Earnings Release • Mar 28, 2022
Earnings Release
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Montalto di Castro (VT), 28 marzo 2022 – Il Consiglio di Amministrazione di Comal S.p.A. (CML.MI), società attiva nel settore dell'impiantistica per la produzione di energia da fonte solare, specializzata nella realizzazione di impianti fotovoltaici di grande potenza con formula EPC-M e O&M, ha esaminato e approvato in data odierna il bilancio consolidato e il progetto del bilancio di esercizio al 31 dicembre 2021, redatti in conformità ai principi contabili italiani.
Commenta Alfredo Balletti, Amministratore Delegato di Comal: "Nonostante le difficoltà riscontrate per i continui aumenti dei prezzi delle materie prime, con particolare riferimento all'acciaio utilizzato per le nostre strutture e l'aumento dei prezzi dei moduli fotovoltaici, abbiamo ottenuto un risultato importante. Le acquisizioni di commesse sono aumentate e questo ci fa ben sperare che il 2022 possa essere un anno ancora in forte crescita".
1 EBITDA: Indicatore Alternativo di Performance. L'EBITDA (Earning Before Interest Taxes Depreciations and Amortizations – Margine Operativo Lordo) rappresenta un indicatore alternativo di performance non definito dai principi contabili italiani ma utilizzato dal management della società per monitorare e valutare l'andamento operativo della stessa, in quanto non influenzato dalla volatilità dovuta agli effetti dei diversi criteri di determinazione degli imponibili fiscali, dall'ammontare e caratteristiche del capitale impiegato nonché dalle relative politiche di ammortamento. Tale indicatore è definito per Comal come Utile/(Perdita) del periodo al lordo degli ammortamenti e svalutazioni di immobilizzazioni materiali e immateriali, degli oneri e proventi finanziari e delle imposte sul reddito
2 Portafoglio ordini. Il valore dei progetti di cui ai contratti di installazione del Gruppo, al netto dei ricavi riconosciuti a conto economico e dei lavori in corso di ordinazione alla data di riferimento. Il Gruppo include nel Portafoglio Ordini il valore corrente o residuo dei progetti assegnati. Il criterio di misurazione del Portafoglio Ordini non è previsto dai principi contabili italiani e non è calcolato sulla base di informazioni finanziarie predisposte in base ai principi contabili italiani, per cui la sua determinazione può differire da quella di altri player del settore. Alla luce di quanto sopra, esso non può essere considerato come un indicatore alternativo rispetto ai ricavi determinati in base ai principi contabili italiani o ad altre misurazioni OIC. Il Portafoglio Ordini non è necessariamente rappresentativo dei futuri risultati del Gruppo, in quanto i dati dello stesso sono soggetti a sostanziali fluttuazioni
Il Valore della produzione dell'esercizio 2021 si attesta a € 42,1 milioni, con una crescita del +36% rispetto a € 31 milioni al 31 dicembre 2020.
I Ricavi – +78% a € 37,2 milioni – sono in forte crescita.
I ricavi sono per il 100% realizzati in Italia; per il 97% sono generati dal settore fotovoltaico e per il 3% dal settore convenzionale.
Il Margine Operativo Lordo (EBITDA) realizzato nel 2021 è stato pari a € 3,4 milioni in crescita del 9% rispetto a € 3,1 milioni del 2020, con un EBITDA margin del 8%.
L'EBITDA Adjusted3 è pari a € 3,3 milioni e sostanzialmente in linea con il 2020.
L'EBIT è pari a € 2,2 milioni, rispetto a € 2,4 milioni nel 2020.
Il Risultato Netto si attesta a € 1,2 milioni, in linea con il 2020.
La Posizione Finanziaria Netta è negativa e pari a € 4,6 milioni (negativa per € 154 migliaia al 31 dicembre 2020), mentre la Posizione Finanziaria Netta Adjusted4 risulta negativa per € 6,3 milioni (negativa per € 4,4 milioni al 31 dicembre 2020, riflettendo l'incremento delle disponibilità liquide a seguito dell'aumento di capitale avvenuto in sede di IPO).
Le disponibilità liquide ammontano a € 8,2 milioni rispetto a € 6,1 milioni al 31 dicembre 2020.
I debiti verso banche a medio/lungo termine sono pari a € 4,7 milioni rispetto ai € 4,1 milioni al 31 dicembre 2020.
Il Patrimonio Netto al 31 dicembre 2021 risulta pari a € 12,3 milioni, rispetto ai € 11,2 milioni al 31 dicembre 2020.
Il portafoglio ordini5 si attesta al 31 dicembre 2021 a € 84 milioni (circa € 54 milioni al 30 giugno 2021). Grazie a nuove acquisizioni di commesse per la realizzazione di impianti fotovoltaici, il portafoglio ordini si porta a circa € 118 milioni alla data odierna.
L'esercizio 2021 si chiude con un Valore della produzione pari a € 42,1 milioni e un Risultato Netto di € 1,2 milioni.
Il Consiglio di Amministrazione ha deliberato di proporre all'Assemblea degli Azionisti di destinare a riserva straordinaria l'utile di esercizio pari a € 1,2 milioni. Poiché la riserva legale ha raggiunto la capienza massima, l'utile di esercizio è destinato a riserva libera.
3 EBITDA Adjusted. La Società ha rilevato nelle voci accese agli altri ricavi e proventi e oneri diversi di gestione, rispettivamente componenti positivi non ricorrenti e componenti negativi che non sono imputabili alla gestione caratteristica. Tali componenti, riportati nel dettaglio nella tabella sottostante, sono stati pertanto inclusi nella valorizzazione del Margine Operativo Lordo Adjusted.
4 Posizione Finanziaria Netta Adjusted. Posizione Finanziaria Netta rettificata per i debiti scaduti, rateizzati e non, di natura tributaria.
5 Portafoglio ordini. Include il valore contrattuale dei progetti aggiudicati o per i quali sono stati stipulati contratti di progetto definitivi e vincolanti firmati dalle parti interessate.
In data 9 marzo 2021 la Società ha comunicato di aver raggiunto l'intesa per la realizzazione di un impianto fotovoltaico in Sicilia (in provincia di Enna) per un valore complessivo della commessa di oltre € 21 milioni da realizzarsi entro i successivi 12 mesi per una capacità installata di oltre 40 MWp.
In data 15 aprile 2021 la Società ha comunicato la sottoscrizione del contratto per la realizzazione di un impianto fotovoltaico ubicato in Sicilia a Mazara del Vallo da realizzarsi nei successivi otto mesi. Il valore della commessa è pari a € 7,6 milioni.
In data 13 maggio 2021 la Società ha acquisito un ordine per la fornitura di tracker a una delle principali aziende italiane del comparto Oil & Gas. La commessa ha un grande significato non tanto per il valore economico, trattandosi di una fornitura per circa 5MWp, ma permette di ampliare la base clienti oltre ai Fondi di investimento privati e alle utilities, anche agli oil players.
In data 24 maggio 2021 la Società ha reso noto le dimissioni dell'amministratore dott. Domenico Muscianesi.
In data 22 luglio 2021 la Società ha comunicato di aver dato inizio ai lavori di realizzazione di cinque impianti fotovoltaici localizzati in Sicilia e nel Lazio. Una volta a regime i nuovi parchi saranno in grado di generare circa 200 MW.
In data 27 luglio 2021 la Società ha comunicato di aver stipulato una convenzione con l'Università Campus Biomedico di Roma, con lo scopo di avviare delle attività di R&S finalizzate allo studio di un impianto per la produzione di idrogeno da fonti rinnovabili e la sua trasformazione per lo stoccaggio.
In data 5 agosto 2021, la Società ha comunicato l'acquisizione di tre nuovi ordini per la fornitura di tracker Sun-hunter per 10 impianti tra Piemonte, Marche, Sicilia e Puglia.
In data 20 settembre 2021, la Società ha deliberato l'emissione, nel contesto di una più ampia operazione di finanziamento strutturata sotto forma di c.d. "basket bond", di un prestito obbligazionario non convertibile, ai sensi dell'art. 2410 del codice civile, per un ammontare nominale di Euro 5 milioni e una durata di 7 anni , il quale sarà sottoscritto da un veicolo di cartolarizzazione costituito ai sensi della L. 30 aprile 1999, n.130, che a sua volta si finanzierà mediante l'emissione di titoli asset backed rivolti a principali investitori qualificati.
In data 21 ottobre 2021 la Società ha annunciato di aver completato con successo l'emissione di un prestito obbligazionario non convertibile unsecured per un controvalore pari a Euro 5 milioni per finanziare il proprio programma di sviluppo e crescita, attraverso l'adesione al primo slot del Programma Basket Bond Euronext Growth, operazione strutturata con la tecnica del basket bond da parte di Banca Finnat Euramerica SpA in qualità di Arranger.
In data 26 ottobre 2021 la Società ha concluso due nuovi contratti con uno dei maggiori energy player in ambito nazionale, per la realizzazione di due impianti fotovoltaici a terra per un importo di € 2 milioni per un totale di 4,15 MWp.
In data 29 ottobre 2021 la Società ha annunciato di aver concluso due nuovi contratti per la realizzazione di due impianti fotovoltaici per circa 10 MWp e un importo totale di oltre € 7,8 milioni.
In data 17 novembre 2021 la Società ha comunicato, ai sensi dell'art. 17 del Regolamento Emittenti Euronext Growth Milan, di aver conferito l'incarico di Euronext Growth Advisor e di Specialist alla società Integrae SIM S.p.A., subentranti rispettivamente ad Alantra Capital Markets e a MIT SIM S.p.A..
In data 25 novembre 2021 la Società ha annunciato la propria espansione territoriale a livello internazionale con l'apertura di una sede commerciale a Dubai.
In data 30 novembre 2021 la Società ha annunciato di aver siglato un Accordo Quadro con ENEL Green Power S.p.A., il maggior energy player in ambito nazionale, avente ad oggetto la realizzazione di impianti fotovoltaici per un importo fino a € 40 milioni con opzione servizio OEM per ulteriori € 3,2 milioni.
In data 15 febbraio 2022 la Società ha reso noto, ai sensi e per gli effetti dell'art. 17 del Regolamento Emittenti Euronext Growth Milan e delle disposizioni dell'articolo 14 dello Statuto Sociale, di aver ricevuto comunicazione da parte di Urania S.r.l., con sede a Roma in Via Cortina D'Ampezzo 47, di essere scesa al di sotto della soglia rilevante del 5% del capitale sociale con diritto di voto della società.
In data 17 febbraio 2022 è stata sottoscritta un'intesa tra Enel e Comal. L'accordo prevede un investimento di Comal per la realizzazione di una nuova fabbrica di tracker all'interno dell'area della centrale di Montalto di Castro messa a disposizione da parte di Enel. La nuova fabbrica potrà realizzare volumi annuali di tracker fino a 1 GW, contribuendo così alla crescita di una filiera nazionale delle rinnovabili con la produzione di dispositivi che fino ad oggi venivano importati.
In data 21 febbraio 2022 la Società ha concluso un nuovo contratto con un energy investor italiano, per la realizzazione di due impianti fotovoltaici a terra da 7 MWp in totale e per un importo di oltre € 5,7 milioni.
In data 22 marzo 2022 la Società comunica di aver sottoscritto un nuovo contratto per la realizzazione, compresa la fornitura dei relativi tracker, di tre impianti fotovoltaici in provincia di Viterbo, con potenza di oltre 20 MWp, per un importo totale di € 5,6 milioni.
Sulla base dell'attuale portafoglio ordini pari a €118 milioni gli Amministratori, pur in presenza di uno scenario di incertezza dovuti al protrarsi dell'emergenza sanitaria in corso, sono fiduciosi su un andamento positivo dell'esercizio con un miglioramento dei principali indicatori economici.
Con riguardo allo scenario geopolitico caratterizzato dalle tensioni in corso tra Russia e Ucraina, pur non potendo escludere eventuali effetti negativi diretti e indiretti per il protrarsi del conflitto, legati soprattutto all'andamento dei prezzi delle materie prime, si segnala che il Gruppo non opera direttamente in tali mercati.
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In data 24 maggio 2021 la Società ha reso noto le dimissioni dell'amministratore dott. Domenico Muscianesi. In data odierna il Consiglio di Amministrazione ha nominato per cooptazione Barbara
Paolini come amministratore non indipendente. Una breve descrizione del curriculum vitae della dott.ssa Barbara Paolini è a disposizione sul sito internet della società nella sezione Investitori.
Il Consigliere così nominato resterà in carica fino alla data della prossima Assemblea.
Per quanto a conoscenza della Società, la dott.ssa Barbara Paolini alla data del presente comunicato detiene n. 750.000 azioni di Comal per il tramite di SAM S.r.l. (società dalla stessa interamente partecipata).
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Il Consiglio di Amministrazione ha deliberato di convocare l'Assemblea Ordinaria e Straordinaria degli Azionisti per il 28 Aprile 2022 (in I convocazione) e per il 29 Aprile 2022 (in II convocazione) presso lo studio del notaio dott. Antonino Privitera in Roma, Via Emilio de Cavalieri, 7.
L'Assemblea in sede straordinaria sarà chiamata a deliberare in merito ad alcune modifiche allo statuto sociale funzionali, inter alia, ad adeguarlo alla nuova denominazione di Euronext Growth Milan, nonché a modificare il numero massimo di componenti del Consiglio di Amministrazione, al fine di prevedere che l'organo amministrativo possa essere composto da un numero di amministratori compreso tra 3 e 9 membri.
L'avviso di convocazione dell'Assemblea e la relativa documentazione prescritta dalla normativa applicabile, ivi inclusi il progetto di bilancio al 31 dicembre 2021, la relazione sulla gestione, la relazione del Collegio Sindacale, la relazione della società di revisione, la relazione degli amministratori sugli argomenti all'ordine del giorno dell'Assemblea, nonché l'ulteriore documentazione inerente gli argomenti posti all'ordine del giorno, saranno messi a disposizione del pubblico nei tempi e modi previsti dalla legge e sul sito internet della Società.
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Si segnala infine che il conto economico e lo stato patrimoniale allegati rappresentano schemi riclassificati e come tali non oggetto di verifica da parte dei revisori. Si precisa che l'attività di revisione sul bilancio per l'esercizio chiuso al 2021 da parte della società di revisione non è ancora stata completata e che la relazione della società di revisione verrà pertanto messa a disposizione entro i termini di legge.
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Il presente comunicato stampa è disponibile presso la sede legale della Società e nella sezione Investitori del sito www.comalgroup.com.
Si rende altresì noto che, per la diffusione delle informazioni regolamentate, la Società si avvale del circuito -SDIR gestito da Computershare S.p.A..
Comal S.p.A. è una Società attiva nel settore dell'impiantistica per la produzione di energia da fonte solare, con sede a Montalto di Castro (VT). Fondata nel 2001, la Società realizza impianti fotovoltaici di grande potenza con formula EPCM (Engineering, Procurement, Construction Management) e O&M (Operation&Maintenance). Comal si occupa della progettazione, costruzione di componenti strutturali e robotici, installazione dell'impianto, collaudo, commissioning e manutenzione (progetto "chiavi in mano"). Inoltre, è pioniere nella realizzazione di impianti fotovoltaici in grid parity - convenienza economica senza incentivi. Oltre alla realizzazione di impianti fotovoltaici, la Società svolge anche un'attività di manutenzione ordinaria e straordinaria presso centrali di produzione di energia da fonti convenzionali (perlopiù centrali termoelettriche). Per ulteriori informazioni: www.comalgroup.com
Contacts +39 0766 879718 +39 02 87 20 87 20 [email protected] [email protected]
Investor Relations CDR Communication Srl Media Relations CDR Communication Srl Vincenza Colucci Lorenzo Morelli [email protected] [email protected] +39 335 6909547 +39 347 7640744 Federico Bagatella [email protected] Tel. +39 335 8277148
Investor Relations Comal Euronext Growth Advisor: Integrae SIM S.p.A. Fabio Rubeo Via Meravigli 13 – 20123 Milano
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| CONTO ECONOMICO | 31/12/2021 | 31/12/2020 | Variazione | Variazione % |
|---|---|---|---|---|
| Ricavi delle vendite e prestazioni | 37.228.280 | 20.935.119 | 16.293.161 | 78% |
| Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti | 1.315.227 | 622.645 | 692.582 | 111% |
| Variazioni dei lavori in corso su ordinazione | 2.500.009 | 9.138.616 | (6.638.607) | (73%) |
| Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni | 71.149 | 158.837 | (87.688) | (55%) |
| Altri ricavi e proventi | 1.000.486 | 133.697 | 866.789 | 648% |
| VALORE DELLA PRODUZIONE | 42.115.151 | 30.988.914 | 11.126.237 | 36% |
| Consumi di materie prime | 18.051.323 | 12.041.719 | 6.009.604 | 50% |
| MARGINE PRIMO | 24.063.828 | 18.947.195 | 5.116.633 | 27% |
| % sui Ricavi delle vendite e delle prestazioni | 0,6 | 0,9 | (0,3) | (29%) |
| Costi per servizi | 14.093.532 | 11.578.187 | 2.515.345 | 22% |
| Costi per godimento beni di terzi | 586.416 | 583.897 | 2.519 | 0% |
| Oneri diversi di gestione | 346.814 | 386.199 | (39.385) | (10%) |
| VALORE AGGIUNTO | 9.037.066 | 6.398.912 | 2.638.154 | 41% |
| Costi del personale | 5.645.749 | 3.300.741 | 2.345.008 | 71% |
| MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA) | 3.391.317 | 3.098.171 | 293.146 | |
| Ammortamenti | 972.434 | 735.352 | 237.082 | 32% |
| Accantonamenti e svalutazioni | 226.197 | - | 226.197 | |
| MARGINE OPERATIVO (EBIT) | 2.192.686 | 2.362.819 | (170.133) | |
| Proventi e oneri finanziari | 438.740 - - |
250.833 | (187.907) | 75% |
| Rettifiche di attività finanziarie | 103.484 - |
|||
| RISULTATO ANTE IMPOSTE (EBT) | 1.753.946 | 2.008.502 | (254.556) | |
| Imposte sul risultato dell'esercizio | 593.950 | 847.210 | (253.260) | (30%) |
| RISULTATO DELL'ESERCIZIO | 1.159.996 | 1.161.292 | (1.296) | (0%) |
| MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA) | 3.391.317 | 3.098.171 | (293.146) | -9% |
| Componenti positivi Extra-caratteristici | 321.838 - |
(60.363) | 261.475 | -433% |
| Componenti negativi Extra-caratteristici | 271.010 | 240.983 | (30.027) | -12% |
| MARGINE OPERATIVO LORDO (EBITDA Adjusted) | 3.340.489 | 3.278.791 | (61.698) | -2% |
| (A) | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
|---|---|---|
| Sopravvenienze attive | 60.363 | |
| Residuali (altre sopr.attive) | 321.838 | 0 |
| TOTALE COMPONENTI POSITIVI EXTRA-CARATTERISTICI | 321.838 | 60.363 |
| (B) | 31/12/2021 | 31/12/2020 |
| Perdite su crediti a CE relative a esercizi precedenti | - | |
| Imposte-Sanzioni-Rateizzazioni-Interessi Equitalia | 2.566 | 82.219 |
| Minusvalenza cessioni beni strumentali | 1.517 | - |
| Residuali (altre sopr.passive) | 158.764 | |
| Costi indeducibili | ||
| Sopravvenienze passive indeducibili | 265.599 | |
| TOTALE COMPONENTI NEGATIVI EXTRA-CARATTERISTICI | 269.682 | 240.983 |
| STATO PATRIMONIALE | 31/12/2021 | 31/12/2020 | Variazione | Variazione % |
|---|---|---|---|---|
| Immobilizzazioni Immateriali | 1.532.785 | 1.659.250 | 126.466 - |
-8% |
| Immobilizzazioni Materiali | 9.490.992 | 5.787.813 | 3.703.179 | 64% |
| Immobilizzazioni Finanziarie | 86.215 | 22.124 | 64.091 | 290% |
| ATTIVO IMMOBILIZZATO | 11.109.991 | 7.469.187 | 3.640.804 | 49% |
| Rimanenze | 21.841.143 | 16.105.222 | 5.735.921 | 36% |
| Crediti commerciali | 10.251.485 | 8.384.322 | 1.867.163 | 22% |
| Altri Crediti | 154.179 | 6.626 | 147.553 | 2227% |
| Crediti Tributari e Imposte anticipate | 593.295 | 1.245.959 | 652.664 - |
-52% |
| Ratei e risconti attivi | 278.970 | 134.885 | 144.085 | 107% |
| Debiti commerciali e acconti | -23.057.297 | -15.599.231 | - 7.458.066 | 48% |
| Debiti tributari correnti | - 1.397.204 | - 4.214.111 | 2.816.907 | -67% |
| Debiti previdenziali correnti | 220.414 - |
134.150 - |
86.264 - |
64% |
| Altri debiti correnti | 595.858 - |
401.113 - |
194.745 - |
49% |
| Ratei e risconti passivi | 463.404 - |
3.266 - |
460.138 - |
14089% |
| CAPITALE CIRCOLANTE NETTO | 7.384.895 | 5.525.143 | 1.859.752 | 34% |
| Fondi per rischi e oneri | 225.648 - |
- | 225.648 - |
|
| Fondo Trattamento di fine rapporto | 805.307 - |
664.496 - |
140.811 - |
21% |
| Debiti tributari non correnti | 537.344 - |
986.819 - |
449.475 | -46% |
| ALTRE ATTIVITA' E PASSIVITA' NON CORRENTI | - 1.568.299 | - 1.651.315 | 83.016 | -5% |
| CAPITALE INVESTITO NETTO | 16.926.588 | 11.343.015 | 5.583.573 | 49% |
| Debiti verso banche | - 8.925.667 | - 6.230.999 | - 2.694.668 | 43% |
| Debiti verso altri finanziatori | - 4.868.861 | - | - 4.868.861 | |
| Altre passività non correnti | 68.583 - |
68.583 - |
||
| TOTALE DEBITI FINANZIARI | -13.863.111 | - 6.299.582 | - 7.563.529 | 120% |
| Attività finanziarie | 1.119.451 | - | 1.119.451 | |
| Disponibilità liquide | 8.166.144 | 6.145.570 | 2.020.574 | 33% |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | 4.577.516 | 154.012 | 4.423.504 | 2872% |
| Capitale Sociale | 230.000 | 230.000 | - | 0% |
| Riserve | 10.960.247 | 9.798.954 | 1.161.293 | 12% |
| Risultato di esercizio | 1.159.996 | 1.161.292 | 1.296 - |
0% |
| PATRIMONIO NETTO | 12.350.243 | 11.190.246 | 1.159.997 | 10% |
| TOTALE FONTI | 16.927.759 | 11.344.258 | 5.583.501 | 49% |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | 4.577.516 | 154.012 | |
|---|---|---|---|
| Debiti tributari Scaduti | 645.136 | 1.772.318 | (info Caldari) |
| Debiti tributari Rottamati/Rateizzati | 1.071.955 | 2.446.668 | (info Caldari) |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA ADJ | 6.294.607 | 4.372.998 |
0
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA | 4.577.516 | 154.012 |
|---|---|---|
| Debiti verso banche M-L | 4.743.658 | 4.072.699 |
| POSIZIONE FINANZIARIA NETTA A BREVE | 9.321.174 | 4.226.711 |
| INDEBITAMENTO FINANZIARIO | 31/12/2021 | 31/12/2020 | Variazione |
|---|---|---|---|
| A. Disponibilità liquide | 8.166.144 | 6.145.570 | (2.020.574) |
| B. Mezzi equivalenti a disponibilità liquide | - | ||
| C. Altre attività finanziarie correnti | 1.119.451 | - | (1.119.451) |
| D. Liquidità (A) + (B) + (C) | 9.285.595 | 6.145.570 | (3.140.025) |
| E. Debito finanziario corrente | 4.182.009 | 2.158.300 | (2.023.709) |
| F. Parte corrente del debito finanziario non corrente | 13.898 | - | (13.898) |
| G. Indebitamento finanziario corrente (E) + (F) | 4.195.907 | 2.158.300 | (2.037.607) |
| H. Indebitamento finanziario corrente netto (G) - (D) | (5.089.688) | (3.987.270) | 1.102.418 |
| I. Debito finanziario non corrente | 4.743.658 | 4.072.699 | (670.959) |
| J. Strumenti di debito | 4.854.963 | - | (4.854.963) |
| K. Debiti commerciali e altri debiti non correnti | 68.583 | 68.583 | 0 |
| L. Indebitamento finanziario non corrente (I) + (J) + (K) | 9.667.204 | 4.141.282 | (5.525.922) |
| M. Totale indebitamento finanziario (H) + (L) | 4.577.516 | 154.012 | (4.423.504) |
| 31/12/2021 | 31/12/2020 | Variazione | |
|---|---|---|---|
| Totale indebitamento finanziario | 4.577.516 | 154.012 | (4.423.504) |
| Debiti tributari scaduti o rifinanziati | 1.717.091 | 4.218.986 | 2.501.895 |
| Totale indebitamento finanziario rettificato | 6.294.607 | 4.372.998 | (1.921.609) |
| RENDICONTO FINANZIARIO (FLUSSO REDDITUALE CON METODO INDIRETTO) | 31/12/2021 | |
|---|---|---|
| A. Flussi finanziari derivanti dalla gestione reddituale (metodo indiretto) | ||
| Utile (perdita) dell'esercizio | 1.159.996 | |
| Imposte sul reddito | 593.950 | |
| Interessi passivi/(interessi attivi) | 438.740 | |
| (Dividendi) | ||
| (Plusvalenze)/minusvalenze derivanti dalla cessione di attività | ||
| 1. Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e | ||
| plus/minusvalenze da cessione | 2.192.686 | |
| Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto | ||
| Accantonamenti ai fondi | 471.068 | |
| Ammortamenti delle immobilizzazioni | 972.434 | |
| Svalutazioni per perdite durevoli di valore | 549 | |
| Altre rettifiche per elementi non monetari | ||
| Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel | ||
| capitale circolante netto | 1.444.051 | |
| 2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn | 3.636.737 | |
| Variazioni del capitale circolante netto | ||
| Decremento/(incremento) delle rimanenze | -5.735.921 | |
| Decremento/(incremento) dei crediti vs clienti | -1.867.163 | |
| Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori | 6.449.329 | |
| Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi | -144.085 | |
| Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi | 460.138 | |
| Altre variazioni del capitale circolante netto | 606.480 | |
| Totale variazioni del capitale circolante netto | -231.221 | |
| 3. Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn | 3.405.516 | |
| Altre rettifiche | ||
| Interessi incassati/(pagati) | -438.740 | |
| (Imposte sul reddito pagate) | -2.672.432 | |
| Dividendi incassati | ||
| Utilizzo dei fondi | -104.608 | |
| Totale altre rettifiche | -3.215.781 | |
| Flusso finanziario dell'attività operativa (A) | 189.735 | |
| B. Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento | ||
| Immobilizzazioni materiali | -4.339.769 | |
| (Investimenti) | 4.339.769 | |
| Prezzo di realizzo disinvestimenti | ||
| Immobilizzazioni immateriali | Immobilizzazioni immateriali | -209.379 |
| (Investimenti) | 209.379 | |
| Prezzo di realizzo disinvestimenti | ||
| Immobilizzazioni finanziarie | -64.091 | |
| (Investimenti) | 64.091 | |
| Prezzo di realizzo disinvestimenti | ||
| Attività Finanziarie non immobilizzate | -1.119.451 | |
| (Investimenti) | 1.119.451 | |
| Prezzo di realizzo disinvestimenti | ||
| Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) | -5.732.689 | |
| C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento | ||
| Mezzi di terzi | ||
| Incremento (decremento) debiti a breve verso banche | 1.436.696 | |
| Accensione finanziamenti | 6.888.867 | |
| Rimborso finanziamenti | -762.034 | |
| Mezzi propri | ||
| Aumento di capitale a pagamento | ||
| Cessione (acquisto) di azioni proprie | ||
| Dividendi (e acconti su dividendi) pagati | ||
| Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) | 7.563.529 | |
| Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) | 2.020.574 | |
| Disponibilità liquide al 1 gennaio | 6.145.570 | |
| Depositi bancari e postali | 6.114.414 | |
| Denaro e valori in cassa | 31.156 | |
| Disponibilità liquide al 31 dicembre | 8.166.144 | |
| Depositi bancari e postali | 8.141.665 | |
| Denaro e valori in cassa | 24.479 |
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