Foreign Filer Report • May 13, 2022
Foreign Filer Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Seuraavat tilintarkastamattomat yhdistetyt pro forma -taloudelliset tiedot ("Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot") on esitetty ainoastaan havainnollistamistarkoituksessa kuvaamaan Jakautumisen vaikutusta F-Securen historiallisiin carve-out-taloudellisiin tietoihin ikään kuin Jakautuminen olisi tapahtunut aikaisempana ajankohtana. Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot on laadittu ainoastaan havainnollistamistarkoituksessa.
Tilintarkastamaton yhdistelty pro forma -tuloslaskelma 31.12.2021 päättyneeltä tilikaudelta ja Tilintarkastamaton yhdistelty pro forma -tuloslaskelma 31.3.2022 päättyneeltä kolmen kuukauden jaksolta kuvaavat Jakautumista ikään kuin se olisi tapahtunut 1.1.2021. Tilintarkastamaton yhdistelty pro forma -tase 31.3.2022 kuvaa Jakautumista ikään kuin se olisi tapahtunut tuona päivänä.
Luonteensa vuoksi Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot havainnollistavat, mikä hypoteettinen vaikutus olisi ollut, jos Jakautuminen olisi toteutettu näissä Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa oletettuna päivänä, eikä näin ollen edusta F-Securen todellista liiketoiminnan tulosta tai taloudellista asemaa. Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen tarkoituksena ei ole myöskään ennakoida F-Securen liiketoiminnan tulosta tai taloudellista asemaa tulevana ajankohtana, eivätkä ne edusta F-Securen toiminnan tulosta tai taloudellista asemaa itsenäisenä julkisen kaupankäynnin kohteena olevana yhtiönä esitetyillä ajanjaksoilla.
Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot havainnollistavat oikaisuja historiallisiin carve-out -taloudellisiin tietoihin pro forma -vaikutusten antamiseksi tapahtumille, jotka liittyvät suoraan Jakautumiseen ja ovat perusteltavissa tosiseikoin. Pro forma -oikaisut perustuvat saatavilla oleviin tietoihin ja oletuksiin, jotka on kuvattu näiden Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen liitetiedoissa. Ei ole varmuutta siitä, että Tilintarkastamattomia pro forma taloudellisia tietoja laadittaessa käytetyt oletukset osoittautuvat oikeiksi. Lisäksi F-Securen efektiivinen verokanta saattaa olla erilainen tulevaisuudessa riippuen Jakautumisen jälkeisistä toiminnoista, kuten rahan tarpeesta, tuloksen maantieteellisestä jakautumisesta ja verosuunnittelustrategioista.
Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot on laadittu komission delegoidun asetuksen (EU) 2019/980 liitteen 20 mukaisesti sekä F-Securen soveltamien IFRS laadintaperiaatteiden mukaisesti.
Pro forma -taloudelliset tiedot ovat tilintarkastamattomia.
Koska F-Securen liiketoiminta erotetaan itsenäiseksi erilliseksi konserniksi vasta Jakautumisen täytäntöönpanopäivänä, mikä on suunniteltu olevan 30.6.2022, F-Securen historialliset taloudelliset tiedot on esitetty tässä Jakautumis- ja Listalleottoesitteessä carve-out taloudellisina tietoina, jotka on johdettu WithSecuren tilintarkastetuista konsernitilinpäätöksistä ja tilintarkastamattomista osavuosikatsauksista.
Jakautumissuunnitelman mukaisesti kaikki F-Securen liiketoimintaan kuuluvat varat, velat ja vastuut siirtyvät ilman selvitysmenettelyä WithSecuresta F-Securelle. F-Securen oman pääoman rakenne muodostetaan Jakautumissuunnitelman perusteella. Jakautumisen yhteydessä F-Securen vuokratiloihin ja valmiusluottosopimukseen liittyvät sopimukset astuvat voimaan. Lisäksi F-Securen konsernirakenne muodostetaan ennen Jakautumisen toteuttamista useiden järjestelyjen myötä, joissa kuluttajatietoturvaliiketoiminta siirtyy F-Securen ulkomaisille konserniyhtiöille. Nämä Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot sisältävät nämä Jakautumiseen liittyvät tapahtumat havainnollistamaan niitä Jakautumisen vaikutuksia, jotka eivät sisälly historiallisiin carve-out -taloudellisiin tietoihin. Jakautumiseen liittyvät pro forma oikaisut sisältävät myös omaan pääomaan liittyvät oikaisut havainnollistamaan F-Securen suunniteltua pääomarakennetta kuten Jakautumissuunnitelmassa on esitetty, sekä arvioidut Listautumiseen liittyvät välittömät kustannukset.
Esitetyt pro forma -oikaisut perustuvat F-Securen tilintarkastamattomiin carve-out -taloudellisiin tietoihin 31.3.2022 päättyneeltä kolmelta kuukaudelta, 31.12.2021 päättyneen tilikauden tilintarkastettuun yhdisteltyyn carve-out -tilinpäätökseen, WithSecuren ja F-Securen tekemiin vuokrasopimuksiin, valmiusluottolimiittisopimukseen, johdon arvioon tytäryhtiörakenteen muodostamisen vaikutuksista ja johdon arvioon F-Securelle siirrettävistä varoista ja veloista sekä Listautumiseen liittyvistä kuluista, joista F-Secure vastaa jakautumissuunnitelman mukaisesti.
Jakautumisen yhteydessä F-Securelle siirrettyjen varojen ja velkojen lopulliset määrät voivat poiketa olennaisesti Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa esitetyistä määristä, koska lopulliset määrät muodostuvat siirrettävien varojen ja velkojen täytäntöönpanopäivän kirjanpitoarvon mukaisesti. Tämä voi johtaa merkittäviin eroavaisuuksiin näitten Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen ja F-Securen tulevan liiketoiminnan tuloksen ja taloudellisen aseman välillä.
Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot on johdettu F-Securen tilintarkastetuista carve-out -tilinpäätöksistä 31.12.2021 päättyneeltä tilikaudelta ja tilintarkastamattomasta yhdistellyistä carve-out -taloudellisista tiedoista 31.3.2021 päättyneeltä kolmelta kuukaudelta, jotka ovat sisällytetty tämän Esitteen F-sivuille.
F-Securen historialliset carve-out tilinpäätökset eivät välttämättä kuvaa F-Securen tulevaa kehityksestä, tai F-Securen liiketoiminnallista tulosta, taloudellista asemaa tai kassavirtoja, jotka olisivat toteutuneet, jos F-Secure olisi toiminut erillisenä juridisena konsernina esitettyjen tilikausien aikana. Lisäksi keskitetysti tuotettujen jaettujen palveluiden kustannukset, jotka on kohdistettu F-Securelle historiallisten carve-out-taloudellisten tietojen esittämistä varten, eivät välttämättä vastaa sitä, mitä nämä kustannukset olisivat olleet, jos F-Secure olisi toiminut itsenäisenä juridisena konsernina. Näin ollen F-Securelle voi aiheutua lisäkustannuksia Täytäntöönpanopäivän jälkeen itsenäisenä pörssiyhtiönä toimimiseen liittyen sekä pääkonttoritoimintojen organisoinnista.
Kaikki summat on esitetty miljoonina euroina, ellei toisin mainita. Esitetyt Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot ovat pyöristettyjä. Näin ollen tietyissä tapauksissa sarakkeen tai rivin lukujen summa ei välttämättä vastaa täsmälleen kyseiselle sarakkeelle tai riville annettua kokonaismäärää.
Pro forma -oikaisujen tulovero vaikutukset on laskettu soveltuvin osin perustuen joko F-Securen efektiiviseen verokantaan 21% prosenttia tai käyttäen Suomen 20% yhteisöverokantaa.
Esitettävät Tilintarkastamattomat pro forma -taloudelliset tiedot tulee lukea yhdessä tässä Esitteessä esitettyjen F-Securen historiallisten taloudellisten tietojen, Jakautumissuunnitelman, Yhteenvedon sekä muiden tässä Esitteessä esitettyjen tietojen kanssa.
Riippumattoman tilintarkastajan kertomus Tilintarkastamattomista pro forma -taloudellisista tiedoista on sisällytetty tämän Esitteen liitteeseen B.
Tilintarkastamaton yhdistelty pro forma -tuloslaskelma 31.3.2022 päättyneeltä kolmen kuukauden jaksolta
| Pro forma -oikaisut | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Miljoonaa euroa, ellei toisin mainittu | F-Secure carve-out (tilintar kastama ton) |
Vuokra sopimuk set (Liite 1a) |
Listautu miskulut (Liite 1b) |
Luotto limiitti (Liite 1c) |
Konser nin muo dostami nen (Liite 1d) |
F-Secure pro forma |
| LIIKEVAIHTO | 27,4 | - | - | - | - | 27,4 |
| Myytyjä suoritteita vastaavat kulut | -2,1 | - | - | - | - | -2,1 |
| BRUTTOKATE | 25,2 | - | - | - | - | 25,2 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 0,2 | - | - | - | - | 0,2 |
| Myynnin ja markkinoinnin kulut | -7,4 | 0,1 | - | - | - | -7,3 |
| Tuotekehityksen kulut | -4,3 | 0,0 | - | - | - | -4,2 |
| Hallinnon kulut | -2,3 | 0,0 | 0,8 | - | - | -1,5 |
| LIIKEVOITTO | 11,5 | 0,1 | 0,8 | - | - | 12,4 |
| Rahoitustuotot | 0,4 | - | - | - | 0,1 | 0,4 |
| Rahoituskulut | -0,2 | -0,0 | - | -0,0 | -0,0 | -0,2 |
| TULOS ENNEN VEROJA | 11,7 | 0,1 | 0,8 | -0,0 | 0,0 | 12,6 |
| Tuloverot | -2,5 | -0,0 | -0,2 | 0,0 | -0,0 | -2,7 |
| KAUDEN TULOS | 9,3 | 0,1 | 0,6 | -0,0 | 0,0 | 10,0 |
| Osakekohtainen tulos, euroa | - | - | - | - | - | 0,06 |
| Pro forma -oikaisut | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Miljoonaa euroa, ellei toisin mainittu | F-Secure carve-out (tilintar kastettu) |
Vuokra sopimuk set (Liite 1a) |
Listautu miskulut (Liite 1b) |
Luotto limiitti (Liite 1c) |
Konser nin muo dostami nen (Liite 1d) |
F-Secure pro forma |
| LIIKEVAIHTO | 106,3 | - | - | - | - | 106,3 |
| Myytyjä suoritteita vastaavat kulut | -8,8 | - | - | - | - | -8,8 |
| BRUTTOKATE | 97,4 | - | - | - | - | 97,4 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 0,5 | - | - | - | - | 0,5 |
| Myynnin ja markkinoinnin kulut | -28,7 | 0,2 | - | - | - | -28,6 |
| Tuotekehityksen kulut | -16,9 | 0,1 | - | - | - | -16,8 |
| Hallinnon kulut |
-8,8 | 0,0 | -3,6 | - | - | -12,4 |
| LIIKEVOITTO | 43,5 | 0,3 | -3,6 | - | - | 40,3 |
| Rahoitustuotot | 0,3 | - | - | - | 0,2 | 0,5 |
| Rahoituskulut | -0,2 | -0,0 | - | -0,1 | -0,0 | -0,3 |
| TULOS ENNEN VEROJA | 43,6 | 0,3 | -3,6 | -0,1 | 0,2 | 40,4 |
| Tuloverot | -9,1 | -0,1 | 0,7 | 0,0 | -0,0 | -8,5 |
| TILIKAUDEN TULOS | 34,4 | 0,2 | -2,9 | -0,0 | 0,1 | 31,9 |
| Osakekohtainen tulos, euroa | - | - | - | - | - | 0,18 |
| Pro forma -oikaisut | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| F-Secure carve-out (tilintar kastamaton) |
Vuokra sopimuk set (Liite 1a) |
Listautu miskulut (Liite 1b) |
Konsernin muodosta minen (Liite 1d) |
F-Secure pro forma |
|
| Miljoonaa euroa | |||||
| VARAT | |||||
| PITKÄAIKAISET VARAT | |||||
| Aineelliset hyödykkeet | 0,2 | 2,1 | - | - | 2,3 |
| Aineettomat hyödykkeet | 6,1 | - | - | - | 6,1 |
| Laskennalliset verosaamiset | 0,2 - |
- - |
- - |
- 4,5 |
0,2 4,5 |
| Muut saamiset | |||||
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 6,6 | 2,1 | - | 4,5 | 13,2 |
| LYHYTAIKAISET VARAT | |||||
| Vaihto-omaisuus | 0,0 | - | - | - | 0,0 |
| Jaksotettu liikevaihto | 1,0 | - | - | - | 1,0 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 21,3 | - | - | - | 21,3 |
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat vero | - | - | 0,6 | - | 0,6 |
| saamiset | |||||
| Lähipiirisaamiset WithSecurelta | 10,3 | - | - | -10,3 | - |
| Rahavarat | - | - | -3,6 | 10,3 | 6,7 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 32,7 | - | -3,0 | - | 29,6 |
| VARAT YHTEENSÄ | 39,2 | 2,1 | -3,0 | 4,5 | 42,9 |
| EMOYHTIÖN OSAKKEENOMISTAJILLE KUULUVA OMA PÄÄOMA |
|||||
| Osakepääoma | - | - | - | 0,1 | 0,1 |
| Ylikurssirahasto | - | - | - | - | - |
| Omat osakkeet | - | - | - | - | - |
| Muuntoerot | - | - | - | - | - |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | - | - | - | 7,2 | 7,2 |
| Kertyneet voittovarat | - | - | -2,2 | 0,3 | -1,9 |
| Sijoitettu oma pääoma | 9,3 | - | - | -9,3 | - |
| OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ | 9,3 | - | -2,2 | -1,6 | 5,4 |
| PITKÄAIKAISET VELAT | |||||
| Korolliset velat, pitkäaikaiset | 0,1 | 1,2 | - | 6,1 | 7,5 |
| Laskennalliset verovelat | 0,3 | - | - | - | 0,3 |
| Muut pitkäaikaiset velat | 3,3 | - | - | - | 3,3 |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 3,7 | 1,2 | - | 6,1 | 11,1 |
| LYHYTAIKAISET VELAT | |||||
| Korolliset velat, lyhytaikaiset | 0,1 | 0,9 | - | - | 1,0 |
| Ostovelat ja muut velat | 9,2 | - | -0,8 | - | 8,4 |
| Muut lyhytaikaiset velat | 17,0 | - | - | - | 17,0 |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 26,3 | 0,9 | -0,8 | - | 26,3 |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ | 39,2 | 2,1 | -3,0 | 4,5 | 42,9 |
Katso Tilintarkastamattomien pro forma -taloudellisten tietojen liitetiedot
F-Secure ja WithSecure ovat sopineet vuokrasopimusjärjestelyistä, joissa WithSecure alivuokraa jaettuja toimistotiloja tietyissä kohteissa F-Securelle Täytäntöönpanopäivän jälkeen. Lisäksi F-Secure on sopinut yhden uuden toimistotilan vuokrasopimuksen. Toimistotilojen vuokra-ajat vaihtelevat 17 kuukaudesta 30 kuukauteen Jakautumisen Täytäntöönpanopäivästä alkaen. Tilintarkastamattomia pro forma -taloudellisia tietoja varten vuokrasopimukset on esitetty yhdistellyllä Tilintarkastamattomalla pro forma -taseella ikään kuin vuokrasopimukset olisi laadittu ja vuokrasopimusvelat sekä vastaavat käyttöoikeusomaisuuserät kirjattu taseelle 31.3.2022. Vuokrasopimusten vaikutus yhdistellyllä Tilintarkastamattomalla pro forma -tuloslaskelmalla on esitetty ikään kuin vuokrasopimukset olisi laadittu 1.1.2021.
Yhdistellyssä Tilintarkastamattomassa pro forma -tuloslaskelmassa carve-out-taloudellisten tietojen historiallisia liiketoiminnan kuluja on oikaistu vähentämällä vuokrasopimuksista aiheutuneita kuluja 0,3 miljoonaa euroa ja kasvattamalla käyttöoikeusomaisuuserien poistoja 0,2 miljoonaa euroa ja vuokrasopimusvelkojen korkokuluja 0,0 miljoonaa euroa 31.3.2022 päättyneeltä kolmelta kuukaudelta. 31.12.2021 päättyneeltä tilikaudelta yhdisteltyä Tilintarkastamattoman pro forma -tuloslaskelman - liiketoiminnan kuluja on oikaistu vähentämällä vuokrasopimuksista aiheutuneita kuluja 1,2 miljoonaa euroa ja kasvattamalla käyttöoikeusomaisuuserien poistoja 0,9 miljoonaa euroa ja vuokrasopimusvelkojen korkokuluja 0,0 miljoonaa euroa.
Yhdistellyllä Tilintarkastamattomalla pro forma -taseella 31.3.2022 vuokrasopimukset on kirjattu taseelle käyttöoikeusomaisuuserinä ja vastaavina vuokrasopimusvelkoina. Tämän seurauksena, aineellisiin hyödykkeisiin on lisätty 2,1 miljoonaa euroa ja eriin korolliset velat, pitkäaikaset ja korolliset velat, lyhytaikaiset on lisätty 1,2 miljoonaa euroa ja 0,9 miljoonaa euroa vastaavasti.
F-Securelle tulevasta Listautumisen yhteydessä syntyvät yhteensä 3,6 miljoonan euron arvioidut kulut koostuvat pääosin taloudellisista, laki- ja muista neuvonantajakuluista. Koska Tilintarkastamattomat yhdistellyt Tilintarkastamattomat pro forma -tuloslaskelmat 31.3.2022 päättyneeltä kolmen kuukauden jaksolta ja 31.12.2021 päättyneeltä tilikaudelta kuvaavat Jakautumista ikään kuin se olisi tapahtunut 1.1.2021, listautumiskulut on esitetty kuin ne olisivat syntyneet vuoden 2021 alussa.
Yhdistellyn Tilintarkastamattoman pro forma -tuloslaskelman hallinnon kuluihin on kirjattu 3,6 miljoonaa euroa mukaan lukien 0,7 miljoonan euron tuloverovaikutus 31.12.2021 päättyneelle tilikaudelle. Carve-out yhdistetyllä tuloslaskelmalle kirjatut 0,8 miljoonan euron listautumiskulut ja niihin liittyvä verovaikutus, 0,2 miljoonaa euroa, 31.3.2022 päättyneeltä kolmen kuukauden jaksolta on eliminoitu yhdistetyllä Tilintarkastamattomalla pro forma -tuloslaskelmalla samalla ajanjaksolla.
Yhdistellyssä Tilintarkastamattomassa pro forma -taseessa arvioitujen listautumiskulujen maksamaton osuus, 2,8 miljoonaa euroa, ja historiallisessa carve-out yhdistellyssä taseessa erään ostovelat ja muut velat kirjatut listautumiskulut, 0,8 miljoonaa euroa, yhteensä 3,6 miljoonaa euroa, on vähennetty rahavaroista. Yhdistellyssä Tilintarkastamattomassa pro forma -taseessa 2,2 miljoonan euron nettovaikutus tuloverovaikutus mukaan lukien on vähennetty kertyneistä voittovaroista.
Listautumiskustannusten verovaikutus on laskettu käyttäen Suomen yhteisöverokantaa, joka on tällä hetkellä 20%. Tällä oikaisulla ei ole jatkuvaa vaikutusta F-Securen toiminnan tulokseen tai taloudelliseen asemaan.
F-Secure on sopinut uudesta rahoitusjärjestelystä, joka koostuu 10 miljoonan euron luottolimiitistä, jota voidaan käyttää yleisiin rahoitustarpeisiin. Pro forma -tarkoituksiin on tehty oletus, että luottolimiittiä ei nosteta Jakautumisen yhteydessä tai Täytäntöönpanopäivän jälkeen.
Pro forma -tarkoituksiin rahoituskuluihin on kirjattu arvioiduksi luottolimiitin kuluksi 0,0 miljoonaa euroa 31.3.2022 päättyneeltä kolmen kuukauden jaksolta ja 0,1 miljoonaa euroa 31.12.2021 päättyneeltä tilikaudelta. Yhdistellyllä Tilintarkastamattomalla pro forma -tuloslaskelmalla esitettävät kulut havainnollistavat luottolimiitistä maksettavaa sitoumuspalkkiota.
Jakautumissuunnitelman mukainen F-Securen pääomarakenteen muodostus on oikaistu emoyhtiön omistajille kuuluvaan omaan pääomaan yhdistetyssä Tilintarkastamattomassa pro forma -taseessa 31.3.2022. Yhdistellyssä Tilintarkastamattomassa pro forma -taseessa Sijoitetun oman pääoman esittäminen carve-out yhdistellyllä taseella 31.3.2022 on oikaistu jakamalla rivi Sijoitettu oma pääoma riveille Osakepääoma, Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto sekä Kertyneet voittovarat.
Jakautumisen yhteydessä F-Securelle siirtyvien varojen ja velkojen lopulliset määrät ja oman pääoman ehtoisten erien koostumus voivat olennaisesti poiketa näissä Tilintarkastamattomissa pro forma -taloudellisissa tiedoissa esitetyistä, koska varojen ja velkojen lopulliset määrät sekä pääomarakenne määräytyvät täytäntöönpanopäivän määrien mukaan.
Ennen Jakautumista WithSecure toteuttaa ulkomaisissa tytäryhtiöissä liiketoimintakauppoja tai sitä vastaavia järjestelyjä muodostaakseen juridisen itsenäisen F-Secure konsernin tytäryhtiörakenteen touko- ja kesäkuussa 2022. Carve-out-tilinpäätös sisältää F-Securelle kuuluvat varat ja velat. Kun F-Securen konsernirakenne muodostuu, uusille F-Secure-konsernin yhtiöille siirtyvistä varoista ja veloista kirjataan WithSecure-konserniin kauppahintavastikkeisiin liittyvät sisäiset saamiset ja velat. Jakautumisen yhteydessä näistä kauppahintavastikkeista liittyvistä saamisista ja veloista tulee ulkoiset kauppahintahintasaamiset WithSecurelta tai kauppahintahintavelat WithSecurelle. Kauppahinnat maksetaan kolmen vuoden kuluttua korkoineen. Järjestelyjen arvioidut vaikutukset yhdistettyyn Tilintarkastamattomaan pro forma -taseeseen 31.3.2022 näkyvät 4,5 miljoonan euron lisäyksenä pitkäaikaisten varojen muut saamiset -kohdassa, 6,1 miljoonan euron lisäyksenä korollisissa pitkäaikaisissa veloissa sekä 1,6 miljoonan euron vähennyksenä kertyneissä voittovaroissa. Yhdisteltyyn Tilintarkastamattomaan pro forma -tuloslaskelmaan sisältyvät korkotuotot ja -kulut 31.3.2022 päättyneeltä kolmen kuukauden jaksolta olivat 0,1 miljoonaa euroa sekä 0,0 miljoonaa euroa, vastaavasti. Yhdisteltyyn Tilintarkastamattomaan pro forma -tuloslaskelmaan sisältyvät korkotuotot 31.12.2021 päättyneeltä tilikaudelta olivat 0,2 miljoonaa euroa ja kulut 0,0 miljoonaa euroa. Johdon näkemyksen mukaan järjestelyistä ei synny olennaisia verovaikutuksia, joilla olisi vaikutus Tilintarkastamattomaan pro forma -tuloslaskelmaan tai -taseeseen. Järjestelyjen lopullinen vaikutus voi muuttua riippuen siihen liittyvien yhtiöiden taloudellisesta asemasta liiketoimien toteutumishetkellä. Katso lisätietoja ulkomaisissa tytäryhtiöissä toteutettavista liiketoimintakaupoista kohdasta "Yhteenveto Jakautumisesta - Ulkomaisissa tytäryhtiöissä harjoitettavan kuluttajaliiketoiminnan eriyttäminen".
Pro forma -osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla pro forma -tilikauden tulos ulkona olevien osakkeiden pro forma lukumäärän painotetulla keskiarvolla.
Seuraavassa taulukossa esitetään pro forma -osakekohtainen tulos ilmoitetuilla ajanjaksoilla:
| 1.1.-31.3.2022 | 1.1.-.31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Miljoonaa euroa, ellei toisin mainittu | Pro forma | Pro forma |
| Kauden tulos | 10,0 | 31,9 |
| F-Securen ulkona olevien osakkeiden lukumäärä, kpl1) | 174 598 739 | 174 598 739 |
| Osakekohtainen tulos, euroa | 0,06 | 0,18 |
1)Perustuu WithSecuren osakkeiden lukumäärään 31.3.2022
Seuraavassa taulukossa esitetään pro forma -perusteiset tunnusluvut ilmoitetuilla ajanjaksoilla.
| Miljoonaa euroa, ellei toisin mainita | 1.1. - 31.3.2022 | 1.1. – 31.12.2021 | 31.3.2022 |
|---|---|---|---|
| Pro Forma liikevaihto | 27,4 | 106,3 | - |
| Pro Forma oikaistu käyttökate (EBITDA) | 13,0 | 48,6 | - |
| % liikevaihdosta | 47,5% | 45,7% | - |
| Pro Forma oikaistu EBITA | 12,7 | 47,5 | - |
| % liikevaihdosta | 46,6% | 44,7% | - |
| Pro Forma oikaistu liikevoitto (EBIT) | 12,4 | 46,2 | - |
| % liikevaihdosta | 45,4% | 43,5% | - |
| Pro Forma liikevoitto (EBIT) | 12,4 | 40,3 | - |
| % liikevaihdosta | 45,4% | 37,9% | - |
| Pro forma nettovelkaantuneisuus (+) / nettora | |||
| havarat (-) | - | - | 1,7 |
Seuraavassa taulukossa on esitetty pro forma -periaatteella esitettyjen tunnuslukujen määritelmät. Alla oleviin määritelmiin sisältyvien pro forma -tunnuslukujen osatekijät on johdettu yhdistellystä Tilintarkastamattomalta pro forma -tuloslaskelmalta 31.3.2022 päättyneeltä kolmen kuukauden jaksolta sekä 31.12.2021 päättyneeltä tilikaudelta, ja yhdistellyltä pro forma -taseelta 31.3.2022.
| Tunnusluku | Määritelmä | Käyttötarkoitus |
|---|---|---|
| Pro forma käyttökate (EBITDA) |
Pro forma liikevoitto + poistot ja arvon alentumiset |
Pro forma EBITA ja Pro forma käyttökate ovat mittari, jolla mita |
| Pro forma EBITA | Pro forma liikevoitto + aineettomien hyö dykkeiden poistot ja arvonalentumiset. |
taan F-Securen liiketoiminnan suorituskykyä. |
| Pro forma liikevoitto (EBIT) | Tulos ennen veroja ja nettorahoituseriä. | Pro forma liikevoittoa käytetään F-Securen liiketoiminnan kannat tavuuden mittaamiseen |
| Pro forma oikaistu käyttökate (EBITDA) |
Pro forma käyttökate ennen vertailukel poisuuteen vaikuttavia eriä. |
Pro forma liikevoiton, pro forma käyttökatteen ja pro forma EBITA:n lisäksi esitetään pro |
| Pro forma oikaistu EBITA | Pro forma EBITA ennen vertailukelpoi suuteen vaikuttavia eriä |
forma oikaistu liikevoitto, pro forma oikaistu käyttökate ja pro |
| Pro forma oikaistu liikevoitto (EBIT) |
Pro forma liikevoitto ennen vertailukel poisuuteen vaikuttavia eriä |
forma oikaistu EBITA, jotta saa daan nostettua esiin liiketoimin nan taustalla olevaa suoritusky |
| Vertailukelpoisuuteen vaikut tavia eriä |
Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liittyvät uudelleenjärjestelyihin, strategi siin läpikäynteihin sekä suunniteltuun lis tautumiseen. |
kyä sekä parannettua kausien vä listä vertailukelpoisuutta. F-Secure uskoo, että nämä vertai lukelpoiset suorituskykymittarit tarjoavat merkityksellistä lisätie toa jättämällä pois eriä, jotka ei vät kuulu tavanomaiseen liiketoi mintaan ja jotka heikentävät kau sien välistä vertailukelpoisuutta. |
| Pro forma nettovelkaantunei suus (+) / nettorahavarat (-) |
Korolliset velat – rahavarat | Nettovelkaantuneisuus osoittaa koko ulkoisen velan määrän. Ne gatiivinen summa kertoo netto kassa-aseman. |
Pro forma -tunnuslukujen määritelmät ja käyttötarkoitus
Pro forma oikaistun käyttökatteen (EBITDA) täsmäytys liikevoittoon
| 1.1. - 31.3.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pro forma -oikaisut | ||||
| Miljoonaa euroa | F-Secure carve-out (tilintarkas tamaton) |
Vuokrasopi mukset (Liite 1a) |
Listautumis kulut (Liite 1b) |
F-Secure pro forma |
| Oikaistu käyttökate (EBITDA) | 12,7 | 0,3 | - | 13,0 |
| Oikaisut käyttökatteeseen | ||||
| Suunniteltuun listautumiseen liittyvät kulut | -0,8 | - | 0,8 | - |
| Käyttökate (EBITDA) | 11,9 | 0,3 | 0,8 | 13,0 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -0,4 | -0,2 | - | -0,6 |
| Liikevoitto (EBIT) | 11,5 | 0,1 | 0,8 | 12,4 |
| 1.1. - 31.12.2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Miljoonaa euroa | Pro forma -oikaisut | |||
| F-Secure carve-out (tilintarkas tamaton, ellei toisin mainittu) |
Vuokrasopi mukset (Liite 1a) |
Listautumis kulut (Liite 1b) |
F-Secure pro forma |
|
| Oikaistu käyttökate (EBITDA) | 47,4 | 1,2 | - | 48,6 |
| Oikaisut käyttökatteeseen | ||||
| Strategiaan liittyvät kulut | -2,4 | - | - | -2,4 |
| Suunniteltuun listautumiseen liittyvät kulut | - | - | -3,6 | -3,6 |
| Käyttökate (EBITDA) | 45,0 | 1,2 | -3,6 | 42,7 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -1,51) | -0,9 | - | -2,4 |
| Liikevoitto (EBIT) | 43,51) | 0,3 | -3,6 | 40,3 |
1)Tilintarkastettu
Pro forma oikaistun EBITA:n täsmäytys liikevoittoon
| 1.1. - 31.3.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Miljoonaa euroa | Pro forma -oikaisut | |||
| F-Secure carve-out (tilintarkas tamaton) |
Vuokrasopi mukset (Liite 1a) |
Listautumis kulut (Liite 1b) |
F-Secure pro forma |
|
| Oikaistu EBITA | 12,7 | 0,1 | - | 12,7 |
| Oikaisut EBITA:an | ||||
| Suunniteltuun listautumiseen liittyvät kulut | -0,8 | - | 0,8 | - |
| EBITA | 11,9 | 0,1 | 0,8 | 12,7 |
| Aineettomien hyödykkeiden poistot ja arvonalentu | ||||
| miset | -0,3 | - | - | -0,3 |
| Liikevoitto (EBIT) | 11,5 | 0,1 | 0,8 | 12,4 |
| Pro forma -oikaisut F-Secure carve-out (tilintarkas tamaton, Vuokrasopi Listautumis ellei toisin mukset kulut F-Secure mainittu (Liite 1a) (Liite 1b) pro forma Miljoonaa euroa Oikaistu EBITA 47,2 0,3 - |
1.1. - 31.12.2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 47,5 | |||||
| Oikaisut EBITA:an | |||||
| Strategiaan liittyvät kulut -2,4 - - |
-2,4 | ||||
| - - -3,6 Suunniteltuun listautumiseen liittyvät kulut |
-3,6 | ||||
| EBITA 44,8 0,3 -3,6 |
41,6 | ||||
| Aineettomien hyödykkeiden poistot ja arvonalentu -1,31) - - miset |
-1,3 | ||||
| 43,51) Liikevoitto (EBIT) 0,3 -3,6 |
40,3 |
1)Tilintarkastettu
Pro forma oikaistun liikevoiton täsmäytys liikevoittoon
| 1.1. - 31.3.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pro forma -oikaisut | ||||
| Miljoonaa euroa | F-Secure carve-out (tilintarkas tamaton) |
Vuokrasopi mukset (Liite 1a) |
Listautumis kulut (Liite 1b) |
F-Secure pro forma |
| Oikaistu liikevoitto (EBIT) | 12,3 | 0,1 | - | 12,4 |
| Oikaisut liikevoittoon | ||||
| Suunniteltuun listautumiseen liittyvät kulut | -0,8 | - | 0,8 | - |
| Liikevoitto (EBIT) | 11,5 | 0,1 | 0,8 | 12,4 |
| 1.1. - 31.12.2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pro forma -oikaisut | ||||
| Miljoonaa euroa | F-Secure carve-out (tilintarkas tamaton, ellei toisin mainittu) |
Vuokrasopi mukset (Liite 1a) |
Listautumis kulut (Liite 1b) |
F-Secure pro forma |
| Oikaistu liikevoitto (EBIT) | 45,9 | 0,3 | - | 46,2 |
| Oikaisut liikevoittoon | ||||
| Strategiaan liittyvät kulut | -2,4 | - | - | -2,4 |
| Suunniteltuun listautumiseen liittyvät kulut | - | - | -3,6 | -3,6 |
| Liikevoitto (EBIT) | 43,51) | 0,3 | -3,6 | 40,3 |
1)Tilintarkastettu
| 31.3.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Miljoonaa euroa | F-Secure carve-out (tilintarkas tamaton) |
Vuokrasopi mukset (Liite 1a) |
Listautumis kulut (Liite 1b) |
Konsernin muodostami nen (Liite 1d) |
F-Secure pro forma |
| Korolliset velat, pitkäaikaiset | 0,1 | 1,2 | - | 6,1 | 7,5 |
| Korolliset velat, lyhytaikaiset | 0,1 | 0,9 | - | - | 1,0 |
| Rahavarat | - | - | 3,6 | -10,3 | -6,7 |
| Nettovelkaantuneisuus (+) / Net torahavarat (-) |
0,2 | 2,1 | 3,6 | -4,2 | 1,7 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.