Prospectus • Dec 3, 2020
Prospectus
Open in ViewerOpens in native device viewer
Seuraavat yhdistetyt pro forma -taloudelliset tiedot ("Pro forma -tiedot") on esitetty ainoastaan havainnollistamistarkoituksessa kuvaamaan Cargotecin ja Konecranesin Sulautumisen vaikutusta Cargotecin taloudellisiin tietoihin ikään kuin Sulautuminen olisi tapahtunut aikaisempana ajankohtana. Pro forma -tiedot ovat tilintarkastamattomia. Isoilla alkukirjaimilla kirjoitetuilla termeillä, joita ei ole määritelty jäljempänä, on sama merkitys kuin Sulautumisesitteessä, joka on saatavilla arviolta 4.12.2020 alkaen.
Yhdistetyt pro forma -tuloslaskelmat 30.9.2020 päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta ja 31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta esittävät Sulautumisen vaikutukset ikään kuin Sulautuminen olisi tapahtunut 1.1.2019. Yhdistetyssä pro forma -taseessa 30.9.2020 Sulautumisen vaikutukset esitetään ikään kuin Sulautuminen olisi tapahtunut kyseisenä päivänä.
Pro forma -tiedot on laadittu komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 liitteen 20 mukaisesti sekä Cargotecin IFRS:n mukaisessa konsernitilinpäätöksessään soveltamien laatimisperiaatteiden mukaisesti. Pro forma -tietoja ei ole laadittu Yhdysvaltain Arvopaperimarkkinalain Regulation S-X -säännöksen 11 artiklan tai yhdysvaltalaisten tilintarkastajien järjestön (American Institute of Certified Public Accountants) vahvistamien ohjeiden mukaisesti.
Pro forma -tiedot on esitetty ainoastaan havainnollistamistarkoituksessa. Pro forma -tietojen esittämä hypoteettinen tilanne ei välttämättä kuvaa sitä, millainen Tulevan Yhtiön taloudellinen asema tai taloudellinen tulos tosiasiallisesti olisi ollut, jos Sulautuminen olisi toteutunut mainittuina päivinä. Lisäksi Pro forma -tietojen ei ole tarkoitus antaa viitteitä Tulevan Yhtiön liiketoiminnan tuloksesta tai taloudellisesta asemasta tulevaisuudessa. Pro forma -tiedot eivät myöskään kuvaa mitään kustannussäästöjä, synergiaetuja tai tulevaisuudessa syntyviä integraatiokuluja, joita odotetaan muodostuvan tai joita saattaa syntyä Sulautumisen seurauksena.
Pro forma -tietoja laadittaessa historiallisiin taloudellisiin tietoihin on tehty oikaisuja, jotka koskevat välittömästi Sulautumisesta johtuvien tapahtumien vaikutusta ja jotka ovat perusteltavissa tosiseikoin. Oikaisut sisältävät tiettyjä jäljempänä Pro forma -tietojen liitetiedoissa kuvattuja oletuksia hankintavastikkeen käyvästä arvosta, hankittavien nettovarojen käypään arvoon arvostamisesta, tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden yhdenmukaistamisesta, rahoitusjärjestelyistä sekä muista Sulautumiseen liittyvistä tapahtumista, joiden johto uskoo olevan kohtuullisia vallitsevissa olosuhteissa. Ottaen huomioon meneillään olevat viranomaisten hyväksyntäprosessit, jotka rajoittavat Cargotecin pääsyä Konecranesin yksityiskohtaisiin tietoihin, ja että Sulautumisen lopullinen kirjanpitokäsittely voidaan suorittaa vasta Täytäntöönpanopäivänä, esitettävät pro forma ‑oikaisut ovat alustavia ja perustuvat tällä hetkellä saatavilla oleviin tietoihin. Pro forma tiedot voivat muuttua johtuen muun muassa seuraavista seikoista: hankintavastikkeen lopullinen käypä arvo määritetään Cargotecin Täytäntöönpanopäivän A- ja B-sarjan osakkeiden senhetkisen käyvän arvon perusteella, ja hankintavastikkeen lopullinen kohdistaminen perustuu Konecranesin hankittujen varojen ja vastattaviksi otettujen velkojen käypiin arvoihin Täytäntöönpanopäivänä. Lisäksi Cargotec voi suorittaa Konecranesin tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden yksityiskohtaisen läpikäynnin vasta Täytäntöönpanopäivän jälkeen johtuen tiedon jakamiseen kohdistuvista rajoituksista ennen Sulautumista. Ei voi olla mitään varmuutta siitä, että Pro forma -tietoja laadittaessa käytetyt oletukset tai Konecranesin taloudellisten tietojen esittäminen Pro forma -tiedoissa Cargotecin esitystavan mukaisesti osoittautuvat oikeiksi. Sulautumisen lopullinen vaikutus saattaa poiketa olennaisesti käytetyistä oletuksista ja Pro forma -tiedoissa esitettävistä pro forma oikaisuista. Lisäksi Tulevan Yhtiön tulevaisuudessa soveltamat tilinpäätöksen laatimisperiaatteet saattavat poiketa Pro forma -tiedoissa sovelletuista laatimisperiaatteista.
Cargotecin ja Konecranesin hallitukset ovat sopineet 1.10.2020 yhtiöiden yhdistymisestä allekirjoittamalla Yhdistymissopimuksen ja Sulautumissuunnitelman, jonka mukaan Konecranes sulautuu Cargoteciin Osakeyhtiölain mukaisella absorptiosulautumisella siten, että Konecranesin kaikki varat ja velat siirtyvät Cargotecille ilman selvitysmenettelyä muodostaen uuden Tulevan Yhtiön. Cargotecin ja Konecranesin hallitukset ovat 2.11.2020 ehdottaneet, että Cargotecin ja Konecranesin 18.12.2020 pidettävät ylimääräiset yhtiökokoukset päättäisivät Sulautumisesta Sulautumissuunnitelman mukaisesti ja hyväksyisivät Sulautumisen. Katso tietoja Yhdistymissopimuksen ja Sulautumissuunnitelman sisältämistä Sulautumisen täytäntöönpanon edellytyksistä Esitteen kohdista "Cargotecin ja Konecranesin sulautuminen – Sulautumissuunnitelma – Sulautumisen edellytykset" ja "Cargotecin ja Konecranesin sulautuminen – Yhdistymissopimus" sekä Sulautumissuunnitelmasta, joka on Esitteen liitteenä D. Sulautumisen täytäntöönpano edellyttää lisäksi, ettei Yhdistymissopimusta ole irtisanottu ehtojensa mukaisesti ja että Sulautumisen täytäntöönpano on rekisteröity Kaupparekisteriin.
Suunniteltu Täytäntöönpanopäivä eli Sulautumisen täytäntöönpanon Kaupparekisteriin rekisteröintipäivä on 1.1.2022, kuitenkin edellyttäen, että Osakeyhtiölain vaatimukset sekä Yhdistymissopimuksessa ja Sulautumissuunnitelmassa luetellut Sulautumisen täytäntöönpanon edellytykset täyttyvät.
Ennen Sulautumisen täytäntöönpanoa tai sen yhteydessä Cargotec toteuttaa osakkeiden splittauksen suhteessa 3:1, jossa Cargotec laskee liikkeeseen uusia maksuttomia osakkeita osakkeenomistajilleen niiden nykyisen osakeomistuksen suhteessa niin, että kutakin A-sarjan osaketta kohden annetaan kaksi (2) uutta A-sarjan osaketta ja kutakin B-sarjan osaketta kohden annetaan kaksi (2) uutta B-sarjan osaketta. Cargotecille annetaan niin ikään uusia osakkeita sen omia osakkeita kohden. Sulautumisen Täytäntöönpanon yhteydessä (ja yllä kuvatun osakkeiden splittauksen jälkeen) Konecranesin osakkeenomistajat saavat Sulautumisvastikeosakkeina 0,3611 uutta Cargotecin A-sarjan osaketta ja 2,0834 uutta Cargotecin B-sarjan osaketta kutakin omistamaansa Konecranesin osaketta kohti, elleivät he vaadi osakkeidensa lunastamista ja äänestä Sulautumista vastaan Sulautumisesta päättävässä Konecranesin ylimääräisessä yhtiökokouksessa. Esitteen päivämääränä Sulautumisvastikeosakkeiden kokonaismääräksi arvioidaan 193 444 184 osaketta, joista 28 575 453 on A-sarjan osakkeita ja 164 868 731 B-sarjan osakkeita (pois lukien Konecranesin hallussa olevat omat osakkeet, jotka eivät oikeuta Sulautumisvastikkeeseen, ja olettaen, etteivät Konecranesin osakkeenomistajat vaadi osakkeidensa lunastamista Sulautumisesta päättävässä Konecranesin ylimääräisessä yhtiökokouksessa). Pro forma -tarkoitusta varten on oletettu, että Sulautumisvastikeosakkeiden yhteismäärä on 193 444 184 (osakkeiden splittauksen jälkeen perustuen Konecranesin ulkona olevien osakkeiden määrään Esitteen päivämääränä). Esitteen päivämääränä Tulevan Yhtiön osakkeiden alustava kokonaismäärä olisi 387 568 688 osaketta.
Yhdistymissopimuksen mukaisesti Konecranesin hallitus ehdottaa ennen Sulautumisen täytäntöönpanoa pidettävälle yhtiökokoukselleen, että Konecranesin osakkeenomistajille jaetaan ennen yhdistymisen täytäntöönpanoa ylimääräisenä varojenjakona yhteensä noin 158 miljoonaa euroa eli 2,00 euroa per osake tavanomaisen varojenjaon lisäksi. Pro forma tarkoitusta varten on oletettu, että Konecranes jakaa ylimääräisen varojenjaon enimmäismäärän ennen Täytäntöönpanopäivää.
Cargotec ja Konecranes ovat tehneet Sulautumisen täytäntöönpanon tukemiseksi ja rahoittamiseksi jälleenrahoitus- ja vararahoitussopimukset Nordean kanssa. Sulautumisen rahoitusjärjestely koostuu Cargotecin 300 (alun perin 400) miljoonan euron määräaikaisesta luottosopimuksesta ja Konecranesin 835 (alun perin 935) miljoonan euron määräaikaisista luottosopimuksista, joiden täysimääräiseen järjestämiseen Nordea on sitoutunut. Nordea on rahoitusjärjestelyn yksinomainen järjestäjä. Cargotec ja Konecranes ovat pienentäneet ja voivat pienentää Nordean kanssa tehtyjen jälleenrahoitus- ja vararahoitussopimusten luottojen rahamääriä. Luottosopimuksilla voidaan jälleenrahoittaa yhtiöiden nykyisiä lainajärjestelyjä Sulautumisen yhteydessä, Konecranesin osakkeenomistajien mahdollisesti vaatimia osakkeiden käteislunastuksia Sulautumisen yhteydessä ja Konecranesin noin 158 miljoonan euron ylimääräistä varojenjakoa, joka on sovittu toteutettavaksi ennen Sulautumisen täytäntöönpanoa. Pro forma -tarkoitusta varten näistä rahoitussopimuksista 160 miljoonan euron määräaikainen laina on oletettu nostetuksi kuvastamaan Konecranesin ylimääräisen varojenjaon rahoittamista.
Sulautuminen käsitellään liiketoimintojen yhdistämisenä "IFRS 3 – Liiketoimintojen yhdistäminen" -standardin mukaista hankintamenetelmää käyttäen, ja Cargotec on määritelty Konecranesin hankkivaksi osapuoleksi. Hankintamenetelmässä sovelletaan käyvän arvon käsitteitä, jotka on määritelty "IFRS 13 – Käyvän arvon määrittäminen" -standardissa, ja sen mukaan edellytetään muun muassa, että yksilöitävissä olevat liiketoimintojen yhdistämisessä hankittavat varat ja vastattaviksi otettavat velat kirjataan hankinta-ajankohtana käypiin arvoihin, ja mahdollinen määrä, jolla hankinnasta suoritettava vastike ylittää yksilöitävissä olevan nettovarallisuuden käyvän arvon, kirjataan liikearvoksi. IFRS:n mukaisesti Cargotecin hankintavastikkeena antamien Sulautumisvastikeosakkeiden käypä arvo määritetään Täytäntöönpanopäivänä Cargotecin A- ja B-sarjan osakkeiden senhetkisen käyvän arvon perusteella. Tässä esitetty hankintavastikkeen alustava kohdistaminen on tehty ainoastaan näiden Pro forma -tietojen laatimista varten, ja se perustuu Konecranesin tilintarkastamattomiin konsernitasetietoihin 30.9.2020 sekä osakkeiden splittauksen vaikutuksella oikaistuun Cargotecin B-sarjan osakkeen 4.11.2020 päätöskurssiin 29,88 euroa Nasdaq Helsingissä.
Pro forma -tarkoitusta varten on oletettu, että Cargotecin ja Konecranesin Sulautumisessa kaikki Konecranesin varat ja velat siirtyvät Cargotecille Sulautumissuunnitelman mukaisesti ilman selvitysmenettelyä. Ei voi olla varmuutta siitä, että vaaditut kilpailuviranomaisten hyväksynnät eivät edellyttäisi osapuolelta tai -puolilta sitoumuksia tai toimenpiteitä, jotka tulee toteuttaa ennen Sulautumisen täytäntöönpanoa.
Pro forma -tiedot eivät kuvaa mitään mahdollisia verovaikutuksia, kuten varainsiirtoveroja, jotka saattavat johtua omaisuuserien omistajanvaihdoksista tietyissä maissa. Alustavan läpikäynnin perusteella johto odottaa, että Konecranesin verotuksessa vahvistetuista tappioista historiallisesti kirjatut laskennalliset verosaamiset selviytyisivät Sulautumisessa, ja tätä oletusta on käytetty Pro forma -tiedoissa.
Sekä Cargotec että Konecranes ovat tehneet useita yrityshankintoja vuosina 2019 ja 2020, jotka ovat vaikuttaneet yhtiöiden historiallisiin liiketoiminnan tuloksiin hankintapäivistä alkaen. Pro forma -tiedot eivät kuvasta näiden yrityshankintojen pro forma -vaikutusta ikään kuin nämä yrityshankinnat olisivat tapahtuneet 1.1.2019, sillä niiden vaikutusta ei pidetä Pro forma -tietojen kannalta olennaisena. Lisätietoja näistä yrityshankinnoista on esitetty Cargotecin ja Konecranesin tilintarkastetuissa konsernitilinpäätöksissä 31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta sekä tilintarkastamattomissa osavuosikatsauksissa 30.9.2020 päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta, jotka on sisällytetty viittaamalla Esitteeseen.
Pro forma -tiedot on johdettu seuraavista historiallisista taloudellisista tiedoista, jotka on sisällytetty viittaamalla Esitteeseen:
___________________
Kaikki Pro forma -tiedoissa esitettävät luvut on pyöristetty ja esitetty miljoonina euroina, ellei toisin ole ilmoitettu. Näin ollen joissain tilanteissa lukujen yhteenlaskettu summa sarakkeessa tai rivillä ei välttämättä vastaa tarkalleen kyseisessä sarakkeessa tai rivillä esitettyä yhteissummaa.
Riippumattoman tilintarkastajan varmennusraportti Pro forma -tietojen kokoamisesta on Esitteen liitteenä C.
| 1.1.–30.9.2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cargotec | Konecranes uudelleen luokiteltu |
Sulautuminen | Tuleva Yhtiö | ||
| (MEUR, ellei toisin ole ilmoitettu) | historiallinen | (Liitetieto 1) | (Liitetieto 2) | pro forma | |
| Liikevaihto | 2 390,6 | 2 242,1 | - | 4 632,7 | |
| Myytyjä suoritteita vastaavat kulut | -1 863,1 | -1 689,1 | 1,4 | -3 550,8 | |
| Bruttokate | 527,5 | 553,0 | 1,4 | 1 081,9 | |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 39,7 | 5,1 | - | 44,9 | |
| Liiketoiminnan kulut yhteensä1) | -428,0 | -429,5 | -51,7 | -909,2 | |
| Uudelleenjärjestelykulut | -91,1 | -37,9 | - | -129,0 | |
| Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksesta | 4,6 | 20,9 | - | 25,5 | |
| Liikevoitto | 52,8 | 111,7 | -50,3 | 114,1 | |
| Rahoitustuotot | 2,4 | 4,1 | - | 6,6 | |
| Rahoituskulut | -25,3 | -21,8 | 1,8 | -45,3 | |
| Tulos ennen veroja | 29,9 | 94,1 | -48,5 | 75,4 | |
| Tuloverot | -28,5 | -26,3 | 12,9 | -41,9 | |
| Kauden tulos | 1,4 | 67,7 | -35,6 | 33,5 | |
| Kauden tuloksen jakautuminen: | |||||
| Emoyhtiön omistajille | 1,6 | 67,5 | -35,6 | 33,5 | |
| Määräysvallattomille omistajille | -0,2 | 0,2 | - | 0,0 | |
| Yhteensä | 1,4 | 67,7 | -35,6 | 33,5 | |
| Emoyhtiön omistajille kuuluvasta tuloksesta laskettu osakekohtainen tulos: |
|||||
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (osakkeiden splittauksen jälkeen), EUR |
0,09 |
1) Myynnin ja markkinoinnin kulut, tutkimus- ja kehitystoiminnan kulut, hallinnon kulut sekä liiketoiminnan muut kulut yhteensä.
Katso Pro forma -tietojen liitetiedot jäljempänä
| 1.1.–31.12.2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Cargotec | Konecranes | ||||
| historiallinen | uudelleen | ||||
| (tilintarkas | luokiteltu | Sulautuminen | Tuleva Yhtiö | ||
| (MEUR, ellei toisin ole ilmoitettu) | tettu) | (Liitetieto 1) | (Liitetieto 2) | pro forma | |
| Liikevaihto | 3 683,4 | 3 326,9 | - | 7 010,2 | |
| Myytyjä suoritteita vastaavat kulut | -2 810,3 | -2 478,3 | -14,1 | -5 302,7 | |
| Bruttokate | 873,1 | 848,6 | -14,1 | 1 707,5 | |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 33,5 | 10,9 | - | 44,3 | |
| Liiketoiminnan kulut yhteensä1) | -647,1 | -610,0 | -147,2 | -1 404,3 | |
| Uudelleenjärjestelykulut | -80,1 | -100,7 | - | -180,8 | |
| Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten tuloksesta | 0,6 | 4,5 | - | 5,1 | |
| Liikevoitto | 180,0 | 153,2 | -161,3 | 171,9 | |
| Rahoitustuotot | 4,0 | 2,5 | - | 6,5 | |
| Rahoituskulut | -38,1 | -37,2 | -6,4 | -81,7 | |
| Tulos ennen veroja | 145,9 | 118,5 | -167,7 | 96,7 | |
| Tuloverot | -56,5 | -35,7 | 38,8 | -53,5 | |
| Kauden tulos | 89,4 | 82,8 | -129,0 | 43,2 | |
| Kauden tuloksen jakautuminen: | |||||
| Emoyhtiön omistajille | 89,4 | 81,0 | -129,0 | 41,4 | |
| Määräysvallattomille omistajille | 0,0 | 1,8 | - | 1,9 | |
| Yhteensä | 89,4 | 82,8 | -129,0 | 43,2 | |
| Emoyhtiön omistajille kuuluvasta tuloksesta laskettu osakekohtainen tulos: |
|||||
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (osakkeiden splittauksen jälkeen), EUR |
0,11 | ||||
1) Myynnin ja markkinoinnin kulut, tutkimus- ja kehitystoiminnan kulut, hallinnon kulut sekä liiketoiminnan muut kulut yhteensä.
___________________
Katso Pro forma -tietojen liitetiedot jäljempänä
| Konecranes uu Cargotec delleenluokiteltu Sulautuminen Tuleva Yhtiö (MEUR) historiallinen (Liitetieto 1) (Liitetieto 2) pro forma VARAT Pitkäaikaiset varat Liikearvo 1 025,4 1 018,8 320,0 2 364,1 Muut aineettomat hyödykkeet 258,1 552,3 756,6 1 567,0 Aineelliset hyödykkeet 446,4 354,6 13,3 814,3 Osuudet osakkuus- ja yhteisyrityksissä 53,7 6,3 - 60,1 Osakesijoitukset 38,4 0,8 - 39,3 Lainasaamiset ja muut korolliset saamiset 26,6 - - 26,6 Laskennalliset verosaamiset 125,5 119,7 -1,9 243,2 Johdannaisvarat 0,0 0,0 - 0,0 Muut korottomat saamiset 11,5 - - 11,5 Pitkäaikaiset varat yhteensä 1 985,6 2 052,5 1 087,9 5 126,0 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 704,2 778,2 13,6 1 496,0 Lainasaamiset ja muut korolliset saamiset 1,5 0,7 - 2,2 Tuloverosaamiset 27,8 37,4 11,0 76,2 Johdannaisvarat 13,7 24,3 - 38,0 Myyntisaamiset ja muut korottomat saamiset 801,6 688,8 - 1 490,4 Rahavarat 378,0 522,4 -59,2 841,2 Lyhytaikaiset varat yhteensä 1 926,9 2 051,7 -34,6 3 944,0 Varat yhteensä 3 912,4 4 104,2 1 053,4 9 070,0 OMA PÄÄOMA Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 1 291,9 1 198,9 695,2 3 186,0 Määräysvallattomien omistajien osuus 2,3 8,6 - 10,9 Oma pääoma yhteensä 1 294,2 1 207,5 695,2 3 196,9 VELAT Pitkäaikaiset velat Korolliset velat 1 082,9 937,0 170,3 2 190,3 Laskennalliset verovelat 40,1 149,4 189,2 378,7 Eläkevelvoitteet 110,8 280,9 - 391,7 Varaukset 6,4 17,2 - 23,6 Johdannaisvelat 0,0 - - 0,0 Muut korottomat velat 64,0 5,1 - 69,1 Pitkäaikaiset velat yhteensä 1 304,2 1 389,7 359,5 3 053,4 Lyhytaikaiset velat Pitkäaikaisten lainojen seuraavan vuoden ly hennykset 141,6 48,0 - 189,6 Muut korolliset velat 32,9 280,8 - 313,7 Varaukset 99,0 153,0 - 252,0 Saadut ennakot 242,5 417,7 - 660,3 Tuloverovelat 19,0 16,8 - 35,7 Johdannaisvelat 8,9 7,4 - 16,3 Ostovelat ja muut korottomat velat 770,2 583,3 -1,3 1 352,2 Lyhytaikaiset velat yhteensä 1 314,0 1 507,0 -1,3 2 819,7 Oma pääoma ja velat yhteensä 3 912,4 4 104,2 1 053,4 9 070,0 |
30.9.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
Katso Pro forma -tietojen liitetiedot jäljempänä
Cargotec on tehnyt alustavan läpikäynnin Konecranesin tilinpäätöksen laatimisperiaatteista ja tilinpäätöksen esittämistavasta, pääosin perustuen julkisesti saatavilla oleviin tietoihin, määrittääkseen tarvitaanko Pro forma -tiedoissa oikaisuja vertailukelpoisuuden varmistamiseksi. Tämän läpikäynnin perusteella Konecranesin historiallisiin tietoihin on tehty tiettyjä uudelleenluokitteluja, jotta ne vastaisivat Cargotecin laatimisperiaatteita ja tilinpäätöksen esittämistapaa.
Cargotec on historiallisesti esittänyt kulut tuloslaskelmassa toimintokohtaista jaottelua käyttäen, kun taas Konecranes on esittänyt kulut kululajikohtaisesti. Tiettyjä uudelleenluokitteluja on tehty, jotta Konecranesin historialliset tuloslaskelmatiedot on saatu vastaamaan Cargotecin käyttämää tilinpäätöksen esittämistapaa. Meneillään olevat viranomaisten hyväksyntäprosessit rajoittavat Cargotecin pääsyä Konecranesin yksityiskohtaisiin tietoihin, joten tässä tehdyt uudelleenluokittelut perustuvat tiettyihin oletuksiin ja arvioihin, joiden johto uskoo olevan kohtuullisia vallitsevissa olosuhteissa. Esimerkiksi Konecranes ei ole historiallisesti esittänyt välisummaa bruttokate, joten tiettyjä alustavia oletuksia on tehty Konecranesin kulujen uudelleenluokittelemiseksi myytyjä suoritteita vastaaviksi kuluiksi bruttokatteen laskemista varten. Lisäksi kulujen esittämistavan yhdenmukaistamiseksi pro forma -tuloslaskelman esittämistapa on tiivistetympi kuin Cargotecin historiallisen tuloslaskelman esittämistapa. Pro forma -tarkoitusta varten tuloslaskelmariville liiketoiminnan kulut yhteensä on yhdistetty Cargotecin historialliset erät myynnin ja markkinoinnin kulut, tutkimus- ja kehitystoiminnan kulut, hallinnon kulut sekä liiketoiminnan muut kulut.
Lisäksi Konecranesin liikevoiton alapuolella esittämä osuus osakkuusyhtiöiden ja yhteisyritysten tuloksista on uudelleenluokiteltu liikevoiton yläpuolelle vastaamaan Cargotecin esittämistapaa ja laatimisperiaatteita.
Kun Sulautuminen on toteutunut, Cargotec käy läpi yksityiskohtaisesti Konecranesin tilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja tilinpäätöksen esittämistavan. Tämän läpikäynnin seurauksena Tuleva Yhtiö saattaa tunnistaa yhtiöiden välillä lisää eroja laatimisperiaatteissa tai tilinpäätöksen esittämistavassa, joilla yhdenmukaistamisen myötä voisi olla vielä vaikutusta Tulevan Yhtiön taloudellisiin tietoihin. Lisäksi Tulevan Yhtiön tulevaisuudessa käyttämät tilinpäätöksen laatimisperiaatteet saattavat poiketa Pro forma -tiedoissa käytetyistä laatimisperiaatteista.
Seuraavissa taulukoissa esitetään Konecranesin historiallisiin tuloslaskelmatietoihin 30.9.2020 päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta ja 31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta sekä Konecranesin historiallisiin 30.9.2020 tasetietoihin tehdyt uudelleenluokittelut, jotka on tehty yhdenmukaistamaan Konecranesin historialliset taloudelliset tiedot Cargotecin tilinpäätöksen esittämistapaan.
| 1.1.–30.9.2020 | 1.1.–31.12.2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (MEUR) | Konecranes historiallinen |
Uudelleen luokittelut |
Konecranes uudelleen luokiteltu (Liitetieto 1) |
Konecranes historiallinen (tilintarkas tettu) |
Uudelleen luokittelut |
Konecranes uudelleen luokiteltu (Liitetieto 1) |
| Liikevaihto | 2 242,1 | - | 2 242,1 | 3 326,9 | - | 3 326,9 |
| Myytyjä suoritteita vastaavat kulut | -1 689,1 | -1 689,1 | -2 478,3 | -2 478,3 | ||
| Bruttokate1) | 553,0 | 848,6 | ||||
| Liiketoiminnan muut tuotot | 6,4 | -1,3 | 5,1 | 19,6 | -8,7 | 10,9 |
| Liiketoiminnan kulut yhteensä | - | -429,5 | -429,5 | - | -610,0 | -610,0 |
| Uudelleenjärjestelykulut | - | -37,9 | -37,9 | - | -100,7 | -100,7 |
| Osuus osakkuus- ja yhteisyritysten | ||||||
| tuloksesta | - | 20,9 | 20,9 | - | 4,5 | 4,5 |
| Aineet, tavarat ja ulkopuoliset | ||||||
| palvelut | -992,2 | 992,2 | - | -1 505,0 | 1 505,0 | - |
| Henkilöstökulut | -762,5 | 762,5 | - | -1 080,7 | 1 080,7 | - |
| Poistot ja arvonalentumiset | -100,0 | 100,0 | - | -123,6 | 123,6 | - |
| Liiketoiminnan muut kulut | -303,1 | 303,1 | - | -488,5 | 488,5 | - |
| Liikevoitto | 90,8 | 20,9 | 111,7 | 148,7 | 4,5 | 153,2 |
| Rahoitustuotot | 28,5 | -24,4 | 4,1 | 2,5 | - | 2,5 |
| Rahoituskulut | -46,2 | 24,4 | -21,8 | -37,2 | - | -37,2 |
| Osuus osakkuusyhtiöiden ja | ||||||
| yhteisyritysten tuloksista | 20,9 | -20,9 | - | 4,5 | -4,5 | - |
| Tulos ennen veroja | 94,1 | - | 94,1 | 118,5 | - | 118,5 |
| Tuloverot | -26,3 | - | -26,3 | -35,7 | - | -35,7 |
| Kauden tulos | 67,7 | - | 67,7 | 82,8 | - | 82,8 |
Uudelleenluokitteluihin liittyvät oikaisut pro forma -tuloslaskelmissa ilmoitetuilla ajanjaksoilla
___________________ 1) Konecranes ei ole esittänyt bruttokatetta historiallisissa tuloslaskelmissaan. Uudelleenluokitteluihin liittyvät oikaisut pro forma -taseessa
| 30.9.2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Konecranes | Konecranes uudelleenluokiteltu |
||||
| (MEUR) | historiallinen | Uudelleenluokittelut | (Liitetieto 1) | ||
| Varat | |||||
| Pitkäaikaiset varat | |||||
| Liikearvo | 1 018,8 | - | 1 018,8 | ||
| Muut aineettomat hyödykkeet | - | 552,3 | 552,3 | ||
| Aineelliset hyödykkeet Osuudet osakkuus- ja yhteisyrityksissä |
338,0 - |
16,7 6,3 |
354,6 6,3 |
||
| Osakesijoitukset | - | 0,8 | 0,8 | ||
| Laskennalliset verosaamiset | 119,7 | - | 119,7 | ||
| Johdannaisvarat | - | 0,0 | 0,0 | ||
| Aineettomat hyödykkeet | 544,3 | -544,3 | - | ||
| Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat | 24,6 | -24,6 | - | ||
| Sijoitukset pääomaosuusmenetelmää käyttäen | 6,3 | -6,3 | - | ||
| Muut pitkäaikaiset varat | 0,8 | -0,8 | - | ||
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 2 052,5 | 0,0 | 2 052,5 | ||
| Lyhytaikaiset varat | |||||
| Vaihto-omaisuus | 778,2 | - | 778,2 | ||
| Lainasaamiset ja muut korolliset saamiset | - | 0,7 | 0,7 | ||
| Tuloverosaamiset | 37,4 | - | 37,4 | ||
| Johdannaisvarat | - | 24,3 | 24,3 | ||
| Myyntisaamiset ja muut korottomat saamiset | - | 688,8 | 688,8 | ||
| Rahavarat | 522,4 | - | 522,4 | ||
| Myyntisaamiset | 459,4 | -459,4 | - | ||
| Muut saamiset | 35,6 | -35,6 | - | ||
| Lainasaamiset | 0,7 | -0,7 | - | ||
| Osatuloutussaaminen | 119,9 | -119,9 | - | ||
| Muut rahoitusvarat | 24,3 | -24,3 | - | ||
| Siirtosaamiset | 73,8 | -73,8 | - | ||
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 2 051,7 | -0,0 | 2 051,7 | ||
| Varat yhteensä | 4 104,2 | - | 4 104,2 | ||
| Oma pääoma | |||||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä | 1 198,9 | - | 1 198,9 | ||
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 8,6 | - | 8,6 | ||
| Oma pääoma yhteensä | 1 207,5 | - | 1 207,5 | ||
| Velat | |||||
| Pitkäaikaiset velat | |||||
| Korolliset velat | 937,0 | - | 937,0 | ||
| Laskennalliset verovelat | 149,4 | - | 149,4 | ||
| Eläkevelvoitteet | - | 280,9 | 280,9 | ||
| Varaukset | 17,2 | - | 17,2 | ||
| Muut korottomat velat | - | 5,1 | 5,1 | ||
| Muut pitkäaikaiset velat | 286,0 | -286,0 | - | ||
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 1 389,7 | - | 1 389,7 | ||
| Lyhytaikaiset velat | |||||
| Pitkäaikaisten lainojen seuraavan vuoden lyhennykset | - | 48,0 | 48,0 | ||
| Muut korolliset velat | - | 280,8 | 280,8 | ||
| Varaukset | 153,0 | - | 153,0 | ||
| Saadut ennakot | 417,7 | - | 417,7 | ||
| Tuloverovelat | 16,8 | - | 16,8 | ||
| Johdannaisvelat | - | 7,4 | 7,4 | ||
| Ostovelat ja muut korottomat velat | - | 583,3 | 583,3 | ||
| Korolliset velat | 328,7 | -328,7 | - | ||
| Ostovelat | 211,1 | -211,1 | - | ||
| Muut velat (korottomat) | 52,2 | -52,2 | - | ||
| Muut rahoitusvelat | 7,4 | -7,4 | - | ||
| Jälkikustannusvaraukset | 144,8 | -144,8 | - | ||
| Siirtovelat | 175,2 | -175,2 | - | ||
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 1 507,0 | - | 1 507,0 | ||
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 4 104,2 | - | 4 104,2 |
Sulautuminen käsitellään kirjanpidossa hankintamenetelmällä siten, että Cargotec hankkii Konecranesin. Hankintamenetelmän mukaan hankinnasta suoritettava vastike kohdistetaan hankituille varoille ja vastattaviksi otetuille veloille niiden hankinta-ajankohdan käypien arvojen perusteella. Määrä, jolla arvioitu alustava hankinnasta suoritettava vastike ylittää hankitun yksilöitävissä olevan nettovarallisuuden arvioidun käyvän arvon, kohdistetaan liikearvoon näissä Pro forma tiedoissa.
Cargotec on tehnyt alustavan hankintavastikkeen kohdistamisen perustuen arvioihin, joiden uskotaan olevan kohtuullisia. Koska Sulautumista ei ole vielä pantu täytäntöön, kaikkia yksityiskohtaisia arvonmääritysselvityksiä, jotka tarvitaan vaadittavien arvioiden tekemiseksi Konecranesin kaikkien hankittavien varojen ja vastattaviksi otettavien velkojen käypää arvoa koskien ei ole voitu saattaa valmiiksi. Sulautumisen täytäntöönpanon jälkeen Tuleva Yhtiö tekee kaikkien hankintaajankohdan varojen ja velkojen yksityiskohtaisen arvonmäärityksen, jolloin hankittujen varojen ja vastattaviksi otettujen velkojen käypä arvo saattaa poiketa olennaisesti tässä esitetyistä määristä. Pro forma -tarkoitusta varten jäljempänä esitettävässä kauppahinnan alustavassa kohdistamisessa on käytetty Konecranesin tilintarkastamattomia 30.9.2020 konsernitasetietoja. Lopulliset käyvät arvot määritetään perustuen hankittuihin varoihin ja vastattaviksi otettuihin velkoihin Täytäntöönpanopäivänä.
Seuraavissa taulukoissa esitetään Sulautumiseen liittyvät pro forma -oikaisut, jotka koostuvat alustavasta hankintavastikkeesta, alustavasta nettovarojen arvostamisesta käypään arvoon sisältäen Konecranesin ennen Täytäntöönpanopäivää tapahtuvan lisävarojenjaon ja sitä varten nostettavan lainan, arvioiduista Sulautumiseen liittyvistä transaktiokuluista ja arvioiduista Sulautumiseen liittyvien rahoitusjärjestelyjen kuluista ilmoitetuilla ajanjaksoilla.
| 1.1.–30.9.2020 | 1.1.–31.12.2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nettovaro | Nettovaro | |||||||
| jen arvos | jen arvos | |||||||
| tus käy | tus käy | |||||||
| pään ar | Transak | Rahoitus | Sulautu | pään ar | Transaktio | Rahoitus | Sulautu | |
| voon | tiomenot | järjestelyt | minen | voon | menot | järjestelyt | minen | |
| (Liite | (Liite | (Liite | (Liite | (Liite | (Liite | (Liite | (Liite | |
| (MEUR) | tieto 2b) | tieto 2c) | tieto 2d) | tieto 2) | tieto 2b) | tieto 2c) | tieto 2d) | tieto 2) |
| Myytyjä suoritteita | ||||||||
| vastaavat kulut | 1,4 | - | - | 1,4 | -14,1 | - | - | -14,1 |
| Bruttokate | 1,4 | - | - | 1,4 | -14,1 | - | - | -14,1 |
| Liiketoiminnan ku | ||||||||
| lut yhteensä | -57,0 | 5,3 | - | -51,7 | -85,8 | -61,4 | - | -147,2 |
| Liikevoitto | -55,6 | 5,3 | - | -50,3 | -99,9 | -61,4 | - | -161,3 |
| Rahoituskulut | 1,8 | - | - | 1,8 | 3,0 | - | -9,4 | -6,4 |
| Tulos ennen ve | ||||||||
| roja | -53,8 | 5,3 | - | -48,5 | -96,9 | -61,4 | -9,4 | -167,7 |
| Tuloverot | 13,9 | -1,1 | - | 12,9 | 24,6 | 12,3 | 1,9 | 38,8 |
| Kauden tulos | -39,8 | 4,2 | - | -35,6 | -72,3 | -49,1 | -7,5 | -129,0 |
Sulautumiseen liittyvät oikaisut pro forma -tuloslaskelmissa ilmoitetuilla ajanjaksoilla
| 30.9.2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (MEUR) | Hankintavastike (Liitetieto 2a) |
Nettovarojen arvostus käy pään arvoon (Liitetieto 2b) |
Transaktio menot (Liitetieto 2c) |
Rahoitus järjestelyt (Liitetieto 2d) |
Sulautuminen (Liitetieto 2) |
| Varat | |||||
| Pitkäaikaiset varat | |||||
| Liikearvo | - | 320,0 | - | - | 320,0 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | - | 756,6 | - | - | 756,6 |
| Aineelliset hyödykkeet | - | 13,3 | - | - | 13,3 |
| Laskennalliset verosaamiset | - | -2,6 | 0,6 | - | -1,9 |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | - | 1 087,3 | 0,6 | - | 1 087,9 |
| Lyhytaikaiset varat | |||||
| Vaihto-omaisuus | - | 13,6 | - | - | 13,6 |
| Tuloverosaamiset | - | - | 9,2 | 1,9 | 11,0 |
| Rahavarat | - | 0,4 | -50,2 | -9,4 | -59,2 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | - | 14,0 | -41,0 | -7,5 | -34,6 |
| Varat yhteensä | - | 1 101,3 | -40,4 | -7,5 | - 1 053,4 |
| Oma pääoma | |||||
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma | |||||
| pääoma yhteensä (Liitetieto 2e) | 1 939,1 | -1 198,9 | -37,6 | -7,5 | 695,2 |
| Oma pääoma yhteensä | 1 939,1 | -1 198,9 | -37,6 | -7,5 | 695,2 |
| Velat | |||||
| Pitkäaikaiset velat | |||||
| Korolliset velat | - | 170,3 | - | - | 170,3 |
| Laskennalliset verovelat | - | 189,2 | - | - | 189,2 |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | - | 359,5 | - | - | 359,5 |
| Lyhytaikaiset velat | |||||
| Ostovelat ja muut korottomat velat | 1,6 | - | -2,8 | - | -1,3 |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 1,6 | - | -2,8 | - | -1,3 |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 1 940,7 | -839,4 | -40,4 | -7,5 | 1 053,4 |
Hankintavastike määritetään perustuen Sulautumisvastikeosakkeiden käypään arvoon ja Konecranesin osakeperusteisten kannustinjärjestelmien yhdistymistä edeltävän ajan työsuoritukselle kohdistetun osuuden arvioituun käypään arvoon.
Seuraavassa taulukossa esitetään alustava arvio Konecranesin hankinnasta luovutettavasta hankintavastikkeesta ikään kuin hankinta olisi tapahtunut 30.9.2020:
| Pro forma alustava arvio hankintavastikkeesta | (MEUR) |
|---|---|
| Alustava arvio käyvästä arvosta: | |
| Sulautumisvastikeosakkeina liikkeeseen laskettavat Cargotecin B-sarjan osakkeet (i) | 1 642,1 |
| Sulautumisvastikeosakkeina liikkeeseen laskettavat Cargotecin A-sarjan osakkeet (i) | 284,6 |
| Konecranesin osakeperusteiset kannustinjärjestelmät (ii) | 10,8 |
| Konecranesin Sulautumiseen liittyvä osakeperusteinen kannustinjärjestelmä (iii) | 3,1 |
| Pro forma alustava arvio hankintavastikkeesta yhteensä | 1 940,7 |
Alustava arvio hankinnasta suoritettavan vastikkeen käyvästä arvosta on laskettu perustuen seuraaviin oletuksiin:
Pro forma -taseessa 1 925,4 miljoonaa euroa hankintavastikkeesta on kirjattu sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon, 13,7 miljoonaa euroa on kirjattu Sulautumissuunnitelman mukaisesti osakepääomaan ja 1,6 miljoonaa euroa on kirjattu ostovelkoihin ja muihin korottomiin velkoihin kuvastamaan Sulautumiseen liittyvän osakeperusteisen kannustinjärjestelmäpalkkion käteisvaroina maksettavaa osuutta.
Pro forma -tiedoissa esitetyn alustavan hankintavastikkeen ei ole tarkoitus kuvastaa Sulautumisen täytäntöönpanon yhteydessä luovutettavaa todellista vastiketta. IFRS-standardien mukaan Cargotecin liikkeeseen laskemien Sulautumisvastikeosakkeiden käypä arvo sekä omana pääomana ja käteisvaroina maksettavien osakeperusteisten kannustinjärjestelmien palkkioiden ansaitun osuuden käypä arvo, jotka vastaavat hankinnasta suoritettavaa vastiketta, määritetään Täytäntöönpanopäivänä senhetkiseen Cargotecin A- ja B-sarjan osakkeen käypään arvoon perustuen. Tämä vaatimus johtaa todennäköisesti siihen, että hankinnasta suoritettava vastike poikkeaa Pro forma -tiedoissa käytetystä määrästä, ja tämä ero voi olla olennainen. 10 tai 20 prosentin muutos Cargotecin B-sarjan osakkeen hinnassa lisäisi tai vähentäisi arvioitua luovutettavaa pro forma -sulautumisvastiketta noin 193 miljoonalla eurolla tai vastaavasti 385 miljoonalla eurolla, ja tämä näkyisi Pro forma -tiedoissa liikearvon lisäyksenä tai vähennyksenä.
Seuraavassa taulukossa esitetään alustava hankittujen varojen ja vastattaviksi otettujen velkojen arvostus käypään arvoon 30.9.2020:
| Nettovarojen arvostus käypään arvoon (Liitetieto 2b) |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| (MEUR) | Konecranes uudelleen luokiteltu (Liitetieto 1) |
Uuden lainan nosto ja varo jenjako |
Nettovarojen arvostus käy pään arvoon |
Liitetieto | Hankitut varat ja vastattaviksi otetut velat käy pään arvoon |
| Liikearvo | 1 018,8 | - | -1 018,8 | (i) | - |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 552,3 | - | 756,6 | (ii), (iii) | 1 308,9 |
| Aineelliset hyödykkeet | 354,6 | - | 13,3 | (ii), (iii) | 367,9 |
| Osuudet osakkuus- ja yhteisyrityksissä | 6,3 | - | - | 6,3 | |
| Laskennalliset verosaamiset | 119,7 | - | -2,6 | (viii) | 117,1 |
| Vaihto-omaisuus | 778,2 | - | 13,6 | (iv) | 791,8 |
| Lainasaamiset ja muut korolliset | |||||
| saamiset | 0,7 | - | - | 0,7 | |
| Myyntisaamiset ja muut korottomat | |||||
| saamiset | 751,2 | - | - | 751,2 | |
| Rahavarat | 522,4 | 0,4 | - | (vi) | 522,7 |
| Korolliset velat | -1 265,8 | -158,6 | -11,7 | (vi), (vii) | -1 436,1 |
| Laskennalliset verovelat | -149,4 | - | -189,2 | (viii) | -338,6 |
| Eläkevelvoitteet | -280,9 | - | - | -280,9 | |
| Varaukset | -170,2 | - | - | -170,2 | |
| Ostovelat ja muut korottomat velat | -1 030,3 | - | - | -1 030,3 | |
| Nettovarallisuus | 610,5 | ||||
| Alustava arvio hankintavastikkeesta | 1 940,7 | ||||
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 8,6 | ||||
| Liikearvo (i) | 1 338,8 |
Seuraavassa taulukossa esitetään tuloslaskelmavaikutukset hankittujen varojen ja vastattaviksi otettujen velkojen arvostamisesta käypään arvoon 30.9.2020 päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta ja 31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta:
| 1.1.–30.9.2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nettovarojen arvostus käypään arvoon (Liitetieto 2b) | |||||||
| (MEUR) | Vanhojen hankintame non kohdis tusten elimi nointi (ii) |
Käyvän arvon oikai sujen poistot (iii) |
Vaihto omaisuuden käyvän arvon oikaisu (iv) |
Konecranesin nykyiset osakeperus teiset kannus tinjärjestelyt (v) |
Uuden lainan nosto (vi) |
Konecranesin lainojen arvostus käypään arvoon (vii) |
Nettovarojen arvostus käypään arvoon (Liite tieto 2b) |
| Myytyjä suoritteita | |||||||
| vastaavat kulut | 1,4 | - | - | - | - | - | 1,4 |
| Bruttokate | 1,4 | - | - | - | - | - | 1,4 |
| Liiketoiminnan ku | |||||||
| lut yhteensä | 25,6 | -82,3 | - | -0,2 | - | - | -57,0 |
| Liikevoitto | 27,0 | -82,3 | - | -0,2 | - | - | -55,6 |
| Rahoituskulut | - | - | - | - | -2,3 | 4,1 | 1,8 |
| Tulos ennen ve | |||||||
| roja | 27,0 | -82,3 | - | -0,2 | -2,3 | 4,1 | -53,8 |
| Tuloverot (viii) | -6,7 | 20,9 | - | 0,0 | 0,5 | -0,8 | 13,9 |
| Kauden tulos | 20,3 | -61,4 | - | -0,1 | -1,9 | 3,3 | -39,8 |
| 1.1.–31.12.2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Nettovarojen arvostus käypään arvoon (Liitetieto 2b) | |||||||
| Vanhojen hankintame non kohdis tusten elimi nointi |
Käyvän arvon oikai sujen poistot |
Vaihto omaisuuden käyvän arvon oikaisu |
Konecranesin nykyiset osakeperus teiset kannus tinjärjestelyt |
Uuden lainan nosto |
Konecranesin lainojen arvostus käypään arvoon |
Nettovarojen arvostus käypään arvoon (Liite |
|
| (MEUR) | (ii) | (iii) | (iv) | (v) | (vi) | (vii) | tieto 2b) |
| Myytyjä suoritteita vastaavat kulut |
- | - | -14,1 | - | - | - | -14,1 |
| Bruttokate | - | - | -14,1 | - | - | - | -14,1 |
| Liiketoiminnan kulut | |||||||
| yhteensä | 24,7 | -109,8 | - | -0,7 | - | - | -85,8 |
| Liikevoitto | 24,7 | -109,8 | -14,1 | -0,7 | - | - | -99,9 |
| Rahoituskulut | - | - | - | - | -3,1 | 6,0 | 3,0 |
| Tulos ennen veroja | 24,7 | -109,8 | -14,1 | -0,7 | -3,1 | 6,0 | -96,9 |
| Tuloverot (viii) | -6,6 | 27,9 | 3,7 | 0,1 | 0,6 | -1,2 | 24,6 |
| Kauden tulos | 18,1 | -81,9 | -10,4 | -0,6 | -2,5 | 4,8 | -72,3 |
(i) Pro forma -taseeseen kirjattu liikearvo kuvastaa määrää, jolla alustava hankinnasta suoritettava vastike ylittää hankittavan yksilöitävissä olevan nettovarallisuuden alustavan käyvän arvon. Yhdistymisestä syntyvä alustava liikearvo aiheutuu pääosin synergioista ja henkilöstöstä. Cargotec ei odota liikearvon olevan verotuksessa vähennyskelpoista.
Pro forma -tietojen esittämistä varten Konecranesin nykyisen liikearvon ja yhdistymisestä syntyvän alustavan liikearvon määrän välinen erotus oikaistaan pro forma -taseessa.
Seuraavassa taulukossa esitetään yksilöitävissä olevien muiden aineettomien hyödykkeiden alustavat käyvät arvot ja käyvän arvon oikaisu aineellisiin hyödykkeisiin, ja niiden poistoaikoja kuvastavat arvioidut keskimääräiset taloudelliset vaikutusajat sekä arvioidut käyvän arvon kohdistamisesta syntyvät poistot ilmoitetuilla ajanjaksoilla:
| Käypään arvoon arvostamisesta syn tyvät poistot |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| (MEUR, ellei toisin ole ilmoitettu) | Käypään arvoon arvostaminen |
Arvioitu keskimääräinen taloudellinen vaikutusaika (vuotta) |
1.1.–30.9.2020 | 1.1.–31.12.2019 | ||
| Asiakassuhteet2) | 769,0 | 15 | 38,5 | 51,3 | ||
| Tavaramerkit2), 4) | 267,0 | Rajoittamaton | - | - | ||
| Teknologia2) | 155,0 | 10 | 11,6 | 15,5 | ||
| Tilauskanta2) | 82,0 | 2 | 30,8 | 41,0 | ||
| Muut1) | 35,9 | - | - | |||
| Muut aineettomat hyödykkeet yhteensä2) | 1 308,9 | 80,8 | 107,8 | |||
| Aineelliset hyödykkeet3) | 16,1 | 7-40 | 1,5 | 2,0 | ||
| Yhteensä | 82,3 | 109,8 |
1) Sisältää pääosin ohjelmistoja, muita aineettomia hyödykkeitä ja ennakkomaksuja. Näiden osalta tasearvon on oletettu vastaavan käypää arvoa.
2) Kuvastaa muiden aineettomien hyödykkeiden alustavaa käypää arvoa ja siihen liittyvää poistoa.
3) Kuvastaa aineellisten hyödykkeiden alustavaa käyvän arvon oikaisua ja siihen liittyvää poistoa.
Poisto-oikaisuilla on jatkuva vaikutus Tulevan Yhtiön tulokseen.
___________________
(iv) Pro forma -taseessa vaihto-omaisuuteen kirjattu alustava käyvän arvon oikaisu kuvastaa hankitun vaihtoomaisuuden alustavaa käypää arvoa. Cargotec odottaa hankitun vaihto-omaisuuden kiertävän yhden vuoden kuluessa, joten vaihto-omaisuuden käyvän arvon oikaisu on kirjattu kuluksi myytyjä suoritteita vastaaviin kuluihin pro forma -tuloslaskelmassa 31.12.2019 päättyneellä tilikaudella.
Vaihto-omaisuuden käyvän arvon oikaisulla ei ole jatkuvaa vaikutusta Tulevan Yhtiön tulokseen tai taloudelliseen asemaan.
Konecranes on sopinut Nordean kanssa rahoitusjärjestelyistä koskien määräaikaista lainasopimusta, jolla voidaan rahoittaa Konecranesin noin 158 miljoonan euron ylimääräinen varojenjako, joka on ehdotettu maksettavaksi ennen Sulautumisen täytäntöönpanoa. Pro forma -tiedoissa tämä 160 miljoonan euron määräaikaislaina on oletettu nostetuksi. Nostettu määrä (transaktiokuluilla netotettuna) on kirjattu pro forma -taseessa lisäykseksi pitkäaikaisiin korollisiin velkoihin ja rahavaroihin. Pro forma -korkokulut, jotka johtuvat määräaikaislainasta, on kirjattu rahoituskuluiksi pro forma -tuloslaskelmissa molemmilla esitetyillä kausilla. Tämän uuden lainan noston pro forma -oikaisuilla on jatkuva vaikutus Tulevan Yhtiön tulokseen ja taloudelliseen asemaan.
(vii) Pitkäaikaisiin korollisiin velkoihin on pro forma -taseessa kirjattu alustava käyvän arvon oikaisu kuvastamaan Konecranesin nykyisten lainojen ja uuden, yllä kohdassa (vi) kuvatun, nostetuksi oletetun
4) Tavaramerkkiportfoliolle, joka sisältää muun muassa Konecranes-, Demag- and Gottwald-tavaramerkit, on määritetty rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika.
määräaikaislainan käypää arvoa. Pro forma -tuloslaskelmissa Konecranesin lainojen alustavista käyvän arvon oikaisuista johtuvat oikaisut netottavat rahoituskuluja 30.9.2020 päättyneellä yhdeksän kuukauden jaksolla ja 31.12.2019 päättyneellä tilikaudella.
(viii) Tämä oikaisu kuvastaa pro forma -oikaisujen tuloverovaikutuksia ja arvioituja laskennallisia verovelkoja ja laskennallisia verosaamisia liittyen pro forma -taseessa esitettyyn nettovarojen arvostamiseen käypään arvoon (pois lukien liikearvon oikaisut, joiden ei oleteta olevan verotuksessa vähennyskelpoisia). Laskennallisen veron vaikutukset on laskettu soveltuvin osin perustuen oletettuun yhdistettyyn verokantaan 26,3 prosenttia tai käyttäen Suomen 20,0 prosentin yhteisöverokantaa. Verokannat perustuvat alustaviin oletuksiin siitä, missä maissa tuotot tai kulut kirjataan. Tulevan Yhtiön efektiivinen verokanta saattaa olla merkittävästi erilainen riippuen hankinnan jälkeisistä toimenpiteistä kuten rahoitustarpeesta, tuloksen maantieteellisestä jakautumisesta ja verosuunnittelustrategioista.
Cargotecille ja Konecranesille Sulautumisen yhteydessä syntyvien transaktiomenojen kokonaismäärän arvioidaan olevan 63,1 miljoonaa euroa ja se koostuu lähinnä taloudelliseen raportointiin, lakiasioihin ja neuvontapalveluihin liittyvistä menoista, johdon bonuksista ja Sulautumiseen liittyvistä Cargotecin ja Konecranesin osakeperusteisista kannustinjärjestelmistä, joissa osakepalkkiot ovat ehdollisia yhdistymisen toteutumiselle ja jotka suoritetaan Cargotecin osakkeina. Lisätietoja on esitetty Esitteen kohdissa "Tietoja Cargotecista – Cargotecin hallitus, johtoryhmä ja tilintarkastajat – Osakepohjaiset kannustinohjelmat – Sitouttava osakepalkkio-ohjelma 2020" ja "Tietoja Konecranesista – Konecranesin hallitus, johtoryhmä ja tilintarkastajat – Kannustinjärjestelmät – Uusi sitouttava siirtymäajan osakepalkkiojärjestelmä 2020".
Arvioidut 46,0 miljoonan euron taloudelliseen raportointiin, lakiasioihin ja neuvontapalveluihin liittyvät menot ja arvioidut 15,4 miljoonan euron johdon bonusten ja kannustinjärjestelmien kulut on kirjattu erään liiketoiminnan kulut yhteensä pro forma -tuloslaskelmassa 31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta. 5,3 miljoonan euron transaktiomenot, jotka on jo kirjattu kuluiksi 30.9.2020 päättyneellä yhdeksän kuukauden jaksolla, on eliminoitu pro forma -tuloslaskelmassa kyseiseltä ajanjaksolta erästä liiketoiminnan kulut yhteensä.
Suoraan omaan pääomaan kirjattavat Sulautumisvastikeosakkeiden liikkeeseenlaskusta ja listaamisesta syntyvät arvioidut 1,7 miljoonan euron menot on vähennetty pro forma -taseessa sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta (verovaikutus huomioiden 1,3 miljoonaa euroa). Oikaisun verovaikutus 0,3 miljoonaa euroa on sisällytetty tuloverosaamisiin.
Maksamaton osuus 50,2 miljoonaa euroa arvioiduista transaktiokuluista, joka koostuu taloudelliseen raportointiin, lakiasioihin ja neuvontapalveluihin liittyvistä menoista ja johdon bonuksista on vähennetty rahavaroista pro forma -taseessa. Cargotecin ja Konecranesin 30.9.2020 historiallisiin taseisiin jo veloiksi kirjatut 4,4 miljoonan euron transaktiomenot on eliminoitu ostoveloista ja muista korottomista veloista pro forma -taseessa. Lisäksi 1,6 miljoonaa euroa Cargotecin Sulautumiseen liittyvästä osakeperusteisesta kannustinjärjestelmästä on kirjattu pro forma -taseessa velaksi ostovelkoihin ja muihin korottomiin velkoihin kuvastamaan käteisvaroina maksettavien palkkioiden osuutta.
Transaktiokuluoikaisun verovaikutus on laskettu Suomen yhteisötuloverokannalla 20,0 prosenttia. Transaktiokuluoikaisulla ei ole jatkuvaa vaikutusta Tulevan Yhtiön tulokseen tai taloudelliseen asemaan.
Arvioidut transaktiomenot eivät kuvasta mitään tulevia integraatiokuluja, joita odotetaan syntyvän Sulautumisen seurauksena.
Cargotec ja Konecranes ovat tehneet Sulautumisen täytäntöönpanon tukemiseksi ja rahoittamiseksi jälleenrahoitus- ja vararahoitussopimukset. Lisäksi Konecranes on saanut ja aikoo hankkia tiettyjä suostumuksia ja vapautuksia sen nykyiseen rahoitukseen, jotta nykyinen rahoitus siirtyisi Tulevalle Yhtiölle, jos vaadittavat suostumukset on saatu ennen Sulautumisen täytäntöönpanoa.
Rahoitusjärjestelyihin liittyvät pro forma -oikaisut kuvastavat arvioituja Sulautumisen yhdessä syntyviä kuluja suostumuksiin ja vapautuksiin liittyen ja arvioituja jälleenrahoitus- ja vararahoitussopimusten kuluja. Nämä arvioidut kulut on kirjattu rahoituskuluksi pro forma -tuloslaskelmaan 31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta. Pro forma -taseessa nämä kulut on esitetty maksettuina ja ne on vähennetty rahavaroista. Oikaisun verovaikutus on laskettu Suomen yhteisöverokannalla 20,0 prosenttia.
Tällä oikaisulla ei ole jatkuvaa vaikutusta Tulevan Yhtiön tulokseen tai taloudelliseen asemaan.
Seuraavassa taulukossa esitetään emoyhtiön omistajille kuuluvan pro forma -oman pääoman täsmäytys ja havainnollistetaan oikaisuja, jotka kuvastavat Sulautumisen vaikutuksia Tulevan Yhtiön emoyhtiön omistajille kuuluvaan omaan pääomaan pro forma -taseessa.
| 30.9.2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Hankinta | Transaktio | Rahoitus | |||
| Cargotec | vastike | menot | järjestelyt | Tuleva Yhtiö | |
| (MEUR) | historiallinen | (Liitetieto 2a) | (Liitetieto 2c) | (Liitetieto 2d) | pro forma |
| Osakepääoma | 64,3 | 13,71) | - | - | 78,0 |
| Ylikurssirahasto | 98,0 | - | - | - | 98,0 |
| Muuntoerot | -102,7 | - | - | - | -102,7 |
| Arvonmuutosrahasto | -5,3 | - | - | - | -5,3 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 57,4 | 1 925,4 | -1,3 | - | 1 981,4 |
| Kertyneet voittovarat | 1 180,3 | - | -36,2 | -7,5 | 1 136,6 |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | |||||
| yhteensä | 1 291,9 | 1 939,1 | -37,6 | -7,5 | 3 186,0 |
___________________ 1) Osakepääoman korotus on esitetty Sulautumissuunnitelman mukaisesti.
___________________
Pro forma -osakekohtainen tulos on laskettu jakamalla emoyhtiön omistajille kuuluva pro forma -kauden tulos ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla, jota on oikaistu osakkeen splittauksen vaikutuksella sekä Sulautumisvastikeosakkeiden määrällä.
Seuraavassa taulukossa esitetään pro forma -osakekohtainen tulos ilmoitetuilla ajanjaksoilla:
| 1.1.–30.9.2020 | 1.1.–31.12.2019 | |
|---|---|---|
| Emoyhtiön omistajille kuuluva pro forma -kauden tulos, MEUR | 33,5 | 41,4 |
| Cargotecin ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo – | ||
| historiallinen | 64 406 652 | 64 357 804 |
| Cargotecin osakkeiden splittauksen vaikutus historialliseen ulkona olevien | ||
| osakkeiden lukumäärän painotettuun keskiarvoon1) | 128 813 304 | 128 715 608 |
| Pro forma -Sulautumisvastikeosakkeet | 193 444 184 | 193 444 184 |
| Pro forma -ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo | 386 664 140 | 386 517 596 |
| Pro forma -osakekohtainen tulos (osakkeiden splittauksen jälkeen) – lai | ||
| mentamaton, EUR | 0,09 | 0,11 |
1) Ennen Sulautumisen täytäntöönpanoa tai sen yhteydessä Cargotec toteuttaa suhteessa 3:1 osakkeidensa splittauksen, jossa Cargotec laskee liikkeeseen uusia maksuttomia osakkeita osakkeenomistajilleen niiden nykyisen osakeomistuksen suhteessa siten, että kutakin A-sarjan osaketta kohden annetaan kaksi (2) uutta A-sarjan osaketta ja kutakin B-sarjan osaketta kohden annetaan kaksi (2) uutta B-sarjan osaketta. Pro forma -osakekohtaisen tuloksen laskemista varten esitetään osakesplittauksen vaikutus Cargotecin historialliseen ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettuun keskiarvoon.
Pro forma -tunnusluvut
| (MEUR, ellei toisin ole ilmoitettu) | 1.1.–30.9.2020 | 1.1.–31.12.2019 | 30.9.2020 |
|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 4 632,7 | 7 010,2 | |
| EBITDA | 379,1 | 514,4 | |
| % liikevaihdosta | 8,2 % | 7,3 % | |
| Vertailukelpoinen EBITDA | 468,0 | 767,6 | |
| % liikevaihdosta | 10,1 % | 10,9 % | |
| Liikevoitto | 114,1 | 171,9 | |
| % liikevaihdosta | 2,5 % | 2,5 % | |
| Vertailukelpoinen liikevoitto | 315,7 | 565,2 | |
| % liikevaihdosta | 6,8 % | 8,1 % | |
| Taseen loppusumma | 9 070,0 | ||
| Oma pääoma yhteensä | 3 196,9 | ||
| Velat yhteensä | 5 873,1 | ||
| Korollinen nettovelka | 1 823,6 | ||
| Nettovelkaantumisaste, % | 57,0 % | ||
| Nettovelkaantumisaste, % (ilman vuokrasopimusvelkoja) | 47,5 % | ||
| Omavaraisuusaste, % | 38,0 % |
Pro forma -tiedoissa esitetään tiettyjä taloudellisia tunnuslukuja, jotka eivät ole ESMAn "Vaihtoehtoiset tunnusluvut" ohjeistuksen mukaisia IFRS-standardeissa määriteltyjä tai nimettyjä tunnuslukuja, ja niitä on siten pidettävä vaihtoehtoisina tunnuslukuina. Sulautumisen yhteydessä Tuleva Yhtiö määrittää tunnusluvut vertailukelpoinen EBITDA ja vertailukelpoinen liikevoitto siten, että ne eivät sisällä vertailtavuuteen merkittävästi vaikuttavien erien lisäksi hankintamenon kohdistamisen vaikutuksia. Cargotec on historiallisesti oikaissut vain vertailtavuuteen merkittävästi vaikuttavat erät vertailukelpoisesta liikevoitosta eikä ole esittänyt vertailukelpoista EBITDAta.
Seuraavassa taulukossa esitetään pro forma -vaihtoehtoiset tunnusluvut, niiden määritelmät sekä niiden käyttötarkoitus pro forma -perusteisesti:
| Vaihtoehtoinen tunnusluku | Määritelmä | Käyttötarkoitus |
|---|---|---|
| EBITDA (MEUR ja % liikevaih | Liikevoitto + poistot ja arvonalentumiset | Pro forma EBITDA kuvastaa liiketoi |
| dosta1)) | minnan tuloksellisuutta ilman poistojen | |
| ja arvonalentumisten vaikutusta. | ||
| Vertailukelpoinen EBITDA | EBITDA + vertailtavuuteen merkittävästi vai | Pro forma -vertailukelpoisesta |
| (MEUR ja % liikevaihdosta1)) | kuttavat erät + hankintamenon kohdistamisen | EBITDAsta ja pro forma -vertailukelpoi |
| vaikutukset, jotka sisältyvät EBITDAan | sesta liikevoitosta oikaistaan vertailta | |
| Vertailukelpoinen liikevoitto | Liikevoitto + vertailtavuuteen merkittävästi | vuuteen merkittävästi vaikuttavat erät ja |
| (MEUR ja % liikevaihdosta1)) | vaikuttavat erät + hankintamenon kohdistami | hankintamenon kohdistamisen vaikutuk |
| sen vaikutukset | set, jolloin toiminnan kannattavuuden | |
| vertailtavuus paranee eri kausien välillä. | ||
| Vertailtavuuteen merkittävästi | Uudelleenjärjestelykulut kuten työsuhteiden | Käytetään osatekijänä pro forma -vertai |
| vaikuttavat erät | päättämiseen liittyvät kulut, pitkäaikaisten | lukelpoisen liikevoiton ja pro |
| (MEUR) | omaisuuserien ja vaihto-omaisuuden arvon | forma -vertailukelpoisen EBITDAn las |
| alentumiset, uudelleenjärjestelyihin liittyvät lii | kemisessa. | |
| ketoimintojen myynnit ja muut uudelleenjärjes | ||
| telykulut, ja muut vertailtavuuteen vaikuttavat | ||
| erät kuten sulautumisiin ja hankintoihin liitty | ||
| vät voitot ja tappiot, liiketoimintojen hankin | ||
| taan ja integraatioon liittyvät kulut sisältäen | ||
| suunnitellun Sulautumisen kulut, myyntivoitot | ||
| ja -tappiot, omaisuuden arvonalentumiset ja nii | ||
| den palautukset, | ||
| vakuutuskorvaukset ja oikeudenkäyntikulut. | ||
| Hankintamenon kohdistamisen | Hankintamenon kohdistamisen kuluvaikutukset | Käytetään osatekijänä pro forma -vertai |
| vaikutukset (MEUR) | hankitun vaihto-omaisuuden ja osakeperusteis | lukelpoisen liikevoiton ja pro |
| ten kannustinjärjestelmien käyvän arvon |
| tunnuslukuun. | oikaisuista sekä poistot aineettomien ja aineel listen hyödykkeiden käyvän arvon oikaisuista. Näistä ainoastaan hankitun vaihto-omaisuuden ja osakeperusteisten kannustinjärjestelmien käyvän arvon oikaisuista aiheutuvat kuluvaiku tukset vaikuttavat vertailukelpoinen EBITDA - |
forma -vertailukelpoisen EBITDAn las kemisessa. |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Korollinen nettovelka (MEUR) | Korolliset velat (pitkäaikaiset korolliset velat + pitkäaikaisten lainojen seuraavan vuoden ly hennykset + lyhytaikaiset muut korolliset velat) – korolliset saatavat (pitkä- ja lyhytaikaiset lai nasaamiset ja muut korolliset saamiset) – raha varat. |
Pro forma -korollinen nettovelka kuvaa Tulevan Yhtiön pro forma -velkaantu neisuutta. Tunnuslukua käytetään pää omarakenteen seurannassa. |
||||
| Nettovelkaantumisaste (%) | = 100 x | Korollinen nettovelka Oma pääoma yhteensä |
Pro forma -gearing ja pro forma -gearing (ilman vuokrasopimusvelkoja) kuvaavat |
|||
| Nettovelkaantumisaste (%) (il man vuokrasopimusvelkoja) |
= 100 x | Korollinen nettovelka – vuokrasopimusvelat Oma pääoma yhteensä |
Tulevan Yhtiön velkaantuneisuutta pro forma -perusteisesti. |
|||
| Omavaraisuusaste (%) | = 100 x | Oma pääoma yhteensä Taseen loppusumma – saadut ennakot |
Käytetään mittaamaan vakavaraisuutta ja kertomaan kuinka suuri osuus varallisuu desta on rahoitettu omalla pääomalla. |
___________________ 1) Tunnusluku % liikevaihdosta on laskettu jakamalla kyseinen tunnusluku liikevaihdolla ja kertomalla sadalla.
Seuraavassa taulukossa esitetään pro forma -EBITDAn, pro forma -vertailukelpoisen EBITDAn ja pro forma vertailukelpoisen liikevoiton täsmäytys 30.9.2020 päättyneeltä yhdeksän kuukauden jaksolta ja 31.12.2019 päättyneeltä tilikaudelta:
| 1.1.–30.9.2020 | 1.1.–31.12.2019 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kone | Kone | |||||||
| cranes | cranes | |||||||
| uudelleen | Sulautu | Tuleva | uudelleen | Sulautu | Tuleva | |||
| Cargotec | luokiteltu | minen | Yhtiö | Cargotec | luokiteltu | minen | Yhtiö | |
| historialli | (Liitetieto | (Liitetieto | pro | historialli | (Liitetieto | (Liitetieto | pro | |
| (MEUR) | nen | 1) | 2) | forma | nen | 1) | 2) | forma |
| Liikevoitto | 52,8 | 111,7 | -50,3 | 114,1 | 180,01) | 153,2 | -161,3 | 171,9 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 108,2 | 100,0 | 56,7 | 265,0 | 133,81) | 123,61) | 85,1 | 342,5 |
| EBITDA | 161,0 | 211,7 | 6,4 | 379,1 | 313,8 | 276,8 | -76,2 | 514,4 |
| Uudelleenjärjestelykulut, yh | ||||||||
| teensä | 79,3 | 36,9 | - | 116,2 | 71,9 | 99,9 | - | 171,8 |
| Sulautumiseen liittyvät kulut | 2,1 | 3,2 | -5,3 | - | - | - | 61,4 | 61,4 |
| Muut vertailtavuuteen vaikutta | ||||||||
| vat erät | -6,5 | -21,0 | - | -27,5 | 4,3 | 0,9 | - | 5,2 |
| Vertailtavuuteen vaikuttavat | ||||||||
| erät yhteensä | 75,0 | 19,0 | -5,3 | 88,7 | 76,2 | 100,8 | 61,4 | 238,4 |
| Hankintamenon kohdistamisen | ||||||||
| vaikutukset | - | 1,4 | -1,2 | 0,2 | - | - | 14,8 | 14,8 |
| Vertailukelpoinen EBITDA | 236,0 | 232,1 | - | 468,0 | 390,0 | 377,6 | - | 767,6 |
| Liikevoitto | 52,8 | 111,7 | -50,3 | 114,1 | 180,01) | 153,2 | -161,3 | 171,9 |
| Uudelleenjärjestelykulut, yh | ||||||||
| teensä | 91,1 | 37,9 | - | 129,0 | 80,11) | 100,7 | - | 180,8 |
| Sulautumiseen liittyvät kulut | 2,1 | 3,2 | -5,3 | - | - | - | 61,4 | 61,4 |
| Muut vertailtavuuteen vaikutta | ||||||||
| vat erät | -6,5 | -21,0 | - | -27,5 | 4,3 | 0,9 | - | 5,2 |
| Vertailtavuuteen vaikuttavat | ||||||||
| erät yhteensä | 86,8 | 20,0 | -5,3 | 101,5 | 84,4 | 101,6 | 61,4 | 247,4 |
| Hankintamenon kohdistamisen | ||||||||
| vaikutukset | 17,5 | 27,0 | 55,6 | 100,0 | 21,4 | 24,7 | 99,9 | 145,9 |
| Vertailukelpoinen liikevoitto | 157,0 | 158,7 | - | 315,7 | 285,8 | 279,5 | - | 565,2 |
___________________ 1) Tilintarkastettu.
Seuraavassa taulukossa esitetään pro forma -korollisen nettovelan, -nettovelkaantumisasteen, -nettovelkaantumisasteen (ilman vuokrasopimusvelkoja) ja -omavaraisuusasteen täsmäytys:
| 30.9.2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Konecranes uudelleen |
|||||||
| Cargotec his | luokiteltu | Sulautuminen | Tuleva Yhtiö | ||||
| (MEUR, ellei toisin ole ilmoitettu) | toriallinen | (Liitetieto 1) | (Liitetieto 2) | pro forma | |||
| Korollinen nettovelka | |||||||
| Korolliset velat | 1 257,4 | 1 265,8 | 170,3 | 2 693,5 | |||
| Lainasaamiset ja muut korolliset saamiset | -28,1 | -0,7 | - | -28,8 | |||
| Rahavarat | -378,0 | -522,4 | 59,2 | -841,2 | |||
| Korollinen nettovelka | 851,4 | 742,7 | 229,5 | 1 823,6 | |||
| Nettovelkaantumisaste, % | |||||||
| Korollinen nettovelka | 851,4 | 742,7 | 229,5 | 1 823,6 | |||
| Oma pääoma yhteensä | 1 294,2 | 1 207,5 | 695,2 | 3 196,9 | |||
| Nettovelkaantumisaste, % | 65,8 % | 61,5 % | n/a | 57,0 % | |||
| Nettovelkaantumisaste, % (ilman vuokrasopimusvel koja) |
|||||||
| Korollinen nettovelka | 851,4 | 742,7 | 229,5 | 1 823,6 | |||
| Korollisiin velkoihin sisältyvät vuokrasopimusvelat | -174,8 | -130,6 | - | -305,3 | |||
| Korollinen nettovelka (ilman vuokrasopimusvelkoja) | 676,6 | 612,1 | 229,5 | 1 518,3 | |||
| Oma pääoma yhteensä | 1 294,2 | 1 207,5 | 695,2 | 3 196,9 | |||
| Nettovelkaantumisaste, % (ilman vuokrasopimusvel | |||||||
| koja) | 52,3 % | 50,7 % | n/a | 47,5 % | |||
| Omavaraisuusaste, % | |||||||
| Oma pääoma yhteensä | 1 294,2 | 1 207,5 | 695,2 | 3 196,9 | |||
| Taseen loppusumma | 3 912,4 | 4 104,2 | 1 053,4 | 9 070,0 | |||
| Saadut ennakot | 242,5 | 417,7 | - | 660,3 | |||
| Omavaraisuusaste, % | 35,3 % | 32,8 % | n/a | 38,0 % |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.