Earnings Release • Sep 28, 2023
Earnings Release
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Principali risultati consolidati al 30 giugno 2023:
Imprendiroma S.p.A. (la "Società", il "Gruppo") - tra i primari operatori in Italia nell'ambito della rigenerazione urbana e recupero di strutture immobiliari, quotata sul mercato Euronext Growth Milan ("EGM") organizzato e gestito da Borsa Italiana S.p.A. – si è riunito in data odierna e ha approvato la relazione semestrale consolidata al 30 giugno 2023, volontariamente sottoposta a revisione contabile limitata, e l'adozione del "Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo" predisposto ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001.
Guerino Cilli, Amministratore Delegato di Imprendiroma, ha commentato: "Siamo molto soddisfatti dei risultati conseguiti nel corso del primo semestre, superiori anche rispetto all'intero esercizio 2022. Questo risultato è stato reso possibile grazie all'azione congiunta di tutte le persone del nostro Gruppo, sempre più integrato e punto di riferimento nel settore della rigenerazione urbana. Il Valore della produzione cresce del 169% a 47,7 milioni di euro, l'EBITDA cresce del 240% a 13,1 milioni di euro e chiudiamo con Utile netto di
oltre 9 milioni di euro, in crescita del 263% rispetto al primo semestre 2022. Siamo confidenti che nel secondo semestre si normalizzino le procedure di cessione dei crediti tributari grazie ai solidi accordi con gli istituti di credito e di proseguire con intensità il nostro progetto di sviluppo".
Il primo semestre segna un andamento molto positivo dei risultati economici, superiori anche rispetto all'intero esercizio 2022.
Il Valore della Produzione è pari a €47,7 milioni, in crescita del 169% rispetto al primo semestre 2022 e superiore rispetto all'intero esercizio 2022 (€47,1 milioni).
Rispetto al valore della produzione crescono in misura pressoché proporzionale i costi della produzione (+183% YoY), mentre crescono in misura meno proporzionale i costi del personale (+56% YoY).
L'EBITDA si attesta a €13,1 milioni, in aumento del 240% rispetto al primo semestre 2022 (quest'ultimo pari a €3,9 milioni), con significativo incremento della redditività, con EBITDA margin che passa dal 22% dell'1H2022 al 28% dell'1H2023, in particolare grazie al rafforzamento della catena del valore integrata del Gruppo, al consolidamento della struttura organizzativa e all'efficientamento dei sistemi di monitoraggio degli obiettivi di produzione che hanno consentito flessibilità e adattabilità alle continue evoluzioni del contesto normativo.
Il primo semestre si chiude con un Utile netto pari a €9,1 milioni, evidenziando una significativa crescita del 263% rispetto al 30 giugno 2022 (pari a €2,5 milioni).
Si incrementa il Capitale Circolante Netto operativo (da €9,5 milioni al 31 dicembre 2022 a €36 milioni al 30 giugno 2023), essenzialmente per effetto dell'aumento del volume di affari e del rallentamento delle procedure bancarie per la cessione dei crediti tributari derivanti da bonus fiscali.
L'Indebitamento Finanziario Netto passa da €3,6 milioni (net cash) al 31 dicembre 2022 a €14,4 milioni (net debt) al 30 giugno 2023, principalmente per effetto del rallentamento delle procedure bancarie sulla cessione dei crediti tributari derivanti dai bonus fiscali. Il management è fiducioso che tale situazione possa normalizzarsi nel corso del secondo semestre e quindi vedere a fine esercizio un miglioramento dell'IFN.
Il Patrimonio Netto si incrementa a €24,7 milioni rispetto a €16,1 milioni 31 dicembre 2022.
Relativamente ai KPI sulla sostenibilità e impatto ambientale costantemente monitorati dal Gruppo, nel primo semestre sono 3.190 le tonnellate di Co2 risparmiate su base annua grazie agli interventi realizzati e in corso di realizzazione (174.841 mq) corrispondenti ad un equivalente di n. 212.669 alberi piantumati (dati Edilclima monitorati secondo protocollo Enea).
Il Consiglio di Amministrazione ha approvato l'adozione sia del "Modello di Organizzazione, Gestione e Controllo" predisposto ai sensi del D.Lgs. n. 231/2001, nella relativa parte generale e speciale (in breve, "Modello 231"), sia del Codice Etico.
L'approvazione del Modello 231 permetterà a Imprendiroma di rafforzare il proprio sistema di controllo interno e di governo societario a tutela di tutti gli stakeholder, nonché di definire in modo puntuale i valori e principi ai quali si ispira la propria attività al fine del raggiungimento dei propri obiettivi.
In conformità con quanto previsto nel Modello 231, il Consiglio di Amministrazione ha altresì nominato l'Organismo di Vigilanza nelle persone di Giorgio Vianello Accorretti, Matteo Picotti e Samantha Pinna, con il compito di vigilare sulla corretta implementazione, efficacia ed osservanza del Modello 231 all'interno della Società, nonché di curarne il relativo aggiornamento. La composizione collegiale dell'Organismo di Vigilanza risulta la più adeguata ad assicurare, in relazione alle dimensioni e alla complessità organizzativa della Società, l'effettività dei controlli, nonché a soddisfare i requisiti di autonomia, indipendenza, professionalità e continuità di azione. L'Organismo di Vigilanza così nominato rimarrà in carica per tre anni, salvo espressa rinuncia o revoca.
Il Modello 231 e il Codice Etico sono disponibili sul sito web della Società www.imprendiroma.it nella sezione Investor Relations > Governance.
Il Consiglio di Amministrazione, ai sensi dall'art. 17 del Regolamento Emittenti Euronext Growth Milan, ha inoltre deliberato la variazione del calendario degli eventi societari posticipando la data della disamina e approvazione KPI del Q3 2023 da venerdì 13 ottobre a venerdì 27 ottobre 2023. Il calendario degli eventi societari è consultabile sul www.imprendiroma.it, sezione Investor Relations > Calendario eventi societari.
Nei primi mesi del 2023 Imprendiroma ha sottoscritto contratti di finanziamento per complessivi Euro 12 milioni, di cui Euro 10 milioni con Unicredit ed Euro 2 milioni con Intesa Sanpaolo, a supporto del circolante funzionale all'implementazione delle strategie di crescita del Gruppo.
Il 24 febbraio, Imprendiroma ha perfezionato l'acquisizione del ramo d'azienda F.D.M. Costruzioni S.r.l., società specializzata nel restauro e nella manutenzione dei beni immobili sottoposti a tutela in materia di beni culturali e ambientali. L'operazione è finalizzata a implementare nuove competenze all'interno del Gruppo e ad accedere ad iniziative immobiliari caratterizzate da un'alta valenza architettonica.
A marzo Imprendiroma ha reso noto di essersi posizionata tra le prime 1.000 imprese europee per la crescita del fatturato nel triennio 2018 – 2021 secondo il ranking del Financial Times "FT1000 - EUROPE'S FASTEST GROWING COMPANIES 2023".
Il 19 maggio Imprendiroma ha comunicato il backlog delle commesse contrattualizzate al 31 marzo 2023 che, a tale data, era pari a €165,3 milioni, evidenziando un aumento del valore delle commesse già avviate (lavori in corso) da €121,5 milioni, distribuiti su n. 63 progetti al 31 dicembre 2022, ad €135,1 milioni distribuiti su n. 72 progetti al 31 marzo 2023, da eseguirsi su progetti di carattere residenziale. Il valore delle commesse da avviare al 31 marzo 2023 era pari a circa €17 milioni mentre quello relativo alle commesse concluse a €13,2 milioni.
Il 5 maggio il CdA ha approvato il primo Bilancio di Sostenibilità di Imprendiroma S.p.A., redatto su base volontaria in conformità ai "GRI Standards" secondo l'opzione di rendicontazione "In Accordance" – in linea ai principi dell'Integrated Reporting Frameworks e degli Obiettivi di Sviluppo Sostenibile dell'Agenda 2030
dell'ONU. Tale Bilancio è stato inoltre asseverato dalla società di revisione legale SIA Società Italiana AUDIT S.r.l., ai sensi dell'ISAE 3000 ed in accordo a quanto già previsto da Consob.
Imprendiroma è stata ammessa tra i partner della Fondazione EXPO Roma 2030 che supporta la candidatura di Roma ad ospitare l'Esposizione Universale nel 2030. Composta da Unindustria, CNA Roma, Coldiretti Roma, Confcommercio Roma, Federlazio, Ance Roma-ACER e Confesercenti, la Fondazione sostiene il Comitato promotore Istituzionale allo scopo di dimostrare il vivo interesse e la piena condivisione di un grande progetto da parte di tutto il sistema imprenditoriale della Città, contribuendo concretamente alla sfida della candidatura di Roma.
Con riferimento all'attuale contesto macroeconomico, sebbene gli effetti potrebbero coinvolgere l'operatività del Gruppo, sviluppando scenari alternativi di incrementi dei prezzi delle materie prime, dei trasporti e del carburante, alla luce della solidità e composizione della struttura finanziaria di cui dispone, non sono previsti impatti significativi e di rilievo sul futuro andamento della gestione nel breve termine.
Il Gruppo prevede di proseguire anche nel secondo semestre il trend di crescita conseguito fino al 30 giugno. Attualmente il Gruppo contrattualizza le commesse in modalità "ibrida" con bonus al 110% (primo SAL del 30% entro il 31/12/2023) e bonus al 70% (secondo e terzo SAL nell'esercizio 2024).
Dall'inizio dell'esercizio è stata attivata la nuova "Business Unit" operativa nell'ambito delle gare indette dalla pubblica amministrazione che ha già portato all'aggiudicazione (ancora da contrattualizzare) di una prima commessa con Fondi PNRR del valore di circa €1,5 milioni, da eseguirsi nel comune di Vasto (CH).
A supporto della continuità del business e della crescita delineata in IPO, il Gruppo sta sia investendo nell'avvio di nuovi ambiti progettuali e realizzativi – crescita per linee interne –, sia continua a valutare opportunità di acquisizione di aziende che operano in mercati complementari e con tipologia di business ricorrenti, in grado di incrementare know-how e volumi di produzione – crescita per linee esterne -.
Domani, 29 settembre, alle ore 11:00 la Società presenterà ad analisti e investitori i risultati economicofinanziari, in diretta sulla piattaforma Microsoft teams: ID riunione: 370 148 387 968 e Passcode: ZNiXy2.
Il 6 ottobre 2023 Imprendiroma parteciperà alla XIII edizione del Lugano IRTOP Investor Day, presso l'Hotel Splendide Royal (Riva Antonio Caccia, 7). L'evento è riservato alla comunità finanziaria, per partecipare iscriversi al seguente link:
https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSdgIaNyb4dEdwW0EPVtJWTepVepCIdqvqMDq-665GqzuYR0gA/viewform
La Relazione Semestrale Consolidata al 30 giugno 2023 sarà messa a disposizione del pubblico nei termini e con le modalità previsti dal Regolamento Emittenti Euronext Growth Milan, sul sito internet della Società, www.imprendiroma.it, nella sezione Investor Relations > Bilanci e Relazioni e sul sito www.borsaitaliana.it, sezione Azioni > Documenti.
***
Il comunicato è disponibile su www.imprendiroma.it (sezione Investors) e sul circuito , gestito da Computershare S.p.A.
Imprendiroma S.p.A. (ISIN: IT0005500571 – IMP.MI) è tra i primari operatori in Italia nell'ambito della rigenerazione urbana e recupero di strutture immobiliari, grazie ad un approccio innovativo e una gestione aziendale improntata alla Sostenibilità e ai principi ESG. Il Gruppo, composto dalla holding operativa Imprendiroma e da 4 società controllate, con un team di oltre 200 persone, si caratterizza per la capacità di offrire in modo integrato, un ampio portafoglio di servizi nell'ambito della rigenerazione urbana, con progetti caratterizzati da un elevato contenuto energetico ed elevati standard qualitativi e architettonici. Insieme alle società del Gruppo, Imprendiroma si occupa dell'ideazione e progettazione di interventi di rigenerazione urbana e riqualificazione energetica. Per quanto riguarda le partecipate: Noi Ristrutturiamo si occupa dell'esecuzione diretta dell'opera, con interventi edili e manutentivi caratterizzati da un approccio artigianale e dall'affidabilità garantita da standard di eccellenza certificati; Arimondi Immobiliare è la società su cui saranno veicolate le attività di sviluppo immobiliare "in proprio"; Next Factory si occupa della gestione amministrativa dei progetti di efficientamento energetico per conto terzi e servizi legati alla gestione dei crediti d'imposta, formativi, pubblicitari a privati operanti nel settore dell'edilizia; H501 City Hub, punta a divenire riferimento nella progettazione di interventi complessi di ristrutturazione («deep retrofitting») per edifici ad uso commerciale, culturale, abitativo o direzionale, rivolti prevalentemente ad investitori istituzionali.
| Imprendiroma | EnVent Capital Markets Ltd | MIT Sim | IR Top Consulting |
|---|---|---|---|
| Emittente | Euronext Growth Advisor | Specialist | Investor & Media Relations Advisor |
| Via G. Arimondi, 3 00159 Roma | 42 Berkeley Square – London | C.so Venezia 16 | Via Bigli, 19 - 20121 Milano |
| Mauro Borgese, IR Manager | W1J 5AW | 20121 Milano | +39 02 45473883/4 |
| +39 340 2958307 | +39 06 896841 | Tel: +39 02 87399069 | [email protected] (Investors) |
| [email protected] | [email protected] | [email protected] | [email protected] (Media) |
| Stato Patrimoniale Consolidato | 30.06.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Attivo | ||
| A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti | ||
| Parte da richiamare | - | |
| Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) | - | |
| B) Immobilizzazioni | ||
| I - Immobilizzazioni immateriali | ||
| 1) costi di impianto e di ampliamento | 5.475 | 6.461 |
| 4) concessioni, licenze, marchi e diritti simili | 72.791 | 38.965 |
| 5) avviamento | 131.250 | |
| 6) immobilizzazioni in corso e acconti | 61.401 | |
| 7) altre | 200.900 | 308 |
| Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali |
410.416 | 107.135 |
| 1) terreni e fabbricati | 980.010 | 992.372 |
| 2) impianti e macchinario | 147.921 | 156.530 |
| 3) attrezzature industriali e commerciali | 1.167.090 | 1.116.217 |
| 4) altri beni | 290.829 | 280.259 |
| 5) immobilizzazioni in corso e acconti | 400.000 | 400.000 |
| Totale immobilizzazioni materiali | 2.985.850 | 2.945.378 |
| III - Immobilizzazioni finanziarie | ||
| 1) partecipazioni in | ||
| a) imprese controllate | 1.275 | 1.275 |
| d-bis) altre imprese | 250.000 | 250.000 |
| Totale partecipazioni | 251.275 | 251.275 |
| 2) crediti | ||
| a) verso imprese controllate | ||
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 65.031 | 62.032 |
| Totale crediti verso imprese controllate | 65.031 | 62.032 |
| d-bis) verso altri | ||
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 17.150 | 13.400 |
| Totale crediti verso altri | 17.150 | 13.400 |
| Totale crediti | 82.181 | 75.432 |
| 3) altri titoli | 65.230 | 63.261 |
| 4) strumenti finanziari derivati attivi | 10.950 | 12.805 |
| Totale immobilizzazioni finanziarie | 409.636 | 402.773 |
| Totale immobilizzazioni (B) | 3.805.902 | 3.455.286 |
| C) Attivo circolante | ||
| I – Rimanenze | ||
| 1) materie prime, sussidiarie e di consumo | 558.849 | 619.945 |
| 3) lavori in corso su ordinazione | 23.310.859 | 11.333.369 |
| Totale rimanenze | 23.869.708 | 11.953.314 |
| II – Crediti | ||
| 1) verso clienti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 3.423.510 | 235.893 |
| Totale crediti verso clienti | 3.423.510 | 235.893 |
| 5-bis) crediti tributari | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 27.984.759 | 9.138.261 |
| Totale crediti tributari | 27.984.759 | 9.138.261 |
| 5-ter) imposte anticipate | 849 | 849 |
|---|---|---|
| 5-quater) verso altri | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 1.382.041 | 292.779 |
| Totale crediti verso altri | 1.382.041 | 292.779 |
| Totale crediti | 32.791.159 | 9.667.782 |
| IV - Disponibilità liquide | ||
| 1) depositi bancari e postali | 7.274.919 | 9.250.153 |
| 2) assegni | ||
| 3) danaro e valori in cassa | 42.290 | 51.737 |
| Totale disponibilità liquide | 7.317.209 | 9.301.890 |
| Totale attivo circolante (C) | 63.978.076 | |
| 30.922.986 | ||
| D) Ratei e risconti | 526.408 | 570.455 |
| Totale attivo | 68.310.386 | 34.948.727 |
| Passivo | ||
| A) Patrimonio netto di gruppo | ||
| I – Capitale | 112.000 | 112.000 |
| II – Riserva da soprapprezzo delle azioni | 5.988.000 | 5.988.000 |
| IV - Riserva legale | 22.400 | 20.000 |
| VI – Altre riserve, distintamente indicate | ||
| Varie altre riserve | (1) | (1) |
| Totale altre riserve | (1) | (1) |
| VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi | 10.950 | 12.805 |
| VIII - Utili (perdite) portati a nuovo | 9.455.939 | 3.372.474 |
| IX - Utile (perdita) dell'esercizio | 9.125.254 | 6.585.865 |
| Totale patrimonio netto di gruppo | 24.714.542 | 16.091.143 |
| Patrimonio netto di terzi | ||
| Capitale e riserve di terzi | 9.845 | 13.915 |
| Utile (perdita) di terzi | (2.559) | (4.070) |
| Totale patrimonio netto di terzi | 7.286 | 9.845 |
| Totale patrimonio netto consolidato | 24.721.828 | 16.100.988 |
| B) Fondi per rischi e oneri | ||
| 4) altri | 26.930 | |
| Totale fondi per rischi ed oneri | 26.930 | |
| C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato | 706.524 | 558.976 |
| D) Debiti | ||
| 4) debiti verso banche | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 19.396.797 | 3.882.617 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 2.168.308 | 1.625.611 |
| Totale debiti verso banche | 21.565.105 | 5.508.228 |
| 5) debiti verso altri finanziatori | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 72.083 | 50.985 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 56.166 | 81.303 |
| Totale debiti verso altri finanziatori | 128.249 | 132.288 |
| 6) acconti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo Totale debiti verso altri finanziatori |
2.874.577 2.874.577 |
2.646.749 2.646.749 |
| 7) debiti verso fornitori | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 12.216.662 | 7.615.664 |
| Totale debiti verso fornitori | 12.216.662 | 7.615.664 |
| 12) debiti tributari | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 4.874.179 | 1.269.643 |
| esigibili oltre l'esercizio successivo | 15.751 | |
|---|---|---|
| Totale debiti tributari | 4.874.179 | 1.285.394 |
| 13) debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 479.780 | 491.145 |
| Totale debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale | 479.780 | 491.145 |
| 14) altri debiti | ||
| esigibili entro l'esercizio successivo | 634.824 | 473.707 |
| Totale altri debiti | 634.824 | 473.707 |
| Totale debiti | 42.773.376 | 18.153.175 |
| E) Ratei e risconti | 108.658 | 108.658 |
| Totale passivo | 68.310.386 | 34.948.727 |
| Conto Economico Consolidato | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
|---|---|---|
| A) Valore della produzione | ||
| 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni | 35.163.483 | 13.653.382 |
| 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione | 11.977.490 | 4.038.602 |
| 5) altri ricavi e proventi | ||
| contributi in conto esercizio | 468.161 | |
| Altri | 50.085 | 28.918 |
| Totale altri ricavi e proventi | 518.246 | 28.918 |
| Totale valore della produzione | 47.659.219 | 17.720.902 |
| B) Costi della produzione | ||
| 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci | 11.120.719 | 2.868.580 |
| 7) per servizi | 16.870.110 | 7.040.435 |
| 8) per godimento di beni di terzi | 730.132 | 239.375 |
| 9) per il personale | ||
| a) salari e stipendi | 3.941.545 | 2.558.936 |
| b) oneri sociali | 1.494.934 | 978.191 |
| c) trattamento di fine rapporto | 272.910 | 125.388 |
| e) altri costi | 39 | 8.272 |
| Totale costi per il personale | 5.709.428 | 3.670.787 |
| 10) ammortamenti e svalutazioni | ||
| a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali |
41.608 | 1.555 |
| b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali |
180.338 | 127.964 |
| Totale ammortamenti e svalutazioni | 221.946 | 129.519 |
| 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci | 61.096 | (124.603) |
| 12) accantonamenti per rischi | ||
| 14) oneri diversi di gestione | 46.899 | 162.380 |
| Totale costi della produzione | 34.760.330 | 13.986.473 |
| Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) | 12.898.889 | 3.734.429 |
| C) Proventi e oneri finanziari | ||
| 15) proventi da partecipazioni | ||
| Altri | 2.269 | |
| Totale proventi da partecipazione | 2.269 | |
| 16) altri proventi finanziari | ||
| d) proventi diversi dai precedenti | ||
| Altri | 49.574 | |
| Totale proventi diversi dai precedenti | 49.574 | |
| Totale altri proventi finanziari | 49.574 |
17) interessi e altri oneri finanziari
| Altri | 177.079 | 27.017 |
|---|---|---|
| Totale interessi e altri oneri finanziari | 177.079 | 27.017 |
| Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis) | (125.236) | (27.017) |
| Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D) | 12.773.653 | 3.707.412 |
| 20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e | ||
| Anticipate | ||
| imposte correnti | 3.650.958 | 1.190.814 |
| imposte differite e anticipate | ||
| Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate |
3.650.958 | 1.190.814 |
| 21) Utile consolidato dell'esercizio | 9.122.695 | 2.516.598 |
| Risultato di pertinenza del gruppo | 9.125.254 | 2.525.579 |
| Risultato di pertinenza di terzi | (2.559) | (8.981) |
| Rendiconto finanziario Consolidato | 30.06.2023 | 30.06.2022 |
|---|---|---|
| A) Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto) | ||
| Utile (perdita) dell'esercizio | 9.122.695 | 2.516.598 |
| Imposte sul reddito | 3.650.958 | 1.190.814 |
| Interessi passivi/(attivi) | 125.236 | 27.017 |
| 1) Utile (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione |
12.898.889 | 3.734.429 |
| Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
||
| Accantonamenti ai fondi | 272.910 | 125.388 |
| Ammortamenti delle immobilizzazioni | 221.946 | 129.519 |
| Svalutazioni per perdite durevoli di valore | ||
| Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto |
494.856 | 254.907 |
| 2) Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto | 13.393.745 | 3.989.336 |
| Variazioni del capitale circolante netto | ||
| Decremento/(Incremento) delle rimanenze | (11.916.394) | (4.163.205) |
| Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti | (3.187.617) | 651.753 |
| Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori | 4.828.825 | 337.045 |
| Decremento/(Incremento) dei ratei e risconti attivi | 44.047 | 1.231.525 |
| Incremento/(Decremento) dei ratei e risconti passivi | (3.684.948) | |
| Altri decrementi/(Altri Incrementi) del capitale circolante netto | (19.764.910) | 6.485.470 |
| Totale variazioni del capitale circolante netto | (29.996.049) | 857.640 |
| 3) Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto | (16.602.304) | 4.846.976 |
| Altre rettifiche | ||
| Interessi incassati/(pagati) | (125.236) | (54.177) |
| (Imposte sul reddito pagate) | (62.173) | |
| (Utilizzo dei fondi) | (152.292) | (48.207) |
| Totale altre rettifiche | (339.701) | (102.384) |
| Flusso finanziario dell'attività operativa (A) | (16.942.005) | 4.744.592 |
| B) Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento |
| Immobilizzazioni materiali | ||
|---|---|---|
| (Investimenti) | (220.811) | (1.278.398) |
| disinvestimenti | 728.032 | |
| Immobilizzazioni immateriali | ||
| (Investimenti) | (344.889) | (50.669) |
| Immobilizzazioni finanziarie | ||
| (Investimenti) | (6.863) | (17.303) |
| Attività finanziarie non immobilizzate | ||
| (Investimenti) | (25.137) | |
| Flusso finanziario dell'attività di investimento (B) | (597.700) | (618.338) |
| C) Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento | ||
| Mezzi di terzi | ||
| Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche | 15.514.180 | 808.753 |
| Accensione finanziamenti | 542.697 | 541.270 |
| (Rimborso finanziamenti) | (161.586) | |
| Mezzi propri | ||
| Aumento di capitale a pagamento | 6.700 | |
| Dividendi (e acconti su dividendi) pagati | (500.000) | (900.000) |
| Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C) | 15.556.877 | 295.137 |
| Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) |
(1.984.681) | 4.421.391 |
| Disponibilità liquide a inizio esercizio | ||
| Depositi bancari e postali | 9.250.153 | 5.127.161 |
| Assegni | 2.500 | |
| Danaro e valori in cassa | 51.737 | 62.539 |
| Totale disponibilità liquide a inizio esercizio | 9.301.890 | 5.192.200 |
| Disponibilità liquide a fine esercizio | ||
| Depositi bancari e postali | 7.274.919 | 9.555.977 |
| Assegni | ||
| Danaro e valori in cassa | 42.290 | 57.614 |
| Totale disponibilità liquide a fine esercizio | 7.317.209 | 9.613.591 |
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