Quarterly Report • May 31, 2018
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
AB "Snaigė"
Vadovaudamiesi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 22 straipsnių ir Lietuvos banko periodinės ir papildomos informacijos rengimo ir pateikimo taisyklėmis, mes, AB "Snaigė" generalinis direktorius Gediminas Čeika ir AB "Snaigė" finansų direktorius Mindaugas Sologubas, patvirtiname, kad mūsų žiniomis, auditorių netikrintos AB "Snaigė" tarpinės konsoliduotosios finansinės ataskaitos už trijų mėnesių laikotarpi, pasibaigusi 2018 m. kovo 31 d., sudarytos pagal Europos Sąjungoje priimtus Tarptautinės finansinės atskaitomybės standartus, atitinka tikrovę ir teisingai parodo įmonių grupės turtą, jsipareigojimus, finansinę būklę, pelną arba nuostolius ir pinigų srautus.
Gediminas Čeika Generalinis direktorius
2018 m. gegužės 31 d.
Mindaugas Sologubas Finansų direktorius
AB "SNAIGĖ"
KONSOLIDUOTOS TARPINĖS FINANSINĖS ATASKAITOS UŽ TRIJŲ MĖNESIŲ LAIKOTARPĮ, PASIBAIGUSĮ 2018 M. KOVO 31 D. (NEAUDITUOTA)
TURINYS
| I. BENDROSIOS NUOSTATOS | |
|---|---|
| II. FINANSINĖS ATASKAITOS | |
| III. FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS | 10 |
Ataskaita parengta už 2018 metų trijų mėnesių laikotarpį.
Bendrovės pavadinimas - akcinė bendrovė "SNAIGĖ" (toliau vadinama Bendrove)
Įstatinis kapitalas – Bendrovės vienos akcijos nominali vertė yra lygi 0,30 euro, o Bendrovės įstatinis kapitalas yra lygus 11 886 718,50 euro.
Adresas – Pramonės g. 6, LT-62175 Alytus
Telefonas – 8-315) 56 206
Faksas – (8-315) 56 207;
Elektroninis paštas (E-mail) – [email protected]
Interneto tinklapis – http://www.snaige.lt
Teisinė-organizacinė forma – juridinis asmuo, akcinė bendrovė
Įregistruota 1992 m. gruodžio 1 d. Alytaus miesto valdyboje, bendrovės įregistravimo numeris AB 92-119, įmonių rejestro kodas 249664610. Paskutiniai AB "Snaigė" įstatai buvo perregistruoti Lietuvos Respublikos Juridinių asmenų registre 2016 metų gruodžio 20 dieną.
Su ataskaitoms galima susipažinti AB "Snaigė", Pramonės g 6, Alytuje, buhalterinės apskaitos ir finansų skyriuje, darbo dienomis I - IV nuo 7.30 iki 16.30 val., V nuo 7.30 iki 14.00 val.
Visuomenės informavimo priemonė - dienraštis "Kauno diena".
| Eil. Nr. |
Straipsniai | Pastabos Nr. |
2018-01-01 2018-03-31 |
2017-01-01 2017-03-31 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Pardavimo pajamos | 3 | 7707 | 7 1 7 7 |
| 2. | Pardavimo savikaina | $\overline{4}$ | (7349) | (6327) |
| 3. | Biologinio turto tikrosios vertės pokytis | |||
| 4. | BENDRASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) | 358 | 850 | |
| 5. | Pardavimo sanaudos | (568) | (493) | |
| 6. | Bendrosios ir administracinės sanaudos | (740) | (572) | |
| 7. | Kitos veiklos rezultatai | 5,7 | 16 | 15 |
| 8. | Investicijų į patronuojančiosios, patronuojamųjų ir asocijuotųjų įmonių akcijas pajamos |
|||
| 9. | Kitų ilgalaikių investicijų ir paskolų pajamos | 8 | 125 | 125 |
| 10. | Kitos palūkanų ir panašios pajamos | 8 | 24 | 9 |
| 11. | Finansinio turto ir trumpalaikių investicijų vertės sumažėjimas |
|||
| 12. | Palūkanų ir kitos panašios sąnaudos | 9 | (140) | (149) |
| 13. | PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ APMOKESTINIMĄ | (926) | (215) | |
| 14. | Pelno mokestis | |||
| 15. | GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) PRIEŠ MAŽUMOS DALIES ATSKYRIMA |
(926) | (215) | |
| 16. | MAŽUMOS DALIS | (0) | $\overline{0}$ | |
| 17. | GRYNASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) | (926) | (215) | |
| 18. | KITOS BENDROSIOS PAJAMOS | 137 | 108 | |
| 19. | ATASKAITINIU METU PELNAS | (789) | (107) |
Generalinis diektorius
Gediminas Čeika
Finansų direktorius
Mindaugas Sologubas
| Eil. Nr. | Straipsniai | Pastabos Nr. |
2018-03-31 | 2017-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| TURTAS | ||||
| A. | ILGALAIKIS TURTAS | 17 602 | 17950 | |
| 1. | NEMATERIALUSIS TURTAS | 10 | 1619 | 1627 |
| 2. | MATERIALUSIS TURTAS | 11 | 15 969 | 16 322 |
| 2.1. | Žemė | |||
| 2.2. | Pastatai ir statiniai | 5 5 0 7 | 5 5 5 8 | |
| 2.3. | Mašinos ir įrengimai | 8833 | 9080 | |
| 2.4. | Transporto priemonės ir kita | 1628 | 1 660 | |
| 2.5. | Sumokėti avansai ir vykdomi materialio statybos (gamybos) darbai |
$\overline{2}$ | 24 | |
| 3. | FINANSINIS TURTAS | 12 | ×, | |
| 4. | KITAS ILGALAIKIS TURTAS | 14 | ||
| B. | TRUMPALAIKIS TURTAS | 11 299 | 11 360 | |
| 1. | ATSARGOS | 13 | 4877 | 4520 |
| 2. | PER VIENUS METUS GAUTINOS SUMOS | 6 1 4 6 | 6 3 3 2 | |
| 2.1. | Pirkėjų skolos | 14 | 5548 | 5721 |
| 2.2. | Imonių grupės įmonių skolos | |||
| 2.3. | Asocijuotųjų įmonių skolos | |||
| 2.4. | Kitos gautinos sumos | 15 | 598 | 611 |
| 3. | TRUMPALAIKĖS INVESTICIJOS | $\blacksquare$ | ||
| 4. | PINIGAI IR PINIGŲ EKVIVALENTAI | 16 | 276 | 508 |
| C. | ATEINANČIŲ LAIKOTARPIŲ SĄNAUDOS IR SUKAUPTOS PAJAMOS |
24 | 28 | |
| TURTO IŠ VISO | 28 9 24 | 29 338 |
(tęsinys kitame puslapyje)
| Eil. Nr. |
Straipsniai | Pastabos Nr. |
2018-03-31 | 2017-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| NUOSAVAS KAPITALAS IR ISIPAREIGOJIMAI | ||||
| D. | NUOSAVAS KAPITALAS | 5 207 | 6 1 1 2 | |
| 1. | KAPITALAS | 11 887 | 11887 | |
| 1.1. | Įstatinis (pasirašytasis) kapitalas | 17 | 11 887 | 11887 |
| 1.2. | Pasirašytasis neapmokėtas kapitalas (-) | |||
| 1.3. | Savos akcijos (-) | |||
| 2. | AKCIJŲ PRIEDAI | |||
| 3. | PERKAINOJIMO REZERVAS | 5784 | 5900 | |
| 4. | REZERVAI | 18 | 1 0 0 1 | 1001 |
| 5. | NEPASKIRSTYTASIS PELNAS (NUOSTOLIAI) | (13 411) | (12622) | |
| 6. | VALIUTŲ KURSŲ POKYČIO ĮTAKA | (53) | (54) | |
| 7. | MAŽUMOS DALIS | $\mathbf 0$ | $\Omega$ | |
| Е. | DOTACIJOS, SUBSIDIJOS | 19 | 625 | 629 |
| F. | ATIDĖJINIAI | 2 3 6 9 | 2 3 8 6 | |
| 1. | Pensijų ir panašių įsipareigojimų atidėjiniai | 281 | 281 | |
| 2. | Mokesčių atidėjiniai | 1688 | 1694 | |
| 3. | Kiti atidėjiniai | 20 | 400 | 411 |
| G. | MOKĖTINOS SUMOS IR KITI ĮSIPAREIGOJIMAI | 20 501 | 20 194 | |
| 1. | PO VIENŲ METŲ MOKĖTINOS SUMOS IR KITI ILGALAIKIAI ISIPAREIGOJIMAI |
21 | 497 | 497 |
| 2. | PER VIENUS METUS MOKETINOS SUMOS IR KITI TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI |
20 005 | 19 698 | |
| 2.1. | Skoliniai įsipareigojimai | 208 | ||
| 2.2. | Skolos kredito įstaigoms | 21 | 9935 | 10 152 |
| 2.3. | Gauti avansai | 522 | 117 | |
| 2.4. | Skolos tiekėjams | 7954 | 7772 | |
| 2.5. | Pagal vekselius ir čekius mokėtinos sumos | |||
| 2.6. | Imoniu grupės imonėms mokėtinos sumos | |||
| 2.7. | Asocijuotosioms jmonėms mokėtinos sumos | |||
| 2.8. | Pelno mokesčio įsipareigojimai | |||
| 2.9. | Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai | 1 1 7 8 | 1 2 5 9 | |
| 2.10. | Kitos mokėtinos sumos ir trumpalaikiai įsipareigojimai | 208 | 398 | |
| Η. | SUKAUPTOS SANAUDOS IR ATEINANČIŲ LAIKOTARPIŲ PAJAMOS |
222 | 18 | |
| NUOSAVO KAPITALO IR SINAREIGOJIMŲ IŠ VISO | 28 9 24 | 29 338 |
Generalinis diektorius
Gediminas Čeika
Finansų direktorius
Mindaugas Sologubas
6
| Eil. Nr. | Turtas | 2018-03-31 | 2017-03-31 |
|---|---|---|---|
| I. | Pagrindinės veiklos pinigų srautai | ||
| 1.1 | Grynasis rezultatas | (926) | (215) |
| 1.2 | Nusidėvėjimo ir amortizacijos sąnaudos | 498 | 520 |
| 1.3 | Dotacijų (subsidijų) amortizacija | (32) | (31) |
| 1.4 | Parduoto ilgalaikio turto rezultatas | ||
| 1.5 | Nurašytas ilgalaikis turtas | ||
| 1.6 | Atsargų nurašymas | ||
| 1.7 | Pirkėjų įsiskolinimų nuvertėjimas | ||
| 1.8 | Nuostolis iš valiutos ateities sandorių | ||
| 1.9 | Atidėjimo garantiniam remontui pokytis | (11) | 17 |
| 1.10 | Gautinų sumų nuvertėjimo atstatymas | 143 | (34) |
| 1.11 | Užsienio valiutos kursų pasikeitimo įtaka | 3 | |
| 1.12 | Finansinės pajamos (palūkanų pajamos) | (149) | (134) |
| 1.13 | Finansinės sąnaudos (palūkanų sąnaudos) | 137 | 148 |
| Grynųjų pinigų srautai iš įmonės veiklos iki pasikeitimo apyvartinėse lėšose |
(336) | 271 | |
| II.1 | Gautinų pirkėjų įsiskolinimų ir kitų skolų pokytis (padidėjimas) | (77) | (248) |
| II.2 | Atsargų pokytis (padidėjimas) | (140) | (1281) |
| II.3 | Prekybos ir kitų skolų tiekėjams pokytis (sumažėjimas) | 592 | 184 |
| Grynųjų pinigų srautai iš įprastinės veiklos | 38 | (1074) | |
| III.1 | Palūkanos gautos | ||
| III.2 | Sumokėtos palūkanos | (140) | (149) |
| III.3 | Sumokėtas pelno mokestis | (92) | (26) |
| Grynųjų pinigų srautai iš įmonės veiklos, grynąja verte | (194) | (1248) |
| IV. | Investicinės veiklos pinigų srautai | ||
|---|---|---|---|
| IV.1 | Ilgalaikio materialaus turto įsigijimas | (55) | (161) |
| IV.2 | Nematerialiojo ilgalaikio turto kapitalizavimas | (1) | |
| IV.3 | Lėšos iš ilgalaikio turto pardavimo | $\Omega$ | |
| IV.4 | Paskolų suteikimas | (61) | |
| IV.5 | Paskolų susigrąžinimas | ||
| IV.6 | Avansiniai mokėjimai | ||
| Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | (56) | (222) |
(tęsinys kitame puslapyje)
| III. | Finansinės veiklos pinigų srautai | 18 | (157) |
|---|---|---|---|
| III.1 | Pinigų srautai, susiję su įmonės savininkais | ||
| III.1.1 | Akcijų išleidimas | ||
| III.1.2 | Obligacijų išleidimas | ||
| III.1.3 | Lėšos iš nuosavų akcijų pardavimo (emisijos išleidimo) | ||
| III.1.4 | Dividendų išmokėjimas | (2) | |
| III.2 | Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais | ||
| III.2.1 | Gautos dotacijos (subsidijos) | 29 | |
| III.2.1.1 | Ilgalaikių paskolų lėšos | ||
| III.2.1.2 | Paskolų grąžinimas | (210) | (150) |
| III.2.2 | Gautas lizingas | ||
| III.2.2.1 | Lizingo įsipareigojimų mokėjimai | (7) | (7) |
| III.3 | Kiti finansinės veiklos pinigų srautai (sumažėjimai) | 208 | |
| III.4 | Išleistų vertybinių popierių išpirkimas | ||
| Grynųjų pinigų srautai iš finansavimo, grynąja verte | 18 | (157) | |
| IV. | Ypatingųjų straipsnių pinigų srautai | ||
| IV.1 | Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų padidėjimas | ||
| IV.2 | Ypatingųjų straipsnių pinigų srautų sumažėjimas | ||
| V. | Valiutų kursų pasikeitimo įtaka grynųjų pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiui |
||
| VI. | Grynųjų pinigų srautai iš įprastinės veiklos, investavimo ir finansavimo grynąja verte |
(232) | (1627) |
| VII. | Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 508 | 2617 |
| VIII. | Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 276 | 991 |
Generalinis diektorius
Gediminas Čeika
Finansų direktorius
Mindaugas Sologubas
AB "SNAIGĖ", įmonės kodas 249664610, Pramonės g. 6, Alytus, Lietuva
2018 M. TRIJŲ MĖNESIŲ KONSOLIDUOTOS TARPINĖS FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst.eurų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduota nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita
| Apmokėtas kapitalas jstatinis |
Akcijų priedai |
akcijos Savos $\overline{\cdot}$ |
statymo numatyti rezervai |
Kiti rezervai | Nepaskirstytasis (nuostoliai) pelnas |
Iš viso | Mažumos dalys |
nuosavo kapitalo Iš viso |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Privalomasis | Savų akcijų jsigijimo |
socialinėms reikmems |
kiti | rezervas valiutos keitimo |
Perkainojimo rezervas |
||||||||
| 2016 m. gruodžio 31 d. Perskaičiuotas likutis |
11887 | $\circ$ | $\circ$ | 901 | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | (50) | 5550 | 344 $\overline{ }$ |
19633 | $\circ$ | 19633 |
| Iš viso pripažinta pajamų ir sąnaudų 2017 m. I ketv. |
(215) | (215) | $\circledcirc$ | (215) | |||||||||
| Kiti pokyčiai | $\odot$ | 37 | 36 | 36 | |||||||||
| Pelno (nuostolio)ataskaitoj nepripažintas atask.metų pelnas |
(156) | 156 | $\circ$ | $\circ$ | |||||||||
| Likutis 2017 m. kovo 31 d. | 11887 | $\circ$ | $\circ$ | 901 | $\circ$ | $\circ$ | $\circ$ | (51) | 5431 | 1285 | 19454 | $\circ$ | 19454 |
| Dividendai | (1041) | (1041) | (1041) | ||||||||||
| Iš viso pripažinta pajamų ir sąnaudų 2017 m. II-IV ketv. |
(13 226) | (13 226) | $\circ$ | (13 226) | |||||||||
| Sudaryti rezervai | 69 | $30\,$ | (99) | $\circ$ | $\circ$ | ||||||||
| Ilgalaikio materialijo turto perkainavimas | 470 | 470 | 470 | ||||||||||
| Kiti pokyčiai | $\left(1\right)$ | (4) | (107) | (111) | (111) | ||||||||
| Pelno (nuostolio)ataskaitoj nepripažintas atask.metu pelnas |
565 | 565 | 565 | ||||||||||
| Ikutis 2017 m. gruodžio 31 d. | 11887 | $\circ$ | $\circ$ | 971 | 30 | $\circ$ | $\circ$ | (54) | 5900 | (12622) | 6112 | $\circ$ | 6112 |
| š viso pripažinta pajamų ir sąnaudų 2018 m. I ketv. |
(789) | (789) | $\circ$ | (789) | |||||||||
| Kiti pokyčiai | $\overline{ }$ | (116) | (116) | (116) | |||||||||
| Pelno (nuostolio)ataskaitoj nepripažintas pelnas |
|||||||||||||
| Likutis 2018 m. kovo 31 d. | 887 ₹ |
$\circ$ | $\circ$ | 971 | 30 | $\circ$ | $\circ$ | (53) | 5784 | (13411) | 5 207 | $\circ$ | 5 207 |
| Generalinis diektorius | Gediminas Čeika | ||||||||||||
| Finansų direktorius | Mindaugas Sologubas | ||||||||||||
$\circ$
AB "Snaigė" (toliau – Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra:
Pramonės g. 6,
Alytus,
Lietuva.
Bendrovė užsiima šaldytuvų ir šaldiklių gamyba. Bendrovė įregistruota 1963 m. balandžio 1 d. Jos akcijomis prekiaujama vertybinių popierių biržos NASDAQ OMX Vilnius Baltijos Papildomajame prekybos sąraše.
Bendrovės pagrindiniai akcininkai buvo:
| 2018 m. kovo 31 d. | 2017 m. gruodžio 31 d. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Turimų akcijų skaičius, vnt. |
Nuosavybės dalis |
Turimų akcijų skaičius, vnt. |
Nuosavybės dalis |
||
| Sekenora Holdings Limited | 36 096 193 | 91,10% | 36 096 193 | 91,10% | |
| Kiti akcininkai | 3 526 202 | 8,90% | 3 526 202 | 8,90% | |
| Iš viso | 39 622 395 | 100% | 39 622 395 | 100% |
*Iš šio skaičiaus 4 584 408 vnt. Sekenora Holdings Limited pagal įkeitimo sutartį įkeitusi bankui už bendrovės AB Snaigė finansinių įsipareigojimų užtikrinimą (2017 m. gruodžio 31 d. - 4 584 408 vnt.).
Visos akcijos, kurių kiekvienos nominali vertė 0,30 EUR, yra paprastosios vardinės nematerialios ir 2018 m. kovo 31 d. bei 2017 m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmokėtos.
2018 m. kovo 31 d. bei 2017 m. gruodžio 31 d. Bendrovė savų akcijų neturėjo.
2018 m. kovo 31 d. Sekenora Holdings Limited galutinis akcininkas yra "Hymana Holdigs" Ltd.
2018 m. kovo 31 d. Grupę sudaro Bendrovė AB "Snaigė" ir jos dukterinės įmonės (toliau - Grupė).
| Įmonė | Šalis | Grupės valdomų akcijų dalis |
Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostoliai) |
Nuosavas kapitalas |
|---|---|---|---|---|
| TOB "Snaige Ukraina" | Ukraina | 99% | 0 | 12 |
| UAB "Almecha" | Lietuva | 100% | 0 | 393 |
Bendrovės valdybą 2018-03-31 d, kaip ir 2017-12-31 dienai sudaro 5 nariai. Valdyboje nėra AB Snaigė atstovų.
TOB "Snaige Ukraina" (Kijevas, Ukraina) įkurta 2002 m. Nuo įsigijimo 2002 m. Bendrovė valdo 99% šios dukterinės įmonės akcijų. Įmonė teikia pardavimo ir marketingo paslaugas Ukrainos rinkoje.
UAB "Almecha" (Alytus, Lietuva) įkurta 2006 m. Jos pagrindinė veikla – šaldytuvų komponentų ir įrengimų gamyba. Bendrovė įsigijusi 100 % šios firmos akcijų.
Grupės darbuotojų skaičius 2018 m. kovo 31 d. buvo 684 (2017 m. gruodžio 31 d - 708).
Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grupės finansinę atskaitomybę yra šie:
Šios finansinės ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES).
Šios finansinės ataskaitos parengtos įsigijimo savikainos principu.
2018 m. kovo 31 d. Grupės trumpalaikiai įsipareigojimai viršijo trumpalaikį turtą 8 706 tūkst. eurų (2017 m. gruodžio 31d. trumpalaikiai įsipareigojimai viršijo trumpalaikį turtą 8 337 tūkst. eurų ),
likvidumo rodikliai: bendrojo padengimo koeficientas (trumpalaikis turtas / trumpalaikiai įsipareigojimai) buvo 0,56 (2017 m. gruodžio 31 d. 0,58)
greitojo padengimo rodiklis [(trumpalaikis turtas-atsargos) / trumpalaikiai įsipareigojimai] buvo 0,33 (2017 m. gruodžio 31 d. 0,35)
grupė patyrė 926 tūkst. eurų iki mokestinio nuostolio, o 2017 metais per tą patį laikotarpį 215 tūkst. eurų iki mokestinio nuostolio
įsipareigojimų rodikliai: įsiskolinimų ir viso turto santykis 0,71 (2017 m. gruodžio 31 d. 0,69).
Grupės mokumo ir likvidumo rodikliai pablogėjo dėl to, kad Grupės trumpalaikiai įsipareigojimai ženkliai padidėjo ilgalaikę banko paskolą perklasifikavus į trumpalaikę pagal TFAS reikalavimus, nors paskolos grąžinimo grafikai nepasikeitė ir tebėra galiojantys (21 pastaba). Adaptuoti rodikliai, vertinant pagal galiojančius paskolų grąžinimo grafikus, būtų:
buvo 0,98 (2017 m. gruodžio 31 d. 0,97)
-adaptuotas greitojo padengimo rodiklis [(trumpalaikis turtas-atsargos) / trumpalaikiai įsipareigojimai be perklasifikavimo] buvo 0,56 (2017 m. gruodžio 31 d. 0,58)
Grupės finansinės ataskaitos 2018 m. kovo 31 d. parengtos remiantis prielaida, kad Grupė tęs savo veiklą mažiausiai 12 mėnesių. Veiklos tęstinumas įvertintas šiomis prielaidomis:
Vadovybė sutinka, kad aukščiau išvardintos prielaidos yra įtakojamos reikšmingų neapibrėžtumų, kurie kelia rimtų abejonių dėl Bendrovės veiklos tęstinumo galimybės, dėl ko Bendrovė negalėtų realizuoti turto bei įvykdyti įsipareigojimų vykdydama savo įprastinę veiklą. Tačiau nepaisant to ir atsižvelgdama į reikšmingus neapibrėžtumus, vadovybė tikisi, kad Bendrovė turės pakankamai resursų tęsti savo veiklą artimiausioje ateityje. Todėl Bendrovė ruošdama šią finansinę ataskaitą ir toliau taikė veiklos tęstinumo principą.
Grupės finansinės ataskaitos yra pateikiamos Europos Sąjungos valiuta, eurais, kuri yra Bendrovės funkcinė valiuta bei Grupės ir Bendrovės finansinių ataskaitų pateikimo valiuta. Kiekviena Grupės įmonė nustato savo pagrindinę valiutą ir sumos finansinėse ataskaitose yra apskaitomos naudojant šią valiutą. Sandoriai užsienio valiuta pirminio pripažinimo momentu yra apskaitomi taikant sandorio dieną galiojusį užsienio valiutos keitimo kursą. Piniginis turtas ir įsipareigojimai, išreikšti užsienio valiutomis, yra konvertuojami į pagrindinę valiutą finansinės būklės ataskaitos dienos kursu. Visi skirtumai yra įtraukiami į pelną ir nuostolius.
Nepiniginiai straipsniai, kurie yra apskaitomi istorine verte užsienio valiuta, yra konvertuojami naudojant valiutos keitimo kursus, galiojusius pirminių sandorių pripažinimo dieną. Nepiniginiai straipsniai, apskaityti tikrąja verte užsienio valiuta, yra verčiami į eurus, naudojant valiutos kursą tos dienos, kai tikroji vertė buvo nustatyta. Prestižas ir tikrosios vertės koregavimai turtui ir įsipareigojimams, atsiradę dėl įsigijimų, yra traktuojami kaip užsienio vieneto turtas ir įsipareigojimai ir yra konvertuojami finansinės būklės ataskaitos dienos valiutos kursu.
Užsienio įmonių, TOB "Snaige Ukraina" pagrindinė valiuta yra Ukrainos grivina. Finansinių ataskaitų sudarymo dieną šios dukterinės įmonės turtas ir įsipareigojimai yra perskaičiuoti AB "Snaigė" pateikimo valiuta (eurais), taikant balanso sudarymo datos valiutos kursą, o jų bendrųjų pajamų ataskaitų straipsniai perskaičiuoti naudojant vidutinius mėnesinius ataskaitinio laikotarpio valiutos kursus. Skirtumai, atsirandantys perskaičiavimo metu, yra apskaityti bendrosiose pajamose.
Užsienio įmonės pardavimo metu nuosavo kapitalo straipsnyje sukauptas valiutos perskaičiavimo rezultatas yra perkeliamas į bendrųjų pajamų ataskaitą.
Galiojantis valiutų kursų santykis su EUR 2018 m. kovo 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d. buvo:
| 2018 m. kovo 31 d. |
2017 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|
| Ukrainos grivina | 32,6176 | 33,60862 |
| JAV doleris | 1,2321 | 1,1993 |
Konsoliduotos Grupės finansinės ataskaitos apima AB "Snaigė" ir jos dukterines įmones. Dukterinių įmonių finansinės ataskaitos yra parengtos tam pačiam ataskaitiniam laikotarpiui ir naudojant vienodus apskaitos principus.
Dukterinės įmonės yra konsoliduojamos nuo tos datos, kai jų efektyvi kontrolė pereina Bendrovei ir nebėra konsoliduojamos nuo tos datos, kai kontrolė perleidžiama už Grupės ribų. Visi tarpusavio sandoriai, likučiai ir nerealizuotas sandorių pelnas ar nuostoliai tarp Grupės įmonių yra eliminuojami. Nuosavybė ir grynasis rezultatas, priskirtini akcininkų mažumai, finansinės būklės ataskaitoje ir bendrųjų pajamų ataskaitoje yra parodomi atskirai.
Grupės mažumos dalies įsigijimai ir perleidimai yra apskaitomi kaip nuosavo kapitalo sandoris: skirtumas tarp įsigytos iš mažumos dalies / mažumai perleisto grynojo turto vertės Grupės finansinėse ataskaitose ir akcijų įsigijimo / pardavimo kainos yra apskaitomas tiesiogiai nuosavame kapitale.
Nematerialusis turtas iš pradžių yra pripažįstamas įsigijimo verte. Nematerialusis turtas yra pripažįstamas, jei yra tikėtina, kad Grupė gaus su šiuo turtu susijusią ekonominę naudą ateityje ir jei turto vertė gali būti patikimai įvertinta. Po pradinio pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius, jei tokių yra. Nematerialusis turtas yra amortizuojamas tiesiogiai proporcingu metodu per numatytą naudingo tarnavimo laiką (1-8 metai).
Tyrimų sąnaudos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. Plėtros išlaidos individualiems projektams yra pripažįstamos nematerialiuoju turtu, kai Grupė gali įrodyti nematerialiojo turto techninį įvykdomumą taip, kad jis galėtų būti naudojamas arba parduodamas, savo ketinimus užbaigti ir galimybę naudoti turtą taip, kad turtas ateityje teiktų ekonominę naudą bei turto užbaigimui reikalingų išteklių buvimą ir galimybę patikimai įvertinti plėtros išlaidas.
Po pradinio plėtros išlaidų pripažinimo turtu yra naudojamas savikainos modelis, pagal kurį turtas turi būti apskaitomas įsigijimo savikaina atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius. Turtas pradedamas amortizuoti, kai plėtra yra pabaigta ir turtą galima naudoti.
Už licencijas sumokėtos sumos yra kapitalizuojamos ir amortizuojamos per licencijos galiojimo laikotarpį.
Naujos programinės įrangos įsigijimo išlaidos yra kapitalizuojamos ir pripažįstamos nematerialiu ilgalaikiu turtu, jei šios išlaidos nėra kompiuterinės įrangos sudedamoji dalis. Programinė įranga yra amortizuojama per ne ilgesnį nei 3 metų laikotarpį.
Išlaidos, patirtos atstatant arba išlaikant numatomą ekonominę naudą iš turimų programinių sistemų veiklos, yra pripažįstamos laikotarpio, kai atliekami palaikymo ir priežiūros darbai, sąnaudomis.
Ilgalaikiu materialiuoju turtu laikomas turtas, kurį Grupė valdo ir kontroliuoja, ir iš kurio tikisi gauti ekonominės naudos būsimaisiais laikotarpiais, kuris bus naudojamas ilgiau nei vienerius metus, kurio įsigijimo (pasigaminimo) savikainą galima patikimai nustatyti. Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo verte, į kurią neįeina kasdieninės priežiūros išlaidos, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir įvertintus vertės sumažėjimo nuostolius. Įsigijimo vertė apima ilgalaikio materialiojo turto dalių pakeitimo išlaidas, kai jos patiriamos, jei šios išlaidos atitinka turto pripažinimo kriterijus, o pakeistos dalys nurašomos.
Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai yra apskaitomi perkainota verte, kuri yra jų tikroji vertė perkainojimo dieną, atimant vėliau sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimą. Perkainojimai atliekami periodiškai, užtikrinant, kad nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų apskaitinė vertė reikšmingai nesiskiria nuo jų tikrosios vertės finansinės būklės ataskaitos dieną. Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų tikrosios vertės vertinimą atlieka atestuoti nepriklausomi turto vertintojai. Sukauptas nusidėvėjimas ir vertės sumažėjimo nuostoliai, jei tokių buvo, perkainojimo dieną buvo atimti iš bendrosios turto apskaitinės vertės, o perkainojimo pelnu buvo padidinta istorinė įsigijimo savikaina.
Dėl nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų perkainojimo padidėjusi apskaitinė vertė apskaitoma kitose bendrosiose pajamose kaip perkainojimo rezervas akcininkų nuosavybėje. Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų perkainojimo rezervas mažinamas kiekvieną laikotarpį skirtumu tarp perkainotos apskaitinės vertės nusidėvėjimo ir pradinės savikainos nusidėvėjimo, kuris perkeliamas tiesiogiai į nepaskirstytąjį pelną.
Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų apskaitinės vertės peržiūrimos dėl nuvertėjimo, kai įvykiai ar pasikeitusios aplinkybės rodo, kad apskaitinė vertė gali būti sumažėjusi. Sumažinimai, kuriais sudengiami ankstesni to paties turto padidinimai, yra apskaitomi kitose bendrosiose pajamose, perkainojimo rezerve nuosavybėje; visi kiti sumažėjimai apskaitomi pelne (nuostoliuose). Perkainojimo padidėjimai, kuriais sudengiami ankstesni sumažėjimai, yra apskaitomi pelne (nuostoliuose).
Kiekvienais metais skirtumas tarp turto perkainotos apskaitinės vertės nusidėvėjimo apskaityto pelne (nuostoliuose), ir turto pradinės savikainos nusidėvėjimo yra perkeliamas iš perkainojimo rezervo į nepaskirstytąjį pelną, atskaičius atidėtąjį pelno mokestį.
Vėliau patirtos išlaidos yra įtraukiamos į turto apskaitinę vertę tik tada, kai tikimasi, kad Bendrovė iš turto ateityje gaus ekonominės naudos, o turto savikainą galima patikimai įvertinti. Pakeistos dalies apskaitinė vertė yra nurašoma. Visos kitos remonto ir techninės priežiūros sąnaudos yra apskaitomos pelne (nuostoliuose), kai patiriamos.
(tūkst.eurų, jei nenurodyta kitaip)
Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą metodą per tokius naudingojo tarnavimo laikotarpius, taikomus nuo 2016 m. spalio 1 d.:
| Pastatai ir statiniai (įskaitant investicinį turtą) | 15–73 metai, |
|---|---|
| Mašinos ir įrengimai | 5–63 metai, |
| Transporto priemonės | 4–20 metų, |
| Kitas nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai | 3–30 metų. |
| Vidutinis svertinis naudingojo tarnavimo laikas nuo 2016 m. spalio 1 d.: | |
| Pastatai ir statiniai (įskaitant investicinį turtą) | 55 metai, |
| Mašinos ir įrengimai | 21 metas, |
| Transporto priemonės | 16 metų, |
| Kitas nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai | 12 metų. |
Turto apskaitinės vertės, naudingo tarnavimo laikotarpiai ir nusidėvėjimo metodai yra peržiūrimi ir, jei reikia, pakoreguojami kiekvienų finansinių metų pabaigoje.
Perleidimo pelnas ir nuostoliai įvertinami palyginant pajamas su nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų apskaitine verte, ir pripažįstami kitose pajamose ar kitose sąnaudose bendrųjų pajamų ataskaitoje. Kai perkainotas turtas parduodamas, į perkainojimo rezervą įtrauktos sumos yra perkeliamos į nepaskirstytąjį pelną.
Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas jį pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonominės naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl turto nurašymo (apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo pajamų ir balansinės turto vertės skirtumas), yra įtraukiamas į tų metų bendrųjų pajamų ataskaitą, kuriais turtas yra nurašomas.
Nebaigta statyba apskaitoma įsigijimo verte, atėmus vertės sumažėjimą. Įsigijimo vertę sudaro statybos, statinių ir įrenginių vertė bei kitos tiesiogiai priskirtinos išlaidos. Nebaigtos statybos nusidėvėjimas neskaičiuojamas tol, kol statyba nėra baigta, ir turtas nepradėtas naudoti.
Ilgalaikis turtas laikomas pardavimui yra apskaitomas žemesniąja iš apskaitinės ir tikrosios vertės, atėmus pardavimo išlaidas. Ilgalaikis turtas priskiriamas laikomam parduoti, jeigu jo balansinė vertė atsipirks jį parduodant, o ne tęsiant jo eksploataciją. Ši sąlyga tenkinama tik tuomet, kai pardavimas yra labai tikėtinas ir turtas yra visiškai paruoštas greitam pardavimui. Perklasifikavus ilgalaikį turtą į turtą laikomą pardavimui, jam sustabdomas nusidėvėjimo skaičiavimas.
Jeigu Grupės turtas klasifikuojamas kaip laikomas pardavimui, nebetenkina aukščiau aprašytų sąlygų, Grupė nebeklasifikuoja to turto kaip laikomo pardavimui ir tuomet tokį ilgalaikį turtą įvertina, verte žemesniąja iš: turto likutinės vertės prieš turto perklasifikavimą į laikomą pardavimui, įvertinus bet kokius nusidėvėjimo, amortizacijos ar perkainojimo pokyčius, kurie būtų buvę apskaityti jeigu turtas nebūtų klasifikuojamas kaip laikomas pardavimui ir jo atsiperkamosios vertės, po sprendimo neparduoti turto datos. Ilgalaikio turto, kuris nustoja būti klasifikuojamas kaip turtas laikomas pardavimui, apskaitinės vertės pataisymai yra apskaitomi pelno (nuostolio) ataskaitoje to periodo, kuriuo sąlygos nustoja būti tenkinamos.
Atsargos apskaitomos žemesniąja verte iš savikainos ir grynosios realizacinės vertės, atėmus apskaitytą pasenusių ir lėtai judančių atsargų vertės sumažėjimą. Grynoji realizacinė vertė yra pardavimo kaina, esant įprastinėms verslo sąlygoms, atėmus užbaigimo, rinkodaros ir paskirstymo išlaidas. Savikaina apskaičiuojama FIFO metodu. Į pagamintos produkcijos ir nebaigtos gamybos savikainą įtraukiamos pastovios ir kintamos pridėtinės išlaidos, esant normalioms gamybos apimtims. Atsargos, kurios negali būti realizuotos, yra nurašomos.
Gautinos sumos pirminio pripažinimo metu yra įvertinamos tikrąja verte. Vėliau trumpalaikės gautinos sumos yra apskaitomos įvertinus jų vertės sumažėjimą.
Pinigus sudaro pinigai kasoje ir banko sąskaitose. Pinigų ekvivalentai yra trumpalaikės, labai likvidžios investicijos, lengvai konvertuojamos į žinomą pinigų sumą. Tokių investicijų terminas neviršija trijų mėnesių, o vertės pokyčių rizika yra labai nežymi.
Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai kasoje, indėliai einamosiose sąskaitose, kitos trumpalaikės labai likvidžios investicijos.
Skolinimosi išlaidos, kurios yra priskiriamos apibrėžto turto įsigijimui, statybai arba gamybai, yra kapitalizuojamos, kitais atvejais – pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. 2018 m. kovo 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d. skolinimosi išlaidų kapitalizuota nebuvo.
Finansinės skolos iš pradžių pripažįstamos gautų lėšų tikrąja verte, atėmus sandorio išlaidas. Vėliau jos apskaitomos amortizuota verte, o skirtumas tarp gautų lėšų ir sumos, kurią reikės sumokėti per skolos (išskyrus kapitalizuotos dalies, kuri aptarta aukščiau) terminą, yra įtraukiamas į laikotarpio pelną ar nuostolius.
Finansinės skolos priskiriamos ilgalaikėms, jei iki finansinės būklės ataskaitos datos sudaryta finansavimo sutartis įrodo, kad įsipareigojimas finansinės būklės ataskaitos dieną pagal pobūdį buvo ilgalaikis.
Išankstiniai sandoriai iš pradžių apskaitomi įsigijimo verte. Po pradinio pripažinimo ir įvertinimo išankstiniai sandoriai yra apskaitomi finansinės būklės ataskaitoje tikrąja verte. Tikroji vertė yra apskaičiuojama naudojant diskontuotų pinigų srautų modelius, taikant efektyvią palūkanų normą. Įvertintos šių sandorių teigiamos tikrosios vertės finansinės būklės ataskaitoje yra apskaitomos kaip finansinis turtas, o neigiamos vertės finansinės būklės ataskaitoje apskaitomos kaip finansiniai įsipareigojimai. Sandoriai, kurie yra įvykdyti su ta pačia sandorio šalimi pagal teisiškai galiojančius sandorius, yra pateikiami grynąja verte. 2018 m. kovo 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d. Grupė neturėjo neįvykdytų išankstinių sandorių
Pelnas ar nuostoliai iš išankstinių sandorių tikrosios vertės pasikeitimų yra apskaitomi bendrųjų pajamų ataskaitoje tada, kai jie atsiranda.
Faktoringo sandoris yra finansavimo sandoris, kai Grupė perleidžia finansuotojui skolininko piniginį reikalavimą už nustatytą atlyginimą. Grupė perduoda finansuotojui teises į ateityje gautinas sumas pagal sąskaitas.
Grupė pripažįsta išperkamosios nuomos turtą ir susijusius įsipareigojimus balanse išperkamosios nuomos laikotarpio pradžios dieną ir apskaito jį mažesne iš tikrosios išperkamosios nuomos turto vertės ir dabartinės vertės minimalių išperkamosios nuomos įmokų sumos. Skaičiuojant dabartinę išperkamosios nuomos įmokų vertę naudojama diskonto norma lygi nominaliai nuomos palūkanų normai, jei yra praktiška ją nustatyti; kitais atvejais yra naudojama Grupės apskaičiuota skolinimosi norma. Pradinės tiesioginės išlaidos, susijusios su turtu, yra įtraukiamos į turto vertę. Nuomos mokėjimai yra paskirstomi tarp finansavimo kainos ir likusio įsipareigojimo. Finansavimo kaina yra paskirstoma per nuomos laikotarpį taip, kad atitiktų pastovią palūkanų normą, mokamą nuo likusio įsipareigojimo kiekvieno ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.
Tiesioginės išlaidos, kurias patyrė nuomininkas per išperkamosios nuomos laikotarpį, yra įtraukiamos į nuomojamo turto vertę.
Finansinės nuomos būdu įsigytam turtui skaičiuojamas nusidėvėjimas, be to, dėl finansinės nuomos kiekvieną ataskaitinį laikotarpį patiriamos finansinės sąnaudos yra apskaitomos bendrųjų pajamų ataskaitoje. Nusidėvėjimo skaičiavimo tvarka finansinės nuomos būdu įsigytam turtui yra analogiška kaip ir nuosavam turtui, tačiau toks turtas negali būti nudėvimas per ilgesnį nei lizingo laikotarpį, jei pagal lizingo sutartį sutarties laikotarpiui pasibaigus, nuosavybė nėra perduodama Grupei.
Jeigu pardavimo ir atgalinės nuomos sandorio rezultatas yra finansinė nuoma, bet koks pardavimo pelnas, viršijantis apskaitinę vertę, nėra iš karto pripažįstamas pajamomis, o yra atidedamas ir amortizuojamas per finansinės nuomos laikotarpį.
Turto, su kurio nuosavybe susijusią riziką bei naudą išlaiko nuomotojas, nuoma yra klasifikuojama kaip veiklos nuoma. Nuomos mokėjimai pagal veiklos nuomą yra pripažįstami sąnaudomis tiesiniu būdu per nuomos laikotarpį.
Jeigu pardavimo ir atgalinės nuomos sandorio rezultatas yra veiklos nuoma, ir akivaizdu, kad sandoris yra sudarytas tikrąja verte, bet koks pelnas ar nuostoliai yra apskaitomi iš karto. Jei pardavimo kaina yra žemesnė nei tikroji vertė, bet kokie nuostoliai yra apskaitomi iš karto, išskyrus atvejus, kai nuostoliai kompensuojami žemesnėmis už rinkos kainas nuomos įmokomis ateityje, tuomet nuostoliai atidedami ir amortizuojami proporcingai nuomos įmokomis per laikotarpį, kurį turtą numatoma naudoti. Jei pardavimo kaina viršija tikrąją vertę, suma, kuria viršijama tikroji vertė, yra atidedama ir amortizuojama per laikotarpį, kuriuo turtą numatoma naudoti.
Dotacijos ir subsidijos (toliau – dotacijos), gaunamos ilgalaikio turto forma arba skiriamos ilgalaikiam turtui pirkti, statyti ar kitaip įsigyti laikomos dotacijomis, susijusiomis su turtu. Šiai dotacijų grupei priskiriamas ir nemokamai gautas turtas. Dotacijos, susijusios su turtu, suma finansinėse ataskaitose pripažįstama panaudota dalimi tiek, kiek nudėvimas su šia dotacija susijęs turtas ir bendrųjų pajamų ataskaitoje mažinamas atitinkamų sąnaudų straipsnis.
Dotacijos, gaunamos ataskaitinio ar praėjusio laikotarpio išlaidoms ar negautoms pajamoms kompensuoti, taip pat visos kitos dotacijos, nepriskiriamos dotacijoms, susijusioms su turtu, yra laikomos dotacijomis, susijusiomis su pajamomis. Dotacijos, susijusios su pajamomis, pripažįstamos panaudotomis dalimis tiek, kiek per ataskaitinį laikotarpį patiriama sąnaudų, arba kiek apskaičiuojama negautų pajamų, kurioms kompensuoti skirta dotacija.
Atidėjinys apskaitomas tada ir tik tada, kai dėl įvykio praeityje Grupė turi teisinį įsipareigojimą ar neatšaukiamą pasižadėjimą, ir tikėtina, kad jam įvykdyti bus reikalingi ekonominę naudą teikiantys ištekliai, ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta. Atidėjiniai yra peržiūrimi kiekvieno balanso sudarymo dieną ir koreguojami, kad atspindėtų tiksliausią dabartinį įvertinimą.
Pagal kolektyvinės sutarties nuostatas kiekvienam iš Bendrovės išeinančiam darbuotojui sulaukusiam pensinio amžiaus priklauso vienkartinė išmoka. Išmokos darbuotojams yra pripažįstamos finansinės būklės ataskaitoje. Minėtų išmokų darbuotojams įsipareigojimas yra apskaičiuojamas remiantis aktuariniais įvertinimais, naudojant planuojamo sąlyginio vieneto metodą. Ilgalaikio įsipareigojimo vertė nustatoma diskontuojant įvertintus būsimus pinigų srautus, remiantis Vyriausybės vertybinių popierių, išreikštų ta pačia valiuta kaip išmokos, ir kurių išmokėjimo laikotarpis panašus į numatomą mokėjimų laikotarpį, palūkanų norma. Aktuarinis pelnas ar nuostoliai pripažįstami iš karto bendrųjų pajamų ataskaitoje.
Pajamos pripažįstamos, kai tikėtina, jog Grupė gaus su sandoriu susijusią ekonominę naudą, ir kai galima patikimai įvertinti pajamų sumą. Pardavimai apskaitomi atėmus PVM ir suteiktas nuolaidas.
Pajamos iš prekių pardavimo pripažįstamos pristačius prekes ir perdavus riziką bei prekių nuosavybės teikiamą naudą.
Paslaugų pajamos pripažįstamos taikant kaupimo principą ir apskaitomos bendrųjų pajamų ataskaitoje paslaugas suteikus.
Šiose konsoliduotose finansinėse ataskaitose pardavimai tarp Grupės įmonių yra eliminuoti.
Finansinio turto bei prestižo vertės sumažėjimas vertinamas kiekvieną finansinės būklės ataskaitos datą.
Kai paaiškėja, kad Grupė neatgaus visų gautinų sumų pagal sutartus apmokėjimo terminus, finansinio turto, apskaityto amortizuota verte, vertės sumažėjimo ar blogų gautinų sumų nuostoliai yra pripažįstami bendrųjų pajamų ataskaitoje. Ankstesniais laikotarpiais pripažinto vertės sumažėjimo nuostolių atstatymas apskaitomas, kai šių nuostolių sumažėjimas gali būti objektyviai pagrįstas po vertės sumažėjimo apskaitymo atsitikusiais įvykiais. Toks atstatymas apskaitomas bendrųjų pajamų ataskaitoje. Tačiau padidėjusi apskaitinė vertė yra padidinama tik tiek, kad neviršytų amortizuotos vertės, kuri būtų buvusi, jei vertės sumažėjimas nebūtų buvęs apskaitytas.
Kito turto vertės sumažėjimas yra įvertinamas tuomet, kai įvykiai ar aplinkybės parodo, kad turto vertė gali neatsipirkti. Kai apskaitinė vertė viršija turto atsipirkimo vertę, vertės sumažėjimas apskaitomas bendrųjų pajamų ataskaitoje. Vertės sumažėjimo, apskaityto ankstesniais laikotarpiais, atstatymas apskaitomas, kai yra požymių, kad pripažinti nuostoliai dėl turto vertės sumažėjimo nebeegzistuoja ar reikšmingai sumažėjo. Atstatymas yra apskaitomas bendrųjų pajamų ataskaitoje tame pačiame straipsnyje, kuriame buvo apskaityti vertės sumažėjimo nuostoliai.
Pobalansiniai įvykiai, kurie suteikia papildomos informacijos apie Grupės padėtį balanso sudarymo dieną (koreguojantys įvykiai), finansinėse ataskaitose yra atspindimi. Pobalansiniai įvykiai, kurie nėra koreguojantys įvykiai, yra aprašomi pastabose, kai tai yra reikšminga.
Sudarant finansines ataskaitas turtas ir įsipareigojimai bei pajamos ir sąnaudos nėra užskaitomi tarpusavyje, išskyrus atvejus, kai atskiras verslo apskaitos standartas reikalauja būtent tokio užskaitymo.
Vienintelis Grupės veiklos segmentas, identifikuotas valdymo tikslais, yra šaldytuvų ir specializuotos įrangos gamyba, todėl šioje pastaboje nepateikiami jokie veiklos segmentų atskleidimai, nes jie sutampa su Grupės teikiama informacija šiose finansinėse ataskaitose.
Žemiau yra pateikiama informacija 2018-03-31 ir 2017-03-31 dienai, atsižvelgiant į Grupės pardavimus ir gautinas sumas iš klientų:
| Segmento pardavimo pajamos iš viso |
Tarpsegmentiniai pardavimai |
Pardavimo pajamos | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 m. | 2017 m. | 2018 m. | 2017 m. | 2018 m. | 2017 m. | |
| Rusija | 86 | 101 | - | - | 86 | 101 |
| Ukraina | 919 | 1 652 | - | - | 919 | 1 652 |
| Vakarų Europa | 3 169 | 2 289 | - | - | 3 169 | 2 289 |
| Centrinė Europa | 2 010 | 1 422 | - | - | 2 010 | 1 422 |
| Lietuva | 1 054 | 1 068 | (30) | (63) | 1 024 | 1 005 |
| Kitos NVS šalys | 222 | 506 | - | - | 222 | 506 |
| Kitos Baltijos valstybės | 158 | 202 | - | - | 158 | 202 |
| Kitos šalys | 119 | - | - | - | 119 | - |
| Iš viso | 7 737 | 7 240 | (30) | (63) | 7 707 | 7 177 |
Sandoriai tarp geografinių segmentų dažniausiai sudaromi komerciniais terminais ir sąlygomis. Tarpsegmentiniai pardavimai yra eliminuojami konsoliduojant.
2018 m. pardavimai penkiems didžiausiems pirkėjams sudarė 39,7 % visų bendrų pardavimų , t.sk. : pirmas pirkėjas 11,8 % (2017 metais – 33,9 %, pirmas 10,1 %).
| 2018-03-31 | 2017-03-31 | |
|---|---|---|
| Žaliavos | 5 021 | 4 317 |
| Darbo užmokestis | 791 | 685 |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 320 | 337 |
| Kita | 1 217 | 988 |
| 7 349 | 6 327 |
| 2018-03-31 | 2017-03-31 | |
|---|---|---|
| Pajamos iš transportavimo paslaugų | 48 | 28 |
| Pajamos iš kitų paslaugų pardavimo | - | - |
| Patalpų nuomos pajamos | 4 | 3 |
| Ilgalaikio materialiojo turto pardavimo pelnas | - | 0 |
| Įrengimų nuomos pajamos | 0 | 0 |
| Kitos | 20 | 18 |
| 73 | 49 |
| 2018-03-31 | 2017-03-31 | |
|---|---|---|
| Pardavimo | 568 | 493 |
| Bendrosios administracinės | 740 | 572 |
| 1 309 | 1 065 |
| 2018-03-31 | 2017-03-31 | |
|---|---|---|
| Transportavimo sąnaudos | 42 | 20 |
| Įrengimų nuomos sąnaudos | - | - |
| Ilgalaikio turto pardavimo rezultatas | - | - |
| Kitos | 14 | 14 |
| 57 | 34 |
| 2018-03-31 | 2017-03-31 | |
|---|---|---|
| Pelnas dėl valiutos kursų pasikeitimo, grynąja verte | 0 | 0 |
| Palūkanų pajamos ir kita | 149 | 134 |
| 149 | 134 |
| 2018-03-31 | 2017-03-31 | |
|---|---|---|
| Palūkanų sąnaudos | 137 | 148 |
| Nuostoliai dėl valiutos kursų pasikeitimo, grynąja verte | 3 | 1 |
| Nuostoliai iš užsienio valiutos išvestinių priemonių perkainojimo | - | - |
| Nuostoliai iš valiutos keitimo sandorių | 0 | 0 |
| Kita | - | - |
| 140 | 149 |
| Balansinė vertė | |||
|---|---|---|---|
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | ||
| Plėtros darbai | 1 371 | 1 445 | |
| Programinė įranga, licencijos | 45 | 56 | |
| Kitas nematerialus turtas | 203 | 126 | |
| Viso | 1 619 | 1 627 |
Grupė priskaitė 86 tūkst. eurų amortizacijos ilgalaikiam nematerialiam turtui (2017 m. atitinkamai 324 tūkst. eurų), iš kurio 84 tūkst. eurų (2017 m. gruodžio 31 d. 315 tūkst. eurų) pelno (nuostolio) ataskaitoje apskaityta veiklos sąnaudose ir 2 tūkst. eurų (2017 m. gruodžio 31 d. 9 tūkst. eurų ) gamybinėje savikainoje.
2018 m. kovo 31 d. dalis Grupės ilgalaikio nematerialiojo turto, kurio įsigijimo vertė 3 872 tūkst. eurų buvo visiškai amortizuota (2017 m atitinkamai 3 789 tūkst. eurų), tačiau vis dar naudojama veikloje.
| Balansinė vertė | |||
|---|---|---|---|
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | ||
| Pastatai ir statiniai | 5 507 | 5 558 | |
| Mašinos ir įrengimai | 8 833 | 9 080 | |
| Transporto priemonės ir kita | 1 628 | 1 660 | |
| Nebaigta statyba ir išankstiniai apmokėjimai | 2 | 24 | |
| Viso | 15 969 | 16 322 | |
Nuo 2016 m. rugsėjo 30 d. Grupė ir Bendrovė nusprendė perkainoti ilgalaikį turtą, įskaitant pastatus, statinius, mašinas ir įrengimus, taip pat kitą gamybinę įrangą. Ilgalaikio turto vertinimą finansinės atskaitomybės tikslais atliko išorinis nepriklausomas vertintojas, turtintis atitinkamą vertintojo kvalifikaciją bei patirties vertinant panašios kategorijos turtą panašioje vietoje. Nekilnojamojo turto vertinimas buvo grindžiamas lyginamuoju metodu palyginant panašaus nekilnojamojo turto pardavimo kainas Lietuvoje. Mašinų ir įrengimų bei kito ilgalaikio turto vertinimas buvo grindžiamas lyginamuoju arba išlaidų metodais.
Pastatai ir statiniai priskirti 3 tikrosios vertės hierarchijos lygiui. Naudojant rinkos metodą buvo stebimi pardavimo sandoriai arba su nekilnojamuoju turtu ir statiniais susijusių pasiūlymų pavyzdžiai rinkoje. Palyginamieji nekilnojamojo turto objektai buvo pasirinkti dėl panašumo su vertinamu objektu pagal dydį, tipą, vietą, naudojimo paskirtį, būklę ir kitus parametrus. Vertinant nekilnojamąjį turtą reikėjo atlikti koregavimus, siekiant atspindėti vertinamų ir palyginamųjų objektų skirtumus.
Mašinos ir įrengimai, transporto priemonės bei kitas turtas taip pat priskirti 3 tikrosios vertės hierarchijos lygiui. Dalis mašinų buvo vertinama remiantis lyginamuoju metodu bent dviem ar trimis palyginamaisiais objektais. Pasirinkti palyginamieji objektai buvo panašūs į vertinamą turtą. Šis metodas naudotas vertinant dalį įrangos, kurios pardavimo ar pasiūlymų rinkoje duomenys buvo prieinami. Likusi mašinų ir įrengimų dalis, buvo vertinama taikant išlaidų (DRC) metodą. Šio ilgalaikio turto atkuriamoji vertė buvo nustatyta remiantis turto įsigijimo savikaina ir statistikos departamento pateiktais įrangos ir įrengimų kainos pokyčiais. Vertinant fizinį senėjimą daroma prielaida, kad vertinamo nekilnojamojo turto vertė yra nurašoma proporcingai metų skaičiui. Vertinamas turtas buvo suskirstytas į kategorijas, kurioms, remiantis vertintojo ekspertine nuomone, nustatytas iki 20 metų naudingojo tarnavimo laikas, priklausomai nuo turto grupės.
2017 m. rugsėjo 30 d. taip pat buvo atliktas nepriklausomas turto vertinimas aukščiau aprašytais metodais. Nustatyta pastatų ir statinių tikroji vertė 5 610 tūkst. Eurų, o mašinų ir įrengimų, transporto priemonių ir kito turto – 10 610 tūkst. Eurų.
Turto vertės nustatymo schema :
Viso Bendrovės ilgalaikio materialiojo turto komplekso vertė nustatyta pajamų metodu, taikant diskontuotų pinigų srautų skaičiavimo būdą.
Iš pajamų metodu apskaičiuotos vertės atimta ilgalaikio nematerialiojo balansinė vertė. Taip pat atimta nekilnojamojo turto vertė.
(tūkst.eurų, jei nenurodyta kitaip)
Bendros paskirties kilnojamojo turto objektai vertinti taikant lyginamąjį metodą, o specialios paskirties objektai ir bendros paskirties kilnojamojo turto objektai, kurių vertės nustatyti lyginamuoju metodu nebuvo galimybių dėl palyginamųjų objektų nebuvimo – išlaidų (kaštų) metodą. Dalies kilnojamojo turto objektų vertė, kurių vertės nebuvo galimybių nustatyti lyginamuoju ar išlaidų (kaštų) metodu vertinti taikant likvidacinį modelį.
Likusi pajamų metodu nustatytos vertės dalis priskirta įmonės technologinį kompleksą sudarantiems kilnojamojo turto objektams. Ilgalaikio materialiojo (kilnojamojo) turto dalies vertės, apskaičiuotos išlaidų (kaštų) metodu koreguotos taikant koregavimo koeficientą, o lyginamuoju metodu ir likvidaciniu modeliu apskaičiuotos vertės nebuvo koreguotos.
Apskaitytas ilgalaikio turto vertės padidėjimas padidinus turto įsigijimo savikainą 2017 m. rugsėjo 30 d.:
| Bendrovė | Apskaitinė vertė | Perkainota vertė | Perkainojimo perviršis |
|---|---|---|---|
| Pastatai ir statiniai | 5 229 | 5 610 | 381 |
| Mašinos ir įrengimai | 8 959 | 8 983 | 24 |
| Transporto priemonės ir kita įranga | 1 605 | 1 627 | 22 |
| Iš viso: | 15 793 | 16 220 | 427 |
Apskaitytas ilgalaikio turto vertės padidėjimas (tūkst. eurų) padidinus turto įsigijimo savikainą 2016 m. rugsėjo 30 d.:
| Bendrovė | Apskaitinė vertė | Perkainota vertė | Perkainojimo perviršis |
|---|---|---|---|
| Pastatai ir statiniai | 2 180 | 5 455 | 3 275 |
| Mašinos ir įrengimai | 2 918 | 9 447 | 6 529 |
| Transporto priemonės ir kita įranga | 552 | 1 820 | 1 277 |
| Iš viso: | 5 650 | 16 722 | 11 081 |
Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų naudingo tarnavimo laikas metais :
| Statistinis | Perkainavimo dienai likęs naudingo tarnavimo laikotarpis |
Po perkainavimo nustatytas naudingo tarnavimo laikotarpis |
|
|---|---|---|---|
| Pastatai ir statiniai | 49 | 22 | 26 |
| Mašinos ir įrengimai | 6 | 1 | 8 |
| Transporto priemonės | 6 | 1 | 4 |
| Kita įranga, prietaisai, įrankiai ir įrenginiai | 5 | 0,5 | 5 |
| Kitas materialusis turtas | 5 | 0,5 | 8 |
Nauji naudingo tarnavimo laikotarpiai, skaičiuojant nusidėvėjimą, taikomi nuo 2016 m. spalio 1 dienos.
Grupės ilgalaikio materialiojo ir investicinio turto nusidėvėjimas per 2018 metų pirmą ketv. buvo 412 tūkst. eurų (2017 m. atitinkamai - 437 tūkst. eurų), iš kurio, įvertinus dotacijų amortizaciją (2018 m - 32 ir 2017 m- 31 ), 383 tūkst. eurų suma 2018 m. (412 tūkst. eurų 2017 m) yra įtraukta į gamybos savikainą ir 29 tūkst. eurų suma (25 tūkst. eurų 2017 m.) yra įtraukta į administracines sąnaudas Grupės pelne (nuostoliuose).
2018 m. kovo 31 d. Grupės ir Bendrovės pastatai, kurių apskaitinė vertė 5 326 tūkst. eurų t. sk. Bendrovės pastatai, kurių likutinė vertė 5 326 tūkst. eurų (2017 m. gruodžio 31 d. 5 373 tūkst. eurų) bei mašinos ir įrengimai, kurių likutinė vertė – 8 023 tūkst. eurų (2017 m. gruodžio 31 d. 8 294 tūkst. eurų) buvo įkeisti bankui kaip paskolų užstatas (21 pastaba).
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2018 m. | 2017 m. | 2018 m. | 2017 m. | |
| kovo 31 d | gruodžio 31d | kovo 31 d | gruodžio 31 d | |
| Suteiktos paskolos | 9 842 | 9 842 | 9 842 | 9 842 |
| Priskaitytos palūkanos | 2 477 | 2 328 | 2 477 | 2 328 |
| Gautinos sumos bendrąja verte | 12 319 | 12 170 | 12 319 | 12 170 |
| Atimti: | ||||
| abejotinų gautinų paskolų vertės sumažėjimą | (9 842) | (9 842) | (9 842) | (9 842) |
| abejotinų gautinų palūkanų vertėssumažėjimą | (2 477) | (2 328) | (2 477) | (2 328) |
| Minus: vertės sumažėjimas | (12 319) | (12 170) | (12 319) | (12 170) |
| Gautinos sumos, grynąja verte | ||||
| Iš jų: | ||||
| gautinos paskolos | - | - | - | - |
| priskaitytos palūkanos | - | - | - | - |
| Iš viso | - | - | - | - |
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|
| Žaliavos, atsarginės dalys ir nebaigta gamyba | 3 095 | 2 801 |
| Pagaminta produkcija | 1 475 | 1 59 |
| Kita | 307 | 123 |
| Iš viso atsargų, grynąja verte | 4 877 | 4 520 |
Žaliavas, medžiagas ir atsargines dalis sudaro kompresoriai, sudėtinės dalys, plastmasė, kabeliai, metalai ir kitos medžiagos, naudojamos gamyboje.
2018 m. kovo 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė neturi teisinių apribojimų atsargoms.
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | ||
|---|---|---|---|
| Gautinos sumos | 6 611 | 6 789 | |
| Atimti: abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimas | (1 063) | (1 068) | |
| 5 548 | 5 721 |
Iš pirkėjų gautinos sumos yra be palūkanų ir paprastai jų terminas yra 30 – 90 dienų.
Iš pirkėjų gautinoms sumoms, kurių balansinė vertė 2018 m. kovo 31 d. buvo lygi 1 063 tūkst. eurų (1 068 tūkst. eurų 2017 m. gruodžio 31 d.), buvo apskaitytas 100% vertės sumažėjimas. Gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimas įtrauktas į administracines sąnaudas.
Abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimas yra pripažintas dėl gautinų sumų iš nesusijusių pirkėjų.
Iš 14 pastaboje nurodytų grupės gautinų sumų apdrausta 3 088 tūkst. eurų (2017 m. gruodžio 31 d. – 2 926 tūkst. eurų) kredito draudimu "Atradius Swede Kreditförsäkring" Lietuvos skyriuje. Neapdraustos gautinos sumos iš Ukrainos, Moldovos, Rusijos ir kitų NVS šalių pirkėjų.
Iš pirkėjų gautinų sumų nustatyto vertės sumažėjimo judėjimas yra toks:
(tūkst.eurų, jei nenurodyta kitaip)
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje | (1 068) | (1 061) |
| Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus | - | (46) |
| Gautinų sumų nurašymai | - | 1 |
| Užsienio valiutų kursų pasikeitimo įtaka | (0) | 2 |
| Apmokėtos sumos | 6 | 36 |
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | (1 063) | (1 068) |
Gautinos sumos yra nurašomos, kai paaiškėja, kad jos nebus atgautos.
Grupė turi galiojančią faktoringo sutartį su regreso teise, tačiau apribojimų disponuojamam turtui nėra.
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|
| Išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos | 57 | 70 |
| Gautinas PVM | 204 | 162 |
| Gautinos kompensacijos iš tiekėjų | - | - |
| Riboto naudojimo pinigai | 4 | 4 |
| Suteiktos paskolos | - | - |
| Avansu sumokėtas pelno mokestis | 328 | 235 |
| Kitos gautinos sumos | 28 | 168 |
| 621 | 638 |
Individualiai vertinamo kitų gautinų sumų vertės sumažėjimo pokyčiai buvo tokie:
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pradžioje | - | - |
| Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus | - | - |
| Užsienio valiutų kursų pasikeitimo įtaka | - | - |
| Apmokėtos sumos | - | - |
| Nurašymai | - | - |
| Likutis ataskaitinio laikotarpio pabaigoje | - | - |
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|
| Pinigai banke | 269 | 503 |
| Pinigai kasoje | 7 | 5 |
| 276 | 508 |
Pagal Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymą įmonės nuosavas kapitalas negali būti mažesnis nei ½ jos akcinio kapitalo, nurodyto įmonės įstatuose. 2018 m. kovo 31 d. Bendrovė neatitiko šio reikalavimo.
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5% grynojo pelno kol rezervas pasieks 10% įstatinio kapitalo. 2018 m. kovo 31 d. privalomasis rezervas nebuvo pilnai suformuotas.
2018 m. kovo 31 d. privalomasis rezervas buvo 971 tūkst. eurų.
Kiti rezervai yra sudaromi akcininkų sprendimu specialiems tikslams. Prieš paskirstant pelną, visi paskirstytini rezervai pervedami į nepaskirstytą pelną ir kiekvienais metais akcininkų sprendimu perskirstomi.
Užsienio valiutos perskaičiavimo rezervą sudaro skirtumas, atsirandantis konsoliduojant užsienio valstybėje veiklą vykdančios dukterinės įmonės finansinę ataskaitą.
Valiutų perskaičiavimo skirtumai konsoliduotose finansinėse ataskaitose apskaitomi nuosavame kapitale tol, kol investicija nerealizuojama. Realizavus atitinkamą investiciją, sukauptas valiutos perskaičiavimo rezervas perkeliamas į nepaskirstytą rezultatą tuo pačiu laikotarpiu, kai pripažįstamas šios investicijos realizavimo pelnas ar nuostoliai.
| Likutis 2013 m. gruodžio 31 d. | 3 100 |
|---|---|
| Padidėjimai per laikotarpį | 12 |
| Likutis 2014 m. gruodžio 31 d. | 3 112 |
| Padidėjimai per laikotarpį | 705 |
| Likutis 2015 m. gruodžio 31 d. | 3 817 |
| Padidėjimai per laikotarpį | - |
| Likutis 2016 m. gruodžio 31 d. | 3 817 |
| Padidėjimai per laikotarpį | 48 |
| Likutis 2017 m. gruodžio 31 d | 3 865 |
| Padidėjimai per laikotarpį | 29 |
| Likutis 2018 m. kovo 31 d. | 3 894 |
| Likutis 2013 m. gruodžio 31 d. | 2 914 |
| Amortizacija už laikotarpį | 25 |
| Sukaupta amortizacija 2014 m. gruodžio 31 d. | 2 939 |
| Amortizacija už laikotarpį | 48 |
| Sukaupta amortizacija 2015 m. gruodžio 31 d | 2 987 |
| Amortizacija už laikotarpį | 127 |
| Sukaupta amortizacija 2016 m. gruodžio 31 d. | 3 114 |
| Amortizacija už laikotarpį | 122 |
| Sukaupta amortizacija 2017 m. gruodžio 31 d | 3 236 |
| Amortizacija už laikotarpį | 32 |
| Sukaupta amortizacija 2018 m. kovo 31 d. | 3 268 |
| Grynoji likutinė vertė 2018 m. kovo 31 d. | 625 |
| Grynoji likutinė vertė 2017 m. gruodžio 31 d. | 629 |
Dotacijos yra gautos: gamybos įrengimų atnaujinimui bei pastatų remontui dėl CFC 11 elemento atsisakymo poliuretano izoliacinės medžiagos ir užpildymo putos gamyboje bei šiltnamio efekto dujų eliminavimo buitinių šaldytuvų ir šaldiklių gamyboje, taip pat produktyvumo didinimui investuojant į komercinių šaldytuvų gamybos barą bei infrastruktūros plėtrą, investuojant į naujų produktų tyrimų centrą.
(tūkst.eurų, jei nenurodyta kitaip)
Dotacijos amortizuojamos per tą patį laikotarpį kaip įrengimai ir kitas turtas, kuriems buvo skirtos dotacijos, ir kai patiriamos kompensuojamos sąnaudos. Dotacijų amortizacijos suma yra įtraukiama į gamybos savikainą mažinant įrengimų ir pastatų rekonstrukcijos, kuriems buvo skiriamos dotacijos, nusidėvėjimą.
Grupė parduotiems gaminiams suteikia 2 metų garantiją, o perparduodamai produkcijai 3 metų garantiją. Atidėjiniai garantiniam remontui suformuoti, remiantis planuojamomis remonto sąnaudomis bei gedimų statistika, ir atitinkamai suskirstyti į ilgalaikius ir trumpalaikius atidėjinius.
Atidėjinių garantiniams įsipareigojimams pokyčiai buvo tokie:
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|
| Sausio 1 d. | 411 | 499 |
| Pasikeitimas per metus(priskaitymai) | 37 | 181 |
| Panaudota | (48) | (196) |
| Užsienio valiutos kursų pasikeitimo įtaka | - | - |
| Nurašyta | - | (73) |
| 400 | 411 | |
| Atidėjiniai garantiniams įsipareigojimams apskaityti kaip: | 2018-03-31 | |
| - ilgalaikiai | 246 | |
| - trumpalaikiai | 154 | |
| 2017-12-31 | ||
| - ilgalaikiai | 257 | |
| - trumpalaikiai | 154 |
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|
| Ilgalaikės paskolos | ||
| Ilgalaikės paskolos su fiksuota palūkanų norma | - | - |
| Ilgalaikės paskolos su kintama palūkanų norma | 413 | 413 |
| Ilgalaikiai įsipareigojimai lizingo bendrovėms | 84 | 84 |
| Viso | 497 | 497 |
| Trumpalaikės paskolos | ||
| Trumpalaikės paskolos su fiksuota palūkanų norma | - | - |
| Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis | 9 914 | 10 124 |
| Trumpalaikiai įsipareigojimai lizingo bendrovėms | 21 | 28 |
| Kiti skoliniai įsipareigojimai | 208 | - |
| Viso | 10 143 | 10 152 |
| Iš viso | 10 639 | 10 648 |
| Pobūdis | Gražinimo terminas |
2018 m. kovo 31 d. |
2017 m. gruodžio 31 d. |
|
|---|---|---|---|---|
| Paskola 1 | Paskola | 2019-12-23 | 9 734 | 9 884 |
| Paskola 2 | Paskola | 2020-04-10 | 593 | 653 |
| Faktoringas | 208 | - | ||
| Lizingas 1 | 2021-03-26 | 35 | 38 | |
| Lizingas 2 | 2021-05-26 | 15 | 16 | |
| Lizingas 3 | 2021-08-26 | 13 | 14 | |
| Lizingas 4 | 2022-07-11 | 42 | 44 | |
| 10 639 | 10 648 |
Pagrindinė informacija apie individualias paskolas pateikiama žemiau:
2018 m. kovo 31 d. paskoloms nustatyta 1 mėn. EURIBOR plius 5,75 % , o paskolai 2 nustatyta pastovi 5 % taikant peržiūrėjimo sąlygą – 6 mėn. EURIBOR ir 3,5 % banko marža dydžio metinė palūkanų norma (2017 m. gruodžio 31 d. sąlygos buvo tokios pačios kaip ir 2018 m. kovo 31 d).
2018 m. kovo 31 d. AB "Snaigė" pastatai, kurių apskaitinė vertė 5 326 tūkst. eurų (2017 m. gruodžio 31 d. – 5 373 tūkst. eurų), Grupės ir Bendrovės mašinos ir įrengimai, kurių apskaitinė vertė 8 023 tūkst. eurų (2017 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės atitinkamai 8 294 tūkst. eurų), buvo įkeista bankui už suteiktas paskolas.
Pagal paskolos 1 sutartį Bendrovė turėjo laikytis tam tikrų finansinių ir nefinansinių sąlygų, tokių kaip: finansinių skolų ir EBITDA santykis. 2017 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir Grupė nesilaikė finansinių skolų ir EBITDA santykio rodiklio. Su banku 2018 m. balandžio 16 d. buvo pasirašytas susitarimas, dėl minėto rodiklio neskaičiavimo 2017 m. gruodžio 31 d. Dėl šios priežasties 2017 m. gruodžio 31 d. ir 2018 m. kovo 31 d. paskola yra apskaitoma kaip trumpalaikė paskola finansinės būklės ataskaitoje.
Pagal paskolos 2 sutartį Bendrovė yra įkeitusi savo esamas ir būsimas (gautinas) pinigines lėšas visose esamose ir būsimose Banko sąskaitose. Maksimali įkeitimo suma šalių susitarimu lygi 833 tūkst. Eur. SEKONORA Holdings Limited įkeitė už kredito liniją nuosavybės teise priklausančias 4 584 tūkst. vnt. AB "Snaigė" paprastąsias vardines akcijas. Bendrai įkeičiamų akcijų nominali vertė 1 375 tūkst. Eur.
Pagal faktoringo su regreso teise sutartį, maksimalus faktoringo limitas yra 500 tūkst. EUR. Faktoringo avansai gali būti išmokami tik pagal apdraustų klientų sąskaitas.
Ataskaitos sudarymo datai negrąžintų paskolų ir gautų lizingų dalis užsienio valiutomis:
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|
| Paskolos valiuta: | ||
| Eurai | 10 639 | 10 648 |
| JAV doleriai | - | - |
| Rusijos rubliai | - | - |
| 10 639 | 10 648 | |
Sutartiniai paskolų ir lizingo grąžinimo terminai:
| Pastovi palūkanų norma |
Kintama palūkanų norma |
|
|---|---|---|
| 2018 m. | - | 10 143 |
| 2019 m. | - | 334 |
| 2020 m. | - | 139 |
| 2021 m. | - | 18 |
| 2022 m. | - | 6 |
| - | 10 639 |
Grupės finansinio lizingo (finansinės nuomos) įsipareigojimams nustatyta fiksuota 3,5 % ir 3,9 % palūkanų norma.
Finansinės nuomos įmokos ateityje pagal minėtas finansinės nuomos sutartis 2018 m. kovo 31 d. bei 2017 m. gruodžio 31 d. sudaro:
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|
| 2018 m. | 24 | 32 |
| 2019 m. – 2022 m. | 88 | 88 |
| Finansinės nuomos įsipareigojimų iš viso | 112 | 120 |
| Palūkanos | (7) | (8) |
| Finansinės nuomos įsipareigojimų dabartinė vertė | 105 | 112 |
| Finansinės nuomos įsipareigojimai apskaityti kaip : | ||
| - trumpalaikiai | 21 | 28 |
| - ilgalaikiai | 84 | 84 |
Pagal finansinės nuomos sutartis nuomojamą Grupės turtą sudaro mašinos ir įrengimai. Finansinės nuomos terminas yra 5 metai.
Finansinės nuomos būdu įsigyto turto likutinės vertės paskirstymas :
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|
| Mašinos ir įrengimai | 194 | 200 |
Grupė turi sudariusi keletą žemės bei patalpų veiklos nuomos sutarčių. Nuomos sąlygose nėra numatyta apribojimų Grupės veiklai, susijusiai su dividendais, papildomomis skolomis ar papildoma ilgalaike nuoma. 2018 m. pirmą ketvirtį Grupės nuomos sąnaudos sudarė 17 tūkst. eurų (2017 m. atitinkamai 17 tūkst. eurų).
Planuojamos 2018 m. Grupės nuomos sąnaudos sudarys 61 tūkst. eurų.
Reikšmingiausia Grupės veiklos nuomos sutartis yra ilgalaikė AB "Snaigė" žemės nuomos sutartis, sudaryta su Alytaus miesto savivaldybe. Nuomos įmokų suma yra peržiūrima periodiškai, nuomos sutarties terminas baigiasi 2078 m. liepos 2 d.
Nuomos įmokos ateityje pagal sudarytas veiklos nuomos sutartis nėra apibrėžtos, kadangi sutartys gali būti nutraukiamos įspėjus per 1 mėn.
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|
| Atlyginimai ir susiję mokesčiai | 814 | 730 |
| Atostoginių rezervas | 364 | 529 |
| Deponuoti dividendai | 50 | 52 |
| Sukauptos palūkanos | 14 | 18 |
| Kiti mokėtini mokesčiai | 7 | 7 |
| Kitos mokėtinos sumos ir sukauptos sąnaudos | 358 | 339 |
| 1 607 | 1 674 |
Kitų mokėtinų sumų sąlygos:
Kitos mokėtinos sumos yra be palūkanų ir jų įvykdymas yra iki 6 mėnesių laikotarpio,
Mokėtinos palūkanos paprastai yra apmokamos kas mėnesį per finansinius metus.
| 2018-03-31 | 2017-03-31 | |
|---|---|---|
| Akcijos išleistos sausio 1 d. | 39 622 395 | 39 622 395 |
| Grynieji metų (nuostoliai), tenkantys Bendrovės akcininkams, eurais | (925 597) | (215 275) |
| Vienai akcijai tenkantys (nuostoliai), eurais | (0,02) | (0,01) |
Grupė ir Bendrovė susiduria su šiomis finansinėmis rizikomis: kredito rizika, likvidumo rizika ir rinkos rizika. Šioje pastaboje pateikiama informacija apie šių rizikų įtaką Grupei ir Bendrovei, tikslus, politiką ir procesus, susijusius su šių rizikų vertinimu ir valdymu, taip pat informacija apie kapitalo valdymą. Kiekybiniai atskleidimai pateikiami kitose finansinių ataskaitų pastabose.
Valdyba yra atsakinga už rizikos valdymo struktūros sukūrimą ir priežiūrą. Grupės ir Bendrovės rizikos valdymo politika yra skirta rizikų, su kuriomis susiduria Grupė ir Bendrovė, nustatymui ir analizei, atitinkamų limitų ir kontrolių įdiegimui bei priežiūrai. Rizikos valdymo politika ir rizikos valdymo sistemos yra reguliariai peržiūrimos, kad atitiktų rinkos sąlygų ir Grupės bei Bendrovės veiklos pokyčius. Grupė ir Bendrovė siekia sukurti drausmingą ir konstruktyvią rizikos valdymo aplinką, kurioje visi darbuotojai žino savo funkcijas ir įsipareigojimus.
Didžiausią kredito riziką 2018 m. kovo 31 d. , bei 2017 m. gruodžio 31 d. sudaro kiekvieno finansinio turto vieneto balansinė vertė, todėl Grupės ir Bendrovės vadovybė mano, jog maksimali rizika yra lygi iš susijusių šalių gautinų paskolų, pirkėjų ir kitų gautinų sumų sumai, atėmus pripažintus vertės sumažėjimo nuostolius ir pinigus bei pinigų ekvivalentus finansinės būklės ataskaitos sudarymo dieną. Kredito rizika ar rizika, kad sandorio šalis neįvykdys savo įsipareigojimų, yra kontroliuojama naudojant kreditavimo sąlygas ir priežiūros procedūras, pasitelkiant išorines kreditų draudimo agentūras.
2018 m.kovo 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d. kredito rizika buvo susijusi su:
| 2018-03-31 | 2017-12-31 |
|---|---|
| 12 319 | 12 170 |
| 5 548 | 5 721 |
| 276 | 508 |
| 18 143 | 18 399 |
2018 m. kovo 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d pagrindinę dalį suteiktų paskolų sudaro paskola suteikta tarpiniam akcininkui.
Grupės prekybos partnerių koncentracija yra didelė. Didžiausia kredito rizika, susijusi su iš pirkėjų gautinomis sumomis, 2018 m. kovo 31 d. bei 2017 m. gruodžio 31 dieną pateikiama žemiau:
| 2018 | % | 2017 | % | |
|---|---|---|---|---|
| 1 klientas | 654 | 10 | 890 | 13 |
| 2 klientas | 360 | 6 | 627 | 9 |
| 3 klientas | 328 | 5 | 390 | 6 |
| 4 klientas | 282 | 4 | 371 | 5 |
| 5 klientas | 270 | 4 | 285 | 4 |
| 6 klientas | 263 | 4 | 230 | 3 |
| 7 klientas | 243 | 3 | 229 | 3 |
| Kiti klientai | 4 211 | 64 | 3 767 | 57 |
| Vertės sumažėjimas | (1 063) | (1 068) | ||
| 5 548 | 100 | 5 721 | 100 |
Gautinos sumos iš pirkėjų pagal geografinius regionus 2018-03-31 ir 2017-12-31:
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|
| Vakarų Europa | 1 370 | 1 197 |
| Centrinė Europa | 775 | 1 092 |
| Ukraina | 836 | 589 |
| Lietuva | 1 982 | 2 246 |
| Kitos NVS šalys | 312 | 326 |
| Kitos Baltijos valstybės | 64 | 121 |
| Rusija | 91 | 137 |
| Kiti | 118 | 13 |
| 5 548 | 5 721 |
(tūkst.eurų, jei nenurodyta kitaip)
Centrinės Europos regionui yra priskiriama Lenkija, Čekija, Bulgarija; Vakarų Europos regionui yra priskiriama Prancūzija, Vokietija, Portugalija; kitos NVS šalys yra Uzbekija, Moldova, Azerbaidžanas.
Grupės ir Bendrovės vadovybė mano, jog maksimali rizika yra lygi iš pirkėjų gautinoms sumoms, atėmus pripažintus vertės sumažėjimo nuostolius finansinių ataskaitų sudarymo dieną. Grupė ir Bendrovė negarantuoja už kitų šalių prievoles, išskyrus tai, kas atskleista 14 pastaboje.
Grupėje ir Bendrovėje yra įdiegta kredito politika ir kredito rizika nuolat kontroliuojama. Visiems pirkėjams, pageidaujantiems gauti atitinkamą mokėjimo atidėjimą, atliekami kredito rizikos įvertinimai.
Kredito draudimu "Atradius Sweden Kreditförsäkring" Lietuvos skyriuje apdraustos sumos sudaro 3 088 tūkst. eurų (2017 m. gruodžio 31 d. – 2 926 tūkst. eurų) iš Grupės gautinų prekybos sumų. Neapdraustos gautinos sumos iš Ukrainos, Moldovos, Rusijos ir kitų NVS šalių pirkėjų.
Pagal Grupėje patvirtintą gautinų sumų pripažinimo blogomis tvarką, stebimi atsiskaitymų nukrypimai nuo sutartinių sąlygų ir, vadovaujantis Grupės standartu "Prekinių kreditų rizikos valdymo procedūra," atliekami prevenciniai darbai, siekiant išvengti pradelstų gautinų sumų.
Pagal Grupės patvirtintą tvarką gautinos sumos laikomos blogomis, jeigu galima pritaikyti šiuos kriterijus:
Grupės paskolos yra su kintamomis palūkanų normomis, kurios susijusios su EURIBOR.
2018 bei 2017 metais Grupė nesinaudojo jokiomis finansinėmis priemonėmis apsidrausti nuo palūkanų normos kitimo rizikos.
Grupė kontroliuoja lėšų trūkumo riziką naudodama pinigų srautų ataskaitas su likvidumo prognozėmis ateities laikotarpiams. Ataskaita apima numatomus piniginės veiklos pinigų srautus ir leidžia efektingai planuoti pinigų įdėjimus, jei tai būtų reikalinga.
Grupės likvidumo rizikos valdymo politikos tikslas palaikyti santykį tarp tęstino finansavimo ir lankstumo naudojant bankų sąskaitų perviršius, bankų paskolas, obligacijas, finansinio lizingo ir nuomos pirkimų sutartis.
Grupė reikšmingai sumažino uždirbamas pajamas JAV doleriais. Didžiąją dalį pajamų Grupė uždirba eurais.
Grupė kaip kapitalą valdo įstatinį kapitalą, akcijų priedus, privalomąjį rezervą, užsienio valiutos perskaičiavimo rezervą ir nepaskirstytąjį pelną. Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grupė palaikytų reikiamą kapitalo lygį ir atitinkamus kapitalo rodiklius, siekiant garantuoti savo verslą ir maksimizuoti akcininkams teikiamą naudą.
Grupė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgiant į ekonominių sąlygų pokyčius. Siekiant palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Grupė gali pakeisti dividendų išmokėjimą akcininkams, grąžinti kapitalą akcininkams arba išleisti naujas akcijas.
Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu 50% jos akcinio kapitalo. 2018 m. kovo 31 d. Bendrovė ir Grupė šio reikalavimo nevykdė.
Nėra jokių kitų reikšmingų išoriškai nustatytų reikalavimų Grupės kapitalui.
Mokesčių inspekcija gali bet kuriuo metu per 5 po ataskaitinių mokestinių metų iš eilės einančius metus patikrinti buhalterijos knygas ir apskaitos įrašus bei apskaičiuoti papildomus mokesčius ir baudas. Bendrovės vadovybei nežinomos jokios aplinkybės, dėl kurių galėtų iškilti potencialus reikšmingas įsipareigojimas šiuo atžvilgiu.
2013 m. Bendrovė sudariusi šilumos energijos pirkimo sutartį, pagal kurią 10 metų įsipareigoja pirkti po 6 000 Kwh šilumos energijos per metus. Nenupirkus sutarto kiekio energijos arba nutraukus sutartį yra numatytos baudos nuo 579 tūkst. eurų pirmais sutarties galiojimo metais iki 58 tūkst. eurų dešimtais sutarties galiojimo metais. Bendrovė savo sutartinius įsipareigojimus vykdė.
Bendrovė 2017 m. gruodžio 19 d. pasirašė laidavimo sutartį už dukterinės įmonės UAB "Almecha" įsipareigojimą pagal gauto išankstinio apmokėjimo laidavimo draudimo raštą, kuria įsipareigojo solidariai atsakyti už nuostolių atlyginimą, jei UAB "Almecha" neįvykdys įrangos pagaminimo sutarties, už kurią buvo sumokėtas avansas. Maksimali laidavimo suma – 466 tūkst. EUR. Gauto išankstinio apmokėjimo laidavimo draudimas galioja iki 2019 m. sausio 1 d. Kadangi tai jau ne pirmas analogiškos įrangos gaminimas, o ir pati dukterinė įmonė yra pajėgi padengti nuostolius jei tokių būtų, mažai tikėtina kad Bendrovė šį laidavimą turėtų padengti.
AB "Snaigė" 2018 m. vasario 1 d. gavo 2018 m. sausio 29 d. Lietuvos banko Priežiūros tarnybos sprendimą Nr. 241-19 (toliau tekste – Sprendimas), kuriame nurodyta:
1.1. kad Lietuvos banko Priežiūros tarnybos direktoriaus sprendimu AB "Snaigė" buvo skirta 207 250 Eur bauda už Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 22 straipsnio pažeidimą ir už privalomo Lietuvos banko nurodymo nevykdymą;
1.2. kad 2016 m. AB "Snaigė" finansinės ataskaitos neatitinka 1 TAS "Finansinių ataskaitų pateikimas", 16 "Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai" ir 39 TAS "Finansinės priemonės. Pripažinimas ir vertinimas" reikalavimų;
1.3. pažeidimų poveikį finansinėms ataskaitoms:
1.3.1. gautinos sumos iš susijusių įmonių (2015 m. pabaigoje – 9,8 mln. Eur, 2016 m. pabaigoje – 10,64 mln. Eur) turėjo vertės sumažėjimo požymių, kurie nebuvo įvertinti, ir nebuvo nustatyta gautinų sumų dabartinė vertė, todėl tikslaus poveikio Bendrovės finansinei būklei ir finansiniams rezultatams nustatyti negalima, tačiau jeigu gautinų sumų iš susijusių įmonių dabartinė vertė būtų mažesnė nei šios sumos balansinė vertė, AB "Snaigė" 2015 m. ir 2016 m. turtas ir nepaskirstytasis rezultatas sumažėtų;
1.3.2. 2016 m. AB "Snaigė" pažeisdama tarptautinius apskaitos standartus panaudojo perkainojimo rezervo dalį sukauptiems nuostoliams padengti, todėl AB "Snaigė" perkainojimo rezervas neleistinai sumažėjo 3,17 mln. Eur;
1.3.3. AB "Snaigė", rengdama 2016 m. finansines ataskaitas, neįvertino reikšmingų neapibrėžtumų, kurie galėjo kelti abejonių dėl Bendrovės veiklos tęstinumo, ir šios informacijos neatskleidė finansinėse ataskaitose;
1.4. datą, kada finansinės ataskaitos bus ištaisytos, įvertintos ir paskelbtos viešai;
1.5. kad Bendrovės valdymo organų nariai nesilaikė AB "NASDAQ Vilnius" listinguojamų bendrovių valdymo kodekse nustatytų principų, todėl AB "Snaigė" netinkamai viešai atskleidė informaciją apie tai, kaip 2016 m. buvo laikomasi Kodekso principų ir standartų. AB "Snaigė" vadovai neveikė visų akcininkų ir Bendrovės interesais, nes:
Su kontroliuojančiu akcininku susijusios bendrovės iki 2017 m. rugsėjo 30 d. iš Bendrovės vadovų sprendimu yra gavusios 11,92 mln. Eur paskolų, už kurias nuo paskolų suteikimo (nuo 2012 m. vidurio) datos nemoka Bendrovei sukauptų palūkanų. Bendrovės pinigai nėra naudojami Bendrovės vertei ir visų akcininkų naudai didinti, o kontroliuojantis akcininkas gautus pinigus gali naudoti savo reikmėms ir iš to turėti turtinės naudos. Taip pat Bendrovė vadovų sprendimu su kontroliuojančiu akcininku susijusių bendrovių naudai iš banko yra paėmusi paskolą, už kurią iš Bendrovės lėšų moka palūkanas.
Bendrovės valdybos teikimu, nesilaikant teisės aktų reikalavimų ir pažeidžiant 16 TAS nuostatas, visuotinio akcininkų
susirinkimo sprendimu 3,17 mln. Eur sumažintas perkainojimo rezervas tapo tokio dydžio, kad, įvykus tam tikriems rinkos pokyčiams ar kitiems veiksniams, kurie lemtų nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų vertės sumažėjimą, galėtų būti nepakankamas sumažėjusiai turto vertei padengti ir toks sumažėjimas būtų į apskaitą įtraukiamas tiesiogiai per pelno (nuostolių) ataskaitą, sumažintų uždirbtą Bendrovės pelną ar didintų patirtus nuostolius.
Atsižvelgdama į Sprendimo reikalavimą, AB "Snaigė" 2018 m. vasario 1 d. paskelbė pranešimą apie esminį įvykį, bei 2017 m. suformavo atidėjinį Lietuvos banko priežiūros tarnybos paskirtai baudai už 207 tūkst. Eur.
Įvertinusi Lietuvos Banko nustatytą galimą poveikį finansinėms ataskaitoms, Vadovybė laikosi nuomonės, kad tiek 2015 m., tiek 2016 m. atsaskaitose pateikta informacija buvo teisinga, o pagal tuo metu turėtą informaciją buvo padaryti teisingi vertinimai ir atskleisti bei įvertinti visi reikšminigi neapibrėžtumai.
Dėl gautinų sumų 2016 m. ataskaitoje Vadovybė pažymi, kad susijusios šalys tiesiogiai ar netiesiogiai valdė 91,1 % Bendrovės akcijų. Bendrovė apskaičiavo gautinų paskolų atsiperkamąją vertę remdamasi įvertintais būsimaisiais pinigų srautais. Būsimieji pinigų srautai iš paskolų susigrąžinimo įvertinti remiantis prognozuojamais dividendų srautais iš Bendrovės. Prognozuodama būsimuosius dividendus, vadovybė darė pagrįstas prielaidas dėl ateinančių metų, kurios atspindiėjo geriausią vadovybės įvertinimą remiantis esama situacija atitinkamame sektoriuje. Dividendų mokėjimas 2017 m. ir buvo vykdomas, kas pilnai atitiko prielaidas gautinų paskolų vertinime. Tačiau 2017 metų eigoje atsirado naujos aplinkybės, kurių nebuvo galima pagrįstai numatyti (akcininkas skyrė tik labai mažą dalį dividendų skolai dengti, o pasaulinės žaliavų kainų korekcijos ir veiklos aplinka nulėmė stipriai mažėjančią maržą ir blogesnį nei tikėtasi Bendrovės veiklos rezultatą), ko pasekoje rengiant 2017 metų ataskaitas buvo pripažintas paskolų vertės sumažėjimas.
Nors Lietuvos Banko nuomone Bendrovė neleistinai padidino įstatinį kapitalą iš perkainavimo rezervo, Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatyme yra nurodyta tokia galimybė, ir Bendrovė visus veiksmus, susijusius su kapitalo pokyčiais, atliko Lietuvos teisės aktų numatyta tvarka ir laikantis jų reikalavimų. Iš perkainojimo rezervo nebuvo mažinamas sukauptas nuostolis. 16 TAS "Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai" taip pat nėra draudžiamas toks veiksmas. Tačiau atsižvelgdama i reguliatoriaus nuomonę ir teisės aktų traktavimą, kuris iki pat sprendimo nebuvo žinomas, bendrovės vadovybė pasiūlė akcininkams artimiausiame akcininkų susirinkime nuspręsti sumažinti įstatinį kapitalą 3,17 mln. Eur ir šia suma padidinti perkainojimo rezervą. Toks sprendimas buvo priimtas (30 pastaba), ir bus vykdomas teisės aktų numatyta tvarka.
Nors Lietuvos banko nuomone pažeidimai padaryti siekiant naudos kontroliuojančiam akcininkui ir pažeidžiant pačios Bendrovės ir jos smulkiųjų akcininkų interesus, Bendrovė mano, kad buvo laikytasi visų galiojusių teisės aktų procedūrų ir reikalavimų, aukščiau aptarti nepažeidė smulkiųjų akcininkų teisių. Akcijos nominali vertė buvo sumažinta proporcingai dėl įstatinio kapitalo sumažinimo, todėl nepasikeitė akcininkų turtinių bei neturtinių teisių tarpusavio santykis ir tokiu būdu nebuvo padaryta jokių akcininkų turtinių ar neturtinių teisų pažeidimo. Be to, apie visus aukščiau nurodytus korporatyvinius veiksmus ir paskolas su kontroliuojančiu asmeniui susijusiais asmenimis Bendrovės akcininkai ir kiti suinteresuoti asmenys buvo tinkamai informuoti pateikiant detalią informaciją viešai, t.y. per reguliuojamą vertybinių popierių biržą ir 2016 m. ir ankstesnėse finansinėse atskaitose, o korporatyvinių sprendimų atveju - dar ir pateikiant pranešimus viešai. Todėl visi suinteresuoti asmenys turėjo pakankamai informacijos, kad galėtų įvertinti minėtus atliktus veiksmus. Bendrovė negavo jokių klausimų ar reikalavimų, susijusių su nė vienu iš aukščiau minėtų veiksmų, todėl Bendrovė pagrįstai laiko, kad visų akcininkų interesai buvo atstovaujami tinkamai, laikantis lygiavertiškumo principo ir buvo veikiama juridinio asmens interesais bei laikomasi AB "NASDAQ Vilnius" listinguojamų bendrovių valdymo kodekse nustatytų principų, o informacija apie tai, kaip 2016 m. buvo laikomasi Kodekso principų ir standartų, buvo atskleista tinkamai.
Pagal TAS 24 "Susijusių šalių atskleidimas", šalys laikomos susijusiomis, jei viena šalis gali vienašališkai ar bendrai kontroliuoti kitą arba daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai, kai priimami finansiniai ar veiklos sprendimai finansų ar veiklos klausimais, arba kai šalys yra bendrai kontroliuojamos, taip pat jei vadovybės nariai, jų artimieji ar artimi asmenys, galintys vienašališkai ar bendrai kontroliuoti Grupę ar daryti jai reikšmingą įtaką. Nustatant ar šalys yra susijusios yra atsižvelgiama į santykių esmę, o ne į jų formą.
Grupės kontroliuojamos šalys ir sandoriai su jomis 2018 m. ir 2017 m. buvo šie: UAB "Vaidana" (kontroliuojanti šalis, 2016 - patronuojanti įmonė) "Hymana Holdings" Ltd. (kontroliuojanti šalis); Sekenora holdings limited (patronuojanti įmonė)
Grupė vykdo politiką sudaryti sandorius su susijusiomis šalimis komerciniais terminais ir sąlygomis. Likučiai ataskaitos sudarymo dienai yra neapdrausti, jiems nenustatytos palūkanos, išskyrus suteiktą paskolą.
2018 m. kovo 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d. Grupė suformavusi vertės sumažėjimą abejotinoms skoloms, susijusioms su gautinomis sumomis už suteiktas paskolas ir nuo jų priskaitytas palūkanas iš susijusių šalių. Abejotinų gautinų sumų vertinimas yra atliekamas kiekvienais metais tikrinant susijusios šalies finansinę būklę ir įvertinant rinką, kurioje veikia susijusi šalis.
| 2018 m. | 2017 m. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Gautos paskolos |
Palūkanų sąnaudos |
Suteiktos paskolos |
Palūkanų pajamos |
Gautos paskolos |
Palūkanų sąnaudos |
Suteiktos paskolos |
Palūkanų pajamos |
|
| Kontroliuojančios šalys | - | - - |
149 | - - |
- - |
|||
| Patronuojanti įmonė | - | - - |
- | - - |
906 | 587 | ||
| - | - - |
149 | - - |
906 | 587 | |||
| 2018 m. | Pirkimai | Pardavimai | Gautinos sumos | Mokėtinos sumos |
||||
| Galutinių akcininkų kontroliuojamos įmonės | 258 | - | 6 | 258 | ||||
| Kontroliuojančios šalys | - | - | - | - | ||||
| 258 | - | 6 | 258 | |||||
| 2017 m. | Pirkimai | Pardavimai | Gautinos sumos | Mokėtinos sumos | ||||
| Galutinių akcininkų kontroliuojamos įmonės | 1 087 | - | 6 | 277 | ||||
| Kontroliuojančios šalys | - | - | - | - | ||||
| 1 087 | - | 6 | 277 |
2018 m. kovo 31 d. ir 2017 m.gruodžio 31 d. finansinės ir investicinės veiklos sandoriai su susijusiomis šalimis:
Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis:
| Pirkimai | Pardavimai | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 m. | 2017 m. | 2018 m. | 2017 m. | ||
| DDukterinės įmonės | 26 | 224 | 37 | 111 |
Bendrovė vykdo politiką sudaryti sandorius su dukterinėmis įmonėmis sutartinėmis sąlygomis. Bendrovės sandorius su dukterinėmis įmonėmis sudaro gamybos žaliavų ir gatavos produkcijos įsigijimai ir pardavimai bei gaunamos rinkodaros paslaugos, taip pat nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų įsigijimai. Likučiai metų pabaigoje yra neapdrausti, gautinoms sumoms nenustatytos palūkanos ir atsiskaitymai vykdomi tik bankiniais pavedimais. Gautinų sumų iš dukterinių įmonių apmokėjimui užtikrinti Bendrovei nebuvo įkeistų reikšmingų turto sumų.
Bendrovės gautinų sumų iš dukterinių įmonių vertės finansinės būklės ataskaitoje 2018 m. kovo 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d.:
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|
| Ilgalaikės gautinos sumos | ||
| Dukterinės įmonės | - | - |
| Ilgalaikių gautinų sumų iš viso | - | - |
| Trumpalaikės gautinos sumos | ||
| Dukterinės įmonės | 45 | 27 |
| Trumpalaikių gautinų sumų iš viso | 45 | 27 |
Bendrovės gautinų sumų iš dukterinių įmonių vėlavimų analizė 2018 m. kovo 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d.:
| Iš dukterinių įmonių gautinos sumos ir suteiktos paskolos, kurių |
Pradelstos iš dukterinių įmonių gautinos sumos ir suteiktos paskolos, kurioms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| laikotarpis nėra praėjęs bei joms neapskaitytas vertės sumažėjimas |
mažiau nei 30 dienų |
30 – 60 dienų |
60 – 90 dienų |
90 – 120 dienų |
daugiau nei 120 dienų |
Iš viso | |
| 2018 m. | 45 | 45 | |||||
| 2017 m. | 27 | - | - | - | - | - | 27 |
Bendrovės mokėtinos sumos dukterinėms įmonėms 2018 m. kovo 31 d. ir 2017 m. gruodžio 31 d. (įtrauktos į Prekybos skolų straipsnį Bendrovės finansinės būklės ataskaitoje):
| 2018-03-31 | 2017-12-31 | |
|---|---|---|
| Dukterinės įmonės | 104 | 105 |
2018 m. pirmą ketvirtį Bendrovės ir dukterinių įmonių vadovybės (viso 24 darbuotojai ) darbo užmokesčio sąnaudos buvo 239 tūkst. eurų (2017 m. pirmą ketvirtį – 247 tūkst. eurų ). Bendrovės ir dukterinių įmonių vadovybei nebuvo suteikta jokių paskolų, garantijų, nebuvo jokių kitų išmokėtų ar priskaičiuotų sumų ar turto perleidimo.
Visuotinis eilinis akcininkų susirinkimas, įvykęs 2018 m. balandžio 30 d. :
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.