Annual Report • Mar 9, 2017
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| 2 | ||
|---|---|---|
| 3 | ||
| 4 | ||
| 5 | ||
| 6 | ||
| 8 | ||
| 15 | ||
| 15 | ||
| 16 | ||
| 17 | ||
| 18 | ||
| 19 | ||
| 19 | ||
| 19 | ||
| 22 | ||
| 23 | ||
| 24 | ||
| 24 | ||
| 24 | ||
| 25 | ||
| 25 | ||
| 10. | Rahoitustuotot ja -kulut | 25 |
| 11. | Tuloverot | 26 |
| 12. | Osakekohtainen tulos | 26 |
| 13. | Aineettomat hyödykkeet | 27 |
| 14. | Liikearvo | 28 |
| 15. | Aineelliset hyödykkeet | 29 |
| 16. | Osuudet yhteisyrityksissä | 30 |
| 17. | Pitkäaikaiset saamiset | 31 |
| 18. | Laskennalliset verosaamiset ja -velat | 31 |
| 19. | Myynti- ja muut saamiset | 32 |
| 32 | ||
| 21. | Osakeperusteiset maksut | 33 |
| 35 | ||
| 23. | Lyhytaikaiset rahoitusvelat | 35 |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. |
Dovre Group lyhyesti Toimitusjohtajan katsaus Projektihenkilöstö Konsultointi Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 1. DOVRE GROUP OYJ:N HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 2. KANSAINVÄLISEN LASKENTA SÄÄNNÖSTÖN MUKAINEN KONSERNITILINPÄÄTÖS (IFRS) Konsernin laaja tuloslaskelma, IFRS Konsernitase, IFRS Rahavirta, IFRS Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista, IFRS Konsernitilinpäätöksen liitetiedot, IFRS Yhteisön perustiedot Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Toimintasegmentit Hankitut liiketoiminnot Liiketoiminnan muut tuotot Materiaalit ja palvelut Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut Poistot Liiketoiminnan muut kulut 20. Oma pääoma 22. Pitkäaikaiset velat |
| 24. Osto- ja muut velat | 36 | |
|---|---|---|
| 25. Pitkäaikaiset ja lyhytaikaiset varaukset | 36 | |
| 26. Rahoitusinstrumenttien käypä arvo | 37 | |
| 27. | Rahoitusriskien ja pääomarakenteen hallinta | 37 |
| 28. Muut vuokrasopimukset | 40 | |
| 29. Vakuudet ja vastuusitoumukset | 40 | |
| 30. Tytäryhtiöt | 40 | |
| 31. | Lähipiiritapahtumat | 41 |
| 3. VIIDEN VUODEN LUKUSARJAT 2012–2016 | 43 | |
| 4. EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS | 47 | |
| Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS | 47 | |
| Emoyhtiön tase, FAS | 48 | |
| Emoyhtiön rahavirtalaskelma, FAS | 49 | |
| Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot, FAS | 50 | |
| 1. | Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet | 50 |
| 2. | Liikevaihto | 50 |
| 3. | Liiketoiminnan muut tuotot | 51 |
| 4. | Materiaalit ja palvelut | 51 |
| 5. | Henkilöstökulut | 51 |
| 6. | Poistot ja arvonalentumiset | 51 |
| 7. | Tilintarkastajan palkkiot | 52 |
| 8. | Rahoitustuotot ja -kulut | 52 |
| 9. | Aineettomat hyödykkeet | 53 |
| 10. | Aineelliset hyödykkeet | 53 |
| 11. | Sijoitukset | 54 |
| 12. | Pitkäaikaiset saamiset | 55 |
| 13. | Lyhytaikaiset saamiset | 56 |
| 14. | Oma pääoma | 56 |
| 15. | Pitkäaikaiset velat | 57 |
| 16. | Lyhytaikaiset velat | 57 |
| 17. | Vastuusitoumukset | 58 |
| 5. OSAKE JA OSAKKEENOMISTAJAT | 60 | |
| 6. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET | 63 | |
| 7. TILINTARKASTUSKERTOMUS | 65 | |
| 8. SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ |
69 |
Dovre Group on kansainvälisesti toimiva projektihenkilöstön ja -johtamisen palvelutoimittaja. Konsernin emoyhtiö Dovre Group Oyj on listattu Nasdaq Helsingissä (tunnus: DOV1V).
Konsernilla on kaksi liiketoimintaryhmää: Projektihenkilöstö ja Konsultointi. Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmällä on yli 30 vuoden kokemus asiantuntijoiden toimittamisesta erityisesti isoihin investointiprojekteihin eri puolilla maailmaa. Konsultointi-liiketoimintaryhmä tarjoaa projektijohdon ja projektinhallinnan osaamista isojen projektien ja investointihankkeiden suunnitteluun ja toteutukseen Pohjoismaissa.
Dovre Groupin liikevaihto vuonna 2016 oli 83,8 miljoonaa euroa ja konsernin liiketulos oli 0,0 miljoonaa euroa. Liikevaihdosta 92 % muodostuu projektihenkilöstöliiketoiminnasta ja 8 % konsultoinnista. Maailmanlaajuisesti Dovre Group työllistää yhteensä noin 500 henkilöä.
LÄHI-ITÄ
INVESTOINTI SARARASAAN
JAKO
2013
OHJELMISTO-LIIKETOIMINTA SAFRANIN MYYNTI
GROUP AS:N HANKINTA
HENKILÖSTÖ TILIKAUDEN LOPUSSA
Vuosi 2016 oli dramaattinen Projektihenkilöstö-liiketoiminnassamme. Öljy- ja kaasualan liiketoimintaympäristö oli vuosikymmenen haastavin. Kysyntä laski kolmella ensimmäisellä vuosineljänneksellä. Vuoden 2016 viimeisellä neljänneksellä myynti kuitenkin kasvoi edelliseen neljännekseen verrattuna ensimmäistä kertaa sitten vuoden 2015 alun. Ilmassa on merkkejä siitä, että öljy- ja kaasualan markkinat ovat nyt saavuttaneet pohjan. Samanaikaisesti olemme vahvistaneet asemaamme energia-, infra- ja teollisuudenalan projekteissa.
Emme voi olla tyytyväisiä Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmän taloudelliseen suoritukseen vuonna 2016. Olen kuitenkin tyytyväinen edistykseemme neljässä keskeisessä strategisessa tavoitteessa:
Riippuvuutemme kolmesta pääasiakkaasta on vähentynyt merkittävästi. Vuonna 2016 enää kaksi asiakasta edustivat kumpikin hieman yli 10 % koko konsernin myynnistä. Asiakassalkkumme on huomattavasti tasapainoisempi kuin vuosi sitten.
Diversifiointi. Riippuvuutemme öljy- ja kaasualan projekteista on pienentynyt. Tällä hetkellä jo noin 40 % volyymistä tulee muista asiakassegmenteistä, eli energia-, infra- ja teollisuusalan projekteista. Tältä osin olemme selvästi ylittäneet vuodelle 2016 asettamamme tavoitteen.
Konsultointiliiketoiminnallamme oli erittäin hyvä vuosi. Norjan suoritus oli taasen vahva, kun taas Suomi paransi huomattavasti.
Panostamme jatkossa myynnin kompetenssiin ja kapasiteettiin. Haluamme olla asiakkaidemme suosima projektikumppani isoissa investointiprojekteissa. Jatkamme edelleen työprosessiemme virtaviivaistamista ja digitalisointia.
Palvelemme edelleen maailman johtavia yrityksiä heidän vaativimmissa hankkeissaan, ja saamammme asiakaspalaute on erinomaista.
Haluan kiittää kaikkia asiakkaitamme – niin vanhoja kuin uusiakin – hyvästä yhteistyöstä Dovre Groupin kanssa. Suuri ja lämmin kiitos kaikille työntekijöillemme: olette olleet valmiita venymään ja tekemään kaikkenne eikä se todellakaan ole ollut helppoa. Ja vielä lopuksi vilpittömät kiitokset kaikille sadoille konsulteillemme, jotka kentällä auttavat asiakkaitamme menestymään projekteissaan.
Patrick von Essen Toimitusjohtaja
"OLEN TYYTYVÄINEN EDISTYKSEEMME NELJÄSSÄ KESKEISESSÄ STRATEGISESSA TAVOITTEESSA."
Dovre Groupin Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmä toimittaa kokenutta asiantuntijahenkilöstöä suurten investointihankkeiden asiantuntijatehtäviin. Dovre Groupilla on yli 30 vuoden kokemus projektihenkilöstöalasta. Päämarkkinamme ovat Pohjoismaat, Aasian ja Tyynenmeren alue, Pohjois-Amerikka ja Lähi-itä.
Konsernilla on toimipiste Norjassa, Singaporessa, Kanadassa, Yhdysvalloissa, Yhdistyneissä Arabiemiraateissa, Suomessa ja Venäjällä. Vuoden 2016 lopussa konserni työllisti lähes 500 projektiammattilaista ja konsernin projektihenkilöstöä työskenteli yli 20 maassa.
Dovre Groupin asiakkaat ovat johtavia yksityisyrityksiä. Meidän tehtävämme on varmistaa, että alan parhaat projektiammattilaiset ovat asiakkaidemme saatavilla, huolimatta siitä milloin tai missä heitä tarvitaan. Pörssiyhtiönä olemme läpinäkyvä ja luotettava kumppani asiakkaillemme ja saamme johdonmukaisesti korkeimmat laatupisteet asiakkailtamme.
Avain menestykseen projektihenkilöstöalalla on pääsy käsiksi parhaisiin projektiammattilaisiin. Monet konsulteistamme ovat olleet kanssamme jo vuosikymmeniä eri toimeksiannoissa ympäri maailmaa. Pidämme hyvää huolta konsulteistamme ja yhdessä pidämme hyvää huolta asiakkaistamme.
Vuosi 2016 oli vuosikymmenen haastavin Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmässämme. Projektihenkilöstöpalveluiden kysyntä öljy- ja kaasualalla jatkoi laskuaan, joskin hieman loivemmin vuoden loppua kohden. Panostuksemme diversifiointiin ja asiakashankintaan on kuitenkin tuottanut tulosta. Riippuvuutemme öljy- ja kaasualan projekteista on vähentynyt ja puitesopimussalkkumme on entistä vahvempi.
Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmän liikevaihto laski edellisvuodesta ja oli 76,9 (108,8) miljoonaa euroa. Projektihenkilöstön liiketulos oli 0,6 (1,0) miljoonaa euroa.
Projektihenkilöstöliiketoiminta työllisti vuoden aikana keskimäärin 498 (599) henkilöä, joista 27 (28) prosenttia oli itsenäisiä liikkeenharjoittajia. Dovre Groupilla on projektihenkilöstön työturvallisuuden seurantaan kuukausittainen raportointikäytäntö. Yhtiölle ei raportoitu onnettomuuksista vuoden 2016 aikana.
Projektihenkilöstöalan markkinat ovat selvästi konsolidoitumassa. Monet asiakkaat ovat vähentämässä palveluntarjoajien määrää ja haluavat toimia tahojen kanssa, jotka pystyvät tarjoamaan laaja-alaisia palveluita eri kohteissa ympäri maailmaa. Dovre Group on hyvissä asemissa vastaamaan tähän trendiin.
Strategiamme mukaisesti haemme kasvua pääosin öljy- ja kaasualan ulkopuolelta. Öljy- ja kaasualan verkostomme ovat osoittautuneet arvokkaaksi tekijäksi muita teollisuuden aloja lähestyessämme: Öljy- ja kaasualan projektiammattilaiset ovat erittäin arvostettuja heidän projektiosaamisensa ja turvallisuustietoisuutensa ansiosta. Monet heistä työskentelevät tällä hetkellä vesivoima-, energiansiirto- ja kemianteollisuuden projekteissa.
Vuoden 2016 aikana toimeenpanimme kustannussäästöohjelmia konsernissamme, joilla saavutimme n. 3 miljoonan euron vuosittaiset kustannussäästöt.
Strateginen visiomme on pitkäaikaiset asiakassuhteet, huippumotivoituneet työntekijät ja markkinoita nopeampi kasvu. Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmässä jatkamme asiakaskunnan laajentamista öljy- ja kaasualan ulkopuolelle. Jatkamme myös sisäisten työprosessien ja järjestelmien parantamista, tavoitteena parempi mittakaavaetujen hyödyntäminen. Rakennamme vankkaa tilauskantaa, joka perustuu pitkäaikaisiin puitesopimuksiin nykyisten ja uusien asiakkaiden kanssa. Tavoitteenamme on olla toimialan halutuin työnantaja ja tarjota mielenkiintoisia projekteja ja uramahdollisuuksia.
"TEHTÄVÄMME ON VARMISTAA, ETTÄ ALAN PARHAAT PROJEKTI-AMMATTILAISET OVAT ASIAKKAIDEMME SAATAVILLA, HUOLIMATTA SIITÄ MILLOIN TAI MISSÄ HEITÄ TARVITAAN."
Dovre Groupin konsultointiliiketoiminta tarjoaa asiantuntijapalveluita isojen projektien suunnitteluun ja toteutukseen. Toimintamme on keskittynyt Pohjoismaihin ja meillä on toimipisteet Suomessa ja Norjassa.
Asiakaskuntamme koostuu isojen projektien omistajista ja sisältää sekä yksityisyrityksiä että julkishallinnon organisaatioita. Asiakkaamme operoivat pääosin seuraavilla toimialoilla:
Kokeneena ja pitkäaikaisena toimijana keskitymme projektinhallinnan ja hankintojen konsultointiin. Tarjoamme eri toimialoilla toimiville asiakkaillemme seuraavia konsultointipalveluita:
Suuret hankkeet edellyttävät tyypillisesti useita vuosia kestävää hankkeiden määrittelyä ja suunnittelua ennen itse hankkeen toteutusta. Lisäksi ne edellyttävät laajamittaisia investointeja. Monet asiakkaistamme ylläpitävät projektiportfolioita, jotka sisältävät useita erikokoisia ja eri vaiheissa olevia hankkeita, ja monilla on laajoja hankintaprojekteja kattavia portfolioita. Toisilla taasen on käynnissä vain yksi isompi projekti kerrallaan, mutta tämä projekti on usein merkittävä verrattuna asiakkaan muihin investointeihin tai liiketoiminnan kustannuksiin. Palvelutarjontamme kattaa seuraavat osa-alueet:
Menestys konsultointiliiketoiminnassa edellyttää kykyä tarjota asiakkaille heidän arvostamiaan palveluita pitkällä aikavälillä. Keskitymme solmimaan pitkäaikaisia asiakassuhteita, jotka nojautuvat puitesopimuksiin ja käytännönläheiseen neuvontaan. Asiakkaamme tuntevat meidät asiantuntevana yhteistyökumppanina ja ovat jatkaneet voimassa olevia puitesopimuksia uusilla sopimuskausilla. Esimerkiksi Norjassa
Dovre Group on yksi yhteensä vain neljästä toimittajasta, jotka ovat olleet mukana tekemässä riippumattomia ulkopuolisia selvityksiä merkittävistä julkishallinnon investointihankkeista Norjan julkiselle sektorille sen jälkeen, kun arviointijärjestelmä tuli käyttöön 15 vuotta sitten.
Konsultointiliiketoiminnan liikevaihto supistui hieman verrattuna edellisvuoteen ja oli 6,9 (7,1) miljoonaa euroa. Liiketoimintaryhmän liiketulos parani hieman edellisvuodesta ja oli 1,0 (0,8) miljoonaa euroa.
Liiketoimintaryhmän Norjan ja Suomen yksiköissä työskenteli vuoden aikana keskimäärin 40 (45) henkilöä.
Odotamme konsultointipalvelujen kysynnän pysyvän kohtuullisen vakaana vuonna 2017. Markkinat konsolidoituvat ja odotamme tämän trendin jatkuvan. On myös mahdollista, että öljy- ja kaasualan markkinoiden epävarmuus vaikuttaa myös muihin teollisuudenaloihin odotettua enemmän. Samanaikaisesti meillä on kuitenkin vahva tilauskanta Norjassa. Lisäksi investointien infrastruktuurihankkeisiin odotetaan lisääntyvän, sillä Norjan julkinen sektori pyrkii investoimaan vastasyklisesti. Kysynnän Suomessa odotetaan pysyvän samalla tasolla kuin vuonna 2016.
Dovre Group pyrkii kasvattamaan konsultointiliiketoimintaansa lähestymällä markkinoita strukturoidusti: Keskitymme joukkoon avainasiakkaita, joiden kanssa laajennamme yhteistyötä, sekä hankimme uusia avainasiakkaita. Harjoitamme myös strategista rekrytointia, solmimme strategisia kumppanuuksia ja harkitsemme valikoituja yritysjärjestelyjä.
Dovre Groupin sijoittajaviestinnän päätehtävänä on varmistaa, että markkinoilla on kaikkina aikoina käytössään oikeat ja riittävät tiedot yhtiön osakkeen arvon määrittämiseksi.
Dovre Groupin verkkosivuilla www.dovregroup.com on osakkeenomistajille ja sijoittajille suunnattu osio, jossa julkaistaan ajankohtaista tietoa Dovre Groupista sijoituskohteena. Yhtiön julkistaman taloudellisen materiaalin voi myös tilata sähköpostitse osoitteesta [email protected].
Dovre Group raportoi taloudellisesta kehityksestään puolivuosittain kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti.
Dovre Groupin varsinainen yhtiökokous pidetään torstaina 30.3.2017 klo 15.00 osoitteessa: Suomalainen Klubi, Kansakoulukuja 3, Helsinki.
Heidi Karlsson Talousjohtaja Puh. 020 436 2000 [email protected]
Dovre Group Oyj:n osakkeet ovat kaupankäynnin kohteena Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Dovre Groupilla on yksi osakesarja, jonka kaupankäyntitunnus on DOV1V.
Markkina: Nasdaq Helsinki ISIN: FI0009008098 Tunnus: DOV1V Lista: OMX Helsinki Small Cap Toimiala: Teollisuustuotteet ja –palvelut Osakkeiden lukumäärä 31.12.2016: 99 868 769 Lisätietoja www.nasdaqomxnordic.com
| 22.12.2016 | Dovre Group Oyj – Johdon liiketoimet | 8.3.2016 | Dovre Group Oyj:n suunnatussa annissa |
|---|---|---|---|
| 27.10.2016 | Dovre Group Oyj:n taloudellinen tiedot taminen 2017 |
liikkeeseen laskettujen uusien osakkeiden listaamista koskeva listalleottoesite |
|
| 27.10.2016 | Dovre Groupin liiketoimintakatsaus 1.1.–30.9.2016 |
23.2.2016 | hyväksytty Dovre Groupin tilinpäätös 2015 julkistettu |
| 28.7.2016 | Dovre Groupin puolivuosikatsaus 1.1.–30.6.2016 |
18.2.2016 | Kutsu Dovre Group Oyj:n varsinaiseen yhtiökokoukseen |
| 28.4.2016 | Dovre Groupin liiketoimintakatsaus 1.1.–31.3.2016 |
18.2.2016 | Dovre Groupin tilinpäätöstiedote 1.1.-31.12.2015 |
| 17.3.2016 | Dovre Group Oyj:n varsinaisen yhtiö kokouksen päätökset |
8.2.2016 | Kutsu Dovre Groupin tiedotustilaisuuteen tilinpäätöksestä 2015 |
| 8.3.2016 | Dovre Groupin vuosikertomus 2015 julkaistu | 29.1.2016 | Ennakkotieto Dovre Groupin 2015 luvuista |
| 8.3.2016 | Muutos osakkeenomistajien ehdotukseen hallituksen jäsenten valinnasta Dovre Group Oyj:n varsinaiselle yhtiökokoukselle 17.3.2016 |
Pörssitiedotteet ovat saatavilla yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.dovregroup.com > Investors
DOVRE GROUP OYJ:N HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 1.1.–31.12.2016
| MILJOONAA EUROA | 2016 | (* 2015 |
MUUTOS % |
|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 83,8 | 115,9 | -27,7 |
| Liiketulos | 0,0 | -0,9 | 100,5 |
| % liikevaihdosta | 0,0 % | -0,7 % | |
| Tulos | -1,7 | -2,0 | 17,0 |
| % liikevaihdosta | -2,0 % | -1,7 % | |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 0,6 | 2,0 | -71,7 |
| Nettovelat | -4,7 | -5,2 | -9,3 |
| Nettovelkaantumisaste, % | -18,3 % | -19,1 % | -4,2 |
| Tulos/osake, euroa | |||
| Laimentamaton | -0,02 | -0,02 | 29,7 |
| Laimennettu | -0,02 | -0,02 | 29,4 |
*) Vuoden 2015 liiketulos sisältää yhteensä 1,9 miljoonaa euroa NPC:n yritysjärjestelyn yhteydessä syntyneitä ulkoisia asiantuntijapalveluja uudelleenjärjestelykuluja sekä Ruotsin konsultoinnin liiketoiminnan myynnin yhteydessä syntyneen myyntitappion.
Vuosi 2016 oli Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmässämme vuosikymmenen haastavin. Volyymit ja katteet painuivat selvästi vuoden ensimmäisellä puoliskolla ja lasku jatkui toisella vuosipuoliskolla, joskin loivempana. Vuoden viimeisellä neljänneksellä myynti kuitenkin kasvoi hieman edelliseen vuosineljännekseen verrattuna. Tämä antaa uskoa siihen, että pohja on saavutettu. Odotamme kysynnän osalta käännettä parempaan vuoden 2017 aikana.
Markkinatilanne öljy- ja kaasualan projektihenkilöstöpalveluissa oli armoton. Jatkoimme edelleen konsernin uudistamista sopeutuaksemme markkinoihin. Olemme edenneet merkittävästi riskien vähentämisessä, diversifioinnin lisäämisessä sekä saavuttaneet merkittäviä kustannussäästöjä. Riippuvuutemme kolmesta pääasiakkaastamme vähentyi merkittävästi ja asiakassalkkumme on nyt entistä vakaampi ja tasapainoisempi. Diversifioinnin ansiosta riippuvuutemme öljy- ja kaasualan projekteista on pienentynyt selvästi. Jo noin 40 prosenttia volyymistä tulee muista asiakassegmenteistä, eli energia-, infra- ja teollisuusalan projekteista. Jatkoimme edelleen kiinteiden kustannusten karsimista. Vuositasolla kustannukset ovat noin 3 miljoonaa euroa alemmat kuin vuosi sitten.
Panostuksemme asiakashankintaan on tuottanut tulosta. Allekirjoitimme vuoden 2016 aikana yli kaksikymmentä puitesopimusta, joista julkistimme viisi: Pöyry-konserni, Lundin Norway, Statoil, Norske Shell ja norjalainen Aker BP. Muut uudet puitesopimukset olemme käsitelleet luottamuksellisina asiakkaidemme pyynnöstä. Suurin osa puitesopimuksista tuli öljy- ja kaasualan ulkopuolelta.
Konsultointiliiketoimintamme vuosi oli vahva. Norjassa kannattavuus pysyi hyvänä ja Suomen kannattavuus parantui merkittävästi.
Panostamme jatkossa vielä enemmän myyntiin. Haluamme olla asiakkaidemme projektikumppani isoissa investointiprojekteissa. Jatkamme edelleen työprosessiemme virtaviivaistamista ja digitalisointia.
Konsernin tilikauden liikevaihto laski 27,7 prosenttia ja oli 83,8 (115,9) miljoonaa euroa. Liikevaihdosta Projektihenkilöstön osuus oli 92 (94) prosenttia ja Konsultoinnin 8 (6) prosenttia. Projektihenkilöstö-liiketoiminnan liikevaihto laski tilikaudella 29,3 prosenttia ja oli 76,9 (108,8) miljoonaa euroa. Konsultointiliiketoiminnan liikevaihto laski 2,9 prosenttia ja oli 6,9 (7,1) miljoonaa euroa. Konsultoinnin liikevaihdon lasku verrattuna viime vuoteen johtui pääosin konsernin ydinliiketoimintaan kuulumattoman Ruotsin konsultointiliiketoiminnan myynnistä vuoden 2015 neljännellä vuosineljänneksellä. Konsernin liikevaihto vuonna 2015 sisältäen NPC:n (pro forma) olisi ollut 140 miljoonaa euroa.
Markkina-alueittain EMEAn (Norja, Lähi-itä, Suomi ja vuonna 2015 Ruotsi) osuus konsernin liikevaihdosta tilikaudella oli 53,4 (68,1) miljoonaa euroa eli 64 (59) prosenttia. AMERICASin (Kanada ja Yhdysvallat) osuus konsernin liikevaihdosta oli 16,9 (30,6) miljoonaa euroa eli 20 (26) prosenttia. APACin (Singapore, Venäjä (Sahalin) ja Korea) osuus konsernin liikevaihdosta oli 13,5 (17,2) miljoonaa euroa eli 16 (15) prosenttia.
Tilikauden liiketulos oli 0,0 (-0,9) miljoonaa euroa. Konsernin liiketulos oli 0,0 (-0,7) prosenttia liikevaihdosta. Projektihenkilöstön liiketulos oli 0,6 (1,0) miljoonaa euroa. Konsultoinnin liiketulos oli 1,0 (0,8) miljoonaa euroa. Muiden toimintojen liiketulos oli -1,2 (-1,9) miljoonaa euroa.
Vuoden 2015 Projektihenkilöstön liiketulos sisälsi yhteensä
Konsernin taseen loppusumma oli tilikauden päättyessä 42,8 (52,0) miljoonaa euroa. Konsernin likvidien varojen määrä oli 8,3 (10,9) miljoonaa euroa. Konsernin emoyhtiöllä sekä tytäryhtiöillä on lisäksi käyttämättömiä luottolimiittejä.
Omavaraisuusaste oli tilikauden päättyessä 60,3 (52,5) prosenttia ja nettovelat suhteessa omaan pääomaan (gearing) -18,3 (-19,1) prosenttia. Korollista vierasta pääomaa oli 3,6 (5,7) miljoonaa euroa, ja sen osuus oman ja vieraan pääoman yhteissummasta oli 8,4 (10,9) prosenttia. Korollisesta vieraasta pääomasta yhteensä 1,9 (3,4) miljoonaa euroa oli lyhytaikaista ja 1,7 (2,3) miljoonaa euroa pitkäaikaista.
Konsernin liiketoiminnan nettorahavirta oli 0,6 (2,0) miljoonaa euroa, johon sisältyy käyttöpääoman muutos 0,8 (1,5) miljoonaa euroa.
Dovre Group Oyj:n yhteisyritys on singaporelainen SaraRasa Bioindo Pte. Ltd. (Bioindo), josta Dovre Group Oyj omistaa 29 prosenttia. Bioindo omistaa 100 prosenttia SaraRasa Sinergy Pte Ltd.stä, jonka 99 prosenttisesti omistama tytäryritys on Indonesiassa sijaitseva jätebiomassasta pellettejä tuottava tuotantolaitos. Bioindo osti 1 prosentin osuuden tehtaasta vuonna 2016 aikaisemmalta omistajalta, SaraRasa Biomass Pte. Ltd:ltä.
Toukokuussa 2016 Bioindo, Bioindon tytäryritys SaraRasa Sinergy ja paikallinen indonesialainen toimija allekirjoittivat osakassopimuksen, jonka seurauksena Bioindon omistus Sara-Rasa Sinergystä laskee 70 prosenttiin. Osakassopimuksen toimeenpano on kesken 31.12.2016.
0,8 miljoonaa euroa uudelleenjärjestelykuluja ja Muiden toimintojen liiketulos yhteensä 0,5 miljoonaa euroa kuluja liittyen ulkoisiin asiantuntijapalveluihin NPC-yritysjärjestelyssä. Vuonna 2015 Ruotsin konsultoinnin liiketoiminnan myynnistä syntynyttä tappiota, noin 0,4 miljoonan euroa, ei ole kohdistettu toiminnoille.
Tilikauden tulos ennen veroja oli -1,5 (-1,8) miljoonaa euroa sisältäen rahoituseriä -0,7 (0,3) miljoonaa euroa. Suurin osa rahoituskustannuksista on valuuttakurssitappioita, jotka aiheutuivat cash pool-rakenteen purkamisesta Norjassa. Tulos sisältää myös konsernin osuuden, yhteensä -0,8 (-1,3) miljoonaa euroa, sen yhteisyrityksen SaraRasa Bioindo Pte Ltd:n tuloksesta.
Tulos verojen jälkeen oli -1,7 (-2,0) miljoonaa euroa. Tilikauden osakekohtainen tulos oli -0,02 (-0,02) euroa. Sijoitetun pääoman tuotto (ROI) oli -4,2 (-6,1) prosenttia.
Investointien nettorahavirta oli -0,3 (-0,2) miljoonaa euroa. Bruttoinvestoinnit olivat yhteensä 0,3 (2,1) miljoonaa euroa. Investoinnit liittyvät konsernin yhteisyritykseen SaraRasa Bioindo Pte. Ltd:en. Vertailukauden bruttoinvestoinnit eivät sisällä NPC-yritysjärjestelyä.
Rahoituksen nettorahavirta oli -3,2 (-0,8) miljoonaa euroa. Konserni lyhensi lainojaan -2,2 (4,2) miljoonaa euroa. Tilikaudella maksettiin osinkoja 1,0 (5,1) miljoonaa euroa.
Taseen liikearvo oli tilikauden päättyessä yhteensä 16,2 (15,6) miljoonaa euroa. Viitteitä omaisuuserien arvonalentumisista ei ole todettu.
Bioindon Indonesiassa sijaitsevalle tuotantolaitokselle myönnettiin vuoden 2016 toisella vuosineljänneksellä Indonesian valtion puutavaran laillisuuden varmistusjärjestelmän (SVLK) sertifikaatti. Sertifikaatti on riippumattoman osapuolen myöntämä kirjallinen todistus siitä, että tuotantolaitoksen käyttämä raaka-aine, sen alkuperä sekä tuotanto täyttävät niille asetetut kansalliset laillisuusvaatimukset. Sertifikaatin avulla Bioindon on mahdollista myydä pellettituotantonsa mm. Japaniin ja Koreaan. Nämä maat hyväksyvät SVLK-sertifikaatin todisteena pellettien laillisesta alkuperästä.
Dovre Groupin sijoitus Bioindoon ei ole osa konsernin ydinliiketoimintaa.
Konsernin tutkimus- ja tuotekehitysmenot olivat 0,1 (0,1) miljoonaa euroa eli 0,1 (0,1) prosenttia liikevaihdosta.
Tilikauden keskimääräinen henkilöstömäärä oli 543 (649). Henkilöstöstä 498 (599) työskenteli projektihenkilöstötoiminnassa, 40 (45) konsultointitoiminnassa ja 5 (5) Muissa toiminnoissa.
Tilikauden lopun henkilöstömäärä oli 462 (714) henkilöä, joista 420 (670) työskenteli projektihenkilöstötoiminnassa, 37 (39) konsultointitoiminnassa ja Muissa toiminnoissa 5 (5). Projektihenkilöstöstä 27 (28) prosenttia oli itsenäisiä liikkeenharjoittajia.
Konsernin henkilöstökulut vuonna 2016 olivat 75,6 (103,5) miljoonaa euroa.
Konsernin johtoryhmään kuuluivat 31.12.2016: Patrick von Essen (toimitusjohtaja), Heidi Karlsson (talousjohtaja), Stein Berntsen (johtaja, liiketoiminta-alue Konsultointi), Arve Jensen (johtaja, liiketoiminta-alue Norway), Ole Olsen (johtaja, liiketoiminta-alue Asia Pacific) ja Frank Ween (johtaja, liiketoiminta-alue Americas & EMEA). Olsen ja Ween ovat vuonna 2015 toteutetun NPC-yritysjärjestelyn seurauksena ja määräysvaltayhtiöidensä kautta myös Dovre Group Oyj:n suurimmat yksittäiset osakkeenomistajat.
Dovre Group Oyj:n 17.3.2016 pidetty varsinainen yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä (4). Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Rainer Häggblom ja Ilari Koskelo ja uusiksi jäseniksi Christian Bull Eriksson ja Louis Harrewijn. Hallitus valitsi järjestäytymiskokouksessaan Rainer Häggblomin jatkamaan hallituksen puheenjohtajana.
Yhtiökokous päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan palkkiota 35 000 euroa, hallituksen varapuheenjohtajalle 25 000 euroa ja hallituksen jäsenelle 22 000 euroa vuodessa. Lisäksi korvataan kohtuulliset matkakustannukset. Vuosipalkkiot maksetaan siten, että hallituksen jäsenille hankitaan 40 prosentilla palkkion brutto-osuudesta Dovre Group Oyj:n osakkeita Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä kaupankäynnissä säännellyllä markkinalla tai vaihtoehtoisesti osakkeet voidaan luovuttaa käyttämällä yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Hallituksen palkkiot ja niiden maksutapa eivät muuttuneet edellisvuodesta.
Dovre Group Oyj:n osakepääoma oli tilikauden päättyessä 9 603 084,48 euroa ja osakkeiden lukumäärä 99 868 769. Osakepääomassa tai osakkeiden lukumäärässä ei tapahtunut muutoksia tilikauden aikana.
Tilikaudella 1.1. – 31.12.2016 Dovre Group Oyj:n osakkeita vaihdettiin Nasdaq Helsinki Oy:ssä noin 13,1 (17,6) miljoonaa kappaletta, mikä vastasi noin 3,9 (8,2) miljoonan euron vaihtoa. Kaupankäynnin alin kurssi oli 0,26 (0,33) euroa ja ylin kurssi oli 0,36 (0,57) euroa. Osakkeen päätöskurssi 31.12.2016 oli 0,29 (0,34) euroa. Osakekannan markkina-arvo tilikauden päätöskurssilla oli noin 29,0 (34,0) miljoonaa euroa.
Dovre Group Oyj:llä oli 31.12.2016 yhteensä 3 368 (3 559) rekisteröityä osakkeenomistajaa mukaan lukien hallintarekisteröidyt osakkeenomistajat, joita oli 8 (8). Hallintarekisteröidyn omistuksen osuus oli 0,3 (0,2) prosenttia.
Dovre Groupilla on kaksi optio-ohjelmaa, 2010 ja 2013. Jokainen optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden Dovre Group Oyj:n osakkeen.
Optio-ohjelman 2010 osakkeiden merkintähinta ja -aika ovat seuraavat:
• 2010C-optiosarja: merkintähinta 0,27 euroa ja merkintäaika 1.3.2014–28.2.2017.
Dovre Group Oyj:n 2010 optio-ohjelman 2010B-sarjan optio-oikeuksien merkintäaika päättyi 28.2.2016. Optiosarjan optio-oikeuksilla ei merkitty lainkaan osakkeita. Merkitsemättä jääneet 395 000 optio-oikeutta mitätöityivät. Tilikauden lopussa vuoden 2010 optio-ohjelman optio-oikeuksista oli jäljellä ja ulkona yhteensä 570 000 kappaletta.
Optio-ohjelman 2013 optio-oikeuksia voidaan antaa yhteensä enintään 3 000 000 kappaletta konsernin avainhenkilöille. Optio-ohjelman 2013 osakkeiden merkintähinnat ja -ajat ovat seuraavat:
Tilikauden päättyessä hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan omistus sisältäen määräysvaltayhtiöiden kautta omistetut osakkeet oli yhteensä 5 103 408 (5 190 758) osaketta, mikä vastaa noin 5,1 (5,2) prosenttia koko osake- ja äänimäärästä.
Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenet omistivat 31.12.2016 suoraan yhteensä 3 671 408 (3 395 968) osaketta, mikä vastaa noin 3,7 (3,4) prosenttia koko osake- ja äänimäärästä. Hallitusten jäsenten omistus sisältäen määräysvaltayhtiöiden
Optio-ohjelman 2013 optio-oikeuksia ei myönnetty tilikauden aikana. Yhtiölle palautui yhteensä 235 000 kappaletta optio-ohjelman 2013 optio-oikeuksia. Tilikauden lopussa vuoden 2013 optio-ohjelman optio-oikeuksista oli myönnetty 2 450 000 kappaletta. Vuoden 2013 optio-ohjelman optiooikeuksista oli yhtiön hallussa yhteensä 550 000 kappaletta.
kautta omistetut osakkeet oli yhteensä 4 971 408 (5 060 758) osaketta, mikä vastaa noin 5,0 (5,1) prosenttia koko osake- ja äänimäärästä.
Dovre Group Oyj:n toimitusjohtaja omisti 31.12.2016 yhteensä 132 000 osaketta, mikä vastaa 0,1 prosenttia koko osake- ja äänimäärästä.
Hallituksen jäsenet eivät omistaneet optio-oikeuksia 31.12.2016. Toimitusjohtaja omisti 31.12.2016 yhteensä 675 000 kappaletta optiosarjojen 2013A, 2013B ja 2013C optioita.
Dovre Group Oyj:n 17.3.2016 pidetty varsinainen yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen vuodelta 2015 ja myönsi vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle 31.12.2015 päättyneeltä tilikaudelta. Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti tilikaudelta 2015 maksettavan osingon määräksi 0,01 euroa osakkeelta. Tilintarkastajaksi valittiin uudelleen tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy. Päävastuullisena tilintarkastajana jatkoi KHT Mikko Järventausta.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään 9 900 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta siten, että osakkeet hankitaan muutoin kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden hankintahetken markkinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä kaupankäynnissä säännellyllä markkinalla. Määrä vastaa enintään noin 10,0 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeita voidaan hankkia käytettäväksi vastikkeena mahdollisissa yrityshankinnoissa tai muissa yhtiön liiketoimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittamiseksi tai osana yhtiön kannustinjärjestelmää tai yhtiöllä pidettäviksi, muutoin luovutettaviksi tai mitätöitäviksi. Hallitus päättää muista valtuutukseen liittyvistä ehdoista. Valtuutus on voimassa 30.6.2017 saakka ja kumoaa aikaisemmin annetut hankkimisvaltuutukset.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään uusien osakkeiden antamisesta ja/tai yhtiön omien osakkeiden luovuttamisesta ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamisesta seuraavin ehdoin:
Hallitus voi valtuutuksen perusteella päättää osakeannista ja erityisten oikeuksien antamisesta myös suunnatusti eli osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen laissa mainituin edellytyksin. Valtuutuksen perusteella voidaan antaa enintään 9 900 000 osaketta. Valtuutuksen enimmäismäärä vastaa noin 10,0 prosenttia yhtiön nykyisistä osakkeista. Hallitus voi käyttää valtuutusta yhdessä tai useammassa erässä. Hallitus voi käyttää valtuutusta yrityskauppojen tai muiden järjestelyiden rahoittamiseksi tai toteuttamiseksi, yhtiön pääomarakenteen vahvistamiseksi, kannustinjärjestelmiin tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Uudet osakkeet voidaan antaa ja yhtiön omat osakkeet voidaan luovuttaa joko maksua vastaan tai maksutta. Uudet osakkeet voidaan antaa myös maksuttomana osakeantina yhtiölle itselleen. Hallitus valtuutettiin päättämään osakeannin ja erityisten oikeuksien antamisen muista ehdoista. Hallitus voi valtuutuksen perusteella päättää yhtiöllä mahdollisesti panttina olevien omien osakkeiden realisoimisesta. Valtuutus on voimassa 30.6.2017 saakka. Valtuutus kumoaa aikaisemmin annetut osakeantia sekä muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamista koskevat valtuutukset.
Hallitus ei käyttänyt yhtiön varsinaisessa yhtiökokouksessa 17.3.2016 annettuja valtuutuksia tilikaudella.
Finanssivalvonta hyväksyi Dovre Group Oyj:n suunnatussa annissa liikkeeseen laskettujen yhteensä 36 453 018 uuden osakkeen listaamista koskevan listalleottoesitteen 8.3.2016. Uudet osakkeet annettiin suunnattuna antina osana NPC:n hankintaa toukokuussa 2015. Osakkeet otettiin kaupankäynnin kohteeksi Nasdaq Helsinki Oy:n pörssilistalla 10.3.2016. Osakkeita koskee kolmen (3) vuoden luovutusrajoitus ("lock-up") niiden antamisesta lukien, eli 28.5.2018 asti.
Dovre Group noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n julkaisemaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia (2015). Yhtiön selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä vuodelta 2016 annetaan hallituksen toimintakertomuksesta erillisenä. Yhtiön hallinnointiperiaatteet ovat nähtävillä yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.dovregroup.com > Sijoittajat.
Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmässä merkittävimpiä riskejä ovat edelleen öljy- ja kaasualan asiakkaiden kustannussäästöt ja investointibudjettien leikkaukset. NPC-yritysjärjestelyn myötä liiketoimintaryhmän asema Norjan markkinoilla on vahvistunut, joten Norjan markkinatilanteen kehitys on liiketoimintaryhmälle entistä tärkeämpää. Lisäksi toiminnan laajentaminen uusiin asiakassegmentteihin edellyttää panostuksia ja altistaa riskeille. Liiketoimintaryhmän muut haasteet ovat kilpailukyvyn ja kannattavuuden ylläpitäminen. Liiketoimintaryhmän toiminta on projektiluontoista, mikä luo epävarmuutta toiminnan ennustettavuuteen. Dovre Groupilla on vastuu konsulttiensa työsuorituksesta. Yhtiöllä ei kuitenkaan ole kokonaisvastuuta projektien toimituksesta.
Konsultointi-liiketoiminnassa yleinen taloudellinen epävarmuus ei vaikuta yhtä suoraan Dovre Groupin palveluiden kysyntään. Tämä johtuu siitä, että merkittävä asiakkaamme Norjan julkinen sektori pyrkii investoimaan vastasyklisesti. Toimitusprojekteihin liittyy lisäksi vähäisiä asiakkaista ja omasta henkilöstöstä johtuvia riskejä, kuten projektien viivästyminen tai avainhenkilöstön menetykset.
Dovre Group on vähemmistöosakkaana jätebiomassasta pellettejä tuottavassa yhtiössä SaraRasa Bioindo Pte. Ltd:ssä (Bioindo). Bioindon tuotantoyksikkö sijaitsee Indonesiassa, jossa on korkea maariski. Muita olennaisia riskejä ovat mm. kaupallisiin sopimuksiin, erityisesti raaka-aineen osto- ja lopputuotteen myyntisopimuksiin liittyvät riskit. Bioindon taloudelliseen informaatioon liittyy epävarmuutta, koska Bioindon, Bioindon omistama tytäryritys SaraRasa Sinergy Pte. Ltd. ja paikallisen indonesialaisen toimijan osakassopimuksen täytäntöönpano on kesken.
Konsernin raportointivaluutta on euro. Konsernin toiminnan kannalta merkittävimmät valuutat ovat Norjan kruunu, Kanadan dollari, Singaporen dollari ja Yhdysvaltain dollari. Vaikka myynti ja vastaavat kulut ovat pääosin samassa valuutassa, valuuttakurssien muutokset voivat vaikuttaa yhtiön liikevaihdon lisäksi myös liiketulokseen. Valuuttamääräisistä varoista ja veloista voi myös syntyä kurssivoittoja tai -tappioita. Valuuttariskit suojataan tarvittaessa keskitetysti konsernissa.
Markkinoilla on edelleen useita epävarmuuksia, mm. yleinen taloudellinen kehitys, öljyn hinta ja poliittinen epävakaus. Päämarkkinamme sijaitsevat kuitenkin poliittisesti ja taloudellisesti vakaissa maissa.
Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmässä näkymät ovat hieman parantuneet. Varmuutta siitä, että käänne kasvu-uralle on tapahtunut, ei kuitenkaan ole. Uusien puitesopimusten ja jo toteutettujen kustannussäästöjen ansiosta ennustamme kuitenkin liiketuloksen paranevan vuoteen 2016 verrattuna.
Konsultointi-liiketoimintaryhmässä näkymät ovat pysyneet ennallaan.
Ennustamme konsernin liiketuloksen paranevan vuoteen 2016 verrattuna.
Dovre Group on 15.2.2017 julkaissut pörssitiedotteen muutoksesta konsernin johtoryhmässä. Dovre Groupin johtoryhmän jäsen ja konsernin Amerikan ja EMEA:n toimintojen johtaja Frank Ween on päättänyt erota operatiivisesta toimestaan Dovre Groupissa. Muutos astuu voimaan 1.3.2017. Konsernin toimitusjohtaja Patrick von Essen toimii liiketoiminta-alueen vt. johtajana Weenin lähdettyä.
Dovre Group Oyj:n 2010C optio-oikeuksilla on 15.2.2017 merkitty yhteensä 300 000 uutta osaketta. Dovre Group Oyj:n hallitus hyväksyi osakemerkinnät 22.2.2017. Uudet osakkeet merkitään kaupparekisteriin ja otetaan kaupankäynnin kohteeksi Nasdaq Helsinki Oy:ssä yhdessä vanhojen osakkeiden kanssa ennen Dovre Group Oyj:n varsinaista yhtiökokousta 30.3.2017. Rekisteröinnin jälkeen yhtiöllä on yhteensä 100 168 769 osaketta. Merkintähinta, 81 000,00 euroa, on kirjattu sijoitetun vapaan pääoman rahastoon.
Emoyhtiö Dovre Group Oyj:n jakokelpoiset varat olivat 24 152 536,41 euroa 31.12.2016. Hallitus ehdottaa 30.3.2017 kokoontuvalle varsinaiselle yhtiökokoukselle että osinkoa jaetaan 0,01 euroa osakkeelta eli yhteensä 1 001 687,69 euroa. Määrässä on huomioitu 2010C-optio-oikeuksilla 15.2.2017 merkityt ja täysin maksetut osakkeet. Hallituksen ehdotuksen mukaisesti osingon täsmäytyspäivä on 3.4.2017 ja osingon maksupäivä on 12.4.2017. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako hallituksen näkemyksen mukaan vaaranna yhtiön maksukykyä.
Helsingissä, 22. helmikuuta 2017
Dovre Group Oyj Hallitus
| TUHATTA EUROA | LIITETIETO | 1.1.–31.12.2016 | 1.1.–31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| LIIKEVAIHTO | 3 | 83 810 | 115 947 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 5 | 178 | 47 |
| Materiaalit ja palvelut | 6 | -118 | -161 |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut | 7 | -75 617 | -103 546 |
| Poistot | 8 | -578 | -538 |
| Liiketoiminnan muut kulut | 9 | -7 670 | -12 608 |
| LIIKETULOS | 4 | -858 | |
| Rahoitustuotot | 10 | 77 | 768 |
| Rahoituskulut | 10 | -780 | -456 |
| Osuus yhteisyritysten tuloksesta | 16 | -846 | -1 295 |
| VOITTO/(TAPPIO) ENNEN VEROJA | -1 545 | -1 841 | |
| Tuloverot | 11 | -124 | -171 |
| TILIKAUDEN VOITTO /(TAPPIO) | -1 669 | -2 012 | |
| Muut laajan tuloksen erät | |||
| Erät jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi: | |||
| Muuntoerot | 1 097 | -1 808 | |
| TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ | -572 | -3 820 | |
| Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos: | |||
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR), tilikauden tulos | 12 | -0,02 | -0,02 |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (EUR), | |||
| tilikauden tulos | 12 | -0,02 | -0,02 |
| Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä: | |||
| Laimentamaton | 12 | 99 868 769 | 84 655 012 |
| Laimennettu | 12 | 99 932 539 | 84 979 307 |
| TUHATTA EUROA | LIITETIETO | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| VARAT | |||
| PITKÄAIKAISET VARAT | |||
| Aineettomat hyödykkeet | 13 | 3 696 | 3 882 |
| Liikearvo Aineelliset hyödykkeet |
14 15 |
16 198 966 |
15 588 997 |
| Osuudet yhteisyrityksissä | 16 | 304 | 1 029 |
| Muut saamiset | 17 | 95 | 41 |
| Laskennalliset verosaamiset | 18 | 193 | 308 |
| PITKÄAIKAISET VARAT | 21 451 | 21 845 | |
| LYHYTAIKAISET VARAT | |||
| Myynti- ja muut saamiset | 19 | 12 957 | 19 256 |
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset | 73 | 37 | |
| Rahavarat | 8 313 | 10 902 | |
| LYHYTAIKAISET VARAT | 21 343 | 30 195 | |
| VARAT YHTEENSÄ | 42 794 | 52 040 | |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | |||
| OMA PÄÄOMA | |||
| Osakepääoma | 20 | 9 603 | 9 603 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 20 | 12 219 | 12 219 |
| Käyvän arvon rahasto | 20 | 2 869 | 2 869 |
| Muuntoerot | -1 605 | -2 701 | |
| Kertyneet voittovarat | 2 729 | 5 339 | |
| OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ | 25 815 | 27 329 | |
| PITKÄAIKAISET VELAT | |||
| Laskennalliset verovelat | 18 | 903 | 1 012 |
| Pitkäaikaiset muut velat | 22 | 1 673 | 2 291 |
| Pitkäaikaiset varaukset | 25 | 152 | 292 |
| PITKÄAIKAISET VELAT YHTEENSÄ | 2 728 | 3 595 | |
| LYHYTAIKAISET VELAT | |||
| Lyhytaikaiset rahoitusvelat | 23 | 1 928 | 3 432 |
| Osto- ja muut velat | 24 | 11 855 | 17 023 |
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat | 132 | 235 | |
| Lyhytaikaiset varaukset | 25 | 336 | 425 |
| LYHYTAIKAISET VELAT YHTEENSÄ | 14 251 | 21 116 | |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ | 42 794 | 52 040 |
| TUHATTA EUROA | LIITETIETO | 2016 | 2015 |
|---|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirrat | |||
| Liiketulos | 4 | -858 | |
| Oikaisut: | |||
| Poistot ja arvonalentumiset | 9 | 578 | 538 |
| Luovutustappiot | 10, 15 | 0 | 381 |
| Henkilöstökulut | 8 | 104 | 140 |
| Uudelleenjärjestelyvaraus | 25 | 0 | 745 |
| Oikaisut yhteensä | 682 | 1 804 | |
| Käyttöpääoman muutokset: | |||
| Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos, lisäys (-) / vähennys (+) | 7 143 | 5 217 | |
| Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos, lisäys (+) / vähennys (-) | -6 314 | -3 763 | |
| Käyttöpääoman muutos yhteensä | 829 | 1 454 | |
| Maksetut korot | -120 | -79 | |
| Saadut korot | 34 | 54 | |
| Muut maksetut ja saadut rahoituserät | -557 | 148 | |
| Maksetut verot | -305 | -521 | |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 567 | 2 002 | |
| Investointien rahavirrat | |||
| Tytäryritysten hankinta vähennettynä hankintahetken rahavaroilla | 0 | 554 | |
| Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin | -109 | -23 | |
| Aineellisten hyödykkeiden luovutustulot | 0 | 12 | |
| Ostetut yhteisyritysosakkeet | -124 | -371 | |
| Lainasaamisten muutos | -89 | -324 | |
| Investointien nettorahavirta | -322 | -152 | |
| Rahoituksen rahavirrat | |||
| Toteutuneet osakeoptiot | 0 | 44 | |
| Pitkäaikaisten lainojen nostot | 0 | 3 000 | |
| Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut | -600 | -150 | |
| Lyhytaikaisten lainojen nostot | 687 | 2 264 | |
| Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut | -2 294 | -867 | |
| Maksetut osingot | -999 | -5 073 | |
| Rahoituksen nettorahavirta | -3 206 | -782 | |
| Valuuttakurssien muutoksen vaikutus | 372 | -509 | |
| Rahavarojen muutos | -2 589 | 559 | |
| Rahavarat tilikauden alussa | 10 902 | 10 343 | |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 8 313 | 10 902 |
Yhtiön rahavarat ovat kassavaroja ja pankkisaamisia.
| TUHATTA EUROA | OSAKE- PÄÄOMA |
SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMAN RAHASTO |
KÄYVÄN ARVON RAHASTO |
MUUNTOEROT | KERTYNEET VOITTOVARAT |
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ |
|---|---|---|---|---|---|---|
| OMA PÄÄOMA 1.1.2015 | 9 603 | 463 | 0 | -891 | 12 285 | 21 460 |
| Laaja tulos | ||||||
| Tilikauden tulos | -2 012 | -2 012 | ||||
| Muut laajan tuloksen erät | ||||||
| Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi: | ||||||
| Muuntoerot | -1 809 | 1 | -1 808 | |||
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | 0 | 0 | 0 | -1 809 | -2 011 | -3 820 |
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||
| Yhdistyminen NPC:n kanssa | 11 712 | 2 869 | 14 581 | |||
| Osakeperusteiset maksut | 138 | 138 | ||||
| Toteutuneet osakeoptiot | 44 | 44 | ||||
| Osingonjako | -5 073 | -5 073 | ||||
| Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä | 0 | 11 756 | 2 869 | 0 | -4 935 | 9 690 |
| OMA PÄÄOMA 31.12.2015 | 9 603 | 12 219 | 2 869 | -2 701 | 5 339 | 27 329 |
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma
| SIJOITETUN | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| VAPAAN OMAN | UUDELLEEN | |||||
| OSAKE- | PÄÄOMAN | ARVOSTUS- | KERTYNEET | OMA PÄÄOMA | ||
| TUHATTA EUROA | PÄÄOMA | RAHASTO | RAHASTO | MUUNTOEROT | VOITTOVARAT | YHTEENSÄ |
| OMA PÄÄOMA 1.1.2016 | 9 603 | 12 219 | 2 869 | -2 701 | 5 339 | 27 329 |
| Laaja tulos | ||||||
| Tilikauden tulos | -1 669 | -1 669 | ||||
| Muut laajan tuloksen erät | ||||||
| Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi: | ||||||
| Muuntoerot | 1 096 | 1 | 1 097 | |||
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | 0 | 0 | 0 | 1 096 | -1 668 | -572 |
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||
| Osakeperusteiset maksut | 57 | 57 | ||||
| Osingonjako | -999 | -999 | ||||
| Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä | 0 | 0 | 0 | 0 | -942 | -942 |
| OMA PÄÄOMA 31.12.2016 | 9 603 | 12 219 | 2 869 | -1 605 | 2 729 | 25 815 |
Dovre Group on kansainvälisesti toimiva projektihenkilöstön ja -johtamisen palveluiden sekä projektinhallinnan ohjelmistojen toimittaja. Konsernin emoyhtiö on Dovre Group Oyj. Emoyhtiö on suomalainen, Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Helsinki. Yhtiön rekisteröity osoite on Maapallonkuja 1 B, 02210 Espoo. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä (tunnus: DOV1V).
Dovre Group Oyj:n hallitus hyväksyi kokouksessaan 22.2.2017 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta. Jäljennös Dovre Groupin konsernitilinpäätöksestä on saatavissa Internet-osoitteessa www.dovregroup.com tai osoitteesta Maapallonkuja 1 B, 02210 Espoo.
Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti, ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2016 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset.
Konserni otti käyttöön 1.1.2016 voimaan tulleet IFRS-muutokset: IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen (muutos), IFRS 11 Yhteisjärjestelyt (muutos), IAS 38 Aineettomat hyödykkeet (muutos) ja IFRS-standardien vuosittaiset parannukset 2012–2014.
Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, ellei laatimisperiaatteissa ole toisin mainittu. Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina, ellei tilinpäätöstiedoissa ole toisin mainittu.
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja harkintaan perustuvia ratkaisuja. Tietoa harkintaan perustuvista ratkaisuista, joita johto on käyttänyt konsernin noudattamia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan ja joilla on merkittävä vaikutus tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, on esitetty laatimisperiaatteiden kohdassa "Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät".
Konsernitilinpäätökseen sisältyvät emoyhtiö Dovre Group Oyj ja kaikki sen tytäryritykset. Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on suoraan tai välillisesti määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni omistaa yli puolet äänivallasta tai sillä muutoin on määräysvalta. Hankitut tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, jolloin konserni on saanut määräysvallan, ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa.
Konsernin keskinäinen osakkeenomistus eliminoidaan hankintamenomenetelmällä. Luovutetusta yrityksestä saatava vastike ja hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan käypään arvoon hankintahetkellä.
Konsernin sisäiset liiketapahtumat, sisäiset saamiset ja velat, käyttöomaisuushyödykkeiden sisäiset katteet sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöksessä.
Tilikauden tuloksen jakautuminen emoyhtiön omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään tuloslaskelman yhteydessä. Määräysvallattomille kuuluva osuus omasta pääomasta esitetään omana eränään taseessa osana omaa pääomaa. Määräysvallattoman osuutta ei esitetä erikseen, jos emoyhtiöllä tai sen tytäryrityksillä on voimassa oleva optio- tai muu sopimus, joka jo antaa konsernille omistukseen liittyvät taloudelliset hyödyt.
Vaiheittain toteutuvan hankinnan yhteydessä aiempi omistusosuus arvostetaan käypään arvoon ja tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti. Konsernin menettäessä määräysvallan tytäryhtiössä arvostetaan jäljelle jäävä sijoitus määräysvallan menettämispäivän käypään arvoon ja tästä syntyvä erotus kirjataan tulosvaikutteisesti. Ennen 1.1.2010 tapahtuneet hankinnat on käsitelty silloin voimassa olleiden säännösten mukaisesti.
Osakkuusyritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta. Huomattava vaikutusvalta toteutuu, kun konserni omistaa vähintään 20 % yrityksen äänivallasta tai kun konsernilla on muutoin huomattava vaikutusvalta, mutta ei määräysvaltaa. Yhteisyritykset ovat yrityksiä, joissa merkityksellisten päätösten tekeminen vaatii yksimielisyyttä muiden yhteisyrityksen osapuolten kanssa. Osakkuus- ja yhteisyritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmää käyttäen. Osakkuus- tai yhteisyrityssijoitus sisältää sen hankinnasta syntyneen liikearvon.
Konsernin omistusosuuden mukainen osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tilikauden tuloksista on esitetty omana eränään liikevoiton alapuolella, koska konsernin omistamien osakkuus- ja yhteisyritysten toiminta ei kiinteästi kytkeydy konsernin liiketoimintaan. Konsernin osuus osakkuus- ja yhteisyrityksen muihin laajan tuloksen eriin kirjatuista muutoksista on kirjattu konsernin muihin laajan tuloksen eriin.
Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön toimintavaluutta. Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on konsernin emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta.
Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat kirjataan toimintavaluutan määräisinä tapahtumapäivän kurssilla. Käytännössä käytetään usein kurssia, joka likimain vastaa tapahtumapäivän kurssia. Tilikauden lopussa ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat arvostetaan käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja.
Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot on käsitelty tulosvaikutteisesti ja esitetään tuloslaskelman rahoituserissä. Erillisyhtiössä kirjatut kurssierot saamisista, jotka ovat luokiteltu osaksi nettosijoitusta ulkomaiseen yhtiöön, on IAS21.15 mukaisesti siirretty muihin laajan tuloksen eriin.
Ulkomaisten konserniyritysten tilinpäätösten muuntaminen Ulkomaisten tytäryritysten tuloslaskelmat muunnetaan euroiksi tilikauden painotettuja keskikursseja ja taseet tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja laajassa tuloslaskelmassa sekä taseessa aiheuttaa keskikurssieron, joka kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoinnista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan myös muihin laajan tuloksen eriin.
IFRS-standardeihin siirtymispäivästä 1.1.2004 lähtien kurssimuutoksista johtuvat oman pääoman muuntoerot on kirjattu omana eränään konsernin oman pääoman muuntoeroihin. Ennen siirtymispäivää kertyneet oman pääoman muuntoerot on kirjattu IFRS 1 -standardin salliman huojennuksen perusteella konsernin kertyneisiin voittovaroihin.
Aineelliset hyödykkeet on arvostettu hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla.
Aineellisiin hyödykkeisiin sisältyy koneita ja kalustoa, sekä vuokrahuoneiston perusparannusmenot. Suunnitelman mukaiset tasapoistot lasketaan todennäköisten arvioidun taloudellisen pitoajan perusteella, joka on 3–5 vuotta.
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyneet myyntivoitot ja -tappiot sisältyvät joko liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin.
1.1.2010 jälkeen tapahtuneiden liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta. 1.1.2004 – 31.12.2009 tapahtuneet yrityshankinnat on kirjattu aikaisemman IFRS-normiston (IFRS 3 (2004)) mukaisesti. Ennen vuotta 2004 tapahtuneista hankinnoista syntynyt liikearvo vastaa aiemman tilinpäätösnormiston mukaista kirjanpitoarvoa, jota on käytetty IFRS-standardien mukaisena oletushankintamenona.
Liikearvoista ei kirjata säännönmukaisia poistoja, vaan ne testataan vuosittain mahdollisten arvonalentumisten varalta. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottavien yksiköiden ryhmille. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla. Ulkomaisten yksikköjen hankinnasta syntynyt liikearvo muunnetaan euroiksi tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen.
Tutkimus- ja kehittämismenot kirjataan kuluksi toteutumishetkellä. Dovre Group ei ole aktivoinut kehittämismenoja vuosina 2015 ja 2016.
Muihin aineettomiin hyödykkeisiin sisältyvät asiakassopimukset ja
niihin liittyvät asiakassuhteet, tavaramerkit, ohjelmistot ja muut pitkävaikutteiset menot. Aineettomat hyödykkeet merkitään taseeseen, kun IAS 38 -standardin mukaiset kirjausedellytykset täyttyvät.
Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon ja kirjataan tasapoistoina kuluksi niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Aineettomista hyödykkeistä, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika, ei kirjata poistoja vaan ne testataan vuosittain arvonalentumisen varalta.
Asiakassopimusten ja asiakassuhteiden taloudelliseksi vaikutusajaksi on arvioitu 10 vuotta. Muiden aineettomien hyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat 2-5 vuotta.
Vuokrasopimukset luokitellaan IAS 17 -standardin mukaisesti rahoitusleasingsopimuksiin ja muihin vuokrasopimuksiin. Vuokrasopimukset, joissa vuokranottajalla on olennainen osa omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Vuokrasopimukset, joissa omistamiselle ominaiset riskit ja edut jäävät vuokranantajalle, käsitellään muina vuokrasopimuksina.
Konsernilla ei ole rahoitusleasingsopimuksia. Konsernin muilla vuokrasopimuksilla on hankittu käyttöoikeudet toimistotiloihin, autoihin ja toimistolaitteisiin. Muiden vuokrasopimusten perusteella suoritettavat vuokrat kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa.
Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta liikearvo, taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamaton aineeton omaisuus ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet. Lisäksi säännöllisin väliajoin arvioidaan, onko viitteitä jonkin omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön mahdollisesta arvonalentumisesta. Jos viitteitä havaitaan, omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan. Mikäli omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo on suurempi kuin arvioitu kerrytettävissä oleva rahamäärä, kirjataan arvonalentumistappio tuloslaskelmaan.
Tavanomaisten työsuhde-etuuksista aiheutuvien kulujen lisäksi työsuhde-etuuksiin sisältyvät myös kulut, jotka aiheutuvat yksittäisistä itsenäisistä liikkeenharjoittajista Project Personnel -liiketoimintaryhmässä. Dovre Group toimii päämiehenä asiakkaisiinsa nähden ja asiakkaille toimitettu projektihenkilöstö voi olla joko yhtiön palkkalistoilla tai itsenäisiä liikkeenharjoittajia tilanteen mukaan.
Konsernin eläkejärjestelyt noudattavat eri maiden paikallisia säännöstöjä ja käytäntöjä. Eläkejärjestelyt luokitellaan IAS 19 -standardin mukaisesti joko maksupohjaisiksi tai etuuspohjaisiksi järjestelyiksi. Konsernin voimassaolevat eläkejärjestelyt ovat maksupohjaisia, ja eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan, sillä kaudella, jota veloitus koskee. Konsernin norjalaisessa tytäryrityksessä aikaisemmin voimassa ollut etuuspohjainen eläkejärjestely muutettiin maksupohjaiseksi vuonna 2011.
Dovre Groupin avainhenkilöille on myönnetty osakepohjaisia kannustinjärjestelmiä. Optio-oikeudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä niiden ansaintakauden aikana. Käypä arvo määritetään Black&Scholes -optionhinnoittelumallin perusteella. Kun optio-oikeuksia käytetään, osakemerkintöjen perusteella saadut rahasuoritukset mahdollisilla transaktiomenoilla oikaistuna kirjataan järjestelyn ehtojen mukaisesti sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.
Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti.
Tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassaolevan verolainsäädännön perusteella. Laskennalliset verot lasketaan käyttämällä tilinpäätöshetkellä voimassa olevaa verokantaa.
Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Taseeseen sisältyvät laskennalliset verovelat kokonaisuudessaan sekä laskennalliset verosaamiset siihen määrään asti, kun on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Verotuksessa vähennyskelvottomasta liikearvosta ei kirjata laskennallista veroa eikä tytäryritysten jakamattomista voittovaroista kirjata laskennallista veroa siltä osin, kun ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Konsernin merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvoihin arvostuksista.
Konsernin myynti koostuu palveluista sekä lisenssien myynnistä ja ylläpidosta. Myynnin tuloutus tapahtuu IAS 18 -standardin mukaisesti. Tuotot palveluista kirjataan silloin kun palvelu on suoritettu. Palvelun suorittamiseen liittyvät matkakulut, jotka on laskutettu asiakkaalta, esitetään palvelumyynnissä. Lisenssimyynnin tuloutus tapahtuu ohjelmiston käyttöoikeuden luovutuksen yhteydessä, kun lisenssien omistamiseen liittyvät merkittävät riskit ja edut ovat siirtyneet ostajalle. Ylläpitotuotot jaksotetaan sopimusajalle.
Liiketoiminnan muihin tuottoihin on kirjattu vuokratuottoja, käyttöomaisuuden ja sijoitusten luovutusvoittoja sekä julkisia avustuksia. Julkiset avustukset kirjataan, kun on kohtuullisen varmaa, että niihin liittyvät ehdot täytetään ja avustukset tullaan saamaan.
Konsernin rahoitusvarat luokitellaan IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen -standardin mukaisesti seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat, eräpäivään asti pidettävät sijoitukset, lainat ja muut saamiset sekä myytävissä olevat rahoitusvarat. Konsernilla ei ole eräpäivään asti pidettäviä sijoituksia, eikä myytävissä olevia rahoitusvaroja.
Lainat ja muut saamiset arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Ne sisältyvät taseessa luonteensa mukaisesti lyhyt- ja pitkäaikaisiin varoihin: viimeksi mainittuihin, mikäli ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua. Konserni kirjaa saamisista arvonalentumistappion, kun on olemassa objektiivista näyttöä siitä, että saamista ei saada täysimääräisesti perittyä. Myyntisaamisten arvonalentumistappio kirjataan erilliselle arvonalentumistilille. Lainasaamisten ja muiden saamisten arvonalentuminen oikaisee suoraan tasearvoa.
Rahavarat sisältävät rahat ja pankkisaamiset sekä muut likvidit varat, joiden maturiteetti on enintään kolme kuukautta.
Konserni suojaa valuuttamääräisiä saamisia ja velkoja erilaisilla valuuttatermiineillä ja -optioilla. Johdannaiset kirjataan tekohetkellä käypään arvoon taseeseen muihin saamisiin tai velkoihin. Avoinna olevat johdannaiset arvostetaan jokaisena tilinpäätöspäivänä käypään arvoon ja niiden tulosvaikutus kirjataan välittömästi tuloslaskelmassa rahoituseriin. Johdannaisten käypänä arvona käytetään noteerattuja markkinahintoja tai jos niitä ei ole saatavilla arvo lasketaan käyttäen hyväksi yleisesti käytössä olevia arvostusmenetelmiä. Dovre Group ei ole soveltanut johdannaisiin suojauslaskentaa.
IAS 39 -standardin mukaisesti rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon saadun vastikkeen määräisinä vähennettynä transaktiomenoilla. Seuraavina tilikausina rahoitusvelat esitetään jaksotettuun hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin ja ne voivat olla korollisia tai korottomia. Korkokulut kirjataan tuloslaskelmaan suoriteperusteisesti. Rahoitusvelat luokitellaan lyhytaikaisiksi, ellei konsernilla ole oikeutta siirtää velan maksua vähintään 12 kuukauden päähän tilikauden päättymispäivästä.
Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden toteumat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Arviot perustuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöshetkellä.
Konsernissa arviot liittyvät omaisuuden arvostukseen, myyntisaamisten arvonalentumiseen, laskennallisiin verosaamisiin ja varauksiin. Konsernissa testataan vuosittain mahdollisten arvonalentumisten varalta liikearvo ja taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamaton aineeton omaisuus sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisista näissä laatimisperiaatteissa edeltä esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvina laskelmina. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä. Konserni kirjaa myyntisaamisten arvonalentumistappion, jos maksusuoritus on viivästynyt yli 360 päivää tai tapauskohtaisen harkinnan mukaan kun on olemassa objektiivista näyttöä, että saamista ei ole saada perittyä.
Konserni ottaa uuden ja uudistetut standardin ja tulkinnan käyttöön voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien.
Konserni ottaa käyttöön 1.1.2017 voimaan tulleet IFRS-muutokset: IAS 7 Rahavirtalaskelmat (muutos), IAS 12 Tuloverot (muutos) ja IFRS-standardien vuosittaiset parannukset 2012–2014.
IASB on julkistanut kolme uutta standardia, IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista, IFRS 9 Rahoitusinstrumentit ja IFRS 16 Vuokra-
3. TOIMINTASEGMENTIT
Konsernilla on kaksi raportoitavaa segmenttiä, jotka ovat konsernin strategisia liiketoimintayksiköitä:
sopimukset, jotka konserni ottaa käyttöön voimaantulopäivästä lähtien: IFRS 15 ja IFRS 9 1.1.2018 ja IFRS 16 1.1.2019. Myyntitulot asiakassopimuksista -standardilla ei arvioida olevan merkittävää vaikutusta konsernin tilinpäätökseen, koska suurin osa konsernin myynnistä perustuu tunti- tai päiväpohjaiseen laskutukseen. Rahoitusinstrumentit-standardin vaikutusta arvioidaan ja Vuokrasopimukset -standardilla tulee olemaan vaikutus konsernin tilinpäätökseen.
Konsernin esittämä segmentti-informaatio perustuu johdon sisäiseen raportointiin, jonka laatimisperiaatteet ovat IFRS-standardien mukaiset. Segmenttiraportoinnissa konsernin emoyhtiön sisäisiä veloituksia ei seurata segmenttitasolla. Segmenteille kohdistamattomia kuluja ovat asiakassopimusten ja niihin liittyvien asiakassuhteiden poistot, myönnetyistä osakeoptioista aiheutuneet kulut, rahoituserät, yhteisyrityksen tulos ja tuloverot. Segmenttien välinen hinnoittelu tapahtuu käypään markkinahintaan.
| Yhteensä | 83 810 | 100,0 % | 115 947 | 100,0 % |
|---|---|---|---|---|
| Konsultointi | 6 928 | 8,3 % | 7 134 | 6,2 % |
| Projektihenkilöstö | 76 882 | 91,7 % | 108 813 | 93,8 % |
| TUHATTA EUROA | 2016 | VAIHDOSTA | 2015 | VAIHDOSTA |
| % LIIKE- | % LIIKE |
| 100,0 % |
|---|
| 0,3 % |
| 0,2 % |
| 99,5 % |
| % LIIKE VAIHDOSTA |
| 57,0 % 59 814 51,6 % 16,2 % 22 034 19,0 % 13,9 % 12 668 10,9 % 9,1 % 19 708 17,0 % |
|---|
| 3,8 % 1 723 1,5 % |
| % LIIKE- % LIIKE VAIHDOSTA 2015 VAIHDOSTA |
Dovre Groupilla on kaksi merkittävää asiakasta, joiden kummankin osuus konsernin liikevaihdoista on yli 10 %. Konsernin tuotot näiltä asiakkailta olivat noin 20 miljoonaa euroa vuonna 2016 (noin 42 miljoona euroa vuonna 2015) ja ne kohdistuvat pääosin Projektihenkilöstöliiketoimintaryhmään.
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 | MUUTOS % |
|---|---|---|---|
| Projektihenkilöstö | 585 | 969 | -39,6 |
| Konsultointi | 954 | 827 | 15,3 |
| Muut toiminnot | -1 199 | -1 880 | 36,2 |
| Kohdistamattomat | -336 | -774 | 56,7 |
| Yhteensä | 4 | -858 | 100,5 |
Vuonna 2015 Projektihenkilöstön liiketulos sisälsi yhteensä 0,8 miljoonaa euroa uudelleenjärjestelykuluja ja Muiden toimintojen liiketulos sisälsi yhteensä 0,5 miljoonaa euroa kuluja liittyen asiantuntijapalveluihin NPC yritysjärjestelyssä. Kohdistamattomissa raportoitiin noin 0,4 miljoonan euron tappiot Ruotsin konsultoinnin liiketoiminnan myynnistä vuonna 2015.
| Yhteensä | 543 | 649 |
|---|---|---|
| Muut toiminnot | 5 | 5 |
| Konsultointi | 40 | 45 |
| Projektihenkilöstö | 498 | 599 |
| HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN | 2016 | 2015 |
Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmän henkilöstöstä 27 (28) % oli itsenäisiä liikkeenharjoittajia.
| 21 580 | 21 608 |
|---|---|
| 16 198 | 15 588 |
| 1 494 | 1 368 |
| 3 | 13 |
| 28 | 55 |
| 508 | 512 |
| 1 616 | 1 757 |
| 1 734 | 2 316 |
| 2016 | 2015 |
Pitkäaikaiset varat varojen sijainnin mukaan. Luvuissa ei ole mukana rahoitusinstrumentteja ja laskennallisia verosaamisia. Liikearvoa ja tavaramerkkiä ei ole kohdistettu maihin.
Konsernilla ei ollut liiketoimintojen hankintoja vuonna 2016.
Dovre Group Oyj hankki 100 prosenttia norjalaisen yksityisomistuksessa olevan öljy- ja kaasualan henkilöstöpalveluihin keskittyvän Norwegian Petroleum Consulting Group AS:n (NPC) osakkeista 28.5.2015. Vastikkeena Dovre Group antoi NPC:n omistajille 36 453 018 uutta yhtiön osaketta sekä 410 300 euron rahavastikkeen. Rahavastikkeesta 237 500 euroa maksettiin 28.5.2015 ja loput 172 800 euroa 30.9.2015. Liiketoiminta on liitetty Dovre Groupin Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmään 28.5.2015 alkaen.
Kaupassa syntyi liikearvoa 10,5 miljoona euroa. Liikearvo liittyy Dovre Groupin kilpailuaseman vahvistumiseen maailmanlaajuisesti ja erityisesti Norjan markkinoilla sekä synergiaetuihin. Yritysjärjestelyn on arvioitu johtavan noin 1 miljoonan euron vuosittaisiin synergiaetuihin, joiden arvioidaan realisoituvan täysimääräisinä vuodesta 2016 alkaen. Syntynyt liikearvo ei ole verotuksessa vähennyskelpoinen.
Yritysjärjestelyssä vastikkeena annettujen Dovre Group Oyj:n uusien osakkeiden (yhteensä 36 453 018 kappaletta) käypä arvo (14,6 miljoonaa euroa) on määritetty käyttämällä Dovre Group Oyj:n osakkeen markkinahintaa kaupantekopäivänä 28.5.2015 (0,46 euroa) oikaistuna kauppaan liittyvällä lisäosingolla (0,06 euroa).
Kauppaan liittyneet neuvonta- ja asiantuntijapalvelukulut, 445 tuhatta euroa, on sisällytetty tuloslaskelmassa liiketoiminnan muihin kuluihin.
Hankitun liiketoiminnan vaikutus on hankinta-ajankohdasta alkaen ollut 31,4 miljoonaa euroa konsernin liikevaihtoon ja 492 tuhatta euroa tulokseen. Luku sisältää NPC-yksiköihin kohdistetut uudelleenjärjestelykulut, jotka ovat yhteensä 453 tuhatta euroa (sisältäen verot).
Jos hankinta olisi tapahtunut 1.1.2015, vaikutus konsernin liikevaihtoon olisi ollut 54,8 miljoonaa euroa ja tulokseen 346 tuhatta euroa. Luku sisältää NPC-yksiköihin kohdistetut uudelleenjärjestelykulut.
Hankitun liiketoiminnan myyntisaamisten ja ostovelkojen tasearvot vastaavat niiden käypiä arvoja. Hankintahinnan allokointi oli 28.5.2015 alustava, koska yrityshankinta saatiin päätökseen vähän ennen toisen vuosineljänneksen loppua. Lopullinen hankintalaskelma tehtiin toisen vuosipuoliskon aikana. Lopullisessa hankintalaskelmassa hankitun nettovarallisuuden yhteissumma pieneni 16 tuhatta euroa. Vastaavasti liikearvo kasvoi 16 tuhatta euroa. Muutokset eivät vaikuttaneet hankintahintaan.
| TUHATTA EUROA | KÄYPÄ ARVO |
|---|---|
| Maksettu rahavastike | 410 |
| Oman pääoman ehtoiset instrumentit (36 453 018 uutta Dovre Group Oyj:n osaketta) | 14 581 |
| Yhteensä | 14 991 |
| Aineettomat hyödykkeet | 4 078 |
| Aineelliset hyödykkeet | 77 |
| Myynti- ja muut saamiset | 10 983 |
| Rahavarat | 965 |
| Laskennallinen verovelka | -1 002 |
| Korollinen velka | -256 |
| Osto- ja muut velat | -10 317 |
| Hankittu nettovarallisuus yhteensä | 4 528 |
| Liikearvo | 10 463 |
| Yhteensä | 14 991 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Vuokrat | 66 | 30 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 112 | 17 |
| Yhteensä | 178 | 47 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Lisenssimaksut | -81 | -95 |
| Ulkopuoliset palvelut | -38 | -67 |
| Yhteensä | -118 | -161 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | -70 305 | -96 985 |
| Eläkekulut, maksupohjaiset järjestelyt | -1 141 | -1 255 |
| Myönnetyt osakeoptiot *) | -57 | -138 |
| Muut henkilösivukulut | -4 113 | -5 167 |
| Yhteensä | -75 617 | -103 546 |
*) Osakeperusteisia maksuja koskevat tiedot esitetään liitetiedossa 21 Osakeperusteiset maksut.
Johdon palkat, palkkiot ja luontoisedut sekä avainhenkilöiden kompensaatiot esitetään liitetiedossa 31 Lähipiiritapahtumat.
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Suunnitelman mukaiset poistot, aineettomat | -473 | -433 |
| Suunnitelman mukaiset poistot, aineelliset | -105 | -105 |
| Yhteensä | -578 | -538 |
| Yhteensä | -7 670 | -12 608 |
|---|---|---|
| Hallinto- ja muut kulut | -2 151 | -3 781 |
| Matkustuskulut | -4 536 | -7 195 |
| Markkinointikulut | -172 | -276 |
| Toimitilat | -811 | -1 356 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| Yhteensä | -106 | -117 |
|---|---|---|
| Tutkimus- ja kehitysmenot tuloslaskelmassa | -106 | -117 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| TUTKIMUS- JA KEHITYSMENOT |
| Yhteensä | -342 | -457 |
|---|---|---|
| Muut palvelut | -69 | -126 |
| Veroneuvonta | -52 | -70 |
| Tilintarkastuslain tarkoittamat muut toimeksiannot | -4 | -8 |
| Tilintarkastus | -217 | -253 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| TILINTARKASTAJAN PALKKIOT |
| 77 | 768 |
|---|---|
| 35 | 82 |
| 42 | 686 |
| 2016 | 2015 |
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | -703 | 313 |
|---|---|---|
| Rahoituskulut yhteensä | -780 | -456 |
| Muut korko- ja rahoituskulut | -227 | -152 |
| Valuuttakurssitappiot | -553 | -304 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| RAHOITUSKULUT |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Tilikauden verot | -191 | -611 |
| Aikaisempien tilikausien verot | 26 | 0 |
| Laskennallisen verosaamisten ja -velkojen muutos (Liitetieto 18) | 40 | 440 |
| Yhteensä | -124 | -171 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Tulos ennen veroja | -1 547 | -1 841 |
| Verot laskettuna emoyhtiön verokannalla | 309 | 368 |
| Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat | 22 | -39 |
| Verovapaat tulot ja vähennyskelvottomat menot: | ||
| Osuus yhteisyrityksen tuloksesta | -169 | -259 |
| Emoyhtiössä aktivoidut yrityskaupan asiantuntijakulut | 0 | -84 |
| Ruotsin liiketoimintakauppa, liikearvon allokointi kauppahintaa vasten | 0 | -87 |
| Muut tulot ja menot | -36 | -29 |
| Muutokset verokannoissa | 21 | 50 |
| Tilikauden tappioista kirjaamaton vero | -192 | -106 |
| Laskennallinen verovelka jakamattomista voittovaroista | -35 | 0 |
| Aiemmin kirjaamattomien verotuksellisten tappioiden käyttö | 21 | 20 |
| Aikaisempien tilikausien verot | 26 | 0 |
| Arvonalennus laskennallisista verosaamisista | -123 | 0 |
| Muut erät | 32 | -5 |
| Verot tuloslaskelmassa | -124 | -171 |
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden tulos kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa / osake) | -0,02 | -0,02 |
|---|---|---|
| Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000) | 99 869 | 84 655 |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos (tuhatta euroa) | -1 669 | -2 012 |
| LAIMENTAMATON OSAKEKOHTAINEN TULOS | 2016 | 2015 |
| LAIMENTAMATON OSAKEKOHTAINEN LAAJA TULOS | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden laaja tulos (tuhatta euroa) | -572 | -3 820 |
| Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000) | 99 869 | 84 655 |
| Laimentamaton osakekohtainen laaja tulos (euroa / osake) | -0,01 | -0,05 |
Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa otetaan huomioon kaikkien osakkeisiin oikeuttavien instrumenttien potentiaalinen osakemäärää lisäävä vaikutus. Konsernilla on osakkeiden määrää potentiaalisesti lisääviä instrumentteja, osakeoptioita. Instrumenteilla on laimentava vaikutus, kun osakkeiden merkintähinta on alempi kuin osakkeen käypä arvo. Osakkeiden painotettu lukumäärä ja näihin kohdistuva laimennusvaikutus lasketaan vuosineljänneksittäin, jolloin huomioon otetaan sellaiset instrumentit, joiden toteutushinta alittaa osakkeen painotetun keskihinnan. Laimennusvaikutus on suhteessa toteutushinnan ja osakkeen painotetun keskihinnan erotukseen. Koko tilikauden tai useampien vuosineljännesten yhteenlaskettu laimennusvaikutus lasketaan koko ajanjakson lukujen painotettuna keskiarvona.
| LAIMENNUSVAIKUTUKSELLA OIKAISTU OSAKEKOHTAINEN TULOS | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto (tuhatta euroa) | -1 669 | -2 012 |
| Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000) | 99 869 | 84 655 |
| Osakeoptioiden keskimääräinen vaikutus (1 000) | 64 | 324 |
| Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo laimennusvaikutuksella oikaistun | ||
| osakekohtaisen tuloksen laskemiseksi (1 000) | 99 933 | 84 979 |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (euroa / osake) | -0,02 | -0,02 |
| LAIMENNUSVAIKUTUKSELLA OIKAISTU OSAKEKOHTAINEN LAAJA TULOS | 2016 | 2015 |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden laaja tulos (tuhatta euroa) | -572 | -3 820 |
| Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000) | 99 869 | 84 655 |
| Osakeoptioiden keskimääräinen vaikutus (1 000) | 64 | 324 |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen laaja tulos (euroa / osake) | -0,01 | -0,04 | |
|---|---|---|---|
| osakekohtaisen tuloksen laskemiseksi (1 000) | 99 933 | 84 979 | |
| Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo laimennusvaikutuksella oikaistun |
Merkittävä osuus asiakassopimukset ja -suhteet -omaisuuserästä on muodostunut vuonna 2015 tapahtuneen Dovre Groupin ja NPC:n liiketoimintojen yhdistämisen seurauksena. Erän kirjanpitoarvo 31.12.2016 oli 2 032 tuhatta euroa ja jäljellä oleva poistoaika on 8,4 vuotta. Samoin tavaramerkki liittyy vuonna 2015 tapahtuneeseen Dovre Groupin ja NPC:n liiketoimintojen yhdistämiseen, jonka seurauksena Dovren Groupin logo muutettiin ja se on yhdistelmä molempien yhtiöiden logoja. Tavaramerkille ei ole määritelty rajoitettua taloudellista vaikutusaikaa ja se testataan vuosittain yhdessä liikearvon kanssa.
| ASIAKAS- | MUUT | |||
|---|---|---|---|---|
| AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2016 | SOPIMUKSET | TAVARA- | AINEETTOMAT | |
| TUHATTA EUROA | JA -SUHTEET | MERKKI | HYÖDYKKEET | YHTEENSÄ |
| Hankintameno 1.1. | 2 999 | 1 368 | 634 | 5 001 |
| Muuntoerot (+/-) | 145 | 60 | 1 | 206 |
| Lisäys | 0 | 0 | 128 | 128 |
| Vähennykset | -464 | 0 | -382 | -846 |
| Hankintameno 31.12. | 2 680 | 1 428 | 381 | 4 489 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -760 | 0 | -359 | -1 119 |
| Muuntoerot (+/-) | -46 | 0 | -1 | -47 |
| Vähennysten kertyneet poistot | 464 | 0 | 382 | 846 |
| Tilikauden poisto | -278 | 0 | -194 | -473 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -620 | 0 | -172 | -792 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2016 | 2 060 | 1 428 | 209 | 3 696 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2015 | 2 239 | 1 368 | 275 | 3 882 |
|---|---|---|---|---|
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -760 | 0 | -359 | -1 119 |
| Tilikauden poisto | -239 | 0 | -193 | -432 |
| Vähennysten kertyneet poistot | 222 | 0 | 0 | 222 |
| Muuntoerot (+/-) | 33 | 0 | -3 | 30 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -776 | 0 | -163 | -939 |
| Hankintameno 31.12. | 2 999 | 1 368 | 634 | 5 001 |
| Vähennykset | -279 | 0 | 0 | -279 |
| Lisäykset | 2 565 | 1 513 | 0 | 4 078 |
| Muuntoerot (+/-) | -284 | -145 | 3 | -426 |
| Hankintameno 1.1. | 997 | 0 | 631 | 1 628 |
| AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2015 TUHATTA EUROA |
SOPIMUKSET JA -SUHTEET |
TAVARA- MERKKI |
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET |
YHTEENSÄ |
| ASIAKAS- | MUUT |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Hankintameno 1.1. | 15 588 | 6 645 |
| Muuntoerot (+/-) | 610 | -1 142 |
| Liiketoimintojen yhdistäminen | 0 | 10 463 |
| Myydyt liiketoiminnat | 0 | -379 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 16 198 | 15 588 |
LIIKEARVO RAHAVIRTAA TUOTTAVIN YKSIKÖITTÄIN
| Yhteensä | 16 198 | 15 588 |
|---|---|---|
| Konsultointi, Norja | 228 | 251 |
| Konsultointi, Suomi | 484 | 484 |
| Projektihenkilöstö | 15 486 | 14 853 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
Dovre Groupilla on liikearvoa molemmissa liiketoimintaryhmissä. Arvonalentumistestaus on suoritettu vuoden vaihteessa testauspäivämäärällä 31.12.2016. Arvonalentumistestauksessa rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritelty käyttöarvolaskelman perusteella. Rahavirtaa tuottava yksikkö on pienin yksilöitävissä oleva omaisuuseräryhmä, jonka kerryttämät rahavirrat ovat pitkälti riippumattomia muiden omaisuuserien tai omaisuuseräryhmien kerryttämistä rahavirroista. Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmä on määritelty yhdeksi rahavirtaa tuottavaksi yksiköksi. Konsultointi-liiketoimintaryhmä on jaettu kahteen rahavirtaa tuottavaan yksikköön. Norjan liiketoiminta muodostaa oman ryhmän ja Suomen ja Ruotsin liiketoiminnat oman ryhmän. Ruotsin liiketoiminta myytiin marraskuussa 2015, ja koko ryhmän aikaisemmasta liikearvosta allokoitiin 0,4 miljoonaa euroa Ruotsin liiketoiminnalle. Testauksen perusteella arvonalentumiseen ei ole tarvetta.
Diskonttauskorko perustuu pääoman tuottovaatimukseen (WACC) verojen jälkeen, jonka laskentakomponentit ovat riskitön tuotto, toimintaan liittyvät riskit, markkinariskipreemio, markkinaperusteinen beta-kerroin, vieraan pääoman kustannus sekä tavoitepääomarakenne. Vuonna 2016 diskonttauskorko oli 10,40 % (10,40 % vuonna 2015). Diskonttauskorko ennen veroja vaihteli yksiköillä 12,79 % ja 12,94 % välillä.
Laskelmassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat liikevaihdon kasvu ja liikevoittoprosentti, jotka perustuvat hallituksen hyväksymään vuoden 2017 budjettiin ja pitkän aikavälin laskelmiin. Ennustejaksolle 2018-2021 olettamat vaihtelivat yksiköittäin. Loppuarvon kasvuvauhti oli kaikissa yksiköissä 1 %. Arvonalentumistestausta varten osa konsernin muiden toimintojen kustannuksista ja segmenttiraportoinnissa kohdistamattomista eristä on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille. Muuttujat perustuvat toteutuneeseen kehitykseen, liiketoimintaryhmän markkina-asemaan ja kasvupotentiaaliin liiketoimintaryhmän markkinoilla.
Liikearvon yhteydessä testattiin myös tavaramerkki, jolla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika. Tavaramerkin kirjanpitoarvo oli 1,4 miljoonaa euroa 31.12.2016. Liiketoimintaryhmän markkinatilanne on ollut vaikea ja johto katsoo sen jatkuvan haasteellisena myös vuonna 2017. Kysynnän ennustetaan piristyvän vuoden 2017 jälkeen siten, että ennustekauden lopun liikevaihto on 125 miljoonaa euroa, joka on kuitenkin edelleen alhaisempi kuin vuoden 2015 proforma liikevaihto (140 miljoonaa euroa). Laskelmissa käytetty ennustekausien liikevaihto on varovaisempi kuin johdon liikevaihtotavoite. Keskimäärin kasvu ennustejaksolla on noin 11 %. Katetason katsotaan parantuvan tasaisesti liikevaihdon kasvun mukana ja se on keskimäärin ennustejaksolla noin 3 %. Testauksen mukaan kerrytettävissä olevaa rahamäärä ylittää testatut kirjanpitoarvot 16 %:lla. Laskelman herkkyyttä testattiin alentamalla liikevaihdon kasvuodotuksia. Herkkyyslaskelmat osoittivat, että liikevaihdon kasvun ja noin 100 miljoonan euron saavuttaminen ennustekauden aikana on kriittistä, jotta liiketoimintaryhmän kerrytettävissä oleva rahamäärä ylittää kirjanpitoarvon. Vaihtoehtoisesti yli 1,5 % korkeampi diskonttauskorko johtaa arvonalentumiseen muiden muuttujien pysyessä samana.
Laskelmassa on käytetty vuoden 2017 budjetin mukaisia lukuja koko ennustekaudelle. Suurin osa yksikön kuluista on kiinteitä, joten laskelma on herkkä ennustetun liikevaihdon toteutumiselle. Johto arvioi, että Suomen konsultointi tulee saavuttamaan budjetoidun liikevaihdon ja siten kerrytettävissä oleva rahamäärä ylittää kirjanpitoarvot myös kohtuullisesti arvioituna.
Laskelmassa on käytetty vuoden 2017 budjetin mukaisia lukuja koko ennustekaudelle. Testattava liikearvo on pieni verrattuna kerrytettävissä olevaan rahamäärään.
| Kirjanpitoarvo 31.12.2016 | 240 | 603 | 77 | 45 | 966 |
|---|---|---|---|---|---|
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | 0 | -35 | -626 | -11 | -672 |
| Tilikauden poisto | 0 | -17 | -77 | -11 | -105 |
| Vähennysten kertyneet poistot | 0 | 0 | 39 | 0 | 39 |
| Muuntoerot (+/-) | 0 | 0 | -25 | 0 | -25 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | 0 | -18 | -563 | 0 | -581 |
| Hankintameno 31.12. | 240 | 638 | 704 | 56 | 1 638 |
| Vähennykset | 0 | 0 | -39 | 0 | -39 |
| Lisäykset | 0 | 0 | 14 | 56 | 70 |
| Muuntoerot (+/-) | 0 | 0 | 29 | 0 | 29 |
| Hankintameno 1.1. | 240 | 638 | 699 | 0 | 1 577 |
| AINEELLISET HYÖDYKKEET 2016 TUHATTA EUROA |
MAA-ALUE | RAKENNUKSET | KONEET JA KALUSTO |
MUU AINEELLINEN HYÖDYKE |
YHTEENSÄ |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2015 | 240 | 620 | 137 | 997 |
|---|---|---|---|---|
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | 0 | -18 | -563 | -581 |
| Tilikauden poisto | 0 | -18 | -88 | -106 |
| Vähennysten kertyneet poistot | 0 | 0 | 51 | 51 |
| Muuntoerot (+/-) | 0 | 0 | 8 | 8 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | 0 | 0 | -534 | -534 |
| Hankintameno 31.12. | 240 | 638 | 699 | 1 577 |
| Vähennykset | 0 | -12 | -51 | -63 |
| Siirto myytävänä olevista varoista | 240 | 650 | 0 | 890 |
| Lisäykset | 0 | 0 | 18 | 18 |
| Liiketoimintojen yhdistäminen | 0 | 0 | 77 | 77 |
| Muuntoerot (+/-) | 0 | 0 | -16 | -16 |
| Hankintameno 1.1. | 0 | 0 | 671 | 671 |
| AINEELLISET HYÖDYKKEET 2015 TUHATTA EUROA |
MAA-ALUE | RAKENNUKSET | KONEET JA KALUSTO |
YHTEENSÄ |
Kiinteistö Oy Kuukodin osakkeet, jotka esitettiin 31.12.2014 myytävinä olevina varoina IFRS 5:n mukaisesti, siirrettiin aineellisten hyödykkeiden ryhmään vuonna 2015. Omaisuuserä jaettiin maa-alueeseen ja rakennukseen. Emoyhtiö esittää Kiinteistö Oy Kuukodin osakkeet osuutena osakkuusyhtiöissä (kts. emoyhtiön liitetieto 11).
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Tilikauden alussa | 1 029 | 521 |
| Lisäykset | 124 | 2 078 |
| Vähennykset | 0 | -352 |
| Osuus yhteisyritysten tuloksesta | -846 | -1 295 |
| Muuntoerot | -3 | 77 |
| Tilikauden lopussa | 304 | 1 029 |
Dovre Group Oyj:n yhteisyritys on singaporelainen SaraRasa Bioindo Pte. Ltd. (Bioindo), josta Dovre Group Oyj omistaa 29 %. Bioindo omistaa 100 % SaraRasa Sinergy Pte Ltd.stä, jonka 99 % omistama tytäryritys on Indonesiassa sijaitseva jätebiomassasta pellettejä tuottava tuotantolaitos. SaraRasa Bioindo osti 1 % osuuden tehtaasta vuonna 2016 aikaisemmalta omistajalta, SaraRasa Biomass Pte. Ltd:ltä. SaraRasa-konsernin toiminta on biomassan ja uusiutuvan energian kauppa.
Toukokuussa 2016 Bioindo, Bioindon 100 %:sti omistama tytäryritys SaraRasa Sinergy Pte. Ltd. ja paikallinen indonesialainen toimija allekirjoittivat osakassopimuksen, jonka seurauksena Bioindon omistus SaraRasa Sinergystä laskee 70 %:in. Osakassopimuksen toimeenpano on kesken 31.12.2016, josta syystä Bioindon taloudelliseen informaatioon liittyy epävarmuutta. Dovre Group ei ole huomioinut osakassopimuksen vaikutusta laskiessa osuutta yhteisyrityksen tuloksesta vuodelle 2016.
Bioindon tuotantoyksikkö sijaitsee Indonesiassa, jossa on korkea maariski. Muita olennaisia riskejä ovat mm. kaupallisiin sopimuksiin, erityisesti raaka-aineen osto- ja lopputuotteen myyntisopimuksiin liittyvät riskit.
AVOIMET SALDOT YHTEISYRITYSTEN KANSSA
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Lainasaamiset | 95 | 0 |
| Myyntisaamiset | 0 | 3 |
| Korkotuotot | 0 | 26 |
Dovre Group Oyj sopi yhteensä 150 tuhannen dollarin lainan antamisesta syyskuussa 2016, jolloin myös maksoi ensimmäisen osan lainasta. Loppuosan Dovre Group maksoi tammikuussa 2017. Laina-aika on 2 vuotta ja sen vuosikorko on 6 %. Dovre ei ole jaksottanut korkosaamista vuoden 2016 tilinpäätökseen.
| SARARASA BIOINDO PTE. LTD. | |||
|---|---|---|---|
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 | |
| Lyhytaikaiset varat | 593 | 411 | |
| Pitkäaikaiset varat | 2 020 | 3 434 | |
| Lyhytaikaiset velat | -1 016 | -534 | |
| Pitkäaikaiset velat | -3 364 | -2 699 | |
| Ennakkomaksut osakkeenomistajilta *) | 0 | -1 148 | |
| Liikevaihto | 995 | 0 | |
| Tilikauden tulos | -3 223 | -4 102 | |
| Täsmäytys tasearvoon: | |||
| Konsernin omistusosuus % | 29,00 % | 29,00 % | |
| Konsernin osuus nettovaroista | -512 | -129 | |
| Ennakkomaksut lisäyksistä *) | 3 | 372 | |
| Liikearvo | 813 | 786 | |
| Yhteisyritysten tasearvo konsernin taseessa | 304 | 1 029 | |
*) Tammikuussa 2016 Dovre Group Oyj maksoi loput (135 tuhatta dollaria) heinäkuussa 2015 sovitusta osakepääomakorotuksesta.
| TUHATTA EUROA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pitkäaikaiset lainasaamiset yhteisyrityksiltä | 95 | 0 |
| Pitkäaikaiset lainasaamiset | 0 | 41 |
| Yhteensä | 95 | 41 |
| TUHATTA EUROA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Laskennalliset verosaamiset | 193 | 308 |
| Laskennalliset verovelat | -903 | -1 012 |
| Yhteensä | -710 | -704 |
| KIRJATTU | ||||
|---|---|---|---|---|
| TUHATTA EUROA | 1.1.2016 | TULOS LASKELMAAN |
MUUNTOERO | 31.12.2016 |
| Vahvistetut tappiot | 291 | -95 | 0 | 196 |
| Uudelleenjärjestelyvaraus | 164 | -55 | 8 | 117 |
| Hankintojen käyvän arvon kohdistuksista | -829 | 91 | -39 | -777 |
| Lähdevero jakamattomista voittovaroista | -64 | 29 | 0 | -35 |
| Muut väliaikaiset erot | -266 | 70 | -15 | -211 |
| Laskennalliset verosaamiset ja -velat yhteensä | -704 | 40 | -46 | -710 |
| Laskennalliset verosaamiset ja -velat yhteensä | -261 | 440 | -1 001 | 118 | -704 |
|---|---|---|---|---|---|
| Muut väliaikaiset erot | -306 | 18 | 2 | 20 | -266 |
| Lähdevero jakamattomista voittovaroista | -190 | 126 | -64 | ||
| Hankintojen käyvän arvon kohdistuksista | -54 | 129 | -1 003 | 99 | -829 |
| Uudelleenjärjestelyvaraus | 0 | 176 | -12 | 164 | |
| Vahvistetut tappiot | 289 | -9 | 11 | 291 | |
| TUHATTA EUROA | 1.1.2015 | KIRJATTU TULOS- LASKELMAAN |
OSTETUT LIIKE TOIMINNOT |
MUUNTOERO | 31.12.2015 |
Konsernilla oli 31.12.2016 tulevina vuosina hyväksiluettavia verotuksellisia tappioita 5,6 miljoonaa euroa (4 miljoonaa euroa 31.12.2015), joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista. Vuosina 2017-2026 tappioista vanhenee 3,5 miljoonaa euroa, 1,0 miljoonaa euroa vanhenee myöhemmin ja lopuilla ei ole varsinaista vanhenemispäivää.
| TUHATTA EUROA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Myyntisaamiset | 11 591 | 17 578 |
| Muut saamiset | 160 | 262 |
| Siirtosaamiset myynneistä | 660 | 822 |
| Muut siirtosaamiset | 546 | 590 |
| Saamiset yhteisyrityksiltä | 0 | 3 |
| Yhteensä | 12 957 | 19 256 |
Myyntisaamisten kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Muihin siirtosaamisiin sisältyy liikekulujen jaksotuksia.
| MYYNTISAAMISTEN IKÄJAKAUMA | ||
|---|---|---|
| TUHATTA EUROA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Erääntymättömät | 7 480 | 11 613 |
| Erääntyneet | ||
| Alle 30 päivää | 3 436 | 5 506 |
| 30–60 päivää | 459 | 361 |
| 61–90 päivää | 164 | 21 |
| Yli 90 päivää | 52 | 77 |
| Yhteensä | 11 591 | 17 578 |
Myyntisaamisten arvonalentumisvarauksen muutos on kuvattu alla.
| Varauksen purku Varauksen käyttö |
0 0 |
-38 0 |
|---|---|---|
| Muuntoerot (+/-) | 0 | 0 |
| Arvonalentumistappio 1.1. | 0 | 38 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
Dovre Group Oyj:llä on yksi osakesarja. Osakkeiden kirjanpidollinen vasta-arvo on 0,10 euroa/osake (0,10 euroa/osake vuonna 2015). Jokainen osake oikeuttaa yhteen ääneen. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä.
Dovre Group Oyj:n osakkeiden enimmäismäärä on 160 miljoonaa kappaletta (160 miljoonaa kappaletta vuonna 2015). Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Konsernin enimmäisosakepääoma on 41,6 milj. euroa (41,6 milj. euroa vuonna 2015). Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti.
| 31.12.2016 | 99 868 769 | 9 603 | 12 219 | 2 869 | 24 691 |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2015 | 99 868 769 | 9 603 | 12 219 | 2 869 | 24 691 |
| Toteutuneet osakeoptiot | 150 000 | 0 | 44 | 0 | 44 |
| Yhdistyminen NPC:n kanssa | 36 453 018 | 0 | 11 712 | 2 869 | 14 581 |
| 31.12.2014 | 63 265 751 | 9 603 | 463 | 0 | 10 066 |
| TUHATTA EUROA | OSAKKEIDEN LUKUMÄÄRÄ (KPL) |
OSAKE- PÄÄOMA |
SVOP- RAHASTO |
KÄYVÄN ARVON RAHASTO |
YHTEENSÄ |
Dovre Group Oyj:n 17.3.2016 pidetty varsinainen yhtiökokous päätti maksaa vuodelta 2015 osingoa 0,01 euroa osakkeelta, yhteensä 1,0 miljoonaa euroa. Osinko maksettiin 30.3.2016.
Dovre Group Oyj:n 2010A optio-oikeuksilla, joiden merkintäaika oli 1.3.2012 - 28.2.2015, merkittiin ensimmäisen vuosineljänneksen aikana yhteensä 120 000 uutta osaketta. Merkintöjä vastaavat osakemäärän lisäykset on merkitty kaupparekisteriin 2.3.2015. Dovre Group Oyj:n 2010C optio-oikeuksilla, joiden merkintäaika on 1.3.2014 - 28.2.2017, merkittiin ensimmäisen vuosineljänneksen aikana yhteensä 30 000 uutta osaketta. Merkintöjä vastaavat osakemäärän lisäys on merkitty kaupparekisteriin 2.3.2015. 2010A optioiden toteutushinta oli 0,28 euroa ja 2010C 0,33 euroa. Toteutuneisiin osakeoptioihin liittyvät korotukset on kirjattu sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.
NPC:n hankintaan liittyen Dovre Group antoi suunnattuna antina NPC:n myyjille 36 453 018 uutta Dovre Group Oyj:n osaketta toisella vuosineljänneksellä. Suunnattua antia vastaava osakemäärän lisäys on merkitty kaupparekisteriin 4.6.2015. Rekisteröinnin jälkeen yhtiöllä on yhteensä 99 868 769 kappaletta osakkeita. Suunnattuun antiin liittyvä korotus on kirjattu sijoitetun vapaan pääoman rahastoon ja käyvän arvon rahastoon. SVOP-rahastoon kirjattu osuus vastaa apporttiselvitystä. Konsernissa annin arvotus määritettiin Dovre Group Oyj:n markkinahinnan perusteella kaupantekopäivänä ja erotus kirjatiin käyvän arvon rahastoon (katso liitetieto 4).
Dovre Group Oyj:n 25.3.2015 pidetty varsinainen yhtiökokous päätti maksaa vuodelta 2014 osingoa 0,02 euroa osakkeelta, yhteensä 1,3 miljoonaa euroa. Osinko maksettiin 8.4.2015. Yhtiökokouksen valtuuttamana hallitus päätti 28.5.2015 osana NPC yritysjärjestelyä jakaa lisäosinkoa 0,06 euroa osakkeelta, yhteensä 3,8 miljoonaa euroa. Osinko maksettiin 30.9.2015. Uudet vastikeosakkeet eivät oikeuttaneet vuodelta 2014 maksettuun osinkoon eivätkä 30.9.2015 maksettuun lisäosinkoon.
Osana johdon ja avainhenkilöiden kannustus- ja sitoutumisjärjestelmää Dovre Group-konsernilla on kaksi voimassa olevaa optio-ohjelmaa. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta. Kukin optio-oikeus antaa oikeuden merkitä yhden Dovre Group Oyj:n osakkeen (DOV1V) optioehtojen mukaan määräytyvään hintaan ja optioehdoissa määrättynä aikana.
Dovre Groupin hallitus hyväksyi 27.5.2010 optio-ohjelman 2010 yhtiökokoukselta 18.4.2007 saadun valtuutuksen perusteella. Optio-ohjelmasta on voimassa 2010C-sarja.
| OPTIO-OHJELMA 2010 | 2010C |
|---|---|
| Myöntämispäivä | 14.2.2012 |
| Voimassaoloaika (vuosina) | 5 vuotta |
| Merkintäaika | 1.3.2014–28.2.2017 |
| Merkintähinnan määräytymisajankohta | 1.1.–31.3.2012 |
| Alkuperäinen merkintähinta *) | 0,38 euroa |
| Merkintähinta 31.12.2016 | 0,27 euroa |
| Optioita, alun perin (kpl) | 775 000 |
| Optioita, ulkona 31.12.2016 (kpl) | 570 000 |
*) Ei osinkokorjausta, mutta Dovre Group Oyj:n hallitus päätti 27.3.2014 alentaa yhtiön optio-ohjelman 2010 merkintähintoja vuodelta 2013 maksettavan ylimääräisen osingon verran eli 0,05 euroa osakkeelta. Dovre Group Oyj:n hallitus päätti myös 28.5.2015 alentaa merkintähintoja NPC-yritysjärjestelyn myötä maksettavan lisäosingon verran, eli 0,06 euroa osakkeelta.
Dovre Groupin hallitus hyväksyi 24.1.2013 optio-ohjelman 2013 varsinaiselta yhtiökokoukselta 15.3.2012 saadun valtuutuksen perusteella. Optio-ohjelma jakautuu kolmeen sarjaan (2013A, 2013B ja 2013C). Kutakin optiosarjaa annetaan yhteensä enintään 1 000 000 kappaletta.
Jos merkitsijän työsuhde Dovre Group -konsernin palveluksessa päättyy muun syyn kuin eläkkeelle siirtymisen tai kuoleman vuoksi, yhtiöllä on oikeus saada hallituksen päätöksellä yhtiölle lunastetuksi vastikkeetta merkitsijän optio-oikeudet niiltä osin, kun merkintäaika ei ole alkanut. alkanut. Jos merkitsijän työsuhde päättyy muun kuin edellä mainittujen syiden vuoksi, kun merkintäaika on alkana, on optio-oikeuksien omistaja oikeutettu ja velvollinen merkitsemään osakkeet 30 päivän kuluessa työ- tai toimisuhteen päättymispäivästä. Yhtiön hallituks voi harkintansa mukaan erityisestä syystä päättää, että optio-oikeuksien omistaja saa pitää optio-oikeutensa tai osan niistä.
| OPTIO-OHJELMA 2013 | 2013A | 2013B | 2013C |
|---|---|---|---|
| Myöntämispäivä | 24.1.2013 | 24.1.2014 | 22.1.2015 |
| Voimassaoloaika (vuosina) | 5 vuotta | 5 vuotta | 5 vuotta |
| Merkintäaika | 1.3.2015–29.2.2018 | 1.3.2016–28.2.2019 | 1.3.2017–28.2.2020 |
| Merkintähinnan määräytysmisajankohta | 1.2.–31.3.2013 | 1.2.–31.3.2014 | 1.2.–31.3.2015 |
| Alkuperäinen merkintähinta *) | 0,54 euroa | 0,60 euroa | 0,51 euroa |
| Merkintähinta 31.12.2016 | 0,39 euroa | 0,52 euroa | 0,44 euroa |
| Optioita (kpl) | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 |
| Optioita, ulkona 31.12.2016 (kpl) | 840 000 | 735 000 | 875 000 |
*) Mikäli yhtiö jakaa varoja osinkona tai pääoman palautuksena vapaasta omasta pääomasta optio-oikeudella merkittävän osakkeen merkintähintaa alennetaan määräytymisjakson jälkeen, mutta ennen optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäajan alkamista siltä osin kuin optio-oikeuksien perusteella merkittävät osakkeet eivät oikeuta tällaiseen osinkoon tai pääoman palautukseen. Osakkeen merkintähinta on kuitenkin aina vähintään 0,01 euroa.
| 0,46 0,36 0,41 |
|---|
| 0,41 |
| MERKINTÄHINTA PAINOTETTUNA KESKIARVONA (EUROA/OSAKE) |
| 31.12.2016 toteutettavissa olleet | 1 410 000 | 0,40 |
|---|---|---|
| 31.12.2015 ulkona olleet | 3 650 000 | 0,41 |
|---|---|---|
| Toteutumatta jääneet optiot | -240 000 | 0,28 |
| Toteutuneet optiot | -150 000 | 0,28 |
| Palautetut optiot | -300 000 | 0,50 |
| Myönnetyt uudet optiot | 1 550 000 | 0,49 |
| Tilikauden alussa ulkona olevat | 2 790 000 | 0,45 |
| OPTIOIDEN MUUTOKSET JA MERKINTÄHINNAN PAINOTETUT KESKIARVOT VUONNA 2015 |
LUKUMÄÄRÄ (OSAKKEINA) |
MERKINTÄHINTA PAINOTETTUNA KESKIARVONA (EUROA/OSAKE) |
| 31.12.2015 toteutettavissa olleet | 1 865 000 | 0,35 |
|---|---|---|
| Optiot 2013C 31.12.2016 ulkona olleet |
875 000 3 020 000 |
0,44 0,41 |
3,2 1,8 |
|---|---|---|---|
| Optiot 2013B | 735 000 | 0,52 | 2,2 |
| Optiot 2013A | 840 000 | 0,39 | 1,2 |
| Optiot 2010C | 570 000 | 0,27 | 0,2 |
| 31.12.2016 ULKONA OLLEIDEN OSAKEOPTIOIDEN MERKINTÄHINTA JA VOIMASSAOLOAJAN PAINOTETTU KESKIARVO |
OPTIOIDEN MÄÄRÄ (KPL) |
MERKINTÄHINTA (EUROA) |
JÄLJELLÄ OLEVAN VOIMASSAOLOAJAN PAINOTETTU KESKIARVO (VUOTTA) |
| 31.12.2015 ULKONA OLLEIDEN OSAKEOPTIOIDEN | JÄLJELLÄ OLEVAN | ||
|---|---|---|---|
| MERKINTÄHINTA JA VOIMASSAOLOAJAN | OPTIOIDEN | MERKINTÄHINTA | VOIMASSAOLOAJAN PAINOTETTU |
| PAINOTETTU KESKIARVO | MÄÄRÄ (KPL) | (EUROA) | KESKIARVO (VUOTTA) |
| Optiot 2010B | 395 000 | 0,36 | 0,2 |
| Optiot 2010C | 570 000 | 0,27 | 1,2 |
| Optiot 2013A | 900 000 | 0,39 | 2,2 |
| Optiot 2013B | 835 000 | 0,52 | 3,2 |
| Optiot 2013C | 950 000 | 0,45 | 4,2 |
| 31.12.2015 ulkona olleet | 3 650 000 | 0,41 | 2,6 |
Dovre Group käyttää myöntämispäivän käyvän arvon määrittämiseksi Black & Scholes -kaavaa. Käypä arvo kirjataan henkilöstökuluihin ansaintajaksolle (liitetieto 7). Osakeoptioiden käyvän arvon määrityksessä käytetyt keskeiset muuttujat on esitetty alla olevissa taulukoissa.
| OPTIO-OHJELMA 2010 | 2010C |
|---|---|
| Osakehinta myöntämishetkellä | 0,41 euroa |
| Toteutushinta | 0,38 euroa |
| Odotettavissa oleva volatiliteetti | 30 % |
| Odotettu option voimassaoloaika (myöntämispäivänä) | 5 vuotta |
| Odotettavissa oleva osinkotuotto | 2 % |
| Riskitön korko | 1,50 % |
| Odotetut henkilöstövähennykset % | N/A |
| Option käypä arvo myöntämispäivänä (euroa) | 0,11 |
| Myönnetyt optiot (kpl) | 775 000 |
| Optiojärjestelyn käypä arvo myöntämispäivänä (tuhatta euroa) | 82 |
| OPTIO-OHJELMA 2013 | 2013A | 2013B | 2013C |
|---|---|---|---|
| Osakehinta myöntämishetkellä | 0,57 euroa | 0,48 euroa | 0,48 euroa |
| Toteutushinta | 0,54 euroa | 0,60 euroa | 0,51 euroa |
| Odotettavissa oleva volatiliteetti | 30 % | 28 % | 31 % |
| Odotettu option voimassaoloaika (myöntämispäivänä) | 5 vuotta | 5 vuotta | 5 vuotta |
| Riskitön korko | 0,60 % | 0,88 % | 0,15 % |
| Odotetut henkilöstövähennykset % | N/A | N/A | N/A |
| Option käypä arvo myöntämispäivänä (euroa) | 0,17 | 0,09 | 0,12 |
| Myönnetyt optiot (kpl) | 1 000 000 | 1 000 000 | 1 000 000 |
| Optiojärjestelyn käypä arvo myöntämispäivänä (tuhatta euroa) | 169 | 91 | 122 |
| TUHATTA EUROA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Pitkäaikaiset lainat rahoituslaitoksilta | 1 650 | 2 250 |
| Pitkäaikaiset muut velat | 0 | 41 |
| Pitkäaikaiset siirtovelat | 23 | 0 |
| Yhteensä | 1 673 | 2 291 |
Pitkäaikaisen lainan keskikorko oli 0,75 % vuonna 2016 (0,75% 2015). Pitkäaikaisten velkojen käypä arvo vastaa kohtuullisesti arvioituna niiden tase-arvoa.
| TUHATTA EUROA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Lyhytaikaiset lainat rahoituslaitoksilta | 1 928 | 1 886 |
| Käytössä olevat luottolimiitit | 0 | 1 546 |
| Yhteensä | 1 928 | 3 432 |
Lyhytaikaisten lainojen keskikorko oli 1,16 % vuonna 2016 (0,95 % vuonna 2015). Velkojen käypä arvo vastaa niiden tasearvoa oleellisilta osin. Vuonna 2015 käytössä olleiden luottolimiittien määrästä perittävä korko oli Nibor 1 kk + marginaali 1,8 %.
| TUHATTA EUROA | 31.12.2016 | (* 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Lyhytaikaiset ostovelat | 4 094 | 6 250 |
| Lyhytaikaiset muut velat | 3 201 | 4 978 |
| Yhteensä | 7 295 | 11 228 |
| Osto- ja muut velat yhteensä | 11 855 | 17 024 |
|---|---|---|
| Yhteensä | 4 560 | 5 794 |
| Muut lyhytaikaiset siirtovelat tuloista ja kuluista | 1 071 | 1 436 |
| Jaksotetut henkilöstökulut | 3 489 | 4 358 |
| LYHYTAIKAISET SIIRTOVELAT TUHATTA EUROA |
31.12.2016 | (* 31.12.2015 |
Velkojen käyvät arvot vastavat niiden tasearvoja.
*) Vertailukauden tietoja muutettu lyhytaikaiset muut velat ja jaksotetut henkilöstökulut -rivien välillä
| Yhteensä | 30 | 922 | 0 | –186 | –48 | 718 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Muut varaukset | 30 | 2 | 0 | –11 | 0 | 21 |
| Uudelleenjärjestelyvaraus | 0 | 920 | 0 | –175 | –48 | 697 |
| VARAUSTEN MUUTOKSET 2015 TUHATTA EUROA |
1.1.2015 | VARAUSTEN LISÄYS |
VARAUSTEN PURKU |
KÄYTETYT VARAUKSET |
MUUNTOEROT | 31.12.2015 |
| Yhteensä | 718 | 81 | -34 | -309 | 32 | 488 |
| Muut varaukset | 21 | -4 | -17 | 0 | 0 | |
| Uudelleenjärjestelyvaraus | 697 | 81 | -30 | -292 | 32 | 488 |
| VARAUSTEN MUUTOKSET 2016 TUHATTA EUROA |
1.1.2016 | VARAUSTEN LISÄYS |
VARAUSTEN PURKU |
KÄYTETYT VARAUKSET |
MUUNTOEROT | 31.12.2016 |
| JAKSOTETTUUN | LAINAT JA | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| HANKINTA | KÄYPÄÄN | SAATAVAT | |||
| MENOON | ARVOON | KIRJATTUNA | |||
| TASE-ERIEN | TASE-ERIEN | KIRJATTAVAT | KIRJATTAVAT | EFEKTIIVISEN | |
| KÄYVÄT ARVOT |
KIRJANPITO- ARVOT |
RAHOITUS- VELAT |
RAHOITUSVARAT /-VELAT |
KORON MENETELMÄLLÄ |
2016 TUHATTA EUROA |
| Pitkäaikaiset rahoitusvarat | |||||
| 95 | 95 | 95 | Lainasaamiset yhteisyrityksiltä | ||
| Lyhytaikaiset rahoitusvarat | |||||
| 11 591 | 11 591 | 11 591 | Myyntisaamiset | ||
| 11 686 | 11 686 | 11 686 | |||
| Pitkäaikaiset rahoitusvelat | |||||
| 1 650 | 1 650 | 1 650 | Korolliset velat | ||
| Lyhytaikaiset rahoitusvelat | |||||
| 1 928 | 1 928 | 1 928 | Korolliset velat | ||
| 4 094 | 4 094 | 4 094 | Ostovelat | ||
| 7 672 | 7 672 | 7 672 |
| LAINAT JA | JAKSOTETTUUN | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| SAATAVAT | KÄYPÄÄN | HANKINTA | |||
| KIRJATTUNA | ARVOON | MENOON | |||
| EFEKTIIVISEN | KIRJATTAVAT | KIRJATTAVAT | TASE-ERIEN | TASE-ERIEN | |
| 2015 | KORON | RAHOITUSVARAT | RAHOITUS- | KIRJANPITO- | KÄYVÄT |
| TUHATTA EUROA | MENETELMÄLLÄ | /-VELAT | VELAT | ARVOT | ARVOT |
| Pitkäaikaiset rahoitusvarat | |||||
| Lainasaamiset muilta | 41 | 41 | 41 | ||
| Lyhytaikaiset rahoitusvarat | |||||
| Myyntisaamiset | 17 581 | 17 581 | 17 581 | ||
| 17 623 | 17 623 | 17 623 | |||
| Pitkäaikaiset rahoitusvelat | |||||
| Korolliset velat | 2 250 | 2 250 | 2 250 | ||
| Muut velat | 41 | 41 | 41 | ||
| Ly hytaikaiset rahoitusvelat | |||||
| Korolliset velat | 3 432 | 3 432 | 3 432 | ||
| Ostovelat | 6 250 | 6 250 | 6 250 | ||
| 11 974 | 11 974 | 11 974 | |||
Dovre Group -konserni altistuu toiminnassaan tavanomaisille rahoitusriskeille, joista konsernin kannalta merkittävin on valuuttariski. Rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on varmistaa yhtiölle riittävä rahoitus kustannustehokkaasti kaikissa markkinatilanteissa sekä seurata ja tarvittaessa rajata syntyviä riskejä. Riskienhallinta on keskitetty konsernin emoyhtiön talousosastolle, joka vastaa keskitetysti konsernin rahoituksesta. Rahoitusriskejä seurataan osana normaalia toiminnan valvontaa.
Kansainvälisen liiketoiminnan seurauksena konserni altistuu erilaisille valuuttariskeille. Valuuttariskejä aiheutuu ulkomaanrahan määräisistä varoista, veloista ja ennakoiduista liiketapahtumista (transaktioriskit) sekä ulkomaisten tytäryhtiöiden tuloslaskelma- ja tase-erien muuntamisesta euroiksi (translaatioriskit). Konsernissa noudatetaan Dovre Groupin hallituksen vuonna 2014 hyväksymää valuuttasuojauspolitiikkaa, jonka tavoitteena on minimoida tytäryhtiöiden valuuttariskit ja suojata valuuttariskit tarvittaessa keskitetysti emoyhtiössä. Yhtiö ei automaattisesti suojaudu valuuttakurssiriskeiltä. Hallitus voi kuitenkin harjoittaa näkemyksellistä ja valikoivaa valuuttasuojauspolitiikkaa, mikäli katsoo sen riskienhallinnallisesti tarpeelliseksi ja osakkeenomistajien edun mukaiseksi. Operatiivisessa toiminnassa pyritään välttämään tarpeettomien valuuttariskien kasvattamista ja tarpeettomia valuuttatransaktioita.
Valuuttariskien seuranta on säännöllinen osa hallituksen työjärjestystä.
Suurin osa Dovre Groupin liiketoiminnasta on paikallista palveluliiketoimintaa ja tapahtuu paikallisissa toimintavaluutoissa eikä siten aiheuta transaktioriskiä. Konsernin sisäinen laskutus ja sisäiset lainat tehdään lähtökohtaisesti tytäryhtiöiden paikallisissa valuutoissa, jolloin näistä transaktioista mahdollisesti aiheutuva valuuttakurssiriski suojataan tarvittaessa valuuttajohdannaisilla emoyhtiössä.
IFRS 7:n mukainen valuuttakurssiriskien herkkyysanalyysi on laskettu tärkeimpien valuuttaparien osalta konsernin emoyhtiön ja tytäryhtiöiden vieraan valuutan määräisille varoille ja veloille sekä valuuttajohdannaisille tilinpäätöshetkellä. Positiot tärkeimmissä valuuttapareissa on kuvattu alla olevassa taulukossa.
| POSITIOT EUROA VASTEN | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| MILJ. EUROA | NOK | CAD | USD | SGD | GBP | AED | YHTEENSÄ |
| Positio 31.12.2016 | 0,0 | 0,0 | 0,5 | 0,1 | 0,0 | 0,1 | 0,7 |
| Positio 31.12.2015 | 0,1 | 0,0 | 0,8 | 0,2 | –0,1 | 0,0 | 1,0 |
| POSITIOT NOK:A VASTEN | |||||||
| MILJ. EUROA | NOK | CAD | USD | SGD | GBP | YHTEENSÄ | |
| Positio 31.12.2016 | 0,1 | 0,0 | 0,2 | 0,0 | 0,3 | ||
| Positio 31.12.2015 | 0,0 | 0,6 | 1,3 | 0,3 | 2,1 | ||
| POSITIOT SGD:A VASTEN MILJ. EUROA |
NOK | CAD | USD | SGD | GBP | YHTEENSÄ | |
| Positio 31.12.2016 | 0,6 | 0,2 | 0,7 | ||||
| Positio 31.12.2015 | 0,3 | 0,7 | 1,0 | ||||
| POSITIOT USD:A VASTEN MILJ. EUROA |
NOK | CAD | USD | SGD | GBP | EUR | YHTEENSÄ |
| Positio 31.12.2016 | 0,1 | 0,0 | 0,1 | ||||
| Positio 31.12.2015 | 0,4 | 0,1 | 0,5 | ||||
| POSITIOT CAD:A VASTEN MILJ. EUROA |
NOK | CAD | USD | SGD | GBP | YHTEENSÄ | |
| Positio 31.12.2016 | 0,1 | 0,1 | |||||
| Positio 31.12.2015 | 0,3 | 0,3 | |||||
Valuuttariskien herkkyysanalyysissä on käytetty arviona 20 prosentin valuuttakurssimuutosta. Valuuttariskien herkkyysanalyysi on laskettu ennen veroja. Arvioidun 20 prosentin valuuttakurssimuutoksen vaikutus tilinpäätöshetkellä olisi ollut 0,4 (1,0) miljoonaa euroa tulokseen ennen veroja valuuttojen vahvistuessa ja -0,4 (-1,0) miljoonaa euroa valuuttojen heikentyessä.
Muutokset konsolidointikursseissa vaikuttavat Dovre Groupin euromääräisiin tulos- ja rahavirtalaskelmiin sekä taseen arvoon aiheuttaen translaatioriskin. Suurin osa Dovre Groupin liikevaihdosta syntyy muissa toiminnallisissa valuutoissa kuin eurossa, joten liikevaihtoa koskeva translaatioriski on Dovre Groupille oleellinen. Vuonna 2016 euromääräinen muutos liikevaihdossa oli -28 (15) prosenttia. Kiintein valuuttakurssein muutos olisi ollut -26 prosenttia.
Konsernin kannalta tärkeimpien valuuttojen mahdollinen 10 prosentin keskimääräisen muutoksen vaikutus liikevaihtoon on esitetty alla olevassa taulukossa.
| MILJ. EUROA | MUUTOS VALUUTTA- KURSSISSA |
VAIKUTUS NOK- POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON |
VAIKUTUS CAD- POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON |
VAIKUTUS USD- POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON |
VAIKUTUS SGD POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON |
|---|---|---|---|---|---|
| 2016 | 10 % | -4,3 | -1,2 | -0,9 | -1,1 |
| -10 % | 5,3 | 1,5 | 1,1 | 1,3 | |
| 2015 | 10 % | -5,4 | -2,0 | -1,8 | -1,2 |
| -10 % | 6,6 | 2,4 | 2,2 | 1,4 |
Dovre Groupin tytäryhtiöiden taseiden muuntamisesta euroiksi aiheutui vuoden 2016 aikana muuntoeroa 1,1 (-1,9) miljoonaa euroa. Muuntoeroon vaikuttivat pääasiallisesti Kanadan dollarin ja Norjan kruunun vahvistuminen suhteessa euroon. Vuonna 2015 vastaavasti Kanadan dollari ja Norjan kruunu heikkenivät suhteessa euroon. Translaatioriskiä ei ole suojattu konsernissa tilikauden aikana.
Konsernin korkoriski aiheutuu pitkäaikaisista veloista, jotka olivat yhteensä 1,7 (2,3) miljoonaa euroa 31.12.2016. Konserni ei ole suojannut korkoriskiä.
Maksuvalmiusriskin hallinnan tavoitteena on riittävien likvidien varojen ja luottolimiittien ylläpitäminen, jotta konsernin liiketoiminnan rahoituksen riittävyys voidaan turvata. Konsernin likviditeettiä hallitaan kassanhallinnan ja likviditeettiseurannan avulla. Konsernin maksuvalmius säilyi hyvänä vuoden 2016 aikana.
Konsernin rahavarat olivat 8,3 (10,9) miljoonaa euroa 31.12.2016. Konsernin emoyhtiöllä sekä tytäryhtiöillä on lisäksi käyttämättömiä luottolimiittejä.
| Yhteensä | 12,1 | 16,1 |
|---|---|---|
| joista käytössä | 0,0 | -1,5 |
| Luottolimiitit | 3,8 | 6,7 |
| Rahavarat | 8,3 | 10,9 |
| MILJ. EUROA | 2016 | 2015 |
Vuonna 2015 NPC-yritysjärjestelyn yhteydessä konsernille siirtyi lisää luottolimiittejä, joita on vuoden 2016 aikana neuvoteltu uudestaan.
Konsernin saamisista huomattava osuus on muutamalta asiakkaalta, mutta niihin ei arvioida liittyvän merkittävää luottoriskiä, koska nämä asiakkaat ovat suuria ja vakavaraisia yrityksiä. Asiakkaiden luottokelpoisuus varmistetaan luottotietojen avulla. Myyntisaatavia seurataan säännöllisesti keskitetysti konsernihallinnossa. Varsinaista asiakasrahoitusta konserni ei tee.
Tilikauden aikana tehdyt luottotappiokirjaukset ja myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetiedossa 19 Myyntisaamiset ja muut saamiset.
Konsernin pääomarakenteen hallinnan tavoitteena on turvata konsernin likviditeetti kaikissa markkinatilanteissa sekä mahdollistaa konsernin strategian mukaisten investointien toteuttaminen ja omistaja-arvon säilyttäminen. Konsernin pääomarakenteen hallinta käsittää konsernin vakavaraisuuden ja maksuvalmiuden seurannan. Konsernin pääomarakenteen kehitystä, oman ja vieraan pääoman suhdetta, seurataan nettovelkaantumisasteella ("gearing"). Nettovelkaantumisastetta laskettaessa nettovelka on jaettu oman pääoman määrällä. Nettovelkoihin sisältyy korollinen vieras pääoma vähennettynä rahavaroilla.
| Nettovelkaantumisaste | -18,3 % | -19,0 % |
|---|---|---|
| Oma pääoma | 25,8 | 27,3 |
| Nettovelat | -4,7 | -5,2 |
| Rahavarat | 8,3 | 10,9 |
| Korollinen vieras pääoma | 3,6 | 5,7 |
| MILJ. EUROA | 2016 | 2015 |
VUOKRASOPIMUSTEN PERUSTEELLA MAKSETTAVAT VÄHIMMÄISVUOKRAT
| Yhteensä | 1 155 | 1 272 |
|---|---|---|
| Vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 567 | 606 |
| Yhden vuoden kuluessa | 588 | 666 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
Konserni on vuokrannut käyttöönsä toimistotilaa sekä autoja. Sopimusten pituudet sekä indeksi-, uudistamis- ja muut ehdot poikkeavat toisistaan.
Vuoden 2016 tuloslaskelmaan sisältyy toimitilojen vuokrakuluja 716 tuhatta euroa (1 346 tuhatta euroa vuonna 2015) ja autojen 47 tuhatta euroa (60 tuhatta vuonna 2015). Vuoden 2015 vuokrakuluihin sisältyy n. 0,6 miljoonan varaus toimitiloista Norjassa jotka eivät ole enää konsernin käytössä.
VUOKRASOPIMUSTEN PERUSTEELLA MAKSETTAVAT VÄHIMMÄISVUOKRAT
| Yhteensä | 11 | 14 |
|---|---|---|
| Yhden vuoden kuluessa | 11 | 14 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| TUHATTA EUROA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Annetut vakuudet | ||
| Pantatut myyntisaamiset | 8 804 | 10 413 |
| Yrityskiinnitykset | 3 000 | 3 000 |
| Pantattujen arvopaperien kirjanpitoarvo konsernissa | 843 | 860 |
Konsernilla ei ole avoimia riita-asioita.
| YRITYS | KOTIPAIKKA | MAA | EMOYHTIÖN OMISTUS- OSUUS % |
KONSERNIN OMISTUS OSUUS % |
|---|---|---|---|---|
| Dovre Asia Pte Ltd. | Singapore | Singapore | 100,00 | 100,00 |
| Dovre Australia Pty Ltd. | Sydney | Australia | 100,00 | 100,00 |
| Dovre Canada Ltd. | St. John's | Kanada | 100,00 | 100,00 |
| Dovre Club Oy | Helsinki | Suomi | 100,00 | 100,00 |
| Dovre Group Consulting AS | Stavanger | Norja | 100,00 | 100,00 |
| Dovre Group Inc. | Houston | Yhdysvallat | 100,00 | 100,00 |
| Dovre Group LLC | Južno-Sahalinsk | Venäjä | 100,00 | 100,00 |
| Dovre Group Projects AS | Stavanger | Norja | 100,00 | 100,00 |
| Dovre Group (UK) Limited | Lontoo | Iso-Britannia | 100,00 | 100,00 |
| Dovre Group (Singapore) Pte Ltd. | Singapore | Singapore | 0,00 | 100,00 |
| Project Completion Management Inc. | Houston | Yhdysvallat | 0,00 | 100,00 |
| Project Completion Management Ltd. | Hampshire | Iso-Britannia | 100,00 | 100,00 |
Lähipiirillä tarkoitetaan osapuolta, jossa konsernin tai sen emoyrityksen johtoon kuuluva avainhenkilö käyttää välittömästi tai välillisesti määräysvaltaa, osapuolten kanssa yhteistä määräysvaltaa tai huomattavaa vaikutusvaltaa.
Yhteisyritysten kanssa toteutuneet liiketapahtumat on esitetty liitetietojen kohdassa 16 Osuudet yhteisyrityksissä. Dovre Groupilla ei ole ollut merkittäviä liiketapahtumia muiden lähipiiriin kuuluvien tahojen kanssa vuosina 2016 ja 2015. Dovre Groupin taseessa ei myöskään ole johdolle myönnettyjä lainoja 31.12.2016, eikä 31.12.2015.
Johdon kompensaatioissa on huomioitu hallitusten jäsenten ja johtoryhmän jäsenten kompensaatiot. Johtoryhmä kasvoi kahdella jäsenellä 28.5.2015 NPC-yritysjärjestelyn myötä.
| Osakeperusteiset maksut | -39 | -106 |
|---|---|---|
| Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet | -1 002 | -1 124 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
Toimitusjohtajan osuus osakeperusteisista maksuista on 20 tuhatta euroa (38 tuhatta euroa vuonna 2015).
Johdon palkoissa, palkkioissa ja luontoiseduissa on huomioitu emoyhtiön toimitusjohtajan kompensaatiot sekä Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenten kompensaatiot.
| HALLITUKSEN JÄSENET JA TOIMITUSJOHTAJAT | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Hallituksen jäsenet 31.12.2016: | ||
| Rainer Häggblom - hallituksen puheenjohtaja | -35 | -35 |
| Louis Harrewijn - hallituksen varapuheenjohtaja 17.3.2016 alkaen | -19 | 0 |
| Christian Bull Eriksson - hallituksen jäsen 17.3.2016 alkaen | -17 | 0 |
| Ilari Koskelo - hallituksen jäsen | -22 | -22 |
| Entiset hallituksen jäsenet: | ||
| Arja Koski - hallituksen jäsen 17.3.2016 asti | -6 | -22 |
| Tero Viherto - hallituksen varapuheenjohtaja 17.3.2016 asti | -6 | -25 |
| Toimitusjohtaja: | ||
| Patrick von Essen | -202 | -254 |
| Yhteensä | -306 | -358 |
Hallituksen jäsenille hankittiin 40% koko vuoden palkkion brutto-osuudella Dovre Groupin osakkeita sekä vuonna 2016 että 2015.
Tietoihin on sisällytetty konsernin toimitusjohtajan ja muun johtoryhmän jäsenten optiot. Hallituksen jäsenillä ei ole optioita.
| TUHATTA KAPPALETTA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Myönnettyjä optioita | 1 880 | 2 020 |
| Joista toteutettavissa | 1 280 | 860 |
| Optioiden yhteenlaskettu käypä arvo (milj. euroa) | 237 | 261 |
| Yhteenlaskettu osakemäärä, johon johdon hallussa olevat optiot oikeuttavat | 1 880 | 2 020 |
VIIDEN VUODEN LUKUSARJAT 2012–2016
| TUHATTA EUROA | IFRS 2016 |
IFRS 2015 |
IFRS 2014 |
IFRS 2013 |
IFRS 2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto, konserni | 83 810 | 115 947 | 98 889 | 100 788 | 98 923 |
| Liikevaihdon muutos | -27,7 % | 17,2 % | -1,9 % | 1,9 % | 28,2 % |
| Liikevaihto, jatkuvat toiminnot | 83 810 | 115 947 | 98 889 | 98 544 | 94 069 |
| Liikevaihdon muutos | -27,7 % | 17,2 % | 0,4 % | 4,8 % | 28,4 % |
| Liikevaihto, lopetetut toiminnot | N/A | N/A | N/A | 2 244 | 4 854 |
| Liiketulos, konserni | 4 | -858 | 1 173 | 2 759 | 4 302 |
| % liikevaihdosta | 0,0 % | -0,7 % | 1,2 % | 2,7 % | 4,3 % |
| Liiketulos, jatkuvat toiminnot | 4 | -858 | 1 173 | 2 407 | 3 419 |
| % liikevaihdosta | 0,0 % | -0,7 % | 1,2 % | 2,4 % | 3,6 % |
| Liiketulos, lopetetut toiminnot | N/A | N/A | N/A | 352 | 883 |
| Tulos ennen veroja, konserni | -1 545 | -1 841 | 885 | 2 393 | 4 106 |
| % liikevaihdosta | -1,8 % | -1,6 % | 0,9 % | 2,4 % | 4,2 % |
| Tulos ennen veroja, jatkuvat toiminnot | -1 545 | -1 841 | 885 | 2 039 | 3 240 |
| % liikevaihdosta | -1,8 % | -1,6 % | 0,9 % | 2,1 % | 3,4 % |
| Tilikauden tulos | -1 669 | -2 012 | 268 | 5 563 | 2 869 |
| % liikevaihdosta | -2,0 % | -1,7 % | 0,3 % | 5,5 % | 2,9 % |
| Oman pääoman tuotto | -6,3 % | -8,2 % | 1,1 % | 23,0 % | 13,2 % |
| Sijoitetun pääoman tuotto 1) | -4,2 % | -6,1 % | 3,9 % | 10,2 % | 15,9 % |
| Omavaraisuusaste | 60,3 % | 52,5 % | 60,4 % | 62,3 % | 56,8 % |
| Nettovelkaantumisaste 2) | -18,3 % | -19,1 % | -42,2 % | -50,0 % | -27,0 % |
| Taseen loppusumma | 42 794 | 52 040 | 35 545 | 40 718 | 40 522 |
| Bruttoinvestoinnit | 322 | 2 096 | 346 | 395 | 1 669 |
| % liikevaihdosta (konserni) | 0,4 % | 1,8 % | 0,3 % | 0,4 % | 1,7 % |
| Tutkimus- ja kehitysmenot 3) | 106 | 117 | 135 | 197 | 114 |
| % liikevaihdosta (jatkuvat toiminnot) | 0,1 % | 0,1 % | 0,1 % | 0,2 % | 0,1 % |
| Henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana, konserni | 543 | 649 | 481 | 481 | 459 |
| Henkilöstö tilikauden lopussa, konserni | 462 | 714 | 486 | 468 | 488 |
| Henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana, jatkuvat toiminnot | 543 | 649 | 481 | 469 | 434 |
| Henkilöstö tilikauden lopussa, jatkuvat toiminnot | 462 | 714 | 486 | 468 | 461 |
1) Sijoitetun pääoman tuotto laskettu jatkuville toiminnoille vuosina 2012 ja 2013
2) Vuoden 2012 tunnusluvuissa ei ole mukana lopetettujen toimintojen rahavaroja
3) Vuosien 2012-2013 luvut eivät sisällä lopetettuja toimintoja
| EUR | IFRS 2016 |
IFRS 2015 |
IFRS 2014 |
IFRS 2013 |
IFRS 2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| Laimentamaton osakekohtainen tulos, EUR, konserni | -0,017 | -0,024 | 0,004 | 0,088 | 0,046 |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, EUR, konserni | -0,017 | -0,024 | 0,004 | 0,088 | 0,045 |
| Laimentamaton osakekohtainen tulos, EUR, jatkuvat toiminnot | -0,017 | -0,024 | 0,004 | 0,019 | 0,035 |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, | |||||
| EUR, jatkuvat toiminnot | -0,017 | -0,024 | 0,004 | 0,019 | 0,035 |
| Laimentamaton osakekohtainen osakekohtainen oma pääoma, EUR | 0,26 | 0,32 | 0,34 | 0,40 | 0,37 |
| Osingot EUR (1 000) *) | 1 002 | 999 | 5 073 | 4 409 | 1 258 |
| Osakekohtainen osinko, EUR | 0,010 | 0,010 | 0,080 | 0,070 | 0,020 |
| Osinko tuloksesta, % | -60,0 % | -42,1 % | 1882,9 % | 79,3 % | 43,8 % |
| Efektiivinen osinkotuotto, % | 3,5 % | 2,9 % | 22,3 % | 14,6 % | 3,8 % |
| Hinta/tulos, EUR | -17,35 | -14,31 | 84,53 | 5,43 | 11,62 |
| Osakkeen ylin kurssi, EUR | 0,36 | 0,57 | 0,69 | 0,59 | 0,58 |
| Osakkeen alin kurssi, EUR | 0,26 | 0,33 | 0,33 | 0,38 | 0,32 |
| Tilikauden keskikurssi, EUR | 0,30 | 0,47 | 0,53 | 0,48 | 0,43 |
| Osakekannan markkina-arvo, milj. EUR | 29,0 | 34,0 | 22,8 | 30,2 | 33,3 |
| Osakkeiden vaihto, milj. EUR | 3,9 | 8,2 | 10,1 | 7,7 | 3,9 |
| Osakkeiden vaihto, % | 13,0 % | 20,6 % | 30,2 % | 25,5 % | 14,4 % |
| Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä: | |||||
| laimentamaton (1 000) | 99 869 | 84 655 | 63 020 | 62 911 | 62 896 |
| laimennettu (1 000) | 99 933 | 84 979 | 63 459 | 63 225 | 63 063 |
| Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa (1 000) | 99 869 | 99 869 | 63 266 | 62 916 | 62 896 |
*) Vuoden 2016 osinko hallituksen ehdotuksen mukaan.
| Tilikauden tulos | ||
|---|---|---|
| Oman pääoman tuotto (ROE), % *) | Oma pääoma (keskimäärin) | x 100 |
| Tulos ennen veroja + korko- ja muut rahoituskulut | ||
| Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % *) | Taseen loppusumma (ka.) - korottomat velat (ka.) | x 100 |
| Oma pääoma | ||
| Omavaraisuusaste, % | Taseen loppusumma - saadut ennakot | x 100 |
| Korollinen vieras pääoma - rahavarat | ||
| Nettovelkaantumisaste (Gearing), % | Oma pääoma | x 100 |
| Tilikauden tulos | ||
| Osakekohtainen tulos (EPS), EUR | Osakkeiden osakeantioikaistu keskimääräinen lukumäärä | |
| Oma pääoma | ||
| Osakekohtainen oma pääoma, EUR | Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa | |
| Tilikaudelta jaettava osinko | ||
| Osakekohtainen osinko, EUR | Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa | |
| Osakeantioikaistu osinko/osake | ||
| Osinko tuloksesta, % | Osakekohtainen tulos | x 100 |
| Osakeantioikaistu osinko/osake | ||
| Efektiivinen osinkotuotto, % | Osakeantioikaistu pörssikurssi tilikauden lopussa | x 100 |
| Osakeantioikaistu pörssikurssi tilikauden lopussa | ||
| Hinta/tulos (P/E), EUR | Osakekohtainen tulos |
*) Tunnusluvun jakaja lasketaan tilikauden ja edellisen tilikauden taseen mukaisten arvojen keskiarvona
| TUHATTA EUROA | LIITETIETO | 1.1.–31.12.2016 | 1.1.–31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| LIIKEVAIHTO | 2 | 4 799 | 4 172 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 3 | 66 | 5 812 |
| Materiaalit ja palvelut | 4 | -914 | -318 |
| Henkilöstökulut | 5 | -2 783 | -2 692 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 6 | -97 | -307 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -1 384 | -1 343 | |
| LIIKEVOITTO (-TAPPIO) | -314 | 5 324 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut | 8 | 703 | 1 278 |
| VOITTO (TAPPIO) ENNEN VEROJA | 389 | 6 602 | |
| Tuloverot | -105 | -164 | |
| TILIKAUDEN VOITTO | 285 | 6 439 |
| TUHATTA EUROA | LIITETIETO | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|---|
| VASTAAVAA | |||
| PYSYVÄT VASTAAVAT | |||
| Aineettomat hyödykkeet | 9 | 151 | 108 |
| Aineelliset hyödykkeet | 10 | 19 | 24 |
| Sijoitukset | |||
| Osuudet saman konsernin yrityksissä | 11 | 27 070 | 27 163 |
| Saamiset saman konsernin yrityksiltä | 11 | 0 | 92 |
| Osuudet osakkuusyrityksissä | 11 | 1 949 | 2 581 |
| PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ | 29 189 | 29 968 | |
| VAIHTUVAT VASTAAVAT | |||
| Pitkäaikaiset saamiset | |||
| Lainasaamiset | 12 | 5 944 | 5 902 |
| Laskennallinen verosaaminen | 12 | 183 | 183 |
| Lyhytaikaiset saamiset | 13 | 1 548 | 1 370 |
| Rahat ja pankkisaamiset | 180 | 534 | |
| VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ | 7 854 | 7 989 | |
| VASTAAVAA | 37 044 | 37 957 | |
| VASTATTAVAA | |||
| OMA PÄÄOMA | |||
| Osakepääoma | 14 | 9 603 | 9 603 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 14 | 12 219 | 12 219 |
| Edellisten tilikausien voitto / tappio | 14 | 11 649 | 6 208 |
| Tilikauden tulos | 14 | 285 | 6 439 |
| OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ | 33 756 | 34 469 | |
| VIERAS PÄÄOMA | |||
| Pitkäaikainen vieras pääoma | 15 | 1 673 | 2 345 |
| Lyhytaikainen vieras pääoma | 16 | 1 615 | 1 143 |
| VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ | 3 288 | 3 488 | |
| VASTATTAVAA | 37 044 | 37 957 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
| Liikevoitto (+) / -tappio (-) | -314 | 5 324 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 97 | 307 |
| Luovutusvoitto liiketoimintakaupasta | 0 | -5 787 |
| Varausten muutos | 0 | -9 |
| Käyttöpääoman muutos | -81 | 279 |
| Saadut korot | 6 | 28 |
| Maksetut korot | -21 | -7 |
| Muut rahoituserät | -9 | -11 |
| Maksetut verot | -37 | -38 |
| Liiketoiminnan rahavirta | -359 | 86 |
| Investointien rahavirta | ||
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -46 | -6 |
| Tytäryhtiöosakkeiden hankinta | 0 | -886 |
| Luovutustulot tytäryhtiöosakkeista *) | 402 | 0 |
| Ostetut osakkuusyhtiöosakkeet | -124 | -371 |
| Myydyt osakkuusyhtiöosakkeet | 0 | 12 |
| Saadut osingot investoinneista **) | 1 263 | 2 650 |
| Lainasaamisten lisäys (-) /vähennys (+) | 125 | 359 |
| Investointien rahavirta | 1 620 | 1 758 |
| Rahoituksen rahavirta | ||
| Toteutuneet osakeoptiot | 0 | 44 |
| Pitkäaikaisten lainojen nostot | 0 | 3 000 |
| Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut | -600 | -150 |
| Osingonjako | -999 | -5 073 |
| Rahoituksen rahavirta | -1 599 | -2 179 |
| Valuuttakurssimuutosten vaikutus | -16 | 67 |
| Rahavarojen muutos | -354 | -268 |
| Rahavarat tilikauden alussa | 534 | 802 |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 180 | 534 |
*) Luovutustulosta 265 tuhatta euroa on ennakkomaksua vuonna 2017 tapahtuvasta yhtiön purkamisesta.
**) Vuoden 2016 osinkotulosta 77 tuhatta euroa kirjattiin pitkäaikaista lainaa vastaan.
Dovre Group Oyj:n tilinpäätös on laadittu suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön mukaisesti.
Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat kirjataan tapahtumapäivän kurssilla. Tilikauden lopussa ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat arvostetaan käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Kurssivoitot ja -tappiot esitetään tuloslaskelmassa rahoituserissä.
Palvelumyynti tuloutetaan, kun palvelu on toimitettu asiakkaalle. Palvelun suorittamiseen liittyvät matka- ja muut kulut, jotka on laskutettu asiakkaalta, esitetään palvelumyynnissä. Lisenssimyynnin tuloutus tapahtuu ohjelmiston käyttöoikeuden luovutuksen yhteydessä, kun lisenssien omistamiseen liittyvät merkittävät riskit ja edut ovat siirtyneet ostajalle. Ylläpitotuotot jaksotetaan sopimusajalle. Liikevaihto sisältää rojaltituotot konsernin tytäryhtiöiltä aineettoman markkinointiomaisuuden ja Dovre Group -tavaramerkin käytöstä. Rojaltit kirjataan suoriteperusteisesti lisensiointisopimusten mukaisesti.
Eläketurva on hoidettu eläkevakuutusyhtiössä. Lakisääteiset eläkemenot kirjataan kuluksi kertymisvuonna.
Käyttöomaisuus merkitään taseeseen hankintamenoon vähennettynä
suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot lasketaan tasapoistoina käyttöomaisuushyödykkeen arvioidun taloudellisen vaikutusajan perusteella. Taloudelliset vaikutusajat ovat:
| Aineettomat hyödykkeet (ohjelmistot) | 2–3 vuotta |
|---|---|
| Aineettomat hyödykkeet (tavaramerkit) | 5 vuotta |
| Konserniaktiiva | 5 vuotta |
| Muut pitkävaikutteiset menot | 3–5 vuotta |
| Koneet ja kalusto | 3–5 vuotta |
Valuuttamääräisiä saamisia ja velkoja suojataan tarvittaessa erilaisilla valuuttatermiineillä ja -optioilla. Johdannaiset kirjataan tekohetkellä käypään arvoon taseeseen muihin saamisiin tai velkoihin. Avoinna olevat johdannaiset arvostetaan tilinpäätöspäivänä käypään arvoon ja niiden tulosvaikutus kirjataan välittömästi tuloslaskelmassa rahoituseriin. Johdannaisten käypänä arvona käytetään noteerattuja markkinahintoja, tai jos niitä ei ole saatavilla, arvo lasketaan käyttäen yleisesti käytössä olevia arvostusmenetelmiä. Yhtiöllä ei ole avoimia johdannaissopimuksia vuoden 2016 lopussa.
Tuloverot on kirjattu Suomen verolainsäädännön mukaisesti. Ulkomailla maksetut lähdeverot, joita ei pystytä käyttämään hyväksi verotuksessa, kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi. Laskennallisia verosaamisia kirjataan erityistä varovaisuutta noudattaen.
| Yhteensä | 4 799 | 4 172 |
|---|---|---|
| Muut toiminnot | 1 614 | 2 449 |
| Projektihenkilöstö | 1 946 | 590 |
| Konsultointi | 1 239 | 1 134 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| TOIMIALOITTAIN |
| Yhteensä | 4 799 | 4 172 |
|---|---|---|
| Muut maat | 698 | 417 |
| Alankomaat | 1 139 | 588 |
| Norja | 873 | 1 217 |
| Kanada | 473 | 853 |
| Suomi | 1 615 | 1 097 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| MAANTIETEELLINEN JAKAUMA |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Myyntivoitto liiketoimintakaupasta | 0 | 5 787 |
| Vuokrat | 66 | 25 |
| Yhteensä | 66 | 5 812 |
Dovre Group Oyj yhtiöitti Dovre Club Oy:n vuonna 2015 ja kirjasi liiketoimintamyynnistä voittoa 5,8 miljoonaa euroa.
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Lisenssimaksut | -81 | -98 |
| Ulkopuoliset palvelut | -833 | -220 |
| Yhteensä | -914 | -318 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | -2 466 | -2 338 |
| Eläkekulut | -262 | -285 |
| Muut henkilösivukulut | -55 | -69 |
| Yhteensä | -2 783 | -2 692 |
| EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Toimitusjohtaja | -202 194 | -254 077 |
| Hallituksen jäsenet | -104 000 | -104 000 |
| Yhteensä | -306 194 | -358 077 |
Sopimukset eivät sisällä erityisiä määräyksiä eläkeiästä tai eläkkeestä. Vuonna 2016 toimitusjohtajan lakisääteisestä eläketurvasta aiheutuneet suoritusperusteiset kulut olivat 37 936 euroa (47 413 euroa vuonna 2015).
| HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Keskimäärin | 27 | 26 |
| Tilikauden lopussa | 31 | 24 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Suunnitelman mukaiset poistot, aineettomat | -85 | -292 |
| Suunnitelman mukaiset poistot, aineelliset | -12 | -14 |
| Yhteensä | -97 | -307 |
| Yhteensä | -108 | -113 |
|---|---|---|
| Muut palvelut | 0 | -12 |
| Veroneuvonta | -5 | -3 |
| Tilintarkastuslain tarkoittamat muut toimeksiannot | -4 | -8 |
| Tilintarkastus | -99 | -90 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| OSINKOTUOTOT | ||
|---|---|---|
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| Saman konsernin yrityksiltä | 1 406 | 2 776 |
| Yhteensä | 1 406 | 2 776 |
| MUUT KORKO- JA RAHOITUSTUOTOT TUHATTA EUROA |
2016 | 2015 |
| Korkotuotot saman konsernin yrityksiltä | 66 | 28 |
| Korkotuotot osakkuusyrityssaamisista | 0 | 26 |
| Muut rahoitustuotot muilta | 15 | 357 |
| Yhteensä | 81 | 412 |
| ARVONALENTUMISET TUHATTA EUROA |
2016 | 2015 |
| Konserniosuuksien arvonalentumiset | -56 | -138 |
| Konserniosuuksien arvonalentumisten palautus | 63 | 0 |
| Osakkuusyritysosuuksien arvonalentumiset | -756 | -1 590 |
| Yhteensä | -750 | -1 728 |
| KORKOKULUT JA MUUT RAHOITUSKULUT TUHATTA EUROA |
2016 | 2015 |
| Korkokulut saman konsernin yrityksille | -1 | -1 |
| Korkokulut rahoituslaitoslainoista | -21 | -7 |
| Muut rahoituskulut muille | -13 | -174 |
| Yhteensä | -34 | -182 |
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | 703 | 1 278 |
| Erään korko- ja rahoitustuotot sisältyy kurssivoittoja | 15 | 358 |
| Erään korko- ja rahoitustuotot sisältyy kurssitappioita | -8 | -168 |
AINEETTOMAT OIKEUDET JA MUUT PITKÄVAIKUTTEISET HYÖDYKKEET
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 124 | 2 |
|---|---|---|
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | –105 | –99 |
| Tilikauden poisto | –5 | –212 |
| Kertyneet poistot vähennyksistä | 0 | 326 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | –99 | –213 |
| Hankintameno 31.12. | 229 | 101 |
| Vähennykset | 0 | –601 |
| Lisäykset | 128 | 0 |
| Hankintameno 1.1. | 101 | 702 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
Vuoden 2015 vähennykset liittyvät viimeisellä vuosineljänneksellä toteutettuun liiketoimintakauppaan, josta yhtiö kirjasi myyntivoittoa 5,8 miljoonaa euroa (kts. liitetieto 3).
Vuoden 2014 lopussa 65 tuhatta euroa oli ennakkomaksuissa ja se siirrettiin muihin pitkävaikutteisiin hyödykkeisiin vuonna 2015.
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 27 | 107 |
|---|---|---|
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -374 | -294 |
| Tilikauden poisto | -80 | -80 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -294 | -214 |
| Hankintameno 31.12. | 401 | 401 |
| Hankintameno 1.1. | 401 | 401 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| FUUSIOAKTIIVA |
| KONEET JA KALUSTO | ||
|---|---|---|
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| Hankintameno 1.1. | 134 | 134 |
| Lisäykset | 7 | 0 |
| Vähennykset | -39 | 0 |
| Hankintameno 31.12. | 102 | 134 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | -109 | -95 |
| Kertyneet poistot vähennyksistä | 39 | 0 |
| Tilikauden poisto | -12 | -14 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | -83 | -109 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 19 | 24 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 27 070 | 27 163 |
|---|---|---|
| Kertyneet arvonalentumiset 31.12. | -310 | -1 390 |
| Arvonalentumisten peruutus | 63 | 0 |
| Arvonalentumiset | -56 | -138 |
| Vähennysten arvonalennukset | 1 073 | 0 |
| Kertyneet arvonalentumiset 1.1. | -1 390 | -1 252 |
| Hankintameno 31.12. | 27 380 | 28 553 |
| Vähennykset | -1 210 | -404 |
| Lisäykset | 38 | 12 948 |
| Hankintameno 1.1. | 28 553 | 16 010 |
| OSUUDET SAMAN KONSERNIN YRITYKSISSÄ TUHATTA EUROA |
2016 | 2015 |
Vuoden 2015 lisäyksestä 12,5 miljoonaa euroa liittyy toukokuussa 2015 julkistettuun NPC Group AS:n hankintaan (kts. konsernin liitetieto 4). Hankinnan yhteydessä konsernin omistukseen siirtyivät NPC Group AS ja sen tytäryritykset Iso-Britanniassa, Norjassa, Singaporessa ja Yhdysvalloissa. Vuoden 2015 neljännellä vuosineljänneksellä konsernin yritysrakennetta yksinkertaistettiin. Konsernin tytäryritys Dovre Services AS ja NPC Group AS:n tytäryritys NPC AS fuusioitiin NPC Group AS:an. Samassa yhteydessä NPC Group AS:n nimi muutettiin Dovre Group Projects AS:ksi.
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 0 | 92 |
|---|---|---|
| Hankintameno 31.12. | 0 | 92 |
| Kurssiero | -15 | 10 |
| Vähennykset | -77 | 0 |
| Hankintameno 1.1. | 92 | 82 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 1 949 | 2 581 |
|---|---|---|
| Kertyneet arvonalentumiset 31.12. | -2 346 | -1 590 |
| Arvonalentumiset | -756 | 0 |
| Kertyneet arvonalentumiset 1.1. | -1 590 | -1 590 |
| Hankintameno 31.12. | 4 295 | 4 171 |
| Vähennykset | 0 | -364 |
| Lisäykset | 124 | 2 078 |
| Hankintameno 1.1. | 4 171 | 2 456 |
| OSUUDET OSAKKUUSYRITYKSISSÄ TUHATTA EUROA |
2016 | 2015 |
SAAMISET OSAKKUUSYRITYKSILTÄ
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 0 | 0 |
|---|---|---|
| Hankintameno 31.12. | 0 | 0 |
| Kurssiero | 0 | 75 |
| Konvertoitu osakkeiksi | 0 | -1 355 |
| Koron pääomittaminen | 0 | 62 |
| Lisäykset | 0 | 324 |
| Hankintameno 1.1. | 0 | 894 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| OSUUDET SAMAN KONSERNIN YRITYKSISSÄ 31.12.2016 | KOTIPAIKKA | MAA | EMOYHTIÖN OMISTUSOSUUS % |
|---|---|---|---|
| Dovre Asia Pte Ltd. | Singapore | Singapore | 100,00 |
| Dovre Australia Pty Ltd. | Sydney | Australia | 100,00 |
| Dovre Canada Ltd. | St. John's | Kanada | 100,00 |
| Dovre Club Oy | Helsinki | Suomi | 100,00 |
| Dovre Group Consulting AS | Stavanger | Norja | 100,00 |
| Dovre Group Inc. | Houston | USA | 100,00 |
| Dovre Group LLC | Južno-Sahalinsk | Venäjä | 100,00 |
| Dovre Group Projects AS | Stavanger | Norja | 100,00 |
| Dovre Group (UK) Ltd *) | Lontoo | Iso-Britannia | 100,00 |
| Project Completion Management Ltd. | Hampshire | Iso-Britannia | 100,00 |
*) Yrityksen nimi muutettu vuonna 2016, aikaisemmin Norwegian Petroleum Consultants Limited
Vuoden 2016 aikana lopettu Dovre Group AB Ruotsissa ja Dovre UK Ltd. Iso-Britanniassa.
Omistusosuus PCM Ltd.:ssä nousi 100 %:iin option käytön seurauksena (omistus aikaisemmin 48 %).
| OSUUDET OSAKKUUSYRITYKSISSÄ 31.12.2016 | KOTIPAIKKA | MAA | EMOYHTIÖN OMISTUSOSUUS % |
|---|---|---|---|
| Kiinteistö Oy Kuukoti | Espoo | Suomi | 43,12 |
| SaraRasa Bioindo Pte Ltd. | Singapore | Singapore | 29,00 |
| TUHATTA EUROA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Lainasaamiset | ||
| Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä | 5 849 | 5 860 |
| Lainasaamiset osakkuusyrityksiltä | 95 | 0 |
| Lainasaamiset muilta | 0 | 43 |
| Lainasaamiset yhteensä | 5 944 | 5 903 |
| Laskennallinen verosaaminen | 183 | 183 |
| Pitkäaikaiset saamiset yhteensä | 6 127 | 6 086 |
Yhtiöllä on kirjaamatta 0,6 miljoonaa euroa (0,5 milj. vuonna 2015) laskennallisia verosaamisia aikaisempien vuosien verotuksellisista tappioista. Vuonna 2015 yhtiö käytti osan verotuksellisista tappioista ja kirjasi lisäksi laskennallista verosaamista 183 tuhatta euroa vuoden 2015 tilinpäätökseen. Tulo-odotukset perustuvat pääosin rojaltitulojen ja Projektihenkilöstö-liiketoiminnan kasvuun.
| TUHATTA EUROA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Saamiset saman konsernin yrityksiltä | ||
| Myyntisaamiset | 235 | 490 |
| Lainasaamiset | 397 | 507 |
| Siirtosaamiset, korkosaaminen | 60 | 3 |
| 693 | 1 000 | |
| Saamiset osakkuusyrityksiltä | ||
| Myyntisaamiset | 0 | 3 |
| 0 | 3 | |
| Saamiset muilta | ||
| Myyntisaamiset | 701 | 158 |
| Muut saamiset | 26 | 19 |
| Siirtosaamiset | 128 | 190 |
| 855 | 367 | |
| Saamiset yhteensä | 1 548 | 1 370 |
| ERITTELY SIIRTOSAAMISISTA MUILTA TUHATTA EUROA |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Myynnin jaksotukset | 22 | 27 |
| Jaksotetut kulut | 106 | 163 |
| Yhteensä | 128 | 190 |
| OSAKEPÄÄOMA | ||
|---|---|---|
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| Osakepääoma 1.1. | 9 603 | 9 603 |
| Osakepääoma 31.12. | 9 603 | 9 603 |
| SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMAN RAHASTO | ||
|---|---|---|
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. | 12 219 | 463 |
| Suunnattu osakeanti, apporttiomaisuuden arvo | 0 | 11 712 |
| Toteutuneet osakeoptiot | 0 | 44 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. | 12 219 | 12 219 |
Suunnattu osakeanti liittyy NPC Group AS:n hankintaan, joka tapahtui toukokuussa 2015. Katso konsernin liitetieto 4.
| EDELLISTEN TILIKAUSIEN VOITTO (+) | ||
|---|---|---|
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. | 12 647 | 11 282 |
| Osingonjako | -999 | -5 073 |
| Tilikauden voitto | 285 | 6 439 |
| Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. | 11 933 | 12 647 |
| Yhteensä | 24 152 | 24 866 |
|---|---|---|
| Tilikauden voitto | 285 | 6 439 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 12 219 | 12 219 |
| Kertyneet voitot edellisiltä tilikausilta | 11 649 | 6 209 |
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
| LASKELMA VOITONJAKOKELPOISISTA VAROISTA |
| TUHATTA EUROA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Lainat rahoituslaitoksilta | 1 650 | 2 250 |
| Velat saman konsernin yrityksille | 0 | 95 |
| Siirtovelat | 23 | 0 |
| Yhteensä | 1 673 | 2 345 |
| TUHATTA EUROA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Velat saman konsernin yrityksille | ||
| Ostovelat konserniyrityksille | 140 | 51 |
| Muut velat konserniyrityksille | 268 | 0 |
| Siirtovelat konserniyrityksille | 1 | 0 |
| 409 | 51 | |
| Velat muille | ||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 600 | 600 |
| Ostovelat | 152 | 122 |
| Muut velat | 89 | 54 |
| Siirtovelat | 366 | 316 |
| 1 206 | 1 092 | |
| Velat yhteensä | 1 615 | 1 143 |
| ERITTELY SIIRTOVELOISTA MUILLE TUHATTA EUROA |
31.12.2016 | 31.12.2015 |
| Yhteensä | 366 | 316 |
|---|---|---|
| Muut jaksotetut kulut | 94 | 90 |
| Myynnin jaksotukset | 19 | 18 |
| Palkat ja palkkiot henkilösivukuluineen | 253 | 208 |
| TUHATTA EUROA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Omasta puolesta annetut vakuudet | ||
| Velat, joiden vakuudeksi annettu yrityskiinnityksiä | ||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 2 250 | 2 850 |
| Vakuudeksi annettu yrityskiinnitys | 3 000 | 3 000 |
| Muut omasta puolesta annetut vakuudet | ||
| Pantattujen osakkeiden kirjanpitoarvo | 921 | 921 |
| Samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta annetut vakuudet | ||
| Velkatakaus (tililuotot) | 2 408 | 1 378 |
| Muut takaukset | 1 651 | 1 562 |
| Yhteensä | 4 058 | 2 940 |
| TUHATTA EUROA | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
|---|---|---|
| Shekkilimiittisopimukset | ||
| Myönnetyn limiitin kokonaismäärä | 580 | 580 |
Yhtiön eläkevastuut on vakuutettu ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä.
| TUHATTA EUROA | 2016 | 2015 |
|---|---|---|
| Yhden vuoden kuluessa | 21 | 30 |
| Vuotta pitemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 0 | 19 |
| Yhteensä | 21 | 49 |
Yhtiöllä ei ole avoimia riita-asioita.
Dovre Group Oyj:llä on yksi osakesarja. Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä.
Dovre Group Oyj:n osakepääoma 1.1.2016 ja 31.12.2016 oli 9 603 084,48 euroa. Osakkeiden lukumäärä 1.1.2016 ja 31.12.2016 yhteensä 99 868 769 kappaletta.
Tilikaudella 1.1.–31.12.2016 Dovre Group Oyj:n osakkeita vaihdettiin Nasdaq Helsinki Oy:ssä noin 13,1 (17,6) miljoonaa kappaletta, mikä vastasi noin 3,9 (8,2) milj. euron vaihtoa.
Tilikaudella 1.1.–31.12.2016 kaupankäynnin alin kurssi oli 0,26 (0,33) euroa ja ylin kurssi oli 0,36 (0,57) euroa. Osakkeen päätöskurssi 31.12.2016 oli 0,29 (0,34) euroa.
Yhtiön osakekannan markkina-arvo tilikauden päätöskurssilla oli noin 29,0 (34,0) milj. euroa.
Dovre Group Oyj:llä oli 31.12.2016 yhteensä 3 368 (3 559) rekisteröityä osakkeenomistajaa, joista 8 (8) oli hallintarekisteröityjä. Hallintarekisteröidyn omistuksen osuus oli 0,3 (02) prosenttia kokonaisosakemäärästä.
Yhtiön 17.3.2016 pidetty varsinainen yhtiökokous valtuutti Dovre Group Oyj:n hallituksen päättämään
enintään 9 900 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta siten, että osakkeet hankitaan muutoin kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden hankintahetken markkinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä kaupankäynnissä säännellyllä markkinalla. Määrä vastaa enintään noin 10,0 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeita voidaan hankkia käytettäväksi vastikkeena mahdollisissa yrityshankinnoissa tai muissa yhtiön liiketoimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittamiseksi tai osana yhtiön kannustinjärjestelmää tai yhtiöllä pidettäviksi, muutoin luovutettaviksi tai mitätöitäviksi. Hallitus päättää muista valtuutukseen liittyvistä ehdoista. Valtuutus on voimassa 30.6.2017 saakka ja kumoaa aikaisemmin annetut hankkimisvaltuutukset.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään uusien osakkeiden antamisesta ja/tai yhtiön omien osakkeiden luovuttamisesta ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamisesta seuraavin ehdoin:
Hallitus voi valtuutuksen perusteella päättää osakeannista ja erityisten oikeuksien antamisesta myös suunnatusti eli osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen laissa mainituin edellytyksin. Valtuutuksen perusteella voidaan antaa enintään 9 900 000 osaketta. Valtuutuksen enimmäismäärä vastaa noin 10,0 prosenttia yhtiön nykyisistä osakkeista. Hallitus voi käyttää valtuutusta yhdessä tai useammassa erässä. Hallitus voi käyttää valtuutusta yrityskauppojen tai muiden järjestelyiden rahoittamiseksi tai toteuttamiseksi, yhtiön pääomarakenteen vahvistamiseksi, kannustinjärjestelmiin tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Uudet osakkeet voidaan antaa ja yhtiön omat osakkeet voidaan luovuttaa joko maksua vastaan tai maksutta. Uudet osakkeet voidaan antaa myös maksuttomana osakeantina yhtiölle itselleen. Hallitus valtuutettiin päättämään osakeannin ja erityisten oikeuksien antamisen muista ehdoista. Hallitus voi valtuutuksen perusteella päättää yhtiöllä mahdollisesti panttina olevien omien osakkeiden realisoimisesta. Valtuutus on voimassa 30.6.2017 saakka. Valtuutus kumoaa aikaisemmin annetut osakeantia sekä muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamista koskevat valtuutukset.
Hallitus ei käyttänyt yhtiön varsinaisessa yhtiökokouksessa 17.3.2016 annettuja valtuutuksia tilikaudella.
Dovre Groupilla on kaksi optio-ohjelmaa, 2010 ja 2013. Jokainen optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden Dovre Group Oyj:n osakkeen.
Vuoden 2010 optio-ohjelman nojalla annetut optio-oikeudet ovat seuraavat:
| MERKINTÄHINTA (EUROA) |
OSAKKEITA KPL |
OPTIOITA KPL |
|---|---|---|
| 0,28 | 900 000 | 900 000 |
| 0,36 | 775 000 | 775 000 |
| 0,27 | 775 000 | 775 000 |
| 2 450 000 | 2 450 000 | |
| 1 360 000 | 1 360 000 | |
| 520 000 | 520 000 | |
| 570 000 | 570 000 | |
| 0 | 0 | |
Dovre Group Oyj:n 2010 optio-ohjelman B-sarjan optio-oikeuksien merkintäaika päättyi 28.2.2016.
Optiosarjan optio-oikeuksilla ei merkitty lainkaan osakkeitta. Merkitsemättä jääneet 395 000 optio-oikeutta mitätöityivät. Tilikauden lopussa vuoden 2010 optio-ohjelman optio-oikeuksista oli jäljellä ja ulkona yhteensä 570 000 kappaletta.
Vuoden 2013 optio-ohjelman nojalla annetut optio-oikeudet ovat seuraavat:
| 2013 OPTIO-OHJELMA MERKINTÄAIKA |
MERKINTÄHINTA (EUROA) |
OSAKKEITA KPL |
OPTIOITA KPL |
|---|---|---|---|
| A 1.3.2015-29.2.2018 | 0,39 | 1 000 000 | 1 000 000 |
| B 1.3.2016-28.2.2019 | 0,52 | 1 000 000 | 1 000 000 |
| C 1.3.2017-28.2.2020 | 0,44 | 1 000 000 | 1 000 000 |
| Yhteensä | 3 000 000 | 3 000 000 | |
| Mitätöity | 0 | 0 | |
| Osakemerkinnät | 0 | 0 | |
| Jäljellä 31.12.2016 | 3 000 000 | 3 000 000 | |
| Joista yhtiön hallussa | 550 000 | 550 000 | |
Optio-ohjelman 2013 optio-oikeuksia ei myönnetty tilikauden aikana. Yhtiölle palautui yhteensä 235 000 kappaletta optio-ohjelman 2013 optio-oikeuksia. Tilikauden lopussa vuoden 2013 optio-ohjelman optio-oikeuksista oli myönnetty 2 450 000 kappaletta. Vuoden 2013 optio-ohjelman optio-oikeuksista oli yhtiön hallussa yhteensä 550 000 kappaletta.
| NIMI | OSAKKEITA, KPL | KOKO OSAKE- JA ÄÄNIMÄÄRÄSTÄ % |
|---|---|---|
| 1 Visual Engineering AS 1) |
18 300 000 | 18,3 % |
| 2 Commuter AS 2) |
18 226 509 | 18,3 % |
| 3 Etra Capital Oy |
15 000 000 | 15,0 % |
| 4 Koskelo Ilari |
4 817 691 | 4,8 % |
| Koskelo Ilari | 3 517 691 | 3,5 % |
| Navdata Oy 3) | 1 300 000 | 1,3 % |
| 5 Mäkelä Pekka |
1 775 713 | 1,8 % |
| 6 Siik Rauni |
1 648 914 | 1,7 % |
| 7 Sijoitusrahasto Evli Suomi Pienyhtiöt |
1 598 320 | 1,6 % |
| 8 Mandatum Life Unit - Linked |
1 525 000 | 1,5 % |
| 9 Siik Seppo Sakari |
1 492 426 | 1,5 % |
| 10 Oy Cen-Invest Ab |
1 200 000 | 1,2 % |
| 11 Paasi Kari |
1 150 000 | 1,2 % |
| 12 Nordea Henkivakuutus Suomi Oy |
1 072 822 | 1,1 % |
| 13 Kefura Ab |
1 000 000 | 1,0 % |
| 14 Hinkka Petri |
1 000 000 | 1,0 % |
| 15 Keep it simple KIS Oy Ab |
820 000 | 0,8 % |
| 16 Ruokostenpohja Ismo |
647 967 | 0,6 % |
| 17 Hinkka Invest Oy |
583 390 | 0,6 % |
| 18 Toivanen Kari |
579 500 | 0,6 % |
| 19 Amlax Oy |
503 536 | 0,5 % |
| 20 Suomela Kalervo | 385 000 | 0,4 % |
| 20 suurinta omistajaa yhteensä | 73 326 788 | 73,4 % |
| Hallintarekisteröidyt yhteensä | 274 143 | 0,3 % |
| Muut | 26 267 838 | 26,3 % |
| Yhteensä | 99 868 769 | 100,0 % |
1) Visual Engineering AS (ex-Global Group AS) on Dovre Group Oyj:n johtoryhmän jäsenen Ole Olsenin määräysvaltayhtiö.
2) Commuter AS on Dovre Group Oyj:n johtoryhmän jäsenen Frank Weenin määräysvaltayhtiö.
3) Navdata Oy on Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenen Ilari Koskelon määräysvaltayhtiö.
| OSAKKEITA | OMISTAJIEN LUKUMÄÄRÄ |
OSUUS KAIKISTA OMISTAJISTA % |
OSAKEMÄÄRÄ YHTEENSÄ |
OSUUS OSAKE KANNASTA % |
|---|---|---|---|---|
| 1–100 | 257 | 7,6 | 16 086 | 0,0 |
| 101–500 | 649 | 19,3 | 231 220 | 0,2 |
| 501–1 000 | 521 | 15,5 | 468 448 | 0,5 |
| 1 001–5 000 | 1 121 | 33,3 | 3 059 899 | 3,1 |
| 5 001–10 000 | 365 | 10,8 | 2 933 392 | 2,9 |
| 10 001–50 000 | 333 | 9,9 | 7 536 177 | 7,5 |
| 50 001–100 000 | 53 | 1,6 | 4 008 914 | 4,0 |
| 100 001–500 000 | 49 | 1,5 | 8 672 845 | 8,7 |
| 500 001- | 20 | 0,6 | 72 941 788 | 73,0 |
| Yhteensä | 3 368 | 100,0 | 99 868 769 | 100,0 |
| OMISTAJIEN | OSUUS KAIKISTA | OSAKEMÄÄRÄ | OSUUS OSAKE | |
|---|---|---|---|---|
| OSAKKEITA | LUKUMÄÄRÄ | OMISTAJISTA % | YHTEENSÄ | KANNASTA % |
| Yksityiset yritykset | 139 | 4,1 | 23 688 182 | 23,7 |
| Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 12 | 0,4 | 4 529 837 | 4,5 |
| Julkisyhteisöt | 1 | 0,0 | 800 | 0,0 |
| Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 7 | 0,2 | 28 460 | 0,0 |
| Kotitaloudet | 3 172 | 94,2 | 33 895 942 | 33,9 |
| Ulkomaat | 37 | 1,1 | 37 725 548 | 37,8 |
| Yhteensä | 3 368 | 100,0 | 99 868 769 | 100,0 |
| Hallintarekisteröidyt | 8 | 274 143 | 0,3 | |
Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenet omistivat 31.12.2016 yhteensä 3 671 408 osaketta, mikä vastaa noin 3,7 prosenttia koko osake- ja äänimäärästä. Määräysvaltayhtiön kautta tapahtuva omistus mukaan lukien hallituksen jäsenten omistus 31.12.2016 oli yhteensä 4 971 408 osaketta, mikä vastaa noin 5,0 prosenttia koko osake- ja äänimäärästä. Hallituksen jäsenet eivät omistaneet optio-oikeuksia 31.12.2016.
Dovre Group Oyj:n toimitusjohtaja omisti 31.12.2016 yhteensä 132 000 osaketta, mikä vastaa 0,1 prosenttia koko osake- ja äänimäärästä.
| NIMI | OSAKKEITA, KPL | OSUUS OSAKKEISTA % | OPTIOITA, KPL 1) |
|---|---|---|---|
| Rainer Häggblom | 97 295 | 0,1 | 0 |
| Louis Harrewijn | 30 012 | 0,0 | 0 |
| Christian Bull Eriksson | 26 410 | 0,0 | 0 |
| Ilari Koskelo 2) | 4 817 691 | 4,8 | 0 |
| Hallitus yhteensä | 4 971 408 | 5,0 | 0 |
| Patrick von Essen (tj) | 132 000 | 0,1 | 675 000 |
1) Kullakin optio-oikeudella voi ehtojen mukaan merkitä yhden osakkeen. Optioilla merkittävien osakkeiden merkintähinta vaihtelee 0,39 euron ja 0,52 euron välillä.
2) Ilari Koskelon määräysvaltayhtiö Navdata Oy omistaa 1 300 000 osaketta.
Rainer Häggblom hallituksen puheenjohtaja Aloysius (Louis) Harrewijn hallituksen varapuheenjohtaja
Christian Bull Eriksson hallituksen jäsen
Ilari Koskelo hallituksen jäsen
Patrick von Essen toimitusjohtaja
Tilnpäätösmerkintä
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Espoossa 22. helmikuuta 2017
ERNST & YOUNG OY Tilintarkastusyhteisö
Mikko Järventausta KHT
Olemme tilintarkastaneet Dovre Group Oyj:n (y-tunnus 0545139-6) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1. – 31.12.2016. Tilinpäätös sisältää konsernin laajan tuloslaskelman, taseen, rahavirtalaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön tuloslaskelman, taseen, rahavirtalaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti, tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.
Olemme täyttäneet kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa kuvatut velvollisuutemme tilinpäätöksen tilintarkastuksessa mukaan lukien näihin seikkoihin liittyvät velvoitteemme. Tämän mukaisesti suoritimme suunnittelemamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat arviomme mukaisesti riskeihin, jotka voivat johtaa tilinpäätöksen olennaiseen virheellisyyteen. Suorittamamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat myös alla mainittuihin seikkoihin, ovat olleet perustana oheista tilinpäätöstä koskevalle lausunnollemme.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon 3.
Konsernin myyntituotot koostuvat palvelujen, lisenssien ja ylläpidon myynnistä. Tuotot myydyistä palveluista kirjataan, kun palvelut on tuotettu. Tuottoja pidetään konsernissa yhtenä keskeisenä tulosmittarina, mikä voi toimia kannustimena kirjata tuottoja ennen kuin palvelut on tuotettu.
Tuottojen kirjaamiseen liittyvän olennaisen virheellisyyden riskin huomioon ottamiseksi suoritimme muun muassa seuraavat tilintarkastustoimenpiteet:
Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon 14.
Tilinpäätöspäivänä liikearvon määrä oli 16.198 t€, mikä on 38 % taseen varoista ja 63 % taseen omasta pääomasta. Johdon laatimaan vuosittaiseen liikearvon arvonalentumistestaukseen liittyvät toimenpiteet olivat merkittäviä tilintarkastuksen kannalta, koska testaukseen sisältyy ennusteita. Konsernin johto käyttää harkintaa määrittäessään tulevaisuuden markkinatilanteeseen ja taloudelliseen kehitykseen liittyviä oletuksia kuten talouden yleinen kasvu sekä myynnin ja katteiden kehitys.
Liikearvon arvonalentumistestaukseen liittyvän olennaisen virheellisyyden riskin huomioon ottamiseksi suoritimme muun muassa seuraavat tilintarkastustoimenpiteet:
Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon 16.
Konsernilla on omistusosuus pellettejä tuottavassa SaraRasa Bioindo –konsernissa ("SaraRasa"), mikä on käsitelty yhteisyrityksenä pääomaosuusmenetelmällä konsernitilinpäätöksessä. Konsernin laajaan tuloslaskelmaan kirjattu osuus yhteisyrityksen tappiosta oli 846 t€. Emoyhtiön erillistilinpäätökseen kirjattiin yhteisyritysosuudesta 756 t€ arvonalentuminen. SaraRasan taloudelliseen informaatioon liittyy jonkin verran epävarmuutta, koska yhteisyrityksen tilintarkastetut paikalliset tilinpäätökset on laadittu merkittävästi myöhemmin kuin Dovre Groupin konsernitilinpäätös.
Yhteisyrityksen käsittelyyn liittyvän olennaisen virheellisyyden riskin huomioon ottamiseksi suoritimme muun muassa seuraavat tilintarkastustoimenpiteet:
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomukseen ja vuosikertomukseen sisältyvän muun informaation kuin tilinpäätöksen ja sitä koskevan tilintarkastuskertomuksen. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastuksessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Jos teemme toimintakertomukseen sisältyvään informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Espoossa 22. helmikuuta 2017
Ernst & Young Oy Mikko Järventausta tilintarkastusyhteisö KHT
Tämä Dovre Group Oyj:n selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on laadittu Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n julkaiseman Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin (2015) raportointivaatimusten ja arvopaperimarkkinalain 7 luvun 7 §:n mukaisesti. Hallinnointikoodi on kokonaisuudessaan nähtävänä Arvopaperimarkkinayhdistyksen Internet-sivuilla, www.cgfinland.fi. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä annetaan hallituksen toimintakertomuksesta erillisenä. Dovre Group Oyj:n hallitus on käsitellyt tämän hallinto- ja ohjausjärjestelmää koskevan selvityksen.
Dovre Group -konsernin emoyhtiö Dovre Group Oyj on Suomessa rekisteröity ja Helsingissä kotipaikkaansa pitävä julkinen osakeyhtiö. Yhtiön päätöksenteossa ja hallinnoinnissa noudatetaan voimassa olevaa lainsäädäntöä, yhtiön yhtiöjärjestystä ja Arvopaperimarkkinayhdistyksen voimassa olevaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia. Lisäksi yhtiö noudattaa Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjä ja ohjeita ja Finanssivalvonnan standardeja, määräyksiä ja ohjeita. Yhtiön tytäryhtiöissä sovelletaan paikallisia lakeja.
Ajantasaista tietoa yhtiön hallinnoinnista on saatavilla yhtiön internetsivuilla osoitteessa www.dovregroup.com/sijoittajat/sijoittajat.html.
Dovre Group -konsernin johtamisesta vastaavat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja, joiden tehtävät määräytyvät Suomen osakeyhtiölain mukaisesti. Operatiivisesta toiminnasta konsernitasolla vastaa toimitusjohtaja konsernin johtoryhmän avustamana.
Yhtiökokous on yhtiön ylin päättävä elin. Varsinainen yhtiökokous järjestetään kerran vuodessa hallituksen määräämänä päivänä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Ylimääräisiä yhtiökokouksia voidaan tarvittaessa järjestää vuoden aikana hallituksen erillisestä kutsusta. Yhtiökokous pidetään yhtiöjärjestyksen mukaisesti Helsingissä, Espoossa tai Vantaalla. Kutsu yhtiökokoukseen ja kokouksessa käsiteltävät asiat julkistetaan pörssitiedotteena ja yhtiön internetsivuilla.
Varsinaisessa yhtiökokouksessa päätetään vuosittain seuraavista asioista:
Dovre Groupin hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus valvoo yhtiön toimintaa ja johtamista sekä päättää merkittävistä yhtiön strategiaa, organisaatiota, rahoitusta ja investointeja koskevista asioista. Hallituksen tehtävät ja vastuut määräytyvät ensisijaisesti yhtiöjärjestyksen ja Suomen osakeyhtiölain mukaisesti.
Yhtiön hallitus ei ole asettanut yhtiölle tarkastusvaliokuntaa vaan hallitus kokonaisuudessaan hoitaa tarkastusvaliokunnalle säädetyt tehtävät.
Hallitus vahvistaa vuosittain työjärjestyksen, johon on kirjattu hallituksen kokouskäytäntö sekä hallituksen tehtävät. Hallituksen tehtävänä on työjärjestyksen mukaan
Yhtiön hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään kolme (3) ja enintään kahdeksan (8) varsinaista jäsentä. Varsinainen yhtiökokous valitsee hallituksen jäsenet yhdeksi toimikaudeksi kerrallaan. Hallituksen jäsenen toimikausi alkaa valinnan suorittaneen yhtiökokouksen päätyttyä ja päättyy valintaa ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päätyttyä. Yhtiöjärjestyksessä ei ole asetettu hallituksen jäsenille yläikärajaa, rajoitettu jäsenten toimikausien lukumäärää eikä muullakaan tavalla ole rajoitettu yhtiökokouksen päätösvaltaa hallituksen jäsenten valinnassa. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan yhdeksi toimikaudeksi kerrallaan. Hallitus on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet sen jäsenistä on läsnä.
Yhtiö pitää hallituksen monipuolista kokoonpanoa tärkeänä. Hallituksen jäsenten valinnassa kiinnitetään huomiota mm. jäsenehdokkaiden monipuoliseen ja toisiaan täydentävään taustaan, kokemukseen ja osaamiseen, etenkin kansainvälisestä liiketoiminnasta. Yhtiö pyrkii myös siihen, että hallituksessa on mahdollisuuksien mukaan molempien sukupuolien edustajia.
Hallitus kokoontuu etukäteen sovitun aikataulun mukaisesti normaalisti kerran kuukaudessa ja pitää tarvittaessa ylimääräisiä kokouksia. Kaikista kokouksista laaditaan pöytäkirja. Päätösasioiden lisäksi hallitukselle annetaan kokouksissa ajankohtaista tietoa konsernin toiminnasta, taloudellisesta tilanteesta ja riskeistä.
Yhtiön hallitus nimittää toimitusjohtajan. Toimitusjohtajan tehtävänä on johtaa konsernin liiketoimintaa ja hallintoa yhtiöjärjestyksen, Suomen osakeyhtiölain ja hallituksen ohjeiden mukaan. Toimitusjohtajan tukena konsernin johtamisessa on konsernin johtoryhmä.
Yhtiön hallitus nimittää konsernin johtoryhmän. Konsernin johtoryhmä avustaa toimitusjohtajaa konsernin operatiivisessa johtamisessa, valmistelee hallituksen ja toimitusjohtajan käsiteltäviä asioita sekä suunnittelee ja valvoo liiketoimintayksiköiden toimintaa. Konsernin johtoryhmä kokoontuu vähintään kerran kuukaudessa. Johtoryhmän puheenjohtajana toimii toimitusjohtaja.
Konsernin sisäinen tarkastus arvioi ja varmistaa konsernin sisäisen valvonnan riittävyyttä ja tehokkuutta. Se arvioi myös eri liiketoimintaprosessien tehokkuutta, riskienhallinnan riittävyyttä sekä sisäisten ohjeiden noudattamista. Sisäisestä tarkastuksesta vastaa yhtiön hallitus. Sisäisen tarkastuksen koordinaattorina toimii yhtiön talousjohtaja.
Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiöllä on vähintään yksi ja enintään kaksi Keskuskauppakamarin hyväksymää tilintarkastajaa (KHT). Mikäli varsinaisia tilintarkastajia ei ole kuin yksi, eikä tämä ole tilintarkastusyhteisö, tai yhtiökokous muuten harkitsee sen tarpeelliseksi, valitaan yksi tai kaksi varatilintarkastajaa. Tilintarkastajien toimikausi päättyy vaalia ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallituksen ehdotus tilintarkastajaksi ilmoitetaan yhtiökokouskutsussa.
Tilintarkastuksen pääasiallisena tehtävänä on todentaa, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot Dovre Group -konsernin tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilikaudelta. Sen lisäksi tilintarkastajat raportoivat hallitukselle hallinnon ja toimintojen juoksevasta tarkastuksesta.
Dovre Groupin sisäisen valvonnan järjestelmän tavoitteena on tukea konsernin strategian toteuttamista ja varmistaa säännösten noudattaminen. Dovre Groupin sisäisen valvonnan viitekehyksenä toimii hallituksen hyväksymä Dovre Group Authorization Matrix, joka määrittelee konsernin johdon vastuut ja valtuudet. Ylin valvova elin on Dovre Groupin hallitus. Toimeenpanoa valvoo ensisijaisesti toimitusjohtaja ja talousjohtaja, jotka raportoivat hallitukselle.
Ylin vastuu kirjanpidosta ja varainhoidon valvonnasta kuuluu Dovre Groupin hallitukselle. Hallitus vastaa sisäisestä valvonnasta, ja toimitusjohtaja huolehtii valvonnan käytännön järjestämisestä ja sen toimivuuden seurannasta. Liiketoiminnan ohjaus ja valvonta tapahtuvat koko konsernin kattavan raportointi- ja ennustejärjestelmän avulla. Toimitusjohtaja ja talousjohtaja toimittavat hallituksen ja konsernin johtoryhmän kokouksiin kuukausittaisiin raportteihin perustuvan katsauksen konsernin taloudellisesta tilanteesta ja kehityksestä.
Taloudellisen raportoinnin tavoitteena on varmistaa, että tilinpäätökseen merkityt omaisuuserät ja velat kuuluvat yritykselle, kaikki yrityksen oikeudet ja velvoitteet käyvät ilmi tilinpäätöksestä, tilinpäätöksen erät on luokiteltu, esitetty sekä kuvattu oikein, omaisuuserät, velat, tuotot ja kulut on kirjattu tilinpäätökseen oikeansuuruisina, kaikki raportointikauden tapahtumat sisältyvät kirjanpitoon, kirjanpitoon merkityt tapahtumat ovat tosiasiallisia tapahtumia ja että omaisuuserät on turvattu.
Konsernin riskienhallintatoimintaa ohjaavat lain vaatimukset, omistajien liiketoiminnalle asettamat tavoitteet sekä asiakkaiden, henkilöstön ja muiden tärkeiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoitteena on tiedostaa ja tunnistaa systemaattisesti ja kattavasti konsernin toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa, että riskejä hallitaan asianmukaisesti liiketoimintaan liittyviä päätöksiä tehtäessä.
Konsernin riskienhallinta tukee strategisten tavoitteiden saavuttamista, ja sen tavoite on varmistaa liiketoiminnan jatkuvuus. Dovre Group ottaa riskejä, jotka luontaisesti kuuluvat konsernin strategiaan ja tavoitteisiin. Konserni ei ole valmis ottamaan riskejä, jotka ovat toiminnan jatkuvuuden vaarantavia tai hallitsemattomia ja jotka voivat oleellisesti vahingoittaa toimintaa.
Dovre Groupin riskienhallintaprosessin mukaan yhtiön hallitukselle raportoidaan kerran vuodessa riskikartoituksen perusteella havaitut keskeisimmät riskit. Hallitus analysoi yhtiön riskit omistaja-arvon näkökulmasta.
Riskienhallintaprosessiin kuuluu vuosittainen taloudelliseen raportointiin liittyvien riskien tunnistus ja analysointi. Lisäksi kaikki uudet riskit pyritään analysoimaan ja raportoimaan heti, kun ne on tunnistettu. Olennaisimmat taloudellisen raportoinnin luotettavuuden riskialueet liittyvät konsernin harjoittaman liiketoiminnan laajuus huomioiden liikevaihdon tuloutukseen, omaisuuserien arvostamiseen (sisältäen liikearvon testauksen) sekä verolaskentaan.
Taloudellisen raportoinnin oikeellisuus ja luotettavuus varmistetaan noudattamalla konsernin menettelyohjeita. Taloudellisen raportoinnin oikeellisuuden varmistavia kontrolleja ovat esimerkiksi kirjanpidon transaktioihin liittyvät kontrollit, tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaan ja niiden noudattamiseen liittyvät kontrollit, tietojärjestelmäkontrollit sekä väärinkäytöksiin liittyvät kontrollit.
Konsernin liikevaihdon tuloutus tapahtuu konsernin talousjohtajan valvonnassa. Liikevaihdon tuloutus perustuu vaadittujen myynti- ja toimitusasiakirjojen olemassaoloon.
Konsernin luottotappiovarauksen määrä tarkistetaan kuukausittain. Mahdolliset varaukset tehdään perustuen myyntisaamisten ikääntymisjakaumaan myyntiyhtiöittäin.
Vuosittainen arvonalentumistestaus liikearvolle suoritetaan vuodenvaihteessa. Testauspäivämäärä on tilikauden päättymisajankohta. Laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat liikevaihdon kasvu ja katetason ennakoitu muutos. Viitteitä arvonalentumisista seurataan säännönmukaisesti. Jos viitteitä arvonalentumisista on havaittavissa, suoritetaan ylimääräinen testaus. Laskennallisia verosaamisia yhtiöittäin määriteltäessä sovelletaan kunkin maan voimassa olevaa verokantaa. Konsernin tappioista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista, jos ei ole varmaa, että tappioita voidaan hyödyntää lähitulevaisuudessa.
Liiketoiminnan tuloksia ja vuositavoitteiden saavuttamista tarkastellaan kuukausittain konsernin johtoryhmän ja hallituksen kokouksissa. Johdon ja hallituksen kuukausiraportointi sisältää sekä toteuma- että ennustetiedot verrattuna budjettiin ja aikaisempien kausien toteumiin. Liiketoimintajohdon käyttöön tuotetuilla talousraporteilla seurataan kuukausittain mm. myynnin, kannattavuuden ja myyntisaamisten kehitykseen liittyviä avainlukuja.
Strategiansa mukaisesti Dovre Group voi täydentää orgaanista kasvuaan yritysostoilla. Yritysostohankkeita toteutettaessa noudatetaan huolellisuutta ja hyödynnetään yhtiön sisäistä osaamista sekä ulkopuolisia neuvonantajia suunnitteluvaiheessa (esimerkiksi due diligence), haltuunottovaiheessa sekä integroitaessa ostettuja toimintoja yhtiön muuhun toimintaan.
Johdon raportoinnin tavoitteena on tuottaa oikea-aikaista ja olennaista tietoa päätöksentekoa varten. Konsernin talousjohtaja ohjeistaa koko organisaatiolle kuukausiraportoinnin yleisperiaatteet sekä vastaa budjetointiin ja ennustamiseen liittyvistä raportoinnin erityisohjeista. Konsernin taloushallinto jakaa sisäisesti säännöllisesti tietoa taloudelliseen raportointiin liittyvistä prosesseista ja käytännöistä, joiden avulla henkilöstö suorittaa sisäisen valvonnan tehtäväänsä. Taloushallinto myös järjestää tarpeen mukaan kohdennettua koulutusta muulle organisaatiolle taloudelliseen raportointiin liittyvistä käytännöistä ja niiden muutoksista. Konsernin sijoittajaviestintä ylläpitää yhdessä taloushallinnon kanssa taloudellisen tiedon julkaisemista koskevia ohjeita, johon sisältyy mm. pörssiyhtiön tiedottaminen ja tiedottamisvelvollisuudet.
Seurannalla tarkoitetaan prosessia, jonka avulla Dovre Groupin sisäisen valvonnan järjestelmää ja sen suorituskykyä arvioidaan pitkällä aikavälillä. Omaa toimintaa seurataan Dovre Groupissa jatkuvasti myös erillisten arviointien, kuten sisäisten tarkastusten ja tilintarkastusten sekä asiakkaiden suorittamien toimittaja-auditointien avulla. Dovre Groupin johto seuraa sisäistä valvontaa osana normaalia johtamistyötä. Konsernin johtoryhmän vastuulla on varmistaa, että konsernin toiminta noudattaa soveltuvia lakeja ja määräyksiä. Konsernin taloustoiminto seuraa, että taloudellisen raportoinnin prosesseja noudatetaan. Taloustoiminto seuraa myös ulkoisen ja sisäisen talousraportoinnin oikeellisuutta. Hallitus arvioi ja varmentaa Dovre Groupin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuuden ja tehokkuuden.
Dovre Groupin sisäistä valvontaa arvioi myös yhtiön tilintarkastaja. Yhtiön tilintarkastaja tarkastaa ulkoisen vuositalousraportoinnin oikeellisuuden. Olennaisimmat tilintarkastussuunnitelman mukaiset havainnot ja toimenpidesuositukset raportoidaan hallitukselle.
Dovre Groupilla on käytössä sisäpiirisäännöt, jotka vastaavat voimassa olevaa lainsäädäntöä sekä Finanssivalvonnan ohjeita ja Nasdaq Helsinki Oy:n 3.7.2016 voimaan astunutta sisäpiiriohjetta. Voimassaolevan lainsäädännön ja kyseisten ohjeistusten mukaisesti sisäpiiritiedoksi luetaan luonteeltaan kaikki se täsmällinen ja julkistamaton tieto, joka liittyy suoraan tai välillisesti yhteen tai useampaan listayhtiöön taikka yhteen tai useampaan rahoitusvälineeseen ja jolla olisi, jos se julkistettaisiin, todennäköisesti huomattava vaikutus kyseisten rahoitusvälineiden hintoihin tai niihin liittyvien rahoitusjohdannaisten hintaan. Dovre Group julkistaa mahdollisimman pian pörssitiedotteella sisäpiiritiedon, joka koskee yhtiötä. Yhtiö voi kuitenkin omalla vastuullaan ja tapauskohtaisesti lykätä tiedon julkistamista markkinoiden väärinkäyttöasetuksen ((EU) N:o 596/2014) mukaisten lykkäämistä koskevien edellytysten täyttyessä. Mikäli päätös lykkäyksestä tehdään, yhtiö dokumentoi ja seuraa jatkuvasti lykkäämispäätöksen edellytyksiä. Yhtiö ilmoittaa Finanssivalvonnalle julkistamisen lykkäämisestä välittömästi tiedon julkistamisen jälkeen.
Dovre Groupilla ei ole pysyvää sisäpiiriluetteloa vaan yhtiö laatii ja ylläpitää hankekohtaisia sisäpiiriluetteloja tarpeen mukaan sisäpiiritiedon syntyessä ja kun yhtiön hallitus on määritellyt jonkin tietyn käsiteltävänä olevan asian sisäpiiritiedoksi ja päättänyt asiaan liittyvän sisäpiiriluettelon perustamisesta. Yhtiön sisäpiiriluetteloiden hallinnoinnista vastaa yhtiön talousjohtaja. Yhtiö ylläpitää hankekohtaisia sisäpiiriluetteloita Euroclear Finland Oy:n sisäpiiripalvelussa.
Yhtiön internet-sivuilla on nähtävillä aikaisemman lainsäädännön edellyttämän listayhtiön julkisen sisäpiiriluettelon tiedot. Luettelo sisältää tiedot koskien niitä henkilöitä, jotka olivat yhtiön julkisia sisäpiiriläisiä 2.7.2016, jolloin yhtiön julkinen sisäpiiriluettelo lakkautettiin. Tiedot ovat saatavilla yhtiön sijoittajasivuilla 12 kuukauden ajan julkisen sisäpiiriluettelon päättämisestä.
Yhtiön ilmoitusvelvollisiksi johtohenkilöiksi luetaan hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja johtoryhmä. Yhtiö ylläpitää listaa yhtiön johtotehtävissä toimivista henkilöistä sekä heidän lähipiiristään. Yhtiön johtotehtävissä toimivilla henkilöillä sekä heidän lähipiirillään on velvollisuus ilmoittaa kaikki yhtiön rahoitusvälineisiin liittyvät liiketoimet Finanssivalvonnalle sekä yhtiölle. Ilmoitusvelvollisuus alkaa kuitenkin vasta, kun liiketoimien kokonaismäärä on saavuttanut 5 000 euron alarajan kalenterivuoden aikana. Yhtiö julkistaa kaikki kyseiset liiketoimet pörssitiedotteella kolmen (3) työpäivän kuluessa liiketoimesta.
Yhtiön johtotehtävissä toimivat henkilöt eivät saa käydä kauppaa yhtiön arvopapereilla 30 päivän aikana ennen puolivuotiskatsauksen, tilinpäätöksen ja kolmen ja yhdeksän kuukauden neljännesvuosittaisen liiketoimintakatsauksen julkistamista (ns. suljettu ajanjakso). Kaupankäyntirajoitus koskee yhtiön johtohenkilöiden lisäksi myös yhtiön taloudellisten raporttien valmisteluun, laatimiseen ja julkistamiseen osallistuvia henkilöitä.
Yhtiön hallitukselle maksettavista palkkioista määrää varsinainen yhtiökokous. Yhtiön hallitus päättää ja hyväksyy toimitusjohtajan toimisuhteen ehdoista kirjallisessa sopimuksessa. Ylimmän johdon palkitsemisperiaatteista päättää yhtiön hallitus. Hallitus hyväksyy vuosittain konsernin henkilöstön lyhyen ja pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän.
Hallitus päättää toimitusjohtajalle ja konsernin johtoryhmän jäsenille maksettavista palkoista ja palkkioista. Konsernin liiketoimintaryhmien johdon palkoista ja palkkioista päätetään yksi-yli-yhden -periaatteella, jolloin palkitsemista koskeva päätös hyväksytetään päätöksen tekevän henkilön esimiehellä.
Varsinainen yhtiökokous pidettiin 17.3.2016 Helsingissä.
Yhtiökokous valitsi Dovre Group Oyj:n hallitukseen neljä (4) jäsentä. Hallituksen puheenjohtajana toimi Rainer Häggblom, varapuheenjohtajana Aloysius (Louis) Harrewijn ja jäseninä Christian Bull Eriksson ja Ilari Koskelo. Kaikki hallituksen jäsenet olivat riippumattomia yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista. Varsinaiseen yhtiökokoukseen 17.3.2016 asti hallituksen muodostivat Rainer Häggblom (puheenjohtaja), Tero Viherto (varapuheenjohtaja), Ilari Koskelo ja Arja Koski.
Vuonna 2016 hallitus kokoontui 13 kertaa, ja osallistumisprosentti oli 94. Konsernin talousjohtaja Heidi Karlsson toimi hallituksen sihteerinä.
HALLITUKSEN JÄSENTEN OSALLISTUMINEN KOKOUKSIIN
| 10/13 |
|---|
| 9/9 |
| 9/9 |
| 13/13 |
| 4/4 |
| 4/4 |
Konsernin toimitusjohtajana on 1.4.2014 alkaen toiminut Patrick von Essen.
Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan Patrick von Essen omisti tilikauden päättyessä yhteensä 675 000 yhtiön optiota ja 132 000 yhtiön osaketta.
Tilikauden päättyessä konsernin johtoryhmään kuuluivat toimitusjohtaja Patrick von Essen, talousjohtaja Heidi Karlsson, Stein Berntsen (johtaja, liiketoiminta-alue Konsultointi), Arve Jensen (johtaja, liiketoiminta-alue Norja), Ole Olsen (johtaja, liiketoiminta-alue Asia Pacific) ja Frank Ween (johtaja, liiketoiminta-alue Americas & EMEA). Olsen ja Ween ovat määräysvaltayhtiöidensä kautta Dovre Group Oyj:n suurimmat yksittäiset osakkeenomistajat.
Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan 31.12.2016 Dovre Groupin johtoryhmän jäsenet omistivat, joko suoraan tai välillisesti omistamiensa yhtiöiden kautta, yhteensä 36 736 509 Dovre Group Oyj:n osaketta. Lisäksi johtoryhmän jäsenillä oli yhteensä 1 205 000 optio-oikeutta, joista kukin oikeuttaa merkitsemään yhden osakkeen. Nämä omistusosuudet eivät sisällä konsernin toimitusjohtajan Patrick von Essenin omistuksia.
| JOHTOHENKILÖ | OSAKKEET | OPTIOT |
|---|---|---|
| Berntsen, Stein (johtoryhmän jäsen) | 0 | 200 000 |
| Eriksson, Christian Bull (hallituksen jäsen) | 26 410 | 0 |
| Harrewijn, Louis (hallituksen varapuheenjohtaja) | 30 012 | 0 |
| Häggblom, Rainer (hallituksen puheenjohtaja) | 97 295 | 0 |
| Jensen, Arve (johtoryhmän jäsen) | 80 000 | 475 000 |
| Karlsson, Heidi (johtoryhmän jäsen) | 130 000 | 380 000 |
| Koskelo, Ilari (hallituksen jäsen) | 4 817 691 | 0 |
| Olsen, Ole (johtoryhmän jäsen) | 18 300 000 | 50 000 |
| von Essen, Patrick (toimitusjohtaja) | 132 000 | 675 000 |
| Ween, Frank (johtoryhmän jäsen) | 18 226 509 | 100 000 |
Yhtiön tilintarkastajana toimi vuonna 2016 tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Mikko Järventausta.
Hallituksen jäsenten palkitsemisesta päättää yhtiökokous. Yhtiökokouksessa käsitelty ehdotus hallituksen jäsenten palkkioista perustuu yhtiölle toimitettuun osakkeenomistajien ehdotukseen. Vuonna 2016 ehdotus hallituksen palkkioista tuli osakkeenomistajilta, jotka edustivat yli kahtakymmentäviittä (25) prosenttia yhtiön osakkeista.
Varsinainen yhtiökokous 17.3.2016 päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan 35 000 euroa, varapuheenjohtajalle 25 000 euroa ja hallituksen muille jäsenille 22 000 euroa toimikaudelta, joka kestää seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen asti. Matkakulut korvataan todellisten kustannusten mukaan. Vuosipalkkiot maksetaan siten, että hallituksen jäsenille hankitaan 40 prosentilla palkkion brutto-osuudesta Dovre Group Oyj:n osakkeita Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä.
| JÄSEN | VUOSIPALKKIO, EUR | *) HANKITUT OSAKKEET, KPL |
|---|---|---|
| Häggblom, Rainer (puheenjohtaja) | 35 000 | 42 016 |
| Harrewijn, Louis (varapuheenjohtaja) | 25 000 | 30 012 |
| Eriksson, Christian Bull | 22 000 | 26 410 |
| Koskelo, Ilari | 22 000 | 26 410 |
| Yhteensä | 104 000 | 124 848 |
*) Yhtiön osakkeet hankittu 40 %:lla vuosipalkkion brutto-osuudesta
Toimitusjohtajan palkitsemisesta päättää hallitus. Toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot perustuvat hallituksen hyväksymään kirjalliseen sopimukseen.
Toimitusjohtajasopimuksen mukaan Patrick von Essenin kompensaatio koostuu 215 040 euron vuosipalkasta (sisältäen lomarahan ja auto- ja matkapuhelinedun), hallituksen päättämästä tulospalkkiosta sekä henkivakuutuksesta. Toimitusjohtajasopimus sisältää työntekijäeläkelain (TyEL) mukaisen eläkkeen. Toimitusjohtajasopimus ei sisällä määräyksiä eläkeiästä. Toimitusjohtajasopimuksen irtisanomisaika on kolme (3) kuukautta molemmin puolin. Yhtiön päättäessä sopimuksen toimitusjohtajalle maksetaan erokorvaus irtisanomispalkan lisäksi. Erokorvaus on suuruudeltaan kahdentoista (12) kuukauden kokonaispalkkaa vastaava rahasumma. Kokonaispalkkaan lasketaan kuukausipalkka luontoisetuineen.
Toimitusjohtajan tulospalkkio koostuu yhtiön tai sen osien kannattavuuteen sidotuista tai yhtiön rakennejärjestelyjen menestykselliseen loppuun suorittamiseen liittyvistä tavoitteista, jotka hyväksytään kerran vuodessa. Tulospalkkio ei voi ylittää 115 000 euron määrää kahdentoista (12) kuukauden aikajaksolla. Toimitusjohtaja kuuluu myös konsernin avainhenkilöille suunnatun pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän piiriin.
Vuonna 2016 toimitusjohtaja Patrick von Essenille maksetut palkat ja palkkiot toimitusjohtajan tehtävästä olivat yhteensä 202 194 euroa. Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan Patrick von Essen omisti tilikauden päättyessä yhteensä 675 000 yhtiön optiota ja 132 000 yhtiön osaketta.
Konsernin johtoryhmän jäsenten palkitseminen muodostuu kokonaispalkasta (sisältäen rahapalkan ja tavanomaiset luontoisedut kuten autoedun ja matkapuhelinedun) sekä pitkän ja lyhyen aikavälin kannustimista, joista päättää yhtiön hallitus. Lyhyen aikavälin kannustimen muodostavat vuosittainen tulospalkkio (bonus), josta päättää yhtiön hallitus. Pitkän aikavälin kannustimina toimivat optio-ohjelmat, joiden piiriin konsernin johtoryhmän jäsenet kuuluvat. Optio-ohjelmista päättää hallitus. Dovre Group ei ole ottanut ylimmän johdon jäsenille lisäeläkevakuutuksia.
Hallitus vahvistaa vuosittain ne ehdot ja palkitsemiskriteerit, joiden perusteella konsernin johtoryhmän tulospalkkiot maksetaan. Mahdollinen tulospalkkio perustuu asetettujen taloudellisten tavoitteiden, kuten liiketuloksen, sekä liikevaihtoon ja muiden siihen vaikuttavien tavoitteiden saavuttamiseen joko Dovre Group -konsernin ja/tai kyseisen liiketoimintayksikön tasolla. Näiden lisäksi konsernin johtoryhmän jäsenillä voi olla henkilökohtaisia tai tiimitavoitteita.
Vuonna 2016 konsernin johtoryhmän jäsenten palkat luontoisetuineen, toimitusjohtaja pois lukien, olivat yhteensä 696 028 euroa. Tulospalkkiot olivat yhteensä 135 590 euroa.
Yhtiöllä oli tilikauden 2016 aikana kaksi voimassa olevaa optio-ohjelmaa, optio-ohjelmat 2010 ja 2013. Optio-ohjelmat on suunnattu konsernin avainhenkilöille. Jokainen optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden Dovre Group Oyj:n osakkeen.
Yhtiön hallitus hyväksyi kokouksessaan 27.5.2010 yhtiön optio-ohjelman 2010 varsinaiselta yhtiökokoukselta 18.4.2007 saadun valtuutuksen perusteella. Optio-ohjelman 2010 osakkeiden merkintähinta ja -aika ovat seuraavat:
• 2010C-optiosarja: merkintähinta 0,27 euroa ja merkintäaika 1.3.2014 - 28.2.2017.
Dovre Group Oyj:n 2010 optio-ohjelman B-sarjan optio-oikeuksien merkintäaika päättyi 28.2.2016. Optiosarjan optio-oikeuksilla ei merkitty lainkaan osakkeita. Merkitsemättä jääneet 395 000 optio-oikeutta mitätöityivät. Tilikauden 2016 lopussa vuoden 2010 optio-ohjelman optio-oikeuksista oli jäljellä ja ulkona yhteensä 570 000 kappaletta.
Yhtiön hallitus hyväksyi 24.1.2013 yhtiön optio-ohjelman 2013 varsinaiselta yhtiökokoukselta 15.3.2012 saadun valtuutuksen perusteella. Optio-ohjelman 2013 osakkeiden merkintähinnat ja -ajat ovat seuraavat:
Tilikauden 2016 lopussa vuoden 2013 optio-ohjelman optio-oikeuksista oli myönnetty 2 450 000 kappaletta. Vuoden 2013 optioohjelman optio-oikeuksista oli yhtiön hallussa yhteensä 550 000 kappaletta.
Optio-ohjelmien ehdot kokonaisuudessaan löytyvät yhtiön internet-sivujen sijoittajaosiosta osoitteesta www.dovregroup.com/ sijoittajat/hallinnointiperiaatteet.html > Palkitseminen.
Yhtiön hallituksella on lisäksi varsinaiselta yhtiökokoukselta 17.3.2016 saatu ja 30.6.2017 asti voimassa oleva valtuutus päättää osakeannista sekä muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti hallitus voi käyttää valtuutusta mm. yhtiön kannustinjärjestelmiin. Valtuutuksen perusteella voidaan antaa enintään 9 900 000 osaketta ja hallitus voi käyttää valtuutusta yhdessä tai useammassa erässä. Yhtiön hallitus ei käyttänyt valtuutusta tilikaudella 2016.
Rainer Häggblom
puheenjohtaja
MMM, KTM Hallituksen jäsen 14.3.2013 alkaen Päätoimena sijoitustoiminta ja hallitustyöskentely s. 1956, Suomen kansalainen
Keskeinen työkokemus Jaakko Pöyry Consulting Oy: toimitusjohtaja 1995-2008
Keskeiset luottamustoimet Hallituksen puheenjohtaja: The Forest Company Ltd., Häggblom & Partners Ltd Oy Hallituksen jäsen: Empower Oyj, Honkarakenne Oyj, United Bankers Oyj
Aloysius (Louis) Harrewijn varapuheenjohtaja
B. Sc., Technical Business Administration Hallituksen jäsen 17.3.2016 alkaen Neuvonantaja ja hallitusammattilainen s. 1965, Alankomaiden kansalainen
Keskeinen työkokemus Mentor International Management Consultants: aluejohtaja, Aasia ja Tyynimeri Brunel International: aluejohtaja, Lähi-itä & Intia; aluejohtaja Kaakkois-Aasia Manpower: toimitusjohtaja, Filippiinit Société Générale de Surveillance (SGS): divisioonan johtaja,Thaimaa/Filippiinit
Hallituksen jäsen 17.3.2016 alkaen
M. Sc., Chemical Engineering IK-Group AS:n hallituksen puheenjohtaja ja toimitusjohtaja, IK-Norway AS:n toimitusjohtaja 2006 alkaen s. 1956, Norjan kansalainen
Keskeinen työkokemus Plugging Specialist International AS(nykyisin TDW Offshore Services AS): toimitusjohtaja Smedvig ASA (nykyisin Seadrill Ltd): toimitusjohtaja Halliburton AS (Rockwater and Brown & Root): Norjan maajohtaja
Hallituksen jäsen 28.2.2008 alkaen
M.Sc., MBA, Luonnontieteiden kandidaatti Navdata Oy, toimitusjohtaja s. 1959, Suomen kansalainen
Keskeinen työkokemus Navdata Oy: toimitusjohtaja ja perustaja Soil Scout Oy: perustaja Javad Positioning Systems Inc. ja Global Satellite Solutions Inc.: perustaja Geo/Hydro Inc.: projektipäällikkö
Keskeiset luottamustoimet Hallituksen puheenjohtaja: Navdata Oy Hallituksen jäsen: Soil Scout Oy, SaraRasa Bioindo Pte. Ltd.
Toimitusjohtaja 4/2014 alkaen
DI s. 1963, Suomen kansalainen
Fiskars Oyj: kiinteistöjohtaja 2012–2014 Neste Jacobs Oy: johtaja, Oil & Gas 2011–2012 Pöyry Oyj: johtaja, Renewable energy 2009–2011; johtaja, Pulp & Paper 2007–2008; johtaja, Pohjois-Amerikka 2005–2006; Business development manager (Pöyry Forest Industry Oy) 1999–2005 ABB Service Oy: Global Manager, Pulp & Paper Industry Maintenance 1998–1999 Poyry Sweden AB: Business Development Manager 1997–1998
Keskeiset luottamustoimet Hallituksen jäsen: Etteplan Oyj, Raute Oyj
Johtaja, liiketoiminta-alue Konsultointi Johtoryhmän jäsen 7/2014 alkaen
M. Sc. (Econ. and BA) s. 1965, Norjan kansalainen
Dovre Group Consulting AS: toimitusjohtaja, Dovre Consulting Norway 2011–2014; EVP, Management Consulting 2008–2011 Dovre International AS: Vice President, Project Management 2006–2008; Vice President, Project Consulting 2002–2008; Manager Project Analysis 2000–2002; Project Control Manager (Statoililla) 1999–2000; Senior Consultant (Statoililla) 1997–1999 Philips Petroleum AS: Department Manager, Risk Management 1995-1997; Senior Cost Estimator 1993-1995; Cost and Contracts Engineer 1991-1993; Cost Estimator 1989-1991
Talousjohtaja Johtoryhmän jäsen 6/2010 alkaen (poislukien 9/2013–6/2014)
KTM s. 1967, Suomen kansalainen
Keskeinen työkokemus Nokia Siemens Networks: Head of Management Reporting and Project Manager 2009–2010; Region Controller (Latin America) 2007–2009 Nokia Networks: taloushallinnon johdon tehtävissä Saksassa, Sveitsissä, Kiinassa, Suomessa ja Brasiliassa 1993–2006
Johtaja, liiketoiminta-alue Norja Johtoryhmän jäsen 10/2009 alkaen
M. Sc. (Mech.) s. 1959, Norjan kansalainen
Dovre Group Projects AS: toimitusjohtaja 2015 alkaen Dovre Group AS: EVP ja Projektihenkilöstö -liiketoimintaryhmän johtaja 2012–2015; EVP, Norjan toimintojen johtaja 2009–2012; toimitusjohtaja (Dovre International AS) 2001–2008; aluepäällikkö 1994–2001; Senior Consultant (Statoililla) 1993–1999 ABB Global Engineering AS: Senior Project Engineer (Statfjord Satellite –projekti) 1990–1993 Senior Project Engineer Akerilla ja Statoililla 1988–1990 Aker Engineering AS: Engineer 1985–1987
Johtaja, liiketoiminta-alue APAC Johtoryhmän jäsen 5/2015 alkaen
B. Sc. Mech., MBA s. 1962, Norjan kansalainen
Dovre Group (Singapore): johtaja 2015 alkaen Norwegian Petroleum Consultants (NPC): konsernin toimitusjohtaja 2013–2015; johtaja, Kaakkois-Aasia 2010–2015; Business Development 2008–2010; Senior Project Engineer 2001–2008 Aker Solutions: Senior Project Engineer 1999–2000 Brown & Root Energy Services: Project Engineer 1996–1999 Aker Engineering: Project Engineer 1992–1996 Lyse Kraft: Mechanical Engineer 1986–1992
Johtaja, liiketoiminta-alue Americas & EMEA Johtoryhmän jäsen 5/2015 alkaen
B. Sc. (Eng.) s. 1971, Norjan kansalainen
Keskeinen työkokemus Norwegian Petroleum Consultants AS: toimitusjohtaja 2010–2011 ja 2012–2015; Lead Automation Engineer seconded to BP 2011–2012 Engineering Partners AS: Executive Chairman 2005–2010; Company Rep. Projects & Part of VOS Team Valhalla, seconded to BP 2005–2008; Technical Lead SAS seconded to Mollier 2004–2005; Lead SAS Engineer seconded to Aker Offshore Partners 2002–2004 ABB Offshore Systems AS: Senior Instrument Engineer 2000–2002 Kværner ASA: Kværner Oil & Gas, Lead Field Engineer EIT, Package Engineer, Senior Instrument Engineer 1998–2000; Kværner Installasjon, Lead EIT Operator (Foreman), Electrician 1991–1997
EUROOPPA JA LÄHI-ITÄ
POHJOIS-AMERIKKA
AASIA JA TYYNIMERI
Oslo Inkognitogaten 36, 4. etg. NO-0256 Oslo puh. +47 40 005 900
Stavanger Løkkeveien 99 NO-4008 Stavanger puh. +47 40 005 900
Maapallonkuja 1 B 02210 Espoo puh. 020 436 2000
M3, Al Nasr Tower 2 Behind Holiday Inn Muroor Road Abu Dhabi puh.+971 2 671 5000 KANADA Dovre Canada Ltd.
5 Hill O'Chips St John's, NL, Canada A1C 0A8 puh. +1 709 754 2145
YHDYSVALLAT Dovre Group Inc.
11000 Richmond Avenue Suite 580 Houston, Texas 77042 puh. +1 713 574 2021
SINGAPORE Dovre Group (Singapore) Pte Ltd
144 Robinson Road #03-01 Robinson Square Singapore 068908 tel. +65 6386 2350
VENÄJÄ LLC Dovre Group
172 Mira Avenue Room 46, Pacific Plaza Hotel Yuzhno-Sakhalinsk Sakhalinskaya Oblast Russia, 693000 puh. +7 424 245 5013
Dovre Group Oyj Maapallonkuja 1 B 02210 Espoo puh. 020 436 2000 www.dovregroup.com
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.