Síldarvinnslan

Audit Report / Information • Aug 11, 2022

UMSÖGN ENDURSKOÐANDA

skv. c-lið 2. mgr. 33. gr. laga nr. 2/1995, um hlutafélög

Stjórn Síldarvinnslunnar hf. Hafnarbraut 6, 740 Neskaupsstaður

Stjórn Síldarvinnslunnar hf., kt. 570269-7469, Hafnarbraut 6, 740 Neskaupsstaður (hér eftir "félagið") hefur lagt fram skýrslu stjórnar sbr. b-lið 2.mgr. 33.gr. laga vegna tillögu um hækkun hlutafjár á hluthafafundi þann 18.ágúst 2022. Stjórn félagsins hefur jafnframt lagt fram endurskoðaðan ársreikning 2021 ásamt óendurskoðuðum samandregnum árshlutareikningi tímabilið 1.janúar til 31.mars 2022.

Undirritaður löggiltur endurskoðandi staðfestir hér með framangreinda skýrslu stjórnar Síldarvinnslunnar um að ekki hafi orðið neinar breytingar sem verulegu máli skipta um fjárhagslega stöðu félagsins frá lokum mars 2022 aðrar en eftirfarandi:

Félagið gekk í júní s.l. frá samningum um kaup á 34,2% eignarhlut í norska félaginu Arctic Fish Holding AS (ISIN NO 0010917719). Kaupin leiða til þess að eignarhlutir félagsins í hlutdeildarfélögum aukast um 115,0 milljónir USD, staða handbærs fjár lækkar um 33,1 milljónir USD, skammtímaskuldir við lánastofnanir aukast um 82,8 milljónir USD og óráðstafað eigið fé lækkar um 0,9 milljónir USD. Kaupin leiða því til þess að bæði eiginfjárhlutfall og veltufjárhluffall lækkar. Áhrifin á samstæðuefnahagsreikning félagsins má finna í meðfylgjandi fylgjskjali.

Við höfum framkvæmt fyrirfram umsamdar aðgerðir í samræmi við alþjóðlegan staðal um tengda þjónustu (ISRS 4400 revised) sem á við um fyrirfram umsamdar aðgerðir. Fyrirfram umsamdar aðgerðir fela í sér framkvæmd aðgerða sem sérstaklega hefur verið samið um við félagið samanber ráðningarbréf dags. 5. ágúst 2022, ásamt skýrslugjöf til félagsins með niðurstöðum þeirra fyrirfram umsamdra aðgerða sem við framkvæmdum samanber skýrslu dags. Í dag.

Reykjavík, 11.ágúst 2022.

PricewaterhouseCoopers ehf.

Vignir Rafn Gíslason löggiltur endurskoðandi

Fylgiskjal: Efnahagsyfirlit 31.03.2022 með breytingum vegna kaupa á Arctic Fish Holding AS.

PricewaterhouseCoopers ehf., Skógarhlíð 12, 105 Reykjavík Sími: 550-5300, Fax:550-5301, www.pwc.com/is

Undirritunarsíða

Vignir Rafn Gíslason

Undirritagatis islasson
140467833783788322 -

Síldarvinnslan hf. Efnahagsreikningur samstæðu 31. mars 2022

Fyigiskjai með umsögn enduskoðanda sbr. c-lið 33.gr. laga 2/1995. --

Eignir	31.3.2022	Ahrif af kaupum á Arctic Fish	Uppfært 31.3.2022
Fastafjármunir Oefnislegar eignir: Fiskveiðiheimildir	272.677.929		272.677.929 272.677.929
Rekstrarfjármunir: Varanlegir rekstrarfjármunir Fastafjármunir í smíðum Leiguréttindi	20.320.928 1.242.781 190.944.062		169.380.353 20.320.928 1.242.781 190.944.062
Fjárfestingar: Eignarhlutar í hlutdeildarfélögum Eignarhlutar í öðrum félögum Skuldabréfaeign	15.509.371 2.970.827 96.020 18.576.218	114.999.222	130.508.593 2.970.827 96.020 133.575.440
Fastafjarmunir samtals	482.198.209		597.197.431
Veltufjármunir Birgðir Viðskiptakröfur Aðrar skammtímakröfur Handbært fé	54.560.525 49.776.422 9.156.140 74.775.214 188.268.301	(33.061.416)	54.560.525 49.776.422 9.156.140 41.713.798 155.206.885
Fastafjármunir sem haldið er til sölu	1.567.591		1.567.591
Veltufjärmunir samtals	189.835.892		156.774.476
Eignir samtals	672.034.101	81.937.806	753.971.907

Efnahagsreikningur samstæðu 31. mars 2022

Eigið fé og skuldir	31.3.2022		31.3.2022
Eigið fé
Hlutafé	14.096.600		14.096.600
Yfirverðsreikningur hlutafjár	17.588.283		17.588.283
Annað bundið eigið fé	35.633.865		35.633.865
Óráðstafað eigið fé	380.465.152	(862.436)	379.602.716
	447.783.900		446.921.464
Hutdeild minnihluta	2.816.586		2.816.586
	450.600.486		449.738.050
Skuldir
Langtimaskuldir og skuldbindingar:
Skuldir við lánastofnanir			108.987.265
Tekjuskattsskuldbinding			53.555.376
	162.542.641		162.542.641
Skammtimaskuldir:
Skuldir við lánastofnanir	1.241.602	82.800.242	84.041.844
Næsta árs afborganir af langtímaskuldum	8.326.469		8.326.469
Reiknaðir skattar ársins	7.930.556		7.930.556
Viðskiptaskuldir	15.203.282		15.203.282
Aðrar skammtímaskuldir	18.688.231		18.688.231
Skuldir við tengd félög	7.500.834		7.500.834
	58.890.974		141.691.216
Skuldir samtals	221.433.615		304.233.857
Eigið fé og skuldir samtals	672.034.101	81.937.806	753.971.907
Eiginfjárhlutfall	67%		60%
Veltufiarhlutfall	3.20		1.10