Siili Solutions Oyj

Annual Report • Mar 3, 2020

Vuosikertomus

Sisältö

Tässä vuosikertomuksessa esitetyt markkinoihin ja tulevaisuuteen liittyvät lausunnot ja arviot perustuvat yhtiön johdon tämän hetkisiin näkemyksiin. Luonteensa vuoksi ne sisältävät epävarmuutta ja ovat alttiita yleisen taloudellisen tai toimialan tilanteen muutoksille.

• Vuosi 2019 lyhyesti 4
• Toimitusjohtajan katsaus 6
• Vuoden pääkohdat 8
• Siili-kulttuuri 10
• Strategia ja toimintamalli 12
• Tarjooma ja teknologia 14
• Esimerkkejä ja referenssejä vuonna 2019 tehdyistä asiakastöistämme 16
• Markkinat 18
• Tilinpäätös ja toimintakertomus 2019 21
• Hallituksen toimintakertomus 22
• Konsernin tuloslaskelma 28
• Konsernin tase 29
• Konsernin rahavirtalaskelma 30
• Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 31
• Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 32
• Tunnusluvut 62
• Tunnuslukujen laskentakaavat 63
• Emoyhtiön tuloslaskelma 64
• Emoyhtiön tase 65
• Emoyhtiön rahoituslaskelma 66
• Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot 67
• Allekirjoitukset 76
• Tilintarkastuskertomus 77
• Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2019 81
• Palkka- ja palkkioselvitys 2019 86
• Hallitus 89
• Johtoryhmä 90
• Tietoja osakkeenomistajille 92

Siili Solutions Oyj:n tilinpäätös on esitetty tämän julkaisun sivulta 21 alkaen.

Vuosi 2019 lyhyesti

Detroit

Liikevaihdon kasvu jatkui tasaisesti ollen yli 14 % ja kannattavuus kääntyi nousuun.

Uusi toimintamallimme mahdollistaa sekä kaupallisen että toiminnallisen tehokkuuden kehittämisen Core-ydinliiketoiminnassa sekä yrittäjämäisen toiminnan Porfolio-yhtiöissä.

Vuoden 2018 kannattavuuden notkahdus saatiin vertailu kauden aikana taitettua, ja kannattavuus kääntyi nousuun. Kannattavuutta paransivat konsernin työntekijäkohtaisen laskutusasteen myönteinen kehitys ja kansainvälisen toiminnan kasvun kannattavuuden parantuminen. Toiminnan tehokkuutta paransivat vuonna 2018 aloitetut toimet ja kehittämishankkeet, ja toimia jatketaan edelleen. Tärkeintä positiivisen trendin aikaansaamisessa oli kuitenkin Siilin työntekijöiden hieno yhteishenki ja energia.

Vuoden 2019 saavutuksiin voi aidosti olla tyytyväinen, vaikka tavoitetasoon on vielä matkaa. Siili jatkoi vahvaa kasvuaan, ja kannattavuuden käänne saatiin aikaan erityisesti käyttöastetta tehostamalla ja kiinteiden kulujen hallinnalla. Konsernin kannattavuus parani edellisvuoteen verrattuna varsinkin vuoden jälkipuoliskolla. Hyvä vire jatkui vuoden loppuun asti ja meillä on hyvät lähtökoh dat vuodelle 2020.

Rekrytointi jatkui vertailukauteen verrattuna maltillisesti johtuen keskittymisestä käyttöasteen ja kannattavuuden parantamiseen. Osaajamarkkinoiden rajallisuudesta ja kilpailusta huolimatta onnistuimme rekrytoimaan hyviä uusia tekijöitä, paitsi tavanomaisten rekrytointikanaviemme, myös Mestari & Kisälli -ohjelman kautta. Mestari & Kisälli -ohjelman läpikäyneistä koulutamme täysverisiä ammattilaisia asiakkaidemme palvelukseen. Ohjelma muodostaa myös jatkossa merkittävän väylän uusien Siilien rekrytointiin.

Siilin strategia rakentui uuden ja yksinkertaistetun organi saatiomallin ympärille. Ydinliiketoiminnoista vastaa Core ja sen ohella toimivat itsenäiset Portfolio-yksiköt. Coressa yhdistyvät Siilin aiemmat liiketoimintayksiköt Key Accounts, Solutions ja Cloud Managed Services. Core keskittyy Siilin asiakkaiden digitalisaation vauhdittamiseen tarjoamalla räätälöityä digitaalista kehitystä ja designia palvelujen koko elinkaarelle. Portfoliossa toimivat yksiköt puoles taan toimivat itsenäisesti, ja ne keskittyvät selkeästi mää ritettyihin tuotteistettuihin palveluihin, joilla on kansain-

• välistä kasvupotentiaalia. Merkittävä osa Portfolio-yksiköiden kasvusta tulee siten uusien asiakkuuksien kautta. Portfolioyksikköinä toimivat VALA Group sekä omaksi yhtiökseen eriytetty Siili Auto.
• Siilin startup-yhtiösijoitus Robocorp Technologies, Inc. onnistui keräämään merkittävän kasvurahoituksen. Siili oli Robocorpin ensimmäinen sijoittaja vähemmistö osakkuuden myötä. Yhteistyön johdosta Siili pääsee ensim mäisten joukossa tarjoamaan Robocorpin ohjelmistorobo tiikan pilvipalveluratkaisuja asiakkailleen.
• Siilin koko toiminnan kattavaksi arvoksi muodostui vastuunkanto. Vastuunkanto tarkoittaa meille erityisesti tuloksellista asiakkaidemme liiketoiminnan kehittämistä, parhaiden mahdollisten ratkaisujen löytämistä ja aktiivista ylläpitoa. Kompensoimme työntekijöidemme vuosittaisen hiilijalanjäljen istuttamalla vuosittain puita SiiliMetsään, ja kannamme näin aktiivisesti vastuuta ympäristöstämme. Panostamme myös henkilöstömme tasavertaisuuden edistämiseen sekä osaamisen kehittämiseen.
• Vuonna 2020 keskitymme Coressa kannattavan kasvun varmistamiseen kehittämällä tarjoomaa sekä paranta malla kaupallista ja operatiivista tehokkuutta. Porfolioyhtiöiden kehitystä tuetaan systemaattisesti ja etsimme aktiivisesti uusia kasvun polkuja. Uskomme konsernin kan nattavuuden myönteisen kehityksen jatkuvan ja arvioimme vuoden 2020 liikevaihdon olevan 85–95 miljoonaa euroa ja oikaistun liikevoiton (EBITA) 5,8–8,0 miljoonaa euroa.

Marko Somerma

Toimitusjohtaja Siili Solutions Oyj

Siilin liiketoiminnan kasvu jatkui vuonna 2019, ja tilikauden liikevaihto oli 80,5 miljoonaa euroa. Liikevaihto kasvoi yli 14 % edellisvuodesta. Käyttökate parani 7,1 miljoonaan euroon, jossa kasvua oli noin 73 % vuodesta 2018. Käyttökatetta paransi osaltaan IFRS 16 -siirtymä. Yrityskaupoista aiheutuvilla poistoilla oikaistu liikevoitto päätyi 5,2 miljoonaan euroon.

Toimitusjohtajan katsaus

Vuoden 2019 päätapahtumat

Siemenrahoittajaksi Robocorp Technologies, Inc:lle

Siili Solutions ryhtyi siemenrahoittajaksi Robocorp Technologies, Inc:lle 17.1.

Henkilöstön osakesäästöohjelma uudelle kaudelle

Henkilöstön osakesäästöohjelma ja siihen liittyvä optioohjelma aloittivat uuden kautensa 24.1. SiiliMetsän lanseeraus

Henkilöstön koko vuosittaisen hiilijalanjäljen kompensoiva SiiliMetsä lanseerattiin 7.10.1

Kaikkien aikojen korkein eNPS-tulos

SiiliFiilis-mittarimme näytti 31.10. henkilöstön eNPS2-mittauksessa ennätyslukua 59.

Toimitusjohtajaksi Marko Somerma

8 9 ¹ Siili osallistuu 4H:n Taimiteko-hankkeeseen istuttamalla 43 puuntainta per työntekijä, mikä Suomen Luonnonvarakeskuksen (Luke) laskelmien mukaan kompensoi suomalaisen keskimääräisen hiilidioksidipäästön 10 000 kiloa hiilidioksidia vuodessa. Ks. lisää https://www.taimiteko.fi/. Taimet tilataan syksyllä seuraavaa kevättä varten ja tilattava taimimäärä lasketaan tilausta edeltäneen kesäkuun viimeisen päivän henkilöstömäärän perusteella.

Siili Solutions Oyj:n uutena toimitusjohtajana aloitti 1.11. Marko Somerma.

Siili Auton yhtiöittäminen

Siilin autoteollisuutta palveleva liiketoiminta eriytettiin omaksi yhtiökseen 31.12.

² eNPS-mittari on työntekijöiden suositteluindeksi, joka mittaa työntekijöiden halua suositella työpaikkaansa muille. Vastausten skaala on nollasta (ei todennäköisesti) kymmeneen (hyvin todennäköisesti), ja vastauksien 9–10 prosentuaalinen osuus vähennettynä vastausten 0–6 prosentuaalisella osuudella tuottaa mittarin tuloksen.

Siili-kulttuuri

Vastuullisuus on yksi yhteinen arvomme, joka yhdistää arvonluonnin asiakkaillemme, henkilöstömme kehittymisen sekä vastuumme ympäröivästä maailmasta. Siilin visiona on olla asiakkaillemme ja työntekijöillemme paras oppimisen, kasvun ja kestävän arvonluonnin yhteisö. Kulttuurissamme tämä tarkoittaa, että yhdistämme osaamisemme ja intohimomme, joka pyrkii jatkuvaan parantamiseen. Työnantajana Siilillä on vastuu tarjota kaikille mielekästä työtä sekä mahdollisuudet kehittää itseään ja kasvaa ammattilaisina. Kannustamme myös nuoria teknologian pariin kehittämällä junioriosaajiamme Kisälleistä Mestareiksi ja tutustuttamalla Kesäsiilejä työhömme.

Tärkein ekologiseen vastuullisuuteen liittyvä toimenpiteemme vuonna 2019 oli SiiliMetsä-hanke. Julkistimme lokakuussa tiedon hankkeestamme, jonka tavoitteena on hillitä ilmastonmuutosta ja kompensoida kaikkien työntekijöidemme vuosittainen hiilijalanjälki istuttamalla 43 taimea jokaista työntekijäämme kohti3 . Kompensaatio toteutetaan Suomen 4H-liiton Taimiteko-toimintamallilla, jossa nuoret istuttavat Suomeen uutta hiilinielua. SiiliMetsä tukee siten konkreettisesti myös nuorten asemaa työllistämisvaikutuksensa kautta.

Vuoden 2019 aikana kehitimme vastuullista leasingautopolitiikkaa, ja uuden pääkonttorin kierrätys- ja pintamateriaaliratkaisuissa ympäristönäkökulmat olivat yhtenä tärkeimpänä valintakriteerinä. Liityimme myös yrityksenä työelämän yritysvastuuta edistävien organisaatioiden Inklusiivin ja FIBS:n jäseniksi.

Oppiminen

Siilin työntekijät ovat jo vuosia kuuluneet oman osaamisalueensa heimoihin, joissa asiantuntijat muodostavat samanhenkisten osaajien yhteisön ja saavat kehittymiseensä tukea kollegoilta ja heimopäälliköltään. Heimoverkoston erityisiä vahvuuksia ovat osaamisen avoin jakaminen, henkilökohtaiseen kehittymiseen tähtäävä kannustaminen ja valmentaminen. Oppimista tukee Siili Akatemia, joka vuonna 2019 kurssitti Siilin työntekijöitä 26 eri koulutuksessa ja valmennuksessa.

Tehokkain oppiminen Siilillä tapahtuu työssä eli asiakasprojekteissa. Tämän vuoksi olemme kehittäneet sekä resursointimenetelmiämme että työkalujamme ja siten lisänneet näkyvyyttä työntekijöidemme osaamiseen ja toiveisiin seuraavia projekteja koskien. Heimopäälliköt ja liiketoiminta-

vastuulliset etsivät yhteistyössä kullekin osaajalle sopivia toimeksiantoja ja huolehtivat projektien miehityksestä. Vähintään kahdesti vuodessa pidettävät kasvukeskustelut ohjaavat kehittymisen suuntaa heimopäällikön tuella.

Työtyytyväisyys ja motivaatiotekijät

Siilillä henkilöstön hyvinvointia mitataan jatkuvasti. Vuonna 2019 tärkeimmät mittarit olivat kuukausittainen SiiliFiilis, eli työntekijä-NPS4 , sekä Siqni-henkilöstökysely, joka mittaa henkilöstön motivaatiotekijöitä ja niiden toteutumista Siilillä. Jatkuvaan NPS-mittaukseen osallistuu useampi kuin joka kolmas Siilin työntekijöistä vähintään kerran kuussa. Vuonna 2019 SiiliFiilis vaihteli 32:n ja 59:n välillä, keskiarvon ollessa 48, mikä on vuositasolla ennätystuloksemme NPSmittarille. Erityisesti toisen vuosipuoliskon aikana SiiliFiilis oli kuusi kuukautta peräkkäin yli viidenkymmenen tasolla.

10 11 ³ Siili osallistuu 4H:n Taimiteko-hankkeeseen istuttamalla 43 puuntainta per työntekijä, mikä Suomen Luonnonvarakeskuksen (Luke) laskelmien mukaan kompensoi suomalaisen keskimääräisen hiilidioksidipäästön 10 000 kiloa hiilidioksidia vuodessa. Ks. lisää https://www.taimiteko.fi/. Taimet tilataan syksyllä seuraavaa kevättä varten ja tilattava taimimäärä lasketaan tilausta edeltäneen kesäkuun viimeisen päivän henkilöstömäärän perusteella.

Siqni-henkilöstökysely toteutettiin Siilissä toista kertaa vuonna 2019. Tässä vuosittaisessa kyselyssä selvitämme merkityksellisimmät henkilöstömme viihtyvyyteen vaikuttavat tekijät ja niiden tilan. Liekki-indeksimme5 parani kolme yksikköä edellisestä vuodesta, ja tärkeimmät parannukset saatiin työtehtävien ja toimeksiantojen merkityksellisyydessä, kehittymismahdollisuuksien löytämisessä ja mahdollisuuksissa vaikuttaa omaan työhön ja työympäristöön. Panostukset itseohjautuvuuden tukemiseen näkyvät siis henkilöstön motivaatiossa positiivisesti.

Rekrytointi ja työnantajamielikuva

Rekrytoimme vuonna 2019 aiempaa maltillisemman määrän uusia työntekijöitä, ja keskityimme tarkempaan osaajien ja asiakastarpeiden yhdistämiseen pienentäen hukka-aikaa projektien välissä. Kandidaatti- ja työntekijäkokemukseen panostaminen on tuottanut edelleen erinomaista tulosta, sillä kipusimme Universumin työnantajamielikuvatutkimuksessa IT-ammattilaisten kategoriassa sijalta 23. sijalle 13. vuoden aikana. Rekrytointi on haastavaa kilpailun kiristyessä parhaista osaajista, mutta rekrytointiamme vauhdittavat ensiluokkaisen rekrytointiosaamisemme lisäksi hyvä työnantajamielikuva ja omien työntekijöidemme suositukset.

Työnantajana tunnettuutemme on nyt hyvällä tasolla, mutta pyrimme työnantajamarkkinoinnin keinoin edelleen tarjooman alamme ammattilaisille, niin senioreille kuin junioreillekin, selkeitä vaihtoehtoja tarjooman, palkkamallien ja kulttuurin viestinnällä. Työntekijäkokemuksemme on kehittynyt suotuisasti pitkäjänteisen työn tuloksena, ja suhteellinen lähtövaihtuvuutemme on edelleen sopivalla tasolla. Palkkamallimme sopivat työuran eri vaiheisiin aina kiinteästä voimakkaasti muuttuvaan, riippuen työntekijän roolista ja senioriteetista. Tämä mahdollisuus valita ja siirtyä mallista toiseen on tehty systemaattiseksi ja pyrimme selkeyttämään sitä edelleen urapolkumallin kautta.

Luomme parempaa huomista yhdistämällä inhimilliset tarpeet, teknologian ja vastuullisuuden.

Olemme asiakkaillemme ja työntekijöillemme paras oppimisen, kasvun ja kestävän arvonluonnin yhteisö.

Missio

Visio

Arvo Vastuunkanto

⁴ eNPS-mittari on työntekijöiden suositteluindeksi, joka mittaa työntekijöiden halua suositella työpaikkaansa muille. Vastausten skaala on nollasta (ei todennäköisesti) kymmeneen (hyvin todennäköisesti), ja vastauksien 9–10 prosentuaalinen osuus vähennettynä vastausten 0–6 prosentuaalisella osuudella tuottaa mittarin tuloksen.

⁵ Liekki-indeksi on Siqni-henkilöstökyselyn indeksi, joka kertoo, miten "liekeissä" työntekijät työtään organisaatiossasi tekevät. Liekkiindeksi on keskiarvo viiden työntekijälle merkityksellisimmän asian toteutumisesta työpaikalla.

Strategia ja toimintamalli

Vuonna 2019 Siili täsmensi strategiaansa ja toimintamalliaan lisäten organisaationsa joustavuutta. Siili jakoi toimintansa kahteen toimintamalliin, jotka ovat "Core" ja "Portfolio". Core sisältää Siilin ydinliiketoiminnan ja Portfolio kattaa Siilin itsenäiset liiketoiminta-alueet. Täsmennetty strategia ja toimintamalli mahdollistavat Siilin tavoitteiden tehokkaamman saavuttamisen.

Core – Ydinliiketoiminta

• Coressa yhdistyivät liiketoiminta-alueet Key Accounts, Solutions ja Cloud Managed Services. • Core toimittaa räätälöityjen digitaalisten ratkaisujen koko elinkaaren palveluja erityisesti keskisuurille ja suurille
• asiakkaille pääosin Suomessa.
• Core muodostuu ohjelmistokehitystä tukevista valikoiduista tuotteistuksista ja erikoistuneista tiimeistä.
• Core on Siilin asiantuntijoiden kehityksen perusta.
• Coren omaa osaamista täydentää Siili_one Oy laajan partneriverkostonsa kautta.
• Coren tavoitteena on kannattava kasvu ja entistä laajempien kokonaisuuksien toteuttaminen avainasiakkaille.

Portfolio – Itsenäiset liiketoiminta-alueet

• Portfolio-yrityksissä on yrittäjähenkinen ja sitoutunut tiimi, kunnianhimoinen missio ja visio sekä uskottava tarina. • Portfolioon kuuluvat yhtiöt tuottavat asiakkaiden digitalisaatiota kiihdyttäviä erikoistuneita ja tuotteistettuja palveluita,
• joilla on selkeää kansainvälistä kasvupotentiaalia.
• Asiakkaita ovat erikoisosaamista tarvitsevat asiakkaat Suomessa, Euroopassa ja USA:ssa.
• Portfolio-yhtiöillä on oma myynti, jonka lisäksi yhtiöiden palveluja myydään osana Core:n tarjoomaa. Portfolio-malli mahdollistaa joustavat omistusrakenteet siihen kuuluville yhtiöille.
• Portfolioon kuuluvat tällä hetkellä VALA Group Oy ja Siili Auto Oy. Siilin autoteollisuutta palveleva liiketoiminta eriytettiin omaksi yhtiökseen vuoden 2019 lopussa.

Tavoitteet 2020–2022

jatkossa EBITA (liikevoitto oikaistuna yrityshankintojen käyvän arvon kohdistusten poistoilla). Vuoden 2020 EBITA-arvio on

• Vuoden 2020 liikevaihdon arvioidaan olevan 85–95 miljoonaa euroa. Kannattavuuden ohjeistuksen tunnuslukuna on 5,8–8,0 miljoonaa euroa.
• Vuosina 2021−2022 Siili-konsernin tavoitteena on liikevaihdossa yli 10 %:n orgaaninen kasvu vuosittain sekä EBITA noin 10 % liikevaihdosta. Ulkomaan liiketoiminnoissa tavoitellaan kaksinkertaista liikevaihdon kasvua kotimaahan verrattuna. Lisäksi kasvua pyritään vauhdittamaan yrityskaupoilla.
• Nettotuloksesta maksetaan osinkona 30–70 prosenttia.
• Nettovelan taso pyritään pitämään korkeintaan kaksinkertaisena käyttökatteeseen verrattuna. Tästä voidaan kuitenkin poiketa tilapäisesti painavista syistä johtuen.

Siilin kilpailuedut tavoitteiden saavuttamiseksi

• Asiakkaiden tarpeiden ohjaama jatkuva osaamisen, tarjooman ja toimintamallin kehittäminen.
• Asiakkaan liiketoiminnan arvonluonnin ja digitalisaation kiihdyttäminen asiakkaan tiimin läheisenä ja pitkäaikaisena luottojäsenenä.
• Parhaiden design-, teknologia- ja dataosaajien houkutteleminen monipuolisten kehittymismahdollisuuksien ja urapolkujen avulla.
• Yhdistelmä suuren organisaation toimituskykyä ja pienten yhteisöjen joukon intohimoa ja ketteryyttä.

Siilin visio on olla asiakkaillemme ja työntekijöillemme paras oppimisen, kasvun ja kestävän arvonluonnin yhteisö.

Tuotamme asiakkaillemme arvoa digitaalisten palvelujen koko elinkaaren kattavan suunnittelun, kehittämisen ja ylläpidon avulla. Onnistuneiden digitaalisten palvelujen toteutuksessa tärkeää on käyttäjäkeskeinen suunnittelu sekä varhainen prototypointi ja ratkaisujen validointi läpi kaikkien kehitysvaiheiden.

Kehitämme ja suunnittelemme yhdessä kestäviä ja

• tehokkuutta parantavia ratkaisuja liiketoiminnan ja prosessien digitalisointiin sekä
• luomme uutta kasvua uusilla digitaalisilla palveluilla.

Tarjoamme ratkaisuille jatkuvuutta ja skaalautuvuutta tarpeeseen räätälöitävillä jatkuvilla palveluilla. Konsuntoimme ja tarvittaessa myös modernisoimme nykyisiä ratkaisuja pilviteknologioiden pariin.

Yhteistyömallimme kattaa strategisen digitaalisen partneriuden lisäksi kehitystarpeeseen kootut, monialaiset itseohjautuvat kehitystiimit sekä asiantuntijaosaajien resurssoinnin asiakkaan kulloiseenkin tarpeeseen.

Teknologiariippumattomat arkkitehtuurivalinnat varmistavat digitaalisten palveluiden aikaa kestävän, tietoturvallisen sekä tehokkaan toteuttamisen. Vuoden 2019 aikana investoimme teknologia- ja pilvikumppanuuksiin, kuten Microsoft Azure- ja Amazon Web Services -palveluihin kokonaisuutena. Olemme myös Oracle Cloud Partner of the Year 2019. Ratkaisuliiketoiminta-alueella kehittämisen painopisteet olivat mm. Microsoft Azure -dataosaamisen kehittämisessä, Clojure-yhteisön vahvistamisessa ja julkaisujärjestelmiä hyödyntävien digitaalisten palvelujen toiminnan kehittämisessä. SALabs-tiimimme (Software Automation Lab) on kehittänyt DevOps- ja testiautomaatiotarjoomia, ja VALAn kanssa muodostamme yhden kotimarkkinoiden merkittävistä toimijoista modernissa ohjelmistoautomaatiossa ja laadunvarmistuksessa.

Vuonna 2017 Siili valittiin TESTOMAT-projektiin, joka on osa Euroopan laajuista ITEA3-ohjelmaa. Projektin aikana vuosina 2017–2020 Siili tutkii, kehittää ja tuotteistaa ohjelmistoautomaation, koneoppimisen ja tekoälyn menetelmiä, työkaluja ja palveluja sekä pyrkii kasvattamaan kansainvälisiä asiakkuuksia näillä tarjoomaalueilla. Ohjelman vauhdittamina olemme olleet edelläkävijöitä avoimen lähdekoodin ohjelmistorobotiikassa sekä tulevaisuuden ohjelmistokehityksen automaation alueilla. Älykkään automaation tiimimme rakentamien palvelukonseptien sekä teknologiakehityksen pohjalta irtautui omaksi itsenäiseksi liiketoiminnokseen Siilin vähemmistöomistama Robocorp Technologies, Inc. Robocorp rakentaa kasvavaan robotiikkamarkkinaan pilvipohjaista robottien orkestrointialustaa.

Siili Autossa olemme keskittyneet ratkaisemaan autoilun tulevaisuutta autovalmistajien, Tier 1 -kumppaneiden sekä teknologiatoimittajien kanssa yhteistyössä. Monialainen osaaminen mahdollistaa luovien teknologiaratkaisujen toimittamisen ohjelmistokehittämisen ohella. Esimerkkejä suunnittelemistamme sovelluksista ovat kuljettajan kokemuksen digitalisointi, digitaalisten kojelautojen muotoilu, viihdejärjestelmät sekä niihin kytkeytyvät lisäarvosovellukset. Kasvava ja yhä monimuotoisemmaksi muuttuva liikkumisen ympäristö tuo mukanaan paljon uusia käyttökohteita. Keskeisiä teknologiakumppaneitamme ovat mm. Rightware, Qt, Android Auto sekä Amazon Alexa.

Siili on kokonaisvaltaisten digitalisaatioratkaisujen asiantuntijayritys. Autamme asiakkaitamme rakentamaan digitaalisia palveluita sekä kyvykkyyksiä yhdistämällä strategista näkemystä, ihmisten tarpeita, luovaa suunnittelua, data-alustoja sekä teknologiaosaamista.

Tarjooma ja teknologiat KESKEISET TARJOOMAMME:

Siili Core

Digitaalinen suunta

• Tulevaisuuden kestävä liiketoiminta. Uusien digitaalisten mahdollisuuksien löytäminen, hankkeistaminen, asiakaskokemuksen suunnittelu ja kytkeminen osaksi yrityksen strategiaa.
• Sensemaking. Tavoitteiden, toimintamallien, alustojen ja järjestelmien määrittely.

Ratkaisujen toteutus

• Ketterä suunnittelu ja kehitys. Palveluiden ja ratkaisujen suunnittelu ja toteutus: moniosaajatiimit tuettuna erikoisosaamisella.
• Ketterät menetelmät. Tarpeeseen sopivimmat kehitysmetodit: Agile, DevOps, Growth Hacking.

Data & Älykkyys

• Data-assetit. Datan kerääminen, prosessointi, laadunvarmistaminen ja data-alustaratkaisut analytiikkaa ja sovelluksia varten.
• Parempia päätöksiä. Ennakoitavuutta ja läpinäkyvyyttä analytiikalla, ennusteilla ja algoritmeilla.

Automaatio

• Ihminen ja kone. Toiminnan tehostaminen automatisoimalla manuaalisia prosesseja älykkäällä automaatiolla, RPA-ratkaisuilla ja DevOps-metodeilla.

Jatkuvat palvelut

• Jatkuvuutta koko elinkaaren läpi. Ylläpidettävien palveluiden ketterä jatkokehittäminen varmistaa arvon kehitysinvestointien jälkeen järkevillä kustannuksilla.
• 110 % Saatavuus. Pilvipalvelut, ennaltaehkäisevä tuki ja palvelunhallinta ylläpidossa oleville palveluille ja sovelluksille.

Portfolio

Siili Auto

Autojen digitaalisten käyttöliittymien tuotekehitys ja prototyypit sekä tuotantoversioiden teko

• Autovalmistajien ja alihankkijoiden digitaalisten käyttöliittymien ja kosketusnäyttöihin, äänikäyttöliittymiin ja muihin uusiin teknologioihin perustuvien auton hallintalaitteiden suunnittelu ja tuotanto.
• Tuotekehityksen kaikkiin vaiheisiin (insight, ideation, prototyping ja storytelling) osallistuminen ja varmistaminen, että uudet palveluinnovaatiot ovat toteutuskelpoisia.

VALA Group

VALA Group tehostaa asiakkaidensa ohjelmistotuotantoprosessia ja lisää kilpailukykyä tarjoamalla

• Ohjelmistotestausta ja testauksenhallintaa.
• Testausprosessien kehitystä ja testiautomaatiota.
• DevOps-palveluita sekä laatulähtöistä ohjelmistokehitystä.

Siili auttoi SSAB:tä kehittämään digitaalisia ratkaisuja asiakkaidensa parempaan ja reaaliaikaisempaan palvelemiseen. Tuloksena syntyi b2b-palvelujen lisäksi uusia sisäisiä ratkaisuja SSAB:lle.

" Haimme alusta asti strategisempaa kumppania, jolla on hallussaan sekä projektin toimituspuoli, mutta myös pidemmän aikavälin yhteistä näkemystä. Kysymys ei ole appien rakentamisesta, niitä osaa kuka tahansa tehdä, vaan kysymys on siitä, kuka osaa auttaa asiakasta digitaalisella muutospolulla. Tämä oli valintakriteeri sille, miksi Siilin kanssa lähdettiin hommiin."

Niko Korte, SSAB Digital Business Development Director

Siili Auto

" Urani aikana olen sekä työskennellyt luovissa toimistoissa että palkannut niitä. Ne kaikki myyvät prosesseja ja viitekehyksiä, mutta tapaavat unohtaa kaikkein arvokkaimman tarjottavansa, lahjakkuuden. Lahjakkuus on ylivoimaisesti suurin tekijä menestyksen takana.

Siili ei ole unohtanut laittaa etulinjaan parhaimpia suunnittelijoita ja kehittäjiä, joiden kanssa minulla on ollut mahdollisuus työskennellä."

Alex Castellarnau VP User Experience, NIO US

Esimerkkejä ja referenssejä vuonna 2019 tehdyistä asiakastöistämme

Teoston aloittaessa strategisen hankkeensa verkkopalvelujensa uudistamiseksi, Siili valikoitu ratkaisujen kokonaistoimittajaksi. Siili auttaa Teostoa konseptin kehittämisessä sekä palvelumuotoilullisen näkökulman muodostamisessa. Siili myös sparraa Teostoa asiakaskokemuksen kehittämisessä ja liiketoiminnallisissa ratkaisuissa, ja tekee hankkeen ohjelmistokehityksen. Siilin avulla Teosto on oppinut myös suunnittelutyöstä, ketterästä kehityksestä ja laadunvarmistusprosesseista.

" Siiliin päädyimme siitä syystä, että Siilillä oli hyvä maine ja tunnettuus teknologiaja integraatiotoimittajana. Matkan varrella olemme saaneet todella hyvää kokemusta ja näyttöä siitä, että Siili on myös erittäin hyvä palvelumuotoilu- ja suunnittelu-organisaatio."

Kirsti Kilponen projektijohtaja, Teosto

Siili ja Vaisala tutkivat, mitkä ovat sääasemien huoltoon liittyvät todelliset haasteet. Lopputuloksena syntyi AR-silmikoille ja mobiililaitteille tarkoitettu AR-sovellus, joka auttaa vianmäärityksen ohjeistuksessaja mahdollistaa Vaisalan insinöörien etätuen. Pilottiprojekti auttoi Vaisalaa ymmärtämään miten AR voi auttaa asennuksen, kalibroinnin ja ylläpidon prosesseissa ja mitä tämän kaltainen ratkaisu vaatii Vaisalan IT-infralta ja toimintatavoilta.

" Siilin käyttäjäkeskeinen design ja Design Thinkingin käyttö olivat linjassa Vaisalan arvojen kanssa."

Sauli Laitinen Design Manager, Vaisala

Siilin tytäryhtiö VALA Group loi MTV:lle kattavan laadunvarmistusstrategian ja jalkautti sen. Valan tiimi toimii tiiviinä osana MTV:n tiimejä, ja VALAn QA Manager huolehtii työkalujen ja teknologioiden valitsemisesta sekä testaustiimin vetämisestä.

"VALA on osoittautunut luotettavaksi kumppaniksi ja ollut kiinteä osa MTV:n palvelukehitystä."

Jyri Kyllönen Digitaalisten palvelujen ja kehityksen johtaja, MTV

Kiihdytysvaiheen myötä tarpeet ulkopuolisten kumppaneiden tuelle ovat muuttuneet entistä vaativammiksi ja erikoistuneemmiksi. Niin ikään työnjako sisäisten ja ulkois ten resurssien välillä on tarkentunut, ja kysyntää kokonai suuden tehokkaalle hallinnalle ja erityisosaamiselle on enemmän kuin sitä on markkinoilla tarjolla.

Digitalisaation ohella automaatio muuttaa työelämää ja yhteiskuntaa. Yhä älykkäämmät tekoälyratkaisuihin pohjautuvat automaatiot auttavat sekä työntekijöiden pää töksenteossa, että hoitavat itsenäisinä robotteina rutiini tehtäviä esimerkiksi asiakaspalvelussa ja taloushallin nossa. Toimivien automaatioratkaisujen toteuttamiseen tarvitaan myös syväosaamista tekoälystä ja robotiikasta. Siilillä IA-tiimimme (Intelligent Automation) on kehittä nyt erityisesti rutiinitehtävien älykästä automatisointia ja SALabs-tiimimme (Software Automation Lab) puoles taan DevOps- ja testiautomaatiopalveluita. Lisäksi tytäryhtiömme VALA Groupin kanssa tarjoamme modernin automaation ja laadunvarmistuksen huippupalveluita.

Maailman IT-palvelumarkkinan koko vuonna 2019 oli noin 950 miljardia euroa, ja vuosikasvun ennuste vuodelle 2020 on 5,5 % *. Suomen IT-toimialan koko on n. 12 miljardia euroa **, josta IT-palvelut muodostavat 4,3 miljardia euroa ja digitaalisten palvelujen kehitys 2,2 miljardia euroa. Vuosikasvun ennuste IT-palveluille on 4 % *** ja digitaalisten palvelujen kehitykselle 5–10 % **.

Palvelujemme markkinanäkymät ovat vahvat, ja meillä on paljon mahdollisuuksia palvelutarjooman laajentami seen nykyisille asiakkaille sekä kasvuun nykyisille ja uusille asiakkaille Core- ja Portfolio-yhtiöissä.

Digitaalisuuden edetessä kaikilla toimialoilla on siitä tullut yhä tärkeämpää asiakkaillemme niin kasvun kuin tehok kuudenkin mahdollistajana. Tällöin myös pitkäaikaisten strategisten asiakaskumppanuuksien ja huippuosaami sen merkitys kasvaa. Yli 700:n erikoisosaajamme voimin pystymme palvelemaan Suomen suurimpia yrityksiä koko naisvaltaisesti strategisella tasolla, ja tarjoomamme kattaa palvelujen digitaalisen kehityksen ja designin koko elin kaaren. Ketteryytemme ei ole kadonnut kasvaessamme, ja toimintamallimme tukee nopeaa reagointia muuttuviin asiakastarpeisiin.

Digitalisaatiosta on viime vuosina puhuttu runsaasti, mutta koko yhteiskunnan läpäisevänä muutoksen katalyyttina se on edelleen kiihdytysvaiheessa. Digitalisaatiosta on muodostunut pysyvä ilmiö, joka edellyttää palveluntarjoajilta ja asiakasyrityksiltä jatkuvaa kehittymistä. Tämä puolestaan luo yrityksille muutospainetta ja tarpeen kehittää innovatiivisia liiketoimintamalleja, palveluja ja prosesseja. Tämän muutospaineen seurauksena muun muassa kehitystyötä johdetaan aiempaa ammattimaisemmin. Digitalisaatio on noussut luonnolliseksi osaksi yritysten strategiaa, ja yhä useampi liiketoimintakriittinen prosessi on riippuvainen digitaalisten palvelujen toiminnasta.

Markkinat

Lähteet :

* Gartner: Lehdistötiedote 23.10.2019: https://www.gartner.com/en/newsroom/press-releases/2019-10-23-gartner-says-global-itspending-to-grow-3point7-percent-in-2020 ** Valor: "Finnish market for digital business development 2019", 8.3.2019

*** Gartner: "Suomen IT-markkinat", kesäkuun 2019 katsaus: https://www.marketvisio.fi/articles/suomen-it-markkinat-2017-2021 kesakuun-2019-katsaus/

Konsernitilinpäätös ja hallituksen toimintakertomus 2019

Siili Solutions Oyj

22	Hallituksen toimintakertomus
Konsernitilinpäätös
	28 Konsernin tuloslaskelma
	29 Konsernin tase
	30 Konsernin rahavirtalaskelma
	31 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista
	32 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

• Tunnusluvut
• Tunnuslukujen laskentakaavat

Emoyhtiön tilinpäätös

• Emoyhtiön tuloslaskelma
• Emoyhtiön tase
• Emoyhtiön rahoituslaskelma
• Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot
• Allekirjoitukset

Tilikausi 2019 lyhyesti

LIIKEVAIHTO JA TULOKSEN KEHITYS

Tilikaudella 2019 konsernin liikevaihto kasvoi 14,4 % (21,4 %) edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna. Euromääräisesti liikevaihto kasvoi 10 164 tuhatta euroa ollen yhteensä 80 544 (70 380) tuhatta euroa. Jälkimmäisellä puolivuotiskaudella konsernin liikevaihto kasvoi 10,1 % (25,4 %) edellisen vuoden vastaavaan ajanjaksoon verrattuna. Tilikauden 2019 liikevaihdon orgaaninen kasvu oli 5 769 tuhatta euroa eli 8,5 %. Ulkomaan liikevaihdon kasvu oli tilikaudella 2019 21,2 %.

Yhtiön ulkopuolisten palveluiden käytöstä aiheutuneet alihankinta-, palvelin- ja lisenssikustannukset olivat 14 785 (12 905) tuhatta euroa ollen 18,4 % (18,3 %) liikevaihdosta. Työsuhdeetuuksista aiheutuvat kulut ajanjaksolta olivat yhteensä 49 902 (43 561) tuhatta euroa, mikä oli 62,0 % (61,9 %) liikevaihdosta. Tilikauden 2019 työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut sisälsivät edellisen toimitusjohtajan työsuhteen päättämisestä aiheutuneen kertaluonteisen kuluerän, 270 tuhatta euroa. Henkilöstön määrä tilikauden lopussa oli 737 (697), jossa oli kasvua edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 5,7 % (23,8 %). Ulkopuolisten palveluiden käytöstä ja henkilöstöstä syntyneet kokonaiskustannukset suhteessa liikevaihtoon säilyivät likimain edellisvuoden tasolla ollen 80,3 % (80,2 %). Liiketoiminnan muut kulut olivat 9 211 (10 067) tuhatta euroa ollen 11,4 % (14,3 %) liikevaihdosta.

Konsernin käyttökate (EBITDA) tilikaudella 2019 oli 7 096 (4 112) tuhatta euroa eli 8,8 % (5,8 %) liikevaihdosta. IFRS 16 -standardin käyttöönotto paransi konsernin vuoden 2019 käyttökatetta 1 263 tuhatta euroa, koska taseeseen kirjatusta käyttöoikeusomaisuuserästä raportoitiin 1 223 tuhatta euroa poistoja ja vuokranmaksuvelasta 69 tuhatta euroa korkokuluja vuokrakulujen sijasta. Jälkimmäisen puolivuotiskauden EBITDA oli 3 559 (1 824) tuhatta euroa eli 8,9 % (5,0 %) liikevaihdosta. Konsernin kannattavuus parani edellisvuoteen verrattuna erityisesti vuoden jälkipuoliskolla. Koko vuoden liikevoitto oli 3 733 (2 465) tuhatta euroa. Tilikauden nettorahoituskulut olivat 416 (153) tuhatta euroa. Nettorahoituskuluja kasvattivat korkokulut elokuussa 2018 nostetusta 7,2 miljoonan euron lainasta, ehdollisen vastikkeen diskonttokorot, vuokrasopimusvelan korkokulut (IFRS 16) sekä korollisen lainan korkosuojauksen käyvän arvon muutos. Voitto ennen veroja oli 3 317 (2 312) tuhatta euroa, ja osakekohtainen tulos oli 0,36 (0,23) euroa.

RAHOITUS JA INVESTOINNIT

Konsernin taseen loppusumma oli tilikauden lopussa 55 890 (48 769) tuhatta euroa. Yhtiön omavaraisuusaste oli 37,3 % (40,5 %), sijoitetun pääoman tuotto 10,5 % (8,0 %) ja nettovelkaantumisaste −27,8 % (−12,6 %).

Tilikaudella 2019 konsernin liiketoiminnan rahavirta oli 6 941 (2 132) tuhatta euroa. Konsernin liiketoiminnan rahavirta kasvoi edellisvuoteen verrattuna 4 809 tuhatta euroa (225,6 %). Liiketoiminnan rahavirran vahvistumiseen vaikuttivat merkittävimmin tilikauden voiton parantuminen edellisvuodesta, käyttöpääoman positiivinen muutos ja tilikauden aikana maksettujen verojen väheneminen. Liiketoiminnan rahavirta vahvistui erityisesti jälkimmäisellä puolivuotiskaudella, jolloin liiketoiminnan rahavirta kasvoi 28,3 % edellisen vuoden vastaavasta ajanjaksosta ja oli 5 169 (4 029) tuhatta euroa.

IFRS 16 -standardin soveltaminen paransi tilikauden 2019 liiketoiminnan rahavirtaa 1 248 tuhatta euroa edelliseen vuoteen verrattuna, koska maksettujen vuokrien pääoman osuus esitetään osana rahoituksen rahavirtaa ja vain vuokranmaksuvelan koron osuus esitetään enää liiketoiminnan rahavirrassa. Tilikautena 2018 kaikki vuokramaksut esitettiin pelkästään liiketoiminnan rahavirrassa.

Investointien rahavirta tilikauden aikana oli −880 (−5 474) tuhatta euroa. Investointien rahavirta sisälsi 394 tuhannen euron kauppahinnan tasauksen vuonna 2018 toteutetusta VALA Group Oy:n osakekaupasta. Kauppahinnan tasaus määräytyi VALA Group Oy:n hankinnan jälkeisen käyttöpääoman muutoksen perusteella. Kauppahinnan tasaus oli huomioitu tilikauden 2018 VALA Group Oy:n osakkeiden hankintamenossa. Investointien rahavirta sisälsi myös 150 tuhannen euron sijoituksen Robocorp Technologies, Inc. -yhtiöön. Investoinnit käyttöomaisuuteen ja aineettomiin hyödykkeisiin olivat tilikauden aikana 348 tuhatta euroa.

Tilikauden 2019 rahoituksen rahavirta oli −4 224 (4 438) tuhatta euroa. Tilikauden aikana maksettiin osinkoa Siili Solutions Oyj:n osakkeenomistajille sekä VALA Group Oy:n myyntioptioiden haltijoille, jotka omistavat 40 % VALA Group Oy:n osakekannasta, yhteensä 1 708 (2 730) tuhatta euroa. Lisäksi tilikauden aikana Siili Solutionsille maksettiin kannustinjärjestelmälainoja takaisin 81 tuhatta euroa, ja Siili Solutions lyhensi pankkilainoja sekä IFRS 16 -standardin mukaista vuokrasopimusvelkaa yhteensä 2 597 (390) tuhatta euroa.

Tilikauden lopussa konsernin likvidit rahavarat olivat 11 886 (10 049) tuhatta euroa, lisäksi yhtiöllä oli käyttämätöntä tililimiittiä 2 470 (2 500) tuhatta euroa. Yhtiöllä oli tilikauden lopussa korollista rahoitusvelkaa yhteensä 6 160 (7 576) tuhatta euroa, josta lyhytaikaista 1 027 (1 417) tuhatta euroa.

YRITYSOSTOT, SUUNNATUT OSAKEANNIT JA KONSERNI-RAKENTEEN MUUTOKSET

Katsauskauden aikana ei toteutettu uusia yritysostoja eikä suunnattuja osakeanteja. Siili Solutions maksoi tilikauden aikana 2019 1.8.2018 toteutetun VALA Group Oy:n osakekaupan kauppahinnan tasauksen, yhteensä 394 tuhatta euroa (Tilikautena 2018 maksettiin 30 tuhannen euron kauppahinnan tasaus Stormbityrityskaupasta). Kauppahinnan tasaus määräytyi VALA Group Oy:n hankinnan jälkeisen käyttöpääoman muutoksen perusteella. Kauppahinnan tasaus oli huomioitu tilikauden 2018 VALA Group Oy:n osakkeiden hankintamenossa.

Siili-konsernin autoteollisuutta palveleva liiketoiminta yhtiöitettiin vuoden 2019 lopussa omaksi alakonsernikseen, jonka emoyhtiö on Siili Solutions Oyj:n täysin omistama Siili Auto Oy.

HENKILÖSTÖ, JOHTO JA HALLINTO

Henkilöstön määrä tilikauden lopussa oli 737 (697), jossa oli kasvua edellisvuoden vastaavan ajanjakson loppuun 40 henkilöä eli 5,7 % (23,8 %). Tilikauden aikana henkilöstön lukumäärä oli keskimäärin 717 (630).

Yhtiön johtoryhmään kuuluivat katsauskauden lopussa: Marko Somerma (toimitusjohtaja), Kristiina Burtsoff (henkilöstöjohtaja), Aleksi Kankainen (talousjohtaja), Antti Kiukas (markkinointijohtaja), Väinö Leskinen (liiketoimintajohtaja, Siili Auto), Jarkko Malviniemi (liiketoimintajohtaja, Solutions), Kari Pirttikangas (liiketoimintajohtaja, siili_one), Pasi Ropponen (liiketoimintajohtaja, Key Accounts), Hanna Seppänen (lakiasiainjohtaja) ja Kristian Takala (liiketoimintajohtaja, Cloud Managed Services). Katsauskauden aikana yhtiön toimitusjohtajana aloitti 1.11.2019 Marko Somerma. Toimitusjohtajana toimi 1.1.2019−31.10.2019 Timo Luhtaniemi. Erkka Niemi (teknologiajohtaja) toimi johtoryhmän jäsenenä 1.1.2019−2.12.2019. Johtoryhmän jäseninä aloittivat 4.2.2019 Antti Kiukas (markkinointijohtaja), Jarkko Malviniemi (liiketoimintajohtaja, Solutions), Hanna Seppänen (lakiasiainjohtaja) ja Kristian Takala (liiketoimintajohtaja, Cloud Managed Services).

Varsinainen yhtiökokous 27.3.2019 vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä (4). Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Harry Brade, Anu Nissinen ja Kati Hagros. Uudeksi hallituksen jäseneksi valittiin Marko Somerma. Yhtiökokouksen jälkeen välittömästi pidetyssä hallituksen järjestäytymiskokouksessa puheenjohtajaksi valittiin Harry Brade ja varapuheenjohtajaksi Anu Nissinen. Hallituksen HR-valiokunnan jäseniksi valittiin vain kaksi jäsentä, Harry Brade (puheenjohtaja) ja Anu Nissinen, Hallinnointikoodin 2015 suosituksesta 15 poiketen hallituksen vähäisen jäsenmäärän johdosta. Tarkastusvaliokunnan jäseniksi valittiin Anu Nissinen (puheenjohtaja), Kati Hagros ja Marko Somerma.

Marko Somerma jättäytyi pois hallituksesta 1.11.2019 alkaen, kun hänet valittiin yhtiön toimitusjohtajaksi. Katsauskauden lopussa hallituksen jäseniä olivat Harry Brade (puheenjohtaja), Anu Nissinen (varapuheenjohtaja) ja Kati Hagros. Tarkastusvaliokuntaan kuuluivat 1.11.2019−31.12.2019 Anu Nissinen (puheenjohtaja) ja Kati Hagros. Yhtiön tarkastusvaliokunnan kokoonpano poikkesi väliaikaisesti Hallinnointikoodin 2015 suosituksesta 15 (Valiokunnan jäsenen valinta), kun tarkastusvaliokunnassa on hallituksen vähäisestä jäsenmäärästä johtuen vain kaksi jäsentä.

Yhtiön hallituksen jäseninä toimivat 1.1.2019−27.3.2019 Harry Brade (hallituksen puheenjohtaja ja HR-valiokunnan puheenjohtaja), Anu Nissinen (hallituksen varapuheenjohtaja, tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja ja HR-valiokunnan jäsen), Kati Hagros (tarkastusvaliokunnan jäsen) ja Patrik Sallner (tarkastusvaliokunnan jäsen).

Yhtiön tilintarkastaja on tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab (Y-tunnus 1805485-9), jonka päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Leenakaisa Winberg.

RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT

Merkittävä osuus yhtiön liikevaihdosta koostuu myynnistä kymmenelle suurimmalle asiakkaalle. Yhden tai useamman avainasiakkaan menettäminen, ostojen huomattava väheneminen tai asiakkaiden taloudelliset ongelmat voisivat siten vaikuttaa yhtiön liiketoimintaan, taloudelliseen asemaan ja tulokseen.

Jatkuvana riskinä yrityksen kasvun ja kannattavuuden yhtäaikaisessa ylläpitämisessä on rekrytointitavoitteiden saavuttaminen niin laadun kuin määrän osalta, sekä tarjonnan sovittaminen oikea-aikaisesti kysyntään. Epäonnistuminen asiakasprojektien hinnoittelussa, suunnittelussa ja toteutuksessa voi myös vaikuttaa negatiivisesti yhtiön kannattavuuteen.

Yhtiön menestykseen vaikuttaa myös merkittävästi sen johto, muu henkilöstö ja hyvän työantajamaineen ylläpitäminen. Avainhenkilöiden työpanoksen menettäminen voisi vaikuttaa negatiivisesti yhtiön liiketoimintaan ja tavoitteiden saavuttamiseen. Yhtiön strategialle keskeistä ja menestykselle ehdotonta on ammattitaitoisten henkilöiden palkkaaminen ja pitäminen yhtiön palveluksessa. Yhtiö panostaa jatkuvasti työnantajamaineen ylläpitämiseen.

Tietoturvaan liittyvät riskit ovat yhtiön liiketoiminnassa mahdollisia. Tietoturvaan liittyvä riski saattaa toteutua esim. työntekijän inhimillisen virheen seurauksena. Yhtiö panostaa jatkuvasti palveluiden tietoturvan tason parantamiseen sekä kouluttaa henkilöstöään säännöllisesti tietoturva-asioissa tietoturvariskien toteutumisen välttämiseksi.

Yhtiön riskit ja epävarmuustekijät lyhyellä aikavälillä liittyvät yleiseen talouskehitykseen ja sen tuomaan epävarmuuteen asiakkaiden toimintaympäristössä. Yleisellä taloussuhdanteella ja asiakkaiden toimintaympäristön muutoksilla voi olla IT-investointien päätöksenteon hidastumisen, lykkäämisen tai perumisen kautta negatiivisia vaikutuksia yhtiön liiketoimintaan, taloudelliseen asemaan ja tulokseen.

NÄKYMÄT VUODELLE 2020 JA TALOUDELLISET TAVOITTEET 2021−2022

Vuoden 2020 liikevaihdon arvioidaan olevan 85–95 miljoonaa euroa. Kannattavuuden ohjeistuksen tunnuslukuna on jatkossa EBITA (liikevoitto oikaistuna yrityshankintojen käyvän arvon kohdistusten poistoilla). Vuoden 2020 EBITA arvio on 5,8–8,0 miljoonaa euroa.

Vuosina 2021−2022 Siili konsernin tavoitteena on liikevaihdossa yli 10 % orgaaninen kasvu vuosittain sekä EBITA noin 10 % liikevaihdosta. Ulkomaan liiketoiminnoissa tavoitellaan kaksinkertaista liikevaihdon kasvua kotimaahan verrattuna. Lisäksi kasvua pyritään vauhdittamaan yrityskaupoilla.

Aiemmin yhtiön keskipitkän aikavälin taloudellisina tavoitteina oli yli 10 % orgaaninen kasvu vuosittain ja käyttökate (EBITDA) noin 10 % liikevaihdosta.

YHTIÖKOKOUS

Varsinainen yhtiökokous

Siili Solutions Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 27.3.2019 Helsingissä. Yhtiökokous vahvisti tilikauden 2018 tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen, myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjoh tajalle vastuuvapauden ja päätti jakaa osinkoa 0,16 euroa/osake ja lisäosinkoa 0,07 euroa/osake eli yhteensä 1 610 tuhatta euroa.

Hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettiin neljä (4). Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Harry Brade, Anu Nissinen, Kati Hagros sekä uutena jäsenenä Marko Somerma. Yhtiökokous päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan 3 500 euroa kuukau dessa, varapuheenjohtajalle 2 700 euroa kuukaudessa ja muille jäsenille 1 800 euroa kuukaudessa. Valiokuntien puheenjohtajille maksetaan valiokuntatyöstä 200 euroa kuukaudessa sekä valio kuntatyöstä kokouspalkkiona kaikille valiokunnan jäsenille 300 euroa/kokous. Lisäksi hallituksen jäsenten matkakulut korvataan yhtiön matkustussäännön mukaisesti.

Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin uudelleen KHT-yhteisö KPMG Oy Ab, joka on ilmoittanut yhtiön päävastuulliseksi tilintarkastajaksi KHT Leenakaisa Winbergin. Tilintarkastajalle maksetaan palkkio kohtuullisen laskun mukaan.

Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta ja/tai pantiksi ottamisesta. Osakkeita voidaan hankkia ja/tai ottaa pantiksi enintään 480 000 kappaletta, mikä vastaa noin 6,86 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeet hankitaan Nasdaq Helsinki Oy:n sään nellyllä markkinapaikalla järjestämässä kaupankäynnissä han kintahetken markkinahintaan. Omia osakkeita voidaan hankkia muuten kuin osakkeenomistajien omistusten mukaisessa suh teessa. Osakkeiden hankinta alentaa yhtiön jakokelpoista vapaata omaa pääomaa. Hallitus päättää osakkeiden hankkimisen ja/tai pantiksi ottamisen muista ehdoista. Valtuutus on voimassa seu raavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2020 asti. Valtuutus kumoaa aikaisemmat käyttämättömät hankintavaltuutukset.

Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta yhdessä tai useam massa erässä, joko maksua vastaan tai maksutta. Annettavien osakkeiden määrä, mukaan lukien erityisten oikeuksien perus teella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään 750 000 osaketta, mikä vastaa noin 10,71 prosenttia yhtiön kaikista osak keista. Hallitus voi päättää antaa joko uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään kaikista osakeannin sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien oikeu den osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poikkeamiseen. Valtuutusta voidaan käyttää yhtiön taseen ja rahoitusaseman vahvistamiseen, yrityskauppojen kauppahintojen suorittami seen, kannustinjärjestelmissä tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2020 asti. Valtuutus kumoaa aikaisemmat osakeantia ja optio-oikeuk sien sekä muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamista koskevat valtuutukset.

OSAKE JA OSAKEPOHJAISET KANNUSTINJÄRJESTELMÄT

Yhtiöllä on yksi osakesarja, ja kaikilla osakkeilla on yhdenmukai set oikeudet. Siili Solutions Oyj:n osakkeita oli 31.12.2019 kaupparekisteriin merkittynä 7 000 316 kappaletta. Yhtiön tai sen tytäryritysten hallussa ei ole omia osakkeita katsauskauden päättyessä. Yhtiön hallituksen ja johtoryhmän jäsenet omistivat 31.12.2019 yhteensä 54 740 yhtiön osaketta. Lisäksi yhden hallituksen jäsenen vaikutusvaltayhteisö omistaa 612 746 osaketta. Yhtiön johtoryhmän jäsenten hallussa oli katsauskauden päät tyessä 126 868 optio-oikeutta.

Tilikauden aikana yhtiön osakekurssi oli korkeimmillaan 9,92 euroa, alimmillaan 7,80 euroa, keskikurssi 8,72 euroa ja päätöskurssi katsauskauden lopussa 9,12 euroa. Yhtiön osakkeen markkinaarvo kasvoi vuoden 2018 lopusta 12,5 % ja yhtiön markkina-arvo oli yhteensä 63,8 (56,7) miljoonaa euroa 31.12.2019.

Yhtiöllä oli 31.12.2019 yhteensä 4 656 osakkeenomistajaa. Osakkeenomistajien lukumäärä kasvoi vuoden 2018 lopusta 3,9 %. Luettelo suurimmista omistajista on nähtävissä yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.siili.com/fi.

Yhtiöllä on vuoden 2019 lopussa kuusi voimassaolevaa optioohjelmaa:

2016A-ohjelman yhtiön hallitus on päättänyt kokouksessaan 8.6.2016. Optio-ohjelmassa optio-oikeuksia on päätetty antaa yhteensä enintään 337 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään yhteensä enintään 337 000 yhtiön uutta tai sen hallussa olevaa osaketta. Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 30.9.2019–31.12.2020. Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika ei kuitenkaan ala, jollei osakkeen 60 kaupankäyntipäivän vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä ole vähintään 14,50 euroa ajalla 1.1.2019– 30.6.2020. Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintä hinta on 7,50 euroa osakkeelta. Merkintähinta perustuu osakkeen käypään arvoon, joka vastaa yhtiön osakkeen vaihdolla paino tettua keskikurssia Nasdaq Helsinki Oy:ssä ajanjaksolla 9.5.– 3.6.2016. Konsernin johtoryhmän jäsenten ja puolalaisen tytäryhtiön toimitusjohtajan osalta optio-oikeuksien 2016A saaminen edellyttää, että he omistavat tai hankkivat yhtiön osakkeita hallituk sen päättämän määrän. Osakkeet on omistettava siihen saakka, kun optio-ohjelma päättyy 31.12.2020. Osana optio-ohjelmaa yhtiön hallitus päätti tarjota avainhenkilöille, joilta edellytetään osakkeiden omistamista, mahdollisuuden rahoittaa osakehankin tansa yhtiön myöntämällä korollisella lainalla. Yhtiön osakkeiden hankinnan rahoittamiseksi tarjoama laina on maksettava takaisin viimeistään 31.12.2020.

Siilin työntekijöille suunnattu 2018A-optio-ohjelma on osa henki löstön osakesäästöohjelmaa, jonka hallitus päätti ottaa käyttöön 20.4.2018. Optio-ohjelmassa optio-oikeuksia on päätetty antaa yhteensä enintään 50 000 kappaletta, ja ne oikeuttavat merkit semään yhteensä enintään 50 000 yhtiön uutta tai sen hallussa olevaa osaketta. Osakesäästöohjelman ensimmäinen säästökausi kesti 17.5.2018−31.1.2019. Enimmäissäästön määrä kuukaudessa on 400 euroa, ja osallistuja saa palkkiona maksutta Siili Solutions Oyj:n optio-oikeuksia. Jokaista ostettua säästöosaketta kohden osallistuja saa kaksi optio-oikeutta vuoden 2018A-ohjelmassa ja yhden optio-oikeuden tulevien vuosien säästöohjelmissa. Optio-oikeuksille asetetun vapautumiskriteerin täyttyessä jokai nen optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden yhtiön uuden tai sen hallussa olevan osakkeen maksamalla optio-oikeuksien ehtojen mukaisen osakkeen merkintähinnan. Optio-oikeuksilla merkittävän osakkeen merkintähinta on osakkeen vaihdolla pai notettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä toukokuussa 2018 eli 11,60 euroa osakkeelta. Merkintähinnasta vähennetään vuosit tain maksetut osingot ja pääoman palautukset. Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 1.8.2020–31.1.2022. Merkintäaika ei kuitenkaan ala, ellei hallituksen asettama yhtiön osakekurssin kehitykseen perustuva vapautumiskriteeri täyty vii meistään 31.1.2021. Hallitus päätti kokouksessaan 24.1.2019 optiooikeuksien 2018A enimmäismäärän nostamisesta 50 000:sta 75 000:een kappaleeseen.

Yhtiön hallitus päätti 10.9.2018 kokouksessa avainhenkilöiden optio-ohjelmat 2018B ja 2018C. Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään 100 000 kappaletta, ja ne oikeuttavat merkitse mään yhteensä enintään yhtä monta yhtiön uutta tai sen hallussa olevaa osaketta. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta. Optiooikeuksista 67 200 merkitään tunnuksella 2018B ja 32 500 merkitään tunnuksella 2018C. Optio-oikeudella 2018B ja 2018C merkittävän osakkeen merkintähinta on 11,93 euroa per osake, mikä vastaa yhtiön osakkeen vaihdolla painotettua keskikurssia Nasdaq Helsinki Oy:ssä ajanjaksolla 15.8.2018–28.8.2018. Osakkeen merkintähinta alenee ennen osakemerkintää päätettävien osinkojen ja varojenjaon määrällä. Optio-oikeuksilla 2018B ja 2018C merkittävien osakkeiden merkintäaika on 1.2.2021–31.1.2022. Merkintäaika ei kuitenkaan ala, elleivät hallituksen kummallekin optiolajille erikseen asettamat yhtiön osakekurssiin ja taloudellisiin tavoitteisiin liittyvät kriteerit täyty. Hallitus päättää optiooikeuksien jakamisesta avainhenkilöille. Optio-oikeuksien 2018C saaminen edellyttää, että avainhenkilöt omistavat tai hankkivat yhtiön osakkeita hallituksen päättämän määrän. Osakkeet on omistettava 1.2.2021 asti.

Yhtiön hallitus päätti kokouksessaan 24.1.2019 vuonna 2018 perus tetun SiiliX Share -osakesäästöohjelman uudesta säästökaudesta 2019–2020 ja siihen liittyvästä optio-ohjelmasta. Uuden säästökauden yksityiskohdat ovat pääosin edellisen säästökauden mukaiset. Uusi säästökausi alkoi 1.2.2019 ja päättyy 31.1.2020. Enimmäissäästön määrä kuukaudessa on 400 euroa. Osallistujat saavat palkkiona maksutta yhden Siili Solutions Oyj:n optiooikeuden yhtä ostettua osaketta kohden. Jokainen uusi työntekijä, jolla on säästökaudella 2019–2020 ensimmäistä kertaa mahdollisuus osallistua SiiliX Share -osakesäästöohjelmaan, saa osallistuessaan ohjelmaan jokaista ostettua säästöosaketta koh den kaksi optio-oikeutta. Optio-oikeuksille asetetun vapautumiskriteerin täyttyessä jokainen optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden yhtiön uuden tai sen hallussa olevan osakkeen maksamalla optio-oikeuksien ehtojen mukaisen osakkeen merkintähinnan. Osakesäästöohjelmaa tarjotaan konsernin työntekijöille pois lukien Yhdysvaltojen ja VALA Group Oy:n henkilöstö. Osallistuminen ohjelmaan on vapaaehtoista. Säästöosakkeet ostetaan mark kinoilta puolivuosittain yhtiön tulosjulkistusten jälkeen. Optiooikeuksia annetaan yhteensä enintään 75 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään yhtä monta osaketta. Optio-oikeuksilla merkittävän osakkeen merkintähinta on osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä maaliskuussa 2019. Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 1.8.2021–31.1.2023. Osakkeiden merkintäaika ei kuitenkaan ala, ellei hallituksen asettama yhtiön osakekurssin kehitykseen perustuva vapautumiskriteeri täyty viimeistään 31.1.2022.

Yhtiön hallitus päätti 16.12.2019 vuonna 2018 perustetun SiiliX Share -osakesäästöohjelman uudesta säästökaudesta 2020–2021 ja siihen liittyvästä optio-ohjelmasta. Uuden säästökauden yksi tyiskohdat ovat pääosin edellisen säästökauden mukaiset. Uusi säästökausi alkaa 1.2.2020 ja päättyy 31.1.2021. Enimmäissäästön määrä kuukaudessa on 400 euroa. Osallistujat saavat palkkiona maksutta yhden Siili Solutions Oyj:n optio-oikeuden yhtä ostet tua osaketta kohden. Jokainen uusi työntekijä, jolla on säästö kaudella 2020–2021 ensimmäistä kertaa mahdollisuus osallistua SiiliX Share -osakesäästöohjelmaan, saa osallistuessaan ohjel maan kutakin yhtä ostettua säästöosaketta kohden kaksi optiooikeutta. Optio-oikeuksille asetetun vapautumiskriteerin täyttyessä kukin optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden yhtiön uuden tai sen hallussa olevan osakkeen maksamalla optio-oikeuksien ehtojen mukaisen osakkeen merkintähinnan. Osakesäästöohjelmaa tarjotaan konsernin työntekijöille pois lukien Yhdysvaltojen ja Vala Group Oy:n henkilöstö. Osallistuminen ohjelmaan on vapaaehtoista. Säästöosakkeet ostetaan mark kinoilta puolivuosittain yhtiön tulosjulkistusten jälkeen. Optiooikeuksia annetaan yhteensä enintään 50 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään yhtä monta osaketta. Optiooikeuksilla merkittävän osakkeen merkintähinta on osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä maaliskuussa 2020. Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 1.8.2022–31.1.2024. Osakkeiden merkintäaika ei kuitenkaan ala, ellei hallituksen asettama yhtiön osakekurssin kehitykseen perustuva vapautumiskriteeri täyty viimeistään 31.1.2023.

TILIKAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

Yhtiö tiedotti pörssitiedotteellaan 16.12.2019, että sen johtoryhmään kuuluvat 1.1.2020 alkaen:

Marko Somerma, toimitusjohtaja

Kristiina Burtsoff, henkilöstöjohtaja

Jerry Jalassola, johtaja, heimoverkosto

Aleksi Kankainen, talousjohtaja

Antti Kiukas, johtaja, markkinointi ja viestintä

Jarkko Malviniemi, johtaja, tarjooma ja teknologia

Kari Pirttikangas, johtaja, operatiivinen suunnittelu ja siili_one

Pasi Ropponen, kaupallinen johtaja

Hanna Seppänen, johtaja, lakiasiat ja sijoittajasuhteet

Kristian Takala, liiketoimintajohtaja, Cloud Managed Services

Siili Solutions Oyj:n hallitus on 5.2.2020 päättänyt perustaa uuden pitkän aikavälin osakepalkkiojärjestelmän Siili-konsernin avain henkilöille. Tavoitteena on yhdenmukaistaa osakkeenomista jien ja avainhenkilöiden tavoitteet yhtiön arvon kasvattamiseksi pitkällä aikavälillä, sitouttaa avainhenkilöt yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyinen yhtiön osakkeiden ansaintaan ja arvonnou suun perustuva palkkiojärjestelmä. Osakepalkkiojärjestelmässä 2020–2022 on kolme kolmen vuoden mittaista ansaintajaksoa: tilikaudet 2020–2022, 2021–2023 ja 2022–2024. Yhtiön hallitus päättää järjestelmän ansaintakriteerit ja kullekin kriteerille asetettavat tavoitteet ansaintajakson alussa. Järjestelmän mahdollinen palkkio maksetaan ansaintajakson päättymisen jälkeen osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Rahaosuudella pyritään kattamaan palkkiosta osallistujalle aiheutuvia veroja ja veron luonteisia maksuja. Jos osallistujan työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti mak seta. Järjestelmään osallistuminen edellyttää johtoryhmän jäse niltä osakeomistusta yhtiössä. Johtoryhmän jäsenen on kasva tettava omistustaan ja/tai pidettävä hallituksen päättämä määrä jo omistamiansa yhtiön osakkeita. Jos johtoryhmän jäsen myy näitä osakkeitaan ennen palkkion maksamista, hänen enimmäis palkkiotaan alennetaan samassa suhteessa. Osana järjestelmää yhtiön toimitusjohtaja hankkii yhtiön osakkeita 250 000 eurolla. Yhtiön toimitusjohtajan on omistettava kaikki järjestelmän perus teella palkkiona hänelle maksetut osakkeet niin kauan kuin hänen johtajasopimuksensa on voimassa. Yhtiön muun johtoryhmän jäsenen on omistettava kaikki järjestelmän perusteella palkkiona hänelle maksetut osakkeet siihen asti, kunnes hänen osakeomistuksensa arvo yhtiössä vastaa yhteensä hänen bruttovuosipalkkaansa. Ansaintajaksolta 2020–2022 ansaittava palkkio perustuu konsernin liikevoittoon, liikevaihtoon ja osakkeen koko naistuottoon. Ansaintajaksolta 2020–2022 maksettavat palkkiot vastaavat yhteensä enintään noin 200 000:n Siili Solutions Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden. Osakepalkkiojärjestelmän kohderyhmään kuuluu ansaintajaksolla 2020–2022 noin 25 avainhenkilöä mukaan lukien yhtiön johtoryhmän jäsenet. Mahdolliset palkkiot maksetaan viimeistään huhtikuun 2023 loppuun mennessä.

OSINKOEHDOTUS

Yhtiön hallituksen hyväksymän voitonjakopolitiikan mukaisesti Siili pyrkii jakamaan 30–70 % tilikauden tuloksesta osakkeenomista jille voitonjakona. Tämän lisäksi voidaan jakaa lisävoitonjakoa.

Siili Solutions Oyj:n emoyhtiön vapaa oma pääoma 31.12.2019 oli 14 362 763,81 euroa, josta tilikauden voittoa 896 786,81 euroa. Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että vuodelta 2019 maksettaisiin varsinaista osinkoa 0,26 euroa osakkeelta ja lisäosinkoa 0,10 euroa osakkeelta eli yhteensä 0,36 euroa osakkeelta. Varsinainen osinko olisi esityksen mukaan 1 820 082,16 euroa ja lisäosinko 700 031,60 euroa, eli kokonaisuudessaan 2 520 113,76 euroa ulkona olevalla osakemäärällä. Ehdotettu varsinainen osingon jako vastaa noin 71% ja ehdotettu osingonjako yhteensä vastaisi 99 % konsernin tilikauden tuloksesta.

Tilikauden päättymisen jälkeen Siilin taloudellisessa asemassa ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako lisäosinkoineen vaaranna halli tuksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä. Yhtiön vahva likviditeetti ja kassavarat mahdollistavat lisäosingonjaon.

SELVITYS MUISTA KUIN TALOUDELLISISTA TIEDOISTA

Siili-konserni on sitoutunut vastuullisuuteen ja kestävään kehi tykseen kaikessa taloudellisessa, yhteiskunnallisessa, sosiaali sessa, ympäristöön ja henkilökuntaan liittyvässä toiminnassa. Vastuullisen toimintamme perustana ovat työntekijämme, joille pyrimme luomaan parhaan mahdollisen työympäristön sekä asiakastoimeksiantomme, joilla tehostamme asiakkaidemme prosesseja, edistämme digitalisaatiota ja vähennämme hukkaa.

Tieto- ja viestintäteknologian kehitys voi pienentää globaaleja CO2-päästöjä jopa 20 prosentilla vuoteen 2030 mennessä*. Siili-konserni johtavana digitaalisten palvelujen ja tietojärjestelmien kehittäjänä edistää aktiivisesti tätä kehitystä sekä omassa että asiakkaidensa liiketoiminnassa.

Tässä selvityksessä kuvataan toimintatavat, joita Siili-konsernissa noudatetaan liittyen ympäristöasioihin, sosiaalisiin asioihin ja hen kilöstöön, ihmisoikeuksien kunnioittamiseen sekä korruption ja lahjonnan torjuntaan.

* Lähde: Global eSustainability Initiative: #SMARTer2030 – ICT solutions for 21st century challenges

Liiketoiminnan kuvaus

Siili-konserni on riippumaton tietojärjestelmien kehityspalveluita tarjoava toimija, joka tuottaa palveluja niin yrityksille kuin julkiselle sektorille. Siili yhdistää toiminnassaan strategisen liiketoiminta näkemyksen, luovan suunnittelun, tehokkaan teknisen toteutuskyvyn ja analyyttisen tulosten mittaamisen ketteräksi kokonaisuudeksi.

Siili-konserni muodostuu emoyhtiöstä Siili Solutions Oyj:stä ja sen tytäryhtiöistä. Tytäryhtiöt sijaitsevat Suomessa, Puolassa, Saksassa ja Yhdysvalloissa. Siili Solutions Oyj:n kotipaikka on Helsinki ja sen osakkeet on listattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Siili-konsernin kuuluvat yhtiöt noudattavat kaikessa toiminnassaan paikallisia lakeja ja vaatimuksia.

Siili-konsernin palveluksessa oli vuonna 2019 keskimäärin 717 henkilöä.

Sosiaaliset asiat ja henkilöstö

Olemme asiantuntijaorganisaatio, jonka koko toiminnan perus tana on työstään innostunut ja hyvinvoiva henkilöstö. Tuemme henkilöstömme henkistä ja fyysistä hyvinvointia monin eri tavoin. Työsuhteen alkaessa jokainen työntekijämme saa perehdytyk sen, jossa kerrotaan käytäntömme ja toimintaohjeemme. Hyvinvointikyselymme SiiliFiilis on auki joka päivä ja sen tuloksia seurataan kuukausittain. SiiliFiilis mitataan eNPS-mittarilla (employee Net Promoter Score 1 ), jossa kuukausittaisten tulos ten keskiarvo vuonna 2019 oli 48 (vuonna 2018 keskiarvo oli 41). Kannustamme työn ja vapaa-ajan tasapainoon ja pyrimme mahdollistamaan tämän eri elämäntilanteet huomioiden. Työntekijöillämme on joustavat työajat, mahdollisuus kerryttää ja hyödyntää joustotunteja sekä lapsen sairastuessa mahdolli suus käyttää työntekijöille ilmaista lastenhoitopalvelua. Yhdessä Fambitionin, KnoWIT:in ja TEK:n kanssa perustamamme Isähaaste voitti Tasa-arvoasiain neuvottelukunnan myöntämän Miehen Työ 2019-palkinnon. Toimimme tämän haasteen keula kuvana ja toteuttajana pyrkien parantamaan sekä isien että perheiden asemaa työelämässä.

Hyvän työkyvyn ylläpitäminen on jatkuva tavoitteemme. Tätä tukee erityisesti aktiivinen varhaisen puuttumisen malli, jossa poissa oloja seurataan säännöllisesti ja niiden tiimoilta käydään työhyvinvointikeskusteluja. Työkykyongelmissa konsultoimme aina työterveyshuoltoamme ja käytössämme on osasairauspäivärahamalli aktiiviseen työhön paluun tukemiseen. Järjestämme lisäksi ennaltaehkäiseviä työhyvinvointikampanjoita kaksi kertaa vuodessa ja tarjoamme henkilöstöllemme muun muassa hie rontaa, coachin palveluja ja erilaista liikunnallista kerhotoimintaa vapaa-ajalla. Sairauspoissaoloprosentti Siili-konsernissa vuonna 2019 oli 2,5 %.

Työntekijöidemme ikärakenne on tällä hetkellä 21–63 vuotta ja työntekijämme puhuvat 22 eri äidinkieltä. Naisten osuus työntekijöistämme oli vuoden 2019 lopulla globaalisti 20 %, ja naisten osuuden kasvu jatkui kuten edellisenäkin vuonna, +2 prosenttiyksikköä edelliseen vuoteen verrattuna. 31.12.2019 hallituksessamme oli naisia 67 % ja johtoryhmässä 18 % sen jäsenistä.

26 27 1 eNPS-mittari on työntekijöiden suositteluindeksi, joka mittaa työntekijöiden halua suositella työpaikkaansa muille. Vastausten skaala on nollasta (ei todennäköisesti) kymmeneen (hyvin todennäköisesti), ja vastauksien 9–10 prosentuaalinen osuus vähennettynä vastausten 0–6 prosentuaalisella osuudella tuottaa mittarin tuloksen.

Visiomme mukaan haluamme olla asiakkaillemme ja työntekijöil lemme paras oppimisen, kasvun ja kestävän arvonluonnin yhteisö. Jatkuva oppiminen on tärkeä osa kulttuuriamme ja mahdollis tamme tämän sekä työntekijöillemme että asiakkaillemme Siili Akatemian kautta. Siili Akatemian koulutuksiin osallistui vuonna 2019 185 Siilin työntekijää 26:ssa eri koulutuskokonaisuudessa. Kaikilla työntekijöillämme on laajat mahdollisuudet oppimiseen ja itsensä kehittämiseen.

Markkinoilla vallitsevan osaajapulan vuoksi ja tilannetta omalta osaltamme parantaaksemme olemme jatkaneet nuorten ammat tilaisten ja alanvaihtajien kouluttautumista Mestari & Kisälli koulutusohjelmassamme. Vuonna 2019 rekrytoimme kolmessa eri ohjelmassa uusia osaajaa Helsinkiin ja Ouluun. Tarjoamme myös yläasteikäisille nuorille mahdollisuuden tutustua työelämään Kesäsiilit-ohjelman kautta. Vuonna 2019 järjestimme näitä kaksi kahden viikon jaksoa. Kutsumme säännöllisesti myös alan opis kelijoita tutustumaan Siiliin työpaikkana.

Ympäristön huomioiminen

Siilin missio on luoda parempaa huomista yhdistämällä inhimilliset tarpeet, teknologia ja vastuullisuus. Yksi yhteinen arvomme on vastuunkanto. Vastuunkanto auttaa Siilejä saavuttamaan tavoit teensa. Lähtökohtana vastuunkannolle on Code of Conduct -ohjeistuksen noudattaminen, jonka uudistimme vuoden 2019 lopussa.

Siili on sitoutunut toimimaan kestävän kehityksen periaatteiden mukaisesti ja ehkäisemään ja vähentämään ympäristöön kohdistuvia haittoja. Pyrimme toiminnassamme minimoimaan ympäristökuormitusta.

Huomioimme myös tilaratkaisuissa, hankinnoissa ja tarjouspyyn nöissä ympäristönäkökulmat.

Työssämme noudatamme Lean -periaatteita ja ketteriä kehitysmenetelmiä, jotka minimoivat hukkaa. Työntekijöidemme vaikutus ympäristön hyvinvointiin moninkertaistuu asiakkaille kehitettä vien ratkaisujen kautta, kun paperin käyttö ja päästöt vähenevät asioinnin ja toimitusketjujen digitalisoituessa. Kehitämme myös ennakoivan huollon ratkaisuja, jotka lisäävät laitteiden elinikää ja vähentävät näiden ympäristökuormaa.

Olemme asiakastoimeksiantojen kautta aktiivisesti mukana auto teollisuuden murroksessa, jossa sähkö korvaa fossiiliset polttoaineet ja digitaaliset sensorit käyttöliittymineen lisäävät tieliikenneturvallisuutta ja tehostavat ajonaikaista ajankäyttöä.

Tuemme työntekijöidemme kulkemista julkisella liikenteellä, hyödynnämme virtuaalisia keskustelu- ja videoyhteyksiä matkustamisen vähentämiseksi. Autopolitiikkamme on laadittu vastuullisuuden periaatteita noudattaen suosien vähäpäästöisiä malleja sekä sähkö- tai ladattavia hybridiautoja. Jätteiden kierrätys ja sähkönkulutuksen vähentäminen ovat osa arkipäivää kai kissa toimitiloissamme ja olemme kiinnittäneet tähän erityistä huomiota vuoden 2019 lopussa toteutetussa pääkonttorimme toimitilauudistuksessa.

Tärkein ekologiseen vastuulliseen liittyvä toimenpiteemme vuonna 2019 oli Siili-Metsä-hankkeen käynnistäminen. Hankkeen tavoit teena on tulevaisuudessa kompensoida kaikkien työntekijöi demme vuosittainen hiilijalanjälki. Tämä toteutetaan Suomen 4H-liiton Taimiteko-toimintamallilla istuttamalla joka vuosi 43 puuntaimea jokaista työntekijäämme kohti. Metsänistutukset käynnistyvät vuonna 2020.

Korruption ja lahjonnan torjunta sekä ihmisoikeuksien kunnioittaminen

Uudet Siilit valitaan osaamisen ja yrityskulttuuriin sopivuuden perusteella emmekä hyväksy syrjintää rodun, uskonnon, iän, suku puolen tai seksuaalisen suuntautumisen perusteella. Pyrimme lisäämään monimuotoisuutta lisäämällä tietoisuutta sen hyödyistä ja ymmärrystä tiedostamattomista ennakkoluuloista työyhteisös sämme. Puutumme epäasialliseen käytökseen ja kiusaamiseen. Siilin eettisten periaatteiden mukaisesti kunnioitamme ihmisoikeuksia emmekä hyväksy lapsi-, pakko- tai orjatyötä missään muodossa.

Siili-konserni irtisanoutuu korruptiosta ja lahjonnasta. Siilin hen kilöstöön kuuluva ei saa antaa tai vastaanottaa mitään lahjaa, joka vaikuttaisi Siilin liiketoimintaa koskeviin päätöksiin tai joilla on huomattavaa henkilökohtaista nimellistä tai rahallista arvoa.

Mikäli Siilin työntekijä tai yhteistyökumppanimme on toiminut vastuullisuuden periaatteidemme vastaisesti, Siilin työntekijöillä ja ulkopuolisilla henkilöillä on mahdollisuus ilmoittaa tästä osoitteeseen: codeofconduct@siili.com. Vuonna 2019 vastuullisuuteen liittyviä rikkomuksia ei ilmoitettu.

Konsernin tuloslaskelma ja laaja tuloslaskelma, IFRS

1 000 EUR	Liitetieto	1.1.2019 –31.12.2019	1.1.2018 –31.12.2018
LIIKEVAIHTO	3	80 544	70 380
Liiketoiminnan muut tuotot	4	451	265
Materiaalit ja palvelut	5	-14 785	-12 905
Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut	6, 21, 22	-49 902	-43 561
Poistot	8	-3 363	-1 646
Liiketoiminnan muut kulut	9	-9 211	-10 067
LIIKEVOITTO (-TAPPIO)		3 733	2 465
Rahoitustuotot	10	9
Rahoituskulut	10	-425	-153
TULOS ENNEN VEROJA		3 317	2 312
Tuloverot	11	-763	-734
TILIKAUDEN TULOS		2 553	1 579
Jakautuminen
Emoyhtiön omistajille	100 %	2 553	1 579
Määräysvallattomille omistajille	0 %
Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos:
Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa), tilikauden voitto	12	0,36	0,23
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (euroa), tilikauden voitto	12	0,36	0,23

Konsernin laaja tuloslaskelma

1 000 EUR	Liitetieto	1.1.2019 –31.12.2019	1.1.2018 –31.12.2018
TILIKAUDEN TULOS		2 553	1 579
Muut laajan tuloksen erät
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi
Muuntoerot		16	-22
TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ		2 569	1 557
Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen
Emoyhtiön omistajille	100 %	2 569	1 557
Määräysvallattomille omistajille	0 %

Konsernin tase, IFRS

1 000 EUR	Liitetieto	31.12.2019	31.12.2018
VARAT
Pitkäaikaiset varat
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet	13	803	1 145
Käyttöoikeusomaisuuserät	13	5 400
Liikearvo	14	18 815	18 815
Muut aineettomat hyödykkeet	14	4 162	5 625
Muut sijoitukset	16	152	2
Laskennalliset verosaamiset	18	17
Saamiset	16	195	417
Pitkäaikaiset varat yhteensä		29 544	26 005
Lyhytaikaiset varat
Myyntisaamiset	17	12 612	10 949
Muut saamiset	17	1 734	1 538
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset	17	114	227
Rahavarat	19	11 886	10 049
Lyhytaikaiset varat yhteensä		26 346	22 764
VARAT YHTEENSÄ		55 890	48 769
OMA PÄÄOMA JA VELAT
Oma pääoma
Osakepääoma	20	100
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	20	12 874
Muuntoerot	20	9
Kertyneet voittovarat	20	7 579
Oma pääoma yhteensä		20 562
Pitkäaikaiset velat
Rahoitusvelat	23	5 133
Muut pitkäaikaiset korolliset velat	23	9 794
Laskennalliset verovelat	18	870
Pitkäaikaiset velat yhteensä		15 798
Lyhytaikaiset velat
Rahoitusvelat	23	1 027
Muut lyhytaikaiset korolliset velat	23	1 718
Ostovelat ja muut velat	24	16 575
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat	24	197
Varaukset	22	14	100 12 874 -7 6 680 19 647 6 159 6 010 1 135 13 304 1 417 14 306 89 5

1 000 EUR	Liitetieto	31.12.2019	31.12.2018
VARAT
Pitkäaikaiset varat
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet	13	803	1 145
Käyttöoikeusomaisuuserät	13	5 400
Liikearvo	14	18 815	18 815
Muut aineettomat hyödykkeet	14	4 162	5 625
Muut sijoitukset	16	152	2
Laskennalliset verosaamiset	18	17
Saamiset	16	195	417
Pitkäaikaiset varat yhteensä		29 544	26 005
Lyhytaikaiset varat
Myyntisaamiset	17	12 612	10 949
Muut saamiset	17	1 734	1 538
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset	17	114	227
Rahavarat	19	11 886	10 049
Lyhytaikaiset varat yhteensä		26 346	22 764
VARAT YHTEENSÄ		55 890	48 769
Oma pääoma
Osakepääoma	20	100	100
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	20	12 874	12 874
Muuntoerot	20	9	-7
Kertyneet voittovarat	20	7 579	6 680
Oma pääoma yhteensä		20 562	19 647
Pitkäaikaiset velat
Rahoitusvelat	23	5 133	6 159
Muut pitkäaikaiset korolliset velat	23	9 794	6 010
Laskennalliset verovelat	18	870	1 135
Pitkäaikaiset velat yhteensä		15 798	13 304
Lyhytaikaiset velat
Rahoitusvelat	23	1 027	1 417
Muut lyhytaikaiset korolliset velat	23	1 718
Ostovelat ja muut velat	24	16 575	14 306
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat	24	197	89
Varaukset	22	14	5
Lyhytaikaiset velat yhteensä		19 530	15 818
Velat yhteensä		35 328	29 121
OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ		55 890	48 769

Konsernin rahavirtalaskelma, IFRS

1 000 EUR	Liitetieto	1.1.2019 –31.12.2019	1.1.2018 –31.12.2018
Liiketoiminnan rahavirrat
Tilikauden voitto		2 553	1 579
Oikaisut:
Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa ja muut oikaisut	27	2 120	1 649
Korkokulut ja muut rahoituskulut	10	425	153
Rahoitustuotot	10	-9
Verot	11	763	734
Käyttöpääoman muutokset:
Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos		-1 717	-2 229
Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos		3 790	1 667
Maksetut korot		-170	-94
Saadut korot		9	-7
Maksetut verot		-825	-1 320
Liiketoiminnan nettorahavirta		6 941	2 132
Investointien rahavirrat
Tytäryritysten hankinnat vähennettynä hankintahetken rahavaroilla	15	-394	-4 606
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot		12
Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin	13	-327	-707
Investoinnit aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin	14	-21	-312
Investoinnit muihin sijoituksiin	16	-150	152
Investointien nettorahavirta		-880	-5 474
Rahoituksen rahavirrat
Lainasaamisten takaisinmaksut	16	81	358
Lainojen nostot	23		7 200
Lainojen takaisinmaksut	23	-1 419	-390
Vuokrasopimusvelkojen maksut	13,28	-1 179
Maksetut osingot	20	-1 610	-2 730
Osingonjako osakkeiden myyntioptioiden haltijoille		-98
Rahoituksen nettorahavirta		-4 224	4 438
Rahavarojen muutos		1 837	1 095
Rahavarat tilikauden alussa	19	10 049	8 954
Rahavarat tilikauden lopussa	19	11 886	10 049

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista, IFRS

1 000 EUR	Liite tieto	Osake pääoma	Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	Muunto erot	Kertyneet voittovarat	Oma pääoma yhteensä
Oma pääoma 1.1.2018		100	12 874	15	7 759	20 747
Laaja tulos
Tilikauden tulos					1 579	1 579
Muut laajan tuloksen erät (verovaikutuksella oikaistuna)
Muuntoerot	20			-22		-22
Tilikauden laaja tulos yhteensä		0	0	-22	1 579	1 557
Liiketoimet omistajien kanssa
Osingonjako	20				-2 730	-2 730
Osakeanti	20
Osakeperusteinen palkitsemisjärjestelmä 21					55	55
Muut muutokset					18	18
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä		0	0	0	-2 657	-2 657
Oma pääoma 31.12.2018		100	12 874	-7	6 680	19 647
Oma pääoma 1.1.2019		100	12 874	-7	6 680	19 647
Laaja tulos
Tilikauden tulos					2 553	2 553
Muut laajan tuloksen erät (verovaikutuksella oikaistuna)
Muuntoerot	20			16		16
Tilikauden laaja tulos yhteensä				16	2 553	2 569
Liiketoimet omistajien kanssa
Osingonjako	20				-1 610	-1 610
Osakeperusteinen palkitsemisjärjestelmä 21					53	53
Muut muutokset					-98	-98
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä					-1 655	-1 655
Oma pääoma 31.12.2019		100	12 874	9	7 579	20 562

1. Konsernin perustiedot

Siili Solutions -konserni on riippumaton tietojärjestelmien kehityspalveluita tarjoava toimija, joka tuottaa palveluita yrityksille ja julkiselle sektorille. Konsernin emoyhtiö Siili Solutions Oyj on suomalainen ohjelmistojärjestelmien kehityspalveluita tarjoava julkinen osakeyhtiö. Emoyhtiön kotipaikka on Helsinki ja rekisteröity osoite on Ruoholahdenkatu 21, 00180 Helsinki. Jäljennös tilinpäätöksestä on saatavissa internet-osoitteesta www.siili.com/ fi tai yhtiön rekisteröidystä osoitteesta.

Yhtiön hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 26.2.2020 tämän konsernitilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.

2. Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet

Konsernitilinpäätöksen yleiset laadintaperiaatteet sekä kuvaukset johdon harkintaan perustuvista ratkaisuista ja arvioiden käytöstä on kuvattu tässä osuudessa. Tarkemmat laadintaperiaatteet on esitetty jäljempänä kunkin tilinpäätöserän yhteydessä.

TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERUSTA

Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti, ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2019 voimassaolleita ja EU:ssa sovellettavaksi hyväksyttyjä IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset.

Konsernitilinpäätös laaditaan kalenterivuodelta, joka on konsernin emoyhtiön sekä tytäryhtiöiden tilikausi.

Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisten hankintamenojen perusteella, jollei laadintaperiaatteissa ole toisin mainittu, ja tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina.

KONSOLIDOINTIPERIAATTEET

Tytäryhtiöt

Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön Siili Solutions Oyj:n ja sen tytäryhtiöiden tilinpäätökset (yhdessä konserni).

Tytäryhtiöt ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni olemalla osallisena yhteisössä altistuu yhteisön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhteisöä koskevaa valtaansa.

Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenetelmällä. Luovutettu vastike ja hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat on arvostettu käypään arvoon hankintahetkellä. Hankintaan liittyvät menot, lukuun ottamatta vieraan tai oman pääoman ehtoisten arvopapereiden liikkeeseen laskusta aiheutuvia menoja, on kirjattu kuluksi.

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot IFRS

Luovutettu vastike ei sisällä hankinnasta erillisenä käsiteltäviä liiketoimia, jotka kirjataan yleensä tulosvaikutteisesti. Ehdollinen lisäkauppahinta tai vähemmistöosuuden kauppahinta on arvostettu käypään arvoon hankintahetkellä ja kirjattu velaksi. Velaksi kirjattu lisäkauppahinta tai vähemmistöosuuden kauppahinta arvostetaan käypään arvoon jokaisen raportointikauden päättymispäivänä, ja tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti.

Hankitut tytäryhtiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan, ja luovutetut tytäryhtiöt siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumattomat voitot sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa.

Vaiheittain toteutuvan hankinnan yhteydessä aiempi omistusosuus arvostetaan käypään arvoon, ja tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti. Konsernin menettäessä määräysvallan tytäryhtiössä, arvostetaan jäljelle jäävä sijoitus määräysvallan menettämispäivän käypään arvoon, ja tästä syntyvä erotus kirjataan tulosvaikutteisesti.

Kaikki konsernitilinpäätökseen sisältyvät tytäryhtiöt ovat kokonaan omistettuja, paitsi VALA Group Oy, jonka osakkeista emoyhtiö omistaa 60 %. VALA Group Oy on kuitenkin yhdistelty konsernitilinpäätökseen 100-prosenttisesti, koska VALA Group Oy:n osakkeiden hankintasopimuksen perusteella on erittäin todennäköistä, että konserni tulee hankkimaan loputkin VALA Group Oy:n osakekannasta omistukseensa vuoden 2021 loppuun mennessä. Tämän takia määräysvallattomien omistajien osuutta ei ole esitetty erillään emoyrityksen omistajille kuuluvasta omasta pääomasta eikä tuloksesta.

Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen

Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yhtiön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta (toimintavaluutta). Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on konsernin emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta. Tilinpäätöksessä esitetyt luvut on pyöristetty lähimpään tuhanteen euroon, mikäli ei ole toisin mainittu. Tämän takia yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta.

Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat

Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu konserniyhtiöiden toimintavaluutan määräisinä käyttämällä tapahtumapäivän valuuttakurssia. Ulkomaan rahan määräiset monetaariset varat ja velat on muutettu toimintavaluutan määräisiksi raportointikauden päättymispäivän kursseja käyttämällä.

Ulkomaan rahan määräiset ei-monetaariset varat ja velat, jotka on arvostettu käypiin arvoihin, on muutettu toimintavaluutan määräisiksi käyttämällä käyvän arvon määrittämispäivän kursseja. Alkuperäiseen hankintamenoon arvostettavat, ei-monetaariset valuuttamääräiset erät on arvostettu tapahtumapäivän kurssiin.

Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot on käsitelty tulosvaikutteisesti.

Ulkomaisten konserniyritysten tilinpäätösten muuntaminen

Ulkomaisten konserniyritysten varat ja velat, mukaan lukien liiketoimintojen yhdistämisistä syntynyt liikearvo ja käyvän arvon kohdistukset, on muunnettu euroiksi raportointikauden päättymispäivän kursseja käyttäen. Ulkomaisten konserniyritysten laajojen tuloslaskelmien ja tuloslaskelmien tuotto- ja kuluerät on muunnettu euroiksi käyttämällä raportointikauden keskikurssia.

Ulkomaisten tytäryhtiöiden hankintamenon eliminoinnista sekä hankinnan jälkeen kertyneistä oman pääoman eristä syntyvät muuntoerot kirjataan oman pääoman muuntoeroihin. Muuntoerojen muutos kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Kun tytäryhtiö myydään kokonaan tai osittain, kertyneet muuntoerot siirretään tulosvaikutteisiksi osaksi myyntivoittoa tai -tappiota.

Liikevoitto

IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määrittele liikevoiton käsitettä. Yhtiö on määritellyt liikevoiton nettosummaksi, joka muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot ja vähennetään:

• materiaalit ja palvelut
• työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut
• poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä
• liiketoiminnan muut kulut.

Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelmaerät esitetään liikevoiton alapuolella.

JOHDON HARKINTAA EDELLYTTÄVÄT LAADINTAPERIAATTEET JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT KESKEISET EPÄVARMUUSTEKIJÄT

Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää konsernin johdolta määrättyjen arvioiden tekemistä ja harkintaan perustuvia ratkaisuja. Johto on käyttänyt harkintaa soveltaessaan konsernin noudattamia tilinpäätöksen laadintaperiaatteita, joilla on eniten vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin. Lisäksi johto joutuu tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa alkuperäisistä arvioista ja oletuksista.

Tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden valintaan ja soveltamiseen liittyvä johdon harkinta

Konsernin johto tekee harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka koskevat tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden valintaa ja niiden soveltamista. Tämä koskee erityisesti niitä tapauksia, joissa voimassaolevassa IFRS-normistossa on vaihtoehtoisia kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja.

Konsernin johto käytti erityistä harkintaa, koska johto päätti, että VALA Group Oy raportoidaan konsernitilinpäätöksessä kuten täysin omistettu tytäryhtiö, vaikka konserni hankki tilikauden 2018 aikana 60 % yhtiön osakkeista. VALA Group Oy:stä ei ole konsernitilinpäätöksessä erotettu osaomistajien osuutta. Konserni on sen sijaan kirjannut 40 prosentin osaomistajien osuuden hankintaa koskevan rahoitusvelan. Sekä Siili Solutionsilla että myyjillä on oikeus vaatia osaomistajille kuuluvien osuuksien kaupan toteuttamista. Sekä Siili Solutionsilla että myyjillä on oikeus toteuttaa kauppa lopuista 40 prosentista VALA Group Oy:n osakkeita aikaisintaan vuoden 2021 alussa. Myöhemmin mahdollisesti hankittavien osakkeiden kauppahinta määräytyy VALA Group Oy:n liikevaihdon kasvun ja kannattavuuden perusteella.

Konsernin liikearvo on kohdistettu kahdelle rahavirtaa tuottavalle yksikölle, eli VALA Group Oy:lle ja muulle Siili Solutions -konsernille poislukien VALA Group Oy. VALA Group Oy on muusta konsernista erillinen rahavirtaa tuottava yksikkö, koska se toimii itsenäisesti omana tulosyksikkönään. Muuta konsernin liiketoimintaa harjoitetaan keskitetysti, myös sopimuskannan hallinnointi ja työvoiman allokointi asiakkuuksiin toteutetaan yhtenäisesti. Konsernin johdon arvion mukaan konsernissa ei ole VALA Group Oy:n lisäksi muita itsenäisiä ja erillisiä liiketoimintoja, eikä erillisiä yksilöitävissä olevia omaisuuseräryhmiä, joiden kerryttämät rahavirrat olisivat pitkälti riippumattomia muiden omaisuuserien tai omaisuuseräryhmien kerryttämistä rahavirroista.

Arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät

Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilikauden päättymispäivänä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidetyt oletukset. Konsernissa seurataan arvioiden ja oletusten toteutumista sekä näiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia jatkuvasti. Muutokset arvioissa ja oletuksissa huomioidaan raportoinnissa sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla.

Ne tulevaisuutta koskevat oletukset ja sellaiset tilikauden päättymispäivän arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät, jotka aiheuttavat merkittävän riskin konsernin varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen muuttumisesta olennaisesti seuraavan tilikauden aikana, on esitetty seuraavissa kappaleissa.

Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittujen aineettomien hyödykkeiden ja ehdollisen vastikkeen käyvän arvon määrittäminen

Merkittävissä liiketoimintojen yhdistämisissä konserni käyttää ulkopuolista neuvonantajaa arvioitaessa aineettomien hyödykkeiden käypiä arvoja.

Ehdollisen vastikkeen tai vähemmistöosuuden kauppahinnan hankinta-ajankohdan käypä arvo on kirjattu osana hankinnan kohteesta luovutettua vastiketta. Kun ehdollinen vastike luokitellaan rahoitusvelaksi, arvostetaan velan käypä arvo jokaisena raportointipäivänä. Käyvän arvon muutos kirjataan tulosvaikutteisesti.

Johto uskoo käytettyjen arvioiden ja oletusten olevan riittävän tarkkoja käyvän arvon määrityksen pohjaksi. Lisäksi konsernissa käydään läpi vähintään jokaisena raportointikauden päättymispäivänä mahdolliset viitteet niin aineellisten kuin aineettomienkin hyödykkeiden arvonalentumisesta.

Arvonalentumistestaus

Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta liikearvo ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisesta edellä laadintaperiaatteissa esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritetty käyttöarvoon perustuvien laskelmien avulla. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä.

Laskelmat rahavirtaa tuottavan yksikön käyttöarvosta, joita käytetään liikearvon arvonalentumistestauksessa, on tehty konsernin johdon tekemien oletusten ja arvioiden perusteella.

Liikevaihto ja tuloutusperiaatteet

Konsernin myyntituotot asiakassopimuksista muodostuvat tietojärjestelmien kehityspalvelujen myymisestä saaduista maksuista. Tulovirrat asiakassopimuksista muodostuvat työmyynnistä, projektitoimituksista, lisenssimyynnistä, ylläpidosta ja muista palveluista. Tulovirrat työmyynnistä ja muista palveluista tuloutetaan ajan kuluessa. Tulovirrat projektitoimituksista, lisenssimyynnistä ja ylläpidosta tuloutetaan suoritusvelvoitteen täyttymisasteen mukaisesti. Konserni yksilöi asiakassopimusten suoritevelvoitteet ja kohdistaa myyntituotot erillismyyntihintojen suhteessa eri suoritevelvoitteille.

Asiakassopimuksista saatavat tulovirrat eivät sisällä merkittäviä rahoituskomponentteja tai merkittäviä muuttuvia vastikkeita, ja asiakkaat suorittavat vastikkeet rahana.

Siili Solutionsilla ei ole olennaisia asiakassopimuksen saamisesta aiheutuvia lisämenoja, jotka täyttäisivät aktivointikriteerit. Mahdolliset lisämenot on kirjattu kuluksi, kun ne ovat toteutu neet, koska niiden perusteella aktivoitava omaisuuserä kirjattaisiin kuluksi viimeistään vuoden kuluessa lisämenon syntymisestä. Siili Solutionsilla ei ole myöskään sellaisia sopimuksen täyttämisestä johtuvia menoja, jotka täytyisi aktivoida.

TILIKAUDELLA 2019 SOVELLETUT UUDET JA MUUTETUT STANDARDIT

Siili Solutions on noudattanut 1.1.2019 lähtien seuraavia voimaan tulleita uusia ja muutettuja standardeja:

IFRS 16 Vuokrasopimukset (sovellettava 1.1.2019 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Uusi standardi korvasi IAS 17 -standardin ja siihen liittyvät tulkinnat. IFRS 16 -standardi edellyttää vuokralle ottajilta vuokrasopimusten merkitsemistä taseeseen käyttöoikeusomaisuuseränä ja rahoitusvelkana. Taseeseen merkitsemisestä on kaksi helpotusta, jotka koskevat lyhytaikaisia enintään 12 kuukautta kestäviä vuokrasopimuksia sekä arvoltaan vähäarvoisia hyödykkeitä.

Siili Solutions otti IFRS 16 -standardin käyttöön 1.1.2019 sovelta malla yksinkertaistettua menettelyä helpotuksineen: kaikki yli vuoden mittaiset vuokrasopimukset, jotka vuoden 2018 tilin päätöksessä luokiteltiin operatiivisiksi vuokrasopimuksiksi, kirjattiin taseeseen, paitsi sopimukset, jotka ovat arvoltaan vähäisiä eli noin 5 000 euron suuruisia tai enintään vuoden mittaisia. Standardin käyttöönotto ei vaikuttanut 1.1.2019 kertyneisiin voittovaroihin, eikä standardin käyttöönoton takia oikaistu vuoden 2018 vertailutietoja. Konsernin vuokrasopimukset ovat etupäässä toimitilavuokrasopimuksia.

Siili Solutions kirjasi 1.1.2019 taseeseen 3 578 tuhannen euron suuruisen vuokrasopimusvelan ja käyttöoikeusomaisuuserän.

Taseeseen kirjattavat vuokrasopimusvelka ja käyttöoikeusomaisuuserä on arvostettu tulevien vuokramaksujen nykyarvoon. Diskonttauksessa käytetään diskonttauskorkona lisäluoton korkoa, joka on 1,2–3,2 prosenttiyksikköä, ja lisäluoton korko on määritelty konserniyhtiöille niiden yrityskohtaiset ja maantieteelliset riskitekijät huomioon ottaen. Siili Solutions ei erottele vuokrasopimusten palvelukomponentteja.

Uuden standardin käyttöönotto paransi konsernin vuoden 2019 käyttökatetta 1 292 tuhatta euroa ja pienensi tilikauden voittoa 12 tuhatta euroa verrattuna aiempaan IAS 17-standardiin. Taseeseen kirjatuista käyttöoikeusomaisuuseristä kirjattiin poistot ja vuokranmaksuvelasta korkokulut vuokrakulujen sijasta. Siili Solutions sovelsi standardin helpotusta, eikä kirjannut taseeseen lyhytaikaisia eikä vähäarvoisia vuokrasopimuksia. Lisäksi konserni on hyödyntänyt mahdollisuuden olla erottelematta vuokrasopi musten palvelukomponentteja.

Konsernitaseessa 31.12.2019 käyttöoikeusomaisuuserän määrä on 5 400 tuhatta euroa ja vuokranmaksuvelan määrä 5 429 tuhatta euroa.

Konsernin tilikauden 2019 rahavirtalaskelmassa IFRS 16 -standardin soveltamisalaan kuuluvien vuokrien maksut jaetaan vuokranmaksuvelvoitteen lyhennykseksi, joka esitetään rahoituksen rahavirrassa vuokranmaksuvelkaa pienentävänä maksuna ja koron maksuun, joka esitetään liiketoiminnan rahavirrassa. Standardin soveltaminen paransi vuoden 2019 liiketoiminnan rahavirtaa 1 248 tuhatta euroa ja heikensi rahoituksen rahavirtaa 1 179 tuhatta euroa.

IFRIC 23 Tuloverokäsittelyjä koskeva epävarmuus (sovellettava 1.1.2019 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Tulkinta selventää kirjanpitokäsittelyä tilanteessa, jossa yhteisön verotuksellinen ratkaisu odottaa vielä veroviranomaisen hyväksymistä. Kirjanpitokäsittelyyn vaikuttaa arvio siitä, tuleeko veroviranomainen hyväksymään yhteisön valitseman ratkaisun vai ei. Tätä harkit taessa oletetaan, että veroviranomaisella on pääsy kaikkeen asiaan kuuluvaan tietoon arvioidessaan yhteisön ratkaisua. Tulkinnalla ei ole vaikutusta Siili Solutionsin konsernitilinpäätökseen.

Muutokset IFRS 9:ään – Etukäteen suoritettavaa maksua koskevat ominaisuudet, joihin liittyy negatiivinen korvaus (sovellettava 1.1.2019 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Muutokset mahdollistavat joidenkin, ennen eräpäivää tapahtuvan maksun mahdollistavien rahoitusvarojen arvostamisen jaksotettuun hankintamenoon.

Muutokset IAS 28:aan – Pitkäaikaiset osuudet osakkuus- ja yhteisyrityksissä (sovellettava 1.1.2019 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Muutokset selventävät, että IFRS 9 -standardia sovelletaan sellaisiin pitkäaikaisiin osuuksiin osakkuus- ja yhteisyrityksissä, jotka muo dostavat osan nettosijoituksesta osakkuus- tai yhteisyritykseen.

MYÖHEMMIN SOVELLETTAVAT UUDET JA UUDISTETUT STANDARDIT JA TULKINNAT

Siili Solutions ei ole vielä tilikaudella 2019 soveltanut seuraavia, IASB:n jo julkistamia uusia tai uudistettuja standardeja ja tulkin toja. Konserni ottaa käyttöön kunkin standardin ja tulkinnan voi maantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraa van tilikauden alusta lukien. Uusilla tai uudistetuilla standardeilla eikä standarditulkinnoilla odoteta olevan olennaista vaikutusta Siili Solutionsin konsernitilinpäätökseen.

Muutokset IFRS-standardeihin sisältyviin käsitteellistä viitekehystä koskeviin viittauksiin (sovellettava 1.1.2020 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Uudistettu viitekehys kokoaa viime vuosina käyttöön otetuissa standardeissa IASB:n käyttämän ajattelun. Käsitteellinen viitekehys palvelee pääasiassa IASB:n työkaluna standardien kehittämisessä sekä tukee IFRS-tulkintakomiteaa standardien tulkinnassa. Viitekehys ei kumoa yksittäisten IFRS-standardien vaatimuksia.

Muutokset IAS 1:een ja IAS 8:aan – Olennaisen määritelmä (sovel lettava 1.1.2020 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Muutokset sel ventävät olennaisuuden määritelmää ja sisältävät ohjeistusta helpottamaan käsitteen johdonmukaista soveltamista kaikissa IFRSstandardeissa. Lisäksi määritelmään liittyviä selityksiä on parannettu.

Interest Rate Benchmark Reform – Amendments to IFRS 9, IAS 39 and IFRS 7 (sovellettava 1.1.2020 tai sen jälkeen alkavilla tilikau silla). Muutoksien taustalla ovat meneillään olevaan viitekorkojen vertailuarvoasetuksen (IBOR-reformi) valmisteluun ja käyttöönot toon liittyvät epävarmuustekijät. Muutoksilla helpotetaan rahoitusinstrumenttien suojauslaskennan edellytyksien täyttämistä IBORreformia edeltävällä kaudella.

Muilla julkaistuilla uusilla ja uudistetuilla standardeilla ei odoteta olevan vaikutusta Silli Solutionsin konsernitilinpäätökseen.

3. Liikevaihdon jakautuminen ja maantieteellisiä alueita koskevat tiedot

TULOUTTAMISPERIAATTEET

Liikevaihdon kirjaamisessa sovelletaan IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista -standardin viisivaiheista mallia. Mallissa yksilöidään asiakassopimus, sopimuksen suoritevelvoitteet, mää ritetään transaktiohinnat, kohdistetaan transaktiohinta suoritevel voitteille sekä kirjataan myyntituotot. Konserni kirjaa liikevaihdoksi myyntituotot vähennettynä välillisillä veroilla, eli rahamääränä, johon konserni odottaa olevansa oikeutettu luovuttamiaan pal veluita vastaan.

Konsernin myyntituotot asiakassopimuksista muodostuvat tieto järjestelmien kehityspalvelujen myymisestä saaduista maksuista. Konsernin merkittävät tulovirrat asiakassopimuksista muodostu vat työmyynnistä, projektitoimituksista, lisenssimyynnistä, ylläpi dosta ja muista palveluista, jotka muodostavat asiakassopimusten eroteltavissa olevat suoritevelvoitteet. Myyntituotot kaikista suori tevelvoitteista kirjataan ajan kuluessa määräysvallan siirtyessä asiakkaalle. Tulovirrat projektitoimituksista ja ylläpidosta tuloute taan suoritevelvoitteen täyttymisasteen mukaisesti. Konserni yksi löi asiakassopimusten suoritevelvoitteet ja kohdistaa transaktio hinnat erillismyyntihintojen suhteessa eri suoritevelvoitteille, koska asiakkaan katsotaan hyötyvän palvelusta samalla kun palvelu luovutetaan.

Konserni soveltaa käytännön apukeinoa, joka koskee raportointipäivänä jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistetun transaktiohinnan esittämistä. Käytännön apukeinoa voi soveltaa, kun konsernin suoritevelvoitteet, jotka ovat raportointipäivänä vielä suorittamatta, ovat yleisesti osa sopimusta, jonka alkuperäinen odotettavissa oleva kestoaika on enintään yksi vuosi tai kirjattavat myyntituotot vastaavat tarkasteluhetkeen mennessä konsernin tuottaman suoritteen arvoa asiakkaalle.

Konserni kirjaa myyntituotot tuntiperusteisesti laskutettavasta työ myynnistä ja muiden palvelujen myynnistä ajan kuluessa, sitä mukaa kun palvelua tuotetaan asiakkaalle.

Projektitoimitusten tulouttamisessa täyttymisasteen etene mistä seurataan koko projektitoimituksen ajan. Kun projekti toimituksen täyttymisastetta määritellään, tarkasteluhetkeen mennessä tehtyjä työtunteja verrataan hankkeen arvioituun kokonaistyötuntimäärään.

Projektitoimituksen alkuvaiheessa hankkeesta saatavia tuottoja kirjataan vain syntyneiden menojen määrään asti, kunnes pro jektin täyttymisaste voidaan luotettavasti määritellä. Hankkeesta saatavia myyntituottoja kirjataan vain siihen määrään asti, kuin toteutuneita menoja vastaava rahamäärä on todennäköisesti saatavissa. Mikäli projektitoimituksen sopimus sisältää muuttu van vastikkeen, esimerkiksi tavoitepalkkion, muuttuva vastike kirjataan myyntituotoksi vain siihen määrään asti, kun on erittäin todennäköistä, että se voidaan tulouttaa. Mikäli on todennäköistä, että hankkeen kokonaiskustannukset ylittävät hankkeesta saa tavat kokonaistuotot, odotettavissa oleva tappio kirjataan välit tömästi kuluksi.

Jos konserni luovuttaa asiakkaalle palveluja ennen kuin asiakas maksaa vastikkeen tai maksu erääntyy, sopimus esitetään saa misena (sopimuksen perustuvana omaisuuseränä) lukuun otta matta määriä, jotka esitetään myyntisaamisena.

Jos asiakas maksaa vastikkeen tai konsernilla on vastikemäärään ehdoton oikeus ennen kuin konserni luovuttaa palvelun asiak -

Siltalaskelma IFRS 16 -käyttöönotosta

1 000 EUR
Konsernin vuokravastuut 31.12.2018	1 147
Lyhytaikaiset ja vähäarvoiset sopimukset	-559
Uudet sopimukset (1	37
Diskonttotekijä	-216
Sopimuskauden muutos vuokravastuiden vähimmäisvuokrasta IFRS 16 -sopimuskauteen	3 169
Konsernin vuokrasopimusvelka 1.1.2019	3 578

1) Sisältää 1.1.2019 voimaantulleet vuokrasopimukset

kaalle, sopimus esitetään tilinpäätöksessä sopimukseen perustu vana velkana, kun maksu on suoritettu tai erääntynyt (sen mukaan kumpi näistä on aikaisempi).

Lisenssien tai palvelimien myynnistä kirjataan myyntituotot, kun konserni on toimittanut lisenssin tai palvelimen asiakkaalle, ja tuotteeseen liittyvät merkittävät riskit, edut ja määräysvalta ovat siirtyneet ostajalle.

Ylläpidosta kirjataan myyntituotot täyttymisasteen perusteella. Täyttymisaste määritellään sopimuskauden aikana tehtyjen työ tuntien suhteessa arvioituun ja/tai asiakkaan kanssa sovittuun enimmäistuntimäärään.

Konserni laskuttaa myyntituotot asiakkailta palvelun suorittamis kuukauden lopussa. Laskut erääntyvät yleensä kuukauden sisällä palvelun suorittamiskuukauden päättymisestä.

TOIMINTASEGMENTIT

Konsernilla on yksi raportoitava segmentti, joka tarjoaa asiakkail leen tietojärjestelmien kehityspalveluja. Konsernin ylin operatiivinen päätöksentekijä on toimitusjohtaja. Siili Solutionsin liiketoimintamallin, tuoteportfolion, toiminnan luonteen ja hallintorakenteen vuoksi raportoitava toimintasegmentti on koko konserni. Segmentin luvut ovat yhteneväisiä konsernin lukujen kanssa. Konsernilla oli tilikaudella 2019 yksi asiakas, jonka osuus konsernin ulkoisesta liikevaihdosta ylitti 10 % rajan ja muodosti 16,6 % (2018: 16,5 %) konsernin ulkoisesta liikevaihdosta.

Suoritevelvoitteiden täyttymisen ajoittuminen

1 000 EUR	2019	2018
Yhtenä ajankohtana
Ajan kuluessa		80 544 70 380
Yhteensä		80 544 70 380

Liikevaihto

1 000 EUR	2019	2018
Myynti kotimaahan		69 218 61 032
Myynti ulkomaille		11 326 9 348
Yhteensä	80 544 70 380

Myyntituottojen jaottelu liikevaihtoryhmittäin

1 000 EUR	2019	2018
Työmyynti		73 626 60 276
Projektitoimitukset		2 204 4 571
Lisenssimyynti	738	783
Ylläpito ja muut palvelut		3 977 4 750
Yhteensä		80 544 70 380

Pitkäaikaiset varat

1 000 EUR	2019	2018
Kotimaassa		29 238 25 793
Ulkomailla	306	212
Yhteensä		29 544 26 005

Asiakassopimuksiin perustuvat taseeseen merkityt määrät

1 000 EUR	2019	2018
Myyntisaamiset (liitetieto 17)	12 628	10 949
Sopimuksista johtuvat varat (liitetieto 17)	263	245
Sopimuksista johtuvat velat (liitetieto 24)	822	274
Yhteensä	13 713	11 469

Asiakassopimuksiin perustuvien siirtosaamisten ja siirtovelkojen muutos

1 000 EUR	2019		2018
	Varat	Velat	Varat	Velat
Raportointikauden myyntituotot jotka sisältyivät 1.1. sopimukseen perustuvaan velkaan		274		579
Asiakkailta saatujen vastikkeiden lisäys vähennettynä tilikaudella kirjatuilla rahamäärillä		548		-305
Myyntisaamisiin siiretyt omaisuuserät	-245		-423
Lisäykset suoritevelvotteen täyttymisen johdosta	508		668
Yhteensä	263	822	245	274

4. Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin varsinaiseen liiketoimintaan kuuluvat tuotot.

Julkiset avustukset kirjataan, kun on kohtuullisen varmaa, että ne tullaan saamaan ja konserni täyttää avustuksen saamisen ehdot.

Julkiset avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti sillä kaudella, jonka aikana oikeus avustuksen saamiseen syntyy. Konsernin julkiset avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa.

1 000 EUR	2019	2018
Julkiset avustukset	391	164
Palkkiotuotot CRM-lisensseistä	26	35
Muut tuottoerät	33	66
Yhteensä	451	265

5. Materiaalit ja palvelut

Materiaalit ja palvelut koostuvat palvelutyövoiman käytöstä aiheutuneista alihankintakustannuksista sekä lisenssi- ja palvelinostoista.

1 000 EUR	2019	2018
Materiaalit ja palvelut	14 785 12 905
Yhteensä	14 785 12 905

6. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut

ELÄKEVELVOITTEET

Eläkejärjestelyt luokitellaan etuuspohjaisiksi tai maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Maksupohjaisissa järjestelyissä konserni suorittaa kiinteitä maksuja erilliselle yksikölle ja konsernilla ei ole oikeudel lista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen. Maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset kirjataan tulosvaikutteisesti työsuhde-etuuksista aiheutuviksi kuluiksi sillä tilikaudella, jota veloitus koskee.

Konsernin eläkejärjestelyt on luokiteltu maksupohjaisiksi eläkejärjestelyiksi.

Palkat, palkkiot ja muut työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut

1 000 EUR	2019	2018
Palkat		41 768 35 807
Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt		6 558 6 253
Osakeperusteiset maksut	53	44
Muut henkilösivukulut		1 524 1 456
Yhteensä		49 902 43 561

Konsernin henkilömäärä	2019	2018
Henkilömäärä vuoden lopussa	737	697
Henkilömäärä keskimäärin	717	630

Tiedot johdon työsuhde-etuuksista ja lainoista esitetään liitetie dossa 30 Lähipiiritapahtumat. Tiedot osakeperusteisista maksuista ja järjestelyistä esitetään liitetiedossa 21 Osakeperusteiset maksut.

Tilikauden 2019 työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut sisälsivät edellisen toimitusjohtajan työsuhteen päättämisestä aiheutuneen kertaluonteisen kuluerän, 270 tuhatta euroa.

7. Tutkimus- ja kehittämismenot

Tutkimusmenot kirjataan kuluksi tulosvaikutteisesti kaudelle, jolla ne syntyvät.

Kehittämismenot aktivoidaan taseeseen ainoastaan, mikäli kon serni täyttää IAS 38 -standardissa esitetyt vaatimukset kehittä mismenojen aktivoinnille. Aktivoidut kehittämismenot poistetaan taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Hyödykkeestä kirjataan pois toja siitä lähtien, kun se on valmis käytettäväksi. Hyödyke, joka ei ole vielä valmis käytettäväksi, testataan vuosittain arvonalen tumisen varalta. Aktivoidut kehittämismenot arvostetaan alkupe räisen kirjaamisen jälkeen hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyinä. Muut kehittämismenot kirjataan kuluksi.

Aiemmin kuluiksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmillä kausilla. Kuluksi kirjatut tutkimus- ja kehittämis menot sisältyvät konsernin tuloslaskelmassa liiketoiminnan mui hin kuluihin.

1 000 EUR	2019	2018
Tutkimus- ja kehittämismenot		1 253 1 192
Yhteensä		1 253 1 192

8. Poistot ja arvonalentumiset

Poistot hyödykeryhmittäin

1 000 EUR	2019	2018
Aineettomat hyödykkeet
Asiakassuhteet	913	632
Muut aineettomat hyödykkeet	572	252
Poistot aineettomista yhteensä	1 485	884
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet
Perusparannusmenot	85	77
Koneet ja kalusto	571	685
Käyttöoikeusomaisuuserä	1 223
Poistot aineellisista yhteensä	1 879	762
Poistot aineettomista ja aineellisista yhteensä	3 363 1 646

Konsernissa ei ole tehty aineellisten tai aineettomien hyödykkei den arvonalentumisia tilikausilla 2019 eikä 2018.

9. Liiketoiminnan muut kulut

1 000 EUR	2019	2018
Vapaaehtoiset henkilöstösivukulut		1 912 1 875
Matkakulut	923	866
Vuokra- ja ajoneuvokulut ( *		1 206 1 992
IT-kulut		2 003 1 658
Markkinointi-, myynninedistämis- ja viestintäkulut	730	446
Asiantuntijapalvelut		1 194 2 355
Liiketoiminnan muut kulut	1 245	874
Yhteensä		9 211 10 067

*) Vuoden 2018 vertailuluku ei ole vertailukelpoinen, koska IFRS 16 -standardin käyttöönoton yhteydessä ei oikaistu kyseisen vuoden tietoja.

Tilintarkastuspalkkiot

Yhteensä	136	84
Muut palvelut		12
Todistukset ja lausunnot	1
Veroneuvonta	10	7
Tilintarkastus	125	65
1 000 EUR	2019	2018

10. Rahoitustuotot ja -kulut

Rahoitustuotot

1 000 EUR	2019	2018
Korkotuotot	9
Muut rahoitustuotot
Yhteensä	9
Rahoituskulut
1 000 EUR	2019	2018
Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusveloista	-101	-56
Korkokulut, IFRS 16	-69
Muut korkokulut	-4	-17
Ehdollisen lisäkauppahinnan diskonttauksen vaikutus	-73	-30
Realisoituneet valuuttakurssitappiot	-41	-37
Muut rahoituskulut	-138	-13
Yhteensä	-425	-153
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä	-416	-153

KOROT JA OSINGOT

Korkotuotot kirjataan efektiivisen koron menetelmällä. Osinkotuotot kirjataan silloin, kun oikeus osinkoon on syntynyt.

Korkoriskiltä suojautumiseksi tehdyt johdannaissopimukset on arvostettu käypään arvoon. Johdannaissopimuksiin liittyvät korkoerot on jaksotettu ajan kulumisen perusteella rahoitustuotoksi ja -kuluksi.

Liiketoiminnan muut kulut sisälsivät tilikautena 2019 vuokrakuluja vähäarvoisista vuokrasopimuksista 215 tuhatta euroa ja lyhytai kaisista vuokrasopimuksista 572 tuhatta euroa.

Lisätietoja konsernin vuokrasopimuksista on esitetty liitetiedossa 28 Vuokrasopimukset.

11. Tuloverot

Tuloslaskelman verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Verot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi silloin kun ne liittyvät liiketoimintojen yhdistämiseen tai suoraan omaan pääomaan kirjattuihin eriin tai muihin laajan tuloksen eriin.

Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassaolevan verokannan tai tilinpäätöspäivään mennessä käytännössä hyväksytyn verokannan perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin kausiin liittyvillä veroilla.

Kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon väliaikaisista eroista lasketaan ja kirjataan laskennalliset verot. Laskennalliset verot lasketaan käyttämällä raportointikauden päättymispäivään mennessä säänneltyjä verokantoja tai verokantoja, joiden voimaantulo on siihen mennessä käytännössä hyväksytty. Tytäryhtiöiden jakamattomista voittovaroista ei kirjata laskennallista veroa siltä osin kuin ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.

Verokulun osatekijät

1 000 EUR	2019	2018
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero	-1 045	-882
Laskennallisten verojen muutos	282	147
Yhteensä	-763	-734

Verokulun ja konsernin kotimaan 20 % verokannalla laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma

1 000 EUR	2019	2018
Tulos ennen veroja	3 317	2 312
Verot laskettuna kotimaan verokannalla	-663	-462
Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat	3	1
Verovapaat tuotot	-15	25
Vähennyskelvottomat kulut	-152	-87
Yrityshankintoihin liittyvä aikaisempien kausien vero		-149
Aikaisempien kausien verot	16
Muut erät	49	-60
Yhteensä	-764	-734
Efektiivinen veroaste	-23,0 %	-31,7 %

Laskennallinen verovelka kirjataan pääsääntöisesti kaikista väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Poikkeuksellisesti laskennallista verovelkaa ei kirjata tytäryhtiöihin tehdyistä sijoituksista silloin, kun konserni pystyy määräämään väliaikaisen eron purkautumisajankohdan, eikä väliaikainen ero todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.

Laskennallista verovelkaa ei kuitenkaan kirjata liikearvon alkuperäisestä kirjaamisesta eikä omaisuuserän tai velan alkuperäisestä kirjaamisesta silloin, kun kyseessä ei ole liiketoimintojen yhdistäminen, eikä liiketapahtuma toteutumisaikanaan vaikuta kirjanpidon tulokseen eikä verotettavaan tuloon. Merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät liiketoimintojen hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvoihin perustuvista oikaisuista.

Laskennallinen verosaaminen kirjataan kaikista vähennyskelpoisista väliaikaisista eroista ja verotuksessa vähennyskelpoisista tappioista. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan laskennallinen verosaaminen voidaan hyödyntää. Laskennallisen verosaamisen kirjaamisedellytykset arvioidaan aina jokaisen raportointikauden päättymispäivänä.

12. Osakekohtainen tulos

LAIMENTAMATON OSAKEKOHTAINEN TULOS

Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.

Laimentamaton osakekohtainen tulos	2019	2018
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto (tuhatta euroa)	2 553	1 579
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, 1 000 kpl	7 000	7 000
Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa/osake)	0,36	0,23

LAIMENNETTU OSAKEKOHTAINEN TULOS

Laimennettu osakekohtainen tulos lasketaan samalla tavalla kuin laimentamaton, mutta laimennettua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa otetaan huomioon kaikkien laimentavien potentiaalisten kantaosakkeiden laimentava vaikutus.

Kannustinjärjestelyyn kuuluvat optiot ovat ehdollisesti liikkeeseen laskettavia, ja ne huomioidaan laimennettua osakekohtaista tulosta laskettaessa. Optioilla on laimentava vaikutus, kun niiden merkintähinta on alempi kuin osakkeen keskimääräinen markkinahinta tilikaudella tai sitä lyhyempänä liikkeessäoloaikana. Laimennusvaikutukseksi tulee liikkeeseen laskettavien osakkeiden lukumäärän ja niiden osakkeiden lukumäärän välinen erotus, jotka olisi laskettu liikkeeseen osakkeiden tilikauden keskimääräiseen markkinahintaan.

Laimennettu osakekohtainen tulos	2019	2018
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto (tuhatta euroa)	2 553	1 579
Osakkeiden lukumäärän painotettu keski arvo tilikauden aikana, 1 000 kpl	7 000	7 000
Osakeoptioiden vaikutus, 1 000 kpl
Osakkeiden lukumäärän painotettu keski arvo laimennusvaikutuksella oikaistun osakekohtaisen tuloksen laskemiseksi, 1 000 kpl	7 000	7 000
Laimennettu osakekohtainen tulos (euroa/osake)	0,36	0,23

OPTIO-OHJELMAT

Yhtiöllä on neljä voimassa olevaa optio-ohjelmaa. Seuraavassa on esitetty optio-ohjelmien keskeiset ehdot. Tarkemmat tiedot optio-ohjelmista on kerrottu liitetiedossa 21 Osakeperusteiset maksut.

2016A-optio-ohjelma

Avainhenkilöille suunnattu optio-ohjelma on voimassa vuosina 2016–2020. Järjestelmän piiriin kuuluvien avainhenkilöiden hallussa oli tilikauden 2019 lopussa yhteensä 291 000 (2018: 299 000) optio-oikeutta ja yhtiön hallussa oli 0 (2018: 38 000) optio-oikeutta. Yksi (1) optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden (1) Siili Solutions Oyj:n osakkeen. Optio-oikeuksien perusteella merkittävien osakkeiden merkintähinta on 7,50 euroa osakkeelta. Optioilla tapahtuvan osakemerkinnän ehtona on, että yhtiön osakkeen arvo on 60 kaupankäyntipäivän vaihdolla painotetulla keskikurssilla vähintään 14,50 euroa ajalla 1.1.2019–30.6.2020.

2018A-optio-ohjelma

Siilin työntekijöille suunnattu optio-ohjelma on osa henkilöstön osakesäästöohjelmaa, jonka hallitus päätti ottaa käyttöön 20.4.2018. Osakesäästöohjelman ensimmäinen säästökausi kesti 17.5.2018−31.1.2019. Enimmäissäästön määrä kuukaudessa on 400 euroa, ja osallistuja saa palkkiona maksutta Siili Solutions Oyj:n optio-oikeuksia. Jokaista ostettua säästöosaketta kohden osallistuja saa kaksi optio-oikeutta vuoden 2018A-ohjelmassa ja yhden optio-oikeuden tulevien vuosien säästöohjelmissa. Optio-oikeuksille asetetun vapautumiskriteerin täyttyessä jokainen optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden yhtiön uuden tai sen hallussa olevan osakkeen maksamalla optio-oikeuksien ehtojen mukaisen osakkeen merkintähinnan. Optio-oikeuksilla merkittävän osakkeen merkintähinta on osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä toukokuussa 2018 eli 11,60 euroa osakkeelta. Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 1.8.2020–31.1.2022. Merkintäaika ei kuitenkaan ala, ellei hallituksen asettama yhtiön osakekurssin kehitykseen perustuva vapautumiskriteeri täyty viimeistään 31.1.2021.

Optio-oikeuksia on yhteensä 75 000 kappaletta. Järjestelmän piiriin kuuluvien henkilöiden hallussa oli tilikauden 2019 lopussa yhteensä 51 280 (2018: 16 166) optio-oikeutta ja yhtiön hallussa oli 23 720 (2018: 33 834) optio-oikeutta.

2018B ja -C-optio-ohjelmat

Siili Solutions Oyj:n hallitus päätti ottaa käyttöön 10.9.2018 uuden avainhenkilöiden optio-ohjelman. Optio-oikeudella 2018B ja 2018C merkittävän osakkeen merkintähinta on 11,93 euroa per osake, mikä vastaa yhtiön osakkeen vaihdolla painotettua keskikurssia Nasdaq Helsinki Oy:ssä 15.8.2018–28.8.2018. Osakkeen merkintähinta alenee ennen osakemerkintää päätettävien osinkojen ja varojenjaon määrällä. Optio-oikeuksilla 2018B ja 2018C merkittävien osakkeiden merkintäaika on 1.2.2021–31.1.2022. Merkintäaika ei kuitenkaan ala, elleivät hallituksen kummallekin optiolajille erikseen asettamat yhtiön osakekurssiin ja taloudellisiin tavoitteisiin liittyvät kriteerit täyty.

Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään 100 000 kappaletta, ja ne oikeuttavat merkitsemään yhteensä enintään yhtä monta yhtiön uutta tai sen hallussa olevaa osaketta. Optio-oikeuksista 67 200 merkitään tunnuksella 2018B ja 32 500 merkitään tunnuksella 2018C. Järjestelmän piiriin kuuluvien henkilöiden hallussa oli tilikauden 2019 lopussa yhteensä 95 250 (2018: 100 000) optio-oikeutta ja yhtiön hallussa oli 4 450 (2018: 0) optio-oikeutta.

2019A-optio-ohjelma

Siilin työntekijöille suunnattu optio-ohjelma on osa henkilöstön osakesäästöohjelmaa, jonka hallitus päätti ottaa käyttöön 24.1.2019. Osakesäästöohjelman ensimmäinen säästökausi kestää 1.2.2019−31.1.2020. Enimmäissäästön määrä kuukau dessa on 400 euroa, ja osallistuja saa yhden Siili Solutions Oyj:n optio-oikeuden yhtä ostettua osaketta kohden. Jokainen uusi työn tekijä, jolla on säästökaudella 2019–2020 ensimmäistä kertaa mahdollisuus osallistua osakesäästöohjelmaan, saa osallistues saan ohjelmaan kutakin yhtä ostettua säästöosaketta kohden kaksi optio-oikeutta. Optio-oikeuksille asetetun vapautumiskriteerin täyttyessä jokainen optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden yhtiön uuden tai sen hallussa olevan osakkeen maksa malla optio-oikeuksien ehtojen mukaisen osakkeen merkintä hinnan. Optio-oikeuksilla merkittävän osakkeen merkintähinta on osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä maaliskuussa 2019 eli 8,99 euroa osakkeelta. Optiooikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 1.8.2021– 31.1.2023. Merkintäaika ei kuitenkaan ala, ellei hallituksen asettama yhtiön osakekurssin kehitykseen perustuva vapautumiskriteeri täyty viimeistään 31.1.2022.

Optio-oikeuksia on yhteensä 50 000 kappaletta. Järjestelmän piiriin kuuluvien henkilöiden hallussa oli tilikauden 2019 lopussa yhteensä 22 838 (2018: 0) optio-oikeutta ja yhtiön hallussa oli 27 162 (2018: 0) optio-oikeutta.

2020A-optio-ohjelma

Siilin työntekijöille suunnattu optio-ohjelma on osa henkilöstön osakesäästöohjelmaa, jonka hallitus päätti ottaa käyttöön 16.12.2019. Osakesäästöohjelman ensimmäinen säästökausi kestää 1.2.2020−31.1.2021. Enimmäissäästön määrä kuukau dessa on 400 euroa, ja osallistuja saa yhden Siili Solutions Oyj:n optio-oikeuden yhtä ostettua osaketta kohden. Jokainen uusi työn tekijä, jolla on säästökaudella 2020–2021 ensimmäistä kertaa mahdollisuus osallistua osakesäästöohjelmaan, saa osallistues saan ohjelmaan kutakin yhtä ostettua säästöosaketta kohden kaksi optio-oikeutta. Optio-oikeuksille asetetun vapautumiskriteerin täyttyessä jokainen optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden yhtiön uuden tai sen hallussa olevan osakkeen maksa malla optio-oikeuksien ehtojen mukaisen osakkeen merkintä hinnan. Optio-oikeuksilla merkittävän osakkeen merkintähinta on osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä maaliskuussa 2020. Optio-oikeuksilla merkittävien osak keiden merkintäaika on 1.8.2022–31.1.2024. Merkintäaika ei kui tenkaan ala, ellei hallituksen asettama yhtiön osakekurssin kehi tykseen perustuva vapautumiskriteeri täyty viimeistään 31.1.2023. Optio-oikeuksia on yhteensä 50 000 kappaletta.

SUUNNATUT OSAKEANNIT

Siili Solutions Oyj ei järjestänyt suunnattuja osakeanteja vuonna 2019 eikä 2018.

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu hankinta menoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Hankintameno sisältää menot, jotka välittömästi aiheutuvat aineellisen käyttöomaisuuserän hankinnasta.

Myöhemmin syntyvät, kooltaan merkittävät uudistus- ja peruspa rannushankkeiden menot sisällytetään hyödykkeen kirjanpitoarvoon tai kirjataan erillisenä hyödykkeenä vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luo tettavasti määritettävissä. Uudistettuun omaisuuserään liittyvä mahdollinen jäljellä oleva kirjanpitoarvo kirjataan pois taseesta. Tavanomaiset huolto-, korjaus ja kunnossapitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti kaudella, jolla ne ovat toteutuneet.

Hyödykkeistä tehdään tasapoistoja arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Poistojen tekeminen aloitetaan, kun omaisuuserä on valmis käytettäväksi, ts. kun se on sellaisessa sijaintipaikassa ja kunnossa, että se pystyy toimimaan johdon tarkoittamalla tavalla. Aineellisten hyödykkeiden poistoajat:

• Koneet ja kalusto	3–5 vuotta
• Vuokrahuoneistojen	3–5 vuotta
perusparannusmenot
• Käyttöoikeusomaisuuserät 2–5 vuotta

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

1 000 EUR			Perusparannusmenot Koneet ja kalusto Keskeneräiset hankinnat Yhteensä
Hankintameno 1.1.2019	348	2 725		3 073
Lisäykset		78	249	326
Vähennykset	-227	-282		-508
Kurssierot	1	4		5
Siirrot erien välillä		140	-140
Hankintameno 31.12.2019	122	2 665	109	2 895
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2019	213	1 714		1 927
Poistot	85	571		656
Vähennykset	-227	-267		-494
Kurssierot		3		3
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2019	72	2 021		2 093
Kirjanpitoarvo 31.12.2019	50	644	109	803

1 000 EUR			Perusparannusmenot Koneet ja kalusto Keskeneräiset hankinnat Yhteensä
Hankintameno 1.1.2018	287	2 103
Lisäykset	52	282	356
Vähennykset			-4
Kurssierot	-3	-3
Siirrot erien välillä	12	343	-355
Hankintameno 31.12.2018	348	2 725
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2018	138	1 032
Poistot	77	685
Vähennykset
Kurssierot	-2	-3

1 000 EUR			Perusparannusmenot Koneet ja kalusto Keskeneräiset hankinnat Yhteensä
Hankintameno 1.1.2018	287	2 103	3	2 393
Lisäykset	52	282	356	690
Vähennykset			-4	-4
Kurssierot	-3	-3		-6
Siirrot erien välillä	12	343	-355
Hankintameno 31.12.2018	348	2 725		3 073
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2018	138	1 032		1 171
Poistot	77	685		762
Vähennykset
Kurssierot	-2	-3		-5
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2018	213	1 714		1 927
Kirjanpitoarvo 31.12.2018	134	1 011		1 145

Omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika ja poistomenetelmä tarkistetaan vähintään jokaisen tilikauden lopussa ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapah tuneita muutoksia.

Aineellinen käyttöomaisuushyödyke kirjataan pois taseesta, kun siitä luovutaan tai kun sen käytöstä tai luovutuksesta ei ole odotettavissa vastaista taloudellista hyötyä. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti ja ne esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa tai kuluissa syntymiskaudella.

13. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

LIIKEARVO

Liiketoimintojen yhdistämisistä kirjataan liikearvoa, jos luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistettu osuus yhteensä ylittävät hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon.

Liikearvosta ei kirjata poistoja. Liikearvo testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain ja tämän lisäksi aina, kun esiintyy jokin viite siitä, että liikearvo saattaa olla alentunut. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä arvonalentumisilla.

ASIAKASSUHTEET JA MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Asiakassuhteet

Olemassa olevat asiakassuhteet on arvostettu käypään arvoon hankinta-ajankohtana. Asiakassopimukset hankittiin osana liiketoimintojen yhdistämisiä vuosina 2014, 2017 ja 2018.

Muut aineettomat hyödykkeet

Aineeton hyödyke merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon siinä tapauksessa, että hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja on todennäköistä, että omaisuuserästä johtuva odotettavissa oleva vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi.

Aineeton hyödyke, joka syntyy kehittämistoiminnasta, merkitään taseeseen jos

• aineettoman hyödykkeen valmiiksi saattaminen on toteutettavissa niin, että hyödyke on konsernin käytettävissä tai myytävissä
• konserni aikoo saattaa aineettoman hyödykkeen valmiiksi tai
• myydä sen • konserni pystyy osoittamaan, kuinka aineeton hyödyke tulee tuottamaan vastaista taloudellista hyötyä
• konsernilla on käytössään riittävästi teknisiä, taloudellisia tai muita voimavaroja sekä kehittämistoiminnan loppuun saattamiseksi että valmiin hyödykkeen myymiseksi tai käyttämiseen
• konserni pystyy määrittelemään luotettavasti menot, jotka johtuvat aineettomasta hyödykkeestä sen kehittämisvaiheen aikana.

1 000 EUR		Liikearvo Asiakassuhteet	Muut aineettomat hyödykkeet	Ennakko	maksut Yhteensä
Hankintameno 1.1.2019	18 815	5 810	1 833		26 458
Lisäykset				21	21
Vähennykset
Kurssierot
Siirrot erien välillä			10	-10
Hankintameno 31.12.2019	18 815	5 810	1 843	11	26 479
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2019		1 765	252		2 017
Poistot		913	572		1 485
Vähennykset
Arvonalentuminen
Kurssierot
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2019		2 678	824		3 502
Kirjanpitoarvo 31.12.2019	18 815	3 133	1 019	11	22 977

Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan tasapoistoina kuluiksi tulosvaikutteisesti niiden tunnetun tai arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa ja testataan arvonalentumisen osalta, mikäli ilmenee viitteitä mahdollisesta arvonalentumisesta.

Aineettomien hyödykkeiden, pois lukien liikearvo, poistot kirjataan tasapoistoina kuluiksi tulosvaikutteisesti niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa siitä hetkestä lähtien, kun omaisuuserä on valmis käytettäväksi.

Aineettomien hyödykkeiden poistoajat:

• Asiakassuhteet	5−8 vuotta
• Kilpailukielto	3−4 vuotta
• Brändi	3 vuotta
• ERP-järjestelmän implementointimenot 5 vuotta

Aineettomien hyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot lasketaan luovutuksesta saatavan vastikkeen ja jäljellä olevan hankintamenon välisenä erotuksena ja kirjataan tulosvaikutteisesti syntymiskaudella.

Aineettomat hyödykkeet

14. Aineettomat hyödykkeet

Poistojen tarkempi erittely löytyy liitetiedosta 8 Poistot ja arvonalentumiset.

Keskeneräiset investoinnit sisältävät pääasiassa vuokrahuoneistojen perusparannusmenoja.

Käyttöoikeusomaisuuserät

1 000 EUR	Rakennukset ja rakennelmat
Hankintameno 1.1.2019	3 578
Lisäykset	3 030
Vähennykset
Kurssierot	19
Siirrot erien välillä
Hankintameno 31.12.2019	6 627
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2019
Poistot	1 223
Vähennykset
Arvonalentuminen
Kurssierot	4
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2019	1 227
Kirjanpitoarvo 31.12.2019	5 400

ARVONALENTUMISTESTAUS

Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentuminen Konserni arvioi jokaisena raportointikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Liikearvon ja keskeneräisten aineettomien hyödykkeiden kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä. Liikearvon arvonalentumistestaus tehdään vuosittaisen testauksen lisäksi myös aina kun esiintyy jokin viite siitä, että arvo saattaa olla alentunut. Konsernin testaus suoritetaan vakiintuneen käytännön mukaisesti viimeisen vuosineljänneksin aikana.

Arvonalentumisen kirjaamistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, ts. sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa ja pitkälle riippumattomia muiden vastaavien yksiköiden rahavirroista. Rahavirtaa tuottava yksikkö on konsernin alin sellainen taso, jolla liikearvoa seurataan sisäistä johtamista varten.

Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta johtuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Konserni käyttää kerrytettävissä olevan rahamäärän määrittämiseen käyttöarvoon perustuvia laskelmia.

Jos kerrytettävissä oleva rahamäärä on alhaisempi kuin omaisuuserän kirjanpitoarvo, arvonalentuminen kirjataan kuluna tuloslaskelmaan ja kohdistetaan ensisijaisesti liikearvoon ja tämän jälkeen vähentämään muita omaisuuseriä tasasuhteisesti.

Muusta omaisuuserästä kuin liikearvosta kirjattu arvonalentumistappio peruutetaan siinä tapauksessa, että on tapahtunut muutos niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäessä omaisuuserästä kerrytettävissä olevaa rahamäärää. Arvonalentumistappiota perutaan enintään se määrä, jota omaisuuserän kirjanpitoarvo olisi vastannut ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa.

Jokainen seuraavista muutoksista (muiden tekijöiden pysyessä ennallaan) johtaisi siihen, että Siili Solutions -rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo vastaisi siitä kerrytettävissä olevaa rahamäärää:

• Diskonttauskoron nouseminen 11,5 %:sta (15,4 %:sta) ennen veroja 45,9 %:iin (40,2 %:iin).
• Käyttöarvolaskennassa käytetyn arvioidun liikevoittotason pienentyminen –6,0 % (–4,7 %).
• Terminaaliarvon kasvuprosentin jokseenkin mahdollisella muutoksella ei nähdä olevan vaikutusta arvonalentumistestaukseen.

Jokainen seuraavista muutoksista (muiden tekijöiden pysyessä ennallaan) johtaisi siihen, että VALA Group -rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo vastaisi siitä kerrytettävissä olevaa rahamäärää:

• Diskonttauskoron nouseminen 12 %:sta (15,5 %:sta) ennen veroja 18,9 %:iin (21,9 %:iin).
• Käyttöarvolaskennassa käytetyn arvioidun liikevoittotason pienentyminen –8,7 % (–6,7 %).
• Terminaaliarvon kasvuprosentin pienentyminen 2,0 %:sta –19,0%:iin (–15,0 %:iin).

Keskeisten oletusten kannalta kerryttävissä oleva rahamäärä on herkin liikevoittotason muutokselle molemmissa rahavirtaa tuottavissa yksiköissä.

Arvioiden käyttö

Liikearvon arvonalentumistestausta suorittaessaan yhtiön johto on tehnyt oletuksia ja arvioita, joiden pohjalta laskelmat rahavirtaa tuottavan yksikön käyttöarvosta on tehty. Arvonalentumistestauksen perusteella konsernilla ei ole tarvetta arvonalentumistappioiden kirjaamiseen liikearvosta. Muissa omaisuuserissä ei ole ilmennyt viitteitä arvonalentumisesta.

Liikearvon kohdistaminen

Arvonalentumistestausta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille, jotka ovat Siili Solutions -konserni ilman VALA Group Oy:tä ja VALA Group Oy:

Arvonalentumistestauksen suorittaminen ja käytetyt oletukset

Arvonalentumistestauksessa kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritetty käyttöarvon perusteella. Arvonalentumistestaus on suoritettu 31.10.2019 tilanteen perusteella. Tilikauden 2018 arvonalentumistestaus suoritettiin 31.12.2018 tilanteesta. Arvonalentumistestaus suoritetaan välittömästi myös silloin, jos on havaittavissa viitteitä mahdollisesta arvonalentumisesta.

Rahavirtaennusteet pohjautuvat konsernin johdon ennusteisiin, jotka emoyhtiön hallitus on hyväksynyt. Seuraavan vuoden ennusteet perustuvat konsernin budjetoimiin lukuihin, minkä jälkeen seuraavien kolmen vuoden ajanjakson ennusteet perustuvat konsernin pitkän aikavälin tavoitteisiin. Tämän jälkeen kasvuksi on ennakoitu tasaista 2 %:n kasvua (myös terminaaliarvo).

Yhtiön historiallinen kasvu ja toimialojen digitalisoituminen tukevat lähivuosien kasvutavoitteiden toteutumista. Johto uskoo, että konserni pystyy valtaamaan markkinaosuutta perinteisiltä toimijoilta, vaikka Suomen IT-palvelumarkkinan ei odoteta kasvavan merkittävästi seuraavan viiden vuoden aikana.

Yhtiö käyttää arvonalentumistestauksen diskonttokorkona pääoman keskimääräistä kustannusta (WACC) ennen veroja.

			Muut aineettomat	Ennakko
1 000 EUR		Liikearvo Asiakassuhteet	hyödykkeet		maksut Yhteensä
Hankintameno 1.1.2018	11 593	3 010		13	14 984
Lisäykset	7 222	2 800	1 534	298	11 854
Vähennykset				-12	-12
Kurssierot
Siirrot erien välillä			299	-299
Hankintameno 31.12.2018	18 815	5 810	1 833		26 826
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2018		1 133			1 501
Poistot		632	252		884
Vähennykset
Arvonalentuminen
Kurssierot
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2018		1 765	252		2 385
Kirjanpitoarvo 31.12.2018	18 815	4 045	1 580		24 440

Poistojen tarkempi erittely on esitetty liitetiedossa 8 Poistot ja arvonalentumiset.

Rahavirtalaskelmissa käytetyt oletukset Liikevaihdon kasvu 2020-2024 9,8 % 17,8 % 9,2 % 17,8 % Pitkän aikavälin kasvu 2024 --> 2,0 % 2,0 % 2,0 % 2,0 % EBITDA 11,7 % 21,9 % 9,4 % 21,4 % WACC ennen veroja 11,5 % 12,0 % 15,4 % 15,5 %

Rahavirtalaskelmissa käytetyt oletukset	Siili Solutions 2019	VALA Group 2019	Siili Solutions 2018	VALA Group 2018
Liikevaihdon kasvu 2020-2024	9,8 %	17,8 %	9,2 %	17,8 %
Pitkän aikavälin kasvu 2024 -->	2,0 %	2,0 %	2,0 %	2,0 %
EBITDA	11,7 %	21,9 %	9,4 %	21,4 %
WACC ennen veroja	11,5 %	12,0 %	15,4 %	15,5 %
WACC verojen jälkeen	9,9 %	9,9 %	12,4 %	12,3 %

Arvonalennustestauksen tulokset, miljoonaa euroa

Arvonalennustestauksen tulokset, miljoonaa euroa	Siili Solutions	VALA Group	Siili Solutions	VALA Group
	2019	2019	2018	2018
Kerrytettävissä oleva rahamäärä ylittää kirjanpitoarvon	75	17	41	8

Suoritettu arvonalentumistesti osoittaa, että molempien rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä oleva rahamäärät ylittävät merkittävästi vastaavat kirjanpitoarvot eikä liikearvon arvonalentumiseen ole tarvetta. Yhtiön suorittaman herkkyysanalyysin perusteella todennäköisyys arvonalentumistappiolle oli hyvin pieni.

1 000 EUR	2019	2018
Siili Solutions	11 593	11 593
VALA Group	7 222	7 222
Yhteensä	18 815	18 815

15. Hankitut liiketoiminnot

TILIKAUDEN 2019 HANKINNAT

Tilikauden aikana konserni ei hankkinut liiketoimintoja.

Tilikauden aikana Siili Solutions maksoi 394 tuhannen euron kauppahinnan tasauksen VALA Group Oy:n osakekaupasta.

Hankitut varat
1 000 EUR	VALA Group
Aineettomat hyödykkeet	4 334
Aineelliset hyödykkeet	157
Saamiset	839
Rahavarat	2 565
Hankitut varat yhteensä	7 895

Hankitut velat

	1 000 EUR	VALA Group
	Rahana maksettu kauppahinta	7 171
	Hankitut rahavarat	-2 565
46	Nettovastike investointien rahavirrassa	4 606

1 000 EUR	VALA Group
Laskennalliset verovelat	867
Ostovelat ja muut velat	707
Hankitut velat yhteensä	1 574
Hankittu nettovarallisuus	6 322

Hankintameno

1 000 EUR	VALA Group
Kauppahinta	7 565
Ehdollinen lisäkauppahinta	5 979
Hankintameno yhteensä	13 544
Hankitun nettovarallisuuden käypä arvo	6 322
Liikearvo	7 222

Hankinnasta suoritettu vastike rahavirtalaskemassa

TILIKAUDEN 2018 HANKINNAT

Siili Solutions Oyj osti 1.8.2018 allekirjoitetulla sopimuksella 60 prosenttia ohjelmistoautomaatioon erikoistuneen VALA Group Oy:n osakekannasta. VALA Group Oy:n hankinta avasi Siili Solutionsille pääsyn uusiin asiakkuuksiin ja mahdollisuuden saavuttaa synergiaetuja sekä kansainvälistymisessä että avoimen lähdekoodin ohjelmistorobotiikan kehittämisessä. Yhtiön palveluksessa oli kaupantekohetkellä noin 80 henkilöä. VALA Group Oy:n osaomistajat jatkavat yhtiöt palveluksessa.

Kokonaiskauppahinta Siili Solutions Oyj:n ostamista VALA Group Oy:n osakkeista oli 7,6 miljoonaa euroa, joka sisältää 6 miljoonan euron velattoman kauppahinnan yhtiön liiketoiminnasta sekä 1,6 miljoonan euron korvauksen VALA Group Oy:n nettokassasta. Kauppahinta on maksettu käteisvastikkeella.

VALA Group Oy jatkaa toimintaansa itsenäisenä tulosyksikkönä ja omalla brändillään. Siilillä on osto-optio ja myyjillä myyntioptio eli oikeus toteuttaa kauppa lopuista 40 prosentista VALA Group Oy:n osakkeista aikaisintaan vuonna 2021. Siilin myöhemmin ostooption perusteella mahdollisesti hankkimien osakkeiden kauppahinta määräytyy VALA Group Oy:n kaupantekohetken jälkeisen liikevaihdon kasvun ja kannattavuuden perusteella.

VALA Group Oy on yhdistelty 100-prosenttisesti konsernitilinpäätökseen 1.8.2018 alkaen, ja vähemmistöosuuden ostohinnan nykyarvo on raportoitu osana Siili Solutions Oyj:n konserniliikearvoa ja pitkäaikaisia korollisia velkoja.

Liiketoimintakaupassa hankitut aineettomat oikeudet koostuvat asiakassuhteista, VALA Group -brändistä sekä kilpailukieltosopimuksesta. Liiketoimintakaupassa Siili Solutions hankki kasvustrategiaansa tukevaa osaamista, mikä muodosti liiketoimintakaupasta kirjatun liikearvon. Liikearvo ei ole verotuksessa vähennyskelpoista.

Hankintaan liittyvät menot, 266,5 tuhatta euroa, kirjattiin liiketoiminnan muihin kuluihin. Hankintaan liittyvät menot sisältävät kauppaan liittyviä laki- ja asiantuntijamenoja sekä osakkeiden varainsiirtoveron.

Hankitun liiketoiminnan vaikutus Siili Solutions -konsernin tilikauden 2018 liikevaihtoon oli 3 178,8 tuhatta euroa ja liikevoittoon 439,8 tuhatta euroa. Jos hankinta olisi toteutettu 1.1.2018, konsernin tilikauden 2018 liikevaihto olisi ollut arviolta 74 424,0 tuhatta euroa ja liikevoitto 3 539,9 tuhatta.

Hankinnasta konsernitilinpäätökseen kirjatut varat ja velat:

Kauppahinnan tasaus määräytyi VALA Group Oy:n hankinnan jälkeisen käyttöpääoman muutoksen perusteella. Kauppahinnan tasaus oli huomioitu tilikauden 2018 VALA Group Oy:n osakkeiden hankintamenossa.

16. Muut sijoitukset ja pitkäaikaiset saamiset

1 000 EUR	2019	2018
Hankintameno 1.1.2019
Lisäykset	150
Vähennykset
Kurssierot
Siirrot erien välillä
Hankintameno 31.12.2019	150

Muut sijoitukset -erä sisältää oman pääoman ehtoisen sijoituksen, jonka Siili Solutions teki tilikauden 2019 aikana startupyhtiö RoboCorp Technologies, Inc.:in osakkeisiin. Yhtiö kehittää avoimeen lähdekoodiin pohjautuvaa ohjelmistorobotiikan pilvipalvelualustaa. Siili Solutions on RoboCorp Technologies, Inc.:in vähemmistöomistaja.

Siili Solutions arvostaa RoboCorp Technologies, Inc.:in osakkeet käypään arvoon ja kirjaa niiden mahdollisen arvonmuutoksen sekä osinkotuotot tulosvaikutteisesti. Sijoituksen käypää arvoa ei voitu tilinpäätöshetkellä luotettavasti määrittää, siksi sijoitus on arvostettu tilinpäätöshetkellä hankintamenon suuruiseksi.

1 000 EUR	2019	2018
Pitkäaikaiset lainasaamiset		405
Muut pitkäaikaiset saamiset	195	12
Pitkäaikaiset saamiset	195	417

Yhtiön hallitus päätti tilikaudella 2013 avainhenkilöiden kannustinjärjestelmästä, johon osallistui yhteensä 13 avainhenkilöä. Kannustinjärjestelmään liittyvän osakeannin rahoittamiseksi yhtiö päätti myöntää avainhenkilöille yhteensä 443 tuhannen euron suuruisen vastikkeellisen korollisen lainan. Laina erääntyy 31.12.2020 ja tilinpäätöspäivänä jäljellä oleva määrä, 101 tuhatta euroa, sisältyy pitkäaikaisiin saamisiin.

Yhtiön hallitus päätti tilikaudella 2016 uudesta avainhenkilöiden kannustinjärjestelmästä. Osana optio-ohjelmaa hallitus päätti tarjota avainhenkilöille, joilta edellytetään osakkeiden omistamista, mahdollisuuden rahoittaa osakehankintansa yhtiön myöntämällä korollisella lainalla, 566 tuhannen euron suuruisella lainalla. Tilinpäätöspäivänä jäljellä oleva määrä, 304 tuhatta euroa, sisältyy pitkäaikaisiin saamisiin. Kannustinjärjestelmään liittyvää lainaa oli 31.12.2018 myönnettynä 4 avainhenkilölle (31.12.2017: 6 avainhenkilölle).

Tarkemmat tiedot lähipiirille myönnetyistä lainosta esitetään liitetiedossa 30 Lähipiiritapahtumat.

17. Myyntisaamiset ja muut saamiset

1 000 EUR	2019	2018
Myyntisaamiset		12 612 10 949
Varat asiakassopimuksista	263	245
Lyhytaikaiset lainasaamiset	344	20
Muut siirtosaamiset	774	711
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset	114	227
Muut saamiset	352	562
Yhteensä		14 460 12 715

1 000 EUR	Brutto 2019	Netto 2019	Brutto 2018	Netto 2018
Erääntymättömät	9 669	9 669	8 279	8 279
Erääntyneet
1–30 päivää	2 484	2 484	2 227	2 227
31–60 päivää	296	296	326	326
61–90 päivää	52	52	96	96
yli 90 päivää	127	112	23	22
Yhteensä	12 628	12 613	10 951	10 949

Konserni ei ole kirjannut lopullisia luottotappioita vuoden 2019 eikä vuoden 2018 aikana.

Tilikaudella 2019 kirjattu luottotappiovarausta 15 tuhatta euroa (2018: 1 tuhatta euroa).

Myyntisaamisten ikäjakauma

1 000 EUR	Brutto	Odotettu luottotappio	Luottotappio varaus
Erääntymättömät	9 669	0,0 %
1–30 päivää	2 484	0,0 %
31–60 päivää	296	0,0 %
61–90 päivää	52	0,0 %
yli 90 päivää	127	11,8 %	15
Yhteensä	12 628		15

Myyntisaamiset

18. Laskennalliset verosaamiset ja -velat

Laskennallisten verovelkojen muutos

1 000 EUR	1.1.2019	Kirjattu tulos vaikutteisesti	Hankitut liike toiminnot	Kirjattu omaan pääomaan	31.12.2019
Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisessä	1 080	-285			796
Kertyneet poistoerot
Muut väliaikaiset erot	55	20			75
Laskennallinen verovelka yhteensä	1135	-265	0	0	870

19. Rahavarat

1 000 EUR	2019	2018
Käteinen raha ja pankkitilit	11 886	10 049
Yhteensä	11 886	10 049

Yhtiöllä on luotollinen tili, jonka limiitti on 2 500 tuhatta euroa. Limiittiä oli käytössä tilikauden 2019 päättyessä 30 tuhatta euroa (2018: 0 euroa).

Taulukon mukaiset rahavarat vastaavat rahavirtalaskelman mukaisia rahavaroja.

Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta, vaadittaessa nostettavissa olevista pankkitalletuksista ja muista lyhytaikaisista, erittäin likvideistä sijoituksista, jotka ovat helposti vaihdettavissa etukäteen tiedossa olevaan määrään käteisvaroja ja joiden arvonmuutosten riski on vähäinen. Rahavaroihin luokitelluilla erillä on enintään kolmen kuukauden maturiteetti hankinta-ajankohdasta lukien. Luotolliset tilit sisältyvät lyhytaikaisiin rahoitusvelkoihin.

Konsernilla ei ollut laskennallisia verosaamisia tilikaudella 2018.

Tuloveroihin liittyvät laadintaperiaatteet on esitetty liitetiedossa 11 Tuloverot.

Laskennallista verosaamista ei kirjata, jos se johtuu omaisuuserän tai velan alkuperäisestä kirjaamisesta, kun kyseessä ei ole liiketoimintojen yhdistäminen eikä liiketapahtuma toteutumisaikanaan vaikuta kirjanpidon tulokseen eikä verotettavaan tuloon.

Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset tai -velat esitetään taseen lyhytaikaisissa erissä ja laskennalliset verosaamiset ja -velat pitkäaikaisissa erissä.

1 000 EUR	1.1.2018	Kirjattu tulos vaikutteisesti	Hankitut liike toiminnot	Kirjattu omaan pääomaan	31.12.2018
Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisessä	375	-162	867		1 080
Kertyneet poistoerot	7	-7			0
Muut väliaikaiset erot	40	22		-7	55
Laskennallinen verovelka yhteensä	423	-147	867	-7	1135

1 000 EUR	1.1.2019	Kirjattu tulos vaikutteisesti	Hankitut liike toiminnot	Kirjattu omaan pääomaan	31.12.2019
Muut väliaikaiset erot (IFRS 16)		17			17
Laskennallinen verovelka yhteensä		17			17

20. Oma pääoma

Konserni luokittelee liikkeeseen laskemansa instrumentit niiden luonteen perusteella joko omaksi pääomaksi tai vieraaksi pääomaksi. Oman pääoman ehtoinen instrumentti on mikä tahansa sopimus, joka osoittaa oikeutta osuuteen yhteisön varoista sen kaikkien velkojen vähentämisen jälkeen. Menot, jotka liittyvät

1 000 EUR	Osakkeiden luku määrä (1 000 kpl)	Osakepääoma	Sijoitetun vapaan pääoman rahasto	Yhteensä
1.1.2018/1.1.2019	7 000	100	12 874	12 974
Osakeanti
Osakeoptioiden käyttö
31.12.2018/31.1.2019	7 000	100	12 874	12 974

Siili Solutions Oyj:llä on yksi osakelaji. Kaikilla osakkeilla on yhtäläinen äänioikeus, oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Osakkeella ei ole nimellisarvoa.

Osakkeiden kokonaismäärä oli tilikauden 2019 lopussa 7 000 316 (2018: 7 000 316) kappaletta. Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti.

Valtuutukset

Yhtiökokous 27.3.2019 valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta ja/tai pantiksi ottamisesta seuraavin ehdoin:

Osakkeita voidaan hankkia ja/tai ottaa pantiksi enintään 480 000 kappaletta, mikä vastaa noin 6,86 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeet hankitaan Nasdaq Helsinki Oy:n säännellyllä markkinapaikalla järjestämässä kaupankäynnissä hankintahetken markkinahintaan. Omia osakkeita voidaan hankkia muuten kuin osakkeenomistajien omistusten mukaisessa suhteessa. Osakkeiden hankinta alentaa yhtiön jakokelpoista vapaata omaa pääomaa. Hallitus päättää osakkeiden hankkimisen ja/tai pantiksi ottamisen muista ehdoista.

Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2020 asti. Valtuutus kumoaa aikaisemmat käyttämättömät hankintavaltuutukset.

Lisäksi yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta yhdessä tai useammassa erässä, joko maksua vastaan tai maksutta.

Annettavien osakkeiden määrä, mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään 750 000 osaketta, mikä vastaa noin 10,71 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Hallitus voi päättää antaa joko uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita.

Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään kaikista osakeannin sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien oikeuden osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poikkeamiseen. Valtuutusta voidaan käyttää yhtiön taseen ja rahoitusaseman vahvistamiseen, yrityskauppojen kauppahintojen suorittamiseen, kannustinjärjestelmissä tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin.

omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeeseenlaskuun tai hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Omien osakkeiden hankinta ja luovutus esitetään oman pääoman oikaisuina. Osakepääoma koostuu kantaosakkeista.

Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2020 asti. Valtuutus kumoaa aikaisemmat osakeantia ja optio-oikeuksien sekä muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamista koskevat valtuutukset.

Yhtiön hallussa ei ole omia osakkeita. Tarkemmat tiedot voimassaolevista konsernin avainhenkilöiden kannustinjärjestelmistä on esitetty liitetiedossa 21 Osakeperusteiset maksut.

Seuraavassa on esitetty kuvaukset oman pääoman rahastoista.

Osakepääoma

Osakepääomaan merkitään osakeantien yhteydessä saatu osakkeiden merkintähinta siltä osin kuin merkintähintaa ei osakeantipäätöksessä ole päätetty kirjattavaksi sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

Sijoitetun vapaan oman pääoman (SVOP) rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin kuin sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Osakeyhtiölain (21.7.2006/624) voimaantulon jälkeen (1.9.2006) päätettyjen optio-ohjelmien perusteella tehdyistä osakemerkinnöistä saadut maksut merkitään kokonaisuudessaan SVOP-rahastoon.

Muuntoerot

Muuntoerot-rahasto sisältää ulkomaisten yksikköjen tilinpäätösten muuntamisesta syntyneet muuntoerot.

Osingot

Vuonna 2019 osinkoa jaettiin yhteensä 0,16 euroa osakkeelta ja lisäosinkoa 0,07 euroa osakkeelta, eli yhteensä 1 610 tuhatta euroa (2018: 0,39 euroa osakkeelta, yhteensä 2 730 tuhatta euroa). Vuonna 2020 hallitus on ehdottanut jaettavaksi osinkoa yhteensä 0,26 euroa osakkeelta ja lisäosinkoa 0,10 euroa osakkeelta, eli yhteensä 2 520 tuhatta euroa.

Seuraavassa taulukossa on esitetty muutokset osakkeiden lukumäärissä ja vastaavat muutokset omassa pääomassa.

21. Osakeperusteiset maksut

Konsernilla on osakepohjainen kannustinjärjestely, joissa maksut suoritetaan oman pääoman ehtoisina instrumentteina. Optioohjelma on IFRS 2 -standardin mukainen markkinaehtoinen kannustinjärjestely. Järjestelyissä myönnettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluiksi tasaisesti oikeuden syntymisajanjakson aikana. Järjestelyjen tulosvaikutus esitetään työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa vastaerän ollessa kertyneet voittovarat.

OPTIO-OHJELMAT

Yhtiöllä on kuusi voimassa olevaa optio-ohjelmaa. Seuraavassa on esitetty optio-ohjelmien keskeiset ehdot.

2016A-optio-ohjelma

Yhtiön hallitus päätti ohjelmasta 8.6.2016. Optio-ohjelmassa optio-oikeuksia päätettiin antaa yhteensä enintään 337 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään yhteensä enintään 337 000 yhtiön uutta tai sen hallussa olevaa osaketta. Yhtiön hallitus päättää optiooikeuksien jakamisesta avainhenkilöille. Järjestelmän kohderyhmään kuuluu 64 (2018: 70) avainhenkilöä mukaan lukien konsernin johtoryhmän jäsenet. Optio-oikeuksia jätettiin aiotusti yhtiön haltuun käytettäväksi mahdollisten uusien avainhenkilöiden sitouttamiseen. Konsernin johtoryhmän jäsenten ja puolalaisen tytäryhtiön toimitusjohtajan osalta optio-oikeuksien saaminen edellyttää, että he omistavat tai hankkivat yhtiön osakkeita hallituksen päättämän määrän. Osakkeet on omistettava optio-ohjelman päättymiseen asti 31.12.2020.

Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika ei kuitenkaan ala, ellei osakkeen 60 kaupankäyntipäivän vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä ole vähintään 14,50 euroa ajalla 1.1.2019–30.6.2020 (vapautumiskriteeri). Jos vapautumiskriteeri täyttyy vasta 30.9.2019 jälkeen, osakkeiden merkintäaika alkaa vapautumiskriteerin täyttymistä seuraavasta kaupankäyntipäivästä. Jos vapautumiskriteeri ei täyty viimeistään 30.6.2020, hallitus päättää toimenpiteistä optio-oikeuksiin liittyen.

Jos yhtiö jakaa osinkoa tai varoja vapaan oman pääoman rahastosta siten, että jaettavien varojen määrä vuoden aikana ylittää 50 prosenttia edellisen tilikauden nettotuloksesta tai alentaa yhtiön osakepääomaa jakamalla osakepääomaa osakkeenomistajille, vapautumiskriteeriä alennetaan osakekohtaisten osinkojen ja vapaan oman pääoman rahastosta jaettavien pääoman palautusten määrällä siltä osin kuin jako ylittää edellä mainitun rajan, tai jaettavan osakepääoman osakekohtaisella määrällä, kunkin osingonjaon tai pääoman palautuksen tai osakepääoman palautuksen täsmäytyspäivänä.

Optio-ohjelma on laskettu optio-oikeuksien hinnoittelussa käytettävällä binomimallilla, jonka lähtöarvot perustuvat Siili Solutions Oyj:n Helsinki Nasdaq Oy:n kurssiin.

Optioiden myöntämishetkellä määritetty kulu perustuu konsernin arvioon niiden optioiden määrästä, joihin oletetaan syntyvän oikeus oikeuden syntymisajanjakson lopussa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta optioiden määrästä jokaisena raportointikauden päättymispäivänä. Optiojärjestelyjen käypä arvo määritetään Black-Scholes -optionhinnoittelumallin perusteella. Kun optio-oikeuksia käytetään, osakemerkinnöistä saadut varat, mahdollisilla transaktiomenoilla oikaistuna, kirjataan järjestelyn ehtojen mukaisesti sijoitetun vapaan omaan pääoman rahastoon.

Järjestelyn keskeiset ehdot

Järjestelyn luonne	Osakeoptiot
Osakkeen merkintähinnan määräytymisajanjakso	9.5.2016–3.6.2016
Alkuperäinen osakkeen merkintähinta	7,5 euroa
Merkintäaika	30.9.2019–31.12.2020
Oikeuden syntymisehdot	Yhtiön osakkeen arvo on 60 kaupankäyntipäivän vaihdolla painotetulla keskikurssilla vähintään 14,50 euroa ajalla 1.1.2019–30.6.2020. Konsernin johtoryhmän jäsenten sekä Puolan tytäryhtiön toimitusjohtajan on optio-oikeuksia vastaan omistettava yhtiön osakkeita yhtiön hallituksen päättämä määrä ohjelman päättymiseen saakka 31.12.2020.
Toteutus	Osakkeina

Käypää arvoa määritettäessä käytetyt oletukset			2019 Optioiden määrä, kpl	2018 Optioiden määrä, kpl
Osakehinta myöntämishetkellä	7,50	Tilikauden alussa	298 000	309 000
Alkuperäinen merkintähinta	7,50	Myönnetyt uudet optiot		56 000
Odotettu volatiliteetti	28 %	Menetetyt optiot	-7 000	-67 000
Voimassaoloaika (vuotta)	4,5	Tilikauden lopussa	291 000	298 000
Riskitön korko	0,00 %	Toteutettavissa olevat optiot
Myöntämispäivänä määritetty option käypä arvo	0,46	tilikauden lopussa	291 000	298 000

Järjestelyn keskeiset ehdot

Järjestelyn luonne	Osakeoptiot
Osakkeen merkintähinnan määräytymisajanjakso	1.5.–31.5.2018
Osakkeen merkintähinta	11,60 euroa
Merkintäaika	1.8.2020–31.1.2022
Oikeuden syntymisehdot	Hallituksen asettaman Siili Solutions Oyj:n osakekurssin kehitykseen perustu van vapautumiskriteerin täyttyminen viimeistään 31.1.2021.
Toteutus	Osakkeina

Käypää arvoa määritettäessä käytetyt oletukset

Osakehinta myöntämishetkellä	11,6
Alkuperäinen merkintähinta	11,6
Odotettu volatiliteetti	26 %
Voimassaoloaika (vuotta)	3,5
Riskitön korko	0,00 %
Myöntämispäivänä määritetty option käypä arvo	0,18

	2019 Optioiden määrä, kpl	2018 Optioiden määrä, kpl
Tilikauden alussa	50 000
Myönnetyt uudet optiot	1 280	50 000
Menetetyt optiot
Toteutuneet optiot
Tilikauden lopussa	51 280	50 000

2018A-optio-ohjelma

Siilin työntekijöille suunnattu optio-ohjelma on osa henkilöstön osakesäästöohjelmaa, jonka hallitus päätti ottaa käyttöön 20.4.2018. Osakesäästöohjelman ensimmäinen säästökausi kesti 17.5.2018−31.1.2019. Enimmäissäästön määrä kuukaudessa oli 400 euroa, ja osallistuja saa palkkiona maksutta Siili Solutions Oyj:n optio-oikeuksia. Jokaista ostettua säästöosaketta kohden osallistuja saa kaksi optio-oikeutta vuoden 2018A-ohjelmassa ja yhden optio-oikeuden tulevien vuosien säästöohjelmissa. Optio-oikeuksille asetetun vapautumiskriteerin täyttyessä jokainen optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden yhtiön uuden tai sen hallussa olevan osakkeen maksamalla optio-oikeuksien ehtojen mukaisen osakkeen merkintähinnan. Optio-oikeuksilla merkittävän osakkeen merkintähinta on osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä toukokuussa 2018 eli 11,60 euroa osakkeelta. Merkintähinnasta vähennetään vuosittain maksetut osingot ja pääoman palautukset. Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 1.8.2020–31.1.2022. Merkintäaika ei kuitenkaan ala, ellei hallituksen asettama yhtiön osakekurssin kehitykseen perustuva vapautumiskriteeri täyty viimeistään 31.1.2021.

Optio-ohjelma on laskettu optio-oikeuksien hinnoittelussa käytettävällä binomimallilla, jonka lähtöarvot perustuvat Siili Solutions Oyj:n Helsinki Nasdaq Oy:n kurssiin.

Järjestelmän kohderyhmään kuuluu 153 (2018:182) Siili-konsernin työntekijää.

2018B- ja 2018C-optio-ohjelmat

Siili Solutions Oyj:n hallitus päätti ottaa käyttöön 10.9.2018 uuden avainhenkilöiden optio-ohjelman, jolla pyritään sitouttamaan johtoa ja avainhenkilöitä työnantajaan. Optio-oikeudella 2018B ja 2018C merkittävän osakkeen merkintähinta on 11,93 euroa per osake, mikä vastaa yhtiön osakkeen vaihdolla painotettua keskikurssia Nasdaq Helsinki Oy:ssä 15.8.2018–28.8.2018. Osakkeen merkintähinta alenee ennen osakemerkintää päätettävien osinkojen ja varojenjaon määrällä. Optio-oikeuksilla 2018B ja 2018C merkittävien osakkeiden merkintäaika on 1.2.2021–31.1.2022. Merkintäaika ei kuitenkaan ala, elleivät hallituksen kummallekin optiolajille erikseen asettamat yhtiön osakekurssiin ja taloudellisiin tavoitteisiin liittyvät kriteerit täyty.

Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään 100 000 kappaletta, ja ne oikeuttavat merkitsemään yhteensä enintään yhtä monta yhtiön uutta tai sen hallussa olevaa osaketta. Optio-oikeuksista 67 200 merkitään tunnuksella 2018B ja 32 500 merkitään tunnuksella 2018C. Optio-oikeuksien 2018C saaminen edellyttää, että avainhenkilöt omistavat tai hankkivat yhtiön osakkeita hallituksen päättämän määrän. Osakkeet on omistettava 1.2.2021 asti. Optio-oikeuksilla tapahtuvien osakemerkintöjen seurauksena yhtiön osakkeiden lukumäärä voi nousta yhteensä enintään 100 000 osakkeella, jos merkinnässä annetaan uusia osakkeita.

Optio-ohjelma on laskettu optio-oikeuksien hinnoittelussa käytettävällä binomimallilla, jonka lähtöarvot perustuvat Siili Solutions Oyj:n Helsinki Nasdaq Oy:n kurssiin.

Järjestelmän kohderyhmään kuuluu 35 (2018:35) Siili-konsernin työntekijää.

Järjestelyn keskeiset ehdot

Järjestelyn luonne	Osakeoptiot
Osakkeen merkintähinnan määräytymisajanjakso	15.8.2018–28.8.2018
Osakkeen merkintähinta	11,93 euroa
Merkintäaika	1.2.2021–31.1.2022
Oikeuden syntymisehdot	Hallituksen asettamien Siili Solutions Oyj:n osakekurssin kehitykseen ja taloudellisiin tavoitteisiin perustuvien vapautumiskriteerien täyttyminen viimeistään 31.1.2022.
Toteutus	Osakkeina

Käypää arvoa määritettäessä käytetyt oletukset		2019 Optioiden määrä, kpl	2018 Optioiden määrä, kpl
Osakehinta myöntämishetkellä	11,93	Tilikauden alussa	100 000
Alkuperäinen merkintähinta	11,93	Myönnetyt uudet optiot		100 000
Odotettu volatiliteetti	25 %	Menetetyt optiot	-4 750
Voimassaoloaika (vuotta)	2,5	Toteutuneet optiot
Riskitön korko	0,00 %	Tilikauden lopussa	95 250	100 000
Myöntämispäivänä määritetty option käypä arvo	0,03

2019A-optio-ohjelma

Siilin työntekijöille suunnattu optio-ohjelma on osa henkilöstön osakesäästöohjelmaa, jonka hallitus päätti ottaa käyttöön 24.1.2019. Osakesäästöohjelman ensimmäinen säästökausi kestää 1.2.2019−31.1.2020. Enimmäissäästön määrä kuukaudessa on 400 euroa, ja osallistuja saa yhden Siili Solutions Oyj:n optio-oikeuden yhtä ostettua osaketta kohden. Jokainen uusi työntekijä, jolla on säästökaudella 2019–2020 ensimmäistä kertaa mahdollisuus osallistua osakesäästöohjelmaan, saa osallistuessaan ohjelmaan kutakin yhtä ostettua säästöosaketta kohden kaksi optio-oikeutta. Optio-oikeuksille asetetun vapautumiskriteerin täyttyessä jokainen optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden yhtiön uuden tai sen hallussa olevan osakkeen maksamalla optio-oikeuksien ehtojen mukaisen osakkeen merkintähinnan. Optio-oikeuksilla merkittävän osakkeen merkintähinta on osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä maaliskuussa 2019 eli 8,99 euroa osakkeelta. Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 1.8.2021–31.1.2023. Merkintäaika ei kuitenkaan ala, ellei hallituksen asettama yhtiön osakekurssin kehitykseen perustuva vapautumiskriteeri täyty viimeistään 31.1.2022.

Optio-oikeuksia on yhteensä 50 000 kappaletta. Järjestelmän piiriin kuuluvien henkilöiden hallussa oli tilikauden 2019 lopussa yhteensä 22 838 (2018: 0) optio-oikeutta ja yhtiön hallussa oli 27 162 (2018: 0) optio-oikeutta.

Järjestelmän kohderyhmään kuuluu 107 (2018:0) Siili-konsernin työntekijää.

Järjestelyn keskeiset ehdot

Järjestelyn luonne	Osakeoptiot
Osakkeen merkintähinnan määräytymisajanjakso	1.3.–31.3.2019
Osakkeen merkintähinta	8,99
Merkintäaika	1.8.2021–31.1.2023
Oikeuden syntymisehdot	Hallituksen asettaman Siili Solutions Oyj:n osakekurssin kehitykseen perustuvan vapautumiskriteerin täyttyminen viimeistään 31.1.2022.
Toteutus	Osakkeina

Käypää arvoa määritettäessä käytetyt oletukset

Osakehinta myöntämishetkellä	8,99
Alkuperäinen merkintähinta	8,99
Odotettu volatiliteetti	28,17 %
Voimassaoloaika (vuotta)	4
Riskitön korko	0,00 %
Myöntämispäivänä määritetty option käypä arvo	0,44

	2019 Optioiden määrä, kpl	2018 Optioiden määrä, kpl
Tilikauden alussa
Myönnetyt uudet optiot	22 838
Menetetyt optiot
Toteutuneet optiot
Tilikauden lopussa	22 838

2020A-optio-ohjelma

Siilin työntekijöille suunnattu optio-ohjelma on osa henkilöstön osakesäästöohjelmaa, jonka hallitus päätti ottaa käyttöön 16.12.2019. Osakesäästöohjelman ensimmäinen säästökausi kestää 1.2.2020−31.1.2021. Enimmäissäästön määrä kuukaudessa on 400 euroa, ja osallistuja saa yhden Siili Solutions Oyj:n optio-oikeuden yhtä ostettua osaketta kohden. Jokainen uusi työntekijä, jolla on säästökaudella 2020–2021 ensimmäistä kertaa mahdollisuus osallistua osakesäästöohjelmaan, saa osallistuessaan ohjelmaan kutakin yhtä ostettua säästöosaketta kohden kaksi optio-oikeutta. Optio-oikeuksille asetetun vapautumiskriteerin täyttyessä jokainen optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden yhtiön uuden tai sen hallussa olevan osakkeen maksamalla optio-oikeuksien ehtojen mukaisen osakkeen merkintähinnan. Optio-oikeuksilla merkittävän osakkeen merkintähinta on osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä maaliskuussa 2020. Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 1.8.2022–31.1.2024. Merkintäaika ei kuitenkaan ala, ellei hallituksen asettama yhtiön osakekurssin kehitykseen perustuva vapautumiskriteeri täyty viimeistään 31.1.2023. Optio-oikeuksia on yhteensä 50 000 kappaletta.

1 000 EUR	2019	2018
Osakeperusteiset maksut	53	44
Yhteensä	53	44

OSAKEPERUSTEISTEN MAKSUJEN VAIKUTUS TILIKAUDEN TULOKSEEN

22. Varaukset

1 000 EUR	Takuuvaraukset	Yhteensä
31.12.2018	5	5
Lisäykset	22	22
Käytetyt varaukset	-6	-6
Käyttämättömät varausten peruutukset	-6	-6
31.12.2019	14	14

Varaukset sisältävät asiakasprojekteihin liittyvät takuuvaraukset ja tappiollisiin sopimuksiin liittyvät varaukset. Varaukset on esitetty lyhytaikaisissa erissä. Tappiollisia sopimuksia koskevat varaukset kattavat sopimuksien arvioidun nettotappion. Takuuvaraukset liittyvät tietyille asiakasprojekteille myönnettyyn takuuaikaan, jonka aikana projektitoimituksessa havaitut viat korjataan konsernin kustannuksella.

Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varauksena kirjattava määrä vastaa parasta arviota menoista, joita olemassa olevan velvoitteen täyttäminen edellyttää tilinpäätöspäivänä. Jos rahan aikaarvon vaikutus on olennainen, varaukset arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien menojen nykyarvoon. Varausten muutokset kirjataan tuloslaskelman siihen erään, johon varaus on alun perin kirjattu.

Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämisestä aiheutuvat menot ylittävät sopimuksesta odotettavissa olevan taloudellisen hyödyn.

23. Rahoitusvelat ja muut korolliset velat

Pitkäaikaiset rahoitusvelat ja korolliset velat

1 000 EUR	2019	2018
Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat	5 133	6 159
Käypään arvoon arvostettu ehdollinen vastike	6 082	6 010
IFRS 16 -vuokrasopimusvelka	3 712
Yhteensä	14 928	12 169

Lyhytaikaiset rahoitusvelat
1 000 EUR	2019	2018
Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat	1 027	1 417
IFRS 16 -vuokrasopimusvelka	1 718
Yhteensä	2 744	1 417

Rahoitusvelat arvostetaan alun perin kirjanpidossa käypään arvoon. Myöhemmin rahoitusvelat arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon pois lukien lisäkauppahinta tai vähemmistöosuuden ostohinta, jotka arvostetaan käypään arvoon. Transaktiomenot sisällytetään jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjan-

pitoarvoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin. Rahoitusvelat luokitellaan pitkäaikaisiksi veloiksi silloin, kun ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua tilinpäätöspäivästä. Alle 12 kuukauden kuluessa tilinpäätöspäivästä erääntyvät velat luokitellaan lyhytaikaisiksi.

Rahoitusvelkojen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 26 Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot.

Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma on esitetty liitetiedossa 25 Rahoitusriskien hallinta.

Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka olemassaolo varmistuu vasta konsernin määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä tai jonka suuruutta ei voida määrittää luotettavasti. Ehdolliset velat esitetään liitetiedoissa.

Ehdollinen vastike 31.12.2019	6 082
Ehdollisen vastikkeen maksaminen
Diskonttauksen purkautumisen vaikutus	73
Lisäys liiketoiminnan hankinnasta
Ehdollinen vastike 1.1.2019	6 010
1 000 EUR

Ehdollinen vastike

1 000 EUR
Ehdollinen vastike 1.1.2018	30
Lisäys liiketoiminnan hankinnasta	5 979
Diskonttauksen purkautumisen vaikutus	30
Ehdollisen vastikkeen maksaminen	-30
Ehdollinen vastike 31.12.2018	6 010

Yhtiö on kirjannut yrityshankintoihin liittyviä asiantuntijapalkkioita kuluksi tilikaudella 2019 yhteensä 6 tuhatta euroa (2018: 151 tuhatta euroa).

Pankkilainat ja tililimiitit

Konsernilla on yksi pankkilaina: vuonna 2018 nostettu vaihtuvakorkoinen laina. Konserni on käyttää lainan korkoriskin hallinnassa kuuden vuoden mittaista koronvaihtosopimusta, joka on tullut voimaan elokuussa 2019. Pankkilainan maturiteetti on seitsemän vuotta, ja sitä lyhennetään tasalyhennyksin puolivuosittain. Lainaan liittyy kovenanttiehtoja, jotka konserni on täyttänyt tilikaudella 2019.

Konsernilla on tilinpäätöshetkellä 31.12.2019 käytettävissään nostamattomia tililimiittejä 2 470 (2 500) tuhatta euroa.

Ehdollinen lisäkauppahinta ja vähemmistöosuuden ostohinta Tilikaudella 2018 konserni kirjasi 5 979 tuhannen euron VALA Group Oy:n vähemmistöosuuden ostohinnan ehdolliseksi vastikkeeksi. Vähemmistöosuuden ostohinta on arvostettu käypään arvoon, ja diskonttaamisesta aiheutunutta arvostuseroa on kirjattu tulosvaikutteisesti rahoituskuluihin tilikautena 2019 yhteensä 73 (2018: 30) tuhatta euroa.

24. Ostovelat ja muut velat

1 000 EUR	2019	2018
Lyhytaikaiset
Ostovelat	3 399	3 140
Velat asiakassopimuksista	822	274
Siirtovelat	1 283	1 248
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat	197	89
Muut velat	11 071	9 643
Varaukset	14	5
Ostovelat ja muut velat yhteensä	16 786	14 400

25. Rahoitusriskien hallinta

Siili Solutions -konserni altistuu normaalissa liiketoiminnassaan tietyille rahoitusriskeille. Konsernin johto seuraa säännöllisesti liiketoimintaan liittyviä rahoitusriskejä. Konsernin riskienhallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusriskien haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen ja taseeseen. Rahoitusriskit aiheutuvat pääasiassa vastapuoliin liittyvästä luottoriskistä, maksuvalmiusriskistä sekä markkinakorkojen ja valuuttakurssien vaihteluista.

LUOTTORISKI

Luottoriskin hallinta ja luotonvalvonta on keskitetty konsernin talousosastolle, joka toimii yhteistyössä liiketoimintayksiköiden kanssa luottoriskin minimoimiseksi. Konsernilla on tiettyjä yksittäisiä merkittäviä asiakkaita, joihin liittyy saamisten luottoriskikeskittymiä. Konsernin johdon arvion mukaan kyseisten vastapuolien taloudellinen tilanne on vakaa, joten luottoriskin realisoitumisen ei nähdä olevan todennäköistä. Myyntisaamisesta kirjataan luottotappio, jos on olemassa objektiivista näyttöä, ettei myyntisaamisesta saada suoritusta alkuperäisten sopimusehtojen mukaisesti. Konserni ei ole kirjannut tilikausien 2019 eikä 2018 aikana lopullisia arvonalentumistappioita.

Rahoitusvarojen tasearvot vastaavat parhaiten sitä rahamäärää, joka on konsernin luottoriskin enimmäismäärä.

Myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetiedossa 17 Myyntisaamiset ja muut saamiset.

MAKSUVALMIUSRISKI

Maksuvalmiusriski liittyy konsernin käyttöpääoman, lainojen takaisinmaksun ja investointimenojen vaatiman rahoituksen riittävyyden ja jatkuvuuden ylläpitämiseen. Maksuvalmiusriskin hallinnan tavoitteena on jatkuvasti ylläpitää riittävä likviditeettitaso. Riskin hallitsemiseksi konsernissa arvioidaan jatkuvasti liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta konsernilla olisi tarpeeksi likvidejä varoja operatiivisen toiminnan rahoittamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun.

Konsernin rahoituksen saatavuus ja joustavuus pyritään takaamaan lainojen tasapainoisen maturiteettijakauman, riittävän pitkien laina-aikojen sekä riittävän luottolimiittireservin avulla. Konsernin johto arvioi, että konsernin maksuvalmius on hyvällä tasolla. Tilikauden 2019 päättyessä konsernin rahavarat olivat yhteensä 11 886 tuhatta euroa (2018: 10 049 tuhatta euroa), minkä lisäksi konsernilla on käytettävissään 31.12.2019 nostamattomia tililimiittejä 2 470 tuhatta euroa (2018: 2 500 tuhatta euroa). Konsernilla on yksi pitkäaikainen, muuttuvakorkoinen pankkilaina, jonka laina-aika on 7 vuotta.

Lainasopimukset sisältävät tavanomaisia kovenantteja (mm. omavaraisuusaste), jotka eivät ole rikkoutuneet tilikaudella. Johto seuraa lainan kovenanttiehtojen täyttymistä säännöllisesti.

Konsernin johto ei ole tunnistanut rahoitusvaroissa tai rahoituslähteissä merkittäviä maksuvalmiusriskikeskittymiä.

Seuraava taulukko kuvaa sopimuksiin perustuvaa rahoitusvelkojen maturiteettianalyysia. Luvut ovat diskonttaamattomia ja sisältävät sekä korkomaksut että pääoman takaisinmaksut.

31.12.2019

*) Sisältää ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat (ei siirtovelkoja).

*) Vuoden keskikurssi on laskettu päivittäisten keskikurssien perusteella.

VALUUTTAKURSSIRISKI

Merkittävä osa konsernin ostoista ja myynneistä on euromääräistä sekä valtaosa konsernin monetaarisista eristä on euromääräisiä. Tämän takia konserni ei merkittävästi altistu valuuttakurssiriskille.

euroa), on kirjattu laajan tuloslaskelman eriin.		Vuoden keskikurssi ( *		Tilinpäätöspäivän kurssi
Maa	Valuutta	2019	2018	2019	2018
Puola	PLN	4,2976	4,2615	4,2568	4,3014
USA	USD	1,1195	1,1810	1,1234	1,1450

Olemassa oleva valuuttakurssiriski syntyy valuuttamääräisistä kaupallisista transaktioista, taseen monetaarisista eristä ja ulkomaisiin tytäryhtiöihin tehdyistä nettosijoituksista. Konsernilla on tilinpäätöshetkellä ulkomaiset tytäryhtiöt Puolassa, Saksassa ja Yhdysvalloissa.

Translaatioriski

Konsernilla on valuuttamääräinen nettosijoitus, jonka takia se on altistunut riskeille, jotka syntyvät, kun sijoitus muunnetaan emoyhtiön toimintavaluuttaan. Konsernille kertyy muuntoeroa Puolan zlotysta ja USA:n dollarista. Muuntoerot eivät ole toistaiseksi olleet merkittäviä, eikä konserni ole suojautunut kyseiseltä riskiltä.

1 000 EUR		Tasearvo Rahavirta	2020	2021	2022	2023	2024	2025–
Pankkilainat	6 160	6 489	1 126	1 109	1 092	1 075	1 058	1 030
Ehdollinen vastike	6 082	6 228			6 228
IFRS 16-vuokrasopimusvelka	5 429	5 602	1 503	1 737	1 134	668	561
Ostovelat ja muut velat ( *	14 469	14 469	14 469
Yhteensä	32 141	32 789	17 098	2 845	8 454	1 743	1 619	1 030
31.12.2018
1 000 EUR		Tasearvo Rahavirta	2019	2020	2021	2022	2023	2024–
Pankkilainat	7 576	7 919	1 505	1 100	1 088	1 075	1 063	2 088
Ehdollinen vastike	6 010	6 228				6 228
Ostovelat ja muut velat ( *	12 783	12 783	12 783
Yhteensä	26 369	26 930	14 288	1 100	1 088	7 303	1 063	2 088

Tilikauden 2019 muuntoero, 16 tuhatta euroa (2018: -22 tuhatta

Transaktioriski

Transaktioriski syntyy kassavirroista, joiden valuutta eroaa yksikön toimintavaluutasta. Konserni ei altistu toiminnoissaan mer-

kittävästi transaktioriskeille.

Konsernin pääasiallinen myyntivaluutta on euro. Lisäksi vuonna 2018 konsernilla oli USA:n dollarimääräistä myyntiä 3 021 tuhatta

USA:n dollaria (2018: 2 645 tuhatta USA:n dollaria).

Konsernin pääasiallinen ostovaluutta on myös euro, jonka lisäksi ostoja tehdään myös USA:n dollareissa: 1 187 tuhatta USA:n dollaria vuonna 2019 (2018: 1 135 tuhatta USA:n dollaria). Muut valuuttamääräiset ostot eivät olleet merkittäviä.

Sovelletut valuuttakurssit

Konserni on soveltanut seuraavia valuuttakursseja:

KORKORISKI

Konsernilla on vaihtuvakorkoinen pankkilaina, jonka seurauksena konserni altistuu markkinakorkojen muutosten myötä korkoriskille. Korkoriskiltä on suojauduttu korkonvaihtosopimuksella, joka tehtiin tilikaudella 2019. Koronvaihtosopimus on kirjattu Siili Solutions Oyj:n taseeseen käyvällä arvolla, joka oli 31.12.2019 tilanteessa 128 492 euroa. Koronvaihtosopimus erääntyy 1.8.2025.

Tilinpäätöshetkellä 2019 konsernilla oli pankkilainaa yhteensä 6 160 tuhatta euroa (2018: 7 576 tuhatta euroa), joka on kokonaisuudessaan suojattu koronvaihtosopimuksella. Sopimuksen mukaan yhtiön on korvattava pankille negatiivinen viitekorko ja tämä saattaa vaikuttaa käyvän arvon muutokseen heikentävästi sopimuksen aikana.

Muilta osin konsernin tulot sekä operatiiviset rahavirrat ovat pääosin riippumattomia markkinakorkojen vaihteluista. Tarkemmat tiedot korollisista veloista ja pankkilainojen ehdoista esitetään liitetiedossa 23 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat.

1 000 EUR	2019	2018
Korolliset rahoitusvelat	6 160	7 576
EBITDA	7 096	4 112
Korolliset velat / EBITDA	0,9	1,8

PÄÄOMAN HALLINTA

Pääoman hallinnan tavoitteena on säilyttää konsernin optimaalinen pääomarakenne, jolla yhtiö varmistaa liiketoiminnan tavanomaiset toimintaedellytykset ja kasvattaa omistaja-arvoa pitkällä aikavälillä. Konsernin johto ja emoyhtiön hallitus seuraavat yhtiön pääomarakennetta ja likviditeetin kehitystä. Seurannan tavoitteena on varmistaa yhtiön maksuvalmius sekä pääomarakenteen joustavuus kasvustrategian ja osingonjakopolitiikan toteuttamiseksi. Pääomana hallinnoidaan konsernitaseen osoittamaa omaa pääomaa ja sen rakenteeseen voidaan vaikuttaa mm. tulorahoituksen, osingonjaon ja osakeantien kautta.

Konserni seuraa pääomarakenteensa kehitystä oman pääoman osuudella kokonaispääomasta (omavaraisuusaste). Tilikauden 2019 päättyessä oman pääoman osuus kokonaispääomasta oli 37,3 % (2018: 40,5 %). Konserni seuraa pääomarakenteen muutosta myös korollisten velkojen ja käyttökatteen välisellä suhteella.

26. Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot

Rahoitusvarat

Konsernin rahoitusvarat luokitellaan kokonaisuudessaan ryhmään "Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat", joka sisältää lainat, muut sijoitukset ja muut saamiset. Rahoitusvarat luokitellaan niiden alkuperäisen hankinnan yhteydessä rahoitusvarojen hallinnoinnin liiketoimintamalliin ja niiden sopimusperusteisten rahavirtaominaisuuksien mukaisesti. Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä, joka on päivä, jona konserni sitoutuu hankkimaan tai luovuttamaan rahoitusinstrumentin.

Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta silloin, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle.

	2019		2018
1 000 EUR	Liite tieto	Kirjanpitoarvo	Käypä arvo	Kirjanpitoarvo	Käypä arvo	Käyvän arvon hierarkia
Rahoitusvarat
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat
Pitkäaikaiset
Saamiset	16	195	195	417	417	2
Muut sijoitukset		2	2	2	2
Lyhytaikaiset
Myyntisaamiset	17	12 612	12 612	10 949	10 949	2
Muut saamiset	17	1 734	1 734	1 538	1 538	2
Rahavarat	19	11 886	11 886	10 049	10 049	2
Rahoitusvarat yhteensä		26 429	26 429	22 956	22 956
Rahoitusvelat
Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat
Pitkäaikaiset
Pankkilainat ( *	23	5 133	5 133	6 159	6 159	2
Muut korolliset velat		3 712	3 712
Lyhytaikaiset
Pankkilainat ( *	23	1 027	1 027	1 417	1 417	2
Muut korolliset velat		1 718	1 718
Ostovelat ja muut velat	24	14 469	14 469	12 783	12 783
Käypään arvoon tulos vaikutteisesti kirjattavat
Pitkäaikaiset
Ehdollinen vastike ( *	15	6 082	6 082	6 010	6 010	3
Lyhytaikaiset
Ehdollinen vastike ( *	15					3
Rahoitusvelat yhteensä		32 141	32 141	26 369	26 369

*) Sisältyvät taseen erään rahoitusvelat. Lainat ja muut saamiset ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia varoja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteät tai määritettävissä ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla, eikä konserni pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Ryhmään sisältyvät konsernin rahoitusvarat, jotka on aikaansaatu luovuttamalla rahaa, tavaroita tai palveluja velalliselle. Ryhmään luokitellut varat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä, vähennettynä mahdollisilla arvonalentumisilla. Laina- ja muut saamiset sisältyvät taseessa luonteensa mukaisesti lyhyt- tai pitkäaikaisiin varoihin. Varat sisältyvät pitkäaikaisiin eriin, mikäli ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua tilinpäätöspäivästä.

Taulukossa on esitetty kunkin rahoitusvarojen ja -velkojen erän käyvät arvot ja kirjanpitoarvot, jotka vastaavat konsernitaseen arvoja. Taulukossa on esitetty myös käypien arvojen hierarkian tasot.

Lainat, muut saamiset ja rahoitusvelat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon käyttämällä efektiivisen koron menetelmää lukuun ottamatta ehdollista vastiketta, joka arvostetaan käypään arvoon. Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvojen ja käypien arvojen arvioidaan vastaavan toisiaan. Konsernilla ei ole käypään arvoon arvostettavia rahoitusvaroja. Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma on esitetty liitetiedossa 25 Rahoitusriskien hallinta.

27. Liiketoiminnan rahavirtojen oikaisut

1 000 EUR	2019	2018
Liiketoimet, joihin ei liity maksu tapahtumaa ja muut oikaisut:
Poistot	3 363	1 646
Osakeperusteiset maksut	53	44
IFRS 16 -oikaisu, vuokrasopimukset	-1 263
Realisoitumattomat valuutta kurssivoitot ja -tappiot	-7	2
Kurssierot	-27	-33
Muut oikaisut		-11
Yhteensä	2 120	1 649

28. Vuokrasopimukset

Konserni on soveltanut 1.1.2019 alkaen IFRS 16-standardia ja kirjan nut taseeseen vuokralle ottajana vuokrasopimuksen alkamisajan kohtana vuokrasopimusvelan ja vastaavan käyttöoikeusomaisuu serän. Vuokrasopimusvelka arvostetaan tulevien vuokramaksujen nykyarvoon.

Vuokrat diskontataan konsernin lisäluoton korkokannalla, joka määritellään konserniyhtiöille niiden yksityiskohtaiset ja maan tieteelliset riskitekijät huomioon ottaen. Käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan sopimuksen alkamisajankohtana hankintamenoon, joka sisältää vuokrasopimusvelan alkuperäisen määrän; mah dolliset alkuvaiheen välittömät menot ja omaisuuserän arvioidut ennallistamismenot sekä mahdolliset sopimuksen alkamisajan kohtaan mennessä maksetut vuokrat vähennettynä saaduilla kannustimilla.

Vuokrasopimuksen vuokra-ajaksi määritetään ajanjakso, jolloin sopimus ei ole peruutettavissa. Vuokra-aikaan lisätään mahdolli sen jatko- tai päättämisoption sisältämä ajanjakso, mikäli on koh tuullisen varmaa, että konserni käyttää jatko-option tai ei käytä päättämisoptiota. Toimitilojen vuokrasopimusten pituudet ovat pääosin kolmen vuoden pituisia. Enintään 12 kuukauden pituisia sopimuksia eikä vähäarvoisia sopimuksia ei kirjata taseeseen, vaan näiden sopimusten vuokrat raportoidaan tuloslaskelmassa vuokrakuluna.

Osa toimitilojen vuokrasopimuksista sisältää indeksiehdon, joka huomioidaan vuokrasopimusvelan määrässä, kuten vähimmäiskorotusehdotkin.

Konserni arvostaa sopimuksen alkamisajankohdan jälkeen käyttöoikeusomaisuuserän hankintamenomallin mukaisesti. Käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan hankintamenoon, josta vähennetään poistot ja arvonalentumistappiot. Lisäksi käyttöoikeusomaisuuserän kirjanpitoarvoa oikaistaan vastaamaan vuokrasopimusvelan arvoa, jos vuokrasopimusvelan arvo määritellään uudelleen kesken vuokrakauden. Jos käyttöoikeusomaisuuserän arvo on nolla, oikaisu kirjataan tulosvaikutteisesti.

Käyttöoikeusomaisuuserän poistot kirjataan IAS 16 -standardin mukaisesti. Käyttöoikeusomaisuuserän jäännösarvoa ja taloudel lista vaikutusaikaa tarkastellaan tarvittaessa, kuitenkin vähintään jokaisessa tilinpäätöksessä, ja mahdollinen arvonalentuminen kirjataan, jos käyttöoikeusomaisuuserän vastaiset taloudellisen hyödyn odotukset ovat muuttuneet.

Konserni arvostaa vuokrasopimusvelan myöhemmillä kausilla efektiivisen koron menetelmää käyttämällä. Vuokrasopimusvelka määritellään uudelleen, jos tulevat vuokramaksut muuttuvat indeksikorotuksen tai hintamuutoksen takia taikka jäännösarvotakuun perusteella maksettavat vuokrat muuttuvat. Lisäksi muutokset kohdeomaisuuserän osto-optiota tai jatkamis- tai päättämisoptiota koskevissa arvioissa voivat johtaa vuokrasopimusvelan uudelleen arviointiin.

Konserni ei toimi vuokralle antajana.

Vuoden 2018 tilinpäätöksessä konserni sovelsi IAS 17-standardia ja käsitteli vuokrasopimukset, joissa omistamiselle ominaiset riskit ja edut jäivät olennaisilta osin vuokralle antajalle, muina vuokrasopimuksina ja kirjasi niiden perusteella suoritettavat vuokrat kuluiksi tulosvaikutteisesti vuokra-ajan kuluessa. Konsernilla ei ollut rahoitusleasingsopimuksia tilikautena 2018.

Liiketoiminnan muut kulut sisälsivät tilikautena 2019 vuokrakuluja vähäarvoisista vuokrasopimuksista 215 tuhatta euroa ja 572 tuhatta euroa lyhytaikaisista vuokrasopimuksista.

Ei-purettavissa olevien vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat

Vuoden 2018 vuokravastuut eivät ole vertailukelpoisia vuoden 2019 vuokravastuiden kanssa, koska IFRS 16 -standardin käyttöönoton yhteydessä 1.1.2019 ei oikaistu vertailuvuoden 2018 tietoja. Vuonna 2018 on kirjattu tulosvaikutteisesti muiden vuokrasopimusten perusteella suoritettuja vuokramenoja 1 748 tuhatta euroa. Vuokramenoihin ei sisälly muuttuvia vuokria.

Konserni vuokralle ottajana

Konsernin vuokrasopimukset koostuvat pääasiassa konserniyhtiöiden käytössä olevista toimistotiloista. Toimitilojen vuokrasopimusten pituudet ovat pääosin kolmen vuoden pituisia. Osa toimitilojen vuokrasopimuksista sisältää indeksiehdon.

Siili Solutionsin vuokrasopimuksien käyttöoikeusomaisuuserä, vuokrasopimusvelat, poistot, vuokrakulun peruutukset sekä korkokulut olivat tilikaudella 2019 seuraavat:

Ehdollinen vastike

1 000 EUR	2019	2018
Tilikauden alussa	6 010	30
Lisäys liiketoiminnan hankinnasta		5 979
Diskonttauksen purkautumisen vaikutus ( *	72	30
Toteuttamiset		-30
Realisoitumaton käyvän arvon muutos
Tilikauden lopussa	6 082	6 010

*) Kirjattu tuloslaskelmaan rahoituskuluihin.

Täsmäytyslaskelma tason 3 mukaan käypään arvoon arvostetuista rahoitusveloista

Konsernin soveltamat käyvän arvon määrittämisperiaatteet kaikista rahoitusinstrumenteista

Taulukossa esitettyjen rahoitusvarojen ja -velkojen käypiä arvoja määritettäessä on käytetty seuraavia oletuksia.

Myyntisaamiset ja muut saamiset

Saamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen saamis ten maturiteetti huomioon ottaen.

1 000 EUR	31.12.2019
Käyttöoikeusomaisuuserä	5 400
Pitkäaikainen vuokrasopimusvelka	3 712
Lyhytaikainen vuokrasopimusvelka	1 718
1 000 EUR	1.1.–31.12.2019

Pankkilainat

Velkojen käyvät arvot pohjautuvat diskontattuihin rahavirtoihin. Kokonaiskorko muodostuu riskittömästä korosta ja yrityskohtai sesta riskipreemiosta.

Ostovelat ja muut velat

Ostovelkojen ja muiden velkojen alkuperäinen kirjanpitoarvo vas taa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen velkojen maturiteetti huomioon ottaen.

Ehdollinen vastike

Tiedot ehdollisesta vastikkeesta on esitetty liitetiedossa 23 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat.

Käypien arvojen hierarkian tasot

Päättyneen eikä edellisen tilikauden aikana ei tapahtunut siirtoja käypien arvojen hierarkian tasojen välillä.

Taso 1

Hierarkian tason 1 käyvät arvot perustuvat täysin samanlaisten omaisuuserien tai velkojen noteerattuihin (oikaisemattomiin) hin toihin toimivilla markkinoilla.

Taso 2

Tason 2 instrumenttien käyvät arvot perustuvat merkittäviltä osin muihin syöttötietoihin kuin noteerattuihin hintoihin, mutta kuitenkin tietoihin, jotka kyseiselle omaisuuserälle tai velalle ovat havain noitavissa joko suoraan tai epäsuorasti.

Taso 3

Tason 3 instrumenttien käyvät arvot perustuvat omaisuuserää tai velkaa koskeviin syöttötietoihin, jotka eivät perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon, vaan merkittäviltä osin johdon arvioihin ja niiden käyttöön yleisesti hyväksytyissä arvostusmalleissa. Se käypien arvojen hierarkian taso, jolle tietty käypään arvoon arvos tettu erä on kokonaisuudessaan luokiteltu, on määritetty koko kyseisen käypään arvoon arvostetun erän kannalta merkittävän alimmalla tasolla olevan syöttötiedon perusteella.

Ei purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat

1 000 EUR	2018
Yhden vuoden kuluessa	1 062
Vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua	85
Yli viiden vuoden kuluttua
Yhteensä	1 147

Vuokrakulun peruutus	1 263
Käyttöoikeusomaisuuserän poistot	-1 223
Vuokrasopimusvelan korkokulut	-69

60 61

Johdon hallussa olevat optiot tilikauden päättyessä

Kpl	2019	2018
Toimitusjohtaja
Optio-ohjelma 2016A		18 000
Optio-ohjelma 2018A		202
Optio-ohjelma 2018B		2 400
Optio-ohjelma 2018C		6 500
Optio-ohjelma 2019A
Muu johtoryhmä
Optio-ohjelma 2016A	87 000	96 000
Optio-ohjelma 2018B	16 800	14 400
Optio-ohjelma 2018C	22 000	26 000
Optio-ohjelma 2019A	1 068
Yhteensä	126 868 163 502

Lainat lähipiirille

Johtoryhmään kuuluville avainhenkilöille myönnetyt lainat

1 000 EUR	2019	2018
Tilikauden alussa	308	666
Lisäykset tilikaudella ( *
Tilikauden aikana myönnetyt lainat
Lainojen takaisinmaksut	-81	-358
Tilikauden aikana saadut korkomaksut	-3	-3
Tilikauden lopussa	227	308

*) Toimitusjohtajan osuus lainoista tilikauden lopussa 0 tuhatta euroa (31.12.2018: 0 tuhatta euroa)

Yhtiön hallitus päätti tilikaudella 2013 avainhenkilöiden kannustinjärjestelmästä, johon osallistui yhteensä 13 avainhenkilöä. Kannustinjärjestelmään liittyvän osakeannin rahoittamiseksi yhtiö päätti myöntää avainhenkilöille yhteensä 443 tuhannen euron suuruisen vastikkeellisen korollisen lainan. Laina erääntyy 31.12.2020 ja tilinpäätöspäivänä jäljellä oleva määrä, 47 tuhatta euroa, on siirretty lyhytaikaisiin saamisiin.

Yhtiön hallitus päätti tilikaudella 2016 uudesta avainhenkilöiden kannustinjärjestelmästä. Osana optio-ohjelmaa hallitus päätti tarjota avainhenkilöille, joilta edellytetään osakkeiden omista mista, mahdollisuuden rahoittaa osakehankintansa yhtiön myön tämällä korollisella lainalla, 566 tuhannen euron suuruisella lainalla. Tilinpäätöspäivänä jäljellä oleva määrä, 278 tuhatta euroa, on siirretty lyhytaikaisiin saamisiin. Kannustinjärjestelmään liittyvää lainaa oli 31.12.2019 myönnettynä 3 avainhenkilölle (31.12.2018: 4 avainhenkilölle).

Konsernissa ei ollut muita olennaisia lähipiiritapahtumia kuin konserniyhtiöiden välisiä lähipiiritapahtumia. Lähipiiritapahtumat on toteutettu noudattaen markkinaehtoisia hintoja.

31. Olennaiset tapahtumat tilikauden päättymispäivän jälkeen

Konsernin johdon tiedossa ei ole sellaisia tilinpäätöspäivän päät tymispäivän jälkeisiä olennaisia tapahtumia, jotka vaikuttavat tilinpäätöksen sisältöön tai laadintaan.

30. Lähipiiritapahtumat

Konserniyhtiöt 31.12.2019

Nimi	Konsernin omistusosuus Kotipaikka
Siili Solutions Oyj	Emo	Helsinki, Suomi
siili_one Oy	100 %	Helsinki, Suomi
VALA Group Oy	60 %	Helsinki, Suomi
Siili Auto Oy	100 %	Helsinki, Suomi
Siili Auto Oy:n omistamat tytäryhtiöt
Siili Solutions Sp. z o.o.	100 %	Wrocław, Puola
Siili Solutions GmbH	100 %	Berliini, Saksa
Siili Solutions Inc.	100 %	Delaware, USA

Konsernin lähipiiriin kuuluvat emoyhtiö ja tytäryhtiöt. Lähipiiriin kuuluvat myös emoyhtiön hallituksen jäsenet ja konsernin johto ryhmä läheisine perheenjäsenineen.

Konsernin emo- ja tytäryhtiösuhteet ovat seuraavat:

Konsernirakenteen muutokset

Siili Auto Oy, Siili Solutions Oyj:n täysin omistama tytäryhtiö, perustettiin 28.10.2019. Ulkomaisten tytäryhtiöiden omistus siirtyi liiketoimintasiirrolla emoyhtiöltä Siili Auto Oy:lle 31.12.2019.

Hallituksen palkat ja palkkiot

Toimitusjohtajan eläkeikä määräytyy lain mukaan ja TyEL-kulut maksetaan suoriteperusteisesti. Toimitusjohtajan eläkemaksuja (TyEL) kirjattiin tilikauden 2019 aikana yhteensä 59 tuhatta euroa (2018: 45 tuhatta euroa).

Toimitusjohtajan ja muun johdon työsuhde-etuudet

1 000 EUR	2019
Harry Brade, hallituksen puheenjohtaja	46
Anu Nissinen, hallituksen jäsen	38
Kati Hagros, hallituksen jäsen	23
Patrik Sallner, hallituksen jäsen 27.3.2019 asti	6
Marko Somerma 27.3.2019–31.10.2019	13
Yhteensä	125
1 000 EUR	2018
Harry Brade, hallituksen puheenjohtaja	46
Anu Nissinen, hallituksen jäsen	35

	2019 2018
	361 281
3	3
1 579 864
270
18	14
2 230 1 161

Hallitus päätti tilikaudella uusista optio-ohjelmista, joiden mukai set optiomäärät ovat taulukossa per 31.12.2019. Optio-ohjelmien keskeiset ehdot on esitetty konsernin liitetiedossa 21 Osakeperusteiset maksut.

Yhteensä	126
Patrik Sallner, hallituksen jäsen 26.3.2018 alkaen	17
Kati Hagros, hallituksen jäsen	23
Björn Mattsson, hallituksen jäsen 26.3.2018 asti	5
Anu Nissinen, hallituksen jäsen	35

Konsernilla ei ole osakkuusyhtiöitä eikä yhteisyrityksiä.

* ) Timo Luhtaniemi toimi toimitusjohtajana 31.10.2019 asti ja 1.11.2019 alkaen toimitusjohtajana toimi Marko Somerma.

29. Sitoumukset

Omasta puolesta annetut sitoumukset

1 000 EUR	2019	2018
Vuokravakuudet	306	312
Yrityskiinnitykset	10 375	10 375
Yrityskortit	69	59
Vuokratakaukset	196	203

Haltijavelkakirjat ovat Nordea Bank AB (publ), Suomen sivuliikkeen hallussa.

Tarkemmat tiedot rahoitusveloista on esitetty liitetiedossa 23 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat.

Riita-asiat ja oikeudenkäynnit

Konsernilla ei ole avoimia riita-asioita tai oikeudenkäyntejä.

Keskeiset tunnusluvut	2019	2018	2017	2016	2015	2014	Omavaraisuusaste, % =	Oma pääoma + vähemmistöosuus	*100
	konserni	konserni	konserni	konserni	konserni	konserni		Taseen loppusumma - saadut ennakot
Liikevaihto, 1 000 EUR	80 544	70 380	57 972	48 415	41 895	29 497
Käyttökate (EBITDA), 1 000 EUR	7 096	4 112	5 932	4 770	4 018	2 705	Nettovelkaantumisaste, % =	Korolliset velat - rahat ja pankkisaamiset
EBITDA, % liikevaihdosta	8,8 %	5,8 %	10,2 %	9,9 %	9,6 %	9,2 %		Oma pääoma
EBITA	5 156
EBITA, % liikevaihdosta	6,4 %						Oman pääoman tuottoprosentti (ROE), % =	Voitto/tappio
Liikevoitto, 1 000 EUR	3 733	2 465	5 171	4 144	3 504	2 425		Oma pääoma keskimäärin + vähemmistöosuus
Liikevoitto, % liikevaihdosta	4,6 %	3,5 %	8,9 %	8,6 %	8,4 %	8,2 %		Voitto ennen veroja + rahoituskulut
Tilikauden tulos, 1 000 EUR	2 553	1 579	4 130	3 180	2 459	1 758	Sijoitetun pääoman tuottoprosentti (ROI), % =	Oma pääoma + korollinen vieras pääoma keskimäärin
Tilikauden tulos, % liikevaihdosta	3,2 %	2,2 %	7,1 %	6,6 %	5,9 %	6,0 %
Taseen loppusumma, 1 000 EUR	55 890	48 769	33 813	30 596	23 817	22 549	EBITDA, % liikevaihdosta =	Liikevoitto ennen poistoja
Omavaraisuusaste, %	37,3 %	40,5 %	62,4 %	61,2 %	48,7 %	34,4 %		Liikevaihto
Nettovelkaantumisaste, % ( *	-27,8 %	-12,6 %	-39,4 %	-47,5 %	-29,6 %	-25,1 %		Liikevoitto ennen hankittujen liketoimintojen käyvän arvon
Oman pääoman tuotto, %	12,7 %	7,8 %	21,3 %	21,7 %	25,9 %	28,6 %	EBITA, % liikevaihdosta =	kohdistusten poistoja Liikevaihto
Sijoitetun pääoman tuotto, % ( *	10,5 %	8,0 %	25,6 %	24,2 %	23,3 %	25,0 %
Osakekohtainen tulos, EUR	0,36	0,23	0,59	0,48	0,42	0,33	Liikevoitto (EBIT), % liikevaihdosta =	Liikevoitto
Osakekohtainen oma pääoma, EUR	2,94	2,81	2,96	2,60	1,88	1,36		Liikevaihto
Osakekohtainen osinko, EUR	0,36	0,23	0,39	0,30	0,23	0,16		Tilikauden tulos
Osakkeiden lukumäärä keskimäärin ( **	7 000 316	7 000 316	6 965 291	6 630 080	1 972 315	1 784 694	Tilikauden tulos, % liikevaihdosta = Liikevaihto
Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa ( **	7 000 316	7 000 316	7 000 316	6 918 367	2 014 348	1 883 220		Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto tai tappio
Henkilöstön lukumäärä kauden lopussa	737	697	563	440	368	328	Osakekohtainen tulos (EPS), EUR =	Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana

Konsernin tunnusluvut Tunnuslukujen laskentakaavat

Taseen loppusumma - saadut ennakot
Oma pääoma
Oma pääoma keskimäärin + vähemmistöosuus
Oma pääoma + korollinen vieras pääoma keskimäärin
Liikevaihto
Liikevoitto ennen hankittujen liketoimintojen käyvän arvon kohdistusten poistoja	*100
Liikevaihto
Liikevaihto
Tilikauden tulos
Liikevaihto	*100
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto tai tappio
(oikaistuna laimentavien potentiaalisten kantaosakkeiden vaiku tuksella)
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (oikaistuna laimentavien potentiaalisten kantaosakkeiden vaiku tuksella)
Oma pääoma
Osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä
Tilikaudelta jaettava osinko
Osakemäärä tilikauden lopussa ilman yhtiön hallussa olevia omia osakkeita
Osakkeen euromääräinen kokonaisvaihto
Tilikaudella vaihdettujen osakkeiden laimentamaton keskimääräinen lukumäärä

Laimennettu osakekohtainen tulos (EPS), EUR =

Osakekohtainen oma pääoma, EUR =

Oma pääoma

Osakekohtainen osinko, EUR =

Osakkeen keskikurssi, EUR =

*) Sijoitetun pääoman tuottoa laskettaessa korollisessa vieraassa pääomassa otettu huomioon lisäkauppahintojen ehdolliset vastikkeet, nettovelkaantumisasteessa ainoastaan nostettuihin rahoituslainoihin liittyvä korollinen velka.

**) Osakesplit tehty maaliskuussa 2016, joten ei vertailukelpoinen aikaisempiin vuosiin.

Emoyhtiön tuloslaskelma FAS Emoyhtiön tase FAS

		1.1.2019	1.1.2018
EUR	Liitetieto	–31.12.2019	–31.12.2018
LIIKEVAIHTO	3	72 831 706,06	67 557 724,19
Liiketoiminnan muut tuotot	4	1 796 939,41	856 439,34
Materiaalit ja palvelut	5
Ulkopuoliset palvelut		-19 854 373,12	-18 269 981,29
		-19 854 373,12	-18 269 981,29
Henkilöstökulut	6
Palkat ja palkkiot		-32 792 891,05	-31 736 843,18
Henkilösivukulut
Eläkekulut		-5 255 679,86	-5 687 341,64
Muut henkilösivukulut		-914 247,17	-1 280 113,49
		-38 962 818,08	-38 704 298,31
Poistot ja arvonalentumiset	7
Suunnitelman mukaiset poistot		-2 031 777,86	-2 626 141,15
		-2 031 777,86	-2 626 141,15
Liiketoiminnan muut kulut	8	-13 232 252,27	-8 713 922,75
LIIKEVOITTO		547 424,14	99 820,03
Rahoitustuotot ja -kulut	9
Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä		945 992,71	605 185,98
Muut korko- ja rahoitustuotot		30 766,44	24 070,09
Korkokulut ja muut rahoituskulut		-238 952,27	-77 191,01
		737 806,88	552 065,06
VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖS
SIIRTOJA JA VEROJA		1 285 231,02	651 885,09
Tilinpäätössiirrot	10	8 868,96	34 691,62
Tuloverot	11
Tilikauden verot		-397 313,17	-413 568,52
		-397 313,17	-413 568,52
TILIKAUDEN VOITTO		896 786,81	273 008,19

				VASTATTAVAA YHTEENSÄ	35 414 964,81	37 013 917,05
				Vieras pääoma yhteensä	20 952 201,00	21 837 867,38
				Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä	14 324 306,94	15 677 924,52
				Muut velat Siirtovelat	2 702 281,29 6 321 182,82	3 122 107,73 6 537 023,71
				Velat saman konsernin yrityksille	2 558 361,37	1 636 461,44
				Ostovelat	951 707,34	2 716 767,60
				Saadut ennakot	764 259,83	249 049,75
				Lainat rahoituslaitoksilta	1 026 514,29	1 416 514,29
				22–26 Lyhytaikainen
				Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä	6 627 894,06	6 159 942,86
				Velat saman konsernin yrityksille	1 494 465,48
				Pitkäaikainen 22–23 Lainat rahoituslaitoksilta	5 133 428,58	6 159 942,86
				VIERAS PÄÄOMA
				Oma pääoma yhteensä	14 462 763,81	15 176 049,67
				Tilikauden voitto (tappio)	896 786,81	273 008,19
				Edellisten tilikausien voitto (tappio)	229 796,82	1 566 861,30
					13 236 180,18	13 236 180,18
				Muut rahastot Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	13 236 180,18	13 236 180,18
					100 000,00	100 000,00
TILIKAUDEN VOITTO		896 786,81	273 008,19	Osakepääoma	100 000,00	100 000,00
				OMA PÄÄOMA 20–21 Osakepääoma
Tilikauden verot		-397 313,17 -397 313,17	-413 568,52 -413 568,52	VASTATTAVAA
Tuloverot	11			VASTAAVAA YHTEENSÄ	35 414 964,81	37 013 917,05
				Vaihtuvat vastaavat yhteensä	19 318 281,19	19 286 215,63
Tilinpäätössiirrot	10	8 868,96	34 691,62	Rahat ja pankkisaamiset	7 210 724,59	6 185 415,49
				Lyhytaikaiset saamiset yhteensä	12 107 556,60	11 611 680,52
VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖS SIIRTOJA JA VEROJA		1 285 231,02	651 885,09	Siirtosaamiset	1 109 947,02	1 192 423,28
				Muut saamiset	101 669,61	120 312,61
		737 806,88	552 065,06	Lainasaamiset	324 458,00
Korkokulut ja muut rahoituskulut		-238 952,27	-77 191,01	Saamiset saman konsernin yrityksiltä	486 763,78	833 809,78
Muut korko- ja rahoitustuotot		30 766,44	24 070,09	Myyntisaamiset	10 084 718,19	9 465 134,85
Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä		945 992,71	605 185,98	Lyhytaikaiset 18–19
Rahoitustuotot ja -kulut	9			Pitkäaikaiset saamiset yhteensä	0,00	1 489 119,62
LIIKEVOITTO		547 424,14	99 820,03	Saamiset saman konsernin yrityksiltä Lainasaamiset		1 083 922,62 405 197,00
				Pitkäaikaiset 16–17
Liiketoiminnan muut kulut	8	-13 232 252,27	-8 713 922,75	Saamiset
				VAIHTUVAT VASTAAVAT
		-2 031 777,86	-2 626 141,15	Pysyvät vastaavat yhteensä	16 096 683,62	17 727 701,42
Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot	7	-2 031 777,86	-2 626 141,15	Sijoitukset yhteensä	9 844 204,42	9 645 006,63
		-38 962 818,08	-38 704 298,31	Osuudet saman konsernin yrityksissä Muut osakkeet ja osuudet	9 694 204,42 150 000,00	9 645 006,63
Muut henkilösivukulut		-914 247,17	-1 280 113,49	Sijoitukset 15
Eläkekulut		-5 255 679,86	-5 687 341,64	Aineelliset hyödykkeet yhteensä	538 339,55	810 734,78
Henkilösivukulut				Keskeneräiset hankinnat	70 449,51
Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot	6	-32 792 891,05	-31 736 843,18	Koneet ja kalusto	467 890,04	810 734,78
		-19 854 373,12	-18 269 981,29	Aineelliset hyödykkeet 14
Ulkopuoliset palvelut		-19 854 373,12	-18 269 981,29	Aineettomat hyödykkeet yhteensä	5 714 139,65	7 271 960,01
Materiaalit ja palvelut	5			Keskeneräiset hankinnat	38 475,00
				Liikearvo Muut pitkävaikutteiset menot	5 463 542,36 212 122,29	6 935 745,20 336 214,81
Liiketoiminnan muut tuotot	4	1 796 939,41	856 439,34	13 Aineettomat hyödykkeet
	3	72 831 706,06	67 557 724,19	PYSYVÄT VASTAAVAT

EUR	Liitetieto	31.12.2019	31.12.2018
VASTAAVAA
PYSYVÄT VASTAAVAT
Aineettomat hyödykkeet	13
Liikearvo		5 463 542,36	6 935 745,20
Muut pitkävaikutteiset menot		212 122,29	336 214,81
Keskeneräiset hankinnat		38 475,00
Aineettomat hyödykkeet yhteensä		5 714 139,65	7 271 960,01
Aineelliset hyödykkeet	14
Koneet ja kalusto		467 890,04	810 734,78
Keskeneräiset hankinnat		70 449,51
Aineelliset hyödykkeet yhteensä		538 339,55	810 734,78
Sijoitukset	15
Osuudet saman konsernin yrityksissä		9 694 204,42	9 645 006,63
Muut osakkeet ja osuudet		150 000,00
Sijoitukset yhteensä		9 844 204,42	9 645 006,63
Pysyvät vastaavat yhteensä		16 096 683,62	17 727 701,42
VAIHTUVAT VASTAAVAT
Saamiset
Pitkäaikaiset	16–17
Saamiset saman konsernin yrityksiltä Lainasaamiset			1 083 922,62 405 197,00
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä		0,00	1 489 119,62
Lyhytaikaiset	18–19
Myyntisaamiset		10 084 718,19	9 465 134,85
Saamiset saman konsernin yrityksiltä		486 763,78	833 809,78
Lainasaamiset		324 458,00
Muut saamiset		101 669,61	120 312,61
Siirtosaamiset		1 109 947,02	1 192 423,28
Lyhytaikaiset saamiset yhteensä		12 107 556,60	11 611 680,52
Rahat ja pankkisaamiset		7 210 724,59	6 185 415,49
Vaihtuvat vastaavat yhteensä		19 318 281,19	19 286 215,63
VASTAAVAA YHTEENSÄ		35 414 964,81	37 013 917,05
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA	20–21
Osakepääoma
Osakepääoma		100 000,00	100 000,00
		100 000,00	100 000,00
Muut rahastot Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto		13 236 180,18	13 236 180,18
		13 236 180,18	13 236 180,18
Edellisten tilikausien voitto (tappio)		229 796,82	1 566 861,30
Tilikauden voitto (tappio)		896 786,81	273 008,19
Oma pääoma yhteensä		14 462 763,81	15 176 049,67
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen	22–23
Lainat rahoituslaitoksilta		5 133 428,58	6 159 942,86
Velat saman konsernin yrityksille		1 494 465,48
Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä		6 627 894,06	6 159 942,86

Emoyhtiön rahoituslaskelma FAS Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot FAS

		1.1.2019	1.1.2018
EUR	Liitetieto	–31.12.2019	–31.12.2018
Liiketoiminta
Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja		1 285 231,02	651 885,09
Suunnitelman mukaiset poistot	7	2 031 777,86	2 626 141,15
Realisoitumattomat kurssivoitot ja -tappiot		7 334,69	-1 165,65
Rahoitustuotot ja -kulut	9	-737 806,88	-552 065,06
Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua		-46 918,76	8 826,58
Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys		-2 577 646,21	128 849,41
Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys		2 021 438,10	7 012,08
Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja
Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista		-80 174,37	-45 706,63
Maksetut välittömät verot		-284 023,15	-861 871,79
Liiketoiminnan rahavirta		1 619 212,30	1 961 905,18
Investoinnit
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin	13–14	-210 338,05	-796 506,78
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot		12 040,00
Investoinnit muihin sijoituksiin	15	-150 000,00
Tytäryhtiöhankinnat		-400 342,11	-7 444 742,30
Saadut osingot tytäryhtiöiltä	9	945 992,71	605 185,98
Investointien rahavirta		197 352,55	-7 636 063,10
Rahoitus
Tytäryhtiöille myönnetyt lainat	16	-541 292,08	-1 080 806,14
Tytäryhtiöille myönnettyjen lainojen takaisinmaksut	16	1 235 891,05
Tytäryhtiöiltä nostetut lainat		1 494 465,48
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut		-390 000,00
Pitkäaikaisten lainasaamisten takaisinmaksut	17	80 739,00	357 900,00
Pitkäaikaisten lainojen nostot	22		7 200 000,00
Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut	22	-1 028 571,44	-390 000,00
Maksetut osingot ja muu voitonjako	20	-1 610 072,68	-2 730 123,24
Rahoituksen rahavirta		-758 840,67	3 356 970,62
Rahavarojen muutos, lisäys (+), vähennys (-)		1 057 724,18	-2 317 187,30
Rahavarat tilikauden alussa		6 183 047,03	8 500 234,33
Rahavarat tilikauden lopussa		7 240 771,21	6 183 047,03

1. Yrityksen perustiedot

Siili Solutions Oyj on suomalainen ohjelmistojärjestelmien kehityspalveluita tarjoava julkinen osakeyhtiö, jonka osake on listattu NASDAQ Helsinki Oy:n päälistalla 20.4.2016 alkaen. Yhtiön koti paikka on Helsinki ja rekisteröity osoite on Ruoholahdenkatu 21, Helsinki. Jäljennös tilinpäätöksestä on saatavissa internetosoitteesta www.siili.com/fi tai yhtiön rekisteröidystä osoitteesta.

Hallitus hyväksyi tilinpäätöksen julkaistavaksi 26.2.2020. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajalla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen. Yhtiökokouksella on mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.

2. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet

Siili Solutions Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolain säädännön mukaisesti (FAS).

VALUUTTAMÄÄRÄISET ERÄT

Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat kirjataan tapahtumapäi vän kurssiin. Tilinpäätöshetkellä taseessa olevat ulkomaanrahan määräiset saatavat ja velat on arvostettu tilinpäätöspäivän kurs siin. Kurssierot on kirjattu tilinpäätökseen tulosvaikutteisesti.

MYYNNIN TULOUTUS

Liikevaihto koostuu jatkuvien palveluiden, projektitoimitusten, yllä pidon ja lisenssimyynnin myyntituotoista. Liikevaihtoa laskettaessa myyntituotoista on vähennetty välilliset verot, myönnetyt alennuk set ja valuuttakurssierot.

Palveluiden myyntituotto jaksotetaan sille tilikaudelle, jonka aikana palvelu toimitetaan. Ylläpidon ja lisenssimyynnin tuotot jaksote taan sopimusajalle.

Projektitoimitusten tulot ja menot kirjataan tuotoiksi ja kuluiksi valmiusasteen perusteella, kun hankkeen lopputulos voidaan arvioida luotettavasti. Valmiusasteen mukainen tuloutus perus tuu aina arvioihin hankkeen odotettavissa olevista tuotoista ja kuluista, samoin kuin hankkeen etenemisen luotettavaan mittauk seen. Mikäli arviot hankkeen lopputulemasta muuttuvat, muute taan tuloutettua myyntiä ja voittoa sillä tilikaudella, jolloin muutos on ensi kertaa tiedossa ja arvioitavissa. Hankkeesta odotettavissa oleva tappio kirjataan kuluksi välittömästi.

LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan käyttöomaisuuden myynti voitot, julkiset avustukset sekä tytäryhtiöille toimitettujen palveluiden veloitukset. Julkiset avustukset kirjataan sille tilikaudelle, jonka aikana avustuksen kohteena olevan hankkeen kustannukset ovat syntyneet.

TUTKIMUS- JA KEHITTÄMISMENOT

Mahdolliset yhtiön palveluiden kehittämiseen liittyvät tutkimus- ja kehittämismenot kirjataan tuloslaskelmassa suoraan vuosikuluksi.

ELÄKKEET

Yhtiön henkilöstön lakisääteinen eläketurva on järjestetty lakisää teisillä eläkevakuutuksilla. Lakisääteiset eläkemenot on kirjattu kuluksi kertymisvuonna.

VUOKRAT JA LEASINGMAKSUT

Tilinpäätöksessä vuokrat ja leasingkulut on kirjattu Suomen kirjanpitolainsäädännön mukaisesti vuosikuluksi.

VEROT

Tuloslaskelman veroihin kirjataan tilikauden voittoon perustuvat verot sekä edellisten tilikausien verojen oikaisut.

AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on arvostettu alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Hyödykkeiden poistoajat ja -menetelmät ovat seuraavat:

• Aineettomat hyödykkeet 3–10 vuotta tasapoisto
• Aineelliset hyödykkeet 3–5 vuotta tasapoisto

MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET

Myyntisaamiset ja muut saamiset on arvostettu nimellisarvoonsa. Myyntisaamisista kirjataan luottotappiovaraus tapauskohtaisen riskiarvion perusteella. Luottotappiovaraus kirjataan tulosvaikut teisesti tilikauden kuluksi.

RAHAVARAT JA LAINAT RAHOITUSLAITOKSILTA

Rahavaroihin sisältyvät käteisvarat ja pankkitilit. Luotollisten tilien käytössä olevat limiitit esitetään taseen lyhytaikaisissa veloissa. Lainat rahoituslaitoksilta sisältyvät taseen pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin. Korkokulut kirjataan kuluksi kaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet.

OMA PÄÄOMA JA OSINGOT

Hallituksen ehdotusta osingonjaosta ei kirjata tilinpäätöksen jakokelpoiseen omaan pääomaan ennen yhtiökokouksen hyväksyntää.

VARAUKSET

Varaus kirjataan, kun yhtiöllä on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen määrä on luotettavasti arvioitavissa. Taseessa varaus esitetään sen luonteen mukaisesti pitkä- tai lyhytaikaisissa veloissa.

JOHDANNAISINSTRUMENTIT

Korkoriskiltä suojautumiseksi tehdyt johdannaissopimukset on arvostettu käypään arvoon. Johdannaissopimuksiin liittyvät korkoerot on jaksotettu suoriteperiaatteen mukaisesti rahoitus tuotoksi- ja kuluksi.

JOHDON HARKINTA JA ARVIOIDEN KÄYTTÖ

Tilinpäätöksen laatiminen vaatii yrityksen johdolta arvioita ja oletuksia, jotka vaikuttavat tilinpäätöksen sisältöön. Vaikka arviot pohjautuvat johdon parhaaseen tämänhetkiseen näkemykseen, toteutuneet tulokset saattavat poiketa arvioiduista. Mahdolliset arvioiden ja oletusten muutokset kirjataan sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla. Tilinpäätökseen liittyvät arviot liittyvät pää osin pitkäaikaishankkeiden tuloutuksiin, liikearvon poistoihin ja varauksiin.

3. Liikevaihdon jakautuminen markkina-alueittain

EUR	2019	2018
Myynti kotimaahan	62 116 568,91	58 176 131,32
Myynti ulkomaille	10 715 137,15	9 381 592,87
Yhteensä	72 831 706,06	67 557 724,19
EUR	2019	2018
Liikevaihto osatuloutusprojekteista	2 097 112,28	4 570 555,08
% liikevaihdosta	2,9 %	6,8 %

4. Liiketoiminnan muut tuotot

EUR	2019	2018
Luovutusvoitot	12 040,00
Saadut avustukset	391 410,00	163 581,00
Muut	75 397,52	54 952,45
Palvelut konserniyhtiöille	1 318 091,89	637 905,89
Yhteensä	1 796 939,41	856 439,34

5. Materiaalit ja palvelut

EUR	2019	2018
Ulkopuoliset palvelut	19 854 373,12	18 269 981,29
Yhteensä	19 854 373,12	18 269 981,29

6. Henkilöstöä ja lähipiiriä koskevat tiedot

EUR	2019	2018
Toimitusjohtajanpalkat ja palkkiot	630 895,00	281 137,50
Hallituksen palkat ja palkkiot	125 100,00	126 000,00
Muut palkat ja palkkiot	32 036 896,05	31 329 705,68
Eläkevakuutusmaksut	5 255 679,86	5 687 341,64
Muut henkilösivukulut	914 247,17	1 280 113,49
Yhteensä	38 962 818,08	38 704 298,31

Tarkemmat tiedot lähipiiristä löytyvät konsernin liitetiedosta 30. Lähipiiritapahtumat.

	2019	2018
Yhtiön henkilömäärä keskimäärin	488	486

7. Poistot ja arvonalentumiset

EUR	2019	2018
Aineelliset hyödykkeet
Koneet ja kalusto	435 482,50	570 455,61
Aineettomat oikeudet
Liikearvo	1 472 202,84	1 961 357,63
Muut aineettomat	124 092,52	94 327,91
Yhteensä	2 031 777,86	2 626 141,15

8. Liiketoiminnan muut kulut

EUR
Vapaaehtoiset henkilösivukulut
Matkakulut
Vuokra- ja ajoneuvokulut
T-kulut
Markkinointi-, myynninedistys- ja viestintäkulut
Asiantuntijapalvelut
Palveluostot konserniyhtiöiltä
Liiketoiminnan muut kulut
Yhteensä

Yhteensä	2 031 777,86	2 626 141,15	EUR	2019	2018
			Hankintameno 1.1.	13 802 395,18	13 802 395,18
			Lisäykset
			Vähennykset
			Siirrot erien välillä
			Hankintameno 31.12.	13 802 395,18	13 802 395,18
			Kertyneet poistot 1.1.	-6 866 649,98	-4 905 292,35
			Vähennykset
			Kauden poisto	-1 472 202,84	-1 961 357,63
			Kertyneet poistot 31.12.	-8 338 852,82	-6 866 649,98
			Kirjanpitoarvo 31.12.	5 463 542,36	6 935 745,20

EUR	2019	2018
Vapaaehtoiset henkilösivukulut	1 452 347,07	1 574 560,01
Matkakulut	635 769,56	639 221,79
Vuokra- ja ajoneuvokulut	1 484 006,59	1 328 799,56
IT-kulut	1 835 779,59	1 583 054,91
Markkinointi-, myynninedistys- ja viestintäkulut	578 015,77	344 246,61
Asiantuntijapalvelut	1 028 070,53	1 521 710,16
Palveluostot konserniyhtiöiltä	5 412 864,46	1 108 189,62
Liiketoiminnan muut kulut	805 398,70	614 140,09
Yhteensä	13 232 252,27	8 713 922,75

9. Rahoitustuotot ja -kulut

EUR	2019	2018
Osingot saman konsernin yrityksiltä	945 992,71	605 185,98
Korkotuotot ja muut rahoitustuotot	24 515,55	20 953,61
Kurssivoitot	6 250,89	3 116,48
Korkokulut rahoituslaitoslainoista	-100 554,02	-53 700,98
Muut rahoituskulut	-137 255,91	-23 490,03
Kurssitappiot	-1 142,34
Yhteensä	737 806,88	552 065,06

Kurssitappiot	-1 142,34

10. Tilinpäätössiirrot

EUR	2019	2018
Poistoeron muutos		34 691,62
Konserniavustukset	8 868,96
Yhteensä	8 868,96	34 691,62

Konserniavustukset	8 868,96

11. Tuloverot

EUR
Tilikauden verot
Yhteensä

2019	2018
397 313,17	413 568,52
397 313,17	413 568,52

12. Tilintarkastuspalkkiot

Todistukset ja lausunnot	1 150,00

EUR	2019	2018
Tilintarkastus	115 815,00	57 051,25
Todistukset ja lausunnot	1 150,00
Veroneuvonta	10 063,00	6 631,00
Muut palvelut		12 071,52
Yhteensä	127 028,00	75 753,77

13. Aineettomat hyödykkeet

Liikearvo Lisäykset Vähennykset Siirrot erien välillä Vähennykset

Vuokrahuoneistojen perusparannusmenot

EUR	2019	2018
Hankintameno 1.1.	255 234,55	231 742,07
Lisäykset		11 492,48
Vähennykset	-226 671,91
Siirrot erien välillä		12 000,00
Hankintameno 31.12.	28 562,64	255 234,55
Kertyneet poistot 1.1.	-178 670,09	-123 366,18
Vähennykset	226 671,91
Kauden poisto	-63 715,11	-55 303,91
Kertyneet poistot 31.12.	-242 385,20	-178 670,09
Kirjanpitoarvo 31.12.	12 849,35	76 564,46
Muut aineettomat hyödykkeet
EUR	2019	2018
Hankintameno 1.1.	298 674,35
Lisäykset
Vähennykset
Siirrot erien välillä		298 674,35
Hankintameno 31.12.	298 674,35	298 674,35
Kertyneet poistot 1.1.	-39 024,00
Vähennykset
Kauden poisto	-60 377,41	-39 024,00
Kertyneet poistot 31.12.	-99 401,41	-39 024,00
Kirjanpitoarvo 31.12.	199 272,94	259 650,35
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
EUR	2019	2018
Hankintameno 1.1.		16 031,66
Lisäykset	38 475,00	297 549,35
Vähennykset		-2 906,66
Siirrot erien välillä		-310 674,35

Hankintameno 31.12. 38 475,00

Kirjanpitoarvo 31.12. 38 475,00 0,00

14. Aineelliset hyödykkeet

Koneet ja kalusto
EUR	2019	2018
Hankintameno 1.1.	2 279 427,90	1 830 045,31
Lisäykset		106 402,47
Vähennykset	-381 959,65
Siirrot erien välillä	139 752,91	342 980,12
Hankintameno 31.12.	2 037 221,16	2 279 427,90
Kertyneet poistot 1.1.	-1 468 693,12	-898 237,51
Vähennykset	334 844,50
Kauden poisto	-435 482,50	-570 455,61
Kertyneet poistot 31.12.	-1 569 331,12	-1 468 693,12
Kirjanpitoarvo 31.12.	467 890,04	810 734,78
Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat
EUR	2019	2018
Hankintameno 1.1.
Lisäykset	210 202,42	344 402,62
Vähennykset		-1 422,50
Siirrot erien välillä	-139 752,91	-342 980,12
Hankintameno 31.12.	70 449,51
Kirjanpitoarvo 31.12.	70 449,51	0,00

15. Sijoitukset

Osuudet saman konsernin yrityksissä
EUR	2019	2018
Kirjanpitoarvo 1.1.	9 645 006,63	1 811 170,04
Tilikauden lisäykset	1 860 366,87	7 833 836,59
Tilikauden vähennykset	-1 811 169,08
Kirjanpitoarvo 31.12.	9 694 204,42	9 645 006,63
Muut osakkeet ja osuudet
EUR	2019	2018
Kirjanpitoarvo 1.1.
Tilikauden lisäykset Tilikauden vähennykset	150 000,00

16. Pitkäaikaiset saamiset saman konsernin yrityksiltä

Saamiset saman konsernin yrityksiltä
EUR	2019	2018
Konsernilainasaamiset		1 083 922,62
Yhteensä	0,00	1 083 922,62

17. Pitkäaikaiset lainasaamiset

Kannustinjärjestelmän suunnatun osakeannin lainoittaminen

EUR
.

EUR	2019	2018
Kirjanpitoarvo 1.1.	405 197,00	763 097,00
Siirto lyhytaikaisiin lainasaamisiin	-324 458,00
Tilikaudella myönnetyt lainat
Lainojen takaisinmaksut	-80 739,00	-357 900,00
Kirjanpitoarvo 31.12.	0,00	405 197,00

2018	2019
822 370,90	438 707,15
11 438,88	39 187,67
	8 868,96
833 809,78	486 763,78

Yhtiön hallitus päätti tilikaudella 2013 avainhenkilöiden kannustinjärjestelmästä, johon osallistui yhteensä 13 avainhenkilöä. Kannustinjärjestelmään liittyvän osakeannin rahoittamiseksi yhtiö päätti myöntää avainhenkilöille yhteensä 443 tuhannen euron suuruisen vastikkeellisen korollisen lainan. Laina erääntyy 31.12.2020. Tilinpäätöspäivänä jäljellä oleva määrä, 47 tuhatta euroa, on siirretty lyhytaikaisiin saamisiin.

Yhtiön hallitus päätti tilikaudella 2016 uudesta avainhenkilöiden kannustinjärjestelmästä. Osana optio-ohjelmaa hallitus päätti tarjota avainhenkilöille, joilta edellytetään osakkeiden omistamista, mahdollisuuden rahoittaa osakehankintansa yhtiön myöntämällä korollisella lainalla, 566 tuhannen euron suuruisella lainalla. Tilinpäätöspäivänä jäljellä oleva määrä, 278 tuhatta euroa, on siirretty lyhytaikai siin saamisiin. Kannustinjärjestelmään liittyvää lainaa oli 31.12.2019 myönnettynä 3 avainhenkilölle (31.12.2018: 4 avainhenkilölle).

18. Saamiset saman konsernin yrityksiltä

EUR	2019	2018
Myyntisaamiset	438 707,15	822 370,90
Muut saamiset	39 187,67	11 438,88
Konserniavustussaamiset	8 868,96
Yhteensä	486 763,78	833 809,78

19. Lyhytaikaiset saamiset

Siirtosaamiset

EUR	2019	2018
Osatuloutusprojekteihin liittyvät saamiset	241 610,72	128 147,45
Muut tuottojen jaksotukset	61 909,00	185 495,60
Muut siirtosaamiset	184 182,03	400 260,16
Menoennakot	622 245,27	478 520,07
Yhteensä	1 109 947,02	1 192 423,28

25. Velat saman konsernin yrityksille

EUR	2019	2018
Ostovelat	2 558 361,37	1 634 092,98
Muut velat		2 368,46
Yhteensä	2 558 361,37	1 636 461,44

26. Ostovelat ja muut velat

EUR	2019	2018
Ostovelat	951 707,34	2 716 767,60
Ennakonpidätysvelat	745 451,69	877 399,93
Arvonlisäverovelat	1 924 879,06	1 811 396,72
Muut lyhytaikaiset velat	31 950,54	433 311,08
Yhteensä	3 653 988,63	5 838 875,33

27. Siirtovelat

EUR	2019	2018
Palkkamenot	165 511,15	560 418,66
Lomapalkat sosiaalikuluineen	4 214 596,94	4 910 840,03
Sosiaalikuluvelat	889 704,30	976 321,06
Johdannaisvelat	128 492,00
Muut siirtovelat	922 878,43	89 443,96
Yhteensä	6 321 182,82	6 537 023,71

28. Annetut vakuudet, vastuusitoumukset ja muut vakuudet

Vuokravastuut
EUR	2019	2018
Seuraavan vuoden aikana erääntyvät	780 735,74	646 467,95
Myöhemmin erääntyvät	2 382 164,16
Yhteensä	3 162 899,90	646 467,95
Leasingvastuut
EUR	2019	2018
Seuraavan vuoden aikana erääntyvät	96 890,74	22 663,57
Myöhemmin erääntyvät	173 921,69	4 334,89
Yhteensä	270 812,43	26 998,46
Muut annetut vastuusitoumukset
EUR	2019	2018
Vuokravakuudet	101 669,61	113 864,03
Vuokratakaukset	196 352,00	202 800,58
Yrityskortit	48 509,80	39 235,36
Yhteensä	346 531,41	355 899,97
Vakuudet
EUR	2019	2018
Yrityskiinnitykset	10 300 000,00	10 300 000,00
Yhteensä	10 300 000,00	10 300 000,00

Myyntisaamiset ja muut lyhytaikaiset saamiset

EUR	2019	2018
Myyntisaamiset	10 085 471,97	9 465 317,44
Luottotappiovaraus	-753,78	-182,59
Lainasaamiset	324 458,00
Vuokravakuussaamiset	101 669,61	120 312,61
Yhteensä	10 510 845,80	9 585 447,46

20. Oman pääoman muutokset

EUR	2019	2018
Osakepääoma 1.1.	100 000,00	100 000,00
Osakepääoma 31.12.	100 000,00	100 000,00
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1.	13 236 180,18	13 236 180,18
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12.	13 236 180,18	13 236 180,18
Edellisten tilikausien voitto 1.1.	1 839 869,49	4 296 984,54
Osingonjako	-1 610 072,68	-2 730 123,24
Edellisten tilikausien voitto 31.12.	229 796,81	1 566 861,30
Tilikauden voitto	896 786,81	273 008,19
Oma pääoma yhteensä	14 462 763,80	15 176 049,67

21. Laskelma jakokelpoisista varoista

EUR	2019	2018
Edellisten tilikausien voitto	229 796,81	1 566 861,30
Tilikauden voitto	896 786,81	273 008,19
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	13 236 180,18	13 236 180,18
Voitonjakokelpoiset varat yhteensä	14 362 763,80	15 076 049,67

Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2019 maksettaisiin osinkoa 0,26 euroa osakkeelta ja lisäosinkoa 0,10 euroa osakkeelta (2018: 0,16 euroa/osake ja lisäosinkoa 0,07 euroa/osake).

22. Korolliset velat

EUR	2019	2018
Seuraavan vuoden aikana erääntyvät	1 026 514,29	1 416 514,29
Myöhemmin erääntyvät	5 133 428,58	6 159 942,86
Yhteensä	6 159 942,87	7 576 457,15

Yrityskiinnitykset 10 300 tuhatta euroa ovat lainojen ja luottolimiitin (2 500 tuhatta euroa) vakuutena. Limiittiä oli käytössä tilikauden 2019 päättyessä 30 tuhatta euroa (2018: 0 euroa).

23. Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua

EUR	2019	2018
Lainat rahoituslaitoksilta	1 026 514,29	2 053 028,58
Yhteensä	1 026 514,29	2 053 028,58

24. Saadut ennakot

EUR	2019	2018
Saadut ennakkomaksut, osatuloutusprojektit	48 939,00
Saadut ennakkomaksut, muut	715 320,83	249 049,75
Yhteensä	764 259,83	249 049,75

Yhtiö on hankkinut tilikauden 2018 aikana 60 % VALA Group Oy:n osakekannasta. VALA Group Oy raportoidaan konsernitilinpäätöksessä kuin täysin omistettu tytäryhtiö, vaikka konserni omistaa vain 60 % yhtiön osakkeista. VALA Group Oy:stä ei ole konsernitilinpäätöksessä erotettu vähemmistöomistajien osuutta. Konserni on sen sijaan kirjannut 40 prosentin vähemmistöomistajien osuuden hankintaa koskevan rahoitusvelan. Sekä Siili Solutionsilla että myyjillä on oikeus vaatia osaomistajille kuuluvien osuuksien kaupan toteuttamista. Sekä Siili Solutionsilla että myyjillä on oikeus toteuttaa kauppa lopuista 40 prosentista VALA Groupin osakkeita aikaisintaan vuoden 2021 alussa. Myöhemmin mahdollisesti hankittavien osakkeiden kauppahinta määräytyy VALA Groupin tulevan liikevaihdon kasvun ja kannattavuuden perusteella. Jos yhtiö hankkii loput 40 % VALA Group Oy:n osakkeista, konsernitilinpäätökseen kirjattu rahoitusvelka (nimellisarvoltaan 5 979 tuhatta euroa, nykyarvo 6 082 tuhatta euroa 31.12.2019) realisoituu emoyhtiön taseen korolliseksi velaksi.

29. Osake

Suurimmat rekisteröidyt osakkeenomistajat 31.12.2019

	Osakkeita	%
Erina Oy	816 000	12 %
Elo Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö	695 000	10 %
Lamy Oy	612 740	9 %
Ilmarinen Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö	323 000	5 %
Keskinäinen työeläkevakuutusyhtiö Varma	254 284	4 %
Sr eQ Pohjoismaat Pienyhtiö	202 697	3 %
Narvanto Kirsi Annuli	117 447	2 %
Siitonen Jari-Petteri	103 000	1 %
OP-Suomi Mikroyhtiöt Esr	66 458	1 %
Kurek Wojciech	66 256	1 %
Siljamäki Samuli Johannes	55 000	1 %
Halonen Eero Juhani	54 777	1 %
Toivanen Eino Sakari	48 500	1 %
Oy Famkro Ab	45 400	1 %
Järviseudun Peruna Oy	40 000	1 %
Laitinen Saku-Mikko	37 603	1 %
Laakso Jyri Valtteri	36 004	1 %
Niinimäki Erkki Tapani	32 193	0 %
Ilmoniemi Mika Kalervo	31 483	0 %
Toiviainen Yrjö	30 094	0 %
20 suurinta yhteensä	3 667 936	52 %
Hallintarekisteröityjä yhteensä	1 185 208	17 %
Muut omistajat	2 147 172	31 %
Osakkeita yhteensä	7 000 316	100 %

Osakeomistuksen jakauma 31.12.2019

	Omistajia kpl	Omistajia %	Osakkeita kpl	Osakkeita %
1–100	1 970	42 %	92 738	1 %
101–500	1 885	40 %	461 034	7 %
501–1 000	410	9 %	298 272	4 %
1 001–5 000	303	7 %	629 973	9 %
5 001–10 000	41	1 %	290 503	4 %
10 001–50 000	32	1 %	681 155	10 %
50 001–100 000	4	0 %	242 491	3 %
100 001–500 000	8	0 %	2 180 410	31 %
500 001–	3	0 %	2 123 740	30 %
Yhteensä	4 656	100 %	7 000 316	100 %

Omistajat sektoreittain 31.12.2019

	Omistajia kpl	Omistajia %	Osakkeita kpl	Osakkeita %
Kotimaiset yritykset ja yhteisöt	167	4 %	1 387 226	20 %
Kotitaloudet	4 456	96 %	2 430 827	35 %
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset	11	0 %	1 967 248	28 %
Ulk. omistajat ja hallintarekisteröidyt	22	0 %	1 215 015	17 %
Yhteensä	4 656	100 %	7 000 316	100 %

31. Konserniyhtiöt

Nimi	Konsernin omistusosuus
Siili Solutions Oyj	Emo	Helsinki, Suomi
siili_one Oy	100 %	Helsinki, Suomi
VALA Group Oy	60 %	Helsinki, Suomi
Siili Auto Oy	100 %	Helsinki, Suomi
Siili Auto Oy:n omistamat tytäryhtiöt
Siili Solutions Sp. z o.o.	100 %	Wrocław, Puola
Siili Solutions GmbH	100 %	Berliini, Saksa
Siili Solutions Inc.	100 %	Delaware, USA

Nimi	Konsernin omistusosuus	Kotipaikka
Siili Solutions Oyj	Emo	Helsinki, Suomi
siili_one Oy	100 %	Helsinki, Suomi
VALA Group Oy	60 %	Helsinki, Suomi
Siili Auto Oy	100 %	Helsinki, Suomi
Siili Auto Oy:n omistamat tytäryhtiöt
Siili Solutions Sp. z o.o.	100 %	Wrocław, Puola
Siili Solutions GmbH	100 %	Berliini, Saksa
Siili Solutions Inc.	100 %	Delaware, USA

Konsernilla ei ole osakkuusyhtiöitä eikä yhteisyrityksiä.

Yhtiön osakkeet on noteerattu Nasdaq Helsinki Oy:n päälistalla 20.4.2016 alkaen.

Osakkeen kaupankäyntitunnus	SIILI
Osakkeen ISIN-tunnus	FI4000043435
Osakkeen ylin noteeraus tilikauden aikana (€)	9,92
Osakkeen alin noteeraus tilikauden aikana (€)	7,80
Osakkeen päätöskurssi tilikauden lopussa (€)	9,12
Markkina-arvo 31.12.2019 (€)	63 842 881,92
Osakevaihto 1.1.–31.12.2019 (kpl)	982 764,00
Keskikurssi 1.1.–31.12.2019 (€)	8,72
Osakevaihto % osakemäärästä	14,0
Osakemäärä 31.12.2019 (kpl)	7 000 316

30. Lähipiiritapahtumat

Hallituksen jäsenten, toimitusjohtajan ja johtoryhmän osakeomistus, kpl	2019	2018
Toimitusjohtaja		816 101
Hallitus ( *	5 888	5 888
Johtoryhmä	48 858	53 605
Yhteensä	54 746	875 594
*) Harry Braden vaikutusvaltayhteisö Lamy Oy omisti 31.12.2019 yhteensä 612 740 osaketta, mitä ei ole huomioitu taulukon omistuk sessa.
Hallituksen jäsenten, toimitusjohtajan ja johtoryhmän optio-oikeudet, kpl	2019	2018

Hallituksen jäsenten, toimitusjohtajan ja johtoryhmän optio-oikeudet, kpl	2019	2018
Toimitusjohtaja
Optio-ohjelma 2016A		18 000
Optio-ohjelma 2018A		202
Optio-ohjelma 2018B		2 400
Optio-ohjelma 2018C		6 500
Johtoryhmä
Optio-ohjelma 2016A	87 000	96 000
Optio-ohjelma 2018B	16 800	14 400
Optio-ohjelma 2018C	22 000	26 000
Optio-ohjelma 2019A	1 068
Yhteensä	126 868	163 502

Hallitus päätti tilikaudella uudesta optio-ohjelmasta, jonka mukaiset optiomäärät ovat taulukossa 31.12.2019. Optio-ohjelmien keskeiset ehdot on esitetty konsernin liitetiedossa 21. Osakeperusteiset maksut.

Muun lähipiirin kuin konserniin kuuluvien tytäryhtiöiden kanssa ei ole ollut merkittäviä lähipiiritapahtumia. Lähipiiritapahtumat on toteutettu noudattaen markkinaehtoista hinnoittelua.

Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset

Helsingissä, helmikuun 26. päivänä 2020

Harry Brade Anu Nissinen Hallituksen puheenjohtaja Hallituksen jäsen

Kati Hagros Marko Somerma

Hallituksen jäsen Toimitusjohtaja

Tilinpäätösmerkintä

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Helsingissä, helmikuun 26. päivänä 2020

KPMG Oy Ab Tilintarkastusyhteisö

Leenakaisa Winberg, KHT

Tilinpäätöksen tilintarkastus

Lausunto

Olemme tilintarkastaneet Siili Solutions Oyj:n (y-tunnus 1979903-5) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2019. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskeman, laajan tuloslaskelman, laskel man oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.

Lausuntonamme esitämme, että

• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja raha virroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpää tösstandardien (IFRS) mukaisesti,
• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisä raportin kanssa.

Lausunnon perustelut

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty kon sernitilinpäätöksen liitetiedossa 7.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.

Olennaisuus

Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilli seen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luon teen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätök seen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttä jien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuu tena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 c -kohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvat tuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin.

Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.

Tilintarkastuskertomus

Siili Solutions Oyj:n yhtiökokouksell e

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat

Kuinka kyseisiä seikkoja käsiteltiin tilintarkastuksessa

Konserni on laajentanut toimintaansa yrityshankintojen kautta, minkä seurauksena konsernin taseeseen sisältyvien liikearvon sekä yrityshankintoihin liittyvien muiden aineettomien hyödykkeiden määrä on merkittävä.

Konsernitaseen 31.12.2019 liikearvo oli 18,8 miljoonaa euroa ja yrityshankintoihin liittyvät muut aineettomat hyödykkeet 3,9 miljoonaa euroa.

Liikearvon määrä on suuruusluokaltaan noin 91 % koko konsernin omasta pääomasta.

Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet ovat vuosittaisen arvonalentumistestauksen kohteena.

Arvonalentumistestausten taustalla olevien rahavirtaennusteiden laatiminen edellyttää johdon harkintaa koskien mm. liikevaihdon kasvua, kannattavuutta, pitkän aikavälin kasvutekijää ja diskonttauskorkoa.

Testauksissa käytettäviin ennusteisiin liittyvästä arvionvaraisuudesta ja tasearvojen merkittävyydestä johtuen liikearvon sekä yrityshankintoihin liittyvien muiden aineettomien hyödykkeiden arvostus on tarkastuksessa keskeinen seikka.

Liikearvon ja yrityshankintoihin liittyvän muun aineettoman omaisuuden arvostus (konsernitilinpäätöksen liitetieto 12 ja 13)

Arvonalentumistestaukseen liittyen olemme suorittaneet muun

muassa seuraavat tarkastustoimenpiteet: - Olemme arvioineet keskeisiä laskelmissa käytettyjä oletuksia,

kuten liikearvon kasvua, kannattavuutta, diskonttauskorkoa ja pitkän aikavälin kasvutekijää.

• Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n arvonmäärityksen asiantuntijoita, jotka ovat testanneet laskelmien teknistä oikeellisuutta sekä verranneet käytettyjä oletuksia markkina- ja toimialakohtaisiin tietoihin.

Lisäksi olemme arvioineet kyseisiä eriä koskevien konsernin tilinpäätöstietojen asianmukaisuutta.

Yhtiön palvelut koostuvat pääosin räätälöidyistä ohjelmistoratkaisuista ja valtaosa yhtiön liikevaihdosta perustuu työn tuntihintaiseen laskutukseen. Henkilötyön osalta myyntituotot jaksotetaan palvelun suorittamisen mukaisesti kuukausittain kaudelle, jolla palvelu suoritetaan. Työajanseurantajärjestelmään syötettyjen tuntien oikeellisuus korostuu myyntituottojen kirjaamisessa oikealle kaudelle oikean määräisenä.

Yhtiöllä on myös kiinteähintaisia pitkäaikaishankkeita, joiden osuus tilikauden 2019 liikevaihdosta on noin 2,7 %. Pitkäaikaishankkeiden tulot ja menot kirjataan tuotoiksi ja kuluiksi valmiusasteen perusteella, kun lopputulos voidaan arvioida luotettavasti. Valmiusasteen mukainen tulouttaminen edellyttää johdon harkintaa ja oletuksia, jotka koskevat erityisesti odotettavissa olevia kustannuksia ja työmääräennusteita.

Myyntituottojen kirjaaminen (konsernitilinpäätöksen liitetiedot 1)

Olemme arvioineet yhtiön myynnin tuloutus- ja laskentaperiaatteita suhteessa IFRS-standardien määrittelemiin periaatteisiin.

Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt myynti- prosesseihin liittyvän sisäisen valvontaympäristön arviointia sekä keskeisimpien kontrollien tehokkuuden testausta. Olemme lisäksi suorittaneet sekä analyyttisiä että aineistotarkastuksen toimenpiteitä.

Olemme testanneet myyntitapahtumien rekisteröinti-, kirjaus- sekä laskutusprosessien toimivuutta. Olemme lisäksi arvioineet myyntituottojen oikeellisuutta testaamalla myynnin jaksottumista tilikausien välillä.

Olemme myös käyneet läpi yhtiön laatimien kiinteähintaisten pitkäaikaishankkeiden projektilaskelmien asianmukaisuutta sekä arvioineet yhtiön prosessia mahdollisen varaustarpeen tunnistamiseksi.

Lisäksi olemme arvioineet myyntituottoja koskevien konsernin tilinpäätöstietojen asianmukaisuutta.

Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.

Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:

• Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
• Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
• Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
• Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
• Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
• Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2019

1. Johdanto

Siili Solutions Oyj (Siili) on suomalainen julkinen osakeyhtiö, jonka osakkeet on listattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä (Helsingin pörssi). Siilin hallinto- ja ohjausjärjestelmä perustuu Suomessa voi massa olevaan lainsäädäntöön, Helsingin pörssin sekä Suomen Finanssivalvonnan listayhtiöitä koskeviin sääntöihin ja määräyk siin sekä Siilin yhtiöjärjestykseen. Siilin tytäryhtiöiden hallinnointia ohjaavat myös näiden kotipaikkojen lait ja tytäryhtiöiden yhtiö järjestykset. Siilin hallinnointi ja ohjaus perustuvat rehellisyyteen, vastuuntuntoon, tasapuolisuuteen ja avoimuuteen.

Vuonna 2019 Siili noudatti Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n jul kaisemaa hallinnointikoodia 2015 (Hallinnointikoodi). 1.1.2020 alkaen Siili noudattaa Hallinnointikoodia 2020. Hallinnointikoodi on saatavilla Arvopaperimarkkinayhdistyksen Internet-sivuilla www.cgfinland.fi. Vuonna 2019 hallitus poikkesi järjestäytymis kokouksessaan 27.3.2019 Hallinnointikoodin suosituksesta 15 valitsemalla vain kaksi (2) jäsentä HR-valiokuntaan hallituksen vähäisestä jäsenmäärästä johtuen (neljä (4) jäsentä). Lisäksi vuonna 2019 hallitus poikkesi 31.10.2019 Hallinnointikoodin suosituksesta 15 valitsemalla vain kaksi (2) jäsentä tarkastusvaliokuntaan hallituksen jäsenten vähäisestä jäsenmäärästä johtuen (kolme (3) jäsentä), kun Marko Somerma siirtyi hallituksen jäsenen paikalta toimitusjohtajaksi 1.11.2019 alkaen. Poikkeamiset ovat voi massa seuraavan yhtiökokouksen päättymiseen saakka.

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on laadittu toiminta kertomuksesta erillisenä kertomuksena, ja Siilin tarkastusvalio kunta sekä hallitus ovat käsitelleet sen. Selvitys on julkaistu yhtiön Internet-sivuilla osoitteessa www.siili.com/fi/sijoittajille.

2. Hallinnointia koskevat kuvaukset

Yhtiön lakisääteiset toimielimet ovat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja. Yhtiökokous valitsee yhtiön hallituksen jäsenet, ja hallitus nimittää yhtiön toimitusjohtajan. Hallitustyötä tehostaa kaksi (2) valio kuntaa, joiden jäsenet hallitus valitsee keskuudestaan. Yhtiön ope ratiivisen toiminnan johtamisessa toimitusjohtajaa avustaa johtoryhmä, jonka hallitus nimittää toimitusjohtajan esityksestä.

Yhtiökokous

Siilin osakkeenomistajat käyttävät päätösvaltaansa yhtiökokouk sessa. Osakkeenomistajien oikeudet ja yhtiökokouksen tehtävät määritellään osakeyhtiölaissa.

80 81 1 Harry Braden vaikutusvaltayhteisö Lamy Oy omisti 31.12.2019 yhteensä 612 740 osaketta.

Varsinainen yhtiökokous pidetään vuosittain ennen kesäkuun loppua, yleensä maaliskuun lopussa. Varsinaisessa yhtiökokouk sessa käsiteltävät asiat määritellään osakeyhtiölaissa. Vuoden 2019 varsinainen yhtiökokous pidettiin 27.3.2019. Kokouksessa oli läsnä 36 osakkeenomistajaa, jotka edustivat 2 839 500 osaketta ja ääntä (n. 41 % liikkeeseen lasketuista osakkeista). Yhtiökokouksen pöytäkirja on saatavilla yhtiön Internet-sivuilla osoitteessa www.siili.com/fi/sijoittajille.

Osakeyhtiölain mukaisesti Siilissä pidetään ylimääräinen yhtiö kokous, jos hallitus katsoo siihen olevan aihetta tai mikäli tilintarkastaja tai osakkeenomistajat, joilla on yhteensä kymmenesosa kaikista osakkeista, vaativat sitä kirjallisesti tietyn asian käsittele mistä varten. Vuonna 2019 ei pidetty ylimääräisiä yhtiökokouksia.

Hallitus

Kokoonpano

Yhtiöjärjestyksen mukaisesti yhtiön hallituksessa on kolmesta kuu teen varsinaista jäsentä. Hallitus valitsee keskuudestaan puheen johtajan. Hallituksen jäsenen toimikausi alkaa valintakokouksen päättyessä ja kestää seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päät tymiseen saakka. Varsinainen yhtiökokous 27.3.2019 valitsi hallitukseen neljä (4) jäsentä. Varsinaisessa yhtiökokouksessa hallituksen jäseniksi valittiin seuraavat henkilöt: Harry Brade, Anu Nissinen, Kati Hagros ja Marko Somerma. Marko Somerma jättäytyi pois yhtiön hallituksesta samassa yhteydessä, kun hänet valittiin Siilin toimitusjohtajaksi 1.11.2019 alkaen. Alkuvuoden 1.1.2019–27.3.2019 Siilin hallituksen jäseninä toimivat Harry Brade (puheenjohtaja), Anu Nissinen (varapuheenjohtaja), Kati Hagros ja Patrik Sallner.

Hallitus 31.12.2019

Harry Brade, hallituksen puheenjohtaja

• S. 1969
• Koulutus: DI, MBA
• Päätoimi: toimitusjohtaja, Lamy Oy
• Hallituksessa vuodesta 2016 Rippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista
• Osakkeita: 01

Anu Nissinen, hallituksen varapuheenjohtaja

• S. 1963
• Koulutus: KTM
• Päätoimi: hallitusammattilainen
• Hallituksessa vuodesta 2014
• Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista
• Osakkeita: 3 888
• Kati Hagros
• S. 1970
• Koulutus: DI, VTM
• Päätoimi: CDO, Aalto-yliopisto
• Hallituksessa vuodesta 2016
• Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista
• Osakkeita: 2 000

Muut raportointivelvoitteet

Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot

Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 12.3.2010 alkaen yhtäjaksoisesti 10 vuotta. Siili Solutions Oyj:stä tuli yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö 20.4.2016 lähtien. Olemme toimineet yhtiön tilintarkastajana koko sen ajan, kun se on ollut yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö.

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä kos kevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lau suntomme ei kata muuta informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilin päätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien sään nösten mukaisesti.

Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.

Helsingissä 26. helmikuuta 2020

KPMG OY AB

Leenakaisa Winberg

KHT

HR-valiokunta kokoontui vuonna 2019 viisi (5) kertaa. HRvaliokunnan jäsenten keskimääräinen osallistumisaktiivisuus kokouksiin oli 100 %.

Henkilöstöpääoman käytäntöihin liittyvät tehtävät:

• arvioida henkilöstöstrategian ja strategian yhteensopivuus
• arvioida säännöllisesti työtyytyväisyystutkimuksen tulokset
• arvioida säännöllisesti organisaatiorakenteen toimivuus ja keskeisten esimiestehtävien seuraajasuunnitelmat
• arvioida työsuhdeasioiden tila, toimenpiteet ja tavoitteet • arvioida työturvallisuuteen liittyvien asioiden tila, toimenpiteet
• ja tavoitteet • arvioida yrityksen monimuotoisuuden toteutumista (ml. nais ten osuus erilaisissa tehtävissä) ja niihin liittyviä suunnitelmia
• yhteiskuntavastuuseen ja eettisyyteen liittyen alueiden arviointi HR-valiokunnan tehtävien näkökulmasta
• muut henkilöstöpääomaan liittyvät teemat, joita valiokunta tai toimiva johto on kokenut tarpeelliseksi ottaa esille

Nimitys- ja palkitsemisasioihin liittyvät tehtävät:

• toimitusjohtajan palkkauksen ja muiden taloudellisten etuuk sien sekä toimitusjohtajasopimuksen valmistelu hallitukselle
• toimitusjohtajan, muun johtoryhmän sekä muun johdon pal kitsemisjärjestelmien kehittäminen ja valmistelu yhtiön halli tukselle, mm. palkitsemisen arviointi sekä huolehtiminen pal kitsemisjärjestelmien tarkoituksenmukaisuudesta
• palkitsemisjärjestelmien suoritus- ja tuloskriteerien periaat teiden valmistelu ja niiden toteutumisen seuranta mahdol listen osake- tai osakeperusteisten palkitsemisjärjestelmien valmistelu
• palkitsemisraportin (palkka- ja palkkioselvitys vielä vuoden 2019 osalta) käsittely tilinpäätöksen yhteydessä
• valvoa ylimmän johdon suoriutumisen arviointia ja palkitsemista
• varmistaa, että yrityksessä on toimivat järjestelmät ja käytän nöt seuraajasuunnitteluun ja osaamisen varmistamiseen ml. avainhenkilöiden järjestelmälliseen määrittämiseen, arvioimi seen, kehittämiseen ja sitouttamiseen
• arvioida palkitsemisen tarkoituksenmukaisuutta ja tehok kuutta säännöllisin väliajoin
• valmistella ehdotuksia hallitukselle palkitsemisen kokonai suuden kehittämisestä ja kannustinohjelmien tai eläkejärjes telmien uudistamisesta
• valvoa ja arvioida palkitsemispolitiikkaan ja -käytäntöihin liittyviä riskejä monialaisesti ja suositella, kuinka riskejä vähennetään
• toimitusjohtajan ja muun johtoryhmän seuraajasuunnittelu prosessin laatiminen ja toteutus

Lisäksi HR-valiokunnalla voi olla muita tehtäviä, jotka ovat tarkoi tuksenmukaisia sen tehtävän täyttämiseksi.

Hallituksen työjärjestys

Hallitus on vahvistanut itselleen työjärjestyksen. Työjärjestyksen mukaan hallitus käsittelee ja päättää konsernin kannalta talou dellisesti, liiketoiminnallisesti tai periaatteellisesti merkittävät asiat.

Hallituksen päätehtävät työjärjestyksen mukaisesti ovat:

• yhtiön strategian hyväksyminen sekä toimintasuunnitelman ja budjetin hyväksyminen sekä operatiivisen toiminnan ja budjettien toteutumisen valvonta
• konsernitilinpäätöksen, puolivuotiskatsauksen, toimintakertomuksen ja näitä koskevien pörssitiedotteiden käsittely ja hyväksyntä
• yhtiön rakenteesta ja keskeisestä organisaatiorakenteesta päättäminen
• strategisesti tai taloudellisesti merkittävien investointien, yrityskauppojen, vastuusitoumusten ja muiden merkittävien päätösten hyväksyminen
• yhtiön kirjanpidon ja taloushallinnon asianmukaisuuden varmistaminen
• osinkopolitiikan laatiminen
• yhtiön rahoituspolitiikan hyväksyminen
• toimitusjohtajan nimittäminen ja erottaminen sekä näitä koskevista sopimuksista päättäminen
• toimitusjohtajan sijaisen nimittäminen ja erottaminen sekä näitä koskevista sopimuksista päättäminen
• johtamisjärjestelmän toimivuuden varmistaminen ja valvonta
• johtoryhmän jäseniä ja heidän palkkaustaan koskevien esitysten hyväksyminen
• sisäisten kontrollien ja riskienhallinta- ja raportointiprosessien periaatteiden ja hyväksyminen ja niiden valvonta
• henkilöstöpolitiikan ja palkitsemisjärjestelmien hyväksyminen
• yhtiökokouksessa käsiteltävien asioiden valmistelu
• yhtiön toiminnassa noudatettavista arvoista päättäminen
• hallituksen monimuotoisuutta koskevien periaatteiden vahvistaminen

Hallituksen monimuotoisuus

Hallituksen jäseneksi valittavalla on oltava tehtävän edellyttämä pätevyys ja mahdollisuus käyttää riittävästi aikaa tehtävän hoita miseen. Ehdotuksissa tulee huomioida ehdokkaiden pätevyyden lisäksi hallituksen monimuotoisuuden turvaaminen. Hallituksen jäsenten lukumäärän ja hallituskokoonpanon on mahdollistettava hallituksen tehtävien tehokas hoitaminen. Hallituksessa on oltava molempia sukupuolia.

Siilin hallitukseen kuului 31.12.2019 kolme (3) jäsentä Marko Somerman jättäytyessä pois hallituksesta 1.11.2019 alkaen, kun hänet valittiin yhtiön toimitusjohtajaksi. Kaikilla hallituksen jäsenilllä on kokemusta erilaisista johtotehtävistä, ja he ovat olleet tai ovat hallituksen jäseninä sekä listatuissa että listaamat tomissa yhtiöissä. Hallituksen jäsenten koulutustausta on joko teknillinen tai kaupallinen, ja heillä on monipuolista osaamista yhtiön toimialasta. Naisten osuus hallituksessa on 66,7 % (2/3). Toimikausista pisin on kestänyt yli viisi (5) vuotta. Muut hallituk sen jäsenet ovat toimineet Siilin hallituksessa kolme (3) vuotta. Hallituksen jäsenet ovat iältään 49–56-vuotiaita.

Hallituksen toiminnan arviointi

Hallitus arvioi toimintaansa vuosittain. Hallituksen toiminnan arvioinnin tarkoituksena on selvittää, miten hallituksen toiminta on vuoden aikana toteutunut, sekä toimia perustana arvioita essa hallituksen toimintatapaa, kokoonpanoa ja mahdollisten uusien jäsenien valintaa. Vuonna 2019 hallitus teki itsearvioinnin toiminnastaan.

Hallituksen valiokunnat

Siilin hallituksella on kaksi (2) valiokuntaa: tarkastusvaliokunta ja HR-valiokunta. Valiokunnat avustavat hallitusta asioiden valmis telussa. Hallitus on vahvistanut valiokunnille työjärjestykset, jotka sisältävät valiokuntien keskeiset tehtävät ja toimintaperiaatteet. Hallitus valitsee varsinaisen yhtiökokouksen päätyttyä järjestäyty miskokouksessaan valiokuntien puheenjohtajat ja jäsenet.

Valiokunnilla ei ole itsenäistä päätösvaltaa, vaan hallitus tekee päätökset asioista valiokuntien valmistelun pohjalta. Valiokunnan puheenjohtaja raportoi valiokunnan työstä valiokunnan kokousta seuraavassa hallituksen kokouksessa.

Tarkastusvaliokunnassa oli vuonna 2019 kolme (3) jäsentä 1.1.2019–31.10.2019. Hallituksen jäsen Marko Somerma luopui hallituksen jäsenyydestä 1.11.2019 alkaen siirtyessään yhtiön toimitusjohtajaksi. Vuonna 2019 hallitus poikkesi Hallinnointikoodin suosituksesta 15 valitsemalla vain kaksi (2) jäsentä tarkastusvaliokuntaan 1.11.2019 alkaen hallituksen jäsenten vähäisestä jäsenmäärästä johtuen. Tarkastusvaliokunnan jäsenten enemmistön on oltava riippumattomia yhtiöstä ja vähintään yhden (1) jäsenen on oltava riippumaton yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista. Tarkastusvaliokunnan jäseniä valittaessa otetaan huomioon tarkastusvaliokunnan jäseniä koskevat pätevyysvaatimukset.

HR-valiokunnan jäseniä valittaessa otetaan huomioon nimitysja palkitsemisvaliokuntia koskevat Hallinnointikoodin suositukset. Vuonna 2019 hallitus poikkesi Hallinnointikoodin suosituksesta 15 valitsemalla vain kaksi (2) jäsentä HR-valiokuntaan hallituksen jäsenten vähäisestä jäsenmäärästä johtuen. Poikkeamisesta Hallinnointikoodin suosituksesta 15 päätettiin hallituksen järjestäytymiskokouksessa 27.3.2019. Poikkeaminen on voimassa seuraavan yhtiökokouksen päättymiseen saakka.

Tarkastusvaliokunta

Siilin tarkastusvaliokunta avustaa hallitusta sen valvontavelvol lisuuden hoitamisessa taloudellisen raportoinnin ja valvonnan, riskienhallinnan sekä ulkoisen ja sisäisen tarkastuksen osalta. Valiokunnan puheenjohtaja päättää yhdessä valiokunnan jäsen ten kanssa valiokunnan kokousten lukumäärän ja aikataulun. Valiokunta kokoontuu vähintään kolme (3) kertaa vuodessa.

Toiminta

Hallituksen tehtävät määritellään osakeyhtiölaissa, jonka mukaan hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja sen toiminnan asianmukai sesta järjestämisestä sekä siitä, että yhtiön kirjanpidon ja varain hoidon valvonta on asianmukaisesti järjestetty. Siilin yhtiöjärjes tyksessä ei ole määritelty hallitukselle muita tehtäviä.

Hallituksen työjärjestyksen mukaisesti Siilin hallitus kokoontuu vuosittain vähintään kahdeksan (8) kertaa. Vuonna 2019 hallitus kokoontui neljätoista (14) kertaa. Keskimääräinen hallitusten jäsenten osallistumisprosentti hallitusten kokouksiin oli 100 %. Toimitusjohtaja ja talousjohtaja osallistuvat hallituksen kokouksiin.

Jäsen	Osallistumien per kokous	Osallistuminen (%)
Harry Brade, puheenjohtaja	14/14	100 %
Anu Nissinen, varapuheenjohtaja	14/14	100 %
Kati Hagros	14/14	100 %
Marko Somerma (27.3.2019–31.10.2019)	11/11	100 %
Patrik Sallner (27.3.2019 saakka)	3/3	100 %

Hallitus valitsi keskuudestaan järjestäytymiskokouksessa 27.3.2019 tarkastusvaliokunnan puheenjohtajaksi Anu Nissisen ja muiksi jäseniksi Kati Hagrosin ja Marko Somerman. Tarkastusvaliokunta jatkoi kaksijäsenisenä Marko Somerman luopuessa hallituksen jäsenyydestä 1.11.2019 alkaen, kun hän siirtyi yhtiön toimitusjohtajaksi.

Tarkastusvaliokuntaan kuuluivat 1.1.2019–27.3.2019 Anu Nissinen (puheenjohtaja), Harry Brade ja Patrik Sallner.

Tarkastusvaliokunta kokoontui vuonna 2019 neljä (4) kertaa. Tarkastusvaliokunnan jäsenten keskimääräinen osallistumisaktiivisuus kokouksiin oli 100 %.

Tarkastusvaliokunnan työjärjestyksen mukaan tarkastusvaliokun -

• nan tehtävänä on muun muassa: seurata taloudellista tilannetta, rahoitustilannetta ja tilinpäätösraportoinnin prosessia
• valvoa taloudellista raportointiprosessia
• seurata yhtiön sisäisen valvonnan ja riskienhallintajärjestel mien tehokkuutta
• käydä läpi puolivuosittain talousjohdon ja tilintarkastajien kanssa yhtiön taloudellisen tuloksen oikeellisuus
• seurata ja keskustella merkittävistä taloudellisista riskeistä ja johdon toimenpiteistä riskien seuraamiseksi, hallitsemi seksi ja raportoimiseksi
• perehtyä tilintarkastajien tekemiin merkittäviin havaintoihin ja johdon niistä antamiin vastineisiin
• seurata yhtiön johdon ja heidän lähipiiriensä liiketoimia ja niihin mahdollisesti liittyviä eturistiriitoja
• käsitellä yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästä tehtyä selvi tystä (Corporate Governance Statement)
• arvioida lakien ja määräysten noudattamisprosessia
• arvioida lakisääteisen tilintarkastajan tai tilintarkastusyhteisön riippumattomuutta ja erityisesti oheispalvelujen tarjoamista tarkastettavalle yhtiölle
• valmistella tilintarkastajan valintaa koskeva päätösehdotus yhtiökokoukselle

Lisäksi tarkastusvaliokunnalla voi olla muita tehtäviä, jotka ovat tarkoituksenmukaisia sen tehtävän täyttämiseksi.

HR-valiokunta

HR-valiokunta valmistelee aineistoa ja antaa neuvoja yhtiön henkilöstöä koskevissa asioissa, hallituksen kokoonpanoon ja palkitsemiseen liittyvissä asioissa sekä asioissa, jotka liittyvät yritysjohdon palkitsemiseen ja kannustimiin.

Valiokunnan puheenjohtaja päättää yhdessä valiokunnan jäsen ten kanssa valiokunnan kokousten lukumäärän ja aikataulun. Valiokunta kokoontuu vähintään kaksi (2) kertaa vuodessa.

Hallitus valitsi keskuudestaan järjestäytymiskokouksessa 27.3.2019 HR-valiokunnan puheenjohtajaksi Harry Braden ja toiseksi jäse neksi Anu Nissisen. 2

Jäsen	Osallistumien per kokous	Osallistuminen (%)
Harry Brade, puheenjohtaja	5/5	100 %
Anu Nissinen	5/5	100 %

2 HR-valiokunnan jäsenmäärän suhteen on poikettu Hallinnointikoodin suosituksesta 15. Poikkeama on selitetty kohdassa 1. Johdanto.

Jäsen	Osallistumien per kokous	Osallistuminen (%)
Anu Nissinen, puheenjohtaja	4/4	100 %
Kati Hagros	4/4	100 %
Marko Somerma (27.3.2019–31.10.2019)	2/2	100 %
Patrik Sallner (27.3.2019 saakka)	1/1	100 %

Toimitusjohtaja

Toimitusjohtajan tehtävänä on osakeyhtiölain mukaan hoitaa yhtiön juoksevaa hallintoa hallituksen antamien ohjeiden ja mää räysten mukaisesti sekä vastata siitä, että yhtiön kirjanpito on lain ja määräysten mukainen ja että varainhoito on luotettavalla tavalla järjestetty. Toimitusjohtaja ohjaa ja valvoo yhtiön ja sen liiketoimintojen toimintaa, vastaa päivittäisestä operatiivisesta johtamisesta, tuotteistuksesta ja strategian jalkauttamisesta sekä valmistelee hallituksen käsittelyyn menevät asiat ja vastaa niiden täytäntöönpanosta.

Yhtiön toimitusjohtajana on 1.11.2019 alkaen toiminut Marko Somerma. Yhtiön toimitusjohtajana toimi 1.1.2019–31.10.2019 Timo Luhtaniemi. Tarkemmat tiedot toimitusjohtajasta sekä hänen osakeomistuksensa ja osakeperusteiset oikeutensa on esitetty alla kohdassa Johtoryhmä.

Johtoryhmä

Yhtiön operatiivisessa johtamisessa toimitusjohtajaa avustaa johtoryhmä. Johtoryhmä avustaa toimitusjohtajaa yhtiön juok sevan hallinnon hoitamisessa hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti mm. strategian, toimintaperiaatteiden ja muiden liiketoimintojen ja yhtiön yhteisten asioiden valmiste lussa sekä toimeenpanossa. Johtoryhmä kokoontuu säännölli sesti, vähintään yksitoista (11) kertaa vuodessa. Toimitusjohtaja johtaa johtoryhmän työskentelyä.

Johtoryhmään kuului 31.12.2019 kymmenen (10) jäsentä:

Marko Somerma, toimitusjohtaja 1.11.2019 alkaen, johtoryhmän puheenjohtaja

• S. 1966
• Koulutus: TkL
• Osakkeita: 0 Optioita: 0

Kristiina Burtsoff, henkilöstöjohtaja

• S. 1974
• Koulutus: KTM
• Osakkeita: 2 000 Optioita: 12 400

Aleksi Kankainen, • S. 1977

• Koulutus: KTM
• Osakkeita: 1 397
• Optioita: 6 934

Antti Kiukas, markkinointijohtaja (johtoryhmässä 4.2.2019 alkaen) • S. 1982

• Koulutus: Tradenomi
• Osakkeita: 1 169
• Optioita: 5 000

Väinö Leskinen, kansainvälisten toimintojen johtaja

• S. 1971
• Koulutus: Kauppatiet. yo
• Osakkeita: 0
• Optioita: 37 400

Jarkko Malviniemi, johtaja, Solutions (johtoryhmässä 4.2.2019 alkaen)

• S. 1977
• Koulutus: Medianomi
• Osakkeita: 12 000
• Optioita: 8 400

Kari Pirttikangas, operatiivinen johtaja

• S. 1970
• Koulutus: DI
• Osakkeita: 16 000
• Optioita: 26 400

Pasi Ropponen, myyntijohtaja • S. 1973

• Koulutus: Tradenomi
• Osakkeita: 15 025
• Optioita: 27 400

Hanna Seppänen, lakiasiainjohtaja (johtoryhmässä 4.2.2019 alkaen)

• S. 1974
• Koulutus: OTM, LL.M. (Tukholman yliopisto)
• Osakkeita: 1 267
• Optioita: 2 934

Kristian Takala, johtaja, pilvipalvelut (johtoryhmässä 4.2.2019 alkaen)

• S. 1979
• Koulutus: insinööri
• Osakkeita: 0
• Optioita: 0

Erkka Niemi toimi yhtiön teknologiajohtajana ja johtoryhmän jäse nenä 3.12.2019 saakka.

3. Sisäinen valvonta ja riskien hallinta

Sisäinen valvonta

Yhtiön sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että yhtiö toimii tehokkaasti, sen julkaisema tieto on ajantasaista ja luotet tavaa ja että voimassa olevia säännöksiä noudatetaan. Sisäinen valvonta pyrkii parantamaan hallituksen ohjaustehtävän toteu tumista. Hallituksella on päävastuu kirjanpidon ja varainhoidon valvonnasta. Yhtiön sisäisen valvonnan kulmakiviä ovat konsernitason ohjeet, määritellyt kontrollit toimintaprosesseissa sekä säännöllinen poikkeamien arviointi.

Taloudellisen raportoinnin sisäinen valvonta

Taloudellisen raportoinnin prosessit ovat kiinteä osa yhtiön sisäi sen valvonnan järjestelmää. Taloudellisen raportoinnin sisäisen valvonnan tavoitteena on varmistaa, että Siilin toiminta on tulok sellista ja että päätöksenteko perustuu oikeaan ja luotettavaan tietoon sekä riittävään liiketoimintariskien tunnistamiseen. Sisäisen valvonnan avulla varmistetaan myös, että taloudellinen raportointi noudattaa, mukaan lukien tilinpäätökset ja puolivuosikatsaukset, yleisesti hyväksyttyjä standardeja sekä voimassa olevia lakeja ja määräyksiä.

Hallituksen vastuulla on varmistaa, että laskentatoimen ja taloushallinnon sisäinen valvonta on järjestetty asianmukaisesti. Hallituksen tarkastusvaliokunta valvoo taloudellista raportointiprosessia ja siihen liittyvien valvontatoimien tehokkuutta.Talousjohtajan vastuulla on tiedottaa hallituksen jäseniä havainnoista.

Liiketoiminnan vetäjien vastuulle kuuluu raportoida oman yksik könsä kehittämisasioista, strategia- ja vuosisuunnitelmista, liike toiminnan ja tuloksen kehitykseen liittyvistä asioista sekä oman yksikkönsä sisäisestä organisoinnista. Talousjohtaja raportoi kuu kausittain operatiivisen tuloksen hallitukselle ja johtoryhmälle. Raportointi ja siihen liittyvät analyysit ja vertailut ovat keskeinen osa taloudellisen raportoinnin avulla tehtävää ohjausta ja val vontaa. Yhtiön hallitus ja johtoryhmä käyvät säännöllisesti läpi taloudelliset raportit ja seuraavat viimeisimpien ennusteiden ja budjettien toteutumista kuukausittain. Mikäli toteutuneet tulokset poikkeavat näistä, johtoryhmän jäsenet ovat vastuussa korjaavien toimenpiteiden käynnistämisestä.

Konsernin taloushallinnon ja controller-toiminnon vastuulla on yhtenäisten laskenta- ja raportointiperiaatteiden määrittely ja ohjeistaminen sekä raportointijärjestelmän jatkuva kehittäminen. Siilin tytäryhtiöillä on omat taloushallintonsa, ja tytäryhtiöt raportoivat ulkoisen raportoinnin luvut kuukausittain emoyhtiölle emoyhtiön ohjeistamalla tavalla. Konsernin talousosasto hoitaa konsernin sisäisen ja ulkoisen laskennan sekä tarkastaa ulkoisen raportoinnin ennen niiden toimittamista hallitukselle. Siili-konsernin tytäryhtiöiden kirjanpito- ja siihen liittyvät tukitoiminnot on pää osin ulkoistettu ulkopuolisille palveluntarjoajille, jotka raportoivat suoraan konsernin talousosastolle määritettyjen raportointimal lien mukaisesti. Kaikissa konsernin yhtiöissä käytetään yhtenäistä raportointimallia ja tilikarttaa. Konsernin talousosasto ohjeistaa tytäryhtiöt puolivuosikatsausten ja tilinpäätösten laadinnasta sekä laatii konsernitilinpäätökset.

Riskien hallinta

Siilin hallitus vastaa riskienhallinnan asianmukaisesta ja tehok kaasta järjestämisestä. Siilin hallitus on hyväksynyt riskienhallintapolitiikan, jonka avulla pyritään tunnistamaan konsernin strategiset, operatiiviset, taloudelliset sekä vahinkoriskit. Yhtiö ottaa toiminnassaan riskejä, jotka liittyvät sen strategiaan ja tavoitteiden toteuttamiseen ja jotka ovat tasapainossa yhtiön riskinottokyvyn kanssa. Riskienhallinnan tavoitteena on näiden riskialueiden ennakoiva ja kokonaisvaltainen hallinta, jota kautta mahdolliste taan yhtiön strategian ja taloudellisten tavoitteiden saavuttaminen hallitulla tavalla. Riskienhallinta on sisällytetty osaksi yhtiön liike toimintaprosesseja. Riskit luokitellaan Siilissä strategisiin operatii visiin, taloudellisiin sekä vahinkoriskeihin.

Siilin merkittävimmät riskit ja niiden olennaiset muutokset sekä hallintatoimenpiteet raportoidaan Siilin hallituksen tarkastus valiokunnalle puolivuosikatsauksen ja tilinpäätöksen käsittelyn yhteydessä. Tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja raportoi riskienhallinnasta hallitukselle osana tarkastusvaliokuntaraportointia. Siilin hallitus käsittelee merkittävimmät riskit, toimenpiteet niiden hallitsemiseksi sekä arvioi riskienhallinnan tehokkuutta ja toimivuutta.

4. Muut tiedot

Sisäinen tarkastus

Yhtiössä on konsernin sisäisen tarkastuksen toiminto, jonka järjestämisestä vastaa talousjohtaja. Käytännön tarkastustoi minnassa käytetään apuna ulkopuolista tilintarkastusyhteisöä. Toiminto raportoi yhtiön tarkastusvaliokunnalle sekä hallitukselle. Tarkastusvaliokunta kuulee sisäisen tarkastuksen toteuttanutta tilintarkastusyhteisöä sisäisen tarkastuksen tuloksista sekä seuraa ja valvoo korjaavien toimenpiteiden toteutumista yhtiössä.

Lähipiiriliiketoimet

Yhtiön lakiasiat pitää luetteloa lähipiiristä ja pitää sen saatavilla taloushallinnon henkilöstölle. Lähipiirille tiedotetaan säännölli sesti velvollisuudesta tuoda tietoon mahdolliset Lähipiiritoimet. Lähipiiritoimet ovat hyväksyttäviä, kun ne ovat yhtiön toiminnan tarkoituksen ja yhtiön edun mukaisia ja niille on olemassa liiketaloudellinen peruste. Lähipiiritoimissa noudatetaan voimassa olevaa lainsäädäntöä sekä Hallinnointikoodia. Lähipiiritoimet tehdään tavanomaisin markkinaehdoin ja päätökset tehdään yhtiön hyväksymisohjeiden ja vakiintuneiden päätöksentekoa koskevien käytäntöjen mukaisesti. Taloushallinto ja lakiasiat tunnis tavat, arvioivat ja seuraavat osana yhtiön normaaleja prosesseja Lähipiiritoimia. Yhtiön taloushallinto myös valvoo Lähipiiritoimia osana yhtiön tavanomaista raportointi- ja valvontaprosessia. Yhtiön Lähipiiritoimiin liittyvät asiat raportoidaan vähintään kerran vuodessa tarkastusvaliokunnalle. Yhtiön Lähipiiritoimia koskevat tiedot julkistetaan vuosittain Yhtiön konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa.

Hallitus päättää lähipiiritoimista, jotka eivät ole yhtiön tavan omaista liiketoimintaa tai joita ei toteuteta tavanomaisin kaupal lisin ehdoin.

Lähipiiritoimet valmistellaan huolellisesti ja päätöksenteossa tulee ottaa huomioon esteellisyyssäännökset.

Sisäpiirihallinto

Sisäpiiriä koskevissa asioissa Siili noudattaa sovellettavan lainsää dännön ja viranomaisohjeistuksen lisäksi Helsingin pörssin sisäpiiriohjetta. Yhtiön hallituksen hyväksymä yhtiön sisäpiiriohje kuvaa yhtiön sisäpiirihallinnon toimintatavat sekä tarkentaa yhtiön sisä piirihallinnon toimintatapoja. Yhtiön lakiasioista vastaava johtaja on sisäpiirivastaava ja vastuussa sisäpiirihallinnosta.

Yhtiö ylläpitää pysyvää sisäpiiriluetteloa. Lisäksi Siili pitää hankekohtaista sisäpiiriluetteloa sellaisista hankkeista, jotka ovat sisäpiiritietoa. Jokainen henkilö, joka saa hankkeeseen liittyvää sisäpiiritietoa, merkitään hankekohtaiseen sisäpiiriluetteloon. Sisäpiiriluetteloon merkitylle henkilölle ilmoitetaan kirjallisesti heidän kuulumisestaan sisäpiiriluetteloon ja tästä johtuvista velvoitteista sekä sisäpiirikauppoihin ja sisäpiiritiedon laittomaan ilmaisemi seen sovellettavista seuraamuksista.

Siilillä markkinoiden väärinkäyttöasetuksen (MAR-asetus) mukai siksi johtohenkilöiksi luetaan hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja sekä muu johtoryhmä (Johtohenkilöt). Johtohenkilöiden sekä heidän lähipiiriinsä kuuluvien henkilöiden on ilmoitettava Siilille ja Finanssivalvonnalle kaikki heidän omaan lukuunsa tekemät Siilin osakkeisiin tai vieraan pääoman ehtoisiin rahoitusvälineisiin tai niihin liittyviin johdannaisiin tai muihin rahoitusvälineisiin liittyvät liiketoimet viipymättä ja viimeistään kolme (3) työpäivää liiketoimen toteuttamisen jälkeen.

Siilillä Johtohenkilöt sekä tietyt Siilin taloudellisen raportoinnin valmisteluun osallistuvat henkilöt tai henkilöt, jotka saavat sen sisällöstä tiedon ennen sen julkistamista, eivät saa käydä kaup paa yhtiön liikkeelle laskemilla arvopapereilla tai ryhtyä tiettyihin muihin yhtiön rahoitusvälineisiin liittyviin liiketoimiin 30 vuorokau teen ennen yhtiön puolivuotiskatsauksen tai tilinpäätöstiedotteen julkistamista (ns. suljettu ikkuna). Suljettu ikkuna päättyy julkistamispäivän päättyessä.

Tilintarkastus

Ulkoisen tilintarkastuksen tehtävänä on todentaa, että tilinpää tös antaa oikeat ja riittävät tiedot yhtiön tuloksesta ja taloudel lisesta asemasta tilikaudella. Yhtiön tilintarkastaja antaa yhtiön osakkeenomistajille lain edellyttämän tilintarkastuskertomuksen yhtiön vuositilinpäätöksen yhteydessä. Tilintarkastaja valitaan varsinaisessa yhtiökokouksessa ja tilintarkastajan toimikausi käsittää valinnan tapahtuessa meneillään olevan tilikauden ja päättyy valintaa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.

Yhtiön varsinainen yhtiökokous valitsi 27.3.2019 tilintarkasta jaksi tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab:n (Y-tunnus 1805485-9), päävastuullisena tilintarkastajanaan KHT Leenakaisa Winberg. KPMG:lle maksetut palkkiot vuoden 2019 konsernitilinpäätöksessä olivat lakisääteisestä tilintarkastuksesta 125 tuhatta euroa sekä tilintarkastukseen liittymättömistä palveluista 11 tuhatta euroa.

Erillistä erokorvausta ei ole sovittu. Lisäksi johtoryhmän jäsenillä on kuuden kuukauden kilpailukieltosopimus, joka velvoittaa yhtiön maksamaan kuuden kuukauden ajan 60 % johtajan kiinteää palk kaa vastaavan kuukausittaisen korvauksen, mikäli yhtiö edellyttää johtajalta kilpailukieltoa työsuhteen päättymisen jälkeen.

4. Palkitsemisraportti

Hallitus

Yhtiön hallituksen jäsenille tilikaudella 2019 maksetut palkkiot on esitetty seuraavassa taulukossa:

Yhtiön hallituksen puheenjohtajalle on 1.1.–31.12.2019 maksettu 3 500 euroa kuukaudessa, varapuheenjohtajalle 2 700 euroa kuukaudessa ja muille jäsenille 1 800 euroa kuukaudessa. Valiokuntien puheenjohtajille on maksettu valiokuntatyöstä 200 euroa kuukaudessa sekä valiokuntatyöstä kokouspalkkiona kai kille valiokunnan jäsenille 300 euroa/kokous.

Toimitusjohtaja

Tilikaudella 2019 toimitusjohtaja Marko Somermalle suoriteperusteella kohdistetut palkat ja palkkiot 1.11.2019–31.12.2019 on esitetty seuraavassa taulukossa:

Toimitusjohtaja Marko Somerma ei omistanut 31.12.2019 yhtiön osakkeita.

Lisäksi entiselle toimitusjohtajalle suoritettiin irtisanomiseen liittyen 6 kuukauden palkka sekä 6 kuukauden palkkaa vastaava summa erokorvauksena, yhteensä 270 000 euroa.

Edellisen toimitusjohtajan hallussa oli 31.12.2019 yhteensä 18 000 kannustinjärjestelmään 2016–2020 (2016A) sekä optio-ohjelmaan 2018B liittyviä optio-oikeuksia 1 200 sekä optio-ohjelmaan 2018C liittyviä optio-oikeuksia 3 250.

Entinen toimitusjohtaja omisti 31.12.2019 644 yhtiön osaketta; ja toimitusjohtajan määräysvaltayhteisö Erina Oy 816 000 yhtiön osaketta.

Muu johtoryhmä

Tilikaudella 2019 muulle johdolle suoriteperusteella kohdistetut palkat ja palkkiot on esitetty seuraavassa taulukossa:

Muun johtoryhmän hallussa oli 31.12.2019 yhteensä 87 000 kannustinjärjestelmään 2016–2020 (2016A) liittyvää optio-oikeutta, optio-ohjelmaan 2018B liittyviä optio-oikeuksia 16 800 sekä optioohjelmaan 2018C liittyviä optio-oikeuksia 22 000. Lisäksi muun johtoryhmän hallussa on 1 068 kannustinjärjestelmään 2019A liittyvää optio-oikeutta.

Kannustinjärjestelmän osakeomistukseen liittyen muulla johtoryhmällä on yhtiöltä markkinaehtoinen korollinen yhteensä 226 958 euron suuruinen laina, jonka vakuudeksi on pantattu heidän omistamia yhtiön osakkeita.

Tilikauden lopussa 31.12.2019 johtoryhmän jäsenet omistivat joko suoraan tai määräysvaltayhteisön kautta yhteensä 54 746 yhtiön osaketta.

5. Hallituksen palkitsemiseen liittyvät valtuudet ja niiden käyttäminen

Optio-ohjelma 2016A

Yhtiöllä on avainhenkilöiden kannustinjärjestelmä, optio-ohjelma 2016–2020 (2016A). Osakkeen merkintähinta on 7,50 euroa / osake. Merkintähinta perustuu osakkeen käypään arvoon, mikä vastaa yhtiön osakkeen vaihdolla painotettua keskikurssia Nasdaq Helsinki Oy:ssä ajanjaksolla 9.5.–3.6.2016. Merkintähinnasta vähennetään vuosittain maksettavat osakekohtaiset osingot ja pääoman palautukset siltä osin kuin jaettavien varojen määrä vuoden aikana ylittää 50 prosenttia edellisen tilikauden nettotulok sesta. Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika on 30.9.2019–31.12.2020. Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika ei kuitenkaan ala, ellei osakkeen 60 kaupankäyntipäivän vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä ole vähintään 14,50 euroa ajalla 1.1.2019–30.6.2020.

Optio-ohjelmat 2018

Siilin hallitus päätti 20.4.2018 ottaa käyttöön koko henkilöstön osa kesäästöohjelman ja siihen liittyvän optio-ohjelman (pois lukien USA) (2018A) varsinaisen yhtiökokouksen 26.3.2018 antaman val tuutuksen nojalla. Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään 50 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään yhtä monta osaketta. Hallitus päätti 24.1.2019 nostaa edellisen säästökauden mukaisten optio-oikeuksien 2018A enimmäismäärää 50 000:sta 75 000:een kappaleeseen.

86 87 Alkuvuoden palkkiot vuonna 2019 maksettiin varsinaisen yhtiökokouksen 26.3.2018 päätöksen mukaisesti. Palkkiot olivat samat kuin yllä kuvatut 27.3.2019 päätetyt palkkiot.

Siilin hallitus päätti 10.9.2018 ottaa käyttöön uuden avainhenki löiden optio-ohjelman. Optio-oikeuksilla kannustetaan johtoa ja avainhenkilöitä pitkäjänteiseen työntekoon omistaja-arvon kas vattamiseksi. Optio-oikeuksilla pyritään myös sitouttamaan joh toa ja avainhenkilöitä työnantajaan. Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään 100 000 kappaletta, ja ne oikeuttavat merkit semään yhteensä enintään yhtä monta yhtiön uutta tai sen hal lussa olevaa osaketta. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta. Optio-oikeuksista 67 200 merkitään tunnuksella 2018B ja 32 500 merkitään tunnuksella 2018C.

Optio-ohjelma 2019

Siilin hallitus päätti 24.1.2019 vuonna 2018 perustetun SiiliX Share -osakesäästöohjelman uudesta säästökaudesta 2019–2020 ja sii hen liittyvästä optio-ohjelmasta. Uuden säästökauden yksityiskoh dat ovat pääosin edellisen säästökauden mukaiset. Hallitus päätti optio-ohjelmasta yhtiön varsinaisen yhtiökokouksen 26.3.2018 antaman valtuutuksen nojalla. Optio-oikeuksia annetaan yhteensä enintään 50 000 kappaletta ja ne oikeuttavat merkitsemään yhtä monta osaketta.

1. Palkitseminen

Siili Solutions Oyj:n (Siili) palkka- ja palkkioselvitys vuodelta 2019 on laadittu Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n antaman Suomen listayhtiöiden Hallinnointikoodin 2015 mukaisesti. 1.1.2020 alkaen Siili noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n Hallinnointikoodia 2020. Suomen listayhtiöiden Hallinnointikoodi on saatavilla Arvopaperimarkkinayhdistyksen internetsivuilta www.cgfinland.fi.

Yhtiö esittää tässä selvityksessä hallituksen jäsenille, toimitusjohtajalle ja muulle johdolle tilikauden 2019 aikana maksetut palkat, palkkiot ja muut taloudelliset etuudet suoriteperusteisina sekä yhtiön palkitsemista koskevan päätöksentekojärjestyksen ja sitä koskevat keskeiset periaatteet.

2. Palkitsemista koskeva päätöksentekojärjestys

Seuraavassa on kuvattu yhtiön hallituksen jäsenten, toimitusjoh tajan ja muun johtoryhmän palkitsemisen päätöksentekojärjestys.

Hallitus

Siilin varsinainen yhtiökokous päättää hallituksen ja sen valiokun tien jäsenille maksettavista palkkioista ja muista taloudellisista etuuksista vuosittain.

Toimitusjohtaja

Hallitus päättää hallituksen HR-valiokunnan esityksen perusteella toimitusjohtajan palkitsemisesta. Toimitusjohtajan palkitsemista arvioidaan vuosittain.

Muu johtoryhmä

Hallitus päättää hallituksen HR-valiokunnan esityksen perusteella johtoryhmän jäsenten palkitsemisesta. Toimitusjohtaja valmistelee esityksen HR-valiokunnalle. Johtoryhmän jäsenten palkitsemista arvioidaan vuosittain.

3. Palkitsemista koskevat keskeiset periaatteet

Seuraavassa on kuvattu yhtiön hallituksen jäsenten, toimitusjohta jan ja muun johdon palkitsemisen keskeiset periaatteet.

-

Hallitus

Varsinainen yhtiökokous 27.3.2019 päätti, että hallituksen puheen johtajalle maksetaan 3 500 euroa kuukaudessa, varapuheenjoh tajalle 2 700 euroa kuukaudessa ja muille jäsenille 1 800 euroa kuukaudessa. Valiokuntien puheenjohtajille maksetaan valiokun tatyöstä 200 euroa kuukaudessa sekä valiokuntatyöstä kokous palkkiona kaikille valiokunnan jäsenille 300 euroa/kokous. Lisäksi hallituksen jäsenten matkakulut korvataan yhtiön matkustussään nön mukaisesti.

Hallituksen jäsenille ei ole myönnetty hallitustyöskentelystä optioita, osake- tai muita palkkioita.

Toimitusjohtaja

Siilin toimitusjohtajana on 1.1.2019–31.10.2019 toiminut Timo Luhtaniemi ja 1.11.2019–31.12.2019 Marko Somerma. Toimitusjohtajan kompensaatio muodostuu peruspalkasta, joka sisältää autoedun, sekä asetettujen liiketoiminnallisten tavoitteiden täyttymiseen liittyvästä tulospalkkiosta ja pitkäaikaiseen kannus tinjärjestelmään liittyvistä yhtiön optioista.

Toimitusjohtaja Timo Luhtaniemen tulospalkkion tavoiteosuus tili kaudella 2019 oli 59 % vuosipalkasta ja maksimi 100 % vuosipalkasta. Tulospalkkion tavoitteet pohjautuivat yhtiön liikevaihtoon, käyttökatteeseen (EBITDA) ja henkilökohtaisiin tavoitteisiin.

Toimitusjohtaja Timo Luhtaniemi kuului lisäksi yhtiön pitkän aikavälin kannustinohjelmiin: optio-ohjelmaan vuosille 2016–2020 (2016A) sekä optio-ohjelmiin 2018A, 2018B ja 2018C, jotka on kuvattu kohdassa 5. Hallituksen palkitsemiseen liittyvät valtuudet ja niiden käyttö. Lisäksi toimitusjohtaja Timo Luhtaniemi osallistui vuonna 2019 yhtiön koko henkilöstölle tarkoitettuun osakesäästöohjelmaan 1.2.–31.10.2019. Toimitusjohtajasopimuksen päättymisen yhteydessä Timo Luhtaniemelle jäi optiot liittyen ohjelmaan 2016A sekä puolet ohjelmien 2018B ja 2018C optioista.

Toimitusjohtajalla on oikeus työntekijän eläkelain mukaiseen työ eläkkeeseen. Yhtiöllä ei ole lisäeläkevakuutusta toimitusjohtajalle. Toimitusjohtajalla on oikeus normaalin irtisanomisajan palkan lisäksi kuuden kuukauden palkkaa vastaavaan erokorvaukseen yhtiön irtisanoessa toimitusjohtajasopimuksen. Irtisanomisaika on molemmin puolin kuusi kuukautta.

Toimitusjohtaja Marko Somermalle ei ollut sovittu tulospalkkiota 1.11.–31.12.2019 väliseltä ajalta, vaan ainoastaan peruspalkka.

Muu johtoryhmä

Yhtiön muun johtoryhmän palkkaus perustuu peruspalkkaan ja tulospalkkioon, jonka tavoiteosuus tilikaudella 2019 oli 30 % perus palkasta ja maksimiosuus 40 % peruspalkasta. Tulospalkkion tavoitteet pohjautuivat yhtiön liikevaihtoon, käyttökatteeseen (EBITDA) ja henkilökohtaisiin tavoitteisiin.

Osa johtoryhmän jäsenistä kuului lisäksi yhtiön voimassa ole viin pitkän aikavälin kannustejärjestelmiin (optio-ohjelma) 2016A, 2018B, 2018C tai osakesäästöohjelmaan 2019A.

Johtoryhmän jäsenillä on oikeus työntekijän eläkelain mukaiseen työeläkkeeseen. Yhtiöllä ei ole lisäeläkevakuutusta johtoryhmän jäsenille.

Johtoryhmän jäsenillä on oikeus työntekijän eläkelain mukaiseen työ eläkkeeseen. Yhtiöllä ei ole lisäeläkevakuutusta johtoryhmän jäsenille.

Johtoryhmän jäsenten johtajasopimusten irtisanomisaika on kuusi kuukautta johtajan puolelta ja yhdeksän kuukautta yhtiön puolelta.

1.1.2019– 31.12.2019 EUR	Hallitus palkkio	Valio kunnan pj	Kokous - palkkio valiokunta- työstä	Yhteensä
Harry Brade, puheenjohtaja		42 000 2 400	1 500	45 900
Anu Nissinen, varapuheenjohtaja		32 400 2 400	2 700	37 500
Kati Hagros	21 600		1 200	22 800
Patrik Sallner (27.3.2019 saakka)	5 400		300	5 700
Marko Somerma (27.3.2019–31.10.2019) 12 600				600 13 200
Yhteensä				125 000

Marko Somerma - EUR	2019
Peruspalkka luontoisetuineen	42 340
Tulospalkkio	0
Yhteensä	42 340

Muu johtoryhmä - EUR	2019
Peruspalkka luontoisetuineen	1 317 025
Tulospalkkio	261 614
Yhteensä	1 578 639

Palkka- ja palkkioselvitys 2019

Timo Luhtaniemi - EUR	2019
Peruspalkka luontoisetuineen	225 000
Tulospalkkio	93 555
Yhteensä	318 555

Hallitus & Johtoryhmä

Anu Nissinen

s. 1963, KTM

Hallituksen varapuheenjohtaja, hallituksessa vuodesta 2014

tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja,

HR-valiokunnan jäsen

Digma Design Oy, toimitusjohtaja Viestilehdet Oy:n toimitusjohtaja 1.2.2020

alkaen

Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä

osakkeenomistajista.

Harry Brade s. 1969, DI, MBA

Hallituksen puheenjohtaja, hallituksen jäsen vuodesta 2016

HR valiokunnan puheenjohtaja Lamy Oy, toimitusjohtaja

Osakkeita: 3 888 31.12.2019 yhteensä 612 740 osaketta.

Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista.

Osakkeita: 0 *

*) Harry Braden vaikutusvaltayhteisö Lamy Oy omisti

Kati Hagros

s. 1970, DI, VTM Hallituksen jäsen, hallituksessa vuodesta 2016

tarkastusvaliokunnan jäsen CDO, Aalto-yliopisto

Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista.

Osakkeita: 2 000

Hallitus

Väinö Leskinen s. 1971, Kauppatiet. yo Liiketoimintajohtaja, Siili Auto

Osakkeita: 0 Optioita: 37 400

Pasi Ropponen

s. 1973, Tradenomi

Liiketoimintajohtaja, Key Accounts

Osakkeita: 15 025 Optioita: 27 400

Jarkko Malviniemi

s. 1977, medianomi

Liiketoimintajohtaja, New Solutions

Osakkeita: 12 000 Optioita: 8 400

Marko Somerma s. 1966, Tkl Toimitusjohtaja

Osakkeita: 0 Optioita: 0

Antti Kiukas s. 1982, Bachelor of BA, IB Markkinointijohtaja Osakkeita: 1 169

Optioita: 5 000

Kari Pirttikangas

s. 1970, DI Liiketoimintajohtaja, Siili One Osakkeita: 16 000

Optioita: 26 400

Aleksi Kankainen s. 1977, KTM Talousjohtaja Osakkeita: 1 397

Optioita: 6 934

Johtoryhmän jäsenten ja heidän määräysvaltayhteisöjensä omistamat Siili Solutions Oyj:n osakkeet ja optiot 31.12.2019:

Siili Solutions Oyj:n johtoryhmä on esitetty 31.12.2019 tilanteen mukaisesti.

Johtoryhmän osake- ja optiomäärät on esitetty 31.12.2019 tilanteen mukaisesti.

Johtoryhmä

Hanna Seppänen s. 1974, OTM, LL.M (Tukholman yliopisto)

Lakiasiainjohtaja Osakkeita: 1 267 Optioita: 2 934

Kristian Takala

s. 1979, insinööri

Liiketoimintajohtaja, Cloud Managed Services

Osakkeita: 0 Optioita: 0

Kristiina Vainio (ent. Burtsoff) s. 1974, KTM Henkilöstöjohtaja Osakkeita: 2 000 Optioita: 12 400

Taloudellinen kalenteri vuonna 2020

Vuosikertomus 2019 julkaistaan viimeistään 3.3.2020 sähköisessä muodossa yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.siili.com/fi. Varsinainen yhtiökokous pidetään 25.3.2020. Puolivuosikatsaus kaudelta 1.1.–30.6.2020 julkaistaan 12.8.2020.

Hiljainen jakso

Siili noudattaa viestinnässään hiljaista jaksoa, joka alkaa 30 päivää ennen puolivuotiskatsauksen ja tilinpäätöstiedotteen julkistamista. Hiljaisen jakson aikana Siili ei kommentoi yhtiön taloudellista tilannetta, markkinoita tai tulevaisuuden näkymiä. Jakson aikana Siilin johto ei tapaa pääomamarkkinoiden tai talousmedioiden edustajia eikä ota kantaa yhtiön taloudellista tilannetta tai yleisiä näkemyksiä koskeviin asioihin. Hiljaiset jaksot on nähtävillä Siilin verkkosivujen sijoittajakalenterissa.

Yhtiökokous

Siili Solutions Oyj järjestää varsinaisen yhtiökokouksen keskiviikkona 25.3.2020 klo 15:00 Helsingissä monitoimi- ja juhlatila Amandassa, osoitteessa Eteläesplanadi 8, 00180 Helsinki. Kokoukseen ilmoittautuneiden vastaanottaminen ja äänestyslippujen jakaminen aloitetaan kello 14:00.

Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka on 13.3.2020 (yhtiökokouksen täsmäytyspäivä) rekisteröity Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osakkeenomistaja, jonka osakkeet on merkitty hänen henkilökohtaiselle suomalaiselle arvo-osuustililleen, on rekisteröity yhtiön osakasluetteloon.

Osakkeenomistuksessa yhtiökokouksen täsmäytyspäivän jälkeen tapahtuneet muutokset eivät vaikuta oikeuteen osallistua yhtiökokoukseen eivätkä osakkeenomistajan äänimäärään.

Yhtiön osakasluetteloon merkityn osakkeenomistajan, joka haluaa osallistua yhtiökokoukseen, tulee ilmoittautua viimeistään 20.3.2020 klo 10.00, mihin mennessä ilmoittautumisen on oltava perillä.

Yhtiökokoukseen voi ilmoittautua:

• a) sähköpostin kautta: yhtiokokous@siili.com;
• b) puhelimitse: 010 281 9000, maanantai–perjantai kello 9.00–12.00, tai
• c) kirjeitse: Siili Solutions Oyj, Yhtiökokous, Ruoholahdenkatu 21, 00180 Helsinki.

Hallintarekisteröityjen osakkeiden omistajalla on oikeus osallistua yhtiökokoukseen niiden osakkeiden nojalla, joiden perusteella hänellä olisi oikeus olla merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään osakasluetteloon 13.3.2020 (yhtiökokouksen täsmäytyspäivä). Osallistuminen edellyttää lisäksi, että osakkeenomistaja on näiden osakkeiden nojalla tilapäisesti merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään osakasluetteloon viimeistään 20.3.2020, klo 10.00 mennessä. Hallintarekisteriin merkittyjen osakkeiden osalta tämä katsotaan ilmoittautumiseksi yhtiökokoukseen. Osakkeenomistuksessa yhtiökokouksen täsmäytyspäivän jälkeen tapahtuneet muutokset eivät vaikuta oikeuteen osallistua yhtiökokoukseen eivätkä osakkeenomistajan äänimäärään.

Osingonmaksu

Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2019 vahvistetun taseen perusteella yhtiön voitonjakokelpoisista varoista maksetaan osinkoa 0,26 euroa osakkeelta ja lisäosinkoa 0,10 euroa osakkeelta, eli yhteensä 0,36 euroa osakkeelta, noin 2,5 miljoonaa euroa, ja loppuosa jakokelpoisista varoista jätetään omaan pääomaan. Osinko ja lisäosinko maksetaan osakkeenomistajalle, joka on osingonmaksun täsmäytyspäivänä 27.3.2020 merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään omistajaluetteloon. Hallitus ehdottaa, että osinko ja lisäosinko maksetaan 3.4.2020.

Osoitteenmuutokset

Osakkeenomistajia pyydetään ilmoittamaan muuttuneet yhteystiedot kaikkiin niihin pankkeihin tai pankkiiriliikkeisiin, joissa osakkeenomistajalla on arvo-osuustilejä.

Sijoittajasuhteet

Toimitusjohtaja Marko Somerma Puhelin: 050 518 1496 Sähköposti: marko.somerma@siili.com

Talousjohtaja Aleksi Kankainen Puhelin: 040 534 2709 Sähköposti: aleksi.kankainen@siili.com

Johtaja, lakiasiat ja sijoittajasuhteet, Hanna Seppänen Puhelin: 045 635 7416 Sähköposti: hanna.seppanen@siili.com

Siili Solutions Oyj Ruoholahdenkatu 21 00180 HELSINKI www.siili.com