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Autostrade Meridionali
Quarterly Report • Apr 8, 2024
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Quarterly Report
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SOCIETÀ SOGGETTA ALL'ATTIVITÀ DI DIREZIONE E DI COORDINAMENTO DI AUTOSTRADE PER L'ITALIA S.P.A
INFORMATIVA FINANZIARIA AL 31 MARZO 2024
Napoli, 8 aprile 2024 – Il Consiglio di Amministrazione di Autostrade Meridionali S.p.A., riunitosi sotto la Presidenza dell'Avv. Pietro Fratta, ha esaminato e approvato l'informativa finanziaria al 31 marzo 2024 elaborata sulla base dei principi contabili IFRS, che non rappresenta un bilancio intermedio redatto ai sensi del principio contabile internazionale IAS 34 e non è oggetto di verifica da parte della società incaricata della revisione legale dei conti della Società.
Premessa
Come noto, la concessione per l'esercizio della A3 Napoli-Pompei-Salerno è scaduta il 31 dicembre 2012 e, a valle della procedura di gara, dal 1° aprile 2022 la società di progetto Salerno Pompei Napoli S.p.A. è subentrata ad Autostrade Meridionali nella gestione dell'infrastruttura autostradale; pertanto, le operazioni registrate nel primo trimestre 2024 sono riconducibili alle sole attività di gestione riferibili alla definizione e pagamento dei debiti e incasso dei crediti residui, derivanti dalla pregressa gestione della tratta autostradale, inclusi i conguagli delle partite relative ai pedaggi ed alle attività affidate in appalto in precedenti esercizi. 31/03/2023 Assoluta % 59 140 -81 -57,86 59 140 -81 -57,86
RISULTATI ECONOMICI
| Meridionali nella gestione dell'infrastruttura autostradale; pertanto, le operazioni registrate nel primo trimestre 2024 sono | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| riconducibili alle sole attività di gestione riferibili alla definizione e pagamento dei debiti e incasso dei crediti residui, derivanti | |||||
| dalla pregressa gestione della tratta autostradale, inclusi i conguagli delle partite relative ai pedaggi ed alle attività affidate in | |||||
| appalto in precedenti esercizi. | |||||
| RISULTATI ECONOMICI ED ELEMENTI PATRIMONIALI E FINANZIARI DEI PRIMI TRE MESI | |||||
| DELL'ESERCIZIO 2024 | |||||
| RISULTATI ECONOMICI | |||||
| CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO | |||||
| (Migliaia di Euro) | Variazione | ||||
| 01/01- 31/03/2024 |
01/01- 31/03/2023 |
Assoluta | % | ||
| Altri ricavi operativi | 59 | 140 | -81 | -57,86 | |
| Totale ricavi | 59 | 140 | -81 | -57,86 | |
| Costi esterni gestionali | -334 | -504 | 170 | -33,73 | |
| Costo del lavoro netto | -242 | -260 | 18 | -6,92 | |
| Margine operativo lordo (EBITDA) | -517 | -624 | 107 | -17,15 | |
| Ammortamenti, svalutazioni e ripristini di valore | - | -4 | 4 | -100,00 | |
| Ammortamenti | -4 | 4 | -100,00 | ||
| Risultato operativo (EBIT) | -517 | -628 | 111 | -17,68 | |
| Proventi (oneri) finanziari | 459 | 90 | 369 | 410,00 | |
| Risultato prima delle imposte delle attività operative in funzionamento |
-58 | -538 | 480 | -89,22 | |
| (Oneri) e proventi fiscali | 156 | -18 | 174 | -966,67 | |
| Imposte anticipate e differite | 156 | -18 | 174 | -966,67 | |
| Risultato delle attività operative in funzionamento | 98 | -556 | 654 | -117,63 | |
| Utile (Perdita) del periodo | 98 | -556 | 654 | -117,63 | |
CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO
Il primo trimestre 2024 chiude con un "Utile del periodo" (che non differisce dal "Risultato delle attività operative in funzionamento") pari ad Euro migliaia 98 rispetto alla perdita del primo trimestre 2023 di Euro migliaia 556; tale risultato positivo deriva, in particolare, dai proventi finanziari maturati nel primo trimestre 2024 sulle giacenze di disponibilità liquide. 31/03/2024 31/12/2023 Assoluta %
SITUAZIONE PATRIMONIALE - FINANZIARIA
SITUAZIONE PATRIMONIALE - FINANZIARIA RICLASSIFICATA
| SITUAZIONE PATRIMONIALE - FINANZIARIA RICLASSIFICATA | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (Migliaia di Euro) | Variazione | |||||||
| Attività non finanziarie non correnti | ||||||||
| Materiali | 345 | 345 | - | - | ||||
| Attività per imposte differite | 1.482 | 1.326 | 156 | 11,76 | ||||
| Altre Attività non correnti | 284 | 284 | - | - | ||||
| Totale attività non finanziarie non correnti (A) | 2.111 | 1.955 | 156 | 7,98 | ||||
| Capitale d'esercizio | ||||||||
| Attività commerciali Crediti commerciali |
159 | 232 | -73 | -31,47 | ||||
| Attività per imposte correnti | 159 | 232 | -73 | -31,47 | ||||
| Attività per imposte correnti - erario | 419 | 400 | 19 | 4,75 | ||||
| Altre attività correnti | 419 1.329 |
400 1.292 |
19 37 |
4,75 2,86 |
||||
| Fondi per accantonamenti correnti | 1.138 | 1.251 | 113 | 9,03 | ||||
| Passività commerciali | 2.308 | 2.592 | 284 | 10,96 | ||||
| Debiti commerciali | 2.308 | 2.592 | 284 | 10,96 | ||||
| Passività per imposte correnti | 47 | 47 | - | - | ||||
| Passività per imposte correnti - consolidato fiscale | 47 | 47 | - | - | ||||
| Altre passività correnti | 331 | 334 | 3 | 0,90 | ||||
| Totale capitale d'esercizio (B) | -1.917 | -2.300 | 383 | -16,65 | ||||
| Capitale investito dedotte le passività d'esercizio (C=A+B) | 194 | -345 | 539 | -156,23 | ||||
| Passività non finanziarie non correnti | ||||||||
| Fondi per accantonamenti non correnti Totale passività non finanziarie non correnti (D) |
4.816 4.816 |
4.816 4.816 |
- - |
- - |
||||
| CAPITALE INVESTITO NETTO (E=C+D) | -4.622 | -5.161 | 539 | -10,44 | ||||
| Patrimonio netto | ||||||||
| Patrimonio netto | 49.475 | 49.377 | 98 | 0,20 | ||||
| Patrimonio netto (F) | 49.475 | 49.377 | 98 | 0,20 | ||||
| Indebitamento finanziario netto | ||||||||
| Indebitamento finanziario netto a medio-lungo termine | ||||||||
| Altre attività finanziarie non correnti Altre attività finanziarie |
-1 -1 |
-1 -1 |
- - |
- - |
||||
| Indebitamento finanziario netto a medio-lungo termine (G) | -1 | -1 | - | - | ||||
| Indebitamento finanziario netto a breve termine | ||||||||
| Passività finanziarie correnti | 1.133 | 1.133 | - | - | ||||
| Altre Passività finanziarie correnti | 1.133 | 1.133 | - | - | ||||
| Disponibilità liquide mezzi equivalenti | 40.861 | 29.229 | -11.632 | -39,80 | ||||
| Disponibilità liquide e depositi bancari e postali | 40.861 | 29.229 | -11.632 | -39,80 | ||||
| Altre attività finanziarie correnti | 14.368 | 26.441 | 12.073 | 45,66 | ||||
| Diritti concessori finanziari correnti | 14.368 | 14.368 | - | - | ||||
| Altre attività finanziarie | - | 12.073 | 12.073 | 100,00 | ||||
| Indebitamento finanziario netto a breve termine (H) | -54.096 | -54.537 | 441 | 0,81 | ||||
| Indebitamento finanziario netto (I=G+H) | -54.097 | -54.538 | 441 | 0,81 | ||||
| COPERTURA DEL CAPITALE INVESTITO NETTO (L=F+I) | -4.622 | -5.161 | 539 | -10,44 |
Con riferimento alla struttura finanziaria della società, si segnala che la "Posizione finanziaria netta" pari a Euro migliaia 54.096 è in linea rispetto ai valori al 31 dicembre 2023 (Euro migliaia 54.537). Le "Altre attività finanziarie correnti", che includono il credito finanziario verso l'allora concedente MIT complessivamente pari a Euro migliaia 14.368, si decrementano di Euro migliaia 12.073 essenzialmente per la chiusura del Time Deposit intrattenuto con la controllante Autostrade per l'Italia, giunto a scadenza nel mese di febbraio 2024. Al contempo, per la stessa motivazione, le "Disponibilità liquide e mezzi equivalenti" si incrementano di Euro migliaia 11.632.
CASH FLOW OPERATIVO E DISPONIBILITÀ LIQUIDE
RENDICONTO FINANZIARIO
| CASH FLOW OPERATIVO E DISPONIBILITÀ LIQUIDE | ||
|---|---|---|
| RENDICONTO FINANZIARIO | ||
| (Migliaia di Euro) | ||
| 01/01-31/03/2024 | 01/01-31/03/2023 | |
| FLUSSO MONETARIO DA (PER) ATTIVITA' DI ESERCIZIO | ||
| (Perdita) Utile del periodo | 98 | -556 |
| Rettificato da: Ammortamenti |
- | 4 |
| Utilizzo Fondi | -113 | -36 |
| Variazione netta (attività) passività per imposte (anticipate) differite | -156 | 18 |
| Variazione del capitale di esercizio/altre variazioni | -270 | -3.070 |
| Flusso di cassa netto generato da (per) attività di esercizio [a] | -441 | -3.640 |
| FLUSSO MONETARIO DA (PER) ATTIVITA' DI INVESTIMENTO | ||
| Flusso di cassa netto da (per) attività di investimento [b] | - | - |
| FLUSSO MONETARIO DA (PER) ATTIVITA' FINANZIARIA | ||
| Variazione di attività finanziarie correnti e non correnti non detenute a scopo di negoziazione | 12.073 | 8 |
| Flusso di cassa netto da (per) attività finanziaria [c] | 12.073 | 8 |
| Incremento/(decremento) disponibilità liquide e mezzi equivalenti [a+b+c] | 11.632 | -3.632 |
| Disponibilità liquide nette e mezzi equivalenti ad inizio periodo | 29.229 | 25.663 |
| Disponibilità liquide nette e mezzi equivalenti alla fine periodo | 40.861 | 22.031 |
| RICONCILIAZIONE DELLE DISPONIBILITA' LIQUIDE NETTE E MEZZI EQUIVALENTI NETTI | 31.03.2024 | 31.03.2023 |
| Disponibilità liquide nette e mezzi equivalenti a inizio periodo | 29.229 | 25.663 |
| Disponibilità liquide nette e mezzi equivalenti | 29.229 | 25.663 |
| Disponibilità liquide nette e mezzi equivalenti a fine periodo | 40.861 | 22.031 |
| Disponibilità liquide nette e mezzi equivalenti | 40.861 | 22.031 |
Nel primo trimestre 2024 il flusso di cassa dell'attività di esercizio (cash flow operativo) è stato negativo per Euro migliaia 441 (rispetto ad un valore negativo per Euro migliaia 3.640 nel primo trimestre 2023). Tale cifra rappresenta essenzialmente il saldo tra l'utile del periodo, gli utilizzi dei fondi rischi, la variazione netta delle imposte anticipate nonché la variazione del capitale d'esercizio.
Al 31 marzo 2024 le "Disponibilità liquide e mezzi equivalenti" evidenziano un incremento di Euro migliaia 11.632 è riconducibile essenzialmente al già citato rimborso del Time Deposit intrattenuto con la controllante Autostrade per l'Italia.
EVENTI SUCCESSIVI AL 31 MARZO 2024
Non sono intercorsi, successivamente alla data del 31 marzo 2024, eventi di rilievo da segnalare.
EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE
Il Consiglio di Amministrazione, ad esito delle analisi e delle valutazioni effettuate, non ha individuato concrete possibilità di reindirizzamento del business in termini di opportunità di partecipazione a gare per la realizzazione e/o gestione di arterie autostradali, ovvero per l'acquisizione di partecipazioni in imprese che operano in tali attività. In relazione a ciò, gli Amministratori, in sede di approvazione del bilancio d'esercizio chiuso al 31 dicembre 2023 hanno deliberato di proporre agli Azionisti, in Assemblea straordinaria convocata per la data odierna, lo scioglimento volontario della Società e la messa in liquidazione, ex art. 2484, comma 1, n. 6, del Codice Civile e art. 34 dello Statuto.
Si evidenzia che, in ogni caso, alla data di predisposizione della presente informativa finanziaria al 31 marzo 2024, non si ravvisano significativi rischi economici, patrimoniali e finanziari, atteso che:
- il nuovo concessionario è subentrato ad Autostrade Meridionali S.p.A. in tutti i rapporti giuridici attivi e passivi in essere afferenti all'attività di gestione della tratta autostradale, con esclusione di quelli di natura finanziaria, esistenti alla data dell'effettivo subentro, inclusi i rapporti di lavoro in essere con il personale dipendente;
- sono stati definiti gli ammontari del credito per il riequilibrio della gestione del periodo fino al 31 marzo 2022, con il riconoscimento a favore della Società dei relativi importi, iscritti nella situazione economica, patrimoniale e finanziaria al 31 marzo 2024;
- la posizione finanziaria e patrimoniale della Società è ampiamente positiva, con consistenti riserve di patrimonio netto, in grado di far fronte al pieno rispetto delle obbligazioni sociali per un periodo anche superiore ai dodici mesi successivi alla data del 31 marzo 2024, anche a seguito della distribuzione di riserve proposta per l'Assemblea convocata in data odierna;
- le attività e le passività in essere al 31 marzo 2024 sono principalmente afferenti a partite commerciali, espresse a valori correnti, avendo tra l'altro la Società provveduto anche alla cessione della quasi totalità delle attività materiali di proprietà, e fondi rischi per accantonamenti effettuati a fronte di passività probabili relative ad alcuni contenziosi ancora in essere. Pertanto, non risultano in essere attività soggette a potenziali significative perdite di valore derivanti dalla possibile cessazione dell'attività aziendale, né passività significative che possano emergere in tale circostanza ulteriori rispetto a quelle già valutate e riflesse nella situazione economica, patrimoniale e finanziaria al 31 marzo 2024, salvo la determinazione ed appostazione degli oneri liquidatori.
INDICATORI ALTERNATIVI DI PERFORMANCE
Le performance della Società sono valutate sulla base di alcuni Indicatori Alternativi di Performance ("IAP"), elaborati in coerenza con quanto già riportato nella Relazione Finanziaria Annuale 2023 cui si rimanda.
***
Il dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili societari Arnaldo Musto dichiara, ai sensi del comma 2 articolo 154 bis del Testo Unico della Finanza, che l'informativa contabile contenuta nel presente comunicato corrisponde alle risultanze documentali, ai libri ed alle scritture contabili.
Contatti Finanziari:
Autostrade Meridionali S.p.A. (www.autostrademeridionali.it) dott. Arnaldo Musto telefono 081-7254703 email: [email protected]