Kauno Energija

Quarterly Report • Jul 31, 2019

AB "KAUNO ENERGIJA"

KONSOLIDUOTŲJŲ IR BENDROVĖS 2019 M. 6 MĖNESIŲ SUTRUMPINTAS TARPINIS FINANSINIŲ ATSKAITŲ RINKINYS, PARENGTAS PAGAL TARPTAUTINIUS FINANSINĖS ATSKAITOMYBĖS STANDARTUS, PRIIMTUS TAIKYTI EUROPOS SĄJUNGOJE (NEAUDITUOTA)

Sutrumpintos tarpinės finansinės būklės ataskaitos

		Grupė		Bendrovė
	Pastabos	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.
TURTAS
Ilgalaikis turtas
Ilgalaikis nematerialusis turtas		90	22	90	22
Nekilnojamasis turtas, įranga ir	6
įrengimai
Žemė ir pastatai		7.849	8.087	6.516	6.677
Statiniai		87.862	88.762	87.313	88.181
Mašinos ir įranga Transporto priemonės		19.252 421	21.053 460	16.674 409	18.214 448
Įrenginiai ir įrankiai		2.541	2.888	2.538	2.885
Nebaigta statyba ir išankstiniai		11.743	3.588	11.743	3.588
apmokėjimai
Investicinis turtas		436	439	169	172
Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų iš viso		130.104	125.277	125.362	120.165
Naudojimo teise valdomas turtas	4	1.119		928
Ilgalaikis finansinis turtas
Investicijos į patronuojamąsias		-	-	2.064	2.064
įmones
Paskolos įmonių grupės įmonėms Kitas finansinis turtas		- 1	- 1	- 1	- 1
Ilgalaikio finansinio turto iš viso		1	1	2.065	2.065
Ilgalaikio turto iš viso		131.314	125.300	128.445	122.252
Trumpalaikis turtas
Atsargos ir išankstiniai apmokėjimai
Atsargos	7	1.399	1.584	1.368	1.516
Išankstiniai apmokėjimai		1.016	1.259	941	1.187
Atsargų ir išankstinių apmokėjimų iš viso		2.415	2.843	2.309	2.703
Per vienerius metus gautinos sumos
Iš pirkėjų gautinos sumos	8	2.135	10.188	2.135	10.188
Paskolos įmonių grupės įmonėms	17	-	-	443	443
Kitos gautinos sumos	8	590	969	555	938
Per vienerius metus gautinų sumų iš viso		2.725	11.157	3.133	11.569
Pinigai ir pinigų ekvivalentai	11	13.258	8.761	13.040	8.673
Turtas, skirtas pardavimui		-	205	-	205
Trumpalaikio turto iš viso		18.398	22.966	18.482	23.150
Turto iš viso		149.712	148.266	146.927	145.402

(tęsinys kitame puslapyje)

Sutrumpintos tarpinės finansinės būklės ataskaitos (tęsinys)

		Grupė		Bendrovė
	Pastabos	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.
NUOSAVYBĖ IR ĮSIPAREIGOJIMAI
Nuosavybė
Kapitalas	1	74.476	74.476	74.476	74.476
Privalomasis rezervas	12	7.447	6.435	7.447	6.435
Kiti rezervai	12	2.900	100	2.900	100
Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)
Ataskaitinių metų pelnas		2.600	3.963	2.335	4.414
Ankstesnių metų pelnas (nuostoliai)		4.074	4.993	4.206	4.674
Nepaskirstytojo pelno (nuostolių) iš viso		6.674	8.956	6.541	9.088
Nuosavybė iš viso		91.497	89.967	91.364	90.099
Mokėtinos sumos ir įsipareigojimai
Po vienerių metų mokėtinos sumos ir įsipareigojimai
Ilgalaikės finansinės skolos	9	22.277	19.257	20.575	17.556
Lizingas (finansinė nuoma)		1.169	81	978	81
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas		5.458	5.458	5.693	5.693
Dotacijos ir subsidijos		18.349	18.235	17.460	17.265
Išmokų darbuotojams įsipareigojimas		705	704	698	698
Ilgalaikės prekybos skolos		4	2	4	2
Po vienerių metų mokėtinų sumų ir ilgalaikių įsipareigojimų iš viso		47.962	43.737	45.408	41.295
Per vienerius metus mokėtinos sumos ir
įsipareigojimai
Ilgalaikių finansinių skolų ir lizingo (finansinės nuomos) einamųjų metų dalis	9	2.703	4.483	2.697	3.916
Trumpalaikės finansinės skolos		-	-	-	-
Prekybos skolos		5.809	7.650	5.779	7.751
Su darbo santykiais susiję įsipareigojimai		893	790	871	771
Gauti išankstiniai apmokėjimai		479	877	479	877
Mokėtini mokesčiai		122	392	120	357
Išvestiniai finansiniai instrumentai	10	20	16	-	-
Išmokų darbuotojams įsipareigojimo einamųjų metų dalis		19	155	18	154
Palūkanų įsipareigojimai		-	-	-	-
Sukauptos sąnaudos ir ateinančių laikotarpių pajamos		145	137	127	120
Kitos trumpalaikės mokėtinos sumos ir įsipareigojimai		63	62	64	62
Per vienerius metus mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso		10.253	14.562	10.155	14.008
Mokėtinų sumų ir įsipareigojimų iš viso		58.215	58.299	55.563	55.303
Nuosavybė ir įsipareigojimai iš viso		149.712	148.266	146.927	145.402

(pabaiga)

Sutrumpinta tarpinė pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita

Grupė	Pastabos	2019 m. II ketv.	2019 m. I pusm.	2018 m. II ketv.	2018 m. I pusm.
Veiklos pajamos
Pardavimų pajamos	13	6.071	34.437	5.552	38.214
Kitos veiklos pajamos		229	544	464	846
Veiklos pajamų iš viso		6.300	34.981	6.016	39.060
Veiklos sąnaudos
Kuras ir pirkta energija		(3.664)	(20.945)	(3.559)	(21.544)
Atlyginimai ir socialinis draudimas		(2.128)	(3.694)	(2.337)	(4.029)
Nusidėvėjimas ir amortizacija	6	(1.714)	(3.425)	(1.752)	(3.520)
Remontas ir eksploatacija		(242)	(413)	(302)	(455)
Gautinų sumų vertės sumažėjimo
pasikeitimas	8	602	(61)	685	135
Mokesčiai, išskyrus pelno mokestį		(371)	(789)	(379)	(795)
Elektros energija		(233)	(707)	(197)	(620)
Žaliavos ir medžiagos		(118)	(288)	(152)	(290)
Vanduo		(285)	(540)	(260)	(543)
Atsargų realizacinės ir ilgalaikio turto vertės sumažėjimo pasikeitimas	7	21	-	(60)	(57)
Kitos sąnaudos	14	(502)	(1.157)	(616)	(1.316)
Kitos veiklos sąnaudos		(77)	(199)	(73)	(154)
Veiklos sąnaudos, iš viso		(8.711)	(32.218)	(9.002)	(33.188)
Veiklos pelnas (nuostoliai)		(2.411)	2.763	(2.986)	5.872
Kitos palūkanų ir panašios pajamos		59	109	69	119
Finansinio turto ir trumpalaikių		-	-	-	-
investicijų vertės sumažėjimas
Palūkanų ir kitos panašios sąnaudos Finansinės ir investicinės veiklos		(134)	(271)	(147)	(291)
pajamos, grynąja verte		(75)	(162)	(78)	(172)
Pelnas prieš apmokestinimą		(2.486)	2.601	(3.064)	5.700
Pelno mokestis		-	-	-	-
Atidėtojo pelno mokesčio pajamos (nuostoliai)		-	-	-	-
Ataskaitinio laikotarpio pelnas		(2.486)	2.601	(3.064)	5.700
Išeitinių išmokų (sukaupimas), kuris vėliau bus pergrupuotas į pelną arba		-	(1)	(1)	(186)
nuostolius, kai bus įvykdytos tam tikros
sąlygos Bendrosios pajamos		(2.486)	2.600	(3.065)	5.514
Ataskaitinio laikotarpio pelnas
priskirtinas Bendrovės akcininkams		(2.486)	2.601	(3.064)	5.700
Bendrosios pajamos priskirtinos Bendrovės akcininkams		(2.486)	2.600	(3.065)	5.514
Pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais)	15	(0,06)	0,06	(0,07)	0,13

Sutrumpinta tarpinė pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaita

Bendrovė	Pastabos	2019 m. II ketv.	2019 m. I pusm.	2018 m. II ketv.	2018 m. I pusm.
Veiklos pajamos
Pardavimų pajamos	13	6.071	34.443	5.552	38.222
Kitos veiklos pajamos		202	483	437	786
Veiklos pajamų iš viso		6.273	34.926	5.989	39.008
Veiklos sąnaudos
Kuras ir pirkta energija		(3.706)	(21.721)	(3.596)	(22.064)
Atlyginimai ir socialinis draudimas		(2.096)	(3.619)	(2.298)	(3.951)
Nusidėvėjimas ir amortizacija	6	(1.572)	(3.142)	(1.604)	(3.225)
Remontas ir eksploatacija		(237)	(404)	(298)	(449)
Gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimas	8	607	(56)	666	122
Mokesčiai, išskyrus pelno mokestį		(366)	(776)	(373)	(782)
Elektros energija		(214)	(627)	(159)	(526)
Žaliavos ir medžiagos		(118)	(283)	(150)	(285)
Vanduo		(284)	(539)	(258)	(541)
Atsargų realizacinės ir ilgalaikio turto vertės sumažėjimo pasikeitimas	7	22	-	(60)	(57)
Kitos sąnaudos	14	(490)	(1.131)	(601)	(1.286)
Kitos veiklos sąnaudos		(57)	(158)	(44)	(96)
Veiklos sąnaudos, iš viso		(8.511)	(32.456)	(8.775)	(33.140)
Veiklos pelnas (nuostoliai)		(2.238)	2.470	(2.786)	5.868
Kitos palūkanų ir panašios pajamos Finansinio turto ir trumpalaikių		60	111	71	120
investicijų vertės sumažėjimas		-	-	-	-
Palūkanų ir kitos panašios sąnaudos		(118)	(246)	(134)	(266)
Finansinės ir investicinės veiklos		(58)	(135)	(63)	(146)
pajamos, grynąja verte
Pelnas prieš apmokestinimą		(2.296)	2.335	(2.849)	5.722
Pelno mokestis Atidėtojo pelno mokesčio pajamos		-	-	-	-
(nuostoliai)		-	-	-	-
Ataskaitinio laikotarpio pelnas		(2.296)	2.335	(2.849)	5.722
Išeitinių išmokų (sukaupimas), kuris vėliau bus pergrupuotas į pelną arba nuostolius, kai bus įvykdytos tam tikros sąlygos		-	-	-	(185)
Bendrosios pajamos		(2.296)	2.335	(2.849)	5.537
Pelnas, tenkantis vienai akcijai (eurais)	15	(0,05)	0,05	(0,07)	0,13

Sutrumpinta tarpinė nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita

Grupė	Pastabos	Kapitalas	Privalomasis rezervas	Kiti rezervai	Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)	Iš viso
2017 m. gruodžio 31 d. likutis		74.476	3.267	100	11.500	89.343
Sudaryti rezervai		-	3.168	100	(3.268)	-
Panaikinti rezervai		-	-	(100)	100	-
Dividendai		-	-	-	(3.339)	(3.339)
Ataskaitinio laikotarpio pelnas		-	-	-	5.700	5.700
Kitos bendrosios pajamos					(186)	(186)
2018 m. birželio 30 d. likutis		74.476	6.435	100	10.507	91.518
Ataskaitinio laikotarpio pelnas					(1.698)	(1.698)
Kitos bendrosios pajamos		-	-	-	147	147
2018 m. gruodžio 31 d. likutis		74.476	6.435	100	8.956	89.967
Sudaryti rezervai	12	-	1.012	2.900	(3.912)	-
Panaikinti rezervai	12	-	-	(100)	100	-
Dividendai	1	-	-	-	(1.070)	(1.070)
Ataskaitinio laikotarpio pelnas		-	-	-	2.601	2.601
Kitos bendrosios pajamos					(1)	(1)
2019 m. birželio 30 d. likutis		74.476	7.447	2.900	6.674	91.497

Sutrumpinta tarpinė nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita

Bendrovė	Pastabos	Kapitalas	Privalomasis rezervas	Kiti rezervai	Nepaskirstytasis pelnas (nuostoliai)	Iš viso
2017 m. gruodžio 31 d. likutis		74.476	3.267	100	11.181	89.024
Sudaryti rezervai		-	3.168	100	(3.268)	-
Panaikinti rezervai		-	-	(100)	100	-
Dividendai		-	-	-	(3.339)	(3.339)
Ataskaitinio laikotarpio pelnas		-	-	-	5.739	5.739
Kitos bendrosios pajamos		-	-	-	(185)	(185)
2018 m. birželio 30 d. likutis		74.476	6.435	100	10.228	91.239
Ataskaitinio laikotarpio pelnas		-	-	-	(1.288)	(1.288)
Kitos bendrosios pajamos		-	-	-	148	148
2018 m. gruodžio 31 d. likutis		74.476	6.435	100	9.088	90.099
Sudaryti rezervai	12	-	1.012	2.900	(3.912)	-
Panaikinti rezervai	12	-	-	(100)	100	-
Dividendai	1	-	-	-	(1.070)	(1.070)
Ataskaitinio laikotarpio pelnas Kitos bendrosios		-	-	-	2.335	2.335
pajamos		-	-	-	-	-
2019 m. birželio 30 d. likutis		74.476	7.447	2.900	6.541	91.364

Sutrumpintos tarpinės pinigų srautų ataskaitos

		Grupė		Bendrovė
	Pastabos	2019 m.	2018 m.	2019 m.	2018 m.
		I pusm.	I pusm.	I pusm.	I pusm.
Pinigų srautai iš (į) pagrindinės veiklos
Bendrosios pajamos		2.600	5.514	2.335	5.537
Nepiniginių straipsnių koregavimas:
Nusidėvėjimas ir amortizacija	6	4.273	4.369	3.901	3.985
Gautinų sumų nurašymai ir vertės sumažėjimo pasikeitimas	8	58	(131)	56	(118)
Palūkanų sąnaudos		266	290	246	266
Išvestinių finansinių instrumentų tikrosios vertės pasikeitimas	10	4	1	-	-
Nuostoliai (pelnas) pardavus ir nurašius ilgalaikį turtą		(240)	-	(240)	-
Dotacijų ir subsidijų (amortizacija)		(658)	(667)	(577)	(586)
Atsargų realizacinės ir ilgalaikio turto vertės sumažėjimo pasikeitimas	7	-	57	-	57
Išmokų darbuotojams įsipareigojimo pasikeitimas		1	186	-	185
Nuomos įsipareigojimo vertės pasikeitimas			6		4
Pelno mokesčio sąnaudos		-	-	-	-
Sukaupimų pasikeitimas		10	11	7	30
Investicijų į patronuojamąją įmonę nuvertėjimas		-	-	-	-
Kitų finansinės ir investicinės veiklos rezultatų eliminavimas		(109)	(119)	(111)	(120)
Viso nepiniginių straipsnių koregavimas		3.605	4.003	3.282	3.703
Apyvartinio kapitalo pasikeitimai:
Atsargų (padidėjimas) sumažėjimas	7	164	(1)	127	(77)
Išankstinių apmokėjimų (padidėjimas) sumažėjimas		243	22	246	33
Iš pirkėjų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas	8	8.003	7.542	8.002	7.553
Kitų gautinų sumų (padidėjimas) sumažėjimas	8	491	19	498	1
Ilgalaikių prekybos skolų (sumažėjimas) padidėjimas		2	1	2	1
Prekybos skolų ir gautų išankstinių apmokėjimų padidėjimas (sumažėjimas)		(1.864)	(4.961)	(1.995)	(5.052)
Su darbo santykiais susijusių įsipareigojimų (sumažėjimas) padidėjimas		(33)	(201)	(36)	(219)
Mokėtinų mokesčių padidėjimas (sumažėjimas)		(270)	(315)	(237)	(295)
Gautų išankstinių apmokėjimų padidėjimas (sumažėjimas)		(375)	-	(375)	-
Kitų trumpalaikių įsipareigojimų padidėjimas (sumažėjimas)		1	209	2	217
Viso apyvartinio kapitalo pasikeitimai:		6.362	2.315	6.234	2.162
Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai		12.567	11.832	11.851	11.402

(tęsinys kitame puslapyje)

Sutrumpintos tarpinės pinigų srautų ataskaitos (tęsinys)

		Grupė		Bendrovė
	Pastabos	2019 m. I pusm.	2018 m. I pusm.	2019 m. I pusm.	2018 m. I pusm.
Pinigų srautai iš (į) Investicinės veiklos
Ilgalaikio nematerialiojo turto ir
nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų įsigijimas		(9.144)	(1.659)	(9.144)	(1.659)
Nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų pardavimas		470	2	470	2
Gautos palūkanos		109	119	111	120
Paskolų suteikimas		-	-	-	(100)
Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai		(8.565)	(1.538)	(8.563)	(1.637)
Pinigų srautai iš (į) finansinės veiklos
Paskolų gavimas		3.306	2.245	3.306	2.246
Paskolų grąžinimas		(2.175)	(2.089)	(1.607)	(1.522)
Sumokėtos palūkanos		(163)	(180)	(147)	(158)
Nuomos mokėjimai		(55)	(67)	(55)	(67)
Sumokėti delspinigiai ir baudos		-	-	-	-
Išmokėti dividendai		(1.070)	(3.338)	(1.070)	(3.338)
Gauta subsidija		652	285	652	285
Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos		495	(3.144)	1.079	(2.554)
Grynasis pinigų srautų (sumažėjimas) padidėjimas		4.497	7.150	4.367	7.211
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje	11	8.761	6.610	8.673	6.511
Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje	11	13.258	13.760	13.040	13.722

Toliau pateikiamas aiškinamasis raštas yra sudėtinė šių finansinių ataskaitų rinkinio dalis.

(pabaiga)

Sutrumpinto tarpinio finansinių ataskaitų rinkinio aiškinamasis raštas

1. Bendroji informacija

AB "Kauno energija" (toliau – Bendrovė) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Jos buveinės adresas yra: Raudondvario pl. 84, Kaunas, Lietuva. Duomenys apie Bendrovę kaupiami ir saugomi Juridinių asmenų registre.

Bendrovė užsiima šilumos ir karšto vandens tiekimu, elektros energijos gamyba ir realizavimu bei kolektorių-tunelių priežiūra. Bendrovė taip pat teikia šildymo sistemos priežiūros paslaugas. Bendrovė įregistruota 1997 m. liepos 1 d., reorganizavus AB "Lietuvos energija", Bendrovės kodas 235014830. Bendrovės akcijomis prekiaujama AB Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos Baltijos Papildomame prekybos sąraše.

2019 m. birželio 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkai buvo:

	2019 m. birželio 30 d.		2018 m. gruodžio 31 d.
	Turimų akcijų skaičius (vnt.)	Nuosavybės dalis (proc.)	Turimų akcijų skaičius (vnt.)	Nuosavybės dalis (proc.)
Kauno miesto savivaldybė	39.736.058	92,84	39.736.058	92,84
Kauno rajono savivaldybė	1.606.168	3,75	1.606.168	3,75
Jurbarko rajono savivaldybė	746.405	1,74	746.405	1,74
Kiti smulkūs akcininkai	713.512	1,67	713.512	1,67
	42.802.143	100,00	42.802.143	100,00

Bendrovės įstatinis kapitalas yra lygus 74.475.728,82 Eur ir yra padalintas į 42.801.143 1,74 euro nominaliosios vertės paprastąsias akcijas. 2019 m. birželio 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. Bendrovė savų akcijų neturėjo. 2019 m. birželio 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. visos akcijos buvo pilnai apmokėtos.

2019 m. balandžio 26 d. eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą išmokėti 1.070 tūkst. Eur, t.y. po 2,5 ct už vieną akciją, dividendų iš 2018 m. pelno.

2019 m. birželio 30 d. Bendrovė ir jos patronuojamosios įmonės UAB "Kauno energija" NT ir UAB "Petrašiūnų katilinė" sudaro Grupę (toliau – Grupė):

Įmonė	Įmonės buveinės adresas	Grupės valdomų akcijų dalis	Investicijos savikaina	Ataskaitinio laikotarpio pelnas (nuostolis)	Nuosavas kapitalas	Pagrindinė veikla
UAB "Kauno energija NT"	Savanorių pr. 347, Kaunas	100 proc.	1.330	7	1.073	Nuoma
UAB "Petrašiūnų katilinė"	R. Kalantos g. 49, Kaunas	100 proc.	1.894	346	588	Šilumos gamyba

Grupės vidutinis sąrašinis darbuotojų skaičius 2019 m. birželio 30 d. buvo 433 (2018 m. birželio 30 d. – 480). Vidutinis sąrašinis Bendrovės darbuotojų skaičius 2019 m. birželio 30 d. buvo 419 (2018 m. birželio 30 d – 468).

Teisinis reglamentavimas

Pagal Lietuvos Respublikos šilumos ūkio įstatymą Bendrovės veikla yra licencijuojama, ją reguliuoja Valstybinė kainų ir energetikos kontrolės komisija (toliau – Komisija). 2004 m. vasario 26 d. Komisija suteikė

1. Bendroji informacija (tęsinys)

Bendrovei šilumos tiekimo licenciją. Licencija galioja neribotą laiką, tačiau, atsižvelgiant į tai, ar laikomasi tam tikrų sąlygų, gali būti atšaukta atitinkamu Komisijos sprendimu. Komisija taip pat nustato šilumos tiekimo kainų viršutines ribas. 2018 m. rugsėjo 13 d. Komisija nutarimu Nr. O3E-283 Bendrovei nustatė naujas bazinės šilumos kainos dedamąsias iki 2021 m. rugsėjo 30 d.

2. Finansinių ataskaitų parengimo pagrindas

Bendrovės ir Grupės sutrumpintos tarpinės finansinės ataskaitos už šešių mėnesių laikotarpį pasibaigusį 2019 m. birželio 30 d. yra parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – TFAS) ir taikomus tarpinei finansinei atskaitomybei (Tarptautinis apskaitos standartas (TAS) Nr. 34 "Tarpinė finansinė atskaitomybė"). Ši neaudituota finansinė informacija turi būti skaitoma kartu su metinėmis finansinėmis ataskaitomis už metus, pasibaigusius 2018 m. gruodžio 31 d., kurios buvo parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje. Šios finansinės ataskaitos neapima visos informacijos, kuri reikalinga rengiant pilną konsoliduotų ir atskirų finansinių ataskaitų rinkinį. Tačiau, parinktos aiškinamojo rašto pastabos yra įtrauktos siekiant paaiškinti įvykius ir sandorius, reikšmingus siekiant suprasti Grupės ir Bendrovės finansinės būklės ir finansinių rezultatų pokyčius.

Finansiniai Bendrovės metai sutampa su kalendoriniais metais.

2019 m. sausio 1 d. Bendrovė ir Grupė pirmą kartą pritaikė 16-ąjį TFAS "Nuoma". Išsamesnė informacija apie apskaitos politikos pakeitimo įtaką Grupės ir Bendrovės finansinėms ataskaitoms pateikiama 4-oje pastaboje.

Visi kiti apskaitos principai, taikyti rengiant sutrumpintą tarpinę finansinę informaciją, yra tokie patys, kaip ir taikyti rengiant metines finansines ataskaitas už 2018 metus.

Bendrovės vadovybė patvirtino šias tarpines finansines ataskaitas 2019 m. liepos 26 d.

3. Įvertinimų naudojimas rengiant finansines ataskaitas

Rengdama finansines ataskaitas pagal TFAS, priimtus taikyti ES, vadovybė turi atlikti skaičiavimus ir įvertinimus prielaidoms, kurios turi įtakos apskaitos principų taikymui bei su turtu ir įsipareigojimais, pajamomis ir sąnaudomis susijusioms sumoms. Apskaičiavimai ir su jais susijusios prielaidos yra pagrįsti istorine patirtimi ir kitais veiksniais, kurie atitinka esamas sąlygas, ir kurių rezultatų pagrindu yra daroma išvada dėl turto ir įsipareigojimų likutinių verčių, apie kurias negalima spręsti iš kitų šaltinių. Faktiniai rezultatai gali skirtis nuo apskaičiavimų. Apskaičiavimai ir susijusios prielaidos yra nuolat peržiūrimi. Apskaičiavimų koregavimai yra pripažįstami perspektyviai.

Pagrindinės ateityje įtakos turinčios prielaidos ir kiti reikšmingi įvertinimo neapibrėžtumo šaltiniai tarpinių finansinės būklės ataskaitų sudarymo dieną, kurie sukelia reikšmingą riziką ir tai gali pareikalauti turto ar įsipareigojimų balansinių sumų reikšmingo koregavimo kitais finansiniais metais, yra tokie patys, kaip aprašyti paskutinių metinių atskirų ir konsoliduotų finansinių ataskaitų rinkinyje, išskyrus naujas prielaidas ir įvertinimus susijusius su nuomos apskaita pagal 16-ąjį TFAS, kuris detaliau aprašytas 4-oje pastaboje.

4. Apskaitos politikos keitimas

Išskyrus tai, kas pateikta žemiau, apskaitos politika taikyta rengiant šias tarpines sutrumpintas finansines ataskaitas yra tokie patys, kaip aprašyti paskutinių metinių atskirų ir konsoliduotų finansinių ataskaitų rinkinyje.

Tikėtina, kad apskaitos politikos keitimas turės įtakos ir Grupės ir Bendrovės finansinėms ataskaitoms už metus pasibaigusius 2019 m. gruodžio 31 d.

Grupė ir Bendrovė pritaikė 16-ąjį TFAS "Nuoma" nuo 2019 m. sausio 1 d. Palyginamieji 2018 m. skaičiai nebuvo koreguoti. Kiti nauji standartai, kurie įsigaliojo nuo 2019 m. sausio 1 d., neturi reikšmingos įtakos Grupės ir Bendrovės finansinėms ataskaitoms.

16-uoju TFAS pakeičiamas 17-asis TAS "Nuoma" ir susiję aiškinimai. 16-ajame TFAS pristatomas vienas nuomos apskaitos modelis finansinės būklės ataskaitoje. Nuomininkas pripažįsta naudojimo teise valdomą turtą, atspindintį jo teisę naudoti pagrindinį turtą, ir nuomos įsipareigojimą, atspindintį jo prievolę mokėti nuomos mokėjimus.

4. Apskaitos politikos keitimas (tęsinys)

16-ojo TFAS pirminio pripažinimo metu, grupė pasirinko taikyti modifikuotą retrospektyvinį būdą. Atitinkamai, palyginamoji informacija nebuvo perskaičiuota ir šiose finansinėse ataskaitose yra pateikiama pagal 17-ąjį TAS ir susijusius standartų išaiškinimus.

Nuomos apibrėžimas

Iki 2019 m. sausio 1 d. Grupė ir Bendrovė sutarties pasirašymo momentu įvertindavo, ar sutartis atitinka nuomos apibrėžimą pagal 4-ąjį TFAAK "Sutarties patikrinimas, ar ji yra nuomos sutartis". Nuo 2019 m. sausio 1 d. sudarius sutartį vertinimas, ar sutartis yra nuomos sutartis arba apima nuomą, yra atliekamas atsižvelgiant į naują apibrėžimą. Pagal 16-ąjį TFAS, sutartis yra nuomos sutartis arba apima nuomą, jeigu už atlygį ji suteikia teisę kontroliuoti nustatyto turto naudojimą tam tikrą laikotarpį.

Vertindama ar pakartotinai įvertindama sutartį, kurioje yra nuomos komponentas, Grupė ir Bendrovė paskirsto sutartyje numatytą atlygį kiekvienai nuomos komponentą turinčiai ir neturinčiai sutarties daliai, remdamasi jų santykinėmis savarankiškomis kainomis. Tačiau nekilnojamojo turto nuomos atveju, kai Grupė ir Bendrovė yra nuomininkė, Grupė ir Bendrovė pasirinko neatskirti nuomos neturinčius komponentus ir vietoj to apskaityti nuomos neturinčius ir turinčius komponentus kartu kaip vieną nuomos komponentą.

Grupė ir Bendrovė – nuomininkė

Grupė ir Bendrovė, kaip nuomininkė, anksčiau nuomą klasifikavo kaip veiklos ar finansinę nuomą, remdamasi vertinimu, ar nuomos sutartis iš esmės numato visų su nuosavybe susijusių rizikų ir naudos perleidimą. Grupė ir Bendrovė pripažįsta naudojimo teise valdomą turtą ir nuomos įsipareigojimus numatytus nuomos sutartyse pagal 16-ojo TFAS nuostatas. Šios nuomos yra pateiktos balanse.

Naudojimo teise valdomą turtą, Grupė ir Bendrovė naudojimo teise valdomo turto straipsnyje (2019 m. birželio 30 d. atitinkamai 1.119 tūkst. Eur ir 928 tūkst. Eur).

Pripažinti nuomos įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitose pateikiami lizingo (finansinės nuomos) ir ilgalaikių finansinių skolų ir lizingo (finansinės nuomos) einamųjų metų dalies straipsniuose.

Reikšmingi apskaitos principai

Grupė ir Bendrovė pripažįsta naudojimo teise valdomą turtą ir nuomos įsipareigojimus nuomos pradžios data. Naudojimo teise valdomas turtas iš pradžių yra įvertinamas įsigijimo verte, o vėliau įsigijimo savikaina, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir vertės sumažėjimo nuostolius, ir koreguojamas atsižvelgiant į tam tikrus nuomos įsipareigojimo perskaičiavimus. Naudojimo teise valdomas turtas, kuris atitinka Investicinio turto apibrėžimą, yra pateikiamas investicinio turto straipsnyje.

Nuomos įsipareigojimas iš pradžių nustatomas pagal tą datą nesumokėtų nuomos mokesčių dabartine verte, diskontavus taikant nuomos sutartyje nurodytą palūkanų normą, arba, jei jos negalima lengvai nustatyti, taikant Grupės ir Bendrovės priskaitytiną skolinimosi palūkanų normą. Apskritai, Grupė naudoja savo priskaitytiną skolinimosi palūkanų normą kaip diskonto normą.

Nuomos įsipareigojimas vėliau padidinamas nuomos įsipareigojimo palūkanų sąnaudomis ir sumažinamas sumokėjus nuomos mokestį. Nuomos įsipareigojimas iš naujo įvertinamas, kai būsimi nuomos mokėjimai pasikeičia dėl indekso ar palūkanų normos pokyčių, dėl pasikeitusios sumos, kurią tikimasi sumokėti pagal likvidacinės vertės garantiją, arba, jei taikoma, dėl pasikeitusio įvertinimo, kad yra pagrįstai tikėtina, jog bus pasinaudota įsigijimo ar pratęsimo galimybe arba kad sandorio nutraukimas nebus įgyvendintas.

Grupė ir Bendrovė įvertino kai kurių nuomos sutarčių, kuriose ji yra nuomininkė, ir kuriose numatyta atnaujinimo galimybė, laikotarpį. Įvertinimas, ar Grupė ir Bendrovė pagrįstai gali naudotis tokiomis pasirinkimo galimybėmis, turi įtakos nuomos terminui, kuris reikšmingai veikia nuomos įsipareigojimų sumą ir pripažintą naudojimo teise valdomą turtą.

4. Apskaitos politikos keitimas (tęsinys)

Pereinamasis laikotarpis

Anksčiau Grupė ir Bendrovė klasifikavo turto nuomą kaip veiklos nuomą pagal 17-ąjį TAS. Šį turtą sudarė žemė ir transporto priemonės.

Nuomos sutartims, priskiriamoms veiklos nuomai pagal 17-ąjį TAS, nuomos įsipareigojimai buvo vertinami likusių nuomos mokėjimų dabartine verte, diskontuota Grupės ir Bendrovės pasirinkta priskaitytina skolinimosi norma 2019 m. sausio 1 d. Naudojimo teise valdomas turtas vertinamas suma, lygia nuomos įsipareigojimui, pakoreguotam bet kokių iš anksto sumokėtų ar sukauptų nuomos mokėjimų suma . Grupė ir Bendrovė taikė šį metodą visoms nuomos sutartims.

Taikydama 16-ąjį TFAS, Grupė ir Bendrovė taikė šiuos praktinius supaprastinimus nuomos sutartims, kurioms anksčiau buvo priskirtos veiklos nuomos sutartims pagal 17-ąjį TAS:

• Taikė išimtį nepripažinti naudojimo teise valdomą turtą ir įsipareigojimus pagal nuomos sutartis, kurių laikotarpis trumpesnis nei 12 mėnesių.
• Neįtraukė pradinių tiesioginių sąnaudų, susijusių su naudojimo teise valdomo turto vertinimu, pirminio taikymo data.
• Pasinaudojo išimtimi nustatant nuomos laikotarpį, jei sutartyje numatytos galimybės išplėsti ar nutraukti nuomos sutartį.

Pagal finansinės nuomos sutartis nuomojamą Grupės ir Bendrovės turtą sudaro transporto priemonės. Nuoma buvo klasifikuojama kaip finansinė nuoma pagal 17 TAS. Šių finansinės nuomos sutarčių atveju, naudojimo teise valdomo turto ir nuomos įsipareigojimo balansinė vertė 2019 m. sausio 1 d. buvo nustatyta nuomos turto ir nuomos įsipareigojimo balansine verte pagal 17 TAS naujos apskaitos politikos taikymo metu.

Grupė ir Bendrovė – nuomotoja

Grupė ir Bendrovė iš naujo įvertino nuomos ir subnuomos, kai Bendrovė yra nuomotoja, grupavimą. Grupė ir Bendrovė nuomoja savo investicinį turtą, įskaitant naudojimo teise valdomą turtą. Grupė priskiria minėtą nuomą veiklos nuomai. Grupei, kaip nuomotojai, taikomi apskaitos principai nesiskiria nuo taikytų pagal 17 TAS. Grupė neprivalo atlikti jokių pakeitimų pereinant prie 16-ojo TFAS dėl nuomos, kurioje ji veikia kaip nuomotojas. Skirstydama sutartyje numatytą atlygį kiekvienai nuomos komponentą turinčiai ir neturinčiai sutarties daliai, Grupė taikė 15-ąjį TFAS "Pajamos iš sutarčių su klientais".

Grupė ir Bendrovė neturi pasirašiusi subnuomos sutarčių.

Įtaka finansinėms ataskaitoms

Pereinant prie 16-ojo TFAS, Grupė pripažino papildomą naudojimo teise valdomą turtą, įskaitant investicinį turtą, ir papildomus nuomos įsipareigojimus. Šie įsipareigojimai buvo apskaityti dabartine likusių nuomos mokėjimų verte, diskontuota 2019 m. sausio 1 d. Grupės priskaitytąja skolinimosi palūkanų norma. Priskaitytoji palūkanų norma, pritaikyta diskontuoti nuomos mokėjimams 2019 m. sausio 1 d. buvo 3,58 %.

Pirmą kartą pritaikius 16-ąjį TFAS nuomai, kuri anksčiau buvo klasifikuojama kaip veiklos nuoma, Grupė ir Bendrovė pripažino atitinkamai 990 tūkst. Eur ir 819 tūkst. Eur naudojimo teise valdomo turto, 990 tūkst. Eur ir 819 tūkst. Eur nuomos įsipareigojimų.

Taip pat, pagal 16-ąjį TFAS, Grupė ir Bendrovė pripažino su minėta nuoma susijusias nusidėvėjimo ir palūkanų sąnaudas, o ne veiklos nuomos sąnaudas. Per 6 mėn laikotarpį, pasibaigusį 2019 m. birželio 30 d. Grupė pripažino 15 tūkst. EUR nusidėvėjimo sąnaudų ir 22 tūkst. EUR nuomos palūkanų, Bendrovė pripažino 13 tūkst. EUR nusidėvėjimo sąnaudų ir 19 tūkst. EUR nuomos palūkanų.

5. Tikrosios vertės nustatymas

Atliekant pirminį pripažinimą, įsigyto turto ar prisiimto įsipareigojimo sandorio kaina, numatyta mainų sandoryje, sudarytame dėl konkretaus turto ar įsipareigojimo, yra kaina, sumokėta įsigyjant turtą arba gauta prisiimant įsipareigojimą (įsigijimo kaina). Palyginimui, tikroji turto arba įsipareigojimo vertė yra kaina, kuri būtų gauta pardavus turtą arba sumokėta perleidus įsipareigojimą (pardavimo / perleidimo kaina).

Jei Bendrovė turtą arba įsipareigojimą iš pradžių įvertina jo tikrąja verte, o sandorio kaina skiriasi nuo tikrosios vertės, skirtumas pripažįstamas kaip pelnas arba nuostoliai, jeigu TFAS nenurodyta kitaip.

Įvertinimas tikrąja verte grindžiamas prielaida, kad sandoris dėl turto pardavimo arba įsipareigojimo perleidimo bus vykdomas arba:

• pagrindinėje turto ar įsipareigojimo rinkoje, ar
• kai pagrindinės rinkos nėra, palankiausioje konkrečiam turtui arba įsipareigojimui rinkoje.

Kai įvertinimo dieną Bendrovei nėra prieinami tiesiogiai matomi stebimi kintamieji, t. y. kainos, kotiruojamos (nekoreguotos) aktyviose identiško turto ar įsipareigojimo rinkose, tikroji vertė nustatoma pagal koreguotus tiesiogiai stebimus kintamuosius. Koreguotieji kintamieji yra:

• kainos, paskelbtos panašiam turtui ar įsipareigojimams, aktyviose rinkose;
• kainos, paskelbtos identiškam arba panašiam turtui ar įsipareigojimams rinkose, kurios nėra aktyvios rinkos;
• kintamieji, išskyrus kotiruojamas kainas, stebimi konkrečiam turtui ar įsipareigojimui;
• rinkos patvirtinti kintamieji.

Kai stebimų (tiesiogiai ar netiesiogiai) kintamųjų nėra, tikroji vertė nustatoma pagal nestebimus kintamuosius, kuriuos Grupė ir Bendrovė sukuria naudodama vertės nustatymo metodus.

Nustatant nefinansinio turto tikrąją vertę atsižvelgiama į rinkos dalyvio gebėjimą generuoti ekonominę naudą, panaudojant konkretų turtą maksimaliai ir geriausiai arba parduodant jį kitam rinkos dalyviui, kuris panaudos jį maksimaliai ir geriausiai.

Įsipareigojimo tikroji vertė atspindi neveiklumo rizikos įtaką. Neveiklumo rizika apima, be kita ko, paties ūkio subjekto kredito riziką. Nustatydama įsipareigojimo tikrąją vertę, ūkio subjektas turi įvertinti savo kredito rizikos (finansinės padėties) poveikį bei kitus veiksnius, kurie gali turėti įtakos tikimybei, kad įsipareigojimas bus arba nebus įvykdytas.

Grupė ir Bendrovė turi didinti atitinkamų stebimų kintamųjų panaudojimą ir mažinti nestebimų kintamųjų naudojimą, kad pasiektų tikrosios vertės nustatymo tikslą – apskaičiuoti kainą, už kurią įsipareigojimas arba nuosavybės priemonė būtų perleisti pagal teisiškai tvarkingą sandorį, sudaromą tarp rinkos dalyvių vertės nustatymo dieną pagal galiojančias rinkos sąlygas.

Turtą ir įsipareigojimus, kurie finansinės būklės ataskaitoje įvertinami tikrąja verte arba kurių tikroji vertė nėra nustatoma, tačiau informacija apie kuriuos yra atskleidžiama, Grupė ir Bendrovė klasifikuoja pagal tikrosios vertės hierarchiją, kurioje kintamieji skirstomi į tris lygius, priklausomai nuo jų prieinamumo:

• 1 lygio kintamieji yra identiško turto ar įsipareigojimų aktyvioje rinkoje kotiruojamos (nekoreguotos) kainos, kurios yra prieinamos Bendrovei vertės nustatymo dieną;
• 2 lygio kintamieji yra kintamieji, išskyrus kotiruojamas kainas, kurios priskiriamos 1 lygiui, tiesiogiai arba netiesiogiai stebimi konkrečiam turtui ar įsipareigojimui;
• 3 lygio kintamieji yra nestebimi kintamieji, taikomi konkrečiam turtui ar įsipareigojimui.

Tais atvejais, kai kintamieji, naudojami turto arba įsipareigojimo tikrosios vertės nustatymui, gali būti priskiriami skirtingiems tikrosios vertės hierarchijos lygiams, visas tikrosios vertės nustatymo rezultatas priskiriamas tam pačiam tikrosios vertės hierarchijos lygiui kaip ir žemiausio lygio kintamasis, svarbus visam vertės nustatymui.

6. Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai

Per 2019 m. I pusm. Grupės ir Bendrovės ilgalaikio turto įsigijimai sudarė 9.139 ir 9.138 tūkst. Eur, parduoto ilgalaikio materialaus turto likutinė vertė sudarė 230 tūkst. eurų.

Grupės ir Bendrovės nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų nusidėvėjimo sąnaudos 2019 m. birželio 30 d. sudaro atitinkamai 3.593 tūkst. Eur ir 3.302 tūkst. Eur (2018 m. gruodžio 31 d. – atitinkamai 7.302 tūkst. Eur ir 6.704 tūkst. Eur). Grupės ir Bendrovės nusidėvėjimo sąnaudų 3.557 tūkst. Eur ir 3.275 tūkst. Eur (2018 m. gruodžio 31 d. – 7.244 tūkst. Eur ir 6.662 tūkst. Eur) sumos buvo įtrauktos į veiklos sąnaudas Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitose, likusi suma – 36 tūkst. Eur ir 27 tūkst. Eur (2018 m. gruodžio 31 d. – 58 tūkst. Eur ir 42 tūkst. Eur) nusidėvėjimo sąnaudų yra įtraukta į kitos veiklos sąnaudas Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitose.

Grupės ir Bendrovės vadovybė įvertinusi vidinius ir išorinius požymius, 2019 m. nenustatė papildomo vertės sumažėjimo nekilnojamam turtui, įrangai ir įrengimams (2018 m. pripažinta 42 tūkst. Eur papildomo vertės sumažėjimo). Per 2019 m. pirmąjį pusmetį Grupės ir Bendrovės vadovybė atstatė 21 tūkst. Eur vertės sumažėjimą (129 tūkst. Eur per 2018 m.)

Dalis Grupės nekilnojamojo turto, įrangos ir įrengimų, kurių įsigijimo vertė 2019 m. birželio 30 d. atitinkamai buvo lygi 56.008 tūkst. Eur (2018 m. gruodžio 31 d. – 55.102 tūkst. Eur), Bendrovės – 55.897 tūkst. Eur, buvo visiškai nudėvėta (2018 m. gruodžio 31 d. – 54.945 tūkst. Eur), tačiau vis dar naudojama veikloje.

2019 m. birželio 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės didžiąją nebaigtos statybos dalį sudaro katilinių įrenginių ir šilumos tiekimo tinklų rekonstrukcijos ir kapitalinio remonto darbai.

2019 m. birželio 30 d. nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai, kurių likutinė vertė buvo lygi Grupės 50.231 tūkst. Eur (2018 m. gruodžio 31 d. – 49.624 tūkst. Eur), ir Bendrovės 46.888 tūkst. Eur (2018 m. gruodžio 31 d. – 46.005 tūkst. Eur), buvo įkeistas bankams kaip paskolų užstatas.

7. Atsargos

	Grupė		Bendrovė
	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.
Technologinis kuras	1.060	1.358	1.029	1.291
Atsarginės dalys	541	415	541	415
Medžiagos	445	437	445	436
	2.046	2.210	2.015	2.142
Atimti: nukainojimas iki grynosios galimos realizacinės vertės laikotarpio pabaigoje	(647)	(626)	(647)	(626)
Atsargų balansinė vertė	1.399	1.584	1.368	1.516

Grupės ir Bendrovės atsargų nukainojimas iki grynosios galimos realizacinės vertės 2019 m. birželio 30 d. sudarė 647 tūkst. Eur (2018 m. gruodžio 31 d. – 626 tūkst. Eur). Atsargų nukainojimo iki grynosios galimos realizavimo vertės pasikeitimas 2019 m. ir 2018 m. Grupės ir Bendrovės Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitose yra įtrauktas į atsargų realizacinės ir ilgalaikio turto vertės sumažėjimo pasikeitimo sąnaudų straipsnį.

8. Per vienerius metus gautinos sumos

		Grupė	Bendrovė
	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.
Iš pirkėjų gautinos sumos	10.240	18.734	10.240	18.736
Atimti: tikėtini kredito nuostoliai	(8.105)	(8.546)	(8.105)	(8.548)
	2.135	10.188	2.135	10.188

Abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimas 2019 m. birželio 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės Pelno (nuostolių) ir kitų bendrųjų pajamų ataskaitose yra įtrauktas į gautinų sumų vertės sumažėjimo pasikeitimo sąnaudų straipsnį. Abejotinų gautinų sumų vertės sumažėjimas įvertinamas pagal tikėtinus kredito nuostolius.

Grupės ir Bendrovės iš pirkėjų gautinų sumų tikėtinų kredito nuostolių pasikeitimas:

	Grupė	Bendrovė
2017 m. gruodžio 31 d. likutis	10.012	10.031
Pripažinti tikėtini kredito nuostoliai	(770)	(787)
Nurašyta	(696)	(696)
2018 m. gruodžio 31 d. likutis	8.546	8.548
Pripažinti tikėtini kredito nuostoliai	50	48
Nurašyta	(491)	(491)
2019 m. birželio 30 d. likutis	8.105	8.105

Grupės iš pirkėjų gautinų sumų laikotarpių analizė 2019 m. birželio 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. grynąja verte:

	Iš pirkėjų gautinos sumos, kurių laikotarpis nėra praėjęs	Iš pirkėjų gautinos sumos, kurių laikotarpis jau praėjęs					Iš viso
		mažiau nei 60 dienų	60 - 150 dienų	151 - 240 dienų	241 - 360 dienų	daugiau nei 360 dienų
2019 m.	1.070	371	399	161	17	117	2.135
2018 m.	8.670	611	74	65	115	653	10.188

8. Per vienerius metus gautinos sumos (tęsinys)

Bendrovės iš pirkėjų gautinų sumų laikotarpių analizė 2019 m. birželio 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. grynąja verte:

Iš pirkėjų ` kurių praėjęs	gautinos sumos,	Iš pirkėjų gautinos sumos, kurių laikotarpis jau praėjęs
	laikotarpis nėra	mažiau nei 60 dienų	60 - 150 dienų	151 - 240 dienų	241 - 360 dienų	daugiau nei 360 dienų	Iš viso
2019 m.	1.070	371	399	161	17	117	2.135
2018 m.	8.670	611	74	65	115	653	10.188

Grupės ir Bendrovės iš pirkėjų gautinos sumos yra beprocentės ir paprastai jų apmokėjimo terminas yra 30 dienų arba suderintas individualiai.

2019 m. birželio 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės kitas gautinas sumas sudarė gautini iš valstybės mokesčiai, savivaldybių skola už kompensacijas mažas pajamas turinčioms šeimoms, gautinos sumos už parduotas atsargas (metalo laužas, šildymo sistemų įrengimai) bei suteiktas paslaugas (kolektorių priežiūros ir pan. paslaugas).

Kitos Grupės ir Bendrovės gautinos sumos:

		Grupė	Bendrovė
	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.
Mokesčiai	305	490	305	490
Kitos	586	772	602	795
Atimti: tikėtini kredito nuostoliai	(301)	(293)	(352)	(347)
	590	969	555	938

Grupės ir Bendrovės kitų gautinų sumų vertės sumažėjimo judėjimas:

	Grupė	Bendrovė
2017 m. gruodžio 31 d. likutis	303	362
Pripažinti tikėtini kredito nuostoliai	(10)	(15)
Nurašyta	-	-
2018 m. gruodžio 31 d. likutis	293	347
Pripažinti tikėtini kredito nuostoliai	8	5
Nurašyta	-	-
2019 m. birželio 30 d. likutis	301	352

8. Per vienerius metus gautinos sumos (tęsinys)

Kitų Grupės gautinų sumų (išskyrus gautinus mokesčius) laikotarpių analizė 2019 m. birželio 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. grynąja verte:

	Kitos gautinos sumos, kurių laikotarpis nėra praėjęs	Kitos gautinos sumos (išskyrus mokesčius), kurių laikotarpis jau praėjęs
		mažiau nei 60 dienų	60 - 150 dienų	151 - 240 dienų	241 - 360 dienų	daugiau nei 360 dienų	Iš viso
2019 m.	60	156	37	23	5	4	285
2018 m.	380	65	15	8	5	6	479

Kitų Bendrovės gautinų sumų (išskyrus gautinus mokesčius) laikotarpių analizė 2019 m. birželio 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. grynąja verte:

	Kitos gautinos sumos, kurių laikotarpis nėra praėjęs	Kitos gautinos sumos (išskyrus mokesčius), kurių laikotarpis jau praėjęs
		mažiau nei 60 dienų	60 - 150 dienų	151 - 240 dienų	241 - 360 dienų	daugiau nei 360 dienų	Iš viso
2019 m.	25	156	37	23	5	4	250
2018 m.	349	65	15	8	5	6	448

Grupės ir Bendrovės kitos gautinos sumos yra beprocentės ir paprastai jų apmokėjimo terminas yra 30 – 45 dienos.

Iš pirkėjų ir kitoms gautinoms sumoms, kurių laikotarpis nėra praėjęs ir kurioms nebuvo apskaitytas vertės sumažėjimas. 2019 m. birželio 30 d. vadovybės manymu, nebuvo jokių požymių, kad skolininkai negalės įvykdyti savo mokėjimų įsipareigojimų.

9. Finansinės skolos

Grupės ir Bendrovės visos paskolos yra apskaitytos ir grąžinamos eurais. Ilgalaikių paskolų grąžinimo terminai:

	Grupė		Bendrovė
	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.
Ilgalaikės finansinės skolos (paskolos):	22.266	19.257	20.565	17.556
Mokėtinos nuo 2 iki 5 metų	14.170	11.780	12.469	10.079
Mokėtinos po 5 metų	8.096	7.477	8.096	7.477
Ilgalaikių paskolų einamųjų metų dalis	2.395	4.272	2.395	3.705
	24.661	23.529	22.960	21.261

2019 m. birželio 30 d. Finansinės būklės ataskaitoje ilgalaikių finansinių skolų straipsnyje Grupė ir Bendrovė apskaitė finansų institucijoms mokėtinas palūkanas, kurios sudaro atitinkamai 11 ir 10 tūkst. eurų.

Grupės detali informacija apie paskolas 2019 m. birželio 30 d.:

	Kredito įstaiga	Sutarties data	Efektyvi palūkanų norma	Suma tūkst. Eur	Grąžinimo terminas	Likutis 2019.06.30 tūkst. Eur	2019 m. dalis tūkst. Eur
1	LR Finansų m.*	2010.04.09	1,017	2.410	2034.03.15	1.404	-
2	LR Finansų m.*	2010.10.26	0,917	807	2034.03.15	577	-
3	LR Finansų m.*	2011.09.02	4,123	1.672	2034.09.01	1.391	87
4	Luminor**	2012.08.22	1,213	3.403	2022.04.29	1.701	-
5	AB SEB bankas	2013.06.03	1,42	799	2020.06.30	133	67
6	AB SEB bankas	2013.06.03	1,32	1.228	2020.06.30	200	102
7	AB SEB bankas	2013.09.10	1,78	1.506	2020.09.30	314	126
8	Luminor**	2013.09.27	1,92	377	2020.09.30	9	4
9	LR Finansų m.*	2014.01.15	3,36	793	2034.12.01	666	42
10	AB SEB bankas	2014.03.31	1,73	1.564	2021.01.15	398	130
11	LR Finansų m.*	2014.03.31	3,342	7.881	2034.12.01	6.617	414
12	AB SEB bankas	2015.03.09	1,63	579	2022.02.28	270	48
13	AB SEB bankas	2015.03.09	1,63	579	2022.02.28	122	48
14	OP Corporate***	2015.12.02	0,98	4.842	2022.12.02	2.479	404
15	AB SEB bankas	2016.05.09	0,94	459	2023.04.30	293	38
16	AB SEB bankas	2016.05.09	0,96	1.000	2021.04.30	367	100
17	AB SEB bankas	2016.05.09	0,94	579	2023.04.30	370	48
18	Luminor**	2016.10.25	1,12	1.894	2023.09.29	1.208	142
19	AB SEB bankas	2016.12.22	0,79	4.127	2024.11.30	3.387	362
20	AB SEB bankas	2017.07.26	0,92	697	2024.07.30	606	61
21	Danske Bank A/S	2017.12.18	1,27	2.340	2024.12.18	2.149	172
22	OP Corporate***	2018.05.17	-	10.070	2023.04.30	-	-
						24.661	2.395

* LR Finansų ministerija; ** Luminor bank AB; *** OP Corporate Bank Plc Lietuvos filialas.

Luminor Bank AB, 2012 m. rugpjūčio 22 d. suteikdama paskolą Grupei, yra nustačiusi Grupės patronuojamajai įmonei UAB "Petrašiūnų katilinė" laikytis šių finansinių rodiklių: nuosavo kapitalo rodiklis (įskaitant Lietuvos Verslo paramos agentūros suteiktą paramą) – ne mažiau 40 %, DSCR – ne mažesnis, nei

9. Finansinės skolos (tęsinys)

1,3, o visos finansinės skolos ir EBITDA santykis – ne didesnis, nei 3,0. UAB "Petrašiūnų katilinė" laikosi ne visų banko nustatytų rodiklių. Bendrovė už šią paskolą yra suteikusi bankui garantiją, kaip aprašyta 16 pastaboje.

Bendrovės detali informacija apie paskolas 2019 m. birželio 30 d.:

	Kredito įstaiga	Sutarties	Efektyvi palūkanų	Suma	Grąžinimo	Likutis 2019.06.30	2019 m. dalis tūkst.
		data	norma	tūkst. Eur	terminas	tūkst. Eur	Eur
1	LR Finansų m.*	2010.04.09	1,017	2.410	2034.03.15	1.404	-
2	LR Finansų m.*	2010.10.26	0,917	807	2034.03.15	577	-
3	LR Finansų m.*	2011.09.02	4,123	1.672	2034.09.01	1.391	87
4	AB SEB bankas	2013.06.03	1,42	799	2020.06.30	133	67
5	AB SEB bankas	2013.06.03	1,32	1.228	2020.06.30	200	102
6	AB SEB bankas	2013.09.10	1,78	1.506	2020.09.30	314	126
7	Luminor**	2013.09.27	1,92	377	2020.09.30	9	4
8	LR Finansų m.*	2014.01.15	3,36	793	2034.12.01	666	42
9	AB SEB bankas	2014.03.31	1,73	1.564	2021.01.15	398	130
10	LR Finansų m.*	2014.03.31	3,342	7.881	2034.12.01	6.617	414
11	AB SEB bankas	2015.03.09	1,63	579	2022.02.28	270	48
12	AB SEB bankas	2015.03.09	1,63	579	2022.02.28	122	48
13	OP Corporate***	2015.12.02	0,98	4.842	2022.12.02	2.479	404
14	AB SEB bankas	2016.05.09	0,94	459	2023.04.30	293	38
15	AB SEB bankas	2016.05.09	0,96	1.000	2021.04.30	367	100
16	AB SEB bankas	2016.05.09	0,94	579	2023.04.30	370	48
17	Luminor**	2016.10.25	1,12	1.894	2023.09.29	1.208	142
18	AB SEB bankas	2016.12.22	0,79	4.127	2024.11.30	3.387	362
19	AB SEB bankas	2017.07.26	0,92	697	2024.07.30	606	61
20	Danske Bank A/S	2017.12.18	1,27	2.340	2024.12.18	2.149	172
21	OP Corporate***	2018.05.17	-	10.070	2023.04.30	-	-
						22.960	2.395

* LR Finansų ministerija; ** Luminor bank AB; *** OP Corporate Bank Plc Lietuvos filialas.

AB SEB bankas nustatė, kad Bendrovė privalo laikytis ketvirčiui nustatyto grynosios finansinės skolos ir EBITDA santykio rodiklio, kuris neturi viršyti 4,5. Pagal paskolos sutartį, pasirašytą tarp Bendrovės ir OP Corporate Bank Plc Lietuvos skyriaus, Bendrovės nuosavo kapitalo rodiklis (nuosavas kapitalas/turtas iš viso) turi būti ne mažesnis kaip 35 %. 2019 m. birželio 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. Bendrovė vykdė minėtų sutarčių sąlygas.

Paskolų sutartyse yra numatyti tam tikri apribojimai. Bendrovė negali paskirstyti dividendų, išduoti ar/ir gauti naujų paskolų, teikti labdarą, parduoti ar išnuomoti įkeistą turtą be bankų raštiško sutikimo.

Grupės ir Bendrovės nekilnojamasis turtas (6 pastaba), sąskaitos banke (11 pastaba) ir žemės nuomos teisė buvo įkeistos bankams kaip užstatas už paskolas.

10. Išvestiniai finansiniai instrumentai

2016 m. gruodžio 16 d. Grupė pasirašė sutartį dėl palūkanų normos apsikeitimo sandorio. Pagal sutartį, Grupė įsipareigojo mokėti bankui fiksuotą palūkanų normą (0.21 %), o bankas mokės Grupei kintamas palūkanas, susietas su 6 mėn. EURIBOR. 2019 m. kovo 31 d. nominali sandorio vertė yra 1.701 tūkst. Eur. Ši išvestinė priemonė yra apskaityta tikrąja verte, kurią bankas apskaičiavo 2019 m. birželio 30 d. – 19 tūkst. Eur (2018 m. gruodžio 31 d. – 16 tūkst. Eur).

11. Pinigai ir pinigų ekvivalentai

	Grupė		Bendrovė
	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.
Pinigai kelyje	227	154	227	154
Pinigai banke	13.031	8.607	12.813	8.519
Pinigai kasoje	-	-	-	-
	13.258	8.761	13.040	8.673

Grupės banko sąskaitos, kurių likutis 2019 m. birželio 30 d. sudarė 3.206 tūkst. Eur (2018 m. gruodžio 31 d. – 2.332 tūkst. Eur) ir Bendrovės 3.021 tūkst. Eur (2018 m. gruodžio 31 d. – 2.255 tūkst. Eur), yra įkeistos bankams kaip užstatas už suteiktas paskolas (9 pastaba).

12. Rezervai

Privalomasis

Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5 proc. grynojo pelno, apskaičiuojamo vadovaujantis Tarptautiniais finansinės atskaitomybės standartais, kol rezervas pasieks 10 proc. įstatinio kapitalo. Privalomasis rezervas negali būti paskirstytas dividendams, bet gali būti panaudotas padengti ateities nuostolius.

Bendrovė 2019 m. balandžio 26 d. akcininkų sprendimu panaikino kitus rezervus (100 tūkst. Eur), pervedė 1.012 tūkst. Eur iš nepaskirstytojo pelno į privalomąjį rezervą ir 2.900 tūkst. Eur į kitus rezervus, t. t. 2.850 tūkst. Eur rezervas suformuotas investicijų vykdymui ir 50 tūkst. Eur rezervas paramai.

Bendrovė 2018 m. balandžio 26 d. akcininkų sprendimu panaikino kitus rezervus (100 tūkst. Eur), pervedė 3.168 tūkst. Eur iš nepaskirstytojo pelno į privalomąjį rezervą ir 100 tūkst. Eur į kitus rezervus. 100 tūkst. Eur rezervas suformuotas paramai.

13. Pardavimo pajamos

Grupė ir Bendrovė užsiima šiluminės energijos tiekimo, pastatų šildymo ir karšto vandens tiekimo sistemų priežiūra, elektros energijos gamyba bei kitomis veiklomis. 2010 m. dalis gyventojų Bendrovę pasirenka karšto vandens tiekėju. Šios veiklos tarpusavyje yra artimai susijusios, todėl valdymo tikslais yra laikoma, kad Grupė ir Bendrovė veiklą organizuoja viename segmente – šiluminės energijos tiekime.

Grupės ir Bendrovė veikla yra sezoniška, didžioji dalis pajamų uždirbama šildymo sezono metu, kuris prasideda spalio mėn., o pasibaigia balandžio mėn.

Pardavimo pajamos pagal Grupės ir Bendrovės veiklas yra pateikiamos žemiau:

Grupė	2019 m. I pusm.	2018 m. I pusm.	2018 m.
Šilumos tiekimas	31.806	36.154	57.387
Karšto vandens tiekimas	1.713	1.728	3.260
Karšto vandens apskaitos prietaisų priežiūra	210	202	408
Kolektorių priežiūra	125	125	250
Pastatų šildymo ir karšto vandens sistemų priežiūra	6	5	11
Apyvartinių taršos leidimų pardavimas	577	-	-
	34.437	38.214	61.316

Bendrovė	2019 m. I pusm.	2018 m. I pusm.	2018 m.
Šilumos tiekimas	31.812	36.162	57.399
Karšto vandens tiekimas	1.713	1.728	3.260
Karšto vandens apskaitos prietaisų priežiūra	210	202	408
Kolektorių priežiūra	125	125	250
Pastatų šildymo ir karšto vandens sistemų priežiūra	6	5	11
Apyvartinių taršos leidimų pardavimas	577	-	-
	34.443	38.222	61.328

Pardavimo pajamos pagal vartotojų grupes:

Grupė	2019 m. I pusm.	2018 m. I pusm.	2018 m.
Gyventojai	25.676	28.618	46.511
Kiti vartotojai	3.953	3.819	5.949
Biudžetinės organizacijos, finansuojamos iš
valstybės biudžeto	2.640	3.116	4.774
Biudžetinės organizacijos, finansuojamos iš
savivaldybių biudžetų	1.798	2.160	3.343
Teritorinių ligonių kasų finansuojamos įstaigos	183	242	371
Pramonės vartotojai	187	259	368
	34.437	38.214	61.316

Bendrovė	2019 m. I pusm.	2018 m. I pusm.	2018 m.
Gyventojai	25.676	28.618	46.511
Kiti vartotojai	3.959	3.827	5.961
Biudžetinės organizacijos, finansuojamos iš
valstybės biudžeto	2.640	3.116	4.774
Biudžetinės organizacijos, finansuojamos iš
savivaldybių biudžetų	1.798	2.160	3.343
Teritorinių ligonių kasų finansuojamos
įstaigos	183	242	371
Pramonės vartotojai	187	259	368
	34.443	38.222	61.328

14. Kitos sąnaudos

Kitas sąnaudas sudaro:

	Grupė			Bendrovė
	2019 m. I pusm.	2018 m. I pusm.	2018 m.	2019 m. I pusm.	2018 m. I pusm.	2018 m.
Įrangos patikrinimas ir apžiūra	139	244	406	139	242	404
Kolektorių priežiūra	192	193	381	192	193	381
Pinigų surinkimo sąnaudos	86	95	195	86	95	195
Pelenų utilizavimo sąnaudos	88	60	145	80	60	127
Informacinių technologijų sąnaudos	66	98	132	66	98	132
Konsultavimo paslaugos	29	36	124	29	36	124
Su darbuotojais susijusios sąnaudos	58	59	102	59	59	102
Sąskaitų pateikimo sąnaudos	57	35	98	57	35	98
Narystės mokestis	47	51	84	47	51	84
Ilgalaikio turto priežiūra ir susijusios paslaugos	26	54	76	26	54	76
Transporto sąnaudos	32	40	70	32	39	69
Skolų surinkimo sąnaudos	52	24	60	52	24	60
Draudimas	52	44	56	48	40	48
Ryšių sąnaudos	22	27	51	22	26	50
Reklamos sąnaudos	35	24	44	35	24	44
Audito sąnaudos	-	44	44	-	44	44
Įrangos ir mašinų nuoma	7	5	16	7	5	16
Parama	1	2	5	1	2	5
Kitos sąnaudos	168	181	200	153	159	184
	1.157	1.316	2.289	1.131	1.286	2.243

15. Pagrindinė ir sumažinta pelno dalis, tenkanti vienai akcijai

Žemiau pateikiami Grupės pagrindinės ir sumažintos pelno dalies, tenkančios vienai akcijai, skaičiavimai:

	Grupė		Bendrovė
	2019 m. I pusm.	2018 m.	2019 m. I pusm.	2018 m.
Ataskaitinio laikotarpio pelnas	2.601	4.002	2.335	4.451
Akcijų skaičius (tūkst.), laikotarpio pradžioje	42.802	42.802	42.802	42.802
Akcijų skaičius (tūkst.), laikotarpio pabaigoje	42.802	42.802	42.802	42.802
Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.)	42.802	42.802	42.802	42.802
Pagrindinė ir sumažinta pelno dalis tenkanti vienai akcijai (Eur)	0,06	0,09	0,05	0,10

16. Nebalansiniai įsipareigojimai ir neapibrėžtumai

UAB "Energijos taupymo centras" pareiškė Bendrovei ieškinį dėl panaikinimo viešojo pirkimo komisijos sprendimo apie konkurso nutraukimą. Nepanaikinus sprendimo, ieškovas prašo priteisti 775 tūkst. Eur žalai atlyginti. Pirmos instancijos teismas, grąžinus bylą nagrinėti iš naujo, priėmė sprendimą panaikinti sprendimą, kuriuo buvo nutraukti pirkimai. Sprendimas dėl žalos atlyginimo nebuvo priimtas. Pateikus apeliacinį skundą, Lietuvos Apeliacinis teismas 2019 m. birželio 13 d. sprendimu pirmosios instancijos teismo sprendimą panaikino ir priėmė naują sprendimą: UAB ,,Energijos taupymo centras" ieškinio reikalavimą panaikinti Bendrovės sprendimą nutraukti pirkimus atmetė, o reikalavimą dėl žalos atlyginimo priteisimo grąžinti pirmosios instancijos teismui nagrinėti iš naujo. Šiuo metu yra pateikti šalių papildomi paaiškinimai dėl žalos priteisimo, teismo sprendimas dar nepriimtas.

2019 m. birželio 22 d. Bendrovė pateikė pretenziją Lietuvos sveikatos mokslų universiteto ligoninės Kauno klinikoms (toliau – Kauno klinikos) sumokėti 5 120 680 EUR kompensaciją už nuo 2010 m. iki 2019 m. gegužės mėn. Bendrovės Kauno klinikoms užtikrintą šilumos rezervinę galią. Kauno klinikos su pretenzija nesutinka, rengiamas ieškinys teismui.

Jokie sukaupimai šioms sumoms nėra suformuoti.

Bendrovė pateikė paramos laiškus, kuriuose teigiama, kad ji teiks finansinę paramą patronuojamosioms įmonėms UAB "Kauno energija NT" ir UAB "Petrašiūnų katilinė" laikotarpiu iki 2020 m. sausio 1 d. ir užtikrins, kad patronuojamųjų įmonių įsipareigojimai būtų vykdomi laiku.

Nuomos ir rangos darbų pirkimo sutartys

Grupės ir Bendrovės būsimi įsipareigojimai pagal galiojančias 2019 m. birželio 30 d. pirkimo sutartis sudaro 23.317 tūkst. Eur.

Garantijos

2016 m. lapkričio 28 d. Bendrovė suteikė 3.913 tūkst. Eur garantiją Luminor Bank AB už patronuojamosios bendrovės UAB "Petrašiūnų katilinė" prievoles šiam bankui pagal 2012 m. rugpjūčio 22 d. 3.403 tūkst. Eur kredito sutartį. 2016 m. lapkričio 28 d. Bendrovė suteikė 95 tūkst. Eur garantiją Nordea Bank AB (publ) už patronuojamosios bendrovės UAB "Petrašiūnų katilinė" prievoles šiam bankui pagal išvestinių finansinių instrumentų sandorį, aprašytą 10 pastaboje. Paskolos likutinė vertė 2019 m. birželio 30 d. sudaro 1.701 tūkst. EUR.

17. Susijusių šalių sandoriai

Šalys yra laikomos susijusiomis, kai viena šalis turi galimybę kontroliuoti kitą arba gali daryti reikšmingą įtaką kitai šaliai priimant finansinius ir veiklos sprendimus.

2019 m. birželio 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė neturėjo reikšmingų sandorių su kitomis Kauno miesto savivaldybės kontroliuojamomis įmonėmis, išskyrus komunalinių paslaugų pirkimą ar teikimą. Sandoriai su Kauno miesto savivaldybe ir Kauno miesto savivaldybės kontroliuojamomis įmonėmis buvo vykdomi rinkos kainomis. Su Kauno miesto savivaldybe susijusių šalių sąrašą galime rasti čia: http://www.kaunas.lt/administracija/struktura-ir-kontaktai/pavaldzios-imones-ir-istaigos/ .

2019 m. birželio 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės sandoriai su Jurbarko miesto savivaldybe, Kauno miesto savivaldybe ir Kauno miesto savivaldybės finansuojamomis ir kontroliuojamomis įmonėmis bei jų skolos ir įsipareigojimai laikotarpių pabaigai buvo tokie:

2019 m. birželio 30 d.	Pirkimai	Pardavimai	Gautinos sumos	Mokėtinos sumos
Kauno m. savivaldybė, jos finansuojamos ir pilnai valdomos įmonės	621	2.888	326	187
Jurbarko rajono savivaldybė	8	72	1	3
2018 m. gruodžio 31 d.	Pirkimai	Pardavimai	Gautinos	Mokėtinos
Kauno m. savivaldybė, jos finansuojamos ir pilnai valdomos įmonės	1.228	5.520	sumos 6.693	sumos 237

Pardavimai apima būsto šildymo išlaidų, išlaidų šaltam vandeniui bei nuotekoms ir karštam vandeniui kompensacijų nepasiturintiems gyventojams sumas.

Grupė ir Bendrovė 2019 m. birželio 30 d. įmonių, finansuojamų iš savivaldybių biudžetų, gautinoms sumoms yra suformavusi 260 tūkst. Eur (2018 m. gruodžio 31 d. – 265 tūkst. Eur) vertės sumažėjimą. Gautinos sumos nėra užtikrintos įkeistu turtu ar kitomis priemonėmis ir bus padengtos grynaisiais pinigais. Gautinoms sumoms nebuvo gauta jokių garantijų.

2019 m. birželio 30 d. ir 2018 m. gruodžio 31 d. Bendrovės sandoriai su patronuojamosiomis įmonėmis ir balansiniai likučiai laikotarpio pabaigai buvo šie:

UAB "Petrašiūnų katilinė"	Pirkimai	Pardavimai	Gautinos sumos	Mokėtinos sumos
2019 m. birželio 30 d.	1.284	1	443	460
2018 m. gruodžio 31 d.	1.957	5	443	456
UAB "Kauno energija NT"	Pirkimai	Pardavimai	Gautinos sumos	Mokėtinos sumos
2019 m. birželio 30 d.	1	7	62	-

17. Susijusių šalių sandoriai (tęsinys)

Gautinas sumas iš UAB "Petrašiūnų katilinė" sudaro suteikta paskola. Suteiktai paskolai atidėjinio tikėtiniems kredito nuostoliams suformuota nebuvo.

Bendrovė 2019 m. birželio 30 d. iš patronuojamųjų įmonių gautinoms sumoms yra suformavusi 59 tūkst. Eur (2018 m. gruodžio 31 d. – 64 tūkst. Eur) vertės sumažėjimą.

Vadovybės darbo užmokestis ir kitos išmokos

2019 m. birželio 30 d. Grupės ir Bendrovės vadovybę sudaro atitinkamai 3 ir 1 (2018 m. gruodžio 31 d. – 3 ir 1) asmenys.

	Grupė		Bendrovė
	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.	2019 m. birželio 30 d.	2018 m. gruodžio 31 d.
Vadovybei priskaičiuotas darbo užmokestis	32	169	19	128
Vadovybei priskaičiuotos išmokų darbuotojams kompensacijos	3	3	1	1

Per 2019 m. I pusm. ir 2018 m. Grupės ir Bendrovės vadovybei nebuvo suteikta jokių paskolų, garantijų, nebuvo jokių kitų išmokėtų ar priskaičiuotų sumų ar turto perleidimo.

18. Poataskaitiniai įvykiai

Po atskaitomybės datos nebuvo jokių įvykių, kurie galėtų turėti reikšmingos įtakos finansinėms ataskaitoms arba turėtų būti atskleisti jose.