Quarterly Report • May 27, 2016
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Vadovaudamiesi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 22 straipsniu ir Lietuvos banko periodinės ir papildomos informacijos rengimo ir pateikimo taisyklėmis, mes, AB "Snaigė" generalinis direktorius Gediminas Čeika ir AB "Snaigė" finansų direktorius Mindaugas Sologubas, patvirtiname, kad mūsų žiniomis, auditorių netikrintos AB "Snaigė" tarpinės konsoliduotosios finansinės ataskaitos už trijų mėnesių laikotarpi, pasibaigusi 2016 m. kovo 31 d., sudarytos pagal Europos Sąjungoje priimtus Tarptautinės finansinės atskaitomybės standartus, atitinka tikrovę ir teisingai parodo įmonių grupės turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę, pelną arba nuostolius ir pinigų srautus.
Gediminas Čeika Generalinis direktorius
2016 m. gegužės $\mathcal{A}^{\neq}$ d.
Mindaugas Sologubas Finansų direktorius
AB "SNAIGĖ"
KONSOLIDUOTOS TARPINĖS FINANSINĖS ATASKAITOS UŽ TRIJŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPĮ, PASIBAIGUSĮ 2016 M. KOVO 31 D. (NEAUDITUOTA)
TURINYS
| I. BENDROSIOS NUOSTATOS_______________3 | |
|---|---|
| II. FINANSINĖS ATASKAITOS | _ 4 |
| III. FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS | 10 |
Ataskaita parengta už 2016 metų trijų mėnesių laikotarpį.
Bendrovės pavadinimas - akcinė bendrovė "SNAIGĖ" (toliau vadinama Bendrove)
Įstatinis kapitalas – Bendrovės valdyba pasiūlė eiliniam akcininkų susirinkimui, kuris įvyko 2015 m. balandžio 30 d., pakeisti Bendrovės akcijų nominalios vertės ir įstatinio kapitalo išraišką litais į išraišką eurais, t. y. nustatyti, kad Bendrovės vienos akcijos nominali vertė yra lygi 0,29 euro, o Bendrovės įstatinis kapitalas yra lygus 11 490 494,55 euro.
Adresas – Pramonės g. 6, LT-62175 Alytus
Telefonas – 8-315) 56 206
Faksas – (8-315) 56 207;
Elektroninis paštas (E-mail) – [email protected]
Interneto tinklapis – http://www.snaige.lt
Teisinė-organizacinė forma – juridinis asmuo, akcinė bendrovė
Įregistruota 1992 m gruodžio 1 d Alytaus miesto valdyboje, bendrovės įregistravimo numeris AB 92-119, įmonių rejestro kodas 249664610. Paskutiniai AB "Snaigė" įstatai buvo perregistruoti Lietuvos Respublikos Juridinių asmenų registre 2015 metų gegužės 26 dieną.
Su ataskaitoms galima susipažinti AB "Snaigė", Pramonės g 6, Alytuje, buhalterinės apskaitos ir finansų skyriuje, darbo dienomis I - IV nuo 7.30 iki 16.30 val., V nuo 7.30 iki 14.00 val.
Visuomenės informavimo priemonė - dienraštis "Kauno diena".
| Eil Nr | STRAIPSNIAI | 2016-03-31 | 2015-03-31 |
|---|---|---|---|
| ı. | PARDAVIMO PAJAMOS | 7 087 729 | 8 409 599 |
| 1.1 | Parduotų prekių ir kitos produkcijos pajamos | 683 687 | 597 995 |
| 1.2 | Parduotų šaldytuvų pajamos | 6 404 042 | 7811604 |
| П. | PARDAVIMO SAVIKAINA | (6029258) | (7441892) |
| II.1 | Parduotų prekių savikaina | (484 495) | (531 622) |
| II.2 | Parduotų šaldytuvų savikaina | (5544763) | (6910270) |
| III. | BENDRASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) | 1 058 471 | 967 707 |
| IV. | VEIKLOS SANAUDOS | (1201113) | (1291614) |
| IV.1 | Pardavimo | (615 103) | (766 308) |
| IV.2 | Bendrosios ir administracinės | (586010) | (525 306) |
| ν. | TIPINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) | (142642) | (323907) |
| v. | KITA VEIKLA | 9 2 9 9 | 10 955 |
| VI.1 | Pajamos | 63 605 | 50 480 |
| VI.2 | Sąnaudos | (54306) | (39525) |
| VII. | FINANSINĖ IR INVESTICINĖ VEIKLA | (53106) | 22 910 |
| VII.1 | Pajamos | 136 461 | 217 995 |
| VII.2 | Sąnaudos | (189 567) | (195085) |
| VIII. | IPRASTINĖS VEIKLOS PELNAS (NUOSTOLIAI) | (186 449) | (290042) |
| IX. | PAGAUTĖ | ||
| Х. | NETEKIMAI | ||
| XI. | PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ | (186449) | (290042) |
| XII. | MOKESČIAI | 0 | |
| XII.1 | Pelno mokestis | ||
| XII.2 | Atidėto pelno mokesčio pasikeitimas | ||
| XII.3 | Socialinis mokestis | ||
| XIII. | MAŽUMOS DALIS | 56 | |
| XIV. | GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) | (186 393) | (290042) |
Generalinis diektorius
Gediminas Čeika
Finansų direktorius
Mindaugas Sologubas
| Eil. Nr. | TURTAS | Pastabos | 2016-03-31 | 2015-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Α | ILGALAIKIS TURTAS | 17 830 076 | 17 855 129 | |
| I. | NEMATERIALUSIS TURTAS | 10 | 1 626 446 | 1613492 |
| н. | MATERIALUSIS TURTAS | 11 | 6621911 | 6790886 |
| II.1 | Žemė | |||
| II.2 | Pastatai | 2 240 509 | 2 276 841 | |
| II.3 | Kitas ilgalaikis materialusis turtas | 4 104 029 | 4 3 1 2 7 9 1 | |
| II.4 | Nebaigta statyba ir išankstiniai apmokėjimai | 277 373 | 201 254 | |
| Ш. | INVESTICINIS TURTAS | |||
| IV. | ILGALAIKIS FINANSINIS TURTAS | |||
| IV.1 | Atidėto mokesčio turtas | 3 2 6 5 | 3 2 6 5 | |
| IV.2 | Kitas ilgalaikis turtas | 12 | 9 578 454 | 9447486 |
| V. | PO VIENERIŲ METŲ GAUTINOS SUMOS | |||
| VI. | Turtas laikomas pardavimui | |||
| в | TRUMPALAIKIS TURTAS | 13 824 891 | 17 043 550 | |
| I. | ATSARGOS IR NEBAIGTOS VYKDYTI SUTARTYS | 13 | 5 283 990 | 4 380 099 |
| 1.1 | Atsargos | 5 283 990 | 4 380 099 | |
| 1.2 | Išankstiniai apmokėjimai | |||
| 1.3 | Nebaigtos vykdyti sutartys | |||
| П. | PER VIENERIUS METUS GAUTINOS SUMOS | 14 | 6 909 206 | 8 2 2 8 6 4 9 |
| III. | INVESTICIJOS IR TERMINUOTI INDĖLIAI | |||
| IV. | GRYNI PINIGAI SĄSKAITOJE IR KASOJE | 16 | 998 625 | 3763622 |
| V. | Kitas trumpalaikis turtas | 15 | 633 070 | 671 180 |
| Ilgalaikis turtas numatytas parduoti | ||||
| Sukauptos (gautinos) pajamos ir ateinančio laikotarpio sąnaudos |
||||
| TURTAS IŠ VISO | 31 654 967 | 34 898 679 $u_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , $v_{\text{r}}$ , |
(tęsinys kitame puslapyje)
| Eil. Nr. | SAVININKŲ NUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAI | Pastabos | 2016-03-31 | 2015-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| C | Kapitalas ir rezervai | 8 996 962 | 9 186 682 | |
| I. | KAPITALAS | 11 491 018 | 11 491 018 | |
| 1.1 | Įstatinis (pasirašytasis) | 11 491 018 | 11 491 018 | |
| 1.2 | Nepareikalautas įmokėti(-) | |||
| 1.3 | Akcijų priedai (nominalinės vertės perviršijimas) | |||
| Savos akcijos (-) | ||||
| III. | PERKAINAVIMO REZERVAS | (51263) | (47936) | |
| IV. | REZERVAI | 18 | 901 431 | 901 431 |
| V. | NEPASKIRSTYTASIS PELNAS (NUOSTOLIS) | (3344224) | (3157831) | |
| Ataskaitinių metų pelnas (nuostolis) | (186 393) | 444 338 | ||
| Ankstesnių metų pelnas (nuostolis) | (3157831) | (3602169) | ||
| Mažumos dalis | 250 | 306 | ||
| D | Atidėjimai ir atidėtieji mokesčiai | 0 | ||
| I. | ISIPAREIGOJIMŲ IR REIKALAVIMŲ PADENGIMO ATIDĖJIMAI | |||
| 11. | ATIDĖTI MOKESČIAI | |||
| Ε | Mokėtinos sumos ir įsipareigojimai | 22 657 755 | 25 711 691 | |
| PO VIENERIŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR ILGALAIKIAI ISIPAREIGOJIMAI |
12 397 828 | 12 431 308 | ||
| С | Finansavimas (dotacijos ir subsidijos) | 19 | 796 446 | 829 926 |
| 1.1 | Finansinės skolos | 21 | 11 185 656 | 11 185 656 |
| 1.2 | Atidėjimai garantiniams įsipareigojimams | 20 | 220 220 | 220 220 |
| 1.3 | Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimai | |||
| 1.4 | Avansu gautos sumos pagal pasirašytas sutartis | |||
| 1.5 | Ilgalaikės išmokos darbuotojams | 195 506 | 195 506 | |
| ΙΙ. | PER VIENERIUS METUS MOKĖTINOS SUMOS IR TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI |
10 259 927 | 13 280 383 | |
| II.1 | Ilgalaikių skolų einamųjų metų dalis | 21 | 287 500 | 1 950 000 |
| II.2 | Finansinės skolos | |||
| II.3 | Prekybos skolos | 6 4 64 1 94 | 8 001 236 | |
| II.4 | Avansu gautos sumos pagal pasirašytas sutartis | 1789 440 | 1 568 096 | |
| II.5 | Mokesčiai, atlyginimai ir socialinis draudimas | 24 | 1 042 039 | 1 133 372 |
| II.6 | Atidėjimai garantiniams Į sipareigoj̇́imams | 20 | 392 497 | 371 906 |
| II.7 | Kiti atidėjimai | |||
| II.8 | Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai | 24 | 284 257 | 255 773 |
| SAVININKŲ NUOSAVYBĖ IR ISINAREIGOJIMAI IŠ VISO | 31 654 967 | 34 898 679 |
Generalinis diektorius
Gediminas Čeika
Finansų direktorius
Mindaugas Sologubas
6
| Eil. Nr. | 2016-03-31 | 2015-03-31 | |
|---|---|---|---|
| L | Pagrindinės veiklos pinigų srautai | ||
| 1.1 | Rezultatas prieš mokesčius | (186449) | (290042) |
| 1.2 | Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos | 445 059 | 417 030 |
| 1.3 | Dotacijų (subsidijų) amortizacija | (33 480) | (7086) |
| 1.4 | Parduoto ilgalaikio turto rezultatas | ||
| 1.5 | Nurašytas ilgalaikis turtas | ||
| 1.6 | Atsargų nurašymas | ||
| 1.7 | Pirkėjų įsiskolinimų nuvertėjimas | ||
| 1.8 | Kiti atidėjimai | ||
| 1.9 | Atidėjimo garantiniam remontui pokytis | 20 591 | 8681 |
| 1.10 | Gautinų sumų nuvertėjimo atstatymas | (53733) | |
| 1.11 | Užsienio valiutos kursų pasikeitimo įtaka | 9695 | (87098) |
| 1.12 | Finansinės pajamos (palūkanų pajamos) | (136085) | (132009) |
| 1.13 | Finansinės sąnaudos (palūkanų sąnaudos) | 179 496 | 196 197 |
| 1.14 | Pelno mokesčio sąnaudos (pajamos) | ||
| Grynųjų pinigų srautai iš įmonės veiklos iki pasikeitimo apyvartinėse lėšose |
298 827 | 51 940 | |
| II.1 | Gautinų pirkėjų įsiskolinimų ir kitų skolų pokytis (padidėjimas) | 1468653 | (424 422) |
| II.2 | (903891) | (294344) | |
| Atsargų pokytis (padidėjimas) | (1377653) | 732 151 | |
| II.3 | Prekybos ir kitų skolų tiekėjams pokytis (sumažėjimas) | 65 325 | |
| Grynųjų pinigų srautai iš įprastinės veiklos | (514064) | ||
| III.1 | Palūkanos gautos | ||
| III.2 | Sumokėtos palūkanos | (182 328) | (198475) |
| III.3 | Sumokėtas pelno mokestis | (4818) | |
| Grynųjų pinigų srautai iš įmonės veiklos, grynąja verte | (701210) | (133 150) |
| IV. | Investicinės veiklos pinigų srautai | ||
|---|---|---|---|
| IV.1 | Ilgalaikio materialaus turto įsigijimas | (198336) | (17237) |
| IV.2 | Nematerialiojo ilgalaikio turto kapitalizavimas | (91851) | |
| IV.3 | Lėšos iš ilgalaikio turto pardavimo | ||
| IV.4 | Paskolų suteikimas | (111 100) | (24370) |
| IV.5 | Paskolų susigrąžinimas | ||
| IV.6 | Gautos palūkanos | ||
| Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | (401287) | (41607) |
(tęsinys kitame puslapyje)
| Ш. | Finansinės veiklos pinigų srautai | (1662500) | (141616) |
|---|---|---|---|
| III.1 | Pinigų srautai, susiję su įmonės savininkais | ||
| III.1.1 | Akcijų išleidimas | ||
| III.1.2 | Obligacijų išleidimas | ||
| III.1.3 | Lėšos iš nuosavų akcijų pardavimo (emisijos išleidimo) | ||
| III.1.4 | Dividendų išmokėjimas | ||
| III.2 | Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais | ||
| III.2.1 | Gautos dotacijos (subsidijos) | 72 624 | |
| III.2.1.1 | Ilgalaikių paskolų lėšos | 120 000 | |
| III.2.1.2 | Paskolų grąžinimas | (1782500) | (214 240) |
| III.2.2 | Gautas lizingas | ||
| III.2.2.1 | Lizingo įsipareigojimų mokėjimai | ||
| III.3 | Kiti finansinės veiklos pinigų srautai (sumažėjimai) | ||
| III.4 | Išleistų vertybinių popierių išpirkimas | ||
| Grynųjų pinigų srautai iš finansavimo, grynąja verte | (1662500) | (141616) | |
| IV. | Ypatingųjų straipsnių pinigų srautai | ||
| IV.1 | Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų padidėjimas | ||
| IV.2 | Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų sumažėjimas | ||
| V. | Valiutų kursų pasikeitimo įtaka grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiui |
||
| VI. | Grynųjų pinigų srautai iš įprastinės veiklos, investavimo ir finansavimo grynąja verte |
(2764997) | (316 373) |
| VII. | Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 3763622 | 1 222 254 |
| VIII. | Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikbtarpio pabaigoje | 998 625 | 905 881 |
Generalinis diektorius
Gediminas Čeika
Finansų direktorius
Mindaugas Sologubas
AB "SNAIGĖ", įmonės kodas 249664610, Pramonės g. 6, Alytus, Lietuva
2016 M. TRIJŲ MĖNESIŲ KONSOLIDUOTOS TARPINĖS FINANSINĖS ATASKAITOS
(eurais, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduota nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita
| Apmokėtas kapitalas jstatinis |
Akcijų priedai |
akcijos Savos Ξ |
statymo numatyti rezervai |
Kiti rezervai | Nepaskirstytasis (nuostoliai) pelnas |
Iš viso | Mažumos dalys |
nuosavo kapitalo Iš viso |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Privalomasis | sigijimo Savu akcijų |
reikmėms socialinė |
investicijoms | rezervas keitimo valiutos |
||||||||
| 2014 m. gruodžio 31 d. Perskaičiuotas likutis |
11475439 | $\circ$ | 901 431 | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | (36495) | (3602241) | 8738134 | 354 | 8738488 | |
| Iš viso pripažinta pajamų ir sąnaudų 2015 m. I ketv. |
(290042) | (290042) | $\circ$ | (290042) | ||||||||
| Sudaryti rezervai | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | |||||||||
| Kiti pokyčiai | (10568) | (10568) | $\circ$ | (10568) | ||||||||
| Likutis 2015 m. kovo 31 d. | 11 475 439 | $\circ$ | 901 431 | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | (47063) | (3892283) | 8 437 525 | 354 | 8437879 | |
| Iš viso pripažinta pajamų ir sąnaudų $2015$ m. $II - IV$ ketv. |
734 380 | 734 380 | (48) | 734332 | ||||||||
| Sudaryti rezervai | ||||||||||||
| Kiti pokyčiai | 15579 | (873) | 72 | 14778 | 14778 | |||||||
| Pelno (nuostolio)ataskaitoj nepripažintas pelnas |
||||||||||||
| Likutis 2015 m. gruodžio 31 d. | 11 491 018 | $\circ$ | 901 431 | 0 | $\circ$ | $\circ$ | (47936) | (3157831) | 9186682 | 306 | 9 186 988 | |
| iš viso pripažinta pajamų ir sąnaudų 2016 m. I ketv. |
(186.393) | (186393) | (56) | (186449) | ||||||||
| Kiti pokyčiai | (3327) | (3327) | (3327) | |||||||||
| nepripažintas atask.metu pelnas Pelno (nuostolio)ataskaitoj |
||||||||||||
| Likutis 2016 m. kovo 31 d. | 018 11491 |
901 431 | (51263) | (3344224) | 8996962 | 250 | 8 997 212 | |||||
| Generalinis diektorius | Gediminas Čeika | |||||||||||
| Finansų direktorius | Mindaugas Sologubas |
$\circ$
$\bigg{$
AB "Snaigė" (toliau – Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra:
Pramonės g. 6, Alytus, Lietuva.
Bendrovė užsiima šaldytuvų ir šaldiklių gamyba. Bendrovė įregistruota 1963 m. balandžio 1 d. Jos akcijomis prekiaujama vertybinių popierių biržos NASDAQ OMX Vilnius Baltijos Papildomajame prekybos sąraše.
Bendrovės pagrindiniai akcininkai buvo:
| 2016 m. kovo 31 d. | 2015 m. gruodžio 31 d. | |||
|---|---|---|---|---|
| Turimų akcijų skaičius, vnt. |
Nuosavybės dalis |
Turimų akcijų skaičius, vnt. |
Nuosavybės dalis |
|
| UAB "Vaidana" | 36 096 193* | 91,10 % | 36 096 193* | 91,10% |
| Kiti akcininkai | 3 526 202 | 8,90% | 3.526.202 | 8,90% |
| Iš viso | 39 622 395 | 100% | 39 622 395 | 100% |
* Iš šio skaičiaus 4 584 408 vnt. UAB "Vaidana" įkeitusi, pagal įkeitimo sutartį, bankui savo finansinių įsipareigojimų užtikrinimui (2015 m. gruodžio 31 d. – 4 584 408 vnt.).
Visos akcijos, kurių kiekvienos nominali vertė 0,29 eur, yra paprastosios vardinės nematerialios ir 2016 m. kovo 31 d. bei 2015 m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmokėtos.
2016 m kovo 31 d., bei 2015 m. gruodžio 31 d. Bendrovė savų akcijų neturėjo.
2016 m. kovo 31 d. UAB "Vaidana" galutinis akcininkas yra "Tetal Global" Ltd. (tarpiniai akcininkai yra"Furuchi Enterprises" Ltd ir "Hymana Holdings" Ltd ).
2016 m. kovo 31 d. Grupę sudaro Bendrovė AB "Snaigė" ir jos dukterinės įmonės (toliau - Grupė).
| Įmonė | Šalis | Grupės valdomų akcijų dalis |
Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) |
Nuosavas kapitalas |
|---|---|---|---|---|
| TOB "Snaige Ukraina" | Ukraina | 99% | 696 | 12 589 |
| UAB "Almecha" | Lietuva | 100% | (34 414) | 299 345 |
Bendrovės valdybą sudaro 5 nariai iš jų Polair 1 atstovas ir 4 nepriklausomi atstovai (2015 m. gruodžio 31 d. buvo 5 atstovai, iš jų OAO "Polair" 2 atstovai ir 3 nepriklausomi atstovai).
TOB "Snaige Ukraina" (Kijevas, Ukraina) įkurta 2002 m. Nuo įsigijimo 2002 m.. Bendrovė valdo 99% šios dukterinės įmonės akcijų. Įmonė teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Ukrainos rinkoje.
UAB "Almecha" (Alytus, Lietuva) įkurta 2006 m. lapkričio 9 d. Jos pagrindinė veikla – šaldytuvų komponentų ir įrengimų gamyba. Bendrovė įsigijusi 100 % šios firmos akcijų.
Grupės darbuotojų skaičius 2016 m. kovo 31 d. buvo 737 (2015 m. gruodžio 31 d. - 743).
Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grupės finansinę atskaitomybę yra šie:
Šios finansinės ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES).
Šios finansinės ataskaitos parengtos įsigijimo savikainos principu.
2016 m. kovo 31 d. Grupės trumpalaikis turtas viršijo trumpalaikius įsipareigojimus 3 565 tūkst. eurų (2015 m. gruodžio 31 d. atitinkamai 3 763 tūkst. eurų ),
greitojo padengimo rodiklis [(trumpalaikis turtas-atsargos) / trumpalaikiai įsipareigojimai] buvo 0,83 (2015 m. gruodžio 31 d. 0,95)
grupė uždirbo 186 tūkst. eurų iki mokestinio nuostolio, o 2015 metais per tą patį laikotarpį 290 tūkst. eurų iki mokestinio nuostolio
įsipareigojimų rodikliai: įsiskolinimų ir viso turto santykis 0,72 (2015 m. gruodžio 31 d .0,73)
Grupės finansinės ataskaitos 2016 m. kovo 31 d. parengtos remiantis prielaida, kad Grupė tęs savo veiklą mažiausiai 12 mėnesių. Veiklos tęstinumas įvertintas šiomis prielaidomis:
Vadovybė sutinka, kad aukščiau išvardintos prielaidos yra įtakojamos reikšmingų neapibrėžtumų, kurie kelia rimtų abejonių dėl Bendrovės veiklos tęstinumo galimybės, dėl ko Bendrovė negalėtų realizuoti turto bei įvykdyti įsipareigojimų vykdydama savo įprastinę veiklą. Tačiau nepaisant to ir atsižvelgdama į reikšmingus neapibrėžtumus, vadovybė tikisi, kad Bendrovė turės pakankamai resursų tęsti savo veiklą artimiausioje ateityje. Todėl Bendrovė ruošdama šios finansines ataskait ir toliau taikė veiklos tęstinumo principą.
Grupės finansinės ataskaitos yra pateikiamos Europos Sąjungos valiuta, eurais, kuri yra Bendrovės funkcinė valiuta bei Grupės ir Bendrovės finansinių ataskaitų pateikimo valiuta. Kiekviena Grupės įmonė nustato savo pagrindinę valiutą ir sumos finansinėse ataskaitose yra apskaitomos naudojant šią valiutą. Sandoriai užsienio valiuta pirminio pripažinimo momentu yra apskaitomi taikant sandorio dieną galiojusį užsienio valiutos keitimo kursą. Piniginis turtas ir įsipareigojimai, išreikšti užsienio valiutomis, yra konvertuojami į pagrindinę valiutą finansinės būklės ataskaitos dienos kursu. Visi skirtumai yra įtraukiami į pelną (nuostolius).
Nepiniginiai straipsniai, kurie yra apskaitomi istorine verte užsienio valiuta, yra konvertuojami naudojant valiutos keitimo kursus, galiojusius pirminių sandorių pripažinimo dieną. Nepiniginiai straipsniai, apskaityti tikrąja verte užsienio valiuta, yra verčiami į eurus, naudojant valiutos kursą tos dienos, kai tikroji vertė buvo nustatyta. Prestižas ir tikrosios vertės koregavimai turtui ir įsipareigojimams, atsiradę dėl įsigijimų, yra traktuojami kaip užsienio vieneto turtas ir įsipareigojimai ir yra konvertuojami finansinės būklės ataskaitos dienos valiutos kursu.
Užsienio įmonių, TOB "Snaige Ukraina" pagrindinė valiuta yra Ukrainos grivina. Finansinių ataskaitų sudarymo dieną šios dukterinės įmonės turtas ir įsipareigojimai yra perskaičiuoti AB "Snaigė" pateikimo valiuta (eurais), taikant balanso sudarymo datos valiutos kursą, o jų bendrųjų pajamų ataskaitų straipsniai perskaičiuoti naudojant vidutinius mėnesinius ataskaitinio laikotarpio valiutos kursus. Skirtumai, atsirandantys perskaičiavimo metu, yra apskaityti bendrosiose pajamose.
Užsienio įmonės pardavimo metu nuosavo kapitalo straipsnyje sukauptas valiutos perskaičiavimo rezultatas yra perkeliamas į bendrųjų pajamų ataskaitą.
Nuo 2015 m. sausio 1 d. Lietuvos Respublikos piniginis vienetas litas pakeistas euru. Valiutos keitimas atliktas Lietuvos banko patvirtintu buhalteriniu kursu 3,4528.
Galiojantis valiutų kursų santykis su EUR 2016 m. kovo 31 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. buvo:
| 2016 m. kovo 31 d. |
2015 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Ukrainos grivina | 29,75963 | 26,2236 |
| JAV doleris | 1,1324 | 1,0926 |
Konsoliduotos Grupės finansinės ataskaitos apima AB "Snaigė" ir jos dukterines įmones. Dukterinių įmonių finansinės ataskaitos yra parengtos tam pačiam ataskaitiniam laikotarpiui ir naudojant vienodus apskaitos principus.
Dukterinės įmonės yra konsoliduojamos nuo tos datos, kai jų efektyvi kontrolė pereina Bendrovei ir nebėra konsoliduojamos nuo tos datos, kai kontrolė perleidžiama už Grupės ribų. Visi tarpusavio sandoriai, likučiai ir nerealizuotas sandorių pelnas ar nuostoliai tarp Grupės įmonių yra eliminuojami. Nuosavybė ir grynasis rezultatas, priskirtini akcininkų mažumai, finansinės būklės ataskaitoje ir bendrųjų pajamų ataskaitoje yra parodomi atskirai.
Nuo 2010 m. sausio 1 d. dukterinių įmonių nuostoliai yra priskiriami mažumos daliai net jei tai sąlygoja neigiamą mažumos dalies likutį. Iki 2010 m. sausio 1 d. patirti nuostoliai nebuvo perskirstyti tarp mažumos akcininkų ir Bendrovės.
Grupės mažumos dalies įsigijimai ir perleidimai yra apskaitomi kaip nuosavo kapitalo sandoris: skirtumas tarp įsigytos iš mažumos dalies / mažumai perleisto grynojo turto vertės Grupės finansinėse ataskaitose ir akcijų įsigijimo / pardavimo kainos yra apskaitomas tiesiogiai nuosavame kapitale.
Nematerialusis turtas iš pradžių yra pripažįstamas įsigijimo verte. Nematerialusis turtas yra pripažįstamas, jei yra tikėtina, kad Grupė gaus su šiuo turtu susijusią ekonominę naudą ateityje ir jei turto vertė gali būti patikimai įvertinta. Po pradinio pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius, jei tokių yra. Nematerialusis turtas yra amortizuojamas tiesiogiai proporcingu metodu per numatytą naudingo tarnavimo laiką (1-8 metai).
Tyrimų sąnaudos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. Plėtros išlaidos individualiems projektams yra pripažįstamos nematerialiuoju turtu, kai Grupė gali įrodyti nematerialiojo turto techninį įvykdomumą taip, kad jis galėtų būti naudojamas arba parduodamas, savo ketinimus užbaigti ir galimybę naudoti turtą taip, kad turtas ateityje teiktų ekonominę naudą bei turto užbaigimui reikalingų išteklių buvimą ir galimybę patikimai įvertinti plėtros išlaidas.
Po pradinio plėtros išlaidų pripažinimo turtu yra naudojamas savikainos modelis, pagal kurį turtas turi būti apskaitomas įsigijimo savikaina atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Turtas pradedamas amortizuoti, kai plėtra yra pabaigta ir turtą galima naudoti.
Už licencijas sumokėtos sumos yra kapitalizuojamos ir amortizuojamos per licencijos galiojimo laikotarpį.
Naujos programinės įrangos įsigijimo išlaidos yra kapitalizuojamos ir pripažįstamos nematerialiu ilgalaikiu turtu, jei šios išlaidos nėra kompiuterinės įrangos sudedamoji dalis. Programinė įranga yra amortizuojama per ne ilgesnį nei 3 metų laikotarpį.
Išlaidos, patirtos atstatant arba išlaikant numatomą ekonominę naudą iš turimų programinių sistemų veiklos, yra pripažįstamos laikotarpio, kai atliekami palaikymo ir priežiūros darbai, sąnaudomis.
Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kurį Grupė valdo ir kontroliuoja, ir iš kurio tikisi gauti ekonominės naudos būsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienerius metus, kurio įsigijimo (pasigaminimo) savikainą galima patikimai nustatyti. Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo verte, į kurią neįeina kasdieninės priežiūros išlaidos, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir įvertintus vertės sumažėjimo nuostolius. Įsigijimo vertė apima ilgalaikio materialiojo turto dalių pakeitimo išlaidas, kai jos patiriamos, jei šios išlaidos atitinka turto pripažinimo kriterijus, o pakeistos dalys nurašomos.
Ilgalaikio materialiojo turto balansinė vertė yra tikrinama dėl sumažėjimo, kai įvykiai ar aplinkos pokyčiai rodo, kad balansinė vertė gali būti neatgaunama. Vertės sumažėjimo nuostoliai pripažįstami bendrųjų pajamų ataskaitoje, kai nustatomi.
Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas jį pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonominės naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl turto nurašymo (apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo pajamų ir balansinės turto vertės skirtumas), yra įtraukiamas į tų metų bendrųjų pajamų ataskaitą, kuriais turtas yra nurašomas.
Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą metodą per tokius naudingo tarnavimo laikotarpius:
| Pastatai ir statiniai | 15 - 63 metai, |
|---|---|
| Mašinos ir įrengimai | 5 - 15 metų, |
| Transporto priemonės | 4 - 6 metai, |
| Kitas ilgalaikis materialusis turtas | 3 - 8 metai. |
Nebaigta statyba apskaitoma įsigijimo verte, atėmus vertės sumažėjimą. Įsigijimo vertę sudaro statybos, statinių ir įrenginių vertė bei kitos tiesiogiai priskirtinos išlaidos. Nebaigtos statybos nusidėvėjimas neskaičiuojamas tol, kol statyba nėra baigta, ir turtas nepradėtas naudoti.
Ilgalaikis turtas laikomas pardavimui yra apskaitomas žemesniąja iš apskaitinės ir tikrosios vertės, atėmus pardavimo išlaidas. Ilgalaikis turtas priskiriamas laikomam parduoti, jeigu jo balansinė vertė atsipirks jį parduodant, o ne tęsiant jo eksploataciją. Ši sąlyga tenkinama tik tuomet, kai pardavimas yra labai tikėtinas ir turtas yra visiškai paruoštas greitam pardavimui. Perklasifikavus ilgalaikį turtą į turtą laikomą pardavimui, jam sustabdomas nusidėvėjimo skaičiavimas.
Jeigu Grupės turtas klasifikuojamas kaip laikomas pardavimui, nebetenkina aukščiau aprašytų sąlygų, Grupė nebeklasifikuoja to turto kaip laikomo pardavimui ir tuomet tokį ilgalaikį turtą įvertina, verte žemesniąja iš: turto likutinės vertės prieš turto perklasifikavimą į laikomą pardavimui, įvertinus bet kokius nusidėvėjimo, amortizacijos ar perkainojimo pokyčius, kurie būtų buvę apskaityti jeigu turtas nebūtų klasifikuojamas kaip laikomas pardavimui ir jo atsiperkamosios vertės, po sprendimo neparduoti turto datos. Ilgalaikio turto, kuris nustoja būti klasifikuojamas kaip turtas laikomas pardavimui, apskaitinės vertės pataisymai yra apskaitomi pelno (nuostolio) ataskaitoje to periodo, kuriuo sąlygos nustoja būti tenkinamos.
Atsargos apskaitomos žemesniąja verte iš savikainos ir grynosios realizacinės vertės, atėmus apskaitytą pasenusių ir lėtai judančių atsargų vertės sumažėjimą. Grynoji realizacinė vertė yra pardavimo kaina, esant įprastinėms verslo sąlygoms, atėmus užbaigimo, rinkodaros ir paskirstymo išlaidas. Savikaina apskaičiuojama FIFO metodu. Į pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos savikainą įtraukiamos pastovios ir kintamos pridėtinės išlaidos, esant normalioms gamybos apimtims. Atsargos, kurios negali būti realizuotos, yra nurašomos.
Gautinos sumos pirminio pripažinimo metu yra įvertinamos tikrąja verte. Vėliau trumpalaikės gautinos sumos yra apskaitomos įvertinus jų vertės sumažėjimą.
Pinigus sudaro pinigai kasoje ir banko sąskaitose. Pinigų ekvivalentai yra trumpalaikės, labai likvidžios investicijos, lengvai konvertuojamos į žinomą pinigų sumą. Tokių investicijų terminas neviršija trijų mėnesių, o vertės pokyčių rizika yra labai nežymi.
Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje, indėliai einamosiose sąskaitose, kitos trumpalaikės labai likvidžios investicijos.
Skolinimosi išlaidos, kurios yra priskiriamos apibrėžto turto įsigijimui, statybai arba gamybai, yra kapitalizuojamos, kitais atvejais – pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. 2016 m. kovo 31 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. skolinimosi išlaidų kapitalizuota nebuvo.
Finansinės skolos iš pradžių pripažįstamos gautų lėšų tikrąja verte, atėmus sandorio išlaidas. Vėliau jos apskaitomos amortizuota verte, o skirtumas tarp gautų lėšų ir sumos, kurią reikės sumokėti per skolos (išskyrus kapitalizuotos dalies, kuri aptarta aukščiau) terminą, yra įtraukiamas į laikotarpio pelną ar nuostolius.
Finansinės skolos priskiriamos ilgalaikėms, jei iki finansinės būklės ataskaitos datos sudaryta finansavimo sutartis įrodo, kad įsipareigojimas finansinės būklės ataskaitos dieną pagal pobūdį buvo ilgalaikis.
Išankstiniai sandoriai iš pradžių apskaitomi įsigijimo verte. Po pradinio pripažinimo ir įvertinimo išankstiniai sandoriai yra apskaitomi finansinės būklės ataskaitoje tikrąja verte. Tikroji vertė yra apskaičiuojama naudojant diskontuotų pinigų srautų modelius, taikant efektyvią palūkanų normą. Įvertintos šių sandorių teigiamos tikrosios vertės finansinės būklės ataskaitoje yra apskaitomos kaip finansinis turtas, o neigiamos vertės finansinės būklės ataskaitoje apskaitomos kaip finansiniai įsipareigojimai. Sandoriai, kurie yra įvykdyti su ta pačia sandorio šalimi pagal teisiškai galiojančius sandorius, yra pateikiami grynąja verte. 2016 m. kovo 31 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. Grupė neturėjo neįvykdytų išankstinių sandorių .
Pelnas ar nuostoliai iš išankstinių sandorių tikrosios vertės pasikeitimų yra apskaitomi bendrųjų pajamų ataskaitoje tada, kai jie atsiranda.
Faktoringo sandoris yra finansavimo sandoris, kai Grupė perleidžia finansuotojui skolininko piniginį reikalavimą už nustatytą atlyginimą. Grupė perduoda finansuotojui teises į ateityje gautinas sumas pagal sąskaitas.
Grupė pripažįsta išperkamosios nuomos turtą ir susijusius įsipareigojimus balanse išperkamosios nuomos laikotarpio pradžios dieną ir apskaito jį mažesne iš tikrosios išperkamosios nuomos turto vertės ir dabartinės vertės minimalių išperkamosios nuomos įmokų sumos. Skaičiuojant dabartinę išperkamosios nuomos įmokų vertę naudojama diskonto norma lygi nominaliai nuomos palūkanų normai, jei yra praktiška ją nustatyti; kitais atvejais yra naudojama Grupės apskaičiuota skolinimosi norma. Pradinės tiesioginės išlaidos, susijusios su turtu, yra įtraukiamos į turto vertę. Nuomos mokėjimai yra paskirstomi tarp finansavimo kainos ir likusio įsipareigojimo. Finansavimo kaina yra paskirstoma per nuomos laikotarpį taip, kad atitiktų pastovią palūkanų normą, mokamą nuo likusio įsipareigojimo kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.
Tiesioginės išlaidos, kurias patyrė nuomininkas per išperkamosios nuomos laikotarpį, yra įtraukiamos į nuomojamo turto vertę.
Finansinės nuomos būdu įsigytam turtui skaičiuojamas nusidėvėjimas, be to, dėl finansinės nuomos kiekvieną ataskaitinį laikotarpį patiriamos finansinės sąnaudos yra apskaitomos bendrųjų pajamų ataskaitoje. Nusidėvėjimo skaičiavimo tvarka finansinės nuomos būdu įsigytam turtui yra analogiška kaip ir nuosavam turtui, tačiau toks turtas negali būti nudėvimas per ilgesnį nei lizingo laikotarpį, jei pagal lizingo sutartį sutarties laikotarpiui pasibaigus, nuosavybė nėra perduodama Grupei.
Jeigu pardavimo ir atgalinės nuomos sandorio rezultatas yra finansinė nuoma, bet koks pardavimo pelnas, viršijantis apskaitinę vertę, nėra iš karto pripažįstamas pajamomis, o yra atidedamas ir amortizuojamas per finansinės nuomos laikotarpį.
Turto, su kurio nuosavybe susijusią riziką bei naudą išlaiko nuomotojas, nuoma yra klasifikuojama kaip veiklos nuoma. Nuomos mokėjimai pagal veiklos nuomą yra pripažįstami sąnaudomis tiesiniu būdu per nuomos laikotarpį.
Jeigu pardavimo ir atgalinės nuomos sandorio rezultatas yra veiklos nuoma, ir akivaizdu, kad sandoris yra sudarytas tikrąja verte, bet koks pelnas ar nuostoliai yra apskaitomi iš karto. Jei pardavimo kaina yra žemesnė nei tikroji vertė, bet kokie nuostoliai yra apskaitomi iš karto, išskyrus atvejus, kai nuostoliai kompensuojami žemesnėmis už rinkos kainas nuomos įmokomis ateityje, tuomet nuostoliai atidedami ir amortizuojami proporcingai nuomos įmokomis per laikotarpį, kurį turtą numatoma naudoti. Jei pardavimo kaina viršija tikrąją vertę, suma, kuria viršijama tikroji vertė, yra atidedama ir amortizuojama per laikotarpį, kuriuo turtą numatoma naudoti.
Dotacijos ir subsidijos (toliau – dotacijos), gaunamos ilgalaikio turto forma arba skiriamos ilgalaikiam turtui pirkti, statyti ar kitaip įsigyti laikomos dotacijomis, susijusiomis su turtu. Šiai dotacijų grupei priskiriamas ir nemokamai gautas turtas. Dotacijos, susijusios su turtu, suma finansinėse ataskaitose pripažįstama panaudota dalimi tiek, kiek nudėvimas su šia dotacija susijęs turtas ir bendrųjų pajamų ataskaitoje mažinamas atitinkamų sąnaudų straipsnis.
Dotacijos, gaunamos ataskaitinio ar praėjusio laikotarpio išlaidoms ar negautoms pajamoms kompensuoti, taip pat visos kitos dotacijos, nepriskiriamos dotacijoms, susijusioms su turtu, yra laikomos dotacijomis, susijusiomis su pajamomis. Dotacijos, susijusios su pajamomis, pripažįstamos panaudotomis dalimis tiek, kiek per ataskaitinį laikotarpį patiriama sąnaudų, arba kiek apskaičiuojama negautų pajamų, kurioms kompensuoti skirta dotacija.
Atidėjinys apskaitomas tada ir tik tada, kai dėl įvykio praeityje Grupė turi teisinį įsipareigojimą ar neatšaukiamą pasižadėjimą, ir tikėtina, kad jam įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą teikiantys ištekliai, ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta. Atidėjiniai yra peržiūrimi kiekvieno balanso sudarymo dieną ir koreguojami, kad atspindėtų tiksliausią dabartinį įvertinimą.
Pagal kolektyvinės sutarties nuostatas kiekvienam iš Bendrovės išeinančiam darbuotojui sulaukusiam pensinio amžiaus priklauso vienkartinė išmoka. Išmokos darbuotojams yra pripažįstamos finansinės būklės ataskaitoje. Minėtų išmokų darbuotojams įsipareigojimas yra apskaičiuojamas remiantis aktuariniais įvertinimais, naudojant planuojamo sąlyginio vieneto metodą. Ilgalaikio įsipareigojimo vertė nustatoma diskontuojant įvertintus būsimus pinigų srautus, remiantis Vyriausybės vertybinių popierių, išreikštų ta pačia valiuta kaip išmokos, ir kurių išmokėjimo laikotarpis panašus į numatomą mokėjimų laikotarpį, palūkanų norma. Aktuarinis pelnas ar nuostoliai pripažįstami iš karto bendrųjų pajamų ataskaitoje.
Pajamos pripažįstamos, kai tikėtina, jog Grupė gaus su sandoriu susijusią ekonominę naudą, ir kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą. Pardavimai apskaitomi atėmus PVM ir suteiktas nuolaidas.
Pajamos iš prekių pardavimo pripažįstamos pristačius prekes ir perdavus riziką bei prekių nuosavybės teikiamą naudą. Paslaugų pajamos pripažįstamos taikant kaupimo principą ir apskaitomos bendrųjų pajamų ataskaitoje paslaugas suteikus.
Šiose konsoliduotose finansinėse ataskaitose pardavimai tarp Grupės įmonių yra eliminuoti.
Finansinio turto bei prestižo vertės sumažėjimas vertinamas kiekvieną finansinės būklės ataskaitos datą.
Kai paaiškėja, kad Grupė neatgaus visų gautinų sumų pagal sutartus apmokėjimo terminus, finansinio turto, apskaityto amortizuota verte, vertės sumažėjimo ar blogų gautinų sumų nuostoliai yra pripažįstami bendrųjų pajamų ataskaitoje. Ankstesniais laikotarpiais pripažinto vertės sumažėjimo nuostolių atstatymas apskaitomas, kai šių nuostolių sumažėjimas gali būti objektyviai pagrįstas po vertės sumažėjimo apskaitymo atsitikusiais įvykiais. Toks atstatymas apskaitomas bendrųjų pajamų ataskaitoje. Tačiau padidėjusi apskaitinė vertė yra padidinama tik tiek, kad neviršytų amortizuotos vertės, kuri būtų buvusi, jei vertės sumažėjimas nebūtų buvęs apskaitytas.
Kito turto vertės sumažėjimas yra įvertinamas tuomet, kai įvykiai ar aplinkybės parodo, kad turto vertė gali neatsipirkti. Kai apskaitinė vertė viršija turto atsipirkimo vertę, vertės sumažėjimas apskaitomas bendrųjų pajamų ataskaitoje. Vertės sumažėjimo, apskaityto ankstesniais laikotarpiais, atstatymas apskaitomas, kai yra požymių, kad pripažinti nuostoliai dėl turto vertės sumažėjimo nebeegzistuoja ar reikšmingai sumažėjo. Atstatymas yra apskaitomas bendrųjų pajamų ataskaitoje tame pačiame straipsnyje, kuriame buvo apskaityti vertės sumažėjimo nuostoliai.
Pobalansiniai įvykiai, kurie suteikia papildomos informacijos apie Grupės padėtį balanso sudarymo dieną (koreguojantys įvykiai), finansinėse ataskaitose yra atspindimi. Pobalansiniai įvykiai, kurie nėra koreguojantys įvykiai, yra aprašomi pastabose, kai tai yra reikšminga.
Sudarant finansines ataskaitas turtas ir įsipareigojimai bei pajamos ir sąnaudos nėra užskaitomos tarpusavyje, išskyrus atvejus, kai atskiras verslo apskaitos standartas reikalauja būtent tokio užskaitymo.
Vienintelis Grupės veiklos segmentas, identifikuotas valdymo tikslais, yra šaldytuvų ir specializuotos įrangos gamyba, todėl šioje pastaboje nepateikiami jokie veiklos segmentų atskleidimai, nes jie sutampa su Grupės teikiama informacija šiose finansinėse ataskaitose.
žemiau yra pateikiama informacija 2016-03-31 ir 2015-03-31 dienai, atsižvelgiant į Grupės pardavimus gautinas sumas iš klientų (tūkst. eurų):
| Grupė | Segmento pardavimo pajamų iš viso |
Tarpsegmentiniai Pardavimo pardavimai pajamos |
Turto pagal jo buvimo vietą iš viso* |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016 m. | 2015 m. | 2016 m. | 2015 m. | 2016 m. | 2015 m. | 2016 m. | 2015 m. | |
| Rusija | 47 | 107 | - | 47 | 107 | 9 706 | 9 375 | |
| Ukraina | 583 | 501 | - | - | 583 | 501 | 698 | 458 |
| Vakarų Europa | 3 086 | 4 663 | - | - | 3 086 | 4 663 | 1 979 | 3 022 |
| Centrinė Europa | 1 607 | 1 979 | - | - | 1 607 | 1.979 | 1 025 | 1 296 |
| Lietuva | 990 | 1 560 | (39) | (773) | 951 | 787 | 17 309 | 15 822 |
| Kitos NVS šalys | 596 | 153 | - | - | 596 | 153 | 847 | 1.283 |
| Kitos Baltijos valstybės | 218 | 220 | - | - | 218 | 220 | 91 | 78 |
| Kitos šalys | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Iš viso | 7 127 | 9 183 | (39) | (773) | 7 088 | 8 410 | 31 655 | 31 334 |
Sandoriai tarp geografinių segmentų dažniausiai sudaromi komerciniais terminais ir sąlygomis. Tarpsegmentiniai pardavimai yra eliminuojami konsoliduojant.
2016 m. kovo 31 d. pardavimai penkiems didžiausiems pirkėjams sudarė 45,52 % visų bendrų pardavimų , t.sk. : pirmas pirkėjas 16,06 %, antras pirkėjas 10,43 %, trečias pirkėjas 9,35 %, ketvirtas pirkėjas 5,03 %, penktas pirkėjas 4,65 %) (2015 metais – 55,48 %, pirmas 14,92 %, antras 13,11 %, trečias 9,9 %, ketvirtas 9,17 %, penktas 8,38 %).
| 2016-03-31 | 2015-03-31 | |
|---|---|---|
| Žaliavos | 4 163 216 | 5 341 260 |
| Darbo užmokestis | 608 495 | 689 339 |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 291 961 | 330 529 |
| Kita | 965 586 | 1 080 764 |
| 6 029 258 | 7 441 892 |
| 2016-03-31 | 2015-03-31 | |
|---|---|---|
| Pajamos iš transportavimo paslaugų | 48 743 | 31 882 |
| Pajamos iš kitų paslaugų pardavimo | - | - |
| Patalpų nuomos pajamos | 3 926 | 3 932 |
| Ilgalaikio materialiojo turto pardavimo pelnas | - | - |
| Įrengimų nuomos pajamos | 23 | 23 |
| Kitos | 10 913 | 14 643 |
| 63 605 | 50 480 |
| 2016-03-31 | 2015-03-31 | |
|---|---|---|
| Pardavimo | 615 103 | 766 308 |
| Bendrosios administracinės | 586 010 | 525 306 |
| 1 201 113 | 1 291 614 | |
| 2016-03-31 | 2015-03-31 | |
|---|---|---|
| Transportavimo sąnaudos | 44 282 | 24 302 |
| Įrengimų nuomos sąnaudos | - | - |
| Ilgalaikio turto pardavimo rezultatas | - | - |
| Kitos | 10 024 | 15 223 |
| 54 306 | 39 525 |
| 2016-03-31 | 2015-03-31 | |
|---|---|---|
| Pelnas dėl valiutos kursų pasikeitimo, grynąja verte | 220 | 85 859 |
| Palūkanų pajamos ir kita | 136 241 | 132 136 |
| 136 461 | 217 995 |
| 2016-03-31 | 2015-03-31 | |
|---|---|---|
| Palūkanų sąnaudos | 179 496 | 196 197 |
| Nuostoliai dėl valiutos kursų pasikeitimo, grynąja verte | 10 064 | - |
| Nuostoliai iš užsienio valiutos išvestinių priemonių perkainojimo | - | - |
| Nuostoliai iš valiutos keitimo sandorių | - | (1 112) |
| Kita | 7 | - |
| 189 567 | 195 085 |
| Balansinė vertė | |||
|---|---|---|---|
| 2016-03-31 | 2015-12-31 | ||
| Plėtros darbai | 1 418 968 | 1 484 650 | |
| Programinė įranga, licencijos | 99 192 | 92 132 | |
| Kitas nematerialus turtas | 108 286 | 36 710 | |
| Viso | 1 626 446 | 1 613 492 |
Nematerialaus turto amortizacijos sąnaudos pelno (nuostolių) ataskaitoje yra įtrauktos į veiklos sąnaudas.
2016 m. Grupė priskaitė 79 tūkst. eurų amortizacijos ilgalaikiam nematerialiam turtui (2015 m. atitinkamai 72 tūkst. eurų).
2016 m. kovo mėn. 31 d. dalis Grupės ilgalaikio nematerialiojo turto, kurio įsigijimo vertė 3 569 tūkst. eurų buvo visiškai amortizuota (2015 m. gruodžio 31 d. 3 567 tūkst. eurų), tačiau vis dar naudojama veikloje.
| Balansinė vertė | ||
|---|---|---|
| 2016-03-31 | 2015-12-31 | |
| Pastatai ir statiniai | 2 240 509 | 2 276 841 |
| Mašinos ir įrengimai | 3 475 979 | 3 444 727 |
| Transporto priemonės ir kita | 628 050 | 868 064 |
| Nebaigta statyba ir išankstiniai apmokėjimai | 277 373 | 201 254 |
| Viso | 6 621 911 | 6 790 886 |
Grupės ilgalaikio materialiojo ir investicinio turto nusidėvėjimas 2016 m. pirmą ketvirtį sudaro 366 tūkst. eurų (2015 m. pirmą ketvirtį - 345 tūkst. eurų), kurie bendrųjų pajamų ataskaitoje pasiskirstė sekančiai: gamybos savikainoje - 343 tūkst. eurų ir veiklos sąnaudose – 23 tūkst. eurų (2015 m. atitinkamai 321 ir 24 tūkst. eurų).
2016 m. kovo 31 d. Grupės ir Bendrovės pastatai, kurių apskaitinė vertė 2 048 tūkst. eurų t. sk. Bendrovės pastatai, kurių likutinė vertė 2 048 tūkst. eurų (2015 m. gruodžio 31 d. 2 077 tūkst. eurų) bei mašinos ir įrengimai, kurių likutinė vertė – 1 622 tūkst. eurų (2015 m. gruodžio 31 d. 1 834 tūkst. eurų) buvo įkeisti bankui kaip paskolų užstatas. (21 pastaba).
| 2016-03-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| Hymana Holdings Limited | 9 578 454 | 9 447 486 |
| Paskola UAB "Vaidana" | 450 576 | 339 476 |
| Gautinos paskolos | 10 029 030 | 9 786 962 |
| Iš jų: | ||
| Ilgalaikės paskolos | 9 578 454 | 9 447 486 |
| Trumpalaikės paskolos | 450 576 | 339 476 |
| Iš viso | 10 029 030 | 9 786 962 |
2015 m lapkričio 24 d. buvo pasirašyta teisių perleidimo sutartis su Grupės ir Bendrovės tarpiniu akcininku HYMANA HOLDINGS LIMITED, per tarpines įmones valdančiu 91,1% Bendrovės akcijų, pagal kurią tarpinis akcininkas perėmė susijusioms įmonėms suteiktas paskolas ir priskaičiuotas palūkanas:
Iš OAO Polair paskolą 6 775 tūkst. eurų ir priskaitytas palūkanas 1 022 tūkst eurų.,
Iš ZAO "Zavod Sovitlprodmaš" paskolą 1 500 tūkst. eurų ir priskaitytas palūkanas 97 tūkst. eurų.
Perimtoms paskoloms taikoma 1 mėn. EURIBOR + 6,5 % metinės palūkanos ir numatytas paskolos grąžinimas ne vėlesnis nei 2018 m. birželio 1 diena. Bendrovės vadovybės vertinimu, perimtos paskolos nėra nuvertėjusios ir yra grąžintinos laikantis sutartyse numatytų sąlygų.
2016 m. kovo 31 d. Bendrovė ir Grupė savo akcininkei UAB "Vaidana" yra suteikusi 451 tūkst. eurų paskolą. Paskolai taikomos 1 mėn. EURIBOR + 6,5 % metinės palūkanos, paskolos grąžinimo terminas 2016 m. gruodžio 31 d.
| 2016-03-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| žaliavos, atsarginės dalys ir nebaigta gamyba | 3 267 311 | 2 737 390 |
| Pagaminta produkcija | 1 972 436 | 1 541 613 |
| Kita | 44 243 | 101 096 |
| Iš viso atsargų, grynąja verte | 5 283 990 | 4 380 099 |
Žaliavas, medžiagas ir atsargines dalis sudaro kompresoriai, sudėtinės dalys, plastmasė, kabeliai, metalai ir kitos medžiagos, naudojamos gamyboje.
2016 m.kovo 31 d. Grupė ir Bendrovė neturi teisinių apribojimų atsargoms.
| 2016-03-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| Gautinos sumos | 7 940 262 | 9 229 393 |
| Atimti: abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimas | (1 031 056) | (1 000 744) |
| 6 909 206 | 8 228 649 |
Iš pirkėjų gautinos sumos yra be palūkanų ir paprastai jų terminas yra 30 – 90 dienų.
Iš pirkėjų gautinoms sumoms, kurių balansinė vertė 2016 m. kovo 31 d. buvo lygi 1 031 tūkst. eurų (1 001 tūkst. eurų 2015 m. gruodžio 31 d.), buvo apskaitytas 100% vertės sumažėjimas. Gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimas įtrauktas į administracines sąnaudas.
Abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimas yra pripažintas dėl gautinų sumų iš nesusijusių pirkėjų.
Iš 14 pastaboje nurodytų grupės gautinų sumų apdrausta 3 412 tūkst. eurų (2015 m. gruodžio 31 d. – 4 517 tūkst. eurų) kredito draudimu "Atradius Swede Kreditförsäkring" Lietuvos skyriuje. Neapdraustos gautinos sumos iš Ukrainos, Moldovos, Rusijos ir kitų NVS šalių pirkėjų.
Iš pirkėjų gautinų sumų nustatyto vertės sumažėjimo judėjimas yra toks:
| 2016-03-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje | (1 000 744) | (1 016 744) |
| Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus | (31 974) | (60 022) |
| Gautinų sumų nurašymai | - | - |
| Užsienio valiutų kursų pasikeitimo įtaka | 1 662 | 18 669 |
| Apmokėtos sumos | - | 57 353 |
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | (1 031 056) | (1 000 744) |
Gautinos sumos yra nurašomos, kai paaiškėja, kad jos nebus atgautos.
Iš pirkėjų gautinų sumų laikotarpių analizė 2016 m. kovo 31 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. yra tokia:
| Iš pirkėjų gautinos sumos, kurių apmokėjimo |
Pradelstos iš pirkėjų gautinos sumos, kurioms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| terminas nėra praėjęs bei joms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
mažiau nei 30 dienų |
30 – 60 dienų |
60 – 90 dienų |
90 – 120 dienų |
daugiau nei 120 dienų |
Iš viso | |
| 2016 m. | 5 295 117 | 859 820 | 147 613 | 139 943 | 109 800 | 356 912 | 6 909 206 |
| 2015 m. | 6 194 705 | 1 030 025 | 359 279 | 21 249 | 138 735 | 484 656 | 8 228 649 |
2016 m. kovo 31 d. Grupė turi pasirašiusi faktoringo sutartį su regreso teise, tačiau apribojimų disponuojamam turtui nėra.
| 2016-03-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos | 57 306 | 51 256 |
| Gautinas PVM | 83 501 | 150 635 |
| Gautinos kompensacijos iš tiekėjų | - | - |
| Riboto naudojimo pinigai | 4 344 | 4 344 |
| Suteiktos paskolos | 450 576 | 339 476 |
| Kitos gautinos sumos | 37 343 | 125 469 |
| 633 070 | 671 180 |
Individualiai vertinamo kitų gautinų sumų vertės sumažėjimo pokyčiai buvo tokie:
| 2016-03-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje | - | - |
| Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus | - | - |
| Užsienio valiutų kursų pasikeitimo įtaka | - | - |
| Apmokėtos sumos | - | - |
| Nurašymai | - | - |
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | - | - |
| 2016-03-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| Pinigai banke | 996 064 | 3 762 073 |
| Pinigai kasoje | 2 561 | 1 549 |
| 998 625 | 3 763 622 |
Pagal Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymą įmonės nuosavas kapitalas negali būti mažesnis nei ½ jos akcinio kapitalo, nurodyto įmonės įstatuose. 2016 m. kovo 31 d. Bendrovė atitiko šį reikalavimą.
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5% grynojo pelno kol rezervas pasieks 10% įstatinio kapitalo. 2016 m. kovo 31 d. privalomasis rezervas nebuvo pilnai suformuotas.
2016 m. kovo 31 d. privalomasis rezervas sudarė 901 tūkst. eurų.
Kiti rezervai yra sudaromi akcininkų sprendimu specialiems tikslams. Prieš paskirstant pelną, visi paskirstytini rezervai pervedami į nepaskirstytą pelną ir kiekvienais metais akcininkų sprendimu perskirstomi.
Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervą sudaro skirtumas, atsirandantis konsoliduojant užsienio valstybėse veiklą vykdančių dukterinių įmonių finansines ataskaitas.
Valiutų perskaičiavimo skirtumai konsoliduotose finansinėse ataskaitose apskaitomi nuosavame kapitale tol, kol investicija nerealizuojama. Realizavus atitinkamą investiciją, sukauptas valiutos perskaičiavimo rezervas perkeliamas į nepaskirstytą rezultatą tuo pačiu laikotarpiu, kai pripažįstamas šios investicijos realizavimo pelnas ar nuostoliai.
| Likutis 2013 m. gruodžio 31 d. | 3 100 058 |
|---|---|
| Padidėjimai per laikotarpį | 12 261 |
| Likutis 2014 m. gruodžio 31 d. | 3 112 319 |
| Padidėjimai per laikotarpį | 704 850 |
| Likutis 2015 m. gruodžio 31 d. | 3 817 169 |
| Padidėjimai per laikotarpį | - |
| Likutis 2016 m. kovo 31 d. | 3 817 169 |
| Likutis 2013 m. gruodžio 31 d. | 2 913 685 |
| Amortizacija už laikotarpį | 25 424 |
| Sukaupta amortizacija 2014 m. gruodžio 31 d. | 2 939 109 |
| Amortizacija už laikotarpį | 48 134 |
| Sukaupta amortizacija 2015 m. gruodžio 31 d | 2 987 243 |
| Amortizacija už laikotarpį | 33 480 |
| Sukaupta amortizacija 2016 m. kovo 31 d | 3 020 723 |
| Grynoji likutinė vertė 2016 m. kovo 31 d | 796 446 |
| Grynoji likutinė vertė 2015 m. gruodžio 31 d. | 829 926 |
Dotacijos yra gautos: gamybos įrengimų atnaujinimui bei pastatų remontui dėl CFC 11 elemento atsisakymo poliuretano izoliacinės medžiagos ir užpildymo putos gamyboje bei šiltnamio efekto dujų eliminavimo buitinių šaldytuvų ir šaldiklių gamyboje, taip pat produktyvumo didinimui investuojant į komercinių šaldytuvų gamybos barą bei infrastruktūros plėtrą, investuojant į naujų produktų tyrimų centrą.
Dotacijos amortizuojamos per tą patį laikotarpį kaip įrengimai ir kitas turtas, kuriems buvo skirtos dotacijos, ir kai patiriamos kompensuojamos sąnaudos. Dotacijų amortizacijos suma yra įtraukiama į gamybos savikainą mažinant įrengimų ir pastatų rekonstrukcijos, kuriems buvo skiriamos dotacijos, nusidėvėjimą.
Grupė parduotiems gaminiams suteikia 2 metų garantiją. Atidėjiniai garantiniam remontui suformuoti, remiantis planuojamomis remonto sąnaudomis bei gedimų statistika, ir atitinkamai suskirstyti į ilgalaikius ir trumpalaikius atidėjinius.
Atidėjinių garantiniams įsipareigojimams pokyčiai buvo tokie :
| 2016-03-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| Sausio 1 d. | 592 126 | 660 820 |
| Pasikeitimas per metus(6 pastaba) | 44 324 | 231 918 |
| Panaudota | (23 733) | (300 612) |
| Užsienio valiutos kursų pasikeitimo įtaka | - | - |
| 612 717 | 592 126 |
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams apskaityti kaip: | 2016-03-31 |
|---|---|
| - ilgalaikiai | 220 220 |
| - trumpalaikiai | 392 497 |
| 2015-12-31 | |
| - ilgalaikiai | 220 220 |
| - trumpalaikiai | 371 906 |
| 2016-03-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| Ilgalaikės paskolos | ||
| Ilgalaikės paskolos su fiksuota palūkanų norma | - | - |
| Ilgalaikės paskolos su kintama palūkanų norma | 11 185 656 | 11 185 656 |
| Paprastosios obligacijos | - | - |
| Palūkanos nuo obligacijų | - | - |
| 11 185 656 | 11 185 656 | |
| Trumpalaikės paskolos | ||
| Konvertuojamos obligacijos | - | - |
| Paprastosios obligacijos | - | - |
| Trumpalaikės paskolos su fiksuota palūkanų norma | - | - |
| Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis | 287 500 | 1 950 000 |
| 287 500 | 1 950 000 | |
| 11 473 156 | 13 135 656 |
Pagrindinė informacija apie individualias paskolas pateikiama žemiau:
| Pobūdis | Gražinimo terminas |
2016 m. kovo 31 d. |
2015 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|---|---|
| Paskola 1 | Paskola | 2017-04-22 | 11 185 656 | 11 185 656 |
| Paskola 2 | Kredito linija | 2016-12-22 | 287 500 | 1 950 000 |
| 11 473 156 | 13 135 656 |
2016 m. kovo 31 d. paskolai nustatyta 1 mėn. EURIBOR plius 6,25 % dydžio metinė palūkanų norma, o kredito linijai nustatyta 1 mėn. EURIBOR plius 5,25 % dydžio metinė palūkanų norma (2015 m. gruodžio 31 d., paskolai - 1 mėn. EURIBOR plius 6,25 % , kredito linijai 1 mėn. EURIBOR plius 5,25 % dydžio metinė palūkanų norma).
2016 m. kovo 31 d. Grupės ir Bendrovės pastatai, kurių apskaitinė vertė 2 048 tūkst. eurų (2015 m. gruodžio 31 d. – 2077 tūkst. eurų), Grupės ir Bendrovės mašinos ir įrengimai, kurių apskaitinė vertė 1 622 tūkst. eurų (2015 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės atitinkamai 1834 tūkst. eurų), buvo įkeista bankams už suteiktas paskolas ir išleistą banko garantiją.
Pagal paskolų sutartis Bendrovė turėjo laikytis tam tikrų finansinių ir nefinansinių sąlygų, tokių kaip: finansinių skolų ir EBITDA santykis, skaičiuojamas pagal "Polair" grupės konsoliduotus rezultatus, kuris pagal atskirą susitarimą su banku nuo 2015 m. nebuvo skaičiuojamas, taip pat raštiškas banko leidimas atlikti turto pirkimo ar perleidimo operacijas, jei įsigyjamo ar perleidžiamo turto vertė viršija 25 % viso Bendrovės turto.
2016 m. kovo 31 d. Bendrovė laikėsi nefinansinių ir finansinių sutarties sąlygų. Nuo 2016 m. vasario 5 d, pagal pasirašytus kredito sutarčių pakeitimus rodiklis yra skaičiuojamas ne pagal "Polair" grupės, o pagal "Snaigės" grupės konsoliduotus rezultatus.
Pagal 2016 m. vasario 5 d. kredito sutarčių pakeitimus Bendrovė įsipareigojo ne vėliau kaip iki 2016 m. gegužės 16 d. papildomai įkeisti bankui 1 500 tūkst. eurų vertės Bendrovei priklausančio turto arba vietoje papildomo įkeitimo anksčiau laiko grąžinti bankui ne mažiau kaip 1 000 tūkst. eurų paskolos ir (arba) kredito linijos. Papildomo susitarimo pasirašymo dienai Bendrovė taip pat įsipareigojo grąžinti 1 500 tūkst. eurų paskolos arba kredito limito anksčiau grafiko iš 2016 metais pagal sutartis numatytų grąžinti sumų. Bendrovė šį įsipareigojimą įvykdė.
Ataskaitos sudarymo datai negrąžintų paskolų dalis nacionaline valiuta:
| 2016- 03-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| Paskolos valiuta: | ||
| Eurai | 11 473 156 | 13 135 656 |
| JAV doleriai | - | - |
| Rusijos rubliai | - | - |
| 11 473 156 | 13 135 656 | |
| Paskolų grąžinimo terminai: |
| Pastovi palūkanų norma |
Kintama palūkanų norma |
|
|---|---|---|
| 2016 m. | - | 287 500 |
| 2017 m – 2018 m. | - | 11 185 656 |
| - | 11 473 156 |
Grupė lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimų 2016 m. kovo 31 d. neturėjo.
Grupė turi sudariusi keletą žemės bei patalpų veiklos nuomos sutarčių. Nuomos sąlygose nėra numatyta apribojimų Grupės veiklai, susijusiai su dividendais, papildomomis skolomis ar papildoma ilgalaike nuoma. 2016 m. pirmą ketvirtį Grupės nuomos sąnaudos sudarė 17 tūkst. eurų (2015 m. atitinkamai 18 tūkst. eurų).
Planuojamos 2016 m. Grupės nuomos sąnaudos sudarys 69 tūkst. eurų.
Reikšmingiausia Grupės veiklos nuomos sutartis yra ilgalaikė AB "Snaigė" žemės nuomos sutartis, sudaryta su Alytaus miesto savivaldybe. Nuomos įmokų suma yra peržiūrima periodiškai, nuomos sutarties terminas baigiasi 2078 m. liepos 2 d.
Nuomos įmokos ateityje pagal sudarytas veiklos nuomos sutartis nėra apibrėžtos, kadangi sutartys gali būti nutraukiamos įspėjus per 1 mėn.
| 2016-03-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| Atlyginimai ir susiję mokesčiai | 720 577 | 714 418 |
| Atostoginių rezervas | 321 462 | 418 954 |
| Sukauptos palūkanos | 18 498 | 21 330 |
| Kiti mokėtini mokesčiai | 94 173 | 104 904 |
| Kitos mokėtinos sumos ir sukauptos sąnaudos | 171 586 | 129 539 |
| 1 326 296 | 1 389 145 |
Kitų mokėtinų sumų sąlygos:
Kitos mokėtinos sumos yra be palūkanų ir jų įvykdymas yra iki 6 mėnesių laikotarpio,
Mokėtinos palūkanos paprastai yra apmokamos kas mėnesį per finansinius metus.
| 2016-03-31 | 2015-03-31 | |
|---|---|---|
| Akcijos išleistos sausio 1 d. | 39 622 395 | 39 622 395 |
| Svertinis akcijų skaičiaus vidurkis* | - | - |
| Grynieji metų (nuostoliai), tenkantys Bendrovės akcininkams | (186 449) | (290 042) |
| Vienai akcijai tenkantys (nuostoliai), eurais | (0,005) | (0,007) |
Grupė ir Bendrovė susiduria su šiomis finansinėmis rizikomis: kredito rizika, likvidumo rizika ir rinkos rizika. Šioje pastaboje pateikiama informacija apie šių rizikų įtaką Grupei ir Bendrovei, tikslus, politiką ir procesus, susijusius su šių rizikų vertinimu ir valdymu, taip pat informacija apie kapitalo valdymą. Kiekybiniai atskleidimai pateikiami kitose finansinių ataskaitų pastabose.
Valdyba yra atsakinga už rizikos valdymo struktūros sukūrimą ir priežiūrą. Grupės ir Bendrovės rizikos valdymo politika yra skirta rizikų, su kuriomis susiduria Grupė ir Bendrovė, nustatymui ir analizei, atitinkamų limitų ir kontrolių įdiegimui bei priežiūrai. Rizikos valdymo politika ir rizikos valdymo sistemos yra reguliariai peržiūrimos, kad atitiktų rinkos sąlygų ir Grupės bei Bendrovės veiklos pokyčius. Grupė ir Bendrovė siekia sukurti drausmingą ir konstruktyvią rizikos valdymo aplinką, kurioje visi darbuotojai žino savo funkcijas ir įsipareigojimus.
Didžiausią kredito riziką 2016 m. kovo 31 d., bei 2015 m. gruodžio 31 d. sudaro kiekvieno finansinio turto vieneto balansinė vertė, todėl Grupės ir Bendrovės vadovybė mano, jog maksimali rizika yra lygi iš susijusių šalių gautinų paskolų, pirkėjų ir kitų gautinų sumų sumai, atėmus pripažintus vertės sumažėjimo nuostolius ir pinigus bei pinigų ekvivalentus finansinės būklės ataskaitos sudarymo dieną. Kredito rizika ar rizika, kad sandorio šalis neįvykdys savo įsipareigojimų, yra kontroliuojamos naudojant kreditavimo sąlygas ir priežiūros procedūras, pasitelkiant išorines kreditų draudimo agentūras.
2016 m.kovo 31 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. kredito rizika buvo susijusi su (tūkst. eurų):
| 2016-03-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| Iš susijusių šalių gautinos paskolos su palūkanomis | 10 029 | 9 787 |
| Iš pirkėjų ir kitos gautinos sumos | 6 909 | 6 796 |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 999 | 3 764 |
| 17 937 | 20 347 |
2016 m. kovo 31 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d pagrindinę dalį suteiktų paskolų sudaro paskola suteikta tarpiniam akcininkui HYMANA HOLDINGS
Grupės prekybos partnerių koncentracija yra didelė. Didžiausia kredito rizika, susijusi su iš pirkėjų gautinomis sumomis, 2016 m. kovo 31 d. bei 2015 m. gruodžio 31 dieną pateikiama žemiau (tūkst. eurų):
| 2016 % |
2015 | % | ||
|---|---|---|---|---|
| 1 klientas | 1 433 | 21 | 1 140 | 14 |
| 2 klientas | 823 | 12 | 1 123 | 14 |
| 3 klientas | 740 | 11 | 964 | 12 |
| 4 klientas | 473 | 7 | 579 | 7 |
| 5 klientas | 330 | 5 | 560 | 7 |
| 6 klientas | 289 | 4 | 300 | 4 |
| 7 klientas | 234 | 3 | 299 | 4 |
| Kiti klientai | 3 618 | 37 | 4 265 | 38 |
| Vertės sumažėjimas | (1 031) | (1 001) | ||
| 6 909 | 100 | 8 229 | 100 |
Gautinos sumos iš pirkėjų pagal geografinius regionus 2016-03-31 ir 2015-12-31 (tūkst eurų):
| 2016-03-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| Centrinė Europa | 2 457 | 3 138 |
| Ukraina | 660 | 610 |
| Lietuva | 747 | 529 |
| Vakarų Europa | 1 979 | 2 803 |
| Kitos NVS šalys | 847 | 936 |
| Kitos Baltijos valstybės | 91 | 84 |
| Rusija | 128 | 129 |
| 6 909 | 8 229 |
Centrinės Europos regionui yra priskiriama Lenkija, Čekija, Bulgarija; Vakarų Europos regionui yra priskiriama Prancūzija, Vokietija, Portugalija; kitos NVS šalys yra Uzbekija, Moldova, Azerbaidžanas.
Grupės ir Bendrovės vadovybė mano, jog maksimali rizika yra lygi iš pirkėjų gautinoms sumoms, atėmus pripažintus vertės sumažėjimo nuostolius finansinių ataskaitų sudarymo dieną. Grupė ir Bendrovė negarantuoja už kitų šalių prievoles, išskyrus tai, kas atskleista 27 pastaboje.
Grupėje ir Bendrovėje yra įdiegta kredito politika ir kredito rizika nuolat kontroliuojama. Visiems pirkėjams, pageidaujantiems gauti atitinkamą mokėjimo atidėjimą, atliekami kredito rizikos įvertinimai.
Kredito draudimu "Atradius Sweden Kreditförsäkring" Lietuvos skyriuje apdraustos sumos sudaro 3 412 tūkst. eurų (2015 m. gruodžio 31 d. – 4 517 tūkst. eurų) iš Grupės gautinų prekybos sumų. Neapdraustos gautinos sumos iš Ukrainos, Moldovos, Rusijos ir kitų NVS šalių pirkėjų.
Pagal Grupėje patvirtintą gautinų sumų pripažinimo blogomis tvarką, stebimi atsiskaitymų nukrypimai nuo sutartinių sąlygų ir, vadovaujantis Grupės standartu "Prekinių kreditų rizikos valdymo procedūra," atliekami prevenciniai darbai, siekiant išvengti pradelstų gautinų sumų.
Pagal Grupės patvirtintą tvarką gautinos sumos laikomos blogomis, jeigu galima pritaikyti šiuos kriterijus:
vengia bendrauti su pardavėju;
pastebima pirkėjo vadovų kaita;
Grupės paskolos yra su kintamomis palūkanų normomis, kurios susijusios su EURIBOR.
2016 m. pirmą ketvirtį bei 2015 metais Grupė nesinaudojo jokiomis finansinėmis priemonėmis apsidrausti nuo palūkanų normos kitimo rizikos.
Grupė kontroliuoja lėšų trūkumo riziką naudodama pinigų srautų ataskaitas su likvidumo prognozėmis ateities laikotarpiams. Ataskaita apima numatomus piniginės veiklos pinigų srautus ir leidžia efektingai planuoti pinigų įdėjimus, jei tai būtų reikalinga.
Grupės likvidumo rizikos valdymo politikos tikslas palaikyti santykį tarp tęstino finansavimo ir lankstumo naudojant bankų sąskaitų perviršius, bankų paskolas, obligacijas, finansinio lizingo ir nuomos pirkimų sutartis.
Grupė reikšmingai sumažino uždirbamas pajamas JAV doleriais. Didžiąją dalį pajamų Grupė uždirba eurais.
Grupė kaip kapitalą valdo įstatinį kapitalą, akcijų priedus, privalomąjį rezervą, užsienio valiutos perskaičiavimo rezervą ir nepaskirstytąjį pelną. Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grupė palaikytų reikiamą kapitalo lygį ir atitinkamus kapitalo rodiklius, siekiant garantuoti savo verslą ir maksimizuoti akcininkams teikiamą naudą.
Grupė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgiant į ekonominių sąlygų pokyčius. Siekiant palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Grupė gali pakeisti dividendų išmokėjimą akcininkams, grąžinti kapitalą akcininkams arba išleisti naujas akcijas.
Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu 50% jos akcinio kapitalo. 2016 m. kovo 31 d. Bendrovė ir Grupė šį reikalavimą vykdė. Nėra jokių kitų reikšmingų išoriškai nustatytų reikalavimų Grupės kapitalui.
UAB "Vaidana" su AB Šiaulių banku pasirašė finansinio užtikrinimo susitarimą, pagal kurį UAB "Vaidana" įkeitė 4 584 tūkst. vnt. valdomų AB "Snaigė" akcijų, taip perleisdama neturtinę akcininkų teisę, pasiliekant teisę į dividendus.
Laidavimo sutartimi Nr. 2012-02-12 Bendrovė visu savo esamu ir būsimu turtu laiduoja už UAB "Vaidana" dėl tinkamo prievolių vykdymo AB Šiaulių banko naudai dėl jai suteikto 1 113 tūkst. eurų kredito, kurio grąžinimo terminas buvo atidėtas iki 2017 m. kovo 27 d. (pirminis grąžinimo terminas buvo 2015 m. kovo 27 d.).
Mokesčių inspekcija gali bet kuriuo metu per 5 po ataskaitinių mokestinių metų iš eilės einančius metus patikrinti buhalterijos knygas ir apskaitos įrašus bei apskaičiuoti papildomus mokesčius ir baudas. Bendrovės vadovybei nežinomos jokios aplinkybės, dėl kurių galėtų iškilti potencialus reikšmingas įsipareigojimas šiuo atžvilgiu.
Pagal TAS 24 "Susijusių šalių atskleidimas", šalys laikomos susijusiomis, jei viena šalis gali vienašališkai ar bendrai kontroliuoti kitą arba daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai, kai priimami finansiniai ar veiklos sprendimai finansų ar veiklos klausimais, arba kai šalys yra bendrai kontroliuojamos, taip pat jei vadovybės nariai, jų artimieji ar artimi asmenys, galintys vienašališkai ar bendrai kontroliuoti Grupę ar daryti jai reikšmingą įtaką. Nustatant ar šalys yra susijusios yra atsižvelgiama į santykių esmę, o ne į jų formą.
Grupės susijusios šalys ir sandoriai su jomis 2016 m. ir 2015 m. buvo šie: UAB "Vaidana" (akcininkas);
"Furuchi Enterprises" Ltd. (tarpinė bendrovė tarp akcininko ir galutinio akcininko);
"Hymana Holdings" Ltd. (tarpinė bendrovė tarp akcininko ir galutinio akcininko);
"Tetal Global" Ltd. (galutinis akcininkas);
OAO "Polair"(galutinių akcininkų kontroliuojama įmonė);
OOO Torgovyj Dom Polair (galutinių akcininkų kontroliuojama įmonė);
ZAO "Polair Nedvižimost" (galutinių akcininkų kontroliuojama įmonė);
"Area Polair" (galutinių akcininkų kontroliuojama įmonė);
"Polair Europe" S.R.L (galutinių akcininkų kontroliuojama įmonė);
"Polair Europe" Limited (galutinių akcininkų kontroliuojama įmonė);
ZAO "Rada" (galutinių akcininkų kontroliuojama įmonė);
ZAO "Zavod Sovitalprodmaš" (galutinių akcininkų kontroliuojama įmonė
Grupė vykdo politiką sudaryti sandorius su susijusiomis šalimis komerciniais terminais ir sąlygomis. Likučiai metų pabaigoje yra neapdrausti, jiems nenustatytos palūkanos, išskyrus suteiktą paskolą. 2016 m. kovo 31 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. Grupė nesuformavo jokių vertės sumažėjimų abejotinoms skoloms, susijusioms su gautinomis sumomis iš susijusių šalių. Abejotinų gautinų sumų vertinimas yra atliekamas kiekvienais metais tikrinant susijusios šalies finansinę būklę ir įvertinant rinką, kurioje veikia susijusi šalis.
2016 m. pirmą ketvirtį ir 2015m. finansinės ir investicinės veiklos sandoriai su susijusiomis šalimis tūkst. eurų:
| 2016 m. | 2015 m. | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gautos paskolos |
Palūkanų sąnaudos |
Suteiktos paskolos |
Palūkanų pajamos |
Gautos paskolos |
Palūkanų sąnaudos |
Suteiktos paskolos |
Palūkanų pajamos |
||
| ZAO "Zavod Sovitalprodmaš" |
- | - | - | - | - | - | - | 71 | |
| OAO "Polair | 364 | ||||||||
| HYMANA HOLDINGS | - | - | - | 131 | - | - | 8 275 | 54 | |
| UAB "Vaidana" | - | - | 111 | 5 | - | - | 157 | 14 | |
| - | - | 111 | 136 | - | - | 8 432 | 503 |
| 2016 m. | Pirkimai | Pardavimai | Gautinos sumos | Mokėtinos sumos |
|
|---|---|---|---|---|---|
| OAO "Polair" (šaldytuvai) | 124 | - | - | 124 | |
| OOO Torgovyj Dom Polair | 23 | - | 23 | ||
| 147 | - | - | 147 |
| 2015 m. | Pirkimai | Pardavimai | Gautinos sumos | Mokėtinos sumos |
|
|---|---|---|---|---|---|
| OAO "Polair" (šaldytuvai) | 912 | - | - | 176 | |
| 912 | - | - | 176 |
Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis tūkst. eurų :
| Pirkimai | Pardavimai | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2016 m. | 2015 m. | 2016 m. | 2015 m. | ||
| UAB "Almecha" | 30 | 1 272 | 30 | 1 092 | |
| TOB "Snaige Ukraina" | 3 | 16 | - | - | |
| 33 | 1 288 | 30 | 1 092 |
Bendrovė vykdo politiką sudaryti sandorius su dukterinėmis įmonėmis sutartinėmis sąlygomis. Bendrovės sandorius su dukterinėmis įmonėmis sudaro gamybos žaliavų ir gatavos produkcijos įsigijimai ir pardavimai bei gaunamos rinkodaros paslaugos, taip pat nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų įsigijimai. Likučiai metų pabaigoje yra neapdrausti, gautinoms sumoms nenustatytos palūkanos ir atsiskaitymai vykdomi tik bankiniais pavedimais. Gautinų sumų iš dukterinių įmonių apmokėjimui užtikrinti Bendrovei nebuvo įkeistų reikšmingų turto sumų.
Bendrovės suteiktų paskolų ir gautinų sumų iš dukterinių įmonių vertės finansinės būklės ataskaitoje 2016 m. kovo 31 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. tūkst. eurų.:
| 2016- 03-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| Ilgalaikės gautinos sumos | ||
| Prekybos gautinos sumos iš UAB " Almecha " | - | - |
| Ilgalaikių gautinų sumų iš viso | - | - |
| Trumpalaikės gautinos sumos | ||
| Prekybos gautinos sumos iš UAB "Almecha" | 24 | 18 |
| Trumpalaikių gautinų sumų iš viso | 24 | 18 |
Bendrovės gautinų sumų iš dukterinių įmonių bei suteiktų paskolų laikotarpių analizė 2016 m. kovo 31 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d.:
| Iš dukterinių įmonių gautinos sumos ir suteiktos paskolos, kurių |
Pradelstos iš dukterinių įmonių gautinos sumos ir suteiktos paskolos, kurioms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| laikotarpis nėra praėjęs bei joms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
mažiau nei 30 dienų |
30 – 60 dienų |
60 – 90 dienų |
90 – 120 dienų |
daugiau nei 120 dienų |
Iš viso | |
| 2016 m. | 23 722 | - | - | - | - | - | 23 722 |
| 2015 m. | 18 164 | - | - | - | - | - | 18 164 |
Bendrovės mokėtinos sumos dukterinėms įmonėms 2016 m. kovo 31 d. ir 2015 m. gruodžio 31 d. (įtrauktos į Prekybos skolų straipsnį Bendrovės finansinės būklės ataskaitoje) tūkst. Eurų:
| 2016- 03-31 | 2015-12-31 | |
|---|---|---|
| TOB "Snaigė Ukraina" | - | 2 |
| UAB "Almecha" | 61 | 139 |
| Viso | 61 | 141 |
Ataskaitos išleidimo dienai Bendrovė neturi galiojančių laidavimo sutarčių už dukterines įmones.
2016 m. pirmą ketvirtį Bendrovės ir dukterinių įmonių vadovybei priskaičiuotas darbo užmokestis iš viso sudarė atitinkamai 90 tūkst. eurų ir 7 tūkst. eurų (2015 m. – atitinkamai 118 tūkst. eurų ir 7 tūkst. eurų). Bendrovės ir dukterinių įmonių vadovybei nebuvo suteikta jokių paskolų, garantijų, nebuvo jokių kitų išmokėtų ar priskaičiuotų sumų ar turto perleidimo.
Visuotinis eilinis akcininkų susirinkimas įvykęs 2016 m. balandžio 29 d. patvirtino :
Bendrovė buvo pasirašiusi laidavimo sutartis su OAO "Petrokomerc" banku, pagal kurias solidariai įsipareigojo už OAO "Polair" paskolas, kurios 2015 m. gruodžio 31 d. sudarė 10 209 tūkst. eurų. Bendrovė 2015 m. buvo gavusi iš PAO "FK Otkritie" ieškinio kopiją, kurioje teigta, kad PAO "FK Otkritie" perėmė OAO "Petrokomerc" banko reikalavimo teises bei reikalauja Maskvos arbitražinio teismo nukreipti OAO "Polair" įsipareigojimų vykdymą pagal laidavimo sutartis į Bendrovę. Kadangi 2015 m. vasario 5 d. laidavimo sutartys buvo nutrauktos be jokių tolimesnių įsipareigojimų Bendrovei ir Grupei, 2016 m. balandžio 12 d. Maskvos arbitražinis teismas atmetė minėtą ieškinį kaip nepagrįstą.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.