Annual Report • Mar 20, 2019
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Solteq on pohjoismainen IT-palveluiden ja ohjelmistoratkaisujen tarjoaja, joka on erikoistunut liiketoiminnan digitalisaatioon sekä toimialakohtaisiin ohjelmistoihin. Keskeisiä toimialoja, joista yhtiöllä on pitkäaikainen kokemus, ovat kauppa, teollisuus, energia ja palvelut. Solteq toimii Suomen lisäksi Ruotsissa, Norjassa, Tanskassa, Puolassa sekä Iso-Britanniassa. Yhtiön palveluksessa työskentelee lähes 600 IT-alan ammattilaista.
Vuonna 2018 Solteqin toiminnan kansainvälistyminen ja laajentuminen jatkui. Uusia toimipisteitä avattiin, ja yrityshankintoja integroitiin osaksi konsernia.
"Vuonna 2018 keskityimme erityisesti liiketoiminnan uudistamiseen sekä tulevaisuuden toimintaedellytysten parantamiseen."
Vuosikertomus 2018 Yleiskatsaus 6
Toimitusjohtaja Olli Väätäinen
Vuonna 2018 Solteq–konsernin liikevaihto oli 56,9 miljoonaa euroa ja oikaistu liikevoitto 3,1 miljoonaa euroa. Edellisvuoteen verrattuna liikevaihto kasvoi 12 % ja oikaistu liikevoitto puolestaan 48 %. Pääosin kasvu perustui tehdyille yrityshankinnoille sekä digitaalisten palveluiden korkealle kysynnälle. Konsernin liikevaihdosta viidennes tuli Suomen ulkopuolelta ja noin kolmannes jatkuvista palveluista.
Vuonna 2018 keskityimme erityisesti liiketoiminnan uudistamiseen sekä tulevaisuuden toimintaedellytysten parantamiseen. Jatkoimme liiketoiminnan tehostamista ja toimintatapojen yhdenmukaistamista sekä saatoimme päätökseen joukon haastavia projekteja. Lisäksi erityishuomiota kiinnitettiin projektijohtamiseen ja sen kehittämiseen. Uskon näiden kehitystoimien positiivisten vaikutusten näkyvän kuluvan tilikauden tuloksessa.
Ruotsin ja Tanskan toiminnot eivät suoriutuneet odotetusti. Tämän johdosta panostimme niihin tilikauden 2018 jälkimmäisellä vuosipuoliskolla merkittävästi uudistamalla kyseisten toimintojen rakennetta ja johtoa. Odotamme Ruotsin ja Tanskan tuloksen paranevan selvästi vuonna 2019.
Kansainvälistyminen on keskeinen osa kasvustrategiaamme. Tilikauden 2018 aikana integroimme edellisen tilikauden aikana tehdyt yritysostot osaksi konsernia sekä avasimme uuden toimipisteen Lontooseen, jossa ensimmäinen asiakkaamme on Marks & Spencer.
Jatkoimme merkittäviä investointeja omiin pilvipohjaisiin ohjelmistotuotteisiin ja -palveluihin. Investointien tavoitteena on kiihdyttää omiin ohjelmistotuotteisiin ja -ratkaisuihin perustuvaa palvelupohjaista (ARR Annual Recurring Revenue) liiketoimintaa valituilla keihäänkärkiratkaisuilla ja jatkaa maantieteellistä laajentumista
kansainvälisesti ko. tuotteiden alueella. Olemme panostaneet etenkin tuotteisiin ja palveluihin, joissa pystymme yhdistämään tekoälyn, konenäön ja autonomisen robotiikan. Investointimme tuotekehitykseen olivat yhteensä 2,3 miljoonaa euroa katsauskauden aikana.
Toimintamme perustuu vahvasti solteqlaisten osaamiselle ja sen jatkuvalle kehittämiselle. Vuonna 2018 panostimme erityisesti projektinjohtotaitoihin kansainvälisesti arvostetun PMP Certification -koulutusohjelman avulla. Lisäksi yli kolmannes henkilöstöstämme osallistui ketterien menetelmien ja toimintatapojen koulutuksiin. Onnistuimme hyvin rekrytoinneissa tilikauden aikana, ja palkkasimme 121 uutta osaajaa.
Uskon, että kannattavuutemme paranee selvästi tilikauden 2019 aikana. Liiketoimintamme näkymät ovat säilyneet ennallaan, ja odotamme toiminnan tehostamiseen ja kehittämiseen tehtyjen panostusten kantavan hedelmää. Lisäksi omaan tuotekehitykseen tehdyt investoinnit ovat alkaneet realisoitumaan onnistuneina asiakastoimituksina. Kuluvan vuoden aikana odotamme toimialakohtaisten tuotteidemme jatkavan positiivisella kaupallisella kehityspolulla
Olli Väätäinen Toimitusjohtaja
| RRR Error! Bookmark not defined. | |
|---|---|
| Konsernin ja emoyhtiön tilinpäätös21 | |
| Konsernin ja emoyhtiön laaja tuloslaskelma 21 | |
| Konsernin ja emoyhtiön tase 22 | |
| Konsernin ja emoyhtiön rahavirtalaskelma23 | |
| Laskelma oman pääoman muutoksista24 | |
| Konsernitilinpäätöksen liitetiedot26 | |
| Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet | 26 |
| 1 IFRS 15 siirtymä | 37 |
| 2 Hankitut liiketoiminnot | 39 |
| 3 Myyntituotot asiakassopimuksista | 42 |
| 4 Liiketoiminnan muut tuotot | 42 |
| 5 Liiketoiminnan muut kulut | 42 |
| 6 Poistot ja arvonalentumiset 43 | |
| 7 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 43 | |
| 8 Tutkimus- ja kehittämismenot 44 | |
| 9 Rahoitustuotot 44 | |
| 10 Rahoituskulut 44 | |
| 11 Tuloverot44 | |
| 12 Osakekohtainen tulos45 | |
| 13 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet45 | |
| 14 Aineettomat hyödykkeet | 47 |
| 15 Muut sijoitukset50 | |
| 16 Laskennalliset verosaamiset ja -velat50 | |
| 17 Vaihto-omaisuus51 | |
| 18 Myyntisaamiset ja muut saamiset 51 | |
| 19 Rahavarat | 52 |
| 20 Omaa pääomaa koskevat liitetiedot | 52 |
| 21 Osakeperusteiset maksut | 53 |
| 22 Varaukset | 55 |
| 23 Rahoitusvelat | 56 |
| 24 Ostovelat ja muut velat | 58 |
| 25 Rahoitusriskien hallinta ja pääoman hallinta | 58 |
| 26 Liiketoiminnan rahavirtojen oikaisut60 | |
| 27 Muut vuokrasopimukset60 | |
| 28 Ehdolliset velat ja vastuut61 | |
| 29 Lähipiiritapahtumat 61 | |
| 30 Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat | 63 |
| Voitonjakoehdotus | 63 |
| Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset 64 | |
| Tilintarkastuskertomus | 65 |
Vuonna 2018 Solteq–konsernin liikevaihto oli 56,9 miljoonaa euroa ja oikaistu liikevoitto 3,1 miljoonaa euroa. Edellisvuoteen verrattuna liikevaihto kasvoi 12 % ja oikaistu liikevoitto puolestaan 48 %. Pääosin kasvu perustui tehdyille yrityshankinnoille sekä digitaalisten palveluiden korkealle kysynnälle. Konsernin liikevaihdosta viidennes tuli Suomen ulkopuolelta ja noin kolmannes jatkuvista palveluista.
Vuonna 2018 keskityimme erityisesti liiketoiminnan uudistamiseen sekä tulevaisuuden toimintaedellytysten parantamiseen. Jatkoimme liiketoiminnan tehostamista ja toimintatapojen yhdenmukaistamista sekä saatoimme päätökseen joukon haastavia projekteja. Lisäksi erityishuomiota kiinnitettiin projektijohtamiseen ja sen kehittämiseen. Uskomme näiden kehitystoimien positiivisten vaikutusten näkyvän kuluvan tilikauden tuloksessa.
Ruotsin ja Tanskan toiminnot eivät suoriutuneet odotetusti. Tämän johdosta panostimme niihin tilikauden 2018 jälkimmäisellä vuosipuoliskolla merkittävästi uudistamalla kyseisten toimintojen rakennetta ja johtoa. Odotamme Ruotsin ja Tanskan tuloksen paranevan selvästi vuonna 2019.
Kansainvälistyminen on keskeinen osa kasvustrategiaamme. Tilikauden 2018 aikana integroimme edellisen tilikauden aikana tehdyt yritysostot osaksi konsernia sekä avasimme uuden toimipisteen Lontooseen, jossa ensimmäinen asiakkaamme on Marks & Spencer.
Jatkoimme merkittäviä investointeja omiin pilvipohjaisiin ohjelmistotuotteisiin ja -palveluihin. Investointien tavoitteena on kiihdyttää omiin ohjelmistotuotteisiin ja -ratkaisuihin perustuvaa palvelupohjaista (ARR Annual Recurring Revenue) liiketoimintaa valituilla keihäänkärkiratkaisuilla ja jatkaa maantieteellistä laajentumista kansainvälisesti ko. tuotteiden alueella. Olemme panostaneet etenkin tuotteisiin ja palveluihin, joissa pystymme yhdistämään tekoälyn, konenäön ja autonomisen robotiikan. Investointimme tuotekehitykseen olivat yhteensä 2,3 miljoonaa euroa katsauskauden aikana.
Toimintamme perustuu vahvasti solteqlaisten osaamiselle ja sen jatkuvalle kehittämiselle. Vuonna 2018 panostimme erityisesti projektinjohtotaitoihin kansainvälisesti arvostetun PMP Certification koulutusohjelman avulla. Lisäksi yli kolmannes henkilöstöstämme osallistui ketterien menetelmien ja toimintatapojen koulutuksiin. Onnistuimme hyvin rekrytoinneissa tilikauden aikana, ja palkkasimme 121 uutta osaajaa.
Uskomme, että kannattavuutemme paranee selvästi tilikauden 2019 aikana. Liiketoimintamme näkymät ovat säilyneet ennallaan, ja odotamme toiminnan tehostamiseen ja kehittämiseen tehtyjen panostusten kantavan hedelmää. Lisäksi omaan tuotekehitykseen tehdyt investoinnit ovat alkaneet realisoitumaan onnistuneina asiakastoimituksina. Kuluvan vuoden aikana odotamme toimialakohtaisten tuotteidemme jatkavan positiivisella kaupallisella kehityspolulla.
Olemme erikoistuneet liiketoiminnan digitalisaatioon. Vahvuutenamme on pitkäaikainen kokemus niistä toimialoista, joille ratkaisuja kehitämme. Kauppa, teollisuus, energia ja palvelut ovat meille keskeisiä toimialoja.
Toimintamme jakautuu projektikohtaisiin ja jatkuviin asiantuntijapalveluihin sekä toimialakohtaisiin ohjelmistotuotteisiin. Yhdistävänä tekijänä näissä palveluissa on syvällinen toimiala–osaaminen, joka on kehittynyt yhtiön 37 toimintavuoden aikana. Teknologiavalinnoissa nojaamme kasvaviin markkinatrendeihin, kuten pilvipalveluihin, SaaS–palveluun, tekoälyyn, analytiikkaan ja robotiikkaan.
Digitalisaatio nousee toiminnan keskiöön organisaatioissa. Digitalisaation ratkaisuilta odotetaan konkreettisia sekä mitattavia hyötyjä liiketoiminnalle. Tällaisia ovat esimerkiksi digitaaliset itsepalvelukanavat, uusien sähköisten palveluiden tuominen markkinoille, sähköinen kaupankäynti, alati kasvavan tietomassan tuloksellinen hyödyntäminen ja manuaalisten toimintojen automatisointi. Teknisten innovaatioiden kääntäminen käytännön asiakasarvoksi on tulevaisuuden menestyksen perusta.
Yritykset siirtyvät hyödyntämään pilvipalveluita kiihtyvässä tahdissa. Gartner arvioi globaalin pilvipalvelumarkkinan kasvavan 17,3 % ja yltävän 180 miljardiin euroon vuoden 2019 aikana. Markkinajohtajia tällä sektorilla ovat Microsoft ja Amazon.
SaaS-palvelusta (Software as a Service) on tullut keskeinen osa nykyaikaista liiketoimintaa. Business Wiren julkaiseman raportin mukaan globaalin SaaS-markkinan odotetaan kasvavan 21,2 % vuoteen 2023 mennessä.
Älykäs pilvipohjainen robotiikka (SaaS Smart Robotics) on merkittävässä roolissa tuotekehityksessämme. Ala on merkittävässä kasvussa ja sen arvioidaan kasvavan eri tutkimusten mukaan noin 30 %:n vuosivauhtia (CAGR) sekä lähestyvän 10 miljardin euron rajapyykkiä vuoteen 2023 mennessä.
Robotiikka ja tekoäly muuttavat yhteiskuntaa. Tästä hyvänä esimerkkinä valtakunnallinen ROSE–hanke, jossa tutkitaan kuinka palvelurobotiikan edistysaskeleet mahdollistavat tuotteiden ja palvelujen innovoinnin sekä hyvinvointipalvelujen uudistumisen erityisesti ikääntyvän väestön tarpeisiin. Robotiikka luo myös uusia työpaikkoja – arvioiden mukaan enemmän kuin se tekee tarpeettomaksi.
Solteq toteutti tammikuussa aikaisemmin ilmoittamansa TM United A/S:n koko osakekannan hankinnan. TM United A/S:n ratkaisut keskittyvät digitaaliseen asioimiseen sekä online–asiakaskokemuksen optimointiin. Hankinnalla yhtiön liiketoiminta laajeni Tanskaan sekä Norjaan. TM United A/S on yhdistelty Solteq-konserniin 1.1.2018 alkaen.
Konsernirakenteen yksinkertaistamiseksi 2018 aikana TM United A/S, TM Care ja Solteq Denmark Asp sulautuivat Theilgaard Mortensen A/S:ään. Theilgaard Mortensen A/S vaihtoi nimekseen Solteq Denmark A/S. Lisäksi Theilgaard Mortensen Norge AS vaihtoi nimekseen Solteq Norway AS ja Theilgaard Mortensen UK Limited vaihtoi nimekseen Solteq Digital UK Limited.
Kasvua Tanskassa ja Pohjoismaissa vauhditettiin liiketoimintakaupalla tanskalaisen ProInfo A/S:n kanssa 15.6.2018. Liiketoimintakaupassa Solteq hankki osaamista ja asiakkuuksia vähittäiskaupan ja HoReCa– alan IT–järjestelmiin liittyen. Kaupan mukana Solteqiin siirtyi 12 IT-ammattilaista.
Joulukuussa 2018 Solteq Oyj osti 49 % Analyteq Oy:stä Tuko Logistics Osuuskunnalta, jonka jälkeen Solteq omistaa koko Analyteq Oy:n osakekannan. Lisäksi joulukuussa 2018 Solteq Finance Oy, Solorus Holding Oy ja Qetlos Oy käynnistivät sulautumisprosessin Solteq Oyj:öön konsernirakenteen yksinkertaistamiseksi. Sulautumisen arvioitu täytäntöönpanopäivä on 1.4.2019.
Tilikauden päättymisen jälkeen Solteq Oyj on käynnistänyt sulautumisprosessin Analyteq Oy:n sulauttamiseksi Solteq Oyj:öön. Sulautumisen arvioitu täytäntöönpanopäivä on 1.7.2019. Lisäksi Solteq Digital UK Limited on siirtynyt 1.1.2019 toteutetulla järjestelyllä Solteq Oyj:n suoraan omistukseen. Aikaisemmin Solteq Digital UK Limited oli Solteq Denmark A/S:n omistama tytäryhtiö.
Solteq–konsernin liikevoiton odotetaan kasvavan selvästi vuoden 2018 tasosta.
| 1-12/18 | 1-12/17 | Muutos-% | |
|---|---|---|---|
| Liikevaihto, TEUR | 56 867 | 50 720 | 12,1 |
| Käyttökate, TEUR | 4 766 | 2 384 | 99,9 |
| Oikaistu käyttökate, TEUR | 5 417 | 4 177 | 29,7 |
| Liikevoitto, TEUR | 2 466 | 308 | 701,4 |
| Oikaistu liikevoitto, TEUR | 3 117 | 2 101 | 48,4 |
| Tilikauden tulos, TEUR | 356 | -1 514 | 123,5 |
| Tulos/osake, EUR | 0,02 | -0,08 | 123,0 |
| Liikevoitto-% | 4,3 | 0,6 | |
| Oikaistu liikevoitto-% | 5,5 | 4,1 | |
| Omavaraisuusaste, % | 32,4 | 33,7 |
Liikevaihto nousi 12,1 % edellisvuoteen verrattuna ja oli 56 867 tuhatta euroa (edellinen tilikausi 50 720 tuhatta euroa).
Liikevaihto koostuu useista yksittäisistä asiakkuuksista, enimmilläänkin yhden asiakkaan osuus liikevaihdosta on alle kymmenen prosenttia.
Tilikauden liikevoitto oli 2 466 tuhatta euroa (308 tuhatta euroa). Oikaistu liikevoitto oli 3 117 tuhatta euroa (2 101 tuhatta euroa).
Tulos ennen veroja oli 642 tuhatta euroa (-1 456 tuhatta euroa) ja tilikauden tulos 356 tuhatta euroa (-1 514 tuhatta euroa).
Taseen loppusumma oli 67 874 tuhatta euroa (61 501 tuhatta euroa). Likvidit varat olivat 5 347 tuhatta euroa (1 552 tuhatta euroa). Likvidien varojen lisäksi yhtiöllä oli tilikauden päättyessä käyttämättömiä pankkitililimiittejä yhteensä 2 000 tuhatta euroa ja yhtiöllä oli tämän lisäksi käytössä 2 000 tuhatta euroa yhteensä 4 000 tuhannen euron valmiusluottolimiittistä.
Toisen vuosineljänneksen aikana käynnistetyt toimenpiteet käyttöpääomakierron tehostamiseksi ovat edistyneet odotetusti ja toimenpiteitä jatketaan.
Konsernin rahoitusvelat olivat 28 260 tuhatta euroa (25 860 tuhatta euroa).
Konsernin omavaraisuusaste oli 32,4 prosenttia (33,7 prosenttia).
Solteq laski 1.7.2015 liikkeelle 27,0 miljoonan euron suuruisen kiinteäkorkoisen joukkovelkakirjalainan. Joukkovelkakirjalainalle maksetaan vuotuista 6,0 prosenttia kiinteää korkoa ja lainan juoksuaika on 5 vuotta. Korkokustannustensa alentamiseksi Solteq Oyj osti takaisin ja mitätöi nimellisarvoltaan 2,5 miljoonan euron osuuden edellä mainitusta joukkovelkakirjalainasta tilikaudella 2016.
Varojen jakoa ja muun kuin joukkovelkakirjalainan ehdoissa erikseen sallitun uuden velan ottamista koskevat taloudelliset kovenantit (Incurrence Covenant) edellyttävät, että omavaraisuusaste kunakin sovittuna tarkasteluhetkenä ylittää 27,5 prosenttia, korkokate (käyttökate/nettokorkokulut) ylittää suhdeluvun 3,00:1 ja että konsernin korolliset nettovelat/käyttökate eivät ylitä suhdelukua 3,50:1.
Kolmannella vuosineljänneksellä, joukkovelkakirjalainan ehtoja muutettiin Sallitun Lainan määritelmän osalta. Muutoksen jälkeen ehdot sallivat yhtiölle Business Finlandin, tai vastaavan toimijan, myöntämän kehityslainan kolmeen miljoonaan euroon asti.
Katsauskauden nettoinvestoinnit olivat 8 283 tuhatta euroa (6 051 tuhatta euroa). Katsauskauden nettoinvestoinneista 4 493 tuhatta euroa (4 335 tuhatta euroa) liittyi toteutettuun yrityshankintaan, 2 252 tuhatta euroa (333 tuhatta euroa) aktivoituihin kehittämismenoihin liittyen yhtiön olemassa olevien ohjelmistotuotteiden jatkokehittämiseen ja uusien ohjelmistotuotteiden synnyttämiseen tähtääviin kehityshankkeisiin, ja 1 538 tuhatta euroa (1 383 tuhatta euroa) korvausinvestointeihin.
Tilikauden aikana on aktivoitu 1 610 tuhatta euroa työsuhde–etuuksista aiheutuvia kuluja.
Solteqin palveluksessa oli tilikauden lopussa 586 vakinaisessa työsuhteessa olevaa henkilöä (480 henkilöä). Tilikaudella hankittujen tytäryhtiöiden palveluksessa hankintahetkellä oli 47 henkilöä (79 henkilöä).
Konsernin henkilöstöä kuvaavat tunnusluvut:
| 2018 | 2017 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| Keskimääräinen lukumäärä tilikaudella | 567 | 485 | 454 |
| Tilikauden palkat ja palkkiot (TEUR) | 29 465 | 26 610 | 24 756 |
Solteqin lähipiiriin kuuluvat sen hallitus, toimitusjohtaja sekä konsernin johtoryhmä. Lähipiiritapahtumat ja niiden euromääräiset summat on esitetty liitetiedossa 29.
Solteq Oyj:n osakepääoma 31.12.2018 oli 1 009 154,17 euroa ja osakkeiden lukumäärä oli 19 306 527. Osake on nimellisarvoton. Kaikilla osakkeilla on samanlainen oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Osakkeita koskee yhtiöjärjestyksen lunastuslauseke.
Tilikauden päättyessä Solteq Oyj:n hallussa ei ollut omia osakkeita.
Tilikaudella 15.1.2018 toteutettiin TM United A/S:n hankintaan liittyvä suunnattu osakeanti ja tähän liittyvät osakesiirrot, jossa merkittyjen osakkeiden yhteismäärä oli 628 930 osaketta. Uudet osakkeet merkittiin kaupparekisteriin 21.3.2018 ja haettiin julkisen kaupankäynnin kohteeksi 22.3.2018. Yhtiön osakkeiden määrä kasvoi rekisteröinnin myötä 19 306 527 osakkeeseen. Uudet osakkeet edustivat yhteensä 3,3 prosenttia yhtiön osakkeista ja äänistä. Kyseisten suunnattujen osakeantien ehtojen mukaiset merkintähinnat on kirjattu kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.
Solteq Oyj:n hallitus päätti tilikaudella 2016 ottaa käyttöön uuden avainhenkilöiden optio-ohjelman sekä osakepohjaisen kannustinohjelman. Molempien ohjelmien tarkoituksena on kannustaa avainhenkilöitä pitkäjänteiseen työntekoon omistaja-arvon kasvattamiseksi ja sitouttaa työnantajaan. Osake- ja optioohjelmien ehdot on esitetty tarkemmin 15.7.2016 julkaistussa pörssitiedotteessa.
Koko kannustinohjelman teoreettinen markkina-arvo ohjelman käynnistyessä oli noin 0,6 miljoonaa euroa. Kannustinohjelmasta aiheutuvat kustannukset kirjattiin kuluksi IFRS 2:n mukaan vuosina 2016– 2018. Kulukirjaus ei ole kassavirtaperusteinen lukuun ottamatta osakepohjaisen järjestelyn rahapalkkioosuutta.
Tilikauden aikana Solteqin osakkeiden vaihto Helsingin Pörssissä oli 0,8 miljoonaa osaketta (1,7 milj. osaketta) ja 1,2 miljoonaa euroa (2,7 milj. euroa). Tilikauden ylin kurssinoteeraus oli 1,64 euroa ja alin 1,26 euroa. Painotettu osakekohtainen keskikurssi oli 1,49 euroa ja päätöskurssi 1,3 euroa. Yhtiön osakekannan markkina-arvo tilikauden lopussa oli 25,1 miljoonaa euroa (28,4 milj. euroa).
Solteqilla oli tilikauden päättyessä yhteensä 2 152 osakkeenomistajaa (2 281 osakkeenomistajaa). Solteqin 10 suurinta osakkeenomistajaa omistivat 13 257 tuhatta osaketta eli heidän hallussaan oli 68,7 prosenttia yhtiön osake- ja äänimäärästä. Hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja omistivat suoraan tai henkilön määräysvallassa olevien yhtiöiden kautta 592 028 Solteq Oyj:n osaketta 31.12.2018 (592 028 osaketta 31.12.2017).
Solteq Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 27.3.2018. Yhtiökokous päätti vahvistaa tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.-31.12.2017 sekä myöntää vastuuvapauden tilikaudella toimineille toimitusjohtajille ja hallitukselle.
Yhtiökokous päätti, että 31.12.2017 päättyneeltä tilikaudelta ei makseta osinkoa.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään maksullisesta tai maksuttomasta osakeannista sekä optiooikeuksien ja muiden osakeyhtiölain 10 luvun 1 § mukaisten erityisten oikeuksien antamisesta seuraavasti:
Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden tai oikeuksien lukumäärä voi olla yhteensä enintään 3 500 000 kappaletta. Valtuutus koskee sekä uusien osakkeiden ja oikeuksien antamista että yhtiön omien osakkeiden luovuttamista. Uudet osakkeet ja oikeudet voidaan antaa ja yhtiöllä olevat omat osakkeet luovuttaa osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen suunnatulla osakeannilla, jos siihen on yhtiön kannalta painava taloudellinen syy, kuten yhtiön pääomarakenteen kehittäminen, yrityskauppojen tai muiden yhtiön liiketoiminnan kehittämiseen liittyvien järjestelyiden toteuttaminen tai yhtiön kannustinjärjestelmien toteuttaminen. Valtuutus sisältää hallitukselle oikeuden päättää kaikista muista osakeanteihin ja erityisten oikeuksien antamiseen liittyvistä ehdoista ja se on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.4.2019 asti.
Lisäksi hallitus valtuutettiin ottamaan pantiksi omia osakkeita seuraavasti:
Hallitus voi päättää omien osakkeiden pantiksi ottamisesta (suunnatusti) yrityskauppojen tai muiden yhtiön liiketoiminnan järjestelyiden toteuttamisen yhteydessä. Pantiksi ottaminen voi tapahtua yhdessä tai useammassa erässä. Pantiksi otettavien osakkeiden lukumäärä voi olla yhteensä enintään 2 000 000 kappaletta. Hallitus päättää muut ehdot pantiksi ottamiseen liittyen. Valtuutus on voimassa seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen saakka, kuitenkin enintään 30.4.2019 asti.
Yhtiökokous päätti hallituksen esityksen mukaisesti lisätä yhtiön toiminimeen rinnakkaistoiminimet Solteq Abp ja Solteq Plc.
Yhtiön ylimääräinen yhtiökokous pidettiin 25.10.2018. Yhtiökokouksessa käsiteltiin uuden hallituksen jäsenen valintaa (lisätiedot alla kohdassa Hallitus ja tilintarkastaja).
Yhtiökokouksessa 27.3.2018 yhtiön hallitukseen valittiin viisi jäsentä. Yhtiökokous päätti, että hallituksen jäseninä jatkavat Aarne Aktan, Eeva Grannenfelt, Kirsi Harra-Vauhkonen, Markku Pietilä ja Mika Uotila.
Yhtiökokouksen jälkeen pitämässään järjestäytymiskokouksessa hallitus valitsi puheenjohtajakseen Markku Pietilän.
Lisäksi tarkastusvaliokunnan jäseniksi valittiin Aarne Aktan, Markku Pietilä ja Mika Uotila. Valiokunnan puheenjohtajana toimii Mika Uotila.
Kirsi Harra-Vauhkonen erosi Solteqin hallituksesta 2.10.2018.
Ylimääräinen yhtiökokous valitsi 25.10.2018 Lotta Kopran uudeksi hallituksen jäseneksi. Aarne Aktan, Eeva Grannenfelt, Markku Pietilä ja Mika Uotila jatkoivat hallituksen jäseninä.
Tilintarkastajana jatkoi KPMG Oy Ab päävastuullisena tilintarkastajanaan Lotta Nurminen, KHT.
Yhtiön johdolla ei ole tiedossa olennaisia katsauskauden jälkeisiä tapahtumia, jotka olisivat vaikuttaneet tilinpäätöksen laadintaan.
Lähiajan keskeisimmät epävarmuustekijät ja riskit liittyvät rahoitus- ja taserakenteen muutosten hallintaan, liikevaihdon perustana olevien kauppojen ajoitukseen ja hinnoitteluun, kustannustason muutoksiin sekä yhtiön kykyyn hallita laajoja sopimus- ja toimituskokonaisuuksia.
Yhtiön liiketoiminnan kannalta keskeisimpiä riskejä ja epävarmuustekijöitä seurataan säännöllisesti osana hallitus- ja johtoryhmätyöskentelyä. Lisäksi yhtiöllä on hallituksen perustama tarkastusvaliokunta.
Tilikauden 2018 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 19 666 636,01 euroa. Solteq Oyj:n hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2018 ei jaeta osinkoa.
Hallitus katsoo, ettei osingonjaolle tai muulle varojen jaolle ole taloudellisia edellytyksiä. Yhtiön joukkovelkakirjalainan ehtojen mukaan varojen jako aiheuttaisi luottojen eräännyttämisperusteen.
Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia.
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä annetaan erillisenä kertomuksena osana vuosikertomusta.
Solteq Oyj julkaisee kotisivuillaan 28.6.2019 mennessä erillisen selvityksen muista kuin taloudellisista tiedoista.
| Tilikausi 1.1.-31.12. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin taloudellista kehitystä kuvaavat | 2018 | 2017 ** | 2016 | 2015 | 2014 |
| tunnusluvut (MEUR) | |||||
| Liikevaihto | 56,9 | 50,7 | 63,1 | 54,2 | 40,9 |
| Liikevaihdon kasvu % | 12,1 | -0,2 | 16,3 | 32,5 | 7,4 |
| Liikevoitto | 2,5 | 0,3 | 6,4 | 1,3 | 2,5 |
| % liikevaihdosta | 4,3 | 0,6 | 10,2 | 2,4 | 6,1 |
| Voitto/tappio ennen veroja | 0,6 | -1,5 | 4,7 | 0,3 | 2,3 |
| % liikevaihdosta | 1,1 | -2,9 | 7,5 | 0,6 | 5,7 |
| Oman pääoman tuotto, % | 1,7 | -7,3 | 25,8 | 0,8 | 16,8 |
| Sijoitetun pääoman tuotto, % | 5,2 | 0,8 | 14,6 | 4,5 | 15,5 |
| Omavaraisuusaste, % | 32,4 | 33,7 | 33,5 | 24,4 | 48,0 |
| Nettoinvestoinnit taseen pysyviin vastaaviin | 8,3 | 6,1 | -0,2 | 23,3 | 1,0 |
| % liikevaihdosta | 14,6 | 11,9 | 0,3 | 42,9 | 2,3 |
| Tutkimus- ja kehittämismenot | 2,3 | 1,8 | 0,8 | 0,9 | 1,1 |
| % liikevaihdosta | 4,0 | 3,6 | 1,3 | 1,7 | 2,7 |
| Nettovelkaantumisaste (Net Gearing) % | 101,9 | 118,5 | 85,0 | 167,4 | 16,3 |
| Henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana | 567 | 485 | 454 | 391 | 281 |
| Tilikausi 1.1.-31.12. | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Konsernin osakekohtaiset tunnusluvut | 2018 | 2017 ** | 2016 | 2015 | 2014 |
| Osakekohtainen tulos, EUR | 0,02 | -0,08 | 0,26 | 0,01 | 0,13 |
| Emoyhtiön omist. kuuluva oma pääoma, EUR | 1,13 | 1,10 | 1,20 | 0,91 | 0,79 |
| Osakekohtainen osinko, EUR * | 0,00* | 0,00 | 0,05 | 0,00 | 0,03 |
| Osinko tuloksesta, % * | 0,0* | 0,0 | 19,2 | 0,0 | 23,7 |
| Efektiivinen osinkotuotto, % * | 0,0* | 0,0 | 3,1 | 0,0 | 2,3 |
| Hinta/voitto -suhde (P/E-luku) | 70,1 | -19,0 | 6,2 | 178,0 | 10,2 |
| Osakkeen ylin kurssi, EUR | 1,64 | 1,76 | 1,96 | 1,97 | 1,59 |
| Osakkeen alin kurssi, EUR | 1,26 | 1,44 | 1,50 | 1,32 | 1,33 |
| Tilikauden keskikurssi, EUR | 1,49 | 1,64 | 1,70 | 1,71 | 1,45 |
| Osakekannan markkina-arvo, TEUR | 25 098 | 28 390 | 28 477 | 31 681 | 19 947 |
| Osakkeiden vaihto, 1 000 kpl | 827 | 1 672 | 1 717 | 5 023 | 795 |
| Osakkeiden vaihto, % | 4,3 | 9,2 | 9,7 | 29,7 | 5,3 |
| Osakkeiden osakeantioikaistun lukumäärän | |||||
| painotettu keskiarvo tilikauden aikana, 1 000 kpl | 19 202 | 18 197 | 17 639 | 15 719 | 14 933 |
| Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä | |||||
| tilikauden lopussa, 1 000 kpl | 19 202 | 18 197 | 17 639 | 16 937 | 14 882 |
Osakkeiden lukumääriä laskettaessa yhtiön hallussa olevat omat osakkeet on vähennetty osakkeiden määrästä lukuun ottamatta tilinpäätöksessä 2016 esitettyjä keskeneräisiin suunnattuihin anteihin liittyviä omia osakkeita.
* Solteq Oyj:n hallitus esittää, että tilikaudelta ei jaeta osinkoa.
** Yhtiö on ottanut IFRS 15 -standardin käyttöön 1.1.2018 täysin takautuvasti, ja vuoden 2017 vertailuluvut on oikaistu.
| tilikauden tulos (12 kk rullaava) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Oman pääoman tuotto prosentteina: | taseen oma pääoma (keskim. kauden aikana) | x 100 | ||
| tilikauden tulos rahoituserien jälkeen + rahoituskulut (12 kk rullaava) |
||||
| Sijoitetun pääoman tuotto prosentteina: | taseen loppusumma – korottomat velat | x 100 | ||
| (keskim. kauden aikana) | ||||
| taseen oma pääoma | ||||
| Omavaraisuusaste prosentteina: | taseen loppusumma – saadut ennakot | x 100 | ||
| korolliset velat - rahavarat | ||||
| Nettovelkaantumisaste: | taseen oma pääoma | x 100 | ||
| tilikauden tulos -/+ määräysvallattomien | ||||
| Osakekohtainen tulos: | omistajien osuus | |||
| osakkeiden kappalemäärä keskimäärin | ||||
| taseen oma pääoma | ||||
| Osakekohtainen oma pääoma: | osakkeiden kappalemäärä | |||
| tilikauden osinko | ||||
| Osakekohtainen osinko: | osingonjakohetken osakemäärä | |||
| osakekohtainen osinko | ||||
| Osinko tuloksesta prosentteina: | osakekohtainen tulos | |||
| osakekohtainen osinko | ||||
| Efektiivinen osinkotuotto prosentteina: | pörssikurssi vuoden lopussa | x 100 | ||
| pörssikurssi vuoden lopussa | ||||
| Hinta-voitto-suhde (P/E-luku) | osakekohtainen tulos | x 100 | ||
| osakkeiden lukumäärä tilikauden viimeisenä | ||||
| Osakekannan markkina-arvo | päivänä x tilikauden viimeinen kaupantekokurssi |
|||
| Käyttökate: | Liikevoitto + poistot ja arvonalentumiset |
Solteq esittää vaihtoehtoisia tunnuslukuja kuvatakseen liiketoimintansa taloudellista kehitystä ja parantaakseen vertailukelpoisuutta eri raportointikausien välillä. Vaihtoehtoisia tunnuslukuja ei tule pitää korvaavina mittareina verrattuna IFRS–tilinpäätösnormistossa määriteltyihin tunnuslukuihin.
Solteqin käyttämiä vaihtoehtoisia tunnuslukuja ovat käyttökate, omavaraisuusaste, nettovelkaantumisaste, oman pääoman tuotto, sijoitetun pääoman tuotto ja nettovelka. Näiden tunnuslukujen laskentaperiaatteet esitetään osana tilinpäätöstä.
Varsinaiseen liiketoimintaan kuulumattomat liiketapahtumat tai rahavirtaan vaikuttamattomat arvostuserät, joilla on merkittävä vaikutus kauden tuloslaskelmaan, on oikaistu vertailukelpoisuuteen vaikuttavina erinä. Näitä kertaluonteisista tapahtumista aiheutuvia eriä voivat olla muun muassa:
Alla olevassa taulukossa on esitetty oikaistun liikevoiton täsmäytys liikevoittoon:
| TEUR | 1-12/18 | 1-12/17 |
|---|---|---|
| Oikaistu liikevoitto (EBIT) | 3 117 | 2 101 |
| Oikaisuerät: | ||
| Ei-kassavirtaperusteiset palkkioerät (IFRS 2) | -14 | 38 |
| Tytäryhtiöhankinnat | 12 | 409 |
| Ehdollisen vastikkeen käyvän arvon muutos | -460 | |
| Hankittujen liiketoimintojen integroimisesta aiheutuvat kulut | 72 | |
| AX-liiketoiminnasta luopuminen | 25 | |
| Kulurakenteesta pysyvästi poisjääneet erorahat | 241 | 1 021 |
| Vahingonkorvaukset päätetyistä asiakashankkeesta | 800 | 300 |
| Oikaisuerät yhteensä | 651 | 1 793 |
| Liikevoitto (EBIT) | 2 466 | 308 |
| Omistajien | Osakkeita ja ääniä | ||
|---|---|---|---|
| määrä | % | kpl | |
| Yritykset | 64 | 3,0 | 2 510 348 |
| Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 12 | 0,6 | 6 107 828 |
| Julkisyhteisöt | 2 | 0,1 | 3 245 597 |
| Kotitaloudet | 2 063 | 95,9 | 7 417 064 |
| Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 2 | 0,1 | 231 |
| Ulkomaiset omistajat | 9 | 0,4 | 25 459 |
| Kaikki yhteensä | 2 152 | 100,0 | 19 306 527 |
| joista hallintarekisteröityjä | 7 | 0,3 | 1 022 594 |
| Omistajien | Osakkeita ja ääniä | ||
|---|---|---|---|
| Osakkeiden määrä | määrä | % | kpl |
| 1 - 100 | 462 | 21,5 | 28 452 |
| 101 - 1 000 | 1 157 | 53,8 | 551 844 |
| 1 001 - 10 000 | 435 | 20,2 | 1 402 167 |
| 10 001 - 100 000 | 81 | 3,8 | 2 383 040 |
| 100 001 - 1 000 000 | 12 | 0,6 | 3 628 377 |
| 1 000 000 - | 5 | 0,2 | 11 312 647 |
| Yhteensä | 2 152 | 100,0 | 19 306 527 |
| joista hallintarekisteröityjä | 7 | 0,3 | 1 022 594 |
| Osakkeita ja ääniä | |||
|---|---|---|---|
| kpl | % | ||
| 1. | Sentica Buyout III Ky | 4 621 244 | 23,9 |
| 2. | Profiz Business Solution Oy | 2 042 641 | 10,6 |
| 3. | Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo | 2 000 000 | 10,4 |
| 4. | Saadetdin Ali | 1 403 165 | 7,3 |
| 5. | Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma | 1 245 597 | 6,5 |
| 6. | Aalto Seppo | 695 000 | 3,6 |
| 7. | Roininen Matti | 444 700 | 2,3 |
| 8. | Väätäinen Olli | 400 000 | 2,1 |
| 9. | Lamy Oy | 225 000 | 1,2 |
| 10. | Sentica Buyout III Co-Investment | 180 049 | 0,9 |
| 10 suurinta osakkeenomistajaa yhteensä | 13 257 396 | 68,7 | |
| Hallintarekisteröidyt yhteensä | 1 022 594 | 5,3 | |
| Muut | 5 026 537 | 26,0 | |
| Yhteensä | 19 306 527 | 100,0 |
Konsernin ja emoyhtiön laaja tuloslaskelma
| Konserni | Emoyhtiö | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.- | 1.1.- | 1.1.- | 1.1.- | ||
| TEUR | Liitetieto | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Liikevaihto | 3 | 56 867 | 50 720 | 48 753 | 45 952 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 4 | 487 | 52 | 2 | 34 |
| Materiaalit ja palvelut | -6 089 | -6 276 | -5 994 | -6 477 | |
| Työsuhde-etuuksista | |||||
| aiheutuvat kulut | 7 | -35 602 | -32 880 | -28 998 | -28 687 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 6 | -2 300 | -2 076 | -1 848 | -1 516 |
| Liiketoiminnan muut kulut | 5, 8 | -10 897 | -9 231 | -8 633 | -8 095 |
| Liikevoitto | 2 466 | 308 | 3 281 | 1 211 | |
| Rahoitustuotot | 9 | 231 | 40 | 71 | 85 |
| Rahoituskulut | 10 | -2 054 | -1 804 | -1 778 | -1 743 |
| Tulos ennen veroja | 642 | -1 456 | 1 573 | -447 | |
| Tuloverot | 11 | -286 | -58 | -324 | 28 |
| Tilikauden tulos | 356 | -1 514 | 1 249 | -419 | |
| Muut laajan tuloksen erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: | |||||
| Muuntoerot | -14 | 14 | |||
| Tilikauden laajan tuloksen erät verojen jälkeen |
-14 | 14 | |||
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | 342 | -1 500 | 1 249 | -419 | |
| Emoyrityksen omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos | |||||
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR) |
0,02 | -0,08 | 0,07 | -0,02 |
Laimennusvaikutuksella oikaistu tulos ei eroa laimentamattomasta tuloksesta tilikaudella eikä vertailuvuonna.
Tilikauden tulos ja laaja tulos kuuluvat yksinomaan emoyhtiön omistajille.
| Konserni | Emoyhtiö | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TEUR | Liitetieto | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| VARAT | |||||
| Pitkäaikaiset varat | |||||
| Aineelliset | |||||
| käyttöomaisuushyödykkeet | 13 | 2 355 | 2 220 | 2 300 | 2 188 |
| Liikearvo | 14 | 40 427 | 36 912 | 1 416 | 1 416 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 14 | 6 952 | 5 227 | 40 425 | 35 285 |
| Muut sijoitukset | 15 | 481 | 556 | 496 | 571 |
| Tytäryhtiöosakkeet | 29 | 8 136 | 5 496 | ||
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 18 | 233 | 184 | 129 | 184 |
| 50 448 | 45 099 | 52 902 | 45 140 | ||
| Lyhytaikaiset varat | |||||
| Vaihto-omaisuus | 17 | 94 | 149 | 54 | 132 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 18 | 11 985 | 14 701 | 10 518 | 14 607 |
| Rahavarat | 19 | 5 347 | 1 552 | 3 502 | 438 |
| 17 426 | 16 402 | 14 073 | 15 177 | ||
| Varat yhteensä | 67 874 | 61 501 | 66 975 | 60 317 | |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | |||||
| Emoyrityksen omistajille kuuluva | |||||
| oma pääoma | |||||
| Osakepääoma | 20 | 1 009 | 1 009 | 1 009 | 1 009 |
| Ylikurssirahasto | 20 | 75 | 75 | 75 | 75 |
| Sijoitetun vapaan oman | |||||
| pääoman rahasto | 20 | 12 910 | 11 960 | 14 024 | 13 074 |
| Kertyneet voittovarat | 20 | 7 803 | 7 476 | 8 030 | 6 797 |
| Oma pääoma yhteensä | 21 797 | 20 520 | 23 139 | 20 955 | |
| Pitkäaikaiset velat | |||||
| Laskennalliset verovelat | 16 | 815 | 988 | 708 | 640 |
| Rahoitusvelat | 23 | 25 551 | 25 170 | 25 551 | 25 170 |
| 26 366 | 26 158 | 26 259 | 25 810 | ||
| Lyhytaikaiset velat | |||||
| Ostovelat ja muut velat | 24 | 16 588 | 13 716 | 14 595 | 12 439 |
| Rahoitusvelat | 23 | 2 710 | 690 | 2 598 | 690 |
| Varaukset | 22 | 414 | 417 | 385 | 423 |
| 19 712 | 14 823 | 17 577 | 13 552 | ||
| Velat yhteensä | 46 077 | 40 981 | 43 836 | 39 362 | |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 67 874 | 61 501 | 66 975 | 60 317 |
| Konserni | Emoyhtiö | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1.1.- | 1.1.- | 1.1.- | 1.1.- | ||
| TEUR | Liitetieto | 31.12.2018 | 31.12.2017 | 31.12.2018 | 31.12.2017 |
| Liiketoiminnan rahavirrat | |||||
| Tilikauden tulos | 356 | -1 514 | 1 249 | -419 | |
| Oikaisut | 26 | 3 797 | 2 423 | 404 | 1 581 |
| Käyttöpääoman muutokset | 5 675 | -1 216 | 6 507 | -1 785 | |
| Maksetut korot | -2 054 | -1 804 | -1 778 | -1 744 | |
| Saadut korot | 228 | 40 | 69 | 85 | |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 8 002 | -2 071 | 6 451 | -2 282 | |
| Investointien rahavirrat | |||||
| Tytäryritysten hankinta | -2 291 | -2 395 | -2 291 | -3 304 | |
| Tytäryhtiöfuusiossa siirtyneet | |||||
| rahavarat | 10 | ||||
| Investoinnit aineellisiin ja | |||||
| aineettomiin käyttöomaisuus | |||||
| hyödykkeisiin | -3 304 | -1 074 | -2 524 | -1 113 | |
| Investointien nettorahavirta | -5 595 | -3 469 | -4 814 | -4 407 | |
| Rahoituksen rahavirrat | |||||
| Pitkäaikaisten lainojen | |||||
| takaisinmaksut | 23 | -554 | 251 | ||
| Lyhytaikaisten lainojen nostot | 2 000 | 2 000 | |||
| Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut | -40 | ||||
| Rahoitusleasingvelkojen maksut | 23 | -573 | -618 | -573 | -618 |
| Henkilöstöanti | 17 | 17 | |||
| Osakeanti toimitusjohtajalle | 652 | 652 | |||
| Osingonmaksu | -882 | -882 | |||
| Rahoituksen nettorahavirta | 1 387 | -1 385 | 1 427 | -580 | |
| Rahavarojen muutos | 3 795 | -6 925 | 3 064 | -7 269 | |
| Rahavarat tilikauden alussa | 1 552 | 8 477 | 438 | 7 707 | |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 19 | 5 347 | 1 552 | 3 502 | 438 |
Rahavirtalaskelman mukaiset rahavarat muodostuvat seuraavasti:
| Konserni | Emo | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Käteinen raha ja pankkitilit | 5 347 | 1 552 | 3 502 | 438 |
| Yhteensä | 5 347 | 1 552 | 3 502 | 438 |
| Konserni | Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Osake pääoma |
Osake anti |
Omat osakkeet |
Ylikurssi rahasto |
Muuntoero | Sijoitetun vapaan oman pääoman |
Kertyneet voittovarat |
Oma pääoma yhteensä |
|
| TEUR | rahasto | |||||||
| Oma pääoma 1.1.2017 IFRS 15 käyttöönoton vaikutus |
1 009 | 164 | -1 109 | 75 | -56 | 10 449 | 9 781 38 |
20 313 38 |
| Oikaistu oma pääoma 1.1.2017 |
1 009 | 164 | -1 109 | 75 | -56 | 10 449 | 9 819 | 20 351 |
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | 14 | -1 501 | -1 487 | |||||
| Liiketoimet omistajien kanssa Kannustinjärjestelmä ja optio |
||||||||
| ohjelma | 82 | 82 | ||||||
| Suunnattu anti | 779 | 779 | ||||||
| Henkilöstöanti Suunnattu anti |
-164 | 164 | 0 | |||||
| toimitusjohtajalle | 652 | 652 | ||||||
| Suunnattu anti inPulse Works | ||||||||
| Oy:n omistajille Omien osakkeiden |
1 025 | 1 025 | ||||||
| luovutus/mitätöinti | 1 109 | -1 109 | 0 | |||||
| Osingonjako | -882 | -882 | ||||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||||
| yhteensä | -164 | 1 109 | 1 511 | -800 | 1 656 | |||
| Oma pääoma 31.12.2017 |
1 009 | 0 | 0 | 75 | -42 | 11 960 | 7 518 | 20 520 |
| Oma pääoma 1.1.2018 | 1 009 | 0 | 0 | 75 | -42 | 11 960 | 7 518 | 20 520 |
| IFRS 9 käyttöönoton vaikutus | -16 | -16 | ||||||
| IFRS 2 käyttöönoton vaikutus | 15 | 15 | ||||||
| Oikaistu oma pääoma 1.1.2018 |
1 009 | 0 | 0 | 75 | -42 | 11 960 | 7 517 | 20 519 |
| Tilikauden tulos | 356 | 356 | ||||||
| Muut laajan tuloksen erät | -14 | -14 | ||||||
| Tilikauden tulos yhteensä | -14 | 356 | 342 | |||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||||
| Kannustinjärjestelmä ja optio ohjelma |
-14 | -14 | ||||||
| Suunnattu anti (TM United A/S:n omistajille) |
950 | 950 | ||||||
| Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä |
0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 950 | -14 | 936 |
| Oma pääoma 31.12.2018 |
1 009 | 0 | 0 | 75 | -56 | 12 910 | 7 859 | 21 797 |
| Osake | Osake | Ylikurssi | Sijoitetun | Kertyneet | Oma | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| pääoma | anti | rahasto | vapaan | voittovarat | pääoma | |
| oman | yhteensä | |||||
| pääoman | ||||||
| TEUR | rahasto | |||||
| Oma pääoma | ||||||
| 1.1.2017 | 1 009 | 164 | 75 | 10 449 | 7 978 | 19 675 |
| IFRS 15 käyttöönoton vaikutus | 38 | 38 | ||||
| Oikaistu oma pääoma 1.1.2017 | 1 009 | 164 | 75 | 10 449 | 8 016 | 19 713 |
| Tilikauden tulos yhteensä | -419 | -419 | ||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||
| Kannustinjärjestelmä ja optio | ||||||
| ohjelma | 82 | 82 | ||||
| Suunnattu anti | 779 | 779 | ||||
| Henkilöstöanti | -164 | 164 | 0 | |||
| Suunnattu anti toimitusjohtajalle | 652 | 652 | ||||
| Suunnattu anti inPulse Works Oy:n | ||||||
| omistajille | 1 031 | 1 031 | ||||
| Osingonjako | -882 | -882 | ||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||
| yhteensä | -164 | 2 625 | -800 | 1 661 | ||
| Oma pääoma | ||||||
| 31.12.2017 | 1 009 | 0 | 75 | 13 074 | 6 797 | 20 955 |
| Oma pääoma 1.1.2018 | 1 009 | 0 | 75 | 13 074 | 6 797 | 20 955 |
| IFRS 9 käyttöönoton vaikutus | -16 | -16 | ||||
| IFRS 2 käyttöönoton vaikutus | 15 | 15 | ||||
| Oikaistu oma pääoma 1.1.2018 | 1 009 | 0 | 75 | 13 074 | 6 796 | 20 954 |
| Tilikauden tulos yhteensä | 1 249 | 1 249 | ||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||
| Kannustinjärjestelmä ja optio ohjelma |
-14 | -14 | ||||
| Suunnattu anti (TM United A/S:n | ||||||
| omistajille) | 950 | 950 | ||||
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||
| yhteensä | 0 | 950 | -14 | 936 | ||
| Oma pääoma | ||||||
| 31.12.2018 | 1 009 | 0 | 75 | 14 024 | 8 032 | 23 139 |
Solteq Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 27.2.2019 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.
Solteqin konsernitilinpäätös ja Solteq Oyj:n erillistilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2018 voimassaolevia IAS- ja IFRS–standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa EU:n asetuksissa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Tilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön mukaiset.
Seuraavassa kuvattuja konsernin laatimisperiaatteita sovelletaan sekä konsernitilinpäätökseen että emoyhtiön erillistilinpäätökseen, jos ei erikseen muuta mainita. Lisäksi termillä "yhtiö" tarkoitetaan sekä konsernia että emoyhtiötä.
Tilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen lukuun ottamatta käypään arvoon arvostettavia muita sijoituksia. Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina. Tilinpäätöksen luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta.
Tilinpäätöksen laatiminen IFRS–standardien mukaisesti edellyttää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja harkintaan perustuvia ratkaisuja. Tietoa harkintaan perustuvista ratkaisuista, joita johto on käyttänyt konsernin noudattamia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan ja joilla on eniten vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, sekä tulevaisuutta koskevista oletuksista ja arvioihin liittyvistä keskeisistä oletuksista on esitetty kohdassa "Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeisimmät epävarmuustekijät".
Konserni on noudattanut vuoden 2018 alusta alkaen seuraavia voimaan tulleita uusia ja muutettuja standardeja:
Muutokset selventävät tietyntyyppisten järjestelyjen kirjanpitokäsittelyä. Ne koskevat kolmea osaaluetta: käteisvaroina maksettavien maksujen arvostaminen, osakeperusteiset maksut, joista on vähennetty ennakonpidätys sekä osakeperusteisten maksujen muuttaminen käteisvaroina maksettavasta omana pääomana maksettavaksi.
Standardimuutoksen kautta konsernin osakepalkkiojärjestelyt käsitellään kokonaisuudessaan osakkeina selvitettävinä järjestelyinä, kun ne tätä ennen käsiteltiin osakkeina ja rahana selvitettävinä. Siirryttäessä 1.1.2018 standardimuutoksen soveltamiseen aiemmin velkana käsitelty osuus järjestelystä on kirjattu omaan pääomaan. Standardimuutoksen vaikutus konsernin omaan pääomaan 1.1.2018 oli 15 tuhatta euroa.
IFRS 9 on korvannut aiemman IAS 39 -standardin. Uuteen standardiin sisältyy uudistettu ohjeistus rahoitusinstrumenttien kirjaamisesta ja arvostamisesta. Tämä kattaa myös uuden, odotettuja luottotappioita koskevan kirjanpitokäsittelyn mallin, jota sovelletaan rahoitusvaroista kirjattavien arvonalentumisten määrittämiseen. Standardin yleistä suojauslaskentaa koskevat säännökset on myös uudistettu. IAS 39:n säännökset rahoitusinstrumenttien taseeseen kirjaamisesta ja taseesta pois kirjaamisesta on säilytetty.
Standardi edellyttää saamisten osalta odotettavissa olevien luottotappioiden arviointia. Solteq soveltaa raportoinnissaan standardin sallimaa yksinkertaistettua menettelyä koskien myyntisaamisista kirjattavia odotettavissa olevia luottotappioita. Sopimusten koko voimassaoloajalta odotetut luottotappiot perustuvat arvioituun luottotappiomäärään, joka on laskettu toteutuneiden luottotappioiden kautta katsauskauden avoimille myyntisaamisille. Solteqin luottotappiovaraukseen kirjaaman oikaisun vaikutus konsernin omaan pääomaan 1.1.2018 oli 16 tuhatta euroa.
Uusi standardi korvasi nykyiset IAS 18- ja IAS 11 -standardit ja niihin liittyvät tulkinnat. IFRS 15 sisältää viisivaiheisen ohjeistuksen myyntituottojen kirjaamisesta: mihin määrään ja milloin myyntituotot kirjataan. Myynti kirjataan määräysvallan siirtymisen perusteella joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana.
Standardimuutoksella on olennainen vaikutus tilinpäätöksessä raportoituun liikevaihtoon sekä materiaaleihin ja palveluihin. Suurin vaikutus liikevaihtoon aiheutuu kolmannen osapuolen lisenssien ja niiden ylläpitojen sekä mediamyynnin osalta johtuen uudesta päämies vs. agenttiohjeistuksesta. Näiden osalta on arvioitu minkälainen rooli Solteqilla on loppuasiakkaaseen nähden. Aiempi bruttoesittämistapa on muutettu nettoesittämistavan mukaiseksi, jatkossa liikevaihtona esitetään agenttina saatu palkkio. Liikevoittoon standardin käyttöönotolla ei ollut olennaista vaikutusta. Standardi otetiin käyttöön täysin takautuvasti. Vuoden 2017 IFRS15 oikaistut luvut esitetään liitetietojen kohdassa 1 IFRS 15 siirtymä. Standardi on myös lisännyt esitettävien liitetietojen määrää.
Annual Improvements -menettelyn kautta standardeihin tehtävät pienet ja vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa. Muutokset koskevat IFRS 1 ja IAS 28 -standardeja.
Konsernitilinpäätökseen sisältyvät Solteq Oyj ja sen tytäryritykset.
Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni olemalla osallisena yhteisössä altistuu yhteisön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhteisöä koskevaa valtaansa.
Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenetelmällä. Hankitut yritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumattomat voitot, sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Realisoitumattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauksessa, että tappio aiheutuu arvonalentumisesta.
Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta ("toimintavaluutta"). Tilinpäätös on esitetty euroina, joka on yhtiön emoyrityksen toiminta- ja esittämisvaluutta.
Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu toimintavaluutan määräisiksi käyttäen tapahtumapäivän kurssia lähellä olevaa kuukauden keskikurssia. Tilinpäätöshetkellä ulkomaan rahan määräiset saatavat ja velat on muunnettu toimintavaluutan määräiseksi tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuntamisesta syntyneet kurssivoitot ja -tappiot on merkitty tuloslaskelmaan rahoitustuottoihin ja -kuluihin.
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ovat pääosin koneita ja kalustoa. Ne on arvostettu kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumisilla vähennettynä alkuperäiseen hankintamenoon.
Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat:
| Koneet ja kalusto | 2–5 vuotta |
|---|---|
| Muut aineelliset hyödykkeet | sisältävät taide–esineitä, joista ei tehdä poistoja. |
Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan jokaisessa tilinpäätöksessä ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia.
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot sisältyvät joko liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin.
Aineeton hyödyke merkitään taseeseen vain, jos hyödykkeen hankintameno on määriteltävissä luotettavasti ja jos on todennäköistä, että hyödykkeestä johtuva odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu yrityksen hyväksi. Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon ja poistetaan tasapoistoina arvioidun vaikutusajan kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat:
| Kehittämismenot | 3–5 vuotta |
|---|---|
| Aineettomat oikeudet | 3–10 vuotta |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 3–10 vuotta |
Emoyhtiön taseeseen sisältyy muihin aineettomiin hyödykkeisiin fuusiotappioita, joita ei poisteta tasapoistoina vaan testataan kuten liikearvo.
Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta.
Liikearvosta ei kirjata poistoa, vaan se testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla.
Emoyhtiössä tytäryhtiöfuusiot on käsitelty kirjanpitoarvoin ns. saman määräysvallan alaisia yhteisöjä koskevana transaktiona.
Tutkimusmenot kirjataan kuluksi tulosvaikutteisesti. Uusien tai kehittyneempien tuotteiden ja palveluprosessien suunnittelusta johtuvat kehittämismenot aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi siitä lähtien, kun tuote on teknisesti toteutettavissa, se voidaan hyödyntää kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaista taloudellista hyötyä. Aiemmin kuluksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmin. Hyödykkeestä kirjataan poistot siitä lähtien, kun se on valmis käytettäväksi. Hyödyke, joka ei ole vielä valmis käytettäväksi, testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Aktivoitujen kehittämismenojen taloudellinen vaikutusaika on 3–5 vuotta, jonka kuluessa aktivoidut hyödykkeet kirjataan tasapoistoin kuluksi.
Julkiset avustukset, esimerkiksi valtion laitoksilta saadut aineettomien käyttöomaisuushyödykkeiden hankintoihin liittyvät avustukset, kirjataan aineettomien käyttöomaisuushyödykkeiden kirjanpitoarvojen vähennyksiksi silloin, kun on kohtuullisen varmaa, että ne tullaan saamaan ja että yhtiö täyttää avustuksen saamisen edellytykset. Avustukset tuloutuvat pienempien poistojen muodossa hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Sellaiset avustukset, joita on saatu korvauksiksi syntyneistä menoista, tuloutetaan sillä kaudella, kun avustuksen kohteeseen liittyvät menot merkitään kuluiksi. Tällaiset avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa. Tilikaudella 2018 ei saatu julkisia avustuksia (vertailukaudella julkisia avustuksia saatiin 52 tuhatta euroa).
Aineellisia hyödykkeitä koskevat vuokrasopimukset, joissa yhtiöllä on olennainen osa omistamiselle ominaisista riskeistä ja eduista, luokitellaan rahoitusleasingsopimuksiksi. Rahoitusleasingsopimuksella hankittu omaisuuserä merkitään taseeseen vuokra-ajan alkamisajankohtana vuokratun hyödykkeen käypään arvoon tai sitä alempaan vähimmäisvuokrien nykyarvoon. Rahoitusleasingsopimuksella hankituista hyödykkeistä tehdään poistot hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan tai sitä lyhemmän vuokra-ajan kuluessa. Maksettavat leasingvuokrat jaetaan rahoitusmenoon ja velan vähennykseen vuokra-aikana siten, että tilikausittain jäljellä olevalle velalle muodostuu saman suuruinen korkoprosentti. Vuokravelvoitteet sisältyvät rahoitusvelkoihin.
Vuokrasopimukset, joissa omistamiselle ominaiset riskit ja edut jäävät vuokralle antajalle, käsitellään muina vuokrasopimuksina. Muiden vuokrasopimusten perusteella suoritettavat vuokrat kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa.
Yhtiö arvioi jokaisen raportointikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain liikearvon sekä keskeneräisten aineettomien hyödykkeiden osalta riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä. Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista rahavirroista.
Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi käyttöarvo. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä.
Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tuloslaskelmaan. Mikäli arvonalentumistappio kohdistuu rahavirtaa tuottavaan yksikköön, se kohdistetaan ensin vähentämään rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistettua liikearvoa ja tämän jälkeen vähentämään muita yksikön omaisuuseriä tasasuhteisesti. Arvonalentumistappio perutaan, jos olosuhteissa on tapahtunut muutos ja hyödykkeen kerrytettävissä oleva rahamäärä on muuttunut arvonalentumistappion kirjaamisenajankohdasta. Arvonalentumista ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumista ei peruta missään tilanteessa.
Eläkejärjestelyt luokitellaan etuuspohjaisiksi ja maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Yhtiössä on vain maksupohjaisia eläkejärjestelyjä. Suomalaisen eläkejärjestelmän mukaiset ja muut maksupohjaisesta eläkejärjestelystä suoritettavat maksut kirjataan kuluksi sen tilikauden aikana, johon maksut kohdistuvat.
Konsernilla on osake- ja optiopohjaisia kannustinohjelmia. Kannustinjärjestelyjen maksut suoritetaan joko oman pääoman ehtoisina instrumentteina tai käteisvaroina. Järjestelyissä myönnettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan tulosvaikutteisesti kuluiksi tasamääräisesti oikeuden syntymisajanjakson aikana. Kannustinjärjestelyjen tulosvaikutus esitetään työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa.
Optioiden myöntämishetkellä määritetty kulu perustuu konsernin arvioon niiden optioiden määrästä, joihin oletetaan syntyvän oikeus oikeuden syntymisajanjakson lopussa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta optioiden määrästä jokaisena raportointikauden päättymispäivänä. Kyseisten arvioiden muutokset käsitellään tulosvaikutteisesti. Optiojärjestelyjen käypä arvo määritetään Black–Scholes– optiohinnoittelumallilla ja osakepalkkiojärjestelyjen arvo perustuu markkinatietoihin. Osakemerkinnöistä saadut varat, transaktiomenoilla oikaistuna, kirjataan järjestelyn ehtojen mukaisesti sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon tai osakepääomaan.
Varaus kirjataan, kun yhtiöllä on aikaisempaan tapahtumaan perustuva oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varaukset arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien menojen nykyarvoon. Nykyarvon laskennassa käytetty diskonttaustekijä valitaan siten, että se kuvastaa markkinoiden näkemystä tarkasteluhetken rahan aika-arvosta ja velvoitteeseen liittyvistä riskeistä. Jos osasta velvoitetta on mahdollista saada korvaus joltakin kolmannelta osapuolelta, korvaus kirjataan erilliseksi omaisuuseräksi, kun korvauksen saaminen on käytännössä varmaa.
Takuuvarausta kerrytetään projektiliiketoiminnan projektikuluihin hankkeiden edetessä. Takuuvarauksen määrä perustuu aiempaan kokemukseen perustuvaan arvioon ennakoiduista takuutöistä. Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt.
Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka olemassaolo varmistuu vasta yhtiön määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruutta ei voida määrittää luotettavasti. Ehdollinen velka esitetään liitetietona.
Tuloslaskelman verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassa olevan verokannan perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin tilikausiin liittyvillä veroilla.
Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Verotuksessa vähennyskelvottomista liikearvon arvonalentumisista ei kirjata laskennallista veroa ja tytäryritysten jakamattomista voittovaroista ei kirjata laskennallista veroa siltä osin, kun ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.
Laskennalliset verot on laskettu käyttämällä tilinpäätöspäivään mennessä säädettyjä verokantoja. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen vero voidaan hyödyntää.
Laskennalliset verosaamiset ja -velat vähennetään toisistaan vain siinä tapauksessa, että yhtiöllä on laillisesti toimeenpantavissa oleva oikeus kuitata kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset ja -velat keskenään ja laskennalliset verosaamiset ja – velat liittyvät saman veronsaajan perimiin tuloveroihin.
Solteq arvioi kirjaamiaan myyntituottoja 1.1.2018 voimaantulleen IFRS 15 -standardin edellyttämän viisivaiheisen ohjeistuksen pohjalta. Prosessissa arvioidaan asiakassopimuksen kohde, tähän perustuva suoritevelvoite, velvoitteeseen kohdennettava transaktiohinta sekä suoritevelvoitteen osittaisesta ja/tai kokonaan täyttämisestä syntyvä transaktiohinnan kohdennus toimitusajankohtaan.
Yhtiö tulouttaa suurimman osan palvelumyynnistään ajan kuluessa. Palvelumyynti koostuu pääasiassa yleisestä aika & materiaali -perusteisesta konsultoinnista sekä yhtiön tarjoamista tuki- ja kehityspalveluista, joiden osalta asiakas saa hyödyn sitä mukaa kun palvelua tuotetaan (esim. helpdesk ja mediapalvelut). Yhtiö tulouttaa myynnit tasaisesti ajan kuluessa laskutuksen yhteydessä.
Yhtiö on siirtymässä enenevässä määrin Software as a Service (SaaS) -pohjaisiin ohjelmistopalveluratkaisuihin, joiden avulla asiakas saa käyttöönsä ohjelmistopalveluratkaisun sovittua kuukausiveloitusta vastaan. Näiden palvelujen osalta asiakas saa hyödyn sitä mukaa kun palvelua tuotetaan ja tuloutus tehdään tasaisesti ajan kuluessa laskutuksen yhteydessä.
Solteqin pitkäaikaishankkeiden tuloutusperiaatteet, eli ts. tuottojen jaksotukset, perustuvat hankkeiden täyttämisasteeseen sekä johdon harkintaan. Yhtiö määrittää toimitussopimuksen suoritevelvoitteen ja siihen kohdistuvan transaktiohinnan, jonka jälkeen suoritevelvoitteen täyttämistä arvioidaan tällä hetkellä pääasiallisesti käyttäen ns. input–metodia. Toisin sanoen, hankkeen suoritevelvoitteen täyttämisaste määritellään tarkastelemalla ko. hankkeen resurssien kumulatiivisen käyttöasteen ja kustannusten suhdetta suoritevelvoitteen kokonaisresurssi- ja kustannusennusteeseen.
Päämies-/agenttiohjeistus velvoittaa yhtiötä tulouttamaan liikevaihtoonsa vain sen osan tuotoista, jonka osalta yhtiöllä on vastuu toimitetusta tuotteesta ja palvelusta, yhtiö kantaa myydyn tuotteen varasto- /luottoriskin ja/tai pystyy määrittelemään tuotteen hinnan vapaasti markkinalla. Tämän takia, mikäli yhtiö toimii tuotteen jälleenmyyjänä ilman yllämainittuja velvoitteita, tulee yhtiön tulouttaa omana myyntinään vain jälleenmyyjäpalveluistaan saamansa kate. Myynti kirjataan aina määräysvallan siirtymisen perusteella joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana. Kolmannen osapuolen lisenssi- ja ylläpitoliiketoimintaan kuuluvat esimerkiksi Solteqin toimittamat SAP, Microsoft NAV, IBM, Oracle ja Informatica -ratkaisut.
Pääasialliset yhtenä ajankohtana tuloutettavat palvelut ja tuotteet liittyvät ohjelmistojen käyttöoikeuksiin ja näihin suoraan liitännäisiin tuotteisiin sekä asiakkaille erikseen toimitettuihin laitteisiin. Näissä tapauksissa ohjelmiston käyttöoikeus, siihen suoraan liitännäisten tuotteiden mahdollistamat toiminnot ja käyttöoikeudet ja erikseen toimitettavien laitteiden omistusoikeus siirtyy asiakkaalle toimitushetkellä.
Sopimukseen perustuvat taseeseen merkityt määrät ovat pääosin myyntisaamisia. Silloin kun erä esitetään taseessa myyntisaamisina, Solteqilla on ehdoton oikeus vastikkeeseen asiakkaalle luovutetuista tavaroista tai palveluista. Pitkäaikaishankkeisiin liittyen yhtiö esittää tilinpäätöksessä sopimukseen perustuvan omaisuuserän. Sopimukseen perustuva omaisuuserä on oikeus vastikkeeseen asiakkaalle jo luovutetuista tavaroista tai palveluista. Sopimukseen perustuvan omaisuuserän ja myyntisaamisten arvonalentumisen varalta tehdään arvio IFRS 9 -standardin mukaisesti.
Sopimukseen perustuva velka on velvoite luovuttaa asiakkaalle tavaroita tai palveluja, joista on saatu vastike asiakkaalta. Jos asiakas maksaa vastikkeen ennen kuin tavara tai palvelu luovutetaan asiakkaalle, esitetään tilinpäätöksessä sopimukseen perustuva velka, kun asiakas on suorittanut maksun. Sopimukseen perustuvat velat liittyvät pääosin pitkäaikaishankkeisiin.
Solteqin asiakassopimuksiin saattaa sisältyä muuttuvan vastikkeen komponentteja kuten projektien myöhästymisestä johtuvia rangaistusseuraamuksia. Johto on arvioinut, että lähtökohtaisesti saatavaan vastikemäärään liittyvä epävarmuus on matala. Yhtiö arvio muuttuvan vastikkeen komponentteja erityisesti jokaisen raportointikauden lopussa.
Solteqilla ei ole olennaisia sopimuksen saamisesta aiheutuvia lisämenoja.
Liiketoiminnan muina tuottoina esitetään käyttöomaisuuden myyntivoitot ja muut kuin varsinaiseen suoritemyyntiin liittyvät tuotot kuten vuokratuotot ja julkiset avustukset. Julkiset avustukset kirjataan tuloslaskelmaan samanaikaisesti niiden kulujen kanssa, joita ne on tarkoitettu kattamaan.
Korkotuotot on kirjattu efektiivisen koron menetelmällä ja osinkotuotot silloin, kun oikeus osinkoon on syntynyt.
IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määrittele liikevoiton käsitettä. Yhtiö on määritellyt sen seuraavasti: liikevoitto on nettosumma, joka muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään materiaalien ja palveluiden käyttö ja työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut. Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelman erät esitetään liikevoiton alapuolella.
Rahoitusvarat luokitellaan perustuen konsernin rahoitusvarojen hallinnoinnin liiketoimintamalliin ja niiden sopimusperusteisten rahavirtaominaisuuksien mukaisesti seuraaviin ryhmiin: jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat ja käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat. Luokittelu tapahtuu liiketoimintamallin tavoitteen sekä sijoitusten sopimusperusteisten rahavirtojen perusteella tai soveltamalla käyvän arvon vaihtoehtoa alkuperäisen hankinnan yhteydessä.
Rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä, joka on päivä, jolloin konserni sitoutuu ostamaan tai myymään rahoitusinstrumentin. Alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä konserni arvostaa rahoitusvaroihin kuuluvan erän käypään arvoon, ja jos kyseessä on muu kuin käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviin rahoitusvaroihin kuuluva erä, siihen lisätään tai siitä vähennetään erästä välittömästi johtuvat transaktiomenot. Transaktiomenot sisällytetään rahoitusvarojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon, kun kyseessä on erä, jota ei arvosteta käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat merkitään alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä taseeseen käypään arvoon ja transaktiomenot kirjataan tulosvaikutteisesti.
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat muodostuvat myyntisaamisista ja muista saamisista. Ne kirjataan alun perin käypään arvoon ja myöhemmin jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä.
Myyntisaamisten osalta odotettavissa olevien luottotappioiden arvioimiseen käytetään IFRS 9:n mukaista ns. yksinkertaistettua menettelyä. Yksinkertaistetussa menettelyssä luottotappiot määritetään hyödyntäen varausmatriisia ja kirjataan määrään, joka vastaa koko voimassaoloajalta odotettavissa olevia luottotappioita. Odotettavissa olevia luottotappioita arvioidaan perustuen historiatietoon aikaisemmin toteutuneista luottotappioista ja mallissa huomioidaan myös tarkasteluhetkellä saatavissa oleva informaatio tulevaisuuden taloudellisista olosuhteista. Odotettavissa olevat luottotappiot kirjataan tuloslaskelmaan liiketoiminnan muihin kuluihin. Lisäksi konserni kirjaa saamisista arvonalentumisen, mikäli on olemassa objektiivista näyttöä asiakkaan taloudellista vaikeuksista.
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat koostuvat osakkeista, ja ne sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin. Paitsi jos ne on aikomus pitää alle 12 kuukauden ajan tilinpäätöspäivästä lähtien, jolloin ne sisällytetään lyhytaikaisiin varoihin. Tilinpäätöspäivänä muut sijoitukset koostuvat noteeraamattomista osakkeista.
Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta ja vaadittaessa nostettavissa olevista pankkitalletuksista. Luotollinen tili sisältyy lyhytaikaisiin rahoitusvelkoihin. Luotollisen tilin käyttämätöntä limiitin osuutta ei ole esitetty taseessa.
Yhtiö arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko olemassa objektiivista näyttöä yksittäisen rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai rahoitusvarojen ryhmän arvon alentumisesta. Jos arvonalentumisesta on näyttöä, tappio kirjataan tuloslaskelmaan.
Epävarmoista myyntisaamisista tehdään riskiarvioon perustava tulosvaikutteinen arvonalentumiskirjaus.
Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Transaktiomenot on sisällytetty rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin kaikki rahoitusvelat arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelat jaetaan pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin, ja ne voivat olla korollisia tai korottomia.
Silloin kun konserni arvostaa omaisuuserän tai velan käypään arvoon, arvostamisessa käytetään mahdollisimman pitkälle markkinoilla havainnoitavissa olevaa tietoa. Käyvät arvot luokitellaan eri hierarkiatasoille riippuen niissä käytetyistä syöttötiedoista seuraavasti:
Vieraan pääoman menot kirjataan kuluksi sillä tilikaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. Mikäli on kyse tietyt kriteerit täyttävästä hyödykkeestä, vieraan pääoman menot aktivoidaan. Lainojen hankinnasta välittömästi johtuvat transaktiomenot, jotka liittyvät selkeästi tiettyyn lainaan, sisällytetään lainan alkuperäiseen jaksotettuun hankintamenoon ja jaksotetaan korkokuluksi efektiivisen koron menetelmää käyttäen.
Menot, jotka liittyvät omien osakkeiden hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Jos Solteq Oyj hankkii takaisin omia osakkeitaan, näiden hankintameno vähennetään omasta pääomasta.
Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa.
Yhtiön johto tekee harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka koskevat tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaa ja niiden soveltamista. Tämä koskee erityisesti niitä tapauksia, joissa voimassaolevassa IFRSnormistossa on vaihtoehtoisia kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja.
Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöshetkellä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidetyt oletukset. Epävarmuustekijät liittyvät muun muassa projektien lopputulosten arviointiin, myyntisaatavien arvostamiseen, laskennallisten verosaamisten kirjaamiseen ja arvostamiseen ja taloudellisen toimintaympäristön kehitykseen yleisen taloustilanteen ollessa epävarma. Mahdolliset arvioiden ja oletusten muutokset merkitään kirjanpitoon, sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla.
Yhtiössä testataan vuosittain mahdollisten arvonalentumisten varalta liikearvo ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisesta edellä laatimisperiaatteissa esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvina laskelmina. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä. Lisätietoja kerrytettävissä olevan rahamäärän herkkyydestä käytettyjen oletusten muutoksille on annettu liitetietojen kohdassa 14 Aineettomat hyödykkeet.
Solteq Oyj ei ole vielä soveltanut seuraavia, IASB:n jo julkistamia uusia tai uudistettuja standardeja ja tulkintoja. Konserni ottaa ne käyttöön kunkin standardin ja tulkinnan voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien.
* = Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2018.
Uusi standardi korvaa IAS 17 -standardin ja siihen liittyvät tulkinnat. IFRS 16 -standardi edellyttää vuokralle ottajilta vuokrasopimusten merkitsemistä taseeseen vuokranmaksuvelvoitteena sekä siihen liittyvänä omaisuuseränä. Taseeseen merkitseminen muistuttaa paljon IAS 17:n mukaista rahoitusleasingin kirjanpitokäsittelyä. Taseeseen merkitsemisestä on kaksi helpotusta, jotka koskevat lyhytaikaisia enintään 12 kuukautta kestäviä vuokrasopimuksia sekä arvoltaan enintään noin USD 5 000 olevia hyödykkeitä. Vuokralle antajien kirjanpitokäsittely tulee säilymään suurelta osin nykyisen IAS 17:n mukaisena. Konsernin ja emoyhtiön taseeseen tulee kirjattavaksi pysyviin vastaaviin omaisuuserä ja velkoihin vuokravelvoite pääosin toimitilojen määräaikaisista vuokrasopimuksista. Käyttöönotossa sovelletaan yksinkertaistettua lähestymistapaa, jolloin käyttöönoton kertynyt vaikutus kirjataan voittovarojen oikaisuksi 1.1.2019 eikä vertailutietoja oikaista. Vuoden 2019 avaavan taseen omaisuuseriin ja velkoihin käsittelytavan muuttumisella on arvioilta 6,3 miljoonan kasvattava vaikutus.
Annual Improvements -menettelyn kautta standardeihin tehtävät pienet ja vähemmän kiireelliset muutokset kerätään yhdeksi kokonaisuudeksi ja toteutetaan kerran vuodessa. Muutokset koskevat IFRS 3, IFRS 11, IAS 12 ja IAS 23 -standardeja. Standardimuutoksilla ei kuitenkaan ole olennaista vaikutusta konsernitilinpäätökseen.
Muutokset selventävät olennaisuuden määritelmää ja sisältävät ohjeistusta helpottamaan käsitteen johdonmukaista soveltamista kaikissa IFRS-standardeissa. Lisäksi määritelmään liittyviä selityksiä on parannettu. Standardimuutoksella ei kuitenkaan ole olennaista vaikutusta konsernitilinpäätökseen.
Tulkinta selventää kirjanpitokäsittelyä tilanteessa, jossa yhteisön verotuksellinen ratkaisu odottaa vielä veroviranomaisen hyväksymistä. Olennainen kysymys on arvioida, tuleeko veroviranomainen hyväksymään yhteisön tekemän valitseman ratkaisun. Tätä harkittaessa oletetaan, että veroviranomaisella on pääsy kaikkeen asiaan kuuluvaan tietoon arvioidessaan ratkaisua. Tulkinnalla ei kuitenkaan ole olennaista vaikutusta konsernitilinpäätökseen.
Muilla tilinpäätöspäivään mennessä julkaistuilla standardeilla tai tulkinnoilla ei yhtiön arvion mukaan tule olemaan vaikutusta tilinpäätökseen.
| Raportoitu | Oikaistu | ||
|---|---|---|---|
| TEUR | 1.1. - 31.12.2017 | IFRS 15 | 1.1. - 31.12.2017 |
| Liikevaihto | 61 536 | -10 816 | 50 720 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 52 | 52 | |
| Materiaalit ja palvelut | -17 079 | 10 803 | -6 276 |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | -32 880 | -32 880 | |
| Poistot | -2 076 | -2 076 | |
| Liiketoiminnan muut kulut | -9 231 | -9 231 | |
| Liikevoitto | 321 | -13 | 308 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | -1 764 | -1 764 | |
| Tulos ennen veroja | -1 443 | -13 | -1 456 |
| Tuloverot | -58 | -58 | |
| Tilikauden tulos | -1 501 | -13 | -1 514 |
| Muut laajan tuloksen erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi | |||
| Muuntoerot | 14 | 14 | |
| Tilikauden laajan tuloksen erät verojen jälkeen |
14 | 14 | |
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | -1 487 | -13 | -1 500 |
| Tilikauden voiton jakautuminen emoyrityksen omistajille |
-1 501 | -13 | -1 514 |
| Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen emoyrityksen omistajille |
-1 487 | -13 | -1 500 |
| Tulos/osake, EUR (laimentamaton) Tulos/osake, |
-0,08 | -0,08 | |
| EUR (laimennettu) | -0,08 | -0,08 |
| Raportoitu | Oikaistu | ||
|---|---|---|---|
| TEUR | 31.12.2017 | IFRS 15 | 31.12.2017 |
| VARAT | |||
| Pitkäaikaiset varat | |||
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 2 220 | 2 220 | |
| Aineettomat hyödykkeet | |||
| Liikearvo | 36 912 | 36 912 | |
| Muut aineettomat oikeudet | 5 227 | 5 227 | |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 556 | 556 | |
| Myyntisaamiset | 184 | 184 | |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 45 099 | 45 099 | |
| Lyhytaikaiset varat | |||
| Vaihto-omaisuus | 149 | 149 | |
| Lyhytaikaiset saamiset | 14 663 | 38 | 14 701 |
| Rahavarat | 1 552 | 1 552 | |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 16 364 | 38 | 16 402 |
| Varat yhteensä | 61 463 | 38 | 61 501 |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | |||
| Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma | |||
| Osakepääoma | 1 009 | 1 009 | |
| Ylikurssirahasto | 75 | 75 | |
| Sijoitetun vapaan oman | |||
| pääoman rahasto | 11 960 | 11 960 | |
| Kertyneet voittovarat | 7 439 | 38 | 7 476 |
| Oma pääoma yhteensä | 20 482 | 38 | 20 520 |
| Pitkäaikaiset velat | |||
| Laskennalliset verovelat | 988 | 988 | |
| Rahoitusvelat | 25 170 | 25 170 | |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 26 158 | 26 158 | |
| Lyhytaikaiset velat | 14 823 | 14 823 | |
| Velat yhteensä | 40 981 | 40 981 | |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 61 463 | 38 | 61 501 |
Tilikaudella 1.1.–31.12.2018 toteutettiin kaksi hankintaa.
Solteq Oyj hankki tanskalaisen TM United A/S:n koko osakekannan 15.1.2018. TM:n ratkaisut keskittyvät digitaaliseen asioimiseen sekä online–asiakaskokemuksen optimointiin. TM United A/S on yhdistelty Solteq–konserniin 1.1.2018 alkaen.
Kasvua Tanskassa ja Pohjoismaissa vauhditettiin liiketoimintakaupalla tanskalaisen ProInfo A/S:n kanssa 15.6.2018. Liiketoimintakaupassa Solteq Denmark A/S hankki osaamista ja asiakkuuksia liittyen vähittäiskaupan ja HoReCa-alan IT–järjestelmiin. Kaupan mukana Solteq–konserniin siirtyi 12 ITammattilaista. ProInfo A/S liiketoiminta on sisällytetty Solteq–konserniin 1.6.2018 alkaen.
| Hankittujen yhtiöiden vaikutus Solteq-konserniin | Hankintahetki | |
|---|---|---|
| Hankittujen yhtiöiden tiedot | 15.1./15.6.2018 | |
| Tuhatta euroa | ||
| Vastike | ||
| Rahana maksettu tai myöhemmin maksettava | 3 513 | |
| Suunnattu anti | 950 | |
| Yhteensä | 4 463 | |
| Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen käyvät arvot hankintahetkellä |
||
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 17 | |
| Aineettomat oikeudet ** | 586 | |
| Vaihto-omaisuus | 6 | |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 1 300 | |
| Rahavarat | 1 243 | |
| Varat yhteensä | 3 152 | |
| Ostovelat ja muut velat | -2 177 | |
| Lainat | -40 | |
| Velat yhteensä | -2 217 | |
| Hankinnoissa syntyvä liikearvo | 3 527 | |
| Yrityshankinnan rahavirtavaikutus | ||
| Rahana 2018 maksetut kauppahinnat | 3 479 | |
| Hankittujen liiketoimintojen rahavarat hankintahetkellä | 1 241 | |
| Rahavirtavaikutus | 2 238 | |
Liikearvo koostuu omaisuuseristä, jotka eivät ole erikseen erotettavissa, kuten synergiaedut, osaava henkilöstö, markkinaosuus ja pääsy uusille markkinoille.
Vuosikertomus 2018 Toimintakertomus ja tilinpäätös 39
** Aineettomien oikeuksien tilikauden poistot ovat 70 tuhatta euroa.
| Hankintaan liittyvät kulut | |
|---|---|
| Liiketoiminnan muut kulut | 245 |
| Hankintaan liittyvät kulut yhteensä | 245 |
| Vaikutus Solteq-konsernin henkilömäärään | 47 |
| Vaikutus Solteq-konsernin laajaan tuloslaskelmaan | 1-12/2018 | |
|---|---|---|
| Liikevaihto* | 5 476 | |
| Liikevoitto* | 15 |
* Liikevaihdon ja -voiton määrä, joka sisältyy konsernin liikevoittoon hankinta-ajankohdasta katsauskauden loppuun. TM United on yhdistelty Solteq-konserniin 1.1.2018 alkaen ja NAV-liiketoimintakauppa 1.6.2018 alkaen. Hankittujen yhtiöiden tilikauden liikevaihtoa ja liikevoittoa ikään kuin liiketoimintojen yhdistäminen olisi tapahtunut tilikauden alussa ei esitetä, koska niillä ei olisi konsernin lukuihin olennaista vaikutusta.
Tilikaudella 1.1.–31.12.2017 toteutettiin kaksi yrityshankintaa.
Solteq hankki 51 prosenttia Analyteq Oy:n osakekannasta Tuko Logistics Osk:lta 4.4.2017. Analyteqin hankinta syventää Solteqin osaamista kaupankäynnin ydinprosesseissa ja analytiikassa. Analyteq on yhdistelty Solteq–konserniin hankintahetkestä lähtien.
Solteq hankki inPulse Works Oy:n koko osakekannan 12.6.2017. Kaupalla Solteq vahvistaa toimialariippumatonta BI- ja analytiikkaosaamistaan. InPulse Works Oy on yhdistelty Solteq–konserniin 1.6.2017 alkaen.
| Hankittujen yhtiöiden vaikutus Solteq-konserniin | ||
|---|---|---|
| Hankittujen yhtiöiden tiedot | ||
| Tuhatta euroa | ||
| Vastike | ||
| Rahana maksettu tai myöhemmin maksettava | 3 794 | |
| Suunnattu anti | 1 031 | |
| Yhteensä | 4 825 | |
| Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen käyvät arvot hankintahetkellä |
||
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 12 | |
| Aineettomat oikeudet, ohjelmistotuotteet ** | 1 329 | |
| Muut aineettomat oikeudet | 92 | |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 1 016 | |
| Rahavarat | 909 | |
Vuosikertomus 2018 Toimintakertomus ja tilinpäätös 40
| Varat yhteensä | 3 358 |
|---|---|
| Ostovelat ja muut velat | -1 558 |
| Lainat | -372 |
| Velat yhteensä | -1 930 |
| Hankinnoissa syntyvä liikearvo | 3 397 |
| Yrityshankinnan rahavirtavaikutus | |
| Rahana 2017 maksetut kauppahinnat | 3 304 |
| Hankittujen liiketoimintojen rahavarat hankintahetkellä | 909 |
| Rahavirtavaikutus | 2 395 |
Liikearvo koostuu omaisuuseristä, jotka eivät ole erikseen erotettavissa kuten synergiaedut, osaava henkilöstö, markkinaosuus ja pääsy uusille markkinoille.
** Aineettomien oikeuksien tilikauden poistot ovat 103 tuhatta euroa (ohjelmistotuotteet).
| Hankintaan liittyvät kulut | |
|---|---|
| Liiketoiminnan muut kulut | 92 |
| Hankintaan liittyvät kulut yhteensä | 92 |
| Vaikutus Solteq–konsernin henkilömäärään | 79 |
| Vaikutus Solteq–konsernin laajaan tuloslaskelmaan | 4-12/2017 | |
|---|---|---|
| Liikevaihto* | 3 153 | |
| Liikevoitto* | 269 |
* Liikevaihdon ja -voiton määrä, joka sisältyy konsernin liikevoittoon hankinta-ajankohdasta katsauskauden loppuun. Analyteq Oy on yhdistelty Solteq-konserniin 4.4.2017 alkaen. InPulse Works Oy on yhdistelty Solteq-konserniin 1.6.2017 alkaen. Hankittujen yhtiöiden tilikauden liikevaihtoa ja liikevoittoa ikään kuin liiketoimintojen yhdistäminen olisi tapahtunut tilikauden alussa ei esitetä, koska niillä ei olisi konsernin lukuihin olennaista vaikutusta.
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Palvelut | 48 462 | 40 863 | 41 182 | 36 982 |
| Pitkäaikaishankkeista kirjatut tuotot | 2 124 | 3 833 | 2 124 | 3 833 |
| Ohjelmistojen käyttöoikeuksien | ||||
| myynti | 5 921 | 5 706 | 5 131 | 4 822 |
| Laitemyynti | 360 | 318 | 316 | 315 |
| Yhteensä | 56 867 | 50 720 | 48 753 | 45 952 |
| Konserni | |||
|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 1.1.2017 |
| Myyntisaamiset | 9 936 | 11 800 | 8 981 |
| Sopimukseen perustuvat omaisuuserät | 191 | 460 | 428 |
| Sopimukseen perustuvat velat | -1 163 | -1 415 | -1 271 |
| Emoyhtiö | |||
| TEUR | 2018 | 2017 | 1.1.2017 |
| Myyntisaamiset | 7 030 | 9 473 | 7 466 |
| Sopimukseen perustuvat omaisuuserät | 191 | 460 | 428 |
| Sopimukseen perustuvat velat | -968 | -1 415 | -1 271 |
Yhtiö odottaa täyttävänsä merkittävän osan raportointikauden lopussa täyttämättä olevista suoritevelvoitteista vuoden 2019 aikana.
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Ehdollisen vastikkeen käyvän | ||||
| arvon muutos | 460 | |||
| Muut tuottoerät | 27 | 52 | 2 | 34 |
| Yhteensä | 487 | 52 | 2 | 34 |
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Puhelin- ja tietoliikennekulut | 611 | 611 | 507 | 491 |
| Vuokrakulut | 2 943 | 2 287 | 2 378 | 1 988 |
| Auto- ja matkakulut | 1 457 | 1 197 | 1 119 | 998 |
| Ulkopuoliset palvelut | 3 105 | 2 854 | 2 321 | 2 429 |
| Tappiolliset hankkeet | -87 | -87 | ||
| Luottotappiot | 6 | 103 | 70 | 103 |
| Takuuvaraukset | 154 | -159 | 154 | -159 |
| Vahingonkorvaukset | ||||
| päätetyistä asiakashankkeista | 800 | 300 | 800 | 300 |
| Muut kuluerät | 1 821 | 2 125 | 1 284 | 2 032 |
| Yhteensä | 10 897 | 9 231 | 8 633 | 8 095 |
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Tilintarkastus | 141 | 67 | 75 | 49 |
| Todistukset ja lausunnot | 6 | 6 | 6 | 5 |
| Veroneuvonta | 0 | 40 | 0 | 30 |
| Muut palvelut | 20 | 23 | 18 | 24 |
| Yhteensä | 167 | 136 | 100 | 108 |
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Poistot hyödykeryhmittäin | ||||
| Aineettomat hyödykkeet | ||||
| Kehittämismenot | 59 | 55 | ||
| Aineettomat oikeudet | 1 155 | 1 073 | 825 | 572 |
| Yhteensä | 1 214 | 1 073 | 880 | 572 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | ||||
| Koneet ja kalusto | 1 086 | 1 003 | 968 | 944 |
| Yhteensä | 1 086 | 1 003 | 968 | 944 |
| Poistot yhteensä | 2 300 | 2 076 | 1 848 | 1 516 |
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Palkat | 29 451 | 26 572 | 23 834 | 23 490 |
| Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt | 4 790 | 4 608 | 4 379 | 3 994 |
| Muut henkilösivukulut | 1 348 | 1 662 | 771 | 1 165 |
| Kulut osakeperusteisista maksuista | 14 | 38 | 14 | 38 |
| Yhteensä | 35 602 | 32 880 | 28 998 | 28 687 |
| Henkilökunta keskimäärin tilikaudella | 567 | 485 | 453 | 420 |
Tilikaudella hankittujen tytäryhtiöiden palveluksessa hankintahetkellä oli 47 henkilöä.
Tiedot johdon työsuhde-etuuksista esitetään liitetiedossa 29 Lähipiiritapahtumat.
Tuloslaskelmaan sisältyy kuluksi kirjattuja tutkimus- ja kehittämismenoja 333 tuhatta euroa vuonna 2018 (927 tuhatta euroa vuonna 2017).
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Korkotuotot | 228 | 38 | 68 | 83 |
| Osinkotuotot muista sijoituksista | 2 | 2 | 2 | 2 |
| Yhteensä | 231 | 40 | 71 | 85 |
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR 2018 |
2017 | 2018 | 2017 | |
| Korkokulut jaksotettuun | ||||
| hankintamenoon arvostettavista | ||||
| rahoitusveloista 1 669 |
1 693 | 1 669 | 1 691 | |
| Muut rahoituskulut 386 |
112 | 110 | 52 | |
| Yhteensä 2 054 |
1 804 | 1 778 | 1 743 |
Rahoituskuluihin sisältyy rahoitusleasingsopimuksista kaudella kuluksi kirjattuja muuttuvia vuokria konsernissa ja emoyhtiössä 115 tuhatta euroa (125 tuhatta euroa vuonna 2017).
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Tilikauden verotettavaan tuloon | ||||
| perustuva vero | 561 | 61 | 504 | 15 |
| Edellisten tilikausien verot | 7 | -2 | 7 | |
| Laskennalliset verot | -274 | -10 | -179 | -50 |
| Yhteensä | 286 | 58 | 324 | -28 |
| Konserni | Emoyhtiö | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Tulos ennen veroja | 642 | -1 456 | 1 573 | -447 | |
| Verot laskettuna kotimaan | |||||
| verokannalla | 128 | -289 | 316 | -89 | |
| Ero maiden verokannoissa | 2 | ||||
| Vähennyskelvottomat kulut | 22 | 10 | 12 | 10 | |
| Verovapaat tuotot | -125 | ||||
| Kirjaamattomat laskennalliset | |||||
| verosaamiset verotuksellisista tappioista | 269 | 284 |
| Verot tuloslaskelmassa | 286 | 58 | 324 | -28 |
|---|---|---|---|---|
| Edellisten tilikausien verot | 7 | -2 | 7 | |
| Muut erot | 0 | -23 | 0 | -24 |
| Johdon kannustinjärjestelmä | 8 | 8 | ||
| Vahvistetut tappiot | -9 | -1 | ||
| kirjattavat kulut | 60 | 60 | ||
| Yritysjärjestelyn osakkeen arvoon |
Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva kauden voitto kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.
Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa otetaan huomioon yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden laimentava vaikutus. Yhtiöllä on käynnissä 15.7.2016 tiedotettu avainhenkilöiden optio–ohjelma, mutta tilinpäätöshetkellä näillä optioilla ei ole laimennusvaikutusta, koska optioiden merkintähinta, 3,00 euroa, on selkeästi korkeampi kuin osakkeen tilinpäätöshetken osakekurssi, 1,30 euroa.
| Konserni | Emoyhtiö | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | ||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos (TEUR) |
356 | -1 514 | 1 249 | -419 | |
| Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo | |||||
| tilikauden aikana (1 000) Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR/osake) |
19 202 0,02 |
18 197 -0,08 |
19 202 0,07 |
18 197 -0,02 |
| Konserni | |||
|---|---|---|---|
| Koneet ja kalusto | Muut aineelliset hyödykkeet |
Yhteensä | |
| TEUR | |||
| Hankintameno 1.1.2018 | 10 004 | 26 | 10 030 |
| Tytäryhtiöiden hankinta | 12 | 12 | |
| Lisäykset | 1 499 | 48 | 1 546 |
| Vähennykset | -392 | -392 | |
| Hankintameno 31.12.2018 | 11 123 | 74 | 11 197 |
| Kertyneet poistot ja arvon | |||
| alentumiset 1.1.2018 | 7 810 | 7 810 | |
| Poistot | 1 012 | 19 | 1 031 |
| Kertyneet poistot ja arvon | |||
| alentumiset 31.12.2018 | 8 822 | 19 | 8 841 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2018 | 2 194 | 26 | 2 220 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2018 | 2 301 | 54 | 2 355 |
| Hankintameno 1.1.2017 | 9 122 | 27 | 9 149 |
| Tytäryhtiöiden hankinta | 12 | 12 | |
| Lisäykset | 1 076 | 1 076 | |
Vuosikertomus 2018 Toimintakertomus ja tilinpäätös 45
| Vähennykset Hankintameno 31.12.2017 |
-206 10 004 |
-1 26 |
-207 10 030 |
|---|---|---|---|
| Kertyneet poistot ja arvon | |||
| alentumiset 1.1.2017 | 6 807 | 6 807 | |
| Poistot | 1 003 | 1 003 | |
| Kertyneet poistot ja arvon | |||
| alentumiset 31.12.2017 | 7 810 | 0 | 7 810 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2017 | 2 315 | 27 | 2 342 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2017 | 2 194 | 26 | 2 220 |
| Koneet ja kalusto | Muut aineelliset hyödykkeet |
Yhteensä | |
|---|---|---|---|
| TEUR | |||
| Hankintameno 1.1.2018 | 6 943 | 21 | 6 964 |
| Lisäykset | 1 444 | 1 444 | |
| Vähennykset | -365 | -365 | |
| Hankintameno 31.12.2018 | 8 022 | 21 | 8 043 |
| Kertyneet poistot ja arvon | |||
| alentumiset 1.1.2018 | 4 777 | 4 777 | |
| Poistot | 967 | 967 | |
| Kertyneet poistot ja arvon | |||
| alentumiset 31.12.2018 | 5 744 | 0 | 5 744 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2018 | 2 166 | 21 | 2 187 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2018 | 2 278 | 21 | 2 299 |
| Hankintameno 1.1.2017 | 6 095 | 21 | 6 116 |
| Tytäryhtiöfuusio | 10 | 10 | |
| Lisäykset | 1 044 | 1 044 | |
| Vähennykset | -206 | -206 | |
| Hankintameno 31.12.2017 | 6 943 | 21 | 6 964 |
| Kertyneet poistot ja arvon | |||
| alentumiset 1.1.2017 | 3 833 | 3 833 | |
| Poistot | 944 | 944 | |
| Kertyneet poistot ja arvon | |||
| alentumiset 31.12.2017 | 4 777 | 0 | 4 777 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2017 | 2 262 | 21 | 2 283 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2017 | 2 166 | 21 | 2 187 |
Konsernin ja emoyhtiön aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin kuuluvien koneiden ja laitteiden hankintamenojen vielä poistamatta oleva osa oli 1 874 tuhatta euroa 31.12.2018 (1 804 tuhatta euroa 31.12.2017).
Aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin sisältyy rahoitusleasingsopimuksella hankittuja tietokoneita ja oheislaitteita sekä autohankintoja seuraavasti:
| Konserni | ||
|---|---|---|
| TEUR | Koneet ja kalusto | Koneet ja kalusto |
| 31.12.2018 | ||
| Hankintameno | 8 022 | 8 022 |
| Kertyneet poistot | -6 232 | -6 232 |
| Kirjanpitoarvo | 1 790 | 1 790 |
| 31.12.2017 | ||
| Hankintameno | 7 175 | 7 175 |
| Kertyneet poistot | -5 687 | -5 687 |
| Kirjanpitoarvo | 1 488 | 1 488 |
Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintamenon lisäyksiin sisältyy rahoitusleasingsopimuksilla hankittuja hyödykkeitä konsernissa 898 tuhatta euroa ja emoyhtiössä 787 tuhatta euroa vuonna 2018 (840 tuhatta euroa konsernissa ja emoyhtiössä vuonna 2017).
| Konserni | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat |
Liikearvo | Kehittämis menot |
Aineettomat oikeudet |
Muut aineettomat hyödykkeet |
Yhteensä | |
| TEUR | ||||||
| Hankintameno 1.1.2018 | 333 | 39 109 | 2 173 | 10 871 | 846 | 53 332 |
| Tytäryhtiöiden hankinta | 3 546 | 696 | 4 242 | |||
| Kurssierot | -29 | -29 | ||||
| Lisäykset | 2 304 | 3 908 | 6 213 | |||
| Vähennykset | -65 | -4 123 | -4 188 | |||
| Siirrot erien välillä | -321 | 321 | ||||
| Hankintameno 31.12.2018 | 2 252 | 42 626 | 2 494 | 11 352 | 846 | 59 570 |
| Kertyneet poistot ja arvon | ||||||
| alentumiset 1.1.2018 | 2 197 | 2 173 | 5 977 | 846 | 11 193 | |
| Poistot | 2 | 55 | 941 | 998 | ||
| Kertyneet poistot ja arvon |
||||||
| alentumiset 31.12.2018 | 0 | 2 199 | 2 228 | 6 918 | 846 | 12 191 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2018 | 333 | 36 912 | 4 894 | 42 139 | ||
| Kirjanpitoarvo 31.12.2018 | 2 252 | 40 427 | 266 | 4 435 | 47 379 | |
| Hankintameno 1.1.2017 | 208 | 35 717 | 2 173 | 8 686 | 846 | 47 630 |
| Tytäryhtiöiden hankinta | 753 | 3 389 | 92 | 4 234 | ||
| Kurssierot | 3 | 3 | ||||
| Lisäykset | -628 | 2 093 | 1 465 |
| Hankintameno 31.12.2017 | 333 | 39 109 | 2 173 | 10 871 | 846 | 53 332 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kertyneet poistot ja arvon | ||||||
| alentumiset 1.1.2017 | 2 197 | 2 173 | 4 904 | 846 | 10 120 | |
| Poistot | 1 073 | 1 073 | ||||
| Kertyneet poistot ja | ||||||
| arvon | ||||||
| alentumiset 31.12.2017 | 0 | 2 197 | 2 173 | 5 977 | 846 | 11 193 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2017 | 208 | 33 520 | 3 782 | 37 510 | ||
| Kirjanpitoarvo 31.12.2017 | 333 | 36 912 | 4 894 | 42 139 |
| Ennakkomaksut ja keskeneräiset |
Liikearvo | Kehittämis menot |
Aineettomat oikeudet |
Muut aineettomat |
Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| hankinnat | hyödykkeet | |||||
| TEUR | ||||||
| Hankintameno 1.1.2018 | 333 | 3 781 | 2 037 | 39 620 | 401 | 46 172 |
| Tytäryhtiöfuusio | 3 720 | 3 720 | ||||
| Lisäykset | 2 171 | 188 | 2 359 | |||
| Vähennykset | -61 | -61 | ||||
| Siirrot erien välillä | -321 | 321 | ||||
| Hankintameno 31.12.2018 | 2 123 | 3 781 | 2 358 | 43 528 | 401 | 52 190 |
| Kertyneet poistot ja arvon | ||||||
| alentumiset 1.1.2018 | 2 365 | 2 038 | 4 667 | 401 | 9 471 | |
| Poistot Kertyneet poistot ja arvon |
55 | 825 | 880 | |||
| alentumiset 31.12.2018 | 0 | 2 365 | 2 093 | 5 492 | 401 | 10 351 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2018 | 333 | 1 416 | 34 953 | 36 702 | ||
| Kirjanpitoarvo 31.12.2018 | 2 123 | 1 416 | 265 | 38 036 | 41 839 | |
| Hankintameno 1.1.2017 | 208 | 3 781 | 2 037 | 38 522 | 401 | 44 949 |
| Tytäryhtiöfuusio | 344 | 344 | ||||
| Lisäykset | 753 | 754 | 1 507 | |||
| Vähennykset | -628 | -628 | ||||
| Hankintameno 31.12.2017 | 333 | 3 781 | 2 037 | 39 620 | 401 | 46 172 |
| Kertyneet poistot ja arvon | ||||||
| alentumiset 1.1.2017 | 2 365 | 2 038 | 4 095 | 401 | 8 899 | |
| Poistot Kertyneet poistot ja |
572 | 572 | ||||
| arvon alentumiset 31.12.2017 |
0 | 2 365 | 2 038 | 4 667 | 401 | 9 471 |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2017 | 208 | 1 416 | 34 427 | 36 051 | ||
| Kirjanpitoarvo 31.12.2017 | 333 | 1 416 | 34 953 | 36 702 |
Vuosikertomus 2018 Toimintakertomus ja tilinpäätös 48
Liiketoimintojen yhdistämiseen liittyvät liikearvot kohdistetaan rahavirtaa tuottaville yksiköille, jotka perustuvat liiketoiminnan seurannassa käytettävään konsernin budjetointi- ja raportointirakenteeseen ja jotka ovat pienimpiä riippumattomia omaisuusyksiköitä, joilla on erilliset rahavirrat. Rahavirtaa tuottavat yksiköt vastaavat sisällöllisesti yhtiön liiketoiminta-aluejakoa.
Liikearvon 31.12.2018 kirjanpitoarvo konsernissa oli yhteensä 40 427 tuhatta euroa (36 912 tuhatta euroa 31.12.2017) ja emoyhtiössä liikearvon ja fuusiotappioiden kirjanpitoarvo 36 564 tuhatta euroa (33 014 tuhatta euroa tilinpäätöksessä 31.12.2017). Keskeneräisiä kehittämismenoja oli konsernissa 2 252 tuhatta euroa ja emoyhtiössä 2 123 tuhatta euroa tilinpäätöksessä 31.12.2018 (konsernissa ja emossa 333 tuhatta euroa 31.12.2017).
Liikearvojen arvonalentumista on testattu rahavirtaa tuottavien yksiköiden tasolla. Liiketoiminnasta kerrytettävissä oleva rahamäärä on arvonalentumistestauksessa määritetty käyttöarvon avulla. Määritetyt ennakoidut rahavirrat perustuvat vuoden 2019 liikevoittobudjettiin sekä tätä seuraavien neljän vuoden liikevoittoennusteisiin.
Laskelmissa käytetty diskonttokorko 9,5 % on pääomakustannusten painotettu keskiarvo verojen jälkeen (vastaa 11,8 % korkoa ennen veroja).
Vuoden 2018 testauksen tuloksena ei todettu tarvetta arvonalentumiskirjauksille, vaan jokaisella testatulla yksiköllä ja hankkeella jäi selvä marginaali. Vuoden aikana ei tehty arvonalentumisalaskirjauksia.
| TEUR | Konserni Emoyhtiö* |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Digital Solutions | 28 883 | 25 368 | 26 590 | 23 040 |
| Customer Solutions | 11 544 | 11 544 | 9 974 | 9 974 |
| Yhteensä | 40 427 | 36 912 | 36 564 | 33 014 |
*emoyhtiön luku sisältää fuusiotappiot
Keskeneräiset aktivoidut kehittämismenot on testattu käyttöarvolaskelmien avulla. Tulevaisuuden tuotto-odotukset on diskontattu nykyarvoon, laskelmissa käytetty korko on 9,5 % verojen jälkeen. Laskelmien perusteella alaskirjaustarvetta ei ole ollut tilikaudella.
Alla yhteenvetona yksikkökohtaiset herkkyydet konsernitason testauksessa:
Arvonalentumistestauksen ja herkkyysanalyysin tuloksissa ei ole merkittävää eroa konsernin ja emoyhtiön välillä Core Business Solutions -yksikön osalta. Digital Services -yksikön osalta emoyhtiössä marginaali on hieman alhaisempi kuin konsernissa, marginaalin ollessa kuitenkin edelleen selvä myös emoyhtiössä.
| Konserni | Emoyhtiö | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | Muutos | 2017 | 2018 | Muutos | 2017 | |
| Tilikauden alussa | 481 | -75 | 556 | 496 | -75 | 571 | |
| Tilikauden lopussa | 481 | -75 | 556 | 496 | -75 | 571 |
Erä sisältää noteeraamattomia osakkeita. Käyvän arvon arvioidaan vastaavan kirjanpitoarvoa (käyvän arvon hierarkiataso 3).
Laskennallisten verojen muutokset:
Konserni
| TEUR | 1.1.2017 | Kirjattu tulos laskelmaan |
Ostetut liike toiminnot |
31.12. 2017 |
Kirjattu tulos laskelmaan |
Ostetut liike toiminnot |
31.12. 2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Laskennalliset verosaamiset: | |||||||
| Varaukset | 194 | -188 | 89 | 95 | -18 | 77 | |
| Hyllypoistot | 64 | 18 | 82 | 50 | 132 | ||
| Muut erät | -24 | 127 | 103 | ||||
| Netotettu laskennallisista | |||||||
| veroveloista | -209 | ||||||
| Yhteensä | 258 | -170 | 89 | 177 | 8 | 127 | 103 |
| Laskennalliset verovelat: | |||||||
| Verotuksessa vähennys | |||||||
| kelpoinen liikearvo | 226 | 226 | 226 | ||||
| Kohdistetut aineettomat erät | 696 | -179 | 265 | 782 | -188 | 122 | 716 |
| Muut erät | 157 | 157 | -56 | -19 | 82 | ||
| Netotettu laskennallisista | |||||||
| verosaamisista | -209 | ||||||
| Yhteensä | 1 079 | -179 | 265 | 1 165 | -245 | 103 | 815 |
| Emoyhtiö | |||||||
| TEUR | 1.1.2017 | Kirjattu | 31.12. | Yritys | Kirjattu | 31.12. | |
| tulos | 2017 | järjestelyt | tulos | 2018 | |||
| laskelmaan | laskelmaan | ||||||
| Laskennalliset verosaamiset: | |||||||
| Varaukset | 154 | -69 | 85 | -8 | 77 | ||
| Hyllypoistot | 64 | 18 | 82 | 50 | 132 | ||
| Netotettu laskennallisista | |||||||
| veroveloista | -209 | ||||||
| Yhteensä | 218 | -51 | 167 | 0 | 42 | 0 | |
| Laskennalliset verovelat: | |||||||
| Verotuksessa vähennys | |||||||
| kelpoinen liikearvo | 225 | 225 | 225 | ||||
| Kohdistetut aineettomat erät | 573 | -88 | 485 | 247 | -122 | 610 | |
| Muut erät | 110 | -13 | 97 | -15 | 82 |
Vuosikertomus 2018 Toimintakertomus ja tilinpäätös 50
| Netotettu laskennallisista | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| verosaamisista | -209 | |||||
| Yhteensä | 907 | -101 | 806 | 247 | -137 | 708 |
Laskennalliset verot on kirjattu täysmääräisesti lukuun ottamatta tytäryhtiötappioiden kirjaamatonta laskennallista verosaamista.
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Valmiit tuotteet | 54 | 149 | 54 | 132 |
| Keskeneräiset tuotteet | 40 | |||
| Yhteensä | 94 | 149 | 54 | 132 |
| Konserni | Emoyhtiö | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 | |
| Myyntisaamiset | 9 936 | 11 800 | 7 030 | 9 473 | |
| Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät | 191 | 460 | 191 | 460 | |
| Siirtosaamiset | 1 682 | 2 488 | 1 233 | 1 954 | |
| Saamiset konserniyhtiöiltä | 2 125 | 2 819 | |||
| Muut saamiset | 410 | 137 | 67 | 85 | |
| Yhteensä | 12 218 | 14 885 | 10 647 | 14 791 |
Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät liittyvät täyttämisasteen mukaisesti tuloutettaviin käynnissä oleviin pitkäaikaishankkeisiin. Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät sisältävät liiketoimintaan liittyviä tavanomaisia jaksotuksia.
Myyntisaamisten ikäjakauma ja arvonalentumistappioiksi kirjatut erät:
| Konserni | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | Arvon alentumis tappiot |
Netto 2018 |
Luotto tappioiden toden näköisyys |
Oletettu luotto tappio |
2017 | Arvon alentumis tappiot |
Netto 2017 |
|
| TEUR | % | |||||||
| Erääntymättömät | 8 570 | 8 570 | 7 149 | 7 149 | ||||
| Erääntyneet | 1 558 | -20 | 1 538 | 14 | 5 018 | -130 | 4 888 | |
| Alle 30 päivää | 1 352 | 1 352 | 2 018 | 2 018 | ||||
| 31-60 päivää | 111 | 111 | 554 | 554 | ||||
| 61-90 päivää | 10 | 10 | 758 | 758 | ||||
| Yli 90 päivää | 84 | -20 | 64 | 0,22 | 14 | 1 688 | -130 | 1 558 |
| Yhteensä | 10 128 | -20 | 10 108 | 14 | 12 167 | -130 | 12 037 |
| 2018 | Arvon alentumis tappiot |
Netto 2018 |
Luotto tappioiden toden näköisyys |
Oletettu luotto tappio |
2017 | Arvon alentumis tappiot |
Netto 2017 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TEUR | % | |||||||
| Erääntymättömät | 6 763 | 6 763 | 4 932 | 4 932 | ||||
| Erääntyneet | 2 584 | -20 | 2 564 | 14 | 4 970 | -130 | 4 840 | |
| Alle 30 päivää | 852 | 852 | 2 043 | 2 043 | ||||
| 31-60 päivää | 345 | 345 | 540 | 540 | ||||
| 61-90 päivää | 265 | 265 | 699 | 699 | ||||
| Yli 90 päivää | 1 123 | -20 | 1 103 | 0,01 | 14 | 1 688 | -130 | 1 558 |
| Yhteensä | 9 347 | -20 | 9 327 | 14 | 9 902 | -130 | 9 772 |
Lyhytaikaiset saamiset ovat euromääräisiä. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Tasearvot vastaavat luottoriskin enimmäismäärää. Koska saamiset ovat lyhytaikaisia, niiden käypä arvo vastaa kirjanpitoarvoa.
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Rahat ja pankkisaamiset | 5 347 | 1 552 | 3 502 | 438 |
| Yhteensä | 5 347 | 1 552 | 3 502 | 438 |
Alla on esitetty osakkeiden lukumäärien ja oman pääoman erien täsmäytyslaskelma:
| Osakkeiden lukumäärä (1 000) |
Osake pääoma |
Omat osakkeet |
Ylikurssi rahasto |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto |
Yhteensä | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| TEUR | ||||||
| 1.1.2018 Suunnattu anti yrityshankinnassa 31.12.2018 |
18 678 629 19 307 |
1 009 1 009 |
0 | 75 75 |
11 960 950 12 910 |
13 044 950 13 994 |
Osakkeiden enimmäismäärä on 28 000 000 kappaletta (28 000 000 kappaletta vuonna 2017). Osakkeet ovat nimellisarvottomia. Konsernin enimmäisosakepääoma on yhtiöjärjestyksen mukaan 2,4 miljoonaa euroa (2,4 miljoonaa euroa vuonna 2017).
Seuraavassa on esitetty oman pääoman rahastojen kuvaukset:
Vanhan osakeyhtiölain 12:3a §:n mukaisesti käytettävissä oleva rahasto.
Rahastoon kirjataan osakeyhtiölain 8:2 §:n mukaan se osa osakkeista maksettavasta vastikkeesta, jota ei kirjata osakepääomaan.
Omat osakkeet sisältävät konsernin hallussa olevien omien osakkeiden hankintamenon. Tilikauden päättyessä Solteq Oyj:n hallussa olevien omien osakkeiden määrä oli 0 kappaletta (0 kappaletta tilikaudella 2017).
Tilinpäätöspäivän jälkeen hallitus on ehdottanut yhtiökokoukselle, ettei tilikaudelta 2018 jaeta osinkoa.
Konsernilla on osake- ja optioperusteisia kannustinjärjestelyjä, jotka on suunnattu konsernin avainhenkilöille.
Solteq Oyj otti hallituksen päätöksellä käyttöön avainhenkilöiden optio-ohjelman sekä osakepohjaisen kannustinohjelman tilikauden 2016 aikana. Molempien ohjelmien tarkoituksena on kannustaa avainhenkilöitä pitkäjänteiseen työntekoon omistaja-arvon kasvattamiseksi ja sitouttaa avainhenkilöitä työnantajaan.
Tuolloinen toimitusjohtaja ja talousjohtaja sitoutuivat ohjelmia käynnistettäessä palkkiorakenteeseen, jossa merkittävä osa heidän tilikausien 2016–2018 kokonaistuloistaan maksetaan joko yhtiön osakkeina tai optioina.
Osakeperusteisten kannustinjärjestelyjen keskeiset ehdot:
| Järjestely | 2016 A | 2016 B | 2016 C |
|---|---|---|---|
| Myöntämispäivä | 15.7.2016 | ||
| Oikeuden syntymisjakso | 2016 | 2016-2017 | 2016-2018 |
| Oikeuden syntymisehto | Työssäoloehto | ||
| Optioiden lukumäärä | 333 000 |
333 000 | 334 000 |
| Merkintähinta (EUR) | 3,00 | ||
| Myöntämishetken hinta | 1,80 | ||
| Toteutus | Osakkeina |
| Myöntämispäivä | 15.7.2016 |
|---|---|
| Oikeuden syntymisjakso | 2016-2018 |
| Oikeuden syntymisehto | Työssäoloehto |
| Osakkeiden lukumäärä | 210 000 |
| Toteutus | Osakkeina ja rahana |
| Myöntämishetken hinta (EUR) |
1,80 |
| Myöntämishetken arvo (EUR) |
378 000 |
| Myöntämispäivä | 15.7.2016 |
|---|---|
| Volatiliteetti, % | 39 |
| Voimassaoloaika (vuosina) | 3,6 |
| Myöntämishetken hinta (EUR) |
1,80 |
| Option arvo (EUR) |
0,2071 |
| Optioiden lukumäärä | 1 000 000 |
| Arvo yhteensä (EUR) |
207 100 |
| 2018 | 2017 | 2016 | |
|---|---|---|---|
| Kauden alussa | 450 000 | 750 000 | |
| Kaudella myönnetyt | 750 000 | ||
| Menetetyt | -100 000 | -300 000 | |
| Toteutetut | |||
| Rauenneet | |||
| Kauden lopussa | 350 000 | 450 000 |
750 000 |
| Toteutettavissa | 350 000 | 200 000 |
0 |
Kyseisten optioiden merkintähinta on esitetty ylempänä.
| TEUR | 2018 | 2017 | 2016 |
|---|---|---|---|
| Osakkeina suoritettavat | 14 | 40 | -186 |
| Käteisvaroina suoritettavat | -60 | ||
| Yhteensä | 14 | 40 | -246 |
Tilinpäätöshetkellä 2018 velaksi kirjattu määrä on 0 tuhatta euroa (2017 tilinpäätöshetkellä 15 tuhatta euroa).
Solteq Oyj:n hallitus on 21.11.2016 ja 5.12.2016 päättänyt yhtiön varsinaisen yhtiökokouksen 16.3.2016 antaman valtuutuksen nojalla osakeannista, jossa tarjotaan osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen konsernin henkilökunnalle merkittäväksi yhteensä enintään 500 000 yhtiön uutta osaketta. Osakkeiden merkintäaika alkoi 7.12.2016 ja päättyi 30.12.2016. Osakkeen merkintähinnat perustuvat osakkeen vaihdolla painotettuun keskikurssiin ajanjaksolla 1.11.-30.11.2016 ja siitä laskettavaan kahteen erisuuruiseen alennukseen. Merkitsijällä ei ole oikeutta myydä tai muutoin luovuttaa tai pantata merkitsemiään osakkeita ennen 1.1.2018. Uudet osakkeet tuottavat niiden rekisteröimisestä lähtien samat oikeudet kuin muut yhtiön osakkeet. Merkintähinta kirjataan yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Henkilöstöannin ehdoista ja ajankohdasta johtuen tilikaudelle 2016 ei kirjattu osakeperusteisiin maksuihin liittyvää kuluvaikutusta. Osakeperusteisiin maksuihin liittyvä kuluvaikutus jaksotettiin tilikaudelle 2017.
| TEUR | Takuuvaraukset | Muut varaukset | Yhteensä |
|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 332 | 85 | 417 |
| Varausten lisäykset | 36 | 547 | 583 |
| Käytetyt varaukset | -191 | -191 | |
| Käyttämättömien varausten | |||
| peruutukset | -346 | -50 | -396 |
| 31.12.2018 | 22 | 392 | 414 |
| TEUR | Takuuvaraukset | Muut varaukset | Yhteensä |
|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 373 | 50 | 423 |
| Varausten lisäykset | 30 | 518 | 548 |
| Käytetyt varaukset Käyttämättömien varausten |
-191 | -191 | |
| peruutukset | -346 | -50 | -396 |
| 31.12.2018 | 57 | 327 | 385 |
Ennakoiduista takuutöistä kirjataan varausta projekteille. Takuuaika on pääsääntöisesti 0,5–1 vuotta. Kirjattu takuuvaraus perustuu historiatietoihin takuuvelvoitteiden määrästä. Takuuvaraukset odotetaan käytettävän seuraavan vuoden aikana.
Muut varaukset liittyvät pitkäaikaishankkeisiin, joiden osalta on todennäköistä, että hankkeen valmiiksi saattamiseen tarvittavat kokonaismenot ylittävät hankkeesta saatavat kokonaistulot.
| Konserni | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
| Kirjanpito | Käypä | Kirjanpito | Käypä | |
| TEUR | arvo | arvo | arvo | arvo |
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat | ||||
| Pitkäaikaiset | ||||
| Joukkovelkakirjalaina | 24 380 | 24 380 | 24 306 | 24 306 |
| Rahoitusleasingvelat | 1 171 | 1 171 | 864 | 864 |
| Yhteensä | 25 551 | 25 551 | 25 170 | 25 170 |
| Lyhytaikaiset | ||||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 2 001 | 2 001 | ||
| Rahoitusleasingvelat | 708 | 708 | 690 | 690 |
| Yhteensä | 2 710 | 2 710 | 690 | 690 |
| Emoyhtiö | ||||
| 2018 | 2018 | 2017 | 2017 | |
| Kirjanpito | Käypä | Kirjanpito | Käypä | |
| TEUR | arvo | arvo | arvo | arvo |
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat | ||||
| Pitkäaikaiset | ||||
| Joukkovelkakirjalaina | 24 380 | 24 380 | 24 306 | 24 306 |
| Rahoitusleasingvelat | 1 171 | 1 171 | 864 | 864 |
| Yhteensä | 25 551 | 25 551 | 25 170 | 25 170 |
| Lyhytaikaiset | ||||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 2 000 | 2 000 | ||
| Rahoitusleasingvelat | 598 | 598 | 690 | 690 |
| Yhteensä | 2 598 | 2 598 | 690 | 690 |
Rahoitusvelkojen käypä arvo on pääosin sama kuin kirjanpitoarvo.
Rahoitusvelat mukaan lukien rahoitusleasingvelat ja koronvaihtosopimus luokitellaan käyvän arvon hierarkiatasolle 2.
| Konserni | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | Rahavirrat | Uudet rahoitus leasing |
*)Muut muutokset |
31.12.2018 | |
| TEUR | sopimukset | ||||
| Pitkäaikaiset velat | 24 306 | 74 | 24 380 | ||
| Lyhytaikaiset velat | 1 | 1 | |||
| Leasingvelat | 1 554 | -573 | 898 | 1 879 | |
| Kokonaisvelat | |||||
| rahoitustoiminnoista | 25 861 | -573 | 898 | 74 | 26 260 |
| Emoyhtiö | |||||
| 31.12.2017 | Rahavirrat | Uudet rahoitus leasing |
*)Muut muutokset |
31.12.2018 | |
| sopimukset | |||||
| TEUR | |||||
| Pitkäaikaiset velat | 24 306 | 74 | 24 380 | ||
| Lyhytaikaiset velat | 1 | 1 | |||
| Leasingvelat Kokonaisvelat |
1 554 | -573 | 787 | 1 768 |
*) Hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen efektiivisen koron kertymä tilikauden aikana
| Konserni | |
|---|---|
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022-2024 |
|---|---|---|---|---|
| TEUR | ||||
| Joukkovelkakirjalaina | 24 500 | |||
| Rahoitusleasingvelat | 866 | 607 | 410 | 217 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 866 | 25 107 | 410 | 217 |
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021-2023 |
| TEUR | ||||
| Joukkovelkakirjalaina | 24 500 | |||
| Rahoitusleasingvelat | 690 | 415 | 347 | 102 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 690 | 415 | 24 847 | 102 |
| Emoyhtiö | ||||
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022-2024 |
| TEUR | ||||
| Joukkovelkakirjalaina | 24 500 | |||
| Rahoitusleasingvelat | 755 | 607 | 410 | 217 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 755 | 25 107 | 410 | 217 |
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021-2023 |
| TEUR | ||||
| Joukkovelkakirjalaina | 24 500 | |||
| Rahoitusleasingvelat | 690 | 415 | 347 | 102 |
Vuosikertomus 2018 Toimintakertomus ja tilinpäätös 57
| Rahoitusvelat yhteensä | 690 | 415 | 24 847 | 102 |
|---|---|---|---|---|
Lainojen keskikorko oli 6,0 prosenttia vuonna 2018 (6,0 prosenttia vuonna 2017). Rahoitusvelat ovat euromääräisiä.
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Rahoitusleasingvelkojen nykyarvo | ||||
| Yhden vuoden kuluessa | 708 | 690 | 598 | 690 |
| Vuotta pitemmän ajan ja | ||||
| enintään viiden vuoden kuluttua | 1 171 | 864 | 1 171 | 864 |
| Yhteensä | 1 879 | 1 554 | 1 768 | 1 554 |
| Rahoitusleasingvelkojen bruttomäärä | ||||
| Yhden vuoden kuluessa | 866 | 804 | 755 | 804 |
| Vuotta pitemmän ajan ja | ||||
| enintään viiden vuoden kuluttua | 1 234 | 975 | 1 234 | 975 |
| Yhteensä | 2 099 | 1 779 | 1 989 | 1 779 |
| Tulevaisuudessa kertyvät rahoituskulut | -220 | -225 | -220 | -225 |
| Rahoitusleasingvelkojen nykyarvo | 1 879 | 1 554 | 1 768 | 1 554 |
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Lyhytaikaiset | ||||
| Ostovelat | 5 327 | 2 759 | 4 559 | 2 273 |
| Saadut ennakot | ||||
| pitkäaikaishankkeista asiakkailta | 537 | 607 | 342 | 607 |
| Siirtovelat | 6 484 | 7 371 | 6 283 | 6 835 |
| Muut velat | 4 241 | 2 979 | 2 918 | 2 060 |
| Velat konserniyhtiöille | 492 | 664 | ||
| Yhteensä | 16 588 | 13 716 | 14 595 | 12 439 |
Lyhytaikaiset velat ovat euromääräisiä ja niiden käyvät arvot vastaavat kirjanpitoarvoja. Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät liittyvät henkilöstökuluihin sekä muihin liiketoiminnan tavanomaisiin jaksotuksiin. Muissa veloissa esitetään maksettujen palkkojen ennakonpidätykset, sosiaaliturvamaksut ja muut ennakonpidätyksen yhteydessä tilitettävät sosiaaliturvaan liittyvät erät sekä arvonlisäverovelka.
Yhtiö altistuu normaalissa liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille. Yhtiön riskienhallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden haitalliset vaikutukset yhtiön tulokseen. Hallitus hyväksyy yhtiön riskienhallinnan yleiset periaatteet ja niiden käytännön toteutuksesta vastaa talousorganisaatio yhdessä toimintasegmenttien kanssa.
Yhtiön toimintatapa määrittelee asiakkaiden ja sijoitustransaktioiden luottokelpoisuusvaatimukset sekä sijoitusperiaatteet. Yhtiöllä ei ole merkittäviä saatavien luottoriskikeskittymiä, koska sillä on laaja asiakaskunta ja se luotottaa vain sellaisia yrityksiä, joilla on moitteettomat luottotiedot. Tilikauden aikana tulosvaikutteisesti kirjattujen luottotappioiden määrä ei ole ollut merkittävä. Yhtiön luottoriskin enimmäismäärä on rahoitusvarojen kirjanpitoarvo 31.12.2018.
Yhtiössä pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta yhtiöllä olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi. Rahoituksen saatavuus ja joustavuus pyritään takaamaan nostamattomilla luottolimiiteillä sekä käyttämällä rahoituksen hankinnassa useita rahoitusmuotoja. Yhtiöllä oli käytössä 2 000 tuhatta euroa yhteensä 4 000 tuhannen euron valmiusluottolimiitistä. Tämän lisäksi yhtiöllä on käytössään 2 000 tuhannen euron pankkiluottolimiitti, josta oli käytössä 0 euroa katsauskauden lopussa.
Yhtiön tulot sekä operatiiviset rahavirrat ovat pääosiltaan riippumattomia markkinakorkojen vaihteluista. Yhtiö voi ottaa lainaa joko kiinteäkorkoisena tai vaihtuvakorkoisena ja käyttää tarvittaessa koronvaihtosopimuksia päästäkseen rahoitusperiaatteidensa mukaiseen tavoitteeseen.
Yhtiö ei altistu nykyisellä rahoitusrakenteellaan merkittävälle markkinakorkojen vaihtelusta johtuvalle korkoriskille, sillä vain maksuvalmiusriskin hallintaan käytettävien luottolimiittien korot ovat sidottu markkinakorkoihin. Valtaosa yhtiön korollisesta vieraasta pääomasta koostuu 24 500 tuhannen euron kiinteäkorkoisesta joukkovelkakirjalainasta sekä leasingsopimuksista, joiden korot ovat kiinteitä.
Raportointikauden päättymispäivänä yhtiöllä ei ollut avoinna koronvaihtosopimuksia tai muita korkoriskien tai muiden riskien hallintaan käytettyjä johdannaisinstrumentteja.
Solteq–konsernin rahavirroista valtaosa on euromääräisiä, joten yhtiön altistuminen valuuttakurssiriskille on vähäistä. Liiketoimintaan liittyvät valuuttakurssiriskit aiheutuvat pääosin Ruotsissa, Puolassa ja Tanskassa harjoitetusta liiketoiminnasta (siltä osin, kun toiminta ei ole euromääräistä) sekä vähäisessä määrin konsernin hankinnoista. Keskeisimmät valuutat ovat Ruotsin kruunu (SEK), Puolan zloty (PLN), Tanskan kruunu (DKK) ja Yhdysvaltain dollari (USD). Muiden valuuttojen merkitys on vähäinen. Tilikauden aikana valuuttakurssisuojauksia ei käytetty. Konsernin rahoitusvelkoihin ei sisälly valuuttakurssiriskiä.
Yhtiön pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa yhtiön toiminnan jatkuvuus (going concern) sekä osakkeenomistajien saaman arvon nousu. Pääomarakennetta voidaan hallita päätöksillä, jotka koskevat mm. vieraan pääoman määrää, osingonjakoa ja pääomanpalautusta, omien osakkeiden hankkimista yhtiölle sekä osakeanteja.
Yhtiön joukkovelkakirjalainaan (tilinpäätöshetkellä ulkona oleva nimellisarvo 24 500 tuhatta euroa) sekä tili- ja maksuvalmiuslimiitteihin (tilinpäätöshetkellä yhteensä 6 000 tuhatta euroa) liittyvät taloudelliset kovenantit on kiinnitetty joukkovelkakirjalainen ehtoihin, joiden kehitystä tarkastellaan säännöllisesti.
Varojen jakoa ja muun kuin Joukkovelkakirjalainan ehdoissa erikseen sallitun uuden velan ottamista koskevat taloudelliset kovenantit (Incurrence Covenant) edellyttävät, että omavaraisuusaste kunakin
sovittuna tarkasteluhetkenä ylittää 27,5 prosenttia, korkokate (käyttökate/nettokorkokulut) ylittää suhdeluvun 3,00:1 ja että konsernin korolliset nettovelat/käyttökate eivät ylitä suhdelukua 3,50:1.
Joukkovelkakirjalainassa on lisäksi omaisuuden myyntiin vakuudenantoon, liiketoiminnan muutoksiin, lähipiirijärjestelyihin, limiittien käyttöön, joukkovelkakirjan julkisen kaupankäynnin kohteeksi saattamiseen ja immateriaalioikeuksien säilyttämiseen liittyviä muita kovenantteja, määräysvallan vaihtumiseen liittyvä ennenaikainen takaisinmaksuvelvollisuus sekä sulautumiseen, jakautumiseen, liiketoiminnan lopettamiseen ja maksulaiminlyönteihin ja maksukyvyttömyyteen liittyviä erääntymisehtoja. Joukkovelkakirjalainan ehdot kokonaisuudessaan ovat saatavilla yhtiön verkkosivuilla.
Kolmannella vuosineljänneksellä, joukkovelkakirjalainan ehtoja muutettiin Sallitun Lainan määritelmän osalta. Muutoksen jälkeen ehdot sallivat yhtiölle Business Finlandin, tai vastaavan toimijan, myöntämän kehityslainan kolmeen miljoonaan euroon asti.
Merkittävät tapahtumat ilmenevät laaditusta rahavirtalaskelmasta. Merkittävät liiketoiminnan rahavirran oikaisut johtuvat poistoista, konsernissa 2 300 tuhatta euroa ja emoyhtiössä 1 848 tuhatta euroa.
Edellistilikaudella merkittävät liiketoiminnan rahavirran oikaisut johtuvat poistoista, konsernissa 2 075 tuhatta euroa ja emoyhtiössä 1 516 tuhatta euroa.
Ei-purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat:
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Yhden vuoden kuluessa | 1 785 | 1 682 | 1 374 | 1 510 |
| Vuotta pitemmän ajan ja | ||||
| enintään viiden vuoden kuluttua | 4 953 | 5 856 | 4 232 | 5 310 |
| Yli viiden vuoden kuluttua | 513 | 513 | ||
| Yhteensä | 6 739 | 8 051 | 5 606 | 7 333 |
Yhtiö on vuokrannut osan käyttämistään autoista ja kopiokoneista. Vuokrasopimuksiin sisältyy mahdollisuus jatkaa sopimusta alkuperäisen päättymispäivän jälkeen. Sopimusten indeksi-, uudistamisja muut ehdot poikkeavat toisistaan. Kaikkien toimitilojen osalta on esitetty tilojen määräaikaisvuokrakauden vuokravastuu.
Vuoden 2018 tuloslaskelmaan sisältyy muiden vuokrasopimusten perusteella suoritettuja vuokramenoja 2 046 tuhatta euroa (2 287 tuhatta euroa vuonna 2017).
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Omasta puolesta annetut vakuudet | ||||
| Yrityskiinnitykset | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 |
| Yhteensä | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 10 000 |
Liikkeellelaskun jälkeen yrityskiinnitykset ovat olleet käyttöpääomarahoitus- ja pankkitakauslimiittien vakuutena.
Konsernin lähipiiriin kuuluvat emoyritys sekä tytäryritykset. Lähipiiriin sisältyvät myös johtoon kuuluvat avainhenkilöt, joihin luetaan hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien toimitusjohtaja läheisine perheenjäsenineen.
Konsernin emo- ja tytärsuhteet 31.12.2018 ovat seuraavat:
| Yritys | Kotimaa | Omistusosuus (%) | Osuus äänivallasta (%) |
|---|---|---|---|
| Solteq Oyj | |||
| Analyteq Oy | Suomi | 100 % | 100 % |
| Aponsa AB | Ruotsi | 100 % | 100 % |
| Sia Aponsa | Latvia | 100 % | 100 % |
| Solteq Sweden AB | Ruotsi | 100 % | 100 % |
| Solorus Holding Oy | Suomi | 100 % | 100 % |
| Solteq Finance Oy | Suomi | 100 % | 100 % |
| Solteq Poland Sp. z.o.o. | Puola | 100 % | 100 % |
| Qetlos Oy | Suomi | 100 % | 100 % |
| Solteq Denmark A/S | Tanska | 100 % | 100 % |
| Solteq Digital UK Ltd | Iso-Britannia | 100 % | 100 % |
| Solteq Norway AS | Norja | 100 % | 100 % |
| Theilgaard Mortensen Sverige AB | Ruotsi | 100 % | 100 % |
Solteq toteutti tammikuussa aikaisemmin ilmoittamansa TM United A/S:n koko osakekannan hankinnan. TM United A/S:n ratkaisut keskittyvät digitaaliseen asioimiseen sekä online–asiakaskokemuksen optimointiin. Hankinnalla yhtiön liiketoiminta laajeni Tanskaan sekä Norjaan. TM United A/S on yhdistelty Solteq–konserniin 1.1.2018 alkaen.
Konsernirakenteen yksinkertaistamiseksi 2018 aikana TM United A/S, TM Care ja Solteq Denmark Asp sulautuivat Theilgaard Mortensen A/S:ään. Theilgaard Mortensen A/S vaihtoi nimekseen Solteq Denmark A/S. Lisäksi Theilgaard Mortensen Norge AS vaihtoi nimekseen Solteq Norway AS ja Theilgaard Mortensen UK Limited vaihtoi nimekseen Solteq Digital UK Limited.
Kasvua Tanskassa ja Pohjoismaissa vauhditettiin liiketoimintakaupalla tanskalaisen ProInfo A/S:n kanssa 15.6.2018. Liiketoimintakaupassa Solteq hankki osaamista ja asiakkuuksia vähittäiskaupan ja HoReCa– alan IT–järjestelmiin liittyen. Kaupan mukana Solteqiin siirtyi 12 IT–ammattilaista.
Joulukuussa 2018 Solteq Oyj osti 49 % Analyteq Oy:stä Tuko Logistics Osuuskunnalta, jonka jälkeen Solteq omistaa koko Analyteq Oy:n osakekannan. Lisäksi joulukuussa 2018 Solteq Finance Oy, Solorus Holding Oy ja Qetlos Oy käynnistivät sulautumisprosessin Solteq Oyj:öön konsernirakenteen yksinkertaistamiseksi. Sulautumisen arvioitu täytäntöönpanopäivä on 1.4.2019.
Tilikauden päättymisen jälkeen Solteq Oyj on käynnistänyt sulautumisprosessin Analyteq Oy:n sulauttamiseksi Solteq Oyj:öön. Sulautumisen arvioitu täytäntöönpanopäivä on 1.7.2019. Lisäksi Solteq Digital UK Limited on siirtynyt 1.1.2019 toteutetulla järjestelyllä Solteq Oyj:n suoraan omistukseen. Aikaisemmin Solteq Digital UK Limited oli Solteq Denmark A/S:n omistama tytäryhtiö.
Solteq Oyj tiedotti 15.7.2016 hallituksen päättäneen yhtiökokouksen 16.3.2016 antaman valtuutuksen nojalla ottaa käyttöön uuden avainhenkilöiden optio-ohjelman sekä osakepohjaisen kannustinohjelman. Entinen toimitusjohtaja ja entinen talousjohtaja omistavat optio-ohjelman mukaisia optio-oikeuksia yhteensä 350 000 kappaletta.
Optio-ohjelmassa annettavien osakkeiden enimmäismäärä on 1 000 000 kappaletta. Optio-ohjelman mukainen osakkeen merkintähinta on 3,00 euroa.
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Myynnit | 23 | 54 | 23 | 54 |
| Vuokrajärjestelyt | 2 | 2 | ||
| Ostot | 105 | 48 | 105 | 48 |
| Velat | 2 | 2 | ||
| Lähipiirin liiketapahtumat yhteensä | 128 | 106 | 128 | 106 |
Liiketapahtumat lähipiirin kanssa ovat tapahtuneet markkinahintaan ja liittyvät pääsääntöisesti yhtiön normaaliin ohjelmistopalvelutoimintaan. Tilinpäätöshetkellä ei taseessa ole muita merkittäviä lähipiirisaamisia tai -velkoja.
Johdon työsuhde-etuuksiin on huomioitu toimitusjohtajan, hallituksen ja johtoryhmän kompensaatiot.
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Palkat ja muut lyhytaikaiset | ||||
| työsuhde-etuudet | 1 177 | 1 282 | 1 177 | 1 282 |
| Yhteensä | 1 177 | 1 282 | 1 177 | 1 282 |
| Konserni | Emoyhtiö | |||
|---|---|---|---|---|
| TEUR | 2018 | 2017 | 2018 | 2017 |
| Toimitusjohtaja Repe Harmanen 17.2.2017 asti | 258 | 258 | ||
| Toimitusjohtaja Olli Väätäinen 1.4.2017 alkaen | 287 | 207 | 287 | 207 |
| Hallituksen jäsenet | ||||
| Pietilä Markku, hallituksen puheenjohtaja | 42 | 38 | 42 | 38 |
| Aktan Aarne | 23 | 25 | 23 | 25 |
| Grannenfelt Eeva | 23 | 27 | 23 | 27 |
| Harra-Vauhkonen Kirsi 2.10.2018 asti | 18 | 24 | 18 | 24 |
| Kopra Lotta 25.10.2018 alkaen | ||||
| Uotila Mika | 24 | 24 | 24 | 24 |
| Väätäinen Olli 17.3.2017 asti | 3 | 3 |
Toimitusjohtajan suoriteperusteinen eläkemeno on 52 tuhatta euroa. Toimitusjohtajan eläkejärjestely on työeläkelainsäädännön mukainen. Toimitusjohtajan irtisanomisaika on 4 kuukautta. Toimitusjohtajasopimukseen ei sisälly erillistä erorahaa.
Hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja omistivat suoraan tai henkilön määräysvallassa olevien yhtiöiden kautta 592 028 Solteq Oyj:n osaketta vuoden 2018 lopussa (592 028 vuoden 2017 lopussa).
Yhtiön johdolla ei ole tiedossa olennaisia katsauskauden jälkeisiä tapahtumia, jotka olisivat vaikuttaneet tilinpäätöksen laadintaan.
Emoyhtiö Solteq Oyj:n vapaa oma pääoma 31.12.2018 on:
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 14 024 182,47 euroa |
|---|---|
| Edellisten tilikausien tulos | 6 781 867,18 euroa |
| Tilikauden tulos | 1 249 435,22 euroa |
| Vapaa oma pääoma yhteensä | 22 055 484,87 euroa |
| Aktivoidut kehittämismenot | -2 388 848,86 euroa |
| Jakokelpoiset varat yhteensä | 19 666 636,01 euroa |
Solteq Oyj:n hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2018 ei jaeta osinkoa.
Hallitus katsoo, ettei osingonjaolle tai muulle varojen jaolle ole taloudellisia edellytyksiä. Yhtiön joukkovelkakirjalainen ehtojen mukaan varojen jako aiheuttaisi luottojen eräännyttämisperusteen.
Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia.
Vantaalla 27. helmikuuta 2019
Markku Pietilä Aarne Aktan Hallituksen puheenjohtaja Hallituksen jäsen
Eeva Grannenfelt Lotta Kopra Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen
Mika Uotila Hallituksen jäsen
Olli Väätäinen Toimitusjohtaja
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Tampereella 27. helmikuuta 2019
KPMG Oy Ab
Lotta Nurminen KHT
Olemme tilintarkastaneet Solteq Oyj:n (y-tunnus 0490484-0) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2018. Tilinpäätös sisältää sekä konsernin että emoyhtiön taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista.
Lausuntonamme esitämme, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin sekä emoyhtiön taloudellisesta asemasta, toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.
Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja.
Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 4. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10
artiklan 2 c -kohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
Kuinka kyseisiä seikkoja käsiteltiin tilintarkastuksessa
Liikearvon ja fuusiotappion arvostaminen (Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetieto 13)
Testauksissa käytettäviin ennusteisiin liittyvistä johdon arvioista ja tasearvojen merkittävyydestä johtuen liikearvon ja fuusiotappioiden arvostus on tilintarkastuksessa keskeinen seikka.
Olemme mm. arvioineet keskeisiä laskelmissa käytettyjä oletuksia, kuten liikevaihdon kasvu, kannattavuus ja diskonttauskorko suhteessa emoyhtiön hallituksen hyväksymiin budjetteihin, konsernin ulkopuolisiin lähteisiin ja omiin näkemyksiimme. Olemme verranneet johdon aiemmin laatimien ennusteiden toteutumista vertaamalla toteutuneita rahavirtoja aiempiin ennusteisiin.
Uuden IFRS 15 -standardin käyttöönoton sekä tuloutusmenetelmien valintaan liittyvien erilaisten sopimusehtojen analysoinnin ja johdon harkinnan vuoksi myyntituottojen kirjaaminen on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka.
Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt perehtyminen konsernin soveltamiin tuloutusperiaatteisiin ja niiden asianmukaisuuden arviointi verrattuna IFRS-standardeihin.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Solteq Oyj:stä tuli yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö 6.9.1999 lähtien. Olemme toimineet yhtiön tilintarkastajana koko sen ajan, kun se on ollut yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Tampereella 27. helmikuuta 2019 KPMG OY AB
Lotta Nurminen KHT
Vuosikertomus 2018 Toimintakertomus ja tilinpäätös 70
Solteq Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään tiistaina, 27. päivänä maaliskuuta 2019 klo 10.00 Clarion Hotel Helsinki Airportin tiloissa, Karhumäentie 5, Vantaa. Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka on viimeistään 15.3.2019 merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakeluetteloon.
Osakkeenomistajan, joka haluaa osallistua yhtiökokoukseen, on ilmoitettava osallistumisestaan yhtiön pääkonttoriin viimeistään perjantaina, 22.3.2019 klo 10.00 mennessä. Ilmoittautuminen voidaan tehdä puhelimitse 041 5297745 tai sähköpostilla [email protected].
Hallintarekisteröityjen osakkeiden omistajan tulee olla tilapäisesti merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään osakasluetteloon viimeistään 22.3.2019 klo 10.00 mennessä. Hallintarekisteriin merkittyjen osakkeiden osalta tämä katsotaan ilmoittautumiseksi yhtiökokoukseen.
| Päivämäärä | Tiedote |
|---|---|
| 07.11.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 01.11.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 01.11.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 25.10.2018 | Solteq Oyj: Ylimääräisen yhtiökokouksen päätökset |
| 25.10.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj:n Osavuosikatsaus 1.1.-30.9.2018 (IFRS) |
| 03.10.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Kutsu ylimääräiseen yhtiökokoukseen |
| 02.10.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Muutos hallituksessa |
| 18.09.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 05.09.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 23.08.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 10.08.2018 | Solteq Oyj: Korjaus: Solteq Oyj:n puolivuosikatsaus 1.1.-30.6.2018 |
| 10.08.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj:n puolivuosikatsaus 1.1.-30.6.2018 |
| 04.07.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 15.06.2018 | Solteq Oyj: Solteqista johtava LS Retail -toimittaja Pohjoismaissa – hankkii Tanskasta LS Retail- ja |
| Dynamics NAV-osaamista | |
| 05.06.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 26.04.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj:n osavuosikatsaus 1.1.-31.3.2018 |
| 27.03.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj: Varsinaisen yhtiökokouksen päätökset |
| 27.03.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 26.03.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 22.03.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 21.03.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 21.03.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj: Arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 pykälän mukainen ilmoitus |
| 21.03.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj:n uudet osakkeet merkitty kaupparekisteriin |
| 20.03.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 20.03.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj:n talousjohtajaksi on nimitetty Martti Nurminen |
| 16.03.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj: Solteq Oyj:n osakkeenomistajien ja hallituksen esitys yhtiökokoukselle |
| 14.03.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 09.03.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
|---|---|
| 08.03.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 06.03.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 01.03.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj - Johdon liiketoimet |
| 28.02.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 20.02.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 19.02.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Johdon liiketoimet |
| 16.02.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj: Oikaisu koskien yhtiökokouskutsua 27.3.2018 |
| 16.02.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj: Yhtiökokouskutsu 27.3.2018 |
| 16.02.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj: Solteq Oyj:n tilinpäätöstiedote 1.1.-31.12.2017 (IFRS) |
| 16.02.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj: Solteq Oyj:n vuoden 2017 vuosikertomus ja tilinpäätös on julkaistu |
| 06.02.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj: Muutos Solteq Oyj:n johtoryhmässä |
| 15.01.2018 | Solteq Oyj: Solteq Oyj – Suunnattu osakeanti Theilgaard Mortensen Holding ApS:lle |
Tämä selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä (Corporate Governance Statement) on laadittu julkaisupäivänä voimassa olevan osakeyhtiölain ja arvopaperimarkkinalain mukaisesti. Tämä selvitys annetaan erillisenä kertomuksena ja toimintakertomuksessa on viittaus tähän kertomukseen.
Solteq Oyj on Suomessa rekisteröity ja Vantaalla kotipaikkaansa pitävä julkinen osakeyhtiö. Solteqkonserni muodostuu emoyhtiö Solteq Oyj:stä, sen neljästä suomalaisesta ja kolmesta ulkomaisesta tytäryhtiöstä, joilla on lisäksi yhteensä viisi tytäryhtiötä.
Solteqin päätöksenteossa ja hallinnoinnissa noudatetaan yhtiön yhtiöjärjestystä, Suomen osakeyhtiölakia ja muuta yhtiötä koskevaa lainsäädäntöä. Lisäksi yhtiö noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistyksen Hallinnointikoodia sekä NASDAQ Helsinki Oy:n sisäpiiriohjetta. Ulkomaisissa tytäryhtiöissä sovelletaan paikallisia lakeja.
Solteq-konsernin johtamisesta vastaavat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja, joiden
tehtävät määräytyvät Suomen osakeyhtiölain mukaisesti. Operatiivisesta toiminnasta konsernitasolla vastaa toimitusjohtaja konsernin johtoryhmän avustamana.
Yhtiökokous on yhtiön ylin päättävä elin. Varsinainen yhtiökokous järjestetään kerran vuodessa hallituksen määräämänä päivänä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Ylimääräisiä yhtiökokouksia voidaan tarvittaessa järjestää vuoden aikana. Yhtiökokous pidetään yhtiöjärjestyksen mukaisesti yhtiön kotipaikassa Vantaalla. Kutsu yhtiökokoukseen ja kokouksessa käsiteltävät asiat julkaistaan vähintään yhdessä suomenkielisessä valtakunnallisessa sanomalehdessä tai yhtiön kotisivuilla sekä julkistetaan pörssitiedotteena.
Varsinaisessa yhtiökokouksessa päätetään vuosittain seuraavista asioista:
Solteq Oyj:n hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus vastaa sille osakeyhtiölaissa ja yhtiön yhtiöjärjestyksessä määritellyistä tehtävistä. Hallituksen keskeisiin tehtäviin kuuluu vahvistaa yhtiön strategia ja budjetti sekä päättää rahoitussopimuksista ja merkittävien
omaisuuserien ostoista ja myynneistä. Hallitus seuraa yhtiön taloudellista kehitystä johdon kuukausiraporttien sekä muun johdon toimittaman informaation avulla.
Hallituksen tehtävät ja vastuut määräytyvät ensisijaisesti yhtiöjärjestyksen ja Suomen osakeyhtiölain mukaisesti. Hallitus vahvistaa vuosittain työjärjestyksen, johon on kirjattu hallituksen kokouskäytäntö sekä hallituksen tehtävät.
Hallituksen tehtävänä on työjärjestyksen mukaan:
Hallituksen puheenjohtajan erityisiin tehtäviin kuuluu:
Solteqin hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään viisi ja enintään seitsemän varsinaista jäsentä. Hallituksen jäsenet valitsee yhtiökokous toimikaudeksi kerrallaan. Toimikausi alkaa valinnan suorittaneen yhtiökokouksen päätyttyä ja päättyy valintaa ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päätyttyä. Yhtiöjärjestyksessä ei ole rajoitettu yhtiökokouksen valtaa asettaa jäseniä hallitukseen. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet sen jäsenistä on läsnä. Päätösasioiden lisäksi hallitukselle annetaan kokouksissa ajankohtaista tietoa konsernin toiminnasta, taloudellisesta tilanteesta ja riskeistä. Hallitus kokoontuu etukäteen sovitun aikataulun mukaisesti 12–14 kertaa vuodessa, minkä lisäksi hallitus kokoontuu tarvittaessa. Kaikista kokouksista pidetään pöytäkirjaa.
Vuoden 2018 varsinaisessa yhtiökokouksessa Solteqin hallitukseen valittiin viisi (5) jäsentä: Markku Pietilä (puheenjohtaja), Aarne Aktan, Eeva Grannenfelt, Kirsi Harra-Vauhkonen sekä Mika Uotila. Hallituksen jäsen Kirsi Harra-Vauhkonen erosi Solteqin hallituksesta 2.10.2018. Ylimääräisessä yhtiökokouksessa 25.10.2018 uudeksi hallituksen jäseneksi valittiin Lotta Kopra.
Hallitus kokoontui 12 kertaa ja osallistumisprosentti oli 100 %.
Hallituksen monimuotoisuuspolitiikan tarkoituksena on määritellä tavoitteet ja menetelmät, joilla saavutetaan hallituksen tarkoituksenmukainen monimuotoisuus ja edistetään hallituksen tehokasta toimintaa ryhmänä.
Hallituksen monimuotoisuus tukee yhtiön liiketoimintaa ja sen kehittämistä. Hallituksen jäsenten osaamisen, kokemuksen ja näkemysten monimuotoisuus edistää yhtiön kykyä suhtautua avoimesti innovatiivisiin ajatuksiin sekä tukea ja haastaa yhtiön toimivaa johtoa. Riittävä monimuotoisuus tukee avointa keskustelua ja itsenäistä päätöksentekoa. Monimuotoisuus edistää myös yhtiön hyvää hallinnointia ja johdon tehokasta valvontaa sekä seuraajasuunnittelua. Tarkoituksena on, että hallituksessa on kokonaisuutena katsottuna laajakantaista osaamista, kokemusta ja näkökulmia sekä tietämystä Solteqista ja sen sidosryhmistä, jotta hallitus pystyy hoitamaan erityisesti strategiaan ja riskienhallintaan liittyvät tehtävänsä tehokkaasti. Lisäksi tavoitteena on säilyttää vähemmistössä olevan sukupuolen osuus jäsenistä vähintään 1/3:ssa.
monimuotoisuustavoitteiden mukainen. Hallituksessa on edustettuna monimuotoisesti eri toimiala- ja markkinaosaaminen sekä eri ammatti- ja koulutustaustat. Hallituksen jäsenistä oli tilikauden aikana kolme miehiä ja kaksi naisia, huomioiden kutenkin että 2.10.– 25.10.2019 hallitus koostui neljästä jäsenestä, joista kolme oli miehiä ja yksi nainen.
Tarkastusvaliokunta seuraa konsernin tuloskehitystä, budjetoinnin laatimisperiaatteita, budjetointia, rahoitustilannetta ja riskienhallintaa. Tarkastusvaliokunnan tehtävänä on:
Vuosikertomus 2018 Hallinnointi 74
Tarkastusvaliokuntaan kuuluu kolme jäsentä. Hallitus valitsee keskuudestaan valiokunnan jäsenet ja valiokunnan puheenjohtajan.
Jäsenillä on oltava valiokunnan tehtäväalueen edellyttämä pätevyys, ja vähintään yhdellä jäsenellä tulee olla asiantuntemusta erityisesti laskentatoimen tai kirjanpidon taikka tarkastuksen alalta.
Yhtiön toimitus- ja talousjohtaja esittelevät asiat tarkastusvaliokunnalle. Tarkastusvaliokunta voi tarvittaessa käyttää ulkopuolisia asiantuntijoita ja neuvonantajia.
Valiokunnan puheenjohtaja valmistelee valiokunnan kokousten esityslistan ja päättää sen sisällöstä keskusteltuaan asiasta yhtiön johdon kanssa. Valiokunnan sihteerinä toimii talousjohtaja tai muu valiokunnan nimeämä henkilö.
Valiokunnan kokousten pöytäkirjat saatetaan hallituksen tietoon. Lisäksi valiokunnan puheenjohtaja raportoi hallitukselle valiokunnan keskeisistä havainnoista.
Valiokuntatyöskentelystä maksetaan yhtiökokouksen määrittelemä palkkio. Tarkastusvaliokunnan jäsenten on oltava riippumattomia yhtiöstä ja vähintään yhden jäsenen on oltava riippumaton merkittävistä osakkeenomistajista.
Solteq Oyj:n hallituksessa on tarkastusvaliokunta, johon kuuluvat Aarne Aktan, Markku Pietilä ja Mika Uotila. Valiokunnan puheenjohtajana toimii Mika Uotila. Valiokunnan kaikki jäsenet ovat riippumattomia yhtiöstä ja Aarne Aktan on riippumaton merkittävistä osakkeenomistajista.
Tarkastusvaliokunnan jäsenille on tilikauden 2018 aikana maksettu yhtiökokouksen päättämä palkkio osallistumisesta valiokunnan kokouksiin.
Yhtiön hallitus nimittää toimitusjohtajan. Toimitusjohtajan tehtävänä on johtaa konsernin liiketoimintaa ja hallintoa yhtiöjärjestyksen, Suomen osakeyhtiölain ja hallituksen ohjeiden mukaan. Toimitusjohtajan tukena konsernin johtamisessa on johtoryhmä.
Yhtiön toimitusjohtajana 1.1.-31.12.2018 toimi Olli Väätäinen.
Johtoryhmä avustaa toimitusjohtajaa yhtiön operatiivisessa johtamisessa, valmistelee hallituksen ja toimitusjohtajan käsiteltäviä asioita sekä suunnittelee ja valvoo liiketoiminta-alueiden toimintaa. Konsernin johtoryhmä kokoontuu säännöllisesti kuukausittain. Johtoryhmän puheenjohtajana toimii toimitusjohtaja.
Johtoryhmään kuuluivat 1.1.–18.4.2018 Olli Väätäinen (Johtoryhmän puheenjohtaja), Ilkka Brander (Core Business Solutions), Matti Djateu (Markkinointi ja PR), Kirsi Jalasaho (Henkilöstö ja IR), Antti Kärkkäinen (Talous) ja Juha Rokkanen (Digital Services ja Myynti).
Johtoryhmään kuuluivat 18.4.–31.12.2018 Olli Väätäinen (Johtoryhmän puheenjohtaja), Ilkka Brander (Core Business Solutions), Matti Djateu (Markkinointi ja PR), Kirsi Jalasaho (Henkilöstö ja Kulttuuri), Martti Nurminen (Talous ja IR) ja Juha Rokkanen (Digital Services ja Myynti).
Konsernilla ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen organisaatiota. Sisäisen tarkastuksen käytännön toteutuksesta vastaa talousyksikkö ja toteutusta valvoo hallituksen nimittämä tarkastusvaliokunta. Tavoitteena on varmistaa yhtenäisten hallintokäytäntöjen ja laskentaperiaatteiden toteutuminen.
Solteq Oyj:llä on yksi varsinainen tilintarkastaja ja mikäli tämä ei ole tilintarkastusyhteisö, yksi varatilintarkastaja. Tilintarkastajat valitaan tehtäväänsä toistaiseksi. Tilintarkastuksen pääasiallisena tehtävänä on todentaa, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot Solteqkonsernin tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilikaudelta. Sen lisäksi tilintarkastajat raportoivat tarkastusvaliokunnalle ja tarvittaessa hallitukselle hallinnon ja toimintojen juoksevasta tarkastuksesta.
Yhtiön tilintarkastajana toimi vuonna 2018 tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Lotta Nurminen.
Yhtiökokous päättää hallituksen ja tilintarkastuksen palkkiot. Hallitus päättää ja hyväksyy toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot kirjallisessa sopimuksessa. Ylimmän johdon palkitsemisperiaatteista päättää yhtiön hallitus. Hallitus hyväksyy vuosittain yhtiön henkilöstön mahdolliset kannustinjärjestelmät.
Yhtiökokous päätti 27.3.2018, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan 3000euron kuukausipalkkio ja hallituksen jäsenille 1 500 euron kuukausipalkkio. Lisäksi päätettiin maksaa 500 euron kokouskohtainen palkkio puheenjohtajalle sekä jäsenille.
Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan hallituksen jäsenet omistavat 15 000 kappaletta Solteq Oyj:n osakkeita 31.12.2018.
Hallituksen puheenjohtaja Markku Pietilälle maksettu palkkio oli 41 500 euroa vuonna 2018. Hallituksen puheenjohtaja ei kuulu yhtiön tulospalkkiojärjestelmän piiriin.
Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan hallituksen puheenjohtaja Markku Pietilä omisti 15 000 kappaletta Solteq Oyj:n osakkeita 31.12.2018.
Hallitus päättää ja hyväksyy toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot kirjallisessa sopimuksessa. Yhtiön nykyisen toimitusjohtajan keskeiset ehdot ovat seuraavat:
Toimitusjohtajan ja toimitusjohtajan sijaisen palkitseminen koostuu rahapalkasta, luontoiseduista sekä osake- ja optiopohjaisesta kannustinjärjestelmästä.
Toimitusjohtajalle maksettu palkka etuineen ja korvauksineen oli ajalla 1.1.–31.12.2018 Olli Väätäiselle 287000euroa.
Euroclear Finland Oy:n pitämän osakerekisterin mukaan toimitusjohtaja Olli Väätäinen omisti suoraan ja määräysvallassa olevien yhtiöiden kautta 577 028 kappaletta Solteq Oyj:n osakkeita 31.12.2018.
Muiden johtoryhmän jäsenten palkitseminen koostuu rahapalkasta, luontoiseduista ja mahdollisesta tuloksen tai osakkeen arvon kehityksen mukaan määräytyvästä vuosipalkkiosta. Palkitsemisperiaatteista päättää yhtiön hallitus.
Johtoryhmän muut jäsenet omistavat 115857 Solteq Oyj:n osaketta 31.12.2018.
Solteq Oyj:n hallitus päätti 15.7.2016 ottaa käyttöön uuden avainhenkilöiden optio-ohjelman sekä osakepohjaisen kannustinohjelman, joiden tarkoituksena on kannustaa avainhenkilöitä pitkäjänteiseen työntekoon omistaja-arvon kasvattamiseksi ja sitouttaa avainhenkilöitä työnantajaan.
Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään 1000 000 kappaletta, ja ne oikeuttavat merkitsemään yhteensä enintään 1 000 000 yhtiön uutta tai sen hallussa olevaa osaketta. Optiooikeudet jakautuvat kolmeen sarjaan, 333 000 merkitään tunnuksella 2016A, 333 000 merkitään tunnuksella 2016B ja 334 000 merkitään tunnuksella 2016C. Osakkeiden merkintäaika on optio-oikeudella 2016A 1.1.2017 –31.12.2019, optiooikeudella 2016B 1.1.2018 – 31.12.2019 ja optiooikeudella 2016C 1.1.2019 –31.12.2019. Osakkeen merkintähinta on 3,00 euroa. Mikäli yhtiö jakaa osinkoa tai pääomaa, alennetaan optio-oikeudella merkittävän osakkeen merkintähintaa osinkojen tai jaettavan pääoman määrällä. Hallitus päätti uudesta optio-ohjelmasta varsinaisen yhtiökokouksen 16.3.2016 antaman valtuutuksen nojalla. Optio-oikeuksien ehdot ovat saatavilla yhtiön verkkosivuilta.
Osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintajaksot ovat kalenterivuodet 2016-2018. Kultakin ansaintajaksolta ohjelmaan kuuluvilla avainhenkilöillä on oikeus yhteensä enintään 70 000 yhtiön osakkeen arvoa vastaavaan palkkioon (sisältäen myös rahana maksettavan osuuden). Kokonaisuutena ohjelman suuruus voi siten vastata yhteensä enintään 210 000 yhtiön
osakkeen arvoa. Palkkiot maksetaan osakkeiden ja rahan yhdistelmänä puoliksi kumpanakin. Rahapalkkio käytetään ensisijaisesti palkkiosta aiheutuvien verojen ja veronluonteisten maksujen kattamiseksi. Osakkeet voivat olla joko uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia osakkeita.
Yhtiön hallitus on päättänyt ohjelman käynnistyessä, että toimitusjohtaja ja talousjohtaja kuuluvat ohjelmaan. Hallitus voi myöhemmin päättää uusien avainhenkilöiden ottamisesta ohjelmaan. Osakepalkkio maksetaan kunkin kalenterivuoden päättymisen jälkeen seuraavan maaliskuun loppuun mennessä. Mikäli avainhenkilön työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei makseta. Palkkiona maksettuja osakkeita ei saa luovuttaa rajoitusjakson aikana. Rajoitusjakso alkaa osakkeiden luovuttamisesta ja päättyy kaikkien osakkeiden osalta 1.4.2019. Yhtiöllä on oikeus päättää luovutusrajoitus ennenaikaisesti.
Entinen talousjohtaja Antti Kärkkäinen omistaa tilinpäätöspäivänä 100 000 kappaletta optiosarjoja 2016A ja 2016B, yhteensä 200 000 kappaletta. Entinen toimitusjohtaja Repe Harmanen omistaa tilinpäätöspäivänä 150 000 kappaletta optiosarjaa 2016A.
Ylin vastuu kirjanpidosta ja varainhoidon valvonnasta kuuluu Solteq Oyj:n hallitukselle. Hallitus vastaa sisäisestä valvonnasta, ja toimitusjohtaja huolehtii valvonnan käytännön järjestämisestä ja valvonnan toimivuuden seurannasta. Liiketoiminnan ohjaus ja valvonta tapahtuvat koko konsernin kattavan raportointi- ja ennustejärjestelmän avulla. Toimitusjohtaja ja talousjohtaja toimittavat hallituksen ja johtoryhmän kokouksiin kuukausittaisiin raportteihin perustuvan katsauksen konsernin tilanteesta ja kehityksestä.
Konsernin riskienhallintaa ohjaavat lain vaatimukset, omistajien liiketoiminnalle asettamat tavoitteet sekä muiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoitteena on tiedostaa ja tunnistaa yhtiön toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa, että riskejä hallitaan asianmukaisesti liiketoimintaan liittyviä päätöksiä tehtäessä. Yhtiön riskienhallinta tukee strategisten tavoitteiden
saavuttamista ja varmistaa liiketoiminnan jatkuvuuden.
Solteq ottaa riskejä, jotka kuuluvat sen liiketoimintastrategiaan ja tavoitteisiin. Yhtiö ei ole valmis ottamaan riskejä, jotka ovat toiminnan jatkuvuuden vaarantavia tai hallitsemattomia ja jotka voivat oleellisesti vahingoittaa yhtiön toimintaa. Riskit luokitellaan liiketoiminta-, henkilöstö- ja rahoitusriskeihin sekä juridisiin ja taloudellisiin riskeihin. Riskienhallinnan avulla riskit pyritään tunnistamaan ja arvioimaan, jonka jälkeen suunnitellaan ja toteutetaan toimenpiteet kunkin riskin osalta. Toimenpiteitä voivat olla esimerkiksi riskin välttäminen, sen pienentäminen eri keinoin tai riskin siirtäminen vakuutuksin tai sopimuksin. Solteqin hallitukselle raportoidaan tarvittaessa riskienhallinnan perusteella havaitut olennaiset muutokset riskeissä ja mahdolliset uudet merkittävät riskit.
Vuonna 2018 hallitukselle raportoidut olennaisimmat riskit liittyivät yhtiön tuloskehitykseen epävarmassa yleisessä taloustilanteessa, projektiriskeihin, luotto- ja rahoitusriskeihin sekä aineettomien tase-erien arvostamiseen.
Solteqin sisäisen valvonnan järjestelmän tavoitteena on tukea konsernin strategian toteuttamista ja varmistaa säännösten noudattaminen. Järjestelmä perustuu konsernitason toimintamalleihin, ohjeistukseen ja prosesseihin sekä liiketoiminnan ja tukiprosessien kontrolleihin. Toimintakulttuuria rakentavat hallituksen suorittama yrityksen toiminnan ohjaus ja valvonta, yritysjohdon johtamistapa, yrityksen organisaatiorakenne ja johtamisjärjestelmä, tietojärjestelmien tehokas hyödyntäminen sekä henkilöstön osaaminen.
Talousjohtajan alaisuudessa toimiva talousosasto on vastuussa taloudellisen raportoinnin yleisestä valvontajärjestelmästä. Toimintaa ohjaa hallituksen tarkastusvaliokunta. Konsernissa sovelletaan kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja (IFRS).
Taloudellisen raportoinnin tavoitteena on varmistaa, että tilinpäätökseen merkityt omaisuuserät ja velat kuuluvat yritykselle, kaikki yrityksen oikeudet ja velvoitteet käyvät ilmi tilinpäätöksestä, tilinpäätöksen erät on luokiteltu ja esitetty sekä kuvattu oikein, omaisuuserät, velat, tuotot ja kulut on kirjattu tilinpäätökseen oikeansuuruisena, kaikki raportointikauden tapahtumat sisältyvät kirjanpitoon, kirjanpitoon merkityt tapahtumat ovat tosiasiallisia tapahtumia ja omaisuuserät on turvattu.
Riskienhallintaprosessiin kuuluu taloudelliseen raportointiin liittyvien riskien tunnistus ja analysointi vuosittain. Lisäksi kaikki uudet riskit pyritään analysoimaan ja raportoimaan heti kun ne on tunnistettu. Olennaisimmat taloudellisen raportoinnin luotettavuuden riskialueet liittyvät konsernin harjoittama liiketoiminnan laatu ja laajuus huomioiden liikevaihdon tuloutukseen, luottotappioriskien tunnistamiseen, tuotekehitysmenojen aktivointiin, omaisuuserien testaukseen (sisältäen liikearvon, aktivoidut tuotekehitysmenot ja keskeneräiset hankkeet) ja laskennallisiin veroihin.
Taloudellisen raportoinnin oikeellisuus ja luotettavuus varmistetaan noudattamalla konsernin menettelyohjeita. Taloudellisen raportoinnin oikeellisuuden varmistavia kontrolleja ovat esimerkiksi kirjanpidon tapahtumiin liittyvät kontrollit, laatimisperiaatteiden valintaan ja niiden noudattamiseen liittyvät kontrollit, tietojärjestelmäkontrollit sekä väärinkäytöksiin liittyvät kontrollit.
Liikevaihdon tuloutus perustuu vaadittujen myyntidokumenttien olemassaoloon. Liikearvojen alentumistestaus tehdään vuoden viimeisellä neljänneksellä. Lisäksi viitteitä arvonalentumisista seurataan jatkuvasti. Tietojärjestelmät tukevat mm. konsernin hyväksymisvaltuuksien noudattamista. Solteqin kulurakenteesta henkilöstökulut muodostavat valtaosan. Henkilöstökulujen toteumia ja ennusteita seurataan ja ennusteita päivitetään säännöllisesti hyvinkin yksityiskohtaisella tasolla. Liiketoiminnan tuloksia ja vuositavoitteiden saavuttamista tarkastellaan kuukausittain johtoryhmän ja hallituksen kokouksissa. Johdon ja hallituksen kuukausiraportointi sisältää sekä toteuma- että ennustetiedot verrattuna tavoitteisiin ja aikaisempien kausien toteumiin.
Solteq on strategiansa mukaisesti täydentänyt orgaanista kasvuaan kohdennetuilla yritysostoilla. Yritysostohankkeita toteutettaessa pyritään noudattamaan asianmukaista huolellisuutta sekä hyödyntämään yhtiön sisäistä ja ulkoista osaamista suunnitteluvaiheessa (esimerkiksi due diligence) ja haltuunottovaiheessa.
Johdon raportoinnin tavoitteena on tuottaa oikeaaikaista ja olennaista tietoa päätöksentekoa varten. Talousosasto ohjeistaa koko organisaatiolle kuukausiraportoinnin yleisperiaatteet sekä vastaa budjetointiin ja ennustamiseen liittyvistä raportoinnin erityisohjeista. Talousosasto jakaa sisäisesti säännöllisesti tietoa taloudelliseen raportointiin liittyvistä prosesseista ja käytännöistä, joiden avulla henkilöstö suorittaa sisäisen valvonnan tehtäväänsä. Talousosasto myös järjestää tarpeen mukaan kohdennettua koulutusta muulle organisaatiolle taloudelliseen raportointiin liittyvistä käytännöistä ja niiden muutoksista. Sijoittajaviestintä ylläpitää yhdessä talousosaston kanssa taloudellisen tiedon julkaisemista koskevia ohjeita.
Seurannalla tarkoitetaan prosessia, jonka avulla Solteqin sisäisen valvonnan järjestelmää ja sen suorituskykyä arvioidaan pitkällä aikavälillä. Omaa toimintaa seurataan Solteqissa jatkuvasti myös erillisten arviointien, kuten tilintarkastusten sekä muiden ulkoisten arviointien avulla. Solteqin johto seuraa sisäistä valvontaa osana normaalia johtamistyötä. Liiketoimintajohdon vastuulla on varmistaa, että toiminta noudattaa soveltuvia lakeja ja määräyksiä. Talousosasto seuraa taloudellisen raportoinnin prosessien ja valvonnan noudattamista. Talousosasto seuraa myös ulkoisen ja sisäisen talousraportoinnin oikeellisuutta. Hallitus arvioi ja varmentaa Solteqin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuuden ja tehokkuuden. Solteqin sisäistä valvontaa arvioi myös yhtiön tilintarkastaja. Tilintarkastaja tarkastaa ulkoisen vuositalousraportoinnin oikeellisuuden. Osana juoksevaa tilintarkastusta suoritettu prosessitarkastus kohdistuu osaltaan tyypillisiin taloudellisen raportoinnin oikeellisuuden varmistaviin kontrolleihin. Olennaisimmat tilintarkastussuunnitelman mukaiset prosessitarkastuksen havainnot ja toimenpidesuositukset raportoidaan tarkastusvaliokunnalle.
Solteq Oyj noudattaa 3.7.2016 voimaan tullutta Nasdaq Helsinki Oy:n sisäpiiriohjetta. Markkinoiden väärinkäyttöasetuksen (MAR) mukaisiksi johtohenkilöiksi yhtiössäon määritelty hallituksen ja johtoryhmän jäsenet sekä eräät muut työtehtäviensä perusteella johtohenkilö –kriteerin täyttävät. Johtohenkilöei saa käydäkauppaa Solteq Oyj:n osakkeilla 30 päivääennen tulosjulkistuksia. Johtohenkilöiden ja heidän lähipiirinsäon ilmoitettava yhtiölle ja Finanssivalvonnalle jokaisesta heidän omaan lukuunsa tehdystäyhtiön rahoitusvälineisiin liittyvästäliiketoimesta. Yhtiön on puolestaan julkistettava kyseiset tiedot pörssitiedotteena. Tahot, joilla on pääsy tiettyyn sisäpiiritietoon, merkitään hankekohtaiseen sisäpiiriluetteloon. Hankekohtaiseen sisäpiiriluetteloon merkitty ei saa käydäkauppaa sinäaikana, kun hänet on merkitty luetteloon.
Markku Pietilä, hallituksen puheenjohtaja
Syntymävuosi: 1957 Koulutus: DI, MBA Päätoimi: toimitusjohtaja, Kymiring Oy Keskeinen työkokemus: hallituksen puheenjohtaja, Profiz Business Solution Oy; johtotehtävät, Componenta Oyj Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2008 Yhtiöstä riippumaton jäsen.
Eeva Grannenfelt
Syntymävuosi: 1958 Koulutus: KTM, CEFA Päätoimi: managing partner, Grannenfelt Finance Oy Keskeinen työkokemus: yli 30 vuoden kokemus finanssisektorilta sekä pankeista ja vakuutusyhtiöistä Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2015 Yhtiöstä riippumaton jäsen.
Mika Uotila
Syntymävuosi: 1971 Koulutus: KTM Päätoimi: toimitusjohtaja, Sentica Partners Oy Keskeinen työkokemus: sijoitusjohtaja ja osakas, Sentica Partners Oy; johtotehtävät, Sonera Oy; hallituksen puheenjohtaja, Func Food Group Oy Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2015 Yhtiöstä riippumaton jäsen
Aarne Aktan
Syntymävuosi: 1973 Koulutus: KTK Päätoimi: toimitusjohtaja, Synlab Oy Keskeinen työkokemus: toimitusjohtaja, Pihlajalinna Oyj; toimitusjohtaja, Talentum Oyj; johtotehtävät, Quartal Oy Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2015 Yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista riippumaton jäsen.
Lotta Kopra
Syntymävuosi: 1980 Koulutus: KTM Päätoimi: yrittäjä, sijoittaja Keskeinen työkokemus: perustaja ja hallituksen puheenjohtaja, Magenta Advisory Oy; johtotehtävät, BearingPoint Ltd Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 2018 Yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista riippumaton jäsen.
Olli Väätäinen
Syntymävuosi: 1966 Koulutus: KTM Päätoimi: CEO, Solteq Oyj Keskeinen työkokemus: Kotipizza Group Oyj Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 1.4.2017 Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: –
Matti Djateu
Syntymävuosi: 1975 Koulutus: – Päätoimi: CDO Keskeinen työkokemus: Scotch & Soda, Dentsu Aegis Network, Wrangler Europe Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 16.6.2017 Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: –
Martti Nurminen
Syntymävuosi: 1979 Koulutus: KTM Päätoimi: CFO Keskeinen työkokemus: CFO, Affecto, (2016–2017); Finance Director, Johnson Controls (2013– 2015); Group Controller, IBM Global Technology Services, Europe (2011–2012) Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 18.4.2018 Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: –
Ilkka Brander
Syntymävuosi: 1976 Koulutus: YTK, MBA Päätoimi: EVP –Core Business Solutions Keskeinen työkokemus: S-Verkkopalvelut Oy (2011-2016), SOK Käyttötavarakauppa (2009- 2011), Sokos-ketju (2005-2009) Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 22.11.2016 Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: hallituksen jäsen, SGN Group; hallituksen jäsen, Saarioinen Oy
Kirsi Jalasaho
Syntymävuosi: 1974 Koulutus: KTM Päätoimi: VP, Henkilöstö ja yrityskulttuuri Keskeinen työkokemus: VP, markkinointi ja IR, Solteq Oyj; talousjohtaja, Descom Oy Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 3.4.2017 Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: hallituksen jäsen, Jyväs-Parkki Oy; Keski-Suomen aluejohtokunnan jäsen, Teknologiateollisuus ry
Juha Rokkanen
Syntymävuosi: 1969 Koulutus: BBA Päätoimi: EVP – Digital Services Keskeinen työkokemus:CEO, inPulse Works (2016-2017); Managing Director, Innofactor Finland (2006-2013); Sales Director, WM-Data Novo Oyj (2003-2006) Johtoryhmän jäsenyyden alkamisaika: 12.6.2017 Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: –
Solteq Oyj
Karhumäentie 3 (5. kerros) 01530 Vantaa
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.