INVL Baltic Real Estate

529900GSTEOHKA0R1M592021-01-012021-12-31529900GSTEOHKA0R1M592020-01-012020-12-31529900GSTEOHKA0R1M592021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592020-01-012020-12-31ifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31529900GSTEOHKA0R1M592020-12-31529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592020-12-31ifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares529900GSTEOHKA0R1M592019-12-31ifrs-full:SharePremiumMember529900GSTEOHKA0R1M592019-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592019-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900GSTEOHKA0R1M592019-12-31529900GSTEOHKA0R1M592020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900GSTEOHKA0R1M592020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900GSTEOHKA0R1M592020-01-012020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592020-01-012020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900GSTEOHKA0R1M592020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember529900GSTEOHKA0R1M592020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900GSTEOHKA0R1M592020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900GSTEOHKA0R1M592021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900GSTEOHKA0R1M592021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900GSTEOHKA0R1M592020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900GSTEOHKA0R1M592021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900GSTEOHKA0R1M592019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592019-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592019-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592019-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592019-12-31ifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592020-01-012020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592020-01-012020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592020-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberifrs-full:SeparateMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:SeparateMember konsoliduotasis metinis pranešimas, konsoliduotosios ir Bendrovės 2021 metų finansinės ataskaitos, parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje, pateikiamos kartu su nepriklausomo auditoriaus išvada Specialiosios uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinės bendrovės „INVL Baltic Real Estate“ Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL Baltic Real Estate“ Gynėjų g. 14 LT-01109 Vilnius Tel. (8 5) 279 0601, Faks. (8 5) 279 0530 El. p. [email protected] Įmonės kodas 152105644 PVM kodas: LT521056415 A.s. LT18 7180 3000 2046 7625 AB Šiaulių bankas, Vilniaus filialas Registro tvarkytojas VĮ Registrų centras Vytautas Bakšinskas, Bendrovės Valdymo įmonės nekilnojamojo turto fondo valdytojas, kvalifikuotu el. parašu pasirašo konsoliduotąsias ir bendrovės finansines ataskaitas už 2021 m., konsoliduotąjį 2021 m. metinį pranešimą bei atsakingų asmenų patvirtinimą. Agnė Vainauskienė, Bendrovės Valdymo įmonės vyr. finansininkė, kvalifikuotu el. parašu pasirašo konsoliduotąsias ir bendrovės finansines ataskaitas už 2021 m. bei atsakingų asmenų patvirtinimą. ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS 2022 m. kovo 18 d. Vadovaujantis Lietuvos Banko informacijos atskleidimo taisyklėmis bei Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12 straipsniu, SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“ vadovybė patvirtina, kad mūsų žiniomis pateikiamos konsoliduotosios ir bendrovės 2021 m. finansinės ataskaitos yra sudarytos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje, ir atitinka tikrovę bei teisingai parodo SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“ bei bendrą konsoliduotą įmonių grupės turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę, pelną ar nuostolius ir pinigų srautus. Pateiktame konsoliduotajame 2021 m. metiniame pranešime yra teisingai nurodyta verslo plėtros ir veiklos apžvalga, bendrovės ir bendra konsoliduotų įmonių būklė kartu su pagrindinių rizikų ir neapibrėžtumų, su kuriais susiduriama, aprašymais. PRIDEDAMA: 1. Konsoliduotosios ir bendrovės 2021 m. finansinės ataskaitos. 2. 2021 m. konsoliduotasis metinis pranešimas. Valdymo įmonės UAB „INVL Asset Management“ Nekilnojamojo turto fondo valdytojas Vytautas Bakšinskas (Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu) Valdymo įmonės UAB „INVL Asset Management“ Vyr. finansininkė Agnė Vainauskienė (Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu) 3 TURINYS KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS: PAGRINDINĖ INFORMACIJA APIE BENDROVĘ ............................................................................................ 4 KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS ................................................. 5 KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITOS ............................................... 6 KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITOS .............................. 8 KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS ....................................................... 10 FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS .................................................................................... 12 3.1. Finansinės rizikos veiksniai ............................................................................................................ 25 3.2. Kapitalo valdymas ........................................................................................................................... 28 KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS .............................................................................................. 59 NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA ............................................................................................... 132 1 BENDROJI INFORMACIJA ............................................................................................................................ 12 2 REIKŠMINGŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS ................................................................................... 14 3 FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS ................................................................................................................. 25 4 TIKROSIOS VERTĖS VERTINIMAS ................................................................................................................. 28 5 INVESTICIJOS Į DUKTERINES ĮMONES IR TRUMPALAIKĖS PASKOLOS DUKTERINĖMS ĮMONĖMS .......................... 29 6 INFORMACIJA PAGAL SEGMENTUS .............................................................................................................. 32 7 PAJAMOS, NUOMOS SĄNAUDOS, NUOMOS ĮSIPAREIGOJIMAI IR ATIDĖJINIAI ..................................................... 35 8 FINANSINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS ................................................................................................................ 40 9 PELNO MOKESTIS ...................................................................................................................................... 40 10 PELNAS, TENKANTIS VIENAI AKCIJAI ............................................................................................................ 42 11 INVESTICINIS TURTAS ................................................................................................................................ 43 12 FINANSINĖS PRIEMONĖS PAGAL KATEGORIJAS ............................................................................................ 47 13 PIRKĖJŲ ĮSISKOLINIMAI IR KITOS GAUTINOS SUMOS ..................................................................................... 49 14 ĮSTATINIS KAPITALAS IR REZERVAI .............................................................................................................. 52 15 DIVIDENDAI ............................................................................................................................................... 52 16 GAUTOS PASKOLOS .................................................................................................................................. 53 17 KITI TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI .......................................................................................................... 54 18 SUSIJUSIŲ ŠALIŲ SANDORIAI ...................................................................................................................... 55 19 COVID-19 ĮTAKA ...................................................................................................................................... 58 20 ĮVYKIAI PO ATASKAITINIO LAIKOTARPIO ....................................................................................................... 58 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 4 PAGRINDINĖ INFORMACIJA APIE BENDROVĘ Vadovybė Stebėtojų taryba p. Eglė Surplienė p. Raimondas Rajeckas p.Audrius Matikiūnas Valdymo įmonė UAB „INVL Asset Management“ Investicinis komitetas p. Vytautas Bakšinskas p. Andrius Daukšas Buveinės adresas ir įmonės kodas Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva Įmonės kodas 152105644 Bankai AB Šiaulių bankas AB SEB bankas AS „SEB banka“ Auditorius UAB „PricewaterhouseCoopers“ J. Jasinskio g. 16B, Vilnius, Lietuva Šias finansines ataskaitas Valdymo įmonė patvirtino išleidimui 2022 m. kovo 18 d. p. Vytautas Bakšinskas p. Agnė Vainauskienė UAB „INVL Asset Management“ nekilnojamojo turto fondo valdytojas UAB „INVL Asset Management“ vyr. finansininkė Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 5 Konsoliduotoji ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitos Grupė Bendrovė Pastabos 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Pajamos 7 2.733 3.901 1.509 2.771 Palūkanų pajamos 17 26 17 26 Kitos pajamos 8 14 - 6 Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu, tikrosios vertės grynasis pasikeitimas 5 - - 885 306 Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas 11 2.854 4.961 2.395 5.004 Patalpų nuomos sąnaudos 6, 7 (78) (112) (75) (113) Komunalinės sąnaudos 6 (321) (386) (34) (36) Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos 6 (500) (908) (226) (523) Sėkmės ir valdymo mokesčiai 7, 18 (388) (767) (388) (767) Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos 6 (30) (29) (150) (292) Turto mokesčiai 6 (109) (162) (95) (154) Išmokos darbuotojams (154) (202) - - Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimas 13 (5) (2) 1 2 Nusidėvėjimas ir amortizacija (104) (103) (27) (36) Kitos veiklos sąnaudos (254) (359) (135) (213) Veiklos pelnas 3.669 5.872 3.677 5.981 Finansinės veiklos sąnaudos 8 (278) (481) (278) (465) Pelnas prieš apmokestinimą 3.391 5.391 3.399 5.516 Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) 9 8 25 - - ATASKAITINIO LAIKOTARPIO GRYNASIS PELNAS 3.399 5.416 3.399 5.516 Ataskaitinio laikotarpio kitos bendrosios pajamos, atėmus pelno mokestį - - - - ATASKAITINIO LAIKOTARPIO BENDRŲJŲ PAJAMŲ IŠ VISO 3.399 5.416 3.399 5.516 Priskirtinos: Patronuojančios įmonės akcininkams 3.399 5.416 3.399 5.516 Vienai akcijai tenkantis paprastasis ir sumažintas pelnas (eurais) 10 0,37 0,41 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 6 Konsoliduotoji ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos Grupė Bendrovė Pastabos 2021 m. gruodžio 31 d. 2020 m. gruodžio 31 d. 2021 m. gruodžio 31 d. 2020 m. gruodžio 31 d. TURTAS Ilgalaikis turtas Ilgalaikis materialusis turtas 414 480 94 117 Investicinis turtas 11 29.616 24.133 20.797 15.774 Ilgalaikis nematerialusis turtas 14 17 - - Investicijos į dukterines įmones, priskiriamos vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu 5 - - 9.801 9.026 Ilgalaikės lizingo gautinos sumos 589 778 589 778 Atidėtojo pelno mokesčio turtas 42 37 - - Ilgalaikio turto iš viso 30.675 25.445 31.281 25.695 Trumpalaikis turtas Atsargos, išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos 65 37 52 24 Trumpalaikės paskolos 5 - - - 5.000 Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos 13 196 228 94 606 Trumpalaikės lizingo gautinos sumos 189 186 189 186 Kitos gautinos sumos, susijusios su ABLV Bank, AS 16 - 5 - - Pinigai ir pinigų ekvivalentai 3.1 1.901 16.034 1.205 10.392 Trumpalaikio turto iš viso 2.351 16.490 1.540 16.208 Turto iš viso 33.026 41.935 32.821 41.903 (tęsinys kitame puslapyje) Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 7 Konsoliduotoji ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos (tęsinys) Grupė Bendrovė Pastabos 2021 m. gruodžio 31 d. 2020 m. gruodžio 31 d. 2021 m. gruodžio 31 d. 2020 m. gruodžio 31 d. NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI Nuosavas kapitalas Kapitalas, priskirtas patronuojančios įmonės akcininkams Įstatinis kapitalas 14 11.689 19.068 11.689 19.068 Savos akcijos 14 - (187) - (187) Akcijų priedai 14 2.478 2.478 2.478 2.478 Rezervai 14 2.479 1.755 2.719 1.995 Nepaskirstytasis pelnas 14 3.640 5.757 3.400 5.517 Nuosavo kapitalo iš viso 20.286 28.871 20.286 28.871 Įsipareigojimai Ilgalaikiai įsipareigojimai Ilgalaikės gautos paskolos 16 8.777 9.121 8.777 9.121 Ilgalaikiai nuomos įsipareigojimai 606 816 606 816 Atidėjiniai 7 259 1.617 259 1.617 Gauti išankstiniai apmokėjimai 124 162 124 162 Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso 9.766 11.716 9.766 11.716 Trumpalaikiai įsipareigojimai Ilgalaikių gautų paskolų einamųjų metų dalis 16 365 365 365 365 Trumpalaikė nuomos įsipareigojimų dalis 228 220 228 220 Skolos tiekėjams 1.675 83 1.579 117 Mokėtinas pelno mokestis - 7 - - Atidėjiniai 7 34 23 34 23 Gauti išankstiniai apmokėjimai 130 40 68 11 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai 17 542 610 495 580 Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso 2.974 1.348 2.769 1.316 Įsipareigojimų iš viso 12.740 13.064 12.535 13.032 Nuosavo kapitalo ir įsipareigojimų iš viso 33.026 41.935 32.821 41.903 (pabaiga) Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 8 Konsoliduotoji ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos Rezervai Grupė Pasta- bos Įstatinis kapitalas Akcijų priedai Savos akcijos Privalomasis rezervas Savų akcijų supirkimo rezervas Nepaskirstytasis pelnas Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d. likutis 19.068 2.478 - 784 3.532 18.162 44.024 2020 m. grynasis pelnas - - - - - 5.416 5.416 2020 m. bendrųjų pajamų iš viso - - - - - 5.416 5.416 Savų akcijų įsigijimas 14 - - (187) - - - (187) Paskelbti dividendai 15 - - - - - (20.382) (20.382) Perkėlimas į rezervus 14 - - - 532 (3.093) 2.561 - Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje - - (187) 532 (3.093) (17.821) (20.569) 2020 m. gruodžio 31 d. likutis 19.068 2.478 (187) 1.316 439 5.757 28.871 2021 m. grynasis pelnas - - - - - 3.399 3.399 2021 m. bendrųjų pajamų iš viso - - - - - 3.399 3.399 Savų akcijų įsigijimas 14 - - (11.017) - - - (11.017) Įstatinio kapitalo sumažinimas 14 (7.379) - 11.204 - (3.825) - - Paskelbti dividendai 15 - - - - - (967) (967) Perkėlimas į rezervus 14 - - - 276 4.273 (4.549) - Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje (7.379) - 187 276 448 (5.516) (11.984) 2021 m. gruodžio 31 d. likutis 11.689 2.478 - 1.592 887 3.640 20.286 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 9 Konsoliduotoji ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys) Rezervai Bendrovė Pasta- bos Įstatinis kapitalas Akcijų priedai Savos akcijos Privalomasis rezervas Savų akcijų supirkimo rezervas Nepaskirstytasis pelnas Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d. likutis 19.068 2.478 - 1.024 3.532 17.822 43.924 2020 m. grynasis pelnas - - - - - 5.516 5.516 2020 m. bendrųjų pajamų iš viso - - - - - 5.516 5.516 Savų akcijų įsigijimas 14 - - (187) - - - (187) Paskelbti dividendai 15 - - - - - (20.382) (20.382) Perkėlimas į rezervus 14 - - - 532 (3.093) 2.561 - Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje - - (187) 532 (3.093) (17.821) (20.569) 2020 m. gruodžio 31 d. likutis 19.068 2.478 (187) 1.556 439 5.517 28.871 2021 m. grynasis pelnas - - - - - 3.399 3.399 2021 m. bendrųjų pajamų iš viso - - - - - 3.399 3.399 Savų akcijų įsigijimas 14 - - (11.017) - - - (11.017) Įstatinio kapitalo sumažinimas 14 (7.379) - 11.204 - (3.825) - - Paskelbti dividendai 15 - - - - - (967) (967) Perkėlimas į rezervus 14 - - - 276 4.273 (4.549) - Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje (7.379) - 187 276 448 (5.516) (11.984) 2021 m. gruodžio 31 d. likutis 11.689 2.478 - 1.832 887 3.400 20.286 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 10 Konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos Grupė Bendrovė Pasta- bos 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Pagrindinės veiklos pinigų srautai Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas 3.399 5.416 3.399 5.516 Nepiniginių straipsnių ir nepagrindinės veiklos koregavimai: Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas 11 (2.854) (4.961) (2.395) (5.004) Nusidėvėjimas ir amortizacija 104 103 27 36 Grynasis nuostolis iš ilgalaikio turto pardavimo - - - - Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu, tikrosios vertės grynasis pasikeitimas 5 - - (885) (306) Palūkanų pajamos (17) (26) (17) (26) Palūkanų sąnaudos 8 278 481 278 465 Atidėtieji pelno mokesčiai 9 (8) (32) - - Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio sąnaudos 9 - 7 - - Atidėjiniai 7 169 474 169 474 Pelnas/nuostoliai iš finansinių įsipareigojimų apskaitomų amortizuota savikaina - (5) - - Nuomos įsipareigojimų perkainojimo dėl indeksacijos nuostolis 14 14 14 14 Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimas 13 5 2 (1) (2) Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: Atsargų sumažėjimas (padidėjimas) - - - - Pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas) 26 215 512 (365) Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas) (23) 248 (28) 141 Skolų tiekėjams (sumažėjimas) padidėjimas 76 (1.540) (54) (1.334) Kitų trumpalaikių įsipareigojimų (sumažėjimas) padidėjimas (2) (257) (52) (276) Pagrindinės veiklos pinigų srautai 1.167 139 967 (667) Sumokėtas pelno mokestis (4) - - - Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai 1.163 139 967 (667) (tęsinys kitame puslapyje) Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 11 Konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos (tęsinys) Grupė Bendrovė Pasta- bos 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Investicinės veiklos pinigų srautai Ilgalaikio turto (išskyrus investicinį turtą) įsigijimas (31) (209) - (6) Ilgalaikio turto pardavimas (neįskaitant investicinio turto) - 148 - 148 Investicinio turto įsigijimas (investicijos į turimą investicinį turtą) 11 (2.629) (393) (2.628) (390) Investicinio turto pardavimo pajamos 11 - 52.750 - 52.260 Dukterinių įmonių įstatinio kapitalo padidinimas - - - - Suteiktos paskolos - - (7.510) (18.375) Suteiktų paskolų susigrąžinimas - - 12.618 12.531 Gautos palūkanos 18 25 20 43 Įplaukos iš finansinės nuomos 186 182 186 182 Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai (2.456) 52.503 2.686 46.393 Finansinės veiklos pinigų srautai Pinigų srautai, susiję su Grupės akcininkais: Savų akcijų supirkimas 14 (11.017) (187) (11.017) (187) Dividendų išmokėjimas patronuojančios įmonės akcininkams (981) (20.046) (981) (20.046) (11.998) (20.233) (11.998) (20.233) Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais Paskolų gavimas - - - - Gautų paskolų grąžinimas 16 (343) (16.706) (343) (14.870) Nuomos mokėjimai (220) (203) (220) (203) Sumokėtos palūkanos 16 (279) (505) (279) (487) (842) (17.414) (842) (15.560) Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai (12.840) (37.647) (12.840) (35.793) Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas (sumažėjimas) (14.133) 14.995 (9.187) 9.933 Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje 16.034 1.039 10.392 459 Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje 1.901 16.034 1.205 10.392 (pabaiga) Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 12 Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas 1 Bendroji informacija Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL Baltic Real Estate“ (toliau – Bendrovė, ankstesnis pavadinimas AB „Invaldos nekilnojamojo turto fondas“, įmonės kodas 152105644) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Ji įkurta 1997 m. sausio 28 d. 2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankas suteikė Bendrovei uždaro tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją. Pagal Bendrovės įstatus Bendrovė veiks iki 2046 m. gruodžio 22 d. su galimybe pratęsti papildomiems 20 metų. Bendrovei gavus uždaro tipo investicinės bendrovės statusą, jos valdymą perėmė UAB „INVL Asset Management“ (toliau – Valdymo įmonė), kuri turi teisę gauti Valdymo mokestį (pastaba 2.12) ir Sėkmės mokestį (pastaba 2.12). Pagal Bendrovės įstatus siekiant Bendrovės veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, Valdymo įmonės valdybos sprendimu sudarytas investicinis komitetas. Investicinis komitetas sudaromas iš trijų narių, kuriais paskirti Valdymo įmonės atstovai (darbuotojai, valdymo organų nariai, kiti Valdymo įmonės valdybos sprendimu paskirti asmenys). Investicinio komiteto narius skiria ir atšaukia iš pareigų Valdymo įmonės valdyba. Visoms Bendrovės investicijoms ir jų pardavimui turi būti gautas investicinio komiteto pritarimas. Finansinių ataskaitų išleidimo metu Bendrovės Investicinį komitetą sudarė du nariai, trečiasis narys - nepaskirtas. 2021 m. Balandžio 29 d. visuotinis akcininkų susirinkimas patvirtino Bendrovės Stebėtojų tarybos įsteigimą. Stebėtojų taryba yra kolegialus organas, prižiūrintis Bendrovės veiklą. Stebėtojų taryba užtikrina Bendrovės ir bendrovės akcininkų interesų atstovavimą, šio organo atskaitomybę akcininkams ir objektyvią bei nešališką Bendrovės veiklos priežiūrą. Finansinių ataskaitų paskelbimo metu veikė trys stebėtojų tarybos nariai. Bendrovė yra taip pat pasirašiusi depozitoriumo paslaugų sutartį su AB SEB banku, kuris veikia kaip Bendrovės turto depozitoriumas. 2021 ir 2020 m. grupę sudaro Bendrovė ir jai tiesiogiai bei netiesiogiai priklausančios dukterinės įmonės (toliau – Grupė, 5 pastaba). Bendrovės buveinės adresas yra Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva. Grupė įkurta 2014 m. balandžio 29 d. nuo AB „Invalda INVL“ (kodas 121304349) atskyrus investicijas į įmones, investuojančias į investicinį turtą, skirtą vystymui, bei į komercinį nekilnojamąjį turtą ir jį nuomojančios. 2015 m. rugpjūčio 17 d. prie Bendrovės prijungta jos patronuojanti įmonė AB „INVL Baltic Real Estate“ (toliau – Buvusi patronuojanti įmonė, įmonės kodas 30329973). Po prijungimo Bendrovė tęsia veiklą AB „INVL Baltic Real Estate“ pavadinimu ir tapo Grupės patronuojančia įmone. Grupė yra investavusi į komercinį nekilnojamąjį turtą: biurų, sandėliavimo paskirties nekilnojamojo turto objektus Lietuvoje ir Latvijoje. Iš visų objektų uždirbamos nuomos pajamos ir beveik visi objektai turi tolesnio vystymo perspektyvas. Grupė siekia uždirbti pelną iš investicijų į nekilnojamąjį komercinį turtą, užtikrinant nuomos pajamų augimą. Jei tai yra ekonomiškai pagrįsta, Bendrovė taip pat svarsto investicijas į esamo portfelio objektų pertvarkymą, išnaudojant gerą jų vietą. Valdymo įmonė valdys Bendrovės investavimo objektų portfelį laikydamasi pagrindinių diversifikavimo principų, nustatytų įstatuose (Bendrovės turto portfelio atitiktis diversifikavimo principams turi būti pasiekta per ketverius metus nuo Lietuvos banko leidimo patvirtinti Bendrovės steigimo dokumentus ir pasirinkti depozitoriumą). Bendrovė negali investuoti tiesiogiai arba netiesiogiai daugiau kaip 30 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės į vieną nekilnojamojo turto objektą. Bendra investicijų į statomus nekilnojamojo turto objektus suma negali viršyti 20 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės. Bendra investicijų į nekilnojamojo turto objektą ir jo eksploatacijai būtiną kilnojamąjį turtą ir/ar įrenginius suma negali viršyti 40 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės. Bendra investicijų į vienos įmonės išleistas priemones suma negali viršyti 30 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės. Detalesni reikalavimai yra nustatyti Bendrovės įstatuose. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 13 1 Bendroji informacija (tęsinys) 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkais buvo: 2021 m. 2020 m. Turimų balsų skaičius Balsavimo teisių dalis (%) Turimų balsų skaičius Turimų balsų skaičius AB „Invalda INVL“ 1.889.123 23,43 3.949.123 30,03 p. Irena Ona Mišeikienė 1.308.596 16,23 2.498.596 19,00 UAB „LJB property“ (kontroliuojantis akcininkas p. Alvydas Banys) 1.251.695 15,53 - - UAB „LJB Investments“ (kontroliuojantis akcininkas p. Alvydas Banys) - - 2.631.695 20,01 p. Šulnienė Ilona 664.710 8,25 664.710 5,05 p. Alvydas Banys 663.640 8,23 663.640 5,05 Bendrovė (savos akcijos) - - 100.431 0,76 Kiti smulkūs akcininkai 2.283.650 28,33 2.641.805 20,10 Iš viso 8.061.414 100,00 13.150.000 100,00 Visos Bendrovės akcijos, kurių kiekvienos nominalioji vertė lygi 1,45 euro, yra paprastosios akcijos, kurios tiek 2021 m., tiek 2020 m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmokėtos. Dukterinės įmonės 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcijų neturėjo. Bendrovės akcijos nuo 2015 m. rugsėjo 16 d. įtrauktos į NASDAQ Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą. Prieš prijungimą Buvusios patronuojančios įmonės akcijomis NASDAQ Vilnius Baltijos Papildomajame prekybos sąraše buvo prekiaujama nuo 2014 m. birželio 4 d. iki 2015 m. rugpjūčio 17 d. 2021 m. gruodžio 31 d. Grupėje dirbo 10 darbuotojų, o Bendrovėje – nulis darbuotojų. 2020 m. gruodžio 31 d. Grupėje dirbo 9 darbuotojai, o Bendrovėje – nulis darbuotojų. Remiantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, vadovybės paruoštos metines finansines ataskaitas tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas. Akcininkai turi teisę nepatvirtinti metinių finansinių ataskaitų bei reikalauti parengti naujas metines finansines ataskaitas. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 14 2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grupės ir Bendrovės 2021 m. gruodžio 31 d. ir tuomet pasibaigusių metų finansines ataskaitas, yra šie: 2.1. Rengimo pagrindas Atitikties patvirtinimas Konsoliduotosios Grupės ir atskirosios Bendrovės finansinės ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES). Finansinės ataskaitos yra parengtos įsigijimo savikainos pagrindu, išskyrus investicinį turtą ir investicijas į dukterines įmones, vertinamus tikrąja verte. Sumos finansinėse ataskaitose yra pateikiamos tūkstančiais eurų ir suapvalinamos iki artimiausio tūkstančio, jei nenurodyta kitaip. Nuo 2015 m. sausio 1 d. euras tapo Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta. Nuo 2021 m. sausio 1 d. Grupė/Bendrovė pradėjo taikyti naujus ir pakeistus TFAS bei TFAAK aiškinimus: − 9-ojo TFAS, 39-ojo TAS, 7-ojo TFAS, 4-ojo TFAS ir 16-ojo TFAS pataisos: „Palūkanų normų lyginamojo indekso (TPN) reforma - 2-ojo etapas“ (taikomos nuo 2021 m. sausio 1 d.); − 4-ojo TFAS „Draudimo sutartys“ pataisa „9-ojo TFAS atidėjimas“ (taikomos nuo 2021 m. sausio 1 d.). − 16-ojo TFAS „Nuoma“ pataisa „Su COVID-19 susijusios nuomos nuolaidos vėliau 2021 m. birželio 30 d“ (taikomos nuo 2021 m. sausio 1 d) Standartų pataisos ir nauji standartai, įsigalioję nuo 2021 m. sausio 1d., neturėjo įtakos Grupės ir Bendrovės 2021 m. gruodžio 31 d. finansinėms ataskaitoms. TPN reforma neturėjo įtakos Grupei, nes visos jos gautos paskolos yra susietos su EURIBOR. Dėl šios priežasties nebuvo poreikio pereiti prie alternatyvių lyginamųjų palūkanų normų. EURIBOR nustatymo būdo pasikeitimas (t. y. perėjimas nuo kotiruojamomis kainomis pagrįstos metodologijos prie sandoriais pagrįstos metodologijos) neturėjo įtakos taikomoms palūkanų normoms, kadangi visoms su EURIBOR susietoms paskoloms 3 mėn. EURIBOR nustatyta 0% apatinė palūkanų normos riba. Iki ir po EURIBOR nustatymo būdo pasikeitimo EURIBOR buvo neigiama, dėl to palūkanų normai apskaičiuoti buvo taikoma 0% apatinė palūkanų normos riba, todėl šie pokyčiai neturėjo jokios įtakos nei pačiai palūkanų normai, nei būsimiems pinigų srautams. Finansiniai įsipareigojimai, kuriems taikoma su EURIBOR susieta palūkanų norma, atskleisti aiškinamojo rašto 16 pastaboje Standartai, patvirtinti taikymui ES, bet dar neįsigalioję nebuvo pradėti taikyti anksčiau laiko. Šiuo metu Grupė/Bendrovė vertina, kokios įtakos žemiau aprašytos pataisos, kurios patvirtintos taikymui ES, turės jos finansinėms ataskaitoms: 1-ojo TAS pataisos ir 2-ojo TFAS praktinio vadovo pataisos: „Apskaitos politikos atskleidimas“ (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. 1-asis TAS buvo pakeistas, reikalaujant įmones atskleisti reikšmingą apskaitos politikos informaciją, o ne reikšmingų apskaitos principų apibendrinimą. Pataisa pateikia reikšmingos apskaitos politikos informacijos apibrėžimą. Pataisa taip pat paaiškina, kad apskaitos politikos informacija laikoma, kad bus reikšminga, jei finansinių ataskaitų vartotojai be jos negalėtų suprasti kitą reikšmingą informaciją finansinėse ataskaitose. Pataisa pateikia apskaitos politikos informacijos pavyzdžius, kurie tikėtina būtų laikomi reikšmingi įmonės finansinėse ataskaitose. Be to,1-ojo TAS pataisa paaiškina, kad nereikšminga apskaitos politikos informacija turi būti neatskleista. Jei ji atskleidžiama, ji neturi užgožti reikšmingą apskaitos politikos informaciją. Palaikant pakeitimą, 2-asis TFAS praktikos vadovas „Sprendimai dėl reikšmingumo“ buvo pakeistas, kad pateiktų gaires, kaip taikyti reikšmingumo koncepcija apskaitos politikos atskleidimams. 8-ojo TAS pataisos „Apskaitinių įvertinimų apibrėžimas“ (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d.) 8-ojo TAS pataisos paaiškina, kaip įmonės turi atskirti apskaitos politikos pakeitimus nuo apskaitinių vertinimų pakeitimų. Kitos standartų pataisos ir nauji standartai, kurie dar nėra patvirtinti taikymui ES, yra neaktualūs Grupei ir Bendrovei. Taikymui ES nepatvirtinti standartai Kitos standartų pataisos ir nauji standartai, kurie dar nėra patvirtinti taikymui ES, yra neaktualūs Grupei ir Bendrovei. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 15 2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys) 2.2. Konsolidavimo pagrindas Grupės konsoliduotosios finansinės ataskaitos apima Bendrovės ir jos dukterinių įmonių finansines ataskaitas. Dukterinių įmonių finansinės ataskaitos yra parengtos už tuos pačius ataskaitinius metus, kaip ir patronuojančios įmonės, taikant vienodus apskaitos principus. Dukterinės įmonės – tai visi ūkio subjektai (įskaitant struktūrizuotus ūkio subjektus), kuriuos Grupė kontroliuoja. Grupė kontroliuoja ūkio subjektą, jei ji gali arba turi teisę gauti kintamą grąžą iš savo ryšio su ūkio subjektu, į kurį investuojama, ir gali naudotis savo galia valdyti šį ūkio subjektą, kad paveiktų šios grąžos dydį. Dukterinės įmonės yra pilnai konsoliduojamos nuo įsigijimo datos, kuri yra data, kada Grupė įgyja kontrolę, ir yra konsoliduojamos tol, kol ši kontrolė prarandama. Konsoliduojant pilnai eliminuojami visi Grupės įmonių tarpusavio sandoriai, likučiai, pajamos ir sąnaudos bei nerealizuotas pelnas ir nuostoliai iš Grupės įmonių tarpusavio sandorių, kurie yra apskaitomi turte. Kai Grupė praranda kontrolę, bet kokia likusi investicija į buvusiąją dukterinę įmonę yra įvertinama tikrąja verte, atitinkamą balansinės vertės pokytį pripažįstant pelne arba nuostoliuose. Ši tikroji vertė yra laikoma pradine investicijos įsigijimo verte vėlesniam investicijų į asocijuotąją įmonę, bendrąją įmonę arba finansinio turto pripažinimui. Bet kurios sumos, anksčiau pripažintos kitose bendrosiose pajamose, susijusios su ta įmone, turi būti apskaitomos taip, tarytum Grupė būtų tiesiogiai perleidusi susijusį turtą arba įsipareigojimus. Vadinasi, sumos, anksčiau pripažintos kitose bendrosiose pajamose, yra perklasifikuojamos atitinkamai į pelną (nuostolius) arba į nepaskirstytąjį pelną. 2.3. Funkcinė ir pateikimo valiutos Nuo 2015 m. sausio 1 d. euras tapo Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta. Sumos finansinėse ataskaitose yra pateikiamos Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, eurais (tūkstančių tikslumu), kuri yra Bendrovės ir Grupės funkcinė bei pateikimo valiuta. Euras yra taip pat Latvijos Respublikos nacionalinė valiuta. Euro kursą kitų valiutų atžvilgiu kasdien nustato Europos Centrinis Bankas ir Lietuvos bankas. Kadangi šiose finansinėse ataskaitose skaičiai yra pateikiami tūkstančiais eurų, atskiros sumos buvo suapvalintos. Dėl apvalinimo sumos lentelėse gali nesutapti. 2.4. Verslo jungimai ir prestižas Grupė naudoja įsigijimo metodą verslo jungimų apskaitai. Atlygis, sumokėtas įsigyjant dukterinę įmonę, lygus perduoto turto, prisiimtų įsipareigojimų buvusiems įsigyjamojo ūkio subjekto savininkams bei Grupės išleistų nuosavybės priemonių tikrųjų verčių sumai. Šis atlygis apima bet kokio turto ar įsipareigojimo, atsirandančio iš neapibrėžtojo atlygio susitarimo, tikrąją vertę. Su įsigijimu susijusios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. Verslo jungimo metu įsigytas identifikuojamas turtas bei prisiimti įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai yra vertinami pirminio pripažinimo metu įsigijimo datos tikrąją verte. Kiekvieno verslo jungimo atveju Grupė pasirinktinai vertina įsigyjamo ūkio subjekto nekontroliuojančią dalį tikrąja verte arba pripažinto įsigyjamo ūkio subjekto identifikuojamo grynojo turto proporcinga nekontroliuojančia dalimi. Kai Grupė įsigyja verslą, ji nustato įsigyto finansinio turto ir prisiimtų įsipareigojimų klasifikavimą bei priskyrimą tinkamoms grupėms remdamasi sutartinėmis, ekonominėmis sąlygomis ir kitomis atitinkamomis sąlygomis, esančiomis įsigijimo datą. Kai verslo jungimas atliekamas etapais, įsigyjamame ūkio subjekte įgijėjo anksčiau turėta nuosavybės dalis yra perkainojama į įsigijimo datos tikrąją vertę, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne arba nuostoliuose. Perleisto atlygio, bet kokios nekontroliuojančios dalies įsigyjamame ūkio subjekte sumos ir įsigijimo datą įgijėjo turėtos nuosavybės dalies įsigyjamame ūkio subjekte tikrosios vertės perviršis virš identifikuojamo Grupės įsigyto grynojo turto dalies tikrosios vertės yra pripažįstamas prestižu. Jei šiuo atveju susidaro neigiamas skirtumas (pirkimo pigiau nei rinkos kaina atveju), tai jis pripažįstamas iš karto pelne arba nuostoliuose. Grupė ir įsigyjamas ūkio subjektas gali turėti anksčiau egzistavusių ryšių arba kitų susitarimų prieš prasidedant deryboms dėl verslo jungimo arba jie gali sudaryti susitarimą derybų metu, atskirai nuo verslo jungimo. Bet kuriuo atveju Grupė turi nustatyti visas sumas, kurios nėra dalis to, kuo Grupė ir įsigyjamas ūkio subjektas (arba jo ankstesni savininkai) apsikeitė verslo jungimo metu, t. y. sumas, kurios nėra mainų siekiant įsigyti įsigyjamą ūkio subjektą dalis. Grupė taikydama įsigijimo metodą turi pripažinti tik atlygį, perleistą už įsigyjamą ūkio subjektą ir įsigytą turtą bei prisiimtus įsipareigojimus mainais už įsigyjamą ūkio subjektą. Grupė identifikuoja visus anksčiau egzistavusius ryšius, siekdama išsiaiškinti, kurie iš jų buvo iš esmės pabaigti. Įprastai anksčiau egzistavę ryšiai laikomi iš esmės pabaigtais, kai tokie ryšiai tampa ryšiais tarp Grupės įmonių po įsigijimo, kurie yra eliminuojami finansinėse ataskaitose po verslo jungimo. Jeigu iš esmės pabaigti anksčiau egzistavę ryšiai yra įsigyjamo ūkio subjekto mokėtina suma Grupei, Grupės gautina suma iš esmės yra padengiama. Grupė pripažįsta pelną ar nuostolį, jeigu yra iš esmės pabaigti anksčiau egzistavę ryšiai. Jeigu yra daugiau negu viena sutartis ar susitarimas tarp šalių su anksčiau egzistavusiais ryšiais arba jeigu yra daugiau negu vieneri anksčiau egzistavę ryšiai, kiekvienos sutarties ir kiekvienų anksčiau egzistavusių ryšių pabaigimas yra vertinamas atskirai. Pelnas ir nuostoliai, kylantys iš nesutartinių ryšių pabaigimo, vertinami tikrąja verte įsigijimo dieną. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 16 2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys) 2.5. Ilgalaikis materialusis turtas Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo verte, į kurią neįeina kasdienės priežiūros sąnaudos, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir įvertintus vertės sumažėjimo nuostolius. Ilgalaikio materialiojo turto balansinė vertė yra peržiūrima vertės sumažėjimui nustatyti, kai tam tikri įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai rodo, kad balansinė vertė gali būti neatgaunama. Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per 3–6 metų turto naudingo tarnavimo laikotarpį. Turto likvidacinė vertė, naudingas tarnavimo laikas ir nusidėvėjimo metodai yra peržiūrimi ir, jei reikia, koreguojami kiekvienų finansinių metų pabaigoje, kad jie atitiktų numatomą gauti ekonominę naudą iš ilgalaikio materialiojo turto. Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas jį pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonominės naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl turto nurašymo (apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo pajamų ir balansinės turto vertės skirtumas), yra įtraukiamas į „kitų pajamų“ straipsnį tų metų bendrųjų pajamų ataskaitoje, kuriais turtas yra nurašomas. 2.6. Investicinis turtas Turtas, įsigyjamas norint gauti ilgalaikės nuomos pajamų ir (arba) tikintis naudos iš turto vertės išaugimo, priskiriamas investiciniam turtui. Kai Grupei/Bendrovei priklauso pastatai, bet nepriklauso žemė, ant kurios pastatyti Grupės/Bendrovės pastatai, tai ši žemė yra išsinuomota iš savivaldybės kaip veiklos nuoma. Žemė valdoma veiklos nuomos pagrindu yra priskiriama ir apskaitoma Grupėje/Bendrovėje kaip investicinis turtas, kai kiti investicinio turto apibrėžimo elementai yra tenkinami. Pradinio pripažinimo momentu investicinis turtas vertinamas įsigijimo verte, įskaitant su sandoriu susijusias sąnaudas. Po pirminio pripažinimo investicinis turtas apskaitomas tikrąja verte, kuri atspindi rinkos sąlygas ataskaitų parengimo dieną. Pelnas ar nuostoliai atsiradę dėl investicinio turto tikrosios vertės pasikeitimo yra apskaitomi laikotarpio, kai jie atsiranda, pelne arba nuostoliuose. Investicinio turto tikroji vertė yra nepriklausomo kvalifikuoto turto vertintojo nustatoma kasmet (11 pastaba). Vėliau patiriamos išlaidos yra kapitalizuojamos pridedant jas prie turto balansinės vertės tik tuomet, jeigu yra tikėtina, kad Grupė/Bendrovė ateityje dėl šių išlaidų gaus ekonominės naudos ir šių išlaidų suma gali būti patikimai įvertinta. Visos kitos remonto ir priežiūros išlaidos yra pripažįstamos sąnaudomis tuomet, kai jos yra patiriamos. Jei dalis investicinio turto yra pakeičiama nauju, pakeistosios turto dalies balansinės vertės pripažinimas nutraukiamas. Investicinio turto nurašymas yra atliekamas tik tada, kai turtas yra parduodamas arba kai visam laikui nutraukiamas jo naudojimas, o iš jo pardavimo nesitikima jokios ekonominės naudos ateityje. Bet koks pelnas ar nuostoliai nurašius arba pardavus investicinį turtą yra pripažįstami atitinkamų metų bendrųjų pajamų ataskaitos straipsnyje „Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas (nuostoliai)“. 2.7. Nematerialusis turtas, išskyrus prestižą Nematerialusis turtas iš pradžių yra pripažįstamas įsigijimo savikaina. Nematerialusis turtas yra pripažįstamas, jei yra tikėtina, kad įmonė gaus su šiuo turtu susijusios ekonominės naudos ateityje ir jei turto vertė gali būti patikimai įvertinta. Po pradinio pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius, jei tokių yra. Yra laikoma, jog nematerialusis turtas, išskyrus prestižą, turi ribotą naudojimo trukmę. Nematerialusis turtas yra amortizuojamas tiesiogiai proporcingu (tiesiniu) metodu per tikėtiną naudingo tarnavimo laiką (3 metai). Nematerialusis turtas, neparuoštas naudojimui, kai, pavyzdžiui, su techniniais vystymo projektais susijęs turtas dar nėra pastatytas, yra tikrinamas kasmet dėl vertės sumažėjimo ir kai tik yra požymių, kad turto vertė gali būti sumažėjusi. 2.8. Investicijos į dukterines įmones (Bendrovė) Bendrovės verslo modelis yra valdyti investicijas į dukterines įmones kartu su joms suteiktomis paskolomis kaip vieną portfelį ir vertinti jų veiklos rezultatus bendrai tikrosios vertės pagrindu. Remiantis šiuo pagrindu informacija apie portfelį yra pateikiama Valdymo įmonei ir investiciniam komitetui, todėl portfelis nėra laikomas nei siekiant gauti sutartyje numatytus pinigų srautus, nei siekiant abiejų: gauti sutartyje numatytus pinigų srautus ir parduoti finansinį turtą. Dėl šios priežasties toks finansinio turto portfelis yra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais. Jei Bendrovė suteikia trumpalaikes paskolas, kurių tikslas nesusijęs su investavimu, šios paskolos priskiriamos finansiniam turtui vertinamam amortizuota savikaina, nes jos yra pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimai ir laikomos, siekiant gauti sutartyje numatytus pinigų srautus. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 17 2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys) 2.8. Investicijos į dukterines įmones (Bendrovė) (tęsinys) Pirminio pripažinimo metu Grupė/Bendrovė vertina investicijų į dukterines įmones portfelį jo tikrąja verte. Sandorio išlaidos, susijusios su finansiniu turtu, vertinamu tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, pripažįstamos sąnaudomis pelne arba nuostoliuose. Jeigu pirminio pripažinimo metu finansinio turto tikroji vertė skiriasi nuo sandorio kainos, jis pripažįstamas tikrąja verte ir „1-os dienos pelnas“ pripažįstamas tik tuomet, jei tikrąją vertę galima pagrįsti tokiais įrodymais, kaip aktyvioje rinkoje identiško turto kotiruojama kaina, arba taikant vertinimo metodą, kuriam naudojami tik rinkoje stebimi duomenys. Visais kitais atvejais skirtumo tarp tikrosios vertės pirminio pripažinimo metu ir sandorio kainos pripažinimas yra atidedamas. Suteiktų paskolų, vertinamų tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu, atveju šis skirtumas pripažįstamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per visą finansinio turto galiojimo laikotarpį. 2.9. Finansinis turtas 9-ojo TFAS taikymo sričiai priskirtas finansinis turtas skirstomas į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais (tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant arba kitomis bendrosiomis pajamomis, arba pelnu ar nuostoliais) arba finansinį turtą, vertinamą amortizuota savikaina. Klasifikavimas priklauso nuo ūkio subjekto taikomo finansinio turto valdymo modelio ir sutartinių pinigų srautų sąlygų. Kadangi verslo modelis, taikomas Grupės ir Bendrovės kitam finansiniam turtui (išskyrus finansinį turtą aprašytą 2.8 pastaboje), yra laikyti turtą, siekiant gauti sutartyje numatytus pinigų srautus, bei jie yra pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimai, todėl kitas finansinis turtas yra vertinamas amortizuota savikaina. Šis turtas apima trumpalaikes paskolas, pirkėjų įsiskolinimus ir kitas gautinas sumas, pinigus ir pinigų ekvivalentus. Grupė ir Bendrovė perklasifikuoja skolos priemones tik tuomet, kai jų tokio turto valdymo verslo modelis pasikeičia. Finansinis turtas pripažįstamas tuomet, kai Grupė/Bendrovė tampa priemonės sutarties sąlygų šalimi. Finansinio turto pripažinimas finansinėse ataskaitose nutraukiamas, kuomet baigiasi arba perduodamos teisės gauti pinigų srautus iš finansinio turto ir Grupė/Bendrovė perdavė iš esmės visą su nuosavybe susijusią riziką ir jos teikiamą naudą. Pirminio pripažinimo metu Grupė/Bendrovė finansinį turtą vertina jo tikrąja verte, pridedant finansinio turto įsigijimui tiesiogiai priskirtinas sandorio išlaidas tuo atveju, jei finansinis turtas nėra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais. Sandorio išlaidos, susijusios su finansiniu turtu, vertinamu tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, pripažįstamos sąnaudomis pelne arba nuostoliuose. Turtas, kuris laikomas sutartyje numatytiems pinigų srautams gauti, kuomet jie yra tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimai, vertinamas amortizuota savikaina. Palūkanų pajamos iš tokio finansinio turto apskaičiuojamos taikant faktinių palūkanų metodą ir bendrųjų pajamų ataskaitoje pateikiamos „Kitų pajamų“ straipsnyje. Pelnas arba nuostoliai, atsirandantys dėl turto pripažinimo nutraukimo, tiesiogiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. Vertės sumažėjimo nuostoliai pateikiami atskirame bendrųjų pajamų ataskaitos straipsnyje. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 18 2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys) 2.10. Finansinio turto vertės sumažėjimas Nuo 2018 m. sausio 1 d. Grupė/Bendrovė su amortizuota savikaina vertinamu finansiniu turtu susijusius tikėtinus kredito nuostolius vertina remdamasi į ateitį orientuota informacija. Taikant vertės sumažėjimo metodologiją atsižvelgiama, ar kredito rizika nėra reikšmingai išaugusi. Grupė/Bendrovė taiko trijų etapų modelį, skirtą finansinio turto, išskyrus pirkėjų įsiskolinimus, vertės sumažėjimui nustatyti: - 1 etapas – likučiai, kurių kredito rizika nėra reikšmingai išaugusi nuo pirminio pripažinimo momento arba kurių kredito rizika finansinių ataskaitų parengimo dieną yra maža. Tokiam turtui pripažįstami 12 mėnesių tikėtini kredito nuostoliai (TKN), o palūkanų pajamos apskaičiuojamos nuo turto bendrosios balansinės vertės (t. y. neatskaičius vertės sumažėjimo). 12 mėnesių TKN – tai tikėtini kredito nuostoliai, kurie atsiranda dėl įsipareigojimų nevykdymo įvykių, galinčių įvykti per 12 mėnesių po finansinių ataskaitų parengimo dienos Tai ne tikėtinas pinigų trūkumas per 12 mėnesių laikotarpį, o visa turto kredito nuostolių suma, nustatyta pagal tikimybę, kad nuotoliai atsiras per artimiausius 12 mėnesių; - 2 etapas – likučiai, kurių kredito rizika yra reikšmingai išaugusi nuo pirminio pripažinimo momento (išskyrus atvejus, kuomet jų kredito rizika yra maža finansinių ataskaitų parengimo dieną), tačiau objektyvių įrodymų, kad jų vertė sumažėjo, nėra. Tokiam turtui pripažįstami galiojimo laikotarpio TKN, tačiau palūkanų pajamos skaičiuojamos nuo turto bendrosios balansinės vertės. Galiojimo laikotarpio TKN – tai tikėtini kredito nuostoliai, kurie atsiranda dėl visų galimų įsipareigojimų nevykdymo įvykių per visą tikėtiną finansinės priemonės galiojimo laikotarpį. Tikėtini kredito nuostoliai – tai svertinis kredito nuostolių vidurkis, nustatytas atsižvelgiant į įsipareigojimų neįvykdymo tikimybę; - 3 etapas – likučiai, kurių atžvilgiu finansinių ataskaitų parengimo dieną esama objektyvių įrodymų, kad jų vertė sumažėjo. Tokiam turtui pripažįstami galiojimo laikotarpio TKN ir palūkanų pajamos apskaičiuojamos nuo grynosios balansinės vertės (t. y. atėmus vertės sumažėjimą). Finansinio turto vertė laikoma dėl kredito rizikos sumažėjusia, jeigu finansinių ataskaitų parengimo dieną esama objektyvių jo vertės sumažėjimo įrodymų. Vertės sumažėjimo įrodymo pavyzdžiu gali būti požymiai, kad skolininkai ar skolininkų grupė susiduria su reikšmingais finansiniais sunkumais, neatlieka mokėjimų ar vėluoja juos atlikti, tikimybė, kad jie bankrutuos ar bus vykdoma kitoks finansinis reorganizavimas. Finansinis turtas (visas ar iš dalies) nurašomas, jei nėra pagrįstų lūkesčių jį atgauti. Požymiai, kad nėra pagrįstų lūkesčių atgauti finansinį turtą, be kita ko, apima skolininko nemokumo arba reikšmingų finansinių sunkumų tikimybę. Sumažėjusios vertės skolų pripažinimas nutraukiamas, kai jos įvertinamos kaip sumos, kurių negalima atgauti. Pirkėjų įsiskolinimams ir kitoms gautinoms sumoms Grupė taiko 9-jame TFAS numatytą supaprastintą metodą, kuriuo remiantis tikėtini galiojimo laikotarpio nuostoliai turi būti pripažįstami nuo gautinų sumų pirminio pripažinimo momento. Pirkėjų įsiskolinimai priskiriami 2-ajam arba 3-ajam etapui: - 2 etapas – gautinos sumos, kurioms buvo taikomas supaprastintas metodas tikėtiniems galiojimo laikotarpio kredito nuostoliams įvertinti, išskyrus tam tikrus pirkėjų įsiskolinimus, priskiriamus 3 etapui; - 3 etapas – pirkėjų įsiskolinimai, kurie pradelsti ilgiau nei 90 dienų (išskyrus, kai tam yra objektyvus pagrindimas) arba atskirai identifikuojami kaip sumažėjusios vertės. Tikėtinų nuostolių rodikliai nustatomi atsižvelgiant į nuomos mokėjimų profilius per 36 mėnesių laikotarpį iki balanso datos profilius ir atitinkamus istorinius kredito nuostolius, patirtus per šiuos laikotarpius. Istoriniai nuostolių rodikliai koreguojami atsižvelgiant į esamą ir į ateitį orientuotą informaciją apie makroekonominius veiksnius, turinčius įtakos nuomininkų galimybėms grąžinti skolą. Tokia į ateitį orientuota informacija apima: - ekonominių, reguliavimo, technologinių ir aplinkosaugos veiksnių pokyčius (tokius kaip pramonės sektoriaus perspektyvos, BVP, užimtumas ir politika); - išorinės rinkos rodiklius; ir - nuomininkų bazę. 2.11. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Pinigus ir pinigų ekvivalentus finansinės būklės ataskaitoje sudaro pinigai banke ir kasoje bei trumpalaikiai indėliai, kurių pradinis terminas yra ne ilgesnis nei 3 mėnesiai. Indėliai, kurių pradinis terminas yra ilgesnis nei trys mėnesiai, finansinės būklės ataskaitoje priskiriami indėliams. Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai banke ir kasoje bei trumpalaikiai indėliai, kurių pradinis terminas yra 3 mėnesiai arba mažiau. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 19 2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys) 2.12. Valdymo mokestis ir Sėkmės mokestis Valdymo mokestis yra Valdymo įmonei už Bendrovės turto valdymą mokamas mokestis. Jis sumokamas kiekvieną kalendorinių metų ketvirtį ir yra lygus 0,375 procento nuo Bendrovės ketvirtinės vidutinės svertinės kapitalizacijos, apskaičiuojamas remiantis įstatais. Nuo 2018 m. sausio 1 d. valdymo mokestis pakeistas į 0,25 procento nuo Bendrovės ketvirtinės vidutinės svertinės kapitalizacijos. Kas ketvirtį mokamas Valdymo mokestis yra apskaitomas kaip finansinis įsipareigojimas ir vertinamas amortizuota savikaina. Sėkmės mokestis priklauso nuo Bendrovės uždirbtos grąžos, kuri skaičiuojama visos Bendrovės, o ne individualaus akcininko, atžvilgiu ir kuri pagrįsta vidine grąžos norma. Sėkmės mokestis lygus 20 procento grąžos, viršijančios 8 procentų metinę vidinę grąžos normą (taikant aukščiausios pasiektos ribos principą). Sėkmės mokestis Valdymo įmonei mokamas kas ketvirtį, jei yra tenkinamos abi sąlygos - ir vidinė grąžos norma, ir akcijos kainos prieaugis (įskaitant dividendus) viršija 8 procentus per metus. Sėkmės mokestis yra apskaitomas kaip atidėjinys kas ketvirtį, iki įvykdomos aukščiau aprašytos sąlygos mokesčio mokėjimui, kai Sėkmės mokesčio mokėtina dalis pripažįstama kaip finansinis įsipareigojimas ir toliau yra apskaitoma amortizuota savikaina. Sėkmės mokesčio apskaičiavimo pirmasis periodas prasidėjo nuo 2016 m. lapkričio 30 d. pagal Bendrovės įstatus. Pradinis dydis vidinės grąžos normos skaičiavimui yra Bendrovės grynųjų aktyvų vertė 2016 m. lapkričio 30 d., lygi Grupės nuosavam kapitalui 2016 m. lapkričio 30 d. Jei po šios dienos Bendrovės kapitalizacija (Bendrovės išleistų akcijų rinkos vertė) yra didesnė nei Bendrovės grynųjų aktyvų vertė bei vidinė grąžos norma, apskaičiuota grynųjų aktyvų vertės pagrindu, yra didesnė nei 8 procentai, tai mokėtinas Sėkmės mokestis yra apskaičiuojamas Bendrovės grynųjų aktyvų vertės pagrindu. Jei Bendrovės kapitalizacija yra mažesnė nei Bendrovės grynųjų aktyvų vertė bei vidinė grąžos norma, apskaičiuota kapitalizacijos pagrindu, yra didesnė nei 8 procentai, tai mokėtinas Sėkmės mokestis yra apskaičiuojamas Bendrovės kapitalizacijos pagrindu. Po to, kai Sėkmės mokestis tampa mokėtinas, prasideda naujas Sėkmės mokesčio apskaičiavimo laikotarpis, kur pradinis dydis vidinės grąžos normos skaičiavimui yra Bendrovės kapitalizacija arba Bendrovės grynųjų aktyvų vertė praėjusio laikotarpio pabaigoje – priklausomai nuo to, kuriuo iš šių dydžių remiantis buvo apskaičiuotas mokėtinas Sėkmės mokestis. Detalesni reikalavimai atskleidžiami Bendrovės įstatuose. 2.13. Finansiniai įsipareigojimai Grupė ir Bendrovė pripažįsta finansinį įsipareigojimą tuomet, kai ji pirmą kartą tampa sutartyje numatytų teisių ir pareigų šalimi. Visi finansiniai įsipareigojimai iš pradžių apskaitoje pripažįstami tikrąja verte, atimant finansinio įsipareigojimo išleidimui tiesiogiai priskiriamas sandorio išlaidas tuo atveju, jei finansinis įsipareigojimas nėra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais. Finansiniai įsipareigojimai vertinami amortizuota savikaina, naudojant faktinių palūkanų metodą. Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra padengiamas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas. Skolos tiekėjams Skolos tiekėjams – tai įsipareigojimai sumokėti už per įprastinį veiklos ciklą iš tiekėjų įsigytas prekes arba jų suteiktas paslaugas. Mokėtinos sumos priskiriamos trumpalaikiams įsipareigojimams, jeigu jas reikia padengti per vienerių metų arba trumpesnį laikotarpį (arba per įprastinį veiklos ciklą, jeigu jis yra ilgesnis). Į skolas tiekėjams įtraukti finansiniai įsipareigojimai iš pradžių pripažįstami tikrąja verte, o vėliau amortizuota savikaina. Įsipareigojimo, už kurį nemokamos palūkanos, tikroji vertė yra jo diskontuota grąžinimo suma. Jei įsipareigojimo įvykdymo terminas yra trumpesnis nei vieni metai, diskontavimas netaikomas. Gautos paskolos Gautos paskolos pradžioje apskaitomos tikrąja verte, atėmus tiesiogiai priskiriamas sandorio išlaidas. Vėliau gautos paskolos apskaitomos amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą. Gautos paskolos yra klasifikuojamos kaip trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus tuos atvejus, kai Grupė/Bendrovė turi besąlyginę teisę atidėti jų padengimą mažiausiai 12 mėnesių po ataskaitinio laikotarpio pabaigos. 2.14. Atidėjiniai Atidėjiniai apskaitomi tada, kai dėl įvykio praeityje Grupė turi dabartinį teisinį ar konstruktyvų įsipareigojimą ir tikėtina, kad jam įvykdyti reikės panaudoti ekonominę naudą teikiančius išteklius, ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta. Su atidėjiniais susijusios sąnaudos apskaitomos pelne arba nuostoliuose. Jeigu pinigų laiko vertės poveikis yra reikšmingas, atidėjiniai yra diskontuojami naudojant ikimokestinę dabartinę diskonto normą, jei reikia, atsižvelgiant į įsipareigojimui būdingą riziką. Kai naudojamas diskontavimas, atidėjinio padidėjimas, atspindintis praėjusio laiko tarpą, yra apskaitomas kaip finansinės sąnaudos. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 20 2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys) 2.14 Atidėjiniai (tęsinys) Atidėjiniai nuostolingoms sutartims Nuostolinga sutartis – sutartis, pagal kurią neišvengiamos prievolių vykdymo išlaidos viršija tikėtiną ekonominę naudą. Atidėjiniai nuostolingoms nuomos sutartims yra pripažįstami tada, kai tikėtina nauda, tenkanti Grupei/Bendrovei pagal sutartį, yra mažesnė nei neišvengiamos prievolių vykdymo išlaidos pagal sutartį. Atidėjiniai Sėkmės mokesčiui Bendrovė yra įsipareigojusi mokėti Sėkmės mokestį Valdymo įmonei (pastaba 2.12). Egzistuoja prievolė sumokėti Sėkmės mokestį, kuris tampa mokėtinas tuo atveju, jei abu kriterijai viršijami, kaip aprašyta 2.12 pastaboje ir Bendrovės įstatuose. Kadangi paslaugos teikiamos per laikotarpį, atsiranda įpareigojantis praeities įvykis ir turi būti pripažįstamas atidėjinys Bendrovės valdymo paslaugoms. Suma, pripažįstama kaip atidėjinys, yra dabartinei prievolei įvykdyti ataskaitinio laikotarpio pabaigoje reikalingų išlaidų tinkamiausias įvertinimas. 2.15. Įstatinis kapitalas Paprastosios akcijos apskaitomos nuosavybėje. Naujų akcijų arba pasirinkimo sandorių išleidimui tiesiogiai priskirtinos sąnaudos, atėmus mokesčius, apskaitomos nuosavybėje, mažinant nepaskirstytąjį pelną. Jeigu grupės įmonės įsigyja Bendrovės savų akcijų, sumokėtas atlygis, įskaitant visas tiesiogiai priskiriamas neišvengiamas sąnaudas be pelno mokesčio, atimamas iš Bendrovės akcininkams priskiriamos akcininkų nuosavybės, kol akcijos nėra anuliuojamos ar iš naujo išleidžiamos. Jeigu tokios akcijos vėliau iš naujo išleidžiamos, gautas atlygis, atėmus visas tiesiogiai priskiriamas neišvengiamas sandorio sąnaudas ir susijusį pelno mokestį, apskaitomas bendrovės akcininkams priskirtinos nuosavybės dalyje. 2.16. Nuoma Veiklos nuoma – kai Grupė ir Bendrovė yra nuomotoja Turto nuoma, kai reikšminga su turto nuosavybe susijusios rizikos ir teikiamos naudos dalis pasilieka Grupės įmonei, yra laikoma veiklos nuoma. Įplaukos, įskaitant išankstinius apmokėjimus, pagal veiklos nuomos sutartis (atėmus visas nuomotojo suteiktas nuolaidas) bendrųjų pajamų ataskaitoje pripažįstamos pajamomis proporcingai per visą nuomos laikotarpį. Pradinėse nuomos sąlygose nenumatytas nuomos apimties arba atlygio už nuomą pakeitimas, pavyzdžiui, suteikta nuomos nuolaida, kuri nėra numatyta nuomos pradinėse sąlygose, yra apskaitoma kaip nuomos pakeitimas. Grupė/Bendrovė nuomos pakeitimą apskaito kaip naują nuomą nuo to momento, kai įsigalioja nuomos pakeitimas, pripažindama likusius nuomos mokėjimus, įskaitant bet kokias sumas pakeitimo momentu apskaitytas kaip išankstiniai ar sukaupti nuomos mokėjimai, kaip pajamas proporcingai per likusį nuomos laikotarpį. Pagal nuomos sutartis išnuomotas turtas yra apskaitomas kaip investicinis turtas finansinės būklės ataskaitoje (11 pastaba). Nuomos pajamų pripažinimas aprašytas 2.17 pastaboje. Veiklos nuoma – kai Grupė ir Bendrovė yra nuomininkė Nuo 2019 m. sausio 1d. nuoma, kai Grupė ir/ar Bendrovė yra nuomininkės yra pripažįstama apskaitant naudojime teise valdomą turtą bei atitinkamą nuomos įsipareigojimą nuo to momento, kai nuomojamas turtas tampa galimas naudoti Grupės/Bendrovės. Naudojimo teise valdomas turtas yra vertinamas įsigijimo savikaina, kuri apima pirminį nuomos įsipareigojimo įvertinimą, nuomos mokėjimus padarytus prieš ar pradedant nuomotis turtą (atėmus gautas nuomos paskatas), pradines tiesiogines sąnaudas, patirtas Grupės ar/ir Bendrovės. Nuomos įsipareigojimai yra vertinami grynąja dabartine nuomos mokėjimų verte. Nuomos mokėjimai yra diskontuojami naudojant nuomos sutartyje numatytą palūkanų normą. Jeigu ši palūkanų norma negali būti lengvai nustatyta, kaip įprastai yra Grupės ir Bendrovės atveju, yra naudojama nuomininko priskaitytina skolinimosi palūkanų norma. Tai yra palūkanų norma, kurią nuomininkas turėtų mokėti už skolinius įsipareigojimus, reikalingus nuomos turtui įsigyti panašioje ekonominėje aplinkoje ir panašiomis sąlygomis bei garantijomis kaip numatyta nuomos sutartyje. Bendrovė ir Grupė patiria galimą kintamų nuomos mokėjimų padidėjimą ateityje, susijusį su nuomos sutartyje numatytais rodikliais ar indeksais, kuris nėra įtraukiamas į nuomos įsipareigojimo vertę, kol neįsigalioja. Kai nuomos mokėjimų korekcija dėl indeksų ar rodiklių įvyksta, nuomos įsipareigojimas yra perskaičiuojamas ir pakoreguojamas, taip pat koreguojant nuomos turto vertę. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 21 2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys) 2.16 Nuoma (tęsinys) Nuomos mokėjimai paskirstomi tarp nuomos įsipareigojimo dengimo ir finansinių sąnaudų. Finansinės sąnaudos yra pripažįstamos pelne/nuostolyje per nuomos laikotarpį išlaikant pastovią palūkanų normą likusiai nuomos įsipareigojimo sumai kiekvienu laikotarpiu. Grupė/Bendrovė taiko trumpalaikės nuomos pripažinimo išimtį savo trumpalaikei nuomai (nuomai, kurios terminas 12 mėnesių ir mažiau nuo turto naudojimo pradžios ir kuri neturi pirkimo opcijos). Taip pat taikoma mažavertės nuomos pripažinimo išimtis įrangos nuomai, kuri yra mažavertė. Nuomos mokesčiai, susiję su trumpalaike ir mažaverte nuoma, pripažįstami kaip išlaidas tiesiniu metodu per nuomos laikotarpį. 2.17. Pajamų pripažinimas Nuomos pajamos Veiklos nuomos pajamos yra pripažįstamos tiesiniu būdu per nuomos laikotarpį. Pirminės tiesioginės sąnaudos, patirtos siekiant įgyti veiklos nuomos sutartį, yra pridedamos prie nuomojamo turto balansinės vertės ir pripažįstamos sąnaudomis per nuomos laikotarpį kaip ir nuomos pajamos. Grupė ir Bendrovė pasirinko pripažinti kintamą nuomos pajamų dalį, susijusią su indeksų ar rodiklių pokyčiu, tuo periodu, kai tas pokytis įvyksta. Kintami nuomos mokėjimai, kurie nepriklauso nuo indekso ar rodiklio, yra pripažįstami nuomos pajamomis laikotarpiais, kai įvykis ar sąlyga, lemianti tuos mokėjimus, įvyksta. Kai Grupė ir Bendrovė suteikia nuomininkams paskatas, šių paskatų išlaidos yra pripažįstamos per nuomos laikotarpį tiesiniu būdu mažinant nuomos pajamas. Komunalinių ir kitų paslaugų pajamos Pajamos iš komunalinių paslaugų ir kitų paslaugų yra pripažįstamos ataskaitiniu laikotarpiu, kai paslaugų kontrolė perduodama klientui, o tai yra tada, kai paslauga teikiama. Pajamos yra vertinamos pagal sandorio kainą, sutartą pagal sutartį. Sumos, atskleistos kaip pajamos, neapima kintamo atlygio ir mokėjimų klientams, kurie nėra skirti atskiroms paslaugoms, šis atlygis gali apimti įvairias nuolaidas. Gautinos sumos pripažįstamos, kai paslaugos yra suteiktos, nes tai yra momentas, kai atlygis yra besąlyginis, kadangi kol bus sumokėtas mokėtinas atlygis reikia tik, kad praeitų tam tikras laikas. Palūkanų pajamos Palūkanų pajamos apskaičiuojamos finansinio turto bendrajai balansinei vertei taikant faktinių palūkanų normą, išskyrus finansinį turtą, kurio vertė vėliau laikoma dėl kredito rizikos sumažėjusia. Jei finansinio turto vertė yra dėl kredito rizikos sumažėjusi, faktinių palūkanų norma taikoma finansinio turto grynajai balansinei vertei (atėmus nuostolį dėl vertės sumažėjimo). 2.18. Segmentai Informacija apie veiklos segmentus atskleidžiama vadovaujantis tuo pačiu metodu, kuris naudojamas teikiant informaciją pagrindiniam Bendrovėje sprendimus priimančiam asmeniui. Pagrindinis sprendimus priimantis asmuo, atsakingas už išteklių paskirstymą ir veiklos segmentų veiklos rezultatų įvertinimą yra Valdymo įmonė ir investicinis komitetas, priimantis strateginius sprendimus. 2.19. Skolinimosi išlaidos Skolinimosi išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tuo laikotarpiu, kuomet jos buvo patirtos. Skolinimosi išlaidas sudaro palūkanos ir kitos išlaidos, kurias ūkio subjektas patiria skolindamasis lėšas. 2.20. Pelno mokestis ir atidėtasis pelno mokestis Nuo 2018 m. sausio 1 d. visos kolektyvinio investavimo subjektų pajamos nėra apmokestinamos. Pelno mokesčio sąnaudos apima ataskaitinio laikotarpio pelno mokestį bei atidėtąjį pelno mokestį. Pelno mokestis pripažįstamas bendrųjų pajamų ataskaitoje, išskyrus tas sumas, kurios yra susijusios su sumomis, pripažįstamomis tiesiogiai nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje. Tokiu atveju, atitinkamai, pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) pripažįstamos tiesiogiai nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 22 2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys) 2.20. Pelno mokestis ir atidėtas pelno mokestis (tęsinys) Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis apskaičiuojamas vadovaujantis mokesčių teisės aktais, patvirtintais ar iš esmės patvirtintais ataskaitinio laikotarpio pabaigoje šalyse, kuriose veikia ir uždirba apmokestinamąjį pelną Bendrovė ir jos dukterinės įmonės. Vadovybė periodiškai vertina savo poziciją mokesčių deklaracijose dėl situacijų, kuriose galiojančios apmokestinimo taisyklės gali būti skirtingai interpretuojamos. Vadovybė pripažįsta atidėjinius, jei reikalinga, remdamasi sumomis, kurias tikimasi sumokėti mokesčių institucijoms. 2021 m. ir 2020 m. standartinis Lietuvos Respublikos įmonėms taikomas pelno mokesčio tarifas buvo 15 proc. Nuo 2010 m. mokestiniai nuostoliai Lietuvoje gali būti perkeliami be atlygio arba už sutartą atlygį tarp Grupės įmonių, jei nustatytos sąlygos yra įvykdytos. Atidėtasis pelno mokestis yra pripažįstamas nuo laikinųjų skirtumų, susidarančių tarp turto ir įsipareigojimų mokesčių bazės ir jų balansinės vertės konsoliduotosiose finansinėse ataskaitose. Atidėtasis pelno mokestis nepripažįstamas, jeigu jis susidaro dėl pirminio prestižo pripažinimo; dėl kitų nei verslo sujungimo būdu atsiradusio turto ar įsipareigojimų pirminio pripažinimo, kuris sandorio metu neturėjo jokios įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamam pelnui ar nuostoliui. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai apskaičiuojami taikant ataskaitų parengimo dienai patvirtintus arba iš esmės patvirtintus mokesčių tarifus (ir įstatymus), kuriuos numatoma taikyti tais metais, kuomet bus realizuojamas atidėtojo pelno mokesčio turtas arba įvykdomas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas. Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, susijęs su investiciniu turtu, vertinamu tikrąja verte, yra nustatytas darant prielaidą, kad turto vertė bus susigrąžinta visa apimtimi per pardavimą. Atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas tokia apimtimi, kokia yra tikėtina, kad ateityje bus gautas apmokestinamasis pelnas, kurio pakaks laikiniesiems skirtumams panaudoti. Lietuvoje mokestiniai nuostoliai gali būti keliami neribotą laikotarpį, išskyrus nuostolius, kurie susidarė dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo. Lietuvoje toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu Bendrovė nebetęsia veiklos, dėl kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai Bendrovė veiklos nebetęsia dėl nuo jos nepriklausančių priežasčių. Lietuvoje nuostoliai iš vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo gali būti keliami 5 metus iš eilės ir padengiami tik iš tokio paties pobūdžio sandorių pelno. Nuo 2014 m. sausio 1 d. Lietuvoje ankstesnių metų mokestiniais nuostoliais galima padengti ne daugiau kaip 70 % einamaisiais metais uždirbto apmokestinamojo pelno. Nuo 2018 m. sausio 1 d. pagal naująjį Latvijos pelno mokesčio įstatymą metinis pelnas nėra apmokestinamas. Pelno mokestis bus mokamas nuo paskirstytojo pelno, įskaitant sąlyginį paskirstytąjį pelną, pavyzdžiui išlaidas, nesusijusias su ekonomine veikla, kai kurias suteiktas paskolas susijusiems asmenims, kai kuriuos atidėjinius abejotinoms skoloms. Pelno mokesčio tarifas, taikomas (grynajam) paskirstytajam pelnui, bus 20/80. Nuo 2018 m. sausio 1 d. mokestiniai nuostoliai, patirti iki 2017 m. gruodžio 31 d., gali būti perkeliami penkerius metus iš eilės, sumažinant paskirstytojo pelno mokestinę bazę Latvijoje iki 50 proc. Nuo 2018 m. sausio 1 d. mokestinė bazė bus mažinama akcijų pardavimo pelnu, jei akcijos buvo išlaikytos nepertraukiamai ne mažiau kaip 36 mėnesius. Nepanaudotas pelnas gali būti perkeltas ir panaudotas būsimais laikotarpiais. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra sudengiami, kai yra juridiškai pagrįsta teisė sudengti ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio turtą su ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio įsipareigojimais ir kai atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra susiję su pelno mokesčiais, kuriais apmokestina ta pati mokesčių institucija tą patį apmokestinamą ūkio subjektą arba skirtingus apmokestinamus ūkio subjektus, kuomet ketinama užskaityti likučius grynosios vertės pagrindu. 2.21. Išmokos darbuotojams Socialinio draudimo įmokos Bendrovė ir Grupė moka socialinio draudimo įmokas į Valstybinį socialinio draudimo fondą (toliau - Fondas) už savo darbuotojus pagal nustatytų įmokų planą ir vadovaujantis šalies įstatymų reikalavimais. Nustatytų įmokų planas – tai planas, pagal kurį Grupė/Bendrovė moka nustatyto dydžio įmokas ir ateityje neturės jokio teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo ir toliau mokėti šias įmokas, jeigu Fondas neturės pakankamai turto, kad galėtų visiems darbuotojams sumokėti išmokas, susijusias su tarnyba dabartiniu ar ankstesniais laikotarpiais. Socialinio draudimo įmokos pripažįstamos sąnaudomis pagal kaupimo principą ir priskiriamos darbuotojų darbo užmokesčio sąnaudoms. Premijų planai Bendrovė ir Grupė pripažįsta įsipareigojimą ir premijų sąnaudas, kuomet turi sutartinį įsipareigojimą arba praeityje buvo taikoma praktika, sukūrusi konstruktyvų įsipareigojimą. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 23 2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys) 2.22. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai Rengdama finansines ataskaitas Bendrovės ir Grupės vadovybė priima tam tikrus sprendimus ir atlieka įvertinimus, kurie turi įtakos pateiktoms pajamų ir išlaidų, turto ir įsipareigojimų sumoms, neapibrėžtųjų įsipareigojimų atskleidimui finansinių ataskaitų parengimo dieną. Tačiau dėl šių prielaidų ir įvertinimų neapibrėžtumo iškyla rizika, kad bus reikšmingai koreguotos turto ar įsipareigojimų balansinės vertės ateinančiais finansiniais metais. Vertinimai ir sprendimai nuolat peržiūrimi ir įvertinami remiantis praeities (istoriniais) įvykiais bei kitais veiksniais, įskaitant būsimų įvykių tikimybę, kuri laikoma pagrįsta tam tikromis aplinkybėmis. Sprendimai Taikydama apskaitos politiką, vadovybė priėmė šiuos sprendimus, kurie turėjo didžiausios įtakos šiose finansinėse ataskaitose pripažintoms sumoms: Komunalinių ir kitų paslaugų atveju Grupė veikia kaip savo sąskaita veikianti šalis. Vadovybės nuomone, komunalinių ir kitų paslaugų atveju Grupė veikia kaip savo sąskaita veikianti šalis. Nors didžiąją dalį nuomininkams teikiamų paslaugų atlieka kitos šalys, Grupė turi teisę į kitos šalies teikiamą paslaugą, kuri suteikia Grupei galimybę nurodyti tai šaliai suteikti paslaugą klientui Grupės vardu. Iš nuomininko perspektyvos Grupė derina paslaugas, suteiktas kitų šalių, teikdamas nurodytą paslaugą jam. Vadovybės nuomone, Grupė pirmiausia yra atsakinga už pažadą teikti paslaugas ir gali savo nuožiūra nustatyti paslaugų kainas. Vertinimai ir prielaidos Pagrindinės prielaidos dėl ateities ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buvę vertinimų neapibrėžtumo kiti pagrindiniai šaltiniai, dėl kurių iškyla didelė rizika, kad gali būti reikšmingai koreguojamos turto ir įsipareigojimų balansinės vertės ateinančiais finansiniais metais, yra aprašyti toliau. Grupėje/Bendrovėje prielaidos ir vertinimai remiasi duomenimis, buvusiais konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rengimo metu. Esančios aplinkybės bei prielaidos dėl ateities aplinkybių gali pasikeisti dėl rinkos pokyčių ar priežasčių, nepriklausančių nuo Grupės/Bendrovės. Tokie pokyčiai atsispindi prielaidose, kai jie įvyksta. Toliau aprašytos reikšmingos sritys, kuriose taikomi apskaitiniai vertinimai rengiant šias finansines ataskaitas. Investicinio turto tikroji vertė Investicinio turto tikroji vertė nustatyta arba rinkos metodu, atsižvelgiant į palyginamo turto pardavimus rinkoje, arba pajamų metodu, atsižvelgiant į vertinamo turto arba panašaus turto nuomos pajamas. Rinkos metodas grindžiamas analogiškų rinkos sandorių kainomis. Jos yra patikslinamos, atsižvelgiant į pagrindines turto savybes, tokias kaip turto dydis, vieta. Taikant pajamų metodą, diskontuotų pinigų srautų prognozės remiasi būsimais pinigų srautais, įvertintais pagal egzistuojančių nuomos ar kitų sutarčių duomenis ir pagal išorinius įrodymus, kaip pavyzdžiui, dabartines (t. y. finansinės būklės ataskaitos dienos) rinkos nuomos kainas panašiam turtui, esančiam panašioje vietoje bei panašios būklės, ir taikant diskonto normas, atspindinčias dabartinius pinigų srautų dydžio ir laiko neapibrėžtumo rinkos įvertinimus. Būsimos nuomos kainos yra nustatomos atsižvelgiant į turto faktinę buvimo vietą, jo paskirtį, būklę bei remiantis rinkos duomenimis ir prognozėmis vertinimo datą. Bendrovės investicinis turtas, esantis Lietuvoje, turi būti vertinamas du kartus per metus kvalifikuoto nepriklausomo turto vertintojo, vadovaujantis Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymu. Vertinimo metu vadovybė su kvalifikuotais nepriklausomais turto vertintojais aptaria reikšmingus nestebimus duomenis. Grupės ir Bendrovės investicinio turto tikroji vertė 2021 m. gruodžio 31 d. buvo lygi atitinkamai 29.616 tūkst. eurų ir 20.797 tūkst. eurų (2020 m. gruodžio 31 d. - atitinkamai 24.133 tūkst. eurų ir 15.774 tūkst. eurų) (plačiau aprašyta 11 pastaboje). Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 24 2 Reikšmingų apskaitos principų apibendrinimas (tęsinys) 2.22 Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai (tęsinys) Vertinimai ir prielaidos (tęsinys) Investicijų į dukterines įmones tikroji vertė atskirosiose finansinėse ataskaitose Investicijų į dukterines įmones kartu su joms suteiktomis paskolomis tikroji vertė nustatoma naudojant vertinimo modelius, pirmenybę teikiant diskontuotiems pinigų srautams. Šių investicijų tikroji vertė vertinama pagal jų grynojo turto tikrąją vertę, įskaitant Bendrovės suteiktas paskolas. Dukterinių įmonių pagrindinis turtas yra investicinis turtas, kuris yra vertinamas tikrąja verte naudojant pajamų arba lyginamąjį metodus. Dukterinių įmonių pagrindiniai įsipareigojimai yra išorinių finansinių institucijų suteiktos paskolos, kurios vertinamos naudojant pajamų metodą, kaip antai dabartinės vertės modelį. Naudojami tikrosios vertės nustatymo modeliai yra periodiškai peržiūrimi ir lyginami su istoriniais rezultatais, siekiant užtikrinti jų patikimumą. Investicijų į dukterines įmones tikroji vertė 2021 m. gruodžio 31 d. buvo lygi 9.801 tūkst. eurų (2020 m. gruodžio 31 d. – 9.026 tūkst. eurų) (plačiau aprašyta 5 pastaboje). Atidėjinys Sėkmės mokesčiui Suma, pripažįstama kaip atidėjinys Sėkmės mokesčiui, yra dabartinei prievolei įvykdyti ataskaitinio laikotarpio pabaigoje reikalingų išlaidų tinkamiausias įvertinimas. Atidėjinys apskaičiuojamas Bendrovės grynųjų aktyvų vertės, kuri lygi Grupės nuosavam kapitalui, pagrindu. Sėkmės mokestis būtų mokėtinas tik jei akcijų kainos augimas (įskaitant dividendus) viršytų 8 procentus per metus. Kaip aprašyta 2.12 pastaboje, mokėtinas Sėkmės mokestis gali būti apskaičiuotas Bendrovės grynųjų aktyvų arba kapitalizacijos pagrindu. Bendrovė negali kontroliuoti Bendrovės akcijų kainos, todėl Sėkmės mokesčio mokėtina suma ir mokėjimo laikas ateityje yra neapibrėžti. 2021 m. gruodžio 31 d apskaičiuotas atidėjinys, kuris lygus 20% grąžos, viršijančios 8% vidinę metinę grąžos normą už laikotarpį nuo 2021 m. birželio 30 d. iki 2021 m. gruodžio 31 d. Šiam laikotarpiui vidinė grąžos norma, apskaičiuota Bendrovės grynųjų aktyvų vertės pagrindu, buvo lygi 20,38 proc. Vidinė grąžos norma už laikotarpį nuo 2020 m kovo 31 d. iki 2021 m. birželio 30 d. buvo apskaičiuota Bendrovės kapitalizacijos 2021 m. birželio 30 d. pagrindu, nes vidinė grąžos norma už laikotarpį nuo 2020 m. kovo 31 d. iki 2021 m. birželio 30 d., paremta Bendrovės kapitalizacija, buvo lygi 36,33 proc. ir viršijo 8 proc., bet 2021 m. birželio 30 d. kapitalizacija buvo mažesnė už Bendrovės grynųjų aktyvų vertę. 2020 m. gruodžio 31 d apskaičiuotas atidėjinys, kuris lygus 20% grąžos, viršijančios 8% vidinę metinę grąžos normą už laikotarpį nuo 2020 m. kovo 31 d. iki 2020 m. gruodžio 31 d. Šiam laikotarpiui vidinė grąžos norma, apskaičiuota Bendrovės grynųjų aktyvų vertės pagrindu, buvo lygi 55,19 proc. Vidinė grąžos norma už laikotarpį nuo 2019 m rugsėjo 30 d. iki 2020 m. kovo 31 d. buvo apskaičiuota Bendrovės kapitalizacijos 2020 m. kovo 31 d. pagrindu, nes vidinė grąžos norma už laikotarpį nuo 2019 m. rugsėjo 30 d. iki 2020 m. kovo mėn. 31 d., paremta Bendrovės kapitalizacija, buvo lygi 55,09 proc. ir viršijo 8 proc., bet 2020 m. kovo 31 d. kapitalizacija buvo mažesnė už Bendrovės grynųjų aktyvų vertę. 2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovės pripažintas ilgalaikis atidėjinys Sėkmės mokesčiui sudarė 219 tūkst. eurų (2020 m. gruodžio 31 d.: 1.556 tūkst. eurų). (7 pastaba). Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 25 3 Finansinės rizikos valdymas 3.1. Finansinės rizikos veiksniai Vykdydama rizikos valdymą, Grupė pagrindinį dėmesį skiria finansinei, operacinei ir teisinei rizikoms. Grupės mastu strateginį rizikos valdymą atlieka Valdymo įmonė. Veiklos rizikos valdymą atlieka kiekvienos įmonės direktoriai. Pagrindinis finansinės rizikos valdymo tikslas yra nustatyti rizikos ribas ir vėliau užtikrinti, kad rizikos mastas šių ribų neviršytų. Vykdant veiklos ir teisinės rizikos valdymą, siekiama užtikrinti tinkamą vidaus taisyklių funkcionavimą tam, kad veiklos ir teisinė rizikos būtų sumažintos. Pagrindinius Grupės ir Bendrovės finansinius įsipareigojimus sudaro gautos paskolos, skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos. Pagrindinis šių finansinių įsipareigojimų tikslas – padidinti Grupės ir Bendrovės veiklos finansavimą. Grupė ir Bendrovė turi įvairaus finansinio turto: pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų, suteiktų paskolų bei tiesiogiai iš pagrindinės veiklos gaunamų pinigų. Bendrovė ir Grupė iki šiol nėra pasinaudojusios jokiomis išvestinėmis finansinėmis priemonėmis, nes, vadovybės nuomone, tam nėra poreikio. Pagrindinės iš finansinių priemonių kylančios rizikos yra rinkos rizika (įskaitant užsienio valiutos riziką, pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos riziką, kainos riziką), likvidumo rizika ir kredito rizika. Rizikos yra įvardintos ir aprašytos toliau. Kredito rizika Kredito rizika yra rizika, kad viena finansinės priemonės šalis patirs finansinių nuostolių, nes kita šalis neįvykdys savo prievolės. Kredito rizika kyla dėl pinigų ir pinigų ekvivalentų, indėlių, nesumokėtų pirkėjų įsiskolinimų ir negrąžintų suteiktų paskolų. Grupė/Bendrovė siekia užtikrinti, kad nuomos sutartys būtų sudaromos tik su nuomininkais, turinčiais tinkamą kredito istoriją. Iš kai kurių nuomininkų reikalaujami avansiniai nuomos mokėjimai. Maksimali kredito rizikos bei prekybos ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimo rizika yra atskleista 13 pastaboje. Maksimali kredito rizika, susijusi su dukterinėms įmonėms suteiktomis paskolomis, vertinamomis tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu, yra lygi jų balansinei vertei (5 pastaba). 13 pastaboje taip pat atskleidžiama pirkėjų įsiskolinimų kredito kokybė. Sandorių, kurie vykdomi ne Lietuvoje ir ne Latvijoje, Grupė ir Bendrovė neturi. 2021 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės kredito rizikos koncentracija nebuvo reikšminga. Kredito riziką, kylančią dėl pinigų ir pinigų ekvivalentų bei indėlių, Grupė ir Bendrovė patiria dėl prekybos partnerių nevykdomų įsipareigojimų. Maksimali kredito rizikos suma lygi šių priemonių balansinei vertei. Remiantis Europos indėlių draudimo schema, iki 100 tūkst. eurų vertės kiekvienos įmonės pinigai, pinigų ekvivalentai ir indėliai kiekviename banke yra apdrausti. Visi Grupės pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiai yra apdrausti, išskyrus Bendrovės pinigus ir pinigų ekvivalentus, nes Bendrovė yra kolektyvinio investavimo subjektas. 2021 m. gruodžio 31 d. AS „SEB banka“ sąskaitose esantys pinigai ir pinigų ekvivalentai viršijo draudžiamą sumą 113 tūkst. eurų, o AB Šiaulių bankas sąskaitose esantys pinigai ir pinigų ekvivalentai viršijo draudžiamą sumą 188 tūkst. Eurų (atitinkamai 2020 m. gruodžio 31 d. 13 tūkst. eurų ir 5,257 tūkst. eurų) Visi pinigų likučiai turi žemą kredito riziką finansinių ataskaitų parengimo dieną ir vertės sumažėjimo nuostolis, nustatytas pagal tikėtinus 12 mėnesių kredito nuostolius, yra nereikšmingas. Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito kokybė gali būti vertinama pagal bankų išorinius kredito reitingus: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. „Moody“ reitingas „Prime-1“ 1.354 1.330 946 1.045 „Prime-2“ 547 14.704 259 9.347 Nereitinguotas - - - - 1.901 16.034 1.205 10.392 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 26 3 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys) 3.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys) Rinkos rizika Pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos rizika Grupė/Bendrovė patiria rinkos palūkanų normos kitimo riziką visų pirma dėl įsipareigojimų, kuriems nustatytos kintamos palūkanų normos. Iš susijusios šalies AB „Invalda INVL“ gautų paskolų palūkanų normos buvo fiksuotos vieneriems metams Toliau pateiktoje lentelėje atskleidžiamas Grupės ir Bendrovės pelno prieš apmokestinimą jautrumas pagrįstai tikėtiniems kintamų palūkanų normų (EURIBOR) pokyčiams, visiems kitiems kintamiesiems nesikeičiant (įvertinant įtaką gautoms paskoloms su kintama palūkanų norma). Grupės ir Bendrovės nuosavybei įtakos nėra, išskyrus įtaką einamųjų metų pelnui. Padidėjimas, baziniais punktais Grupė Bendrovė 2021 m. EUR +50 (46) (46) 2020 m. EUR +50 (47) (47) 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. EURIBOR palūkanų norma buvo neigiama ir todėl, vadovaujantis paskolų sutarčių sąlygomis, prilyginta nuliui. Užsienio valiutos rizika Grupės ir Bendrovės turimas turtas ir įsipareigojimai yra denominuoti tik eurais. Ši valiuta yra Bendrovės ir Grupės funkcinė bei pateikimo valiuta. Todėl Grupė ir Bendrovė nepatiria užsienio valiutos rizikos. Likvidumo rizika Grupės ir Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą pinigų ir pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti finansavimą atitinkamų kredito priemonių pagalba, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus tam tikrai dienai. Grupės veiklos Lietuvoje ir Bendrovės likvidumo rizika kontroliuojama visos Grupės mastu. Grupės veiklos Latvijoje likvidumo rizika kontroliuojama įmonės lygmenyje. Grupės ir Bendrovės tikslas yra išlaikyti pusiausvyrą tarp finansavimo tęstinumo ir lankstumo, naudojant bankų paskolas. Likvidumo rizikos valdymas yra padalintas į ilgalaikio ir trumpalaikio likvidumo rizikos valdymą. Trumpalaikio likvidumo rizikos valdymo tikslas yra tenkinti kasdienį lėšų poreikį. Grupės ir Bendrovės trumpalaikis likvidumas yra kontroliuojamas kas mėnesį tikrinant likvidumo būklę ir lėšų poreikį. Ilgalaikio likvidumo rizika yra kontroliuojama analizuojant būsimų pinigų srautų prognozes, atsižvelgiant į galimus finansavimo šaltinius. Prieš patvirtinant naują Grupės ir Bendrovės investavimo projektą, įvertinamos galimybės pritraukti reikiamas lėšas. Grupės likvidumo rodiklis (visas trumpalaikis turtas, / visi trumpalaikiai įsipareigojimai) 2021 m. gruodžio 31 d. buvo apie 0,79 (2020 m. gruodžio 31 d. – 12,23 ). Bendrovės likvidumo rodiklis 2021 m. gruodžio 31 d. buvo apie 0,56 (2020 m. gruodžio 31 d. – 12,32). 2021 m. gruodžio 31 d. trumpalaikis turtas buvo mažesnis nei trumpalaikiai įsipareigojimai 623 tūkst. eurų Grupėje ir 1.229 tūkst. eurų Bendrovėje. Grupės ir Bendrovės vadovybė, prognozuodama Grupės ir Bendrovės pinigų srautus už 2022 m., mano, kad Grupei ir Bendrovei pakaks piniginių lėšų įsipareigojimams, kurių terminas baigiasi 2022 m., įvykdyti. Grupė ir Bendrovė gali panaudoti papildomą likvidumo šaltinį – overdraftą, iki 1.000 tūkst. eurų likvidžių lėšų, atsiradusių pasirašius paskolos pakeitimą su AB Šiaulių banku. Be to, Grupė ir Bendrovė inicijavo derybas su banku dėl papildomos paskolos, kuria siekiama refinansuoti papildomas investicijas. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 27 3 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys) 3.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys) Likvidumo rizika (tęsinys) Pateiktoje lentelėje apibendrinti Grupės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus: Pareikalavus Iki 3 mėnesių Nuo 4 iki 12 mėnesių Nuo 2 iki 5 metų Po 5 metų Iš viso Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos - 148 444 8.801 - 9.393 Nuomos įsipareigojimai - 60 181 622 - 863 Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos - 1.675 - - - 1.675 Atidėjiniai nuostolingoms sutartims - 16 18 40 - 74 Kiti įsipareigojimai 437 22 - - - 459 2021 m. gruodžio 31 d. likutis 437 1.921 643 9.463 - 12.464 Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos - 150 451 9.393 - 9.994 Nuomos įsipareigojimai - 59 178 845 - 1.082 Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos - 83 - - - 83 Atidėjiniai nuostolingoms sutartims - 5 17 62 - 84 Kiti įsipareigojimai 451 24 - - - 475 2020 m. gruodžio 31 d. likutis 451 321 646 10.300 - 11.718 Pateiktoje lentelėje apibendrinti Bendrovės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus: Pareikalavus Iki 3 mėnesių Nuo 4 iki 12 mėnesių Nuo 2 iki 5 metų Po 5 metų Iš viso Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos - 148 444 8.801 - 9.393 Nuomos įsipareigojimai - 60 181 622 - 863 Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos - 1.579 - - - 1.579 Atidėjiniai nuostolingoms sutartims - 16 18 40 - 74 Kiti įsipareigojimai 437 17 - - - 454 2021 m. gruodžio 31 d. likutis 437 1.820 643 9.463 - 12.363 Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos - 150 451 9.393 - 9.994 Nuomos įsipareigojimai - 59 178 845 - 1.082 Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos - 117 - - - 117 Atidėjiniai nuostolingoms sutartims - 5 17 62 - 84 Kiti įsipareigojimai 451 20 - - - 471 2020 m. gruodžio 31 d. likutis 451 351 646 10.300 - 11.748 Atidėjiniai nuostolingoms sutartims yra įtraukti į aukščiau pateiktą lentelę, nes tai finansinis įsipareigojimas, atsirandantis dėl neišvengiamų prievolių vykdymo išlaidų pagal sutartis. Atskleistos sumos yra nediskontuotos būsimų nuostolių sumos, naudotos apskaičiuoti atidėjinį. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 28 3 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys) 3.2. Kapitalo valdymas Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grupė ir Bendrovė išlaikytų gerą mokumą ir tenkintų atitinkamus kapitalo rodiklius, siekdamos palaikyti savo verslą ir maksimaliai padidinti akcininkams teikiamą naudą. Bendrovės vadovybė kontroliuoja, kad jos investicijos atitiktų atitinkamuose teisės aktuose nustatytus reikalavimus, taikomus kapitalui, bei teikia reikalingą informaciją Grupės vadovybei. Grupės ir Bendrovės kapitalas apima įstatinį kapitalą, akcijų priedus, rezervus ir nepaskirstytąjį pelną. Grupė ir Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgdamos į ekonominių sąlygų pokyčius ir savo veiklos specifinę riziką. Siekdama palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Bendrovė gali koreguoti akcininkams išmokamų dividendų sumą, grąžinti kapitalą akcininkams arba išleisti naujas akcijas. Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad Bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu 50 % jos įstatinio kapitalo. 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir Grupė, išskyrus dvi dukterines įmones 2021 m. ir tris dukterines įmones 2020 m., laikėsi minėtos įstatymo nuostatos. Kol kas dar nėra planų koreguoti įstatymų reikalavimų neatitinkančias situacijas Lietuvoje. Remiantis Latvijos komercijos įstatymu uždarosios akcinės bendrovės įstatinis kapitalas turi būti ne mažesnis nei 2.800 eurų. 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. visos Latvijos dukterinės įmonės vykdė šį reikalavimą. Nuo 2020 m. Bendrovė turi teisę išmokėti dividendus be banko leidimo, jei rodiklis, apskaičiuojamas kaip pelno prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą ir amortizaciją (EBITDA) plius įplaukos iš dukterinių bendrovių (dividendai ir grąžinamų paskolų mokėjimai) santykis su paskolos aptarnavimo išlaidų (paskolos ir palūkanų mokėjimai) ir dividendų suma, bus didesnis nei 1,1. Be to, 2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės neeilinis visuotinis akcininkų susirinkimas pakeitė dividendų mokėjimo politiką, nustatydamas minimalią dividendų sumą 0,09 euro, jei tai neprieštarauja teisiniams ir sutartiniams reikalavimams. 4 Tikrosios vertės vertinimas Turtas, apskaitomas tikrąja verte Tikrosios vertės hierarchijos lygiai: 1 lygis: kotiruojama (nekoreguota) kaina aktyviose rinkose identiškam turtui ar įsipareigojimams; 2 lygis: kiti duomenys nei kotiruojama kaina įtraukta į 1 lygį, kurie yra stebimi tiesiogiai (kainos) arba netiesiogiai (išvesti iš kainų) dėl turto ar įsipareigojimo; 3 lygis: duomenys dėl turto ar įsipareigojimo, kurie nesiremia stebima rinkos informacija (nestebimi duomenys). Šioje lentelėje pateiktas Grupės ir Bendrovės 2021 m. gruodžio 31 d. finansinės būklės ataskaitoje tikrąja verte vertinamas turtas bei įsipareigojimai pagal tikrosios vertės nustatymo hierarchiją: 1 lygis 2 lygis 3 lygis Iš viso Grupės turtas Investicinis turtas (11 pastaba) - 6.626 22.990 29.616 Bendrovės turtas Investicinis turtas (11 pastaba) - 2.630 18.167 20.797 Investicijos į dukterines įmones (5 pastaba) - - 9.801 9.801 2021 m. nebuvo vykdomi tikrąją verte vertinamo turto perskirstymai tarp 1-ojo ir 2-ojo bei tarp 2-ojo ir 3-iojo hierarchijos lygių. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 29 4 Tikrosios vertės vertinimas (tęsinys) Turtas, apskaitomas tikrąja verte (tęsinys) Šioje lentelėje pateiktas Grupės ir Bendrovės 2020 m. gruodžio 31 d. finansinės būklės ataskaitoje tikrąja verte vertinamas turtas bei įsipareigojimai pagal tikrosios vertės nustatymo hierarchiją: 1 lygis 2 lygis 3 lygis Iš viso Grupės turtas Investicinis turtas (11 pastaba) - 3.629 20.504 24.133 Bendrovės turtas Investicinis turtas (11 pastaba) - - 15.774 15.774 Investicijos į dukterines įmones (5 pastaba) - - 9.026 9.026 2020 m. nebuvo vykdomi tikrąją verte vertinamo turto perskirstymai tarp 1-ojo ir 2-ojo bei tarp 2-ojo ir 3-iojo hierarchijos lygių. Grupės ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitose nebuvo įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte. Finansinės priemonės, neapskaitomos tikrąja verte Grupės ir Bendrovės pagrindinės finansinės priemonės, kurios nėra apskaitomos tikrąja verte finansinės būklės ataskaitoje, yra pinigai ir pinigų ekvivalentai, indėliai, pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos, gautos ilgalaikės ir trumpalaikės paskolos, atidėjiniai nuostolingoms sutartims. Grupės ir Bendrovės pinigų ir pinigų ekvivalentų, indėlių, pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų, skolų tiekėjams ir kitų mokėtinų sumų balansinė vertė 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. buvo artima jų tikrajai vertei, nes jie yra trumpalaikiai ir diskontavimo įtaka yra nereikšminga. Bendrovės ir Grupės gautų paskolų bei atidėjinių nuostolingoms sutartims balansinė vertė 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. buvo artima jų tikrajai vertei. Banko paskolos palūkanų norma yra kintama ir ji neseniai buvo peržiūrėta, todėl atitinka dabartines rinkos palūkanos normas. Paskolų iš susijusių asmenų palūkanų normos yra peržiūrimos kiekvienų finansinių metų pabaigoje ir koreguojamos, atsižvelgiant į rinkos palūkanų normos pokyčius. Atsižvelgiant į tai, padaryta išvada, kad jų tikroji vertė yra artima jų balansinei vertei. Ilgalaikių gautų paskolų tikroji vertė yra apskaičiuota remiantis diskontuotais pinigų srautais naudojant dabartine palūkanų normą. Ji klasifikuojama kaip 3 lygio tikrosios vertės hierarchijos vertinimas, nes naudojami rinkoje nestebimi duomenys, įskaitant nuosavą kredito riziką. 5 Investicijos į dukterines įmones ir trumpalaikės paskolos dukterinėms įmonėms 2021 m. gruodžio 31 d. Grupę sudaro šios tiesiogiai ir netiesiogiai Bendrovės valdomos dukterinės įmonės: Pavadinimas Registracijos šalis ir veiklos vykdymo vieta Bendrovės/Grupės tiesiogiai/netiesiogiai valdomų akcijų (balsų) dalis (%) Veiklos pobūdis UAB „Rovelija“ Lietuva 100,00 Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas, nuo 2020 m. kovo mėn. veiklos nevykdo UAB „Perspektyvi veikla“ Lietuva 100,00 Veiklos nevykdo UAB „Proprietas” Lietuva 100,00 Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas SIA „Dommo Grupa“ Latvija 100,00 Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas SIA „Dommo Biznesa Parks“ Latvija 100,00 Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas šias dukterines įmones Bendrovė valdo tiesiogiai. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 30 5 Investicijos į dukterines įmones ir trumpalaikės paskolos dukterinėms įmonėms (tęsinys) 2020 m. gruodžio 31 d. Grupę sudaro šios tiesiogiai ir netiesiogiai Bendrovės valdomos dukterinės įmonės: Pavadinimas Registracijos šalis ir veiklos vykdymo vieta Bendrovės/Grupės tiesiogiai/netiesiogiai valdomų akcijų (balsų) dalis (%) Veiklos pobūdis UAB „Rovelija“ Lietuva 100,00 Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas, nuo 2020 m. kovo mėn. veiklos nevykdo UAB „Perspektyvi veikla“ Lietuva 100,00 Veiklos nevykdo UAB „Proprietas” Lietuva 100,00 Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas SIA „Dommo Grupa“ Latvija 100,00 Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas SIA „Dommo Biznesa Parks“ Latvija 100,00 Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas SIA „Dommo“ Latvija 100,00 Nekilnojamojo turto valdymas SIA „DBP Invest“ Latvija 100,00 Veiklos nevykdo šias dukterines įmones Bendrovė valdo tiesiogiai. Visos pirmiau nurodytos dukterinės įmonės yra konsoliduojamos. 2021 m. Bendrovė 116 tūkstančių eurų padidino dukterinės įmonės UAB „Proprietas“ įstatinį kapitalą. Įstatinio kapitalo padidinimas buvo atliktas įkaitant dalį dukteriniai įmonei suteiktos paskolos. Papildomai, dvi dukterinės bendrovės Latvijoje Sia: Dommo“ ir SIA „DBP Invest“ buvo prijungtos prie SIA „Sommo Grupa“. 2020 m. Bendrovė nei papildomai investavo į dukterines įmones, nei jas pardavė. Bendrovės dukterinėms įmonėms netaikomi jokie reikšmingi apribojimai lėšų pervedimui Bendrovei. Investicijų į dukterines įmones tikroji vertė 2021 m. ir 2020 m. Bendrovės atskirose finansinėse ataskaitose investicijos į dukterinės įmonės kartu su dukterinėms įmonėms suteiktomis paskolomis vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliu. Tai yra 3 lygio tikrosios vertės hierarchijos vertinimas. Investicijų tikroji vertė vertinama pagal jų grynojo turto, įskaitant Bendrovės suteiktas paskolas, tikrąją vertę. Veiklos nevykdančių įmonių pagrindinis turtas yra pinigai. Veikiančių dukterinių įmonių pagrindinis turtas yra investicinis turtas, kuris yra vertinamas tikrąja verte naudojant pajamų metodą. Dukterinių įmonių pagrindiniai įsipareigojimai yra išorinių finansinių institucijų suteiktos paskolos, kurios vertinamos naudojant pajamų metodą, kaip antai dabartinės vertės modelį. Investicijų į dukterines įmones balansinių verčių paskirstymas pagal juridinę formą pateikiamas žemiau: 2021 m. 2020 m. Akcijos 221 142 Suteiktos paskolos 9.580 8.884 9.801 9.026 Dukterinių įmonių pagrindiniai vertinimo duomenys 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d.: Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys Intervalas arba duomens dydis, 2021 Intervalas arba duomens dydis, 2020 Diskonto norma (%) 10 10 Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) 9 9 Neišnuomoto ploto rodiklis (%) 2 2 - 3 Nuomos prieaugis per metus (%) 1,3 - 1,5 0 - 1,15 Infliacija (%) 1,3 - 1,4 1,4 - 1,6 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 31 5 Investicijos į dukterines įmones ir trumpalaikės paskolos dukterinėms įmonėms (tęsinys) Investicijų į dukterines įmones tikroji vertė (tęsinys) Toliau pateikta dukterinių įmonių tikrosios vertės jautrumo analizė 2021 m. gruodžio 31 d.: Pagrįstas galimas pokytis +/- (%) Vertinimų padidėjimas Vertinimų sumažėjimas Būsimų metinių nuomos kainų pokytis 95 (93) Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. (26) 27 Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto (274) 307 Toliau pateikta dukterinių įmonių tikrosios vertės jautrumo analizė 2020 m. gruodžio 31 d.: Pagrįstas galimas pokytis +/- (%) Vertinimų padidėjimas Vertinimų sumažėjimas Būsimų metinių nuomos kainų pokytis 166 (162) Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. (31) 31 Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto (267) 298 Lentelėje pateikiami 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus. Tikroji vertė 2019 m. gruodžio 31 d. 7.894 Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelne arba nuostoliuose (eilutėje „Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliu, tikrosios vertės grynasis pasikeitimas“) 306 Investicija į akcinį kapitalą - Per metus suteiktos paskolos (18 pastaba) 2.525 Per metus grąžintos paskolos (18 pastaba) (1.699) Tikroji vertė 2020 m. gruodžio 31 d. 9.026 Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelne arba nuostoliuose (eilutėje „Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliu, tikrosios vertės grynasis pasikeitimas“) 885 Investicija į akcinį kapitalą (sudengta su suteiktomis paskolomis) 116 Per metus suteiktos paskolos (18 pastaba) 200 Per metus grąžintos paskolos (18 pastaba) (426) Tikroji vertė 2021 m. gruodžio 31 d. 9.801 Nerealizuoto pelno ar nuostolio už ataskaitinį laikotarpį pokytis, pripažintas pelne arba nuostoliuose turtui, valdomam 2021 m. ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 885 Nerealizuoto pelno ar nuostolio už ataskaitinį laikotarpį pokytis, pripažintas pelne arba nuostoliuose turtui, valdomam 2020 m. ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 306 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 32 5 Investicijos į dukterines įmones ir trumpalaikės paskolos dukterinėms įmonėms (tęsinys) Investicijų į dukterines įmones tikroji vertė (tęsinys) Pagrindinė investicijų į dukterines įmones kartu su joms suteiktomis paskolomis dalis yra Latvijos įmonėms suteiktos paskolos. Buvusi patronuojanti įmonė 2015 m. įsigijo 50 proc. šių paskolų už kainą, kuri buvo mažesnė už jų įvertintą tikrąją vertę, apskaičiuotą kaip 50 % dukterinių įmonių, kurių kontrolę perėmė Buvusi patronuojanti įmonė, grynųjų aktyvų tikrosios vertės. Įsigijimo dieną šis skirtumas sudarė 1.014 tūkst. eurų. Kadangi tikroji vertė buvo nustatyta ne pagal rinkoje stebimus duomenis, šis „1-os dienos pelnas“ nebuvo pripažintas tuojau pat, o yra atidedamas ir pripažįstamas per finansinio turto galiojimo laikotarpį. Per 2021 m. ir 2020 m. Bendrovė pripažino atitinkamai nulį ir 101 tūkst. eurų vertės „1-os dienos pelną“ bendrųjų pajamų ataskaitos eilutėje „Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliu tikrosios vertės grynasis pokytis“. Iki 2021 m. birželio 30 d. visas „1-os dienos pelnas“ buvo pripažintas. Todėl Bendrovės suteiktų paskolų tikroji vertė 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. iš viso buvo atitinkamai lygi 9.580 tūkst. eurų ir 8.884 tūkst. eurų (balansinė vertė buvo lygi atitinkamai 9.580 tūkst. eurų ir 8.884 tūkst. eurų). Tai 3 lygio tikrosios vertės hierarchijos vertinimas. Trumpalaikės paskolos dukterinėms įmonėms 2020 m. dėl parduoto investicinio turto Bendrovės pinigų likutis viršijo bankų nustatytus limitus, nuo kurių taikomi papildomi mokesčiai už lėšų likučius sąskaitose. Siekiant, sušvelninti papildomo mokesčio įtaką Bendrovė suteikė beprocentines paskolas dukterinėms įmonėms. Lentelėje pateikiamas trumpalaikės paskolos dukterinei įmonei judėjimas: Bendrovė 2020 2020 Likutis sausio 1 d. 5.000 - Per metus suteiktos paskolos 7.310 15.850 Per metus grąžintos paskolos (12.310) (10.850) Likutis gruodžio 31 d. - 5.000 6 Informacija pagal segmentus Bendrovės vadovybė nustatė veiklos segmentus, vadovaudamasi Valdymo bendrovės investicinio komiteto peržiūrimomis ataskaitomis, kuriomis remiantis yra priimami strateginiai sprendimai. Investicinis komitetas analizuoja Grupės veiklos rezultatus pagal atskirus nuosavo turto objektus. Veiklos rezultatai vertinami pagal grynųjų nuomos pajamų rodiklį. Grynosios nuomos pajamos skaičiuojamos iš pajamų atimant patalpų nuomos sąnaudas (išskyrus atidėjinius nuostolingai sutarčiai), komunalinių paslaugų sąnaudas, patalpų priežiūros ir remonto sąnaudas, turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudas, turto mokesčių ir draudimo sąnaudas. Informacija apie segmentų turtą ir įsipareigojimus nėra teikiama investiciniam komitetui. Bendrovės vadovybė išskiria šiuos ataskaitose pateiktinus segmentus: - Nuosavas turtas Lietuvoje. Pateiktinas segmentas apima tris veiklos segmentus, kurie yra apjungti, pagal atskirus nuosavo turto objektus (2020 m. pateikiami segmentai apėmė du veiklos segmentus). Veiklos segmentai turi panašias ekonomines charakteristikas, nes visas šis nuosavas turtas – biurų pastatai – yra Vilniuje, Lietuvoje. Dauguma jų turi tolesnio vystymo perspektyvas. Visas turtas turi daug nuomininkų. Verslo įmonės kaip nuomininkai dominuoja, bet dalis patalpų išnuomota valstybinėms institucijoms ir mažmeninės prekybinės veiklos nuomininkams. - Nuosavas turtas Latvijoje. Pajamos uždirbamos iš sandėlio, esančio Rygoje, Latvijoje. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 33 6 Informacija pagal segmentus (tęsinys) Šioje lentelėje pateikti Grupės segmentų veiklos rezultatai už 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus: Nuosavas turtas Lietuvoje Nuosavas turtas Latvijoje Iš viso 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Nuomos pajamos 1.130 557 1.687 Kitos pajamos (komunalinių ir kitų paslaugų) 1.036 - 1.036 Pajamos 2.166 557 2.723 Sąnaudos Patalpų nuomos sąnaudos (71) (3) (74) Komunalinių paslaugų sąnaudos (319) (2) (321) Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos (542) (24) (566) Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos (1) (29) (30) Turto mokesčiai (95) (14) (109) Draudimo sąnaudos (5) (3) (8) Grynosios veiklos pajamos per metus 1.133 482 1.615 Šioje lentelėje pateikti Grupės segmentų veiklos rezultatai už 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus: Nuosavas turtas Lietuvoje Nuosavas turtas Latvijoje Iš viso 2020 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Nuomos pajamos 2.221 564 2.785 Kitos pajamos (komunalinių ir kitų paslaugų) 1.065 - 1.065 Pajamos 3.286 564 3.850 Sąnaudos Patalpų nuomos sąnaudos (73) (3) (76) Komunalinių paslaugų sąnaudos (386) - (386) Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos (909) (70) (979) Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos (7) (22) (29) Turto mokesčiai (155) (7) (162) Draudimo sąnaudos (10) (3) (13) Grynosios veiklos pajamos per metus 1.746 459 2.205 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 34 6 Informacija pagal segmentus (tęsinys) Toliau lentelėje pateikiamas Grupės grynųjų veiklos pajamų suderinimas su veiklos pelnu bei nuomos sąnaudų bei pajamų suderinimas. 2021 m. 2020 m Nuo grynųjų veiklos pajamų iki veiklos pelno Patalpų nuomos sąnaudos Turto valdymo ir tarpininka vimo sąnaudos Pajamos Nuo grynųjų veiklos pajamų iki veiklos pelno Patalpų nuomos sąnaudos Turto valdymo ir tarpininka vimo sąnaudos Pajamos Iš ataskaitose pateiktino segmento 1.615 (74) (566) 2.723 2.205 (76) (979) 3.850 Atidėjiniai nuostolingai sutarčiai ir nuomos įsipareigojimų perskaičiavimo įtaka (4) (4) - - (36) (36) - - Kitos pajamos, neįtrauktos į ataskaitose pateiktiną segmentą 3 - - 3 4 - - 4 Pajamos iš nuomos neįtrauktos į ataskaitinį segmentą dėl 16 TFAS taikymo 7 - - 7 47 - - 47 Pridedamos draudimo ir kitos sąnaudos (įtrauktos eilutėje „Kitos veiklos sąnaudos“) 74 - 66 - 84 - 71 - Tarpininkavimo sąnaudos pardavus investicinį turtą - - - - - - - - Sėkmės ir valdymo mokesčiai (388) - - - (767) - - - Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimas (5) - - - (2) - - - Išmokos darbuotojams (154) - - - (202) - - - Nusidėvėjimas ir amortizacija (104) - - - (103) - - - Kitos veiklos sąnaudos (254) - - - (359) - - - Kitos pajamos 25 - - - 40 - - - Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas 2.854 - - - 4.961 - - - Iš viso 3.669 (78) (500) 2.733 5.872 (112) (908) 3.901 Žemiau pateiktoje lentelėje atskleistas Grupės ilgalaikio turto (išskyrus finansinių priemonių ir atidėtojo pelno mokesčio turto) geografinis pasiskirstymas 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d.: Lietuva Latvija Iš viso 2021 m. gruodžio 31 d. 21.225 8.819 30.044 2020 m. gruodžio 31 d. 16.271 8.359 24.630 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 35 7 Pajamos, nuomos sąnaudos, nuomos įsipareigojimai ir atidėjiniai Pajamos Grupė, kaip nuomotojas, nuomoja Grupės investicinį turtą pagal komercinės paskirties turto veiklos nuomos sutartis. Daugumos sutarčių likęs galiojimo terminas yra nuo 1 iki 6 metų. Pajamų analizė pagal kategorijas: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Nuomos pajamos 1.694 2.832 1.500 2.580 Komunalinių paslaugų pajamos 222 327 1 10 Kitų paslaugų pajamos 817 742 8 181 Pajamų iš viso 2.733 3.901 1.509 2.771 Nuo 2018 m. sausio 1 d. dukterinė įmonė UAB „Proprietas“ teikia Bendrovės turto valdymo paslaugas ir komunalines paslaugas bei kitas paslaugas Bendrovės nuomininkams. Todėl nuo 2018 m. sausio 1 d. didžiąją dalį komunalinių paslaugų ir kitų paslaugų pajamų uždirba dukterinė įmonė, o ne Bendrovė. Geografinis Grupės pajamų pasiskirstymas: Grupė 2021 m. 2020 m. Lietuva 2.173 3.333 Latvija 560 568 Iš viso 2.733 3.901 Per 2020 m Grupė turėjo vieną klientą Latvijoje, iš kurio gauta 12,9 proc. pajamų. 2021 m. Grupė turėjo vieną klientą Latvijoje, iš kurio gauta 16 proc. pajamų. Per 2021 m. Bendrovė turėjo tris klientus iš kurių gavo daugiau nei 10 proc. pajamų: 27 proc. Pajamų buvo gauta iš dviejų nesusijusių klientų ir 24 proc. – iš dukterinės bendrovės. Per 2020 m. Bendrovė neturėjo klientų iš kurių būtų gavusi daugiau nei 10 proc. pajamų. Grupės būsimos nuomos pajamos pagal neatšaukiamas ir atšaukiamas veiklos nuomos sutartis 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. buvo tokios: 2021 2020 Per vienerius metus - nuoma be galimybės nutraukti 404 556 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai 1.031 986 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 1.435 1.542 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 152 62 1.587 1.604 Nuo vienerių iki dvejų metų - nuoma be galimybės nutraukti 349 389 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai 560 562 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 909 951 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 322 426 1.231 1.377 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 36 7 Pajamos, nuomos sąnaudos, nuomos įsipareigojimai ir atidėjiniai (tęsinys) Pajamos (tęsinys) Nuo dvejų iki trejų metų - nuoma be galimybės nutraukti 261 340 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai 118 487 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 379 827 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 572 240 951 1.067 Nuo trejų iki ketverių metų - nuoma be galimybės nutraukti 215 253 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai - 66 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 215 319 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 629 530 844 849 Nuo ketverių iki penkerių metų - nuoma be galimybės nutraukti 107 208 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai - - - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 107 208 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 277 556 384 764 Po penkerių metų - nuoma be galimybės nutraukti - 104 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai - - - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso - 104 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 194 453 194 557 Iš viso 5.191 6.218 - nuoma be galimybės nutraukti 1.336 1.850 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai 1.709 2.101 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 3.045 3.951 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 2.146 2.267 5.191 6.218 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 37 7 Pajamos, nuomos sąnaudos, nuomos įsipareigojimai ir atidėjiniai (tęsinys) Pajamos (tęsinys) Bendrovės būsimos nuomos pajamos, gautinos pagal neatšaukiamas ir atšaukiamas veiklos nuomos sutartis 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d., buvo tokios: 2021 2020 Per vienerius metus - nuoma be galimybės nutraukti 798 932 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai 498 493 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 1.296 1.425 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 113 4 1.409 1.429 Nuo vienerių iki dvejų metų - nuoma be galimybės nutraukti 743 766 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai 183 127 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 926 893 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 126 310 1.052 1.203 Nuo dvejų iki trejų metų - nuoma be galimybės nutraukti 655 716 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai 118 125 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 773 841 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 78 51 - nuoma be galimybės nutraukti 851 892 Nuo trejų iki ketverių metų - nuoma be galimybės nutraukti 609 630 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai - 66 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 609 696 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 176 56 785 752 Nuo ketverių iki penkerių metų - nuoma be galimybės nutraukti 304 584 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai - - - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 304 584 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 126 121 430 705 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 38 7 Pajamos, nuomos sąnaudos, nuomos įsipareigojimai ir atidėjiniai (tęsinys) Pajamos (tęsinys) Po penkerių metų - nuoma be galimybės nutraukti - 292 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai - - - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso - 292 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 194 308 194 600 Iš viso 4.721 5.581 - nuoma be galimybės nutraukti 3.109 3.920 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai 799 811 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 3.908 4.731 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 813 850 4.721 5.581 Grupės ir Bendrovės būsimos gautinos nuomos sumos pagal finansinės nuomos sutartį 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. sudaro: 2021 2020 Metai 1 202 202 Metai 2 202 202 Metai 3 202 202 Metai 4 202 202 Metai 5 - 202 Po penkerių metų - - Iš viso 808 1.010 Neuždirbtos palūkanos (30) (46) 778 964 Esant atšaukiamoms nuomos sutartims, nuomininkai privalo informuoti administratorių prieš 1-6 mėn., jei jie nori nutraukti nuomos sutartį.. Vienoje sutartyje numatytas 9 mėn. įspėjimas ir nuomininkas turi sumokėti už nutraukimą baudą, lygią 2 mėnesių nuomos mokesčiui, ir baudą, remiantis pirminėmis remonto išlaidomis, patirtomis įrengiant patalpas nuomininkui, proporcingai likusiai nuomos trukmei. Pagal kai kurias sutartis nuomininkai turi teisę atšaukti nuomos sutartį per 6–30 mėnesių nuo nuomos laikotarpio pradžios. Esant neatšaukiamoms nuomos sutartims, nuomininkai privalo sumokėti baudą, lygią nuomos mokesčiams, gautiniems per visą likusį nuomos laikotarpį. Dauguma nuomos sutarčių numato galimybę kas metus peržiūrėti ir padidinti nuomos mokestį, atsižvelgiant į esamas rinkos sąlygas. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 39 7 Pajamos, nuomos sąnaudos, nuomos įsipareigojimai ir atidėjiniai (tęsinys) Sąnaudos ir atidėjiniai Bendrovė nuomojosi patalpas iš išorinės įmonės pagal 2007 m. rugpjūčio 10 d. nuomos sutartį. Pagal šią sutartį nuomos laikotarpis baigėsi 2017 m. rugpjūčio mėn., išskyrus patalpas, kurios nuomojamos iki dabartinės subnuomos sutarties termino pabaigos (2025 m. gruodžio 31 d.) Bendrovė yra deponavusi vienkartinę 825 tūkst. eurų įmoką, atitinkančią 6 mėn. nuomos mokesčių sumą, kuri bus užskaityta su paskutine nuomos įmokų dalimi pasibaigus nuomos laikotarpiui. Nuomos įmokos yra indeksuojamos kiekvienų metų rugpjūčio pabaigoje pagal harmonizuotą vartotojų kainų indeksą, jei pastarasis didesnis nei 1%, bet metiniam indeksavimui yra nustatyta viršutinė riba, lygi 3,8%. 2016 m. lapkričio mėnesį buvo pasirašytas sutarties pakeitimas. Vadovaujantis šiuo pakeitimu 2016 m. 275 tūkst. eurų išankstinių apmokėjimų suma buvo įskaityta su mokėtina nuomos suma, 2017 m. buvo įskaityta 450 tūkst. eurų suma, 2025 m. bus įskaityta 100 tūkst. eurų suma. Grupės nuomos sąnaudos pagal trumpalaikes nuomos sutartis 2021 m. ir 2020 m. sudarė atitinkamai 79 tūkst. ir 84 tūkst. eurų. Bendrovės nuomos sąnaudos pagal trumpalaikes nuomos sutartis 2021 m. ir 2020 m. sudarė atitinkamai 72 tūkst. ir 77 tūkst. eurų. Kadangi 2007 m. rugpjūčio 10 d. nuomos sutartis yra nuostolinga, tai 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. finansinės būklės ataskaitoje yra pripažinti atitinkamai 48 tūkst. eurų ir 35 tūkst. eurų vertės atidėjiniai, skirti padengti su nuostolinga sutartimi susijusius numatomus nuostolius. Taip pat, po investicinio turto pardavimo, esančio Gynėjų g. 14 Vilnius, Bendrovei liko įsipareigojimas užtikrinti stovėjimo vietų nuomą vienam iš buvusių Gynėjų 14 nuomininkų. Kadangi šis įsipareigojimas nuostolingas, 2020 gruodžio 31 d. buvo suformuotas papildomas 49 tūkst. eurų atidėjinys, 2021 gruodžio 31 d. šio atidėjinio likutis buvo 26 tūkst. eurų. Šios sumos atspindi būsimųjų pinigų srautų, susijusių su nuomos sutartimi, dabartinę vertę. Būsimųjų pinigų srautų prognozės remiasi įvertintomis būsimomis nuomos pajamomis už subnuomojamas patalpas, sutartiniais nuomos mokėjimais. Sąnaudos ir atidėjiniai (tęsinys) Atidėjinių nuostolingai sutarčiai pasikeitimai pateikti žemiau: 2021 m. 2020 m. Likutis sausio 1 d. 84 62 Atidėjinių perskaičiavimas metų pabaigoje 13 23 Panaudotos sumos (mažinančios straipsnyje „Patalpų nuomos sąnaudos“ apskaitytą sumą) (23) (1) Diskonto poveikio atstatymas ir diskonto normos pokyčiai - - Likutis gruodžio 31 d. 74 84 Ilgalaikė dalis 40 61 Trumpalaikė dalis 34 23 2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovė pripažino 219 tūkst. eurų ilgalaikį atidėjinį Sėkmės mokesčiui (2020 m. gruodžio 31 d. – 1.556 tūkst. eurų) (pastabos 2.12 ir 2.22) Sėkmės mokesčio atidėjinio pokyčiai pateikti žemiau: 2021 m. 2020 m. Likutis sausio 1 d. 1.556 2.486 Atidėjinio perskaičiavimas metų pabaigoje 179 452 Mokėtinos dalies perklasifikavimas į “Kitus trumpalaikius įsipareigojimus” (1.516) (1.382) Likutis gruodžio 31 d. 219 1.556 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 40 8 Finansinės veiklos sąnaudos Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Iš bankų gautų paskolų palūkanų sąnaudos (260) (448) (260) (432) Iš susijusių asmenų gautų paskolų palūkanų sąnaudos - (13) - (13) Atidėjinių nuostolingai sutarčiai diskonto poveikio atstatymas - - - - Nuomos palūkanos (18) (20) (18) (20) Kitos finansinės sąnaudos - - - - (278) (481) (278) (465) 9 Pelno mokestis Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Pelno mokesčio (sąnaudų)/pajamų komponentai Ataskaitinių metų pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos - (4) - - Praėjusių metų pelno mokesčio koregavimas - (3) - - Atidėtojo pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos 8 32 - - Pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos, apskaitytos pelne arba nuostoliuose – iš viso 8 25 - - Nėra pelno mokesčio (pajamų) sąnaudų, pripažintų kitose bendrosiose pajamose. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. buvo apskaityti taikant 15 % mokesčio tarifą. Grupės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2021 m. buvo tokie: 2020 m. gruodžio 31 d. likutis Pripažinta pelne arba nuostoliuos e per metus Mokestinių nuostolių perkėlimas grupės viduje 2021 m. gruodžio 31 d. likutis Atidėtojo pelno mokesčio turtas Keliami mokestiniai nuostoliai 1.142 - (3) 1.139 Investicinis turtas - - - - Galimas pripažinti atidėtojo pelno mokesčio turtas 1.142 - (3) 1.139 Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą nuo keliamų mokestinių nuostolių (1.105) 8 - (1.097) Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą dėl neaiškumų ateityje - - - - Pripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas 37 8 (3) 42 Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų įsipareigojimu - - - - Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte 37 8 (3) 42 1 Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas Investicinis turtas - - - - Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas - - - - - - Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų turtu - - - - Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte - - - - Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte 37 8 (3) 42 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 41 9 Pelno mokestis (tęsinys) Pasikeitus Latvijos pelno mokesčio įstatymui, Latvijos ūkio subjektų mokestiniai nuostoliai gali būti keliami nebe neribotą laiką, o 5 metus iš eilės. Atidėtojo pelno mokesčio turtas, atsirandantis iš Latvijos įmonių mokestinių nuostolių, 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. sudarė 1.048 tūkst. eurų ir 1.054 tūkst. eurų (visa suma yra nepripažinta, nuostolių panaudojimo terminas 2022-12-31). Grupės atidėtojo pelno mokesčio turtas realizuosis per 12 mėnesių po 2021 m. gruodžio 31 d. Grupės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2020 m. buvo tokie: 2019 m. gruodžio 31 d. likutis Pripažinta pelne arba nuostoliuose per metus 2020 m. gruodžio 31 d. likutis Atidėtojo pelno mokesčio turtas Keliami mokestiniai nuostoliai 1.108 34 1.142 Investicinis turtas 9 (9) - Galimas pripažinti atidėtojo pelno mokesčio turtas 1.117 25 1.142 Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą nuo keliamų mokestinių nuostolių (1.095) (10) (1.105) Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą dėl neaiškumų ateityje (9) 9 - Pripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas 13 24 37 Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų įsipareigojimu (8) 8 - Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte 5 32 37 1 Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas Investicinis turtas (8) 8 - Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas (8) 8 - - Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų turtu 8 (8) - Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte - - - Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte 5 32 37 Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą uždarojo tipo investicinės bendrovės, veikiančios pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą, visos pajamos yra neapmokestinamos. Todėl 2021 m. ir 2020 m. Bendrovėje nebuvo apmokestinamųjų laikinųjų skirtumų, todėl ji nepripažino jokio atidėtojo pelno mokesčio turto ar įsipareigojimų. Grupės ir Bendrovės visos pelno mokesčio sumos sutikrinimas su teorine pelno mokesčio suma, gauta taikant galiojantį pelno mokesčio tarifą: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Pelnas prieš apmokestinimą 3.391 5.391 3.399 5.516 Pelno mokestis, apskaičiuotas taikant 0 % tarifą - - - - Apmokestinamojo pelno nemažinančios sąnaudos ir neapmokestinamosios pajamos –įtaka mokesčių tikslams (1) 5 - - Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos, atsirandančios dėl atidėtojo pelno mokesčio turto nurašymo pasikeitus tikimybei jį panaudoti 2 (1) - - Praėjusių metų pelno mokesčio koregavimas - (3) - - Dukterinių įmonių pelno mokesčio tarifų skirtumai (15 % vietoj 0 %) 7 24 - - Pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos, apskaitytos bendrųjų pajamų ataskaitoje 8 25 - - Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą uždarojo tipo investicinės bendrovės, veikiančios pagal Lietuvos Respublikos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą, visos pajamos yra neapmokestinamos. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 42 10 Pelnas, tenkantis vienai akcijai Paprastasis pelnas, tenkantis vienai akcijai, apskaičiuojamas dalijant patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamą grynąjį metų pelną iš per metus išleistų paprastųjų akcijų svertinio vidurkio. 2021 m. išleistų akcijų svertinis vidurkis: Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2021 m. Akcijų skaičius (tūkst.) Nominali vertė (eurais) Išleistos/36 5 (dienos) Svertinis vidurkis (tūkst.) 2020 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos 13.050 1.45 365/365 13.050 2021 m. vasario 9 d. įsigytos savos akcijos - 1.45 325/365 - 2021 m. vasario 23 d. įsigytos savos akcijos (1.191) 1.45 311/365 (1.015) 2021 m. kovo 9 d. įsigytos savos akcijos (10) 1.45 297/365 (8) 2021 m. kovo 28 d. įsigytos savos akcijos (3.788) 1.45 278/365 (2.885) 2021 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos 8.061 1.45 - 9.142 2020 m. išleistų akcijų svertinis vidurkis: Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2020 m. Akcijų skaičius (tūkst.) Nominali vertė (eurais) Išleistos/36 5 (dienos) Svertinis vidurkis (tūkst.) 2019 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos 13,150 1,45 366/366 13,150 2020 m. lapkričio 9 d. įsigytos savos akcijos (100) 1,45 52/366 (14) 2020 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos 13,050 1,45 - 13,136 Grupė 2021 m. 2020 m. Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamas grynasis pelnas/ (nuostoliai) 3.399 5.416 Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.) 9.142 13.136 Paprastasis pelnas/ (nuostoliai), tenkantys vienai akcijai (eurais) 0,37 0,41 Grupės sumažintas pelnas, tenkantis vienai akcijai už 2021 m. ir 2020 m., yra lygus paprastajam pelnui, tenkančiam vienai akcijai. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 43 11 Investicinis turtas Investicinio turto pokyčiai Grupėje buvo tokie: Kitas investicinis turtas, vertinamas naudojant sandorio kainą Kitas investicinis turtas, vertinamas naudojant lyginamosios vertės metodą Nuomojamas investicinis turtas Investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje Iš viso Tikrosios vertės hierarchija 1 lygis 2 lygis 3 lygis 3 lygis Likutis 2019 m. gruodžio 31 d. 32.904 4.894 34.086 - 71.884 Vėlesnės išlaidos - - 38 - 38 Pardavimas (32.908) (1.414) (18.428) - (52.750) Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo 4 149 4.808 - 4.961 Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo - - - - - Likutis 2020 m. gruodžio 31 d. - 3.629 20.504 - 24.133 Įsigijimai - 2.628 1 - 2.629 Vėlesnės išlaidos - - - - - Pardavimas - - - - - Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo - 369 2.485 - 2.854 Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo - - - - Likutis 2021 m. gruodžio 31 d. - 6.626 22.990 - 29.616 Nerealizuotas pelnas ar nuostoliai už ataskaitinį laikotarpį, pripažinti pelnu ar nuostoliais straipsnyje „Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas (nuostolis)“ - 369 2.485 - 2.854 Investicinio turto pokyčiai Bendrovėje buvo tokie : Kitas investicinis turtas, vertinamas naudojant sandorio kainą Kitas investicinis turtas, vertinamas naudojant lyginamosios vertės metodą Nuomojamas investicinis turtas Investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje Iš viso Tikrosios vertės hierarchija 1 lygis 2 lygis 3 lygis 3 lygis Likutis 2019 m. gruodžio 31 d. 32.498 1.293 29.204 - 62.995 - Vėlesnės išlaidos - - 35 - 35 Pardavimas (32.502) (1.330) (18.428) - (52.260) Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo 4 37 4.963 - 5.004 Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo - - - - - Likutis 2020 m. gruodžio 31 d. - - 15.774 - 15.774 Įsigijimai - 2.628 - - 2.628 Vėlesnės išlaidos - - - - - Pardavimas - - - - - Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo - 2 2.393 - 2.395 Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo - - - - - Likutis 2021 m. gruodžio 31 d. - 2.630 18.167 - 20.797 Nerealizuotas pelnas ar nuostoliai už ataskaitinį laikotarpį, pripažinti pelnu ar nuostoliais straipsnyje „Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas (nuostolis)“ - 2 2.393 - 2.395 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 44 11 Investicinis turtas (tęsinys) Grupės investicinį turtą sudaro biurų pastatai, sandėliai ir rekonstruoti laikomas turtas. Dauguma pastatų ir sandėlių yra išnuomoti pagal veiklos nuomos sutartis ir uždirba nuomos pajamas. Tiesioginės veiklos sąnaudos, susijusios su investiciniu turtu, gali būti skirstomos taip: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Investicinis turtas, uždirbantis nuomos pajamas 631 1.077 531 1.046 Investicinis turtas, neuždirbantis nuomos pajamų 106 66 49 33 737 1.143 580 1.079 Per 2021 m. Bendrovė iš valstybės įmonės Turto bankas ir privačių asmenų įsigijo nekilnojamąjį turtą Vilniaus g. 37-4 Vilniuje už 2.628 tūkst. eurų (įskaitant išlaidas, tiesiogiai susijusias su investicinio turto pirkimu). Bendras įsigyjamų patalpų plotas yra 1.653,49 kv., o žemės sklypo plotas 0,1185 ha. 2020 m. kovo 6 d. IBC verslo centras, esantis Juozapavičiaus ir Šeimyniškių gatvėse Vilniuje, buvo parduotas uždaro tipo informuotiesiems investuotojams skirtam fondui Lords LB Baltic Green Fund (V), kuris yra valdomas Lords LB Asset Management UAB. Kalvarijų g. 11a esantis nekilnojamas turtas, priklausantis INVL Baltic Real Estate dukterinei įmonei Rovelija, buvo taip pat parduotas šio sandorio metu. Sandorio vertė 33 mln. Eurų, investicinio turto vertei buvo priskirta 32.908 tūkst. eurų sandorio vertės. Likusi suma priskirta kartu su investiciniu turtu parduotam ilgalaikiam materialiajam turtui ir sukauptoms nuomos pajamoms. 2020 m. rugsėjo 30 d. investicinis turtas, esantis Gynėjų gatvėje Vilniuje, buvo parduotas įmonei Tvarus projektas UAB. Sandorio vertė 20 mln. Eurų, investicinio turto vertei buvo priskirta 18.842 tūkst. eurų sandorio vertės. Likusi suma priskirta kartu su investiciniu turtu parduotam ilgalaikiam materialiajam ir nematerialiajam turtui ir sukauptoms nuomos pajamoms. 2020 m. papildomai patirta 35 tūkst. eurų dydžio rekonstrukcijos sąnaudų investiciniam turtui, esančiam Palangos g. 4, Vilniuje. 2020 m. pirmąjį pusmetį Grupė taip pat patyrė 3 tūkst. eurų sąnaudų, susijusiu su investiciniu turtu Latvijoje, kurios buvo pripažintos turto vertėje. 2020 m. Grupė/Bendrovė sumokėjo 355 tūkst. eurų likusių mokėtinų sumų iš 2019 m. vėlesnes išlaidas bei Grupė ir Bendrovė sumokėjo 38 tūkst. eurų ir 35 tūkst. eurų atitinkamai už 2020 m. vėlesnes išlaidas. Investicinis turtas yra apskaitytas tikrąja verte. 2021 m. nuomojamas investicinis turtas ir investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje Lietuvoje, buvo įvertintas atitinkamai 2021 m. spalio 31 dienai ir 2021 m. balandžio 30 dienai kvalifikuoto vertintojo UAB „OBER-HAUS nekilnojamasis turtas“ (toliau kartu su SIA „OBER-HAUS Vertešanas serviss“ vadinamos „Oberhaus“), taikant pajamų metodą. 2021 m. spalio 31 d. ir 2021 m. balandžio 30d. investicinį turtą Latvijoje vertino kvalifikuotas vertintojas SIA „OBER-HAUS Vertešanas serviss“, žemės vertinimui taikydamas rinkos metodą, o sandėlių vertinimui – pajamų metodą. Investicinis turtas yra apskaitytas tikrąja verte. 2020 m. nuomojamas investicinis turtas ir investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje Lietuvoje, buvo įvertintas atitinkamai 2020 m. spalio 31 dienai ir 2020 m. balandžio 30 dienai kvalifikuoto vertintojo UAB „OBER-HAUS nekilnojamasis turtas“ (toliau kartu su SIA „OBER-HAUS Vertešanas serviss“ vadinamos „Oberhaus“), taikant pajamų metodą. 2020 m. spalio 31 d. ir 2020 m. balandžio 30d. investicinį turtą Latvijoje vertino kvalifikuotas vertintojas SIA „OBER-HAUS Vertešanas serviss“, žemės vertinimui taikydamas rinkos metodą, o sandėlių vertinimui – pajamų metodą. Kadangi nuo vertinimo atlikimo dienos iki ataskaitinių laikotarpių pabaigos rinkoje nebuvo jokių reikšmingų pokyčių, kurie galėtų turėti įtakos investicinio turto vertei, todėl nauji vertinimai 2021 m. gruodžio 31 dienai ir 2020 m. gruodžio 31 dienai nebuvo atlikti. Grupės politika yra pripažinti judėjimus į/iš tikrosios vertės hierarchijos lygių tuomet, kai įvyksta įvykis arba numatomos aplinkybės, lemiančios tokį judėjimą. Tikroji vertė atspindi kainą, už kurią vertinimo dieną būtų parduodamas turtas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių, vadovaujantis Tarptautiniais vertinimo standartais, nustatytais Tarptautinio vertinimo standartų komiteto. Investicinio turto tikroji vertė nustatyta remiantis arba rinkos metodu, atsižvelgiant į palyginamo turto pardavimus rinkoje, arba pajamų metodu, atsižvelgiant į vertinamo turto arba panašaus turto nuomos pajamas. Rinkos metodas grindžiamas analogiškų sandorių rinkoje kainomis. Jos yra patikslinamos, atsižvelgiant į pagrindines turto savybes, tokias kaip jo dydis, buvimo vieta ir vidaus įrengimo būklė. Pagrindiniai duomenys, naudojami taikant šį vertinimo metodą, yra 1 kv. m. kaina. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 45 11 Investicinis turtas (tęsinys) Pajamų metodas remiasi prielaida, kad egzistuoja apibrėžtas ryšys tarp būsimų grynųjų veiklos pajamų ir objektų tikrosios vertės. Nuomojamam investiciniam turtui pagrindiniai duomenys yra šie: - būsimos nuomos įplaukos, atsižvelgiant į turto buvimo vietą, tipą ir būklę bei į egzistuojančių nuomos ar kitų sutarčių sąlygas arba išorinius įrodymus, tokius kaip panašaus turto dabartinęs rinkos nuomos kainas; - diskonto normos, atspindinčios dabartinius pinigų srautų dydžio ir laiko neapibrėžtumo rinkos įvertinimus; - įvertintas neišnuomotų patalpų rodiklis pagal esamas ir ateityje tikėtinas rinkos sąlygas, pasibaigus dabartinėms nuomos sutartims; - eksploatacijos sąnaudos, įskaitant būtinas investicijas turto funkcionalumui palaikyti per tikėtiną turto naudingo tarnavimo laiką; - kapitalizavimo normos, atsižvelgiant į turto buvimo vietą, dydį ir būklę bei atsižvelgiant į rinkos duomenis vertinimo dieną; - tęstinė vertė, atsižvelgiant į prielaidas dėl eksploatacijos sąnaudų, neišnuomotų patalpų rodiklio, rinkos nuomos kainų. Investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje, yra vertinamas remiantis šiais duomenimis (be pirmiau paminėtųjų): - pardavimo kaina, nustatyta patyrusio, gyvenamojo bei komercinio nekilnojamojo turto rinką išmanančio vertintojo; - statybos sąnaudos, kurios įvertintos patyrusio rinkos sąlygas išmanančio vertintojo, atsižvelgiant į patvirtintuose detaliuose planuose nustatytus parametrus. Statybos sąnaudos taip pat apima pagrįstą pelningumo rodiklį; - užbaigimo terminas. Statomam turtui reikalingi priežiūros organų leidimai arba patvirtinimai įvairiose vystymo stadijose, įskaitant leidimus arba patvirtinimus dėl pradinio dizaino, zonavimo, pridavimo ir atitikties aplinkos apsaugos reikalavimams. Remiantis ankstesne vadovybės patirtimi, numatoma, kad bus gauti visi minėti reikalingi leidimai ir patvirtinimai. - Bendras projekto pelningumas atspindi dabartinius vystomų projektų pelningumo normos rinkos įvertinimus. Jis remiasi panašių projektų vidine grąžos norma. Nuomojamo investicinio turto balansinių verčių skaidymas pagal tipą: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Biurų patalpos miesto centre – Lietuva 18.167 15.774 18.167 15.774 Sandėlis – Latvija 4.823 4.730 - - 22.990 20.504 18.167 15.774 Investicinio turto, esančio Lietuvoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2021 m. gruodžio 31 d.: Vertinimo metodas Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys Intervalas (svertinis vidurkis) „Oberhaus“ Nuomojamas investicinis turtas Diskontuoti pinigų srautai Diskonto norma (%) 9 Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) 7,5 Neišnuomoto ploto rodiklis (%) 0-25 Biurų patalpos miesto centre - nuomos kaina eurais už kv. m (be PVM) 4,93 - 20 (13,88) Visi Bendrovės vertinimo duomenys atitinka Grupės vertinimo duomenis. Investicinio turto, esančio Lietuvoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2020 m. gruodžio 31 d.: Vertinimo metodas Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys Intervalas (svertinis vidurkis) „Oberhaus“ Nuomojamas investicinis turtas Diskontuoti pinigų srautai Diskonto norma (%) 9 Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) 7,5 Neišnuomoto ploto rodiklis (%) 0-30 Biurų patalpos miesto centre - nuomos kaina eurais už kv. m (be PVM) 5 – 16 (12,46) Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 46 11 Investicinis turtas (tęsinys) Visi Bendrovės vertinimo duomenys atitinka Grupės vertinimo duomenis. Investicinio turto, esančio Latvijoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2021 m. gruodžio 31 d.: Vertinimo metodas Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys Intervalas (svertinis vidurkis) „Oberhaus“ Nuomojamas investicinis turtas Diskontuoti pinigų srautai Diskonto norma (%) 10 Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) 9 Neišnuomoto ploto rodiklis (%) 2 Nuomos prieaugis per metus (%) 1,3-1,5 Infliacija (%) 1,3-1,4 Investicinio turto, esančio Latvijoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2020 m. gruodžio 31 d.: Vertinimo metodas Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys Intervalas (svertinis vidurkis) „Oberhaus“ Nuomojamas investicinis turtas Diskontuoti pinigų srautai Diskonto norma (%) 10 Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) 9 Neišnuomoto ploto rodiklis (%) 2-3 Nuomos prieaugis per metus (%) 0-1,5 Infliacija (%) 1,4-1,6 „Oberhaus“ vertinimui naudojo sutartyse numatytas dabartines nuomos kainas, jas indeksuodamas nuomos prieaugiu per metus. Toliau pateikta Lietuvoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2021 m. gruodžio 31 d.: Grupė/Bendrovė Vertinimų padidėjimas Vertinimų sumažėjimas Pagrįstas galimas pokytis (+/-) Nuomojamas investicinis turtas Nuomojamas investicinis turtas Būsimų nuomos kainų pokytis 10 proc. 1.800 (2.000) Statybos išlaidų pokytis 10 proc. - - Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. (500) 300 Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto (1.300) 1.200 Toliau pateikta Latvijoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2021 m. gruodžio 31 d.: Pagrįstas galimas pokytis (+/-) Vertinimų didėjimas Vertinimų mažėjimas Nuomos prieaugio per metus pokytis 1 procentiniu punktu 95 (93) Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. (26) 27 Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto (274) 307 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 47 11 Investicinis turtas (tęsinys) Toliau pateikta Lietuvoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2020 m. gruodžio 31 d.: Grupė/ Bendrovė Vertinimų padidėjimas Vertinimų sumažėjimas Pagrįstas galimas pokytis (+/-) Nuomojamas investicinis turtas Nuomojamas investicinis turtas Būsimų nuomos kainų pokytis 10 proc. 1.600 (1.700) Statybos išlaidų pokytis 10 proc. - - Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. (400) 200 Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto (1.100) 1.100 Toliau pateikta Latvijoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2020 m. gruodžio 31 d.: Pagrįstas galimas pokytis (+/-) Vertinimų didėjimas Vertinimų mažėjimas Nuomos prieaugio per metus pokytis 1 procentiniu punktu 166 (162) Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. (31) 31 Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto (267) 298 2021 m. gruodžio 31 d. Grupės -18.137 tūkst. eurų balansinės vertės investicinis turtas buvo įkeistas bankams kaip užstatas už suteiktas paskolas (atitinkamai 2020 m. gruodžio 31 d. – 15.744 tūkst. eurai) (16 pastaba). 2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovės 18.137 tūkst. eurų balansinės vertės investicinis turtas buvo įkeistas bankams kaip užstatas už suteiktas paskolas (atitinkamai 2020 m. gruodžio 31 d. – 15.744 tūkst. eurai) (16 pastaba). Nuo 2016 m. gruodžio 31 d. investicinio turto pardavimui reikia gauti rašytinį AB SEB banko kaip depozitoriumo paslaugos teikėjo sutikimą. Pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą investicinio turto pardavimo kaina negali būti daugiau kaip 15 proc. mažesnė už nepriklausomo turto vertintojo nustatytą vertę. Valdymo įmonė, išskirtiniais atvejais, kai tai nepažeidžia Bendrovės dalyvių interesų, sudariusi nekilnojamojo turto objekto pardavimo sandorį, kai aukščiau aprašyta sąlyga nėra įvykdoma, privalo apie sandorį nedelsdama raštu pranešti priežiūros institucijai. Kitų apribojimų investiciniam turtui realizuoti, turto realizavimo pajamoms ar įplaukoms pervesti 2021 m. ir 2020 m. nebuvo. Jokių kitų reikšmingų sutartinių įsipareigojimų pirkti, statyti, remontuoti ar pagerinti investicinį turtą laikotarpio pabaigoje nebuvo. 12 Finansinės priemonės pagal kategorijas Grupė Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina 2021 m. 2020 m. Turtas finansinės būklės ataskaitoje Lizingo gautinos sumos 778 964 Kitos gautinos sumos - 5 Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, išskyrus išankstinius mokesčių apmokėjimus 173 145 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 1.901 16.034 Iš viso 2.852 17.148 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 48 12 Finansinės priemonės pagal kategorijas (tęsinys) Bendrovė Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliu Iš viso 2021 m. gruodžio 31 d. Turtas finansinės būklės ataskaitoje Lizingo gautinos sumos 778 - 778 Investicijos į dukterines įmones, priskiriamos vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu - 9.801 9.801 Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, išskyrus išankstinius mokesčių apmokėjimus 94 - 94 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 1.205 - 1.205 Iš viso 2.077 9.801 11.878 Bendrovė Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliu Iš viso 2020 m. gruodžio 31 d. Turtas finansinės būklės ataskaitoje Lizingo gautinos sumos 964 - 964 Investicijos į dukterines įmones, priskiriamos vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu - 9.026 9.026 Trumpalaikės paskolos 5.000 - 5.000 Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, išskyrus išankstinius mokesčių apmokėjimus 606 - 606 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 10.392 - 10.392 Iš viso 16.962 9.026 25.988 Grupė Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina 2021 m. 2020 m. Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje Gautos paskolos 9.142 9.486 Nuomos įsipareigojimai 834 1.036 Atidėjiniai nuostolingai nuomos sutarčiai 74 84 Skolos tiekėjams 1.675 83 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas darbuotojams 459 475 Iš viso 12.184 11.164 Bendrovė Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina 2021 m. 2020 m. Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje Gautos paskolos 9.142 9.486 Nuomos įsipareigojimai 834 1.036 Atidėjiniai nuostolingai nuomos sutarčiai 74 84 Skolos tiekėjams 1.579 117 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas darbuotojams 454 471 Iš viso 12.083 11.194 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 49 13 Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos Grupė Bendrovė 2021 2020 2021 2020 Pirkėjų įsiskolinimai, bendrąja verte 189 164 93 613 Sukauptos nuomos pajamos, bendrąja verte 33 26 33 26 Gautini mokesčiai, bendrąja verte 23 83 - - Iš viso pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, bendrąja verte 245 273 126 639 Atėmus: pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimą (49) (44) (32) (32) Atėmus: nurašymą, kuriam taikoma vykdymo užtikrinimo veikla - (1) - (1) Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito nuostolius 196 228 94 606 Atidėjinių prekybos ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimui pasikeitimai 2021 ir 2020 metais buvo įtraukti į bendrųjų pajamų ataskaitos eilutę „Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimas“. Prekybos ir kitos gautinos sumos neturi palūkanų ir paprastai turi 30 dienų kredito terminą. Dėl kredito sumažėjusios vertės Grupės gautinų sumų sukaupti vertės sumažėjimo nuostoliai bei nurašymo pasikeitimas yra toks: Grupė Nuostoliai dėl vertės sumažėjimo Nurašymas, kuriam taikoma vykdymo užtikrinimo veikla Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d. 37 33 70 Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus 12 - 12 Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma - - - Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla - (27) (27) Anksčiau nurašytų sumų ar sumažėjusios vertės sumų atstatymai (5) (5) (10) 2020 m. gruodžio 31 d. 44 1 45 Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus 6 - 6 Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma - - - Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla - (1) (1) Anksčiau nurašytų sumų ar sumažėjusios vertės sumų atstatymai (1) - (1) 2021 m. gruodžio 31 d. 49 - 49 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 50 13 Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos (tęsinys) Dėl kredito sumažėjusios vertės Bendrovės gautinų sumų sukaupti vertės sumažėjimo nuostoliai bei nurašymo pasikeitimas yra toks: Bendrovė Nuostoliai dėl vertės sumažėjimo Nurašymas, kuriam taikoma vykdymo užtikrinimo veikla Iš viso 2019 m. gruodžio 31 d. 32 18 50 Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus 5 - 5 Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma - - - Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla - (15) (15) Anksčiau nurašytų sumų ar sumažėjusios vertės sumų atstatymai (5) (2) (7) 2020 m. gruodžio 31 d. 32 1 33 Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus - - - Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma - - - Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla - - - Anksčiau nurašytų sumų ar sumažėjusios vertės sumų atstatymai - (1) (1) 2021 m. gruodžio 31 d. 32 - 32 Grupės pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų kredito kokybę galima įvertinti pasitelkiant senėjimo analizę, pateiktą toliau: Grupė Pirkėjų įsiskolinimai, nepradelsti ir nenuvertėję Mažiau nei 30 dienų 30 - 60 dienų 61 - 90 dienų Daugiau nei 90 dienų Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės Iš viso 2021 m. gruodžio 31 d. Pirkėjų įsiskolinimai, atėmus nurašymus 87 38 4 3 3 54 189 Sukauptos nuomos pajamos 33 - - - - - 33 Tikėtini kredito nuostoliai - - - - - (49) (49) Prekybos ir kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito nuostolius 120 38 4 3 3 5 173 2020 m. gruodžio 31 d. Pirkėjų įsiskolinimai bendrąja verte 52 46 7 - 7 51 163 Sukauptos nuomos pajamos 26 - - - - - 26 Tikėtini kredito nuostoliai - - - - - (44) (44) Prekybos ir kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito nuostolius 78 46 7 - 7 7 145 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 51 13 Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos (tęsinys) Bendrovės pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų kredito kokybę galima įvertinti pasitelkiant senėjimo analizę, pateiktą toliau: Bendrovė Pirkėjų įsiskolinimai, nepradelsti ir nenuvertėję Mažiau nei 30 dienų 30 - 60 dienų 61 - 90 dienų Daugiau nei 90 dienų Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės iš viso 2021 m. gruodžio 31 d. Pirkėjų įsiskolinimai, atėmus nurašymus 33 23 - 1 - 36 93 Sukauptos nuomos pajamos 33 - - - - - 33 Tikėtini kredito nuostoliai - - - - - (32) (32) Prekybos ir kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito nuostolius 66 23 - 1 - 4 94 2020 m. gruodžio 31 d. Pirkėjų įsiskolinimai bendrąja verte 520 44 7 - 4 37 612 Sukauptos nuomos pajamos 26 - - - - - 26 Tikėtini kredito nuostoliai - - - - - (32) (32) Prekybos ir kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito nuostolius 546 44 7 - 4 5 606 Dėl kredito rizikos nesumažėjusios vertės pirkėjų įsiskolinimams vertės sumažėjimo nuostoliai nėra pripažinti, nes yra nereikšmingi. 2021 m. ir 2020 m. gruodžio 31 d. dauguma gautinų sumų buvo užtikrintos iš nuomininkų gautais avansais. Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės Grupės pirkėjų įsiskolinimų senėjimo analizė pateikta: Pirkėjų įsiskolinimai, nepradelsti ir nenuvertėję Mažiau nei 30 dienų 30 - 90 dienų 90 - 180 dienų Daugiau nei 180 dienų Iš viso Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2021 m. gruodžio 31 d. 1 - 1 1 51 54 Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2020 m. gruodžio 31 d. 5 1 2 2 41 51 Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės Bendrovės pirkėjų įsiskolinimų senėjimo analizė pateikta: Pirkėjų įsiskolinimai, nepradelsti ir nenuvertėję Mažiau nei 30 dienų 30 - 90 dienų 90 - 180 dienų Daugiau nei 180 dienų Iš viso Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2021 m. gruodžio 31 d. - - - - 36 36 Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2020 m. gruodžio 31 d. 1 1 - - 35 37 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 52 14 Įstatinis kapitalas ir rezervai 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės įstatinį akcinį kapitalą atitinkamai sudarė 8.061.414 ir 13.150.000 paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė yra lygi 1,45 euro. Visos Bendrovės akcijos yra pilnai apmokėtos. Bendrovė 2021 m. gruodžio 31 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. atitinkamai turėjo nulį ir 100.431 savų akcijų (0,76% įstatinio kapitalo). Pokyčiai 2021 metais Metiniame visuotiniame akcininkų susirinkime, įvykusiame 2021 m. balandžio 29 d., buvo nuspręsta perkelti 276 tūkst. eurų iš nepaskirstytojo pelno į privalomąjį rezervą ir 4.274 tūkst. eurų iš nepaskirstyto pelno į rezervą savoms akcijoms įsigyti. Dėl 2021 m. sausio 14 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu dėl Bendrovės esminių dokumentų pakeitimo atsirado Bendrovės pareiga išpirkti Bendrovės akcijas iš sprendimams prieštaraujančių arba susirinkime nedalyvaujančių arba susilaikiusių nuo balsavimo akcininkų akcijas. Bendrovės akcijų išpirkimas prasidėjo 2021 m. sausio 25 d. ir jis truko iki 2021 m. kovo 25 d. Vienos akcijos išpirkimo kaina – 2,2103 EUR, kuri atitinka 2020 m. lapkričio 30 d. grynųjų aktyvų vertę. Bendras akcijų skaičius, kuris galėjo būti pateiktas išpirkimui yra 8.988.051. Buvo supirkta 4.988.155 vnt. akcijų (37,93 % įstatinio kapitalo) už 11.047 tūkst. eurų, įskaitant tarpininkavimo mokesčius. 2021-04-29 buvo nustatyta, kad 2020 m. lapkričio 30 d. buvo apskaičiuota per didelė grynųjų aktyvų vertė. Perskaičiuota vieneto išpirkimo kaina - 2,2043 EUR. Išpirkusiems akcininkams išmokėta 30 tūkst. eurų daugiau. Bendrovės patirtus nuostolius dėl per didelės vieneto išpirkimo kainos padengė Valdymo įmonė. Valdymo įmonės padengti nuostoliai sumažina savų akcijų įsigijimo savikainą. Akcininkų sprendimu buvo anuliuotos 5.088.586 įsigytos savosios akcijos, o rezervas savoms akcijoms įsigyti sumažintas 3.825 tūkst. eurų, viso savų akcijų atšaukta už 11.204 tūkst. eurų, įstatinis kapitalas sumažintas 7.379 tūkst. eurų. Įstatinio kapitalo pakeitimai įregistruoti Juridinių asmenų registre 2021 m. liepos 26 d. Bendras įstatinis paprastųjų akcijų skaičius nuo 2021 m. liepos 26 d. yra 8.061.414 vnt. vienos akcijos nominali vertė 1,45 Eur, Bendrovės įstatinis kapitalas lygus Eur. 11 689 050 30. Pokyčiai 2020 metais Metiniame visuotiniame akcininkų susirinkime, įvykusiame 2020 m. balandžio 26 d., buvo nuspręsta perkelti 532 tūkst. eurų iš nepaskirstytojo pelno į privalomąjį rezervą ir 3.093 tūkst. eurų iš rezervų savoms akcijoms įsigyti į nepaskirstytą pelną. Dėl 2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu dėl Bendrovės esminių dokumentų pakeitimo ir depozitoriumo keitimo atsirado Bendrovės pareiga išpirkti Bendrovės akcijas iš sprendimams prieštaraujančių arba susirinkime nedalyvaujančių arba susilaikiusių nuo balsavimo akcininkų akcijas. Bendrovės akcijų išpirkimas prasidėjo 2020 m. liepos 7 d. ir jis truko iki 2020 m. lapkričio 9 d. Vienos akcijos išpirkimo kaina – 1,8526 EUR, kuri atitinka 2020 m. balandžio 30 d. grynųjų aktyvų vertę. Bendras akcijų skaičius, kuris galėjo būti pateiktas išpirkimui yra 2.551.838. Buvo supirkta 100.431 vnt. akcijų (0,76 % įstatinio kapitalo) už 187 tūkst. eurų, įskaitant tarpininkavimo mokesčius. Už akcijas atsiskaityta 2020 m. lapkričio 11 d. Privalomasis rezervas Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5 % grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal įstatymų nustatyta tvarka parengtas finansines ataskaitas, kol rezervas pasieks 10 % įstatinio kapitalo. Šis rezervas gali būti panaudotas tik sukauptiems nuostoliams padengti. Savų akcijų įsigijimo rezervas Savų akcijų įsigijimo rezervas yra sudaromas savų akcijų įsigijimui, kad būtų galima palaikyti jų likvidumą ir valdyti kainos svyravimus. Jis yra sudaromas iš paskirstytinojo pelno visuotinio akcininkų susirinkimo metu akcininkams nusprendus. Rezervas negali būti naudojamas įstatinio kapitalo didinimui. Rezervo dydis negali kisti, kai Bendrovė įsigyja savų akcijų, bet jis sumažinamas, kai savos akcijos yra anuliuojamos. Visuotiniame akcininkų susirinkime akcininkai gali nuspręsti sumas, nepanaudotas savų akcijų įsigijimui, pervesti į nepaskirstytąjį pelną. 15 Dividendai Dividendų už 2020 m. po 0,12 euro už akciją (bendra dividendų suma 967 tūkst. eurų) mokėjimas buvo patvirtintas Bendrovės metiniame visuotiniame akcininkų susirinkime, įvykusiame 2021 m. balandžio 29 d. Dividendų už 2019 m. po 1,55 euro už akciją, (bendra dividendų suma 20.382 tūkst. eurų) mokėjimas buvo patvirtintas metiniame visuotiniame akcininkų susirinkime, įvykusiame 2020 m. balandžio 9 d. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 53 16 Gautos paskolos Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Ilgalaikės Ilgalaikės banko paskolos 8.777 9.121 8.777 9.121 Kitos ilgalaikės paskolos - - - - 8.777 9.121 8.777 9.121 Trumpalaikės Ilgalaikių gautų paskolų einamųjų metų dalis 365 365 365 365 Paskolos iš susijusių šalių - - - - 365 365 365 365 Gautų paskolų iš viso 9.142 9.486 9.142 9.486 Visos paskolos yra denominuotos eurais. Gautos paskolos su fiksuota ar kintama palūkanų norma (kintamos palūkanų normos peržiūrėjimo periodas – kas 3 ir 6 mėnesiai) buvo tokios: Palūkanų norma: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Fiksuota - - - - Kintama 9.142 9.486 9.142 9.486 9.142 9.486 9.142 9.486 Turto, įkeisto bankams paskolos grąžinimui užtikrinti, apskaitinės vertės: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Investicinis turtas (11 pastaba) 18.137 15.744 18.137 15.744 Pinigai 259 9.347 259 9.347 Gautoms paskoloms taikomas apskaičiuotųjų palūkanų normų svertinis vidurkis: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Gautos paskolos 2,77% 2,65% 2,77% 2,67% 2020 m. ir 2019 m. gruodžio 31 d. visos Grupės įmonės vykdė bankų paskolų sutartyse nustatytus rodiklius. 2020 m. Bendrovė grąžino AB Šiaulių bankui panaudotą kredito linijos dalį bei 4.750 tūkst. eurų pirmos kredito dalies, panaudodama gautas iš IBC verslo centro pardavimo gautas lėšas. Papildomai buvo grąžinta 7.150 tūkst. eurų, panaudojant lėšas, gautas, susijusias su investicinio turto, esančio Gynėjų gatvėje Vilniuje, pardavimu. 2020 m. spalio mėnesį buvo pasirašytas papildomas paskolos sutarties pakeitimas su AB Šiaulių banku, mėnesinė kredito įmoka buvo sumažinta nuo 50 tūkst. eurų iki 28,6 tūkst. eurų. 2019 m. lapkričio mėnesį Invalda INVL suteikė 1.500 tūkst. eurų paskolą Bendrovei. Pradinis paskolos grąžinimo terminas buvo 2020 m. sausio 31 d., kuris buvo pratęstas iki 2020 m. kovo 31 d. Paskola buvo grąžinta 2020 m. kovo 9 d kartu su palūkanomis (1.519 tūkst. eurų) 2020 m. gegužės mėn. Grupė grąžino paskolą ABLV Bank, AS (per 2020 m. sumokėta 1.880 tūkst. eurų, iš kurių 1.835 tūkst. eurai buvo nuosavos Grupės lėšos ir 45 tūkst. eurų ABLV Banko užskaita (atstatyta depozito suma). Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 54 16 Gautos paskolos (tęsinys) 2018 m. vasario 23 d. Finansų ir kapitalo rinkų komisijos valdyba Latvijoje priėmė sprendimą dėl indėlių nepasiekiamumo banke ABLV bank, AS. 2018 m. birželio 12 d. paskelbta, kad Finansų ir kapitalo rinkų komisija pritarė banko ABLV bank, AS savanoriškam likvidavimui. Kadangi ABLV Bank, AS nutraukta banko veikla po savanoriško likvidavimo proceso, ankstesnis indėlis tapo kaip kitos gautinos sumos iš ABLV Bank, AS. 2019 m. gruodžio 31 d. teisiniu požiūriu tai sudaro trys dalys: − 5 tūkst. eurų Grupės pretenzija iš ABLV Bank, AS likvidavimo procese, kuris buvo sumokėtas 2021 m. spalio mėnesį. − blokuota garantuota 100 tūkst. eurų kompensacija pagal Latvijos indėlių draudimo sistemą, kuri buvo sumokėta 2020 m. liepos mėn. pradžioje; − Grupei priklausantys 45 tūkst. eurų lėšų valdomų ABLV Bank, AS (atkurta indėlių suma). Ši suma buvo įskaityta, sugrąžinus paskolą. Įsipareigojimų, susijusių su finansine veikla, pokyčiai pateikti žemiau esančioje lentelėje: Grupė Bendrovė Gautos paskolos ir nuomos įsipareigojimai Mokėtini dividendai (15, 17 pastabos) Gautos paskolos ir nuomos įsipareigojimai Mokėtini dividendai (15, 17 pastabos) 2019 m. gruodžio 31 d. likutis 27.419 115 25.531 115 Finansinės veiklos pinigų srautai (17.414) (20.046) (15.560) (20.046) 16 TFAS taikymo įtaka (nuomos įsipareigojimų pripažinimas) 72 - 72 - Palūkanų sąnaudos (8 pastaba) 481 - 465 - Nuomos įsipareigojimų padidėjimas dėl indeksacijos 14 - 14 - ABLV Banko sumų sudengimas (45) - - - Gautų paskolų pripažinimo nutraukimas (5) - - - Patvirtinti dividendai - 20.382 - 20.382 2020 m. gruodžio 31 d. likutis 10.522 451 10.522 451 Finansinės veiklos pinigų srautai (842) (981) (842) (981) Palūkanų sąnaudos (8 pastaba) 278 - 278 - Nuomos įsipareigojimų padidėjimas dėl indeksacijos ir pakeitimai 18 - 18 - Patvirtinti dividendai - 967 - 967 2021 m. gruodžio 31 d. likutis 9.976 437 9.975 437 17 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai pateikti žemiau esančioje lentelėje: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Finansiniai įsipareigojimai Mokėtini dividendai 437 451 437 451 Sėkmės mokestis (7, 2.22 pastabos) - - - - Kitos mokėtinos sumos 22 24 17 20 459 475 454 471 Nefinansiniai įsipareigojimai Mokėtinas darbo užmokestis ir socialinio draudimo įmokos 31 17 - - Mokėtini mokesčiai 52 118 41 109 83 135 41 109 Kitų trumpalaikių įsipareigojimų iš viso 542 610 495 580 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 55 18 Susijusių šalių sandoriai Grupės susijusios šalys buvo Bendrovės akcininkai, kurie turi reikšmingą įtaką (1 pastaba), pagrindiniai vadovai, įskaitant pagrindinių vadovų ir akcininkų, turinčių reikšmingą įtaką, kontroliuojamas ar bendrai kontroliuojamas įmones. AB „Invalda INVL“ ir jos kontroliuojamos įmonės (toliau - Kitos susijusios šalys) yra taip pat priskiriamos prie susijusių šalių, nes Bendrovės akcininkai, turintys reikšmingą įtaką, taip pat bendrai kontroliuoja AB „Invalda INVL“ grupę per akcininkų sutartį. Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2021 m. ir susiję likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.: 2021 m. Grupė Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių Pirkimai (įskaitant atidėjinius) iš susijusių šalių ir palūkanos susijusioms šalims Iš susijusių šalių gautinos sumos Susijusioms šalims mokėtinos sumos (neįskaitant atidėjinių) AB „Invalda INVL“ (apskaitos paslaugos) - 25 - - Kitos susijusios šalys (priežiūros ir remonto paslaugos) - 118 - 11 Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės paslaugos ir kita) 8 16 1 - Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės teikiamos valdymo paslaugos) - 388 - 1.533 8 547 1 1.544 Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2020 m. ir susiję likučiai 2020 m. gruodžio 31 d.: 2020 m. Grupė Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių Pirkimai (įskaitant atidėjinius) iš susijusių šalių ir palūkanos susijusioms šalims Iš susijusių šalių gautinos sumos Susijusioms šalims mokėtinos sumos (neįskaitant atidėjinių) AB „Invalda INVL“ (apskaitos paslaugos) - 15 - - Kitos susijusios šalys (gauta paskola) - 13 - - Kitos susijusios šalys (priežiūros ir remonto paslaugos) - 213 - 9 Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės paslaugos ir kita) 257 12 - 7 Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės teikiamos valdymo paslaugos) - 766 - 22 257 1.019 - 38 2019 m. lapkričio mėnesį AB Invalda INVL paskolino Bendrovei 1.500 tūkst. eurų. Pradinis paskolos terminas buvo 2020 m. sausio 31 d., kuris buvo pratęstas iki 2020 m. kovo 31 d. Paskola buvo apmokėta 2020 m. kovo 9 d. Efektyvi paskolos palūkanų norma 4.5% Bendrovės susijusios šalys yra dukterinės įmonės, akcininkai, kurie turi reikšmingą įtaką (1 pastaba), pagrindiniai vadovai, pagrindinių vadovų ir akcininkų, turinčių reikšmingą įtaką, kontroliuojamos ar bendrai kontroliuojamos įmonės. AB „Invalda INVL“ ir jos kontroliuojamos įmonės (toliau - Kitos susijusios šalys) yra taip pat priskiriamos prie susijusių šalių, nes Bendrovės akcininkai, turintys reikšmingą įtaką, taip pat bendrai kontroliuoja AB „Invalda INVL“ grupę per akcininkų sutartį. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 56 18 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys) Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis per 2021 m. ir susiję likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.: 2021 m. Bendrovė Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių Pirkimai iš susijusių šalių ir palūkanos susijusioms šalims Iš susijusių šalių gautinos sumos Susijusioms šalims mokėtinos sumos Paskolos, suteiktos dukterinėms įmonėms - - 9.580 - Nuoma 362 - 23 - Kita - 182 - 28 362 182 9.603 28 Paskolų, suteiktų dukterinėms įmonėms Lietuvoje, grąžinimo terminas yra 2022 m. gruodžio 31 d. Kaip aprašyta 2.8 pastaboje, Bendrovė vertina dukterinėms įmonėms suteiktas paskolas tikrąja verte ir atskirai nepripažįsta palūkanų pajamų. Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis per 2020 m. ir susiję likučiai 2020 m. gruodžio 31 d.: 2020 m. Bendrovė Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių Pirkimai iš susijusių šalių ir palūkanos susijusioms šalims Iš susijusių šalių gautinos sumos Susijusioms šalims mokėtinos sumos Paskolos, suteiktos dukterinėms įmonėms - - 13.884 - Nuoma 312 - 378 - Kita 2 320 113 71 314 320 14.375 71 Paskolų, suteiktų dukterinėms įmonėms Lietuvoje, grąžinimo terminas yra 2021 m. gruodžio 31 d., išskyrus beprocentinę trumpalaikę paskolą, kurios grąžinimo terminas 2021 m. birželio 30 d. Kaip aprašyta 2.8 pastaboje, Bendrovė vertina dukterinėms įmonėms suteiktas paskolas tikrąja verte ir atskirai nepripažįsta palūkanų pajamų. Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2021 m. ir susiję likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.: 2021 m. Bendrovė Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių Pirkimai (įskaitant atidėjinius) iš susijusių šalių ir palūkanos susijusioms šalims Iš susijusių šalių gautinos sumos Susijusioms šalims mokėtinos sumos (neįskaitant atidėjinių) AB „Invalda INVL“ (apskaitos paslaugos) - 13 - - Kitos susijusios šalys (priežiūros ir remonto paslaugos) - 51 - 2 Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės paslaugos ir kita) - 9 - - Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės teikiamos valdymo paslaugos) - 388 - 1.533 - 461 - 1.535 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 57 18 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys) Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2020 m. ir susiję likučiai 2020 m. gruodžio 31 d.: 2020 m. Bendrovė Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių Pirkimai (įskaitant atidėjinius) iš susijusių šalių ir palūkanos susijusioms šalims Iš susijusių šalių gautinos sumos Susijusioms šalims mokėtinos sumos (neįskaitant atidėjinių) AB „Invalda INVL“ (apskaitos paslaugos) - 7 - - Kitos susijusios šalys (gauta paskola) - 13 - - Kitos susijusios šalys (priežiūros ir remonto paslaugos) - 48 - 3 Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės paslaugos ir kita) 220 7 - 7 Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės teikiamos valdymo paslaugos) - 766 - 22 220 841 - 32 2019 m. lapkričio mėnesį AB Invalda INVL paskolino Bendrovei 1.500 tūkst. eurų. Pradinis paskolos terminas buvo 2020 m. sausio 31 d., kuris buvo pratęstas iki 2020 m. kovo 31 d. Paskola buvo grąžinta 2020 m. kovo 9 d. Efektyvi paskolos palūkanų norma 4.5% Paskolų, gautų iš AB „Invalda INVL“ ir jos dukterinių įmonių, judėjimai: Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020m. Likutis sausio 1 d. - 1.506 - 1.506 Per metus gautos paskolos - - - - Per metus grąžintos paskolos - (1.500) - (1.500) Priskaičiuotos palūkanos - 13 - 13 Sumokėtos palūkanos - (19) - (19) Likutis gruodžio 31 d. - - - - Suteiktų paskolų Grupės dukterinėms įmonėms judėjimai: Bendrovė 2021 m. 2020 m. Likutis sausio 1 d. 13.884 7.591 Per metus suteiktos paskolos 7.510 18.375 Suteiktų paskolų susigrąžinimai (12.734) (12.531) Suteiktų paskolų tikrosios vertės pokytis 922 467 Gautos palūkanos (2) (18) Likutis gruodžio 31 d. 9.580 13.884 Vadovybės darbo užmokestis apima trumpalaikes išmokas darbuotojams. Pagrindiniais Bendrovės ir Grupės vadovais yra laikomi valdymo įmonė ir investicinio komiteto nariai. Grupė Bendrovė 2021 m. 2020 m. 2021 m. 2020 m. Atlyginimai ir premijos 1 1 - - Socialinio draudimo įmokų sąnaudos - - - - Valdymo mokestis (2.12 pastaba) 209 315 209 315 Sėkmės mokestis (2.12 pastaba) (atidėjinių pokytis) 179 452 179 452 Pagrindinių vadovų darbo užmokesčio iš viso 389 768 388 767 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2021 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 58 18 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys) Per ataskaitinius metus pagrindiniams vadovams nebuvo suteikta jokių paskolų ir ataskaitinių metų pabaigoje nebuvo jokių jiems suteiktų paskolų negrąžintų likučių. 2021 m. Bendrovė išmokėjo AB „Invalda INVL“ 216 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius, kitiems reikšmingą įtaką turintiems akcininkams – 329 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius. 2020 m. Bendrovė išmokėjo AB „Invalda INVL“ 6.177 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius, kitiems reikšmingą įtaką turintiems akcininkams - 8.245 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius. 19 COVID-19 įtaka Grupė patyrė nereikšmingą įtaką dėl COVID-19 viruso sukeltos pandemijos. Dėl Lietuvoje buvusio paskelbto visuotinio karantino, Grupės veikla nesutriko, nes Grupė visas operacijas gali atlikti dirbdama nuotoliniu būdu. Tačiau dalis Bendrovės nuomininkų Lietuvoje veikia maitinimo, mažmeninės prekybos srityse ir jų veikla karantino metu buvo uždrausta arba apribota. 2020 m. šie nuomininkai turėjo teisę gauti valstybės paramą (iki 50 proc. nuomos mokesčio dengimo nuo karantino pradžios iki 2020 m rugpjūčio mėn.), jei nuomotojas suteikia nuomininkui nemažesnę nei 30 proc. nuolaidą. Bendrovė suteikė tokiems nuomininkams 30 proc. nuomos nuolaidą. Per 2020 m. dėl to Bendrovė/Grupė suteikė 78 tūkst. eurų nuolaidų. Per 2021 m. Bendrovė/Grupė nuomininkams suteikė 58 tūkst. eurų nuolaidų savo iniciatyva (2021 m. valstybės paramos nuomininkams neteikė). Taip pat Bendrovė/Grupė 2020 m. atidėjo dalies nuomininkų nuomos mokėjimus iki 2021 metų pradžios. Nuo atidėtų mokėjimų skaičiuotos palūkanos (5 tūkst. eurų pripažinta per 2020 m.). Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimams COVID-19 viruso sukelta pandemija Grupės lygiu neturėjo reikšmingos įtakos. Iki šių ataskaitų išleidimo, nuomininkai, kuriems buvo suteiktos nuolaidos ar atidėti mokėjimai, padengė savo pradelstus nuomos mokėjimus. Pati Grupė neprašė ir negavo tiesiogiai jokios paramos dėl COVID-19 viruso. Atsižvelgiant į Grupės nuomininkų struktūrą ir į šių metų pradžios COVID-19 viruso sukeltos pandemijos bangos įtaką nuomininkų veiklai bei Grupės rezultatams, galima prognozuoti, kad ši pandemija, jei nebus esminių pokyčių antroje šių metų pusėje, reikšmingos įtakos šių metų Grupės rezultatams neturės. 20 Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio Grupė/Bendrovė kartu su projektavimo įmone „Viltekta“ pateikė Vilniaus miesto savivaldybei svarstyti Bendrovei priklausančio administracinio pastato Palangos g. 4 / Vilniaus g. 33 rekonstrukcijos projektinius pasiūlymus. Tikimasi, kad rekonstrukcijos metu antžeminis komplekso plotas padidės apie 3600 kvadratinių metrų. 2022 m. vasario 18 d. buvo sudaryta nekilnojamojo turto pirkimo-pardavimo sutartis dėl dviejų garažų su dalimi žemės sklypo Vilniaus g. 37, Vilniuje, pirkimo. Bendrovė nekilnojamąjį turtą įsigijo iš privačių asmenų už bendrą 425 000 eurų sumą. Sausio 14 d. Bendrovė gavo pranešimą apie balsavimo teisių įgijimą ir perleidimą. AB „Invalda INVL“, valdanti 23,43% Bendrovės įstatinio kapitalo, perleido Bendrovės akcijas savo dukterinei įmonei „INVL Life“ UAB. „INVL Life“ UAB tiesiogiai valdo 23,43 proc. išleistų akcijų, AB „Invalda INVL“ tiesiogiai valdo nulį ir netiesiogiai – 23,43 proc. Bendrovės akcijų. Dividendai Kasmetiniame visuotiniame akcininkų susirinkime už 2021 metus bus siūloma patvirtinti 0,12 euro dividendus, tenkančius vienai akcijai, už 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus (bendra dividendų suma lygi 967 tūkst. eurų). Šios finansinės ataskaitos neatspindi šių mokėtinų dividendų. 2021 METŲ KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 60 TURINYS I. BENDRA INFORMACIJA ........................................................................................................................... 62 1. Teisinis reglamentavimas ir informacijos turinys ........................................................................................................ 62 2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas pranešimas ................................................................................................ 62 3. Pagrindiniai duomenys apie emitentą ir jo įmonių grupę ............................................................................................. 62 3.1. Informacija apie emitentą ................................................................................................................................. 62 3.2. Bendrovės tikslai, filosofija ir veiklos principai...................................................................................................... 63 3.3. Informacija apie įmonių grupę ........................................................................................................................... 63 II. FINANSINĖ INFORMACIJA IR SVARBŪS ĮVYKIAI ....................................................................................... 69 4. Svarbių grupės įvykių, veiklos vykdymo ir plėtros apžvalga ......................................................................................... 69 4.1. INVL ASSET MANAGEMENT NEKILNOJAMOJO TURTO FONDO VALDYTOJO VYTAUTO BAKŠINSKO KOMENTARAS ........... 69 4.2. VEIKLOS APLINKA ............................................................................................................................................ 69 4.3. „INVL BALTIC REAL ESTATE“ VEIKLOS REZULTATAI ............................................................................................. 70 4.4. FINANSINIAI RODIKLIAI ................................................................................................................................. 71 4.5. PAGRINDINIAI „INVL BALTIC REAL ESTATE“ DUOMENYS ...................................................................................... 71 4.6. INVL BALTIC REAL ESTATE“ GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ .......................................................................................... 72 4.7. SVARBŪS ATASKAITINIO LAIKOTARPIO EMITENTO IR GRUPĖS ĮVYKIAI, JŲ POVEIKIS FINANSINĖMS ATASKAITOMS ... 73 5. Svarbūs emitento ir grupės įvykiai, įvykę po finansinių metų pabaigos ......................................................................... 74 6. Emitento ir įmonių grupės praėjusių metų įvertinimas bei ateities veiklos planai ir prognozės .......................................... 74 7. COVID-19 pandemijos poveikio atskleidimas ............................................................................................................. 74 III. INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS ......................................................................................... 75 8. Emitento įstatų pakeitimų tvarka ............................................................................................................................. 75 9. Įstatinio kapitalo struktūra ...................................................................................................................................... 75 9.1. ĮSTATINIO KAPITALO POKYČIAI ......................................................................................................................... 75 9.2. INFORMACIJA APIE SAVAS AKCIJAS ................................................................................................................... 75 10. Prekyba emitento vertybiniais popieriais bei reikšminga finansine investicija laikomais vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose ..................................................................................................................................................................... 76 11. Akcininkai ........................................................................................................................................................... 80 11.1. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS AKCININKUS ................................................................................................... 80 11.2. AKCIJŲ SUTEIKIAMOS TEISĖS IR PAREIGOS ..................................................................................................... 82 12. Dividendai ........................................................................................................................................................... 82 IV. EMITENTO VALDYMO ORGANAI ............................................................................................................. 84 13. Struktūra, organų įgaliojimai, organų narių paskyrimų ir pakeitimų tvarka .................................................................. 84 13.1. VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS ........................................................................................................... 84 13.2. VALDYMO ĮMONĖ, INVESTICINIS KOMITETAS IR STEBĖTOJŲ TARYBA .................................................................. 86 14. Informacija apie Valdymo įmonės valdybos narius, generalinį direktorių Investicinio komiteto narius, bei Bendrovės Stebėtojų tarybos narius ............................................................................................................................................ 88 14.1. EMITENTO VALDYMO ORGANAI ........................................................................................................................ 88 15. Informacija apie Bendrovės audito komitetą ............................................................................................................ 94 15.1. AUDITO KOMITETO DARBO TVARKA: ................................................................................................................ 94 15.2. BENDROVĖS AUDITO KOMITETO NARIAI ........................................................................................................... 94 16. Informacija apie emitento sumokėtą valdymo mokestį, priskaičiuotas pinigų sumas, kitą perleistą turtą ir suteiktas garantijas Bendrovės organams ir buhalterinės apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei ...................................................................... 95 V. INFORMACIJA APIE EMITENTO IR GRUPĖS VEIKLĄ .................................................................................... 97 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 61 17. Emitento sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais .................................................................... 97 18. Informacija apie emitento filialus ir atstovybes ........................................................................................................ 97 19. Pagrindinės rizikos ir netikėtumai ........................................................................................................................... 97 19.1. BENDRI VERSLO SRITIES, KURIOJE VEIKIA GRUPĖ, RIZIKOS VEIKSNIAI .............................................................. 97 19.2. GRUPEI BŪDINGI RIZIKOS VEIKSNIAI .............................................................................................................. 98 19.3. RIZIKOS VEIKSNIAI, SUSIJĘ SU BENDROVĖS AKCIJOMIS (INVESTICIJAS Į JAS) .................................................... 99 19.4. SVARBIAUSI RIZIKOS VEIKSNIAI ATASKAITINIU LAIKOTARPIU ........................................................................... 99 19.5. ĮMONIŲ GRUPĖS VIDAUS KONTROLĖS IR RIZIKOS VALDYMO SISTEMŲ, SUSIJUSIŲ SU KONSOLIDUOTŲJŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ SUDARYMU, PAGRINDINIAI POŽYMIAI ................................................................................................... 100 19.6. INFORMACIJA APIE FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMO TIKSLUS, NAUDOJAMAS APSIDRAUDIMO PRIEMONES, KURIOMS TAIKOMA APSIDRAUDIMO SANDORIŲ APSKAITA, IR ĮMONIŲ GRUPĖS KAINŲ RIZIKOS, KREDITO RIZIKOS, LIKVIDUMO RIZIKOS IR PINIGŲ SRAUTŲ RIZIKOS MASTĄ, KAI ĮMONIŲ GRUPĖ NAUDOJA FINANSINES PRIEMONES IR TAI YRA SVARBU VERTINANT ĮMONIŲ GRUPĖS TURTĄ, NUOSAVĄ KAPITALĄ, ĮSIPAREIGOJIMUS, PAJAMAS IR SĄNAUDAS. ........................ 100 20. Emitento ir įmonių grupės nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su socialine atsakomybe, aplinkos ir personalo klausimais susijusi informacija .................................................................................................................................................. 100 20.1. ATSAKINGO VERSLO VEIKSMAI BENDROVĖJE .................................................................................................. 100 20.2. DARBUOTOJAI ............................................................................................................................................. 100 20.3. APLINKOSAUGA ........................................................................................................................................... 101 20.4. INFORMACIJA APIE EMITENTO IR ĮMONIŲ GRUPĖS TYRIMŲ IR PLĖTROS VEIKLĄ .................................................. 101 20.5. PAPILDOMA NEFINANSINĖ INFORMACIJA ........................................................................................................ 101 21. Informacija apie Bendrovės ir jos organų narių, sudarytų komitetų narių ar darbuotojų susitarimus, kuriuose numatyta kompensacija, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pragrįstos priežasties arba jei jų darbas baigtųsi dėl emitento kontrolės perėmimo (oficialaus siūlymo)................................................................................................................................... 101 22. Per ataskaitinį laikotarpį padarytų pagrindinių investicijų apibūdinimas ..................................................................... 101 23. Informacija apie reikšmingus susitarimus, kurių šalis yra emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei, ir jų poveikis, išskyrus atvejus, kai dėl susitarimų pobūdžio jų atskleidimas padarytų rimtą žalą emitentui101 24. Informacija apie bet kurias darbuotojų akcijų suteikimo schemos kontrolės sistemas, kai kontrolės teisėmis darbuotojai tiesiogiai nesinaudoja ............................................................................................................................................... 101 25. Informacija apie susijusių šalių sandorius .............................................................................................................. 101 26. Informacija apie per ataskaitinį laikotarpį emitento vardu sudarytus žalingus sandorius .............................................. 103 27. Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie konsoliduotose ir bendrovės metinėse finansinėse ataskaitose pateiktus duomenis ............................................................................................................................................................................. 103 28. Informacija apie audito įmonę ............................................................................................................................. 103 29. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją ............................................................................................................. 103 1 PRIEDAS. INFORMACIJA APIE GRUPĖS ĮMONES, JŲ KONTAKTINIAI DUOMENYS ........................................... 106 2 PRIEDAS. BENDROVIŲ VALDYSENOS ATASKAITA ..................................................................................... 107 3 PRIEDAS. BENDROVĖS VALDYMO ATASKAITA .......................................................................................... 120 4 PRIEDAS. BENDROVĖS VEIKLOS IR FINANSINIŲ RODIKLIŲ FORMULĖS BEI APIBRĖŽIMAI ............................. 124 5 PRIEDAS. BENDROVĖS ATLYGIO ATASKAITA ........................................................................................... 128 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 62 I. BENDRA INFORMACIJA 1. Teisinis reglamentavimas ir informacijos turinys Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL Baltic Real Estate” (toliau – „Bendrovė” arba „INVL Baltic Real Estate“) metinį konsoliduotąjį pranešimą parengė, vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymu, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, Lietuvos banko valdybos patvirtintomis Informacijos atskleidimo taisyklėmis bei Informacijos atskleidimo gairėmis. Metinio konsoliduoto pranešimo forma nustatyta vadovaujantis Lietuvos Respublikos įmonių konsoliduotos finansinės atskaitomybės įstatymu bei Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymu. Bendrovė informuoja, kad informacija šiame metiniame konsoliduotajame pranešime yra suskirstyta į penkias (V) dalis, atskleidžiančias bendrąją informaciją apie Bendrovę, informaciją apie Bendrovės vertybinius popierius, Bendrovės vadovus, Bendrovės bei grupės veiklą bei kitą Bendrovės vertinimu reikalingą atskleisti informaciją. Bendrovė pažymi, kad metiniame pranešime pateikiama informacija yra reikšminga Bendrovės veiklos rezultatams, būklei bei veiklos poveikiui suprasti. 2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas pranešimas Pranešimas apima „INVL Baltic Real Estate“ finansinį laikotarpį nuo 2021 m. sausio 1 d. iki 2021 m. gruodžio 31 d. Pranešime taip pat atskleidžiama svarbi informacija nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos iki ataskaitos išleidimo. 3. Pagrindiniai duomenys apie emitentą ir jo įmonių grupę 3.1. INFORMACIJA APIE EMITENTĄ Pavadinimas Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL Baltic Real Estate“ Kodas 152105644 Registracijos adresas Gynėjų g. 14, 01109, Vilnius, Lietuva Telefonas (8 5) 279 0601 Faksas (8 5) 279 0530 Elektroninis paštas [email protected] Interneto tinklalapis www.invlbalticrealestate.com LEI kodas 529900GSTEOHKA0R1M59 Teisinė forma akcinė bendrovė Bendrovės tipas uždarojo tipo investicinė bendrovė Įregistravimo data ir vieta 1997-01-28; Juridinių asmenų registras Priežiūros institucijos pritarimo kolektyvinio investavimo subjekto sudarymo dokumentams data 2016-12-22 Registras, kuriame kaupiami ir saugomi duomenys apie bendrovę Juridinių asmenų registras Valdymo įmonė UAB „INVL Asset Management“, kodas 126263073, licencijos Nr. VĮK-005 Depozitoriumas AB SEB bankas, kodas 112021238, banko licencijos Nr. 2 2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės visuotinis akcininkų sprendimas priėmė sprendimą dėl Bendrovės depozitoriumo keitimo iš AB SEB bankas (kodas 112021238) į AB Šiaulių bankas (kodas 112025254). 2021 m. sausio 6 d. Lietuvos banko Priežiūros tarnyba išdavė leidimą Bendrovei pakeisti depozitoriumą į AB Šiaulių bankas (kodas 112025254). Ataskaitos išleidimo metu depozitoriumo pakeitimo procedūra nebuvo baigta. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 63 3.2. BENDROVĖS TIKSLAI, FILOSOFIJA IR VEIKLOS PRINCIPAI „INVL Baltic Real Estate“ – investicijų į nekilnojamąjį turtą bendrovė, įkurta 1997 m. sausio 28 d., ankstesnis pavadinimas – AB „Invaldos nekilnojamojo turto fondas“. 2015 m. rugpjūčio 17 d. prie Bendrovės buvo prijungta jos patronuojančioji įmonė, tad Bendrovė perėmė visas pastarosios įmonės teises ir pareigas. 2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankas „INVL Baltic Real Estate“ išdavė uždarojo tipo investicinės bendrovės veiklos licenciją, suteikiančią teisę verstis uždarojo tipo investicinės bendrovės veikla pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė veiks 30 metų nuo UTIB licencijos gavimo, jos veiklos terminas gali būti papildomai pratęstas ne ilgiau kaip 20 metų. Gavus licenciją, bendrovės valdymas perduotas valdymo įmonei „INVL Asset Management“ (toliau – Valdymo įmonė), atliekančiai valdybos ir vadovo funkcijas. Nuo 2021 m. liepos 26 d. Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – stebėtojų taryba. Bendrovėje valdymo organai nėra sudaromi. Remiantis „INVL Real Estate“ įstatais, Bendrovės valdymą perėmusi Valdymo įmonė sudarė Investicinį komitetą, kuris, atsižvelgdamas į jam valdymo įmonės suteiktus įgaliojimus, taip pat dalyvauja Bendrovės valdyme. „INVL Baltic Real Estate“ siekia užtikrinti nuomos pajamų augimą ir uždirbti iš investicijų į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą. Bendrovei priklausančios įmonės yra investavusios į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą – verslo centrus ir sandėliavimo paskirties objektus strategiškai patraukliose lokacijose Lietuvoje bei Latvijoje. Objektai pasižymi aukštais užimtumo rodikliais bei generuoja stabilius finansinius srautus. Be to, dauguma jų turi tolimesnio vystymo potencialą. „INVL Baltic Real Estate“ akcijos į Nasdaq Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą įtrauktos nuo 2014 m. birželio 4 d. Bendrovėje galioja 2020 m. balandžio 9 d. patvirtinta dividendų politika, kurioje numatoma, kad kasmet bus mokama ne mažiau kaip 0,09 euro dividendų akcijai. Pažymima, kad vadovaujantis dividendų mokėjimo politikos nuostatomis, Bendrovė gali skirti tiek mažesnius, tiek didesnius nei numatyta dividendus akcijai. 3.3. INFORMACIJA APIE ĮMONIŲ GRUPĘ „INVL Baltic Real Estate“ portfelio įmonėms – jos nurodytos žemiau pateiktoje schemoje - ataskaitiniu laikotarpiu priklausė nekilnojamojo turto objektai Vilniuje ir Rygoje. Bendrovės valdomų nekilnojamojo turto objektų skaičius lyginant su 2020 m. ataskaitiniu laikotarpiu padidėjo dėl įvykdytų pirkimo sandorių - 2021 m. rugsėjo 24 d. Bendrovė paskelbė apie patalpų su žemės sklypo dalimi, esančių Vilniaus g. 37-4, Vilniuje, įsigijimą, o po ataskaitinio laikotarpio - 2022 m. vasario 18 d. Bendrovė taip pat įsigijo du garažus su žemės sklypo dalimi, esančius Vilniaus g. 37, Vilnius. 3.3.1. pav. „INVL Baltic Real Estate“ supaprastinta grupės struktūra 2021 m. gruodžio 31 d. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 64 3.3.1. Įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Vilniuje 3.3.2. pav. „INVL Baltic Real Estate“ įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Vilniuje Biurų pastatas Vilniaus centre, Palangos g. 4/Vilniaus g. 33 PLOTAS 10 000 KV.M. Verslo centras įsikūręs vienoje judriausių Vilniaus senamiesčio vietų, tarp Vilniaus, Pamėnkalnio, Islandijos ir Palangos gatvių. Vilniaus senamiestis – viena iš svarbiausių miesto bei jo centro sudėtinių dalių, seniausioji Vilniaus miesto dalis, esanti kairiajame Neries krante. Senamiesčio teritorija – saugoma ir tvarkoma pagal specialiuosius paveldo saugos reikalavimus, palaikomas smulkusis verslas ir gyvenamoji funkcija. Teritorijoje yra uždara, saugoma automobilių aikštelė ir požeminis garažas, patogus susisiekimas visuomeniniu transportu. Verslo centre veikia daugiau kaip 2 000 kv. m užimanti „Talent Garden Vilnius” bendradarbystės erdvė. Iš viso erdvėje yra daugiau kaip 230 darbo vietų, daugiau kaip pusė iš jų yra privačiuose kabinetuose, taip pat įrengta 150 vietų moderni konferencijų salė. Šalia – Radvilų rūmai, Mokytojų namai, Lietuvos technikos biblioteka, Šv. Kotrynos bažnyčia ir kiti kultūriniai objektai, kavinės, restoranai. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 65 A korpuso pagrindiniai duomenys: Bendras plotas 5 100 kv. m Nuomojamas plotas 4 000 kv. m Žemės sklypo plotas 0,49 ha (bendras komplekso plotas) Turto rinkos vertė 2021 m. gruodžio pab. 8,1 mln. EUR Užimtumas 2021 m. 98 proc. (bendras komplekso užimtumas) B korpuso pagrindiniai duomenys: Bendras plotas 4 900 kv. m Nuomojamas plotas 2 900 kv. m Žemės sklypo plotas 0,49 ha (bendras komplekso plotas) Turto rinkos vertė 2021 m. gruodžio pab. 6,4 mln. EUR Užimtumas 2021 m. 98 proc. (bendras komplekso užimtumas) Adresas Palangos g. 4/Vilniaus g. 33, Vilnius. Pagrindiniai nuomininkai Talent Garden Vilnius, TransferGo, AB Telia LT, Uncle Sam‘s. 2019 m. gruodžio 12 d. duris atvėrė „Talent Garden Vilnius“ įsikūręs daugiau kaip 2 000 kv. m. ploto erdvėje Vilniaus gatvėje (Vilniaus g. 33). Erdvėje įsikūrė ir pirmasis šalyje Startuolių muziejus, kurį įrengė Vilniaus miesto turizmo ir verslo agentūra „Go Vilnius“. Iš viso erdvėje yra daugiau kaip 230 darbo vietų, daugiau kaip pusė iš jų yra privačiuose kabinetuose, taip pat įrengta 150 vietų moderni konferencijų salė. Daugiau apie projektą: http://talentgardenvilnius.lt/ SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 66 „ŽYGIO VERSLO CENTRAS“ PLOTAS 3 300 KV.M. Žygio verslo centras – geltonų plytų autentiškos XIX a. architektūros renovuotas biurų pastatas, puikiai pritaikytas modernaus biuro veiklai. Pastatas stovi Šiaurės miestelyje – strategiškai patrauklioje, judrioje Vilniaus dalyje, lengvai pasiekiamoje tiek automobiliu, tiek viešuoju transportu. Šalia įsikūrę prekybos bei verslo centrai, bankai, Valstybinė Mokesčių inspekcija, Sodra, Užimtumo tarnyba, medicinos klinikos, įvairias verslo paslaugas teikiančios įmonės, pritraukiančios didelius žmonių srautus. Netoliese veikia keturi dideli prekybos centrai: „Domus galerija“, „Ogmios miestas“, „Hyper Rimi“, „Banginis- Senukai“. Atstumas iki Vilniaus miesto centro apie 3,5 km. Šalia pastato įrengta uždara 70 vietų automobilių stovėjimo aikštelė. Pagrindiniai duomenys: Bendras plotas 3 300 kv. m Nuomojamas plotas 2 900 kv. m Žemės sklypo plotas 0,4 ha Turto rinkos vertė 2021 m. gruodžio pab. 3,7 mln. EUR Užimtumas 2021 m. 100 proc. Adresas: Žygio g. 97A, Vilnius. Pagrindiniai nuomininkai: Mokykla „Žiniukas“, UAB „Innoforce“ Pastatas Vilniaus centre, Vilniaus g. 37-4 PLOTAS 1 700 KV.M. Pastatas yra išsidėstęs prestižinėje Vilniaus miesto dalyje, Senamiesčio seniūnijoje. Ji yra viena iš svarbiausių miesto bei jo centro sudėtinių dalių, esanti kairiajame Neries krante. Nekilnojamo turto objektas yra netoli Gedimino prospekto, kuri laikoma bene prestižiškiausia gatve Vilniaus mieste. Pastato aplinkoje dominuoja miesto centrui būdingos architektūros senesnės statybos pastatai, kuriuose įrengtos įvairios komercinės patalpos, viešbučiai, gausu kavinių, restoranų bei kitų pramogų ir lankytinų vietų. Šiuo metu pastatas nėra nuomojamas, jam yra ruošiamas rekonstrukcijos projektas. Įgyvendinus šį projektą pastatas bus pritaikytas komercinei bei maitinimo paslaugų veiklai. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 67 Pagrindiniai duomenys: Bendras plotas 1 700 kv. m Žemės sklypo plotas 0,12 ha Turto rinkos vertė 2021 m. gruodžio pab. 2,6 mln. EUR Adresas: Vilniaus g. 37-4, Vilnius. 3.3.2. Įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Rygoje 2.3.3. pav. AB „INVL Baltic Real Estate“ įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Rygoje SANDĖLIAVIMO IR BIURO PATALPŲ KOMPLEKSAS „DOMMO BUSINESS PARK“ PLOTAS 12 800 KV.M. „Dommo business park“ sandėliavimo ir biuro patalpų kompleksas Latvijoje. Teritorija yra strategiškai geroje vietoje, kelio į Jelgavą dešinėje pusėje, priešais sankryžą su Jūrmala – Talinas aplinkkeliu. Iki Rygos centro ir oro uosto yra 13 km, jūrų uosto – 16 km. Teritorija tinkama logistikos centrams vystyti. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 68 Pagrindiniai duomenys: Bendras plotas 12 800 kv. m Nuomojamas plotas 12 800 kv. m Žemės sklypo plotas 58,21 ha Turto rinkos vertė 2021 m. gruodžio pab. 8,8 mln. EUR Užimtumas 2021 m. gruodžio pab. 100 proc. Adresas: Stūnyši, Olaines rajonas. Pagrindiniai nuomininkai: SIA „Bohnenkamp“, SIA „Tente“, SIA „Rewico Baltikum“, SIA „Inservis“. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 69 II. FINANSINĖ INFORMACIJA IR SVARBŪS ĮVYKIAI 4. Svarbių grupės įvykių, veiklos vykdymo ir plėtros apžvalga 4.1. INVL ASSET MANAGEMENT NEKILNOJAMOJO TURTO FONDO VALDYTOJO VYTAUTO BAKŠINSKO KOMENTARAS Pastarieji metai bendrovei buvo itin sėkmingi pasiekiant ilgalaikio darbo rezultatus. „INVL Baltic Real Estate“ konsoliduotos grynosios nuomos pajamos (angl. net operating income) iš nuosavų objektų 2021 metais sudarė 1,6 mln. eurų arba 27 proc. mažiau nei 2020-aisiais (2,2 mln. eurų), tačiau buvo 25 proc. daugiau nei 2020-aisiais metais iš nuosavų neparduotų objektų (1,3 mln. eurų). „INVL Baltic Real Estate“ konsoliduotos pajamos 2021 metais siekė 2,7 mln. eurų arba 30 proc. mažiau nei 2020 metais (3,9 mln. eurų), iš jų nuosavų objektų konsoliduotos nuomos pajamos mažėjo 40 proc. iki 1,7 mln. eurų. Tiek konsoliduotų nuomos pajamų, tiek konsoliduotų pajamų mažėjimą lėmė 2020 metais įvykdyti IBC ir Vilniaus vartų pardavimo sandoriai. Praėję metai buvo antrieji bendrovės valdomos bendradarbystės erdvės „Talent Garden Vilnius“ veiklos metai, kurie nepaisant pandemijos sukeltų iššūkių buvo itin sėkmingi ir leido reikšmingai gerinti Bendrovės rezultatus. Džiaugiamės, jog „Talent Garden Vilnius“ per visą pandemijos dviejų metų laikotarpį pavyko išlaikyti aukštą erdvės užimtumo lygį ir nuolat gerinti finansinius rezultatus. Dėka sėkmingos „Talent Garden Vilnius“ veiklos ir ankstesniais laikotarpiais pasirašytų kitų nuomos sutarčių 2021 metais Palangos g. 4 / Vilniaus g. 33 objekto grynosios nuomos pajamos lyginant su 2020 metais didėjo 44 proc. ir sudarė 1,1 mln. eurų. Grupės grynasis pelnas 2021 metais siekė 3,4 mln. eurų, valdomo turto vertė per 2021 metus padidėjo 5,5 mln. eurų, ir metų pabaigoje sudarė 29,6 mln. Eurų. Nuosavo kapitalo vertė metų pabaigoje siekė 20,3 mln. eurų. Nuosavo kapitalo vertė akcijai buvo 2,52 euro ir per metus išaugo 19 proc. (įvertinus ir per 2021 m. išmokėtus dividendus). Praėjusiais metais Bendrovė VĮ „Turto bankas“ organizuotam aukcione už 2,4 mln. eurų įsigijo Vilniaus g. 37 esantį turtą – 1552 kv. m ploto administracines patalpas ir 0,1185 ha ploto žemės sklypo dalį. Vėlesniais papildomais sandoriais 2021 m. pabaigoje ir 2022 m pradžioje Bendrovė iš privačių asmenų įsigijo 101 kv. m ploto neįrengtos pastogės dalį ir du tame pačiame sklype esančius garažus. Papildomi sandoriai leis užtikrinti sklandesnį Bendrovės planuojamų objekto pertvarkymo ir remonto planų įgyvendinimą. Užbaigus pastato projektavimo ir kapitalinio remonto darbus, 2023 metų pabaigoje Bendrovė rinkai pasiūlys apie 1600 kv. m nuomojamo ploto aukščiausios klasės biurų pastato antrame ir trečiame aukštuose bei komercinės paskirties patalpų pirmame aukšte. Praėjusiais metais didelį dėmesį skyrėme Bendrovės valdomo turto Palangos g. 4 / Vilniaus g. 33 rekonstrukcijos projektinių pasiūlymų, kurie visuomenei buvo pristatyti 2022 metų sausio mėnesį, rengimui. Džiaugiamės, jog kartu su projektinius pasiūlymus rengusiais architektais radome geriausius sprendimus Ryšių rūmų atnaujinimui. Planuojame, kad po rekonstrukcijos komplekso antžeminis plotas turėtų padidėti maždaug 3600 kv. m. „INVL Baltic Real Estate“ valdomi objektai 2021 metais pasižymėjo aukštu patalpų užimtumo lygiu bei gerėjančiais veiklos rezultatais. Pasaulinė pandemija neturėjo reikšmingos įtakos bendrovės rezultatams. Džiaugiamės, kad mūsų klientai ir toliau išlieka lojalūs bei pasitiki „INVL Baltic Real Estate“ kaip patikimu bei ilgalaikiu partneriu. Ateinančiais metais sieksime ir toliau pateisinti mūsų klientų lūkesčius bei didinti vertę investuotojams. 4.2. VEIKLOS APLINKA Pandemijos poveikis nekilnojamojo turto rinkoje sukūrė „amerikietiškus kalnelius“ – staigus kritimas, palyginus trumpas stabilizacijos periodas ir kilimas į iki tol nematytas aukštumas – taip atrodė rinka per du metus kovojant su pasaulį niokojančia liga. 2021 m. komercinės paskirties biurų rinkos pasiūla buvo papildyta virš 100 tūkst. kv. m. Tolimesnė plėtra irgi neišsikvepia – vien naujajame Vilniaus centre per artimiausius kelis metus duris atvers apie 100 tūkst. kv. m biurų, neįskaitant šiuo metu dar tik rengiamų naujų projektų Krokuvos ir Lvovo gatvėse. Biurų plėtra neapsiriboja vien Šnipiškėmis, nauji projektai taip pat numatomi Naujamiestyje, Pilaitėje, Pašilaičiuose bei Lazdynuose. Tikėtina, kad pandemija nurėš dalį įmonių nuomojamo ploto, nors sprendimus dėl tolimesnio veiklos modelio daryti dar anksti. Nepaisant pandemijos, didelių pokyčių verslo centrų užimtume pavyko išvengti. Jeigu 2020 metų antroje pusėje įvyko nemažai subnuomos sandorių, tai šiemet ne vienas nuomininkas sprendė nuomojamo ploto plėtros klausimus. Santykinai nedidelis kainų skirtumas tarp B ir A klasės verslo centrų lemia, kad didžiausią spaudimą jaučia senesni, nemodernizuoti biurai. Kita vertus, migraciją tarp skirtingų klasių verslo centrų riboja ir nuomos sąlygos – ne visi laisvi plotai atitinka nuomininkų poreikius. Šiuo metu laisvų patalpų kiekis siekia apie 4,5 proc. A klasės verslo centruose ir apie 5 proc. B1 ir B2 klasės verslo centruose. Biurų nuomos kainas Vilniuje galima laikyti pastoviomis – jų pokyčiui daugiausia įtakos turi su jau sudarytomis sutartimis susieti indeksavimo rodikliai. Ilgalaikės nuolaidos turi daug didesnę įtaką metiniam pajamų srautui, todėl dažniau taikomos trumpalaikės nuolaidos, atleidžiant nuomininkus nuo pirmųjų mėnesių apmokestinimo ir užsitikrinant aukštesnį pajamų srautą ateityje. A klasės biuro patalpų kaina siekia 14–17 EUR/kv. m, B1 klases – 11–14 EUR/kv. m, B2 klasės – 7–10 EUR/kv. m. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 70 Kaunas per paskutinius ir ateinančius kelis metus iš tiesų transformuoja tiek savo komercinio, tiek gyvenamojo turto pasiūlą. Šalies centre, dviejų upių santakoje esantis miestas yra išties unikalioje ir patrauklioje geografinėje padėtyje ir turi potencialo tapti vienu iš regioninių centrų. Prie Kauno patrauklumo prisideda ir naujoji Rail Baltica vėžė sujungianti Lietuvą su vakarų Europa. Per 2021 m. Kaune neįvyko reikšminga naujų verslo centrų plėtra, projektų atidarymai nusikelia į 2022 ar 2023 metus. Verslo centrų vakansija laikinojoje sostinėje 2021 m. kiek sumažėjo. Ryškiausi pokyčiai įvyko A klasėje, kur laisvų patalpų yra apie 8 proc. B1 ir B2 klasėse vakansija sumažėjo iki 9 proc. Nors šie rodikliai ir yra aukštesni nei šiuo metu sostinėje, tačiau jie yra pakankami, kad užtikrintų vystytojų norą tolimesnei plėtrai. Kaip ir Vilniaus atveju, biurų nuomos kainas galima laikyti nusistovėjusiomis, A klasės centruose jos siekia 12–13 EUR/kv. m, B1 – 9–11 EUR/kv. m, B2 – 6–9 EUR/kv. m. Klaipėdos verslo centrų plėtra gyva tyliais pažadais. Vystytojų stalčiuose guli ne vienas projektas, ir dalis jų tikrai turėtų būti įgyvendinti. Nauja pasiūla leistų atsakyti į klausimą, ar uostamiestis iš tiesų neturi poreikio verslo centrų plėtrai, ar tiesiog esama pasiūla neatitinka rinkos poreikių. Tarp trijų didmiesčių demografinė situacija Klaipėdoje yra prasčiausia, todėl egzistuoja tikimybė, kad pirmoji versija yra labiau argumentuota. Kita vertus, net ir tokiu atveju nauja plėtra galėtų spartinti miesto atsigavimą. Reikšmingiausi ateities projektai: verslo centras komplekse Mėmelio miestas, Tech Zity, PC Mega rekonstrukcija su verslo centro statyba. Laisvų patalpų kiekis Klaipėdoje palaipsniui mažėja ir šiuo metu siekia apie 25 proc. A klasės segmente, 7 proc. – B1 ir 6 proc. – B2 verslo centruose. Atsižvelgiant į ganėtinai mažą verslo centrų bendrą plotą, nauji projektai gali reikšmingai padidinti vakansiją arba modernūs biurai gali pritraukti daugiau veiklos į uostamiestį. Kainų pokyčių šiemet išvengta. A klasės patalpas šiuo metu vis dar galima išsinuomoti už 9–12 EUR/kv. m, B1 klasės patalpų nuoma siekia 7–11 EUR/kv. m, o B2 segmente – 5– 7 EUR/kv. m. 2021 m. Covid – 19 pandemija logistikos sektoriui Latvijoje padarė mažesnę įtaką negu kitiems nekilnojamojo turto sektoriams. Nuomos kainos išlieka stabilios: 4,2-4,7 EUR/m2 Rygos mieste ir 3,5-4,2 EUR/m2 Rygos žiedinio kelio teritorijoje. Šaltiniai: https://www.inreal.lt/file/1/9/3/7/Ekonomikos-ir-NT-rinkos-apzvalga-2021-H1_INREAL-Siauliu-bankas-COBALT-CityNow_2021- 08-10_compressed.pdf 4.3. „INVL BALTIC REAL ESTATE“ VEIKLOS REZULTATAI Mln. EUR Grupė Bendrovė 2019 01 01 – 2019 12 31 2020 01 01 – 2020 12 31 2021 01 01 – 2021 12 31 2019 01 01 – 2019 12 31 2020 01 01 – 2020 12 31 2021 01 01 – 2021 12 31 Pajamos (apyvarta) 5,90 3,90 2,73 4,21 2,77 1,51 iš jų nuosavų patalpų nuomos pajamos 4,6 2,83 1,69 4,1 2,58 1,50 iš jų kitos pajamos 1,3 1,07 1,04 0,1 0,19 0,01 Investicinio turto perkainojimas 11,50 4,96 2,85 11,21 5,00 2,40 Grynosios nuomos pajamos iš nuosavų objektų 2,03 2,20 1,61 - - - Pelnas iki apmokestinimo 10,40 5,39 3,39 10,62 5,52 3,40 Grynasis pelnas 10,42 5,42 3,40 10,63 5,52 3,40 Grynasis pelnas akcijai 0,79 euro 0,41 euro 0,37 euro 0,81 euro 0,42 euro 0,37 euro * Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules (Alternatyvius veiklos rodiklius (AVR)). Bendrovė investuotojų patogumui AVR rodiklius pateikia ir metinio pranešimo 4 priede, o internetiniame puslapyje rodiklius skelbia skiltyje „Investuotojams“ → „Finansinė informacija ir ataskaitos“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/finansine- informacija/ ** Rodiklių didėjimui 2019 m. didžiausią įtaką turėjo IBC verslo centro turto vertės perkainojimas pagal 2020-03-06 d. įvykdytą jo pardavimo faktinę kainą, o 2020 m. rodikliams įtaką turėjo įvykdytas verslo centro „Vilniaus vartai“ pardavimo sandoris 2020-09-30. „INVL Baltic Real Estate“ konsoliduotos pajamos (apyvarta) 2021 metais siekė 2,7 mln. eurų arba 30 proc. mažiau nei 2020 metais (3,9 mln.. Eurų), o nuosavų objektų konsoliduotos nuomos pajamos sumažėjo 40 proc. iki 1,7mln. eurų. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 71 4.4. FINANSINIAI RODIKLIAI Mln. EUR Grupė Bendrovė 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2019 m. 2020 m. 2021 m. Nuosavybės grąža (ROE), % 26,27 14,86 13,83 26,92 15,15 13,83 Turto grąža (ROA), % 15,41 9,23 9,07 16,29 9,59 9,10 Skolos koeficientas 0,42 0,31 0,39 0,40 0,31 0,38 Skolos – nuosavybės koeficientas 0,71 0,45 0,63 0,66 0,45 0,62 Sverto rodiklis 0,36 -0,29 0,26 0,35 -0,03 0,28 Bendrasis likvidumo koeficientas 0,38 12,23 0,79 0,34 12,32 0,56 Pelno iki apmokestinimo pelningumas, % 176,39 138,20 124,08 252,08 199,06 225,25 Normalizuotas veiklos pelnas, tūkst. Eur 1,280 1,323 969 945 1,091 559 Normalizuoto veiklos pelno marža, % 21,71 33,91 35,45 22,44 39,37 37,03 Paskolos santykis su investiciniu turtu, % 36,5 39,3 30,9 - - - Palūkanų padengimo rodiklis 2,72 2,87 3,73 - - - Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis 0,99 0,08 1,61 - - - Grynojo pelno marža, % 176,75 138,84 124,37 252,36 199,06 225,25 Grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai (EPS), Eur 0,79 0,41 0,37 0,81 0,42 0,37 Kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E) 3,80 5,27 6,30 3,70 5,14 6,30 * Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules (Alternatyvius veiklos rodiklius (AVR)). Bendrovė investuotojų patogumui AVR rodiklius pateikia ir metinio pranešimo 4 priede, o internetiniame puslapyje rodiklius skelbia skiltyje „Investuotojams“ → „Finansinė informacija ir ataskaitos“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/finansine- informacija/ ** Rodiklių didėjimui 2019 m. didžiausią įtaką turėjo IBC verslo centro turto vertės perkainojimas pagal 2020-03-06 d. įvykdytą jo pardavimo faktinę kainą, o 2020 m. rodikliams įtaką turėjo įvykdytas verslo centro „Vilniaus vartai“ pardavimo sandoris 2020-09-30. 4.5. PAGRINDINIAI „INVL BALTIC REAL ESTATE“ DUOMENYS Mln. EUR Grupė Bendrovė 2019-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2019-12-31 2020-12-31 2021-12-31 Valdomas bendras plotas 56 876 kv. m 26 000 kv. m 27 700 kv. m 43 800 kv. m 13 200 kv. m 14 900 kv. m Valdomas nuomojamas plotas 47 176 kv. m. 22 600 kv. m 24 200 kv. m 34 100 kv. m. 9 800 kv. m 11 400 kv. m Nekilnojamojo turto vertė 71,88 24,13 29,62 63,0 15,77 20,80 Investicijos į dukterines įmones (įskaitant suteiktas paskolas joms) - - - 7,89 9,03 9,80 Ilgalaikis išankstinis apmokėjimas pagal subnuomos sutartį - - - - - - Pinigai 1,04 16,03 1,90 0,46 10,39 1,21 Kitas turtas 2,46 1,78 1,51 1,77 6,71 1,01 Turtas 75,38 41,94 33,03 73,12 41,90 32,82 Nuosavas kapitalas 44,02 28,87 20,29 43,92 28,87 20,29 Paskolos iš kredito įstaigų 24,76 9,49 9,14 22,87 9,49 9,14 Paskolos iš „Invaldos INVL“ grupės 1,51 - - 1,51 - - Kiti įsipareigojimai 5,09 3,58 3,6 4,82 3,54 3,39 Nuosavas kapitalas ir įsipareigojimai 75,38 41,94 33,03 73,12 41,90 32,82 Vienai akcijai tenkantis nuosavas kapitalas 3,35 euro 2,21 euro 2,52 euro - - - * 2020 m. Bendrovės suteikta 5 mln. eurų paskola dukterinei įmonei, siekiant išvengti neigiamų palūkanų už likučius banko sąskaitose, yra atspindėta rodiklyje Kitas turtas. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 72 4.6. INVL BALTIC REAL ESTATE“ GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ Grynųjų aktyvų vertė (toliau – „GAV“) yra apskaičiuojama iš Bendrovės turto atimant įsipareigojimus, įskaitant Valdymo mokesčio įsipareigojimus ir Sėkmės mokesčio įsipareigojimus. Šis dydis yra naudojamas apskaičiuojant Bendrovės akcijos vertę, kuri lygi Bendrovės GAV, padalintai iš Bendrovės išleistų ir apmokėtų akcijų skaičiaus. Į išleistų ir apmokėtų akcijų skaičių neįtraukiamos: 1.1. Bendrovės įsigytos savos akcijos; 1.2. Bendrovės akcijos, kurias Bendrovė įsigyja pagal pateiktą, tačiau neįvykdytą pavedimą, įgyvendinant akcijų išpirkimą, kurių atžvilgiu pagal TAS reikalavimus Bendrovės finansinėje apskaitoje buvo pripažintas įsipareigojimas šių akcijų pirkimui. Akcijos vertė nustatoma keturių skaičių po kablelio tikslumu ir apvalinama pagal matematines taisykles. Bendrovės GAV skaičiuojama ir skelbia kas ketvirtį, su išimtimis, kurios numatytos Bendrovės įstatuose. Informacija apie bendrovės grynųjų aktyvų vertę atnaujinama kas ketvirtį: pirmojo ir trečiojo ketvirčio duomenys pateikiami per mėnesį nuo laikotarpio pabaigos, pusmečio – per du mėnesius, o metų – per keturis mėnesius nuo laikotarpio pabaigos. Data Akcijai tenkanti grynųjų aktyvų vertė, EUR Grynųjų aktyvų vertė, EUR Perskaičiuota akcijai tenkanti grynųjų aktyvų vertė, EUR Paskirti dividendai akcijai, EUR 2016 11 30* 0,4203 27 633 382 2,1014 2016 12 31 0,4726 31 072 202 2,3629 2017 03 31 0,4781 31 431 866 2,3903 2017 06 30 0,4838 31 811 344 2,4191 0,06 2017 09 30 0,4924 32 374 388 2,4619 2017 12 31 0,5150 33 860 074 2,5749 2018 03 31 2,4984 32 853 366 2,4984 0,13 2018 06 30 2,5900 34 058 027 2,5900 2018 09 30 2,6147 34 382 903 2,6147 2018 12 31 2,6859 35 319 397 2,6859 2019 03 31 2,7033 35 548 100 2,7033 2019 06 30 2,6850 35 307 971 2,6850 0,13 2019 09 30 2,7185 35 748 715 2,7185 2019 12 31 3,3479 44 024 833 3,3479 2020 03 31 3,3786 44 428 162 3,3786 2020 04 30 1,8526 24 361 588 1,8526 1,55 2020 06 30 1,8678 24 561 436 1,8678 2020 09 30* 2,2270 23 602 043 2,2270 2020 11 30! 2,2103 (patikslinta: 2,2043) 28 843 807 (patikslinta: 28 765 348) 2,2103 (patikslinta: 2,2043) 2020 12 31! 2,2124 (patikslinta: 2,2095) 28 870 287 (patikslinta: 28 832 682) 2,2124 (patikslinta: 2,2095) 2021 03 31 2,2295 17 972 963 2,2295 2021 06 30 2,1874 17 633 254 2,1874 0,12 2021 09 30 2,2362 18 027 324 2,2362 2021 12 31 2,5164 20 285 578 2,5164 Grynųjų aktyvų vertė akcijai bei paskirti dividendai perskaičiuoti, akcijos nominaliai vertei esant 1,45 euro ** Pirmoji akcijai tenkanti grynųjų aktyvų vertė – EUR 2,1014, perskaičiuota akcijos nominaliai vertei esant 1,45 euro. *** Vadovaujantis 2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu dėl Bendrovės savų akcijų išpirkimo dėl Bendrovės esminių dokumentų pakeitimo, skelbiama Bendrovės 2020 m. balandžio 30 d. grynųjų aktyvų vertė, pagal kurią buvo išperkamos Bendrovės akcijos iš to pageidaujančių Susirinkime dėl esminių Bendrovės dokumentų pakeitimų nebalsavusių Bendrovės akcininkų. Jei 2020 rugsėjo 30 d. Bendrovės grynųjų aktyvų vertei skaičiuoti būtų naudotas išperkamų akcijų įsipareigojimas, paskaičiuotas pagal faktiškai privalomai išperkamų akcijų kiekį, o ne pagal viso pateiktų išpirkimui pavedimo akcijų kiekį, tai grynųjų aktyvų vertė siektų 28 143 520 EUR arba 2,1567 EUR akcijai. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 73 * Vadovaujantis 2020 m. gruodžio 23 d. Bendrovės skelbimu dėl Bendrovės neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo šaukimo, kuris įvyko 2021 m. sausio 14 d., Bendrovės akcininkams priėmus sprendimus numatytus susirinkimo darbotvarkėje, turi būti vykdomas Bendrovės akcijų išpirkimo procesas dėl Bendrovės esminių dokumentų pakeitimo, todėl buvo skelbiama Bendrovės 2020 m. lapkričio 30 d. grynųjų aktyvų vertė, pagal kurią išperkamos Bendrovės akcijos iš to pageidaujančių ir susirinkime už esminius Bendrovės dokumentų pakeitimus nebalsavusių Bendrovės akcininkų. ! Bendrovės valdymo įmonė UAB „INVL Asset Management“, vykdydama įprastines veiklos kontrolės priemones, nustatė, kad nustatant Bendrovės grynųjų aktyvų vertę 2020 m. lapkričio 30 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. įvyko klaida. Atsižvelgiant į tai, pateikiamos patikslintos Bendrovės grynųjų aktyvų vertės: (i) Bendrovės grynųjų aktyvų vertė, 2020 m. lapkričio 30 d. buvo 28 765 348 eurų arba 2,2043 euro akcijai. Skirtumas nuo anksčiau skelbtos grynųjų aktyvų vertės – 0,27 proc. (ii) Bendrovės grynųjų aktyvų vertė 2020 m. gruodžio 31 d. buvo 28 832 682 eurų arba 2,2095 euro akcijai. Skirtumas nuo anksčiau skelbtos grynųjų aktyvų vertės – 0,13 proc. Šis Bendrovės grynųjų aktyvų vertės neatitikimas neigiamų pasekmių Bendrovės akcininkams nesukėlė. Nuo 2021 m. sausio 25 d. iki 2021 m. kovo 25 d. vykęs Bendrovės akcijų išpirkimas, buvo vykdomas pagal 2020 m. lapkričio 30 d. grynųjų aktyvų vertę, kurį buvo didesnė 0,27 proc. nei aukščiau nurodyta patikslinta Bendrovės 2020 m. lapkričio 30 d. grynųjų aktyvų vertė. Skirtumas tarp nekorektiškos ir vykusio akcijų išpirkimo metu taikytos grynųjų aktyvų vertės Bendrovei buvo kompensuotos Bendrovės Valdymo įmonė. 4.7. SVARBŪS ATASKAITINIO LAIKOTARPIO EMITENTO IR GRUPĖS ĮVYKIAI, JŲ POVEIKIS FINANSINĖMS ATASKAITOMS 4.7.1. Svarbūs emitento įvykiai INVESTICINĖ VEIKLA 2021 metais „INVL Baltic Real Estate“ įsigijo nekilnojamąjį turtą, esantį Vilniaus g. 37, Vilnius: Sandorių data 2021 m. rugsėjo 24 d. 2021 m. lapkričio 11 d. Objektas Patalpos su žemės sklypo dalimi, esančios Vilniaus g. 37-4, Vilnius bei pastogė Pardavėjas VĮ „Turto bankas“ / Privatūs asmenys Turto įsigijimo kaina 2,6 mln. eurų * 2022 m. „INVL Baltic Real Estate“ papildomai iš privačių asmenų įsigijo du garažus su žemės sklypo dalimi už bendrą 425 000 eurų kainą. Šie nekilnojamojo turto objektai taip pat randasi adresu Vilniaus g. 37, Vilnius VALDYMAS  Vadovaujantis 2021 m. sausio 14 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu dėl Bendrovės savų akcijų išpirkimo dėl Bendrovės esminių dokumentų (įstatų) pakeitimo ir atsiradus Bendrovės pareigai išpirkti Bendrovės akcijas iš sprendimams prieštaraujančių arba susirinkime nedalyvaujančių arba susilaikiusių nuo balsavimo akcininkų akcijas, 2021 m. sausio 15 d. Bendrovės Valdymo įmonė UAB “INVL Asset Management” patvirtino ir paskelbė detalią Bendrovės akcijų išpirkimo tvarką, pagal kurią buvo vykdomas Bendrovės akcijų išpirkimo procesas, kuris truko nuo 2021 m. sausio 25 d. iki 2021 m. kovo 25 d. (imtinai). Bendrovės vienos akcijos išpirkimo kaina buvo – 2,2103 EUR, kuri atitiko 2020 m. lapkričio 30 d. GAV. Akcijų išpirkimo proceso metu 11 akcininkų Bendrovei pateikė paraiškas išpirkti Bendrovės akcijas. Bendrovės akcijų išpirkimo proceso metu Bendrovė įsigijo 4 988 155 vnt. bendrovės akcijų už 11 mln. eurų.  2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas pritarė Bendrovės įstatinio kapitalo sumažinimui, siekiant anuliuoti per akcijų išpirkimo procesus INVL Baltic Real Estate įsigytas 5 088 586 vnt. savų paprastųjų vardinių akcijų bei pritarti stebėtojų tarybos įsteigimui. Siekiant įgyvendinti šiuos pakeitimus, Bendrovės akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą pritarti Bendrovės įstatų pakeitimams bei patvirtino naują įstatų redakcijos projektą. 2021 m. liepos 26 d. įregistravus naują „INVL Baltic Real Estate“ įstatų redakciją, pasibaigė Bendrovės įstatinio kapitalo mažinimo procedūra, kurios metu buvo anuliuotos per akcijų išpirkimo procesus Bendrovės įsigytos savos akcijos. Be to, 2021 m. rugpjūčio 3 d. „INVL Baltic Real Estate“ gavus Lietuvos banko leidimą pakeisti Bendrovės įstatus, savo pareigas Bendrovėje pradėjo eiti stebėtojų tarybos nariai. INFORMACIJA, SUSIJUSI SU DIVIDENDŲ SKYRIMU IR IŠMOKĖJIMU  „INVL Baltic Real Estate“ akcininkų susirinkimas 2021 m. balandžio 29 d. sprendimu skyrė 0,12 eurų dividendų vienai akcijai už 2020 metus. Dividendus gavo tie asmenys, kurie 2021 m. balandžio 13 d. buvo bendrovės akcininkai. Bendrovė informavo, kad dividendai buvo mokami nuo 2021 m. gegužės 27 d. KITI SVARBŪS ĮVYKIAI  2021 m. sausio 11 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko leidimą pakeisti depozitoriumo paslaugų teikėją. Sprendimą pakeisti Bendrovės depozitoriumą iš AB SEB banko į AB Šiaulių banką Bendrovės akcininkai priėmė 2020 m. balandžio 9 d. akcininkų susirinkime. Ataskaitos išleidimo metu depozitoriumo pakeitimo procedūra nebuvo baigta.  2021 m. vasario 2 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko leidimą pakeisti Bendrovės įstatus. 2020 m. gruodžio 31 d. Juridinių asmenų registre buvo įregistruota Bendrovės nauja įstatų redakcija. Ji buvo patvirtinta 2020 m. balandžio 9 d. vykusiame SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 74 Bendrovės akcininkų susirinkime. Įstatų pakeitimai atlikti siekiant padidinti didžiausio Bendrovės veikloje leistino skolinto kapitalo lygio ribą iki nustatytos LR kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme.  2021 m. balandžio 27 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko leidimą pakeisti Bendrovės įstatus. 2021 m. balandžio 6 d. Juridinių asmenų registre buvo įregistruota nauja Bendrovės įstatų redakcija. Ji buvo patvirtinta 2021 m. sausio 14 d. vykusiame Bendrovės akcininkų susirinkime. Įstatų pakeitimai atlikti atsižvelgiant į siekį (i) nustatyti teisę Bendrovei įsigyti savų akcijų, siekiant sumažinti jų kainos ir Bendrovės grynųjų aktyvų vertės skirtumą, susidarantį (ar galintį susidaryti) prekybos vietoje, kurioje prekiaujama Bendrovės akcijomis bei, bei į siekį, kad (ii) Bendrovės mokamo sėkmės mokesčio apskaičiavimo ir išmokėjimo taisyklės atitiktų gerąją tarptautinę praktiką.  2021 m. balandžio 29 d. gavo „Invaldos INVL“ pranešimą apie „Invaldos INVL“ valdybos sprendimą nuo balandžio 29 d. stabdyti prekybos Emitento akcijomis gairių vykdymą. „Invaldos INVL“ valdyba priėmė nurodytą sprendimą, atsižvelgdama į (i) 2021 m. sausio 14 d. Emitento visuotinio akcininko susirinkimo sprendimą patvirtinti naują Emitento įstatų redakciją, suteikiančią teisę Emitentui pačiam įsigyti savų akcijų, bei į (ii) 2021 m. balandžio 29 d. Emitento visuotinio akcininko susirinkimo sprendimą, kuriuo buvo patvirtinta Emitento savų akcijų įsigijimo tvarka.  2021 m. balandžio 30 d. Bendrovė paskelbė, kad Bendrovės aldymo įmonė UAB „INVL Asset Management“, vykdydama įprastines veiklos kontrolės priemones, nustatė, kad nustatant Bendrovės grynųjų aktyvų vertę 2020 m. lapkričio 30 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. įvyko klaida. Atsižvelgiant į tai, buvo pateiktos patikslintos Bendrovės grynųjų aktyvų vertės.  2021 m. rugpjūčio 3 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko leidimą pakeisti Bendrovės įstatus. 2021 m. liepos 26 d. Juridinių asmenų registre buvo įregistruota nauja Bendrovės įstatų redakcija. Ji buvo patvirtinta 2021 m. balandžio 29 d. vykusiame Bendrovės akcininkų susirinkime. Bendrovės įstatai buvo keičiami dėl siekio atitikti Bendrovei taikomus teisės aktų reikalavimus, t. y. sudaryti Bendrovės priežiūros organą – stebėtojų tarybą. Taip pat įstatai buvo keičiami dėl įstatinio kapitalo mažinimo, kuris buvo sumažintas siekiant anuliuoti per akcijų išpirkimo procesus Bendrovės įsigytas 5 088 586 vnt. savų paprastųjų vardinių akcijų. Bendrovė visą viešai skelbiamą informaciją skelbia Nasdaq Vilnius internetiniame puslapyje (nuoroda), Centrinėje reglamentuojamos informacijos bazėje (nuoroda), o taip pat Bendrovės internetiniame puslapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Reglamentuojama informacija“. Nuoroda: https://bre.invl.com/naujienos/?cat=7 ) 4.7.2. Svarbūs grupės įvykiai Per ataskaitinį laikotarpį nebuvo užfiksuota jokių kitų svarbių grupės įvykių, nei nurodyta prie Emitento. Grupės įmonės vykdė įprastinę veiklą. 5. Svarbūs emitento ir grupės įvykiai, įvykę po finansinių metų pabaigos  2022 m. sausio 3 d. Bendrovė paskelbė, kad Bendrovė kartu su projektavimo įmone „Viltekta“ pateikė Vilniaus miesto savivaldybei svarstyti parengtus Bendrovei priklausančio administracinio pastato, esančio Palangos g. 4 / Vilniaus g. 33, rekonstrukcijos projektinius pasiūlymus. Planuojama, kad po rekonstrukcijos komplekso antžeminis plotas turėtų padidėti maždaug 3600 kv. m.;  2022 m. sausio 14 d. Bendrovė gavo Bendrovės vadovų pranešimą bei Bendrovės akcininkų pranešimus dėl akcijų įgijimo ir netekimo. Atitinkamai, pasikeitė akcininkų, turinčių ar valdančių daugiau nei 5 procentus Bendrovės įstatinio kapitalo ir (arba) balsų, struktūra;  2022 m. vasario 18 d. buvo sudaryta nekilnojamojo turto pirkimo – pardavimo sutartis dėl dviejų garažų su žemės sklypo dalimi, esančių Vilniaus g. 37, Vilnius, pirkimo. Bendrovė nekilnojamąjį turtą įsigijo iš privačių asmenų už bendrą 425 000 eurų kainą. Bendrovė visą viešai skelbiamą informaciją skelbia Nasdaq Vilnius internetiniame puslapyje (nuoroda), Centrinėje reglamentuojamos informacijos bazėje (nuoroda), o taip pat Bendrovės internetiniame puslapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Reglamentuojama informacija“. Nuoroda: https://bre.invl.com/naujienos/) 6. Emitento ir įmonių grupės praėjusių metų įvertinimas bei ateities veiklos planai ir prognozės 6.1. 2021 m. išsikeltų tikslų įgyvendinimo įvertinimas 2021 metais „INVL Baltic Real Estate“ pavyko įgyvendinti esminius tikslus – ankstesniais metais sėkmingai atlikti valdomo turto pertvarkymo leido pasiekti itin gerus bendrovės veiklos rezultatus ir uždirbti reikšmingą grąžą bendrovės akcininkams. 6.2. Veiklos planai ir prognozės „INVL Baltic Real Estate“ sieks ir toliau uždirbti iš investicijų į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, užtikrinant nuomos pajamų augimą, kaštų optimizavimą. „INVL Baltic Real Estate“ valdomo turto savybės leidžia pagrįstai tikėtis nuolatinio turto vertės augimo. 7. COVID-19 pandemijos poveikio atskleidimas Bendrovė bei jos dukterinės įmonės 2021 m. nepatyrė reikšmingos įtakos dėl COVID-19 viruso sukeltos pandemijos. Dėl COVID- 19 viruso pandemijos 2021 m. Grupės veikla nesutriko, nes Grupė visas operacijas gali atlikti dirbdama nuotoliniu būdu. Tačiau pandemija turėjo įtakos Bendrovės nuomininkams, kurių veikla buvo dalinai ribojama karantino metu. Dėl šių priežasčių buvo SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 75 sunkiau ieškoti naujų nuomininkų atsilaisvinusioms patalpoms bei jas išnuomoti didesnėmis kainomis. Iš viso Bendrovė suteikė 58 000 eurų nuomos mokesčio nuolaidą nuomininkams. III. INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS 8. Emitento įstatų pakeitimų tvarka Vadovaujantis Bendrovės įstatais, „INVL Baltic Real Estate“ įstatai keičiami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, priimtu balsų dauguma, ne mažesne kaip 3/4 visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų (išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme numatytas išimtis ir išimtis numatytas Bendrovės įstatuose). Ataskaitiniu laikotarpiu įstatai buvo keisti tris kartus:  2021 m. vasario 2 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko leidimą pakeisti Bendrovės įstatus. 2020 m. gruodžio 31 d. Juridinių asmenų registre buvo įregistruota Bendrovės nauja įstatų redakcija. Ji buvo patvirtinta 2020 m. balandžio 9 d. vykusiame Bendrovės akcininkų susirinkime. Įstatų pakeitimai atlikti siekiant padidinti didžiausio Bendrovės veikloje leistino skolinto kapitalo lygio ribą iki nustatytos LR kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme;  2021 m. balandžio 27 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko leidimą pakeisti Bendrovės įstatus. 2021 m. balandžio 6 d. Juridinių asmenų registre buvo įregistruota nauja Bendrovės įstatų redakcija. Ji buvo patvirtinta 2021 m. sausio 14 d. vykusiame Bendrovės akcininkų susirinkime. Įstatų pakeitimai atlikti atsižvelgiant į siekį (i) nustatyti teisę Bendrovei įsigyti savų akcijų, siekiant sumažinti jų kainos ir Bendrovės grynųjų aktyvų vertės skirtumą, susidarantį (ar galintį susidaryti) prekybos vietoje, kurioje prekiaujama Bendrovės akcijomis bei, bei į siekį, kad (ii) Bendrovės mokamo sėkmės mokesčio apskaičiavimo ir išmokėjimo taisyklės atitiktų gerąją tarptautinę praktiką;  2021 m. rugpjūčio 3 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko leidimą pakeisti Bendrovės įstatus. 2021 m. liepos 26 d. Juridinių asmenų registre buvo įregistruota nauja Bendrovės įstatų redakcija. Ji buvo patvirtinta 2021 m. balandžio 29 d. vykusiame Bendrovės akcininkų susirinkime. Bendrovės įstatai buvo keičiami dėl siekio atitikti Bendrovei taikomus teisės aktų reikalavimus, t. y. sudaryti Bendrovės priežiūros organą – stebėtojų tarybą. Taip pat įstatai buvo keičiami dėl įstatinio kapitalo mažinimo, kuris buvo sumažintas siekiant anuliuoti per akcijų išpirkimo procesus Bendrovės įsigytas 5 088 586 vnt. savų paprastųjų vardinių akcijų. Šiuo metu galioja 2021 m. liepos 26 d. įstatų redakcija. Įstatai yra paskelbti bendrovės tinklalapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Teisiniai dokumentai“. Nuoroda https://bre.invl.com/investuotojams/dokumentai/ 9. Įstatinio kapitalo struktūra 9.1. ĮSTATINIO KAPITALO POKYČIAI 9.1.1. lentelė. „INVL Baltic Real Estate“ įstatinio kapitalo struktūra 2021 m. gruodžio 31 d. Akcijų klasė Akcijų skaičius ir bendras akcijų suteikiamų balsavimo tiesių kiekis, vnt. Nominali vertė, EUR Bendra nominali vertė ir įstatinis kapitalas, EUR Dalis įstatiniame kapitale, proc. Paprastosios vardinės akcijos 8 061 414 1,45 11 689 050,30 100 Visos akcijos yra pilnai apmokėtos. Akcijų perleidimui apribojimai netaikomi. 9.2. INFORMACIJA APIE SAVAS AKCIJAS 9.2.1. Akcijų išpirkimas Bendrovė akcijų išpirkimo proceso metu, kuris truko nuo 2021 m. sausio 25 iki 2021 m. kovo 25 d. (imtinai), įsigijo iš Bendrovės akcininkų 4 988 155 vnt. savų akcijų. Bendrovės akcijų išpirkimo procesas vyko, vadovaujantis 2021 m. sausio 14 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu pakeisti esmines Bendroves steigimo dokumentų nuostatas ir atsiradus Bendrovės pareigai išpirkti Bendrovės akcijas iš sprendimams prieštaraujančių arba susirinkime nedalyvaujančių arba susilaikiusių nuo balsavimo akcininkų akcijas. 2021 m. sausio 15 d. Bendrovės Valdymo įmonė UAB „INVL Asset Management” patvirtino ir paskelbė detalią Bendrovės akcijų išpirkimo tvarką, pagal kurią buvo vykdomas Bendrovės akcijų išpirkimo procesas. Po akcijų išpirkimo proceso pabaigos, Bendrovės turimų savų akcijų skaičius padidėjo iki 5 088 586 vnt. akcijų (skaičiuojant kartu su Bendrovės akcijomis, išpirktomis iš Bendrovės akcininkų per 2020 m. Bendrovės akcijų išpirkimo procesą, kuriuo metu Bendrovė įsigijo 100 431 vnt. savų akcijų). 2021 m. balandžio 29 d. eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą sumažinti Bendrovės įstatinį kapitalą, siekiant anuliuoti per akcijų išpirkimo procesus Bendrovės įsigytus 5 088 586 vnt. savų paprastųjų vardinių akcijų. 2021 m. liepos 26 d. Juridinių asmenų registre buvo įregistruota nauja Bendrovės įstatų redakcija bei pasibaigė Bendrovės įstatinio kapitalo mažinimo procedūra, kurios metu buvo anuliuotos per akcijų išpirkimo procesus Bendrovės įsigytos akcijos. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 76 2021 m. gruodžio 31 d. duomenimis, Bendrovės įstatinis kapitalas yra lygus 11 689 050,30 eurų. Bendrovės kapitalas padalintas į 8 061 414 vnt. paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė lygi 1,45 eurų. Bendrovė savų akcijų nėra įgijusi. 9.2.2. Akcijų supirkimas 2021 m. balandžio 29 d. įvykęs Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą dėl savų akcijų supirkimo, kuris galioja 18 mėnesių nuo šio sprendimo priėmimo dienos. Maksimali vienos akcijos įsigijimo kaina – paskutinė paskelbta INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė vienai akcijai, minimali vienos akcijos įsigijimo kaina – 1,45 euro. Bendrovė per 2021 m. neinicijavo savų akcijų supirkimų. 10. Prekyba emitento vertybiniais popieriais bei reikšminga finansine investicija laikomais vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose 10.1. lentelė. „INVL Baltic Real Estate“ akcijų, įtrauktų į prekybą reguliuojamoje rinkoje, pagrindinės charakteristikos Akcijų kiekis, vnt. 8 061 414 Bendras akcijų suteikiamų balsavimo teisių kiekis, vnt. 8 061 414 Balsų skaičius, skaičiuojant visuotinio akcininkų susirinkimo kvorumą (vnt.) 8 061 414 Vienos akcijos nominali vertė, EUR 1,45 Bendra nominali vertė, EUR 11 689 050,30 ISIN kodas LT0000127151 LEI kodas 529900GSTEOHKA0R1M59 Trumpinys INR1L Birža Nasdaq Vilnius Prekybos sąrašas Baltijos Papildomasis prekybos sąrašas Listingavimo pradžia 2014-06-04 Įtraukta į indeksus OMX VILNIUS INDEX (VILSE) STOXX Global Total Market Price Index (TW1P) STOXX All Europe Total Market Price Index (TE1P) OMX Baltic Benchmark Gross Index (OMXBBGI) STOXX EU Enlarged TMI (Price) EUR (EUETMP) OMX Baltic Benchmark Price Index (OMXBBPI) OMX Baltic Benchmark Capped Price Index (OMXBBCPP) OMX Baltic All Share Gross Index (OMXBGI) OMX Baltic All Share Price Index (OMXBPI) OMX Baltic Real Estate PI (B8600PI) OMX Baltic Real Estate GI (B8600GI) OMX Baltic Benchmark Capped Gross Index (OMXBBCPG) Bendrovė 2016-03-01 pasirašė sutartį su AB Šiaulių bankas dėl rinkos formavimo paslaugos. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 77 10.2. lentelė. Prekyba „INVL Baltic Real Estate“ akcijomis Ataskaitinis periodas Kaina, eurai Apyvarta, eurai Pask. sesijos data Bendra apyvarta didž. maž. pask. sesijos didž. maž. pask. sesijos vnt. eurai 2017 m. I ketv. 0,399 0,375 0,397 9 985,26 2,35 0 2017.03.31 175 498 67 609,54 2017 m. II ketv. 0,449 0,386 0,424 16 547,66 7,02 338,95 2017.06.30 366 537 151 781,03 2017 m. III ketv. 0,480 0,415 0,471 63 552,70 27,53 0 2017.09.29 457 150 196 305,46 2017 m. IV ketv. 0,485 0,465 0,475 10 304,66 11,75 687,80 2017.12.29 201 801 95 575,01 2018 m. I ketv. 2,42 0,476 2,26 41 834,75 2,36 41 834,75 2018.03.29 108 793 228 569,82 2018 m. II ketv. 2,36 2,12 2,30 49 996,02 61,02 2 001,14 2018.06.29 94 034 213 477,10 2018 m. III ketv. 2,56 2,28 2,48 31 417,80 111,56 999,44 2018.09.28 60 284 144 223,46 2018 m. IV ketv. 2,52 2,32 2,42 12 226,06 59,52 433,18 2018.12.28 32 269 77 646,76 2019 m. I ketv. 2,54 2,10 2,50 26 646,30 2,52 1 604,00 2019.03.29 58 518 143 881,60 2019 m. II ketv. 2,54 2,40 2,44 12 057,50 15 1 185,84 2019.06.28 38 723 95 869,40 2019 m. III ketv. 2,58 2,42 2,58 84 949,22 9,84 278,64 2019.09.30 50 954 129 517,18 2019 m. IV ketv. 3,20 2,46 3,00 39 175,68 33,28 3 536,76 2019.12.30 45 810 118 648,98 2020 m. I ketv. 3,88 2,80 3,34 22 598,62 62 11 780,96 2020.03.31 52 930 167 651,88 2020 m. II ketv. 3,84 1,89 1,90 35 325,84 478 1 263,46 2020.06.30 186 197 469 201,83 2020 m. III ketv. 2,14 1,82 2,08 32 519,47 27,9 11 526,96 2020.09.30 80 497 152 693,78 2020 m. IV ketv. 2,20 1,88 2,16 17 695,54 41,48 15 268,92 2020.12.30 150 755 302 313,21 2021 m. I ketv. 2,32 2,18 2,24 308 35,24 100,7 657,98 2021.03.31 80 538 264 296,22 2021 m. II ketv. 2,47 2,22 2,34 28 996,17 23,4 386,8 2021.06.30 154 950 270 999,82 2021 m. III ketv. 2,42 2,24 2,31 13 509,77 2,31 2,31 2021.09.30 48 870 113 758,93 2021 m. IV ketv. 2,35 2,25 2,33 12 083,66 2,29 3 476,06 2021.12.30 25 208 57 815,25 2018 m. sausio 15 d. užregistruoti įstatai padidinus akcijos nominalią vertę iki 1,45 euro. 10.3. lentelė. Prekyba „INVL Baltic Real Estate“ akcijomis 2017 m. – 2021 m. 2017 m. 2018 m. 2019 m. 2020 m. 2021 m. Akcijų kaina, eurai: atidarymo 0,39 0,475 2,42 3,00 2,22 aukščiausia 0,485 2,56 3,20 3,88 2,45 žemiausia 0,375 0,48 2,10 1,82 2,2 vidutinė 0,43 2,25 2,51 2,32 2,28 paskutinė 0,475 2,42 3,00 2,16 2,33 Akcijų apyvarta, vnt. 1 200 986 295 380 194 005 470 379 309 566 Akcijų apyvarta, eurai 511 271,04 663 917,14 487 917,16 1 091 860,7 706 870,22 Bendras sandorių skaičius, vnt. 565 612 396 2691 2451 2018 m. sausio 15 d. užregistruoti įstatai padidinus akcijos nominalią vertę iki 1,45 euro. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 78 10.4. lentelė. Akcijų kapitalizacija 2017 m. – 2021 m. Paskutinė sesijos data Balsavimo teisę turinčių akcijų kiekis, vnt. Paskutinė mokėta kaina, eurai Kapitalizacija, eurai 2017-03-31 65 750 000 0,397 26 102 750 2017-06-30 65 750 000 0,424 27 878 000 2017-09-29 65 750 000 0,471 30 968 250 2017-12-29 65 750 000 0,475 31 231 250 2018-03-29 13 150 000 2,26 29 719 000 2018-06-29 13 150 000 2,30 30 245 000 2018-09-28 13 150 000 2,48 32 612 000 2018-12-28 13 150 000 2,42 31 823 000 2019-03-29 13 150 000 2,50 32 875 000 2019-06-28 13 150 000 2,44 32 086 000 2019-09-30 13 150 000 2,58 33 927 000 2019-12-30 13 150 000 3,00 39 450 000 2020-03-31 13 150 000 3,34 43 921 000 2020-06-30 13 150 000 1,90 24 985 000 2020-09-30 13 150 000 2,08 27 352 000 2020-12-30 13 049 569 2,16 28 187 069 2021-03-31 8 061 414 2,24 18 057 567,36 2021-06-30 8 061 414 2,34 18 863 708,76 2021-09-30 8 061 414 2,31 18 621 866,34 2021-12-30 8 061 414 2,33 18 783 094,62 * 2018 m. sausio 15 d. užregistruoti įstatai padidinus akcijos nominalią vertę iki 1,45 euro. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 79 10.1. pav. „INVL Baltic Real Estate“ akcijos kainos ir indeksų pokytis 1 (šaltinis Nasdaq Baltic, Baltijos rinkos indeksai) 10.2. pav. „INVL Baltic Real Estate“ akcijų kainos pokytis ir apyvarta 1 Baltijos šalių akcijų lyginamąjį indeksą (OMX Baltic Benchmark) (OMXBB – PI, GI, CAP) sudaro didžiausių ir likvidžiausių bendrovių iš visų pramonės sektorių, atstovaujamų Nasdaq Baltijos šalių rinkoje, akcijos.. OMX Baltic Real Estate GI indeksas –sudaromas Baltijos šalių lygmeniu. Sektoriniai indeksai yra sukurti naudojantis FTSE grupės administruojamu pramonės klasifikavimo standartu (Industry Classification Benchmark (ICB)), ir kiekvienas iš jų parodo konkrečiam sektoriui būdingas tendencijas ir leidžia palyginti tame sektoriuje veikiančias Nasdaq Baltijos šalių bendroves. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 80 11. Akcininkai 11.1. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS AKCININKUS Bendras „INVL Baltic Real Estate“ akcininkų skaičius 2021 m. gruodžio 31 d. buvo 4 022. Bendrovėje akcininkų, turinčių specialias kontrolės teises, nėra. 11.1.1. lentelė. Akcininkai, 2021 m. gruodžio 31 d. nuosavybės teise turėję ar valdę daugiau kaip 5 procentus „INVL Baltic Real Estate“ įstatinio kapitalo ir (arba) balsų. Akcininko vardas, pavardė įmonės kodas, pavadinimas, adresas Nuosavybės teise turimų akcijų skaičius, vnt. Įstatinio kapitalo dalis ir nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiami balsai, proc. Netiesiogiai turimi balsai, proc. Balsų dalis iš viso, proc. UAB „LJB property“, kodas 300822529 1 251 695 15,53 0 15,53 Alvydas Banys 663 640 8,23 15,53 2 23,76 Irena Ona Mišeikienė 1 308 596 16,23 0 16,23 AB „Invalda INVL“, kodas 121304349, 1 889 123 23,43 0 23,43 Ilona Šulnienė 664 710 8,25 0 8,25 11.1.1. pav. Akcininkų turimi balsai 2021 m. gruodžio 31 d. 2 Vadovaujantis Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 16 str. 1 d., laikoma, kad Alvydas Banys turi kontroliuojamos UAB „LJB property“ balsus. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 81 11.1.2. lentelė. Akcininkai, 2022 m. sausio 14 d. d. nuosavybės teise turėję ar valdę daugiau kaip 5 procentus „INVL Baltic Real Estate“ įstatinio kapitalo ir (arba) balsų. Akcininko vardas, pavardė įmonės kodas, pavadinimas, adresas Nuosavybės teise turimų akcijų skaičius, vnt. Įstatinio kapitalo dalis ir nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiami balsai, proc. Netiesiogiai turimi balsai, proc. Balsų dalis iš viso, proc. UAB „LJB property“, kodas 300822529 1 251 695 15,53 0 15,53 Alvydas Banys 663 640 8,23 15,53 3 23,76 Irena Ona Mišeikienė 1 308 596 16,23 0 16,23 „INVL Life“ UAB, kodas 305859887 4 1 889 123 23,43 0 23,43 AB „Invalda INVL“, kodas 121304349, 0 0 23,43 4 23,43 4 Ilona Šulnienė 664 710 8,25 0 8,25 11.1.2. pav. Akcininkų turimi balsai 2022 m. sausio 14 d. 3 Vadovaujantis Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 16 str. 1 d., laikoma, kad Alvydas Banys turi kontroliuojamos UAB „LJB property“ balsus. 4 100 proc. „INVL Life“ UAB akcijų priklauso AB „Invalda INVL“, kodas 121304349 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 82 11.2. AKCIJŲ SUTEIKIAMOS TEISĖS IR PAREIGOS 11.2.1. Akcininkų teisės Bendrovės akcininkai turi šias turtines ir neturtines teises: 1) gauti bendrovės pelno dalį (dividendą); 2) gauti bendrovės lėšų, kai bendrovės įstatinis kapitalas mažinamas siekiant akcininkams išmokėti bendrovės lėšų; 3) gauti likviduojamos bendrovės turto dalį; 4) neatlygintinai gauti akcijų, kai įstatinis kapitalas didinamas iš bendrovės lėšų, išskyrus teisės aktuose nustatytas išimtis; 5) pirmumo teise įsigyti bendrovės išleidžiamų akcijų ar konvertuojamųjų obligacijų, išskyrus atvejį, kai visuotinis akcininkų susirinkimas teisės aktų nustatyta tvarka nusprendžia pirmumo teisę visiems akcininkams atšaukti; 6) įstatymų nustatytais būdais skolinti bendrovei tačiau bendrovė, skolindamasi iš savo akcininkų, neturi teisės įkeisti akcininkams savo turto. Bendrovei skolinantis iš akcininko, palūkanos negali viršyti paskolos davėjo gyvenamojoje ar verslo vietoje esančių komercinių bankų vidutinės palūkanų normos, galiojusios paskolos sutarties sudarymo momentu. Tokiu atveju bendrovei ir akcininkams draudžiama susitarti dėl didesnių palūkanų dydžio; 7) kitas įstatymų nustatytas turtines teises; 8) dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose; 9) iš anksto pateikti bendrovei klausimų, susijusių su visuotinių akcininkų susirinkimų darbotvarkės klausimais; 10) pagal akcijų suteikiamas teises balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose; 11) gauti Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nurodytą informaciją apie bendrovę; 12) kreiptis į teismą su ieškiniu, prašydami atlyginti bendrovei žalą, kuri susidarė dėl bendrovės vadovo ir valdybos narių pareigų, nustatytų šiame ir kituose įstatymuose, taip pat bendrovės įstatuose, nevykdymo ar netinkamo vykdymo, taip pat kitais įstatymų nustatytais atvejais; 13) gauti Finansinių priemonių rinkų Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nurodytą informaciją apie akcinę bendrovę, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje; 14) kitas įstatymuose ir bendrovės įstatuose nustatytas neturtines teises. 11.2.2. Akcininkų pareigos Akcininkai neturi kitų turtinių įsipareigojimų bendrovei, išskyrus įsipareigojimą nustatyta tvarka apmokėti visas pasirašytas akcijas emisijos kaina. Jeigu visuotinis akcininkų susirinkimas priima sprendimą padengti bendrovės nuostolius papildomais akcininkų įnašais, tai akcininkai, balsavę „už“, privalo juos mokėti. Akcininkai, kurie nedalyvavo visuotiniame akcininkų susirinkime arba balsavo prieš tokį sprendimą, turi teisę papildomų įnašų nemokėti. Asmuo, įsigijęs visas bendrovės akcijas, arba įgijęs dalį akcinės bendrovės akcijų iš šios akcinės bendrovės visų akcijų savininko, apie akcijų įsigijimą ar perleidimą ne vėliau kaip per 5 dienas nuo sandorio sudarymo turi pranešti bendrovei. Pranešime turi būti nurodytas įgytų akcijų skaičius, įskaitant akcijų skaičių pagal klases, kai įgyjama skirtingų klasių akcijų, jų nominali vertė ir duomenys apie akcijas perleidusį ir jas įgijusį asmenį (fizinio asmens vardas, pavardė, asmens kodas ir gyvenamoji vieta arba adresas korespondencijai; juridinio asmens pavadinimas, teisinė forma, kodas ir buveinė ir juridinio asmens atstovo vardas, pavardė, asmens kodas, gyvenamoji vieta arba adresas korespondencijai). Kartu su pranešimu pateikiamas ir akcijų įgijimą patvirtinantis dokumentas ar jo išrašas. Jeigu pateikiamas dokumento išrašas, jame turi būti nurodytos sandorio šalys, sandorio objektas ir akcijų įgijimo data. Sutartims tarp bendrovės ir visų jos akcijų savininko privaloma paprasta rašytinė forma, išskyrus atvejus, kai Civilinis kodeksas nustato privalomą notarinę formą. Akcininkas turi grąžinti bendrovei dividendą, jeigu jis buvo išmokėtas pažeidžiant Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo imperatyvias normas ir bendrovė įrodo, kad akcininkas tai žinojo ar turėjo žinoti. Kiekvienas akcininkas turi teisę įgalioti fizinį ar juridinį asmenį atstovauti jam palaikant santykius su bendrove ir kitais asmenimis. 12. Dividendai Sprendimą mokėti dividendus ir mokamo dividendo dydį nustato bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. Bendrovė paskirtus dividendus išmoka per 1 mėnesį nuo sprendimo paskirstyti pelną priėmimo dienos. Dividendus turi teisę gauti tie asmenys, kurie buvo bendrovės akcininkai dešimtos darbo dienos, po atitinkamą sprendimą priėmusio visuotinio akcininkų susirinkimo, pabaigoje. 2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės akcininkų susirinkimas patvirtino naujos redakcijos dividendų politiką, pagal kurią kasmet bus mokama ne mažiau kaip 0,09 euro dividendų akcijai (kai akcijos nominali vertė 1,45 euro). Pažymima, kad vadovaujantis dividendų mokėjimo politikos nuostatomis, Bendrovė gali skirti tiek mažesnius, tiek didesnius nei numatyta dividendus akcijai (kai akcijos nominali vertė 1,45 euro). SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 83 Pagal Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio bei Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymus, nuo 2014 metų dividendai apmokestinami 15 proc. mokesčio tarifu. Mokesčius apskaičiuoja, išskaito ir į biudžetą (valstybei) sumoka pati bendrovė 5 . 2021 m. balandžio 29 d.. įvykęs eilinis visuotinis „INVL Baltic Real Estate“ akcininkų susirinkimas nusprendė skirti 0,12 eurų dividendų vienai akcijai. Dividendus gavo tie asmenys, kurie dešimtos darbo dienos po sprendimą dėl dividendų mokėjimo priėmusio visuotinio akcininkų susirinkimo pabaigoje, t. y. 2021 m. gegužės 13 d. buvo „INVL Baltic Real Estate“ akcininkai. Už 2020 m., Bendrovės dividendai buvo pradėti mokėti nuo 2021 m. gegužės 27 d. Dividendai buvo pervesti tiems bendrovės akcininkams, kurie buvo nurodę galiojančias atsiskaitomąsias banko sąskaitas. Bendrovė savo internetiniame puslapyje, skiltyje Investuotojams skelbia aktualią su Bendrovės išmokėtais dividendais susijusią informaciją, taip pat dividendų mokėjimo tvarką 12.1. lentelė. Su akcijomis susiję rodikliai Bendrovės 2017 m. 2018 m. 2019 m. 2020 m. 2021 m. Akcijos buhalterinė vertė, EUR 2,57 2,69 3,35 2,21 2,52 Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv) 0,92 0,90 0,90 0,98 0,93 Dividendų pajamingumas, proc. 2,5 5,4 4,3 71,80 5,20 Dividendai / grynasis pelnas 0,22 0,54 0,16 3,76 0,28 Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules (Alternatyvius veiklos rodiklius (AVR)). Bendrovė investuotojų patogumui AVR rodiklius pateikia ir metinio pranešimo 4 priede, o internetiniame puslapyje rodiklius skelbia skiltyje „Investuotojams“ → „Finansinė informacija ir ataskaitos“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/finansine- informacija/ Pateikiami duomenys akcijos nominaliai vertei esant 1,45 euro. 12.1.1. pav. Grynųjų aktyvų vertės augimas, EUR/vnt. bei skirti dividendai akcijai 5 Ši informacija neturi būti traktuojama kaip mokesčių konsultacija. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 84 IV. EMITENTO VALDYMO ORGANAI 13. Struktūra, organų įgaliojimai, organų narių paskyrimų ir pakeitimų tvarka 2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją „INVL Baltic Real Estate“ valdymas perduotas Valdymo įmonei „INVL Asset Management“, kuri taip pat vykdo valdybos ir vadovo funkcijas. Nuo 2021 m. liepos 26 d. Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – stebėtojų taryba. Bendrovėje valdymo organai nėra sudaromi. Siekiant veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, Valdymo įmonės sprendimu sudarytas „INVL Baltic Real Estate“ investicinis komitetas. Valdymo įmonė yra atsakinga už aukščiausio Bendrovės valdymo organo - visuotinio akcininkų susirinkimo - sušaukimą ir organizavimą. 13.1. pav. Bendrovės valdymo struktūra Detali informacija apie Bendrovės valdymo struktūrą iki UTIB licencijos pateikiama „INVL Baltic Real Estate“ 2016 m. konsoliduotame metiniame pranešime, paskelbtame Bendrovės interneto puslapyje skiltyje Investuotojams. 13.1. VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS 13.1.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo kompetencija Visuotiniame akcininkų susirinkime ar pakartotiniame visuotiniame akcininkų susirinkime turi teisę dalyvauti ir balsuoti asmenys, visuotinio akcininkų susirinkimo apskaitos dienos (penktosios darbo dienos iki susirinkimo) pabaigoje buvę bendrovės akcininkais, asmeniškai, išskyrus įstatymų nustatytas išimtis, arba jų įgalioti asmenys, arba asmenys, su kuriais sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis. Akcininko teisė dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime taip pat apima teisę kalbėti ir klausti. Visuotinis Akcininkų susirinkimas gali priimti sprendimus ir laikomas įvykusiu, nepaisant to, kiek balsų suteikia jame dalyvaujantiems Akcininkams priklausančios Akcijos. Eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas turi įvykti kasmet ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos. Vadovaujantis Bendrovės įstatais bei Akcinių bendrovių įstatymu, visi Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimai yra priimami 3/4 susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų dauguma, išskyrus žemiau nurodytus sprendimus, kurie priimami 2/3 susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų dauguma, o būtent sprendimus:  rinkti ir atšaukti atestuotą auditorių ar audito įmonę ir nustatyti audito paslaugų apmokėjimo sąlygas;  tvirtinti metines ir tarpinių finansinių ataskaitų rinkinius;  dėl Bendrovės veiklos termino pratęsimo ir su tuo susijusio Įstatų pakeitimo. Žemiau nurodyti Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimai gali būti priimami tik atsižvelgus į Valdymo įmonės ir (arba) Bendrovės investicinio komiteto pateiktas rekomendacijas, kurios turi būti pateiktos visuotiniam akcininkų susirinkimui kartu su sprendimų projektais, ir įvertinus Valdymo įmonės nurodytas atitinkamo sprendimo pasekmes, būtent sprendimai dėl:  Bendrovės įstatų keitimo;  Akcijų išpirkimo;  rezervų sudarymo, naudojimo, sumažinimo ir naikinimo;  įstatinio kapitalo didinimo arba mažinimo;  Bendrovės reorganizavimo, atskyrimo ar pertvarkymo; SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 85  Bendrovės jungimo su kitais kolektyvinio investavimo subjektais;  sutarties su Depozitoriumu tvirtinimo, įgalioto asmens Bendrovės vardu pasirašyti patvirtintą sutartį su Depozitoriumu paskyrimo, Depozitoriumo pakeitimo;  Bendrovės likvidavimo ar Bendrovės veiklos termino pratęsimo;  Bendrovės restruktūrizavimo. Žemiau nurodyti Bendrovės visuotinio Akcininkų susirinkimo sprendimai gali būti priimami tik atsižvelgus į Valdymo įmonės valdybos ir (arba) Bendrovės investicinio komiteto pateiktas rekomendacijas, Bendrovės stebėtojų tarybos pateiktus atsiliepimus ir pasiūlymus bei įvertinus nurodytas atitinkamo sprendimo pasekmes, būtent sprendimai dėl:  metinių finansinių ataskaitų rinkinio, pelno (nuostolių) paskirstymo projekto ir Bendrovės metinio pranešimo;  dividendų už trumpesnį negu finansiniai metai laikotarpį skyrimo projekto ir jam priimti sudaryto tarpinių finansinių ataskaitų rinkinio bei parengto tarpinio pranešimo;  akcijų suteikimo taisyklių projekto;  atlygio politikos projekto ir atlygio ataskaitos projekto. Tuo atveju, jeigu sprendimų projektus siūlo ne Valdymo įmonė, o akcininkai, Valdymo įmonė privalo ne vėliau kaip per 5 darbo dienas nuo tokio sprendimų projekto pateikimo Bendrovei parengti atitinkamą rekomendaciją ir paskelbti ją tokiu būdu, kaip skelbiami sprendimų projektai. Bet kuriuo atveju Valdymo įmonės rekomendacijos dėl visų sprendimų projektų atitinkamais darbotvarkės klausimais privalo būti paskelbtos ne vėliau kaip per 3 darbo dienas iki visuotinio akcininkų susirikimo dienos. Numatyta, jog jei visuotinis akcininkų susirinkimas priima sprendimą nesivadovaudamas Valdymo įmonės pateiktomis rekomendacijomis, Valdymo įmonė nėra atsakinga, jeigu dėl tokių sprendimų pažeidžiami Bendrovės valdymo reikalavimai ar kyla kitų neigiamų pasekmių. 13.1.2. „INVL Baltic Real Estate“ akcininkų susirinkimų organizavimo tvarka Susirinkimo sušaukimo iniciatyvos teisę turi Valdymo įmonė, Bendrovės stebėtojų taryba bei akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/10 visų balsų visuotiniame akcininkų susirinkime. Visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą organizuoja Valdymo įmonė. Su Susirinkimo darbotvarke susijusiais dokumentais, sprendimų dėl kiekvieno darbotvarkės klausimo projektais, dokumentais, kurie turi būti pateikti visuotiniam akcininkų susirinkimui, ir kita informacija, susijusia su akcininko teisių įgyvendinimu, akcininkai gali susipažinti bendrovės interneto svetainėje www.invlbalticrealestate.lt meniu punkto skiltyje Investuotojams, o taip pat bendrovės patalpose, esančiose Gynėjų g. 14, Vilniuje (toliau – bendrovės patalpos) darbo valandomis. Telefonas pasiteirauti - 85 279 0601. Akcininkai turi teisę: (i) siūlyti papildyti visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę, su kiekvienu siūlomu papildomu klausimu pateikdami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimo projektą arba, kai sprendimo priimti nereikia, - akcininko paaiškinimą (šią teisę turi akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų). Siūlymas papildyti darbotvarkę pateikiamas raštu registruotu paštu bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius arba įteikiant pasirašytinai bendrovės atstovui bendrovės patalpose darbo valandomis, arba elektroniniu paštu adresu [email protected]. Darbotvarkė papildoma, jeigu siūlymas gaunamas ne vėliau kaip likus 14 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo. Jeigu visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkė bus papildyta, apie jos papildymus Bendrovė ne vėliau kaip likus 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo praneš tais pačiais būdais kaip apie Susirinkimo sušaukimą; (ii) siūlyti sprendimų projektus dėl klausimų, kurie yra įtraukti ar bus įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę, bet kuriuo metu iki visuotinių akcininkų susirinkimo dienos (raštu registruotu paštu bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius arba įteikiant pasirašytinai bendrovės atstovui bendrovės patalpose darbo valandomis, arba elektroniniu paštu adresu [email protected]) ar raštu susirinkimo metu (šią teisę turi akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų); (iii) iš anksto pateikti bendrovei klausimus, susijusius su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkės klausimais, ne vėliau kaip likus 3 darbo dienoms iki visuotinio akcininkų susirinkimo, raštu registruotu paštu bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius, įteikiant pasirašytinai bendrovės atstovui bendrovės patalpose darbo valandomis, ar išsiunčiant klausimus bendrovei elektroniniu paštu adresu [email protected]. Visi atsakymai į akcininkų iš anksto bendrovei pateiktus klausimus, susijusius su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkės klausimais, pateikiami visuotiniame akcininkų susirinkime arba vienu metu visiems bendrovės akcininkams iki visuotinio akcininkų susirinkimo. Į klausimus gautus elektroniniu paštu bendrovė pasilieka teisę atsakyti tiems akcininkams, kurių tapatybę bus galima nustatyti ir kurių užduoti klausimai yra nesusiję su bendrovės konfidencialia informacija ar komercine paslaptimi Akcininkas, dalyvaujantis Susirinkime ir turintis teisę balsuoti, privalo pateikti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą. Asmuo, kuris nėra akcininkas, be šio dokumento, turi pateikti dokumentą, patvirtinantį teisę balsuoti Susirinkime. Reikalavimas pateikti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą netaikomas, kai balsuojama raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį. Kiekvienas akcininkas turi teisę įgalioti fizinį arba juridinį asmenį dalyvauti ir balsuoti jo vardu Susirinkime. Susirinkime įgaliotinis turi tokias pačias teises, kokias turėtų jo atstovaujamas akcininkas, nebent įgaliotiniui išduotas įgaliojimas ar įstatymai nurodytų siauresnes įgaliotinio teises. Įgalioti asmenys turi turėti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą ir įstatymų nustatyta tvarka patvirtintą įgaliojimą, kurį turi pateikti ne vėliau kaip iki Susirinkimo registracijos pradžios. Bendrovė nenustato specialios įgaliojimo formos. Fizinio asmens išduotas įgaliojimas turi būti patvirtintas notaro. Užsienyje išduotas įgaliojimas turi būti išverstas SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 86 į lietuvių kalbą ir legalizuotas įstatymų nustatyta tvarka. Susirinkime taip pat gali dalyvauti bei balsuoti asmenys, su kuriais akcininkai yra sudarę balsavimo teisės perleidimo sutartis. Akcininkas gali elektroninių ryšių priemonėmis įgalioti fizinį ar juridinį asmenį dalyvauti ir balsuoti jo vardu Susirinkime. Toks įgaliojimas notaro netvirtinamas. Elektroninių ryšių priemonėmis išduotą įgaliojimą akcininkas turi patvirtinti elektroniniu parašu, sukurtu saugia parašo formavimo programine įranga ir patvirtintu Lietuvos Respublikoje galiojančiu kvalifikuotu sertifikatu. Apie elektroninių ryšių priemonėmis duotą įgaliojimą akcininkas privalo pranešti Bendrovei elektroniniu paštu [email protected] ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki Susirinkimo. Elektroninių ryšių priemonėmis duotas įgaliojimas ir pateiktas pranešimas turi būti rašytiniai ir gali būti pateikiami Bendrovei elektroninių ryšių priemonėmis, jeigu užtikrinamas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti akcininko tapatybę. Pateikdamas Bendrovei pranešimą, akcininkas turi nurodyti internetinį adresą, iš kurio gali būti nemokamai atsisiunčiama akcininko elektroninio parašo tikrinimo programinė įranga. Bendrovė nesudaro galimybės dalyvauti ir balsuoti Susirinkime elektroninių ryšių priemonėmis. Akcininkas arba jo įgaliotinis gali balsuoti raštu užpildydamas bendrąjį balsavimo biuletenį. Bendrojo balsavimo biuletenio forma pateikiama bendrovės interneto svetainėje www.invlbalticrealestate.lt meniu punkto skiltyje Investuotojams. Jeigu akcininkas reikalauja, bendrovė ne vėliau kaip likus 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo, neatlygintinai išsiunčia bendrąjį balsavimo biuletenį registruotu laišku arba įteikia jį asmeniškai pasirašytinai. Užpildytas bendrasis balsavimo biuletenis turi būti pasirašytas akcininko arba jo įgalioto asmens. Užpildytas ir akcininko arba kito asmens, turinčio teisę balsuoti, pasirašytas bendrasis balsavimo biuletenis ir teisę balsuoti patvirtinantis dokumentas turi būti pateikiami bendrovei raštu ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki susirinkimo, juos siunčiant registruotu paštu adresu Gynėjų g. 14, LT-01109 Vilnius, arba pristatant bendrovei pasirašytinai darbo dienomis į bendrovės buveinę aukščiau nurodytu adresu. Galiojančiais bus laikomi tie tinkamai užpildyti balsavimo biuleteniai, kurie bus gauti iki Susirinkimo. Kad akcininkams būtų patogu rasti informaciją apie šaukiamą susirinkimą, siūlomus sprendimų projektus, balsavimo biuletenius ir pan., taip pat sužinoti įvykusių akcininkų susirinkimų priimtus sprendimus, bendrovės tinklalapyje skiltyje Investuotojams yra sukurta Akcininkų susirinkimų skiltis. Per 2021 m. vyko 2 (du) „INVL Baltic Real Estate“ akcininkų susirinkimai. 2021 m. sausio 14 d. vykusiame neeiliniame akcininkų susirinkime, Bendrovės akcininkai priėmė sprendimus dėl: (i) Bendrovės įstatų pakeitimo ir naujos įstatų redakcijos tvirtinimo; (ii) sėkmės mokesčio nustatymo principų taikymo patvirtinimo; (iii) Bendrovės akcijų išpirkimo darant esminį įstatų pakeitimą; (iv) Bendrovės akcijų išpirkimo tvarkos pagrindinių principų nustatymo. 2021 m. balandžio 27 d. vykusiame Bendrovės visuotiniame eiliniame akcininkų susirinkime akcininkai buvo supažindinti su 2020 m. konsoliduotu Bendrovės metiniu pranešimu, audito išvada apie Bendrovės finansines ataskaitas ir konsoliduotą metinį pranešimą, Bendrovės Valdymo įmonės kompetencija tvirtinti INVL Baltic Real Estate atlygio politiką bei Bendrovės audito komiteto veiklos ataskaita. Akcininkai taip pat priėmė sprendimus dėl: (i) pritarimo Bendrovės atlygio ataskaitai, kaip Bendrovės 2020 metų konsoliduotojo metinio pranešimo daliai; (ii) konsoliduotojo ir Bendrovės 2020 metų finansinių ataskaitų rinkinio patvirtinimo; (iii) Bendrovės pelno paskirstymo; (iv) Bendrovės įstatinio kapitalo mažinimo; (v) dėl savų akcijų įsigijimo tvarkos nustatymo; (vi) dėl stebėtojų tarybos sudarymo ir stebėtojų tarybos narių išrinkimo; (vii) dėl Bendrovės stebėtojų tarybos atlygio politikos tvirtinimo ir stebėtojų tarybos nepriklausomo nario atlygio nustatymo; (viii) dėl Bendrovės įstatų pakeitimo, naujos įstatų redakcijos tvirtinimo ir įgalioto asmens pasirašyti naują įstatų redakciją paskyrimo; (ix) dėl sandorių su susijusiomis šalimis politikos naujos redakcijos tvirtinimo; ir (x) dėl audito komiteto narių išrinkimo. 13.2. VALDYMO ĮMONĖ, INVESTICINIS KOMITETAS IR STEBĖTOJŲ TARYBA 2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją „INVL Baltic Real Estate“ valdymas perduotas Valdymo įmonei „INVL Asset Management“, todėl, vadovaujantis Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymu, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytos valdybos ir Bendrovės vadovo teisės ir pareigos perduodamos Valdymo įmonei. Valdymo įmonė yra atsakinga už Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą ir organizavimą, tinkamą viešai neatskleistos informacijos pranešimą teisės aktų nustatyta tvarka, Bendrovės veiklos organizavimą, tinkamą informacijos apie Bendrovės veiklą tvarkymą ir kitų Valdymo įmonei priskirtų funkcijų atlikimą. Valdymo įmonė turi teisę:  atlikti visus Bendrovės valdymo organų veiksmus ir kitus veiksmus, priskirtus Valdymo įmonės kompetencijai pagal galiojančius teisės aktus ir (arba) Bendrovės įstatus;  gauti Valdymo mokestį ir Sėkmės mokestį, kaip šie mokesčiai apibrėžti Bendrovės įstatuose;  sudaryti ir vykdyti Bendrovės sąskaita ir interesais sandorius, susijusius su Bendrovės turto valdymu;  daryti Bendrovės įstatuose numatytus atskaitymus iš Bendrovės turto;  gavusi visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimą, pavesti dalį savo valdymo funkcijų atlikti įmonei, turinčiai teisę teikti atitinkamas paslaugas;  atlikti kitas Bendrovės įstatuose ir Lietuvos Respublikos teisės aktuose nustatytas teises. Valdymo įmonė privalo:  sąžiningai, teisingai ir profesionaliai veikti geriausiomis Bendrovei ir jos akcininkams sąlygomis ir jų interesais bei užtikrinti rinkos vientisumą;  veikti rūpestingai, profesionaliai ir atsargiai; SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 87  turėti ir naudoti veiklai reikalingas priemones ir procedūras;  turėti patikimas administravimo ir apskaitos procedūras, elektroninių duomenų apdorojimo kontrolės ir apsaugos priemones bei tinkamą vidaus kontrolės mechanizmą, įskaitant Valdymo įmonės darbuotojų sudaromų asmeninių finansinių priemonių sandorių ir valdymo įmonės sąskaita sudaromų finansinių priemonių sandorių taisykles;  užtikrinti, kad priimtų investicinių sprendimų, sudarytų sandorių dokumentai ir informacija būtų saugomi ne trumpiau kaip 10 metų nuo investicinio sprendimo priėmimo, sandorio įvykdymo ar operacijos įvykdymo dienos, jeigu teisės aktai nenustato ilgesnio dokumentų saugojimo termino;  turėti tokią organizacinę struktūrą, kad būtų išvengta interesų konfliktų. Kai interesų konfliktų išvengti neįmanoma, Valdymo įmonė privalo užtikrinti, kad su akcininkais būtų elgiamasi sąžiningai;  užtikrinti, kad sprendimus dėl Bendrovės valdymo priimantys asmenys turėtų Priežiūros institucijos nustatytą kvalifikaciją ir patirtį, būtų nepriekaištingos reputacijos;  užtikrinti, jog Bendrovės turtas būtų investuojamas laikantis Bendrovės įstatuose nustatytos investavimo strategijos ir Lietuvos Respublikos teisės aktuose nustatytų reikalavimų;  teisės aktų numatyta tvarka parengti prospektą, pagrindinės informacijos investuotojams dokumentą, metines ir pusmetines ataskaitas;  vykdyti kitas Bendrovės įstatuose ir Lietuvos Respublikos teisės aktuose nustatytas pareigas. Bendrovės valdymo sutartį su Valdymo įmone tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas. Šiuo metu galioja 2017 m. gruodžio 29 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu patvirtinta ir 2018 m. sausio 5 d. pasirašyta „INVL Baltic Real Estate” ir Valdymo įmonės (UAB „INVL Asset Management”) valdymo sutartis. Valdymo įmonė gali būti keičiama bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu. Valdymo įmonė gali būti keičiama visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu tais atvejais, kai:  Valdymo įmonė likviduojama;  Valdymo įmonė restruktūrizuojama;  Valdymo įmonei iškelta bankroto byla;  Priežiūros institucijai priėmus sprendimą apriboti ar panaikinti Valdymo įmonės licencijoje numatytas teises, susijusias su investicinių bendrovių valdymu;  Valdymo įmonė padaro esminį sutarties, Bendrovės įstatų ar teisės aktų pažeidimą;  kitais, teisės aktų nepažeidžiančiais atvejais. Valdymo įmonė yra keičiama gavus išankstinį Lietuvos banko leidimą. Valdymo įmonėje, užtikrinant UTIB „INVL Baltic Real Estate“ valdymą, veikia vadovas, valdyba bei jos sprendimu sudarytas Investicinis komitetas. Valdymo įmonės vadovas – „INVL Asset Management“ generalinė direktorė Laura Križinauskienė (nuo 2017 m. spalio 2 d.). Valdymo įmonės valdyba savo veikloje vadovaujasi Lietuvos Respublikos civiliniu kodeksu, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, kitais Lietuvos Respublikos teisės aktais, bendrovės įstatais, visuotinių akcininkų susirinkimų sprendimais, valdybos sprendimais ir Valdybos darbo reglamentu. Valdybos veikla koncentruota į bendrovės strateginių tikslų nustatymą ir įgyvendinimą, atsižvelgiant į siekius didinti akcininkų nuosavybę bei užtikrinti, kad būtų gerbiamos ne tik akcininkų, bet ir kitų bendrovės veikloje dalyvaujančių ar su ja susijusių asmenų (darbuotojų, kreditorių, tiekėjų, klientų, vietos bendruomenės) teisės ir interesai. Valdymo įmonės valdybos darbo tvarka, valdybos narių teisės ir pareigos aprašytos Valdybos darbo reglamente. Valdymo įmonės valdybą nuo 2015 m. sausio 19 d. sudaro Darius Šulnis (valdybos pirmininkas), Nerijus Drobavičius ir Vytautas Plunksnis. 2019 m. sausio 14 d. Valdymo įmonės valdyba, gavus Lietuvos banko pritarimą, buvo perrinkta naujai 4-erių metų kandencijai, valdybos sudėčiai išliekant nepakitusiai: Darius Šulnis (valdybos pirmininkas), Nerijus Drobavičius ir Vytautas Plunksnis. Pranešimo ataskaitiniu laikotarpiu Valdymo įmonės valdybos sudėtis liko nepakitusi. Siekiant veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, Valdymo įmonės 2016 m. gegužės 6 d. valdybos sprendimu sudarytas „INVL Baltic Real Estate“ investicinis komitetas. Ataskaitinio laikotarpio pabaigoje investicinį komitetą sudarė 2 nariai Vytautas Bakšinskas ir Andrius Daukšas. Investicinis komitetas – kolegialus investicinių ir valdymo sprendimų priėmimo organas, atsakingas už sprendimų dėl bendrovės turto valdymo priėmimą bei bendrovės interesų atstovavimą ir apsaugą. Remiantis bendrovės įstatais, investicinį komitetą turi sudaryti 3 (trys) nariai, kuriais skiriami Valdymo įmonės atstovai (Valdymo įmonės darbuotojai, valdymo organų nariai, kiti Valdymo įmonės valdybos sprendimu paskirti asmenys). Investicinio komiteto nariai yra skiriami Valdymo įmonės sprendimu. Investicinio komiteto narius skiria ir atšaukia iš pareigų Valdymo įmonės valdyba. Visoms Bendrovės investicijoms ir jų pardavimui turi būti gautas Investicinio komiteto pritarimas. Investicinio komiteto sudarymo tvarka, atsakomybė, funkcijos, sprendimų priėmimo tvarka ir procedūros yra aprašytos Investicinio komiteto nuostatuose. Šiuo metu bendrovės investicinį komitetą sudaro 2 (du) nariai, kuriais skiriami Valdymo įmonės atstovai: Vytautas Bakšinskas, Andrius Daukšas. Investicinio komiteto narius bei pirmininką skiria ir atšaukia iš pareigų Valdymo įmonės valdyba. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 88 Per 2021 m. vyko 23 Bendrovės Investicinio komiteto posėdžiai. Nuo 2021 m. liepos 26 d. Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – Stebėtojų taryba. Bendrovėje pareigas pradėjo eiti Stebėtojų tarybos nariai – Raimondas Rajeckas, Audrius Matikiūnas bei Eglė Surplienė. Pastarųjų kandidatūroms buvo pritarta 2021 m. balandžio 29 d. vykusiame Bendrovės akcininkų susirinkime. Stebėtojų taryba yra kolegialus Bendrovės veiklos priežiūrą atliekantis organas. Stebėtojų tarybą 4 metų laikotarpiui renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Stebėtojų taryba iš savo narių renka stebėtojų tarybos pirmininką. Stebėtojų tarybos kompetenciją nustato Lietuvos Respublikos teisės aktai. Stebėtojų tarybos atsakomybę, funkcijas, sprendimų priėmimo tvarką ir procedūras nustato stebėtojų tarybos priimtas jos darbo reglamentas. Per 2021 m. vyko 1 Bendrovės Stebėtojų tarybos posėdis. 14. Informacija apie Valdymo įmonės valdybos narius, generalinį direktorių Investicinio komiteto narius, bei Bendrovės Stebėtojų tarybos narius 14.1. EMITENTO VALDYMO ORGANAI 2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją „INVL Baltic Real Estate“ valdymas perduotas Valdymo įmonei „INVL Asset Management“, kuri taip pat vykdo valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – stebėtojų taryba. Bendrovėje valdymo organai nėra sudaromi. Valdymo įmonės vadovas – „INVL Asset Management“ generalinė direktorė Laura Križinauskienė. Valdymo įmonės valdybą nuo 2015 m. sausio 19 d. sudaro Darius Šulnis (valdybos pirmininkas), Nerijus Drobavičius ir Vytautas Plunksnis. 2019 m. sausio 14 d. Valdymo įmonės valdyba, gavus Lietuvos banko pritarimą, buvo perrinkta naujai 4-erių metų kandencijai, valdybos sudėčiai išliekant nepakitusiai: Darius Šulnis (valdybos pirmininkas), Nerijus Drobavičius ir Vytautas Plunksnis. Pranešimo ataskaitiniu laikotarpiu Valdymo įmonės valdybos sudėtis liko nepakitusi. Šiuo metu investicinį komitetą sudaro 2 nariai: Vytautas Bakšinskas ir Andrius Daukšas. Stebėtojų tarybą sudaro 3 nariai: Raimondas Rajeckas, Audrius Matikiūnas bei Eglė Surplienė (Stebėtojų tarybos pirmininkė) ir nepriklausoma narė). Darius Šulnis – Valdymo įmonės valdybos pirmininkas Pagrindinė darbovietė – AB „Invalda INVL“ (kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius) prezidentas Išsilavinimas, kvalifikacija Duke universitetas JAV, verslo administravimo magistras (Global Executive MBA). Vilniaus universitetas, Ekonomikos fakultetas, apskaitos ir audito magistro laipsnis Finansų maklerio licencija (generalinė) Nr. A109 Darbo patirtis 2015 – 2017 m. spalio mėn. UAB „INVL Asset Management“ generalinis direktorius Nuo 2013 m. gegužės mėn. perrinktas AB „Invalda INVL“ prezidentu 2011 – 2013 m. AB „Invalda“ patarėjas 2006 – 2011 m. AB „Invalda“ prezidentas 2002 – 2006 m. UAB „Inreal valdymas“ direktorius 1994 – 2002 m. AB FMĮ „Finasta“ – direktorius Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - Dalyvavimas kitų įmonių veikloje AB „Invalda INVL“ (kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius) – valdybos narys, prezidentas; AB „Šiaulių bankas“ (kodas 112025254, Tilžės g. 149, Šiauliai) – stebėtojų tarybos narys; UAB „Litagra“ (kodas 304564478, Savanorių pr. 173, Vilnius) – valdybos narys; AB „INVL Baltic Farmland“ (kodas 303299781, Gynėjų g. 14, Vilnius ) – valdybos narys; UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) - valdybos pirmininkas; UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) valdomo fondo „INVL Baltic Sea Growth Fund“ - investicinio komiteto narys. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 89 Nerijus Drobavičius – Valdymo įmonės valdybos narys Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) privataus kapitalo partneris. Išsilavinimas, kvalifikacija 1998 m. Vytauto Didžiojo Universitetas, Verslo ir vadybos bakalauro laipsnis 2000 m. Vytauto Didžiojo Universitetas, Finansų ir bankininkystės magistro laipsnis Darbo patirtis Nuo 2015 m. iki 2018 m. rugpjūčio mėn. UAB „INVL Asset Management“ Finansų padalinio vadovas, nuo 2018 m. rugpjūčio mėn. privataus kapitalo partneris Nuo 2014 m. dirba AB „Invalda INVL“ grupėje 2014 - 2012 m. nepriklausomas finansų ekspertas 2011 - 2007 m. finansų direktorius AB „Sanitas“ grupėje 2007 - 2001 m. Sampo bankas. Apskaitos ir ataskaitų departamento vadovas, vėliau vyr. finansininkas Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos 8000 vnt. Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UTIB „INVL Technology“ (kodas 300893533, Gynėjų g. 14, Vilnius) – investicinio komiteto narys UAB „Inservis“ (kodas 126180446 , A.Juozapavičiaus g. 6, Vilnius) – valdybos pirmininkas UAB Įmonių grupė „Inservis“ (kodas 301673796, Gynėjų g. 14, Vilnius) – valdybos pirmininkas UAB „Jurita“ (kodas 220152850, Justiniškių g. 64, Vilnius) – valdybos pirmininkas UAB „BSGF Sanus“ (kodas 304924481, Gynėjų g. 14, Vilnius) – direktorius UAB „InMedica“ (kodas 300011170, L. Asanavičiūtės str. 20-201, Vilnius) – valdybos pirmininkas UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) valdomo fondo „INVL Baltic Sea Growth Fund“ - investicinio komiteto narys MBL A/S (CVR-no 12825242) – valdybos narys MBL Poland Sp. z.o.o. (ul. Sulejowskiej 45d, 97-300 Piotrków Trybunalski, Polska, KRS 0000065219) – stebėtojų tarybos narys Vytautas Plunksnis – Valdymo įmonės valdybos narys Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) Privataus kapitalo padalinio vadovas. Išsilavinimas, kvalifikacija 2001 m. Kauno Technologijos universitete įgytas vadybos bakalauro laipsnis Finansų maklerio licencija (generalinė) Nr. G091 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 90 Darbo patirtis Nuo 2016 m. UAB „INVL Asset Management“ Privataus kapitalo padalinio vadovas; 2009 - 2015 m. AB „ Invalda INVL“ investicijų valdytojas; 2006 - 2009 m. UAB „Finasta Asset Management“ analitikas, fondų valdytojas, strateginis analitikas; 2004 m. ELTA redaktorius (verslo naujienos); 2002-2004 m. „Baltic News Service“ verslo žurnalistas Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos Tiesiogiai: akcijų – 1 000 vnt.; įstatinio kapitalo ir balsų – 0,01 proc. Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB „INVL Asset Management“ (Gynėjų g. 14, Vilnius 126263073) valdomo fondo „INVL Baltic Sea Growth Fund“ - investicinio komiteto narys Eco Baltia AS (Maskavas iela 240-3, Rīga, Latvia 40103435432) – stebėtojų tarybos pirmininkas SIA „Eco Baltia vide“ (Ropažu nov., Stopiņu pag., Rumbula, Getliņu iela 5, Latvia, 40003309841) – stebėtojų tarybos narys UAB „Ecoservice“ (Minsko pl. 26A, LT-13278, Vilnius 123044722) – valdybos pirmininkas UAB „BSGF Salvus“ (Gynėjų g. 14, Vilnius 305160086) – konsultantas UAB „Montuotojas“ (Granito g. 3-101, Vilnius 121520069) – valdybos narys SIA „B2Y“ (Maskavas iela 322A, Rīga, Latvia 40103243404) – valdybos pirmininkas UTIB „INVL Technology“ (Gynėjų g. 14, Vilnius 300893533) – investicinio komiteto narys UAB „Novian Systems“ (Gynėjų g. 14, Vilnius 125774645) – valdybos pirmininkas UAB „NRD Systems“ (Gynėjų g. 14, Vilnius 111647812) – valdybos narys UAB NRD CS (Gynėjų g. 14, Vilnius 303115085) – valdybos narys NRD Companies AS (uždaroji akcinė bendrovė, kodas NO 921 985 290 MVA, Lokketangen 20 B, 1337 Sandvika, Norvegija) – valdybos narys (nuo 2019 m. sausio mėn.) Norway Registers Development AS (uždaroji akcinė bendrovė, kodas NO 985 221 405 MVA, Lokketangen 20 B, 1337 Sandvika, Norvegija) - valdybos narys BC „MAIB“ SA (Constantin Tănase str. 9/1, Kišiniovas, Moldova 1002600003778) – stebėtojų tarybos pirmininkas Asociacija „Investuotojų Asociacija“ (Konstitucijos pr. 23, Vilnius 302351517) – valdybos pirmininkas Laura Križinauskienė – Valdymo įmonės generalinė direktorė Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) generalinė direktorė. Išsilavinimas, kvalifikacija Vilniaus Gedimino technikos universitetas, vadybos ir verslo administravimo magistro laipsnis Darbo patirtis 2016-2017 m. Danske Bank A/S Lithuanian branch – Funkcinė vadovė. Stambių verslo klientų pinigų plovimo prevencijos departamentas 2012-2016 m. Baltpool UAB – generalinė direktorė, valdybos narė 2010-2012 m. AB bankas Finasta – kapitalo rinkų departamento direktorė Nuo 2005 m. iki 2012 m. užimtos pareigos Finasta FMĮ AB, AB bankas Finasta bei UAB „Finasta investicijų valdymas“ (šiuo metu UAB „INVL Asset Management“) grupėje Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB FMI „INVL Finasta“ (kodas 304049332, Gynėjų g. 14, Vilnius) – valdybos narė; IPAS „INVL Asset Management“ (investicijų valdymo akcinė bendrovė, kodas 40003605043, Smilšu iela 7-1, Ryga, Latvija) – Stebėtojų tarybos narė; AS „INVL atklātajs pensiju fonds“ (akcinė bendrovė, kodas 40003377918, Smilšu iela 7-1, Ryga, Latvija) – Stebėtojų tarybos narė. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 91 Vytautas Bakšinskas – Investicinio komiteto narys Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) nekilnojamojo turto fondo valdytojas Darbo patirtis Nuo 2017 - UAB „INVL Asset Management“ Nekilnojamojo turto fondo valdytojas 2016 – 2016-12-31 – UAB „Dizaino institutas“ direktorius 2016 – 2016-12-31 – UAB „Variagis“ direktorius 2014 – 2016-12-31 – UAB „Riešės investicija“ direktorius 2013 – 2016-12-31 – UAB „Tripolio valda“ direktorius 2013 – 2016-12-31 – UAB „Paralelių valda“ direktorius 2013 – 2016-12-31 – UAB „Dipolio valda“ direktorius 2013 – 2016-12-31 – UAB „Etanija“ direktorius 2012 – 2016-12-31 – UAB „Justiniškių valda“ direktorius 2011 – 2016-12-31 – UAB „Inreal valdymas“ nuomos skyriaus vadovas 2015-06 – 2016-01 – UAB „Elniakampio namai“ direktorius 2014-03 – 2016-06 – UAB „Akvilas“ direktorius 2014-03 – 2015-07 – UAB „Aikstentis“ direktorius 2014-03 – 2015-07 – UAB „Trakų kelias“ direktorius 2013-01 – 2013-02 – UAB „Naujoji švara“ projektų vadovas 2010-04 – 2013-02 – UAB „Sago“ projektų vadovas 2008-11 – 2011-08 – UAB „Inreal valdymas“ projektų vadovas 2007-01 – 2008-10 – UAB „Inreal valdymas“ projektų vadovo asistentas Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB „Proprietas“ (kodas 303252098, Gynėjų g. 14, Vilnius) – direktorius. Andrius Daukšas – Investicinio komiteto narys Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) investicijų valdytojas Išsilavinimas, kvalifikacija Bankininkystės magistro laipsnis Vilniaus universiteto ekonomikos fakultetas. Finansų maklerio licencija (generalinė) Nr. G311. Darbo patirtis Nuo 2016 m. gruodžio 22d. – UAB „INVL Asset Management“ Investicijų valdytojas 2016 m. sausio 3d. – 2016 m. gruodžio 21 d. – AB „INVL Baltic Real Estate“ direktoriaus pavaduotojas 2014 m. gruodžio – 2016 m. sausio 3d. – AB „INVL Baltic Real Estate“ direktorius 2010 m. kovo – 2016 m. gruodžio 21 d. – „Invalda INVL“ investicijų valdytojas 2008-2010 m. banko „Finasta“ Iždo departamento direktorius 2004-2008 m. – FMĮ „Finasta“ vertybinių popierių apskaitininkas, vėliau - vertybinių popierių apskaitos skyriaus vadovas SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 92 Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos Tiesiogiai: akcijų – 5 000 vnt.; įstatinio kapitalo ir balsų – 0,04 proc. Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB „Inservis“ (kodas 301673796, Gynėjų g. 14, Vilnius) – valdybos narys UAB Įmonių grupė „Inservis" (kodas 301673796, Gynėjų g. 14, Vilnius) – valdybos narys, direktorius UAB „Jurita" (kodas 220152850, Justiniškių g. 64, Vilnius) – valdybos narys AB „Vernitas“ (kodas 193052526, Stoties g. 16, Marijampolė) – Stebėtojų tarybos narys Eglė Surplienė – Stebėtojų tarybos pirmininkė, nepriklausima stebėtojų tarybos narė Pagrindinė darbovietė - UAB FPĮ „Gerovės valdymas (kodas 302445450, Gedimino pr. 20-27, Vilnius) – direktorė, gerovės valdytoja Kadencijos laikotarpis 2021 – 2025 m. Išsilavinimas, kvalifikacija Vilniaus Universitetas, Ekonominės kibernetikos ir finansų fakultetas, Ekonominės kibernetikos specialybė, Ekonomisto – matematiko diplomas (prilyginamas Magistro laipsniui). 2009 m. – Award in Financial Planing (CII organizuota programa ir egzaminas) sertifikatas 2005 m. – OMX Vilnius prekybininko sertifikatas 1996 m. – Generalinė Finansų maklerio licencija Darbo patirtis Nuo 2018 m. KŪB “Gerovės partneriai”, tikrasis narys Nuo 2015 m. AB „INVL Baltic Farmland“, direktorė Nuo 2014 m. UAB „Atelier Investment management”, valdybos pirmininkė Nuo 2009 m. UAB FPĮ „Gerovės valdymas“, gerovės valdytoja 2006 - 2009 m. AB FMĮ Finasta, AB bankas Finasta, VIP klientų vadybininkė, gerovės valdytoja 2005 - 2006 m. UAB „Žabolis ir partneriai“, projektų vadovė 1999 - 2005 m. LR vertybinių popierių komisijos narė, LR Vertybinių popierių komisijos pirmininko pavaduotoja 1995 - 1999 m. UAB FMĮ „Vilfima“, Emitentų skyriaus darbuotojas, vadovas 1993 - 1995 m. LR Vertybinių popierių komisija, rinkos priežiūros skyrius. Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB „Atelier Investment Management“ (kodas 303335430, Žemaitijos g. 8-20, Vilnius) – valdybos pirmininkė UAB FPĮ „Gerovės valdymas“ (kodas 302445450, Jogailos g. 3-103, Vilnius) – direktorė, gerovės valdytoja KŪB “Gerovės partneriai” (kodas 304746185, Jogailos g. 3-103, Vilnius) – tikrasis narys UAB „DIM investment” (kodas 301145749, Pasakų g. 5, Vilnius) – direktorė Raimondas Rajeckas – Stebėtojų tarybos narys Pagrindinė darbovietė – AB „Invalda INVL“ (kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius) vyr. finansininkas SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 93 Kadencijos laikotarpis 2021 – 2025 m. Išsilavinimas, kvalifikacija 2001 m. Vilniaus universitetas, Ekonomikos fakultetas, apskaitos ir audito magistro laipsnis 1999 m. Vilniaus universitetas, Ekonomikos fakultetas, verslo administravimo ir vadybos bakalauro laipsnis Darbo patirtis Nuo 2006 m. AB „Invalda INVL“ – vyr. finansininkas 2001 – 2006 m. AB „Valmeda“ – vyr. finansininkas 2000 – 2001 m. AB „Galinčius“ – vyr. finansininkas 2000 – 2001 m. UAB „Invaldos marketingas“ (dabartinis pavadinimas UAB „Inreal valdymas“) – vyr. finansininkas 2000 – 2002 m. AB „Gildeta“ – buhalteris 1998 – 2000 m. AB „Invalda“ – buhalteris Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - Dalyvavimas kitų įmonių veikloje Raimondas Rajeckas užima vadovaujamas pareigas AB „Invalda INVL“ kontroliuojamose įmonėse: UAB Įmonių grupė „Inservis“ – valdybos narys MD PARTNERS UAB – direktorius UAB „Invalda INVL Investments“ - direktorius UAB „Cedus“ – direktorius UAB „Cedus Invest“ – direktorius UAB „Regenus“ – direktorius UAB „Consult Invalda“ – direktorius UAB „RPNG“ – direktorius UAB „MGK invest“ – direktorius UAB „MBGK“ – direktorius UAB „Aktyvo“ – direktorius UAB „Aktyvus valdymas“ – direktorius VšĮ „Iniciatyvos fondas“ – direktorius Audrius Matikiūnas – Stebėtojų tarybos narys Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) Privataus kapitalo teisės ir produktų valdymo komandos vadovas Kadencijos laikotarpis 2021 – 2025 m. Išsilavinimas, kvalifikacija 2010 m. Mykolo Romerio universitetas, teisės magistras 2008 m. Mykolo Romerio universitetas, teisės bakalauras Darbo patirtis Nuo 2021 m. UAB „INVL Asset Management“ – Alternatyvių investicijų atrankos komandos vadovas Nuo 2018 m. UAB "Mundus", turto valdymo bendrovė – valdybos narys Nuo 2016 m. UAB „INVL Asset Management“ – Privataus kapitalo teisės ir produktų valdymo komandos vadovas 2012 – 2016 m. AB SEB bankas – atitikties pareigūnas 2010 – 2012 m. AB bankas Finasta – teisininkas 2007 – 2010 m. AB SEB bankas – teisininkas Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - Dalyvavimas kitų įmonių veikloje Audrius Matikiūnas yra Bendrovės Valdymo įmonės UAB „INVL Asset Management“ darbuotojas; UAB "Mundus", turto valdymo bendrovė – valdybos narys UTIB „INVL Technology“ – stebėtojų tarybos narys SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 94 15. Informacija apie Bendrovės audito komitetą „INVL Baltic Real Estate“ audito komitetas sudaromas iš dviejų nepriklausomų narių. Audito komiteto narius Bendrovės akcininkų ar Valdymo įmonės teikimu renka ir atšaukia visuotinis akcininkų susirinkimas. Audito komitetas renkamas ketverių metų kadencijai. Pagrindinės Audito komiteto funkcijos:  teikti Valdymo įmonei rekomendacijas, susijusias su Bendrovės išorės audito įmonės parinkimu, skyrimu, pakartotiniu skyrimu ir atleidimu bei sutarties su audito įmone sąlygomis;  stebėti Bendrovės išorės audito atlikimo procesą;  stebėti, kaip išorės auditorius ir audito įmonė laikosi nepriklausomumo ir objektyvumo principų;  stebėti Bendrovės finansinių ataskaitų rengimo procesą;  stebėti su Bendrovės valdymu tiesiogiai susijusių Valdymo įmonės vidaus kontrolės ir rizikos valdymo sistemų veiksmingumą bei kartą per finansinius metus įvertinti dedikuotos Bendrovės valdymui vidaus audito funkcijos poreikį;  stebėti, ar Valdymo įmonės vadovai, kiek tai tiesiogiai susiję su Bendrovės valdymu, tinkamai atsižvelgia į audito įmonės teikiamas rekomendacijas ar pastabas.  Audito komitetas apie savo veiklą atsiskaito Bendrovės eiliniam visuotiniam akcininkų susirinkimui, pateikdamas jam rašytinę ataskaitą už veiklą per paskutinius finansinius metus. Audito komiteto narys turi teisę atsistatydinti pateikęs apie tai rašytinį pranešimą Valdymo įmonei prieš 14 (keturiolika) dienų. Valdymo įmonė, gavusi Audito komiteto nario pranešimą apie atsistatydinimą ir įvertinusi visas su tuo susijusias aplinkybes, gali priimti sprendimą arba sušaukti neeilinį visuotinį akcininkų susirinkimą, kuris išrinktų naują Audito komiteto narį, arba klausimą dėl Audito komiteto nario rinkimų atidėti iki artimiausio Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. Naujas narys bet kuriuo atveju renkamas iki veikiančio Audito komiteto kadencijos pabaigos. 15.1. AUDITO KOMITETO DARBO TVARKA: Audito komitetas apie savo veiklą informuoja Bendrovės eilinį visuotinį akcininkų susirinkimą, pateikdamas jam rašytinę ataskaitą. Audito komitetas yra kolegialus organas, sprendimus priimantis posėdžių metu. Audito komitetas gali priimti sprendimus ir jo posėdis laikomas įvykusiu, kai jame dalyvauja abu komiteto nariai. Sprendimas yra priimtas, kai už jį balsuoja abu Audito komiteto nariai. Audito komiteto narys savo valią – už ar prieš balsuojamą sprendimą, su kurio projektu jis susipažinęs, gali pranešti balsuodamas iš anksto raštu. Balsavimui raštu prilyginamas balsavimas telekomunikacijų galiniais įrenginiais, jeigu yra užtikrinta teksto apsauga ir galima identifikuoti parašą. Audito komitetų posėdžių sušaukimo iniciatyvos teisę turi abu Audito komiteto nariai. Apie šaukiamą posėdį, jame numatomus svarstyti klausimus bei siūlomus sprendimų projektus kitas Audito komiteto narys informuojamas ne vėliau kaip prieš tris darbo dienas raštu (el. paštu arba faksu). Audito komiteto posėdžiai neprotokoluojami, o priimtus sprendimus pasirašo abu komiteto nariai. Kai abu Audito komiteto nariai balsavo raštu, sprendimą surašo ir pasirašo Valdymo įmonės paskirtas Audito komiteto sekretorius. Sprendimas turi būti surašytas ir pasirašytas ne vėliau kaip per septynias dienas nuo Audito komiteto posėdžio dienos. Audito komitetas turi teisę į savo posėdžius kviesti Valdymo įmonės vadovą, valdybos narius (narį), vyriausiąjį finansininką, darbuotojus, tiesiogiai atsakingus už Bendrovės finansus, apskaitą ir iždo klausimus bei išorės auditorius. Už darbą Audito komitete jo nariams gali būti mokamas atlyginimas. Audito komiteto narių atlyginimą tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas, nustatydamas maksimalų vienos valandos atlyginimą. Bendrovės audito komitetas savo veikloje vadovaujasi 2017 m. balandžio 11 d. visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintomis audito komiteto nuostatais (toliau gali būti vadinamos Nuostatais). Nuostatai paskelbti Bendrovės internetiniame puslapyje skiltyje Investuotojams. 15.2. BENDROVĖS AUDITO KOMITETO NARIAI 2021 m. balandžio 29 d. vykusiame Bendrovės akcininkų susirinkime UAB „Biotechpharma“ vykdomasis direktorius Tomas Bubinas ir UAB „Moore Stephens Vilnius” partnerė ir auditorė Dangutė Pranckėnienė buvo išrinkti į Bendrovės audito komitetą ketverių metų kadencijai. Abu nariai yra nepriklausomi, pateikę savo nepriklausomumo patvirtinimą įrodančią pažymą. Tomas Bubinas – nepriklausomas audito komiteto narys SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 95 Kadencijos laikotarpis 2021 – 2025 m. Išsilavinimas, kvalifikacija 2004 – 2005 m. Baltic Management Institute (BMI) verslo administravimo magistras 1997 – 2000 m. Licencijuotųjų ir atestuotųjų apskaitininkų asociacijos (Association of Chartered Certified Accountants, ACCA ) narys 1997 m. Lietuvos atestuotasis auditorius 1988 – 1993 m. Vilniaus universitetas, ekonomikos magistras Darbo patirtis Nuo 2013 m. UAB „Biotechpharma“ – vykdomasis direktorius 2010 – 2012 m. „TEVA Biopharmaceuticals USA“ – vyresnysis direktorius 2004 – 2010 m. „Teva Pharmaceuticals“ finansų vadovas Baltijos šalims 2001 – 2004 m. “Sicor Biotech“ finansų direktorius 1999 - 2001 m. „PricewaterhouseCoopers“ – vyresnysis vadybininkas 1994 - 1999 m. „Coopers & Lybrand“ – vyresnysis auditorius, vadybininkas Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - Dangutė Pranckėnienė – nepriklausoma audito komiteto narė Kadencijos laikotarpis 2021 – 2025 m. Išsilavinimas, kvalifikacija 1995 - 1996 m. Vilniaus Gedimino Technikos universitetas, Verslo administravimo magistras 1976 - 1981 m. Vilniaus universitetas, Ekonomikos magistro laipsnis The International Coach Union (ICU), profesionalios koučerės vardas, pažymėjimo Nr. LT-51. Lietuvos Respublikos Finansų ministerija, auditoriaus vardas, pažymėjimo Nr. 000345. Darbo patirtis Nuo 1997 m. UAB „Moore Mackonis“ (ankstesni pavadinimai „More Stephens Vilnius“ ir „Verslo auditas“) – partnerė 1996 – 1997 m. UAB „Deloitte & Touche“ – audito vadybininkė 1995 – 1996 Vilniaus Gedimino Technikos universitetas – lektorė 1982 – 1983 m. Vilniaus universitetas – lektorė Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - 16. Informacija apie emitento sumokėtą valdymo mokestį, priskaičiuotas pinigų sumas, kitą perleistą turtą ir suteiktas garantijas Bendrovės organams ir buhalterinės apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei 2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui AB „INVL Baltic Real Estate“ išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės licenciją, „INVL Baltic Real Estate“ valdybos ir vadovo įgaliojimai yra perduoti turto valdymo bendrovei „INVL Asset Management“. Valdymo įmonei mokamas valdymo mokestis (toliau – Valdymo mokestis) yra atlygis už Bendrovės turto valdymą, kuris turi būti mokamas už kiekvieną kalendorinių metų ketvirtį. 2017 m. gruodžio 29 d. Bendrovės akcininkų susirinkimo sprendimu, Valdymo mokestis už visus kalendorinius metus sumažėjo nuo 1,5 proc. iki 1 proc. ir kas ketvirtį siekia 0,25 proc. nuo Bendrovės vidutinės svertinės kapitalizacijos. Papildomai Valdymo įmonei mokamas Sėkmės mokestis Įstatuose nustatyta tvarka. Per ataskaitinį laikotarpį Valdymo įmonei buvo priskaičiuota 209 tūkst. eurų valdymo mokesčio bei 1 516 tūkst. eurų mokėtino sėkmės mokesčio (2020 m. - 315 tūkst. eurų Valdymo mokesčio bei 1 382 tūkst. eurų mokėtino sėkmės mokesčio; 2019 m. - 331 tūkst. eurų Valdymo mokesčio bei 238 tūkst. eurų mokėtino sėkmės mokesčio, 2018 m. – 307 tūkst. eurų Valdymo mokesčio bei 50 tūkst. eurų mokėtino sėkmės mokesčio, 2017 m. - 296 tūkst. eurų Valdymo mokesčio bei 386 tūkst. eurų mokėtino sėkmės mokesčio). Valdymo įmonės valdybos nariai ir investicinio komiteto nariai negauna atlygio už šias pareigas, jiems yra mokamas darbo užmokestis numatytas pagal darbo sutartį su Valdymo įmone. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo 23(3) straipsniu, Bendrovė privalo nuo 2020 m. skelbti Atlygio ataskaitą. Kadangi Bendrovė pati darbuotojų neturi, metinio pranešimo priede Nr. 5 yra skelbiama „INVL Baltic Real Estate“ vadovais laikomų Valdymo įmonės generalinio direktoriaus, Valdymo įmonės valdybos narių bei Valdymo įmonės paskirtų UTIB Investicinio komiteto narių (toliau – Vadovybė) atlygiai, kurie skaičiuojami pagal Valdymo įmonės valdymo pajamų (įtraukiant Valdymo ir sėkmės mokesčių pajamas), gautų iš Bendrovės, SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 96 proporciją nuo visų Valdymo įmonės pajamų. Bendrovės investicinio komiteto narių atlygiai skaičiuojami pagal faktiškai Bendrovės valdymui skiriamą laiko dalį (plačiau metinio pranešimo priede Nr. 5). Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys 2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, gauna 145 eurų valandinį atlygį (neatskaičius mokesčių) už veiklą Bendrovės stebėtojų taryboje. Kiti Stebėtojų tarybos nariai negauna atlygio už einamas pareigas. Ataskaitiniu laikotarpiu Bendrovės Valdymo įmonės valdybos nariams ir investicinio komiteto nariams išmokėta 612 eurai dividendų, atskaičius mokesčius. Bendrovės organams nebuvo perleista turto ar suteikta garantijų. Bendrovė tantjemų organams neskyrė. Specialių išmokų bendrovės organams taip pat nebuvo skirta. Bendrovės grupės įmonės „INVL Baltic Real Estate“ organams, direktoriui tantjemų neskyrė. Per 2021 metus Grupė ir Bendrovė buhalterinės apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei AB „Invalda INVL” už paslaugas atitinkamai sumokėjo 25 tūkst. eurų ir 13 tūkst. eurų atlygį (2020 m. atitinkamai sumokėjo 15 tūkst. eurų ir 7 tūkst. eurų atlygį, 2019 m. - 15 tūkst. eurų ir 7 tūkst. eurų atlygį, 2018 m. - 15 tūkst. eurų ir 8 tūkst. eurų, 2017 m. - 12 tūkst. eurų ir 10 tūkst. eurų, 2016 m. –12 tūkst. eurų ir 10 tūkst. eurų). Bendrovės „INVL Baltic Real Estate“ buhalterinės apskaitos paslaugas bei su buhalterine apskaita susijusių dokumentų rengimą teikia bendrovė AB „Invalda INVL“ bei UAB „INVL Asset Management” pagal Buhalterinių paslaugų sutartį. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 97 V. INFORMACIJA APIE EMITENTO IR GRUPĖS VEIKLĄ 17. Emitento sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais „INVL Baltic Real Estate“ yra pasirašiusi sutartis su šiais viešosios apyvartos tarpininkais:  AB „Šiaulių bankas“ (Šeimyniškių g. 1A, Vilnius, tel. (8 5) 203 2233) – sutartį dėl vertybinių popierių apskaitos tvarkymo, sutartį dėl rinkos formavimo paslaugos ir paslaugų sutartį dėl dividendų mokėjimo.  AB SEB bankas (Gedimino pr. 12, Vilnius, tel. (8 5) 268 2800) - sutartį dėl depozitoriumo paslaugų 2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės visuotinis akcininkų sprendimas priėmė sprendimą dėl Bendrovės depozitoriumo keitimo iš AB SEB bankas (kodas 112021238) į AB Šiaulių bankas (kodas 112025254). 2021 m. sausio 6 d. Lietuvos banko Priežiūros tarnyba išdavė leidimą Bendrovei pakeisti depozitoriumą į AB Šiaulių bankas (kodas 112025254). Ataskaitos išleidimo metu depozitoriumo pakeitimo procedūra nebuvo baigta. 18. Informacija apie emitento filialus ir atstovybes „INVL Baltic Real Estate“ nėra įsteigusi filialų ar atstovybių. 19. Pagrindinės rizikos ir netikėtumai Šioje dalyje pateikiama informacija apie rizikos veiksnius neturėtų būti laikoma išsamiu ir visus aspektus apimančiu rizikos veiksnių, susijusių su UTIB „INVL Baltic Real Estate“ vertybiniais popieriais, aprašymu. Pateikiame tik pagrindines rizikas bei jų aprašymus. Išsamus rizikų sąrašas yra skelbiamas Bendrovės internetiniame tinklalapyje. 19.1. BENDRI VERSLO SRITIES, KURIOJE VEIKIA GRUPĖ, RIZIKOS VEIKSNIAI Bendroji rizika Investicijų į nekilnojamąjį turtą vertė gali svyruoti trumpuoju laikotarpiu, priklausomai nuo bendros ekonominės padėties, nekilnojamo turto nuomos ir pardavimo kainų, paklausos ir pasiūlos svyravimų. Investicijos į nekilnojamą turtą turėtų būti atliekamos vidutiniu ar ilguoju laikotarpiu tam, kad investuotojas galėtų išvengti trumpalaikės kainų svyravimo rizikos. Investicijos į nekilnojamą turtą susijusios su aukštesne, nei vidutine rizika. Investicijas atlikus nepelningai ar susiklosčius kitoms nepalankios aplinkybėms (negalėjimas laiku sumokėti kreditoriams), Bendrovei gali būti iškeltos bankroto procedūros. Akcijų išpirkimas yra ribotas, t.y. akcininkas negali reikalauti, kad Bendrovė ar Valdymo įmonė, kuri perėmė valdymą, išpirktų Akcijas. Tačiau akcininkas turės galimybę parduoti Akcijas antrinėje rinkoje. Nekilnojamojo turto vystymo rizika Bendrovės vystomi nekilnojamojo turto projektai gali užtrukti ilgiau nei planuota arba kainuoti daugiau nei planuota, dėl ko gali sumažėti Bendrovės investicijų grąža. Valdydama šią riziką Bendrovė skirs pakankamai resursų nekilnojamojo turto vystymo projektų biudžetų bei vykdymo terminų kontrolei. Infliacijos bei defliacijos rizika Egzistuoja rizika, kad esant infliacijai Akcijos vertė augs lėčiau nei infliacija, kas lemtų mažesnę nei infliacija grąžą. Tokiu atveju Bendrovės akcijas rinkoje pardavusių asmenų reali grąža iš akcijų vertės padidėjimo gali būti mažesnė nei tikėtasi. Defliacijos atveju kiltų rizika, kad Bendrovės investicijų vertė sumažės dėl bendrojo kainų lygio mažėjimo. Makroekonominė aplinka Nekilnojamo turto plėtra yra linkusi atkartoti bendruosius makroekonominės aplinkos pokyčius. Palūkanos, nedarbas, infliacija, privatus vartojimas, kapitalo išlaidos ir kiti makroekonominiai veiksniai daro reikšmingą įtaką nekilnojamo turto plėtrai, taigi, ir Grupės potencialiam pelnui. Palankūs poslinkiai makroekonominėje aplinkoje didina nekilnojamo turto paklausą, leidžia nekilnojamo turto bendrovėms didinti nekilnojamo turto nuomos įkainius ir kitas kainas, susijusias su Grupės veikla. Nepalankūs poslinkiai didina spaudimą nekilnojamo turto kainų, nuomos įkainių ir pelningumo kritimui. Taigi, Grupės rezultatai priklauso nuo bendros makroekonominės aplinkos, ir neigiami jos pasikeitimai gali iššaukti būtinybę persvarstyti Grupės plėtros planus, mažinti Grupės turto kainą ir nuomą, ar sąlygoti kitus pokyčius, susijusius su Grupės turtu, kurie gali turėti ženklią neigiamą įtaką Grupės verslui, veiklos rezultatams, finansinei padėčiai ir pelningumui. Nekilnojamo turto sektoriaus cikliškumas Nekilnojamo turto plėtra yra cikliškas sektorius. Su nekilnojamu turtu susijusių sandorių skaičius ženkliai svyruoja priklausomai nuo nekilnojamo turto ciklo etapo. Cikliškumas Baltijos šalyse buvo santykinai aukštas, nes po greito kainų augimo, sąlygotos pigaus finansavimo galimybių, sekė staigus nuosmukis ir finansinė krizė. Ateityje, Baltijos nekilnojamo turto rinka gali vėl atgauti prarastą augimą, dėl kurio vėl gali įvykti kainų lygio infliacija, po kurios sektų rinkos perkaitimas ir spaudimas mažinti kainas, ir taip prasidėtų naujas nekilnojamo turto ciklas. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 98 19.2. GRUPEI BŪDINGI RIZIKOS VEIKSNIAI Vadovybės ir žmogiškųjų išteklių rizika. Bendrovės investavimo sėkmė didele dalimi priklausys nuo Valdymo įmonėje už Bendrovės valdymą atsakingų žmonių priimtų sprendimų bei nuo minėtų žmonių patirties ir sugebėjimų. Nėra garantijų, kad tie patys asmenys visą laiką bus atsakingi už Bendrovės valdymą, tačiau bus dedamos pastangos, kad Bendrovės veikla visą laiką rūpintųsi atitinkamą kvalifikaciją turintys asmenys. Priklausomybė nuo išorinio finansavimo Šiuo metu Grupės pinigų įplaukos yra pakankamos finansuoti operacines pinigų išmokas bei mokėti mėnesines banko paskolų grąžinimo įmokas ir palūkanas. Tačiau tolimesnei Grupės veiklos plėtrai reikės ženklių kapitalo indėlių, siekiant finansuoti kapitalo išlaidas. Dėl šios priežasties, nesant tinkamo išorinio finansavimo, gali būti ribojami Grupės augimo planai, ir ji gali atsidurti nepalankioje konkurencinėje padėtyje, lyginant su tinkamai finansuojamomis analogiškomis organizacijomis. Nepavykus gauti išorinio finansavimo, gali prireikti priverstinai parduoti turtą nepalankiomis kainomis, ar netgi paskelbti bankrotą, kas gali turėti esminės neigiamos įtakos Grupės verslui, veiklos rezultatams ar finansinei padėčiai bei sunaikinti akcininkų turto vertę. Rizika, susijusi su nuomos sutartimis Grupės nuomos sutartis galima padalinti į dvi kategorijas: neatšauktinos fiksuotos trukmės nuomos sutartys, ir atšauktinos nuomos sutartys, sudarytos konkrečiai nenurodytam laikotarpiui. Atšauktinų nuomos sutarčių atveju, nuomininkai, norėdami atšaukti nuomos sutartį, privalo pranešti administratoriui apie tai prieš 1-6 mėnesius. Grupė sieks naudoti abi sutarčių rūšis, priklausomai nuo padėties rinkoje ir atitinkamo turto. Nepaisant to, yra pavojus, kad didelius skaičius nuomos sutarčių, sudarytų konkrečiai nenurodytam laikotarpiui, gali būti nutrauktas per trumpą laikotarpį. Grupė siekia pratęsti fiksuotos trukmės nuomos sutartis lanksčiai bendradarbiaudama su nuomininkais. Tačiau nėra garantijų, kad Grupei tai sėkmingai pavyks. Siekdama užkirsti kelią nuomininkams nutraukti nuomos sutartis, Grupė taip pat gali būti priversta sutikti mažinti nuomos mokesčius. Grupei mokėtinų nuompinigių sumažinimas pagal didelį nuomos sutarčių skaičių ir/ar didelio skaičiaus nuomos sutarčių nutraukimas vienu metu gali turėti esminį neigiamą poveikį Grupės verslui, veiklos rezultatams ir finansinei padėčiai. Pasikliovimas Bendrovės turto administratoriumi 2013 m. sausio 2 d. Bendrovė sudarė sutartį su trečiąja šalimi dėl Bendrovės turto portfelio valdymo ir turto administravimo paslaugų. Sutartis baigė galioti 2018 m. sausio 1 d., Bendrovės dukterinei įmonei UAB „Proprietas“ ir Bendrovei pasirašius turto administravimo sutartį. Išsamus pastatų, administruojamų pagal šią sutartį sąrašas, yra pateiktas bendrovės konsoliduoto metinio pranešimo 2.3 skirsnyje „Informacija apie Įmonių grupę“. Remiantis šia sutartimi, trečia šalis, kaip turto administratorius, įsipareigoja didinti Bendrovės vertę ir išlaikyti aukštą paslaugų, teikiamų pastatų nuomininkams ir darbuotojams, kokybę. Pasikeitus administravimo kainoms rinkoje, su administratoriumi gali būti sudarytos naujos sutartys mažiau palankiomis sąlygomis, kurios gali tiesiogiai įtakoti Bendrovės sąnaudų padidėjimą. Palūkanų rizika Kyla rizika, kad greito pasaulio ekonomikos atsigavimo atveju ar padidėjus infliacijai, centriniai bankai didins palūkanas ir dėl to brangs paskolų, susijusių su Bendrovės investicijomis, aptarnavimas, todėl gali sumažėti Bendrovės investicijų vertė. Siekiant išvengti šios rizikos, Valdymo įmonė sieks, kad Bendrovė gautų daugumą paskolų su fiksuotomis palūkanomis. Jeigu tai atrodytų būtina, Bendrovė apdraus palūkanų riziką sudarydama atitinkamos sandorius. Augančios palūkanos didina Grupės skolos aptarnavimo sąnaudas, kurios mažina investicijų grąžą. Jeigu bus būtina, Grupė valdys palūkanų riziką sudarydama išvestinių finansinių priemonių sutartis. Sverto rizika Sverto rizika susijusi galimu nekilnojamo turto objektų, įsigytu su skolintais pinigais, nuvertėjimu. Kuo didesnis svertas, tuo aukštesnė šios rizikos tikimybė. Kredito rizika Bendrovė yra suteikusi ir gali suteikti paskolas kitoms bendrovės, todėl, pablogėjus šių bendrovių finansinei būklei, yra rizika, kad Bendrovė neatgaus visų jos suteiktų paskolų. Likvidumo rizika Tai yra rizika patirti nuostolius dėl mažo rinkos likvidumo, kai tampa sunku parduoti turtą pageidaujamu metu už pageidaujamą kainą. Siekdama suvaldyti šią riziką, Bendrovė nuolatos stebės nekilnojamo turto rinką, iš anksto pasirengs turto pardavimo procesui, ir šiuo būdu sumažins likvidumo riziką. Įsigydami akcijas akcininkai taip pat prisiima vertybinių popierių likvidumo riziką – jeigu kristų Akcijų paklausa ar akcijos būtų išbrauktos iš vertybinių popierių biržų prekybos sąrašo, investitoriams būtų sunku jas parduoti. Pablogėjus Bendrovės finansinei padėčiai, gali sumažėti Akcijų paklausa ar kaina. Likvidumo rizika taip pat apima pinigų srauto sutrikdymo riziką, kuri gali kilti Bendrovei dėl pavėluotų mokėjimų ir/ar visiško piniginių įsipareigojimų nevykdymo nuomininkams tapus nemokiais. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 99 Bendra investicijų rizika Investicijų į nekilnojamą turtą vertė gali kisti trumpuoju laikotarpiu, priklausomai nuo bendrų ekonominių sąlygų, nekilnojamo turto nuomos ir pirkimo kainų, paklausos ir pasiūlos svyravimų, kt. Investicijos į nekilnojamą turtą turėtų būti vykdomos vidutiniu ir ilguoju laikotarpiu, kad investitorius galėtų išvengti kainų svyravimo trumpuoju laikotarpiu. Investavimas į nekilnojamą turtą yra susijęs su didesne, nei vidutine rizika. Grupės nepasiteisinusios investicijos ar investicijos, atliktos neigiamoje aplinkybių įtakoje (negalėjimas sumokėti kreditoriams), gali daryti reikšmingą poveikį Grupės veiklos rezultatams ir finansinei padėčiai, ar, blogiausio scenarijaus atveju, nulemti bankroto procedūros inicijavimą. Investicijų diversifikacijos rizika Tai yra rizika, kad viena bloga investicija gali daryti didelį poveikį Bendrovės rezultatams. Siekdama sumažinti šią riziką, Bendrovė savo portfelyje turės pakankamą skaičių įvairių nekilnojamo turto objektų ir šiuo būdu išlaikys tinkamą diversifikacijos lygį. Nuomininkų rizika Bendrovė sieks išnuomoti nekilnojamo turto objektus kaip galima aukštesnėmis kainomis. Nors šiuo metu nuompinigiai mokami laiku (nuomininkų nepadengti įsipareigojimai šiuo metu yra labai nedideli ir nėra reikšmingi Bendrovės veiklai), yra rizika, kad pasikeitus (pablogėjus) nuomininkų ekonominei padėčiai, nuomininkai nevykdys savo įsipareigojimų – tai turėtų neigiamos įtakos Bendrovės pelno ir pinigų srautams. Dėl laiku nevykdomos didelės įsipareigojimų dalies gali sutrikti Bendrovės įprastinė veikla, gali prireikti ieškoti papildomų finansavimo šaltinių, kurie ne visuomet gali būti prieinami. Nepavykus uždirbti numatytų pajamų iš nuomos ar išlaikyti didelį pastatų užimtumo procentą, gali iškilti sąnaudų, kurių nekompensuoja nuolatiniai nuomininkai, problema. Ši rizika gali pasireikšti ženkliu nuomojamų patalpų pasiūlos padidėjimu ir paklausos sumažėjimu, nuomos kainų kritimu. Nepavykus išnuomoti patalpų už planuojamas kainas ar planuotomis apimtimis, taip pat nuomininkams nutraukus nuomos sutartis, Bendrovės pajamos gali sumažėti, o fiksuotos sąnaudos - likti tokios pačios. Atitinkamai, sumažėtų Bendrovės pelnas. Bendrovės turto vertinimo rizika Bendrovės turtas bus vertinamas pagal Įstatuose nustatytas pagrindines taisykles bei Apskaitos politiką. Bendrovės turimo turto vertinimą atliks nepriklausomas vertintojas, tačiau toks turto vertinimas yra tik turto vertės nustatymas, kuris automatiškai nereiškia tikslios Bendrovės turimos investicijos realizavimo kainos, kuri priklauso nuo daugelio aplinkybių, pavyzdžiui, ekonominių ir kitų nekontroliuojamų sąlygų. Taigi Bendrovės turimų investicijų realizavimo kaina gali būti didesnė arba mažesnė nei turto vertintojo nustatyta turto vertė. Konkurencijos rizika Bendrovė, investuodama į investavimo objektus, konkuruos su kitais investuotojais, įskaitant, bet neapsiribojant, kitomis investicinėmis bendrovėmis ar nekilnojamojo turto investiciniais fondais. Taigi egzistuoja rizika, jog konkurencija su kitais investuotojais reikalaus, kad Bendrovė sudarytų sandorius mažiau palankiomis sąlygomis nei būtų kitais atvejais. 19.3. RIZIKOS VEIKSNIAI, SUSIJĘ SU BENDROVĖS AKCIJOMIS (INVESTICIJAS Į JAS) Rinkos rizika Įsigyjant Akcijas prisiimama rizika patirti nuostolius dėl nepalankių Akcijų kainos pokyčių rinkoje. Akcijų kainos kritimą gali lemti neigiami Bendrovės turto vertės bei pelningumo pokyčiai, bendros akcijų rinkos tendencijos regione ir pasaulyje. Prekyba Akcijomis gali priklausyti nuo maklerių ir analitikų komentarų bei skelbiamų nepriklausomų analizių apie Bendrovę ir jos veiklą. Analitikams pateikus nepalankią nuomonę apie akcijų perspektyvas, tai gali neigiamai paveikti ir Akcijų kainą rinkoje. Neprofesionaliems investuotojams vertinant akcijas patariama kreiptis pagalbos į viešosios apyvartos tarpininkus arba kitus šios srities specialistus. Dividendų mokėjimo rizika Egzistuoja rizika, kad Bendrovė nemokės dividendų. Sprendimas mokėti dividendus priklausys nuo veiklos pelningumo, pinigų srautų, investicinių planų bei bendros finansinės situacijos ir kitų aplinkybių. Emitento Akcijų likvidumas nėra garantuojamas Gali būti, kad jei investuotojas nori skubiai parduoti Emitento vertybinius popierius (ypač didelę jų dalį), jų poreikis biržoje nebus pakankamas. Dėl to akcijų pardavimas gali užtrukti ilgiau ar investuotojas gali būti priverstas parduoti akcijas žemesne kaina. Analogiškos pasekmės gali iškilti pašalinus Bendrovės akcijas iš Nasdaq antrino sąrašo. Be to, jei Bendrovės finansinė padėtis pablogės, Bendrovės akcijų poreikis ir tuo pačiu jų kaina gali sumažėti. 19.4. SVARBIAUSI RIZIKOS VEIKSNIAI ATASKAITINIU LAIKOTARPIU 2021 m. Bendrovei buvęs svarbiausias rizikos veiksnys „Nuomininkų rizika“. Toliau pateikiamas rizikos veiksnio aprašymas ir trumpas komentaras: 2021 m. Bendrovė veiklą vykdė Covid-19 pandemijos akivaizdoje. Įvertinus 2021 m. koronaviruso padarinius, pandemijos įtaka Bendrovei buvo nedidelė, tačiau pandemija turėjo įtakos Bendrovės nuomininkams, kurių veikla buvo dalinai ribojama karantino metu. Dėl šių priežasčių buvo sunkiau ieškoti naujų nuomininkų atsilaisvinusioms patalpoms bei jas išnuomoti didesnėmis kainomis. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 100 Nuomininkų rizika Bendrovė sieks išnuomoti nekilnojamo turto objektus kaip galima aukštesnėmis kainomis. Nors šiuo metu nuompinigiai mokami laiku (nuomininkų nepadengti įsipareigojimai šiuo metu yra labai nedideli ir nėra reikšmingi Bendrovės veiklai), yra rizika, kad pasikeitus (pablogėjus) nuomininkų ekonominei padėčiai, nuomininkai nevykdys savo įsipareigojimų – tai turėtų neigiamos įtakos Bendrovės pelno ir pinigų srautams. Dėl laiku nevykdomos didelės įsipareigojimų dalies gali sutrikti Bendrovės įprastinė veikla, gali prireikti ieškoti papildomų finansavimo šaltinių, kurie ne visuomet gali būti prieinami. Nepavykus uždirbti numatytų pajamų iš nuomos ar išlaikyti didelį pastatų užimtumo procentą, gali iškilti sąnaudų, kurių nekompensuoja nuolatiniai nuomininkai, problema. Ši rizika gali pasireikšti ženkliu nuomojamų patalpų pasiūlos padidėjimu ir paklausos sumažėjimu, nuomos kainų kritimu. Nepavykus išnuomoti patalpų už planuojamas kainas ar planuotomis apimtimis, taip pat nuomininkams nutraukus nuomos sutartis, Bendrovės pajamos gali sumažėti, o fiksuotos sąnaudos - likti tokios pačios. Atitinkamai, sumažėtų Bendrovės pelnas. 19.5. ĮMONIŲ GRUPĖS VIDAUS KONTROLĖS IR RIZIKOS VALDYMO SISTEMŲ, SUSIJUSIŲ SU KONSOLIDUOTŲJŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ SUDARYMU, PAGRINDINIAI POŽYMIAI Bendrovės konsoliduotų finansinių ataskaitų rengimą, vidaus kontrolės ir finansinės rizikos valdymo sistemas, teisės aktų, reglamentuojančių konsoliduotųjų finansinių ataskaitų sudarymą, laikymąsi prižiūri Audito komitetas. Bendrovės Valdymo įmonė yra atsakinga už konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rengimo priežiūrą bei galutinę jų peržiūrą. Šių funkcijų tinkamam vykdymui Valdymo įmonė yra pasitelkusi išorinį atitinkamų paslaugų teikėją. Valdymo įmonė, kartu su apskaitos paslaugų teikėju nuolat peržiūri Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), kad finansinėse ataskaitose būtų laiku įgyvendinti visi TFAS pokyčiai, analizuoja bendrovės ir grupės veiklai reikšmingus sandorius, užtikrina informacijos surinkimą iš grupės įmonių bei savalaikį ir teisingą tos informacijos apdorojimą ir paruošimą finansinei atskaitomybei, periodiškai informuoja bendrovės valdybą apie finansinės atskaitomybės rengimo darbų eigą. Visų Bendrovės grupės įmonių apskaitą veda tas pats išorinis apskaitos paslaugų teikėjas (AB „Invalda INVL“) naudojant tą pačią apskaitos sistemą, vienodą sąskaitų planą ir apskaitos principus. Konsoliduotų skaičių parengimui naudojami standartizuoti duomenų surinkimo failai, paruošti „Excel“ programa. Jų pagalba taip pat vykdoma dukterinių įmonių tarpusavio sandorių likučių ir apyvartų automatinis sulyginimas bei išeliminavimas, rengiant konsoliduotas ataskaitas. Tiek atskirų Bendrovės grupės įmonių finansinių skaičių, tiek grupės finansinių ataskaitų vidaus kontrolę ataskaitiniu laikotarpiu vykdė Valdymo įmonės vyr. finansininkė. 19.6. INFORMACIJA APIE FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMO TIKSLUS, NAUDOJAMAS APSIDRAUDIMO PRIEMONES, KURIOMS TAIKOMA APSIDRAUDIMO SANDORIŲ APSKAITA, IR ĮMONIŲ GRUPĖS KAINŲ RIZIKOS, KREDITO RIZIKOS, LIKVIDUMO RIZIKOS IR PINIGŲ SRAUTŲ RIZIKOS MASTĄ, KAI ĮMONIŲ GRUPĖ NAUDOJA FINANSINES PRIEMONES IR TAI YRA SVARBU VERTINANT ĮMONIŲ GRUPĖS TURTĄ, NUOSAVĄ KAPITALĄ, ĮSIPAREIGOJIMUS, PAJAMAS IR SĄNAUDAS. Informacija atskleista konsoliduotų ir bendrovės metų finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte 3 punkte. 20. Emitento ir įmonių grupės nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su socialine atsakomybe, aplinkos ir personalo klausimais susijusi informacija 20.1. ATSAKINGO VERSLO VEIKSMAI BENDROVĖJE Bendrovės valdymas yra perduotas turto Valdymo įmonei UAB „INVL Asset Management”, pastaroji savo veikloje taiko lygių galimybių politiką, kurioje apibrėžia, jog Bendrovė savo veiklą organizuoja taip, kad darbuotojams, atsižvelgiant į jų užimamas pareigas ir būtinybę kelti kvalifikaciją, būtų užtikrintos vienodos darbo sąlygos, galimybės ugdyti kompetenciją, ir kt. O taip pat teikiamos vienodos lengvatos neatsižvelgiant į darbuotojų lytį, rasę, tautybę, kalbą, kilmę, socialinę padėtį, tikėjimą, įsitikinimus ar pažiūras, amžių, lytinę orientaciją, negalią, etninę priklausomybę, religiją, šeimyninę padėtį, ketinimą turėti vaikų, narystę politinėje partijoje ar asociacijoje. UAB „INVL Asset Management“ 2017 m. viduryje prisijungė prie Jungtinių Tautų palaikomų atsakingo investavimo principų PRI (angl. k. Principles for responsible investment). 2006 m. įkurtas PRI – tai pasaulinis tinklas, kuriam priklauso daugiau kaip 1,7 tūkst. investicijų valdytojų. PRI siekia įvertinti investicijų poveikį aplinkos, socialiniams bei valdymo veiksniams. Vertinama, kad ekonomiškai efektyvi, tvari pasaulinė finansų sistema yra būtina siekiant kurti ilgalaikę vertę. Principus palaikantys investuotojai savanoriškai siekia taikyti juos investavimo veikloje. PRI apibrėžia šešis atsakingo investavimo principus. Jie apima galimus veiksmus įtraukiant aplinkos, socialinių ir verslo valdymo veiksnius į investavimo praktiką – pradedant investavimo galimybių analize, sprendimų priėmimu ir baigiant jų įtraukimu į nuosavybės įgyvendinimo politiką bei praktiką. Be to, siekiama, kad šiuos principus taikančios bendrovės skatintų jų diegimą rinkoje ir bendradarbiautų siekiant juos efektyviau įgyvendinti. 20.2. DARBUOTOJAI 2021 m. pabaigoje, kaip ir 2020, 2019, 2018, 2017 m. bei 2016 m. pabaigoje, „INVL Baltic Real Estate” darbuotojų neturėjo. Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 101 „INVL Baltic Real Estate“ portfelio bendrovių darbuotojų skaičius 2021 m. buvo 10, 2020 – 9, 2019 - 11, 2018 – 8, 2017 m. – 6, 2016 m. bei 2015 m. – 4. Portfolio darbuotojų skaičius 2018 m. keitėsi dėl sudarytos administravimo sutarties tarp Bendrovės portfolio įmonės UAB „Proprietas” ir pačios Bendrovės bei poreikio vykdyti administravimo paslaugas. 20.3. APLINKOSAUGA Dėl Iš Bendrovės nekilnojamojo turto objektų portfelio išskirtinį dėmesį aplinkosaugai skiria Vilniaus g. 33 įsikūrusi ir Bendrovės valdoma bendradarbystės erdvė „Talent Garden Vilnius“. 2019 m. duris atvėrusioje bendradarbystės erdvėje įdiegtos naujausios vėdinimo, kondicionavimo, šildymo ir patalpų apšvietimo technologijos leidžia taupyti elektros energiją. Objekte aktyviai rūšiuojamos atliekos, veikia išmanieji vandens ir elektros prietaisai, taupantys gamtos išteklius. 20.4. INFORMACIJA APIE EMITENTO IR ĮMONIŲ GRUPĖS TYRIMŲ IR PLĖTROS VEIKLĄ 2021 m. „INVL Baltic Real Estate“ neįgyvendino tyrimų ir plėtros projektų. 20.5. PAPILDOMA NEFINANSINĖ INFORMACIJA Kadangi Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kurios darbuotojų skaičius neviršija 500 (Valdymo įmonės darbuotojų skaičius 2021 m. gruodžio 31 d. datai buvo 132), o pati Bendrovė darbuotojų neturi, Bendrovei nėra taikomi reikalavimai dėl nefinansinės ataskaitos rengimo. Bendrovė, vadovaudamasi 2019 m. lapkričio 27 d. Europos Parlamento ir Tarybos Reglamentu (ES) 2019/2088 dėl su tvarumu susijusios informacijos atskleidimo finansinių paslaugų sektoriuje, Bendrovės Prospekte (rengiamame pagal LR kolektyvinio investavimo subjektų įstatymo nuostatas) atskleidžia informaciją, susijusią su tvarumo reikalavimų integravimu priimant Bendrovės investicinius sprendimus bei identifikuoja su tvarumu susijusias rizikas. 21. Informacija apie Bendrovės ir jos organų narių, sudarytų komitetų narių ar darbuotojų susitarimus, kuriuose numatyta kompensacija, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pragrįstos priežasties arba jei jų darbas baigtųsi dėl emitento kontrolės perėmimo (oficialaus siūlymo) Susitarimų tarp Bendrovės stebėtojų tarybos narių, Bendrovės ir Valdymo įmonės valdybos narių, taip pat Valdymo įmonės darbuotojų, numatančių kompensacijas jiems atsistatydinus ar juos atleidus be pagrįstos priežasties, taip pat jei jų darbas baigtųsi dėl bendrovės kontrolės pasikeitimo, nėra. 22. Per ataskaitinį laikotarpį padarytų pagrindinių investicijų apibūdinimas Praėjusiais metais Bendrovė VĮ „Turto bankas“ organizuotam aukcione už 2,4 mln. eurų įsigijo Vilniaus g. 37 esantį turtą – 1552 kv. m ploto administracines patalpas ir 0,1185 ha ploto žemės sklypo dalį. Vėlesniu papildomu sandoriu Bendrovė iš privačių asmenų įsigijo 101 kv. m ploto neįrengtos pastogės dalį už 225 000 eurų. Šie sandoriai leis užtikrinti sklandesnį Bendrovės planuojamų objekto pertvarkymo ir remonto planų įgyvendinimą. 23. Informacija apie reikšmingus susitarimus, kurių šalis yra emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei, ir jų poveikis, išskyrus atvejus, kai dėl susitarimų pobūdžio jų atskleidimas padarytų rimtą žalą emitentui 2021 m. emitentas nesudarė reikšmingų susitarimų, kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei. 24. Informacija apie bet kurias darbuotojų akcijų suteikimo schemos kontrolės sistemas, kai kontrolės teisėmis darbuotojai tiesiogiai nesinaudoja Bendrovė darbuotojų neturi, todėl punkto taikymas neaktualus. 25. Informacija apie susijusių šalių sandorius Informacija apie susijusių asmenų sandorius atskleista konsoliduotų 2021 metų metinių finansinių ataskaitų rinkinio aiškinamojo rašto 18 punkte. Papildomai informacija apie Bendrovės sudarytus sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37(2) straipsnyje, yra skelbiama Bendrovės internetiniame puslapyje – „Investuotojams“ → „Teisiniai dokumentai“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/dokumentai/ Ataskaitos paskelbimo metu Bendrovės internetiniame puslapyje paskelbta Bendrovės sandorių su susijusiomis šalimis informacija pateikta konsoliduoto metinio pranešimo 3 priedo 5 dalyje. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 102 Vadovaujantis Lietuvos Respublikos Akcinių bendrovių įstatymo 37(2) straipsnio 10 punkto informacija, pateikiame bendrovės sandorių su susijusiomis šalimis, sudarytiems verčiantis įprasta ūkine veikla bei sudarytiems per finansinius metus su ta pačia susijusia šalimi, verčių sumas. Susijusi šalis Sandorių vertė, Eur Pardavimų pajamos iš susijusios šalies (be palūkanų pajamų) Pirkimų sąnaudos iš susijusios šalies (be palūkanų sąnaudų) AB „Invalda INVL” (Įmonės kodas 121304349 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras) - 14,813 UAB „Inservis” (Įmonės kodas 126180446 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Juozapavičiaus g. 6, Juridinių asmenų registras) - 51,369 UAB „INVL Asset Management” (Įmonės kodas 126263073 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras) - 1,732,564 UAB „Proprietas” (Įmonės kodas 303252098 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras) 362,476 181,575 Susijusi šalis Suteiktų paskolų likutis 2021- 01-01, Eur Suteikta paskolų per 2021 m., Eur Perimtos paskolos per 2021 m., Eur Perimtos priskaičiuotos palūkanos per 2021 m., Eur Priskaičiuota palūkanų per 2021 m., Eur Susigrąžinta paskolų per 2021 m., Eur Sumokėta palūkanų per 2021 m., Eur Suteiktų paskolų likutis 2021- 12-31, Eur SIA „DBP Invest” (Įmonės kodas 40103463830 Lapegles“, Stuniši, Olaines raj., Latvija Latvijos Respublikos įmonių registras) 10.229 - - - 99 8.000 2.327 - SIA „Dommo Grupa” (Įmonės kodas 40003733866 Lapegles“, Stuniši, Olaines raj., Latvija Latvijos Respublikos įmonių registras) 305.000 - - - - - - 305,000 SIA „Dommo Biznesa Parks” (Įmonės kodas 40003865398 Lapegles“, Stuniši, Olaines raj., Latvija Latvijos Respublikos įmonių registras) 975.000 - - - - 300,000 - 675,000 UAB „Rovelija” (Įmonės kodas 302575846 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras) - 900.000 - - - 900.000 - - UAB „Perspektyvi veikla“ Įmonės kodas 302607087 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras - 910.000 - - - 910.000 - - UAB „Proprietas” (Įmonės kodas 303252098 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras) 5.387.338 5.700.000 - - 21.836 10.616.000 - 493.174 Pastaba. Paskoloms su Latvijos dukterinėmis įmonėmis palūkanos netaikomos. Paskolų judėjime su Latvijos dukterinėmis įmonėmis atskleidžiamos naujos suteiktos paskolos ar įsigytos paskolos per 2020 - 2021 m. Bendrovė 2015 m. reorganizavimo SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 103 metu yra perėmusi iš buvusios motininės įmonės, prijungtos prie Bendrovės, reikalavimo teises į Latvijos dukterines įmones, kylančias iš įsigytų paskolų ir kitų kreditorinių reikalavimų, kurios apskaitomos tikrąja verte ir kurių įsigijimo vertė Bendrovėje skiriasi nuo kreditorinių reikalavimų vertės Latvijos dukterinėse įmonėse. Šiems kreditoriniams įsipareigojimams palūkanos netaikomos. Taip pat buvusi motininė įmonė 2015 m. liepos 28 d. buvo suteikusi papildomą 150 000 EUR paskolą SIA Dommo Biznesa Parks. 2020 m. SIA Dommo Biznesa Parks grąžino šią paskolą. Iki 2019 m. jokio judėjimo su minėtais kreditoriniais įsipareigojimais nebuvo. Taip pat Bendrovė netaikė palūkanų paskoloms per 2021 m. suteiktoms dukterinėms įmonėms, kai jų tikslas buvo perkelti pinigų likutį iš Bendrovės, siekiant išvengti bankų taikomų neigiamų palūkanų už sąskaitos likučius. 116 000 Eur paskolos dalis, suteikta UAB Proprietui, buvo įskaityta didinant UAB Proprietas įstatinį kapitalą. 2021 m. balandžio mėnesį pasibaigus reorganizacijai SIA DBP Invest buvo prijungta prie SIA Dommo Grupa. Tokiu būdu paskolą, suteiktą SIA DBP Invest, perėmė SIA Dommo Grupa ir grąžino Bendrovei, kartu sumokėdama sukauptas palūkanas. Bendrovių ryšys su kita sandorio šalimi aprašytas 3 priedo prie konsoliduoto metinio pranešimo 5 dalyje. Atskleidžiamos sandorių sumos per metus, nepriklausomai, ar sandoriai sudaryti iki ar po Akcinių bendrovių įstatymo 37(2) straipsnio įsigaliojimo 26. Informacija apie per ataskaitinį laikotarpį emitento vardu sudarytus žalingus sandorius 2021 metais emitento vardu nebuvo sudaryta žalingų sandorių (neatitinkančių bendrovės tikslų, esamų įprastų rinkos sąlygų, pažeidžiančių akcininkų ar kitų asmenų grupių interesus ir pan.), turėjusių ar ateityje galinčių daryti neigiamą įtaką emitento veiklai ir veiklos rezultatams bei sandorių, esant interesų konfliktui tarp Valdymo įmonės vadovų, investicinio komiteto narių, stebėtojų tarybos narių, kontroliuojančių akcininkų ar kitų susijusių šalių pareigų emitentui ir jų privačių interesų ir kitų pareigų. 27. Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie konsoliduotose ir bendrovės metinėse finansinėse ataskaitose pateiktus duomenis Visa informacija atskleista konsoliduotų ir bendrovės 2021 m. finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte. 28. Informacija apie audito įmonę Bendrovė neturi patvirtintų audito įmonės atrankos kriterijų. 2020 m. bendrovės ir konsoliduotų finansinių ataskaitų auditą atliko bendrovė „PricewaterhouseCoopers“. 2020 m. spalio 27 d. vykęs Bendrovės visuotinis neeilinis akcininkų susirinkimas nusprendė sutartį dėl „INVL Baltic Real Estate“ 2020, 2021 ir 2022 metų metinių finansinių ataskaitų audito sudaryti su uždarąja akcine bendrove „PricewaterhouseCoopers“, nustatant 17 400 eurų atlyginimą per vienerius metus (pridėtinės vertės mokestis skaičiuojamas ir mokamas papildomai teisės aktuose nustatyta tvarka). Numatyta, kad atlyginimo už audito paslaugas suma bus atitinkamai perskaičiuojama (didinama) kas vienerius metus pagal Statistikos departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės paskelbtą vidutinę einamųjų metų balandžio mėnesio metinę infliaciją, apskaičiuotą pagal suderintą vartotojų kainų indeksą (SVKI). Bendrovės Valdymo įmonei paliekama teisė atlyginimą audito įmonei kasmet didinti ne daugiau kaip 20 proc. nuo praėjusiais metais audito įmonei sumokėto atlyginimo pagal audito paslaugų sutarties sąlygas. 2021 m. faktinės audito paslaugų sąnaudos buvo 17,540 Eur po infliacijos indeksacijos. Audito įmonė UAB „PricewaterhouseCoopers” Buveinės adresas J. Jasinskio g. 16B, LT-03163, Vilnius Kodas 111473315 Telefonas (8 5) 239 2300 Elektroninis paštas, tinklalapis [email protected]; www.pwc.com/lt Bendrovėje vidaus auditas neatliekamas. 29. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją Su visa „INVL Baltic Real Estate“ 2021 metais viešai skelbta informacija galima susipažinti bendrovės interneto tinklalapyje (Bendrovės internetiniame puslapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Reglamentuojama informacija“. Nuoroda: https://bre.invl.com/naujienos/) SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 104 29.1. lentelė. Skelbtos informacijos santrauka Antraštė Pranešimo kategorija Data „INVL Baltic Real Estate“ praneša apie planuojamus vadovų sandorius Pranešimas apie esminį įvykį 2021-01-04 Įregistruota nauja „INVL Baltic Real Estate“ įstatų redakcija Kita informacija 2021-01-06 „INVL Baltic Real Estate“ gavo leidimą depozitoriumo keitimui Kita informacija 2021-01-11 Pranešimas apie vadovų sandorius Pranešimas apie vadovų sandorius 2021-01-11 Pranešimai apie balsavimo teisių įgijimą ir netekimą (kartu su Bendrovės akcininkų struktūra po balsavimo teisių pasikeitimo) Akcijų paketo įgijimas ar netekimas 2021-01-11 „INVL Baltic Real Estate“ neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo priimti sprendimai Visuotinis akcininkų susirinkimas 2021-01-14 Skelbiama „INVL Baltic Real Estate“ akcijų išpirkimo tvarka bei išpirkimo pradžios data Pranešimas apie esminį įvykį 2021-01-15 „INVL Baltic Real Estate“ gavo leidimą įstatų keitimui Pranešimas apie esminį įvykį 2021-02-02 INVL Baltic Real Estate įsigis savų akcijų Nuosavų akcijų įsigijimas ar netekimas 2021-02-23 Pranešimas apie savų akcijų įsigijimą Nuosavų akcijų įsigijimas ar netekimas 2021-02-24 Pranešimas apie balsavimo teisių netekimą (kartu su Bendrovės akcininkų struktūra po balsavimo teisių pasikeitimo) Akcijų paketo įgijimas ar netekimas 2021-02-25 Skelbiama SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“ grynųjų aktyvų vertė 2020 m. gruodžio 31 d. Pranešimas apie esminį įvykį 2021-02-26 Audituoti SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“ 2020 m. grupės rezultatai Pranešimas apie esminį įvykį 2021-02-26 INVL Baltic Real Estate įsigis savų akcijų Nuosavų akcijų įsigijimas ar netekimas 2021-03-09 Audituoti AB „INVL Baltic Farmland“ 2020 m. grupės rezultatai Pranešimas apie esminį įvykį 2021-03-18 Patikslinimas dėl klaidos: Audituoti AB „INVL Baltic Farmland“ 2020 m. grupės rezultatai Pranešimas apie esminį įvykį 2021-03-18 Dėl INVL Baltic Real Estate dokumento tvirtinimo Kita informacija 2021-03-25 Skelbiama apie „INVL Baltic Real Estate“ akcijų išpirkimo pabaigą Pranešimas apie esminį įvykį 2021-03-26 Pranešimas apie savų akcijų įsigijimą Nuosavų akcijų įsigijimas ar netekimas 2021-03-29 Pranešimai apie balsavimo teisių netekimą (kartu su Bendrovės akcininkų struktūra po balsavimo teisių pasikeitimo) Akcijų paketo įgijimas ar netekimas 2021-03-29 Įregistruota nauja „INVL Baltic Real Estate“ įstatų redakcija Kita informacija 2021-04-07 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate” eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimas ir sprendimų projektai susirinkimo darbotvarkės klausimais Visuotinis akcininkų susirinkimas 2021-04-07 Dėl INVL Baltic Real Estate siūlymo patvirtinti naujos redakcijos įstatų projektą, sudaryti stebėtojų tarybą, sumažinti įstatinį kapitalą bei skirti dividendus už 2020 metus Pranešimas apie esminį įvykį 2021-04-07 „INVL Baltic Real Estate“ gavo leidimą įstatų keitimui Pranešimas apie esminį įvykį 2021-04-27 „INVL Baltic Real Estate“ eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo priimti sprendimai Visuotinis akcininkų susirinkimas 2021-04-29 „INVL Baltic Real Estate“ 2020 m. audituota metinė informacija Metinė informacija 2021-04-29 „INVL Baltic Real Estate“ akcininkai pritarė siūlymui skirti dividendus už 2020 metus bei pritarė steigimo dokumentų pakeitimui, stebėtojų tarybos sudarymui ir įstatinio kapitalo sumažinimui Pranešimas apie esminį įvykį 2021-04-29 „INVL Baltic Real Estate“ praneša apie planuotų vadovų sandorių sustabdymą Pranešimas apie esminį įvykį 2021-04-29 Skelbiama INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė 2021 m. kovo 31 d. bei tikslinamos 2020 m. pabaigos grynųjų aktyvų vertės Pranešimas apie esminį įvykį 2021-04-30 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 105 Antraštė Pranešimo kategorija Data INVL Baltic Real Estate 2021 m. trijų mėnesių tarpinė informacija Pranešimas apie esminį įvykį 2021-04-30 Pranešimas apie įstatinio kapitalo mažinimą Pranešimas apie esminį įvykį 2021-05-13 Dėl pritarimo stebėtojų tarybos narių kandidatūroms Kita informacija 2021-05-19 Dividendų mokėjimo tvarka už 2020 m. Pranešimas apie esminį įvykį 2021-05-26 Pranešimas apie vadovų sandorius Pranešimai apie vadovų sandorius 2021-06-15 Įregistruota nauja „INVL Baltic Real Estate“ įstatų redakcija Kita informacija 2021-07-26 Pranešimas apie savų akcijų anuliavimą Nuosavų akcijų įsigijimas ar netekimas 2021-07-26 INVL Baltic Real Estate skelbia atnaujintą įstatinio kapitalo struktūrą Bendras balsavimo teisių skaičius ir kapitalas 2021-07-26 Pranešimai apie balsavimo teisių įgijimą (kartu su Bendrovės akcininkų struktūra po balsavimo teisių pasikeitimo) Akcijų paketo įgijimas ar netekimas 2021-07-30 „INVL Baltic Real Estate“ gavo leidimą įstatų keitimui Pranešimas apie esminį įvykį 2021-08-03 Skelbiama INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė 2021 m. birželio 30 d. Pranešimas apie esminį įvykį 2021-08-23 INVL Baltic Real Estate 2021 m. šešių mėnesių tarpinė neaudituota informacija Tarpinė informacija 2021-08-23 INVL Baltic Real Estate laimėjo VĮ „Turto bankas“ organizuotą aukcioną Pranešimas apie esminį įvykį 2021-08-26 „INVL Baltic Real Estate“ įsigijo Vilniaus g. 37-4, Vilniuje, esantį pastatą Pranešimas apie esminį įvykį 2021-09-24 INVL Baltic Real Estate pasirašė priėmimo – perdavimo aktą dėl pastato, esančio Vilniaus g. 37-4, Vilniuje Pranešimas apie esminį įvykį 2021-09-29 INVL Baltic Real Estate 2021 m. devynių mėnesių neaudituota tarpinė informacija Pranešimas apie esminį įvykį 2021-10-29 Skelbiama INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė 2021 m. rugsėjo 30 d. Pranešimas apie esminį įvykį 2021-10-29 „INVL Baltic Real Estate“ 2022-ųjų investuotojų kalendorius Kita informacija 2021-12-10 29.2. lentelė. Pranešimų apie bendrovės vadovų sandorius, sudarytus 2021 metais, suvestinė Sandorio data Asmuo VP kiekis VP kaina (EUR) Bendra sandorio vertė (EUR) Sandorio tipas Sandorio rūšis Sandorio vieta Atsiskaitymo forma 2021-01-07 AB "Invalda INVL" 2 060 000 2,2103 4 553 218 Pardavimas Akcijų pirkimas- pardavimas XOFF pinigai 2021-06-10 Nerijus Drobavičius 8 000 2,328675 18 629,4 Pirkimas Akcijų pirkimas- pardavimas AUTO pinigai Paaiškinimai: AUTO - reguliuojamoje rinkoje sudarytas automatinio įvykdymo sandoris. XOFF – už reguliuojamos rinkos ribų sudarytas sandoris. Valdymo įmonės UAB „INVL Asset Management“ Nekilnojamojo turto fondo valdytojas Vytautas Bakšinskas (Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu) SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 106 1 PRIEDAS. INFORMACIJA APIE GRUPĖS ĮMONES, JŲ KONTAKTINIAI DUOMENYS Bendrovė Registracijos duomenys Veiklos pobūdis Kontaktiniai duomenys UAB „Rovelija“ Kodas 302575846 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2010-12-20 investicijos į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, komercinio nekilnojamojo turto nuoma (iki 2020 m. kovo mėn.) Nuo 2020 m. kovo mėn. įvykusio IBC verslo centro sandorio, veiklos nevykdo Tel. (8 5) 279 0601 [email protected] UAB „Perspektyvi veikla“ Kodas 302607087 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2011-03-25 veiklos nevykdo Tel. (8 5) 279 0601 [email protected] UAB „Proprietas“ Kodas 303252098 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2014-02-27 investicijos į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, komercinio nekilnojamojo turto nuoma Tel. (8 5) 279 0601 [email protected] DOMMO grupa SIA Kodas 40003733866 Adresas Lapegles, Stūnīši, Olaines pag., Olaines nov., LV-2127 Latvia Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2005-03-17 investicijos į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, komercinio nekilnojamojo turto nuoma Tel. (8 5) 279 0601 [email protected] DOMMO biznesa parks SIA Kodas 40003865398 Adresas Lapegles, Stūnīši, Olaines pag., Olaines nov., LV-2127 Latvia Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2006-10-13 investicijos į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, komercinio nekilnojamojo turto nuoma Tel. (8 5) 279 0601 [email protected] SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 107 2 PRIEDAS. BENDROVIŲ VALDYSENOS ATASKAITA SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“ (toliau – Bendrovė), vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12 straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius listingavimo taisyklių 24.5. punktu, atskleidžia, kaip ji laikosi Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso ir konkrečių jo nuostatų ar rekomendacijų. Jei šio kodekso ar kai kurių jo nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma, tai yra nurodoma, kurių konkrečių nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma ir dėl kokių priežasčių, taip pat pateikiama kita šioje formoje nurodyta paaiškinanti informacija. 1. Bendrovės valdysenos ataskaitos laisvos formos santrauka: Nuo uždarojo tipo investicinės bendrovės veiklos licencijos išdavimo Bendrovės valdymas perduotas Valdymo įmonei, todėl, vadovaujantis Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymu, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytos valdybos ir Bendrovės vadovo teisės ir pareigos perduodamos Valdymo įmonei. Nuo 2021 m. liepos 26 d. Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – stebėtojų taryba. Bendrovėje valdymo organas nėra sudaromas. Valdymo įmonė yra atsakinga už Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą ir organizavimą, tinkamą viešai neatskleistos informacijos pranešimą teisės aktų nustatyta tvarka, Bendrovės veiklos organizavimą, tinkamą informacijos apie Bendrovės veiklą tvarkymą ir kitų Valdymo įmonei priskirtų funkcijų atlikimą. Valdymo įmonėje, užtikrinant „INVL Baltic Real Estate“ valdymą, veikia vadovas, valdyba. Kurios sprendimu sudarytas Investicinis komitetas, taip pat Bendrovės akcininkų sprendimu yra sudaryta stebėtojų taryba (plačiau apie organų kompetencijas, sudarymą ir darbo tvarką aprašyta šio pranešimo IV skirsnyje „Emitento valdymo organai“). Žemiau pateikiame informaciją apie tai, kaip laikomasi Bendrovių valdymo kodekso „INVL Baltic Real Estate“ valdymą perėmus Valdymo įmonei. Informacija apie tai, kaip buvo laikomasi Bendrovių valdymo kodekso iki perduodant Bendrovės valdymą Valdymo įmonei, t. y. iki 2016 m. gruodžio 22 d. atskleista 2015 m. metinio pranešimo 2 priede, su kuriuo galima susipažinti bendrovės internetiniame puslapyje. 2. Struktūrizuota lentelė: PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 1. principas: Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti nešališką visų akcininkų traktavimą. Bendrovės valdysenos sistema turėtų apsaugoti akcininkų teises. 1.1.Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir (ar) dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus. TAIP Bendrovė visą reglamentuojamą informaciją (kartu ir pranešimus apie šaukiamus akcininkų susirinkimus) atskleidžia per AB Nasdaq Vilnius naujienų platinimo platformą. Taip užtikrinama galimybė su ja susipažinti kuo platesnei auditorijai Lietuvos Respublikoje ir kitose ES valstybėse. Informacija vienu metu pateikiama ir lietuvių, ir anglų kalbomis. Informaciją bendrovė skelbia prieš arba po AB Nasdaq Vilnius prekybos sesijos. Bendrovė savalaikiai atnaujina informaciją savo internetiniame tinklalapyje bei laikosi Lietuvos banko priežiūros tarnybos sprendimu patvirtintų Informacijos atskleidimo gairių 5 dalies “Dėl reglamentuojamos ir kitos informacijos skelbimo emitento interneto svetainėje” reikalavimų. Visi akcininkai turi lygias teises dalyvauti visuotiniuose Bendrovės akcininkų susirinkimuose. 1.2. Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios akcijos, kurios jų turėtojams suteikia vienodas balsavimo, nuosavybės, dividendų ir kitas teises. TAIP Bendrovės įstatinį kapitalą sudarančios akcijos visiems Bendrovės akcininkams suteikia vienodas teises. 1.3.Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto, t. y. prieš perkant akcijas, susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis. TAIP Akcininkų teisės yra aprašytos Bendrovės įstatuose, kurie yra viešai paskelbti Bendrovės interneto tinklalapyje bei Bendrovės metinio pranešimo skiltyje „Akcijų suteikiamos teisės ir pareigos“. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 108 1.4.Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso bendrovės turto perleidimas, kas iš esmės reikštų bendrovės perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimas. TAIP Visi Bendrovės akcininkai turi vienodas galimybes susipažinti ir dalyvauti priimant Bendrovei svarbius sprendimus. Akcininkų susirinkimo pritarimas gaunamas Akcinių bendrovių įstatymo V skirsnyje nurodytais Visuotinio akcininkų susirinkimo kompetencijai tenkančiais atvejais. 1.5.Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo jame procedūros turėtų sudaryti akcininkams lygias galimybes dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti akcininkų teisių bei interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų susirinkimo vieta, data ir laikas neturėtų užkirsti kelio aktyviam akcininkų dalyvavimui visuotiniame akcininkų susirinkime. Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą bendrovė turėtų nurodyti paskutinę dieną, kada vėliausiai galima pateikti siūlomus sprendimo projektus. TAIP Akcininkai apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą informuojami laikantis teisės aktų ir Bendrovės įstatų reikalavimų: laikantis pranešimo terminų, paskelbimo būdų ir priemonių. Dalyvavimo susirinkime galimybė papildomai įgyvendinama sudarant galimybę balsuoti užpildant balsavimo biuletenį ar įgalioti kitą asmenį atstovauti akcininką. Visuotinis akcininkų susirinkimas visada vyksta Bendrovės buveinės adresu. Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą Bendrovė neriboja akcininkų teisės pateikti naujus sprendimų projektus tiek iki, tiek susirinkimo metu ir tai aiškiai nurodoma Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą lietuvių ir anglų kalbomis. 1.6. Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę susipažinti su informacija, esant galimybei, rekomenduojama visuotiniam akcininkų susirinkimui parengtus dokumentus iš anksto paskelbti viešai ne tik lietuvių kalba, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Visuotinio akcininkų susirinkimo protokolą po jo pasirašymo ir (ar) priimtus sprendimus taip pat rekomenduojama paskelbti viešai ne tik lietuvių, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Rekomenduojama šią informaciją paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje. Viešai prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų pakenkti bendrovei arba būtų atskleistos bendrovės komercinės paslaptys. TAIP Visi Bendrovės visuotinių akcininkų susirinkimams aktualūs dokumentai ir informacija, tarp kurių pranešimas apie šaukiamą susirinkimą, sprendimų projektai, susirinkimo sprendimo projektai yra viešai ir tuo pačiu metu skelbiami lietuvių ir anglų kalbomis per Nasdaq Vilnius reguliuojamų pranešimų platinimo sistemą ir papildomai paskelbiami Bendrovės interneto tinklalapyje skiltyse Reglamentuojama informacija ir Akcininkų susirinkimai. 1.7.Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos galimybės balsuoti akcininkų susirinkime asmeniškai jame dalyvaujant arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti daroma jokių kliūčių balsuoti iš anksto raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį. TAIP Bendrovės akcininkai gali įgyvendinti teisę dalyvauti akcininkų susirinkime tiek asmeniškai, tiek per atstovą, jeigu asmuo turi tinkamą įgaliojimą arba su juo sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis teisės aktų nustatyta tvarka, taip pat Bendrovė sudaro sąlygas akcininkams balsuoti užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį, kaip numato įstatymas. 1.8. Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, bendrovėms rekomenduojama plačiau taikyti modernias technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams galimybę dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis. Tokiais atvejais turi būti užtikrintas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti dalyvavusiojo ir balsavusiojo tapatybę. NE Akcininkai gali balsuoti per įgaliotą asmenį ar užpildydami bendrąjį balsavimo biuletenį, tačiau bendrovė kol kas nesudaro galimybės dalyvauti ir balsuoti akcininkų susirinkimuose naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis. 1.9.Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projektus rekomenduojama atskleisti naujas kolegialaus organo narių kandidatūras, siūlomą jiems atlygį, siūlomą išrinkti audito įmonę, jei šie klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Kai siūloma išrinkti naują kolegialaus organo narį, rekomenduojama informuoti apie jo išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas (ar siūlomas užimti) kitas vadovaujamas pareigas. TAIP Visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projektuose, jei šie klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę, yra atskleidžiama visą reikalingą informacija apie siūlomą išrinkti kolegialų organą, audito įmonę. 1.10.Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai 6 ar kiti su bendrove susiję kompetentingi asmenys, galintys pateikti informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarke, turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime. Siūlomi TAIP Bendrovės akcininkų susirinkimuose visada dalyvauja Bendrovės Valdymo įmonės atstovai, t. y. valdybos narys arba investicinio komiteto narys, ar už 6 Šio Kodekso prasme administracijos vadovai yra tie bendrovės darbuotojai, kurie užima aukščiausios grandies vadovaujančias pareigas. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 109 kandidatai į kolegialaus organo narius taip pat turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Bendrovės finansines ataskaitas atsakingas atstovas. 2. principas: Stebėtojų taryba 2.1.Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė Bendrovės stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės ir jos akcininkų interesų atstovavimą, šio organo atskaitomybę akcininkams ir objektyvią bei nešališką bendrovės veiklos bei jos valdymo organų priežiūrą, taip pat nuolat teikti rekomendacijas bendrovės valdymo organams. Stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą bei skaidrumą. 2.1.1. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės gerovę. TAIP Stebėtojų tarybos nariai veikia gera valia bendrovės bei akcininkų naudai. 2.1.2. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti bendrovės akcininkų interesus, stebėtojų taryba su visais akcininkais turėtų elgtis nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad akcininkai būtų tinkamai informuojami apie bendrovės strategiją, rizikos valdymą ir kontrolę, interesų konfliktų sprendimą. TAIP Stebėtojų taryba su visais akcininkais elgiasi sąžiningai ir nešališkai. 2.1.3. Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama sprendimus, turinčius reikšmę bendrovės veiklai ir strategijai. Stebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams neturėtų daryti įtakos juos išrinkę asmenys. TAIP Stebėtojų taryba yra nepriklausoma priimdama sprendimus. 2.1.4. Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo prieštaravimą tuo atveju, kai mano, kad stebėtojų tarybos sprendimas gali pakenkti bendrovei. Nepriklausomi 7 stebėtojų tarybos nariai turėtų: a) išlikti nepriklausomi atlikdami analizę, priimdami sprendimus; b) nesiekti ir nepriimti jokių nepagrįstų lengvatų, kurios gali kelti abejonių, kad stebėtojų tarybos nariai nėra nepriklausomi. TAIP Stebėtojų tarybos priimdami sprendimu veikia nepriklausomai ir aiškiai išreiškia savo valią dėl priimamų sprendimų. 2.1.5. Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių planavimo strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos vadovaujantis teisės aktais, siekiant išvengti ydingos praktikos, nesusijusios su ilgalaikiais bendrovės ir jos akcininkų interesais, dėl ko gali atsirasti reputacijos, teisinė ar kita rizika. NEAKTUALU Bendrovė yra neapmokestinamas subjektas. .2.1.6. Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų aprūpinta pakankamais ištekliais (tarp jų ir finansiniais), reikalingais pareigoms atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą informaciją ir teisę kreiptis nepriklausomo profesionalaus patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar kitokius specialistus stebėtojų tarybos ir jos komitetų kompetencijai priklausančiais klausimais. TAIP Stebėtojų tarybai suteikiama visa reikiama informacija. 2.2.Stebėtojų tarybos sudarymas Stebėtojų tarybos sudarymo tvarka turėtų užtikrinti tinkamą interesų konfliktų sprendimą, efektyvią ir sąžiningą bendrovės valdyseną. 2.2.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą stebėtojų tarybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad stebėtojų tarybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti. TAIP Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai užtikrina kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, stebėtojų taryboje yra abiejų lyčių narių. 2.2.2. Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas. TAIP Pagal Bendrovės įstatus stebėtojų tarybą renka visuotinis akcininkų susirinkimas 4 metų laikotarpiui, Lietuvos Respublikos teisės aktų leidžiamu maksimaliu intervalu. 2.2.3. Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Buvęs bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat neturėtų būti skiriamas į stebėtojų tarybos pirmininko pareigas. Kai bendrovė TAIP Stebėtojų tarybos pirmininku yra toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nesudaro kliūčių nešališkai veiklai vykdyti. 7 Šio Kodekso prasme stebėtojų tarybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 31 straipsnio 7 ir 8 dalyse yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 110 nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti. 2.2.4. Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Kiekvienas stebėtojų tarybos narys turėtų įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius įsipareigojimus (ypač vadovaujančias pareigas kitose bendrovėse), kad jie netrukdytų tinkamai atlikti stebėtojų tarybos nario pareigas. Jeigu stebėtojų tarybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje stebėtojų tarybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojami bendrovės akcininkai. TAIP Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys skiria pakankamai laiko ir dėmesio, jų kiti profesiniai įsipareigojimai nedaro kliūčių tinkamai atlikti stebėtojų tarybos nario pareigas. 2.2.5. Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti skelbiama, kurie stebėtojų tarybos nariai laikomi nepriklausomais. Stebėtojų taryba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių. TAIP Bendrovė pateikė akcininkams gautus siūlymus dėl kandidatų į stebėtojų tarybos nariu bei nurodė kuris iš kandidatų yra nepriklausomas. 2.2.6. Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą stebėtojų tarybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. TAIP Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys 2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, gauna 145 eurų valandinį atlygį (neatskaičius mokesčių) už veiklą Bendrovės stebėtojų taryboje. Kiti Stebėtojų tarybos nariai negauna atlygio už einamas pareigas. 2.2.7. Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Stebėtojų taryba turėtų bent kartą per metus paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras. NE Stebėtojų taryba nėra atlikusi savo veiklos įvertinimo, kadangi veikia mažiau negu metus. 3. principas: Valdyba 3.1.Valdybos funkcijos ir atsakomybė Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos įgyvendinimą, taip pat tinkamą bendrovės valdyseną, atsižvelgiant į akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių interesus. 3.1.1. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią patvirtino stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, įgyvendinimą. Tais atvejais, kai stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra atsakinga už bendrovės strategijos patvirtinimą. NEAKTUALU Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba. Bendrovės investavimo strategija yra numatyta Bendrovės įstatuose. Bendrovės Valdymo įmonė yra atsakinga už investavimo strategijos įgyvendinimą. 3.1.2. Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas, atlieka jai Įstatyme ir bendrovės įstatuose priskirtas funkcijas, o tais atvejais, kai bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita ko, atlieka Įstatyme nustatytas priežiūros funkcijas. Valdyba, vykdydama jai priskirtas funkcijas, turėtų atsižvelgti į bendrovės, akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių poreikius, atitinkamai siekiant tvaraus verslo kūrimo. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba. Bendrovės Valdymo įmonė yra atsakinga už visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą ir organizavimą, tinkamą viešai neatskleistos informacijos pranešimą teisės aktų nustatyta tvarka, Bendrovės veiklos organizavimą, tinkamą informacijos apie Bendrovės veiklą tvarkymą ir kitų Valdymo įmonei priskirtų funkcijų atlikimą. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 111 3.1.3. Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų bendrovei ar bendrovių grupei, kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų nustatyti atitinkamas rizikos valdymo ir kontrolės priemones užtikrinant reguliarią ir tiesioginę vadovų atskaitomybę. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba. Įstatymų bei Bendrovės vidaus politikų nuostatų laikymąsi užtikrina Valdymo įmonė ir jos darbuotojai. Prižiūri stebėtojų taryba. 3.1.4. Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų įdiegtos priemonės, kurios įtrauktos į EBPO geros praktikos rekomendacijas8 dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir standartų. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba. Bendrovės Valdymo įmonė yra patvirtinusi Etikos kodeksą, kuriame įtvirtinti Bendrovės veikloje aktualūs etikos standartai. 3.1.5. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į tinkamą kandidato kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos pusiausvyrą. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba. Bendrovės Valdymo įmonės vadovai ir investicinius sprendimus priimantys asmenys privalo būti nepriekaištingos reputacijos ir turėti reikalingą kvalifikaciją ir darbo patirtį, leidžiančias tinkamai eiti pareigas. Visų Bendrovės Valdymo įmonės vadovų ir investicinius sprendimus priimančių asmenų kandidatūros yra patvirtintos Lietuvos banko. 3.2.Valdybos sudarymas 3.2.1. Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei stebėtojų taryba nesudaroma, išrinkti valdybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą valdybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad valdybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas nerenka valdymo įmonės valdybos narių. Bendrovės Valdymo įmonės vadovai ir investicinius sprendimus priimantys asmenys privalo būti nepriekaištingos reputacijos ir turėti reikalingą kvalifikaciją ir darbo patirtį, leidžiančias tinkamai eiti pareigas. Bendrovės Valdymo įmonės vadovų ir investicinius sprendimus priimančių asmenų kandidatūras tvirtina Lietuvos banko. 3.2.2. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, einamas pareigas, kitus svarbius profesinius įsipareigojimus ir potencialius interesų konfliktus turėtų būti atskleisti nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų stebėtojų tarybos posėdyje, kuriame bus renkama valdyba ar atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų taryba nesudaroma, šiame punkte nustatyta informacija turėtų būti Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas nerenka Valdymo įmonės valdybos narių. Informacija apie Valdymo įmonės vadovų bei Bendrovės Investicinio komiteto narių išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę 8 Nuoroda į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties: https://www.oecd.org/daf/anti-bribery/44884389.pdf SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 112 pateikiama visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba kiekvienais metais turėtų kaupti šiame punkte nurodytus duomenis apie savo narius ir pateikti juos bendrovės metiniame pranešime. NEAKTUALU patirtį, dalyvavimą kitų įmonių veikloje pateikiama Bendrovės metiniame pranešime. 3.2.3. Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. 3.2.4. Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas ir pakankamai dažnas jų statuso pakartotinas patvirtinimas. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. 3.2.5. Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Kai stebėtojų taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas tuoj pat neturėtų būti skiriamas į valdybos pirmininko postą. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas nerenka valdymo įmonės valdybos narių, kurie iš savo tarpo renka valdybos pirmininką. 3.2.6. Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu valdybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojama bendrovės stebėtojų taryba, jeigu stebėtojų taryba bendrovėje nėra sudaroma – visuotinis akcininkų susirinkimas. Dėl Bendrovės veiklos specifikos, Valdymo įmonės valdybos posėdžių lankomumas nėra fiksuojamas Bendrovės metiniame pranešime. Bendrovė metiniame pranešime atskleidžia informaciją apie Bendrovės Investicinio komiteto posėdžių skaičių. 3.2.7. Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai nesudaroma stebėtojų taryba, dalis jos narių bus nepriklausomi9, turėtų būti skelbiama, kurie valdybos nariai laikomi nepriklausomais. Valdyba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka visus Įstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių. Dėl Bendrovės veiklos specifikos, Valdymo įmonės vadovams nepriklausomumo vertinimas nėra atliekamas. 3.2.8. Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. Valdymo įmonei mokamas valdymo mokestis yra atskleistas Bendrovės metiniame pranešime, vadovaujantis galiojančia Bendrovės ir Valdymo įmonės valdymo sutartimi. Valdymo įmonės vadovai bei paskirti Bendrovės Investicinio komiteto nariai gauna darbo užmokestį iš Valdymo įmonės pagal sudarytas darbo sutartis. 3.2.9. Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus jie neturėtų siekti asmeninių interesų, jiems turėtų būti taikomi susitarimai dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant bendrovės interesus pasinaudoti verslo informacija ir galimybėmis, kurios yra susijusios su bendrovės veikla. Bendrovės Valdymo įmonės pareiga veikti sąžiningai, teisingai ir profesionaliai geriausiomis Bendrovei ir jos akcininkams sąlygomis ir jų interesais bei užtikrinti rinkos vientisumą yra įtvirtinta Bendrovės įstatuose. 3.2.10. Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti valdybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar valdyba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Valdyba turėtų bent kartą per metus nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų viešai paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras. Dėl Bendrovės valdymo specifikos, Valdymo įmonės vadovai neatlieka savo veiklos įvertinimo. 4. principas: Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka 9 Šio Kodekso prasme valdybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 33 straipsnio 7 dalyje yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 113 Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių organų darbą ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą. 4.1.Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai bendradarbiauti, siekdama naudos tiek bendrovei, tiek ir jos akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros diskusijos tarp valdybos ir stebėtojų tarybos. Valdyba turėtų reguliariai, o esant reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų tarybą apie visus svarbius bendrovei klausimus, susijusius su planavimu, verslo plėtra, rizikų valdymu ir kontrole, įsipareigojimų laikymusi bendrovėje. Valdyba turėtų informuoti stebėtojų tarybą apie faktinius verslo plėtros nukrypimus nuo anksčiau suformuluotų planų ir tikslų, nurodant to priežastis. TAIP/NE Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba. Valdymo įmonės valdyba glaudžiai bendradarbiauja su Bendrovės stebėtojų tarybos nariais. 4.2. Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama rengti atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto patvirtintą grafiką. Kiekviena bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti kolegialių organų posėdžius, tačiau rekomenduojama juos rengti tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių bendrovės valdysenos klausimų sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų būti šaukiami bent kartą per metų ketvirtį. TAIP/NE Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba. Valdymo įmonės valdybos bei Bendrovės stebėtojų tarybos posėdžiai rengiami tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių Bendrovės valdymo ir veiklos priežiūros klausimų sprendimas. 4.3.Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai laiko tinkamai pasirengti posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų vykti diskusija, po kurios būtų priimami sprendimai. Kartu su pranešimu apie šaukiamą posėdį kolegialaus organo nariams turėtų būti pateikta visa reikalinga su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga. Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti keičiama ar papildoma, išskyrus atvejus, kai posėdyje dalyvauja visi kolegialaus organo nariai ir jie sutinka su tokiu darbotvarkės pakeitimu ar papildymu arba kai neatidėliotinai reikia spręsti svarbius bendrovei klausimus. TAIP/NE Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba. Valdymo įmonės valdybos bei Bendrovės stebėtojų tarybos apie šaukiamą posėdį informuojami, taip pat jiems pateikiama visa reikalinga su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga iš anksto. 4.4.Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei užtikrinti efektyvų sprendimų priėmimo procesą, bendrovės kolegialių priežiūros ir valdymo organų pirmininkai turėtų tarpusavyje derinti šaukiamų posėdžių datas, jų darbotvarkes, glaudžiai bendradarbiauti spręsdami kitus su bendrovės valdysena susijusius klausimus. Bendrovės stebėtojų tarybos posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės valdybos nariams, ypač tais atvejais, kai posėdyje svarstomi klausimai, susiję su valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio nustatymu. TAIP/NE Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba. Kai Valdymo įmonės valdyba bei Bendrovės stebėtojų taryba turi pasisakyti tuo pačiu klausimu, jų posėdžiai yra koordinuojami. 5.principas: Skyrimo, atlygio ir audito komitetai 5.1.Komitetų paskirtis ir sudarymas Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri atlieka priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius, ir padėti organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai. Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo sprendimu, tačiau galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas. 5.1.1.Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias aplinkybes, pasirinktą bendrovės valdysenos struktūrą, bendrovės stebėtojų taryba, o tais atvejais, kai ji nesudaroma - valdyba, kuri atlieka priežiūros funkcijas, sudaro komitetus. Kolegialiam organui rekomenduojama suformuoti skyrimo, atlygio ir audito komitetus10. NEAKTUALU Dėl Bendrovės valdymo pobūdžio, Bendrovės darbuotojų nebuvimo, skyrimo ir atlygio komitetai Bendrovėje nėra formuojami. Audito komiteto narius renka 10 Teisės aktai gali numatyti pareigą sudaryti atitinkamą komitetą. Pavyzdžiui, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas nustato, kad viešojo intereso įmonės (įskaitant, bet neapsiribojant, akcinėse bendrovėse, kurių vertybiniais popieriais prekiaujama Lietuvos Respublikos ir (arba) bet kurios kitos valstybės narės reguliuojamoje rinkoje), privalo sudaryti audito komitetą (teisės aktai numato išimčių, kada audito komiteto funkcijas gali atlikti priežiūros funkcijas atliekantis kolegialus organas). SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 114 5.1.2.Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris komitetus. Tokiu atveju bendrovės turėtų pateikti paaiškinimą, kodėl jos pasirinko alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris atitinka trims atskiriems komitetams nustatytus tikslus. visuotinis Bendrovės akcininkų susirinkimas. 5.1.3.Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas funkcijas teisės aktų numatytais atvejais gali atlikti pats kolegialus organas. Tokiu atveju šio Kodekso nuostatos, susijusios su komitetais (ypač dėl jų vaidmens, veiklos ir skaidrumo), kai tinka, turėtų būti taikomos visam kolegialiam organui. 5.1.4.Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų susidėti bent iš trijų narių. Atsižvelgiant į teisės aktų reikalavimus, komitetai gali būti sudaryti tik iš dviejų narių. Kiekvieno komiteto nariai turėtų būti parenkami pirmiausia atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę teikiant nepriklausomiems kolegialaus organo nariams. Valdybos pirmininkas neturėtų būti komitetų pirmininku. 5.1.5.Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti pats kolegialus organas. Komitetai turėtų vykdyti savo pareigas laikydamiesi nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų organą apie savo veiklą ir jos rezultatus. Kiekvieno komiteto įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo teises bei pareigas, turėtų būti paskelbti bent kartą per metus (kaip dalis informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia apie savo valdysenos struktūrą ir praktiką). Bendrovės taip pat kasmet savo metiniame pranešime, nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, turėtų skelbti esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus. 5.1.6.Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą, kolegialaus organo nariai, kurie nėra komiteto nariai, paprastai turėtų turėti teisę dalyvauti komiteto posėdžiuose tik komitetui pakvietus. Komitetas gali pakviesti arba reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam tikri bendrovės darbuotojai arba ekspertai. Kiekvieno komiteto pirmininkui turėtų būti sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais. Atvejus, kuriems esant tai turėtų būti daroma, reikėtų nurodyti komiteto veiklą reglamentuojančiose taisyklėse. 5.2. Skyrimo komitetas. 5.2.1.Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios: 1) parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir administracijos vadovų vietas bei rekomenduoti kolegialiam organui juos svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti įgūdžių, žinių ir patirties pusiausvyrą valdymo organe, parengti funkcijų ir gebėjimų, kurių reikia konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti įpareigojimui atlikti reikalingą laiką; 2) reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį, sudėtį, narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti kolegialiam organui rekomendacijas, kaip siekti reikiamų pokyčių; 3) reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui. NEAKTUALU Dėl Bendrovės valdymo pobūdžio, Bendrovės darbuotojų nebuvimo skyrimo komitetas nėra formuojamas. 5.2.2.Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo nariais, kurie su bendrove yra susiję darbo santykiais, ir administracijos vadovais, turėtų būti konsultuojamasi su bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę teikti pasiūlymus Skyrimo komitetui. 5.3.Atlygio komitetas. Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios: teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio politikos, taikomos priežiūros ir valdymo organų nariams ir administracijos vadovams. Tokia politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios leistų bendrovei susigrąžinti sumas arba sustabdyti mokėjimus, nurodant aplinkybes, dėl kurių būtų tikslinga tai padaryti; NEAKTUALU Dėl Bendrovės valdymo pobūdžio atlygio komitetas nėra formuojamas. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 115 teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus atlygio kolegialių organų nariams ir administracijos vadovams siekiant, kad jie atitiktų bendrovės atlygio politiką ir šių asmenų veiklos įvertinimą; reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos įgyvendinimą. 5.4. Audito komitetas. 5.4.1.Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės aktuose, reglamentuojančiuose audito komiteto veiklą11. TAIP Bendrovės audito komitetas savo veikloje vadovaujasi teisės aktais, reglamentuojančiais audito komiteto veiklą, taip pat Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintais Audito komiteto nuostatais. 5.4.2.Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija, susijusia su specifiniais bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais. Bendrovės administracijos vadovai turėtų informuoti audito komitetą apie svarbių ir neįprastų sandorių apskaitos būdus, kai apskaita gali būti vykdoma skirtingais būdais. TAIP Bendrovės Valdymo įmonė užtikrina, kad: 1) Audito komiteto nariai būtų tinkamai supažindinti su Bendrovės veikla, būtų aprūpinti išsamia informacija, susijusia su specifiniais Bendrovės apskaitos, finansų ir veiklos ypatumais; 2) Audito komitetas būtų informuotas apie atsiskaitymų už svarbius ir neįprastus sandorius būdus, kai atsiskaitymas gali būti įtraukiamas į apskaitą keliais skirtingais būdais. Audito komitetui bus pateikta išsami informacija, susijusi su specifiniais Bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais; 3) Audito komitetas bus informuotas apie vidaus ir išorės auditorių darbo programą ir gaus vidaus bei išorės audito ataskaitas; 4) ir kt. 5.4.3.Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi dalyvauti (jei taip, tai kada) valdybos pirmininkas, bendrovės vadovas, vyriausiasis finansininkas (arba viršesni darbuotojai, atsakingi už finansus bei apskaitą), vidaus auditorius ir išorės auditorius. Komitetas turėtų turėti galimybę prireikus susitikti su atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant valdymo organų nariams. TAIP Audito komitetas turi teisę į savo posėdžius kviesti Bendrovės Valdymo įmonės vadovą, valdybos narius (narį), vyriausiąjį finansininką, darbuotojus, atsakingus už finansus, apskaitą ir iždo klausimus, išorės auditorius bei kitus asmenis, kurių dalyvavimas būtinas svarstant Audito komiteto posėdyje numatytus klausimus. 5.4.4. Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus auditorių darbo programą ir gauti vidaus audito ataskaitas arba periodinę santrauką. Audito komitetas taip pat turėtų būti informuotas apie išorės auditorių darbo programą ir turėtų iš audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų aprašomi visi ryšiai tarp nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės bei jos grupės. TAIP Bendrovės Valdymo įmonė užtikrina, kad audito komitetas bus informuotas apie vidaus ir išorės auditorių darbo programą ir gaus vidaus bei išorės audito ataskaitas. 5.4.5.Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad bendrovėje daromi pažeidimai, ir turėtų užtikrinti, kad būtų nustatyta tvarka proporcingam ir nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir atitinkamiems tolesniems veiksmams. NE Bendrovės audito komitetas netikrina, ar Bendrovė laikosi 5.4.5. numatytų funkcijų. 5.4.6.Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji nesudaroma – valdybai, savo veiklos ataskaitas bent kartą per šešis mėnesius, tuo metu, kai tvirtinamos metinės ir pusės metų ataskaitos. TAIP / NE Vadovaujantis audito komiteto nuostatais, audito komitetas teikia savo veiklos ataskaitas Bendrovės eiliniam visuotiniam akcininkų susirinkimui. 11 Audito komitetų veiklos klausimus reglamentuoja 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas Nr. 537/2014 dėl konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas, taip pat Lietuvos banko patvirtintos taisyklės, reglamentuojančios audito komitetų veiklą. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 116 6.principas: Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų konfliktų bei užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų atskleidimo mechanizmą. Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje. Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti situacijos, kai jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali prieštarauti bendrovės interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto atsirado, bendrovės priežiūros ar valdymo organo narys turėtų per protingą terminą pranešti kitiems to paties organo nariams arba jį išrinkusiam bendrovės organui, arba bendrovės akcininkams apie tokią interesų prieštaravimo situaciją, nurodyti interesų pobūdį ir, jeigu įmanoma, vertę. TAIP / NE Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba. Bendrovės Valdymo įmonė privalo turėti tokią organizacinę struktūrą, kad būtų išvengta interesų konfliktų. Kai interesų konfliktų išvengti neįmanoma, Valdymo įmonė privalo užtikrinti, kad su Bendrovės akcininkais būtų elgiamasi sąžiningai. 7. principas: Bendrovės atlygio politika Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų konfliktams ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir administracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti bendrovės atlygio politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją. 7.1.Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje atlygio politiką, kuri turėtų būti reguliariai peržiūrima ir atitiktų ilgalaikę bendrovės strategiją. TAIP Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės atlygio politika, kuri yra patvirtinta Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės stebėtojų taryba turi atskirą atlygio politiką, kuri yra patvirtinta Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. Atlygio politikos yra peržiūrimos vadovaujantis įstatymų reikalavimais. 7.2.Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios numatytų atvejus, kada bendrovė gali susigrąžinti išmokėtas sumas arba sustabdyti mokėjimus. TAIP Valdymo įmonės atlygio politika apima visas atlygio formas, kurios gali būti mokamos, t. y.: fiksuota atlygio dalis, kintamoji atlyginimo dalis, (skiriama atsižvelgiant į Bendrovės ir (ar) darbuotojo veiklos rezultatus). Darbuotojų naudai Bendrovė gali mokėti pensijų įmokas į III pakopos pensijų fondus, taip pat gali būti suteikiamos nepiniginės naudos. 7.3.Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų numatyti, kad kolegialių organų, kurie vykdo priežiūros funkcijas, nariai neturėtų gauti atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos rezultatų. TAIP/NE Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės atlygio politika, kuri yra patvirtinta Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės stebėtojų taryba turi atskirą atlygio politiką, kuri yra patvirtinta Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. Stebėtojų tarybos narių atlygis nepriklauso nuo bendrovės veiklos rezultatų. 7.4.Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją apie išeitinių išmokų politiką. Išeitinės išmokos neturėtų viršyti nustatytos sumos arba nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir apskritai neturėtų būti didesnės negu dvejų metų fiksuoto atlygio dalis arba jos ekvivalento suma. Išeitinės išmokos neturėtų būti mokamos, jei sutartis nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų. NEAKTUALU Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės atlygio politika, kuri yra patvirtinta Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės stebėtojų taryba turi atskirą atlygio politiką, kuri yra patvirtinta Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. Vadovaujantis politikomis, nėra taikoma išeitinių išmokų mokėjimo politika. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 117 7.5.Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema, atlygio politikoje turėtų būti pateikta pakankamai išsami informacija apie akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju, kai atlygis yra pagrįstas akcijų skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti suteikiama mažiausiai trejus metus po jų skyrimo. Po teisių suteikimo kolegialių organų nariai ir administracijos vadovai turėtų išlaikyti tam tikrą skaičių akcijų iki jų kadencijos pabaigos, priklausomai nuo poreikio padengti kokias nors išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu. TAIP / NE Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės atlygio politika, kuri yra patvirtinta Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės stebėtojų taryba turi atskirą atlygio politiką, kuri yra patvirtinta Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. Pagal Bendrovei galiojančią Valdymo įmonės atlygio politiką, Valdymo įmonės darbuotojui paskirta kintamojo atlyginimo dalis (visa ar jos dalis) jo pasirinkimu gali būti skiriama AB „Invalda INVL“ opcionais. Jų išmokėjimas pro rata principu yra realizuojamas vykdant akcijų priskyrimą (t.y. teisės įsigyti atitinkamus akcijų kiekius skirtingais terminais suteikimą ar įgijimą), opcionų sutartyse nustatyta tvarka ir sąlygomis. 7.6.Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje informaciją apie atlygio politikos įgyvendinimą, kurioje daugiausia dėmesio turėtų būti skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio politikai ateinančiais, o kur tinka – ir tolesniais finansiniais metais. Joje taip pat turėtų būti apžvelgiama, kaip atlygio politika buvo įgyvendinama praėjusiais finansiniais metais. Tokio pobūdžio informacijoje neturėtų būti komercinę vertę turinčios informacijos. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas esminiams bendrovės atlygio politikos pokyčiams, lyginant su praėjusiais finansiniais metais. TAIP Bendrovei savo interneto tinklalapyje skelbia atlygio ataskaitą 7.7. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis atlygio politikos pokytis turėtų būti įtraukiamas į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias kolegialaus organo nariams ir darbuotojams yra atlyginama akcijomis arba akcijų opcionais, turėtų pritarti visuotinis akcininkų susirinkimas. TAIP / NE Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės atlygio politika, kuri yra patvirtinta Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės stebėtojų taryba turi atskirą atlygio politiką, kuri kartu su jos pakeitimais yra tvirtinama Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. 8.principas: Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose susitarimuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje. 8.1. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų gerbiamos interesų turėtojų teisės ir teisėti interesai. TAIP Bendrovė gerbia interesų turėtojų teises ir jų teisėtus interesus. 8.2. Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas interesų turėtojams dalyvauti bendrovės valdysenoje įstatymų nustatyta tvarka. Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės valdysenoje pavyzdžiai galėtų būti darbuotojų ar jų atstovų dalyvavimas priimant svarbius bendrovei sprendimus, konsultacijos su darbuotojais ar jų atstovais bendrovės valdysenos ir kitais svarbiais klausimais, darbuotojų dalyvavimas bendrovės akciniame kapitale, kreditorių įtraukimas į bendrovės valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir kita. TAIP / NE Bendrovė neturi darbuotojų. Bendrovė sudaro galimybes Bendrovės investuojamas (akcininkams) dalyvauti Bendrovės valdyme Bendrovės įstatuose ir teisės aktuose nustatyta tvarka. 8.3. Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos procese, jiems turėtų būti sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama informacija. TAIP Bendrovės investuotojams (akcininkams) yra pateikiama informacija, kurią pateikti įpareigoja taikomi teisės aktai bei kita Valdymo įmonės nuožiūra akcininkams svarbi informacija. 8.4.Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam organui. NE Bendrovėje nėra sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką. 9. principas: Informacijos atskleidimas Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant finansinę situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai. 9.1.Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir komercinių paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų tvarkymą TAIP Žemiau minima informacija atskleidžiama pranešimuose apie esminius įvykius, SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 118 reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės viešai atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant, bet neapsiribojant: skelbiamuose per Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos informacijos atskleidimo sistemą, Bendrovės interneto tinklapyje, Bendrovės metinės ir tarpinės informacijos dokumentuose, tokia apimtimi kiek to reikalauja teisės aktai bei Tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai taikomi Europos Sąjungoje. Informacija taip pat atskleidžiama Bendrovės pristatymuose investuotojams. 9.1.1. bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus; TAIP Skelbia tarpines ir metines ataskaitas. 9.1.2. bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją; TAIP Skelbia tarpines ir metines ataskaitas. 9.1.3. asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų paketą ar jį tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su susijusiais asmenimis valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų tarpusavio ryšius, nurodant galutinį naudos gavėją; TAIP Skelbiama Bendrovės interneto tinklalapyje. 9.1.4. bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų yra laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą, jų turimas akcijas ar balsus bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių valdysenoje, jų kompetenciją, atlygį; TAIP / NE Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta stebėtojų taryba. Bendrovės interneto tinklalapyje pateikiama informacija apie Bendrovės Valdymo įmonės valdybos narius, generalinį direktorių, Bendrovės investicinio komiteto narius bei stebėtojų tarybos narius. 9.1.5. esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus; TAIP / NE Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovės interneto tinklalapyje pateikiama informacija apie Bendrovės Investicinio komiteto narius. 9.1.6. galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės rizikos valdymo ir priežiūros politiką; TAIP Bendrovė savo interneto tinklalapyje skelbia bendrus verslo srities, kurioje veikia grupė, rizikos veiksnius; grupei būdingus rizikos veiksnius; rizikos veiksnius, susijusius su Bendrovės akcijomis. 9.1.7. bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis; TAIP Bendrovė savo interneto tinklalapyje skelbia Bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis. 9.1.8. pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų išteklių politika, darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas bendrovės akcijomis ar akcijų opcionais, santykiai su kreditoriais, tiekėjais, vietos bendruomene ir kt.); NE Dėl Bendrovės valdymo specifikos, Bendrovė darbuotojų neturi. Bendrovės valdymas yra perduotas valdymo įmonei. 9.1.9. bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją; TAIP Bendrovės strategija numatyta Bendrovės įstatuose, kurie yra skelbiami Bendrovės interneto svetainėje. 9.1.10. socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija iniciatyvas ir priemones, svarbius vykdomus ar planuojamus investicinius projektus. Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos neapsiriboti tik informacijos, nurodytos šiame sąraše, atskleidimu. Šis Kodekso principas neatleidžia bendrovės nuo pareigos atskleisti informaciją, numatytą teisės aktuose. NE Bendrovė neturi rengti ir skelbti nefinansinę ataskaitą. 9.2. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama bendrovei, kuri yra patronuojanti kitų TAIP Bendrovė rengia konsoliduotąjį pranešimą bei konsoliduotąsias finansines ataskaitas SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 119 bendrovių atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių grupės konsoliduotus rezultatus. 9.3. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama pateikti informaciją apie bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus. Taip pat rekomenduojama atskleisti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlygį ar kitokias pajamas, kaip tai detaliau reglamentuojama 7 principe. TAIP Informacija apie Valdymo įmonės vadovų bei paskirtų Bendrovės Investicinio komiteto ir Stebėtojų tarybos narių kvalifikaciją, profesinę patirtį, dalyvavimą kitų įmonių veikloje yra pateikiama Bendrovės metiniame pranešime. Taip pat Bendrovė skelbia atlygio ataskaitą. 9.4. Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie akcininkai ar investuotojai nebūtų diskriminuojami informacijos gavimo būdo ir apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti atskleidžiama visiems ir vienu metu. TAIP Bendrovė skelbia visą informaciją per Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos informacijos atskleidimo sistemą ir Bendrovės interneto tinklapyje, kad ji būtų prieinama visiems ir vienu metu. 10. principas: Bendrovės audito įmonės parinkimas Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės nepriklausomumą. 10.1. Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės padėties ir finansinių veiklos rezultatų, bendrovės metinių finansinių ataskaitų rinkinio ir metiniame pranešime pateikiamos finansinės informacijos patikrinimą turėtų atlikti nepriklausoma audito įmonė. TAIP Bendrovės auditą atlieka nepriklausoma audito įmonė UAB „PricewaterhouseCoopers“ 10.2. Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma - bendrovės valdyba. TAIP/NE 2020 m. Bendrovės audito įmonės kandidatūrą, kurį atliks 2020, 2021 ir 2022 m. auditą, Bendrovės visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlė Bendrovės Valdymo įmonė, kadangi stebėtojų taryba Bendrovėje buvo sudarytas tik 2021 m. 10.3. Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas ne audito paslaugas, bendrovė turėtų tai atskleisti viešai. Šia informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma – bendrovės valdyba, svarstydama, kurią audito įmonės kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam akcininkų susirinkimui. TAIP Bendrovė įsipareigoja atskleisti, jeigu audito įmonė būtų gavusi iš Bendrovės užmokestį už suteiktas ne audito paslaugas. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 120 3 PRIEDAS. BENDROVĖS VALDYMO ATASKAITA (parengta pagal Lietuvos Respublikos Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo (IX-575) redakciją, galiojančią nuo 2022-01-01) 1. Nuoroda į taikomą bendrovių valdymo kodeksą ir kur jis viešai paskelbtas ir (arba) nuoroda į viešai paskelbtą visą reikalingą informaciją apie įmonės valdymo praktiką Bendrovė informaciją apie tai, kaip laikomasi taikomo Bendrovių valdymo kodekso pateikia 2021 m. konsoliduoto pranešimo 2 priede. Bendrovė savo metinius pranešimus skelbia interneto puslapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Finansinė informacija ir ataskaitos“. Nuoroda: https://bre.invl.com/investuotojams/finansine-informacija/s). 2. jeigu nuo taikomo bendrovių valdymo kodekso nuostatų nukrypstama ir (arba) jų nesilaikoma, nuostatos, nuo kurių nukrypstama ir (arba) kurių nesilaikoma, ir to priežastys Bendrovė šią informaciją skelbia 2021 m. konsoliduoto pranešimo 2 priede „Bendrovių valdysenos ataskaita” skiltyse „Taip / Ne / Neaktualu” ir „Komentaras”. 3. informacija apie rizikos mastą ir rizikos valdymą – apibūdinamas su finansine atskaitomybe susijusios rizikos valdymas, rizikos mažinimo priemonės ir įmonėje įdiegta vidaus kontrolės sistema Bendrovė informaciją apie rizikos mastą ir rizikos valdymą bei įdiegtą vidaus kontrolės sistemą bei priemones pateikia 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo 19.6 punkte. 4. Informacija apie reikšmingus tiesiogiai arba netiesiogiai valdomus akcijų paketus Bendrovė informaciją apie reikšmingus tiesiogiai ar netiesiogiai valdomus akcijų paketus pateikia 2021 m. finansinių atskaitomybių 5 punkte. 5. informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37 2 straipsnyje (nurodant sandorio šalis (juridinio asmens teisinė forma, pavadinimas, kodas, registras, kuriame kaupiami ir saugomi duomenys apie šį asmenį, buveinė (adresas); fizinio asmens vardas, pavardė, adresas korespondencijai) ir sandorio vertę); Informacija apie Bendrovės sudarytus sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37 2 straipsnyje, yra skelbiama Bendrovės internetiniame puslapyje – „Investuotojams“ → „Teisiniai dokumentai“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/dokumentai/ Bendrovėje galioja 2021 m. balandžio 29 d. visuotiniame akcininkų susirinkime patvirtinta Sandorių su susijusiomis šalimis politika, skelbiama Bendrovės internetiniame puslapyje – „Investuotojams“ – „Teisiniai dokumentai“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/dokumentai/ Ataskaitos paskelbimo metu Bendrovės internetiniame puslapyje paskelbta Bendrovės sandorių su susijusiomis šalimis informacija. Susijusios šalies duomenys Bendrovės ryšys su kita sandorio šalimi Sandorio data ir vertė Kita informacija SIA „Dommo Grupa“ Įmonės kodas 40003733866 Lapegles, Stuniši, Olaines raj., Latvija Latvijos Respublikos įmonių registras 100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate 100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate“ įmonė SIA „Dommo Grupa“ 2020-05-22 pasirašė paskolos sutartį Nr. BRE/200522/1. Paskolos suma – 1.45 mln. EUR. Paskolos likutis 2021-12-31 - 0.3 mln. EUR. 2021-12-28 pasirašytas susitarimas dėl paskolos grąžinimo termino pratęsimo iki 2023-12-31. UAB „Proprietas“ Įmonės kodas 303252098 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras 100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate“ Bendrovė 2020-10-08 sudarė paskolos sutartį Nr. BRE/201008/01 su UAB „Proprietas“ 5 mln. EUR sumai. Paskola grąžinta 2021-02-26. SIA „Dommo Biznesa parks“ Įmonės kodas 40003865398 Lapegles, Stuniši, Olaines raj., Latvija Latvijos Respublikos įmonių registras 100 proc. UTIB „INVL Baltic Real Estate“ netiesiogiai kontroliuojama įmonė 100 proc. UTIB „INVL Baltic Real Estate“ netiesiogiai valdoma įmonė SIA „Dommo Biznesa Parks“ 2020- 10-20 pasirašė paskolos sutartį Nr. BRE/201020/1. Paskolos suma – 1 075 000 EUR. Paskolos likutis 2021-12-31 675 000 Eur. 2021-12-28 pasirašytas susitarimas dėl paskolos grąžinimo termino pratęsimo iki 2023-12-31. UAB „Proprietas“ Įmonės kodas 303252098 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras 100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate“ Bendrovė 2020-12-31 sudarė paskolos sutartį Nr. BRE/201230/01 su UAB „Proprietas“ 387 338,47 EUR sumai. Dalis paskolos grąžinta 2021-12-08, likusi paskolos dalis grąžinta 2021-12-31. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 121 Susijusios šalies duomenys Bendrovės ryšys su kita sandorio šalimi Sandorio data ir vertė Kita informacija UAB „Proprietas“ Įmonės kodas 303252098 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras 100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate“ Bendrovė 2021-01-18 sudarė paskolos sutartį Nr. BRE/210118/01 su UAB „Proprietas“ 5,5 mln. EUR sumai. 2021-06-23 pasirašytas susitarimas dėl paskolos grąžinimo termino pratęsimo iki 2022-06-30. Paskola grąžinta 2021-09-27 UAB „Rovelija“ Įmonės kodas 302575846 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras 100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate“ Bendrovė 2021-01-18 sudarė paskolos sutartį Nr. BRE/210118/02 su UAB „Rovelija“ 900 000 EUR sumai. 2021-06-23 pasirašytas susitarimas dėl paskolos grąžinimo termino pratęsimo iki 2022-06-30. Paskola grąžinta 2021-09-27. UAB „Perspektyvi veikla“ Įmonės kodas 302607087 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras 100 proc. UTIB „INVL Baltic Real Estate“ netiesiogiai kontroliuojama įmonė Bendrovė 2021-01-18 sudarė paskolos sutartį Nr. BRE/210118/03 su UAB „Perspektyvi veikla“ 910 000 EUR sumai. Paskola gražinta 2021-05-24. UAB „Inservis“ Įmonės kodas 126180446 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. A. Juozapavičiaus g. 6 Juridinių asmenų registras Bendrovės akcininko AB „Invalda INVL“, turinčio daugiau kaip 30 proc. Bendrovės akcijų, 100 proc. kontroliuojama įmonė 100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate“ įmonė UAB „Proprietas“ 2021-02-17 pasirašė priedą Nr. 32 prie 2011-05-02 Paslaugų pirkimo – Pardavimo sutarties Nr. 2011/05/01-03 dėl teikiamų techninio ūkio priežiūros paslaugų objekte, esančio Žygio g 97, Vilniuje. Abonementinis mokestis dėl išplėstų paslaugų padidėjo nuo 421,24 EUR plius PVM iki 491,24 EUR plius PVM. UAB „Proprietas“ Įmonės kodas 303252098 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras 100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate“ Bendrovė 2021-06-21 sudarė paskolos sutartį Nr. BRE/210621/01 su UAB „Proprietas“ 200 000 EUR sumai. Paskola grąžinta 2021-12-31 AB „Invalda INVL“ Įmonės kodas 121304349 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras Bendrovės akcininkas, turintis daugiau kaip 23 proc. Bendrovės akcijų Bendrovė 2021-08-02 pasirašė Paslaugų teikimo sutarties Nr. 20130701/20 pakeitimą dėl apskaitos paslaugų kainos padidinimo iki 1 750 Eur/mėn. be PVM. UAB „Proprietas“ Įmonės kodas 303252098 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras 100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate“ 100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate“ įmonė UAB „Proprietas“ 2021-08-02 su AB „Invalda INVL“ pasirašė susitarimą prie Paslaugų teikimo sutarties Nr. 20140531/02 dėl apskaitos paslaugų kainos padidinimo iki 1 300 Eur/mėn. be PVM. UAB „Proprietas“ Įmonės kodas 303252098 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras 100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate“ Bendrovė 2021-10-01 pasirašė susitarimą prie 2017- 12-28 Turto paprastojo administravimo sutarties Nr. 2017/12/28 dėl administruojamo turto sąrašo patikslinimo. UAB „Proprietas“ Įmonės kodas 303252098 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras 100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate“ Bendrovė 2021-12-08 pasirašė Akcijų pasirašymo sutartį, kurios pagrindu Bendrovė papildomais 116 000 EUR piniginiais įnašais didina UAB „Proprietas“ įstatinį kapitalą nuo 252 300 Eur iki 368 300 Eur, išleidžiant 400 000 paprastųjų vardinių 0,29 Eur nominalios vertės akcijų. Padidintas UAB „Proprietas“ įstatinis kapitalas Juridinių asmenų registre įregistruotas 2021-12-16. UAB „Proprietas“ Įmonės kodas 303252098 Vilniaus m. sav. Vilniaus m. Gynėjų g. 14 Juridinių asmenų registras 100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate“ Bendrovė 2021-12-28 sudarė paskolos sutartį Nr. BRE/211228/01 su UAB „Proprietas“ 493 174,02 EUR sumai. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 122 Susijusios šalies duomenys Bendrovės ryšys su kita sandorio šalimi Sandorio data ir vertė Kita informacija SIA „Dommo Grupa“ Įmonės kodas 40003733866 Lapegles, Stuniši, Olaines raj., Latvija Latvijos Respublikos įmonių registras 100 proc. valdoma UTIB „INVL Baltic Real Estate IPAS „INVL Asset Management“, kodas 40003605043, 100 proc. nuosavybės teise priklauso AB „Invalda INVL“, 2021-04-21 pasirašė Paslaugų teikimo sutartį Nr. 21/04/2021. Sandorio vertė 900,80 Eur be PVM. 6. Informacija apie akcininkus, turinčius specialias kontrolės teises, ir šių teisių aprašymas Bendrovėje nėra akcininkų, turinčių specialias kontrolės teises. 7. Informacija apie visus esamus balsavimo teisių apribojimus (tokius kaip tam tikrą balsų procentą arba skaičių turinčių asmenų balsavimo teisių apribojimai, terminus, iki kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, arba sistemas, pagal kurias vertybinių popierių suteikiamos turtinės teisės yra atskiriamos nuo vertybinių popierių turėtojo) Bendrovėje nėra taikomi jokie balsavimo teisių apribojimai. 8. Informacija apie taisykles, reglamentuojančias valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, taip pat įmonės įstatų pakeitimus Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB „INVL Asset Management”, kuri atlieka Bendrovės vadovo bei valdybos funkcijas. Valdymo įmonės valdybos nariams galioja valdybos darbo reglamentas, kuriame nėra įtvirtinta taisyklių, reglamentuojančių valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, išskyrus numatytus galimus atsistatydinimo atvejus ir su tuo susijusias procedūras. Valdymo įmonės valdybos nario pareigas norinčiam eiti asmeniui būtina iš anksto gauti Lietuvos banko Priežiūros tarnybos (toliau – Lietuvos bankas) leidimą eiti atitinkamas pareigas pildant Lietuvos banko patvirtintą Vadovo anketos formą ir atitinti joje skelbiamus kriterijus. Vadovaujantis Bendrovės įstatais, „INVL Baltic Real Estate“ įstatai keičiami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, priimtu balsų dauguma, ne mažesne kaip 3/4 visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų (išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme numatytas išimtis ir išimtis numatytas Bendrovės įstatuose). 9. Informacija apie valdybos narių įgaliojimus Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB „INVL Asset Management”, kuri atlieka Bendrovės vadovo bei valdybos funkcijas. Valdymo įmonės valdybos nariai veikia vadovaudamiesi Akcinių bendrovių įstatymu, Valdymo įmonės įstatais, valdybos darbo reglamentu ir kitais teisės aktais, ir specialių įgaliojimų neturi. Valdymo įmonės valdybos nariai visad veikia siekdami naudos Bendrovei ir jos akcininkams. 10. Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jų įgyvendinimą, jeigu ši informacija nenustatyta įstatymuose Bendrovė informaciją apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jį įgyvendinimą, o taip pat akcininkų susirinkimų organizavimo tvarką pateikia 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo 12.1 punkte. 11. Informacija apie valdymo, priežiūros organų ir jų komitetų sudėtį, jų ir įmonės vadovo veiklos sritis Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB „INVL Asset Management”, kuri atlieka Bendrovės vadovo bei valdybos funkcijas. Taip pat Bendrovėje yra sudaryta stebėtojų taryba. Bendrovė informaciją apie Valdymo įmonės valdybos narius, Valdymo įmonės generalinį direktorių, Bendrovės Investicinio komiteto narius. Bendrovės stebėtojų tarybos narius pateikia 2021 m. konsoliduoto metinio pranešimo 14 punkte. Valdymo įmonės valdybos nariai, Valdymo įmonės generalinis direktorius,Bendrovės Investicinio komiteto nariai, Bendrovės stebėtojų taryba savo veikloje vadovaujasi valdybos darbo reglamentu, generalinio direktoriaus nuostatais,Investicinio komiteto nuostatais bei Stebėtojų tarybos reglamentu. Nepaisant to, Valdymo įmonės valdybos nariai, Valdymo įmonės generalinis direktorius, Bendrovės Investicinio komiteto ir Stebėtojų tarybos nariai visad veikia siekdami naudos Bendrovei ir jos akcininkams. 12. Įmonės vadovo, valdymo ir priežiūros organų narių išrinkimui taikomos įvairovės politikos, susijusios su tokiais aspektais, kaip pavyzdžiui amžius, lytis, išsilavinimas, profesinė patirtis, aprašymas, šios politikos tikslai, jos įgyvendinimo būdai ir rezultatai ataskaitiniu laikotarpiu. Jeigu įvairovės politika netaikoma, paaiškinamos netaikymo priežastys Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB „INVL Asset Management”, kuri atlieka Bendrovės vadovo bei valdybos funkcijas. Valdymo įmonė savo veikloje taiko lygių galimybių politiką, kurioje apibrėžia, jog Bendrovė savo veiklą organizuoja taip, kad darbuotojams, atsižvelgiant į jų užimamas pareigas ir būtinybę kelti kvalifikaciją, būtų užtikrintos vienodos darbo sąlygos, galimybės ugdyti kompetenciją, ir kt. O taip pat teikiamos vienodos lengvatos neatsižvelgiant į darbuotojų lytį, rasę, tautybę, kalbą, kilmę, socialinę padėtį, tikėjimą, įsitikinimus ar pažiūras, amžių, lytinę orientaciją, negalią, etninę priklausomybę, religiją, šeimyninę padėtį, ketinimą turėti vaikų, narystę politinėje partijoje ar asociacijoje. UAB „INVL Asset Management“ 2017 m. viduryje prisijungė prie Jungtinių Tautų palaikomų atsakingo investavimo principų PRI (angl. k. Principles for responsible investment). 2006 m. įkurtas PRI – tai pasaulinis tinklas, kuriam priklauso daugiau kaip 1,7 tūkst. investicijų valdytojų. PRI siekia įvertinti investicijų poveikį aplinkos, socialiniams bei valdymo veiksniams. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 123 Vertinama, kad ekonomiškai efektyvi, tvari pasaulinė finansų sistema yra būtina siekiant kurti ilgalaikę vertę. Principus palaikantys investuotojai savanoriškai siekia taikyti juos investavimo veikloje. PRI apibrėžia šešis atsakingo investavimo principus. Jie apima galimus veiksmus įtraukiant aplinkos, socialinių ir verslo valdymo veiksnius į investavimo praktiką – pradedant investavimo galimybių analize, sprendimų priėmimu ir baigiant jų įtraukimu į nuosavybės įgyvendinimo politiką bei praktiką. Be to, siekiama, kad šiuos principus taikančios bendrovės skatintų jų diegimą rinkoje ir bendradarbiautų siekiant juos efektyviau įgyvendinti. 13. Informacija apie visus akcininkų tarpusavio susitarimus (jų esmė, sąlygos) Bendrovės akcininkai neturi tarpusavio susitarimų. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 124 4 PRIEDAS. BENDROVĖS VEIKLOS IR FINANSINIŲ RODIKLIŲ FORMULĖS BEI APIBRĖŽIMAI Remiantis „Alternatyvių veiklos rodiklių“ gairėmis, 2015 m. parengtomis Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos ir įsigaliojusiomis 2016 m. liepos 3 d., pateikiame bendrovės naudojamų veiklos ir finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules (apačioje). Bendrovės pateikiamais veiklos ir finansiniais rodikliais vertinama buvusi ar būsima Bendrovės finansinė būklė, finansinė padėtis. Minėtų rodiklių pagalba Bendrovės investuotojas gali gauti papildomos informacijos, padėsiančios geriau suprasti Bendrovės finansinę padėtį bei veiklos strategiją. Visa 4 priedo informacija skelbiama Bendrovės internetiniame puslapyje (Internetiniame puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Finansinė informacija ir ataskaitos“. Nuoroda: https://bre.invl.com/investuotojams/finansine-informacija/)  Dividendų pajamingumas – už praėjusius ataskaitinius metus paskirtų dividendų suma akcijai, padalinta iš akcijos kainos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. Paskirtų už praėjusius ataskaitinius metus dividendų akcijai dydis Dividendų pajamingumas = —————————————————————————————————————— Akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Dividendų pajamingumas ypač svarbus investuotojams siekiantiems stabilių pajamų iš savo investicijų. Kuo aukštesnis dividendų pajamingumas, tuo didesnės išmokos investuotojas gali tikėtis lyginant su akcijos kaina.  Buhalterinė akcijos vertė – Grupės nuosavo kapitalo dydis padalintas iš Bendrovės akcijų skaičiaus ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, neįskaitant savų akcijų. Grupės nuosavo kapitalo dydis Buhalterinė akcijos vertė = —————————————————————————————————————— Akcijų skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, neįskaitant savų akcijų Buhalterinė akcijos vertė parodo likutinę vertę akcininkui likvidavus visą turtą ir padengus visus įsipareigojimus.  Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv) – akcijos kainos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir buhalterinės akcijos vertės santykis. Akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv) = —————————————————————————————— Buhalterinė akcijos vertė Kainos ir buhalterinės vertės santykis lygina akcijos rinkos kainą ir buhalterinę vertę. Tai parodo, kokiu santykiu įmonės vertinimas yra padengtas akcininkams tenkančiu nuosavu kapitalu.  Dividendai/grynasis pelnas – einamaisiais metais paskirtų dividendų už praėjusius ataskaitinius metus santykis su einamųjų metų Bendrovės grynuoju pelnu. Einamaisiais metais paskirti dividendai už praėjusius ataskaitinius metus Dividendai/grynasis pelnas = ————————————————————————————————————————— Einamųjų metų Bendrovės grynasis pelnas Rodiklis parodo santykį tarp įmonės grynojo pelno ir išmokėtų dividendų. Tai procentinė išraiška pelno išmokėto dividendų forma.  Nuosavybės grąža (ROE) – ataskaitinio laikotarpio pelno ir vidutinio nuosavo kapitalo santykis, išreikštais procentais. Ataskaitinio laikotarpio pelnas Nuosavybės grąža (ROE) (išraiška procentais) = —————————————————————— Vidutinis nuosavas kapitalas Nuosavybės grąža neįtraukia vardiklyje skolos ir lygina grynąjį pelną su nuosavu kapitalu. Rodiklis matuoja grąžą, tenkančią akcininkų investicijai ir yra naudingas lyginant Grupę su konkurentais.  Vidutinis nuosavas kapitalas – nuosavo kapitalo ataskaitinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje aritmetinis vidurkis. Vidutinis nuosavas kapitalas = (nuosavas kapitalas ataskaitinio laikotarpio pradžioje + nuosavas kapitalas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) / 2 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 125  Turto grąža (ROA) – ataskaitinio laikotarpio pelno ir vidutinio turto santykis, išreikštais procentais. Ataskaitinio laikotarpio pelnas Turto grąža (ROA) (išraiška procentais) = ———————————————————— Vidutinis turtas Turto grąža – rodo bendrovės pelningumą tenkantį bendrovės turtui. ROA parodo kaip efektyviai bendrovė išnaudoja savo turtą pelnui uždirbti.  Vidutinis turtas – turto ataskaitinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje aritmetinis vidurkis. Vidutinis turtas = (turtas ataskaitinio laikotarpio pradžioje + turtas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) / 2  Skolos koeficientas – tai yra visų įsipareigojimų ir viso turto santykis. Visi įsipareigojimai Skolos koeficientas = —————————————————— Visas turtas Skolos koeficientas yra finansinis rodiklis, lyginantis įmonės skolas su jos visu turtu. Šis koeficientas parodo, kokia įmonės turto dalis yra finansuota iš skolintų lėšų.  Skolos – nuosavybės koeficientas – visų įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykis. Visi įsipareigojimai Skolos – nuosavybės koeficientas = —————————————————— Nuosavas kapitalas Skolos nuosavybės koeficientas yra apskaičiuojamas padalinant įmonės turimas skolas iš nuosavo kapitalo. Šis rodiklis yra naudojamas vertinant įmonės turimų skolų įtaką.  Sverto rodiklis yra skaičiuojamas grynąją skolą dalinant iš grynosios skolos ir nuosavybės sumos. Grynoji skola apskaičiuojama kaip gautų paskolų bei pinigų ir pinigų ekvivalentų skirtumas. Sverto rodiklis yra grynosios skolos ir nuosavo kapitalo santykis. Mažesnis sverto rodiklis reiškia didesnį įmonės finansinį stabilumą, tačiau įmonės naudojamas svertas leidžia daugiau uždirbti įmonės akcininkams.  Bendrasis likvidumo koeficientas – trumpalaikio turto, įskaitant turtą, klasifikuojamą kaip laikomą galimam pardavimui, ir trumpalaikių įsipareigojimų santykis. Trumpalaikis turtas (įskaitant turtą, klasifikuojamą kaip laikomą galimam pardavimui) Bendrasis likvidumo koeficientas = ———————————————————————————————————————— Trumpalaikis įsipareigojimas Bendras likvidumo koeficientas yra rodiklis naudojamas nustatyti skolininkų gebėjimą padengti trumpalaikius įsipareigojimus be išorinio kapitalo pritraukimo.  Skubaus likvidumo koeficientas – tai trumpalaikio turto (atėmus atsargas, išankstinius apmokėjimus ir ateinančių laikotarpio sąnaudas bei trumpalaikes suteiktas paskolas) ir trumpalaikių įsipareigojimų santykis. Trumpalaikis turtas (atėjus atsargas, išankstinius apmokėjimus ir ateinančių laikotarpių sąnaudas bei trumpalaikes suteiktas paskolas) Skubaus likvidumo koeficientas = ————————————————————————————————————————————— Trumpalaikis įsipareigojimas Skubaus likvidumo koeficientas – finansinį įmonės likvidumą matuojantis rodiklis, kuris lygina įmonės likvidžiausią turtą su trumpalaikiais įsipareigojimais.  Normalizuotas veiklos pelnas – tai veiklos pelnas atėmus iš jo palūkanų pajamas, investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynąjį pelną (nuostolius) ir kitas pajamas ir pridėjus atidėjinio sėkmės mokesčiui perskaičiavimą. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 126 Normalizuotas veiklos pelnas = Veiklos pelnas - palūkanų pajamos - investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynąjį pelną (nuostolius) ir kitos pajamos + atidėjinio sėkmės mokesčio perskaičiavimas Normalizuotas veiklos pelnas yra finansinis įmonės rodiklis, kuris parodo veiklos rezultatą be įmonei vienkartinių arba nebūdingų sandorių.  Normalizuoto veiklos pelno marža – normalizuoto veiklos pelno ir pardavimo pajamų santykis, išreikštas procentais. Normalizuotas veiklos pelnas Normalizuoto veiklos pelno marža (išraiška procentais) = —————————————————————— Pardavimo pajamos Normalizuoto veiklos pelno marža yra įmonės pelno marža be įmonei vienkartinių arba nebūdingų sandorių.  Pelno iki apmokestinimo pelningumas – pelno iki apmokestinimo ir pardavimo pajamų santykis, išreikštas procentais. Pelnas iki apmokestinimo Pelno iki apmokestinimo pelningumas (išraiška procentais) = ——————————————————— Pardavimai Pelno iki apmokestinimo pelningumas – tai rodiklis parodantis santykį tarp pelno iki apmokestinimo ir pardavimų. Kuo aukštesnis rodiklis – tuo pelningesnė įmonė.  Kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E) – akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje padalinta iš grynojo pelno, tenkančio vienai akcijai (EPS). Akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E) = ——————————————————————————————— Grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai (EPS) Skaičiuojant kainos ir pelno vienai akcijai santykį (P/E) reikia dalinti akcijos kainą iš pelno tenkančio vienai akcijai. Rodiklis naudojamas palyginti bendrovę su jos pačios istoriniais rodikliais arba lyginti rinkas vienas su kitomis arba per tam tikrą laiko periodą.  Paskolos santykis su investiciniu turtu – gautų paskolų ir investicinio turto santykis. Gautos paskolos Paskolos santykis su investiciniu turtu = ———————————————————— Investicinis turtas Paskolos santykio su investiciniu turtu rodiklis parodo kokiu santykiu yra finansuojamas investicinis turtas iš skolintų lėšų.  Palūkanų padengimo rodiklis – normalizuoto veiklos pelno ir paskolų palūkanų sąnaudų santykis. Paskolų palūkanų sąnaudos lygios iš bankų gautų paskolų palūkanų sąnaudų ir iš susijusių asmenų gautų paskolų palūkanų sąnaudų sumai. Normalizuotas veiklos pelnas Palūkanų padengimo rodiklis = ——————————————————————— Paskolų palūkanų sąnaudos Paskolų palūkanų sąnaudos = Iš bankų gautų paskolų palūkanų sąnaudos + iš susijusių asmenų gautų paskolų palūkanų sąnaudos Palūkanų padengimo rodiklis parodo kaip įmonė gali aptarnauti savo paskolų palūkanas.  Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis – normalizuoto veiklos pelno ir banko paskolų aptarnavimo išlaidų santykis. Banko paskolų aptarnavimo išlaidos – tai per ataskaitinį laikotarpį sumokėtos palūkanos, įsipareigojimo mokesčiai pagal paskolų sutartis bei paskolų grąžinimo įmokos. Normalizuotas veiklos pelnas Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis = ——————————————————————————— Banko paskolų aptarnavimo išlaidos Banko paskolų aptarnavimo išlaidos – tai per ataskaitinį laikotarpį sumokėtos palūkanos, įsipareigojimo mokesčiai pagal paskolų sutartis bei paskolų grąžinimo įmokos. Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis parodo kaip įmonė gali aptarnauti savo turimas paskolas. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 127  Grynosios nuomos pajamos yra skaičiuojamos iš pajamų atimant patalpų nuomos sąnaudas (išskyrus atidėjinius nuostolingai sutarčiai), komunalinių paslaugų sąnaudas, patalpų priežiūros ir remonto sąnaudas, turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudas, turto mokesčių ir draudimo sąnaudas. Grynosios nuomos pajamos = Pajamos – Patalpų nuomos sąnaudos (išskyrus atidėjinius nuostolingai sutarčiai) – Komunalinių paslaugų sąnaudos – Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos – Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos – Turto mokesčiai – Draudimo sąnaudos Grynosios nuomos pajamos yra naudojamos analizuojant nekilnojamojo turto objektų pelningumą. Jos yra lygios visoms pajamos iš to objekto minusuojant tiesiogines išlaidas, susijusiąs su tuo objektu.  Grynasis pelningumas – grynojo pelno ir pardavimų santykis, išreikštais procentais. Grynasis pelnas Grynasis pelningumas (išraiška procentais) = ———————— Pardavimai Grynasis pelningumas procentine išraiška parodo grynąjį pelną tenkantį pardavimams. Taip pat iš rodiklio galima spręsti kokiu santykių pardavimo pajamos virsta pelnu. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 128 5 PRIEDAS. BENDROVĖS ATLYGIO ATASKAITA Trumpa 2021 m. Bendrovės veiklos apžvalga „INVL Baltic Real Estate“ per 2021 – uosius metus uždirbo 3,4 mln. eurų konsoliduoto grynojo pelno 37 proc. mažiau nei praėjusiais metais. Bendrovės konsoliduoto nuosavo kapitalo vertė 2021 metų pabaigoje siekė 20,3 mln. eurų arba 2,52 euro neišperkamai akcijai. „INVL Baltic Real Estate“ konsoliduotos grynosios nuomos pajamos (angl. net operating income) iš nuosavų objektų 2021 m. gruodžio 31 d. sudarė 1,6 mln. eurų ir buvo 27 proc. mažesnės nei atitinkamu laikotarpiu pernai. Bendrovės konsoliduotos pajamos buvo 2,7 mln. eurų arba 30 proc. mažesnės nei 2020 m. tuo pačiu laikotarpiu, iš jų konsoliduotos nuomos pajamos iš nuosavų objektų sumažėjo 40 proc. iki 1,7 mln. eurų. Tam įtakos turėjo 2020 m. užbaigtas IBC verslo centro ir Vilniaus vartų pardavimas. Žiūrint į ateities perspektyvas, Bendrovė tęsia darbus vystydama esamą turtą ir didindama jo vertę bei yra pasiruošusi investuoti į nestandartinius, kūrybiškus sprendimus, kurie padėtų uždirbti didelę grąžą investuotojams ir plėsti nekilnojamo turto valdymo verslą. 2021 metai taip pat buvo antrieji sėkmingi bendradarbystės erdvės „Talent Garden Vilnius“ veiklos metai – „Talent Garden Vilnius“ ne tik, atsižvelgiant į epidemiologinę situaciją šalyje dėl Covid – 19 įtakos, išlaiko pakankamai didelį šios erdvės užimtumą, bet kartu ir sėkmingai konkuruoja bendradarbystės erdvių rinkoje. Bendrovės valdymas „INVL Baltic Real Estate“ valdymas yra perduotas UAB „INVL Asset Management“ (toliau – Valdymo įmonė), kuri taip pat vykdo „INVL Baltic Real Estate“ valdybos ir vadovų funkcijas. Atsižvelgiant į tai, bei tai, kad pagal LR akcinių bendrovių įstatymo 37 3 straipsnio nuostatas „INVL Baltic Real Estate“ turi patvirtinti atlygio politiką (toliau – Politika), nustatoma, kad Bendrovei galioja Valdymo įmonės Politika, kurios nuostatos adaptuojamos siekiant kaip įmanoma geriau atskleisti „INVL Baltic Real Estate“ vadovais laikomų asmenų atlyginimo skaidrumą, vadovybės atskaitomybę bei sudaryti sąlygas akcininkams, potencialiems investuotojams ir suinteresuotiems asmenims susidaryti išsamų ir patikimą kiekvienam „INVL Baltic Real Estate“ vadovui skiriamo atlyginimo vaizdą. Taip pat nuo 2021 m. liepos 26 d. Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – stebėtojų taryba. 2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas patvirtino Bendrovės stebėtojų tarybos atlygio politiką. Šios ataskaitos taikymo tikslais „INVL Baltic Real Estate“ vadovais laikomi Valdymo įmonės generalinis direktorius, Valdymo įmonės valdybos nariai, Valdymo įmonės paskirti UTIB Investicinio komiteto nariai (toliau – Vadovybė) bei Bendrovės stebėtojų tarybos nariai (toliau – Stebėtojų tarybos nariai). Pareiginis mėnesinis atlyginimas Į pastovų Vadovybės atlygį įeina pareiginis mėnesinis atlyginimas, darbuotojo mokesčiai bei papildomos naudos, skiriamos nepriklausomai nuo darbo rezultatų bei išmokamos visiems darbuotojams, atitinkantiems nustatytus kriterijus pagal Valdymo įmonėje galiojančią tvarką (pvz., pensijų įmokos į savanoriškus pensijų fondus). Greta pareiginio mėnesinio atlyginimo ar gaunamo atlygio kita forma gali būti mokama ir papildoma dalis – kintamas darbo užmokestis, kuris skiriamas priklausomai nuo metinio Bendrovės verslo plano ir (ar) biudžeto įvykdymo bei Vadovybės individualių planų ir užduočių įvykdymo. Pareiginis mėnesinis atlyginimas nustatomas taip, kad būtų užtikrinamos tinkamos pareiginio mėnesinio atlyginimo ir priedo dalių proporcijos. Pareiginis mėnesinis atlyginimas sudaro pakankamai didelę viso mokamo atlyginimo dalį, kad būtų galima vykdyti lanksčią skatinimo politiką. Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys 2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, gauna 145 eurų valandinį atlygį (neatskaičius mokesčių) už veiklą Bendrovės stebėtojų taryboje. Kiti Stebėtojų tarybos nariai negauna atlygio už einamas pareigas. Premijos ir jų mokėjimo tvarka Premija, įskaitant ir atidėtąją jos dalį, Vadovybei gali būti skiriama ir (arba) išmokama tik esant tvariai Bendrovės finansinei padėčiai, atsižvelgiant į Bendrovės veiklos rezultatus, ir tik tuo atveju, jeigu Vadovybės metinis individualaus vertinimo rezultatai yra teigiami. Vertinant individualius Vadovybės veiklos rezultatus, atsižvelgiama ir į nefinansinius kriterijus, tokius kaip vidaus taisyklių ir procedūrų laikymasis, bendravimo su klientais ir investuotojais, taisyklių laikymasis, kvalifikacijos kėlimas ir pan. Jei atitinkamų metų Bendrovės finansinės veiklos rezultatai yra neigiami ar Bendrovė nepasiekia užsibrėžtų veiklos tikslų, tai Bendrovė turi teisę priimti sprendimą nemokėti premijos ar jos dalies, arba sumažinti anksčiau nustatytos premijos sumą, taip pat ir anksčiau uždirbtų tokių sumų išmokėjimą, iš anksto apibrėždamas tokio nemokėjimo arba sumažinimo laikotarpį, kuris negali būti trumpesnis kaip 1 metai. Ataskaitiniu laikotarpiu toks koregavimas ar atidėjimas nebuvo taikomas. Taip pat, Valdymo įmonės Valdyba turi teisę reikalauti, kad Vadovybė grąžintų visą arba dalį jai išmokėtos premijos, jei vėliau paaiškėja, kad premija jai buvo išmokėta dėl to, kad Vadovybė veikė nesąžiningai arba buvo padaryta sąskaitybos klaidų. Premija Vadovybei išmokama laikantis šių išmokėjimo terminų:  dalis, lygi 60 proc. priedo sumos, išmokama vienu mokėjimu Valdymo įmonės Valdybos sprendimu nustatyta tvarka ir terminais;  likusi premijos dalis (t. y. likę 40 proc. priedo) išmokama darbuotojui vadovaujantis pro rata principu per trejus metus, t. y. atidėta priedo dalis proporcingai paskirstoma per visą atidėjimo laikotarpį, pradedama mokėti ne anksčiau kaip po 1 metų nuo darbuotojo veiklos rezultatų vertinimo pabaigos ir mokama kas metus, išmokant proporcingai apskaičiuotą priedo dalį. Atskirais atvejais sprendimą dėl priedo skyrimo priimantis kompetentingas Valdymo įmonės organas turi teisę nuspręsti dėl SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 129 ilgesnio atidėjimo laikotarpio (paprastai ne ilgesnio kaip 5 metai), atsižvelgdamas į Valdymo įmonės ir (ar) atitinkamo kolektyvinio investavimo subjekto ar pensijų fondo verslo ciklą, bei kitus teisės aktuose numatytus kriterijus. Paprastai premija išmokama pinigais. Valdymo įmonė, vadovaudamasi proporcingumo principu, netaiko reikalavimo tam tikrą premijos dalį privalomai išmokėti finansinėmis priemonėmis. Tačiau, jeigu Valdymo įmonė sudaro tokią galimybę, premija pačios Vadovybės pasirinkimu gali būti pakeičiama kitomis skatinimo priemonėmis – suteikiant finansines priemones ar joms lygiavertes priemones (akcijų opcionus, įmokas į privatų pensijų fondą). Pasibaigus darbo santykiams, nepriklausomai nuo darbo santykių pasibaigimo pagrindų, atidėta mokėtina premijos dalis nebemokama. 2021 m. kintamojo atlygio dalis bus paskirta 2022 m. patvirtinus 2021 m. finansines ataskaitas. Skiriant šią atlygio dalį, be kita ko, bus atsižvelgiama ir į per ataskaitiniu laikotarpiu „INVL Baltic Real Estate“ įgyvendintą nekilnojamojo turto įsigijimo sandorį. Plačiau apie šį sandorį galima susipažinti: „INVL Baltic Real Estate“ įsigijo Vilniaus g. 37-4, Vilniuje, esantį pastatą. Valdymo įmonės generalinės direktorės ir valdybos narių atlygiai, skaičiuojami pagal Valdymo įmonės valdymo pajamų (įtraukiant valdymo ir sėkmės mokesčių pajamas), gautų iš Bendrovės, proporciją nuo visų Valdymo įmonės pajamų. Bendrovės investicinio komiteto narių atlygiai skaičiuojami pagal faktiškai Bendrovės valdymui skiriamą laiko dalį. Vadovybei paskirto ir išmokėto atlygio sumos už 2019, 2020 bei 2021 metus pateikiamos lentelėse puslapiuose žemiau. Per 2021 m. paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų paskirstymas: Vardas Pavardė, Pareigos Asmens kodas 1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR 2. Kintamas atlygis, tūkst. EUR 3. Vienkarti- nės išmokos, tūkst. EUR 4. Įmokos į pensijų fondus, tūkst. EUR 5. Viso atlygio, tūkst. EUR 6. Kintamo atlygio dalis % Pareiginis metinis atlygis Kitos išmokos Atlygis natūra Metinės premijos Daugiamečių rezultatų premijos Laura Križinauskienė, Valdymo įmonės generalinė Direktorė [viešai neskelbiama] 13,33 - - 7.84 - - 3,76 24,93 31.44 Darius Šulnis, Valdymo įmonės valdybos pirmininkas [viešai neskelbiama] 5,24 - - - - - - 5.24 - Nerijus Drobavičius, Valdymo įmonės valdybos narys [viešai neskelbiama] 10,67 - - 8,19 - - 0,03 18.89 43.37 Vytautas Plunksnis, Valdymo įmonės valdybos narys [viešai neskelbiama] 8,18 - - 1,83 - - 1,59 11,60 15.72 Vytautas Bakšinskas, Investicinio komiteto narys [viešai neskelbiama] 81,97 - - 148,74 - - 1,59 232,30 64.03 Andrius Daukšas, Investicinio komiteto narys [viešai neskelbiama] 42,65 - - 23,80 - - 2,17 68,62 34.68 Raimondas Rajeckas, Stebėtojų tarybos narys [viešai neskelbiama] - - - - - - - - - Audrius Matikūnas, Stebėtojų tarybos narys [viešai neskelbiama] - - - - - - - - - Eglė Surplienė, [viešai neskelbiama] - - - - - - - - - SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 130 Stebėtojų tarybos pirmininkė * 2021 m. kintamojo atlygio dalis bus paskirta 2022 m. patvirtinus 2021 m. finansines ataskaitas. ** Eglei Surplienei kaip nepriklausomam Stebėtojų tarybos nariui yra paskirtas 145 eurų valandinis atlygis (neatskaičius mokesčių). Už 2021 m. atlygis Eglei Surplienei nebuvo mokamas. Per 2021 m. paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų paskirstymas kitose Bendrovės grupės įmonėse: Vardas Pavardė, Pareigos Asmens kodas 1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR 2. Kintamas atlygis, tūkst. EUR 3. Vienkart inės išmokos, tūkst. EUR 4. Įmokos į pensijų fondus, tūkst. EUR 5. Viso atlygio, tūkst. EUR 6. Kintamo atlygio dalis % Pareiginis metinis atlygis Kitos išmokos Atlygis natūra Metinės premijos Daugiamečių rezultatų premijos Vytautas Bakšinskas, Investicinio komiteto narys [viešai neskelbiama] 0.96 - - - - - - 0.96 - * 2021 m. kintamojo atlygio dalis bus paskirta 2022 m. patvirtinus 2021 m. finansines ataskaitas Kiti Vadovybės nariai negavo atlygio iš kitų Bendrovės grupės įmonių. Per 2020 m. paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų paskirstymas: Vardas Pavardė, Pareigos Asmens kodas 1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR 2. Kintamas atlygis, tūkst. EUR 3. Vienkarti- nės išmokos, tūkst. EUR 4. Įmokos į pensijų fondus, tūkst. EUR 5. Viso atlygio, tūkst. EUR 6. Kintamo atlygio dalis % Pareiginis metinis atlygis Kitos išmokos Atlygis natūra Metinės premijos Daugiamečių rezultatų premijos Laura Križinauskienė, Valdymo įmonės generalinė Direktorė [viešai neskelbiama] 18,61 - - 4,69 - - 4,61 27,91 16,80 Darius Šulnis, Valdymo įmonės valdybos pirmininkas [viešai neskelbiama] 9,75 - - - - - - 9,75 - Nerijus Drobavičius, Valdymo įmonės valdybos narys [viešai neskelbiama] 13,39 - - - - - 0,04 13,43 - Vytautas Plunksnis, Valdymo įmonės valdybos narys [viešai neskelbiama] 13,27 - - - - - 1,98 15,25 - Vytautas Bakšinskas, Investicinio komiteto narys [viešai neskelbiama] 80,13 - - 141,88 - - 1,59 223,6 63,45 Andrius Daukšas, Investicinio komiteto narys [viešai neskelbiama] 42,61 - - 22,70 - - 0,85 66,16 34,31 Per 2020 m. paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų paskirstymas kitose Bendrovės grupės įmonėse: Asmens kodas 1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR 2. Kintamas atlygis, tūkst. EUR 3. Vienkart 4. Įmokos į pensijų 6. Kintamo SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2021 M. METINIS PRANEŠIMAS | 131 Vardas Pavardė, Pareigos Pareiginis metinis atlygis Kitos išmokos Atlygis natūra Metinės premijos Daugiamečių rezultatų premijos inės išmokos, tūkst. EUR fondus, tūkst. EUR 5. Viso atlygio, tūkst. EUR atlygio dalis % Vytautas Bakšinskas, Investicinio komiteto narys [viešai neskelbiama] 0,96 - - - - - - 0,96 - Kiti Vadovybės nariai negavo atlygio iš kitų Bendrovės grupės įmonių. Paprastai premija išmokama pinigais. Valdymo įmonė, vadovaudamasi proporcingumo principu, netaiko reikalavimo tam tikrą premijos dalį privalomai išmokėti finansinėmis priemonėmis. Bendrovės vadovams nėra suteikta Bendrovės akcijų, taip pat su jais nėra sudaryta akcijų pasirinkimo sandorių dėl Bendrovės akcijų. Pagal Bendrovėje galiojančia Valdymo įmonės politiką, Valdymo įmonės darbuotojui paskirta kintamojo atlyginimo dalis (visa ar jos dalis) jo pasirinkimu gali būti skiriama AB „Invalda INVL“ opcionais. Jų išmokėjimas pro rata principu yra realizuojamas vykdant akcijų priskyrimą (t. y. teisės įsigyti atitinkamus akcijų kiekius skirtingais terminais suteikimą ar įgijimą), opcionų sutartyse nustatyta tvarka ir sąlygomis. Paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų palyginimas per paskutiniuosius penkerius metus Atsižvelgiant į tai, kad Bendrovės valdymas perduotas Valdymo įmonei ir valdymo organai nesudaromi, o pati Bendrovė darbuotojų neturi, metiniai atlygio pokyčiai ir vidutinio atlygio, remiantis Bendrovės darbuotojų, kurie nėra valdymo organų nariai, darbo visą darbo laiką ekvivalentų pokyčiai negali būti palyginami. Taip pat negali būti pateikta informacija apie Stebėtojų tarybos narių metinius atlygio pokyčius bei vidutinį atlygį, kadangi Stebėtojų tarybos nariai atlyginimo negauna. Kadangi tik Bendrovės investicinio komiteto narių atlygiai skaičiuojami pagal faktiškai Bendrovės valdymui skiriamą laiko dalį ir jų atlygiai priklauso nuo Valdymo įmonės veiklos rezultatų, susijusių su Bendrovės veikla, todėl žemiau pateikiamoje lentelėje atsispindi tik Bendrovės investicinio komiteto narių atlygiai bei Bendrovės finansiniai rezultatai. Investicinio komiteto atlygis Asmens kodas 2017 (tūkst. EUR) 2018 (tūkst. EUR) 2019 (tūkst. EUR) 2020 (tūkst. EUR) 2021 (tūkst. EUR) Vytautas Bakšinskas, Investicinio komiteto narys [viešai neskelbiama] 95,66 72,08 113,97 224,56 233,62 Andrius Daukšas, Investicinio komiteto narys [viešai neskelbiama] 36,26 34,92 47,35 66,16 68,62 *** Bendras atlygis gautas iš Bendrovės ir kitų grupės įmonių Bendrovės rezultatai 2017 (tūkst. EUR) 2018 (tūkst. EUR) 2019 (tūkst. EUR) 2020 (tūkst. EUR) 2021 (tūkst. EUR) Grynasis pelnas akcijai 0,27 0,24 0,79 0,41 0,37 Grynasis pelnas 3,577 3,169 10,423 5,416 3,399 Turtas 57,989 59,896 75,377 41,935 33,026 *** Perskaičiuota akcijos nominaliai vertei esant EUR 1,45. Bendrovės atlygio ataskaita kartu su Politika ir stebėtojų tarybos atlygio politika, viešai skelbiami „INVL Baltic Real Estate“ interneto svetainėje https://bre.invl.com/. UAB „PricewaterhouseCoopers“, J. Jasinskio g. 16B, LT-03163 Vilnius, Lietuva +370 (5) 239 2300, [email protected], www.pwc.lt Įmonės kodas 111473315, įregistruota LR juridinių asmenų registre Nepriklausomo auditoriaus išvada Specialiosios uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinės bendrovės „INVL Baltic Real Estate“ akcininkams Išvada dėl atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų audito Mūsų nuomonė Mūsų nuomone, atskirosios ir konsoliduotosios finansinės ataskaitos parodo tikrą ir teisingą specialiosios uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinės bendrovės „INVL Baltic Real Estate“ (toliau – Bendrovė) ir jos patronuojamųjų įmonių (toliau visos kartu – Grupė) 2021 m. gruodžio 31 d. atskirosios bei konsoliduotosios finansinės būklės ir tuomet pasibaigusių metų Bendrovės ir Grupės atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių veiklos rezultatų bei atskirųjų ir konsoliduotųjų pinigų srautų vaizdą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje. Mūsų nuomonė atitinka 2022 m. kovo 18 d. papildomą ataskaitą Audito komitetui. Mūsų audito apimtis Bendrovės ir Grupės atskirąsias ir konsoliduotąsias finansines ataskaitas sudaro: ● 2021 m. gruodžio 31 d. konsoliduotoji ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos; ● tuomet pasibaigusių metų konsoliduotoji ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitos; ● tuomet pasibaigusių metų konsoliduotoji ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos; ● tuomet pasibaigusių metų konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos; ir ● konsoliduotųjų ir Bendrovės finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas, apimantis reikšmingus apskaitos principus ir kitą aiškinamąją informaciją. Pagrindas nuomonei pareikšti Auditą atlikome pagal Tarptautinius audito standartus (TAS). Mūsų atsakomybė pagal TAS toliau aprašyta mūsų išvados pastraipoje „Auditoriaus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditą“. Manome, kad gauti audito įrodymai suteikia pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų audito nuomonei. Nepriklausomumas Esame nepriklausomi nuo Bendrovės ir Grupės vadovaujantis Tarptautinių buhalterių etikos standartų valdybos parengtu Tarptautiniu buhalterių profesionalų etikos kodeksu (įskaitant Tarptautinius nepriklausomumo reikalavimus) (toliau – TBESV kodeksas) ir Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymu, kurie taikytini atliekant konsoliduotųjų ir Bendrovės finansinių ataskaitų auditą Lietuvos Respublikoje. Taip pat laikomės kitų TBESV kodekse bei Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatyme numatytų etikos reikalavimų. Remdamiesi savo žiniomis ir įsitikinimu, pareiškiame, kad ne audito paslaugos, kurias suteikėme Bendrovei ir Grupei, atitinka Lietuvos Respublikoje taikomus įstatymus ir kitus teisės aktus. Taip pat pareiškiame, kad nesuteikėme ne audito paslaugų, kurios yra draudžiamos pagal Reglamento (ES) Nr. 537/2014 5 straipsnio 1 dalį, atsižvelgiant į Reglamento (ES) Nr. 537/2014 išimtis, patvirtintas Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatyme. Laikotarpiu nuo 2021 m. sausio 1 d. iki 2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovei ir Grupei neteikėme ne audito paslaugų. Mūsų audito metodika Apžvalga ● Bendrovei ir Grupei nustatytas bendras reikšmingumo lygis: 202 tūkst. Eur ir 202 tūkst. Eur, kas sudaro 1% atitinkamai Bendrovės ir Grupės nuosavybės. ● Bendrovei atliktas pilnos apimties auditas. Grupės užduoties komanda atliko patronuojamųjų įmonių pasirinktų likučių ir sandorių auditą, kurie buvo įvertinti kaip reikšmingi Grupės audito atžvilgiu. ● Mūsų auditas apėmė visas Grupės pajamas ir apytiksliai 99 % Grupės viso turto. ● Investicinio turto vertinimas Planuodami auditą nustatėme reikšmingumo lygį ir įvertinome reikšmingo iškraipymo konsoliduotosiose ir Bendrovės finansinėse ataskaitose (toliau – finansinės ataskaitos) rizikas. Būtent, atsižvelgėme į tas sritis, kuriose vadovybė priėmė subjektyvius sprendimus: pavyzdžiui, sprendimus dėl reikšmingų apskaitinių įvertinimų, kuriems nustatyti buvo remtasi prielaidomis ir atsižvelgta į būsimus įvykius, kurie savo prigimtimi yra neapibrėžti. Kaip ir visų kitų mūsų auditų metu, įvertinome vadovybės vidaus kontrolės procedūrų nesilaikymo riziką, taip pat, be kitų dalykų, įvertinome, ar buvo tam tikrą tendencingumą patvirtinančių įrodymų, kurie liudytų apie reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės riziką. Reikšmingumo lygis Mūsų audito apimčiai įtakos turėjo mūsų taikomas reikšmingumo lygis. Audito paskirtis – gauti pakankamą užtikrinimą dėl to, ar finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų. Iškraipymai gali atsirasti dėl apgaulės ar klaidos. Iškraipymai yra laikomi reikšmingais, jei galima pagrįstai numatyti, kad kiekvienas atskirai ar visi kartu jie turės įtakos finansinių ataskaitų naudotojų priimamiems ekonominiams sprendimams remiantis šiomis finansinėmis ataskaitomis. Remdamiesi savo profesiniu sprendimu nustatėme tam tikras kiekybines ribas reikšmingumo lygiui, įskaitant bendrą Bendrovės ir Grupės reikšmingumo lygį finansinėms ataskaitoms kaip visumai, kuris pateiktas lentelėje toliau. Šios kiekybinės ribos kartu su kokybiniais aspektais padėjo mums apibrėžti audito apimtį bei audito procedūrų pobūdį, atlikimo laiką ir aprėptį, taip pat įvertinti kiekvieno atskirai ir visų kartu iškraipymų, jei tokių buvo, poveikį finansinėms ataskaitoms kaip visumai. Bendras reikšmingumo lygis Bendrovei ir Grupei Bendrovei ir Grupei nustatytas bendras reikšmingumo lygis lygus atitinkamai 202 tūkst. Eur ir 202 tūkst. Eur. (2020 m. – 285 tūkst. Eur ir 285 tūkst. Eur) Kaip mes jį nustatėme 1% atitinkamai Bendrovės ir Grupės nuosavybės. Taikyto reikšmingumo lygio išaiškinimas Kaip kriterijų reikšmingumo lygiui nustatyti pasirinkome Grupės ir Bendrovės nuosavybę, nes, mūsų nuomone, jis yra tinkamas veiklos rezultatams įvertinti ir būtent šiuo kriterijumi finansinių ataskaitų naudotojai dažniausiai remiasi vertindami Grupės, Bendrovės ir kitų šiame veiklos srityje veikiančių Reikšmingu mo lygis Grupės audito apimtis Pagrindiniai audito dalykai įmonių veiklos rezultatus, ir tai yra bendrai priimtas kriterijus. Pagrindinis veiksnys, turintis įtakos Bendrovės ir Grupės veiklai ir vertei, yra investicijos į įvairų turtą. Dėl to pagrindinė sritis, į kurią buvo kreipiamas dėmesys Grupės ir Bendrovės finansinių ataskaitų audito metu, buvo investicinio turto vertinimas. Atsižvelgiant į tai, nustatant bendrą Grupės ir Bendrovės reikšmingumo lygį, buvo remtasi visos nuosavybės verte. Pasirinkome 1%, kuris yra priimtinose kiekybinio reikšmingumo ribose. Sutarėme su Audito komitetu, kad informuosime jį apie audito metu nustatytus iškraipymus, viršijančius 28,5 tūkst. Eur sumą tiek Bendrovei, tiek Grupei, taip pat apie iškraipymus, nesiekiančius šios sumos, apie kuriuos, mūsų nuomone, būtina informuoti dėl kokybinių priežasčių. Pagrindiniai audito dalykai Pagrindiniai audito dalykai – tai dalykai, kurie mūsų profesiniu sprendimu buvo svarbiausi atliekant einamojo laikotarpio finansinių ataskaitų auditą. Šiuos dalykus nagrinėjome atlikdami finansinių ataskaitų kaip visumos auditą ir formuluodami apie jas savo nuomonę, todėl apie šiuos dalykus mes nepareiškiame jokios atskiros savo nuomonės. Pagrindinis audito dalykas Kaip audito metu nagrinėjome pagrindinį audito dalyką Investicinio turto vertinimas Žr. finansinių ataskaitų 2.22 ir 11 pastabas atitinkamai 23 ir 43 puslapiuose. Grupės/Bendrovės investicinis turtas sudaro reikšmingiausią Grupės/Bendrovės turto grupę. Investicinis turtas yra apskaitomas tikrąja verte. Vadovybės įvertinta Grupės/Bendrovės investicinio turto tikroji vertė 2021 m. gruodžio 31 d. buvo lygi atitinkamai 29 616 tūkst. Eur ir 20 797 tūkst. Eur, lyginant su atitinkamai 24 133 tūkst. Eur ir 15 774 tūkst. Eur 2020 m. gruodžio 31 d. Konsoliduotojoje ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitose atitinkamai 2 854 tūkst. Eur ir 2 395 tūkst. Eur (2020 m. 4 961 tūkst. Eur ir 5 004 tūkst. Eur) investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas. Investicinio turto vertinimas atliktas remiantis nepriklausomų išorės vertintojų nustatytomis vertėmis 2021 m. gruodžio 31 d. Nustatydami nuomojamo turto vertę, išorės vertintojai remiasi turtui būdinga dabartine informacija, tokia kaip esamos nuomos sutartys ir iš turto nuomos uždirbamos pajamos. Dėl to vertintojai naudoja prielaidas, susijusias su kapitalizacijos rodikliais ir Mūsų procedūros, susijusios su vadovybės atliktu investicinio turto vertinimu, apėmė: • nepriklausomų išorės vertintojų kompetencijos, gebėjimų ir objektyvumo vertinimą; • taikytų metodologijų ir pagrindinių prielaidų tinkamumo vertinimą, remiantis mūsų turimomis žiniomis apie nekilnojamojo turto sektorių; • atrinktos imties testus, skirtus nustatyti, ar vertintojams pateikta konkrečiam turtui būdinga informacija atspindėjo Grupės/Bendrovės turimus duomenis apie susijusį turtą; • atrinktos turto imties vertinimui panaudų duomenų, įskaitant duomenis apie nuomos pajamas ir kapitalinių investicijų sąnaudas, testus, sutikrinant juos su pagrindžiančiais dokumentais; • investicinio turto įsigijimų detalus testavimas su pirminiais dokumentais. Kadangi investicinio turto vertės nustatymui yra būdingas subjektyvumas ir alternatyvių prielaidų bei vertinimo metodų egzistavimas, mes peržiūrėjome Grupės vadovybės atliktą investicinio turto tikrosios vertės jautrumo pagrindinių prielaidų pokyčiams analizę. dabartinėmis rinkos nuomos kainomis bei jų augimu, remdamiesi turimais rinkos duomenimis ir rinkoje vykdomais sandoriais, kad galėtų nustatyti verčių intervalą, kurio pagrindu jie nustato vieną geriausią įvertinimą. Kadangi kiekvienas turtas yra unikalaus pobūdžio, darant prielaidas tenka atsižvelgti į kiekvieno turto individualias savybes kiekvieno nuomininko atžvilgiu ir į turto savybes kaip visumą. Vystomo investicinio turto vertės taip pat priklauso nuo įvertintų sąnaudų, kurių prireiktų norint užbaigti darbus, taip pat nuo numatomos turto vystytojo pelno maržos. Atsižvelgiant į investicinio turto reikšmingumą, tikrosios vertės perkainojimas turėjo reikšmingos įtakos finansinėms ataskaitoms. Pagrindinį dėmesį skyrėme šiai sričiai dar ir dėl to, kad daromos išvados priklauso nuo priimamų svarbių sprendimų atliekant vertinimą ir šiems sprendimas didžiausios įtakos turi vertinimo metu naudojamos prielaidos. Būtent, svarbūs sprendimai yra susiję su kapitalizacijos rodikliais, diskonto normomis ir palyginamo turto rinkos nuomos ar pardavimo kainomis, įvertintomis sąnaudomis darbams užbaigti bei rizikos priedo prielaidomis. Dėl pirmiau nurodytų priežasčių, kadangi egzistuoja reikšmingas apskaitinio įvertinimo neaiškumas, ypatingą dėmesį skyrėme būtent šiai sričiai. Kaip pritaikėme Grupės audito apimtį Audito apimtį pritaikėme taip, kad mūsų atlikti darbai būtų pakankami, kad galėtume pareikšti savo nuomonę apie konsoliduotąsias finansines ataskaitas kaip visumą, atsižvelgiant į Grupės struktūrą, apskaitos procesus ir kontroles, taip pat į verslo sektorių, kuriame Grupė vykdo savo veiklą. Grupę sudaro šešios įmonės – Bendrovė ir jos patronuojamosios įmonės – iš kurių trys patronuojamosios įmonės yra įsikūrusios Lietuvoje, o dvi– Latvijoje. Visų reikšmingų ataskaitas teikiančių įmonių Lietuvoje ir Latvijoje auditą atliko viena Grupės audito užduoties komanda. Atlikome patronuojamųjų įmonių pasirinktų likučių ir sandorių auditą, kurie buvo įvertinti kaip reikšmingi Grupės audito atžvilgiu. Grupės konsolidavimo ir atskleidimų finansinėse ataskaitose auditą atliko Grupės audito užduoties komanda. Mūsų auditas apėmė visas Grupės pajamas ir 99% Grupės viso turto. Išvada apie kitą informaciją, įskaitant konsoliduotąjį metinį pranešimą Už kitą informaciją yra atsakinga vadovybė. Kita informacija apima konsoliduotąjį metinį pranešimą, įskaitant bendrovių valdymo ataskaitą ir atlygio ataskaitą (tačiau neapima finansinių ataskaitų ir mūsų auditoriaus išvados apie šias ataskaitas). Mūsų nuomonė apie finansines ataskaitas neapima kitos informacijos, įskaitant konsoliduotąjį metinį pranešimą. Mums atliekant finansinių ataskaitų auditą mūsų atsakomybė – perskaityti pirmiau minėtą kitą informaciją ir įvertinti, ar yra reikšmingas nesuderinamumas tarp kitos informacijos ir finansinių ataskaitų ar per auditą mūsų įgytų žinių ir ar kitaip nepaaiškėja, kad šioje kitoje informacijoje yra reikšmingų iškraipymų. Konsoliduotojo metinio pranešimo atžvilgiu mes įvertinome, ar konsoliduotajame metiniame pranešime pateikta Lietuvos Respublikos įmonių grupių konsoliduotosios finansinės atskaitomybės įstatyme bei Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatyme numatyta informacija. Remiantis audito metu atliktu darbu, mūsų nuomone: ● finansinių metų, už kuriuos parengtos finansinės ataskaitos, konsoliduotajame metiniame pranešime pateikta informacija atitinka duomenis, pateiktus finansinėse ataskaitose; ir ● konsoliduotasis metinis pranešimas yra parengtas laikantis Lietuvos Respublikos įmonių grupių konsoliduotosios finansinės atskaitomybės įstatymo bei Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo reikalavimų. Be to, privalome informuoti, ar, atsižvelgiant į audito metu gautą informaciją ir įgytą supratimą apie Bendrovę ir Grupę bei jų aplinką, nustatėme reikšmingų iškraipymų konsoliduotajame metiniame pranešime, kurį gavome iki šios auditoriaus išvados išleidimo dienos. Šiuo atžvilgiu nėra nieko, apie ką turėtume informuoti. Vadovybės ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė už finansines ataskaitas Vadovybė yra atsakinga už finansinių ataskaitų, kurios pateikia tikrą ir teisingą vaizdą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje, parengimą bei už tokią vidaus kontrolės sistemą, kuri, vadovybės nuomone, yra būtina finansinių ataskaitų parengimui be reikšmingų iškraipymų, galinčių atsirasti dėl apgaulės ar klaidos. Rengdama finansines ataskaitas vadovybė privalo įvertinti Bendrovės ir Grupės gebėjimą toliau tęsti veiklą ir atitinkamai atskleisti dalykus, susijusius su veiklos tęstinumu ir veiklos tęstinumo apskaitos principo taikymu, išskyrus tuos atvejus, kai vadovybė ketina likviduoti Bendrovę ir Grupę ar nutraukti jų veiklą arba yra priversta tai padaryti, neturėdama jokios kitos realios alternatyvos. Už valdymą atsakingi asmenys privalo prižiūrėti Bendrovės ir Grupės finansinių ataskaitų rengimo procesą. Auditoriaus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditą Mūsų tikslas – gauti pakankamą užtikrinimą dėl to, ar finansinės ataskaitos kaip visuma nėra reikšmingai iškraipytos dėl apgaulės ar klaidos, ir parengti auditoriaus išvadą, kurioje pateikiama mūsų nuomonė. Pakankamas užtikrinimas – tai aukšto lygio užtikrinimas, tačiau jis nėra garantija, kad auditas, atliktas pagal TAS, visada atskleis reikšmingą iškraipymą, jei toks yra. Iškraipymai, galintys atsirasti dėl apgaulės ar klaidos, laikomi reikšmingais, jei galima pagrįstai numatyti, kad kiekvienas atskirai ar visi kartu jie gali turėti įtakos finansinių ataskaitų naudotojų ekonominiams sprendimams, priimamiems remiantis šiomis finansinėmis ataskaitomis. Atlikdami auditą pagal TAS, viso audito metu priimame profesinius sprendimus ir vadovaujamės profesinio skepticizmo principu. Taip pat: ● nustatome ir įvertiname finansinių ataskaitų reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės ar klaidos rizikas, suplanuojame ir atliekame procedūras kaip atsaką į tokias rizikas ir surenkame audito įrodymus, kurie suteikia pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų audito nuomonei. Reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės neaptikimo rizika yra didesnė nei reikšmingo iškraipymo dėl klaidos neaptikimo rizika, nes apgaule gali būti sukčiavimas, klastojimas, tyčinis praleidimas, klaidingas aiškinimas arba vidaus kontrolių nepaisymas; ● išsiaiškiname su auditu susijusią vidaus kontrolę, kad galėtume parengti esant konkrečioms aplinkybėms tinkamas audito procedūras, tačiau ne tam, kad galėtume pareikšti nuomonę apie Bendrovės ir Grupės vidaus kontrolės efektyvumą; ● įvertiname taikomų apskaitos principų tinkamumą bei vadovybės naudojamų apskaitinių įvertinimų ir susijusių atskleidimų pagrįstumą; ● padarome išvadą dėl vadovybės taikomo veiklos tęstinumo apskaitos principo tinkamumo ir dėl to, ar, remiantis surinktais audito įrodymais, egzistuoja reikšmingas neapibrėžtumas, susijęs su įvykiais ar sąlygomis, dėl kurių gali kilti reikšmingų abejonių dėl Bendrovės ir Grupės gebėjimo tęsti veiklą. Jeigu padarome išvadą, kad toks reikšmingas neapibrėžtumas egzistuoja, auditoriaus išvadoje privalome atkreipti dėmesį į susijusius atskleidimus finansinėse ataskaitose arba, jei tokių atskleidimų nepakanka, privalome modifikuoti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos audito įrodymais, surinktais iki auditoriaus išvados išleidimo dienos. Tačiau būsimi įvykiai ar sąlygos gali lemti, kad Bendrovė ir Grupė negalės toliau tęsti savo veiklos; ● įvertiname bendrą finansinių ataskaitų pateikimą, struktūrą ir turinį, įskaitant atskleidimus, ir tai, ar finansinėse ataskaitose pagrindžiantys sandoriai bei įvykiai pateikti taip, kad atitiktų teisingo pateikimo koncepciją; ● surenkame pakankamų ir tinkamų audito įrodymų apie įmonių finansinę informaciją ar jų vykdomą veiklą Grupėje, kad galėtume pareikšti nuomonę apie konsoliduotąsias finansines ataskaitas. Atsakome už vadovavimą Grupės auditui, jo priežiūrą ir atlikimą. Tik mes atsakome už pareikštą audito nuomonę. Mes, be kitų dalykų, informuojame už valdymą atsakingus asmenis apie planuojamą audito apimtį, audito atlikimo laiką ir reikšmingus pastebėjimus audito metu, įskaitant visus svarbius vidaus kontrolės trūkumus, kuriuos nustatome audito metu. Be to, už valdymą atsakingiems asmenims patvirtiname, kad laikėmės visų svarbių etikos reikalavimų dėl nepriklausomumo, taip pat informavome juos apie visus ryšius ir kitus dalykus, kurie galėtų būti pagrįstai vertinami kaip turintys įtakos mūsų nepriklausomumui ir, jei reikia, apie veiksmus, kurių ėmėmės siekdami pašalinti grėsmes, ir taikytas apsaugos priemones. Iš visų dalykų, apie kuriuos informavome už valdymą atsakingus asmenis, išskyrėme tuos, kurie buvo svarbiausi atliekant einamojo laikotarpio finansinių ataskaitų auditą ir kurie dėl to laikomi pagrindiniais audito dalykais. Šiuos dalykus aprašome savo auditoriaus išvadoje, nebent pagal įstatymą ar kitą teisės aktą būtų draudžiama juos viešai atskleisti arba, labai retomis aplinkybėmis, nustatome, kad dalykas neturėtų būti pateikiamas mūsų išvadoje dėl to, kad galime pagrįstai tikėtis, jog neigiamos tokio atskleidimo pasekmės nusvers visuomenės gaunamą naudą. Išvada dėl kitų teisinių ir priežiūros reikalavimų Išvada dėl atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų formato atitikties Europos vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato reikalavimams Vadovaujantis mūsų audito sutarties pakeitimu, Bendrovės vadovybė pasamdė mus atlikti pakankamo užtikrinimo užduotį, siekiant patvirtinti, kad Bendrovės ir Grupės atskirosios ir konsoliduotosios finansinės ataskaitos, įskaitant konsoliduotąjį metinį pranešimą, už 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus atitinka nustatytus Europos vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato reikalavimus (toliau – Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas). Dalyko ir taikomų kriterijų aprašymas Bendrovės vadovybė taikė Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieną elektroninio ataskaitų teikimo formatą, siekdama vykdyti 2018 m. gruodžio 17 d. Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2019/815, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2004/109 / EB papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais nustatomas vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas (toliau – ESEF reglamentas), 3 ir 4 str. reikalavimus. Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienam elektroninio ataskaitų teikimo formatui nustatyti reikalavimai yra numatyti ESEF reglamente. Remiantis pirmiau sakinyje minėtais reikalavimais yra taikomas Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas ir, mūsų nuomone, jie yra tinkami kriterijai pakankamo užtikrinimo išvadai pateikti. Vadovybės ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė Bendrovės vadovybė yra atsakinga už Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato taikymą laikantis ESEF reglamento reikalavimų. Ši atsakomybė apima tinkamo ženklinimo iXBRL kalba pasirinkimą ir taikymą naudojant ESEF taksonomiją bei parengimą, įgyvendinimą ir palaikymą tokių vidaus kontrolės procedūrų, kurios svarbios Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato parengimui be reikšmingų ESEF reglamento neatitikimų. Už valdymą atsakingi asmenys yra atsakingi už finansinės atskaitomybės priežiūros procesą, kuris taip pat turi būti suprantamas, kaip finansinių ataskaitų parengimas pagal formatą, pritaikytą vadovaujantis ESEF reglamentu. Mūsų atsakomybė Mūsų atsakomybė buvo pateikti pakankamo užtikrinimo išvadą, ar Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas visais reikšmingais atžvilgiais atitinka ESEF reglamentą. Užduotį atlikome vadovaudamiesi 3000-uoju Tarptautiniu užtikrinimo užduočių standartu (persvarstytu) „Užtikrinimo užduotys, išskyrus istorinės finansinės informacijos auditus ir peržvalgas“ (toliau – 3000- asis TUUS (P). Šis standartas reikalauja, kad laikytumėmės etikos reikalavimų, suplanuotume ir atliktume procedūras, kurių pagalba gautume pakankamą užtikrinimą, ar Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas visais reikšmingais atžvilgiais atitinka nustatytus reikalavimus. Pakankamas užtikrinimas suteikia aukštą užtikrinimo lygį, tačiau negarantuoja, kad pagal 3000-ąjį TUUS (P) atliktos paslaugos visais atvejais leis nustatyti esamą reikšmingą iškraipymą (reikšmingą neatitikimą reikalavimams). Atliktų darbų santrauka Mūsų suplanuotų ir atliktų procedūrų tikslas – gauti pakankamą užtikrinimą, kad Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas visais reikšmingais atžvilgiais parengtas laikantis nustatytų reikalavimų ir kad toks parengimas buvo be reikšmingų klaidų ar reikšmingos informacijos nepateikimo. Mūsų atliktos procedūros apėmė: • supratimą apie vidaus kontrolės sistemą ir procesus, kurie svarbūs Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato taikymui, įskaitant XHTML formato parengimą bei atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų ženklinimą; • patikrinimą, ar XHTML formatas buvo taikytas tinkamai; • įvertinimą, ar atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų ženklinimas naudojant iXBRL ženklinimo kalbą yra pilnas, atsižvelgiant į vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato taikymo reikalavimus, aprašytus ESEF reglamente; • įvertinimą, ar Bendrovė ir Grupė tinkamai naudoja XBRL ženklinimą, pasirinktą iš ESEF taksonomijos, ir ar tinkamai sukuria plėtinių ženklinimą, kai ESEF taksonomijoje nėra identifikuojamas tinkamas elementas; ir • įvertinimą, ar plėtinių elementai yra tinkamai susieti su ESEF taksonomija. Manome, kad mūsų gauti įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų išvadai pareikšti. Išvada Mūsų nuomone, Atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas už 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus visais reikšmingais atžvilgiais atitinka ESEF reglamentą. Paskyrimas Pirmą kartą buvome paskirti atlikti Bendrovės ir Grupės finansinių metų auditą 2014 m. gruodžio 23 d. Mūsų paskyrimas buvo pratęsiamas kasmet remiantis akcininko nutarimu ir viso nenutrūkstamo užduoties vykdymo laikotarpis apima aštuonerius metus. Audito, kurį atlikus išleidžiama ši nepriklausomo auditoriaus išvada, pagrindinė užduoties partnerė yra Rasa Selevičienė. UAB „PricewaterhouseCoopers“ vardu /pasirašyta elektroniniu parašu/ Rasa Selevičienė Audito skyriaus direktorė Auditoriaus pažymėjimo Nr.000504 Vilnius, Lietuvos Respublika 2022 m. kovo 18 d. Elektroniniu auditoriaus parašu pasirašoma tik Nepriklausomo auditoriaus išvada

AI Terminal

More from INVL Baltic Real Estate

Talk to a Data Expert