AI Terminal
NoHo Partners Oyj
Interim / Quarterly Report • Aug 6, 2019
3277_ir_2019-08-06_1e1a52fb-38fe-47e9-a878-4a18abcd9920.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Puolivuosikatsaus Q2/2019
NoHo Partners puolivuosikatsaus 1. 1.–30.6.2019
Liikevoitto parani 110,3 % ja liikevaihto kasvoi 47,6 % - Yhtiön kannattavuudessa selkeä käänne
Tammi–kesäkuu 2019 lyhyesti
KOKO KONSERNI:
Konsernin liikevaihto oli 180,6 miljoonaa euroa (122,4 miljoonaa euroa), kasvua 47,6 prosenttia. Liikevoitto oli 8,5 miljoonaa euroa (4,0 miljoonaa euroa), kasvua 110,3 prosenttia. Osakekohtainen tulos oli 0,22 euroa (0,14 euroa), kasvua 59,7 prosenttia.
RAVINTOLALIIKETOIMINTA:
Ravintolaliiketoimintasegmentin liikevaihto oli 121,0 miljoonaa euroa (75,9 miljoonaa euroa), kasvua 59,5 prosenttia. Liikevoitto oli 5,7 miljoonaa euroa (2,3 miljoonaa euroa), kasvua 155,1 prosenttia.
HENKILÖSTÖVUOKRAUSLIIKETOIMINTA:
Henkilöstövuokrausliiketoimintasegmentin liikevaihto oli 67,5 miljoonaa euroa (53,0 miljoonaa euroa), kasvua 27,4 prosenttia. Liikevoitto oli 2,8 miljoonaa euroa (1,8 miljoonaa euroa), kasvua 55,2 prosenttia.
Huhti–kesäkuu 2019 lyhyesti
KOKO KONSERNI:
Konsernin liikevaihto oli 100,4 miljoonaa euroa (73,2 miljoonaa euroa), kasvua 37,2 prosenttia. Liikevoitto oli 5,8 miljoonaa euroa (3,1 miljoonaa euroa), kasvua 84,7 prosenttia. Osakekohtainen tulos oli 0,08 euroa (0,11 euroa), laskua 28,4 prosenttia.
RAVINTOLALIIKETOIMINTA:
Ravintolaliiketoimintasegmentin liikevaihto oli 67,7 miljoonaa euroa (45,0 miljoonaa euroa), kasvua 50,6 prosenttia. Liikevoitto oli 4,0 miljoonaa euroa (2,1 miljoonaa euroa), kasvua 88,3 prosenttia.
HENKILÖSTÖVUOKRAUSLIIKETOIMINTA:
Henkilöstövuokrausliiketoimintasegmentin liikevaihto oli 37,2 miljoonaa euroa (31,6 miljoonaa euroa), kasvua 17,9 prosenttia. Liikevoitto oli 1,8 miljoonaa euroa (1,0 miljoonaa euroa), kasvua 79,8 prosenttia.
Vuoden 2019 näkymät
TULOSOHJEISTUS (14.2.2019 ALKAEN):
NoHo Partners arvioi konsernin liikevaihdon ja kannattavuuden kasvavan kuluvana vuonna. Koko konsernin tavoitteena on saavuttaa eliminointien jälkeen yhteensä noin 390 miljoonan euron liikevaihto ja noin 5,8 prosentin liikevoittomarginaali (noin 22,5 miljoonaa euroa) vuoden 2019 loppuun mennessä. Ravintolasegmentin tavoitteena on saavuttaa noin 250 miljoonan euron liikevaihto ja yli 6 prosentin liikevoittomarginaali (yli 15 miljoonaa euroa). Henkilöstövuokraussegmentin tavoitteena on saavuttaa noin 150 miljoonan euron liikevaihto ja noin 5 prosentin liikevoittomarginaali (noin 7,5 miljoonaa euroa).
Konsernin pitkän aikavälin tavoitteena on saavuttaa yli 600 miljoonan euron liikevaihto ja noin 7,5 prosentin liikevoittomarginaali vuoden 2021 loppuun mennessä. Ravintolasegmentin tavoitteena on saavuttaa noin 350 miljoonan euron liikevaihto ja noin 8 prosentin liikevoittomarginaali. Henkilöstövuokraussegmentin tavoite on saavuttaa noin 300 miljoonan euron liikevaihto ja noin 6,5 prosentin liikevoittomarginaali. Konserni tulee tarkentamaan tilikauden arviota vuosittain neljännen kvartaalin tulosjulkistuksen yhteydessä.
Toimitusjohtajan katsaus: Aku Vikström
LIIKETULOS 8,5 MEUR – PARANNUSTA VUODENTAKAISEEN YLI 110 PROSENTTIA
Konsernimme tammi–kesäkuun 2019 tulos oli vahva. Konsernin liikevaihto oli 180,6 miljoonaa euroa kasvaen 47,6 prosenttia, liikevoitto 8,5 miljoonaa euroa kasvaen 110,3 prosenttia ja osakekohtainen tulos 0,22 euroa (0,14 euroa) kasvaen 59,7 prosenttia vuodentakaisesta ajanjaksosta.
Katsauskaudella olemme menneet merkittävästi eteenpäin integraation ja kannattavuusohjelmien kanssa. Ravintolaportfoliomme tuottavuus on parantunut saneerausvaiheen päätyttyä ja perusteellisen konseptien uudistustyön alettua. Samanaikaisesti osana kansainvälistymisstrategiaamme huhtikuussa toteutettu Norjan markkinoille meno ja tehty yrityskauppa on ylittänyt odotuksemme.
Vuoden ensimmäisellä puoliskolla liikevoitto kehittyi positiivisesti kasvun ja kannattavuusohjelmien tukemina, mikä näkyy myös osakekohtaisessa tuloksessa. Toisen kvartaalin vertailulukuihin vaikuttaa oleellisesti vuoden 2018 toisella kvartaalilla toteutetun SuperPark-myynnin myyntivoitto 3,6 miljoonaa euroa ja muut kertaluonteiset erät. Näiden nettovaikutus oli 1,4 miljoonaa euroa vertailukauden tulokseen.
Vuoden 2019 alussa käyttöön otettu IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardi aiheuttaa laskennallisen rahoituskuluerän, jolla on -0,9 miljoonan euron negatiivinen tulosvaikutus, joka vaikuttaa luonnollisesti myös osakekohtaiseen tulokseen negatiivisesti.
KANNATTAVUUSOHJELMAT ETENEVÄT AIKATAULUSSA
Kannattavuuden kehitysohjelmat etenevät aikataulussa ja ne saatetaan loppuun kuluvan tilikauden aikana. Royal Ravintolat -integraation osalta johdon ja hallinnon yhdistäminen sekä ostojen ja hankintojen keskittäminen on saatettu täysimääräisesti päätökseen. Uusi kysynnän mukaan joustava toimintamalli näkyy jo selkeästi suurimmassa osaa yksiköiden henkilöstötehokkuudessa. Ohjelma on vielä käynnissä noin kymmenessä ravintolayksikössä, ja se tullaan viemään maaliin vuoden kolmannella kvartaalilla. Henkilöstötehokkuutta tukemaan lanseerasimme toimialalle poikkeuksellisen henkilöstön palkitsemismallin, jossa asiakaspalautteiden perusteella palkitsemme yhden osaajamme joka päivä 500 euron bonuspalkkiolla. Integraation alussa arvioidut vähintään kuuden miljoonan euron kokonaissynergiat tulevat ylittymään.
Ravintolaportfolion saneeraustyö vietiin päätökseen toisella kvartaalilla, kun viimeisetkin lopetettaviksi päätetyt yksiköt poistuivat portfoliosta. Saneerausohjelman myötä yhteensä 25 ravintolaa suljettiin tai myytiin.
Vuoden toisella kvartaalilla aloitimme poikkeuksellisen monta konseptiuudistusta hyödyntämällä yhdistyneen yhtiön laajempaa brandiportfoliota ja organisaation osaamista. Ensimmäisen vuosipuoliskon aikana olemme uudistaneet tai avanneet yhteensä kahdeksan uutta ravintolakonseptia, joiden tuotto-odotusten odotetaan realisoituvan vuoden jälkimmäisellä vuosipuoliskolla. Portfolion ja investointien hallinta on jatkossakin yhtiön keskeinen menestystekijä operatiivisen kannattavuuden ja taseen tehostamiseksi.
RUOKARAVINTOLOIDEN ENSIMMÄINEN VUOSIPUOLISKO VAHVA
Ruokaravintoloiden liikevaihto tammi–kesäkuussa oli 46,8 miljoonaa euroa (28,0 miljoonaa euroa) kasvaen 67,1 prosenttia. Markkinan positiivinen kehitys sekä tehostuneet myyntitoimintomme näkyivät positiivisesti toisen kvartaalin tuloksessa. Vahvat ravintolabrändimme, kuten Elite, The Cock ja Stefan's Steakhouse sekä uudet konseptit, kuten Yes Yes Yes ja Pyynikin Brewhouse performoivat erityisen hyvin ja niiden kasvu on markkinaa selkeästi kiivaampaa.
VIIHDERAVINTOLOIDEN KYSYNTÄ KASVAA – YÖKERHOJEN KILPAILU KIRISTYY
Yökerho- ja viihderavintoloiden liikevaihto oli tammi–kesäkuussa 42,1 miljoonaa euroa (35,8 miljoonaa euroa) kasvaen 17,6 prosenttia. Viihde- ja peliravintolatoiminta jatkoi menestyskulkuaan markkinan kehittyessä. Viihde- ja vapaa-ajan markkina kasvaa ja monimuotoistuu kuluttajien etsiessä uusia elämyksiä. Yökerhomarkkinassa vastauksena kiristyneeseen kilpailuun strategiamme on keskittyä kasvukeskuksiin ja aiempaa tarkemmin määriteltyihin asiakassegmentteihin.
Jatkuu seuraavalla sivulla
Jatkuu edelliseltä sivulta
FAST CASUAL -LIIKETOIMINTA JATKOI KASVUAAN
Fast casual -ravintoloiden liikevaihto oli tammi–kesäkuussa 16,1 miljoonaa euroa (8,8 miljoonaa euroa) kasvaen 82,8 prosenttia. Kasvua tuottivat erityisesti Hanko Sushi- ja Hook-konseptit sekä digitaalinen myynti. Fast casual -liiketoiminnan kasvussa on isoja eroja kauppakeskusten välillä ja jakelutiestrategia on skaalautuvan liiketoimintamme entistä tärkeämpi menestystekijä tulevaisuudessa. Nopean ja helpon kotona tapahtuvan syömisen myynnin kasvu jatkuu. Kehitämme jatkossa lisää digitaalisia palveluita helpottamaan kuluttajan ostamista ja tilaamista myös kotiin ja työpaikoille.
KANSAINVÄLINEN LIIKETOIMINTA LAAJENI NORJAAN
Kansainvälisen liiketoimintamme liikevaihto oli tammi–kesäkuussa 16,0 miljoonaa euroa (3,3 miljoonaa euroa) kasvaen 390,8 prosenttia edellisvuodesta. Tanskan ravintoloiden lukumäärä on tuplaantunut yhdestätoista 23:een vuoden aikana. Voimakkaan kasvuvaiheen jälkeen painopiste siirretään operatiivisen toimintamallin yhdenmukaistamiseen ja tehostamiseen sekä organisaation virtaviivaistamiseen.
Huhtikuun alussa laajensimme toimintaamme Norjan noin 9 miljardin euron ostovoimaiseen markkinaan. Strategisesti houkuttelevan ja kannattavan transaktion EV/EBITDA-kerroin oli alle 5 vuoden 2018 luvuilla. Norjan liiketoiminta on käynnistynyt erittäin lupaavasti ja sen kasvunäkymät ovat hyvät orgaanisesti ja markkinakonsolidaation myötä. Kansainvälisten toimintojen osalta keskitymme loppuvuoden aikana Tanskan ja Norjan integrointiin osaksi konsernia eikä suunnitelmissa ole uusien markkinoiden avauksia.
HENKILÖSTÖVUOKRAUSLIIKETOIMINNASSA VAHVA VIRE JATKUI
Katsauskaudella Smilen vahva orgaaninen kasvu jatkui erityisesti HoReCa-sektorilla. Tammi–kesäkuussa 2019 henkilöstövuokraustoiminnan liikevaihto oli 67,5 miljoonaa euroa kasvaen 27,4 prosenttia ja liikevoitto 2,8 miljoonaa euroa kasvaen 55,2 prosenttia vuodentakaisesta vertailujaksosta. Liiketoiminnan suhteellinen kannattavuus on parantunut merkittävästi. Kaikki 2018 vuoden aikana ostetut yritykset on saatu onnistuneesti integroitua osaksi Smilen toimintaa ja synergiahyödyt näkyvät etenkin liikevoiton parannuksena. Toisen kvartaalin aikana palveluja kehitettiin edelleen muun muassa laajentamalla vuokraustoimintaa palvelukeskuksille.
Huolimatta yleisen talouskasvun pienestä hidastumisesta, on henkilöstöpalvelualan suhdannenäkymät muita palvelualoja paremmat. Vaikka työvoiman saatavuus on vaikeutunut ja se hidastaa koko toimialan kasvua, nähdään henkilöstöpalvelut tulevaisuuden kasvualana, jossa Smilen kasvu jatkuu.
TULEVAISUUDEN KASVUA UUSILTA MARKKINA-ALUEILTA
Heti katsauskauden jälkeen tiedotimme tytäryhtiömme Smile Henkilöstöpalvelujen mahdollisesta yhdistymisestä yhden alan suurimman toimijan, VMP Oyj:n kanssa. Järjestelyn toteutuminen on ehdollinen VMP:n yhtiökokouksen päätökselle ja rahoittajapankeilta tarvittaville suostumuksille. Tulemme tarkentamaan transaktion vaikutuksia tulokseemme ja taseeseemme järjestelyn toteutuessa. Suunnitellun järjestelyn toteutuessa yhdistyneestä VMP:stä ja Smilesta tulee osakkuusyhtiömme, josta NoHo Partners Oyj omistaa 30,27 prosenttia ja on yhtiön suurin yksittäinen osakkeenomistaja.
Odotamme yhdistymisen kasvattavan merkittävästi konsernimme omistaja-arvoa sekä tuovan meille lisäarvoa osakkeenomistajana uuden yhtiön vahvistuneen markkinaposition ja kilpailukyvyn kautta. Suunnitellun järjestelyn myötä konsernimme rahoitusasema vahvistuu merkittävästi. Smilen mahdollisen irtaantumisen myötä voimme keskittää resurssimme täysimääräisesti ydinliiketoiminnan kannattavaan kasvuun ja kehittämiseen.
Elokuun alussa kerroimme laajentuvamme uudelle toiminta-alueelle lounas- ja henkilöstöravintolamarkkinaan. Markkinan koko on merkittävä ja näemme sen premiumisaatiossa arvonluontipotentiaalia tulevaisuudessa. Strategisena avauksena tähän markkinaan olemme tehneet vastuullisuudesta tunnettujen Pihka-ravintoloiden yritysoston. Pitkällä aikavälillä keskitymme kasvavaan ja kehittyvään elämysmarkkinaan ja arvonluontiin erityisesti niissä segmenteissä, joissa näemme mittakaavamme ja toimintamallimme luovan kilpailuetua Suomessa ja kansainvälisesti.
Aku Vikström, toimitusjohtaja
Avainluvut
NoHo Partners -konserni yhteensä
| (1 000 euroa) | 1.4.-30.6.2019 | 1.4.-30.6.2018 | 1.1.-30.6.2019 | 1.1.-30.6.2018 | 1.1.-31.12.2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| KESKEISIMMÄT TUNNUSLUVUT, KOKO KONSERNI | |||||
| Liikevaihto | 100 409 | 73 174 | 180 628 | 122 392 | 323 158 |
| Käyttökate | 17 542 | 7 764 | 32 706 | 11 893 | 28 410 |
| Käyttökate, % | 17,5 % | 10,6 % | 18,1 % | 9,7 % | 8,8 % |
| Liikevoitto | 5 788 | 3 134 | 8 504 | 4 045 | 7 190 |
| Liikevoitto, % | 5,8 % | 4,3 % | 4,7 % | 3,3 % | 2,2 % |
| Katsauskauden tulos 2 539 |
2 199 | 5 362 | 2 600 | 4 231 | |
| Tulos emoyhtiön osakkeenomistajille |
1 555 | 2 036 | 4 221 | 2 476 | 3 494 |
| Tulos määräysvallattomille omistajille |
984 | 163 | 1 141 | 124 | 737 |
| Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva osakekohtainen |
|||||
| tulos (euroa) | 0,08 | 0,11 | 0,22 | 0,14 | 0,19 |
| Korolliset nettovelat | 323 404 | 142 642 | 138 500 | ||
| Nettovelkaantumisaste, % | 312,6 % | 197,3 % | 184,3 % | ||
| Omavaraisuusaste, % | 19,7 % | 23,8 % | 24,6 % | ||
| Sijoitetun pääoman tuotto, %,( p.a.) | 6,5 % | 5,2 % | 5,2 % | ||
| Nettorahoituskulut | 2 207 | 639,3 | 4 237 | 787 | 2 478 |
Ravintolaliiketoiminta
| (1 000 euroa) | 1.4.-30.6.2019 | 1.4.-30.6.2018 | 1.1.-30.6.2019 | 1.1.-30.6.2018 | 1.1.-31.12.2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 67 726 | 44 970 | 121 000 | 75 871 | 209 725 | |
| Käyttökate | 14 480 | 5 741 | 27 461 | 8 454 | 19 643 | |
| Käyttökate, % | 21,4 % | 12,8 % | 22,7 % | 11,1 % | 9,4 % | |
| Liikevoitto | 3 979 | 2 113 | 5 743 | 2 252 | 2 206 | |
| Liikevoitto, % | 5,9 % | 4,7 % | 4,7 % | 3,0 % | 1,1 % | |
| KESKEISIMMÄT TUNNUSLUVUT | ||||||
| Materiaalikate, % | 73,6 % | 72,5 % | 73,8 % | 72,7 % | 73,9 % | |
| Henkilöstökulut, % | 34,2 % | 32,2 % | 34,0 % | 31,2 % | 32,1 % |
Henkilöstövuokraustoiminta
| (1 000 euroa) | 1.4.-30.6.2019 | 1.4.-30.6.2018 | 1.1.-30.6.2019 | 1.1.-30.6.2018 | 1.1.-31.12.2018 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 37 223 | 31 581 | 67 547 | 53 036 | 127 090 | |
| Käyttökate | 3 062 | 2 008 | 5 245 | 3 424 | 8 753 | |
| Käyttökate, % | 8,2 % | 6,4 % | 7,8 % | 6,5 % | 6,9 % | |
| Liikevoitto | 1 809 | 1 006 | 2 760 | 1 779 | 4 970 | |
| Liikevoitto, % | 4,9 % | 3,2 % | 4,1 % | 3,4 % | 3,9 % | |
| KESKEISIMMÄT TUNNUSLUVUT | ||||||
| Henkilöstökulut, % | 84,4 % | 82,3 % | 84,7 % | 83,2 % | 82,4 % |
Vaihtoehtoiset tunnusluvut
Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen (European Securities and Markets Authority, ESMA) uudet ohjeet vaihtoehtoisista tunnusluvuista tulivat voimaan 3.7.2016. Vaihtoehtoinen tunnusluku on taloudellinen tunnusluku, joka on muu kuin IFRS-tilinpäätösnormistossa määritelty tai nimetty taloudellinen tunnusluku tai IFRS-tilinpäätöksessä esitetty ja määritelty määre tai tunnusluku.
NoHo Partners Oyj käyttää vaihtoehtoisia tunnuslukuja antaakseen paremman kuvan liiketoiminnan operatiivisesta kehityksestä ja parantaakseen vertailukelpoisuutta raportointikausien välillä huomioiden myös toimialalle tyypilliset erityispiirteet. Vaihtoehtoiset tunnusluvut ovat usein myös analyytikoiden, sijoittajien ja muiden tahojen käyttämiä. Vaihtoehtoisia tunnuslukuja ei tulisi pitää korvaavina mittareina verrattuna IFRS-tilinpäätösnormistossa määriteltyihin tunnuslukuihin. NoHo Partners Oyj:n tunnusluvuissa ei ole ESMA:n ohjeen perusteella tapahtunut muutoksia. Tunnusluvut ja niiden laskentakaavat on esitetty vuoden 2018 tilinpäätöksessä sekä tämän puolivuosikatsauksen lopussa.
Liikevaihto ja tulos
Tammi–kesäkuu 2019 lyhyesti
KOKO KONSERNI:
Konsernin liikevaihto oli 180,6 miljoonaa euroa (122,4 miljoonaa euroa), kasvua 47,6 prosenttia. Liikevoitto oli 8,5 miljoonaa euroa (4,0 miljoonaa euroa), kasvua 110,3 prosenttia. Osakekohtainen tulos oli 0,22 euroa (0,14 euroa), kasvua 59,7 prosenttia.
RAVINTOLALIIKETOIMINTA:
Ravintolaliiketoimintasegmentin liikevaihto oli 121,0 miljoonaa euroa (75,9 miljoonaa euroa), kasvua 59,5 prosenttia. Liikevoitto oli 5,7 miljoonaa euroa (2,3 miljoonaa euroa), kasvua 155,1 prosenttia.
HENKILÖSTÖVUOKRAUSLIIKETOIMINTA:
Henkilöstövuokrausliiketoimintasegmentin liikevaihto oli 67,5 miljoonaa euroa (53,0 miljoonaa euroa), kasvua 27,4 prosenttia. Liikevoitto oli 2,8 miljoonaa euroa (1,8 miljoonaa euroa), kasvua 55,2 prosenttia.
Huhti–kesäkuu 2019 lyhyesti
KOKO KONSERNI:
Konsernin liikevaihto oli 100,4 miljoonaa euroa (73,2 miljoonaa euroa), kasvua 37,2 prosenttia. Liikevoitto oli 5,8 miljoonaa euroa (3,1 miljoonaa euroa), kasvua 84,7 prosenttia. Osakekohtainen tulos oli 0,08 euroa (0,11 euroa), laskua 28,4 prosenttia.
RAVINTOLALIIKETOIMINTA:
Ravintolaliiketoimintasegmentin liikevaihto oli 67,7 miljoonaa euroa (45,0 miljoonaa euroa), kasvua 50,6 prosenttia. Liikevoitto oli 4,0 miljoonaa euroa (2,1 miljoonaa euroa), kasvua 88,3 prosenttia.
HENKILÖSTÖVUOKRAUSLIIKETOIMINTA:
Henkilöstövuokrausliiketoimintasegmentin liikevaihto oli 37,2 miljoonaa euroa (31,6 miljoonaa euroa), kasvua 17,9 prosenttia. Liikevoitto oli 1,8 miljoonaa euroa (1,0 miljoonaa euroa), kasvua 79,8 prosenttia.
Yhteenveto
Konsernin liikevaihto tammi–kesäkuussa 2019 oli 180,6 miljoonaa euroa 47,6 prosentin kasvulla, liikevoitto 8,5 miljoonaa euroa 110,3 prosentin kasvulla ja osakekohtainen tulos oli 0,22 euroa 59,7 prosentin kasvulla viime vuoden vastaavaan jaksoon. Konsernin liikevaihto huhti–kesäkuussa 2019 oli 100,4 miljoonaa euroa 37,2 prosentin kasvulla, liikevoitto oli 5,8 miljoonaa euroa 84,7 prosentin kasvulla ja osakekohtainen tulos oli 0,08 euroa 28,4 prosentin laskulla viime vuoden vastaavaan jaksoon.
Ravintolaliiketoimintasegmentin liikevaihto tammi–kesäkuussa 2019 oli 121,0 miljoonaa euroa 59,5 prosentin kasvulla ja liikevoitto 5,7 miljoonaa euroa 155,1 prosentin kasvulla viime vuoden vastaavaan ajanjaksoon. Liikevaihto huhti–kesäkuussa 2019 oli 67,7 miljoonaa euroa 50,6 prosentin kasvulla ja liikevoitto oli 4,0 miljoonaa euroa 88,3 prosentin kasvulla viime vuoden vastaavaan ajanjaksoon.
Ruokaravintoloiden liikevaihto oli vuoden 2019 tammi–kesäkuussa 46,8 miljoonaa euroa (28,0 miljoonaa euroa), kasvua 67,1 prosenttia ja huhti–kesäkuussa 25,1 miljoonaa euroa (16,1 miljoonaa euroa), kasvua 56,0 prosenttia.
Yökerho- ja viihderavintoloiden liikevaihto oli vuoden 2019 tammi–kesäkuussa 42,1 miljoonaa euroa (35,8 miljoonaa euroa), kasvua 17,6 prosenttia ja huhti–kesäkuussa 23,4 miljoonaa euroa (20,3 miljoonaa euroa), kasvua 15,1 prosenttia.
Fast casual -ravintoloiden liikevaihto oli vuoden 2019 tammi–kesäkuussa 16,1 miljoonaa euroa (8,8 miljoonaa euroa), kasvua 82,8 prosenttia ja huhti–kesäkuussa 8,0 miljoonaa euroa (5,3 miljoonaa euroa), kasvua 51,4 prosenttia.
Kansainvälisen ravintolatoiminnan liikevaihto oli vuoden 2019 tammi–kesäkuussa 16,0 miljoonaa euroa (3,3 miljoonaa euroa), kasvua 390,8 prosenttia ja huhti–kesäkuussa 11,2 miljoonaa euroa (3,3 miljoonaa euroa), kasvua 243,4 prosenttia.
Ravintolaliiketoiminnassa katsauskauden tulokseen vaikuttaneita tekijöitä olivat investoinnit kansainväliseen liiketoimintaan, laajentaminen Norjan ravintolamarkkinaan,
ja sen myötä taseen tehostuminen yksikkösaneerausten ja liiketoimintojen myyntien kautta sekä lukuisat ravintoloiden konseptimuutokset ylösajo- ja avauskustannuksineen. Vuoden 2018 toisen kvartaalin vertailulukuihin vaikuttivat oleellisesti SuperParkin 3,6 miljoonan euron myyntivoitto sekä muut kertaluonteiset erät, joiden nettovaikutus vertailukauden tulokseen oli noin 1,4 miljoonaa euroa.
Vuoden 2019 alussa käyttöön otetun IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardin aiheuttamalla laskennallisella rahoituskuluerällä on -0,9 miljoonan euron negatiivinen tulosvaikutus, joka vaikuttaa negatiivisesti myös osakekohtaiseen tulokseen.
Henkilöstövuokrausliiketoimintasegmentin liikevaihto tammi–kesäkuussa 2019 oli 67,5 miljoonaa euroa 27,4 prosentin kasvulla ja liikevoitto 2,8 miljoonaa euroa 55,2 prosentin kasvulla viime vuoden vastaavaan ajanjaksoon. Huhti–kesäkuussa 2019 liikevaihto oli 37,2 miljoonaa euroa 17,9 prosentin kasvulla ja liikevoitto 1,8 miljoonaa euroa 79,8 prosentin kasvulla edellisen vuoden vastaavaan jaksoon. Henkilöstövuokrausliiketoiminnassa katsauskauden tulokseen vaikuttivat orgaaninen ja alueellinen kasvu erityisesti HoReCa-sektorilla.
Erityisesti ravintola-alalla tuloksen syntyminen painottuu toiminnan kausiluonteisuudesta johtuen vuoden toiselle puoliskolle.
ravintolaportfolion tervehdyttämisohjelman toteuttaminen Rahavirta, investoinnit ja rahoitus
Konsernin liiketoiminnan nettorahavirta tammi–kesäkuussa 2019 oli 20,1 miljoonaa euroa (8,1 miljoonaa euroa).
Kuluneen katsauskauden aikana tehtyjä kasvuinvestointeja olivat muun muassa ravintolaliiketoiminnan laajentaminen Norjaan 15 ravintolan myötä sekä lukuisat ravintolakonseptien uudistus- ja muutostyöt.
Konsernin korolliset nettovelat olivat kesäkuun 2019 lopussa 323,4 miljoonaa euroa (142,6 miljoonaa euroa). Nettorahoituskulut tammi–kesäkuussa 2019 olivat 4,2 miljoonaa euroa (0,8 miljoonaa euroa). Omavaraisuusaste oli 19,7 % (23,8 %) ja nettovelkaantumisaste 312,6 % (197,3 %).
Katsauskauden tärkeimmät tapahtumat
Huhtikuu
MASU ASIAN BISTRON MYYNTI, HELSINKI
Helsingissä sijaitsevan Masu Asian Bistro & Barin liiketoiminta myytiin 1.4.2019.
RAVINTOLALIIKETOIMINNAN LAAJENTAMINEN NORJAAN
NoHo Partnersin hallitus päätti 2.4.2019 yhtiökokouksen antaman valtuutuksen perusteella laskea suunnatussa annissa liikkeeseen 116 343 NoHo Partnersin uutta osaketta. Osakeanti suunnattiin norjalaiselle Carpe Diem AS:lle osana järjestelyä, jolla NoHo Partners laajentuu Norjan ravintolamarkkinalle. Osakkeet rekisteröitiin kaupparekisteriin 5.4.2019. Merkintöjen seurauksena NoHo Partnersin osakkeiden määrä nousi 19 008 690 osakkeeseen.
NoHo Partners tiedotti 3.4.2019 laajentavansa ravintolaliiketoimintaansa strategiansa mukaisesti uudelle markkina-alueelle Norjaan. Konserni perusti yhdessä paikallisen ravintolatoimija Crea Diem-gruppenin kanssa yhteisyrityksen, josta NoHo Partnersin omistus on 80 prosenttia. Perustettava yhtiö osti tiettyjen Carpe Diem ja Crea Diem -tytäryhtiöiden osakekannat sekä 70 prosenttia Trobbelskyter-yhtiön osakekannasta. Kaupan ja 15 ravintolan myötä NoHo Partnersista tuli merkittävä toimija Norjan ravintolamarkkinassa.
SIKKE'S, HELSINKI
NoHo Partners avasi huhtikuun 2019 alussa Tehtaankadulle Helsinkiin Sikke's-ravintolan yhdessä ravintoloitsija, kokki ja keittokirjailija Sikke Sumarin kanssa. Keittiömestarina ravintolassa debytoi kokki ja keittokirjailija Pipsa Hurmerinta. Sikke'sin konsepti nojaa puhtaisiin paikallisiin raaka-aineisiin ja mutkattomaan menuun.
ALAN'S PARTY BAR, HELSINKI
Mikonkadulle Helsinkiin avattiin huhtikuun alussa uusi nuorisoravintolakonsepti Alan's Party Bar.
VARSINAISEN YHTIÖKOKOUKSEN PÄÄTÖKSET
NoHo Partners Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin Tampereella 24.4.2019.
Tilinpäätös
Yhtiökokous vahvisti NoHo Partners Oyj:n tilinpäätöksen sekä myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajille vastuuvapauden tilikaudelta 2018.
Osinko
Hallitus päätti, että 31.12.2018 päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan taseen perusteella jaetaan osinkoa 0,34 euroa osakkeelta. Osingon täsmäytyspäivä oli 26.4.2019 ja osingonmaksupäivä 9.5.2019.
Hallitus
Yhtiökokous päätti hallituksen jäsenmääräksi yhteensä seitsemän (7). Yhtiökokous valitsi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun hallituksen jäseniksi uudelleen sen nykyiset jäsenet Timo Laineen, Petri Olkinuoran, Mikko Aartion, Mika Niemen, Tomi Terhon ja Saku Tuomisen sekä uutena jäsenenä Mia Ahlströmin. Yhtiökokous valitsi hallituksen puheenjohtajaksi Timo Laineen ja varapuheenjohtajaksi Petri Olkinuoran.
Yhtiökokous päätti hallituksen jäsenille maksettavista palkkioista ja matkakustannusten korvauksista seuraavaan yhtiökokoukseen asti seuraavasti: vuosipalkkio hallituksen puheenjohtajalle on 25 000 euroa, varapuheenjohtajalle 20 000 euroa ja muille jäsenille 10 000 euroa. Erillisiä kokouspalkkioita ei makseta. Matkakulut korvataan yhtiön matkustussäännön mukaisesti.
Tilintarkastaja
Yhtiökokous valitsi tilintarkastajaksi tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy:n seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun saakka. Yhtiön päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Juha Hilmola. Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilintarkastajan palkkio maksetaan yhtiön hyväksymän kohtuullisen laskun perusteella.
Valtuutus omien osakkeiden hankkimisesta
Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään enintään 800 000 oman osakkeen hankkimisesta yhtiön vapaalla omalla pääomalla yhdessä tai useammassa erässä, huomioiden osakeyhtiölain määräykset yhtiön hallussa olevien osakkeiden enimmäismäärästä, seuraavin ehdoin:
Omat osakkeet hankitaan yhtiön vapaaseen omaan pääomaan kuuluvilla varoilla, jolloin hankinnat vähentävät yhtiön voitonjakoon käytettävissä olevia varoja. Osakkeet hankitaan kaupankäynnissä säännellyllä markkinalla Helsingin Pörssissä, minkä vuoksi hankinta tapahtuu suunnatusti eli muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa. Osakkeista maksettava vastike on NoHo Partners Oyj:n osakkeen säännellyllä markkinalla Helsingin Pörssin pörssilistalla hankintapäivänä muodostuva hinta. Osakkeiden hankinnat toteutetaan Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä kaupankäynnissä sen sääntöjen ja ohjeiden mukaisesti. Osakkeita voidaan hankkia käytettäväksi mahdollisten yrityskauppojen tai muiden järjestelyjen rahoittamiseen tai toteuttamiseen, yhtiön kannustinjärjestelmien toteuttamiseen tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Hankittavien osakkeiden enimmäismäärä vastaa noin 4,2 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä yhtiökokouskutsun julkaisupäivän mukaisella osakemäärällä laskettuna, joten osakkeiden hankinnalla ei ole merkittävää vaikutusta osakkeenomistukseen ja äänivallan jakautumiseen yhtiössä.
Hallitus päättää muista omien osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista.
Valtuutus on voimassa vuoden 2020 varsinaisen yhtiökokouksen loppuun saakka, kuitenkin enintään 18 kuukautta yhtiökokouksen valtuutuspäätöksestä lukien.
Valtuutus päättää osakeannista
Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti valtuuttaa hallituksen päättämään osakeannista seuraavin ehdoin:
Hallitus voi valtuutuksen nojalla päättää enintään 2 000 000 uuden osakkeen antamisesta sekä enintään 800 000 yhtiön hallussa olevan yhtiön oman osakkeen luovuttamisesta ("Osakeantivaltuutus").
Uudet osakkeet voidaan antaa ja yhtiön hallussa olevat omat osakkeet luovuttaa yhdessä tai useammassa erässä joko maksua vastaan tai maksutta. Uudet osakkeet voidaan antaa ja yhtiöllä olevat omat osakkeet luovuttaa yhtiön osakkeenomistajille siinä suhteessa kuin he ennestään omistavat yhtiön osakkeita tai osakkeenomistajan etuoikeudesta poiketen suunnatulla osakeannilla, jos siihen on yhtiön kannalta painava taloudellinen syy, kuten esimerkiksi yrityskauppojen tai muiden järjestelyjen rahoittaminen tai toteuttaminen, yhtiön oman pääoman rakenteen kehittäminen, osakkeen likviditeetin parantaminen tai yhtiön kannustinjärjestelmien toteuttaminen. Uusien osakkeiden antaminen tai yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovuttaminen voidaan suorittaa myös apporttiomaisuutta vastaan tai käyttämällä merkitsijällä yhtiöltä olevaa saatavaa merkintähinnan tai osakkeista maksettavan määrän kuittaamiseen. Suunnattu osakeanti voi olla maksuton vain, jos siihen on yhtiön kannalta ja yhtiön kaikkien osakkeenomistajien etu huomioon ottaen erityisen painava taloudellinen syy.
Hallitus valtuutettiin päättämään muista osakeanteihin liittyvistä seikoista.
Osakeantivaltuutus on voimassa vuoden 2020 varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 18 kuukautta yhtiökokouksen osakeantivaltuutusta koskevasta päätöksestä lukien.
Toukokuu
SINÄ OLET TÄHTI -PALKKIO
Konserni lanseerasi toukokuussa toimialalle poikkeuksellisen henkilöstön palkitsemismallin. 500 euron arvoinen Sinä olet tähti -palkkio jaetaan yhdelle konsernin työntekijälle joka päivä vuoden ajan asiakaspalautteiden perusteella.
ROSTER, TURKU
Turussa sijaitsevan ravintola Rosterin liiketoiminta myytiin 1.5.2019.
VENUE FL, TAMPERE
Suosittu tamperelainen yökerho Fat Lady uudisti toukokuussa 2019 konseptinsa pop-up-tyyppiseksi tapahtumapaikaksi. Venue FL järjestää muun muassa urban-, house-, tekno-, trance-, trap-, drum'n'bass- ja rap-klubeja.
Kesäkuu
TILLIKAN UUDISTUS, TAMPERE
Legendaarinen tamperelaisravintola Tillikka koki muodonmuutoksen kesäkuussa, kun ravintolan ilme, sisustus ja menu uudistettiin. Tiloja entisöitiin, juomavalikoimaan laajennettiin ja ruoassa palattiin ravintolan klassikkomakujen äärelle.
ROSTER, HELSINKI
Kesäkuun lopussa Helsingin Rosterin liiketoiminta lopetettiin. Ravintolan tiloihin avataan uuden konseptin ravintola myöhemmin syksyllä 2019.
K-RYHMÄN K-KAMPUS-YHTEISTYÖ
NoHo Partners tulee vastaamaan Helsingin Kalasatamaan kesäkuussa 2019 valmistuneen K-ryhmän päätoimitalo K-Kampuksen ravintola-, kokous- ja tapahtumapalvelujen tuottamisesta. K-Kampus toimii yli 1 800 keskolaisen työpaikkana.
Raportointikauden jälkeiset tapahtumat ja uudet hankkeet
SMILEN JA VMP:N YHDISTYMINEN
NoHo Partners allekirjoitti 5.7.2019 kauppakirjan VMP Oyj:n kanssa tytäryhtiönsä Smile Henkilöstöpalvelut Oyj:n osakekannan myymisestä VMP:lle osakevastiketta vastaan. Myös Smilen vähemmistöomistajat ovat sitoutuneet Järjestelyyn. Järjestelyn toteutuessa yhdistyneestä VMP:stä ja Smilesta tulee NoHo Partnersin osakkuusyhtiö, ja NoHo Partnersista tulee yhdistyneen yhtiön suurin osakkeenomistaja 30,27 prosentin omistusosuudella. Smilesta tulee vastaavasti VMP:n tytäryhtiö. Järjestely toteutetaan osakevaihtona, jossa Smilen osakkeenomistajat saavat vastikkeena 0,8087 VMP:n uutta osaketta jokaista omistamaansa Smilen osaketta kohden, mikä vastaa 82 miljoonan euron velatonta kauppahintaa (4.7.2019 VMP:n 4,92 euron päätöskurssin perusteella). Järjestely on ehdollinen VMP:n ylimääräisen yhtiökokouksen päätökselle ja rahoittajapankeilta tarvittaville suostumuksille ja sitoumuksille. VMP:n yhtiökokous järjestetään 22.8.2019.
SOCIAL CLUB, TAMPERE
Yökerho Union Work & Leisure Clubin konsepti uudistettiin kuubalaishenkiseksi Social Clubiksi vastaamaan paremmin ajan henkeä ja asiakkaiden tarpeita. Ravintolan avajaisia vietettiin 6.7.2019.
SANDRO SHOP & RESTAURANT, CITYKÄYTÄVÄ, HELSINKI
Helsingin Citykäytävään avattiin heinäkuussa viides Sandro-konseptin ravintola. Lähi-idästä ja Pohjois-Afrikasta makunsa ammentava ravintola tarjoaa sekä lounasta että à la carte -annoksia. Ravintolan yhteydessä palvelee myös kauppa, jossa myytävänä on välimerellisiä ja pohjoisafrikkalaisia herkkuja.
STEFAN'S STEAKHOUSE, OULU
Oulun ytimeen Kauppurienkadulle avattiin heinäkuussa kahdeksas Stefan's Steakhouse -ravintola. Ennestään Stefan's Steakhouse -ravintolat sijaitsevat Tampereella, Helsingissä, Jyväskylässä, Rukalla, Levillä, Vaasassa ja Hangossa.
KISKA, HELSINKI
Heinäkuun lopulla keskeiselle sijainnille Erottajan aukiolle Helsinkiin avattiin uusi terassiravintola Kiska. Juomatuotteeseen painottuvassa sesonkiravintolassa on 150 terassipaikkaa ja sisätiloissa noin 20 asiakaspaikkaa.
PIHKA-RAVINTOLAT
NoHo Partners perustaa Juuri Yhtiöt Oy:n kanssa yhteisyrityksen, Pihka Oy:n, joka alkaa operoida neljää Pihka-henkilöstöravintolaa sekä Tapahtumatalo Bankia syyskuun alusta alkaen. Ravintolapalvelujen lisäksi yhtiö tulee panostamaan tapahtuma-, kokous- ja catering-toimintaan. Transaktion myötä NoHo Partners laajentaa toimintaansa uuteen kasvavaan lounas- ja henkilöstöravintolamarkkinaan.
MUUTOKSET NOHO PARTNERS OYJ:N JOHTORYHMÄSSÄ
NoHo Partners Oyj:n tiedotti 9.4.2019, että kaupallinen johtaja ja johtoryhmän jäsen Joonas Mäkilä sekä liiketoimintajohtaja (Tapahtumat) ja johtoryhmän jäsen Elina Yrjänheikki jättävät tehtävänsä. Mäkilä jäi pois NoHo Partnersin palveluksesta henkilökohtaisista syistä ja hänen työsuhteensa päättyi 26.7.2019. Yrjänheikki jäi pois NoHo Partnersin johtoryhmästä 1.5.2019 alkaen ja hän siirtyi vastaamaan yhtiön uusista kehityshankkeista.
Konsernin johtoryhmään kuuluvat 27. 7.2019 alkaen seuraavat henkilöt:
Aku Vikström, toimitusjohtaja, johtoryhmän puheenjohtaja Juha Helminen, toimitusjohtajan sijainen, kansainvälisten liiketoimintojen johtaja Jarno Suominen, talousjohtaja Paul Meli, liiketoimintajohtaja, Yökerhot ja viihde muu Suomi Tero Kaikkonen, liiketoimintajohtaja, Fast Casual Tanja Virtanen, liiketoimintajohtaja, Ruokaravintolat muu Suomi Benjamin Gripenberg, liiketoimintajohtaja, Ruokaravintolat PK-seutu Eemeli Nurminen, liiketoimintajohtaja, Yökerhot ja viihde PK-seutu Perttu Pesonen, kehitysjohtaja Anne Kokkonen, henkilöstöjohtaja
Henkilöstö
RAVINTOLALIIKETOIMINTA:
NoHo Partners -konsernin ravintolatoiminta työllisti 1.1.–30.6.2019 keskimäärin 970 (612) kokoaikaista ja 582 (240) osa-aikaista työntekijää kokoaikaiseksi muunnettuna sekä 464 (363) vuokrattua työntekijää kokoaikaiseksi muunnettuna.
HENKILÖSTÖVUOKRAUSLIIKETOIMINTA:
NoHo Partners -konsernin henkilöstövuokraustoiminta työllisti 1.1.–30.6.2019 keskimäärin 140 (109) kokoaikaista ja 3 029 (2 469) osa-aikaista työntekijää kokoaikaiseksi muunnettuna.
Sesongista riippuen konsernissa työskentelee yhtäaikaisesti noin 4 500 henkilöä kokoaikaiseksi muunnettuna.
Riskit ja epävarmuustekijät
Konsernin riskeissä ja epävarmuustekijöissä ei ole tapahtunut muutoksia vuoden 2019 aikana. Tarkempi riski- ja epävarmuustekijöiden kuvaus on esitetty tilinpäätöksessä 31.12.2018.
Tampereella 6.8.2019
NOHO PARTNERS OYJ
Hallitus
Lisätietoja:
Aku Vikström, toimitusjohtaja, puh. +358 44 011 1989 Jarno Suominen, talousjohtaja, puh. +358 40 721 5655
NoHo Partners Oyj Hatanpään valtatie 1 B 33100 Tampere
WWW.NOHO.FI
NOHO PARTNERS OYJ on vuonna 1996 perustettu suomalainen ravintola-alan palveluihin ja henkilöstövuokraukseen erikoistunut konserni. Vuonna 2013 ensimmäisenä suomalaisena ravintolatoimijana NASDAQ Helsinkiin listautunut pörssiyhtiö on kasvanut voimakkaasti koko historiansa ajan. Konsernin yhtiöihin kuuluu noin 220 ravintolaa Suomessa, Tanskassa ja Norjassa. Yhtiön tunnettuja ravintolakonsepteja ovat mm. Elite, Savoy, Teatteri, Yes Yes Yes, Stefan's Steakhouse, Palace, Löyly, Hanko Sushi ja Cock's & Cows. NoHo Partners Oyj:n vuoden 2018 liikevaihto oli 323,2 miljoonaa euroa ja liikevoitto 7,2 miljoonaa euroa. Konserni työllistää sesongista riippuen noin 4 500 henkilöä kokoaikaiseksi muutettuna. NoHo Partnersin tytäryhtiö Smile Henkilöstöpalvelut Oyj työllisti tilikauden 2018 aikana noin 10 000 työntekijää.
NoHo Partners -yrityssivut: www.noho.fi NoHo Partners -kuluttajasivustot: www.ravintola.fi ja www.royalravintolat.fi Smile Henkilöstöpalvelut: www.smilepalvelut.fi
Puolivuosikatsaus 1.1.–30.6.2019: Taulukko-osa sekä liitetiedot
Puolivuosikatsaus 1. 1.–30.6.2019: Taulukko-osa sekä liitetiedot
Puolivuosikatsauksessa esitetyt tiedot ovat tilintarkastamattomia
Konsernin tuloslaskelma (IFRS)
| 1 000 euroa | Liite | 1.4.-30.6.2019 | 1.4.-30.6.2018 | 1.1.-30.6.2019 | 1.1.-30.6.2018 | 1.1.-31.12.2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 100 409,4 | 73 174,4 | 180 628,3 | 122 392,5 | 323 157,9 | |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 1 605,8 | 4 307,6 | 3 210,7 | 4 887,8 | 6 623,4 | |
| Materiaalit ja palvelut | -20 616,7 | -15 275,6 | -36 501,7 | -25 014,2 | -66 147,0 | |
| Henkilöstökulut | -47 866,3 | -35 670,7 | -86 749,4 | -58 996,7 | -151 267,1 | |
| Liiketoiminnan muut kulut | -15 990,3 | -18 771,7 | -27 881,7 | -31 376,9 | -83 957,5 | |
| Käyttökate | 17 541,9 | 7 763,9 | 32 706,3 | 11 892,6 | 28 409,7 | |
| Poistot ja arvonalentumiset | -11 753,7 | -4 630,3 | -24 202,5 | -7 848,0 | -21 219,8 | |
| Liikevoitto | 5 788,2 | 3 133,6 | 8 503,8 | 4 044,6 | 7 189,9 | |
| Osuus osakkuusyrityksen tuloksesta | -68,6 | 19,3 | -69,5 | 22,5 | 23,0 | |
| Rahoitustuotot | 39,6 | 0,0 | 2 198,0 | 50,2 | 1 986,7 | |
| Rahoituskulut | -2 326,1 | -718,2 | -4 370,6 | -915,9 | -3 588,9 | |
| Voitto/tappio ennen veroja | 3 433,1 | 2 434,6 | 6 261,6 | 3 201,4 | 5 610,7 | |
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero | -1 780,6 | -894,6 | -2 750,6 | -1 747,3 | -2 309,7 | |
| Laskennallisten verojen muutos | 886,9 | 658,9 | 1 850,7 | 1 146,0 | 929,8 | |
| Tilikauden tulos | 2 539,4 | 2 198,9 | 5 361,7 | 2 600,2 | 4 230,8 | |
| Jakautuminen: | ||||||
| Emoyhtiön omistajille | 1 555,3 | 2 035,7 | 4 221,0 | 2 476,0 | 3 494,0 | |
| Määräysvallattomille omistajille | 984,1 | 163,3 | 1 140,7 | 124,2 | 736,8 | |
| Yhteensä | 2 539,4 | 2 198,9 | 5 361,7 | 2 600,2 | 4 230,8 | |
| Emoyrityksen omistajille kuuluvasta katsauskauden voitosta laskettu osakekohtainen tulos |
||||||
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa) | 0,08 | 0,11 | 0,22 | 0,14 | 0,19 | |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos | 0,06 | 0,11 | 0,20 | 0,14 | 0,19 | |
| (euroa) | ||||||
| Konsernin laaja tuloslaskelma | ||||||
| Tilikauden tulos | 2 539,4 | 2 198,9 | 5 361,7 | 2 600,2 | 4 230,8 | |
| Muut laajan tuloksen erät (verojen jälkeen): | ||||||
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| arvostetut rahoitusvarat, muutos | ||||||
| Kauden laaja tulos yhteensä | 2 539,4 | 2 198,9 | 5 361,7 | 2 600,2 | 4 230,8 | |
| Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen: | ||||||
| Emoyhtiön omistajille Määräysvallattomille omistajille |
1 555,3 984,1 |
2 035,7 163,3 |
4 221,0 1 140,7 |
2 476,0 124,2 |
3 494,0 736,8 |
|
| Yhteensä | 2 539,4 | 2 198,9 | 5 361,7 | 2 600,2 | 4 230,8 |
Tilikaudella 1.1. - 30.6.2019 on kirjattu kertaluonteisia eriä seuraavasti:
The Bird Mother ApS:n osakehankintoihin liittynyt arvioidun lisäkauppahinnan oikaisu 2 144 tuhatta euroa on kirjattu rahoitustuottoihin.
Tilikaudella 1.1. - 31.12.2018 on kirjattu kertaluonteisia eriä seuraavasti:
Konsernin uudelleen järjestelyihin liittyviä käyttöomaisuuden alaskirjauksia ja luovutustappioita on kirjattu yhteensä 2 801 tuhatta euroa. Lisäksi konsernin uudelleen järjestelyihin liittyviä kulujaksotuksia on kirjattu liiketoiminnan muihin kuluihin yhteensä 1 620 tuhatta euroa.
Smile Henkilöstöpalvelut Oyj:n peruuntuneeseen listautumisprosessiin liittyviä kuluja liiketoiminnan muihin kuluihin on kirjattu 818 tuhatta euroa ja rahoituskuluihin 932 tuhatta euroa. SuperParkin osakkeiden myyntivoitto 3 572 tuhatta euroa on kirjattu liiketoiminnan muihin tuottoihin.
Job Service Two Oy:n, Job Service Three Oy:n ja The Bird Mother ApS:n osakehankintoihin liittynyt arvioidun lisäkauppahinnan oikaisu 1 830 tuhatta euroa on kirjattu rahoitustuottoihin ja Jobio Pirkanmaa Oy:n ja Jobio Pohjanmaa Oy:n osakehankintaan liittynyt toteutuneen lisäkauppahinnan oikaisu 87 tuhatta euroa rahoituskuluihin. Varainsiirtoveroa ravintolasegmentissä 1 133 tuhatta euroa sekä henkilöstövuokraussegmentissä 307 tuhatta euroa.
Konsernin tase (IFRS)
| 1 000 euroa | 30.6.2019 | 30.6.2018 | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|
| VARAT | |||
| Pitkäaikaiset varat | |||
| Liikearvo | 156 188,6 | 160 945,7 | 147 434,0 |
| Aineettomat hyödykkeet | 60 367,1 | 38 483,6 | 56 542,2 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 53 187,2 | 49 659,2 | 47 081,9 |
| Käyttöoikeusomaisuuserät | 180 417,4 | 0,0 | 0,0 |
| Osuudet osakkuus- ja yhteisyrityksissä | 965,0 | 153,6 | 154,0 |
| Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat |
98,1 | 98,1 | 98,1 |
| Korolliset saamiset | 50,0 | 125,3 | 175,3 |
| Korottomat saamiset | 4 794,6 | 5 107,9 | 3 755,4 |
| Laskennalliset verosaamiset | 333,1 | 218,6 | 318,9 |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 456 401,0 | 254 792,1 | 255 559,8 |
| Lyhytaikaiset varat | |||
| Vaihto-omaisuus | 6 462,2 | 5 852,7 | 5 147,0 |
| Korolliset lainasaamiset | 20,3 | 0,0 | 27,0 |
| Myyntisaamiset ja muut korottomat saamiset | 56 359,3 | 36 469,7 | 39 984,1 |
| Rahavarat | 5 875,8 | 7 128,4 | 4 954,6 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 68 717,6 | 49 450,7 | 50 112,8 |
| Varat yhteensä | 525 118,6 | 304 242,8 | 305 672,6 |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | |||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | |||
| Osakepääoma | 150,0 | 150,0 | 150,0 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 68 027,1 | 66 944,8 | 66 944,8 |
| Käyvän arvon rahasto | -4,5 | -4,5 | -4,5 |
| Omat osakkeet | -191,4 | -191,4 | -191,4 |
| Kertyneet voittovarat | -5 388,2 | -1 558,3 | -519,3 |
| Oman pääoman ehtoinen laina | 0,0 | 220,0 | 0,0 |
| Hybridilaina | 25 000,0 | 0,0 | 0,0 |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä | 87 593,0 | 65 560,6 | 66 379,6 |
| Määräysvallattomat omistajat | 15 869,2 | 6 737,7 | 8 767,5 |
| Oma pääoma yhteensä | 103 462,2 | 72 298,3 | 75 147,2 |
| Pitkäaikaiset velat | |||
| Laskennalliset verovelat | 10 183,3 | 5 397,2 | 10 227,3 |
| Rahoitusvelat | 86 219,5 | 98 985,8 | 90 466,9 |
| Velat käyttöoikeusomaisuuseristä | 154 899,7 | 0,0 | 0,0 |
| Ostovelat ja muut velat | 7 228,4 | 8 511,7 | 6 298,5 |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 258 530,8 | 112 894,7 | 106 992,7 |
| Lyhytaikaiset velat | |||
| Rahoitusvelat | 58 934,5 | 50 890,8 | 53 162,8 |
| Varaukset | 382,7 | 0,0 | 1 025,0 |
| Velat käyttöoikeusomaisuuseristä | 26 642,6 | 0,0 | 0,0 |
| Ostovelat ja muut velat | 77 165,8 | 68 159,0 | 69 344,9 |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 163 125,5 | 119 049,8 | 123 532,7 |
| Velat yhteensä | 421 656,4 | 231 944,5 | 230 525,4 |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 525 118,6 | 304 242,8 | 305 672,6 |
IFRS 9 -standardin käyttöönoton yhteydessä konserni luokitteli asunto-osakeyhtiöosakkeet 1.1.2018 alkaen käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavista rahoitusvaroista aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ryhmään.
Konsernin oman pääoman muutoslaskelma
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 000 euroa | Osake pää oma |
SVOP | Käyvän arvon rahasto |
Omat osakkeet |
Muunto ero |
Kertyneet voitto varat |
Hybridi laina |
Oman pääoman ehtoinen laina |
YHTEENSÄ | Määräys vallattomien omistajien osuus |
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ |
| Oma pääoma 1.1.2019 | 150,0 | 66 944,8 | -4,5 | -191,4 | 0,0 | -519,2 | 0,0 | 0,0 | 66 379,6 | 8 767,5 | 75 147,2 |
| Tilikauden laaja tulos | |||||||||||
| Tilikauden voitto | 4 221,0 | 4 221,0 | 1 140,7 | 5 361,7 | |||||||
| Muut laajan tuloksen erät (verojen jälkeen) |
0,0 | 0,0 | |||||||||
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 0,0 | 0,0 | |||||||||
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 4 221,0 | 0,0 | 0,0 | 4 221,0 | 1 140,7 | 5 361,7 |
| Muut muutokset | -32,1 | -32,1 | -32,1 | ||||||||
| IFRS 16 muutos | 708,3 | 708,3 | 708,3 | ||||||||
| Muut muutokset yhteensä | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -32,1 | 708,3 | 0,0 | 0,0 | 676,2 | 0,0 | 676,2 |
| Liiketoimet omistajien kanssa | |||||||||||
| Hybridilainan nosto ja kulut | -345,6 | 25 000,0 | 24 654,4 | 24 654,4 | |||||||
| Osingonjako | -6 463,0 | -6 463,0 | -1 875,3 | -8 338,3 | |||||||
| Uusanti | 1 027,3 | 1 027,3 | 1 027,3 | ||||||||
| Uusien osakkeiden liikkeeseen laskusta välittömästi johtuvat menot veroilla oikaistuna |
0,0 | 0,0 | |||||||||
| Omien osakkeiden hankinta | 0,0 | 0,0 | |||||||||
| Määräysvallattomien omistaji en osuuksien muutokset, jotka eivät johtaneet muutokseen määräysvallassa |
55,0 | -3 391,2 | -3 336,2 | 7 836,3 | 4 500,1 | ||||||
| Määräysvallattomien omistaji en osuuksien muutokset, jotka johtivat muutokseen määräys vallassa |
0,0 | 0,0 | |||||||||
| Osakeperusteiset maksut | 433,7 | 433,7 | 433,7 | ||||||||
| Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä |
0,0 | 1 082,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -9 766,2 | 25 000,0 | 0,0 | 16 316,1 | 5 961,0 | 22 277,1 |
| Oma pääoma 30.6.2019 | 150,0 | 68 027,1 | -4,5 | -191,4 | -32,1 | -5 356,1 | 25 000,0 | 0,0 | 87 593,0 | 15 869,2 | 103 462,2 |
| 1 000 euroa | Osake pää oma |
SVOP | Käyvän arvon rahasto |
Omat osakkeet |
Muunto ero |
Kertyneet voitto varat |
Hybridi laina |
Oman pääoman ehtoinen laina |
YHTEENSÄ | Määräys vallattomien omistajien osuus |
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 1.1.2018 | 150,0 | 40 510,2 | -4,5 | -191,4 | 0,0 | 4 237,5 | 0,0 | 220,0 | 44 921,7 | 1 971,2 | 46 892,9 |
| Tilikauden laaja tulos | |||||||||||
| Tilikauden voitto | 2 476,0 | 2 476,0 | 124,2 | 2 600,2 | |||||||
| Muut laajan tuloksen erät (ve rojen jälkeen) |
0,0 | 0,0 | |||||||||
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | 0,0 | 0,0 | |||||||||
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 2 476,0 | 0,0 | 0,0 | 2 476,0 | 124,2 | 2 600,2 |
| Muut muutokset | 1,3 | -550,0 | -548,7 | -548,7 | |||||||
| Muut muutokset yhteensä | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1,3 | -550,0 | 0,0 | 0,0 | -548,7 | 0,0 | -548,7 |
| Liiketoimet omistajien kanssa | |||||||||||
| Oman pääoman ehtoiset lainat | 0,0 | 0,0 | |||||||||
| Osingonjako | -5 484,5 | -5 484,5 | -708,3 | -6 192,8 | |||||||
| Uusanti | 26 453,4 | 26 453,4 | 854,4 | 27 307,8 | |||||||
| Uusien osakkeiden liikkeeseen laskusta välittömästi johtuvat menot veroilla oikaistuna |
0,0 | 0,0 | |||||||||
| Omien osakkeiden hankinta | 0,0 | 0,0 | |||||||||
| Määräysvallattomien omistaji en osuuksien muutokset, jotka eivät johtaneet muutokseen määräysvallassa |
-18,8 | -2 238,6 | -2 257,3 | 4 496,3 | 2 239,0 | ||||||
| Määräysvallattomien omistaji en osuuksien muutokset, jotka johtivat muutokseen määräys vallassa |
0,0 | 0,0 | |||||||||
| Osakeperusteiset maksut | 0,0 | 0,0 | |||||||||
| Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä |
0,0 | 26 434,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | -7 723,0 | 0,0 | 0,0 | 18 711,6 | 4 642,4 | 23 354,0 |
Oma pääoma 30.6.2018 150,0 66 944,8 -4,5 -191,4 1,3 -1 559,6 0,0 220,0 65 560,6 6 737,7 72 298,3
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma
Konsernin rahavirtalaskelma (IFRS)
| 1 000 euroa | 1.1.-30.6.2019 | 1.1.-30.6.2018 | 1.1.-31.12.2018 |
|---|---|---|---|
| Liiketoiminnan nettorahavirta | |||
| Tilikauden voitto | 5 431,3 | 2 600,2 | 4 230,8 |
| Oikaisut: | |||
| Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa | 558,5 | 55,3 | 3 423,7 |
| Myyntivoitto osakkuusyhtiöosakkeiden myynnistä | -3 572,0 | -3 572,0 | |
| Poistot ja arvonalentumiset | 24 202,5 | 7 848,0 | 21 219,8 |
| Rahoituskulut (netto) | 2 172,7 | 865,7 | 1 602,2 |
| Verot | 830,3 | 601,3 | 1 379,9 |
| Osuus osakkuusyrityksen tuloksesta | 69,5 | -22,5 | -23,0 |
| Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta | 33 264,8 | 8 375,9 | 28 261,4 |
| Käyttöpääoman muutokset: | |||
| Myyntisaamisten ja muiden saamisten lisäys (-) / vähennys (+) | -7 228,5 | -1 632,1 | -5 139,3 |
| Vaihto-omaisuuden lisäys (-) / vähennys (+) | -475,3 | 19,3 | 893,8 |
| Ostovelkojen ja muiden velkojen lisäys (+) / vähennys (-) | 777,0 | 4 622,4 | 1 839,1 |
| Käyttöpääoman muutos | -6 926,8 | 3 009,6 | -2 406,4 |
| Saadut osingot | 0,0 | 0,0 | 4,0 |
| Maksetut korot ja muut rahoituskulut | -4 176,7 | -931,8 | -3 494,5 |
| Saadut korot ja muut rahoitustuotot | 60,9 | 48,8 | 89,1 |
| Maksetut verot | -2 157,1 | -2 416,2 | -3 741,8 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 20 065,1 | 8 086,3 | 18 711,9 |
| Investointien rahavirta | |||
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin (-) | -6 943,3 | -8 684,1 | -10 205,7 |
| Pitkäaikaisten muiden saamisten vähennys (+) / lisäys (-) | -1 680,0 | -171,1 | -838,8 |
| Tytäryritysten hankinta vähennettynä hankintahetken rahavaroilla | -11 479,4 | -60 097,1 | -66 198,8 |
| Tytäryritysten myynnit vähennettynä hankintahetken rahavaroilla | 0,0 | 27,0 | 77,3 |
| Liiketoimintakaupat, hankinnat (-) | -1 295,0 | -321,0 | -367,9 |
| Liiketoimintakaupat, myynnit (+) | 302,1 | 166,0 | 340,7 |
| Määräysvallattomien omistajien osuuksien myynnit (+) | 0,0 | 0,0 | 76,0 |
| Myydyt osakkuusyhtiöosakkeet | 0,0 | 6 513,3 | 6 513,3 |
| Investointien nettorahavirta | -21 095,6 | -62 567,1 | -70 603,9 |
| Rahoituksen rahavirta | |||
| Maksut sijoitetun vapaan pääoman rahastoon | 0,0 | 1 243,5 | 219,9 |
| Määräysvallattomien omistajien sijoitukset tytäryhtiöihin | 0,0 | 0,00 | 1 023,6 |
| Oman pääoman ehtoisten lainojen takaisinmaksut (-) | 0,0 | -13 319,5 | -13 319,5 |
| Pitkäaikaisten lainojen nostot (+) | 3 050,0 | 77 843,7 | 85 085,5 |
| Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut (-) | -9 445,5 | -29 539,8 | -32 368,9 |
| Lyhytaikaisten lainojen nostot (+) / takaisinmaksut (-) | 5 786,6 | 8 601,5 | 125,3 |
| Lyhytaikaisten yritystodistusten nostot (+) / takaisinmaksut (-) | 0,0 | 22 000,0 | 22 000,0 |
| Määräysvallattomien omistajien osuuksien hankinta (-) | -225,0 | -983,78 | -1 049,7 |
| Hybridilainan nosto | 24 654,4 | 0,00 | 0,0 |
| Käyttöoikeusomaisuuserien velkojen takaisinmaksut | -13 453,7 | 0,00 | 0,0 |
| Maksetut osingot | -8 415,1 | -6 806,5 | -7 439,5 |
| Rahoituksen nettorahavirta | 1 951,6 | 59 039,2 | 54 276,6 |
| Rahavarojen muutos | 921,2 | 4 558,4 | 2 384,7 |
| Rahavarat 1.1. | 4 954,6 | 2 570,0 | 2 570,0 |
| Muutos | 921,2 | 4 558,4 | 2 384,7 |
| Rahavarat 31.12 | 5 875,8 | 7 128,4 | 4 954,6 |
NoHo Partners Oyj tiedotti 21.3.2019 päivätyissä pörssitiedotteissa 25 miljoonan euron hybridilainan liikkeellelaskusta. Hybridilaina on oman pääoman ehtoinen joukkovelkakirjalaina. NoHo Partners Oyj aikoo käyttää hybridilainalla saamansa varat sen strategian mukaisiin investointeihin, mukaan lukien mahdolliset kansainväliset ja kotimaiset yritysjärjestelyt, tiettyjen nykyisten lainojen takaisinmaksuun noin 5 miljoonan euron osalta, mukaan lukien tiettyjen pääjärjestäjän myöntämien lainojen takaisinmaksu, sekä yleisiin liiketaloudellisiin tarpeisiin.
NoHo Partners Oyj -konserni uudisti rahoitusjärjestelynsä tilikauden 2018 toisen kvartaalin aikana. Konserni nosti kvartaalin aikana yhteensä n. 97 miljoonaa euroa uutta pääomaa rahoitusyhtiölainoina ja yritystodistuksina. Hankitulla pääomalla katettiin toteutuneiden osakekauppojen hankintahintojen lisäksi hankittujen yhtiöiden rahoitusyhtiö- ja omanpääoman ehtoisia lainoja yhteensä n. 35,1 miljoonan euron arvosta.
Osavuosikatsauksen liitetiedot
1. Laatimisperiaatteet
Tämä tilintarkastamaton puolivuosikatsaus on laadittu IAS 34 Osavuosikatsaukset -standardin mukaisesti. Puolivuosikatsausta tulisi lukea yhdessä vuoden 2018 IFRS-konsernitilinpäätöksen kanssa. Puolivuosikatsauksessa on noudatettu samoja laatimisperiaatteita kuin vuoden 2018 IFRS-konsernitilinpäätöksessä lukuun ottamatta 1.1.2019 voimaan tulleita ja käyttöönotettuja IFRS-standardien muutoksia. Muutokset on kuvattu vuoden 2018 IFRS-konsernitilinpäätöksessä.
Hybridilaina
NoHo Partners Oyj tiedotti 21.3.2019 päivätyissä pörssitiedotteissa 25 miljoonan euron hybridilainan liikkeellelaskusta. Hybridilaina on oman pääoman ehtoinen joukkovelkakirjalaina. NoHo Partners Oyj aikoo käyttää hybridilainalla saamansa varat sen strategian mukaisiin investointeihin, mukaan lukien mahdolliset kansainväliset ja kotimaiset yritysjärjestelyt, tiettyjen nykyisten lainojen takaisinmaksuun noin 5 miljoonan euron osalta, mukaan lukien tiettyjen pääjärjestäjän myöntämien lainojen takaisinmaksu, sekä yleisiin liiketaloudellisiin tarpeisiin.
Oman pääoma ehtoinen joukkovelkakirjalaina, hybridilaina, on heikommassa etusija-asemassa kuin yhtiön muut velkasitoumukset. Sen etusija-asema on kuitenkin muita omaan pääomaan luettavia eriä parempi. Hybridilainan korot maksetaan, jos yhtiökokous päättää jakaa osinkoa. Jos osinkoa ei jaeta, päättää yhtiö mahdollisesta koron maksusta erikseen. Maksamattomat korot kumuloituvat. Hybridilainan haltijoilla ei ole määräysvaltaa tai äänestysoikeutta yhtiökokouksessa.
Hybridilainan korot otetaan huomioon osakekohtaisen tuloksen laskemisessa. Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla verovaikutuksilla oikaistuilla hybridilainan korkokuluilla ja hybridilainan takaisinmaksun preemiolla oikaistu emoyrityksen omistajille kuuluva tilikauden tulos tilikauden aikana ulkona olleiden osakkeiden painotetulla keskimäärällä.
IFRS 16 ja muut standardimuutokset
IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardin vaikutuksia on kuvattu liitetietojen kohdassa 2. Muilla muutoksilla ei ole ollut olennaista vaikutusta puolivuosikatsaukseen.
Konsernitilinpäätöksen laatiminen IFRS:n mukaan edellyttää johdon arvioiden ja oletusten käyttämistä, mikä vaikuttaa taseen varojen ja velkojen sekä tuottojen ja kulujen määriin. Vaikka arviot perustuvat johdon tämänhetkiseen parhaaseen näkemykseen, on mahdollista, että toteumat poikkeavat tehdyistä arvioista ja oletuksista.
Kaikki luvut on esitetty tuhansina euroina ja ne on pyöristetty lähimpään 0,1 tuhanteen euroon, jolloin yksittäisten lukujen summa voi poiketa esitetystä summasta.
2. Uusien standardien vaikutukset
Konserni on ottanut tilikauden alussa käyttöön 1.1.2019 voimaan tulleen IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardin.
IFRS 16 määrittelee vuokrasopimuksiin liittyvät kirjaamis-, arvostamis-, esittämis- ja liitetietovaatimukset. Standardin mukaan kaikki vuokralleottajien vuokrasopimukset käsitellään samalla tavalla niin, että vuokralleottaja kirjaa johdon arvion mukaisesti taseeseen omaisuuserät ja velat kaikista vuokrasopimuksista. Poikkeuksen edellä olevaan muodostavat standardin helpotukset, jotka koskevat arvoltaan vähäisiä kohdeomaisuuseriä ja lyhytaikaisia vuokrasopimuksia.
Vuokralle ottaja kirjaa taseelle vuokrasopimusvelan, joka muodostuu tulevien, rahavirtoihin perustuvien, vuokranmaksujen nykyarvosta. Tätä velkaa käytetään perustana laskettaessa taseeseen kirjattava käyttöoikeusomaisuuserä. Käyttöoikeusomaisuuserään tulee lisäksi sisällyttää mm. etukäteen maksetut vuokrat, ennallistamismenot, sopimuksesta aiheutuvat suorat kulut jne. Käyttöoikeusomaisuuserä poistetaan vuokra-aikana. Diskonttauskorkona käytetään sopimuksen sisäistä korkoa, mikäli sellainen on saatavilla, tai standardissa määriteltyä lisäluoton korkoa.
Vuokrasopimusten kulut esitetään tuloslaskelmassa pääsääntöisesti poistoina ja korkokuluina. Helpotusten piiriin kuuluvien vuokrasopimusten (vähäarvoiset ja lyhyet) kulut esitetään vuokrakuluina tuloslaskelmassa. Käytännössä tämä tulee kasvattamaan taseessa lyhyt- ja pitkäaikaisia korollisia velkoja sekä varoja ja tuloslaskelmassa liikevoittoa tai käyttökatetta.
Johto on määrittänyt ne sopimukset, jotka tulevat mukaan IFRS 16 -laskentaan. NoHo Partners Oyj tulee käyttämään standardin helpotukset vähäarvoisten kohdeomaisuuserien osalta koskien kaikkia vuokrasopimuksia ja lyhytaikaisten vuokrasopimusten osalta koskien kaikkia omaisuuseräluokkia.
Omaisuuseräjaottelu
Standardin mukaan kohdeomaisuuseräluokka on saman luonteisten, yhteisön toiminnassa samankaltaisessa käytössä olevien kohdeomaisuuserien muodostama ryhmä. Vuokrasopimukset on jaettu kohdeomaisuuseräluokkiin, joita ovat:
(a) Kiinteistöt (b) Maa- ja vesialueet (c) Koneet ja kalusto (d) Muut kohdeomaisuuserät
Lisäluoton korko
Tulevien vuokranmaksujen diskonttauskoron määrittelemiseen yhtiö käyttää vuokralle ottajan lisäluoton korkoa. Johto on arvioinut lisäluoton koron sen mukaisesti, mikä korko olisi, jos kyseinen omaisuuserä hankittaisiin ulkopuolisella rahoituksella. Lisäluoton korko on määritelty jokaiselle omaisuuserälle erikseen ottaen huomioon riskittömän koron, vuokra-ajan, taloudellisen toimintaympäristön ja kohdeomaisuuserän. Johto on arvioinut, että nykyisen korkotason vallitessa eri omaisuuserien koron määrä ei tule olennaisesti poikkeamaan toisistaan siirtymähetkellä 1.1.2019. Lisäluoton korko tullaan arvioimaan jokaisen uuden vuokrasopimuksen sekä standardin määrittelemien muutostilanteiden kohdalla uudestaan. Lisäluoton korko on noin 2,9 %.
Vuokra-aika
Vuokra-ajan määrittelyssä käytetty periaate: Yksittäisen vuokratiloissa toimivan ravintolan vuokrasopimuksen vuokra-aika määrittelee sellaisten kyseisessä tilassa olevien kohdeomaisuuserien vuokrakauden, jotka perustuvat toistaiseksi voimassa olevaan tai tätä lyhyempään perusvuokrasopimuskauteen. Jos esimerkiksi ravintolatilan vuokra-aika on 4 vuotta, toistaiseksi voimassa olevaan vuokrasopimukseen tai tätä lyhyempään vuokrasopimukseen perustuvien juomahanojen vuokra-ajaksi on määritelty myös 4 vuotta.
Konsernin vuokrasopimukset sisältävät monesti vuokrakauden jatko-option. Johto on arvioinut jokaisen sopimuksen osalta, että kaikki vuokrasopimusten jatko-optiot tullaan hyödyntämään. Tähän on sekä liiketoiminnallinen että taloudellinen peruste. Liiketoiminnallinen peruste IFRS 16 -analyysin tekohetkellä on johdon mukaan se, että konsernilla ei ole sopimuksia sellaisista liiketiloista, jotka eivät olisi kannattavia. Taloudellinen peruste on se, että johto katsoo liiketilan tai vuokrasopimuksen tuottavan tuloa koko perusvuokrasopimuskauden sekä jatko-optioiden kattaman kauden ajan.
Ennallistamismenot
Johto on myös arvioinut ennallistamismenojen määrän niissä vuokrasopimuksissa, joihin sisältyy ennallistamisvaatimusta koskeva ehto. Käyttöoikeusomaisuuserään kirjattavat ennallistamismenot perustuvat arvioihin, joiden määrää ei voida tarkasti tietää etukäteen ja niiden suuruus on arvioitu aiemmin toteutuneiden ennallistamismenojen perusteella. Ennallistamismenot ovat koostuneet liiketilan tai vastaavan purkamisesta. Ennallistamismenot kirjataan käyttöomaisuuserään ja varauksiin diskonttaamalla ne riskittömällä korolla.
Siirtymä
NoHo Partners Oyj on valinnut IFRS 16 -standardin siirtymisen tavaksi yksinkertaistetun menetelmän, jossa pääsääntöisesti avaavaan taseeseen 1.1.2019 kirjataan tulevien vuokranmaksujen nykyarvo vuokrasopimusvelaksi ja käyttöoikeusomaisuuseräksi. NoHo Partners Oyj ei tule oikaisemaan vertailutietoja.
Avaava tase 1.1.2019
Alla olevassa taulukossa on esitetty siltalaskelma IAS 17:n mukaisista vuokravastuista per 31.12.2018 IFRS 16 mukaiseen 1.1.2019 avaavaan taseeseen.
| Vuokravastuut 31.12.2018 | 202 756,0 |
|---|---|
| Vuokravastuut 2018 diskontattuna | 189 013,4 |
| Rahoitusleasingsopimukset | 627,5 |
| Helpotukset | -11 870,1 |
| Muut erät | -880,7 |
| Vuokrasopimusvelka 1.1.2019 | 176 890,1 |
IFRS 16 -standardin vaikutus konsernin avaavaan taseeseen:
Konsernin taseelle ennen IFRS 16 -standardin käyttöönottoa kirjatut leasing- ja muut jaksotetut vuokrasopimukset on alaskirjattu 1.1.2019. Alaskirjatut vuokrasopimukset sisältyvät 1.1.2019 lähtien IFRS 16 -laskennan piiriin. Näiden taseelle kirjattujen vuokrasopimusten omaisuus- ja velkaerien välinen erotus on kirjattu voittovaroihin. Kirjauksen vaikutus konsernin voittovaroihin oli yhteensä 708 tuhatta euroa voittovaroja lisäten.
| VARAT | 31.12.2018 | Oikaisu | Avaava tase 1.1.2019 |
|---|---|---|---|
| Pitkäaikaiset varat | |||
| Aineelliset hyödykkeet | 47 081,9 | -627,5 | 46 454,3 |
| Käyttöoikeusomaisuuserät | 0,0 | 176 890,1 | 176 890,1 |
| Laskennalliset verosaamiset | 318,9 | -177,6 | 141,3 |
| Yhteensä | 176 085,0 |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | 31.12.2018 | Oikaisu | Avaava tase 1.1.2019 |
|---|---|---|---|
| Oma pääoma | |||
| Kertyneet voittovarat | -519,3 | 708,3 | 189,0 |
| Pitkäaikaiset velat | |||
| Rahoitusvelat | 90 466,9 | -269,1 | 90 197,9 |
| Velat käyttöoikeusomaisuuseristä | 0,0 | 150 749,6 | 150 749,6 |
| Laskennalliset verovelat | 10 227,3 | -2,2 | 10 225,1 |
| Lyhytaikaiset velat | |||
| Rahoitusvelat | 53 162,8 | -361,4 | 52 801,4 |
| Velat käyttöoikeusomaisuuseristä | 0,0 | 26 140,6 | 26 140,6 |
| Ostovelat ja muut velat | 69 344,9 | -880,8 | 68 464,2 |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 176 085,0 |
Taulukoihin on sisällytetty vain ne tase-erät, joihin standardimuutoksilla on ollut vaikutusta eikä välisummia siten ole esitetty.
Standardin vaikutus tulokseen
IFRS 16 -standardin käyttöönotto vaikuttaa NoHo Partnersin tilikauden tulokseen negatiivisesti. Vuokrasopimuksista kirjataan tuloslaskelmaan omaisuuserän poisto liiketulokseen ja vuokrasopimusvelan kertynyt korko rahoituskuluihin. Sopimuskannan ollessa muuttumaton korkokulut ovat korkeimmillaan vuokrakauden alussa ja laskevat vuokrakauden loppua kohti velan lyhentyessä. Ennen vuotta 2019 operatiivisten vuokrasopimusten vuokrat esitettiin liiketoiminnan muissa kuluissa.
Raportointikaudella 1.1.-30.6.2019 IFRS 16 -siirtymän laskennallinen tulosvaikutus on negatiivinen 0,9 miljoonaa euroa. IFRS 16 -siirtymällä on positiivinen vaikutus liiketulokseen sekä merkittävä positiivinen vaikutus käyttökatteeseen, mistä johtuen yhtiö on luopunut käyttökatteen kommentoinnista.
Esittäminen
NoHo Partners Oyj esittää käyttöoikeusomaisuuserät taseessa omana eränään ja erittelyn kohdeomaisuuseräluokista taseen liitetiedoissa. Vuokrasopimusvelka esitetään pitkä- ja lyhytaikaisissa veloissa omina erinään. Arvoltaan vähäisten tai lyhytaikaisten vuokrasopimusten vuokrat esitetään liiketoiminnan muissa kuluissa ja eritellään liitetiedoissa. Muiden vuokrasopimusten poistot esitetään tuloslaskelmassa poistoissa ja arvonalentumisissa ja korkokulut rahoituskuluissa. Muut standardin edellyttämät tiedot esitetään liitetiedoissa.
IFRS 16 vuokrasopimukset -standardin käyttöönotto vaikutti konsernin rahavirtalaskelman esitystapaan liiketoiminnan ja rahoituksen rahavirran osalta. Standardin käyttöönoton myötä toteutuneet vuokrien maksut kohdistetaan rahoituskulua vastaavalla osalta liiketoiminnan rahavirtaan ja velan lyhennystä vastaavalta osalta rahoituksen rahavirtaan. IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardilla ei ole vaikutusta konsernin kassavirtoihin vaan kyse on rahavirtalaskelman eri osien välisestä esitystavan muutoksesta.
Poistosuunnitelmien yhtenäistäminen
Viime ja tänä vuonna tehtyjen yrityshankintojen johdosta konserni on tarkastellut ja yhtenäistänyt ostettujen yhtiöiden poistosuunnitelmat yhdeksi kokonaisuudeksi 1.1.2019 alkaen.
3. Myyntituotot
Konserni otti käyttöön IFRS 15 -standardin vuoden 2018 alusta.
MYYNTITUOTTOJEN JAKAUTUMINEN TAVAROIHIN JA PALVELUIHIN
| 1 000 EUROA | 1.4.-30.6.2019 | 1.4.-30.6.2018 | 1.1.-30.6.2019 | 1.1.-30.6.2018 | 1.1.-31.12.2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Tavaroiden myynti | 54 289,3 | 36 311,9 | 97 141,9 | 63 366,8 | 173 006,0 |
| Palveluiden myynti | 46 120,0 | 36 862,5 | 83 486,4 | 59 025,7 | 150 151,8 |
| Yhteensä | 100 409,4 | 73 174,4 | 180 628,3 | 122 392,5 | 323 157,9 |
Tavaroiden myynti koostuu pääosin ravintolaliiketoiminnan ruoan ja virvokkeiden myynnistä yksityis- ja yritysasiakkaille.
Palveluiden myynti koostuu henkilöstöpalvelujen myynnistä mm. seuraaville toimialoille: hotelli- ja ravintola-ala, rakentaminen ja teollisuus, tapahtumat ja promootiot, logistiikka ja kunnossapito sekä terveydenhuolto. Lisäksi palvelut sisältävät rekrytointipalveluita sekä ravintoloiden palvelumyynnin ja saadut markkinointitukimaksut. Ravintolaliiketoiminnan osuus palvelumyynnistä on n. 7 %.
Konsernin myynti koostuu pääsääntöisesti kotimaan myynnistä.
Asiakassopimuksiin perustuvat omaisuus- ja velkaerät
Henkilöstövuokraustoimialan pitkiin asiakassopimuksiin liittyvät asiakkaille maksetut kasvurahat esitetään muissa lyhyt- ja pitkäaikaisissa saamisissa. 30.6.2019 kasvurahojen yhteissumma oli 3 360 tuhatta euroa. Konserni odottaa kasvurahojen johtavan myynnin tuloutumiseen 1-5 vuoden sisällä.
Sopimuksiin perustuvista omaisuuseristä on kirjattu 1.1.-30.6.2019 IFRS 9:n mukaista luottotappiovarausta 160 tuhatta euroa.
Konsernilla ei ole omaisuuseriä, jotka kirjataan asiakassopimuksen saamisesta tai täyttämisestä aiheutuneista menoista. Konsernin asiakassopimuksiin ei sisälly palautus- ja takaisinmaksuvelvoitteita tai erityisiä takuuehtoja.
Ravintolat myyvät lahjakortteja, jotka esitetään muissa lyhytaikaisissa veloissa. Lahjakortti tuloutuu, kun se käytetään. 30.6.2019 myytyjen lahjakorttien arvo oli n. 1 075 tuhatta euroa ja niiden odotetaan johtavan myynnin tuloutumiseen tämän kalenterivuoden aikana.
4. Segmentti-informaatio
Konsernilla on kaksi raportoitavaa toimintasegmenttiä, jotka ovat konsernin strategisia liiketoimintayksiköitä: ravintolat ja henkilöstövuokraus. Nämä liiketoimintayksiköt tuottavat erilaisia tuotteita ja palveluja, ja niitä johdetaan erillisinä yksiköinä, sillä niiden liiketoiminta edellyttää erilaisten strategioiden käyttöä. Konsernin ylimmäksi operatiiviseksi päätöksentekijäksi, joka vastaa resurssien kohdentamisesta ja tuloksen arvioinnista, on nimetty konsernin johtoryhmä. Konsernin ravintolasegmentti toimii kotimaisilla ja kansainvälisillä markkinoilla ja henkilöstövuokraussegmentti yksinomaan kotimaisilla markkinoilla.
Konsernin ravintolasegmentti toimii laaja-alaisesti ravintola-alalla tarjoamalla asiakkaiden tarpeisiin ravintolaelämyksiä. Ravintolasegmenttiin kuuluu eri konsepteilla toimivia seurustelu- ja ruokaravintoloita sekä yökerhoja yhteensä noin 220 Suomessa, Tanskassa ja Norjassa. Yhtiön tunnettuja ravintolakonsepteja ovat mm. Elite, Savoy, Teatteri, Yes Yes Yes, Viihdemaailma Ilona, Stefan's Steakhouse, Palace, Löyly, Hanko Sushi ja Cock's & Cows.
Henkilöstövuokraussegmentti tarjoaa joustavia henkilöstöratkaisuja useilla eri aloilla toimiville yrityksille. Henkilöstöpalveluja tarjotaan mm. hotelli-, ravintola- ja catering-alalle, tapahtumiin ja promootioihin, rakentamiseen ja teollisuuteen, logistiikkaan ja kunnossapitoon sekä lääkäri- ja suorarekrytointipalveluihin. Segmentin tuotot koostuvat henkilöstön vuokraamisesta saaduista tuotoista.
Konsernin esittämä segmentti-informaatio perustuu johdon sisäiseen raportointiin, jonka laatimisperiaatteet ovat IFRS-standardien mukaiset. Segmenttien välinen hinnoittelu tapahtuu käypään markkinahintaan. Konsernin varoja ja velkoja ei kohdisteta eikä seurata segmenttikohtaisesti sisäisessä taloudellisessa raportoinnissa.
Konsernissa segmenttien tuloksellisuuden arviointi ja segmenteille kohdennettavia resursseja koskevat päätökset perustuvat segmenttien liikevoittoon. Tämä on johdon käsityksen mukaan soveltuvin mittari vertailtaessa segmenttien tuloksellisuutta kyseisten toimialojen muihin yrityksiin.
| 1.4.-30.6.2019 | 1.4.-30.6.2018 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ravintolat | Henkilöstövuokraus | Eliminoinnit | Konserni | Ravintolat | Henkilöstövuokraus | Eliminoinnit | Konserni | |
| Liikevaihto | 67 725,9 | 37 222,8 | -4 539,3 | 100 409,4 | 44 969,7 | 31 580,6 | -3 375,9 | 73 174,4 |
| Liiketoiminnan muut tuotot |
1 587,6 | 215,7 | -197,5 | 1 605,8 | 4 262,9 | 230,4 | -185,8 | 4 307,6 |
| Käyttökate | 14 480,1 | 3 061,8 | 0,0 | 17 541,9 | 5 741,3 | 2 008,3 | 14,4 | 7 763,9 |
| Poistot | -10 501,2 | -1 252,5 | 0,0 | -11 753,7 | -3 628,3 | -1 002,1 | 0,0 | -4 630,3 |
| Liikevoitto | 3 978,9 | 1 809,3 | 0,0 | 5 788,2 | 2 113,0 | 1 006,2 | 14,4 | 3 133,6 |
| Voitto/tappio ennen veroja |
4 076,7 | 1 603,1 | -2 246,8 | 3 433,1 | 1 696,0 | 738,6 | 0,0 | 2 434,6 |
| 1.1.-30.6.2019 | 1.1.-30.6.2018 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ravintolat | Henkilöstövuokraus | Eliminoinnit | Konserni | Ravintolat | Henkilöstövuokraus | Eliminoinnit | Konserni | |
| Liikevaihto | 121 000,2 | 67 547,1 | -7 919,1 | 180 628,3 | 75 871,1 | 53 036,3 | -6 514,9 | 122 392,5 |
| Liiketoiminnan muut tuotot |
3 232,3 | 349,5 | -371,1 | 3 210,7 | 4 763,6 | 474,6 | -350,4 | 4 887,8 |
| Käyttökate | 27 461,0 | 5 245,3 | 0,0 | 32 706,3 | 8 454,4 | 3 423,8 | 14,4 | 11 892,6 |
| Poistot | -21 717,6 | -2 484,9 | 0,0 | -24 202,5 | -6 202,8 | -1 645,2 | 0,0 | -7 848,0 |
| Liikevoitto | 5 743,4 | 2 760,4 | 0,0 | 8 503,8 | 2 251,6 | 1 778,6 | 14,4 | 4 044,6 |
| Voitto/tappio ennen veroja |
6 099,8 | 2 408,7 | -2 246,8 | 6 261,6 | 1 687,0 | 1 514,4 | 0,0 | 3 201,4 |
| 1.1.-31.12.2018 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ravintolat | Henkilöstövuokraus | Eliminoinnit | Konserni | ||
| 209 725,0 | 209 725,0 | 127 089,6 | -13 656,7 | 323 157,9 | |
| 6 300,9 | 6 300,9 | 1 025,3 | -702,8 | 6 623,4 | |
| 19 642,8 | 19 642,8 | 8 752,6 | 14,4 | 28 409,7 | |
| -17 436,8 | -17 436,8 | -3 783,0 | 0,0 | -21 219,8 | |
| 2 206,0 | 2 206,0 | 4 969,6 | 14,4 | 7 189,9 | |
| 984,3 | 984,3 | 4 626,4 | 0,0 | 5 610,7 |
Tilikaudella 1.1. - 30.6.2019 on kirjattu kertaluonteisia eriä seuraavasti:
The Bird Mother ApS:n osakehankintoihin liittynyt arvioidun lisäkauppahinnan oikaisu 2 144 tuhatta euroa on kirjattu rahoitustuottoihin.
Tilikaudella 1.1. - 31.12.2018 on kirjattu kertaluonteisia eriä seuraavasti:
Konsernin uudelleen järjestelyihin liittyviä käyttöomaisuuden alaskirjauksia ja luovutustappioita on kirjattu yhteensä 2 801 tuhatta euroa. Lisäksi konsernin uudelleen järjestelyihin liittyviä kulujaksotuksia on kirjattu liiketoiminnan muihin kuluihin yhteensä 1 620 tuhatta euroa.
Smile Henkilöstöpalvelut Oyj:n peruuntuneeseen listautumisprosessiin liittyviä kuluja liiketoiminnan muihin kuluihin on kirjattu 818 tuhatta euroa ja rahoituskuluihin 932 tuhatta euroa.
SuperParkin osakkeiden myyntivoitto 3 572 tuhatta euroa on kirjattu liiketoiminnan muihin tuottoihin.
Job Service Two Oy:n, Job Service Three Oy:n ja The Bird Mother ApS:n osakehankintoihin liittynyt arvioidun lisäkauppahinnan oikaisu 1 830 tuhatta euroa on kirjattu rahoitustuottoihin ja Jobio Pirkanmaa Oy:n ja Jobio Pohjanmaa Oy:n osakehankintaan liittynyt toteutuneen lisäkauppahinnan oikaisu 87 tuhatta euroa rahoituskuluihin.
Varainsiirtoveroa ravintolasegmentissä 1 133 tuhatta euroa sekä henkilöstövuokraussegmentissä 307 tuhatta euroa.
5. Konsernirakenteessa tapahtuneet muutokset
HANKITUT TYTÄRYHTIÖT JA LIIKETOIMINNOT
| RAVINTOLASEGMENTIN HANKINNAT: | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Omistus- ja hallintaoikeuden | |||||
| Hankittu yhtiö tai liiketoiminta | siirtyminen | Hankittu omistusosuus | |||
| Catering-liiketoimintakauppa Casseli Oy, Tampere | 02/01/2019 | - | |||
| Ravintolaliiketoiminta Taqueria El Rey, Helsinki | 01/03/2019 | - | |||
| Liiketoimintakauppa Arla, Lahden Järvimatkailu Oy, Lahti | 03/04/2019 | - | |||
| Dubliners AS | 01/04/2019 | 100 % | |||
| DOD AS | 01/04/2019 | 100 % | |||
| MEO AS | 01/04/2019 | 100 % | |||
| Rådhuskroken AS | 01/04/2019 | 100 % | |||
| SBF AS | 01/04/2019 | 100 % | |||
| Complete Security AS | 01/04/2019 | 100 % | |||
| Trøbbelskyter AS -konserni | 01/04/2019 | 70 % |
Yrityshankinnat Norjassa
Yhtiö tiedotti 3.4.2019 Norjassa toteutetusta yritysjärjestelystä, jossa NoHo Partners Oyj konsernin tytäryhtiö osti 100 % omistusosuuden Complete Security AS, Dubliners AS, Rådhuskroken AS, MEO AS, DOD AS, SBF AS -yhtiöistä ja 70 % omistusosuuden Trobbelskyter AS -konsernista.
Yritysjärjestelyssä NoHo Partners perusti norjalaisen Crea Diem AS:n ("Crea Diem") kanssa yhteisyrityksen, jossa NoHo Partnersin omistus on 80,0 prosenttia. Perustettava yhtiö osti tiettyjen Carpe Diem- ja Crea Diem -tytäryhtiöiden osakekannat sekä 70 % norjalaisen Trobbelskyter AS:n ("Trobbelskyter") osakekannasta.
Kauppahinnan ja käyvän arvon oikaisujen jälkeen liikearvoksi muodostuu 8 926 tuhatta euroa. Olemassa olevan markkinan valossa konserni katsoo liikearvon muodostuvan itse liiketoiminnasta, henkilökunnan osaamisesta, synergiaeduista (mm. ostosopimusten ja konseptien hyödyntäminen yli rajojen) sekä kulujen hallintaa ja yleistä operatiivista johtamista parantamalla. Konserni katsoo Norjan johdon ja NoHo Partnersin osaamisen yhdistämisen tuovan hyötyjä niin uusien konseptien rakentamisessa kuin myös olemassa olevien kehittämisessä. Liiketoiminnan osaaminen heijastuu myös henkilökunnan osaamiseen.
HANKITTUJEN LIIKETOIMINTOJEN VAROJEN ARVOT MÄÄRÄYSVALLAN SIIRTYMISHETKELLÄ OLIVAT SEURAAVAT:
| DOD, MEO, | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 000 euroa | Dubliners AS | Trobbelskyter AS -konserni |
Rådhuskroken, SBF, Complete Security |
Muut hankinnat |
Hankinnat yhteensä |
| Varat | |||||
| Aineettomat hyödykkeet | 2 108,9 | 3 536,2 | 2 012,0 | 96,6 | 7 753,7 |
| Aineelliset hyödykkeet | 147,9 | 3 027,4 | 2 092,7 | 763,8 | 6 031,8 |
| Sijoitukset | 0,0 | 952,2 | 0,0 | 0,0 | 952,2 |
| Pitkäaikaiset saamiset | 0,0 | 60,7 | 0,0 | 0,0 | 60,7 |
| Lyhytaikaiset saamiset | 160,5 | 3 256,8 | 1 114,2 | 0,0 | 4 531,4 |
| Vaihto-omaisuus | 110,3 | 541,1 | 188,4 | 0,0 | 839,8 |
| Rahavarat | 710,2 | 1 209,9 | 320,3 | 0,0 | 2 240,4 |
| Varat yhteensä | 3 237,8 | 12 584,3 | 5 727,7 | 860,4 | 22 410,1 |
| Velat | |||||
| Laskennallinen verovelka | 432,9 | 778,7 | 452,8 | 0,0 | 1 664,4 |
| Rahoitusvelat | 0,0 | 1 700,3 | 1 087,6 | 0,0 | 2 787,9 |
| Muut velat | 1 004,5 | 5 141,6 | 3 135,1 | 0,0 | 9 281,3 |
| Velat yhteensä | 1 437,4 | 7 620,7 | 4 675,5 | 0,0 | 13 733,6 |
| Nettovarallisuus | 1 800,3 | 4 963,7 | 1 052,2 | 860,4 | 8 676,5 |
| Kokonaisvastike hankintahetkellä: | |||||
| Rahavaroista koostuva osuus vastikkeesta | 4 333,5 | 5 745,4 | 1 870,1 | 995,0 | 12 944,1 |
| Oman pääoman ehtoinen osuus vastikkeesta |
1 035,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 1 035,3 |
| Ehdollinen vastike | 1 073,8 | 0,0 | 374,0 | 0,0 | 1 447,8 |
| Kokonaisvastike yhteensä | 6 442,6 | 5 745,4 | 2 244,2 | 995,0 | 15 427,1 |
| Liikearvon syntyminen hankinnoissa: | |||||
| Kokonaisvastike | 6 442,6 | 5 745,4 | 2 244,2 | 995,0 | 15 427,1 |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 21,8 | 2 267,4 | 20,3 | 0,0 | 2 309,5 |
| Hankitun kokonaisuuden yksilöitävissä oleva nettovarallisuus |
1 800,3 | 4 963,7 | 1 052,2 | 860,4 | 8 676,5 |
| Liikearvo | 4 664,1 | 3 049,1 | 1 212,3 | 134,6 | 9 060,2 |
Hankintamenolaskelmat ovat alustavia ja johto tulee tekemään tarkemmat laskelmat käyvän arvon kohdistuksista tämän tilikauden aikana.
Yhtiö on raportointikaudella 1.1.-30.6.2019 kirjannut liiketoiminnan muihin kuluihin hankintoihin liittyviä asiantuntijakuluja yhteensä 220 tuhatta euroa.
Ehdollisten kauppahintojen määräytyminen
Dubliners, DOD, MEO, Rådhuskroken, SFB ja Complete Security -yhtiöiden kauppahinnasta maksettiin hankintahetkellä 7 239 tuhatta euroa. NoHo Partnersin ja Crea Diem AS:n välisiin sopimuksiin liittyy vuonna 2023 erääntyvät put- ja call-optiot vähemmistöomistajien hallussa olevien osakkeiden lunastamiseksi. Yhtiö on arvioinut, että todennäköisyys optioiden käyttämiseen on korkea. Vähemmistöomistajien omistusosuus 1 448 tuhatta euroa on esitetty ehdollisena lisäkauppahintana veloissa. Sopimusten mukaan yhtiöiden käypä arvo tullaan määrittämään vuonna 2023.
HENKILÖSTÖVUOKRAUSSEGMENTIN HANKINNAT:
| Omistus- ja hallintaoikeuden | ||||
|---|---|---|---|---|
| Hankittu yhtiö tai liiketoiminta | siirtyminen | Osakekanta | ||
| Liiketoimintakauppa Popula Partner | 01/04/2019 | - |
HANKITTUJEN LIIKETOIMINTOJEN VAROJEN ARVOT MÄÄRÄYSVALLAN SIIRTYMISHETKELLÄ OLIVAT SEURAAVAT:
| 1 000 euroa | Liiketoimintahankinnat | Hankinnat yhteensä |
|---|---|---|
| Varat | ||
| Aineettomat hyödykkeet | 71,0 | 71,0 |
| Varat yhteensä | 71,0 | 71,0 |
| Nettovarallisuus | 71,0 | 71,0 |
| Kokonaisvastike hankintahetkellä: | ||
| Rahavaroista koostuva osuus vastikkeesta | 275,0 | 275,0 |
| Kokonaisvastike yhteensä | 275,0 | 275,0 |
| Liikearvon syntyminen hankinnoissa: | ||
| Kokonaisvastike | 275,0 | 275,0 |
| Hankitun kokonaisuuden yksilöitävissä oleva nettovarallisuus | 71,0 | 71,0 |
| Liikearvo | 204,0 | 204,0 |
Hankintamenolaskelmat ovat alustavia, mutta yhtiön johto ei odota niihin tulevan olennaisia muutoksia.
Yhtiö on raportointikaudella 1.1.-30.6.2019 kirjannut liiketoiminnan muihin kuluihin hankintoihin liittyviä varainsiirtoveroja yhteensä 13 tuhatta euroa.
MYYDYT LIIKETOIMINNOT
KONSERNI ON KAUDEN AIKANA MYYNYT OMISTUSOSUUTENSA TYTÄRYHTIÖSTÄ JA RAVINTOLALIIKETOIMINNOISTA SEURAAVASTI:
| Nimi | Myyty omistusosuus | Paikkakunta | Määräysvallan siirtymispäivä |
|---|---|---|---|
| Ravintola, Maurinkatu 6 | 100 % | Helsinki | 01/02/2019 |
| Ravintola, Hämeenkatu 14 | 100 % | Tampere | 12/03/2019 |
| Ravintola, Eteläesplanadi 22 | 100 % | Helsinki | 01/04/2019 |
| Ravintola, Tuomiokirkonkatu 6 | 100 % | Turku | 01/05/2019 |
MYYTYJEN VAROJEN ARVOT MÄÄRÄYSVALLAN SIIRTYMISHETKELLÄ OLIVAT YHTEENSÄ SEURAAVAT:
| Nettovarat yhteensä 687,5 | |
|---|---|
| Muut omaisuuserät41,3 | |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 646,2 |
Tehtyihin myynteihin kohdistui arvonalentumista yksiköille kohdistettuun liikearvoon. Myynteihin kohdistuvat liikearvon arvonalentumat on kirjattu liikearvon vähennyksinä seuraavasti:
Aineettomat oikeudet - liikearvo................................................................................... 509,9
Tehdyistä kaupoista tuloslaskelmaan kohdistui käyttöomaisuuden myyntivoiton ja liikearvon arvonalentumakirjauksien välisestä erotuksesta tappiota 109 tuhatta euroa ja käyttöomaisuuden luovutustappiota 503 tuhatta euroa.
6. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet
| 1 000 euroa | |||
|---|---|---|---|
| Liikearvo | 30.6.2019 | 30.6.2018 | 31.12.2018 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 147 434,0 | 52 571,3 | 52 571,3 |
| Liiketoimintahankinnat | 9 264,2 | 108 435,8 | 95 024,7 |
| Vähennykset | -509,5 | -61,4 | -162,0 |
| Kirjanpitoarvo katsauskauden lopussa | 156 188,6 | 160 945,7 | 147 434,0 |
| 1 000 euroa | |||
|---|---|---|---|
| Aineettomat hyödykkeet | 30.6.2019 | 30.6.2018 | 31.12.2018 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 56 542,2 | 13 648,4 | 13 648,4 |
| Liiketoimintahankinnat | 7 683,5 | 27 735,6 | 52 774,0 |
| Lisäykset | 595,5 | 21,6 | 24,9 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -4 454,2 | -2 921,9 | -7 190,9 |
| Vähennykset | 0,0 | 0,0 | -1,8 |
| Siirrot tiliryhmien välillä | 0,0 | 0,0 | -2 712,5 |
| Kirjanpitoarvo katsauskauden lopussa | 60 367,1 | 38 483,6 | 56 542,2 |
| Aineelliset hyödykkeet | 30.6.2019 | 30.6.2018 | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 47 081,9 | 32 391,2 | 32 391,2 |
| Liiketoimintahankinnat | 6 031,8 | 19 695,9 | 18 020,6 |
| Lisäykset | 6 107,5 | 2 095,9 | 10 882,8 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -5 350,4 | -4 926,0 | -14 028,9 |
| Vähennykset | -683,7 | -184,7 | -770,8 |
| Siirrot tiliryhmien välillä | 0,0 | 587,0 | 587,0 |
| Kirjanpitoarvo katsauskauden lopussa | 53 187,2 | 49 659,2 | 47 081,9 |
| Käyttöoikeusomaisuuserät | 30.6.2019 | 30.6.2018 | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo 1.1. | 176 890,1 | 0,0 | 0,0 |
| Lisäykset | 18 105,9 | 0,0 | 0,0 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -14 398,0 | 0,0 | 0,0 |
| Vähennykset | -180,6 | 0,0 | 0,0 |
| Siirrot tiliryhmien välillä | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Kirjanpitoarvo katsauskauden lopussa | 180 417,4 | 0,0 | 0,0 |
7. Lähipiiritapahtumat
LÄHIPIIRIYHTIÖIDEN KANSSA TAPAHTUNEET LIIKETOIMET
| 1 000 euroa | Myynnit | Ostot | Saamiset | Velat |
|---|---|---|---|---|
| 30.6.2019 | 631,7 | 2 509,5 | 939,0 | 406,8 |
| 30.6.2018 | 1 221,6 | 1 641,4 | 871,8 | 419,1 |
| 31.12.2018 | 2 518,9 | 3 727,5 | 704,7 | 266,1 |
Lähipiiriliiketapahtumat ovat toteutuneet samoilla ehdoilla kuin riippumattomien osapuolten väliset liiketoimet.
OSAKEPOHJAINEN PALKKIOJÄRJESTELMÄ
Konsernilla on avainhenkilöille suunnattu pitkän aikavälin osakepohjainen palkkiojärjestelmästä. Järjestelmä on tarkemmin kuvattu vuoden 2018 konsernitilinpäätöksessä.
Osakepalkkiojärjestelmä sisältää kolme ansaintajaksoa, joista ensimmäinen ansaintajakso on 13 kuukautta aikavälillä 1.12.2018-31.12.2019. Hallituksen päätöksen mukaan ensimmäiseltä ansaintajaksolta voidaan maksaa palkkiona enintään 214 282 NoHo Partners Oyj:n osaketta Suomen toimintojen liikevoittoprosentin ja ulkomaantoimintojen käyttökatteen tavoitetasojen saavuttamisen perusteella. Ensimmäisellä ansaintajaksolla osakepalkkiojärjestelmän piiriin kuuluu 10 yhtiön johtoryhmään kuuluvaa avainhenkilöä. Hallitus arvioi, että maksettaessa palkkio ensimmäiseltä ansaintajaksolta täysimääräisesti osakkeina, laimentava enimmäisvaikutus yhtiön rekisteröityyn osakemäärään olisi noin 1,1 %.
Ensimmäisen ansaintajakson osakepalkkiojärjestelmän kustannus jaksotetaan vuoden 2018 joulukuusta vuoden 2019 loppuun. Ensimmäisen ansaintajakson palkkion maksimiarvo myöntämishetkellä on 1 879 tuhatta euroa. Osakkeina maksettava etuus kirjataan henkilöstökuluksi ja omaan pääomaan voittovaroihin. Johdon arvioon perustuen on ensimmäisen ansaintajakson järjestelystä tilikaudelle 1.1.-30.6.2019 kirjattu kuluksi osakkeina maksettavaa etuutta 434 tuhatta euroa.
NOHO PARTNERS OYJ:N JOHTORYHMÄÄN KUULUVAT 27.7.2019
Aku Vikström, toimitusjohtaja, johtoryhmän puheenjohtaja Juha Helminen, toimitusjohtajan sijainen Jarno Suominen, talousjohtaja Paul Meli, liiketoimintajohtaja, Yökerhot ja viihde muu Suomi Tero Kaikkonen, liiketoimintajohtaja, Fast Casual Tanja Virtanen, liiketoimintajohtaja, Ruokaravintolat muu Suomi Benjamin Gripenberg, liiketoimintajohtaja, Ruokaravintolat PK-seutu Eemeli Nurminen, liiketoimintajohtaja, Yökerhot ja viihde PK-seutu Perttu Pesonen, kehitysjohtaja Anne Kokkonen, henkilöstöjohtaja
8. Ehdolliset velat ja varat sekä sitoumukset
VUOKRASOPIMUKSET
NoHo Partners-konserni noudattaa 1.1.2019 alkaen IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardia. Siirtymisen vaikutukset on esitetty liitetiedossa 2.
HYBRIDILAINA
Hybridilaina on kuvattu tarkemmin liitetiedossa 1. Hybridilainan kertynyt korko 30.6.2019 on 569 tuhatta euroa.
VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET
| 1 000 euroa | 30.6.2019 | 30.6.2018 | 31.12.2018 |
|---|---|---|---|
| Taseeseen sisältyvät velat, joista annettu vakuuksia | |||
| Lainat rahoituslaitoksilta, pitkäaikaiset | 83 036,6 | 98 139,4 | 89 981,0 |
| Lainat rahoituslaitoksilta, lyhytaikaiset | 36 941,1 | 27 598,1 | 30 810,6 |
| Yhteensä | 119 977,7 | 125 737,5 | 120 791,6 |
| Taseeseen sisältyvät velat, joista annettu vakuuksia | |||
| Yritystoditukset, lyhytaikaiset | 22 000,0 | 22 000,0 | 22 000,0 |
| Yhteensä | 22 000,0 | 22 000,0 | 22 000,0 |
| Omasta puolesta annetut vakuudet | |||
| Kiinnitetyt panttivelkakirjat | 54 885,8 | 54 350,0 | 54 885,7 |
| Kiinteistökiinnitys | 4 364,7 | 4 096,8 | 4 364,6 |
| Tytäryhtiöosakkeet | 115 046,5 | 97 171,2 | 114 736,6 |
| Muut osakkeet | 0,0 | 164,8 | 0,0 |
| Pankkitakaukset | 8 464,8 | 10 666,6 | 8 842,6 |
| Muut takaukset | 17 222,6 | 3 000,0 | 17 980,0 |
| Yhteensä | 199 984,4 | 169 449,3 | 200 809,4 |
| Sitoumukset | |||
| Ostositoumus | 600,0 | 600,0 | 600,0 |
NoHo Partners Oyj:n henkilöstövuokraustoimintaa harjoittava tytäryhtiö osti 1.7.2017 päivätyllä kauppakirjalla 100 % Smile Job Services Oy:n (ent. Job Services One Oy) osakkeista. Kauppahinnasta osa on maksettu NoHo Partners Oyj:n tytäryhtiön osakkeilla, joihin liittyy määräaikainen takaisinostovelvoite.
9. Raportointikauden jälkeiset tapahtumat
Smile Henkilöstöpalvelut ja VMP suunnittelevat yhdistymistä
NoHo Partners Oyj tiedotti 5.7.2019, että se on allekirjoittanut 5.7.2019 kauppakirjan VMP Oyj:n ("VMP") kanssa tytäryhtiönsä Smile Henkilöstöpalvelut Oyj:n ("Smile") osakekannan mahdollisesta myymisestä VMP:lle ("Järjestely" tai "Yhdistyminen") osakevastiketta vastaan.
Järjestelyn toteutuessa yhdistyneestä VMP:stä ja Smilesta ("Yhdistynyt yhtiö") tulisi NoHo Partnersin osakkuusyhtiö, ja NoHo Partnersista tulisi Yhdistyneen yhtiön suurin osakkeenomistaja 30,27 prosentin omistusosuudella. Smilesta tulisi vastaavasti VMP:n tytäryhtiö.
Järjestelyn toteutuminen on ehdollinen VMP:n yhtiökokouksen päätökselle sekä rahoittajapankeilta tarvittaville suostumuksille ja sitoumuksille. VMP:n suurimmat osakkeenomistajat, Sentica Partners Oy:n hallinnoimat rahastot sekä Meissa-Capital Oy, jotka edustavat noin 58,1 prosenttia yhtiön osakkeiden tuottamista äänistä, ovat ilmoittaneet kannattavansa Järjestelyä ja ovat sitoutuneet ennakolta äänestämään Järjestelyn puolesta VMP:n ylimääräisessä yhtiökokouksessa.
Suunnitellun Järjestelyn ehdot lyhyesti
Suunnilteman mukaan VMP ostaisi Smilen koko osakekannan osakkeiden ostosopimuksen ehtojen mukaisesti. Järjestely toteutettaisiin osakevaihtona, jossa Smilen osakkeenomistajat saisivat vastikkeena 0,8087 VMP:n uutta osaketta jokaista omistamaansa Smilen osaketta kohden, mikä vastaisi noin 82 miljoonan euron velatonta kauppahintaa (VMP:n 4.7.2019 4,92 euron päätöskurssin perusteella). Liikkeeseen laskettavien Smilen uusien osakkeiden yhteenlasketun lukumäärän odotetaan olevan 10.050.177 osaketta.
Mahdollisena kauppahintana maksettavaan osakevastikkeeseen ei ole sovittu oikaisuja. Kauppahintana maksettavan osakkeiden määrä olisi kiinteä, eikä osakemäärää oikaistaisi kurssivaihtelun perusteella.
Järjestelyn täytäntöönpano on ehdollinen muun muassa Järjestelyn hyväksymiselle VMP:n ylimääräisessä yhtiökokouksessa annettujen äänten ja yhtiökokouksessa edustettujen osakkeiden kahden kolmasosan enemmistöllä ja ja rahoittajapankeilta tarvittaville suostumuksille ja sitoumuksille.
VMP:n ylimääräinen yhtiökokous pidetään 22. elokuuta 2019 ja Järjestelyn täytäntöönpanon odotetaan tapahtuvan 2019 kolmannen vuosineljänneksen aikana.
Suunnitellun Järjestelyn taloudelliset vaikutukset NoHo Partners Oyj -konserniin
Tässä puolivuosikatsauksessa Smile Henkilöstöpalvelut sisältyy NoHo Partners Oyj -konserniin, koska ehdot Smilen esittämiseksi myytävänä olevana omaisuuseränä sekä lopetettuina toimintoina eivät ole täyttyneet.
NoHo Partnersin saamat VMP:n osakkeet tullaan arvostamaan mahdollisen Järjestelyn toteutumishetkellä käypään arvoon.
NoHo Partners laajentaa lounas- ja henkilöstöravintolamarkkinaan
NoHo Partners laajentaa ravintolatoimintaansa kasvavaan ja kehittyvään lounas- ja henkilöstöravintolamarkkinaan. NoHo Partners ja Juuri Yhtiöt Oy ovat perustaneet kesäkuussa yhteisyrityksen, Pihka Oy:n, joka operoi jatkossa neljää Pihka-henkilöstöravintolaa sekä Tapahtumatalo Bankia. Lounasravintolat Pihka Ruoholahti, Lintulahti, Meclu ja Kalasatama tulevat osaksi NoHo Partnersin ravintolaportfoliota syyskuun alusta alkaen. Pihka Oy tulee satsaamaan vahvasti myös tapahtuma-, kokous- ja catering-toimintaan.
NoHo Partners on valittu K-ryhmän päätoimitalo K-Kampuksen ravintola-, kokous- ja tapahtumapalvelujen tuottajaksi. Helsingin Kalasatamaan kesäkuussa 2019 noussut toimitalo palvelee yli 1 800 K-ryhmäläistä sekä K-ryhmän eri sidosryhmiä.
10. Tunnusluvut
| 1 000 euroa | 1.4.-30.6.2019 | 1.4.-30.6.2018 | 1.1.-30.6.2019 | 1.1.-30.6.2018 | 1.1.-31.12.2018 |
|---|---|---|---|---|---|
| Osakekohtainen tulos, € | 0,08 | 0,11 | 0,22 | 0,14 | 0,19 |
| Liikevoitto %, koko konserni | 5,8 % | 4,3 % | 4,7 % | 3,3 % | 2,2 % |
| Liikevoitto % ravintola | 5,9 % | 4,7 % | 4,7 % | 3,0 % | 1,1 % |
| Liikevoitto % henkilöstövuokraus | 4,9 % | 3,2 % | 4,1 % | 3,4 % | 3,9 % |
| Käyttökate %, koko konserni | 17,5 % | 10,6 % | 18,1 % | 9,7 % | 8,8 % |
| Käyttökate %, ravintola | 21,4 % | 12,8 % | 22,7 % | 11,1 % | 9,4 % |
| Käyttökate %, henkilöstövuokraus | 8,2 % | 6,4 % | 7,8 % | 6,5 % | 6,9 % |
| Oman pääoman tuotto, % (p.a.) | 12,0 % | 8,7 % | 6,9 % | ||
| Sijoitetun pääoman tuotto, % (p.a.) | 6,5 % | 5,2 % | 5,2 % | ||
| Omavaraisuusaste, % | 19,7 % | 23,8 % | 24,6 % | ||
| Nettovelkaantumisaste, % | 312,6 % | 197,3 % | 184,3 % | ||
| Korolliset nettovelat, € | 323 403,8 | 142 642,1 | 138 499,7 | ||
| Nettorahoituskulut, € | 2 206,5 | 639,3 | 4 236,7 | 786,7 | 2 478,1 |
| Materiaalikate %, ravintola | 73,6 % | 72,5 % | 73,8 % | 72,7 % | 73,9 % |
| Henkilöstökulu %, ravintola | 34,2 % | 32,2 % | 34,0 % | 31,2 % | 32,1 % |
| Henkilöstökulu %, henkilöstövuokraus | 84,4 % | 82,3 % | 84,7 % | 83,2 % | 82,4 % |
| Henkilöstön lukumäärä keskimäärin, ravintola | |||
|---|---|---|---|
| Talonkirjalaiset | |||
| Kokoaikaiset | 970 | 612 | 723 |
| Osa-aikaiset kokoaikaiseksi muutettuna | 582 | 240 | 398 |
| Vuokrattu työvoima, kokoaikaiseksi muutettuna | 464 | 363 | 455 |
| Henkilöstön lukumäärä keskimäärin, henkilöstövuokraus | |||
| Talonkirjalaiset | |||
| Kokoaikaiset | 140 | 109 | 130 |
| Osa-aikaiset kokoaikaiseksi muutettuna | 3 029 | 2 469 | 2 762 |
TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT
| Osakekohtainen tulos | |
|---|---|
| Emoyrityksen omistajien osuus tilikauden voitosta - hybridilainan korko | |
| Keskimääräinen osakemäärä | |
| Oman pääoman tuotto, % | |
| Voitto (emoyhtiön omistajille kuuluva voitto + määräysvallattomille kuuluva voitto) | |
| Oma pääoma keskimäärin (emoyhtiön omistajille kuuluva sekä määräysvallattomille omistajille kuuluva) | |
| Omavaraisuusaste, % | |
| Oma pääoma (emoyhtiön omistajille kuuluva osuus + määräysvallattomien omistajien osuus) | |
| Taseen loppusumma - Saadut ennakot | |
| Sijoitetun pääoman tuotto, % | |
| Voitto ennen veroja + Rahoituskulut | |
| Oma päoma (emoyhtiön omistajille kuuluva sekä määräysvallattomille omistajille kuuluva) + Korolliset rahoitusvelat keskimäärin |
|
| Nettovelkaantumisaste, % | |
| Korolliset nettorahoitusvelat | |
| Oma pääoma (emoyhtiön omistajille kuuluva sekä määräysvallattomille omistajille kuuluva) | |
| Henkilöstökulu, % | |
| Henkilöstökulut + vuokrattu työvoima | |
| Liikevaihto | |
| Materiaalikate, % | |
| Liikevaihto-ostot | |
| Liikevaihto |
Nettorahoituskulut
Rahoitustuotot - rahoituskulut (oikaistuna IFRS-standardien mukaisilla hankintoihin liityvillä kirjauksilla ja listautumiskuluilla)
WWW.NOHO.FI • WWW.RAVINTOLA.FI • WWW.ROYALRAVINTOLAT.FI