Dovre Group Oyj

Untitled VUOSIKERTOMUS 2021 DOVRE GROUP LYHYESTI Dovre Group on kansainvälisesti toimiva projektihenkilöstön ja -johtamisen palvelutoimittaja. Konsernin suomalainen emoyhtiö Dovre Group Oyj on listattu Nasdaq Helsingissä (tunnus: DOV1V). Dovre Groupilla on kolme liiketoiminta-aluetta: Projektihenkilöstö, Kon - sultointi ja Uusiutuva Energia. Projektihenkilöstö-liiketoiminnalla on yli 30 vuoden kokemus asiantuntijoiden toimittamisesta erityisesti isoihin investointiprojekteihin eri puolille maailmaa. Konsultointiliiketoiminta tarjoaa projektijohdon ja projektinhallinnan osaamista laajojen projektien ja investointihankkeiden suunnitteluun ja toteutukseen Pohjoismaissa, mukaan lukien ohjelmistoratkaisut ja todellisuuden mallintamispalvelut teollisuudelle. Uusiutuva Energia -liiketoiminnan muodostaa konsernin tytäryhtiö Suvic Oy, joka on erityisesti tuulivoimapuistojen toteuttamiseen ja projektinjohtoon erikoistunut kehitysyhtiö Suomessa. Toimintansa kaut- ta Dovre Group edistää ympäristön kannalta sekä sosiaalisesti kestävää tulevaisuutta. Dovre Groupin liikevaihto vuonna 2021 oli 142,7 miljoonaa euroa ja konsernin liiketulos oli 6,1 miljoonaa euroa. Projektihenkilöstän osuus liikevaihdosta oli 53 %, Konsultoinnin 11 % ja Uusiutuvan Energian 35 %. Maailmanlaajuisesti Dovre Group työllistää yli 870 henkilöä ja toteuttaa asiakasprojekteja yli 20 maassa. * Uusiutuva Energia mukana liikevaihdossa huhti–joulukuulta. Mistä yrityksemme on saanut nimensä? Dovre-vuoristo on Norjan kuuluisimpia ja edustaa ikuista ja vankkaa perustaa. Samalla vahvalla perustalla Dovre Group tukee asiakkaitaan päätöksenteossa ja haastavien projektien toteuttamiseen. MINDS MOVE MOUNTAINS 3 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 1. DOVRE GROUP Dovre Group lyhyesti 2 Liiketoimintaryhmät 4 Avainluvut 8 Toimitusjohtajan katsaus 10 Dovre Group sijoituskohteena 12 2. DOVRE GROUP OYJ:N HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 15 3. OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT 26 Osakekohtaiset tunnusluvut 29 Tunnuslukujen laskentaperiaatteet 30 4. KANSAINVÄLISEN LASKENTA- SÄÄNNÖSTÖN MUKAINEN KONSERNITILINPÄÄTÖS (IFRS) () 32 Konsernin laaja tuloslaskelma, IFRS 32 Konsernitase, IFRS 33 Rahavirta, IFRS 34 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista, IFRS 35 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot, IFRS 36 1. Yhteisön perustiedot 36 2. Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet 36 3. Toimintasegmentit 39 4. Hankitut liiketoimet 41 5. Liikevaihto 42 6. Liiketoiminnan muut tuotot 42 7. Materiaalit ja palvelut 42 8. Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut 42 9. Poistot 43 10. Liiketoiminnan muut kulut 43 11. Rahoitustuotot ja -kulut 43 12. Tuloverot 44 13. Osakekohtainen tulos 45 14. Aineettomat hyödykkeet 46 15. Liikearvo 47 16. Aineelliset hyödykkeet 48 17. Vaihto-omaisuus 49 18. Rahoitusvarat 50 19. Myynti- ja muut saamiset 50 20. Oma pääoma 51 21. Osakeperusteiset maksut 52 22. Pitkäaikaiset velat 52 23. Lyhytaikaiset rahoitusvelat 53 24. Osto- ja muut velat 53 25. Velkojen muutos rahoituksen rahavirrassa 54 26. Rahoitusriskien ja pääomarakenteen hallinta 55 27. Vakuudet ja vastuusitoumukset 57 28. Tytäryhtiöt 57 29. Lähipiiritapahtumat 58 5. EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS () 60 Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS 60 Emoyhtiön tase, FAS 61 Emoyhtiön rahavirtalaskelma, FAS 62 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot, FAS 63 1. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet 63 2. Liikevaihto 63 3. Liiketoiminnan muut tuotot 64 4. Materiaalit ja palvelut 64 5. Henkilöstökulut 64 6. Poistot ja arvonalentumiset 64 SISÄLLYSLUETTELO () MERKITYT KOHDAT OVAT OSA TILINTARKASTETTUA TILINPÄÄTÖSTÄ 7. Tilintarkastajan palkkiot 65 8. Rahoitustuotot ja -kulut 65 9. Tuloverot 65 10. Aineettomat hyödykkeet 65 11. Aineelliset hyödykkeet 66 12. Sijoitukset 66 13. Pitkäaikaiset saamiset 67 14. Lyhytaikaiset saamiset 67 15. Oma pääoma 68 16. Pitkäaikainen vieras pääoma 68 17. Lyhytaikainen vieras pääoma 68 18. Vastuusitoumukset 69 6. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET () 70 7. TILINTARKASTUSKERTOMUS 72 8. SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 76 9. PALKITSEMISRAPORTTI 81 10. TIETOA OSAKKEENOMISTAJILLE JA SIJOITTAJILLE 85 4 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille PROJEKTIHENKILÖSTÖ KONSULTOINTI UUSIUTUVA ENERGIA LIIKETOIMINTARYHMÄT Dovre Group on korkean lisäarvon projektinhallintaa, liikkeen- johdon konsultointia ja projektihenkilöstöä tarjoava yhtiö. Toimimme johtavien yksityisten ja julkisten organisaatioi - den kumppanina ja varmistamme asiakkaidemme mittavien projektien menestyksellisen läpiviennin. Toimintamme kautta edistämme ympäristön kannalta sekä sosiaalisesti kestävää tulevaisuutta. Liiketoimintamme on jaettu kolmeen liiketoiminta-alueeseen, joiden toimintaa on kuvattu alla. 5 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille PROJEKTIHENKILÖSTÖ Dovre Groupilla on yli 30 vuoden kokemus projek- tiammattilaisten toimittamisesta suuriin projektei- hin. Päämarkkinamme ovat Pohjoismaat, Aasian ja Tyynenmeren alue, Pohjois-Amerikka ja Lähi-itä. Meillä on toimipisteet Norjassa, Kanadassa, Suo- messa, Singaporessa, Venäjällä ja Yhdysvalloissa. HENKILÖSTÖVUOKRAUS PERUSTUU ASIANTUNTEMUKSEEN, LUOTTAMUKSEEN JA USKOLLISUUTEEN Dovre Group auttaa maailman johtavia organisaa- tioita onnistumaan projekteissaan. Varmistamme, että asiakkaidemme saatavilla on alan parhaat projektiammattilaiset siitä riippumatta milloin tai missä heitä tarvitaan. Pörssiyhtiönä olemme läpi- näkyvä ja luotettava kumppani asiakkaillemme, ja asiakkaamme arvioivat työmme laadun ja palvelun jatkuvasti erittäin korkealle. Menestyksemme perustuu parhaiden projek- tiammattilaisten verkostoon. Monet konsulteis- tamme ovat tehneet jo vuosikymmeniä yhteistyötä kanssamme eri toimeksiannoissa ympäri maailmaa. Pidämme hyvää huolta konsulteistamme ja yhdessä heidän kanssaan hyvää huolta asiakkaistamme. Rakennamme vankkaa tilauskantaa, joka perustuu pitkäaikaisiin puitesopimuksiin nykyisten ja uusien asiakkaiden kanssa. 2021 OLI VOIMAKKAAN KASVUN VUOSI SINGAPORESSA JA NORJASSA Projektihenkilöstön syksyllä 2020 alkanut kasvu jatkui vuonna 2021. Henkilömäärä palasi koronapan- demiaa edeltävälle tasolle vuoden ensimmäisellä neljänneksellä, ja kasvu oli erityisen vahvaa Singa- poressa ja Norjassa. Joistakin koronapandemian aiheuttamista rajoituksista huolimatta Singaporen yksikkömme konsulttimäärä nousi ennätystasolle vuoden kolmannella neljänneksellä, kun yhteensä 330 konsulttia osallistui useisiin eri projekteihin pai- kallisesti. Myös Norjan markkinat kehittyivät hyvin: kasvua vauhdittivat korkean energian kysynnän, korkean öljyn hinnan ja Covid-19-verosäännösten yhdistelmä, mikä vaikutti suotuisasti alkuvaiheen projektitoimintaan läpi vuoden. Pohjois-Amerikassa kehitys oli sen sijaan vakaampaa läpi vuoden. Tällä markkinalla suurin hanke vuoden aikana oli mer- kittävän vesivoimaprojektin, the Lower Churchill -projektin, valmistuminen. Projektihenkilöstön liikevaihto kasvoi 21,1 pro- senttia 76,2 (62,9) miljoonaan euroon vuonna 2021. Liikevoitto kasvoi 2,9 (1,9) miljoonaan euroon. Pro- jektihenkilöstöliiketoiminta työllisti vuoden aikana keskimäärin 685 (541) henkilöä. 6 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille KONSULTOINTI Dovre Groupin konsultointiliiketoiminta tarjoaa asiantuntijapalveluita isojen projektien suunnitte- luun ja toteutukseen. Toimintamme on keskittynyt Pohjoismaihin ja meillä on toimipisteet Suomessa ja Norjassa. JATKUVA ARVONLUONTI ON AVAIN PITKÄAIKAISISSA ASIAKASSUHTEISSA Suuret hankkeet edellyttävät tyypillisesti useita vuosia kestävää määrittelyä ja suunnittelua ennen niiden toteutusta sekä merkittäviä investointeja. Monet asiakkaistamme ylläpitävät useita eriko- koisia ja eri vaiheissa olevia hankkeita sisältäviä projektiportfolioita. Toisilla taas on käynnissä vain yksi isompi projekti kerrallaan, mutta tämä projekti on usein merkittävä verrattuna asiakkaan muihin investointeihin tai liiketoiminnan kustannuksiin. Menestys konsultointiliiketoiminnassa edellyttää kykyä tarjota asiakkaillemme jatkuvasti heidän arvostamiaan palveluita. Keskitymme solmimaan pitkäaikaisia asiakassuhteita, jotka nojautuvat pui- tesopimuksiin ja käytännönläheiseen neuvontaan. LAAJENSIMME TEOLLISUUDEN VIRTUA LI- SOINTIPALVELUIHIN SUOMESSA Suomen konsultointiliiketoiminnassa merkittävin tapahtuma oli teollisuuden virtuaalitodellisuuteen keskittyneen eSite-liiketoiminnan osto elokuussa Fortumilta. eSite on erikoistunut tuotantolaitosten kuvantamiseen ja 3D-mallinnukseen, ja näemme siinä mahdollisuuksia nykyisen palvelutarjontamme laajentamiseen ja vahvistamiseen. Odotamme lii- ketoimintakaupasta saatavien hyötyjen näkyvän liiketoiminnassamme vuodesta 2022 alkaen. KANNATTAVAA KASVUA Vuosi käynnistyi vauhdikkaasti myös Norjan kon - sultointitoiminnassa, ja ensimmäisellä vuosipuo- liskolla oli käynnissä useita suuria julkisen sektorin konsultointiprojekteja. Kerroimme muun muassa uusista puitesopimuksista Statsbyggin ja Gassnovan kanssa. Toiminta normalisoitui vähitellen vuoden toisella puoliskolla useiden suurprojektien valmis- tuttua kesään mennessä. Volyymit pysyivät kuiten- kin terveellä tasolla. Vuonna 2021 liikevaihtomme kasvoi 11,0 prosent- tia 16,1 (14,5) miljoonaan euroon, ja liiketuloksemme nousi 2,3 (1,5) miljoonaan euroon. Konsultointilii- ketoiminta työllisti vuoden aikana keskimäärin 88 (85) henkilöä. 7 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille UUSIUTUVA ENERGIA Maaliskuussa 2021 Dovre Group moni- puolisti strategiansa mukaisesti liike- toimintaansa ja laajensi uusiutuvaan energiaan ostamalla 51 prosentin osake-enemmistön Suvic Oy:stä. Kon- sernin uuden Uusiutuva Energia -lii- ketoiminta-alueen muodostava Suvic Oy on erityisesti tuulivoimapuistojen toteuttami seen ja projektinjohtoon erikoistunut kehitysyhtiö Suomessa. Lisäksi yritys tarjoaa urakointipalve - luita, konsultointia, suunnittelua ja budjettilaskentaa muulle energia- ja teollisuusrakentamiselle. Kaupan myötä Dovre vahvisti ase - maansa Suomessa. Olemme sitoutu- neet kehittämään uusiutuvan energian toimintaamme edelleen ja jatkamaan liiketoimintamme diversifiointia. Jo vuonna 2021 konsernin liikevaihdosta yli puolet tuli öljy- ja kaasusektorin ulkopuolelta. Suurin osa uuden liiketoimin- ta-alueen hankkeista toteutetaan kesä- kuukausina, minkä vuoksi Uusiutuvan Energian liiketoiminta on kausiluon- teisempaa kuin Projektihenkilöstön ja Konsultoinnin. VUONNA 2021 JULKISTETTIIN USEITA UUSIA PROJEKTEJA Kulunut vuosi oli hyvin aktiivinen uudella liiketoimintalueella. Suvic Oy aloitti viisi uutta tuulimyllypuistohan- ketta, joihin kuuluu yhteensä 110 tuuli- myllyä, ja julkisti kaksi muuta hanketta. Viiden käynnistetyn hankkeen laajuus vaihtelee tuulipuiston perustusten rakentamisesta laajoihin avaimet käteen -toimituksiin, joihin sisältyy koko infrastruktuuri mukaan lukien esi- merkiksi tuulipuiston tiet, nostokentät, perustukset, sähköasema, päämuun- tajat, sisäverkko sekä siirtolinjan maa- kaapeliyhteys. Kaikki projektikohteet sijaitsevat Länsi- tai Pohjois-Suomessa. Vuonna 2022 alkavissa kahdessa hankkeessa rakennetaan kahteen eri paikkaan yhteensä 56 tuulimyllyn infra- struktuuri, mukaan lukien tiet, nostola- vat, perustukset, sisäinen sähköverkko ja kantaverkkopohjatyöt. Suvicin tilaus- kanta vuodelle 2022 oli yli 50 miljoonaa euroa vuoden 2021 lopussa. Huhti–joulukuussa 2021 Uusiutuvan Energian liikevaihto oli 50,4 (-) miljoo- naa euroa ja liikevoitto 1,9 (-) miljoonaa euroa. Uusiutuva Energia työllisti vuo - den aikana keskimäärin 22 (-) henkilöä. 8 2017 2018 2019 2021 2020 2017 2018 2020 20212019 150 120 90 60 30 0 7 6 5 4 3 2 1 0 7 6 5 4 3 2 1 0 2017 2018 2019 2021 2020 18 15 12 9 6 3 0 -3 % % 20182017 2019 2021 2020 800 600 400 200 0 20182017 2019 2021 2020 80 60 40 20 0 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille LIIKETULOS LIIKEVAIHTO ROI JA ROE HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN TILIKAUDEN AIKANA OMAVARAISUUSASTE LIIKEVAIHTO LIIKETOIMINTARYHMITTÄIN 2021 AVAINLUVUT Projektihenkilöstö Konsultointi Uusiutuva Energia Sijoitetun pääoman tuotto Oman pääoman tuotto Projektihenkilöstö Konsultointi Uusiutuva Energia * Uusiutuvan Energian tiedot väliltä huhtikuu–joulukuu 2021. MILJ. EUROA MILJ. EUROA % LIIKEVAIHDOSTA 9 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille TUHATTA EUROA IFRS 2021 IFRS 2020 IFRS 2019 IFRS 2018 IFRS 2017 Liikevaihto 142 744 77 474 83 135 65 466 62 681 Liikevaihdon muutos 84,2 % -6,8 % 27,0 % 4,4 % -25,2 % Liiketulos 6 069 2 351 2 705 539 52 % liikevaihdosta 4,3 % 3,0 % 3,3 % 0,8 % 0,1 % Tulos ennen veroja 5 610 2 168 2 642 1 058 -398 % liikevaihdosta 3,9 % 2,8 % 3,2 % 1,6 % -0,6 % Tilikauden tulos 3 667 1 643 2 091 844 -547 % liikevaihdosta 2,6 % 2,1 % 2,5 % 1,3 % -0,9 % Oman pääoman tuotto 14,0 % 6,8 % 9,0 % 3,8 % -2,3 % Sijoitetun pääoman tuotto 17,6 % 7,9 % 10,3 % 4,6 % -1,1 % Omavaraisuusaste 40,8 % 53,6 % 49,2 % 59,1 % 62,2 % Nettovelkaantumisaste -3,7 % -10,1 % 0,2 % -7,8 % -9,4 % Taseen loppusumma 69 647 44 497 49 460 37 513 36 389 Bruttoinvestoinnit 172 8 84 164 249 % liikevaihdosta 0,1 % 0,0 % 0,1 % 0,2 % 0,4 % Tutkimus- ja kehitysmenot -169 155 171 160 135 % liikevaihdosta -0,1 % 0,2 % 0,2 % 0,2 % 0,2 % Henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana 796 629 620 495 468 Henkilöstö tilikauden lopussa 865 610 691 495 476 AVAINLUVUT 10 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Vuonna 2021 laajensimme menestykselli- sesti toimintaamme uusiutuvaan energiaan Suvic-yrityskaupan myötä sekä vahvistimme asemaamme Suomen Projektihenkilöstö- ja Konsultointiliiketoiminnoissa. Merkittävän kasvun lisäksi kannattavuutemme ja asiakas- tyytyväisyytemme paranivat. Vuonna 2022 jatkamme liiketoimintamme monipuolistamista jatkaaksemme kannattavaa kasvua. VIHREÄN SIIRTYMÄN VUOSI Dovren vuotta 2021 voi kutsua perustellusti kutsua vihreän siirtymän vuodeksi. Maaliskuun 2021 lopussa toteutunut yri- tyskauppa, jossa ostimme 51 prosentin osake-enemmistön suomalaisesta tuulivoiman suunnittelu- ja rakennusyhtiö Suvic Oy:stä, oli merkittävä askel kasvustrategiamme toteuttami- sessa ja toimintamme laajentamisessa uusiutuvaan energiaan. Kaupan myötä perustimme uuden Uusiutuva Energia -lii- ketoiminta-alueen, josta on tullut alle vuodessa merkittävä osa Dovren liiketoimintaa: sen huhti–joulukuun liikevaihto edusti jo 35 prosenttia Dovren koko vuoden 2021 liikevaih- dosta. Samalla ajanjaksolla kerroimme seitsemästä uudesta tuulipuistohankkeesta, ja helmikuussa 2022 vielä kolmesta uudesta hankkeesta. Vaikka Suvic-yritysosto laajentaa toimintaamme uudelle alueelle tuulipuistojen suunnitteluun ja rakentamiseen, näemme Uusiutuvan Energian ja muiden liiketoimintojemme välillä merkittäviä synergioita. Olemme työskennelleet jo 40 vuoden ajan konsultteina energia-alan asiakkaidemme hank - keissa, ja tukeneet heitä siirtymässä kohti uusiutuvaa energiaa konsultoimalla heitä muun muassa erilaisissa tuulivoima- ja aurinkovoimaprojekteissa sekä muissa vihreän energian projekteissa. Suvic-yritysosto syventää osaamistamme tuuli- puistohankkeista, ja panostammekin yrityskaupasta syntyvien kasvumahdollisuuksien hyödyntämiseen kaikessa liiketoimin- nassamme. NOPEAA KASVUA Liiketoiminta kehittyi hyvin myös Projektihenkilöstö- ja Kon- sultointiliiketoiminta-alueilla, kun toimintaympäristö vähitellen normalisoitui Covid-19-pandemiaan liittyvien rajoitusten pur- kautuessa ja rokotuskattavuuden noustessa. Voitimme useita uusia puitesopimuksia ja yksittäisiä sopimuksia molemmissa liiketoimintayksiköissä, kuten Statsbyggin ja Gassnovan kon - sultoinnin puitesopimukset Norjassa. Segmenttien yhteenlas- kettu orgaaninen liikevaihdon kasvu oli 19,2 prosenttia vuonna 2021. Projektihenkilöstöliiketoiminnassa suurin kasvu tuli Singa- poresta ja Norjasta. Singaporen yksikkömme henkilöstömäärä nousi vuoden kolmannella neljänneksellä ennätystasolle vuoden 2021 lopussa päättyneen Johan Castberg -hankkeen vuoksi. Norjan markkinoilla kysyntää vauhdittivat korkea öljyn 11 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille hinta sekä Covid-19-verokannustimet, jotka yhdessä nostivat alkuvaiheen projektitoimintaa öljy- ja kaasusektorilla. Norjan konsultointiliiketoiminnassa myönteinen kehi- tys jatkui läpi vuoden. Suomen Konsultointiliiketoiminnassa tärkein tapahtuma oli liiketoiminnan monipuolistaminen eSite-liiketoimintaoston kautta. eSite on erikoistunut tuotanto- laitosten kuvantamiseen ja 3D-mallinnukseen. Hyödynnämme tätä osaamista laajentaessamme ja vahvistaessamme nykyistä palvelutarjontaamme, ja odotamme hyötyjen näkyvän liiketoi- minnassamme vuodesta 2022 eteenpäin. Vahvasta kasvusta huolimatta pystyimme myös paran- tamaan kannattavuutta ja asiakastyytyväisyyttämme. Koko konsernin liikevaihto vuonna 2021 nousi 84,2 prosenttia 142,7 miljoonaan euroon ja liikevoittomarginaali parani 4,3 (3,0) prosenttiin. Myös henkilöstömäärämme kasvoi ja oli 865 (610) henkilöä vuoden lopussa. VIHREÄ SIIRTYMÄ JA DIGITALISAATIO KASVUAJUREINA Maailmanlaajuisena projektinhallinnan tarjoajana toimimme megatrendien, kuten ilmastonmuutoksen ja digitalisaation, risteyskohdassa. Arvonluontimme sidosryhmillemme perus- tuu ennen kaikkea liiketoimintamme monipuolisuuteen, kon- sulttiemme osaamiseen, pitkäaikaisten asiakassuhteidemme ylläpitämiseen sekä toimintakustannustemme pitämiseen matalina. Jatkamme panostuksia henkilöstöömme varmis- taaksemme jatkossakin parhaiden konsulttien pysymisen palveluksessamme ja saannin asiakkaidemme projekteihin. Strategisina prioriteetteinamme on jatkaa kasvua, paran - taa kannattavuutta ja monipuolistaa liiketoimintaamme edelleen. Aiomme aktiivisesti laajentaa palvelujamme ener- giasektorilla. Tavoitteenamme on lisäksi kasvattaa Konsul- tointitoiminnan osuutta koko liiketoiminnastamme ja jatkaa tarjontamme monipuolistamista tällä liiketoiminta-alueelle uusille asiakkaille ja sektoreille kuten kuljetus, rakentaminen sekä puolustus sekä digitalisoituvat toimialat. Odotamme kilpailutilanteen säilyvän edelleen kireänä, ja seuraamme öljyn hintakehitystä ja muita markkinoiden liikkeitä tarkasti. Tätä katsausta kirjoitettaessa maaliskuun 2022 alussa olemme joutuneet kohtaamaan myös Ukrainan sodan puhkeamisen ja siihen liittyvien toimenpiteiden aiheut - taman maailmantalouden epävarmuuden. Uuden tilanteen vaikutukset asiakkaidemme liiketoimintaan ja palveluidemme kysyntään ovat vielä epäselviä. Covid-19pandemia ja sen syn - nyttämät poikkeukselliset olosuhteet ovat kuitenkin osoitta- neet, että meillä on kykyä sopeutua muuttuviin tilanteisiin nopeastikin. Lisäksi energian ja uusiutuvan energian merkitys käynyt hyvin selväksi. Haluan kiittää työntekijöitämme, joiden ammattitaito ja omistautuminen mahdollistavat sen, että pystymme palvele- maan maailman suurimpia yrityksiä ja ylittämään heidän odo- tuksensa. Kiitän myös asiakkaitamme, osakkeenomistajiamme ja muita sidosryhmiämme arvokkaasta tuesta. Arve Jensen Toimitusjohtaja Dovre Group 12 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Dovre Groupin tavoitteena on myötävaikuttaa ympäristön ja yhteiskunnan kannalta kestä- vän tulevaisuuden rakentamiseen. Teemme sen tarjoamalla asiakkaillemme korkealaa- tuista osaamista kooltaan merkittävissä yksityisen ja julkisen sektorin investointi - hankkeissa. Luomme arvoa auttamalla asi- akkaitamme saavuttamaan tavoitteensa. ARVONLUONTI PERUSTUU PROJEKTEIHIN, ASIANTUNTIJUUTEEN JA LUOTTAMUKSEEN Dovre Group tarjoaa neuvontapalveluja, projektinhallintarat- kaisuja ja ammattitaitoista projektihenkilöstöä asiakkailleen. Henkilöstömme syvä asiantuntemus ja kyky toimia neuvon - antajina sekä kehittää ja hallita asiakasprojekteja muodos- tavat konsernin liiketoimintamallin ytimen ja mahdollistavat Dovre Groupin kasvun ja kehityksen. Arvon luominen asiak - kaalle edellyttää, että varmistamme ensin alamme parhaiden asiantuntijoiden saatavuuden käyttöömme konsultteina ja sen jälkeen heidän osallistumisensa juuri oikeisiin asiakasprojek- teihin oikea-aikaisesti. Tarjoamme palveluitamme erityisesti seuraavilla toimi - aloilla: energia, rakennus ja infrastruktuuri, teollisuus, kai- vostoiminta sekä sellu ja paperi. Asiakkaamme ovat alansa johtavia yksityisen ja julkisen sektorin toimijoita, ja hankkeet, joissa toimimme heidän kumppaninaan ovat tyypillisesti pit - käkestoisia ja monimutkaisia. Liiketoimintamme luonteesta johtuen luottamus on keskeinen osa liiketoimintaamme. Pit- kän aikavälin taloudellinen menestyksemme riippuu lisäarvoa tuottavan asiantuntemuksen ohella pitkäaikaisista, luottamuk- seen perustuvista asiakas- ja työntekijäsuhteista. STRATEGIAMME TÄHTÄÄ KANNATTAVAAN KASVUUN Tavoittelemme kannattavaa kasvua nykyisten liiketoimin- tayksiköidemme liikevaihdon kasvun ja voittomarginaalien parantamisen kautta. Vuonna 2021 monipuolistimme liiketoi- mintaamme uusiutuvaan energiaan hankkimalla 51 prosentin osake-enemmistön Suvic Oy:stä sekä ostamalla teollisuuden virtualisointipalvelun eSiten täydentämään konsultointiliike - toimintaamme Suomessa. Olemme sitoutuneet kehittämään uusiutuvan energian toimintaamme edelleen ja jatkamaan lii- ketoimintamme diversifiointia. Pyrimme myös lisäämään Kon- sultointi-liiketoiminnan suhteellista kokoa liiketoiminnassa. Dovre Groupin liiketoiminta-alueilla on kunnianhimoiset strategiat, joiden tavoitteena ovat ensiluokkaiset projektito- teutukset ja asiakaskokemukset, kestävä kasvu ja konsernin vakaa taloudellinen suorituskyky. Liiketoimintamme on osoittanut koronaviruspandemian ja sen aiheuttaman kysynnän heikkenemisen aikana kestä- vyytensä. Vahvojen asiakassuhteidemme sekä erittäin sitou- tuneen henkilöstö- ja konsulttijoukkomme ansiosta olemme pystyneet jatkamaan ja tarvittaessa sopeuttamaan toimin- taamme. Myös Dovre Groupin hyvä taloudellinen asema on lisännyt liiketoiminnan kestokykyä kahden poikkeuksellisen viime vuoden aikana. TOIMINTAYMPÄRISTÖ JA KILPAILUETUMME Tunnemme asiakkaamme ja markkinat joilla toimimme erit- täin hyvin pitkän toimialakokemuksemme ansiosta. Kilpailu alallamme on kovaa sekä uusien asiakkaiden ja projektien voittamiseksi että uusien konsulttien löytämiseksi. Konsultoin- ti-liiketoiminnassa (Norja ja Suomi) kilpailemme pääasiassa DOVRE GROUP SIJOITUSKOHTEENA paikallisten, projektinjohtoon erikoistuneiden yritysten kanssa, kun taas Projektihenkilö-liiketoiminnassa kilpailijamme vaih- televat globaaleista suurista toimijoista pienempiin paikalli- siin yrityksiin. Suomessa toimivan Uusiutuva Energia -alueen kilpailijoina on sekä kotimaisia että kansainvälisiä toimijoita. Lisääntyvä kilpailu painaa alan katteita alemmaksi. Saman- aikaisesti asiakkaiden tarpeet muuttuvat nopeasti globaalien megatrendien kuten vastuullisuuden, digitalisaation ja kasva - van sääntelyn seurauksena. Erot eri toimintamaissa ja asia- kassegmenteillä saattavat vaihdella merkittävästi paikallisten kansantalouksien ja suhdanteiden mukaisesti, mikä edellyttää markkinoiden tarkkaa seurantaa. Toisaalta liiketoimintamme ja asiakaskuntamme monipuolisuus pienentää toimintamme maakohtaisia ja toimialariskejä. 13 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille MIKSI SIJOITTAA DOVREEN? Tavoitteenamme on luoda omistajille arvoa kehittämällä liiketoimintoja sekä rakentamalla ja ylläpitämällä pitkäaikaisia, vahvaan kumppanuu- teen ja kertyneeseen erityisosaamiseen perus- tuvia asiakas- ja konsulttisuhteita. Uskomme, että pitkällä aikavälillä kysyntä asiakkaidemme mittaville projekteille jatkuu vakaana samoin kuin asiakkaidemme tarve niihin liittyvälle kon- sultointoinnille. Näkemyksemme mukaan Dovre Groupilla on hyvät mahdollisuudet vahvistaa asemaansa näillä kasvavilla markkinoilla. MIKSI SIJOITTAA DOVREEN? • Vakiintunut kansainvälinen liiketoiminta ja brändi • Liiketoiminta hajautunut liiketoimin- ta-alueiden, toimintamaiden ja asiakasseg- menttien kesken, mikä antaa suojaa myös riskeiltä • Uskollinen asiakaskunta ja matala riippu - vuus yksittäisistä asiakkaista tai projek- teista • Kyky pitää alan parhaita konsultteja palve - luksessaan • Megatrendit tukevat alan pitkän aikavälin kasvua • Mahdollisuus kannattavuuden parantami - seen liiketoiminnan painopisteitä muutta- malla • Vahva taloudellinen asema, matala vel - kaantuneisuusaste ja hyvä osinkohistoria KILPAILUETUMME UUSIEN ASIAKKAIDEN VOITTAMISEKSI JA NYKYISTEN ASIAKKAIDEMME SÄILYTTÄMISEKSI OVAT SEURAAVAT: GLOBAALI TOIMINTA: • Meillä on toimipisteet kuudessa maassa ja toteutuneita projekteja yli 20 maassa. Olemme keskeinen toimija Norjassa ja meillä on vahvat paikalliset keskukset Singaporessa, EMEA-alueella ja Pohjois-Amerikassa. Kansain - väliset asiakkaamme arvostavat osaamistamme ja kykyämme toimittaa projekteja maailmanlaajuisesti. OLEMME LUOTETTAVA KUMPPANI: • Olemme toimittaneet konsultteja ja asiantijoita projekteihin yli 30 vuoden ajan. Tarjoamme pitkäaikaista koke- musta ja korkeaa laatua. VAHVA PROJEKTIOSAAMINEN: • Sisäinen projektiosaamisemme yhdistyy käytännön kokemukseemme maailmanluokan asiakasprojekteista. Kokemuksemme ansiosta voimme rekrytoida parhaat konsultit palvelukseemme. Projektimme räätälöidään aina asiakkaan tarpeiden mukaan. SYVÄLLINEN ASIANTUNTEMUS ERI TOIMIALOJEN PROJEKTEISTA: • Meillä on yhteydet alan parhaisiin ammattilaisiin. Jotkut konsulteistamme ovat työskennelleet Dovren kanssa yli 20 vuotta. Konsulttimme on arvioitu Norjan parhaiksi. VAHVAT ASIAKASREFERENSSIT: • Energia-alan referenssilistamme on kattava ja kasvaa jatkuvasti. Asiakkaitamme ovat muun muassa Equinor, Exxon, Aramco Shell, Husky, ABB, Siemens ja Aibel. Lisäksi meillä on kasvava referenssilista infrastruktuuri-, tietotekniikka-, terveydenhuolto- ja puolustussektoreilla sekä julkishallinnossa. Norjan valtiovarainministeriö on käyttänyt meitä vuodesta 2000 lähtien suurten julkisten hankkeiden laadun varmistajana. LÄPINÄKYVÄ JA VASTUULLINEN LIIKETOIMINTATAPA: • Pörssiyhtiönä toimintamme on läpinäkyvää kaikille sidosryhmille. Vastuullisuus on keskeinen painopistealue niin sisäisesti kuin asiakasprojekteissa. Haemme kasvua erityisesti asiakkaidemme mittavassa siirtymässä öljy- ja kaasuteollisuudesta uusiutuvaan energiaan. 14 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille DOVRE GROUP OYJ:N HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1.–31.12.2021 15 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 2. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN KESKEISET TUNNUSLUVUT MILJOONAA EUROA 2021 2020 MUUTOS % Liikevaihto 142,7 77,5 84,2 Käyttökate (EBITDA) 6,9 3,2 117,0 % liikevaihdosta 4,8 3,0 Liiketulos 6,1 2,4 158,1 % liikevaihdosta 4,3 3,0 Tulos ennen veroja 5,6 2,2 158,7 % liikevaihdosta 3,9 2,8 Tulos emoyhtiön osakkeenomistajille 3,7 1,6 123,2 % liikevaihdosta 2,6 2,1 Liiketoiminnan nettorahavirta 2,3 4,2 -45,0 Nettovelat -1,0 -2,4 56,3 Nettovelkaantumisaste, % -3,7 -10,1 -63,4 Tulos/osake, euroa Laimentamaton 0,035 0,016 118,8 Laimennettu 0,035 0,016 118,8 KESKEISET TAPAHTUMAT VUONNA 2021 Vuoden 2021 aikana Dovre Group ilmoitti kahdesta strategisesta hankinnasta eli 51 %:n osa- ke-enemmistön ostamisesta Suvic Oy:stä sekä eSite-liiketoimintakaupasta. Ne molemmat tukevat Dovren strategisia tavoitteita monipuolistaa konsernin liiketoimintaa edelleen lisää- mällä öljy- ja kaasuteollisuuden ulkopuolista liiketoimintaa ja uusiutuvan energian tuotannon suhteellista osuutta liikevaihdosta sekä pyrkimystä ensiluokkaiseen projektien toteutukseen ja asiakaskokemukseen, kestävään kasvuun ja konsernin vakaaseen taloudelliseen tulokseen. SUVIC-YRITYSOSTO JA UUSI UUSIUTUVA ENERGIA -LIIKETOIMINTA-ALUE Dovre Group osti maaliskuussa 2021 toteutuneella yrityskaupalla osake-enemmistön suomalai- sesta tuulivoiman suunnittelu- ja rakennusyhtiö Suvic Oy:stä. Suvic on erikoistunut tuulipuistojen KVR-urakointiin sekä projektinjohtourakointiin niin tuulivoimassa kuin teollisuusrakentami- sessakin. Oulussa sijaitseva Suvic jatkaa toimintaansa Dovre Groupin operatiivisesti itsenäisenä konserniyhtiönä. Suvic on yhdistetty Dovre Groupin uuteen Uusiutuva Energia -liiketoimintaan 31.3.2021 alkaen. Lisätietoa yrityskaupasta on Dovre Groupin 10.3.2021 ja 31.3.2021 antamissa pörssitiedotteissa. ESITE-LIIKETOIMINTAOSTO Dovre Group osti elokuussa 2021 tiedotetulla yrityskaupalla eSiten liiketoiminnot energiayhtiö Fortumilta. eSite on teollisuuden virtuaalitodellisuuteen keskittyvä startup, joka on erikoistunut tuotantolaitosten kuvantamiseen ja 3D-mallinnukseen. Yhtiön kehittämien tietoturvallisten pilvipalvelujen avulla laitosprojektien sekä laitosten käytön sekä kunnossapidon toimijat voivat vierailla teollisuuslaitoksissa ja rakennustyömailla etänä, mikä parantaa projektien toteutusta ja operatiivista toimintaa kuten seisokkien suunnittelua, teollista käyttöä ja ylläpitoa sekä laitosten turvallisuutta. Hankittu virtualisointipalvelu laajentaa Dovren tarjontaa projektihenkilöstöliiketoiminnassa, ja se yhdistetään Prohan nykyiseen projektinhallintaohjelmistojen kokonaisuuteen. Lisätietoa yrityskaupasta on Dovre Groupin 16.8.2021 antamassa pörssitiedotteessa. LIIKEVAIHTO Dovre Groupin liikevaihto kasvoi 84,2 % ja oli 142,7 (77,5) miljoonaa euroa vuonna 2021. Suvic-yrityskauppa ja sen seurauksena muodostetun Uusiutuva Energia - liiketoiminta-alueen voimakas kasvu sekä muiden liiketoimintojen suotuisa kehitys selittävät kasvua. Projektihenkilöstön osuus konsernin liikevaihdosta oli 53 (81) prosenttia, Konsultoinnin osuus 11 (19) prosenttia ja Uusiutuvan Energian osuus 35 (-) prosenttia. Uusiutuva Energia on mukana liikevaihdossa huhti-joulukuun osalta, ja tällä jaksolla sen osuus konsernin liikevaihdosta oli 41 %. Projektihenkilöstön liikevaihto kasvoi 21,1 prosenttia 76,2 (62,9) miljoonaan euroon 16 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille ja Konsultoinnin liikevaihto kasvoi 11,0 prosenttia 16,1 (14,5) miljoonaan euroon. Uusiutuvan Energian liikevaihto oli 50,4 (-) miljoonaa euroa. Markkina-alueittain EMEA-alueen liikevaihto vuonna 2021 oli 113,1 (59,9) miljoonaa euroa eli 79 (77) prosenttia konsernin liikevaihdosta. AMERICAS-alueen liikevaihto oli 7,4 (7,7) miljoonaa euroa eli 5 (10) prosenttia konsernin liikevaihdosta. APAC-alueen liikevaihto oli 22,2 (9,9) mil - joonaa euroa eli 16 (13) prosenttia konsernin liikevaihdosta. Valuuttakurssien vuosivaihteluilla ei ollut juurikaan vaikutusta konsernin liikevaihtoon vuonna 2021. Kiinteillä valuutoilla laskettuna liikevaihto olisi kasvanut 83,3 prosenttia vuoden 2020 vastaavaan ajanjaksoon verrattuna sen sijaan, että se olisi kasvanut 84,2 prosenttia. Vuonna 2021 useat Projektihenkilöstö-segmentin ja Konsultoinnin asiakkaat päättivät laa - jentaa nykyisiä projekteja ja vahvistaa niihin sisältyneitä lisäprojektioptioita. Lisäksi Dovre voitti useita uusia puitesopimuksia sekä yksittäisiä projekteja kaikilla kolmella liiketoiminta-alueellaan. LIIKEVAIHTO SEGMENTEITTÄIN MILJOONAA EUROA 1–12/2021 1–12/2020 MUUTOS % Projektihenkilöstö 76,2 62,9 21,1 Konsultointi 16,1 14,5 11.0 Uusiutuva Energia 50,4 Konserni yhteensä 142,7 77,5 84,2 * Uusiutuva Energia 1.4.2021 alkaen (Suvic-yritysosto). LIIKEVAIHTO MARKKINA-ALUEITTAIN MILJOONAA EUROA 1–12/2021 1–12/2020 MUUTOS % EMEA 113,1 59,9 89,0 AMERICAS 7,4 7,7 -4,7 APAC 22,2 9,9 125,4 Konserni yhteensä 142,7 77,5 84,2 Dovre Groupin päämarkkinat alueittain: • EMEA: Norja, Lähi-itä, Suomi • AMERICAS: Kanada, Yhdysvallat • APAC: Singapore KANNATTAVUUS Vuonna 2021 Dovren liiketoiminnan muut tuotot olivat 0,3 (0,2) miljoonaa euroa. Materiaalit ja palvelut nousivat 46,0 (0,2) miljoonaan euroon, ja niihin sisältyy pääasiassa uuden Uusiutuva Energia -segmentin toimintaan liittyviä kuluja. Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut nousivat liiketoiminnan kasvun mukana 20,4 prosenttia 85,4 (70,9) miljoonaan euroon. Liiketoiminnan muut kulut nousivat 4,8 (3,3) miljoonaan euroon. Konsernin käyttökate (EBITDA) parani 117,0 prosenttia 6,9 (3,2) miljoonaan euroon. Konser- nin liiketulos parani 158,1 prosenttia 6,1 (2,4) miljoonaan euroon. Projektihenkilöstön liiketulos oli 2,9 (1,9) miljoonaa euroa. Konsultoinnin liiketulos oli 2,3 (1,5) miljoonaa euroa ja Uusiutuvan Energian 1,9 (-) miljoonaa euroa. Muiden toimintojen liiketulos oli -0,7 (-0,7) miljoonaa euroa. KÄYTTÖKATE (EBITDA) MILJOONAA EUROA 1–12/2021 1–12/2020 MUUTOS % Projektihenkilöstö 3,3 2,3 41,6 Konsultointi 2,3 1,5 53,5 Uusiutuva Energia 2,0 Muut toiminnot -0,7 -0,7 -4,1 Kohdistamattomat ) 0,0 -0,3 -56,7 Konserni yhteensä 6,9 3,2 117,0 LIIKETULOS MILJOONAA EUROA 1–12/2021 1–12/2020 MUUTOS % Projektihenkilöstö 2,9 1,9 54,4 Konsultointi 2,3 1,5 55,3 Uusiutuva Energia 1,9 Muut toiminnot -0,7 -0,7 -1,5 Kohdistamattomat ) -0,3 -0,3 1,2 Konserni yhteensä 6,1 2,4 158,1 * Kohdistamattomia kuluja ovat asiakassopimusten ja niihin liittyvien asiakassuhteiden poistot. 17 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Dovren tulos ennen veroja oli 5,6 (2,2) miljoonaa euroa vuonna 2021. Erään sisältyy -0,5 (-0,2) miljoonaa euroa rahoituseriä. Tilikauden tulos verojen jälkeen oli 4,3 (1,6) miljoonaa euroa vuonna 2021. Tulos emoyhtiön osakkeenomistajille oli 3,7 (1,6) miljoonaa euroa ja määräysvallattomien omistajien (Suvic Oy:n 49 % määräysvallattomien omistajien) osuus tuloksesta oli 0,6 miljoonaa euroa. Konsernin osakekohtainen tulos oli 0,035 (0,016) euroa. Keskimääräisen sijoitetun pääoman tuotto ennen veroja (ROI) oli 17,6 (7,9) %. RAHOITUS, RAHAVIRTA JA INVESTOINNIT Konsernin taseen loppusumma oli joulukuun 2021 lopussa 69,6 (44,5) miljoonaa euroa. Konser- nin likvidien varojen määrä oli 9,5 (8,5) miljoonaa euroa. Konsernilla on lisäksi käyttämättömiä shekkitililimiittejä 2,7 miljoonan euron arvosta. Konsernin oma pääoma oli vuoden 2021 lopussa 28,4 (23,9) miljoonaa euroa. Oma pääoma kasvoi Suvic-yritysoston seurauksena, kun Dovre laski liikkeeseen 3 miljoonaa osaketta Suvicin myyjille suunnatussa osakeannissa ja niiden merkintähinta 1,1 milj. euroa kirjattiin kokonaisuu- dessaan konsernin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Konsernin omavaraisuusaste oli joulukuun lopussa 40,8 (53,6) prosenttia ja nettovelkaantumisaste (gearing) -3,7 (-10,1) prosenttia. Korollista vierasta pääomaa oli 8,5 (6,1) miljoonaa euroa, ja sen osuus oman ja vieraan pääoman yhteissummasta oli 12,1 (13,8) prosenttia. Korollisesta vieraasta pääomasta yhteensä 6,2 (4,2) miljoonaa euroa oli lyhytaikaista ja 2,3 (1,9) miljoonaa euroa pitkäaikaista. Dovre Groupin kassavirta sisältää Suvic Oy:n kassavirran 1.4.2021 alkaen. Konsernin liiketoi- minnan nettorahavirta vuonna 2021 oli 2,3 (4,2) miljoonaa euroa, johon sisältyy käyttöpääoman muutos -3,5 (1,9) miljoonaa euroa. Liiketoiminnan nettorahavirtaan vaikutti erityisesti myynti- saamisten ja muiden saamisten sekä ostovelkojen ja muiden saamisten kasvu Suvic-yritysoston myötä. Lisäksi Singaporen liiketoiminnan nopea kasvu lisäsi käyttöpääomatarpeita vuonna 2021. Investointien nettorahavirta oli -2,6 (-1,0) miljoonaa euroa ja liittyi pääasiassa Suvic Oy:n myyjille maaliskuussa 2021 maksettuun kauppasummaan. Velaton ja kassaton kauppahinta oli noin 3 miljoonaa euroa, josta Dovre Group maksoi 2 miljoonaa euroa käteisellä. Vertailuvuoden luku sisältää Tech4Hiren myyjille helmikuussa 2020 maksetun lisäkauppasumman. Rahoituksen nettorahavirta oli 0,9 (-0,1) miljoonaa euroa. Lukuun sisältyy Suvic-yritysoston käteisosuutta vastaavan lainan nosto 2,0 miljoonaa euroa. Lisäksi konserni maksoi osinkoja yhteensä 1,1 (1,0) miljoonaa euroa. Taseen liikearvo nousi Suvic-yrityskaupan myötä 20,9 (16,4) miljoonaan euroon. Viitteitä omaisuuserien arvonalentumisista ei ole todettu. MUUTOKSET KONSERNIRAKENTEESSA Suvic Oy:stä tuli 31.3.2021 toteutuneella yrityskaupalla Dovre Groupin 51-prosenttisesti omis- tama tytäryhtiö, jonka liiketoiminta raportoidaan uuden Uusiutuva Energia -segmentin alla. Konsernin rakenteessa ei tapahtunut muita muutoksia vuonna 2021. TUTKIMUS JA TUOTEKEHITYS Konsernin tutkimus- ja tuotekehitysmenot olivat 0,2 (0,2) miljoonaa euroa eli 0,1 (0,2) prosenttia liikevaihdosta. HENKILÖSTÖ Vuonna 2021 konsernin palveluksessa oli keskimäärin 796 (629) henkilöä. Keskimääräisen henkilöstömäärän kasvuun vaikuttivat Projektihenkilöstöliiketoiminnan nopea kasvu sekä Suvic Oy:n hankinta. Projektihenkilöstö työllisti 685 (541), Konsultointi 88 (85) ja Uusiutuva Energia 22 (-) henkilöä. Projektihenkilöstössä 21 (22) prosenttia henkilöstöstä oli itsenäisiä urakoitsijoita. HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN 1–12/2021 1–12/2020 MUUTOS % Projektihenkilöstö 685 541 26,4 Konsultointi 88 85 3,3 Uusiutuva Energia 22 Muut toiminnot 2 3 -40,0 Yhteensä 796 629 26,5 Henkilöstön määrä vuoden lopussa nousi. Dovre Group työllisti 31.12.2021 865 (610) henkilöä, ja heistä 743 (521) työskenteli Projektihenkilöstössä, 90 (86) Konsultoinnissa, 32 Uusiutuvassa energiassa ja 1 (3) muissa toiminnoissa. Konsernin henkilöstökulut vuonna 2021 olivat 85,4 (70,9) miljoonaa euroa. 18 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille YHTIÖN JOHTO Dovre Group nimitti DI Miko Olkkosen Suomen projektihenkilöstöpalveluista vastaavaksi johta- jaksi (VP) sekä Proha Oy:n toimitusjohtajaksi 1.9.2021 alkaen. Olkkonen nimitettiin myös Dovre Groupin johtoryhmän jäseneksi. Johtoryhmässä ei tapahtunut muita muutoksia. Joulukuun 2021 lopussa johtoryhmään kuuluivat Arve Jensen (toimitusjohtaja), Stein Berntsen (johtaja, Konsultointi-liiketoiminta-alue), Sirpa Haavisto (talousjohtaja) ja Miko Olkkonen (Suomen toimintojen johtaja). Dovre Group Oyj:n 10.6.2021 pidetty varsinainen yhtiökokous valitsi hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Svein Stavelinin, Ilari Koskelon, Kristine Larnengin ja Antti Mannisen. Hallitus valitsi järjestäytymiskokouksessa Svein Stavelinin hallituksen puheenjohtajaksi ja Ilari Koskelon varapuheenjohtajaksi. OSAKE, OSAKKEENOMISTAJAT JA OPTIO-OIKEUDET OSAKEPÄÄOMA JA OSAKEVAIHTO Dovre Group Oyj:llä on yksi osakesarja. Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Dovre Group Oyj:n osakepääoma 1.1.2021 ja 31.12.2021 oli 9 603 084,48 euroa. Osakkeiden lukumäärä oli 1.1.2021 yhteensä 102 956 494 kappaletta. Osakkeiden lukumäärä kasvoi vuoden 2021 ensimmäisellä puoliskolla, kun Dovre-konserni laski liikkeelle suunnatussa osakeannissa 3 000 000 uutta osaketta Suvic Oy:n myyjille. Osakkeiden lukumäärä oli 31.12.2021 yhteensä 105 956 494 kappaletta. Keskimääräinen osakemäärä katsauskaudella oli 104 956 494 osaketta. Vuonna 2021 Dovre Group Oyj:n osakkeita vaihdettiin Nasdaq Helsinki Oy:ssä noin 60,2 (31,1) miljoonaa kappaletta, mikä vastasi noin 30,9 (8,7) miljoonan euron vaihtoa. Tammi–joulukuussa kaupankäyntimäärällä painotettu keskikurssi oli 0,51 (0,28), alin kurssi 0,28 (0,20) euroa ja ylin kurssi 0,78 (0,37) euroa. Osakkeen päätöskurssi 31.12.2021 oli 0,68 (0,28) euroa. Osakekannan markkina-arvo katsauskauden päätöskurssilla oli noin 72,3 (28,7) miljoonaa euroa. OMAT OSAKKEET Dovre Group ei hankkinut yhtiön omia osakkeita tilikaudella. Tilikauden alussa Dovre Groupilla oli 870 337 omaa osaketta, joista Dovre Group luovutti 30.3.2021 yhteensä 633 612 yhtiön hallussa olevaa omaa osaketta vastikkeetta osakepalkkiojär- jestelmän 2018 ansaintajaksoon 2018–2020 kuuluville avainhenkilöille osakepalkkiojärjestelmän ehtojen mukaisesti. Vuoden 2021 lopussa Dovre Group Oyj:n hallussa oli yhteensä 236 725 yhtiön omaa osaketta, joiden osuus yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä oli 0,22 prosenttia. OSAKKEENOMISTAJAT JA HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN OMISTUS Dovre Group Oyj:llä oli 31.12.2021 yhteensä 5 855 (4 016) rekisteröityä osakkeenomistajaa mukaan lukien hallintarekisteröidyt osakkeenomistajat, joita oli 8 (10). Hallintarekisteröidyn omistuksen osuus oli joulukuun lopussa 4,2 (4,2) prosenttia kokonaisosakemäärästä. Hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan omistus sisältäen määräysvaltayhtiöiden ja samassa taloudessa asuvien perheenjäsenten kautta omistetut osakkeet oli 31.12.2021 yhteensä 8 721 871 osaketta (8 227 751) osaketta, mikä vastaa noin 8,2 (8,0) prosenttia koko osake- ja äänimäärästä. Yhtiöllä ei ollut avoimia optio-ohjelmia vuoden lopussa. Tilikaudella annettiin yksi liputusilmoitus. Kyösti Kakkosen antaman ilmoituksen mukaan hänen määräysvaltayhtiö Joensuun kauppa ja Kone Oy:n omistusosuus Dovre Group Oyj:n osakkeista ja äänistä ylitti 10 prosenttia 15.6.2021. Vuoden 2021 lopussa Kyösti Kakkosen mää- räysvaltayhtiö Joensuun Kauppa ja Kone Oy omisti 10 340 917 kappaletta (10,04 %) ja mää- räysvaltayhtiö K22 Finance Oy 2 000 000 kappaletta (1,88 %) Dovre Group Oyj:n osakkeista ja äänistä. HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN OMISTUS 31.12.2021 NIMI OSAKKEITA, KPL OSUUS OSAKKEISTA, % Svein Stavelin 334 613 0,3 Ilari Koskelo 7 279 653 6,9 Antti Manninen 533 485 0,5 Kristine Larneng 0 0,0 Hallituksen jäsenet, yhteensä 8 147 751 7,7 Toimitusjohtaja Arve Jensen 574 120 0,5 Yhteensä 8 721 871 8,2 OSAKASSOPIMUKSET Dovre Group Oyj:n tiedossa ei ole yhtiön omistukseen tai äänivallan käyttöön liittyviä osakas - sopimuksia. OPTIO-OIKEUDET JA KANNUSTINJÄRJESTELMÄT Dovre Groupilla ei ollut katsauskauden lopussa avoimia optio-ohjelmia tai osakepohjaisia pitkän aikavälin kannustinjärjestelmiä. Vuosia 2018–2020 koskeneen ylimmän johdon pitkän aikavälin 19 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille osakepohjaisen kannustin- ja sitouttamisjärjestelmän sitouttamisjakso päättyi vuoden 2021 alussa, ja ansaitut osakkeet luovutettiin mukana olleille avainhenkilöille maaliskuussa 2021. YHTIÖKOKOUKSEN PÄÄTÖKSET JA HALLITUKSEN VALTUUTUKSET Dovre Group Oyj:n 10.6.2021 pidetty varsinainen yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen ja kon- sernitilinpäätöksen vuodelta 2020 ja myönsi vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle 31.12.2020 päättyneeltä tilikaudelta. Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti tilikaudelta 2020 maksettavan osin - gon määräksi 0,01 euroa osakkeelta. Osinko maksettiin 28.6.2021. Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä (4). Hallituksen jäseniksi valit- tiin uudelleen Svein Stavelin, Ilari Koskelo, Kristine Larneng ja Antti Manninen. Yhtiökokous päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan palkkiota 35 000 euroa, hallituksen varapuheenjohtajalle 25 000 euroa ja hallituksen jäsenelle 22 000 euroa vuodessa. Hallituspalkkiot maksetaan rahana. Lisäksi korvataan kohtuulliset matkakustannukset. Tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö BDO Oy. BDO Oy ilmoitti, että päävastuulli - sena tilintarkastajana toimii KHT Ari Lehto. Yhtiökokous valtuutti Dovre Group Oyj:n hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta sekä päättämään yhtiön omien osakkeiden antamisesta, luovuttamisesta ja/ tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamisesta. Molemmat valtuutukset koskevat enintään 10 100 000 osaketta, mikä vastaa enintään 9,5 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Valtuutukset ovat voimassa 30.6.2022 saakka ja kumoavat aikaisemmin annetut vastaavat valtuutukset. Dovre Group Oyj:n hallitus ei käyttänyt tilikaudella vuonna 2020 tai 2021 annettuja valtuu - tuksia omien osakkeiden hankkimiseksi. Hallitus käytti vuonna 2020 annettua valtuutusta omien osakkeiden antamiseksi, luovuttamiseksi ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamiseksi päättäessään Suvic Oy:n myyjille suunnatusta osakeannista maaliskuussa 2021 sekä luovuttaessaan omia osakkeita pitkän aikavälin kannustinohjelman 2018–2020 sääntöjen mukaisesti avainhenkilöille. Vastaava vuonna 2021 annettu valtuutus on kokonaan käyttämättä. Yhtiökokouksen päätökset ovat kokonaisuudessaan luettavissa Dovren internetsivuilla https://www.dovregroup.com/investors/share-and-ownership.html#authorizations SELVITYS MUISTA KUIN TALOUDELLISISTA TIEDOISTA Tämä selvitys Dovre Groupin muista kuin taloudellisista tiedoista on laadittu kirjanpitolain 3a luvun 1–6 §:ien mukaisesti. Selvityksessä keskitytään kuvaamaan Dovren vastuullisia liiketoi - mintakäytäntöjä yhtiön liiketoimintaperiaatteiden (Code of Conduct) mukaisesti. Dovre Groupin yritysvastuun periaatteet, toiminnan avainmittarit ja riskienhallintakuvaus vaadittaville muille kuin taloudellisille tiedoille – joita ovat ympäristöasiat, sosiaaliset ja työntekijöihin liittyvät asiat, ihmisoikeudet sekä korruption ja lahjonnan vastainen toiminta – kuvataan tässä selvityksessä yleisemmällä tasolla ja pääosin kuvastaen yhtiön liiketoimintaperiaatteita (Code of Conduct) ja muita olemassa olevia yhtiön periaatteita. LIIKETOIMINTAMALLI Dovre Group on globaali projektinhallintapalvelujen toimittaja. Konsernilla on kolme liiketoi - minta-aluetta: Projektihenkilöstö, Konsultointi ja Uusiutuva Energia. Projektihenkilöstön osuus liikevaihdosta vuonna 2021 oli 53 (81) prosenttia, konsultoinnin 11 (19) prosenttia ja Uusiutuvan Energian 35 (-) prosenttia. Yhtiö työllisti 865 (610) henkilöä ympäri maailman vuoden lopussa. Projektihenkilöstö-liiketoiminta tarjoaa projektiammattilaisia suuriin investointihankkeisiin energia-, infrastruktuuri- ja teollisuussektoreilla ympäri maailman. Se avustaa organisaati- oita globaaleissa, suurissa ja monitahoisissa projekteissa varmistamalla paikasta riippumatta oikeantyyppisen projektityövoiman saannin, projektien pysymisen aikataulussa ja budjetissa sekä projektikohtaisten odotusten täyttämisen. Konsulttiliiketoiminta toimii Pohjoismaissa ja tarjoaa projektinjohtamisen asiantuntemusta suurien investointiprojektien kehittämiseen ja toteuttamiseen seuraavilla toimialoilla: liikenne, rakennus- ja kiinteistö, IT ja viestintä, sähkönsiirto, hiilidioksidin talteenotto ja varastointi, tervey - denhuolto, puolustus, sellu- ja paperi sekä energiasektori ja julkishallinto. Se tarjoaa strategista ja operatiivista asiantuntemusta projektinhallintaan ja hankintaan aina liiketoimintasuunnitel- mista niiden toteutukseen. Konsultointi voi liittyä teknisiin, kaupallisiin tai lainopillisiin asioihin. Palveluihin kuuluvat myös projektinhallintaohjelmistot ja teollisuuden virtualisointipalveluja. Uusiutuva Energia -liiketoiminta koostuu Dovren 51-prosenttisesti omistaman tytäryhtiön Suvic Oy:n toiminnasta. Suvic Oy on energiaratkaisujen rakentamiseen, erityisesti tuulipuis - toprojekteihin ja projektinhallintaan erikoistunut kehitysyhtiö. Se tarjoaa myös urakointia energia- ja teollisuusrakennussektorille sekä palveluita, kuten konsultointia, suunnittelua ja kehityshankkeiden budjetointia. Kaikilla kolmella liiketoiminta-alueella Dovre Groupin konsultit työskentelevät yleensä asi - akkaiden toimitiloissa ja projektipaikoilla. Koronaviruspandemian puhkeamisen jälkeen asia- kasprojekteja on hoidettu vuosina 2020–2021 mahdollisuuksien mukaan myös etäyhteyksien välityksellä ja kotitoimistoilta. Yhtiö arvioi, että siirtymä etätyöhän on osittain pysyvää, mikä 20 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille johtaa tulevaisuudessa matkustamisen vähenemiseen ja etätyön kasvuun. Vuonna 2021 han- kittu eSite-liiketoiminta vastaa osaltaan etätyöskentelyn ja -projektinhallinnan tarpeisiin. Koska monet projektit edellyttävät kuitenkin käyntiä paikan päällä ja paikallista projektinhallintaa, arvioidaan paikallisten resurssien tarpeen kasvavan tulevaisuudessa. Yleisesti ottaen tulevai- suuden konsulttimäärän tarpeen kasvun taustalla on pääasiassa projekti-investointien taso, jonka ennustetaan olevan edelleen hyvällä tasolla myös koronaviruspandemian jälkeen. Arvonluonti sidosryhmille Dovre Groupin asiakkaina on sekä yksityisiä yrityksiä että julkisia organisaatioista. Konsernin liiketoimintamalli, kasvu ja kehitys perustuvat ammattitaitoiseen henkilöstöön, jolla on kyky neuvoa asiakkaita sekä kehittää ja johtaa projekteja. Jotta projektit olisivat menestyksekkäitä, on ratkaisevan tärkeää löytää tarvittavat taidot omaavat ihmiset ja varmistaa, että he ovat oikeissa kohteissa oikeaan aikaan. Dovre auttaa asiakkaitaan pääsemään tavoitteisiinsa varmistamalla parhaiden projektiam - mattilaisten ja erikoisasiantuntijoiden saatavuuden jokaiseen asiakkaan projektiin. Dovren pitkän aikavälin taloudellinen menestys perustuu työntekijöiden kykyyn tuottaa asiakkaille lisäarvoa sekä ylläpitää pitkäaikaisia, luottamukseen perustuvia asiakassuhteita. Koronaviruspandemia ja sen seurauksena käyttöön otetut etätyökäytännöt ovat korosta - neet entisestään selkeän viestinnän, tarkan projektinhallinnan ja sopeutumiskyvyn merkitystä. Odotamme tämän lisäävän tiedon, osaamisen ja joustavuuden kysyntää sekä edistävän digi- talisaatiota entisestään. VASTUULLISEN LIIKETOIMINNAN PERUSTA Dovren tavoitteena on toimia vastuullisesti kaikessa toiminnassaan. Konsernin liiketoimin- taperiaatteet (Code of Conduct) määrittelevät yleisellä tasolla, kuinka yhtiö kohtelee muita, harjoittaa liiketoimintaansa ja suojaa yrityksen omaisuutta. Liiketoimintaperiaatteet kertovat Dovren asiakkaille, sijoittajille ja vaikutuspiirissä oleville yhteisöille, että Dovre on sitoutunut noudattamaan kaikista korkeimpia eettisiä standardeja. Code of Conduct on kaikkien sidosryh - mien saatavilla konsernin nettisivuilla (Investors -> Corporate Governance). Kaikkien Dovren työntekijöiden (vakinainen henkilöstö, konsultit ja alihankkijat mukaan lukien) odotetaan perehtyvän liiketoimintaperiaatteisiin, hankkivan tarkkaa tietoa niiden ehdoista ja kantavan henkilökohtaisen vastuun omasta oikeudenmukaisesta ja rehellisestä toiminnasta. Dovre on lisäksi sitoutunut YK:n ihmisoikeuksien julistukseen. Yhtiön toiminnot Norjassa, Kanadassa ja Singaporessa ovat ISO9001:2015 -laatusertifioituja. YMPÄRISTÖVASTUU Dovren liiketoiminnan suorat ympäristövaikutukset ovat vähäisiä, koska suurin osa sen liike - toiminnasta tehdään asiakkaiden organisaatioissa ja toimistoilla. Omien toimistojen sähkön- kulutuksen lisäksi ympäristövaikutukset aiheutuvat pääosin työmatkustamisesta. Erityisesti projektityö on liikkuvaa, ja sitä tehdään usein asiakkaan kohteissa, kiinteistöissä ja työmailla. Matkustaminen väheni kuitenkin merkittävästi koronaviruspandemian alkamisen jälkeen, ja huolimatta yhteiskuntien asteittaisesta avautumisesta vuonna 2021 Dovre odottaa etätyöhön siirtymisen olevan osittain pysyvää. Tämä johtaa puolestaan pysyvästi pienempiin ympäristö - vaikutuksiin, kun lentomatkustus vähenee merkittävästi. Dovren liiketoimintaperiaatteet (Code of Conduct) korostavat sitä, että yhtiö toimii vas- tuullisesti ja ympäristönäkökohdat huomioiden kaikissa toimipisteissään ympäri maailmaa. Yhtiöllä on myös kirjalliset terveys-, turvallisuus- ja ympäristöperiaatteet (Health, Safety and Environment HSE), jotka koskettavat kaikkia Dovre Groupin tai sen asiakkaan alaisuudessa työskenteleviä. HSE-periaatteissa yhtiö kehottaa minimoimaan jätettä ja kieltää ympäristön saastuttamisen. Johdonmukaisen terveys-, turvallisuus- ja ympäristötyön kautta Dovre minimoi ympäristölle aiheutuvaa vahinkoa. Asiakkaiden alaisuudessa työskentelevien konsulttien ja alihankkijoiden odotetaan noudattavan myös asiakkaiden terveys-, turvallisuus- ja ympäristö- periaatteita ja -standardeja. Dovren toiminnan luonteesta johtuen toiminnan epäsuorien ympäristövaikutusten arvi - oidaan olevan merkittävästi suurempia kuin suorien vaikutusten. Yhtiöllä on vuosittain yli 1 000 uutta asiakasprojektia, joiden kautta Dovre vaikuttaa epäsuorasti yhteisöihin ja ympä- ristöön. Vuonna 2021 Uusiutuva Energia - segmentin myötä Dovre monipuolisti palvelujaan edelleen energia-alalle ja myötävaikuttaa tytäryhtiönsä Suvic Oy:n tuulipuistohankkeiden kautta energia-alan muutokseen ja uusiutuvan energian laajempaan käyttöön yhteiskunnassa. Tämä muutos on yhtiön keskeinen painopistealue. Dovre arvioi uusiutuvan energian liiketoiminnan hiilikädenjäljen ylittävän sen oman toiminnan hiilijalanjäljen jo lähivuosina. Dovren keskeinen panos kestävään kehitykseen syntyy osallistumalla projektien suunnit - teluun ja johtamiseen sekä konsultoimalla asiakkaita korkeimpien, Dovren toiminta-ohjeisiin perustuvien, standardien mukaisesti. Toimeksiannot toteutetaan tarkasti asiakkaan investoin - tipäätösten ja asiakassopimusten mukaisesti. SOSIAALISET JA HENKILÖSTÖASIAT Vastuullisuus asiakassuhteissa Dovren toiminnan ydin on projektien johtamisessa, asiakkaiden toiminnan tukemisessa ja konsultoinnissa korkeimpien ammatillisten ja eettisten standardien mukaisesti. Dovren kyky 21 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille auttaa asiakkaita kehittämään heidän liiketoimintaansa muuttuvassa maailmassa ja ylittää asiakkaiden odotukset ovat avainasemassa Dovren omassa menestyksessä. Dovre Groupin hyvä maine pohjautuu lakien ja määräysten sekä muiden liiketoimintaa koskevien vaatimusten noudattamiseen yhtiön toimintamaissa. Lisäksi se perustuu asiakkaiden osoittamaan luottamukseen, joka on samalla yhtiön liiketoiminnan perusta ja yksi tärkeimmistä pääomista. Dovre tekee aina parhaansa korkean asiakastyytyväisyyden varmistamiseksi ja saadakseen parhaat asiantuntijat asiakkaiden projekteihin. Konsernin toimintaa ohjaavat peri- aatteet ovat reiluus ja rehellisyys. Dovren liiketoimintaperiaatteiden (Code of Conduct) lisäksi yhtiössä on käytössä liiketoimin- taa ohjaavat ja asiakaspalvelun korkeaa laatua turvaavat maakohtaiset prosessit ja ohjeistukset. Koronaviruspandemian aikana vuonna 200 luotuja uusia menettelytapoja on muokattu edelleen vuonna 2021 pandemian aikaisten sosiaalisten riskien minimoimiseksi. Konsernissa toteutetaan vuosittain yksikkökohtaiset asiakastyytyväisyysarvioinnit, ja sovel- tuvin osin kyselyt, toiminnan jatkuvan parantamisen varmistamiseksi. Dovre järjestää laadunar- viointikokouksia suurimpien asiakkaidensa kanssa, jotta yhtiö voi arvioida asiakastyytyväisyyttä ja sen kehitystä aiempiin vuosiin verrattuna. Tietosuoja ja -turvallisuus Dovren työntekijöillä on tehtäviensä kautta pääsy suureen määrään asiakkaiden tietoja. Yhtiön tavoitteena on korkea tietosuojan ja tietoturvallisuuden taso kaikessa toiminnassaan. Dovre on sitoutunut suojaamaan sen hallinnassa olevia tietoja, materiaaleja ja laitteita siitä riippumatta, kuuluvatko ne yhtiölle, asiakkaille vai kumppaneille. Dovre Group kunnioittaa työntekijöiden oikeutta henkilökohtaisten tietojen luottamukselli - suuteen. Yhtiö käsittelee kaikki henkilökohtaiset tiedot luottamuksellisesti ja soveltuvien lakien ja määräysten mukaisesti. Työtyytyväisyys Ammattimainen projektihenkilöstö on yhtiön tärkein pääoma. Koska Dovren menestys riippuu sen kyvystä tarjota ja sijoittaa oikeanlaiset asiantuntijat jokaiseen asiakasprojektiin, yhtiön sosiaalinen vastuu liittyy pääosin henkilöstöön ja sen työolosuhteisiin. Dovren henkilöstöjohtaminen perustuu sen liiketoimintaperiaatteisiin (Code of Conduct). Dovre haluaa olla tavoiteltu työnantaja projektijohdon ammattilaisille ja myötävaikuttaa myön- teisen henkilöstökokemuksen, työntekijöiden hyvinvoinnin ja ammattitaidon kehittymiseen. Tavoitteena on pitää kaikista kyvykkäimmät konsultit Dovren verkostossa ja varmistaa uusien lahjakkuuksien saaminen yhtiön palvelukseen kilpailukykyisellä palkkauksella ja yliopistoyh- teistyöllä Norjan yksikössä. Lisäksi konsulteilla on mahdollisuus vaikuttaa työaikaansa ja työ- tehtäviinsä. Valtaosa Dovren konsulteista työskentelee asiakkaan tiloissa, ja etätyökäytännöt ovat olleet yleisiä jo ennen COVID-19-pandemiaa. Dovre on työskennellyt läheisessä yhteistyössä asiak- kaiden ja konsulttien kanssa, jotta pandemian aikaisia vaikutuksia on pystytty minimoimaan. Vuonna 2021, konsernilla oli keskimäärin 796 (629) työntekijää, joista 685 (541) työskenteli Pojektihenkilöstöliiketoiminnassa, 88 (85) Konsultointiliiketoiminnassa ja 22 (-) Uusiutuva Energia -liiketoiminnassa. Projektihenkilöstöliiketoiminassa 92 (91) prosenttia työntekijöistä oli määräaikaisessa työsuhteessa mukaan lukien freelancerit tai kumppaniyrityksen palkkalistoilla olevat ja 8 (9) prosenttia oli vakinaisessa työsuhteessa. Konsulttiliiketoiminnassa 45 (39) pro- senttia oli vakinaisessa työsuhteessa ja 55 (62) prosenttia työskenteli freelancerina. Uusiutuva Energia -liiketoiminnassa 100 (-) prosenttia työntekijöistä oli vakinaisessa työsuhteessa. Henkilöstötyytyväisyyttä seurataan kyselyjen avulla, joita toteutetaan eri yksiköissä. Kyse - lyjen tulokset ovat olleet hyviä. Työterveys ja -turvallisuus Dovre Group on sitoutunut suojelemaan kaikkien sen toimipisteissä toimivien terveyttä ja turvallisuutta samojen korkeiden standardien mukaisesti toimintojensa sijainnista riippumatta. Yhtiö vaatii asiakkailtaan, alihankkijoiltaan ja kumppaneiltaan sitoutumista samoihin periaattei- siin. Nopea siirtyminen etätyöhön ja kotitoimistojen käyttöön on ollut vaativaa kaikille. Uudet työskentelytavat vaikuttavat sekä myönteisesti että kielteisesti työntekijöiden terveyteen ja työturvallisuuteen. Alustavat arviointimme osoittavat, että vaikka siirtymä etätyöhön ja koti - toimistoille toteutettiin hyvin nopeasti, suurin osa konsulteistamme on sopeutunut niihin hyvin emmekä ole saaneet merkittävää kielteistä palautetta muutoksesta. Työtapojen siirtymän pitkän aikavälin vaikutukset ovat toki vielä epäselviä. Dovre edellyttää henkilökuntansa noudattavan työterveyteen ja -turvallisuuteen sovel- tuvia lakeja, standardeja ja ohjeita. Kaikilla työntekijöillä on vastuu raportoida toteutuneista ja mahdollisista vaaratilanteista, jotta riskit voidaan tunnistaa ja toteuttaa ennaltaehkäiseviä toimenpiteitä. Turvallisuusohjeita on noudatettava tarkasti. Terveys-, turvallisuus- ja ympäristöperiaatteilla (HSE) on huomattava arvo yrityksen toimin- nassa ja ne koskevat kaikkia työntekijöitä, jotka toimivat Dovren tai sen asiakkaiden alaisuudessa. Yhtiön pitkän ajan tavoitteena on estää kokonaan loukkaantumiset ja kuolemantapaukset. Terveyteen, turvallisuuteen ja ympäristöön liittyvät toimintamallit ja -tavat on suunniteltu varmistamaan turvallinen toimintaympäristö ja työturvallisuus. Koska valtaosa työstä tapah- tuu asiakkaiden toimistoilla, asiakkaiden alaisuudessa olevien konsulttien ja alihankkijoiden odotetaan noudattavan myös kaikkia asiakkaan ympäristö-, terveys- ja turvallisuusperiaat- teita ja -standardeja. Ympäristö-, terveys- ja turvallisuusongelmiin liittyviä riskejä pyritään ehkäisemään kaikissa kohteissa ja läpi projektien yhteistyössä tarpeellisten organisaatioiden ja toimikuntien kanssa. 22 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Dovre Group on tunnistanut alkoholin ja huumeiden väärinkäytön aiheuttavan merkittäviä uhkia töissä suoriutumiselle ja toiminnan turvallisuudelle. Yhtiöllä on nollatoleranssi huumaavien aineiden alaisuudessa työskentelemiselle. Vuonna 2021 yhtiössä oli alle 2 (2) prosenttia työajasta sairaspoissaoloja, eikä merkittäviä tapaturmia raportoitu lainkaan. IHMISOIKEUKSIEN KUNNIOITTAMINEN Dovren liiketoimintaperiaatteet (Code of Conduct) sisältävät sitoumuksen ihmisoikeuksien kunnioittamisesta. Yhtiö noudattaa YK:n ihmisoikeusjulistusta sekä kunnioittaa työoikeuksia ja kansainvälisiä työnteon standardeja. Dovre Group kohtelee kaikkia työntekijöitään tasapuolisesti. Yhtiö arvostaa ja vaalii reilua kohtelua ja tasapuolisia mahdollisuuksia rekrytoinnissa, palkitsemisessa sekä työntekijöiden kehittymisessä ja etenemisessä. Monimuotoisuus, tasa-arvoisuus ja syrjinnän vastainen toiminta Dovre ei syrji ketään iästä, rodusta, sukupuolesta, etnisestä alkuperästä, kansallisuudesta, uskonnosta, terveydentilasta, fyysisestä vammasta, siviilisäädystä, seksuaalisesta suuntau- tumisesta, poliittisista tai filosofisista mielipiteistä, ammattiliiton jäsenyydestä johtuen tai minkään muunkaan seikan vuoksi, jotka ovat kielletty laissa. Yhtiö ei hyväksy minkäänlaista hyväksikäyttöä: seksuaalista, fyysistä tai henkistä. Dovre noudattaa yhdistymisvapauteen, yksityisyyteen, työehtosopimusneuvotteluihin, työaikoihin ja palkkaukseen liittyviä lakeja sekä lakeja pakkotyö- ja lapsityövoiman käyttöä ja työelämän syrjintää vastaan. Kaikkien työntekijöiden tulee noudattaa näitä yhtiön liiketoimintaperiaatteissa kirjattuja periaatteita. Tämän lisäksi Dovre tukee tasapuolisia mahdollisuuksia toiminnoissaan sään- nöllisesti. Yhtiön johdossa työskentelevistä, kaikki yksiköt huomioiden, 62 (54) oli prosenttia miehiä ja 38 (46) prosenttia naisia. Hallinnossa, sisältäen myynnin, tutkimuksen ja kehityksen, rahoituksen ja henkilöstöhallinnon, oli 46 (29) prosenttia miehiä ja 53 (71) prosenttia naisia. Koko yhtiössä sukupuolijakauma oli 79 (76) prosenttia miehiä ja 21 (24) prosenttia naisia. Dovre Groupin työntekijät edustivat yli 25 kansallisuutta vuonna 2021. KORRUPTION JA LAHJONNAN TORJUNTA Dovre on kieltänyt asiattomat maksut sekä kaikenlaisen kiristämisen tai korruption, mukaan lukien lahjusten antamisen ja ottamisen. Yhtiö on sitoutunut rahanpesun estämiseen. Konsernin henkilökunta ei saa osallistua kilpailijoiden tai muiden tahojen kanssa tehtävään sopimukseen, jolla yritetään sopia hintoja ennalta, vääristää kilpailutusprosessia, jakaa markkinoita tai osal - listua toimintaan, joka on vastoin avointa ja reilua kilpailua. RISKIEN HALLINTA Yhtiön ei-taloudellisia riskejä johdetaan osana yhtiön yleistä riskienhallinnan prosessia ja ris - kienhallintapolitiikkaa. Tämä politiikka on kuvattu yhtiön hallinnointiperiaatteissa (Corporate Governance Statement), joka on luettavissa yhtiön nettisivuilla https://www.dovregroup.com/ investors/corporate-governance.html. Osakkeenomistajan näkökulmasta Dovren suurimpia ei-taloudellisia riskejä ovat: 1) huippukonsulttien saatavuuden heikkeneminen 2) asiakkaiden luottamuksen ja yhtiön hyvän maineen menettäminen. Dovre hallitsee näitä riskejä varmistamalla parhaiden työntekijöiden saatavuutta sekä edistä - mällä heidän hyvinvointia, seuraamalla asiakastyytyväisyyttä sekä varmistamalla asianmukaiset hallinnointi- ja riskienhallintaperiaatteet. Yhtiön riskienhallintaa ohjaavat laki, sidosryhmien tarpeiden asettamat vaatimukset sekä asiakkaiden, henkilöstön ja muiden tärkeiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoite on järjestelmällisesti ja kokonaisvaltaisesti hyväksyä ja tunnistaa kaikki riskit, jotka liittyvät yhtiön toimintaan, ja varmistaa, että kaikki riskit on otettu huomioon päätöksenteossa. Yhtiön riskienhallintatoimenpiteet tukevat yhtiön strategisten tavoitteiden saavuttamista ja niillä halutaan varmistaa yhtiön toiminnan jatkuvuus. Yhtiö ottaa riskejä, jotka liittyvät olennai- sesti sen strategiaan ja tavoitteisiin. Yhtiö ei ota riskejä, jotka voisivat vaarantaa sen toiminnan jatkuvuuden, olla hallitsemattomia tai saattaisivat vahingoittaa merkittävästi yhtiön toimintaa. Yhtiön riskienhallintaperiaatteiden mukaisesti hallitus saa vuosittaisen raportin kaikista merkittävimmistä riskeistä, jotka koskevat yhtiötä. Hallitus analysoi riskit osakkeenomistajan arvon näkökulmasta. Lisäksi jokaisella yksiköllä on erillinen riskirekisteri ja toimintamalit liike - toimintariskien pienentämiseksi. Suunnitellut kehitystoimet Yhtiö suunnittelee kehittävänsä prosessejaan lähivuosina määrittelemällä olennaisimmat yri - tysvastuuteemat sekä niiden johtamisperiaatteet, riskit ja mittarit jokaiselle tässä raportissa kuvatulle teemalle. Lisäksi konserni seuraa erilaisia sääntelyaloitteita ja valmistautuu EU:n kestävyysrapor- tointidirektiivin (CSRD) mukaiseen raportointiin vuodesta 2023 eteenpäin. 23 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Ilmastonmuutokseen liittyvät riskit Ilmastomuutokseen liittyvät riskit ja käynnissä oleva, mittava siirtymä kohti uusiutuvaa ener - giaa ovat jo huomioitu strategiassamme. Uusiutuvaan energiaan liittyvien projektien määrän odotetaan kasvavan seuraavien vuosien aikana. Ilmastonmuutokseen liittyviä suoria vaikutuksia seurataan kaikissa yksiköissämme jat- kuvasti, ja niitä arvioidaan vuosittain riskiarvioinneissamme. Ilmastonmuutoksen välittömät riskit liittyvät pääasiassa kykyymme jatkaa liiketoimintaa erilaisten ympäristöhaasteiden ja -katastrofien aikana (esimerkiksi voimakkaat myrskyt tai muut vaativat sääolosuhteet). Uusiutuva Energia -liiketoiminta myötävaikuttaa tuulipuistohankkeidensa kautta ener- gia-alan muutokseen ja uusiutuvan energian laajempaan käyttöön yhteiskunnassa. Tämä muu- tos on yhtiön keskeinen painopistealue. SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ Dovre Group noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n julkaisemaa Suomen listayhtiöi- den hallinnointikoodia (2020). Yhtiön selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä vuodelta 2021 annetaan hallituksen toimintakertomuksesta erillisenä ja se löytyy yhtiön sijoittajasivuilta ja vuosikertomuksesta. Yhtiön hallinnointiperiaatteet ovat nähtävillä yhtiön verkkosivuilla osoit - teessa www.dovregroup.com -> Sijoittajat. LIIKETOIMINNAN KAUSIVAIHTELU Dovre Groupin Uusiutuvan Energian liiketoiminnalla on voimakkaampi kausivaihtelu kuin kah- della muulla liiketoiminnalla, koska suurin osa sen projekteista toteutetaan kesäkuukausina. Koska segmentin kiinteät kustannukset jakautuvat tasaisesti koko vuodelle, on sen liikevoitto kausiluonteisesti pienin vuoden ensimmäisellä neljänneksellä ja korkein vuoden kolmannella neljänneksellä. Projektihenkilöstö- ja Konsultointiliiketoiminnan liiketoiminta jakautuu tasaisemmin koko vuodelle, minkä vuoksi näillä segmenteillä ei juurikaan esiinny kausivaihtelua. LÄHIAJAN RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT Projektihenkilöstötoiminnassa yksi merkittävimmistä riskeistä on asiakkaiden liiketoiminnan syklisyys. Norjan markkinatilanteen kehitys on liiketoimintaryhmälle erityisen tärkeää Norjan markkinoilla saavutetun vahvan markkina-aseman johdosta. Lisäksi toiminnan laajentaminen uusiin asiakassegmentteihin edellyttää panostuksia ja altistaa riskeille. Liiketoimintaryhmän muut haasteet ovat kilpailukyvyn ja kannattavuuden ylläpitäminen. Liiketoimintaryhmän toi- minta on projektiluontoista, mikä luo epävarmuutta toiminnan ennustettavuuteen. Paikallisesti saattaa ajoittain olla riippuvuutta yhdestä suuresta projektista tai asiakkaasta. Dovre Groupilla on vastuu konsulttiensa työsuorituksesta. Yhtiöllä ei kuitenkaan ole kokonaisvastuuta projektien toimituksesta. Konsultointiliiketoiminnassa yleinen taloudellinen epävarmuus ei vaikuta yhtä suoraan Dovre Groupin palveluiden kysyntään. Tämä johtuu siitä, että yhtiön merkittävä asiakas Norjan julkinen sektori pyrkii investoimaan vastasyklisesti. Toimitusprojekteihin liittyy lisäksi vähäisiä asiakkaista ja omasta henkilöstöstä johtuvia riskejä, kuten projektien viivästyminen tai avain - henkilöstön menetykset. Uusiutuva Energia -liiketoiminnassa Suvicin tavanomaiseen toimintaan liittyy erilaisia sopi- musriskejä kunkin projektin työn laajuudesta riippuen. Näitä riskejä hallitaan osana liiketoimin- nan johtamista sekä erilaisin takuu- ja vakuutusjärjestelyin. Dovre Group on vähemmistöosakkaana puujätteestä pellettejä tuottavassa yhtiössä Sara - Rasa Bioindo Pte. Ltd:ssä (Bioindo). Bioindon tuotantoyksikkö sijaitsee Indonesiassa, jossa on korkea 9 (19) Dovre Group Oyj maariski. Muita olennaisia riskejä ovat mm. kaupallisiin sopi - muksiin, erityisesti raaka-aineen ostoihin ja lopputuotteen myyntisopimuksiin, liittyvät riskit. Konsernin raportointivaluutta on euro. Konsernin toiminnan kannalta merkittävimmät valuutat ovat Norjan kruunu, Kanadan dollari, Singaporen dollari ja Yhdysvaltain dollari. Vaikka myynti ja vastaavat kulut ovat pääosin samassa valuutassa, valuuttakurssien muutokset voivat vaikuttaa yhtiön liikevaihdon lisäksi myös liiketulokseen. Valuuttamääräisistä varoista ja veloista voi myös syntyä kurssivoittoja tai -tappioita. MUUT TAPAHTUMAT KATSAUSKAUDELLA Vuoden 2021 aikana Suvic aloitti viisi uutta tuulipuistourakka ja julkisti kaksi muuta. Karhunnevankankaan, Puskakorven ja Merkkikallion hankkeet alkoivat kaikki toukokuussa 2021. Karhunnevankankaan tuulipuiston rakentaminen sisältää 33 tuulivoimalan perustuksen rakentamisen wpd Construction Finland Oy:lle. Puskakorven tuulipuistoon (Foresight LLP) Suvic rakentaa avaimet käteen -toimituksena 16 tuulivoimalan infran sisältäen koko puiston tiet, nostokentät, perustukset, 110/30 kV sähköaseman, päämuuntajat, 30 kV sisäverkon sekä 110 kV siirtolinjan maakaapeliyhteytenä. Merkkikalliolla Suvic toteuttaa suunnittelun ja raken - tamisen 13 tuulivoimalan kokonaisuudelle sisältäen nostokentät, huoltotiet, perustukset sekä sisäverkon kaapeloinnin. Karhunnevankankaan sekä Puskakorven tuulipuistot sijaitsevat Poh - 24 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille jois-Pohjanmaalla Pyhäjoella ja Merkkikallion tuulivoimapuisto Pohjanmaalla Vaasan ja Mus- tasaaren alueella. Syyskuussa Suvic Oy aloitti Nuolivaaran ja Lappfjärdin tuulipuistoprojektit. Nuolivaaran tuulipuiston rakentaminen sisältää 17 tuulivoimalan perustuksen rakentamisen wpd construc- tion Finland Oy:lle. Lappfjärdin tuulipuistoon Suvic rakentaa avaimet käteen -toimituksena 31 tuulivoimalan perustukset ja 30 kV sisäverkon CPC Finland Oy:lle ja Prime Capital AG:lle. Nuolivaara sijaitsee Kemijärvellä ja Lappfjärd Kristiinankaupungissa. Lisäksi Suvic Oy allekirjoitti joulukuun lopussa merkittävän projektinjohtourakkasopimuksen Fortumin kanssa. Närpiöön rakennettavien tuulipuistojen Pjelax-Bölen ja Kristinestad Norrin infran rakentaminen sisältää 56 tuulivoimalaa käsittävien puistojen tieverkoston, nostokentät, perustukset, sähköaseman maanrakennus- ja paikallavalutyöt, 30 kV sisäverkon sekä 110 kV siirtolinjan maakaapelointityöt. Suvic Oy:n tilauskanta vuodelle 2022 ylitti 50 miljoonaa euroa joulukuun 2021 lopussa. KATSAUSKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT UUDET TUULIPUISTOPROJEKTIT Suvic Oy julkaisi 3.2.2022 allekirjoittaneensa merkittävän KVR-urakkasopimuksen Kalistan- nevan tuulivoimapuiston infran rakentamisesta. Sopimus on ehdollinen ”Notice To Proceed” ilmoitukselle, jota odotetaan helmikuun aikana. Kalistanneva on Helen Oy:n ja Ålandsbankenin Tuulivoima erikoissijoitusrahaston yhteishanke, joka on hankittu Valorem-konsernilta. Kurikkaan rakennettava Kalistannevan tuulivoimapuiston infrarakentaminen sisältää tiever- koston, nostokentät, perustukset, 33/110kV sähköaseman sekä 33 kV sisäverkon maakaape- lointityöt yhteensä 30 tuulivoimalalle. Rakennustyöt aloitetaan huhtikuussa 2022 ja viimeiset työt valmistuvat joulukuussa 2023. Suvic Oy julkaisi 10.2.2022 allekirjoittaneensa merkittävän KVR-urakkasopimuksen Matkus- saaren tuulivoimapuiston infran rakentamisesta. Sopimus on ehdollinen ”Notice To Proceed” -ilmoitukselle, jota odotetaan helmikuun aikana. Matkussaari on Valorem-yhtiön projekti, jota yhdessä aikaisemmin tiedotetun Kalistannevan tuulipuistoprojektin kanssa kutsutaan yhteis - nimellä Viiatti, jonka kokonaiskapasiteetti on 313,5 MW. Pohjanmaalle rakennettavan Matkussaaren tuulivoimapuiston infrarakentaminen sisältää tieverkoston, nostokentät, perustukset, 33/110kV sähköaseman sekä 33 kV sisäverkon maakaa- pelointityöt yhteensä 27 tuulivoimalalle, joiden kokonaiskapasiteetti on 148,5 MW. Rakennustyöt aloitetaan huhtikuussa ja viimeisten töiden odotetaan valmistuvan pääasiassa joulukuussa 2023. Urakan viimeiset työsuoritukset valmistuvat vuoden 2024 aikana, kun 33kV kaapelit kytketään kiinni tuulivoimaloihin. Uusimman sopimuksen myötä Suvicin tilauskanta vuodelle 2022 on noin 90 miljoonaa euroa. NÄKYMÄT VUODELLE 2022 Dovre Groupin liikevaihdon vuonna 2022 arvioidaan olevan yli 165 miljoonaa euroa (2021: 142,7 miljoonaa euroa). Liikevoiton (EBIT) olevan parempi kuin edellisenä vuonna (2021: 6,1 miljoonaa euroa). HALLITUKSEN OSINGONJAKOEHDOTUS Emoyhtiö Dovre Group Oyj:n voitonjakokelpoiset varat 31.12.2021 olivat 21 428 945,17 euroa. Hallitus ehdottaa 30.3.2022 pidettävälle varsinaiselle yhtiökokoukselle, ettei osinkoa mak - seta vuodelta 2021, jotta voidaan varmistaa Uusiutuva Energia -segmentin kasvun jatkuminen. Espoo, 23.2.2022 DOVRE GROUP OYJ HALLITUS 25 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT 26 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 3. OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT OSAKKEET JA OSAKEPÄÄOMA Dovre Group Oyj:llä on yksi osakesarja. Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Dovre Group Oyj:n osakepääoma 1.1.2021 ja 31.12.2021 oli 9 603 084,48 euroa. Osakkeiden lukumäärä oli 1.1.2020 yhteensä 102 956 494 kappaletta ja 31.12.2021 105 956 494 kappaletta. Osakkeiden lukumäärä kasvoi toukokuussa 2021, kun Dovre Group Oyj laski liikkeelle suunnatussa osakeannissa 3 000 000 kappaletta uusia osakkeita Suvic Oy:n myyjille. Kukin merkitsijä maksoi mer - kitsemänsä osakkeet apporttiomaisuudella luovuttamalla osakkeiden merkintähintaa vastaavan määrän Suvic Oy:n osakkeita. Merkittäväksi annettujen Dovre Group Oyj:n osakkeiden merkintähinta määräytyi kaupan täytäntöönpanohetken kurssin mukaan siten, että osakekohtainen merkintähinta 0,37 euroa oli sama kuin edellä mainittu yhtiön osakkeen kurssi. Osakkeiden merkintähinta yhteensä 1 119 000 euroa kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. OSAKEKURSSI JA -VAIHTO Tilikaudella 1.1. – 31.12.2021 Dovre Group Oyj:n osakkeita vaihdettiin Nasdaq Helsinki Oy:ssä noin 60,2 (31,1) miljoonaa kappaletta, mikä vastasi noin 30,9 (8,7) miljoonan euron vaihtoa. Tilikaudella 1.1. – 31.12.2021 kaupankäynnin alin kurssi oli 0,28 (0,20) euroa ja ylin kurssi oli 0,78 (0,37) euroa. Osakkeen päätöskurssi 31.12.2021 oli 0,68 (0,28) euroa. Yhtiön osakekannan markkina-arvo tilikauden päätöskurssilla oli noin 72,3 (28,7) milj. euroa. Dovre Group Oyj:llä oli 31.12.2021 yhteensä 5 855 (4 016) rekisteröityä osakkeenomistajaa, joista 8 (10) oli hallintarekisteröityjä. Hallintarekisteröidyn omistuksen osuus oli 4,2 (4,2) prosenttia kokonais - osakemäärästä. HALLITUKSEN VALTUUDET Dovre Group Oyj:n 28.4.2020 pidetty varsinainen yhtiökokous valtuutti Dovre Group Oyj:n hallituksen päättämään enintään 10 100 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta siten, että osakkeet hankitaan muutoin kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden hankintahetken markkinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä kaupankäynnissä sään- nellyllä markkinalla. Määrä vastasi enintään noin 9,9 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista 31.12.2020. Osakkeita voitiin hankkia käytettäväksi vastikkeena mahdollisissa yrityshankinnoissa tai muissa yhtiön liiketoimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittamiseksi tai osana yhtiön kannustinjärjes - telmää tai yhtiöllä pidettäviksi, muutoin luovutettaviksi tai mitätöitäviksi. Hallitus päättää muista val- tuutukseen liittyvistä ehdoista. Valtuutus oli voimassa 30.6.2021 saakka ja kumosi aikaisemmin annetut hankkimisvaltuutukset. Dovre Group Oyj:n 10.6.2021 pidetty yhtiökokous valtuutti Dovre Group Oyj:n hallituksen päättä- mään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta sekä päättämään yhtiön omien osakkeiden antamisesta, luovuttamisesta ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamisesta. Molemmat valtuutukset koskevat enintään 10 100 000 osaketta, mikä vastaa enintään 9,5 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Valtuutukset ovat voimassa 30.6.2022 saakka ja kumoavat aikaisemmin anne- tut vastaavat valtuutukset. Dovre Group Oyj:n hallitus ei käyttänyt tilikaudella vuonna 2020 tai 2021 annettuja valtuutuksia omien osakkeiden hankkimiseksi. Hallitus käytti vuonna 2020 annettua valtuutusta omien osakkeiden antamiseksi, luovuttamiseksi ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamiseksi päättäessään Suvic Oy:n myyjille suunnatusta osakeannista maaliskuussa 2021 sekä luovut- taessaan omia osakkeita pitkän aikavälin kannustinohjelman 2018–2020 sääntöjen mukaisesti avainhen- kilöille. Vastaava vuonna 2021 annettu valtuutus on kokonaan käyttämättä. OMAT OSAKKEET Dovre Group ei hankkinut yhtiön omia osakkeita tilikaudella. Tilikauden alussa Dovre Groupilla oli 870 337 kpl omia osakkeita, joista Dovre Group luovutti 30.3.2021 yhteensä 633 612 kpl vastikkeetta osakepalkkiojärjestelmän 2018 ansaintajaksoon 2018–2020 kuuluville avainhenkilöille osakepalkkiojärjestelmän ehtojen mukaisesti. 31.12.2021 Dovre Group Oyj:n hallussa oli yhteensä 236 725 kpl yhtiön omia osakkeita, joiden osuus yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä oli 0,22 (0,85 vuonna 2020) prosenttia. OPTIO-OIKEUDET Tilikauden lopussa ei ollut avoimia optio-ohjelmia. 2013C-optio-ohjelman merkintäaika päättyi 28. helmikuuta 2020. 2013 C-optio-ohjelmalla ei merkitty osakkeita. 27 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille SUURIMMAT OSAKKEENOMISTAJAT 31.12.2021 NIMI OSAKKEITA, KPL KOKO OSAKE- JA ÄÄNIMÄÄRÄSTÄ % 1 Etra Capital Oy 20 000 000 18,9 % 2 Kakkonen Kyösti 12 807 917 12,1 % Joensuun Kauppa ja Kone Oy 10 807 917 10,2 % K22 Finance Oy 2 000 000 1,9 % 3 Koskelo Ilari 7 279 653 6,9 % Koskelo Ilari 5 979 653 5,6 % Navdata Oy 1) 1 300 000 1,2 % 4 Siik Seppo 2 034 952 1,9 % 5 Mäkelä Pekka 1 775 713 1,7 % 6 Paasi Kari 1 559 100 1,5 % 7 Siik Rauni 1 512 029 1,4 % 8 Kakkonen Kari 1 500 000 1,4 % 9 Suonpää Altti 1 243 000 1,2 % 10 Räisänen Janne 1 111 030 1,0 % 11 Oy Cen-Invest Ab 1 100 000 1,0 % 12 Vesanen Ville 1 098 319 1,0 % 13 Hinkka Petri 1 047 160 1,0 % 14 Toivanen Kari 934 900 0,9 % 15 Heikki Tervonen Oy 900 000 0,8 % 16 von Troil Carl-Gustaf 750 000 0,7 % 17 Schengen Investment Oy 672 971 0,6 % 18 Lemmetti Juhani 650 000 0,6 % 19 Hinkka Invest Oy 650 000 0,6 % 20 Norrkniivilä Jaakko 503 362 0,5 % 20 suurinta omistajaa yhteensä 59 130 106 55,8 % Hallintarekisteröidyt yhteensä 4 446 431 4,2 % Muut 42 379 957 40,0 % Yhteensä 105 956 494 100,0 % 1) Navdata Oy on Dovre Group Oyj:n hallituksen varapuheenjohtaja Ilari Koskelon määräysvaltayhtiö. 28 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille OSAKEOMISTUKSEN JAKAUMA 31.12.2021 Omistettujen osakkeiden mukaan OSAKKEITA OMISTAJIEN LUKUMÄÄRÄ OSUUS KAIKISTA OMISTAJISTA % OSAKEMÄÄRÄ YHTEENSÄ OSUUS OSAKE- KANNASTA % 1–100 817 14,0 40 135 0,0 101–500 1 190 20,3 369 124 0,3 501–1 000 873 14,9 750 260 0,7 1 001–5 000 1 761 30,1 4 643 124 4,4 5 001–10 000 538 9,2 4 256 015 4,0 10 001–50 000 497 8,5 10 701 286 10,1 50 001–100 000 71 1,2 5 126 936 4,8 100 001–500 000 84 1,4 17 727 620 16,7 500 001– 24 0,4 62 341 994 58,8 Yhteensä 5 855 100,0 105 956 494 100,0 Omistajaryhmittäin OSAKKEITA OMISTAJIEN LUKUMÄÄRÄ OSUUS KAIKISTA OMISTAJISTA % OSAKEMÄÄRÄ YHTEENSÄ OSUUS OSAKE- KANNASTA % Yksityiset yritykset 199 3,4 42 628 764 40,2 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 9 0,2 4 389 193 4,1 Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 5 611 95,8 57 546 795 54,3 Kotitaloudet 5 0,1 11 587 0,0 Ulkomaat 31 0,5 1 380 155 1,3 Yhteensä 5 855 100,0 105 956 494 100,0 Hallintarekisteröidyt 8 4 446 431 4,2 JOHDON OMISTUS Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenet omistivat 31.12.2021, mukaan lukien määräysvaltayhtiöiden kautta tapahtuva omistus, yhteensä 8 147 751 osaketta, mikä vastaa noin 7,7 prosenttia koko osake- ja ääni- määrästä. Dovre Group Oyj:n toimitusjohtaja omisti 31.12.2021 yhteensä 574 120 osaketta, mikä vastaa noin 0,5 prosenttia koko osake- ja äänimäärästä. NIMI OSAKKEITA, KPL OSUUS OSAKKEISTA % Svein Stavelin 334 613 0,3 % Ilari Koskelo 1) 7 279 653 6,9 % Antti Manninen 2) 533 485 0,5 % Hallitus yhteensä 8 147 751 7,7 % Arve Jensen (tj) 574 120 0,5 % 1) Ilari Koskelon määräysvaltayhtiö Navdata Oy omistaa 1 300 000 osaketta. 2) Antti Mannisen määräysvaltayhtiö Amlax Oy omistaa 300 000 osaketta ja vaikutusvaltayhtiö Rio Group Oy 100 000 osaketta. 29 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT EUR IFRS 2021 IFRS 2020 IFRS 2019 IFRS 2018 IFRS 2017 Laimentamaton osakekohtainen tulos, EUR, konserni 0,035 0,016 0,021 0,008 -0,005 Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, EUR 0,035 0,016 0,021 0,008 -0,005 Laimentamaton osakekohtainen oma pääoma, EUR 0,14 0,23 0,24 0,22 0,23 Osingot EUR (1 000) * 1 057 1 017 1 021 993 993 Osakekohtainen osinko, EUR * 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 Osinko tuloksesta, % 28,6 % 61,9 % 48,4 % 118,7 % -200,0 % Efektiivinen osinkotuotto, % 1,5 % 3,5 % 3,4 % 4,8 % 3,7 % Hinta/tulos, EUR 19,52 17,53 14,04 24,93 -54,60 Osakkeen ylin kurssi, EUR 0,78 0,37 0,34 0,29 0,33 Osakkeen alin kurssi, EUR 0,28 0,20 0,21 0,20 0,22 Tilikauden keskikurssi, EUR 0,51 0,27 0,24 0,25 0,28 Osakekannan markkina-arvo, milj. EUR 72,3 28,8 29,6 21,0 27,3 Osakkeiden vaihto, milj. EUR 30,9 8,7 11,9 3,6 6,3 Osakkeiden vaihto, % 57,3 % 30,8 % 49,0 % 14,4 % 22,5 % Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä: laimentamaton (1 000) 104 956 102 872 101 206 100 169 100 119 laimennettu (1 000) 104 956 102 872 101 206 100 169 100 130 Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa (1 000) 105 956 102 956 101 947 100 169 100 169 ) Vuoden 2021 osinko hallituksen ehdotuksen mukaan. 30 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille TUNNUSLUKUJEN LASKENTAPERIAATTEET Oman pääoman tuotto (ROE), % ) Tilikauden tulos x 100 Oma pääoma (keskimäärin) Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % ) Tulos ennen veroja + korko- ja muut rahoituskulut x 100 Taseen loppusumma (ka.) - korottomat velat (ka.) Omavaraisuusaste, % Oma pääoma x 100 Taseen loppusumma - saadut ennakot Nettovelkaantumisaste (Gearing), % Korollinen vieras pääoma - rahavarat x 100 Oma pääoma Osakekohtainen tulos (EPS), EUR Emoyhtiön omistajille kuuluva kauden tulos Osakkeiden osakeantioikaistu keskimääräinen lukumäärä Osakekohtainen oma pääoma, EUR Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa Osakekohtainen osinko, EUR Tilikaudelta jaettava osinko Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa Osinko tuloksesta, % Osakeantioikaistu osinko/osake x 100 Osakekohtainen tulos Efektiivinen osinkotuotto, % Osakeantioikaistu osinko/osake x 100 Osakeantioikaistu pörssikurssi tilikauden lopussa Hinta/tulos (P/E), EUR Osakeantioikaistu pörssikurssi tilikauden lopussa Osakekohtainen tulos ) Tunnusluvun jakaja lasketaan tilikauden ja edellisen tilikauden taseen mukaisten arvojen keskiarvona Omaan pääomaan lasketaan emoyhtiön osakkeemistajille kuuluva oma pääoma. Tilikauden tulokseen lasketaan emoyhtiön osakkeemistajille kuuluva osuus tuloksesta. TUNNUSLUKUJEN LASKENTAPERIAATTEET 31 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS 32 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 4. KANSAINVÄLISEN LASKENTASÄÄNNÖSTÖN MUKAINEN KONSERNITILINPÄÄTÖS (IFRS) KONSERNIN TULOSLASKELMA, IFRS TUHATTA EUROA LIITETIETO 1.1.–31.12.2021 1.1.–31.12.2020 LIIKEVAIHTO 3, 5 142 744 77 474 Liiketoiminnan muut tuotot 6 265 155 Materiaalit ja palvelut 7 -45 965 -191 Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut 8 -85 374 -70 938 Poistot 9 -854 -839 Liiketoiminnan muut kulut 10 -4 747 -3 310 LIIKETULOS 3 6 069 2 351 Rahoitustuotot 11 142 599 Rahoituskulut 11 -600 -782 TULOS ENNEN VEROJA 5 610 2 168 Tuloverot 12 -1 299 -526 TILIKAUDEN TULOS 4 311 1 643 TILIKAUDEN TULOKSEN JAKAUTUMINEN Emoyhtiön omistajille 3 667 1 643 Määräysvallattomille omistajille 644 0 Yhteensä 4 311 1 643 Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos: Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR), tilikauden tulos 13 0,035 0,016 Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (EUR), tilikauden tulos 13 0,035 0,016 Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä: Laimentamaton 13 104 956 494 102 872 348 Laimennettu 13 104 956 494 102 872 348 KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA, IFRS TUHATTA EUROA LIITETIETO 1.1.–31.12.2021 1.1.–31.12.2020 TILIKAUDEN TULOS 4 311 1 643 Muut laajan tuloksen erät Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikuttei - siksi: Muuntoerot 1 383 -1 424 TILIKAUDEN LAAJA TULOS 5 695 219 TILIKAUDEN LAAJAN TULOKSEN JAKAUTUMINEN Emoyhtiön omistajille 5 050 219 Määräysvallattomille omistajille 644 0 Yhteensä 5 695 219 33 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille KONSERNITASE, IFRS TUHATTA EUROA LIITETIETO 31.12.2021 31.12.2020 VARAT PITKÄAIKAISET VARAT Aineettomat hyödykkeet 14 2 862 3 151 Liikearvo 15 20 898 16 390 Aineelliset hyödykkeet 16 1 471 1 489 Rahoitusvarat 18 1 856 1 056 Laskennalliset verosaamiset 12 197 129 PITKÄAIKAISET VARAT 27 284 22 215 LYHYTAIKAISET VARAT Vaihto-omaisuus 17 669 0 Myynti- ja muut saamiset 19 32 165 13 738 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 29 3 Rahavarat 9 500 8 541 LYHYTAIKAISET VARAT 42 364 22 282 VARAT YHTEENSÄ 69 647 44 497 TUHATTA EUROA LIITETIETO 31.12.2021 31.12.2020 OMA PÄÄOMA JA VELAT OMA PÄÄOMA Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Osakepääoma 20 9 603 9 603 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 20 14 066 12 991 Käyvän arvon rahasto 20 2 869 2 869 Omien osakkeiden rahasto 20 -237 -237 Muuntoerot -2 906 -4 289 Kertyneet voittovarat 5 544 2 932 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 28 938 23 869 Määräysvallattomien omistajien osuus -496 0 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 28 442 23 869 PITKÄAIKAISET VELAT Laskennalliset verovelat 12 961 896 Rahoitusvelat 22 2 280 1 939 Varaukset 22 641 0 Muut velat 22 3 0 PITKÄAIKAISET VELAT YHTEENSÄ 3 884 2 835 LYHYTAIKAISET VELAT Lyhytaikaiset rahoitusvelat 23 6 171 4 195 Osto- ja muut velat 24 30 040 13 219 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat 1 110 378 LYHYTAIKAISET VELAT YHTEENSÄ 37 322 17 793 OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ 69 647 44 497 34 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille RAHAVIRTA, IFRS TUHATTA EUROA LIITETIETO 2021 2020 Liiketoiminnan rahavirrat Liiketulos 6 069 2 351 Oikaisut: Poistot ja arvonalentumiset 9 854 839 Muut ei-rahamääräiset erät 0 95 Oikaisut yhteensä 854 934 Käyttöpääoman muutokset: Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos, lisäys (-) / vähennys (+) -18 427 4 363 Vaihto-omaisuuden muutos, lisäys (-) / vähennys (+) -669 0 Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos, lisäys (+) / vähennys (-) 15 557 -2 456 Käyttöpääoman muutos yhteensä -3 539 1 907 Maksetut korot -205 -151 Saadut korot 16 26 Muut maksetut ja saadut rahoituserät -294 -136 Maksetut verot -567 -685 Liiketoiminnan nettorahavirta 2 333 4 246 Investointien rahavirrat Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin -131 -8 Tytäyritysten hankinta vähennettynä hankintahetken rahavaroilla -2 476 -980 Investointien nettorahavirta -2 607 -989 TUHATTA EUROA LIITETIETO 2021 2020 Rahoituksen rahavirrat Maksullinen osakeanti 0 331 Pitkäaikaisten lainojen nostot 25 2 000 0 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut 25 -764 0 Lyhytaikaisten lainojen nostot 25 1 677 1 296 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut 25 -606 -306 Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut 16 -381 -373 Maksetut osingot -1 057 -1 017 Rahoituksen nettorahavirta 870 -69 Valuuttakurssien muutoksen vaikutus 363 -441 Rahavarojen muutos 959 2 747 Rahavarat tilikauden alussa 8 541 5 794 Rahavarat tilikauden lopussa 9 500 8 541 Rahavarat sisältävät rahat ja pankkisaamiset sekä muut likvidit varat, joiden maturiteetti on enintään kolme kuukautta. 35 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA, IFRS Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma TUHATTA EUROA OSAKE- PÄÄOMA SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMANRAHASTO KÄYVÄN ARVON RAHASTO OMIEN OSAKKEIDEN RAHASTO MUUNTO - EROT KERTYNEET VOITTOVARAT OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ MÄÄRÄYSVAL - LATTOMIEN OSUUS YHTEENSÄ OMA PÄÄOMA 1.1.2021 9 603 12 991 2 869 -237 -4 289 2 932 23 869 0 23 869 Laaja tulos Tilikauden tulos 3 667 3 667 644 4 311 Muut laajan tuloksen erät , jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: Muuntoerot 0 1 383 1 383 0 1 383 Tilikauden laaja tulos yhteensä 0 0 0 0 1 383 3 667 5 050 644 5 695 Liiketoimet omistajien kanssa Suunnattu osakeanti 1 119 1 119 0 1 119 Osingonjako -1 057 -1 057 -1 000 -2 057 Muutos määräysvallattomien omistajien osuuksissa 0 0 -140 -140 Muut erät -45 0 3 -42 0 -42 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä 0 1 074 0 0 0 -1 055 20 -1 140 -1 121 OMA PÄÄOMA 31.12.2021 9 603 14 066 2 869 -237 -2 906 5 544 28 938 -496 28 442 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma TUHATTA EUROA OSAKE- PÄÄOMA SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMANRAHASTO KÄYVÄN ARVON RAHASTO OMIEN OSAKKEIDEN RAHASTO MUUNTO - EROT KERTYNEET VOITTOVARAT OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ OMA PÄÄOMA 1.1.2020 9 603 12 661 2 869 -237 -2 865 2 288 24 319 Laaja tulos Tilikauden tulos 1 643 1 643 Muut laajan tuloksen erät jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: Muuntoerot 0 -1 424 -1 424 Tilikauden laaja tulos yhteensä 0 0 0 0 -1 424 1 643 219 Liiketoimet omistajien kanssa Suunnattu osakeanti 331 331 Osingonjako -1 021 -1 021 Muut erät 0 22 22 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä 0 331 0 0 0 -999 -668 OMA PÄÄOMA 31.12.2020 9 603 12 991 2 869 -237 -4 289 2 932 23 869 36 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS 1. YHTEISÖN PERUSTIEDOT Dovre Group Oyj on kansainvälisesti toimiva projektihenkilöstön ja -johtamisen palvelutoimittaja. Dovre Group -konsernin liiketoiminta- ryhmät ovat Projektihenkilöstö, Konsultointi ja Uusiutuva energia. Konsernilla on toimipisteet Kanadassa, Norjassa, Singaporessa, Suo- messa ja Yhdysvalloissa. Konsernin emoyhtiö on Dovre Group Oyj. Emoyhtiö on suoma - lainen, Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Helsinki. Yhtiön rekisteröity osoite on Ahventie 4 B, 02170 Espoo, Suomi. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nas - daq Helsinki Oy:ssä (tunnus: DOV1V). Dovre Group Oyj:n hallitus hyväksyi kokouksessaan 23.2.2022 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta. Jäljennös Dovre Groupin konsernitilinpäätöksestä on saatavissa Internet-osoitteessa www.dovregroup.com tai osoit- teesta Ahventie 4 B, 02170 Espoo. 2. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET Laatimisperusta Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandar- dien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukai- sesti, ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2021 voimassa olleita IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainväli- sillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilin- päätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten IFRS-säännöksiä täy- dentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset. Tilikaudella voimaan tulleet muutokset IFRS-standardeissa ovat olleet lähinnä parannuksia tai lisäyksiä voimassaoleviin standardei- hin, eikä niille ole ollut olennaista vaikutusta konsernitilinpäätök- seen. Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, ellei laatimisperiaatteissa ole toisin mainittu. Tilinpää- töstiedot esitetään tuhansina euroina, ellei tilinpäätöstiedoissa ole toisin mainittu. Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyt - tää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja harkintaan perustuvia ratkaisuja. Tietoa harkintaan perustuvista ratkaisuista, joita johto on käyttänyt konsernin noudattamia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan ja joilla on merkittävä vaikutus tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, on esitetty laatimisperiaattei- den kohdassa ”Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät”. Konsolidointiperiaatteet Konsernitilinpäätökseen sisältyvät emoyhtiö Dovre Group Oyj ja kaikki sen tytäryritykset, jotka yhdistellään 100 % omistusosuudella. Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on suoraan tai välil- lisesti määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni omistaa yli puolet äänivallasta tai sillä muutoin on määräysvalta. Hankitut tytär- yritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, jolloin konserni on saanut määräysvallan, ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Konsernin keskinäinen osakkeenomistus eliminoidaan hankinta- menetelmällä. Luovutetusta yrityksestä saatava vastike ja hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan käypään arvoon hankintahetkellä. Määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta kirjataan hankintakohtaisesti joko käypään arvoon tai määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien suhteellista osuutta hankinnan kohteen nettovarallisuudesta. Luovutetun vastikkeen ja hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon mahdollinen erotus kirjataan liikearvoksi. Tilikauden voiton jakautuminen emoyhtiön omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään tuloslaskel- man yhteydessä, ja määräysvallattomille omistajille kuuluva osuus omasta pääomasta esitetään taseessa omana eränään. Konsernin sisäiset liiketapahtumat, sisäiset saamiset ja velat, käyttöomaisuushyödykkeiden sisäiset katteet sekä sisäinen voiton- jako eliminoidaan konsernitilinpäätöksessä. Ulkomaan rahan määräisten erien muuttaminen Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön toimintava- luutta. Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on konsernin emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta. Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat kirjataan toimintavaluu- tan määräisinä tapahtumapäivän kurssilla. Käytännössä käytetään usein kurssia, joka likimain vastaa tapahtumapäivän kurssia. Tilikau- den lopussa ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat arvostetaan käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot on käsitelty tulos- vaikutteisesti ja esitetään tuloslaskelman rahoituserissä. Ulkomaisten konserniyritysten tilinpäätösten muuntaminen Ulkomaisten tytäryritysten tuloslaskelmat muunnetaan euroiksi tilikauden painotettuja keskikursseja ja taseet tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja laajassa tuloslaskelmassa sekä taseessa aiheut- taa keskikurssieron, joka kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoinnista sekä han- kinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan myös muihin laajan tuloksen eriin. IFRS-standardeihin siirtymispäivästä 1.1.2004 lähtien kurs- simuutoksista johtuvat oman pääoman muuntoerot on kirjattu 37 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille omana eränään konsernin oman pääoman muuntoeroihin. Ennen siirtymispäivää kertyneet oman pääoman muuntoerot on kirjattu IFRS 1 -standardin salliman huojennuksen perusteella konsernin kertyneisiin voittovaroihin. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Aineelliset hyödykkeet on arvostettu hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Aineellisiin hyödykkeisiin sisältyy rakennuksia, koneita ja kalus - toa, sekä vuokrahuoneiston perusparannusmenoja. Suunnitelman mukaiset tasapoistot lasketaan todennäköisen arvioidun taloudel- lisen pitoajan perusteella, joka on 3–5 vuotta. Rakennukset muo - dostuvat IFRS16 -standardin vaatimusten mukaisesti kirjatuista käyttöoikeusomaisuuseristä, joiden laadintaperiaatteita kuvataan kohdassa Vuokrasopimukset. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistami- sesta ja luovutuksista syntyneet myyntivoitot ja -tappiot sisältyvät joko liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin. Aineettomat hyödykkeet Liikearvo 1.1.2010 jälkeen tapahtuneiden liiketoimintojen yhdistämisissä syn- tyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräys- vallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta. 1.1.2004 – 31.12.2009 tapahtuneet yrityshankinnat on kirjattu aikaisemman IFRS-normis - ton mukaisesti. Ennen vuotta 2004 tapahtuneista hankinnoista syntynyt liikearvo vastaa aiemman tilinpäätösnormiston mukaista kirjanpitoarvoa, jota on käytetty IFRS-standardien mukaisena ole- tushankintamenona. Liikearvoista ei kirjata säännönmukaisia poistoja, vaan ne tes - tataan vuosittain mahdollisten arvonalentumisten varalta. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottavien yksiköiden ryhmille. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankinta- menoon vähennettynä arvonalentumisilla. Ulkomaisten yksikköjen hankinnasta syntynyt liikearvo muunnetaan euroiksi tilinpäätöspäi - vän kursseja käyttäen. Tutkimus- ja kehittämismenot Tutkimusmenot kirjataan kuluksi toteutumishetkellä. Kehittämisme- not kirjataan myös pääosin kuluksi toteutumishetkellä, ellei kyse ole uusien tuotteiden tai merkittäviä parannuksia sisältävien tuo- teversioiden kehittämisestä. Tällaiset kulut aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi IAS 38:n vaatimusten mukaan. Muut aineettomat hyödykkeet Muihin aineettomiin hyödykkeisiin sisältyvät asiakassopimukset ja niihin liittyvät asiakassuhteet, tavaramerkit, ohjelmistot ja muut pitkävaikutteiset menot. Aineettomat hyödykkeet merkitään tasee- seen, kun IAS 38 -standardin mukaiset kirjausedellytykset täyttyvät. Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vai- kutusaika, merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon ja kirjataan tasapoistoina kuluksi niiden arvioidun taloudellisen vaiku - tusajan kuluessa. Aineettomista hyödykkeistä, joilla on rajoittama- ton taloudellinen vaikutusaika, ei kirjata poistoja vaan ne testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Dovre Group ei ole määritellyt taloudellista vaikutusaikaa tavaramerkille, joka liittyy vuonna 2015 tapahtuneeseen Dovre Groupin ja NPC:n liiketoimintojen yhdistä- miseen. Asiakassopimusten ja asiakassuhteiden taloudelliseksi vaiku- tusajaksi on arvioitu 10 vuotta. Muiden aineettomien hyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat 2–5 vuotta. Vuokrasopimukset IFRS 16 Vuokrasopimukset –standardin mukaisesti vuokralle otta- jana Dovre Group kirjaa vuokratun hyödykkeen käyttöoikeutta kuvastavan varan, joka esitetään osana aineellisia hyödykkeitä, ja maksamattomia tulevaisuuden vuokramaksuja kuvastavan vuokra- sopimusvelan, joka esitetään osana rahoitusvelkoja. Poikkeuksena alle 12 kuukauden sopimukset ja sellaiset, joissa vuokrattavan omai - suuserän arvo uutena on alle 5 000 Yhdysvaltain dollaria. Vuokrasopimuksissa, jotka ovat toistaiseksi voimassaolevia, ja joissa on määritelty lyhyt irtisanomisaika, Dovre Group arvioi toden- näköisen vuokra-ajan kullekin vuokrasopimukselle. Dovre Group ei ota IFRS 16:n mukaiseen laskentaan mukaan vuokranantajalle mak - settavia yleisiä kuluja ja/tai tietoliikennemaksuja. Vuokrasopimus- velkaa ja korkokulua laskettaessa Dovre Group soveltaa kaikkiin vuokrasopimuksiin lisälainan korkoja, jotka kuvastavat yhtiökohtaisia tekijöitä, maata ja vuokra-aikaa. Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvon alentuminen Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta liikearvo, taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamaton aineeton omaisuus ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet. Lisäksi säännöllisin väliajoin arvioidaan sitä, että onko viitteitä jonkin omai- suuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön mahdollisesta arvon- alentumisesta. Jos viitteitä havaitaan, omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan. Mikäli omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo on suurempi kuin arvioitu kerrytettävissä oleva rahamäärä, kirjataan arvonalentumistappio tuloslaskelmaan. Työsuhde-etuudet Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut Tavanomaisten työsuhde-etuuksista aiheutuvien kulujen lisäksi työ- suhde-etuuksiin sisältyvät myös kulut, jotka aiheutuvat yksittäisistä itsenäisistä liikkeenharjoittajista tai kumppaniyritysten palkkalistoilla lainsäädännöllisistä syistä olevista henkilöistä, jotka työskentelevät Dovre Groupin asiakasyrityksissä. Dovre Group toimii päämiehenä asiakkaisiinsa nähden ja asiakkaille toimitettu projektihenkilöstö voi olla joko yhtiön palkkalistoilla, itsenäinen liikkeenharjoittaja tai kumppaniyrityksen palkkalistoilla tilanteen mukaan. Eläkevelvoitteet Konsernin eläkejärjestelyt noudattavat eri maiden paikallisia sään- nöstöjä ja käytäntöjä. Eläkejärjestelyt luokitellaan IAS 19 -standardin mukaisesti joko maksupohjaisiksi tai etuuspohjaisiksi järjestelyiksi. Konsernin voimassaolevat eläkejärjestelyt ovat maksupohjaisia, ja eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan, sillä kaudella, jota veloitus koskee. Osakeperusteiset maksut Dovre Groupin avainhenkilöille on myönnetty osakepohjaisia kannus- tinjärjestelmiä. Vuoden 2018 alusta lähtien konsernissa oli käytössä 38 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille osakepohjainen kannustin- ja sitouttamisjärjestelmä, jossa palkkio perustui vuosittain asetettujen tavoitteiden saavuttamiseen ja pal - veluehdon täyttämiseen. Oikeuden syntymisen ehdot eivät olleet markkinaperusteisia, joten palkkiojärjestelmä ei sisältänyt myön- tämishetkellä käypään arvoon arvostettavaa osaa. Palveluehdon täyttymisen edellytyksenä oli, että avainhenkilö oli konsernin pal- veluksessa vuoden 2021 alussa. Kahdelle konsernin avainhenkilölle maksettiin osakepalkkioita maaliskuussa 2021. Yhtiöllä ei ollut voi - massa olevia osakepohjaisia kannustinjärjestelmiä vuoden 2021 päättyessä. Dovre Groupilla oli yksi optio-ohjelma, jossa oli kolme optio- sarjaa. Viimeisen 2013C-sarjan merkintäaika päättyi 28.2.2020. Optio-oikeuksilla ei merkitty osakkeita merkintäaikana. Varaukset Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seu- rauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioi- tavissa luotettavasti. Varauksena kirjattava määrä vastaa parasta arviota menoista, joita olemassa olevan velvoitteen täyttäminen edellyttää tilinpäätöspäivänä. Takuuvaraukset sisältävät tuotteiden korjaamisesta tai korvaa - misesta aiheutuvat odotetut kustannukset, mikäli takuuaikaa on tilin- päätöspäivänä jäljellä. Takuuvarausten laskenta perustuu aiempaan kokemukseen korjausten ja korvausten määristä. Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopimuk- sesta saatavat hyödyt. Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot ja laskennalliset verot Tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Tilikauden vero- tettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassaolevan verolainsäädännön perusteella. Las- kennalliset verot lasketaan käyttämällä tilinpäätöshetkellä voimassa olevaa verokantaa. Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoar- von ja verotuksellisen arvon välillä. Taseeseen sisältyvät laskennal- liset verovelat kokonaisuudessaan sekä laskennalliset verosaamiset kirjataan siihen määrään asti, kun on todennäköistä, että tulevai- suudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Verotuksessa vähennyskelvottomasta liikear- vosta ei kirjata laskennallista veroa eikä tytäryritysten jakamatto- mista voittovaroista kirjata laskennallista veroa siltä osin, kun ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Konsernin merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvoihin arvostuksista. Tuloutusperiaatteet Konsernin liikevaihto jaetaan palveluihin, projekteihin sekä lisenssien myyntiin ja ylläpitoon. IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista -standardin mukai- sesti myynti tuloutetaan, kun suoritevelvoite (palvelu tai tuote tai niiden yhdistelmä) on suoritettu. Palvelumyynnin osalta laskutusperusteena ovat tehdyt tunnit tai päivät. Projektihenkilöstön vuokrauksessa suoritevelvoite vaihtelee tehtävän mukaan, ja tehtävää suoritetaan jatkuvasti toimeksiannon keston ajan. Dovre Groupilla on vastuu työntekijän työsuorituksesta, mutta ei kokonaisvastuuta projektin toimituksesta. Konsultointi-lii- ketoiminnan palvelut ovat kokonaisuuksia, mutta niissäkin laskutus pääasiassa tapahtuu tehtyjen tuntien mukaan. Konsultointi-liiketoi - minnan palvelu sisältää myös tukipalveluiden myyntiä, joka myös tuloutetaan kuukausikohtaisesti. Konsernin toimiala on jatkuvaluon- teinen projektihenkilöstön vuokraus, mutta jonkin verran konserni myös etsii asiakkaille työntekijöitä ja saa tästä rekrytointipalkkion. Nämä tuloutetaan yhdellä kertaa, kun asiakas on hyväksynyt ehdok- kaan. Palvelun suorittamiseen liittyvät matkakulut, jotka on lasku- tettu asiakkaalta, esitetään palvelumyynnissä. Projektien osalta yksi projekti on IFRS 15:n mukainen suorite- velvoite. Projektit tuloutetaan ajan kuluessa valmistusasteen mukai- sesti. Suoritteen (keskeneräiset tuotteet) luovutushinta tuloutetaan suoritteen valmistusasteen mukaisena osuutena valmiin tuotteen hinnasta. Pitkän valmistusajan vaativien hankkeiden valmiusaste on määritelty hankkeen valmistusvaiheita kuvaavien tekijöiden perus- teella. Lisenssimyynti sisältää ohjelmistolisenssien myynnin, vuokran ja vuokran osana SaaS-palvelua. Ylläpito sisältää ohjelmistolisenssin ylläpitoveloituksen. Ohjelmistolisenssien vuokra- ja ylläpitotuotot tuloutetaan kuukausikohtaisesti jatkuvana palveluna. Suurin osa ohjelmistolisensseistä myydään vuokralisensseinä. Jos asiakas ostaa ohjelmistolisenssejä, ne tuloutetaan kerralla, kun ohjelmiston käyttöoikeus on siirretty asiakkaalle. Dovre Groupin myynti on tunti- tai päiväkohtaista palvelumyyn - tiä, jossa ei tarvitse miettiä transaktiohinnan kohdistamista. Suomen konsultointi myy palvelun ja ohjelmiston yhdistelmää, mutta hinnoit- telu perustuu yksikkökohtaisiin hintoihin, eivätkä yksittäiset projektit ole euromäärältään merkittäviä. Dovre Group ei anna asiakkaille lainoja. Muuttuvat vastikkeet ovat erittäin harvinaisia, ja niitä arvi- oidaan projektikohtaisesti. Liiketoiminnan muut tuotot Liiketoiminnan muihin tuottoihin on kirjattu vuokratuottoja, käyttö- omaisuuden ja sijoitusten luovutusvoittoja sekä julkisia avustuksia. Julkiset avustukset kirjataan, kun on kohtuullisen varmaa, että niihin liittyvät ehdot täytetään ja avustukset tullaan saamaan. Rahoitusvarat ja rahoitusvelat Rahoitusvarat Konsernin rahoitusvarat luokitellaan IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisesti seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulos- vaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat ja jaksotettu hankintameno. Dovre Groupin omistus SaraRasa Bioindo Pte. Ltd.:ssa on luo- kiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti, koska investointi ei ole osa konsernin ydinliiketoimintaa. SaraRasa Bioindo Pte. Ltd. on noteeraamaton yhtiö, joten käyvän arvon luokitus on taso 3 IFRS 13 Käyvän arvon määrittäminen –standardin mukaisesti. Rahastosijoitukset on luokiteltu käypään arvoon tulosvaikuttei- sesti. Käyvän arvon luokitus on taso 1 FRS 13 Käyvän arvon määrit- täminen –standardin mukaisesti. 39 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Lainasaamiset ja muut saamiset arvostetaan jaksotettuun han- kintamenoon. Ne sisältyvät taseessa luonteensa mukaisesti lyhyt- ja pitkäaikaisiin varoihin: viimeksi mainittuihin, mikäli ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua. Myyntisaamisen tappiovaraus kirjataan käyttämällä yksinkertaistettua mallia, joka pohjautuu erääntyneiden saamisten ikään. Dovre Groupilla ei ole merkittävästi erääntyneitä myyntisaamisia. Rahoitusvelat IFRS 9 -standardin mukaisesti rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon saadun vastikkeen määräisinä vähennettynä transak- tiomenoilla. Seuraavina tilikausina rahoitusvelat esitetään jakso- tettuun hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin ja ne voivat olla korollisia tai korottomia. Korkokulut kirjataan tuloslaskelmaan suoriteperusteisesti. Rahoitusvelat luokitellaan lyhytaikaisiksi, ellei konsernilla ole oikeutta siirtää velan maksua vähintään 12 kuukauden päähän tilikauden päättymispäivästä. Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta kos- kevia arvioita ja oletuksia, joiden toteumat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilin - päätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Arviot perustuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöshetkellä. Konsernissa arviot liittyvät pitkäaikaisten projektien tuloutuk- seen, omaisuuden arvostukseen, saamisten arvonalentumiseen ja varauksiin. Konsernissa testataan vuosittain mahdollisten arvonalentumis - ten varalta liikearvo ja taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittama- ton aineeton omaisuus sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisista näissä laatimisperiaatteissa edellä esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määri - tetty käyttöarvoon perustuvina laskelmina. Näiden laskelmien laa- timinen edellyttää arvioiden käyttämistä. Uuden ja uudistetun IFRS-normiston soveltaminen Konserni ottaa uuden ja uudistetut standardit ja tulkinnat käyttöön voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien. Tiedossa olevat tilikaudella 2022 tai sen jälkeen voimaan tulevat muutokset IFRS-standardeissa ovat lähinnä parannuksia tai lisäyksiä voimassaoleviin standardeihin, eikä Dovre Group odota niillä olevan olennaista vaikutusta konserniti- linpäätökseen. 3. TOIMINTASEGMENTIT Raportointisegmentit Konsernilla on kolme raportoivaa segmenttiä eli konsernin strategi- set liiketoimintaryhmät: • Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmä tarjoaa maailmanlaa - juisesti projektihenkilöstöpalveluita suuriin investointiprojek- teihin • Konsultointi-liiketoimintaryhmä tarjoaa projektien ja inves - tointien hallintaan keskittyvää konsultointia sekä projektin- hallintaohjelmistoratkaisuja Pohjoismaista käsin toimiville yrityksille • Uusiutuva Energia-liiketoimintaryhmä tarjoaa projektinhallin - taa, suunnittelua ja rakentamista pääasiassa tuulipuistourakoi- hin Pohjoismaissa ja Baltiassa. Konsernin esittämä segmentti-informaatio perustuu johdon sisäi- seen raportointiin, jonka laatimisperiaatteet ovat IFRS-standardien mukaiset. Segmenttiraportoinnissa konsernin emoyhtiön sisäisiä veloituksia ei seurata segmenttitasolla. 40 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Liikevaihto segmenteittäin TUHATTA EUROA 2021 2020 MUUTOS % Projektihenkilöstö 76 205 62 941 21,1 % Konsultointi 16 138 14 533 11,0 % Uusiutuva Energia 50 401 0 N/A Yhteensä 142 744 77 474 84,2 % Vuonna 2021 Dovre Groupilla oli kolme asiakasta, joiden kunkin osuus koko konsernin liikevaihdosta oli yli 10 %. Konsernin liikevaihto näiltä asiakkailta oli noin 48,0 miljoonaa euroa. Kaksi asiakasta kuului Uusiutuva Energia- liiketoimintaryhmään ja yksi asiakas Projektihenkilöstö- liiketoimintaryhmään. Vuonna 2020 Dovre Groupilla oli yksi merkittävä asiakas, jonka osuus konsernin liikevaihdosta oli yli 10 %. Kon- sernin liikevaihto tältä asiakkaalta oli noin 9,3 miljoonaa euroa vuonna 2020. Liiketulos TUHATTA EUROA 2021 2020 MUUTOS % Projektihenkilöstö 2 911 1 886 54,4 % Konsultointi 2 299 1 480 55,3 % Uusiutuva Energia 1 881 0 N/A Muut toiminnot -742 -731 -1,5 % Kohdistamattomat -281 -284 1,2 % Yhteensä 6 069 2 352 158,1 % Muut toiminnot ovat konsernin molempien segmenttien käyttämiä yhteisiä resursseja ja koko konsernille kuuluvia kuluja. Segmenteille kohdistamattomia kuluja ovat asiakassopimusten ja niihin liittyvien asiakassuhteiden pois - tot. Henkilöstö HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN 2021 2020 Projektihenkilöstö 685 541 Konsultointi 88 85 Uusiutuva Energia 22 0 Muut toiminnot 2 3 Yhteensä 796 629 Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmän henkilöstöstä 21 (22) % oli itsenäisiä liikkeenharjoittajia. Pitkäaikaiset varat TUHATTA EUROA 2021 2020 Suomi 319 179 Norja 2 251 2 737 Singapore 286 269 Muut maat 144 187 Tavaramerkki (Liite 14) 1 334 1 268 Liikearvo (Liite 15) 20 898 16 390 Yhteensä 25 231 21 030 Pitkäaikaiset varat on ilmoitettu varojen sijainnin mukaan. Luvuissa ei ole mukana rahoitusinstrumentteja eikä laskennallisia verosaamisia. Liikearvoa ja tavaramerkkiä ei ole kohdistettu maihin. 41 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 4. HANKITUT LIIKETOIMET Tilikauden 2021 hankinnat Suvic Oy Dovre Group hankki 31.3.2021 toteutuneella yrityskaupalla osake-enemmistön (51 %) suomalaisesta tuu- livoiman suunnittelu- ja rakennusyhtiö Suvic Oy:stä. Suvic on erikoistunut tuulipuistojen KVR-urakointiin sekä projektinjohtourakointiin niin tuulivoimassa kuin teollisuusrakentamisessakin. Järjestelyn velaton ja kassaton kauppahinta oli noin 3,1 miljoonaa euroa, josta 2 miljoonaa euroa maksettiin käteisenä. Lisäksi Suvicin myyjille luovutettiin yhteensä 3 miljoonaa Dovre Group Oyj:n osa- ketta, jotka Dovre Group laskee liikkeelle myyjille suunnatussa osakeannissa. Merkintähinta noin 1,1 euroa kirjattiin kokonaisuudessaan Dovre Groupin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon (SVOP). Kauppaan liittyneet neuvonta- ja asiantuntijapalvelukulut, noin 51 tuhatta euroa, on sisällytetty tuloslaskelmassa liiketoiminnan muihin kuluihin. Suunnattuun osakeantiin liittyvät kulut, noin 45 tuhatta euroa, on kirjattu sijoitetun vapaan pääoman rahastoon. Hankitun liiketoiminnan vaikutus on hankinta-ajankohdasta alkaen ollut 11,2 milj. euroa konsernin liikevaihtoon ja -0,1 milj. euroa tilikauden tulokseen. Jos hankinta olisi tapahtunut 1.1.2021, vaikutus kon- sernin liikevaihtoon olisi ollut 13,9 milj. euroa ja tulokseen -0.5 milj. euroa. Hankitun liiketoiminnan varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen tasearvot vastaavat niiden käypiä arvoja. Yksilöitävissä olevat liiketoimintojen yhdistämisessä hankitut varat ja vastattaviksi otetut velat on arvotettu alun perin hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin. Määräysvallattomien omistajien osuus 49 % hankinnan kohteesta on kirjattu määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien suhteellista osuutta hankinnan kohteen nettovarallisuudesta. VASTIKE TUHATTA EUROA Käteinen 2 000 Osakeanti 1 119 Vastike yhteensä 3 119 HANKINNASTA KIRJATUT VARAT JA VELAT OVAT SEURAAVAT: TUHATTA EUROA KÄYPÄ ARVO Aineettomat hyödykkeet 23 Aineelliset hyödykkeet 293 Laskennalliset verosaamiset 78 Myyntisaamiset ja muut saamiset 2 113 Rahoitusvarat 794 Rahat ja pankkisaamiset 88 Rahoitusvelat -226 Ostovelat ja muut velat -3 051 Takuuvaraukset -398 Hankitut erotettavissa olevat nettovarat -286 Vähennetään määräysvallattomien osuus 140 Lisätään liikearvo 3 265 Hankitut nettovarat 3 119 eSite Dovre Group osti elokuussa eSiten liiketoiminnot energiayhtiö Fortumilta. eSite on teollisuuden virtu- aalitodellisuuteen keskittyvä startup, joka on erikoistunut tuotantolaitosten kuvantamiseen ja 3D-mal- linnukseen. Hankittu virtualisointipalvelu laajentaa Dovren tarjontaa projektihenkilöstöliiketoiminnassa, ja se on yhdistetty konsernin projektinhallintaohjelmistojen kokonaisuuteen. Fortum siirsi eSite -liiketoiminnan Dovren omistukseen kaupan toteuduttua syyskuussa, pois lukien tietyt asiakkuudet joiden palvelemista Fortum jatkaa yhteistyössä Dovren kanssa. Liiketoimintakaupalla ei ollut olennaista vaikutusta Dovren vuoden 2021 tulokseen tai taloudelliseen asemaan. Hankitusta liiketoiminnosta syntynyt liikearvo 0,3 milj. euroa sisältyy Konsultoinnin liikearvoon. Tilikauden 2020 hankinnat Konsernilla ei ollut liiketoimintojen hankintoja vuonna 2020. 42 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 5. LIIKEVAIHTO LIIKEVAIHTO TUOTTOTYYPEITTÄIN TUHATTA EUROA 2021 % LIIKE- VAIHDOSTA 2020 % LIIKE- VAIHDOSTA Palvelutuotot 91 855 64,3 % 77 001 99,4 % Lisenssituotot 285 0,2 % 278 0,4 % Lisenssien ylläpitotuotot 202 0,1 % 195 0,3 % Projektituotot 50 401 35,3 % Yhteensä 142 742 100,0 % 77 474 100,0 % Palvelutuotot sisältävät yhtenä ajankohtana tuloutettua myyntituloa 55 tuhatta euroa (61 tuhatta euroa vuonna 2020). Lisenssituotot sisältävät yhtenä ajankohtana tuloutettua lisenssituottoa 49 tuhatta euroa (45 tuhatta euroa vuonna 2020). Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät ovat myynnin jaksotuksia, ja ne on esitetty liitetiedossa 19 Myynti- ja muut saamiset. Sopimuksiin perustuvat velat on esitetty liitetiedossa 24 Osto- ja muut velat. LIIKEVAIHTO YHTIÖN KOTIPAIKAN MUKAAN TUHATTA EUROA 2021 % LIIKE- VAIHDOSTA 2020 % LIIKE- VAIHDOSTA Suomi 56 112 39,3 % 7 000 9,0 % Norja 57 013 39,9 % 52 864 68,2 % Kanada ja USA 7 382 5,2 % 6 339 8,2 % Singapore 22 236 15,6 % 9 863 12,7 % Muut maat 0 0,0 % 1 408 1,8 % Yhteensä 142 742 100,0 % 77 474 100,0 % 6. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT TUHATTA EUROA 2021 2020 Vuokrat 0 54 Covid 19- avustukset 263 100 Liiketoiminnan muut tuotot 2 0 Yhteensä 265 155 7. MATERIAALIT JA PALVELUT TUHATTA EUROA 2021 2020 Lisenssimaksut -128 -140 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -24 193 - Ulkopuoliset palvelut -21 645 -51 Yhteensä -45 965 -191 Materiaalien ja palveluiden kasvu edelliseen vuoteen verrattuna johtuu Suvic Oy:n hankinnasta 31.3.2021. 8. TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUNEET KULUT TUHATTA EUROA 2021 2020 Palkat ja palkkiot -78 035 -65 395 Eläkekulut, maksupohjaiset järjestelyt -2 770 -1 512 Osakepohjainen kannustinjärjestelmä (Liitetieto 21) -2 -80 Muut henkilösivukulut -4 567 -3 951 Yhteensä -85 374 -70 938 Työsuhde-etuuksista aiheutuneiden kulujen kasvu edelliseen vuoteen verrattuna johtuu Suvic Oy:n han - kinnasta 31.3.2021. Johdon palkat, palkkiot ja luontoisedut sekä avainhenkilöiden kompensaatiot esitetään liitetiedossa 29 Lähipiiri. 43 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 9. POISTOT TUHATTA EUROA 2021 2020 Suunnitelman mukaiset poistot, aineettomat -382 -360 Suunnitelman mukaiset poistot, aineelliset -472 -479 Yhteensä -854 -839 10. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT TUHATTA EUROA 2021 2020 Toimitilat -271 -139 Markkinointikulut -166 -185 Matkustuskulut -1 076 -1 369 Hallinto- ja muut kulut -3 234 -1 616 Yhteensä -4 747 -3 310 TUTKIMUS- JA KEHITYSMENOT TUHATTA EUROA 2021 2020 Tutkimus- ja kehitysmenot tuloslaskelmassa -123 -109 Aktivoitujen tuotekehitysmenojen poistot tuloslaskelmassa -46 -46 Yhteensä -169 -155 TILINTARKASTAJAN PALKKIOT TUHATTA EUROA 2021 2020 Tilintarkastus -171 -114 Veroneuvonta -3 -2 Muut palvelut 0 -9 Yhteensä -174 -124 11. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT RAHOITUSTUOTOT TUHATTA EUROA 2021 2020 Käypään arvoon tuloslaskelman kautta arvostettu oman pääoman ehtoinen instrumentti 6 179 Valuuttakurssivoitot (Liitetieto 18) 119 393 Muut korko- ja rahoitustuotot 16 26 Rahoitustuotot yhteensä 142 599 RAHOITUSKULUT TUHATTA EUROA 2021 2020 Valuuttakurssitappiot -127 -580 Muut korko- ja rahoituskulut -473 -202 Rahoituskulut yhteensä -600 -782 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -458 -183 44 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 12. TULOVEROT TUHATTA EUROA 2021 2020 Tilikauden verot -1 242 -509 Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen muutos -57 -17 Yhteensä -1 299 -526 Tuloslaskelman verokulun ja konsernin kotimaan verokannalla (20 %) laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma TUHATTA EUROA 2021 2020 Tulos ennen veroja 5 610 2 168 Verot laskettuna emoyhtiön verokannalla -1 122 -434 Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat -40 -49 Verovapaat tulot ja vähennyskelvottomat menot: Käypään arvoon tuloslaskelman kautta arvostettu oman pääoman ehtoinen instrumentti 0 36 Tilikauden tappioista kirjaamaton vero -17 -68 Aiemmin kirjaamattomien verotuksellisten tappioiden käyttö 0 52 Muut erät -127 -63 Verot tuloslaskelmassa -1 306 -526 Laskennalliset verot TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Laskennalliset verosaamiset 197 129 Laskennalliset verovelat -961 -896 Yhteensä -764 -767 Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen erittely vuonna 2021 TUHATTA EUROA 1.1.2021 KIRJATTU TULOS- LASKELMAAN OSTETUT LIIKETOIMET MUUNTOERO 31.12.2021 Hankintojen käyvän arvon kohdistuksista -730 -57 78 -18 -727 Muut väliaikaiset erot -37 0 0 0 -37 Laskennalliset verosaamiset ja -velat yhteensä -767 -57 78 -18 -764 Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen erittely vuonna 2020 TUHATTA EUROA 1.1.2020 KIRJATTU TULOS- LASKELMAAN MUUNTOERO 31.12.2020 Hankintojen käyvän arvon kohdistuksista -764 -22 56 -730 Muut väliaikaiset erot -42 5 0 -37 Laskennalliset verosaamiset ja -velat yhteensä -806 -17 56 -767 Konsernin verotukselliset tappiot Konsernilla oli 31.12.2021 tulevina vuosina hyväksi luettavia verotuksellisia tappioita 6,2 miljoonaa euroa (6,6 miljoonaa euroa 31.12.2020), joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista. Vuosina 2023–2026 tappioista vanhenee 1,2 miljoonaa euroa, 4,5 miljoonaa euroa vanhenee myöhemmin ja lopuilla 0,6 miljoonalla eurolla ei ole varsinaista vanhenemispäivää. 45 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 13. OSAKEKOHTAINEN TULOS Laimentamaton osakekohtainen tulos Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tili- kauden tulos kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painote- tussa keskiarvossa otetaan huomioon kaikkien osakkeisiin oikeuttavien instrumenttien potentiaalinen osakemäärää lisäävä vaikutus. Konsernilla on osakkeiden määrää potentiaalisesti lisääviä instrument - teja, osakeoptioita. Instrumenteilla on laimentava vaikutus, kun osakkeiden merkintähinta on alempi kuin osakkeen käypä arvo. Osakkeiden painotettu lukumäärä ja näihin kohdistuva laimennusvaikutus lasketaan vuosineljänneksittäin, jolloin huomioon otetaan sellaiset instrumentit, joiden toteutushinta alittaa osakkeen painotetun keskihinnan. Laimennusvaikutus on suhteessa toteutushinnan ja osakkeen painotetun keskihinnan erotukseen. Koko tilikauden tai useampien vuosineljännesten yhteenlaskettu laimennusvaikutus lasketaan koko ajanjakson lukujen painotettuna keskiarvona. Konsernilla ei ollut laimentavia instrumentteja tilikauden eikä edellisen tilikauden päättyessä, joten laimentamaton ja laimennusvaikutuksella oikaisu osakekohtainen tulos ovat samat. OSAKEKOHTAINEN TULOS 2021 2020 Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos (tuhatta euroa) 3 667 1 643 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000) 104 956 102 872 Osakekohtainen tulos (euroa / osake) 0,035 0,016 46 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 14. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2021 TUHATTA EUROA ASIAKASSOPIMUKSET JA -SUHTEET TAVARA- MERKKI KEHITYS- MENOT MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET YHTEENSÄ Hankintameno 1.1. 3 223 1 268 183 9 4 682 Muuntoerot (+/-) -7 66 0 0 59 Lisäykset 0 0 0 33 33 Hankintameno 31.12. 3 216 1 334 183 42 4 775 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -1 396 0 -126 -9 -1 531 Tilikauden poisto -328 0 -46 -8 -382 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -1 724 0 -172 -17 -1 913 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 1 492 1 334 11 25 2 862 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2020 TUHATTA EUROA ASIAKASSOPIMUKSET JA -SUHTEET TAVARA- MERKKI KEHITYS- MENOT MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET YHTEENSÄ Hankintameno 1.1. 3 387 1 350 183 9 4 928 Muuntoerot (+/-) -165 -82 1 0 -246 Hankintameno 31.12. 3 223 1 268 183 9 4 682 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -1 106 0 -80 -8 -1 194 Muuntoerot (+/-) 24 0 0 0 23 Tilikauden poisto -314 0 -46 0 -360 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -1 396 0 -126 -9 -1 531 Kirjanpitoarvo 31.12.2020 1 826 1 268 57 0 3 151 Asiakassopimukset ja -suhteet -omaisuuserä liittyy vuosina 2015 ja 2019 tapahtuneisiin yrityskauppoihin Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmässä. Omaisuuserän keskimääräinen poistoaika on 7,3 vuotta. Tavaramerkki liittyy vuonna 2015 tapahtuneeseen Dovre Groupin ja NPC:n liiketoimintojen yhdis- tämiseen, jonka seurauksena Dovre Groupin logo muutettiin ja se on yhdistelmä molempien yhtiöiden logoja. Tavaramerkille ei ole määritelty rajoitettua taloudellista vaikutusaikaa ja se testataan vuosittain yhdessä liikearvon kanssa. 47 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 15. LIIKEARVO TUHATTA EUROA 2021 2020 Hankintameno 1.1. 16 390 17 443 Lisäys 3 565 0 Muuntoerot (+/-) 942 -1 053 Kirjanpitoarvo 31.12. 20 898 16 390 Vuoden 2021 lisäys Suvic Oy:n ja eSite-liiketoiminnan hankintoihin. Katso lisätietoja liitetieto 4. Dovre Groupin liikearvo jakautuu rahavirtaa tuottaville yksiköille seuraavasti:: LIIKEARVO RAHAVIRTAA TUOTTAVIN YKSIKÖITTÄIN TUHATTA EUROA 2021 2020 Projektihenkilöstö 16 610 15 668 Konsultointi 1 023 723 Uusiutuva Energia 3 265 0 Yhteensä 20 898 16 390 Kaikkien rahavirtaa tuottavien yksiköiden vuosittainen arvonalentumistesti tehdään vuoden lopun tilan- teesta. Projektihenkilöstön osalta liikearvon lisäksi testataan NPC-tavaramerkki, jolla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika. Tavaramerkin kirjanpitoarvo oli noin 1,3 miljoonaa euroa 31.12.2021 (1,3 mil - joonaa 31.12.2020). Testauksessa rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvoa verrataan sen käyttöarvoon, joka perus - tuu laskelmaan sen käyttöarvosta. Nämä laskelmat perustuvat johdon hyväksymiin suunnitelmiin, jotka kattavat viiden vuoden ajanjakson. Laskelmassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat liikevaihdon kasvu ja liikevoittoprosentti. Muuttujat perustuvat toteutuneeseen kehitykseen, liiketoimintaryhmän mark- kina-asemaan ja kasvupotentiaaliin liiketoimintaryhmän markkinoilla. Diskonttauskoron määrittelyssä on käytetty pääomarakennetta, joka perustuu verrokkiryhmän taseisiin ja tilinpäätöstietoihin, joihin on sovellettu IAS 17 Vuokrasopimus -standardia. Testauksen perusteella kaikkien rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät ylittivät niiden tasearvot, eikä niiden liikearvon arvo ollut näin ollen alentunut. KESKEISET OLETUKSET: 2021 2020 Liikevaihdon kasvu keskimäärin, % Projektihenkilöstö 10,3 12,5 Konsultointi 8,3 2,5 Uusiutuva Energia 23,9 - Liikevoittoprosentti keskimäärin, % Projektihenkilöstö 4,4 3,6 Konsultointi 11,1 11,2 Uusiutuva Energia 4,5 - Ennusteperiodin jälkeinen kasvu, % Projektihenkilöstö 1,0 1,0 Konsultointi 1,0 1,0 Uusiutuva Energia 1,0 - Diskonttauskorko ennen veroja, % Projektihenkilöstö 11,7 11,8 Konsultointi 11,7 12,0 Uusiutuva Energia 12,7 - Alla olevassa taulukossa on esitetty keskeisten oletusten herkkyys, joilla käyttöarvo on yhtä suuri kuin kirjapitoarvo (muiden parametrien pysyessä muuttumattomina). MUUTOS Liikevoittoprosentti, %-yksikkö Projektihenkilöstö -2,3 Konsultointi -10,5 Uusiutuva Energia -4,1 Diskonttauskorko ennen veroja, %-yksikkö Projektihenkilöstö 24,3 Konsultointi 407,0 Uusiutuva Energia 178,5 48 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 16. AINEELLISET HYÖDYKKEET OMISTETUT OMAISUUSERÄT KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT AINEELLISET HYÖDYKKEET 2021 TUHATTA EUROA KONEET JA KALUSTO MUUT AINEELLINEN HYÖDYKEET RAKENNUKSET KONEET JA KALUSTO YHTEENSÄ Hankintameno 1.1. 789 40 2 186 0 3 016 Muuntoerot (+/-) 0 0 0 0 0 Lisäykset 114 0 129 212 454,586 Vähennykset 0 0 0 0 0 Hankintameno 31.12. 903 40 2 315 212 3 470 0 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -766 -40 -721 0 -1 527 Muuntoerot (+/-) 0 0 0 0 0 Vähennysten kertyneet poistot 0 0 0 0 0 Tilikauden poisto -35 0 -383 -54 -472 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -800 -40 -1 104 -54 -1 999 0 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 103 0 1 211 158 1 471 OMISTETUT OMAISUUSERÄT KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT AINEELLISET HYÖDYKKEET 2020 TUHATTA EUROA KONEET JA KALUSTO MUUT AINEELLINEN HYÖDYKEET RAKENNUKSET YHTEENSÄ Hankintameno 1.1. 812 40 2 379 3 231 Muuntoerot (+/-) -24 0 -105 -129 Lisäykset 1 0 160 162 Vähennykset 0 0 -248 -248 Hankintameno 31.12. 789 40 2 186 3 016 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -730 -40 -412 -1 182 Muuntoerot (+/-) 30 0 21 51 Vähennysten kertyneet poistot 0 0 83 83 Tilikauden poisto -66 0 -413 -478 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -766 -40 -721 -1 527 Kirjanpitoarvo 31.12.2020 24 0 1 465 1 489 49 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Vuokrasopimukset Dovre Groupin käyttöoikeusomaisuuserät koostuvat toimistovuokrasopimuksista ja työmaakalustosta. Toimistovuokrasopimukset on sisällytetty tase-erään Käyttöoikeusomaisuuserät, rakennukset. Vuokrattu työmaakalusto on sisällytetty tase-erään Käyttöoikeusomaisuuserät, koneet ja kalusto. Suurin osa toimistovuokrista on määräaikaisia sopimuksia ja osa näistä sopimuksista sisältää jat - ko-optiota jatkaa sopimusta määräajoin. Dovre on arvioinut käyttöoikeusomaisuuserää määrittäessä, että tullaanko vuokrasopimusten käyttämään. Sopimuksissa, jotka ovat toistaiseksi voimassa olevia 3–12 kuukauden irtisanomisajalla, on todennäköiseksi vuokra-ajaksi määritelty 2–4 vuotta. Uusiutuva Energia-liiketoimintaryhmään kuuluvalla tytäryhtiöllä Suvic Oy:lla on lisäksi vuokrattu työmaakalustoa. Sopimukset ovat määräaikaisia ja niiden pituus on 3–5 vuotta. VUOKRASOPIMUSVELAT TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat 980 1 175 Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat 460 352 Vuokrasopimusvelat yhteensä 1 440 1 527 ERÄÄNTYVIEN MAKSUJEN MATURITEETTIJAKAUMA TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 0–1 460 352 1–2 407 323 2–3 302 327 3–4 172 252 4–5 99 134 Yli 5 vuotta 0 138 Yhteensä 1 440 1 527 VUOKRASOPIMUSTEN KASSAVIRTAVAIKUTUS TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Vuokrasopimusvelan pääoman lyhennysten maksut -381 -373 Vuokrasopimusvelan koron maksut -51 -60 Yhteensä -432 -432 VUOKRASOPIMUSTEN TULOSLASKELMAERÄT TUHATTA EUROA 2021 2020 Käyttöoikeusomaisuuserän poistot -437 -413 Vuokrasopimusvelan korkokulu -49 -60 Vuokrakulut arvoltaan vähäisistä sopimuksista -73 -19 Muuttuviin vuokramaksuihin liittyvät kulut, jotka eivät sisälly vuokravastuiden arvostamiseen -154 -64 Yhteensä -714 -556 17. VAIHTO-OMAISUUS TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Vaihto-omaisuuden aineet ja tarvikkeet, osatuloutus 669 0 Yhteensä 669 0 Vaihto-omaisuus koostuu Suvic Oy:n vaihto-omaisuuden aineista ja tarvikkeista. 50 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 18. RAHOITUSVARAT Rahoitusvarat käypään arvoon tulosvaikutteisesti TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Ei-listattu oman pääoman ehtoinen rahoitusvara 1 056 1 056 Rahastosijoitukset 800 0 Yhteensä 1 856 1 056 Ei-listattu oman pääoman ehtoinen rahoitusvara sisältää Dovre Group Oyj:n omistuksen SaraRasa Bioindo Pte. Ltd.:sta (Bioindo). Dovre Groupin omistus Bioindosta on 19,86 % vuoden 2021 lopussa. Dovre Groupin sijoitus Bioindoon ei ole osa konsernin ydinliiketoimintaa. Sijoituksen käyvän arvon luokituksen taso on 3 käyvän arvon hierarkiassa. Bioindon oma pääoma oli 2,5 milj. Yhdysvaltain dollaria vuoden 2021 lopussa (1,3 milj. vuoden 2020 lopussa). Vuoden 2021 ennakoitu tulos on noin 0,6 milj. Yhdysvaltain dollaria. SaraRasa on sopinut vuonna 2019 koko pellettituotannon myymisestä tammikuulle 2024 saakka. SaraRasa Bioindo Pte. Ltd:n kokonaan omistama tytäryhtiö PT SaraRasa Biomass on laajentanut tuotantoaan tehdaslokaatiossaan Surabayassa. Tuotantokapasiteetti on noussut yli 20 %:a ja varastoin- tikapasiteetti yli 100 %:a verrattuna vuoteen 2020. Tehtaan laajennusosa valmistui vuoden 2021 lopussa. Nykyisen tehtaan laajentamisen odotetaan parantavan tehtaan kannattavuutta mittakaavaetujen ansiosta ja se rahoitettiin yhtiön ylimääräisillä kassavaroilla. Rahastosijoitukset Rahastosijoitukset sisältävät Dovren tytäryhtiön Suvic Oy:n sijoitusrahasto-osuudet. Sijoitusten käyvän arvon luokituksen taso on 1 käyvän arvon hierarkiassa. 19. MYYNTI- JA MUUT SAAMISET TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Myyntisaamiset 26 997 12 802 Arvonalentumisvaraus myyntisaamisista -25 -24 Muut saamiset 139 163 Siirtosaamiset 5 054 797 Yhteensä 32 165 13 738 Muihin siirtosaamisiin sisältyy liikekulujen jaksotuksia. Myyntisaamisten kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Dovre Group ei ole kirjan- nut IFRS 9:n mukaista odotettavissa olevaa luottotappiovarausta myyntisaamisista, koska Dovre Group ei ole pystynyt arvioimaan sitä luotettavasti toteutuneiden luottotappioiden vähyyden vuoksi. Viimeisen 10 vuoden aikana toteutuneiden myyntisaamisten arvonalentumisen määrä on ollut keskimäärin 12 tuhatta euroa, joka on keskimäärin 0,07 % myyntisaamisista. MYYNTISAAMISTEN IKÄJAKAUMA TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Erääntymättömät 18 748 8 793 Erääntyneet Alle 30 päivää 5 287 3 380 30–60 päivää 2 152 440 61–90 päivää 314 181 Yli 90 päivää 496 8 Yhteensä 26 997 12 802 51 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 20. OMA PÄÄOMA Dovre Group Oyj:llä on yksi osakesarja. Osakkeiden kirjanpidollinen vasta-arvo on 0,10 euroa/osake (0,10 euroa/osake vuonna 2020). Jokainen osake oikeuttaa yhteen ääneen. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Dovre Group Oyj:n osakkeiden enimmäismäärä on 160 miljoonaa kappaletta (160 miljoonaa kappaletta vuonna 2020). Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Konsernin enimmäisosakepääoma on 41,6 milj. euroa (41,6 milj. euroa vuonna 2020). Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti. Osakkeiden lukumäärien täsmäytyslaskelma TUHATTA EUROA OSAKKEIDEN LUKUMÄÄRÄ (KPL) OSAKEPÄÄOMA SVOP-RAHASTO KÄYVÄN ARVON RAHASTO OMIEN OSAKKEIDEN RAHASTO YHTEENSÄ 1.1.2020 101 946 747 9 603 12 661 2 869 -237 24 896 Suunnattu osakeanti 1 009 747 331 331 31.12.2020 102 956 494 9 603 12 991 2 869 -237 25 226 Suunnattu osakeanti 3 000 000 1 119 1 119 31.12.2021 105 956 494 9 603 14 110 2 869 -237 26 345 Muutokset vuonna 2021 Osakkeiden lukumäärä kasvoi toukokuussa 2021, kun Dovre Group Oyj laski liikkeelle suunnatussa osa- keannissa 3 000 000 kappaletta uusia osakkeita Suvic Oy:n myyjille. Kukin merkitsijä maksoi merkit- semänsä osakkeet apporttiomaisuudella luovuttamalla osakkeiden merkintähintaa vastaavan määrän Suvic Oy:n osakkeita. Merkittäväksi annettujen Dovre Group Oyj:n osakkeiden merkintähinta määräytyi kaupan täytäntöönpanohetken kurssin mukaan siten, että osakekohtainen merkintähinta 0,37 euroa oli sama kuin edellä mainittu yhtiön osakkeen kurssi. Osakkeiden merkintähinta yhteensä 1 119 000 euroa kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Muutokset vuonna 2020 Osakkeiden lukumäärä kasvoi helmikuussa 2020, kun Dovre Group Oyj laski liikkeelle suunnatussa osa- keannissa 1 009 747 kappaletta uusia osakkeita Tech4Hire AS:n myyjille. Liikkeeseenlasku liittyi lisäkaup- pahinnan maksamiseen Tech4Hiren myyjille, koska osa lisäkauppahinnasta tuli käyttää uusien Dovre Group Oyj:n osakkeiden merkintään. Osakkeen merkintähinta oli 0,34 euroa ja merkintähinta yhteensä 343 314 euroa. Osakkeen merkintähinta perustui Dovre-konsernin osakkeiden vaihdolla painotettuun keskikurssiin Nasdaq Helsingissä 7.2.2020–13.2.2020 välisenä aikana. Osakkeen merkintähinta yhteensä 343 314 euroa kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Osingonmaksu 2021 Dovre Group Oyj:n 10.6.2021 pidetty varsinainen yhtiökokous päätti maksaa vuodelta 2020 osinkoa 0,01 euroa osakkeelta, yhteensä 1,0 miljoonaa euroa. Osinko maksettiin 28.6.2021. Yhtiön omille osakkeille ei maksettu osinkoa. Osingonmaksu 2020 Dovre Group Oyj:n hallitus päätti 26.10.2020 varsinaisen yhtiökokouksen, joka pidettiin 28.4.2020, sille antaman valtuutuksen perusteella maksaa vuodelta 2019 osinkoa 0,01 euroa osakkeelta. Osinko mak - settiin 10.11.2020. Yhtiön omille osakkeille ei maksettu osinkoa. Omat osakkeet Dovre Group ei hankkinut yhtiön omia osakkeita tilikaudella. Tilikauden alussa Dovre Groupilla oli 870 337 kpl omia osakkeita, joista Dovre Group luovutti 30.3.2021 yhteensä 633 612 kpl vastikkeetta osakepalkkiojärjestelmän 2018 ansaintajaksoon 2018–2020 kuuluville avainhenkilöille osakepalkkiojärjestelmän ehtojen mukaisesti. 31.12.2021 Dovre Group Oyj:n hallussa oli yhteensä 236 725 kpl yhtiön omia osakkeita, joiden osuus yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä oli 0,22 (0,85 vuonna 2020) prosenttia. 52 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 21. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät 2018–2020 Dovre Groupin avainhenkilöille oli osakepohjainen palkkiojärjestelmä ansaintavuosina 2018–2020. Palkkio perustui vuosittain asetettujen tavoitteiden saavuttamiseen ja palveluehdon täyttymiseen. Järjestelmän pääasiallinen mittari oli liikevoitto. Oikeuden syntymisen ehdot eivät sisältäneet markkinaperusteista ehtoa, joten palkkiojärjestelmä ei sisältänyt myöntämishetkellä käypään arvoon arvostettavaa osaa. Palveluehdon täyttymisen edellytyksenä oli, että avainhenkilö oli konsernin palveluksessa vuoden 2021 alussa. Avainhenkilö on itse vastuussa ansaittujen osakkeiden veroista. Dovre Group Oyj:n hallitus vahvisti 29.3.2021 yhtiön avainhenkilöstön vuonna 2018 alkaneen osa - kepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintajakson 2018–2020 perusteella ansaittujen osakkeiden enimmäismäärän, 633 612 osaketta, sekä päätti ansaittujen osakepalkkioiden maksusta. Ohjelmassa palkkionsaajina oli kaksi yhtiön avainhenkilöä. Osakepalkkiot maksettiin luovuttamalla osallistujille yhtiön hallussa olevia osakkeita maksutta (suunnattu maksuton osakeanti). Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät 2021 Yhtiöllä ei ole voimassa olevaa osakepohjaista palkkiojärjestelmää. Avainhenkilöille maksettavat palkkiot maksetaan jatkossa rahana. Optio-ohjelma 2013 Vuoden 2021 lopussa ei ollut avoimia optio-ohjelmia. 2013C-optio-ohjelman merkintäaika päättyi helmi- kuussa vuonna 2020. Vuoden 2020 aikana ei optio-oikeuksilla merkitty osakkeita. 22. PITKÄAIKAISET VELAT TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Pitkäaikaiset lainat rahoituslaitoksilta 1 300 764 Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat (Liitetieto 16) 980 1 175 Yhteensä 2 280 1 939 Pitkäaikaisen lainojen rahoituslaitoksilta keskikorko oli 1,95 % vuonna 2021 (3,74 % 2020). PITKÄAIKAISEN LAINAN MATURITEETTI TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 0–1 vuotta 405 306 1–2 vuotta 400 306 2–3 vuotta 400 153 3–4 vuotta 95 0 4–5 vuotta 0 0 Yhteensä 1 300 764 TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Pitkäaikaiset korolliset velat rahavirtalaskelmassa (Liite 25) 1 300 764 VARAUKSET TUHATTA EUROA 31.12.2021 Takuuvaraus, Suvic Oy 441 JSS/Covic 19 accrual Singapore 200 Yhteensä 641 MUUT VELAT TUHATTA EUROA 31.12.2021 Muut velat 3 Yhteensä 3 Pitkäaikaisten velkojen ja varausten käypä arvo vastaa kohtuullisesti arvioituna niiden tase-arvoa. 53 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 23. LYHYTAIKAISET RAHOITUSVELAT TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Lyhytaikaiset lainat rahoituslaitoksilta 405 306 Käytössä olevat luottolimiitit 5 306 3 538 Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat (Liitetieto 17) 460 352 Yhteensä 6 171 4 195 TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Lyhytaikaiset korolliset velat rahavirtalaskelmassa (Liite 25) 5 711 3 843 Lyhytaikaisten rahalaitoslainojen keskikorko oli 1,95 % vuonna 2021 (3,74 % vuonna 2020). Velkojen käypä arvo vastaa niiden tasearvoa oleellisilta osin. Vuonna 2021 käytössä olleiden luottolimiittien määrästä perittävä korko oli keskimäärin 2,89 % (1,82 % vuonna 2020). 24. OSTO- JA MUUT VELAT TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Ostovelat 8 828 2 681 Saadut ennakot 3 071 0 Lyhytaikaiset muut velat 6 043 4 320 Siirtovelat 12 099 6 218 Yhteensä 30 040 13 219 SIIRTOVELAT TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Lyhytaikaiset siirtovelat tuotoista 87 36 Valmistusasteen mukainen tuloutus 2 578 0 Jaksotetut henkilöstökulut 8 163 5 223 Muut lyhytaikaiset siirtovelat kuluista 1 270 958 Yhteensä 12 099 6 218 Velkojen käyvät arvot vastaavat niiden tasearvoja. 54 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 25. VELKOJEN MUUTOS RAHOITUKSEN RAHAVIRRASSA 2021 TUHATTA EUROA 1.1.2021 NOSTOT LYHENNYKSET SIIRTO MUUNTOEROT 31.12.2021 Pitkäaikaiset korolliset velat 764 2 000 -764 -700 0 1 300 Lyhytaikaiset korolliset velat 3 843 1 677 -606 700 96 5 711 Yhteensä 4 607 3 677 -1 370 0 96 7 011 2020 TUHATTA EUROA 1.1.2020 NOSTOT LYHENNYKSET SIIRTO MUUNTOEROT 31.12.2020 Pitkäaikaiset korolliset velat 1 135 0 0 -306 -66 764 Lyhytaikaiset korolliset velat 2 689 991 0 306 -142 3 843 Yhteensä 3 824 991 0 0 -207 4 607 Ylläolevat luvut eivät sisällä leasingmaksuvelkoja (Liitetieto 16). 55 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 26. RAHOITUSRISKIEN JA PÄÄOMARAKENTEEN HALLINTA Rahoitusriskien hallinta Dovre Group -konserni altistuu toiminnassaan tavanomaisille rahoitus- riskeille, joista konsernin kannalta merkittävin on valuuttariski. Rahoi- tusriskien hallinnan tavoitteena on varmistaa yhtiölle riittävä rahoitus kustannustehokkaasti kaikissa markkinatilanteissa sekä seurata ja tar- vittaessa rajata syntyviä riskejä. Riskienhallinta on keskitetty konsernin emoyhtiön talousosastolle, joka vastaa keskitetysti konsernin rahoituk- sesta. Rahoitusriskejä seurataan osana normaalia toiminnan valvontaa. Valuuttariski Kansainvälisen liiketoiminnan seurauksena konserni altistuu erilaisille valuuttariskeille. Valuuttariskejä aiheutuu ulkomaanrahan määräisistä varoista, veloista ja ennakoiduista liiketapahtumista (transaktioriskit) sekä ulkomaisten tytäryhtiöiden tuloslaskelma- ja tase-erien muuntami- sesta euroiksi (translaatioriskit). Konsernissa noudatetaan Dovre Groupin hallituksen vuonna 2014 hyväksymää valuuttasuojauspolitiikkaa, jonka tavoitteena on minimoida tytäryhtiöiden valuuttariskit ja suojata valuut- tariskit tarvittaessa keskitetysti emoyhtiössä. Yhtiö ei automaattisesti suojaudu valuuttakurssiriskeiltä. Hallitus voi kuitenkin harjoittaa näke- myksellistä ja valikoivaa valuuttasuojauspolitiikkaa, mikäli katsoo sen riskienhallinnallisesti tarpeelliseksi ja osakkeenomistajien edun mukai- seksi. Operatiivisessa toiminnassa pyritään välttämään tarpeettomien valuuttariskien kasvattamista ja tarpeettomia valuuttatransaktioita. Valuuttariskien seuranta on säännöllinen osa hallituksen työjärjes- tystä. Transaktioriski Suurin osa Dovre Groupin liiketoiminnasta on paikallista palveluliiketoi- mintaa, joka tapahtuu paikallisissa toimintavaluutoissa eikä siten aiheuta transaktioriskiä. Konsernin sisäinen laskutus ja sisäiset lainat tehdään lähtökohtaisesti tytäryhtiöiden paikallisissa valuutoissa, jolloin näistä transaktioista mahdollisesti aiheutuva valuuttakurssiriski suojataan tar- vittaessa valuuttajohdannaisilla emoyhtiössä. IFRS 7:n mukainen valuuttakurssiriskien herkkyysanalyysi on laskettu tärkeimpien valuuttaparien osalta konsernin emoyhtiön ja tytäryhtiöiden vieraan valuutan määräisille varoille ja veloille sekä valuuttajohdannaisille tilinpäätöshetkellä. Positiot tärkeimmissä valuuttapareissa on kuvattu alla olevassa taulukossa. POSITIOT EUROA VASTEN MILJ. EUROA NOK CAD USD SGD GBP AED YHTEENSÄ Positio 31.12.2021 -0,8 0,0 0,8 -0,2 0,0 0,0 -0,1 Positio 31.12.2020 -0,5 0,0 0,5 0,0 0,0 0,0 0,1 POSITIOT NOK:A VASTEN MILJ. EUROA NOK CAD USD SGD GBP EUR YHTEENSÄ Positio 31.12.2021 0,0 0,5 0,1 0,0 0,6 Positio 31.12.2020 0,0 0,3 0,8 0,0 1,1 POSITIOT SGD:A VASTEN MILJ. EUROA NOK CAD USD SGD GBP EUR YHTEENSÄ Positio 31.12.2021 0,1 0,5 0,0 0,6 Positio 31.12.2020 0,1 0,2 0,0 0,3 POSITIOT CAD:A VASTEN MILJ. EUROA NOK CAD USD SGD GBP YHTEENSÄ Positio 31.12.2021 0,0 0,0 0,0 Positio 31.12.2020 0,0 0,2 0,2 Valuuttariskien herkkyysanalyysissä on käytetty arviona 20 prosentin valuuttakurssimuutosta. Valuuttariskien herkkyysanalyysi on laskettu ennen veroja. Arvioidun 20 prosentin valuuttakurssimuutoksen vaikutus tilinpäätöshetkellä olisi ollut 0,2 (0,3) miljoonaa euroa tulokseen ennen veroja valuuttojen vahvistuessa suhteessa euroon ja -0,2 (-0,3) miljoonaa euroa valuuttojen heikentyessä suhteessa euroon. 56 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Asiakasluottoriski Konsernin saamisista huomattava osuus on muutamalta asiakkaalta, mutta niihin ei arvioida liittyvän merkittävää luottoriskiä, koska nämä asiakkaat ovat suuria ja vakavaraisia yrityksiä. Asiakkaiden luot - tokelpoisuus varmistetaan luottotietojen avulla. Myyntisaatavia seurataan säännöllisesti keskitetysti konsernihallinnossa. Varsinaista asiakasrahoitusta konserni ei tee. Tilikauden aikana tehdyt luottotappiokirjaukset ja myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetie - dossa 19 Myynti- ja muut saamiset. Pääomarakenteen hallinta Konsernin pääomarakenteen hallinnan tavoitteena on turvata konsernin likviditeetti kaikissa markki- natilanteissa sekä mahdollistaa konsernin strategian mukaisten investointien toteuttaminen ja omis- taja-arvon säilyttäminen. Konsernin pääomarakenteen hallinta käsittää konsernin vakavaraisuuden ja maksuvalmiuden seurannan. Konsernin pääomarakenteen kehitystä, oman ja vieraan pääoman suhdetta, seurataan nettovelkaantumisasteella (”gearing”). Nettovelkaantumisastetta laskettaessa nettovelka on jaettu emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluvalla oman pääoman määrällä. Nettovelkoihin sisältyy korollinen vieras pääoma vähennettynä rahavaroilla. MILJ. EUROA 2021 2020 Korollinen vieras pääoma 8,5 6,1 Rahavarat 9,5 8,5 Nettovelat -1,0 2,4 Oma pääoma 28,4 23,9 Nettovelkaantumisaste -3,7 % -10,1 % Translaatioriski Muutokset konsolidointikursseissa vaikuttavat Dovre Groupin euromääräisiin tulos- ja rahavirtalaskelmiin sekä taseen arvoon aiheuttaen translaatioriskin. Merkittävä osa Dovre Groupin liikevaihdosta syntyy muissa toiminnallisissa valuutoissa kuin eurossa, joten liikevaihtoa koskeva translaatioriski on Dovre Groupille oleellinen. Vuoden 2021 aikana riskiä on vähentänyt Suvic Oy:n hankinta. Suvicin liikevaihto syntyy euroissa. Vuonna 2021 konsernin euromääräinen muutos liikevaihdossa oli +84,2 (-6,8) prosenttia. Kiintein valuuttakurssein muutos olisi ollut +83,3 (+8,9) prosenttia. Konsernin kannalta tärkeimpien valuuttojen mahdollinen 10 prosentin keskimääräisen muutoksen vaikutus liikevaihtoon on esitetty alla olevassa taulukossa. MILJ. EUROA MUUTOS VALUUTTA- KURSSISSA VAIKUTUS NOK- POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON VAIKUTUS CAD- POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON VAIKUTUS USD- POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON VAIKUTUS SGD- POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON 2021 10 % -5,7 -0,6 -0,1 -2,2 -10 % 5,7 0,6 0,1 2,2 Dovre Groupin tytäryhtiöiden taseiden muuntamisesta euroiksi aiheutui vuoden 2021 aikana muuntoeroa -1,9 (-4,3) miljoonaa euroa. Konsernin kaikki keskeiset valuutat vahvistuivat vuonna 2021. Suurin vaikutus oli Norjan kruunun vahvistumisella. Korkoriski Konsernin korkoriski aiheutuu pitkäaikaisista lainoista, jotka olivat yhteensä 1,3 (0,8) miljoonaa euroa 31.12.2021. Konserni ei ole suojannut korkoriskiä. Maksuvalmiusriski Maksuvalmiusriskin hallinnan tavoitteena on riittävien likvidien varojen ja luottolimiittien ylläpitäminen, jotta konsernin liiketoiminnan rahoituksen riittävyys voidaan turvata. Konsernin likviditeettiä hallitaan kassanhallinnan ja likviditeettiseurannan avulla. Konsernin maksuvalmius säilyi hyvänä vuoden 2021 aikana. Konsernin rahavarat olivat 9.5 (8,5) miljoonaa euroa 31.12.2021. Konsernin emoyhtiöllä sekä tytäryh- tiöillä on lisäksi käyttämättömiä luottolimiittejä. MILJ. EUROA 2021 2020 Rahavarat 9,5 8,5 Luottolimiitit 8,0 4,7 joista käytössä -5,3 -3,5 Yhteensä 12,2 9,7 57 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 27. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Annetut vakuudet rahoituslaitoslainoista ja shekkitililimiiteistä Pantatut myyntisaamiset 5 606 5 348 Yrityskiinnitykset 5 000 3 000 Velkatakaus tililuotosta 1 325 1 222 Muut takaukset 3 107 2 961 15 038 12 532 Työ- ja takuuaikaisten takausten vastavakuudet Sijoitusrahasto-osuus 300 0 Yrityskiinnitykset 6 000 0 6 300 0 Riita-asiat ja oikeudenkäynnit Konsernilla ei ole vireillä olevia riita-asioita tai oikeudenkäyntejä. 28. TYTÄRYHTIÖT YRITYS KOTIPAIKKA MAA EMOYHTIÖN OMISTUS- OSUUS % KONSERNIN OMISTUS- OSUUS % Dovre Asia Pte Ltd. Singapore Singapore 100,00 100,00 Dovre Australia Pty Ltd. Sydney Australia 100,00 100,00 Dovre Canada Ltd. St. John's Kanada 100,00 100,00 Dovre Club Oy Helsinki Suomi 100,00 100,00 Dovre Consulting AS Stavanger Norja 100,00 100,00 Dovre Group Inc. Houston Yhdysvallat 100,00 100,00 Dovre OOO Pietari Venäjä 100,00 100,00 Dovre Group Energy AS Stavanger Norja 100,00 100,00 Dovre Group (Singapore) Pte Ltd. Singapore Singapore 0,00 100,00 Proha Oy Espoo Suomi 100,00 100,00 Suvic Oy Oulu Suomi 51,00 51,00 58 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 29. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT Liiketapahtumat lähipiirin kanssa Lähipiirillä tarkoitetaan osapuolta, jossa konsernin tai sen emoyrityksen johtoon kuuluva avainhenkilö käyttää välittömästi tai välillisesti määräysvaltaa, osapuolten kanssa yhteistä määräysvaltaa tai huo- mattavaa vaikutusvaltaa. Dovre Groupilla ei ole ollut merkittäviä liiketapahtumia lähipiiriin kuuluvien tahojen kanssa vuosina 2021 ja 2020. Dovre Groupin taseessa ei myöskään ole johdolle myönnettyjä lainoja 31.12.2021 eikä 31.12.2020. Lähipiiriin kuuluvan johdon työsuhde-etuudet Johdon kompensaatiot Johdon kompensaatioissa on huomioitu hallitusten jäsenten ja johtoryhmän jäsenten kompensaatiot. TUHATTA EUROA 2021 2020 Palkat, palkkiot ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 703 675 Osakepohjainen kannustinjärjestelmä (Liitetieto 21) 0 80 Yhteensä 703 755 Toimitusjohtaja Arve Jensenille ja johtoryhmän jäsenelle Stein Berntsenille maksettiin 2018 alkaneen osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintajakson 2018–2020 perusteella ansaittuja osakkeita. Osa - kepalkkiot maksettiin luovuttamalla osallistujille yhtiön hallussa olevia osakkeita maksutta (suunnattu maksuton osakeanti) 31.3.2021. Arve Jensenille luovutettiin 494 120 osaketta ja Stein Berntsenille 139 492 osaketta. Toimitusjohtajan osuus tilikauden osakeperusteisista maksuista on 0 tuhatta euroa (41 tuhatta euroa vuonna 2020) Toimitusjohtajan ja hallitusten jäsenten palkat, palkkiot ja luontoisetuudet Johdon palkoissa, palkkioissa ja luontoiseduissa on huomioitu emoyhtiön toimitusjohtajan kompensaatiot sekä Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenten kompensaatiot. TUHATTA EUROA 2021 2020 Hallituksen jäsenet 31.12.2021: Svein Stavelin - hallituksen puheenjohtaja 35 35 Ilari Koskelo - hallituksen varapuheenjohtaja 25 25 Antti Manninen - hallituksen jäsen 22 22 Kristine Larneng - hallituksen jäsen 22 22 Toimitusjohtaja: Arve Jensen 258 239 Yhteensä 362 343 Vuosina 2021 ja 2020 hallituksen jäsenten palkkiot on maksettu rahana. 59 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS 60 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 5. EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, FAS TUHATTA EUROA LIITETIETO 1.1.–31.12.2021 1.1.–31.12.2020 LIIKEVAIHTO 2 5 784 6 914 Liiketoiminnan muut tuotot 3 63 64 Materiaalit ja palvelut 4 -1 957 -3 634 Henkilöstökulut 5 -2 453 -2 408 Poistot ja arvonalentumiset 6 -20 0 Liiketoiminnan muut kulut -1 415 -1 215 LIIKEVOITTO (TAPPIO) 1 -279 Rahoitustuotot ja -kulut 8 2 887 257 VOITTO (TAPPIO) ENNEN VEROJA 2 888 -22 Tilinpäätössiirrot: Konserniavustus 27 7 Tuloverot 9 -18 -22 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) 2 897 -37 61 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille EMOYHTIÖN TASE, FAS TUHATTA EUROA LIITETIETO 31.12.2021 31.12.2020 VASTA AVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 10 280 0 Aineelliset hyödykkeet 11 1 1 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä 12 30 095 25 381 Muut osakkeet ja osuudet 12 1 147 1 147 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 31 523 26 528 VAIHTUVAT VASTAAVAT Pitkäaikaiset saamiset 13 1 965 3 395 Lyhytaikaiset saamiset 14 4 747 1 641 Rahat ja pankkisaamiset 663 402 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 7 374 5 438 VASTA AVAA 38 897 31 966 TUHATTA EUROA LIITETIETO 31.12.2021 31.12.2020 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 15 9 603 9 603 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 15 14 171 13 052 Edellisten tilikausien voitto 15 4 362 5 455 Tilikauden tulos 15 2 897 -37 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 31 032 28 074 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma 16 1 300 0 Lyhytaikainen vieras pääoma 17 6 565 3 892 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 7 865 3 892 VASTATTAVAA 38 897 31 966 62 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA, FAS TUHATTA EUROA 1.1.-31.12.2021 1.1.-31.12.2020 Liiketoiminnan rahavirta Liikevoitto (+) / -tappio (-) 1 -279 Poistot ja arvonalentumiset 20 0 Muut oikaisut 18 -43 Käyttöpääoman muutos 68 167 Saadut korot ja muut rahoitustuotot 53 27 Maksetut korot ja muut rahoituserät -105 -33 Maksetut verot -18 -22 Liiketoiminnan rahavirta 37 -183 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin 0 -1 Sijoitukset konserniyrityksiin -2 096 0 Hankitut liiketoiminnot -300 0 Saadut osingot investoinneista 1 124 323 Lainasaamisten lisäys (-) /vähennys (+) -746 -1 012 Investointien rahavirta -2 018 -690 TUHATTA EUROA 1.1.-31.12.2021 1.1.-31.12.2020 Rahoituksen rahavirta Suunnattu osakeanti 0 343 Pitkäaikaisten lainojen nostot 2 000 0 Lyhytaikaisten lainojen nostot 1 641 1 509 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut -300 0 Osingonjako -1 057 -1 021 Rahoituksen rahavirta 2 283 832 Valuuttakurssimuutosten vaikutus -42 -69 Rahavarojen muutos 261 -111 Rahavarat tilikauden alussa 402 513 Rahavarat tilikauden lopussa 663 402 63 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Dovre Group Oyj:n tilinpäätös on laadittu suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön mukaisesti. Valuuttamääräiset erät Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat kirjataan tapahtumapäivän kurssilla. Tilikauden lopussa ulko- maanrahan määräiset saamiset ja velat arvostetaan käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Kurssivoitot ja -tappiot esitetään tuloslaskelmassa rahoituserissä. Myynnin tuloutus Palvelumyynti tuloutetaan, kun palvelu on toimitettu asiakkaalle. Palvelun suorittamiseen liittyvät matka- ja muut kulut, jotka on laskutettu asiakkaalta, esitetään palvelumyynnissä. Lisenssimyynnin tuloutus tapahtuu ohjelmiston käyttöoikeuden luovutuksen yhteydessä, kun lisenssien omistamiseen liittyvät merkittävät riskit ja edut ovat siirtyneet ostajalle. Ylläpitotuotot jaksotetaan sopimusajalle. Liikevaihto sisältää rojaltituotot konsernin tytäryhtiöiltä aineettoman markkinointiomaisuuden ja Dovre Group -tava- ramerkin käytöstä. Rojaltit kirjataan suoriteperusteisesti lisensiointisopimusten mukaisesti. Eläkkeet Eläketurva on hoidettu eläkevakuutusyhtiössä. Lakisääteiset eläkemenot kirjataan kuluksi kertymis- vuonna. Pysyvät vastaavat Käyttöomaisuus merkitään taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot lasketaan tasapoistoina käyttöomaisuushyödykkeen arvioidun taloudel- lisen vaikutusajan perusteella. Taloudelliset vaikutusajat ovat: Aineettomat hyödykkeet (ohjelmistot) 2–3 vuotta Aineettomat hyödykkeet (tavaramerkit) 5 vuotta Muut pitkävaikutteiset menot 3–5 vuotta Liikearvo 5–10 vuotta Koneet ja kalusto 3–5 vuotta Liikearvona aktivoitiin KPL 5:9 §:n mukaisesti liiketoimintakaupasta 31.8.2021 syntynyt 300 000 euron liikearvo. Liikearvo perustuu hankitun eSite-liiketoiminnan tuottoarvoon. Liikearvo poistetaan tasapois - toin 5 vuodessa. Liikearvon kirjanpitoarvo tilikauden päättyessä oli 280 000 euroa. Johdannaisinstrumentit Valuuttamääräisiä saamisia ja velkoja suojataan tarvittaessa erilaisilla valuuttatermiineillä ja -optioilla. Johdannaiset kirjataan tekohetkellä käypään arvoon taseeseen muihin saamisiin tai velkoihin. Avoinna olevat johdannaiset arvostetaan tilinpäätöspäivänä käypään arvoon ja niiden tulosvaikutus kirjataan välittömästi tuloslaskelmassa rahoituseriin. Johdannaisten käypänä arvona käytetään noteerattuja markkinahintoja, tai jos niitä ei ole saatavilla, arvo lasketaan käyttäen yleisesti käytössä olevia arvos- tusmenetelmiä. Yhtiöllä ei ole avoimia johdannaissopimuksia vuoden 2021 lopussa. Verot Tuloverot on kirjattu Suomen verolainsäädännön mukaisesti. Ulkomailla maksetut lähdeverot, joita ei pystytä käyttämään hyväksi verotuksessa, kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi. Laskennallisia verosaamisia kirjataan erityistä varovaisuutta noudattaen. 2. LIIKEVAIHTO TOIMIALOITTAIN TUHATTA EUROA 2021 2020 Projektihenkilöstö 4 483 6 139 Konsultointi 115 0 Muut toiminnot 1 186 774 Yhteensä 5 784 6 914 Konsultointiliiketoiminnan liikevaihto vuonna 2021 aiheutuu 31.8.2021 hankitusta eSite-liiketoiminnasta. MAANTIETEELLINEN JAKAUMA TUHATTA EUROA 2021 2020 Alankomaat 3 673 4 797 Suomi 724 263 Norja 991 557 Muut maat 395 1 296 Yhteensä 5 784 6 914 64 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 3. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT TUHATTA EUROA 2021 2020 Vuokratuotot 38 41 Muut tuotot 25 23 Yhteensä 63 64 4. MATERIAALIT JA PALVELUT TUHATTA EUROA 2021 2020 Lisenssimaksut -29 -23 Ulkopuoliset palvelut -1 928 -3 610 Yhteensä -1 957 -3 634 5. HENKILÖSTÖKULUT TUHATTA EUROA 2021 2020 Palkat ja palkkiot -2 082 -2 049 Eläkekulut -303 -274 Muut henkilösivukulut -68 -85 Yhteensä -2 453 -2 408 Johdon palkat ja palkkiot EUROA 2021 2020 Hallituksen jäsenet -104 000 -104 000 Yhteensä -104 000 -104 000 Hallituksen ja toimitusjohtajan eläkesitoumukset Sopimukset eivät sisällä erityisiä määräyksiä eläkeiästä tai eläkkeestä. Dovre Group Oyj:n toimitusjoh- tajana on toiminut norjalainen Arve Jensen, ja hänelle palkan maksaa Dovre Group Energy AS. Vuonna 2021 toimitusjohtajan lakisääteisestä eläketurvasta aiheutuneet suoritusperusteiset kulut olivat 2 386 euroa (2 162 euroa vuonna 2020). Dovre Group Oyj luovutti Arve Jensenille 30.3.2021 494 120 yhtiön hallussa ollutta omaa osaketta vastik- keetta 2018–2020 osakepalkkiojärjestelmän ehtojen mukaisesti. Osakkeiden luovuttaminen suunnatulla maksuttomalla osakeannilla perustui Dovre Group Oyj:n yhtiökokouksen 28.4.2020 hallitukselle anta - maan valtuutukseen. HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ 2021 2020 Keskimäärin 41 52 Tilikauden lopussa 48 40 6. POISTOT JA ARVONALENTUMISET TUHATTA EUROA 2021 2020 Suunnitelman mukaiset poistot, aineettomat -20 0 Suunnitelman mukaiset poistot, aineelliset 0 0 Yhteensä -20 0 65 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 7. TILINTARKASTAJAN PALKKIOT KHT-YHTEISÖ BDO OY TUHATTA EUROA 2021 2020 Tilintarkastus -72 -49 Muut palvelut 0 -1 Yhteensä -72 -50 8. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT OSINKOTUOTOT TUHATTA EUROA 2021 2020 Saman konsernin yrityksiltä 2 920 323 Yhteensä 2 920 323 KORKO- JA RAHOITUSTUOTOT TUHATTA EUROA 2021 2020 Korkotuotot saman konsernin yrityksiltä 53 26 Muut rahoitustuotot muilta 66 6 Yhteensä 119 32 KORKOKULUT JA MUUT RAHOITUSKULUT TUHATTA EUROA 2021 2020 Korkokulut saman konsernin yrityksille -29 -17 Korkokulut rahoituslaitoslainoista -27 -2 Muut rahoituskulut muille -95 -80 Yhteensä -152 -99 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 2 887 257 Erään korko- ja rahoitustuotot sisältyy kurssivoittoja 66 5 Erään korko- ja rahoitustuotot sisältyy kurssitappioita 54 39 9. TULOVEROT TUHATTA EUROA 2021 2020 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta -18 -22 Yhteensä -18 -22 10. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET AINEETTOMAT OIKEUDET JA MUUT PITKÄVAIKUTTEISET HYÖDYKKEET TUHATTA EUROA 2021 2020 Hankintameno 1.1. 95 101 Vähennykset 0 -6 Hankintameno 31.12. 95 95 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -95 -101 Kertyneet poistot vähennyksistä 0 6 Tilikauden poisto 0 0 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -95 -95 Kirjanpitoarvo 31.12. 0 0 LIIKEARVO TUHATTA EUROA 2021 2020 Hankintameno 1.1. 47 45 Lisäykset 0 1 Hankintameno 31.12. 47 47 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -46 -45 Tilikauden poisto 0 -1 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -46 -46 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 1 66 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 11. AINEELLISET HYÖDYKKEET KONEET JA KALUSTO TUHATTA EUROA 2021 2020 Hankintameno 1.1. 47 45 Lisäykset 0 1 Hankintameno 31.12. 47 47 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -46 -45 Tilikauden poisto 0 -1 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -46 -46 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 1 12. SIJOITUKSET OSUUDET SAMAN KONSERNIN YRITYKSISSÄ TUHATTA EUROA 2021 2020 Hankintameno 1.1. 29 784 29 784 Lisäykset 4 715 0 Hankintameno 31.12. 34 498 29 784 Kertyneet arvonalentumiset 1.1. -4 403 -4 403 Kertyneet arvonalentumiset 31.12. -4 403 -4 403 Kirjanpitoarvo 31.12. 30 095 25 381 Vuoden 2021 lisäys 4,7 milj. johtuu Suvic Oy:n hankinnasta 3,2 milj. sekä Dovre Club Oy:n lainasaamisten 1,5 milj. konvertoinnista sijoitukseksi. MUUT SIJOITUKSET TUHATTA EUROA 2021 2020 Hankintameno 1.1. 1 147 1 147 Lisäykset (siirto osuudet osakkuusyritykset) 0 0 Hankintameno 31.12. 1 147 1 147 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 147 1 147 OSUUDET SAMAN KONSERNIN YRITYKSISSÄ 31.12.2021 KOTIPAIKKA MAA EMOYHTIÖN OMISTUSOSUUS % Dovre Asia Pte Ltd. Singapore Singapore 100,00 Dovre Australia Pty Ltd. Sydney Australia 100,00 Dovre Canada Ltd. St. John's Kanada 100,00 Dovre Club Oy Helsinki Suomi 100,00 Dovre Group Consulting AS Stavanger Norja 100,00 Dovre Group Inc. Houston Yhdysvallat 100,00 Dovre OOO Pietari Venäjä 100,00 Dovre Group Energy AS Stavanger Norja 100,00 Proha Oy Espoo Suomi 100,00 Suvic Oy Oulu Suomi 51,00 OSUUDET MUISSA YRITYKSISSÄ 31.12.2021 KOTIPAIKKA MAA EMOYHTIÖN OMISTUSOSUUS % SaraRasa Bioindo Pte Ltd. Singapore Singapore 19,86 67 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 13. PITKÄAIKAISET SAAMISET TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Lainasaamiset Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä 1 965 3 395 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 1 965 3 395 Pitkäaikaisten lainasaamisen vähennys johtuu siitä, että tytäryhtiön Dovre Club Oy:n pitkäaikaista lai - nasaamista on tilikaudella konvertoitu sijoitukseksi 1,4 milj. euroa. 14. LYHYTAIKAISET SAAMISET TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset 149 89 Lainasaamiset 3 954 1 007 Muut saamiset 44 17 Siirtosaamiset, korkosaaminen 29 0 4 176 1 113 Saamiset muilta Myyntisaamiset 464 447 Muut saamiset 43 19 Siirtosaamiset 63 61 570 527 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 4 747 1 641 Konsernin lainasaamisten kasvu johtuu pääsiassä konserniyrityksen Dovre Group (Singapore) Pte. Ltd:n tililuoton kasvusta. Tililuotto on järjestetty konsernin emoyhtiön kautta. ERITTELY SIIRTOSAAMISISTA MUILTA TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Myynnin jaksotukset 18 29 Jaksotetut kulut 45 32 Yhteensä 63 61 Yhtiöllä on kirjaamatta 0,3 miljoonaa euroa (0,3 milj. vuonna 2020) laskennallisia verosaamisia aikai - sempien vuosien vahvistetuista verotuksellisista tappioista. 68 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 15. OMA PÄÄOMA Sidottu oma pääoma OSAKEPÄÄOMA TUHATTA EUROA 2021 2020 Osakepääoma 1.1. 9 603 9 603 Osakepääoma 31.12. 9 603 9 603 Vapaa oma pääoma SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMAN RAHASTO TUHATTA EUROA 2021 2020 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 13 052 12 708 Suunnattu osakeanti 1 119 343 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 14 171 13 052 EDELLISTEN TILIKAUSIEN VOITTO (+) TUHATTA EUROA 2021 2020 Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. 5 419 6 476 Osingonjako -1 057 -1 021 Tilikauden voitto/(tappio) 2 897 -37 Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. 7 258 5 419 Oma pääoma yhteensä 31 032 28 074 LASKELMA VOITONJAKOKELPOISISTA VAROISTA TUHATTA EUROA 2021 2020 Kertyneet voitot edellisiltä tilikausilta 4 362 5 455 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 14 171 13 052 Tilikauden voitto (tappio) 2 897 -37 Yhteensä 21 429 18 471 16. PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA TUHATTA EUROA 2021 2020 Velat muille Lainat rahoituslaitoksilta 1 300 0 1 300 0 Pitkäainen vieras pääoma yhteensä 1 300 0 Vuonna 2021 nostetulla rahoitulaitoslainalla on rahoitettu tytäryhtiö Suvic Oy:n hankintaa. 17. LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Velat saman konsernin yrityksille Ostovelat konserniyrityksille 33 58 Muut velat konserniyrityksille 1 264 859 1 296 918 Velat muille Lainat rahoituslaitoksilta 400 0 Käytetty tililuottolimiitti 4 026 2 385 Ostovelat 199 60 Muut velat 62 57 Siirtovelat 582 473 5 269 2 975 Lyhytaikainen vieras pääoma 6 565 3 892 Käytetyn tililuottolimiinin kasvu johtuu pääsiassä konserniyrityksen Dovre Group (Singapore) Pte. Ltd:n tililuoton kasvusta. Tililuotto on järjestetty konsernin emoyhtiön kautta. ERITTELY SIIRTOVELOISTA MUILLE TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Palkat ja palkkiot henkilösivukuluineen 369 288 Muut jaksotetut kulut 213 185 Yhteensä 582 473 69 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 18. VASTUUSITOUMUKSET Annetut vakuudet OMASTA PUOLESTA ANNETUT VAKUUDET TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Velat, joiden vakuudeksi annettu yrityskiinnityksiä Lainat rahoituslaitoksilta 2 100 0 Shekkitililimiitit, käytössä oleva määrä 4 026 2 385 Vakuudeksi annettu yrityskiinnitys 5 000 3 000 Shekkilimiittisopimukset Myönnetyn limiitin kokonaismäärä 4 945 2 525 Samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta annetut vakuudet TUHATTA EUROA 31.12.2021 31.12.2020 Yrityskiinnitys Suvic Oy:n takauslimiitistä 6 000 0 Velkatakaus (tililuotot) 1 325 1 222 Muut takaukset 3 107 2 961 Yhteensä 10 432 4 183 Eläkevastuut Yhtiön eläkevastuut on vakuutettu ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä. Leasingsopimuksista maksettavat määrät TUHATTA EUROA 2021 2020 Yhden vuoden kuluessa 1 1 Vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua 0 1 Yhteensä 1 2 Dovre Group Oyj:n kanssa samoissa tiloissa työskentelee myös tytäryrityksen Proha Oy:n työnkijät. Proha Oy on tiloissa alivuokrasopimuksella. Riita-asiat ja oikeudenkäynnit Yhtiöllä ei ole avoimia riita-asioita. 70 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 6. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET Espoossa helmikuun 23. päivänä 2022 Svein Stavelin hallituksen puheenjohtaja Ilari Koskelo hallituksen varapuheenjohtaja Kristine Larneng hallituksen jäsen Antti Manninen hallituksen jäsen Arve Jensen toimitusjohtaja Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Espoo 23. helmikuuta 2022 BDO OY Tilintarkastusyhteisö Ari Lehto KHT 71 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille TILINTARKASTUS- KERTOMUS 72 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 7. TILINTARKASTUSKERTOMUS Dovre Group Oyj:n yhtiökokoukselle TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS Lausunto Olemme tilintarkastaneet Dovre Group Oyj:n (y-tunnus 0545139- 6) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.– 31.12.2021. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että • konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti • tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toimin - nan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voi- massa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilin- tarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä nii - den Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttä- neet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koske - vien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty kon- sernitilinpäätöksen liitetiedossa 10 ja emoyhtiön tilinpäätöksen lii- tetiedossa 7. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perus- taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastuse- videnssiä. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtau- tumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. 73 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa on käsitelty tilintarkastuksessa Liikearvon arvostus Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon 15 • Konsernitaseessa olevan liikearvon määrä on 20,9 miljoonaa euroa ja muodostaa 30 % kokonaisvaroista sekä 72 % omasta pääomasta (2020: 16,4 miljoonaa euroa, 37 % kokonaisvaroista ja 69 % omasta pääomasta). • Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan se testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain. Arvonalentuminen kirjataan, kun omaisuuserän tasearvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän. • Arvonalentumistestausten taustalla olevien rahavirtaennusteiden keskeisten oletusten määrittäminen edellyttää johdon harkintaa mm. käytettyyn diskonttauskorkoon, kasvuennusteisiin ja kannattavuuteen liittyen. • Arvonalentumistestaus perustuu sekä markkinoita että taloutta koskeville oletuksille. • Olemme varmentuneet siitä, että liikearvon jako testattaville rahavirtaa tuottaville yksiköille vastaa yhtiön määrittelemiä jakoperusteita. • Muodostimme käsityksen johdon arviointiprosessista ja arvioimme kassavirtaennusteita tukevia oletuksia, edellisen vuoden ennusteita verrattuna toteutuneisiin, sekä käyttöarvon määritykseen liittyviä osatekijöitä. • Vertasimme tilikauden toteutuneita tuloslukuja edellisenä vuonna arvonalentumismallissa käytettyihin tulosennusteisiin sen selvittämiseksi, sisältyikö ennusteisiin oletuksia, jotka olivat jälkikäteen arvioituina olleet optimistisia. • Tarkastukseen on osallistunut arvonmäärityksen asiantuntija, joka on verrannut diskonttauskoron laskennassa käytettyjä oletuksia markkina- ja toimialakohtaisiin tietoihin. • Olemme arvioineet liikearvon herkkyysanalyysin oikeellisuutta, arvioimalla niihin sisältyvien johdon harkintaa vaativien olettamusten muutosten todennäköisyyttä. • Lisäksi olemme arvioineet arvonalentumistestauksista annettujen liitetietojen asianmukaisuutta. Myyntituottojen tuloutus Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon 5 • Konsernin myynti koostuu palveluiden ja lisenssien myynnistä sekä lisenssien ylläpidosta. Lisäksi konsernilla on merkittäviä pitkäaikaishankkeita. Nämä pitkäaikaiset asiakassopimukset ovat usein monimutkaisia räätälöityjä ratkaisuja ja täyttävät ajan kuluessa täytettävän suoritevelvoitteen määritelmän IFRS 15:n mukaan. • Palveluiden ja lisenssien myynti sekä lisenssien ylläpito tuloutetaan, kun suoritevelvoite (palvelu, tuote tai niiden yhdistelmä) on täytetty. Dovre Groupin liikevaihdosta 65 % koostuu palvelumyynnistä, jossa laskutusperusteena on tehdyt tunnit tai päivät. • •Pitkäaikaishankkeet tuloutetaan suoritevelvoitteen täyttämisasteen (projektin valmiusaste) mukaisesti. Pitkän valmistusajan vaativan suoritteen luovutushinta tuloutetaan suoritteen valmistusasteen mukaisena osuutena valmiin tuotteen hinnasta. Pitkäaikaisten asiakassopimusten tuloutukseen liittyy johdon harkintaan perustuvia arvioita, jotka perustuvat aikaisempaan kokemukseen ja tulevaisuuden tapahtumia koskeviin odotuksiin. Merkittävin arvio liittyy projektin ennustettuihin kokonaiskustannuksiin. Dovre Groupin liikevaihdosta 35 % koostuu pitkäaikaishankkeista. • Liikevaihtoa käytetään konsernissa keskeisenä suorituskyvyn mittarina. Myyntituottojen ennenaikaiseen tuloutukseen liittyvästä riskistä johtuen myyntituottojen tuloutus on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka sekä EU asetuksen 537/241 artiklan 2c kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski. • Varmistimme, että sopimuksen ehdot huomioiden sovellettu tuloutustapa on asianmukainen. • Täsmäytimme tuottoennusteen myyntisopimukseen huomioiden sopimukseen mahdollisesti tehdyt muutokset. • Arvioimme myyntituottojen tuloutukseen liittyvien konsernin laskentaperiaatteiden asianmukaisuuden verrattuna sovellettaviin laskentastandardeihin. • Selvitimme myyntituottojen tuloutukseen liittyvät keskeiset kontrollit, suoritimme analyyttisiä tarkastustoimenpiteitä sekä yksityiskohtaista aineistotestausta. • Tarkastimme myynnin katkon oikeellisuuden tarkastamalla myyntitapahtumia ennen ja jälkeen tilinpäätöshetken. • Tarkastimme myyntituottojen osalta esitetyt liitetiedot 74 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstan - dardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laa- timista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvolli- sia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatku- vuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toi- minta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilin- päätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä joh - tuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea var- muustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: • Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perus - taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintar- kastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimin - taa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. • Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevan - tista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme anta - maan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. • Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvi - oiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. • Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitus - johtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankki - mamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomukses - samme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpää- töksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopää - töksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäi- vään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. • Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia lii - ketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. • Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätök - sestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslau - sunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkas- tuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen val- vonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintar- kastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riip- pumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta kes- keisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suu- remmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. MUUT RAPORTOINTIVELVOITTEET Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 28.3.2018 alkaen yhtäjaksoisesti neljä vuotta. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaa - tiota. Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilin- tarkastuksessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakerto- mus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilin - päätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Jos teemme suorittamamme työn perusteella johtopäätöksen, että muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Espoossa 23. helmikuuta 2022 BDO Oy, tilintarkastusyhteisö Ari Lehto KHT 75 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 2021 76 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 8. SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ JOHDANTO Tämä Dovre Group Oyj:n selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä on laadittu Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n julkaiseman Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin (2015) raportointivaatimusten ja arvopaperimarkkinalain 7 luvun 7 §:n mukaisesti. Hallinnointikoodi on kokonaisuudessaan nähtävänä Arvopaperimarkkinayhdistyksen Internet-sivuilla, www.cgfinland.fi. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjes - telmästä annetaan hallituksen toimintakertomuksesta erillisenä. Dovre Group Oyj:n hallitus on käsitellyt tämän hallinto- ja ohjaus- järjestelmää koskevan selvityksen. DOVRE GROUPIN YLEISET HALLINNOINTIPERIAATTEET Dovre Group -konsernin emoyhtiö Dovre Group Oyj on Suomessa rekisteröity ja Helsingissä kotipaikkaansa pitävä julkinen osakeyhtiö. Yhtiön päätöksenteossa ja hallinnoinnissa noudatetaan voimassa olevaa lainsäädäntöä, yhtiön yhtiöjärjestystä ja Arvopaperimarkki- nayhdistyksen voimassa olevaa Suomen listayhtiöiden hallinnoin- tikoodia. Lisäksi yhtiö noudattaa Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjä ja ohjeita ja Finanssivalvonnan standardeja, määräyksiä ja ohjeita. Yhtiön tytäryhtiöissä sovelletaan paikallisia lakeja. Yhtiön hallituksessa ei ole erillisiä valiokuntia, koska yhtiön toiminnan laajuus ja hallituksen koko eivät edellytä asioiden val- mistelua koko hallitusta pienemmässä kokoonpanossa. Tarkastus- valiokunnan tehtäviä hoitaa yhtiön hallitus. Ajantasaista tietoa yhtiön hallinnoinnista on saatavilla yhtiön internetsivuilla osoitteessa www.dovregroup.com/sijoittajat/sijoit- tajat.html TOIMIELINTEN TEHTÄVÄT JA VASTUUT Dovre Group -konsernin johtamisesta vastaavat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja, joiden tehtävät määräytyvät Suomen osakeyhti- ölain mukaisesti. Operatiivisesta toiminnasta konsernitasolla vastaa toimitusjohtaja konsernin johtoryhmän avustamana. Yhtiökokous Yhtiökokous on yhtiön ylin päättävä elin. Varsinainen yhtiökokous järjestetään kerran vuodessa hallituksen määräämänä päivänä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Ylimääräisiä yhtiökokouksia voidaan tarvittaessa järjestää vuoden aikana halli - tuksen erillisestä kutsusta. Yhtiökokous pidetään yhtiöjärjestyksen mukaisesti Helsingissä, Espoossa tai Vantaalla. Kutsu yhtiökokouk - seen ja kokouksessa käsiteltävät asiat julkistetaan pörssitiedotteena ja yhtiön internetsivuilla. Varsinaisessa yhtiökokouksessa päätetään vuosittain seuraa- vista asioista: • tuloslaskelman ja taseen vahvistaminen • vahvistetun taseen mukaisen voiton tai tappion käsittely • vastuuvapauden myöntäminen hallituksen jäsenille ja toimi - tusjohtajalle • hallituksen jäsenten määrä ja nimitys • tilintarkastajan valinta • hallituksen ja tilintarkastajien palkkiot • muut kokouskutsussa mainitut asiat Hallitus Dovre Groupin hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus valvoo yhtiön toimintaa ja johtamista sekä päättää merkittävistä yhtiön strategiaa, organi- saatiota, rahoitusta ja investointeja koskevista asioista. Hallituksen tehtävät ja vastuut määräytyvät ensisijaisesti yhtiöjärjestyksen ja Suomen osakeyhtiölain mukaisesti. Yhtiön hallitus ei ole asettanut yhtiölle tarkastusvaliokuntaa vaan hallitus kokonaisuudessaan hoitaa tarkastusvaliokunnalle säädetyt tehtävät. Hallitus vahvistaa vuosittain työjärjestyksen, johon on kirjattu hallituksen kokouskäytäntö sekä hallituksen tehtävät. Hallituksen tehtävänä on työjärjestyksen mukaan vastata osa - keyhtiölaissa, yhtiöjärjestyksessä tai muualla yhtiön hallitukselle velvoittavasti säädetyistä tehtävistä: • hyväksyä konsernin strategia ja pitkän ajan taloudelliset tavoitteet • hyväksyä konsernin Code of Conduct • hyväksyä konsernin johtamisjärjestelmä ja organisaatiora - kenne • hyväksyä toimintasuunnitelma ja sen olennaiset muutokset • hyväksyä konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan käytännöt sekä valvoa niiden noudattamista • hyväksyä konsernin taloudelliset katsaukset, tilinpäätös ja toimintakertomus • vastata rahoitusmarkkinoiden ohjausinformaatioon liittyvästä tiedottamisesta • hyväksyä konsernin rahoituspolitiikka • vastata konsernin arvon kehittymisestä ja määritellä osinkopo - litiikka • hyväksyä yritys- ja liiketoimintaostot ja -myynnit sekä merkit - tävät yksittäiset investoinnit ja vastuusitoumukset • hyväksyä konsernin palkitsemisjärjestelmä ja -periaatteet • nimittää ja vapauttaa tehtävistään konsernin toimitusjohtajan ja konsernin johtoryhmän jäsenet sekä päättää heidän työeh - doistaan ja palkkioistaan • päättää toimitusjohtajan sijaisen nimittämisestä vastata toimi - tusjohtajan seuraajasuunnittelusta • päättää uusien juridisten yksiköiden perustamisesta • vastata konsernin hallinnointimenettelyiden kehittämisestä • hyväksyä hallituksen kokousten esityslistat • arvioida vuosittain hallituksen omaa toimintaa • arvioida toimitusjohtajan toimintaa ja antaa palautetta • hoitaa tilintarkastusvaliokunnan tehtäviä. Yhtiön hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään kolme (3) ja enintään kahdeksan (8) varsinaista jäsentä. Varsinai- nen yhtiökokous valitsee hallituksen jäsenet yhdeksi toimikaudeksi kerrallaan. Hallituksen jäsenen toimikausi alkaa valinnan suorit- taneen yhtiökokouksen päätyttyä ja päättyy valintaa ensiksi seu- raavan varsinaisen yhtiökokouksen päätyttyä. Yhtiöjärjestyksessä 77 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille ei ole asetettu hallituksen jäsenille yläikärajaa, rajoitettu jäsenten toimikausien lukumäärää eikä muullakaan tavalla ole rajoitettu yhtiökokouksen päätösvaltaa hallituksen jäsenten valinnassa. Halli- tus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan yhdeksi toimikaudeksi kerrallaan. Hallitus on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet sen jäsenistä on läsnä. Yhtiö pitää hallituksen monipuolista kokoonpanoa tärkeänä. Hallituksen jäsenten valinnassa kiinnitetään huomiota mm. jäseneh- dokkaiden monipuoliseen ja toisiaan täydentävään taustaan, koke- mukseen ja osaamiseen, etenkin kansainvälisestä liiketoiminnasta. Yhtiö pyrkii myös siihen, että hallituksessa on mahdollisuuksien mukaan molempien sukupuolien edustajia. Hallitus kokoontuu etukäteen sovitun aikataulun mukaisesti normaalisti kerran kuukaudessa ja pitää tarvittaessa ylimääräisiä kokouksia. Kaikista kokouksista laaditaan pöytäkirja. Päätösasioiden lisäksi hallitukselle annetaan kokouksissa ajankohtaista tietoa kon- sernin toiminnasta, taloudellisesta tilanteesta ja riskeistä. Toimitusjohtaja Yhtiön hallitus nimittää toimitusjohtajan. Toimitusjohtajan tehtävänä on johtaa konsernin liiketoimintaa ja hallintoa yhtiöjärjestyksen, Suo- men osakeyhtiölain ja hallituksen ohjeiden mukaan. Toimitusjohtajan tukena konsernin johtamisessa on konsernin johtoryhmä. Konsernin johtoryhmä (Group Executive Team) Yhtiön hallitus nimittää konsernin johtoryhmän. Konsernin johto- ryhmä avustaa toimitusjohtajaa konsernin operatiivisessa johtami- sessa, valmistelee hallituksen ja toimitusjohtajan käsiteltäviä asioita sekä suunnittelee ja valvoo liiketoimintayksiköiden toimintaa. Kon- sernin johtoryhmä kokoontuu vähintään kerran kuukaudessa. Joh- toryhmän puheenjohtajana toimii toimitusjohtaja. SISÄINEN TARKASTUS Yhtiössä ei ole erillistä sisäistä tarkastusorganisaatiota, koska yhtiön koko huomioiden sitä ei ole katsottu tarpeelliseksi. Yhtiön johto- ryhmä arvioi ja varmistaa konsernin sisäisen valvonnan riittävyyttä ja tehokkuutta, sekä tukee hallitusta sille kuuluvan valvontavelvol - lisuuden hoitamisessa. TILINTARKASTUS Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiössä on yksi tilintarkastaja, jonka tulee olla tilintarkastusyhteisö. Tilintarkastajan toimikausi päättyy vaalia ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallituk - sen ehdotus tilintarkastajaksi ilmoitetaan yhtiökokouskutsussa. Tilintarkastuksen pääasiallisena tehtävänä on todentaa, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot Dovre Group -konsernin tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilikaudelta. Sen lisäksi tilin - tarkastajat raportoivat hallitukselle hallinnon ja toimintojen juokse- vasta tarkastuksesta. TALOUDELLISEEN RAPORTOINTIIN LIITTYVÄT SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN JÄRJESTELMÄT Dovre Groupin sisäisen valvonnan järjestelmän tavoitteena on tukea konsernin strategian toteuttamista ja varmistaa säännösten nou- dattaminen. Dovre Groupin sisäisen valvonnan viitekehyksenä toi- mii hallituksen hyväksymä Dovre Group Authorization Matrix, joka määrittelee konsernin johdon vastuut ja valtuudet. Ylin valvova elin on Dovre Groupin hallitus. Toimeenpanoa valvovat ensisijaisesti toi - mitusjohtaja ja talousjohtaja, jotka raportoivat hallitukselle. Ylin vastuu kirjanpidosta ja varainhoidon valvonnasta kuuluu Dovre Groupin hallitukselle. Hallitus vastaa sisäisestä valvonnasta, ja toimitusjohtaja huolehtii valvonnan käytännön järjestämisestä ja sen toimivuuden seurannasta. Liiketoiminnan ohjaus ja valvonta tapahtuvat koko konsernin kattavan raportointi- ja ennustejärjestel- män avulla. Toimitusjohtaja ja talousjohtaja toimittavat hallituksen ja konsernin johtoryhmän kokouksiin kuukausittaisiin raportteihin perustuvan katsauksen konsernin taloudellisesta tilanteesta ja kehi- tyksestä. Taloudellisen raportoinnin tavoitteena on varmistaa, että tilin - päätökseen merkityt omaisuuserät ja velat kuuluvat yritykselle, kaikki yrityksen oikeudet ja velvoitteet käyvät ilmi tilinpäätöksestä, tilinpäätöksen erät on luokiteltu, esitetty sekä kuvattu oikein, omai - suuserät, velat, tuotot ja kulut on kirjattu tilinpäätökseen oikeansuu- ruisina, kaikki raportointikauden tapahtumat sisältyvät kirjanpitoon, kirjanpitoon merkityt tapahtumat ovat tosiasiallisia tapahtumia ja että omaisuuserät on turvattu. RISKIENHALLINTA JA ARVIOINTI Konsernin riskienhallintatoimintaa ohjaavat lain vaatimukset, omis- tajien liiketoiminnalle asettamat tavoitteet sekä asiakkaiden, henki- löstön ja muiden tärkeiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoitteena on tiedostaa ja tunnistaa systemaattisesti ja kattavasti konsernin toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa, että riskejä hal - litaan asianmukaisesti liiketoimintaan liittyviä päätöksiä tehtäessä. Konsernin riskienhallinta tukee strategisten tavoitteiden saavut- tamista, ja sen tavoite on varmistaa liiketoiminnan jatkuvuus. Dovre Group ottaa riskejä, jotka luontaisesti kuuluvat konsernin strategiaan ja tavoitteisiin. Konserni ei ole valmis ottamaan riskejä, jotka ovat toiminnan jatkuvuuden vaarantavia tai hallitsemattomia ja jotka voi- vat oleellisesti vahingoittaa toimintaa. Dovre Groupin riskienhallintaprosessin mukaan yhtiön hallituk - selle raportoidaan kerran vuodessa riskikartoituksen perusteella havaitut keskeisimmät riskit. Hallitus analysoi yhtiön riskit omista- ja-arvon näkökulmasta. Riskienhallintaprosessiin kuuluu vuosittainen taloudelliseen raportointiin liittyvien riskien tunnistus ja analysointi. Lisäksi kaikki uudet riskit pyritään analysoimaan ja raportoimaan heti, kun ne on tunnistettu. Olennaisimmat taloudellisen raportoinnin luotetta- vuuden riskialueet liittyvät konsernin harjoittaman liiketoiminnan laajuus huomioiden liikevaihdon tuloutukseen, omaisuuserien arvos- tamiseen (sisältäen liikearvon testauksen) sekä verolaskentaan. VALVONTATOIMINNOT Taloudellisen raportoinnin oikeellisuus ja luotettavuus varmistetaan noudattamalla konsernin menettelyohjeita. Taloudellisen rapor- toinnin oikeellisuuden varmistavia kontrolleja ovat esimerkiksi kirjanpidon transaktioihin liittyvät kontrollit, tilinpäätöksen laatimis- periaatteiden valintaan ja niiden noudattamiseen liittyvät kontrollit, tietojärjestelmäkontrollit sekä väärinkäytöksiin liittyvät kontrollit. Konsernin liikevaihdon tuloutus tapahtuu konsernin talousjohta- jan valvonnassa. Liikevaihdon tuloutus perustuu vaadittujen myynti- ja toimitusasiakirjojen olemassaoloon. Konsernin luottotappiovarauksen määrä tarkistetaan kuukau- sittain. Mahdolliset varaukset tehdään perustuen myyntisaamisten ikääntymisjakaumaan myyntiyhtiöittäin. 78 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Vuosittainen arvonalentumistestaus liikearvolle suoritetaan vuodenvaihteessa. Testauspäivämäärä on tilikauden päättymisajan- kohta. Laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat liikevaihdon kasvu ja katetason ennakoitu muutos. Viitteitä arvonalentumisista seurataan säännönmukaisesti. Jos viitteitä arvonalentumisista on havaittavissa, suoritetaan ylimääräinen testaus. Liiketoiminnan tuloksia ja vuositavoitteiden saavuttamista tarkastellaan kuukausittain konsernin johtoryhmän ja hallituksen kokouksissa. Johdon ja hallituksen kuukausiraportointi sisältää sekä toteuma- että ennustetiedot verrattuna budjettiin ja aikaisempien kausien toteumiin. Liiketoimintajohdon käyttöön tuotetuilla talous- raporteilla seurataan kuukausittain mm. myynnin, kannattavuuden ja myyntisaamisten kehitykseen liittyviä avainlukuja. Strategiansa mukaisesti Dovre Group voi täydentää orgaanista kasvuaan yritysostoilla. Yritysostohankkeita toteutettaessa noudate- taan huolellisuutta ja hyödynnetään yhtiön sisäistä osaamista sekä ulkopuolisia neuvonantajia suunnitteluvaiheessa (esimerkiksi due diligence), haltuunottovaiheessa sekä integroitaessa ostettuja toi- mintoja yhtiön muuhun toimintaan. VIESTINTÄ JA TIEDOTUS Johdon raportoinnin tavoitteena on tuottaa oikea-aikaista ja olennaista tietoa päätöksentekoa varten. Konsernin talousjohtaja ohjeistaa koko organisaatiolle kuukausiraportoinnin yleisperiaatteet sekä vastaa budjetointiin ja ennustamiseen liittyvistä raportoinnin erityisohjeista. Konsernin taloushallinto jakaa sisäisesti säännölli- sesti tietoa taloudelliseen raportointiin liittyvistä prosesseista ja käytännöistä, joiden avulla henkilöstö suorittaa sisäisen valvonnan tehtäväänsä. Taloushallinto myös järjestää tarpeen mukaan kohden- nettua koulutusta muulle organisaatiolle taloudelliseen raportointiin liittyvistä käytännöistä ja niiden muutoksista. Konsernin sijoittaja- viestintä ylläpitää yhdessä taloushallinnon kanssa taloudellisen tie- don julkaisemista koskevia ohjeita, johon sisältyy mm. pörssiyhtiön tiedottaminen ja tiedottamisvelvollisuudet. SEURANTA Seurannalla tarkoitetaan prosessia, jonka avulla Dovre Groupin sisäisen valvonnan järjestelmää ja sen suorituskykyä arvioidaan pitkällä aikavälillä. Omaa toimintaa seurataan Dovre Groupissa jatkuvasti myös erillisten arviointien, kuten sisäisten tarkastusten ja tilintarkastusten sekä asiakkaiden suorittamien toimittaja-au- ditointien avulla. Dovre Groupin johto seuraa sisäistä valvontaa osana normaalia johtamistyötä. Konsernin johtoryhmän vastuulla on varmistaa, että konsernin toiminta noudattaa soveltuvia lakeja ja määräyksiä. Konsernin taloustoiminto seuraa, että taloudellisen raportoinnin prosesseja noudatetaan. Taloustoiminto seuraa myös ulkoisen ja sisäisen talousraportoinnin oikeellisuutta. Hallitus arvioi ja varmentaa Dovre Groupin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuuden ja tehokkuuden. Dovre Groupin sisäistä valvontaa arvioi myös yhtiön tilintar- kastaja. Yhtiön tilintarkastaja tarkastaa ulkoisen vuositalousrapor- toinnin oikeellisuuden. Olennaisimmat tilintarkastussuunnitelman mukaiset havainnot ja toimenpidesuositukset raportoidaan halli- tukselle. SISÄPIIRIHALLINTO JA KAUPANKÄYNTIRAJOITUKSET Dovre Groupilla on käytössä sisäpiirisäännöt, jotka vastaavat voi- massa olevaa lainsäädäntöä sekä Finanssivalvonnan ohjeita ja Nasdaq Helsinki Oy:n 3.7.2016 voimaan astunutta sisäpiiriohjetta. Voimassaolevan lainsäädännön ja kyseisten ohjeistusten mukai- sesti sisäpiiritiedoksi luetaan luonteeltaan kaikki se täsmällinen ja julkistamaton tieto, joka liittyy suoraan tai välillisesti yhteen tai useampaan listayhtiöön taikka yhteen tai useampaan rahoitusvä - lineeseen ja jolla olisi, jos se julkistettaisiin, todennäköisesti huo- mattava vaikutus kyseisten rahoitusvälineiden hintoihin tai niihin liittyvien rahoitusjohdannaisten hintaan. Dovre Group julkistaa mahdollisimman pian pörssitiedotteella sisäpiiritiedon, joka koskee yhtiötä. Yhtiö voi kuitenkin omalla vastuullaan ja tapauskohtaisesti lykätä tiedon julkistamista markkinoiden väärinkäyttöasetuksen ((EU) N:o 596/2014) mukaisten lykkäämistä koskevien edellytysten täyttyessä. Mikäli päätös lykkäyksestä tehdään, yhtiö dokumentoi ja seuraa jatkuvasti lykkäämispäätöksen edellytyksiä. Yhtiö ilmoittaa Finanssivalvonnalle julkistamisen lykkäämisestä välittömästi tiedon julkistamisen jälkeen. Dovre Groupilla ei ole pysyvää sisäpiiriluetteloa, vaan yhtiö laatii ja ylläpitää hankekohtaisia sisäpiiriluetteloja tarpeen mukaan sisäpiiritiedon syntyessä ja kun yhtiön hallitus on määritellyt jonkin tietyn käsiteltävänä olevan asian sisäpiiritiedoksi ja päättänyt asiaan liittyvän sisäpiiriluettelon perustamisesta. Yhtiön sisäpiiriluetteloi- den hallinnoinnista vastaa yhtiön talousjohtaja. Yhtiö ylläpitää itse hankekohtaisia sisäpiiriluetteloita. Yhtiön ilmoitusvelvollisiksi johtohenkilöiksi luetaan hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja johtoryhmä. Yhtiö ylläpitää listaa yhtiön johtotehtävissä toimivista henkilöistä sekä heidän lähipiiristään. Yhtiön johtotehtävissä toimivilla henkilöillä sekä heidän lähipiirillään on velvollisuus ilmoittaa kaikki yhtiön rahoitusvälineisiin liittyvät liiketoimet Finanssivalvonnalle sekä yhtiölle. Ilmoitusvelvollisuus alkaa kuitenkin vasta, kun liiketoimien kokonaismäärä on saavut- tanut 5 000 euron alarajan kalenterivuoden aikana. Yhtiö julkistaa kaikki kyseiset liiketoimet pörssitiedotteella kolmen (3) työpäivän kuluessa liiketoimesta. Yhtiön johtotehtävissä toimivat henkilöt eivät saa käydä kauppaa yhtiön arvopapereilla 30 päivän aikana ennen puolivuosikatsauksen, tilinpäätöksen ja kolmen ja yhdeksän kuukauden neljännesvuosit- taisen liiketoimintakatsauksen julkistamista (ns. suljettu ajanjakso). Kaupankäyntirajoitus koskee yhtiön johtohenkilöiden lisäksi myös yhtiön taloudellisten raporttien valmisteluun, laatimiseen ja julkis- tamiseen osallistuvia henkilöitä. 79 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille PALKITSEMINEN Yhtiön hallitukselle maksettavista palkkioista määrää varsinainen yhtiökokous. Yhtiön hallitus päättää ja hyväksyy toimitusjohtajan toimisuhteen ehdoista kirjallisessa sopimuksessa. Ylimmän johdon palkitsemisperiaatteista päättää yhtiön hallitus. Hallitus hyväksyy vuosittain konsernin henkilöstön lyhyen ja pitkän aikavälin kannus- tinjärjestelmän. Hallitus päättää toimitusjohtajalle ja konsernin johtoryhmän jäsenille maksettavista palkoista ja palkkioista. Konsernin liiketoimin- taryhmien johdon palkoista ja palkkioista päätetään yksi-yli-yhden -periaatteella, jolloin palkitsemista koskeva päätös hyväksytetään päätöksen tekevän henkilön esimiehellä. HALLINNOINTI VUONNA 2021 Yhtiökokous Dovre Groupin varsinainen yhtiökokous pidettiin 10.6.2021 Helsin- gissä virtuaalitilaisuutena. Hallitus Yhtiökokous valitsi Dovre Group Oyj:n hallitukseen neljä (4) jäsentä. Hallituksen puheenjohtajana toimi Svein Stavelin ja varapuheenjoh- tajana Ilari Koskelo. Muut hallituksen jäsenet olivat Kristine Larneng ja Antti Manninen. Hallituksen jäsenet olivat riippumattomia yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista. Vuonna 2021 hallitus kokoontui 12 kertaa, ja osallistumispro- sentti oli 98. Konsernin toimitusjohtaja toimi hallituksen sihteerinä. HALLITUKSEN JÄSENTEN OSALLISTUMINEN KOKOUKSIIN: Svein Stavelin 12/12 Ilari Koskelo 12/12 Kristine Larneng 11/12 Antti Manninen 12/12 Toimitusjohtaja Konsernin toimitusjohtajana on 1.11.2018 alkaen toiminut Arve Jen- sen. Toimitusjohtaja Arve Jensen omisti tilikauden päättyessä 31.12.2021 yhteensä 574 120 yhtiön osaketta. Konsernin johtoryhmä (Group Executive Team) Tilikauden päättyessä 2021 konsernin johtoryhmään kuuluivat toi- mitusjohtaja Arve Jensen, joka toimi myös Projektihenkilöstö-lii- ketoiminta-alueen Norjan johtajana, Sirpa Haavisto (talousjohtaja 1.10.2020 alkaen), Stein Berntsen (johtaja, liiketoiminta-alue Kon- sultointi) ja Miko Olkkonen (varatoimitusjohtaja 13.8.2021 alkaen). Yhtiöllä ei ole enää voimassa olevia optio-ohjelmia. Dovre Group Oyj:n johdon osakeomistus 31.12.2021 HENKILÖ OSAKKEET Berntsen Stein (johtoryhmän jäsen) 139 492 Haavisto Sirpa (johtoryhmän jäsen) 5 000 Jensen Arve (toimitusjohtaja) 574 120 Koskelo Ilari (hallituksen varapuheenjohtaja) 7 279 653 Larneng Kristine (hallituksen jäsen) o Manninen Antti (hallituksen jäsen) 533 485 Stavelin Svein (hallituksen puheenjohtaja) 334 613 Tiedot sisältävät myös hallituksen jäsenten omistukset heidän mää- räysvaltayhtiöissään. Dovre Group Oyj:n tytäryhtiö Suvicin johdon osakeomistus: HENKILÖ OSAKKEET Koskela Pasi (hallituksen jäsen, Suvic Oy) 0 Räisänen Janne (hallituksen jäsen, Suvic Oy) 1 111 030 Vesanen Ville (toimitusjohtaja ja hallituksen puheenjohtaja, Suvic Oy) 1 098 319 Tilintarkastus Yhtiön tilintarkastajana toimi vuonna 2021 tilintarkastusyhteisö BDO Oy, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Ari Lehto. 80 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille PALKITSEMINEN VUONNA 2021 Hallitus Hallituksen jäsenten palkitsemisesta päättää yhtiökokous. Yhtiöko- kouksessa käsitelty ehdotus hallituksen jäsenten palkkioista perus- tuu yhtiölle toimitettuun osakkeenomistajien ehdotukseen. Vuonna 2021 ehdotus hallituksen palkkioista tuli osakkeenomistajilta, jotka edustivat yli kolmeakymmentäseitsemää (37) prosenttia yhtiön osakkeista. Varsinainen yhtiökokous 10.6.2021 päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan 35 000 euroa, varapuheenjohtajalle 25 000 euroa ja hallituksen muille jäsenille 22 000 euroa toimikau- delta, joka kestää seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen asti. Matkakulut korvataan todellisten kustannusten mukaan. Palkkiot päätettiin maksaa rahana. Hallituksen jäsenille maksetut palkkiot 2021: EUROA Svein Stavelin 35 000 Ilari Koskelo 25 000 Kristine Larneng 22 000 Antti Manninen 22 000 Yhteensä 104 000 Toimitusjohtaja Toimitusjohtajan palkitsemisesta päättää hallitus. Toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot perustuvat hallituksen hyväksymään kirjalliseen sopimukseen. Konsernin nykyisen toimitusjohtajan, Arve Jensenin, kompen- saatio koostuu 2 000 000 Norjan kruunun (n. 197 tuhatta euroa) vuosipalkasta (sisältäen loma-ajan palkan ja auto- ja matkapuhe- linedun) sekä hallituksen päättämästä tulospalkkiosta. Toimitus- johtajalla on samat eläke- ja henkilövakuutukset kuin muilla yhtiön työntekijöillä Norjassa. Toimitusjohtajasopimus ei sisällä määräyk - siä eläkeiästä. Toimitusjohtajasopimuksen irtisanomisaika on kuusi (6) kuukautta molemmin puolin. Toimitusjohtajasopimus ei sisällä erillistä erokorvausta, jos yhtiö päättää irtisanoa sopimuksen toi- mitusjohtajan kanssa. Toimitusjohtajan tulospalkkio koostuu yhtiön tai sen osien kannattavuuteen sidotuista tai yhtiön rakennejärjestelyjen menes- tykselliseen loppuun suorittamiseen liittyvistä tavoitteista, jotka hyväksytään kerran vuodessa. Ohjelman lyhyen aikavälin tulospalk- kio maksetaan rahana ja perustuu vuosittain asetettaviin tavoittei- siin. Ohjelman pitkän aikavälin palkkio maksetaan osakkeina ja se perustuu vuosittain asetettaviin tavoitteisiin. Vuonna 2021 toimitusjohtaja Arve Jensenin palkat ja palkkiot olivat yhteensä 258 tuhatta euroa. Summa sisältää bonuksen 56 tuhatta euroa. Tämän lisäksi Arve Jensen ansaitsi osana pitkänajan osakepalkkio-ohjelmaa (LTI 2018–2020) 494 120 Dovre Group Oyj:n osaketta, jotka luovutettiin hänelle vuoden 2021 alussa. Konsernin johtoryhmä (Group Executive Team) Konsernin johtoryhmän jäsenten palkitseminen muodostuu koko- naispalkasta (sisältäen rahapalkan ja tavanomaiset luontoisedut kuten autoedun ja matkapuhelinedun) sekä pitkän ja lyhyen aika- välin kannustimista, joista päättää yhtiön hallitus. Lyhyen aikavälin kannustimen muodostavat vuosittainen tulospalkkio (bonus), josta päättää yhtiön hallitus. Pitkän aikavälin kannustimina toimivat optio-ohjelmat, joiden piiriin konsernin johtoryhmän jäsenet kuu- luvat. Pitkän aikavälin kannustinohjelmista päättää hallitus. Dovre Group ei ole ottanut ylimmän johdon jäsenille lisäeläkevakuutuksia. Hallitus vahvistaa vuosittain ehdot ja palkitsemiskriteerit, joi- den perusteella konsernin johtoryhmän tulospalkkiot maksetaan. Mahdollinen tulospalkkio perustuu asetettujen taloudellisten tavoit- teiden, kuten liiketuloksen, sekä liikevaihtoon ja muiden siihen vai- kuttavien tavoitteiden saavuttamiseen joko Dovre Group -konsernin ja/tai kyseisen liiketoimintayksikön tasolla. Näiden lisäksi konsernin johtoryhmän jäsenillä voi olla henkilökohtaisia tai tiimitavoitteita. Vuonna 2021 konsernin johtoryhmän jäsenten palkat, palkkiot ja luontoisedut, toimitusjohtaja pois lukien, olivat yhteensä 398 tuhatta euroa. Tulospalkkiot olivat yhteensä 46 tuhatta euroa. Avainhenkilöiden pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät (optio-ohjelmat) Vuoden 2021 lopussa yhtiöllä ei ollut yhtään optio-ohjelmaa. Yhtiön hallituksella on 10.6.2021 pidetyn varsinaisen yhtiöko- kouksen myöntämä valtuutus päättää osakeannista sekä optio-oi- keuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutus on voimassa 30.6.2022 saakka. Hallitus voi yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti käyttää valtuutusta muun muassa yhtiön kannustinjärjestelmiin. Hallitus voi valtuutuksen nojalla antaa enintään 10 100 000 osaketta ja käyttää valtuutusta yhdessä tai useammassa erässä. Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät avainhenkilöille Konsernilla on 1.1.2021 alkaen yhden vuoden palkitsemis- ja kan- nustinjärjestelmä, jossa palkkio perustuu vuosittain asetettavien tavoitteiden saavuttamiseen ja palveluehdon täyttämiseen. Palkkio suoritetaan käteisellä tai käteisellä ja osakkeilla hallituksen päätök - sen mukaisesti ja maksetaan vuoden 2022 ensimmäisen kvartaalin aikana. 81 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 9. DOVRE GROUP OYJ:N PALKITSEMISRAPORTTI 2021 Johdanto Dovre Group Oyj:n palkitsemisraportti on laadittu Suomen listay- htiöiden hallinnointikoodin 2020 palkitsemista koskevien ohjeiden mukaisesti. Dovre Group Oyj esitteli palkitsemispolitiikkansa vuoden 2021 varsinaiselle yhtiökokoukselle, jota yhtiökokous päätti yksimielis- esti kannattaa. Palkitsemispolitiikka esitellään yhtiön varsinaisessa yhtiökokouksessa vähintään joka neljäs vuosi ja aina kun siihen ehdotetaan merkittäviä muutoksia. Yhtiössä noudatettiin tilikaudella 2021 voimassa olevaa palkitsemispolitiikkaa niin hallituksen jäsenten kuin toimitusjohtajankin osalta. Yhtiön hallitukselle maksettavista palkkioista määrää varsi- nainen yhtiökokous. Yhtiön hallitus päättää ja hyväksyy toimitusjohtajan toimisuht - een ehdoista kirjallisessa sopimuksessa. Ylimmän johdon palkitsem- isperiaatteista päättää yhtiön hallitus. Hallitus hyväksyy vuosittain konsernin henkilöstön lyhyen ja pitkän aikavälin kannustinjärjest- elmän. Yhtiöllä on aikaisemmin ollut optio-ohjelmia. Viimeisimmän 2013C optio-ohjelman merkintäaika päättyi 28.2.2020. Optio-ohjel- malla ei merkitty osakkeita. Yhtiöllä ei ollut vuoden 2021 päättyessä optio-ohjelmia. Alla olevassa taulukossa esitetään hallituksen ja toimitusjohta - jan palkkioiden kehitys verrattuna konsernin työntekijöiden kes- kimääräisen palkitsemisen kehitykseen ja konsernin taloudelliseen kehitykseen viideltä edelliseltä tilikaudelta. TUHATTA EUROA 2021 2020 2019 2018 2017 Hallituksen kokonaispalkkiot 104 104 99 97 104 Toimitusjohtajan kokonaispalkkiot 258 280 325 301 230 Keskimääräinen työntekijän palkkio ) 107 113 122 120 120 Konsernin liikevaihto 142 74 4 7 7 474 83 135 65 466 62 681 Konsernin liiketulos 6 069 2 351 2 705 539 52 ) *) Tilinpäätöksen mukaiset henkilöstökulut jaettuna henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana. Vuosina 2017–2018 hallituksen jäsenille hankittiin 40 % koko vuoden palkkion brutto-osuudella Dovre Groupin osakkeita. Vuosina 2019- 2021 hallituksen palkkiot on maksettu rahana. 82 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Toimitusjohtajan kokonaispalkkiot muodostuivat seuraavasti: TUHATTA EUROA 2021 2020 2019 2018 2017 Palkat ja palkkiot 258 239 267 257 227 Osakeperusteiset maksut 0 41 58 44 3 Yhteensä 258 280 325 301 230 Toimitusjohtaja Arve Jensen ansaitsi osana pitkänajan osakepalkkio-ohjelmaa (LTI 2018–2020) 494 120 Dovre Group Oyj:n osaketta. Ansaitut osakkeet luovutettiin hänelle maaliskuussa 2021. HALLITUKSEN PALKKIOT Hallituksen jäsenten palkitsemisesta päättää yhtiökokous. Yhtiökok- ouksessa käsitelty ehdotus hallituksen jäsenten palkkioista perustuu yhtiölle toimitettuun osakkeenomistajien ehdotukseen. Vuonna 2021 ehdotus hallituksen palkkioista tuli osakkeenomistajilta, jotka edus- tivat yli 37 prosenttia yhtiön osakkeista. Varsinainen yhtiökokous 10.6.2021 päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan 35 000 euroa, varapuheenjohtajalle 25 000 euroa ja hallituksen muille jäsenille 22 000 euroa toimikau- delta, joka kestää seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen asti. Matkakulut korvataan todellisten kustannusten mukaan. Palkkiot päätettiin maksaa rahana. Hallituksen jäsenille maksetut palkkiot vuonna 2021: TUHATTA EUROA Svein Stavelin 35 Ilari Koskelo 25 Kristine Larneng 22 Antti Manninen 22 Yhteensä 104 TOIMITUSJOHTAJAN PALKITSEMINEN Toimitusjohtajan palkitsemisesta päättää hallitus. Toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot perustuvat hallituksen hyväksymään kirjalliseen sopimukseen. Konsernin nykyisen toimitusjohtajan, Arve Jensenin, kompen- saatio koostuu 2 000 000 Norjan kruunun (n. 197 tuhatta euroa) vuosipalkasta (sisältäen loma-ajan palkan ja auto- ja matkapuhe- linedun), sekä hallituksen päättämästä tulospalkkiosta. Toimitus- johtajalla on samat eläke- ja henkilövakuutukset kuin muilla yhtiön työntekijöillä Norjassa. Toimitusjohtajasopimus ei sisällä määräyk - siä eläkeiästä. Toimitusjohtajasopimuksen irtisanomisaika on kuusi (6) kuukautta molemmin puolin. Toimitusjohtajasopimus ei sisällä erillistä erokorvausta, jos yhtiö päättää irtisanoa sopimuksen toim- itusjohtajan kanssa. Toimitusjohtajan tulospalkkio koostuu yhtiön tai sen osien kan - nattavuuteen sidotuista tai yhtiön rakennejärjestelyjen menestyk- selliseen loppuun suorittamiseen liittyvistä tavoitteista, jotka hyväksytään kerran vuodessa. Ohjelman lyhyen aikavälin tulospalk- kio maksetaan rahana ja perustuu vuosittain asetettaviin tavoit- teisiin. Ohjelman pitkän aikavälin palkkio maksetaan osakkeina ja se perustuu vuosittain asetettaviin tavoitteisiin. Vuonna 2021 toimitusjohtaja Arve Jensenin palkat ja palkkiot olivat yhteensä 258 tuhatta euroa. Summa sisältää lyhyen ajan tulospalkkion 56 tuhatta euroa. Tämän lisäksi Arve Jensen ansaitsi osana pitkänajan osakepalkkio-ohjelmaa (LTI 2018–2020) 494 120 Dovre Group Oyj:n osaketta. Sitouttamisjakso päättyi vuoden 2021 alussa. Ansaitut osakkeet luovutettiin hänelle maaliskuussa 2021. 83 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Hallituksen jäsenet 31.12.2021 Svein Stavelin Hallituksen puheenjohtaja Hallituksen jäsen 28.3.2018 alkaen M.Sc. (Computer Science), Pedagogy (PUFS), Business Economist s. 1957, Norjan kansalainen Keskeinen työkokemus Incepto AS, toimitusjohtaja ja perustajaosakas, 2007– Bridgehead AS (Oaklins), osakas, huhtikuu 2005–elokuu 2007 Telecomputing ASA (Visolit), toimitusjohtaja, tammikuu 2004-maaliskuu 2005 Creuna AS, toimitusjohtaja ja perustaja, kesäkuu 2001–joulukuu 2003 Ementor ASA (Atea) (Avenir 26.10.2000 saakka), toimitusjohtaja, 1994–2001 Nykyiset muut keskeiset luottamustoimet Hallituksen puheenjohtaja, Incepto AS, 2007- Hallituksen puheenjohtaja, Proventus AS, 2007- Tuomariston puheenjohtaja,The Norwegian Consulting Prize, 2015- Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeen - omistajista Ilari Koskelo Hallituksen varapuheenjohtaja Hallituksen jäsen 28.2.2008 alkaen M.Sc. (Management) s. 1959, Suomen kansalainen Keskeinen työkokemus Navdata Oy, toimitusjohtaja ja perustaja, elokuu 1988– Thai Biogas Energy Corporation, Pte, Ltd., Thaimaa, osaomistaja ja johtaja, kesäkuu 2016–2020 SaraRasa Bioindo, Pte, Ltd., Singapore, osaomistaja ja johtaja, elokuu 2014– Soil Scout Oy, Suomi, perustaja, toukokuu 2013– Planman Oy, osaomistaja ja johtaja, tammikuu 2010–kesäkuu 2015 Global Satellite Solutions Inc., USA, sijoittaja, maaliskuu 1997–syyskuu 2000 Karera Oy, toimitusjohtaja ja perustaja, marraskuu 2021- Muut keskeiset luottamustoimet Hallituksen puheenjohtaja, Navdata Oy Hallituksen jäsen, Soil Scout Oy Hallituksen puheenjohtaja, SaraRasa Bioindo Pte. Ltd. Hallituksen jäsen, Suvic Oy Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeen - omistajista Kristine Larneng Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen 27.3.2019 alkaen Oikeustieteen maisteri s. 1982, Norjan kansalainen Keskeinen työkokemus LYNX advokatfirma DA, Partner, 2020– LYNX advokatfirma DA, Senior attorney-at-law, 2018–2019 LYNX advokatfirma DA, Attorney-at-law, 2012–2018 LYNX advokatfirma DA, Associate, 2008–2012 Muut keskeiset luottamustoimet Hallituksen puheenjohtaja, Best Helse AS, 2018– Hallituksen jäsen, Aega ASA, 2017– Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeen - omistajista Antti Manninen Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen 28.3.2018 alkaen KTM s. 1961, Suomen kansalainen Keskeinen työkokemus Rio Group Oy, hallituksen puheenjohtaja, 1998– Dovre Group Oyj, hallituksen jäsen, varapuheen - johtaja ja puheenjohtaja, 2008–2013 Mega Vision S.A. Ltd., johtaja, sijoitukset, 1993–1998 Muut keskeiset luottamustoimet Hallituksen puheenjohtaja, Event Management Group Oy, 2004– Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeen - omistajista 84 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Konsernin johtoryhmä 31.12.2021 Arve Jensen Toimitusjohtaja Johtoryhmän jäsen lokakuusta 2009 alkaen M. Sc. (Mech.) s. 1959, Norjan kansalainen Keskeinen työkokemus Dovre Group, toimitusjohtaja, marraskuu 2018– Dovre Group, johtaja, liiketoiminta-alue Norja, Projektihenkilöstö, kesäkuu 2015–marraskuu 2018 Dovre Group, EVP – Projektihenkilöstö, toukokuu 2012–kesäkuu 2015 Dovre Group, EVP Norja, 2009–toukokuu 2012 Dovre International AS, toimitusjohtaja, 2001–2008 Dovre International AS, aluejohtaja Oslo, 1993–2001 Dovre International AS, sopimus- ja projek - tihallinnan konsultti (asiakas Statoil), useita projekteja, 1995–1999 ABB Global Engineering AS, Senior Project Engi - neer (Statfjord Satellite –projekti), 1990–1993 Yksityisyrittäjä, Senior Project Engineer (asiak - kaat Aker ja Statoil), 1988–1990 Aker Engineering AS, Piping Engineer, Statoil, (Gullfaks B -projekti), 1985–1987 Stein Berntsen Johtaja, liiketoiminta-alue Konsultointi Johtoryhmän jäsen heinäkuusta 2014 alkaen M. Sc. (Econ. and BA) s. 1965, Norjan kansalainen Keskeinen työkokemus Dovre Group, johtaja, liiketoiminta-alue Konsultointi, 2014- Dovre Group, Managing Director/ Managing Partner, Dovre Consulting Norway 2011–2014 Dovre Group, EVP, Management Consulting, 2008–2011 Dovre International AS, Vice President, Project Management, 2006–2008 Dovre International AS, Vice President, Project Consulting, 2002–2008 Dovre International AS, Manager, Project Analy - sis, 2000–2002 Dovre International AS, Project Control Manager (Statoil) 1999–2000 Dovre International AS, Senior Consultant (Sta - toil), 1997–1999 Philips Petroleum AS, Department Manager, Risk Management, 1995–1997 Philips Petroleum AS, Senior Cost Estimator, 1993–1995 Philips Petroleum AS, Cost and Contracts Engi - neer, 1991–1993 Philips Petroleum AS, Cost Estimator, 1989–1991 Sirpa Haavisto Talousjohtaja 1.10.2020 alkaen Johtoryhmän jäsen lokakuusta 2020 alkaen KTM (laskentatoimi), KHT s. 1963, Suomen kansalainen Keskeinen työkokemus Dovre Group Oyj, talousjohtaja, 2020– Azets Insight Oy, Senior Advisor, 2019–2020 Azets Insight Oy, Director, IFRS, Group Reporting and M&A, 2016–2019 Visma Services Oy, Director, IFRS, Group Report - ing and M&A, 2013–2016 Visma Services Oy, Chief Financial Controller, SMB, 2011–2013 Proha Oyj, Chief Financial Officer, 2002–2011 Ernst & Young Oy, Senior Manager, IFRS Special - ist, 1997–2002 Ernst & Young LLP, Chicago, Audit Senior III, 1995–1997 Ernst & Young Oy, Authorized Public Account - ant, 1995 Ernst & Young Oy, Auditor, 1986–1995 Miko Olkkonen Suomen johtaja (Vice President Finland) Johtoryhmän jäsen syyskuusta 2021 Diplomi-insinööri s. 1974, Suomen kansalainen Keskeinen työkokemus Fortum Group, Head Of eSite, 2019–2021 Fortum Group, Head Of Sales, Nuclear Services, 2016–2019 Fortum Group, R&D Program manager for New Business Growth, 2015–2017 Fortum Group, Execution Manager, Hydro Ser - vices, 2013–2015 AFRY (Pöyry Group), Director of Engineering Centre Thailand, 2012–2013 AFRY (Pöyry Group), Business Development Manager, Nuclear, 2010–2012 AFRY (Pöyry Group), toimitusjohtaja, Pöyry Application Service Oy, 2006–2010 AFRY (Pöyry Group), toimitusjohtaja, Inforbis Oy, 2004–2006 AFRY (Pöyry Group), Business Development Manager, Local Services, 2002–2004 AFRY (Pöyry Group), projektipäällikkö, konein - sinööri, 1997–2002 85 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille TIETOA OSAKKEENOMISTAJILLE JA SIJOITTAJILLE Dovre Groupin sijoittajaviestinnän päätehtävänä on varmistaa, että markkinoilla on aina käy- tössään oikeat ja riittävät tiedot yhtiön osakkeen arvon määrittämiseksi. Dovre Groupin verkkosivuilla www.dovregroup.com on osakkeenomistajille ja sijoittajille suunnattu osio, jossa julkaistaan ajankohtaista tietoa Dovre Groupista sijoituskohteena. Yhtiön julkistaman taloudellisen materiaalin voi myös tilata sähköpostitse osoitteesta info@dovre- group.com. Dovre Group raportoi taloudellisesta kehityksestään puolivuosittain kansainvälisten tilin - päätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti. TALOUDELLINEN TIEDOTTAMINEN 2022 • Ensimmäisen vuosineljänneksen liiketoimintakatsaus 1.1.–31.3.2021 torstaina 28.4.2022 • Puolivuosikatsaus 1.1.–30.6.2021 torstaina 18.8.2022 • Kolmannen vuosineljänneksen liiketoimintakatsaus 1.1.–30.9.2021 keskiviikkona 26.10.2022 Yhtiön varsinainen yhtiökokous on suunniteltu pidettäväksi keskiviikkona 30.3.2022. Yhtiön hallitus kutsuu yhtiökokouksen koolle erikseen myöhemmin. SIJOITTAJAVIESTINNÄN YHTEYSTIEDOT Sirpa Haavisto, talousjohtaja, puh. 020 436 2000 [email protected] OSAKETIEDOT Dovre Group Oyj:n osakkeet ovat kaupankäynnin kohteena Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Dovre Groupilla on yksi osakesarja, jonka kaupankäyntitunnus on DOV1V. Markkina: Nasdaq Helsinki ISIN: FI0009008098 Tunnus: DOV1V Lista: OMX Helsinki Small Cap Toimiala: Teollisuustuotteet ja –palvelut Osakkeiden lukumäärä 31.12.2021: 105 956 494 Lisätietoja www.nasdaqomxnordic.com TIETOA OSAKKEENOMISTAJILLE JA SIJOITTAJILLE 86 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Palkitsemisraportti Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille RIIPPUMATTOMAN TILINTARKASTAJAN RAPORTTI DOVRE GROUP OYJ:N ESEF-TILINPÄÄTÖKSESTÄ Dovre Group Oyj:n hallitukselle Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksi- annon, joka koskee sitä, onko Dovre Group Oyj:n sähköiseen tilin- päätökseen [7437000NA1I6Y1OQWL24-2021-12-31-fi.zip] tilikaudella 1.1.–31.12.2021 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkin- nöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu • laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti • merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti sekä • varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätök - sen keskinäinen yhdenmukaisuus. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä val - vonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF- tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunvalvonta Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastaja soveltaa kan- sainvälistä laadunvalvontastandardia ISQC1 ja näin ollen ylläpitää kattavaa laadunvalvontajärjestelmää, johon sisältyy dokumentoi- tuja toimintaperiaatteita ja menettelytapoja eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määrä - yksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskien. Tilintarkastajan velvollisuudet Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksian- non kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös olen - naisilta osin merkitty iXBRLmerkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja • ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keske - nään yhdenmukaisia. Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkea - maa ESEF RTS:n vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoi - tukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että Dovre Group Oyj:n ESEF-tilinpää- tökseen [7437000NA1I6Y1OQWL24-2021-12-31-fi.zip] sisältyvä kon- sernitilinpäätös tilikaudelta 31.12.2021 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 31.12.2021 on annettu tilintarkas - tuskertomuksellamme 23.2.2022. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta var- mennusjohtopäätöstä. Helsingissä 18.3.2022 BDO Oy Ari Lehto KHT, JHT Dovre Group Oyj Ahventie 4 B 02170 Espoo puh. 020 436 2000 www.dovregroup.com EUROOPPA JA LÄHI-ITÄ NORJA Dovre Group Consulting AS Dovre Group Energy AS Oslo Kirkegata 15 NO-0153 Oslo puh. +47 40 005 900 Stavanger Løkkeveien 99 NO-4008 Stavanger puh. +47 40 005 900 Bergen Kokstaddalen 4 NO-5257 Kokstad puh. +47 40 005 900 SUOMI Dovre Group Oyj Proha Oy Ahventie 4 B 02170 Espoo puh. 020 436 2000 Suvic Oy Elektroniikantie 14 90590 Oulu puh. 044 328 9928 POHJOIS-AMERIKKA KANADA Dovre Canada Ltd. 5 Hill O’Chips St John’s, NL, Canada A1C 0A8 puh. +1 709 754 2145 YHDYSVALLAT Dovre Group Inc. 13501 Katy Freeway Suite 1655 Houston, Texas 77079 puh. +1 281 914 4910 AASIA JA TYYNIMERI SINGAPORE Dovre Group (Singapore) Pte Ltd Dovre Asia Pte Ltd 144 Robinson Road #03–01 Robinson Square Singapore 068908 puh. +65 6386 2350 7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-317437000NA1I6Y1OQWL242020-01-012020-12-317437000NA1I6Y1OQWL242021-12-317437000NA1I6Y1OQWL242020-12-317437000NA1I6Y1OQWL242019-12-317437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31DOV:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31DOV:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31DOV:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember7437000NA1I6Y1OQWL242019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437000NA1I6Y1OQWL242019-12-31DOV:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-01-012020-12-31DOV:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember7437000NA1I6Y1OQWL242019-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-01-012020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7437000NA1I6Y1OQWL242019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437000NA1I6Y1OQWL242019-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437000NA1I6Y1OQWL242019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437000NA1I6Y1OQWL242019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:sharesxbrli:shares

AI Terminal

More from Dovre Group Oyj

Talk to a Data Expert