Trainers´ House Oyj

743700NC0V49AJSQKW422022-01-012022-12-31743700NC0V49AJSQKW422021-01-012021-12-31743700NC0V49AJSQKW422022-12-31743700NC0V49AJSQKW422021-12-31743700NC0V49AJSQKW422020-12-31743700NC0V49AJSQKW422020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700NC0V49AJSQKW422020-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember743700NC0V49AJSQKW422021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700NC0V49AJSQKW422021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares743700NC0V49AJSQKW422020-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700NC0V49AJSQKW422020-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700NC0V49AJSQKW422021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700NC0V49AJSQKW422021-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember743700NC0V49AJSQKW422022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700NC0V49AJSQKW422022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700NC0V49AJSQKW422020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700NC0V49AJSQKW422021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700NC0V49AJSQKW422021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700NC0V49AJSQKW422022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700NC0V49AJSQKW422022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 Trainers’ House VUOSIKATSAUS 2022 SISÄLTÖ 1. KATSAUS VUOTEEN 2022 2. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 3. TILINPÄÄTÖS 4. SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 2 VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 3 KATSAUS VUOTEEN 2022 .................................................................... 4  6 Yrittäjän puheenvuoro ............................................................................... 4 Toimitusjohtajalta ...................................................................................... 5 Keskeiset tunnusluvut ................................................................................ 6 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ................................................ 7 - 11 Yleistä .......................................................................................................... 8 Liikevaihto ja tuloskehitys ......................................................................... 9 Merkittävimmät riskit ja epävarmuustekijät ............................................ 10 Hallituksen esitys osingonjaosta .............................................................. 11 KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS ............................................................. 12 - 32 Konsernin laaja tuloslaskelma ................................................................ 13 Konsernitase ............................................................................................... 14 Konsernin rahavirtalaskelma ................................................................... 15 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista ............................... 16 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT ........................................ 17 - 32 Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet ............................................ 17 - 23 Konsernin perustiedot ............................................................................. 17 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS ..................................................... 33 - 42 Emoyhtiön tuloslaskelma .......................................................................... 34 Emoyhtiön tase .......................................................................................... 34 Emoyhtiön rahavirtalaskelma ................................................................... 35 Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet ...................................... 36 Emoyhtiön liitetiedot ................................................................................ 37 - 39 Osakepääoma ja hallituksen valtuudet .................................................. 40 Osakkeenomistajat ...................................................................................... 40 Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut ......................................... 41 Osakekohtaiset tunnusluvut ..................................................................... 41 Tunnuslukujen laskentakaavat ................................................................. 42 Hallituksen ja toimitusjohtajan allekirjoitukset ........................................ 42 TILINTARKASTUSKERTOMUS ............................................................... 43 - 44 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ .................. 45 - 53 Yleistä ......................................................................................................... 46 Hallinto- ja ohjausjärjestelmä ................................................................. 46 Johtaminen ja toimitusjohtaja ............................................................... 47 Johtoryhmä ............................................................................................... 48 Hallitus ja tilintarkastus ........................................................................... 49 - 51 Sisäinen tarkastus ja sisäpiiri ................................................................... 52 Riskienhallinta ............................................................................................ 53 Kalenteri 2023 ............................................................................................ 54 HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA ......................................... 54 SISÄLTÖ VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 Kysyntä heikkenee. Näin ainakin asiakkaiden ostoista on pää- teltävissä. Trendi on selvä. Kiinnostavat kaupalliset keskustelut päätyvät toivottua useammin ”ehkä myöhemmin” -optioon. Tämähän olisi vakava tilanne, jos yhtiömme ohjautuisi toimin- taympäristön kysyntäpaineesta käsin. Mutta onneksi laman keskelle kohta 33 vuotta sitten syntynyt yhtiömme ei ole kysyntävetoinen, vaan tarjontaohjattu yhtiö. Aina on asiakkaita, jotka haluavat halpuutettuja markkinaosuus- prosentteja. Edullisesti hankittu markkinaosuus kääntyy kas- savirraksi, kun toimintaympäristön kuiva kausi näivettää ensin kilpailua, ja kun aurinko alkaa lopulta kajastaa. Me elämme asiakkaidemme menestyksestä yli suhdannesyklien. Siksi jokai- nen taantuma on terästänyt meitä. Ja aina on asiakkaita, jotka ymmärtävät maineikkuuden merki- tyksen. Kun meidän asiakkaamme mainepääoma kasvaa, myös asiakkaan menestys kasvaa. Kaikki tekeminen on tuottavam- paa, kun on tunnettu taidostaan kasvattaa asiakkaalle kuuluvaa lisäarvoa. Tämä koskee tietenkin niin meitä kuin asiakkaitam- me. Ja vielä, aina on asiakkaita, joille tehtailtujen maalintekopaikkojen lisäksi kokonaisvaltainen menestys ihmisenä ja ammattilaisena on niin tärkeää, ettei sitä laiminlyödä lievän ja lyhytkestoisen taantuman aikana. Eikä edes syvän ja pitkäkestoisen laman tekosyyllä. Tarvitaan siis mahdollisuuksien ja maineen kasvattamisen lisäksi menestysme- netelmiä. Trainers’ Housen kassa kestää. Myös osinkojen maksun jälkeen. Palveluistamme reilusti maksavia asiakkaita riittää. Myös toimintaym- päristön haastekertoimen korotusten jälkeen. Riskejä hajautetaan kaikilla rintamilla. Sellaista kutsutaan myös vas- tuullisuudeksi. Asiakas saa yhteistyöstämme mitattavaa edistymistä tärkeimmissä pakko voittaa -taisteluissaan. Kohtaamme ihmisen, sähköistämme johtamista ja tuotamme toden- nettavia tuloksia. Loppu ei ole työtä kauheampaa. Jari Sarasvuo Yrittäjän ja hallituksen puheenjohtajan puheenvuoro 4 YRITTÄJÄN PUHEENVUORO VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 Emme yltäneet tavoitteisiimme vuonna 2022. Tähtäi- messä on korkeampi liikevaihto ja parempi kannatta- vuus. Arvonluonnin lähtöpisteitä eli asiakaskohtaamisia oli selvästi enemmän edelliseen vuoteen verrattuna. Asiak- kaat haluavat avata kalenteriaan ja peliään meille. Tämä kertoo yhtiön maineasemasta. Vaikka aloitteellinen asiakastyö oli aktiivista, uusien toimeksiantojen määrä jäi vuotta 2021 pienemmäksi. Yrityksestä tämä ei kuiten- kaan jäänyt kiinni. Lämmin kiitos henkilöstölle. Yhtiö virtaviivaisti lunastustyötään, mistä asiakkaat kiitti- vät. Asiakkaiden antama suositteluaste meistä oli yli 90 %. Työtä on edelleen jatkettava. Hankalasta työmarkkinatilanteesta huolimatta yhtiö on- nistui avainhenkilöidensä pitämisessä ja uusien työnteki- jöiden rekrytoinnissa. Myös urakehitysmahdollisuuksien luominen onnistui: kymmenille nykyisille työntekijöille avautui uusia tehtäviä konsernin sisällä. Vuonna 2023 yhtiö jatkaa aktiivista rekrytointia erityisesti uran alkuvaiheessa olevien tulevien ammattilaisten osalta vuoden kestävään työn ohessa suoritettavaan palkalliseen valmennus- ohjelmaan. Katsauskaudella yhtiö avasi mahdollisuuden myös asiakkaille osallistua Growth Academy -johtajuusohjelmaan. Sen kantavana teemana on ihmisenä ja ammattilaisena eteen- päin meneminen. Growth Academy on toiminut vuodesta 2007 lähtien. Ohjelmasta on valmistunut yli 2 000 ihmistä. Terve kassavirta ja kannattavuus ovat yhtiön liiketoiminnan tär- keimpiä tavoitteita myös vuonna 2023. Kuluvana vuonna yhtiö tekee tarvittavat toimenpiteet tulevien vuosien kasvun ja kan- nattavuuden parantamiseksi. Trainers’ Housen tehtävä on auttaa ihmistä eteenpäin. Tämä onnistuu, kun koskettaa ihmistä, sähköistää johtamista ja tuot- taa todennettavia tuloksia. Kiitos asiakkaille ja kaikille sidosryhmille. Arto Heimonen Toimitusjohtajalta 5 TOIMITUSJOHTAJALTA VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 6 Yhtiö raportoi henkilömäärän täysipäiväisiksi työntekijöiksi muutettuna. KESKEISET TUNNUSLUVUT Keskeiset tunnusluvut VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 7 LIIKEVAIHTO JA TULOSKEHITYS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS YLEISTÄ MERKITTÄVIMMÄT RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 8 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS YLEISTÄ Trainers’ House auttaa ihmistä eteenpäin. Synnytämme mainetta, luomme mahdolli- suuksia ja tarjoamme menestyksen menetelmiä – niin asiakkaille kuin omille työntekijöil- lemmekin. Toiminnan tarkoituksena on koskettaa ihmistä, sähköistää johtamista ja tuottaa toden- nettavia asiakastuloksia. Ihminen on kaiken tekemisen keskiössä. Jos jokin ei liikahda ihmisessä, ei voi odottaa, että ihmisetkään liikkuisivat. Trainers’ House työskentelee toimeksiantajansa todellisuudesta, eikä idealistisesta täy- dellisyydestä tai omasta maailmastaan käsin. Asiakkaat saavat innostuneita ihmisiä ja to- dennettavia tuloksia. Todennettavia asiakastuloksia saavutetaan parhaiten, kun hankkeita johdetaan asiakkaan yrityskulttuurin kautta. Vuoden 2022 ensimmäisen puolisko oli yhtiölle hyvä, jälkimmäinen vaikeampi. Tämä ai- heutui uusien toimeksiantojen hankkimisen vaikeutumisesta. Trainers’ House -konsernin liikevaihto pieneni kuusi prosenttia. Liikevaihto oli 9,8 miljoonaa euroa. Operatiivista voit- toa syntyi 0,6 miljoonaa euroa, joka on kuusi prosenttia liikevaihdosta. Ignis-palveluiden kannattavuus oli hyvä. Yhtiö jatkoi aktiivista sijoittajaviestintäänsä pitämällä pääomamarkkinapäivän ja julkaise- malla tulostiedot neljä kertaa vuoden 2022 suorituksesta myös englanniksi. Toisella vuosineljänneksellä yhtiön osakkeiden lukumäärää vähennettiin siten, että jokaiset kymmenen osaketta yhdistettiin yhdeksi osakkeeksi. Järjestelyn tarkoituksena oli osakkei- den kaupankäyntiedellytysten parantaminen sekä joustavuuden lisääminen mahdollisen osingonajon yhteydessä. Osakkeiden murto-osien syntymisen välttämiseksi toteutettiin suunnattu maksuton osakeanti. Vuosikatsauksen osakekohtaiset tiedot on oikaistu rever- se splitin ja suunnatun maksuttoman osakeannin takia myös vertailukauden osalta. Yhtiön merkittävimpiä rahoitusvastuita ovat tällä hetkellä normaalit liiketoimintaan liitty- vät leasing-vastuut sekä vuoteen 2024 asti ulottuva 1.10.2018 alkanut toimitilan vuokraso- pimus. Yhtiön rahoitusasema on hyvä. Kassavirran ja kannattavuuden parantaminen ovat edelleen yhtiön tärkeimpiä tavoitteita. Yhtiön omistusrakenne sekä suurimmat omistajat ovat nähtävissä yhtiön internet-sivuilla www.trainershouse. - sijoittajille. LIIKEVAIHTO JA TULOSKEHITYS MERKITTÄVIMMÄT RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA YLEISTÄ VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 9 Alla olevat tiedot on esitetty konsernitilinpäätöksessä seuraavasti: Kohta tilinpäätöksessä: Osakkeiden omistuksen jakautuminen Osakkeenomistajat Tiedot osakkeenomistajista Osakkeenomistajat Johdon omistus Konsernitilinpäätöksen liitetieto kohta 27 Osakekohtaiset tunnusluvut Osakekohtaiset tunnusluvut Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut RAHOITUS, VAKAVARAISUUS JA RISKIT Vakavaraisuus 2022 2021 2020 Konsernin käteisvarat (milj. euroa) 2,2 3,4 3,3 Omavaraisuusaste, % 68,9 69,8 65,1 Nettovelat suhteessa omaan pääomaan (gearing), % -34,3 -44,5 -38,7 Korollinen vieras pääoma kauden päättyessä (milj. euroa) 0,52 0,73 1,05 2022 2021 2020 Liiketoiminnan rahavirta (milj. euroa) 1,0 1,8 1,8 Investointien rahavirta (milj. euroa) -0,3 -0,2 -0,6 Rahoituksen rahavirta (milj. euroa) -1,8 -1,5 -0,3 Kokonaisrahavirta (milj. euroa) -1,1 0,1 1,0 KONSERNIN JATKUVIEN TOIMINTOJEN TALOUDELLISTA ASEMAA JA TULOSTA KUVAAVAT TUNNUSLUVUT Konsernin jatkuvien toimintojen taloudellista asemaa ja tulosta kuvaavat tunnusluvut ovat: 2022 2021 2020 LIIKEVAIHTO, EUR 9 753 368,40 10 340 467,42 9 399 826,73 Operatiivinen liikevoitto, EUR 574 007,03 1 316 475,07 1 038 685,72 %:a liikevaihdosta 5,9 12,7 11,1 EBIT, EUR 574 007,03 1 316 475,07 -4 073 314,28 %:a liikevaihdosta 5,9 12,7 -43,3 Tilikauden tulos, EUR 581 157,29 1 291 005,06 -2 972 465,08 Tulos/osake, laimentamaton EUR 0,27 0,60 -1,38 Oman pääoman tuotto, % 10,6 22,1 -41,1 Sijoitetun pääoman tuotto, % 9,4 19,5 -48,6 Omavaraisuusaste, % 68,9 69,8 65,1 Oma pääoma/osake, EUR 2,35 2,78 2,67 * Liikevoitto ennen vertailukelpoisuuteen vaikuttavia eriä. Toisella vuosineljänneksellä 2022 yhtiön osakkeiden määrä muuttui osakkeiden yhdis- tämisen ja tähän liittyvän suunnatun maksuttoman osakeannin seurauksena. Tilinpää- töksen osakekohtaiset tunnusluvut on raportoitu uuden osakemäärän mukaisesti myös vertailukausien osalta. LIIKEVAIHTO JA TULOSKEHITYS Trainers’ House -konsernin tilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandar- dien (IFRS) mukaisesti. Emoyhtiön tilinpäätös on laadittu Suomessa olevien lakien ja säännösten mukaisesti. Konsernin raportointirakenteessa on kaksi rahavirtaa tuottavaa yksikköä; valmennus- liiketoiminta ja muut liiketoiminnot. Arvonalentumistestausta varten liiketoimintojen yhdistämisessä hankittujen tavaramerkkien kirjanpitoarvo 1,0 milj. euroa on kohdistet- tu valmennusliiketoiminnalle. Stronghold Suksee Oy:n ostamisen myötä vuonna 2020 syntynyt liikearvo 0,5 milj. euroa on kohdistettu valmennusliiketoiminnalle. Konserni- taseessa jäljellä oleva muu liikearvo 1,7 milj. euroa kohdistuu muille liiketoiminnoille. Katsauskaudella taseeseen kirjatut liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet testattiin vuosineljänneksittäin. Testausten perusteella ei ilmennyt tarvetta arvonalentumiskir- jaukselle. Tilikauden 2022 aikana tehtyjen liikearvotestien perusteella alaskirjauksille ei ole ollut tarvetta. 31.12.2022 konsernitase sisältää aikaisempien vuosien vahvistetuista tappioista kirjattu- ja verosaamisia 0,2 milj. euroa. Laskennallisen verosaamisen määrittämisessä on huo- mioitu tappioiden hyödynnettävyyteen liittyvä epävarmuus sekä liiketoiminnan ennus- tamisen vaikeus huomioiden konsernin toimintaympäristö. Konsernilla oli tilikauden 2022 lopussa vahvistettuja tappioita Suomessa 2,3 milj. euroa. Tappiot vanhenevat vuosien 2024-2025 aikana. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS YLEISTÄ MERKITTÄVIMMÄT RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA LIIKEVAIHTO JA TULOSKEHITYS VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 10 LIIKEVAIHTO JA TULOSKEHITYS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS YLEISTÄ MERKITTÄVIMMÄT RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA MERKITTÄVIMMÄT RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT Trainers’ Housen liiketoiminta on suhdanneherkkää. Yleinen taloudellinen tilanne kansainvälisesti ja Suomessa sisältää merkittäviä riskejä. Euroopassa käytävä sota, jännittynyt maailmanpoliittinen tilanne ja mahdollinen kriisin laajentuminen voivat aikaansaada nopeita muutoksia toimintaympäristössä. Muutokset Euroopan avoimuudessa, maailmankaupan vapaudessa ja maailmanpoliitti- sessa tilanteessa vaikuttavat suomalaisten yritysten vientiin, mikä näkyy kotimarkkinoi- den kysynnässä. Korkea inaatio ja siitä aiheutuva korkojen nousu vaikuttavat negatiivisesti taloudelli- seen toimeliaisuuteen. Covid 19-pandemian kehityskulku ja sen vaikutus taloudelliseen toimeliaisuuteen sisäl- tää edelleen epävarmuuksia. Jatkuva kilpailu parhaista työntekijöistä vaikuttaa rekrytointiin ja avainhenkilöiden si- toutumiseen. Edellä mainitut riskit toteutuessaan yksin tai yhdessä vaikuttavat merkittävästi yhtiön toimintaan. Yhtiö jakaa liiketoimintaan, tulokseen ja pörssiarvoon vaikuttavat riskitekijät viiteen pääkategoriaan: markkina- ja liiketoimintariskit, henkilöstöön liittyvät riskit, teknologia- ja tietoturvariskit, rahoitusriskit sekä juridiset riskit. Muiden riskien haitallista vaikutusta vastaan Trainers’ House on pyrkinyt suojautumaan kattavilla vakuutussopimuksilla. Näitä ovat esimerkiksi lakisääteiset vakuutukset, vas- tuu- ja omaisuusvakuutukset ja oikeusturvavakuutukset. Vakuutusten kattavuus, vakuu- tusarvot ja omavastuut tarkistetaan vuosittain yhdessä vakuutusyhtiön kanssa. Johtoryhmä raportoi hallitukselle kuukausittain keskeiset liiketoimintaan liittyvät riskit ja tarpeen mukaan riskien hallitsemiseen liittyvät toimenpiteet. Konsernissa on liiketoiminnan tehokkaan seurannan edellyttämät raportointijärjestel- mät. Sisäinen valvonta kytkeytyy yrityksen visioon, strategisiin tavoitteisiin ja niiden tosten tuomat haasteet ja tietoturvariskit. Riskejä vastaan suojaudutaan pitkäjänteisellä yhteistyöllä teknologiatoimittajien kanssa, asianmukaisilla tietoturvajärjestelmillä, hen- kilöstön koulutuksella ja säännöllisillä tietoturva-auditoinneilla. Trainers’ Housen juridiset riskit painottuvat pääosin yhtiön ja asiakkaiden tai palve- luntoimittajien välisiin sopimussuhteisiin. Tyypillisimmillään ne liittyvät toimitusvastuu- seen ja immateriaalioikeuksien hallintaan. Sopimuksiin ja immateriaalioikeuksiin liit- tyvien riskien hallitsemiseksi yhtiössä on sisäinen sopimusmenettelyohjeistus. Yhtiön käsityksen mukaan sopimusriskit eivät poikkea tavanomaisesta. Katsauskauden päättyessä taseeseen kirjatut liikearvo ja muut aineettomat hyödyk- keet on testattu normaalilla tavalla. Testauksen perusteella ei ilmennyt tarvetta arvon- alentumiskirjaukselle. Trainers’ Housen konsernitaseessa on jäljellä liikearvoa 2,1 milj. euroa. Muiden aineet- tomien hyödykkeiden tasearvo on 1,1 milj. euroa. Mikäli konsernin kannattavuus ei kehity ennustetulla tavalla tai muut konsernin toiminnasta riippumattomat ulkoiset tekijät, kuten korkotaso, muuttuvat oleellisesti, on mahdollista, että liikearvoa ja muita aineettomia hyödykkeitä joudutaan kirjaamaan alas. Arvonalennustappion kirjaamisel- la ei olisi vaikutusta konsernin rahavirtaan. Toiminnan projektiluonteen vuoksi tilauskanta on lyhyt ja ennustettavuus siksi haas- teellista. Selostus mahdollisista riskeistä ei ole kattava. Trainers’ House tekee operatiiviseen toi- mintaan liittyen jatkuvaa riskikartoitusta ja pyrkii suojautumaan tunnistetuilta riskeiltä. pohjalta asetettuihin liiketoiminnallisiin tavoitteisiin. Liiketoiminnan tavoitteiden toteutumista ja konsernin taloudellista kehitystä seurataan kuukausittain konsernin ohjausjärjestelmän avulla. Olennaisena osana ohjausjärjestel- mää toteumatiedot ja ajantasaiset ennusteet käydään läpi kuukausittain konsernin joh- toryhmässä. Ohjausjärjestelmä sisältää muun muassa myynnin raportoinnin, tuloslas- kelman, rullaavan liikevaihto- ja tulosennusteen sekä toiminnalle tärkeitä tunnuslukuja. Trainers’ House on asiantuntijaorganisaatio. Markkina- ja liiketoimintariskien suuruutta on vaikea määrittää. Tyypilliset riskit tällä alueella liittyvät esimerkiksi yleiseen talou- delliseen kehitykseen, asiakasjakaumaan, teknologiavalintoihin, kilpailutilanteen kehit- tymiseen ja henkilöstökulujen hallintaan. Riskejä hallitaan myynnin, henkilöresurssien ja liikekulujen suunnittelulla ja säännölli- sellä seurannalla, mikä mahdollistaa nopeat toimenpiteet olosuhteiden muuttuessa. Myyntisaamisten riskit on huomioitu saatavien ikään ja yksittäisiin riskianalyyseihin pe- rustuvalla kulukirjauksella. Trainers’ Housen rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on turvata oman ja vieraan pää- oman ehtoisen rahoituksen saatavuus kilpailukykyisin ehdoin ja vähentää markkinoi- den haitallisten liikkeiden vaikutuksia yhtiön toiminnassa. Rahoitusriskit on jaettu neljään kategoriaan, joita ovat maksuvalmius-, korko-, valuut- ta- ja luottoriskit. Jokaista riskiä seurataan erikseen. Maksuvalmius- ja korkoriskiä vä- hennetään riittävillä kassavaroilla ja saatavien tehokkaalla perinnällä. Valuuttariskit ovat vähäisiä, koska Trainers’ House toimii pääasiallisesti euromarkkinoilla. Rahoitusriskien hallinnassa keskeinen huomio kiinnittyy likviditeettiin. Trainers’ Housen menestys asiantuntijaorganisaationa riippuu sen kyvystä houkutel- la ja pitää palveluksessa osaavaa henkilökuntaa. Henkilöstöriskejä hallitaan kilpailuky- kyisen palkan lisäksi kannustinjärjestelmillä ja panostuksilla henkilöstön koulutukseen, uramahdollisuuksiin ja yleiseen viihtyvyyteen. Teknologia on keskeinen osa Trainers’ Housen liiketoimintaa. Teknologiariskeihin kuu- luvat muun muassa toimittajariski, sisäisiin järjestelmiin liittyvät riskit, teknologiamuu- Tarkempia tietoja riskien hallinnasta on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetietojen kohdassa 23 Rahoitusriskien hallinta. VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 11 HENKILÖSTÖ Konsernin henkilöstöä kuvaavat tunnusluvut jatkuvista toiminnoista ovat: Yhtiö raportoi henkilömäärän täysipäiväisiksi työntekijöiksi muutettuna. OSAKKEET JA OSAKEPÄÄOMA Yhtiön osake on noteerattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä nimellä Trainers’ House Oyj (TR- H1V). Toisella vuosineljänneksellä yhtiön osakkeiden lukumäärää vähennettiin siten, että jo- kaiset kymmenen osaketta yhdistettiin yhdeksi osakkeeksi. Järjestelyn tarkoituksena oli osakkeiden kaupankäyntiedellytysten parantaminen sekä joustavuuden lisääminen mahdollisen osingonajon yhteydessä. Osakkeiden murto-osien syntymisen välttä- miseksi toteutettiin suunnattu maksuton osakeanti. Osakemäärän muutos tapahtui 1.4.2022 kaupankäynnin päättymisen jälkeen ja kaupankäynti uudella osakemäärällä ja ISIN-tunnuksella alkoi 4.4.2022. Trainers’ Housen uusi osakekanta on 2.147.826 osa- ketta. Osakekohtaiset tiedot on oikaistu reverse splitin ja suunnatun maksuttoman osakeannin takia myös vertailukauden osalta. Kauden päättyessä Trainers’ House Oyj:n osakekanta oli 2.147.826 osaketta ja rekis- teröity osakepääoma oli 880.743,59 euroa. Osakepääoma muodostuu yhden lajisista osakkeista, joilla kullakin on yksi ääni. Yhtiöllä ei ole hallussaan omia osakkeita. Kauden aikana osakepääomassa ei ole tapahtunut muutoksia. HALLITUS JA TILINTARKASTAJAT Trainers’ House Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 30.3.2022. Hallituksen jäsen- määräksi vahvistettiin neljä (4) jäsentä. Jäseniksi valittiin uudelleen Aarne Aktan, Jar- mo Hyökyvaara, Jari Sarasvuo ja Elma Palsila. Yhtiökokouksen jälkeen pitämässään järjestäytymiskokouksessa hallitus valitsi puheenjohtajakseen Jari Sarasvuon. Yhtiökokous päätti hallituksen jäsenen palkkioksi 1.500 euroa kuukaudessa ja puheen- johtajan palkkioksi 3.500 euroa kuukaudessa. Tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy. Päävastuullisena tilin- tarkastajana toimii Maria Onniselkä, KHT. Hallitus kokoontui 14 kertaa vuonna 2022. Jäsenten läsnäoloprosentti hallituksen ko- kouksissa oli 98. HALLITUKSEN VALTUUTUKSET Ei voimassa olevia valtuutuksia. TOIMIVA JOHTO Trainers’ House Oyj:n toimitusjohtajana toimii Arto Heimonen sekä talous- ja liiketoi- mintajohtajana Saku Keskitalo. OSAKASSOPIMUKSET Yhtiön tiedossa ei ole, että osakkailla olisi keskinäisiä yhtiön toimintaan tai omistuk- seen liittyviä osakassopimuksia. SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ CORPORATE GOVERNANCE STATEMENT Trainers’ House Oyj:n hallituksen antama selvitys yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestel- mästä, joka on laadittu hallinnointikoodin suositus 51:n ja arvopaperimarkkinalain 2 luvun 6 §:n mukaisesti, julkaistaan erillään hallituksen toimintakertomuksesta. Selvitys löytyy vuosikatsauksen kohdasta ”Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä”. PITKÄN AIKAVÄLIN TAVOITTEET Yhtiön pitkän aikavälin tavoitteena on kannattava kasvu. HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA Trainers’ Housen tavoitteena on olla sijoittajille toistuvaa ja ennakoitavaa tuottoa tuova yhtiö. Aikaisemmin kerrotulla tavalla yhtiön tavoitteena on jakaa osinkoa useammassa kuin yhdessä erässä yhteensä 1,0–1,5 miljoonaa euroa vuodessa. Voitonjakopäätökset pe- rustuvat kulloisenkin vuoden hallituksen esitykseen yhtiökokoukselle sekä yhtiöko- kouksen päätöksiin. Reunaehtoja voitonjaon toteutumiselle tavoitteen mukaisesti ovat kannattava liiketoiminta, vahva kassa, kyky investoida järkevästi kasvuun ja vakaa tule- vaisuuden näkymä. Tilikauden 2022 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 2,7 milj. euroa. Hallitus ehdottaa 29. maaliskuuta 2023 kokoontuvalle yhtiökokoukselle, että yhtiö maksaa osinkoa 0,47 euroa kutakin yhtiön osaketta kohden. Osinko maksetaan kahdessa erässä: - 0,26 euroa 26.4.2023 (täsmäytyspäivä 19.4.2023) - 0,21 euroa 21.12.2023 (täsmäytyspäivä 14.12.2023) Osinko maksetaan osakkeenomistajalle, joka on osingonmaksun täsmäytyspäivänä merkittynä yhtiön osakasluetteloon. TILINPÄÄTÖSPÄIVÄN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Konsernissa ei ole merkittäviä tilinpäätöspäivän jälkeisiä tapahtumia. ARVIO TODENNÄKÖISESTÄ TULEVASTA KEHITYKSESTÄ Yhtiö arvioi vuoden 2023 operatiivisen tuloksen olevan 0,2–0,8 miljoonaa euroa. 2022 2021 2020 Keskimääräinen lukumäärä tilikaudella 128 118 116 Lukumäärä kauden lopussa 131 126 112 Tilikauden palkat ja palkkiot, EUR 6 146 034,83 5 915 502,41 5 402 489,91 LIIKEVAIHTO JA TULOSKEHITYS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS YLEISTÄ MERKITTÄVIMMÄT RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 TILINPÄÄTÖS KONSERNITILINPÄÄTÖS 1 KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 12 KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA IFRS EUR LIITETIETO 1.1. - 31.12.2022 1.1. - 31.12.2021 JATKUVAT TOIMINNOT Liikevaihto 1. 9 753 368,40 10 340 467,42 Liiketoiminnan muut tuotot 4. 5 680,26 1 7 1,5 7 Kulut: Materiaalit ja palvelut 5. -484 040,35 -717 477 ,7 4 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 6. -6 146 034,83 -5 915 502,41 Poistot 7. -491 291,36 -534 886,45 Liiketoiminnan muut kulut 8. -2 063 675,09 -1 856 297 ,32 Kulut yhteensä -9 185 041,63 -9 024 163,92 LIIKEVOITTO 574 007,03 1 316 475,07 Rahoitustuotot 9. 3 003,26 28 3,15 Rahoituskulut 10. -17 901,98 -26 074,28 TULOS ENNEN VEROJA 559 108,31 1 290 683,94 Tuloverot 11. 22 048,98 3 2 1,12 TILIKAUDEN TULOS JATKUVISTA TOIMINNOISTA 581 157 ,29 1 291 005,06 TILIKAUDEN TULOS 581 157 ,29 1 291 005,06 TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ 581 157 ,29 1 291 005,06 EUR LIITETIETO 1.1. - 31.12.2022 1.1. - 31.12.2021 Tilikauden tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille 581 157 ,29 1 291 005,06 Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille 581 157 ,29 1 291 005,06 Laimentamaton ja laimennusvaikutuksella oikaistu Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen 12. tulos: Jatkuvien toimintojen tilikauden tuloksen osakekohtainen tulos 0,2 7 0,60 Emoyhtiön omistajille kuuluva jatkuvien 0,2 7 0,60 toimintojen osakekohtainen tulos Tilikauden tuloksesta laskettu osakekohtainen tulos 0,2 7 0,60 Toisella vuosineljänneksellä 2022 yhtiön osakkeiden määrä muuttui osakkeiden yhdistämisen ja tähän liittyvän suunnatun maksuttoman osakeannin seurauksena. Tilinpäätöksen osakekohtaiset tunnusluvut on raportoitu uuden osakemäärän mukaisesti myös vertailukausien osalta. KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 13 KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT KONSERNITASE IFRS EUR LIITETIETO 31.12.2022 31.12.2021 VARAT Pitkäaikaiset varat Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 13. 730 032,76 906 839,4 Liikearvo 14. 2 128 954,44 2 128 954,4 Muut aineettomat hyödykkeet 14. 1 088 812,71 1 123 143,1 Muut saamiset 17. 172 000,00 104 100,00 Laskennalliset verosaamiset 15. 208 420,40 200 000,0 Pitkäaikaiset varat yhteensä 4 328 220,31 4 463 037,02 Lyhytaikaiset varat Myyntisaamiset ja muut saamiset 16. 1 183 028,99 1 045 466,2 Rahavarat 17. 2 246 730,24 3 378 160,94 Lyhytaikaiset varat yhteensä 3 429 759,23 4 423 627,20 VARAT YHTEENSÄ 7 757 979,54 8 886 664,22 EUR LIITETIETO 31.12.2022 31.12.2021 OMA PÄÄOMA JA VELAT Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 18. Osakepääoma 880 743,59 880 743,59 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 37 200,00 37 200,00 Kertyneet voittovarat 3 539 751,07 3 752 225,61 Tilikauden tulos 581 157,29 1 291 005,06 Oma pääoma yhteensä 5 038 851,95 5 961 174,26 Pitkäaikaiset velat Laskennalliset verovelat 15. 213 355,43 228 717 ,83 Rahoitusvelat 20. 180 173,00 408 496,00 Pitkäaikaiset velat yhteensä 393 528,43 637 2 13,83 Lyhytaikaiset velat Rahoitusvelat 20. 336 938,00 316 855,00 Ostovelat ja muut velat 21. 1 988 661,16 1 971 421,13 Lyhytaikaiset velat yhteensä 2 325 599,16 2 288 276,13 Velat yhteensä 2 719 127,59 2 925 489,96 OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ 7 757 979,54 8 886 664,22 Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 14 KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA IFRS EUR 1.1.-31.12.2022 1.1.-31.12.2021 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA Tilikauden voitto/tappio 581 157,29 1 291 005,06 Oikaisut: Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa Suunnitelman mukaiset poistot 491 291,36 534 886,45 Laskennalliset tuloverot -23 781,80 -4 266,13 Muut varaukset 6 888,20 -16 934,76 Rahoitustuotot ja -kulut 14 898,72 25 791,13 Muut oikaisut 861,57 3 945,01 1 071 315,34 1 834 426,76 Käyttöpääoman muutokset: Myyntisaamisten ja muiden saamisten lisäykset(-) / vähennykset(+) -90 625,93 284 121,80 Vaihto-omaisuuden lisäykset(-) / vähennykset(+) 0,00 6 139,09 Ostovelkojen ja muiden velkojen lisäkset(+) / vähennykset(-) 16 674,03 -339 353,08 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 997 363,44 1 785 334,57 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -17 901,98 -26 074,28 Saadut korot 3 003,26 28 3,15 Maksetut välittömät verot -8 62,57 -3 945,01 Liiketoiminnan nettorahavirta 981 602,15 1 755 598,43 EUR 1.1.-31.12.2022 1.1.-31.12.2021 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -162 860,17 -174 861,28 Myönnetyt lainat -121 725,00 0,00 Investointien nettorahavirta -284 585,17 -174 861,28 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Käyttöoikeusomaisuuden vuokranmaksuvelan lyhennys -325 534,08 -433 480,0 Maksetut osingot -1 502 913,60 -1 035 954,0 Rahoituksen nettorahavirta -1 828 447,68 -1 469 434,0 RAHAVAROJEN MUUTOS -1 131 430,70 111 303,15 Rahavarat tilikauden alussa 3 378 160,94 3 266 857 ,79 Rahavarat tilikauden lopussa 2 246 730,24 3 378 160,94 Muutos tilikauden aikana -1 131 430,70 111 303,15 Rahoituksen rahavirrassa erässä “Saadut (+) / maksetut (-) osingot” on vuonna 2022 esitetty maksetut osingot nettomääräisenä. Tilikau- den aikana nostettavissa olleista brutto-osingoista, 1 503 479,60 on vähennetty vuoden 2023 puolella maksetut ennakonpidätykset, 38 182,60 euroa sekä lisätty vuoden 2021 osinkojen ennakonpidätyksestä, vuoden 2022 tammikuussa maksettu osuus, 37 616,60 euroa. Vuoden 2022 tilinpäätökseen on myös oikaistu vuoden 2021 rahoituksen rahavirta maksettujen osinkojen osalta vastaamaan vuoden 2022 laadintaperiaatetta. Vuoden 2021 nostettavissa olevista brutto-osingoista, 1 073 570,60 on oikaistu vuoden 2022 puolella maksetut enna- konpidätykset, 37 616,60 euroa. Oikaisu näkyy molempina vuosina käyttöpääoman muutoksessa erässä lyhyt- ja pitkäaikaisten korottomien velkojen lisäys(+) / vähennys(-). VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 15 TILINPÄÄTÖS SIJOITETUN OSAKE VAPAAN OMAN KERTYNEET EUR PÄÄOMA PÄÄOMAN RAHASTO VOITTOVARAT YHTEENSÄ Oma pääoma 1.1. 880 743,59 37 200,00 5 043 230,67 5 961 174,26 Tilikauden tulos 581 157 ,29 581 157 ,29 Tilikauden laaja tulos yhteensä 581 157 ,29 581 157 ,29 Osingonmaksu -1 503 479,60 -1 503 479,60 Oma pääoma 31.12. 880 743,59 37 200,00 4 120 908,36 5 038 851,95 LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA IFRS SIJOITETUN OSAKE VAPAAN OMAN KERTYNEET EUR PÄÄOMA PÄÄOMAN RAHASTO VOITTOVARAT YHTEENSÄ Oma pääoma 1.1. 880 743,59 37 200,00 4 825 796,21 5 743 739,80 Tilikauden tulos 1 291 005,06 1 291 005,06 Tilikauden laaja tulos yhteensä 1 291 005,06 1 291 005,06 Osingonmaksu -1 073 570,60 -1 073 570,60 Oma pääoma 31.12. 880 743,59 37 200,00 5 043 230,67 5 961 174,26 EMOYHTIÖN OMISTAJILLE KUULUVA OMA PÄÄOMA 2022 EMOYHTIÖN OMISTAJILLE KUULUVA OMA PÄÄOMA 2021 VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 16 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT IFRS KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET KONSERNIN PERUSTIEDOT Trainers’ House auttaa ihmistä eteenpäin. Synnytämme mainetta, luomme mahdollisuuksia ja tarjoamme menestyksen menetelmiä – niin asiakkaille kuin omille työntekijöillemmekin. Toiminnan tarkoituksena on koskettaa ihmistä, sähköistää johtamista ja tuottaa todennettavia asiakastuloksia. Ihminen on kaiken tekemisen keskiössä. Jos jokin ei liikahda ihmisessä, ei voi odottaa, että ihmisetkään liikkuisivat. Trainers’ House työskentelee toimeksiantajansa todellisuudesta, eikä idealistisesta täydellisyy- destä tai omasta maailmastaan käsin. Asiakkaat saavat innostuneita ihmisiä ja todennettavia tuloksia. Todennettavia asiakastuloksia saavutetaan parhaiten, kun hankkeita johdetaan asiak- kaan yrityskulttuurin kautta. Konsernin emoyhtiö Trainers’ House Oyj on julkisesti noteerattu yhtiö, jonka osakkeet on no- teerattu NASDAQ OMX Helsingissä. Emoyhtiön kotipaikka on Helsinki ja sen rekisteröity osoi- te on Tammasaarenlaituri 3, 00180 Helsinki. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa internetosoitteesta www.trainershouse. tai konsernin emoyhtiön pääkainershouse.fi tai konsernin emoyhtiön pääkonttorista osoitteesta Tammasaarenlaituri 3, 00180 Helsinki. Trainers’ House Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 22.2.2023 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. ESEFMUOTOISEN TILINPESEF-MUOTOISEN TILINPÄÄTÖKSEN VARMENNUS Vuoden 2022 tilinpäätöksen osalta yhtiön tilintarkastaja ei ole tarkastanut yhtiölle vapaaeh- toista ESEF-muotoisen tilinpäätöksen varmennusta. TOIMINNAN JATKUVUUS Yhtiön tavoitteena on kannattava kasvu. Yhtiön merkittävimpiä rahoitusvastuita ovat tällä het- kellä normaalit liiketoimintaan liittyvät leasing-vastuut sekä vuoteen 2024 asti ulottuva 1.10.201 8 alkanut toimitilan vuokrasopimus. Yhtiön rahoitusasema on hyvä. Kassavirran ja kannattavuu- den parantaminen ovat edelleen yhtiön tärkeimpiä tehtäviä. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERUSTA Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti, ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2022 voimassa olevia IAS- ja IFRS- standardeja sekä SIC- ja IFRIC- tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätöss- tandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväk- syttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset. Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen lukuun ottamatta käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja ja -velkoja, sekä käteisvaroina suo- ritettavia osakeperusteisia liiketoimia, jotka on arvostettu käypään arvoon. Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja harkintaan perustuvia ratkaisuja. Tietoa harkintaan perustuvista rat- kaisuista, joita johto on käyttänyt konsernin noudattamia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan ja joilla on eniten vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, sekä tulevai- suutta koskevista oletuksista ja arvioihin liittyvistä keskeisistä oletuksista, on esitetty laatimis- periaatteiden kohdassa ”Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät” . KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 17 JULKISTETUT UUDET JA MUUTETUT IFRSST-STANDARDIT, JOTKA EIVÄT OLE VIELÄ VOIMASSA Seuraavat uudet tai muutetut IFRS-standardit eivät ole vielä voimassa ja ne otetaan käyttöön 1.1.2023 alkavalla tilikaudella tai myöhemmin. Ainoastaan konsernin kannalta olennaisimmat muutokset on sisällytetty alla olevaan yhteenvetoon. Johto ei odota muutoksilla olevan olen- naista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen tulevilla raportointikausilla: • IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardin muutokset, jotka tarkentavat vaatimuksia liit- tyen vieraan pääoman luokitteluun lyhyt- ja pitkäaikaisiin eriin. • IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardin muutos koskien vuokravelan myöhempää käsittelyä myynti- ja takaisinvuokrausjärjestelyissä. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET TYTÄRYHTIÖT Konsernitilinpäätökseen sisältyvät emoyhtiö Trainers’ House Oyj ja kaikki sen tytäryhtiöt. Ty- täryhtiöt ovat yhtiöitä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konser- ni olemalla osallisena yhteisössä altistuu yhteisön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhteisöä koskevaa valtaansa. Tilikauden aikana hankitut yhtiöt sisältyvät konsernitilinpäätökseen siitä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan ja myydyt yhtiöt siihen saakka, kun konsernin määräysvalta päättyy. Tytäryhtiöt on yhdistelty hankintamenomenetelmällä, jonka mukaan hankitun yhtiön varat ja velat arvostetaan käypiin arvoihin hankintahetkellä. Liikearvona käsitellään hankintamenon osa, joka ylittää hankitun yhtiön nettovarallisuuden käyvän arvon. Sisäiset liiketapahtumat ja konsernin keskinäiset saamiset ja velat on eliminoitu. Realisoitumattomat voitot on eliminoitu ja realisoitumattomat tappiot on eliminoitu silloin, kun ne eivät johdu arvonalentumisesta. Tytäryhtiöiden tilinpäätösten laatimisperiaatteet on muutettu vastaamaan konsernin tilinpää- töksen laatimisperiaatteita. ULKOMAAN RAHAN MÄÄRÄISTEN ERIEN MUUNTAMINEN Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut mitataan siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta. Konsernitilinpäätös on esi- tetty euroina, joka on konsernin emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta. Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu toimintavaluutan määräisiksi käyttäen tapahtumapäivänä vallitsevaa kurssia. Käytännössä käytetään usein kurssia, joka vastaa liki- main tapahtumapäivän kurssia. Ulkomaan rahan määräiset monetaariset erät on muunnettu toimintavaluutan määräisiksi tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Ulkomaan rahan määräiset ei-monetaariset erät, jotka on arvostettu käypiin arvoihin, on muunnettu toimintavaluutan määräisiksi käyttäen arvostuspäivän valuuttakursseja. Muutoin ei-monetaariset erät on arvos- tettu tapahtumapäivän kurssiin. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuntamisesta syn- tyneet voitot ja tappiot on merkitty tuloslaskelmaan. Liiketoiminnan kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton yläpuolelle. Ulkomaisten konserniyhtiöiden tuloslaskelmien tuotto- ja kuluerät on muunnettu euroiksi tili- kauden keskikurssiin ja taseet tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen muunta- minen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja taseessa aiheuttaa muuntoeron, joka kirjataan omaan pääomaan. Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoinnista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan omaan pääomaan. Kun tytäryritys myydään kokonaan tai osittain, kertyneet muuntoerot kirjataan tuloslaskelmaan osana myyntivoittoa tai -tappiota. Muiden kuin euromääräisten erien merkitys Trainers’ Housen liiketoiminnassa on vähäinen. SOVELLETUT UUDET STANDARDIT JA TULKINNAT Konserni otti 1.1.2022 käyttöön seuraavat uudet tai muutetut standardit. Muutoksien käyt- töönotolla ei ollut olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen. • IAS 8 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet -standardin muutokset: kirjanpidollisen arvion määritelmä. Muutokset täsmentävät laa- dintaperiaatteen muutoksen ja kirjanpidollisen arvion määritelmien eroa IAS 8 standardi a sovellettaessa. • IAS 12 Tuloverot -standardin muutokset: laskennallinen vero transaktiosta, joissa kirjataan sekä omaisuuserä että velka. Muutoksen tarkoituksena on selventää laskennallisten ve- rojen kirjaamista sellaisista tapahtumista, joista syntyy samaan aikaan sekä laskennalline n verovelka että -saaminen. Tällaisia tapahtumia ovat esimerkiksi vuokrasopimuksen IFRS 16:n mukainen kirjaaminen sekä ennallistamisvastuun kirjaaminen. • IAS 16 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet -standardin muutokset. Muutoksen myötä aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä ennen tarkoitettua käyttöä saadut tuotot sek ä tuottamiseen liittyvät menot tulee kirjata tuloslaskelmalle. • IAS 37 Varaukset, ehdolliset velat ja ehdolliset varat -standardin muutokset: Tappiolliset sopimukset - Sopimuksen täyttämiseen liittyvät menot. Yhtiön arvioidessa onko kyseess ä tappiollinen sopimus, yhtiön tulee sisällyttää arvioon sopimuksen täyttämisestä aiheutu- vista menoista sekä suoraan sopimuksesta koituvat lisämenot että kohdistettu osuus välit- tömästi sopimukseen liittyvistä menoista. • Vuosittaiset parannukset IFRS Standardeihin 2018–2020 sisältäen lähinnä teknisiä muu- toksia standardeihin IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 ja IAS 41. KONSERNITASE KONSERNITILINONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUSARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 18 AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisil- la vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat: Koneet ja kalusto IT-laitteistot 1 - 3 vuotta Konttorikalusto 3 - 5 vuotta Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan jokaisessa tilinpäätök- sessä ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyneet myyntivoitot ja -tappiot sisältyvät joko liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Liikearvo Liiketoimintojen yhdistämisessä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistettu osuus yh- teenlaskettuina ylittävät hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon. Liikearvosta (ja muista taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamattomista aineettomista hyö- dykkeistä) ei kirjata poistoja, vaan ne testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosit- tain ja aina kun esiintyy jokin viite siitä, että arvo saattaa olla alentunut. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla. Muut aineettomat hyödykkeet Aineeton hyödyke merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon siinä tapauksessa, että hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja on todennäköistä, että hyödykkeestä johtuva odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi. Aineettomista hyödykkeistä, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika, ei kirjata pois- toja, vaan ne testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta. Aineettomat hyödyk- keet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan tasapoistoina kuluksi tuloslaskel- maan niiden taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Muiden aineettomien oikeuksien poistoajat ovat seuraavat: IT-ohjelmistojen käyttöoikeudet 1 - 5 vuotta Asiakaslistat 5 vuotta Asiakassuhteet 3 - 5 vuotta Kilpailukieltosopimukset 3 vuotta Tilauskanta 1 vuosi Muut sopimukset 5 vuotta Tavaramerkkien taloudelliset vaikutusajat on arvioitu rajoittamattomiksi. Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan jokaisessa tilinpäätökses- sä ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muu - toksia. Muihin aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät myöhemmin toteutuvat menot aktivoidaan vain siinä tapauksessa, jos niiden vaikutuksesta yhtiölle koituva taloudellinen hyöty lisääntyy yli alun perin arvioidun suoritustason. Muussa tapauksessa menot kirjataan kuluksi niiden synty- mishetkellä. TUTKIMUS JA KEHITTUTKIMUS- JA KEHITTÄMISMENOT Tutkimus- ja kehittämismenot syntyvät SaaS (Software as a Service) -palveluiden kehitystyöstä. Menot kirjataan sen tilikauden kuluksi, jolloin ne syntyvät ja ne koostuvat palkoista ja alihankin- tatyöstä. Palvelut tukevat kiinteästi konsernin liiketoimintaa ja niitä kehitetään jatkuvasti asiaka- sohjauksessa. Uusien tuotteiden ja prosessien kehitystoimintaan liittyviä kuluja ei ole aktivoitu, koska niistä saatavat tulevaisuuden tuotot varmistuvat vasta, kun tuotteet tulevat markkinoille. Tilinpäätöshetkellä konsernin taseessa ei ole aktivoituja kehitysmenoja. VAIHTOOMAISUUSAIHTO-OMAISUUS Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan todennäköiseen netto- realisointiarvoon. Nettorealisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnassa saatava arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty arvioidut valmiiksi saattamisesta johtuvat menot sekä arvioi- dut myynnin toteutumiseksi välttämättömät menot. KONSERNITASE KONSERNITILINONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUSARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 19 VUOKRASOPIMUKSET Konserni vuokralleottajana Vuokrasopimukset, jotka täyttävät IFRS 16 -standardin vaatimukset kirjataan taseeseen käyt- töoikeusomaisuuseränä ja sitä vastaavana vuokravelkana. Käyttöoikeusomaisuuserät ja vuok- ravelat arvostetaan hankintahetkellä jäljellä olevien vuokramaksujen nykyarvoon. Konserni n arvioitua lisäluoton korkoa käytetään tulevien maksujen diskonttaamisessa. Konsernin diskont- tauskorko on keskimäärin 2,4 %. Konserni on päättänyt hyödyntää standardin sallimaa helpotusta olla kirjaamatta taseeseen lyhytaikaisia vuokrasopimuksia (vuokra-aika alle 12 kuukautta) tai vuokrasopimuksia, joiden kohdeomaisuuserä on arvoltaan vähäinen. Konsernin useat vuokrasopimukset sisältävät jatka- mis- ja päättämisoptioita. Konserni käyttää harkintaa arvioidessaan optioiden hyödyntämistä huomioiden kaikki tekijät, jotka vaikuttavat konsernin saamaan taloudelliseen hyötyyn sopimuksen jatkamisesta tai päät- tämisestä. Konserni käyttää seuraavia keinoja arvioidessaan vuokra-aikaa: • jos molemmilla osapuolilla on oikeus päättää vuokrasopimus tiettynäpäivänä ja tämän päivän jälkeen vuokrasopimus jatkuu toistaiseksi voimassaolevana, kyseinen vuokraso- pimus määritellään päättyväksi silloin, kun molemmilla osapuolilla on oikeus päättää vuokrasopimus; • jos konsernilla on oikeus päättää vuokrasopimus ennen vuokranantajaa, jokainen vuok- rasopimus analysoidaan erikseen ottaen huomioon tulevaisuuden mahdollisuudet ja konsernin tekemät investoinnit omaisuuserään. Konserni ei ole alttiina mahdollisille ulosvirtaaville kassavirroille, jotka eivät heijastu vuokrasopimusten arvoon. AINEELLISTEN JA AINEETTOMIEN HYÖDYKKEIDEN ARVONALENTUMINEN Jokaisena tilinpäätöspäivänä arvioidaan, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo o n alentunut. Jos viitteitä arvonalentumisesta on, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettä- vissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain seuraavista omaisuuseristä riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä: liikearvo sekä aineettoma t hyödykkeet, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika. Arvonalentumistarvetta tarkas- tellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista rahavirroista. Raha- virtaa tuottava yksikkö on konsernin alin sellainen taso, jolla liikearvoa seurataan sisäistä johta- mista varten. Sellaiset konsernin yhteiset omaisuuserät, jotka palvelevat useita rahavirtaa tuot- tavia yksiköitä eivätkä tuota erillistä rahavirtaa, on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille järkevällä ja johdonmukaisella tavalla ja testataan osana kutakin rahavirtaa tuottavaa yksikköä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luo- vutuksesta johtuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurem- pi. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavas- ta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvas- taa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä . Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä ker- rytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti . Mikäli arvonalentumistappio kohdistuu rahavirtaa tuottavaan yksikköön, se kohdistetaan ensi n vähentämään rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistettua liikearvoa ja tämän jälkeen vähen- tämään muita yksikön omaisuuseriä tasasuhteisesti. Arvonalentumistappion kirjaamisen yh- teydessä poistojen kohteena olevan omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika arvioidaan uu- delleen. Muusta omaisuuserästä kuin liikearvosta kirjattu arvonalentumistappio peruutetaa n siinä tapauksessa, että on tapahtunut muutos niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäes- sä omaisuuserästä kerrytettävissä olevaa rahamäärää. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaa n peruta enempää, kuin mikä omaisuuserän kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa. TYÖSUHDEETUUDETÖSUHDE-ETUUDET Eläkevelvoitteet Konsernin eläkejärjestelyt ovat maksupohjaisia järjestelyjä, joihin liittyvät maksut kirjataan tu- loslaskelmaan sillä kaudella, jota veloitus koskee. Maksupohjaisissa järjestelyissä konserni suo- rittaa kiinteitä maksuja erilliselle yksikölle. Konsernin kotimaisten yhtiöiden henkilöstön elä- keturva on järjestetty lainmukaisella TyEL-vakuutuksella ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä. Konsernilla ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta. VARAUKSET JA EHDOLLISET VELAT Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena olemassa oleva oikeudel- linen tai tosiasiallinen velvoite ja on todennäköistä, että velvoitteen täyttyminen edellyttää taloudellista suoritusta tai aiheuttaa taloudellisen menetyksen ja velvoitteen määrä on luotettavasti arvioitavissa. Va- raukset arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien menojen nykyarvoon. Nykyarvon laskennassa käytetty diskonttaustekijä valitaan siten, että se kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta tarkasteluhetkellä ja velvoitteeseen liittyvistä riskeistä. Varausten määriä arvioidaan jokaisena tilinpäätöspäivänä ja niiden määriä muutetaan vastaamaan pa- rasta arviota tarkasteluhetkellä. Varausten muutokset kirjataan tuloslaskelmaan samaan erään, mihin varaus on alun perin kirjattu. Uudelleenjärjestelyvaraus kirjataan, kun konserni on laatinut yksityiskohtaisen uudelleenjärjestelysuun- nitelman ja aloittanut suunnitelman toimeenpanon tai tiedottanut suunnitelman keskeisistä kohdista niille, joihin järjestely vaikuttaa. Konsernin jatkuvaan toimintaan liittyvistä menoista ei kirjata varausta. Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt. Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka olemassaolo varmistuu vasta konsernin määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei toden- näköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruutta ei voida määrittää luotetta- vasti. Ehdollinen velka esitetään liitetietona. KONSERNITASE KONSERNITILINONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUSARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 20 KAUDEN VEROTETTAVAAN TULOON PERUSTUVAT VEROT JA LASKENNALLISET VEROT Konsernin tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Verot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi milloin ne liittyvät suoraan omaan pääomaan kirjattuihin eriin tai muihin laajan tuloksen eriin. Tällöin myös vero kirjataan kyseisiin eriin. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassa olevan verokannan tai tilinpäätöspäivään mennessä käytännös- sä hyväksytyn verokannan perusteella. Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon vä- lillä. Laskennallista verovelkaa ei kuitenkaan kirjata liikearvon alkuperäisestä kirjaamisesta tai jos se johtuu omaisuuserän tai velan alkuperäisestä kirjaamisesta, kun kyseessä ei ole liiketoi- mintojen yhdistäminen eikä liiketapahtuma toteutumisaikanaan vaikuta kirjanpidon tulokseen eikä verotettavaan tuloon. Merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoista, käyttämättömistä verotuksellisista tappioista ja liiketoimintojen hankintojen yhteydessä teh- dyistä käypiin arvoihin arvostuksista. Laskennalliset verot lasketaan käyttämällä raportointikau- den päättymispäivään mennessä säädettyjä verokantoja tai niitä verokantoja, jotka on käytän- nössä hyväksytty raportointikauden päättymispäivään mennessä. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevai- suudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Lasken- nallisen verosaamisen kirjaamisedellytykset arvioidaan aina jokaisen raportointikauden päätty- mispäivänä. TULOUTUSPERIAATTEET IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista perustuu periaatteelle, että myynti tuloutetaan sillä hetkellä, kun tavaran tai palvelun määräysvalta siirtyy asiakkaalle. IFRS 15 määrittelee asiakas- sopimuksen sopimukseksi, josta ilmenee molempien osapuolien yksilöidyt oikeudet ja velvoit- teet, sopimus on molempien osapuolien hyväksymä, molemmat osapuolet ovat sitoutuneet täyttämään omat velvoitteensa, sopimuksella on kaupallista merkitystä ja on todennäköistä, että yhteisö saa vastikkeen, johon se on oikeutettu asiakkaalle luovutettavia tavaroita tai palve- luja vastaan. Konsernilla ei ole asiakassopimuksissaan merkittäviä rahoituskomponentteja tai palautusoikeuksia. Myynnin tulouttamis- ja laskutushetki voivat poiketa toisistaan. Konserni kirjaa sopimukseen perustuvan varan silloin, kun liikevaihto tuloutetaan ennen laskutusta, ja vastaavasti sopimuk- seen perustuvan velan silloin, kun liikevaihto tuloutetaan laskutuksen jälkeen. Valmennus- ja konsultointipalvelut tuloutetaan sen raportointikauden aikana, jolloin palvel u tuotetaan. Kiinteähintaisten valmennus- ja konsultointiprojektien tulot ja menot kirjataan tuo- toiksi ja kuluksi valmiusasteen perusteella, kun liiketoimen lopputulos voidaan luotettavast i arvioida. Jos syntyneet menot ja kirjatut tuotot ovat suuremmat kuin liiketoimen laskutett u määrä, erotus esitetään taseen erässä Sopimusvarat. Jos syntyneet menot ja kirjatut tuoto t ovat pienemmät kuin laskutus, erotus esitetään erässä Sopimusvelat. Sopimusvelat koostuva t saaduista ennakoista, jotka tuloutuvat seuraavan tilikauden aikana. Mikäli on todennäköistä, että projektin valmiiksi saamiseen tarvittavat kokonaismenot ylittävät liiketoimesta saatava t kokonaistulot, odotettavissa oleva tappio kirjataan heti kuluksi. Vuokratuotot tuloutetaan tasaerinä vuokrakaudelle. Korkotuotot on kirjattu efektiivisen koro n menetelmällä ja osinkotuotot kun oikeus osinkoon on syntynyt. JULKISET AVUSTUKSET Julkiset avustukset esitetään sillä kaudella, jona avustuksen ehdot täytetään. Avustus ki rja- taan tuloslaskelmaan liiketoiminnan muihin tuottoihin, kun niitä vastaavat menot kirjataan tu- loslaskelmaan. Aktivoituihin tuotekehityshankkeisiin kohdistuvat avustukset esitetään tasee ssa hankintamenon oikaisuina ja ne tuloutuvat pienempien poistojen muodossa taloudellise na vaikutusaikana. MYYTÄVÄNÄ OLEVAKSI LUOKITELLUT PITKÄAIKAISET OMAISUUSERÄT JA LOPETETUT TOIMINNOT Pitkäaikaiset omaisuuserät (tai luovutettavien erien ryhmä) ja lopetettuihin toimintoihin liitty- vät omaisuuserät ja velat luokitellaan myytävinä olevaksi, mikäli niiden kirjanpitoarvoa vastaava määrä tulee kertymään pääasiassa omaisuuserän myynnistä jatkuvan käytön sijaan. Myytävänä olevaksi luokittelun edellytyksien katsotaan täyttyvän, kun myynti on erittäin todennäköinen ja omaisuuserä (tai luovutettavien erien ryhmä) on välittömästi myytävissä nykyisessä kunnos- saan yleisin ja tavanomaisin ehdoin, kun johto on sitoutunut myyntiin ja myynnin odotetaan tapahtuvan vuoden kuluessa luokittelusta. Välittömästi ennen luokittelua myytävänä olevaksi kyseiset omaisuuserät tai luovutettavien erien ryhmän varat ja velat arvostetaan niihin sovellettavien IFRS-standardien mukaisesti. Luo- kitteluhetkestä lähtien myytävänä olevat omaisuuserät (tai luovutettavien erien ryhmä) arvos- tetaan kirjanpitoarvoon tai myynnistä aiheutuvilla menoilla vähennettyyn käypään arvoon sen mukaan, kumpi niistä on alempi. Poistot näistä omaisuuseristä lopetetaan luokitteluhetkellä. Luovutettavien erien ryhmään kuuluvat omaisuuserät, jotka eivät kuulu IFRS 5 -standardin ar- vostussääntöjen soveltamisalaan, ja velat arvostetaan niitä koskevien IFRS-standardien mukaa n myös luokitteluhetken jälkeen. Lopetettu toiminto on konsernin osa, josta on luovuttu tai joka on luokiteltu myytävänä ole- vaksi ja joka täyttää jonkin seuraavista edellytyksistä: 1. Se on merkittävä erillinen liiketoimintayksikkö tai maantieteellistä aluetta edustava yksikkö. 2. Se on osa yhtä koordinoitua suunnitelmaa, joka koskee luopumista erillisestä keskeisestä liiketoiminta-alueesta tai maantieteellisestä toiminta-alueesta. 3. Se on tytäryhtiö, joka on hankittu yksinomaan tarkoituksena myydä se edelleen. Lopetettujen toimintojen tulos esitetään omana eränään konsernin laajassa tuloslaskelmassa. Myytävänä olevat omaisuuserät, luovutettavien erien ryhmät, myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät muihin laajan tuloksen eriin kirjatut erät sekä luovutettavien erien ryhmään sisältyvät velat esitetään taseessa erillään muista eristä. Jos myöhemmin todetaan, että myytävänä olevaksi luokitellun omaisuuserän (tai luovutetta- vien erien ryhmän) luokittelemisen edellytykset eivät enää täyty, kyseinen omaisuuserä (tai omaisuuserien ryhmä) siirretään takaisin esitettäväksi ja arvostettavaksi siihen sovellettavien IFRS-standardien mukaisesti. KONSERNITASE KONSERNITILINONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUSARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 21 RAHOITUSVARAT JA RAHOITUSVELAT Rahoitusinstrumentti on mikä tahansa sopimus, joka synnyttää yhdelle yhteisölle rahoitusva- roihin kuuluvan erän ja samalla toiselle yhteisölle rahoitusvelan tai oman pääoman ehtoisen instrumentin. Rahoitusvarat Myyntisaamiset arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon vähennettynä mahdollisilla arvon- alentumistappioilla. Muiden rahoitusvarojen osalta arvonalentuminen kirjataan odotettavissa olevien luottotappioiden (Expected Credit Losses) perusteella. Sen lisäksi arvioidaan jokaise- na tilinpäätöspäivänä, onko objektiivista näyttöä rahoitusvaroihin kuuluvan erän arvonalentu- misesta. Konserni luokittelee rahoitusvarat alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä seuraaviin ryhmiin: • jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin • käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettaviin rahoitusvaroihin • käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettaviin rahoitusvaroihin Rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä, joka on päivä, jolloin konsern i sitoutuu ostamaan tai myymään rahoitusinstrumentin. Rahoitusvarojen taseesta pois kirjaami- nen tapahtuu silloin, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat -ryhmään luokitellaan sellaiset rahoitusvaroihin kuuluvat erät, jotka on hankittu kaupankäyntitarkoituksessa pidettäväksi tai jotka luokitellaan alkuperäisen kirjaamisen tapahtuessa käypään arvoon tulosvaikutteisesti ar- vostettaviksi. Ryhmän erät on arvostettu käypään arvoon, joka perustuu raportointikauden päättymispäivä- nä noteerattuun markkinahintaan. Käyvän arvon muutoksista johtuvat sekä realisoitumatto- mat että realisoituneet voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät. Lainat ja muut saamiset ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia varoja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteät tai määritettävissä ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla, eikä konserni pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Niiden arvostusperuste on jaksotettu hankintameno efek- tiivisen koron menetelmää käyttäen. Ne sisältyvät taseessa luonteensa mukaisesti lyhyt- tai pitkäaikaisiin varoihin: viimeksi mainittuihin, mikäli ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua. Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavat rahoitusvarat ovat joh- dannaisvaroihin kuulumattomia varoja. Ne sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin, paitsi jos ne on tarkoitus pitää alle 12 kuukauden ajan raportointikauden päättymispäivästä lähtien, jolloin ne sisällytetään lyhytaikaisiin varoihin. Rahoitusvarat voivat koostua osakkeista ja korollisista sijoi- tuksista. Ne arvostetaan käypään arvoon, tai milloin käypä arvo ei ole määritettävissä luotetta- vasti, hankintamenoon. Sijoituksen käypä arvo määritetään sijoituksen ostokurssin perusteel- la. Mikäli rahoitusvaroille ei ole noteerattuja kursseja, konserni soveltaa niiden arvostukseen erilaisia arvostusmenetelmiä. Näitä ovat esimerkiksi viimeaikaiset riippumattomien tahojen väliset kaupat, diskontatut rahavirrat tai muiden samankaltaisten instrumenttien arvostukset. Tässä hyödynnetään yleensä markkinoilta saatuja tietoja ja mahdollisimman vähän konsernin itsensä määrittelemiä osatekijöitä. Rahoitusvarojen käyvän arvon muutokset kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään oman pääoman erään Muut rahastot sisältyvässä käyvän arvon rahastossa verovaikutus huo- mioon ottaen. Myytävissä olevien korkosijoitusten korkotuotot kirjataan rahoitustuottoihin käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Rahavarat Rahavarat muodostuvat käteisestä rahasta, vaadittaessa nostettavissa olevista pankkitalletuk- sista ja muista lyhytaikaisista, erittäin likvideistä sijoituksista, jotka ovat helposti vaihdettavissa etukäteen tiedossa olevaan määrään käteisvaroja ja joiden arvonmuutosten riski on vähäinen . Rahavaroihin luokitelluilla erillä on enintään kolmen kuukauden maturiteetti hankinta-ajankoh- dasta lukien. Rahoitusvarojen arvonalentuminen Myyntisaamiset arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon vähennettynä mahdollisilla arvon- alentumistappioilla. Muiden rahoitusvarojen osalta arvonalentuminen kirjataan odotettavissa olevien luottotappioiden (Expected Credit Losses) perusteella. Sen lisäksi, konserni arvioi jo- kaisen raportointikauden päätöspäivänä, onko objektiivista näyttöä rahoitusvaroihin kuuluvan erän arvonalentumisesta. Rahoitusvelat ja vieraan pääoman menot Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Transaktiomenot sisällytetää n jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun ottamatta johdannaisvelkoja, arvostetaan efektiivisen koro n menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisii n velkoihin. Rahoitusvelat luokitellaan lyhytaikaisiksi, ellei konsernilla ole ehdotonta oikeutta siir- tää velan maksua vähintään 12 kuukauden päähän raportointikauden päättymispäivästä. Ehdot täyttävän omaisuuserän hankkimisesta välittömästi johtuvat vieraan pääoman menot aktivoidaan osana kyseisen omaisuuserän hankintamenoa silloin, kun on todennäköistä, että ne tuottavat vastaista taloudellista hyötyä, ja kun menot ovat määritettävissä luotettavasti. Muut vieraan pääoman menot kirjataan kuluksi sillä tilikaudella, jonka aikana ne ovat synty- neet. Lainasitoumuksiin liittyvät järjestelypalkkiot kirjataan transaktiomenoiksi siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että koko lainasitoumus tai osa siitä tullaan nostamaan. Tällöin palkkio merkitään taseeseen kunnes laina nostetaan. Lainan noston yhteydessä lainasitoumuk- siin liittyvä järjestelypalkkio merkitään osaksi transaktiokuluja. Siltä osin kuin on todennäköistä, että lainasitoumusta ei tulla nostamaan, järjestelypalkkio kirjataan ennakkomaksuksi maksuval- miuteen liittyvästä palvelusta ja jaksotetaan kuluksi lainasitoumuksen ajanjaksolle. Kaikkien rahoitusvarojen ja -velkojen käypien arvojen määrittämisperiaatteet on esitetty liite- tiedoissa 23 Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot. KONSERNITASE KONSERNITILINONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUSARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 22 OMA PÄÄOMA Konserni luokittelee liikkeeseen laskemansa instrumentit niiden luonteen perusteella joko omaksi pääomaksi tai vieraaksi pääomaksi (rahoitusvelaksi). Oman pääoman ehtoinen instru- mentti on mikä tahansa sopimus, joka osoittaa oikeutta osuuteen yhteisön varoista sen kaik- kien velkojen vähentämisen jälkeen. Menot, jotka liittyvät omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeeseenlaskuun tai hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Jos yhtiö hankkii takaisin omia oman pääoman ehtoisia instrumenttejaan, näiden instrument- tien hankintameno vähennetään omasta pääomasta. LIIKEVOITTO IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määrittele liikevoiton käsitettä. Konserni on määrittänyt sen seuraavasti: liikevoitto on nettosumma, joka muodostuu, kun liikevaihtoon li- sätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään materiaali- ja palveluostoista aiheutuvat kulut, työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä liike- toiminnan muut kulut. Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelmaerät esitetään liikevoito n alapuolella. Kurssierot sisältyvät liikevoittoon, mikäli ne syntyvät liiketoimintaan liittyvistä eris- tä; muuten ne on kirjattu rahoituseriin. JOHDON HARKINTAA EDELLYTTÄVÄT LAATIMISPERIAATTEET JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT KESKEISET EPÄVARMUUSTEKIJÄT Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyt - tämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näke - mykseen raportointikauden päättymispäivänä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemuk- set sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidetyt oletukset, jotka liittyvät muun muassa konsernin taloudellisen toimintampäristön odotettuun kehityk - seen myynnin ja kustannustason kannalta. Konsernissa seurataan arvioiden ja olettamus- ten toteutumista sekä näiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia säännöllisesti yhdessä liiketoimintayksiköiden kanssa käyttämällä useita, sekä sisäisiä että ulkoisia tietolähteitä. Mahdolliset arvioiden ja olettamusten muutokset merkitään kirjanpitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla. Ne tulevaisuutta koskevat oletukset ja sellaiset raportointikauden päättymispäivän arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät, jotka aiheuttavat merkittävän riskin konsernin varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen muuttumisesta olennaisesti seuraavan tilikauden aikana on esitetty jäljempänä. Konsernin johto on katsonut näiden tilinpäätöksen osa-alueiden olevan keskeisimmät, sillä niitä koskevat laatimisperiaatteet ovat konsernin näkökulmasta moni - mutkaisimmat ja niiden soveltaminen edellyttää eniten merkittävien arvioiden ja oletusten käyttämistä esimerkiksi omaisuuserien arvostamisessa. Lisäksi näillä tilinpäätöksen osa-alu - eilla käytettyjen oletusten ja arvioiden mahdollisten muutosten vaikutukset on arvioitu olevan suurimmat. Liiketoimintojen yhdistämisissä hankittujen hyödykkeiden käyvän arvon määrittäminen Merkittävissä liiketoimintojen yhdistämisissä konserni on käyttänyt ulkopuolista neuvonan - tajaa arvioitaessa aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden käypiä arvoja. Aineellisten hyö- dykkeiden osalta on tehty vertailuja vastaavien hyödykkeiden markkinahintoihin ja arvioit u hankittujen hyödykkeiden iästä, kulumisesta ja muista vastaavista tekijöistä aiheutuva arvon vähentyminen. Aineettomien hyödykkeiden käyvän arvon määritys perustuu arvioihin hyö - dykkeisiin liittyvistä rahavirroista, sillä markkinoilta ei ole ollut saatavissa tietoja vastaavanlais- ten hyödykkeiden kaupoista. Johto uskoo käytettyjen arvioiden ja oletusten olevan riittävän tarkkoja käyvän arvon mää - rityksen pohjaksi. Lisäksi konsernissa käydään läpi vähintään jokaisena raportointikaude n päättymispäivänä mahdolliset viitteet niin aineellisten kuin aineettomienkin hyödykkeide n arvonalentumisesta. Arvonalentumistestaus Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta liikearvo sekä ne ai - neettomat hyödykkeet, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika, sekä arvioidaa n viitteitä arvonalentumisesta edellä laatimisperiaatteissa esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuot - tavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvien laskelmien avulla. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä. Lisätietoja kerrytettävissä olevan rahamäärän herkkyydestä käytettyjen oletusten muutoksille on annettu liitetietojen kohdassa 14 Aineettomat hyödykkeet. KONSERNITASE KONSERNITILINONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUSARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 23 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 1.-6. 1. TOIMINTASEGMENTIT Trainers’ House auttaa ihmistä eteenpäin. Synnytämme mainetta, luomme mahdollisuuksia ja tarjoamme menestyksen menetelmiä – niin asiakkaille kuin omille työntekijöillemmekin. Toiminnan tarkoituksena on koskettaa ihmistä, sähköistää johtamista ja tuottaa todennettavia asiakastuloksia. Ihminen on kaiken tekemisen keskiössä. Jos jokin ei liikahda ihmisessä, ei voi odottaa, että ihmisetkään liikkuisivat. Trainers’ House työskentelee toimeksiantajansa todellisuudesta, eikä idealistisesta täydellisyy- destä tai omasta maailmastaan käsin. Asiakkaat saavat innostuneita ihmisiä ja todennettavia tuloksia. Todennettavia asiakastuloksia saavutetaan parhaiten, kun hankkeita johdetaan asiak- kaan yrityskulttuurin kautta. Konserniin kuuluu kaksi rahavirtaa tuottavaa yksikköä; valmennusliiketoiminta sekä muut lii- ketoiminnot. Konserni käsitellään yhtenä raportoitavana segmenttinä. Konsernin toiminta a johdetaan yhtenä liiketoimintana. Trainers’ House toimii tällä hetkellä pääosin Suomessa. Konsernin toimipisteet sijaitsevat Hel- singissä, Oulussa, Turussa ja Espanjan Torreviejassa sekä Virossa Tallinnassa. 2021 MAANTIETEELLINEN JAKAUMA Suomi Muu Eurooppa Konserni yhteensä Liikevaihto kohdemaan mukaan 1) 10 276 402,42 64 065,00 10 340 467,42 Liikevaihto sijaintimaan mukaan 2) 10 340 467,42 0,00 10 340 467,42 Varat 2) 8 802 677,96 83 986,26 8 886 664,22 Investoinnit 2) 174 861,28 0,00 174 861,28 2022 MAANTIETEELLINEN JAKAUMA Suomi Muu Eurooppa Konserni yhteensä Liikevaihto kohdemaan mukaan 1) 9 622 725,00 130 643,40 9 753 368,40 Liikevaihto sijaintimaan mukaan 2) 9 753 368,40 0,00 9 753 368,40 Varat 2) 6 667 072,00 1 090 907,54 7 757 979,54 Investoinnit 2) 250 403,71 34 181,46 284 585,17 1) Liikevaihtona kohdemaan mukaan on esitetty liikevaihto asiakkaiden maantieteellisen sijainnin mukaan. 2) Liikevaihto, varat ja investoinnit on esitetty konserniyhtiöiden sijaintimaan mukaan. 2. LOPETETUT TOIMINNOT Konsernissa ei ole lopetettu liiketoimintoja tilikausien 2021 tai 2022 aikana. 3. HANKITUT LIIKETOIMINNOT Tilikauden aikana ei ole hankittu uusia liiketoimintoja . 4. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 2022 2021 Muut 5 680,26 171,57 Yhteensä 5 680,26 171,57 5. MATERIAALIT JA PALVELUT 2022 2021 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 21 694,71 18 688,17 Ulkopuoliset palvelut - alihankinta 462 345,64 698 789,57 Yhteensä 484 040,35 717 477,74 6. TYÖSUHDEETUUKSISTÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUVAT KULUT 2022 2021 Palkat ja palkkiot 5 127 549,14 4 986 141,79 Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt 778 246,60 828 282,24 Muut henkilösivukulut 240 239,09 101 078,38 Yhteensä 6 146 034,83 5 915 502,41 2022 2021 Henkilökunnan lukumäärä keskimäärin - jatkuvat toiminnot 128 118 Henkilökunnan lukumäärä tilikauden lopussa - jatkuvat toiminnot 131 126 Yhtiö raportoi henkilömäärän täysipäiväisiksi työntekijöiksi muutettuna. Tiedot johdon työsuhde-etuuksista esitetään liitetiedoissa 27.Lähipiirit. Lähipiiritapahtumat KONSERNITASE KONSERNITILINONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUSARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 24 7. POISTOT JA ARVONALENTUMISET 2022 2021 Poistot hyödykeryhmittäin Aineettomat hyödykkeet Asiakaskanta 56 361,00 56 361,00 Aineettomat oikeudet 22 030,47 0,00 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Käyttöoikeusomaisuuserät Rakennukset 298 618,08 389 086,00 Käyttöoikeusomaisuuserät Koneet ja kalusto 22 741,00 23 947,0 0 Koneet ja kalusto 91 540,81 65 492,45 Poistot yhteensä 491 291,36 534 886,45 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 7.-12. 8. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 2022 2021 Vapaaehtoiset henkilösivukulut 278 993,40 215 163,0 1 IT-kulut 175 470,49 231 208,9 3 Toimitilakulut 462 367,28 231 864,76 Markkinointi- ja edustuskulut 121 101,75 194 650,3 6 Muut kuluerät 1 025 742,17 983 410,2 6 Yhteensä 2 063 675,09 1 856 297,32 TILINTARKASTAJAN PALKKIOT 2022 2021 Tilintarkastus 51 254,04 71 945,63 Muut palvelut 0,00 0,00 Yhteensä 51 254,04 71 945,63 Liiketoiminnan muihin kuluihin ei sisälly valuuttakurssivoittoja tai -tappioita vuosina 2021 tai 2022. 9. RAHOITUSTUOTOT 2022 2021 Korkotuotot jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista saamisista 3 003,26 283,1 5 Korko- ja rahoitustuotot yhteensä 3 003,26 283,1 5 10. RAHOITUSKULUT 2022 2021 TULOSVAIKUTTEISESTI KIRJATUT ERÄT Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista muista veloista -17 659,88 -25 180,06 Muut rahoituskulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista muista veloista -242,10 -894,22 Korko- ja rahoituskulut yhteensä -17 901,98 -26 074,28 11. TULOVEROT 2022 2021 Välittömät verot -1 732,82 -3 945,01 Laskennalliset verot 23 781,80 4 266,13 Yhteensä 22 048,98 321,12 2022 2021 Tulos ennen veroja 559 108,31 1 290 683,94 Verot laskettuna emoyhtiön verokannalla -111 821,66 -258 136,79 Tilikauden hyödynnetyt tappiot, verovaikutus 131 246,83 254 146,87 Verotuksessa vähennyskelvottomat kulut ja verovapaat tuotot -12 238,58 -88,84 Kirjaamattomat laskennalliset verot verotuksellisista tuloksista 14 862,39 3 929,0 9 Edelliselle tilikaudelle kohdistuva vero 0,00 470,80 Verot tuloslaskelmassa 22 048,98 321,12 Alla verokulun ja konsernin kotimaan 20,0 %:n verokannalla laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma. 12. OSAKEKOHTAINEN TULOS Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuu- luva tilikauden tulos tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla kes- kiarvolla. Ulkonaolevat osakkeet eivät sisällä omia osakkeita. Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa otetaan huomioon kaikkien laimentavien potentiaalisten kanta- osakkeiden osakkeiksi muuntamisesta johtuva laimentava vaikutus. Konsernilla ei ole tarkastelukaudella laimentavia osakkeiden määrään vaikuttavia instrument- teja. Toisella vuosineljänneksellä yhtiön osakkeiden lukumäärää vähennettiin siten, että jokaiset kymmenen osaketta yhdistettiin yhdeksi osakkeeksi. Järjestelyn tarkoituksena oli osakkeid- en kaupankäyntiedellytysten parantaminen sekä joustavuuden lisääminen mahdollisen osin- gonajon yhteydessä. Osakkeiden murto-osien syntymisen välttämiseksi toteutettiin suunnattu maksuton osakeanti. Vuosikatsauksen osakekohtaiset tiedot on oikaistu reverse splitin ja su - unnatun maksuttoman osakeannin takia myös vertailukauden osalta. 2022 2021 Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos (EUR), jatkuvat toiminnot 581 157,29 1 291 005,06 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, kpl 2 147 826 2 147 826 Laimennettu ulkona olevien osakkeiden painotettu keskiarvo, kpl 2 147 826 2 147 826 Laimentamaton osakekohtainen tulos: Jatkuvien toimintojen tilikauden tuloksen osakekohtainen tulos 0,27 0,60 Emoyhtiön omistajille kuuluva jatkuvien toimintojen osakekohtainen tulos 0,27 0,60 Tilikauden tuloksesta laskettu osakekohtainen tulos 0,27 0,60 Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos: Jatkuvien toimintojen tilikauden tuloksen osakekohtainen tulos 0,27 0,60 Emoyhtiön omistajille kuuluva jatkuvien toimintojen osakekohtainen tulos 0,27 0,60 Tilikauden tuloksesta laskettu osakekohtainen tulos 0,27 0,60 Konsernin tilintarkastusyhteisö on Ernst & Young Oy. KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 25 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 13.-14. 13. AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET Käyttöoikeus- omaisuuserät Rakennukset Käyttöoikeus- omaisuuserät Koneet ja kalusto Koneet ja kalusto Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 1 749 437,22 91 128,83 458 520,10 2 299 086,1 5 Lisäykset 90 765,08 26 529,00 118 799,17 236 093,25 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,0 0 Hankintameno 31.12.2022 1 840 202,30 117 657,83 577 319,27 2 535 179,40 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 1 096 962,22 64 529,83 230 754,70 1 392 246,7 5 Tilikauden poistot 298 618,08 22 741,00 91 540,81 412 899,8 9 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 1 395 580,30 87 270,83 322 295,51 1 805 146,64 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 444 622,00 30 387,00 255 023,76 730 032,7 6 AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET Käyttöoikeus- omaisuuserät Rakennukset Käyttöoikeus- omaisuuserät Koneet ja kalusto Koneet ja kalusto Yhteensä Hankintameno 1.1.2021 1 650 073,22 77 046,83 243 730,59 1 970 850,64 Lisäykset 99 364,00 14 082,00 214 789,51 328 235,51 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,0 0 Hankintameno 31.12.2021 1 749 437,22 91 128,83 458 520,10 2 299 086,1 5 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2021 707 876,22 40 582,83 165 262,25 913 721,3 0 Tilikauden poistot 389 086,00 23 947,00 65 492,45 478 525,4 5 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021 1 096 962,22 64 529,83 230 754,70 1 392 246,75 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 652 475,00 26 599,00 227 765,40 906 839,4 0 Erittely vuokraveloista, vuokravelkojen maturiteetista, lyhytaikaista ja vähäarvoisista vuokrasopimuksista on liitteissä: 20. Rahoitusvelat 25. Vuokrasopimukset 14. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Liikearvo Tavaramerkit ja asiakaskanta Aineettomat oikeudet Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 2 128 954,44 6 293 852,56 0,00 8 422 807,00 Lisäykset 0,00 0,00 44 061,00 44 061,00 Hankintameno 31.12.2022 2 128 954,44 6 293 852,56 44 061,00 8 466 868,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 0,00 5 170 709,38 0,00 5 170 709,38 Tilikauden poistot 0,00 56 361,00 22 030,47 78 391,47 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 0,00 5 227 070,38 22 030,47 5 227 070,38 Kirjanpitoarvo 1.1.2022 2 128 954,44 1 123 143,18 0,00 3 252 097,62 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 2 128 954,44 1 066 782,18 22 030,53 3 217 767,15 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Liikearvo Tavaramerkit ja asiakaskanta Aineettomat oikeudet Yhteensä Hankintameno 1.1.2021 2 128 954,44 6 293 852,56 0,00 8 422 807,0 0 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12.2021 2 128 954,44 6 293 852,56 0,00 8 422 807,0 0 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2021 0,00 5 114 348,38 0,00 5 114 348,38 Tilikauden poistot 0,00 56 361,00 0,00 56 361,00 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2021 0,00 5 170 709,38 0,00 5 170 709,38 Kirjanpitoarvo 1.1.2021 2 128 954,44 1 179 504,18 0,00 3 308 458,62 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 2 128 954,44 1 123 143,18 0,00 3 252 097,62 2022 2021 Liikearvo jaettuna rahavirtaa tuottaville yksiköille: Muut liiketoiminnat 1 653 030,44 1 653 030,44 Valmennusliiketoiminta 475 924,00 475 924,00 Yhteensä 2 128 954,44 2 128 954,44 Tavaramerkit ja asikaskunta jaettuna rahavirtaa tuottaville yksiköille: Valmennusliiketoiminta 1 066 782,18 1 123 143,18 Yhteensä 1 066 782,18 1 123 143,18 Liikearvojen ja muiden taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamattomien aineettomien hyödykkeiden arvonalentumistestaus Taseeseen kirjatut liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet on testattu 31.12.2022. Testi ei aiheuttanut arvonalennuskirjauksia. Konsernin raportointirakenteessa on kaksi rahavirtaa tuottavaa yksikköä; valmennusliiketoi- minta ja muut liiketoiminnot. Arvonalentumistestausta varten liiketoimintojen yhdistämisessä hankittujen tavaramerkkien kirjanpitoarvo on kohdistettu valmennusliiketoiminnalle. Stronghold Suksee Oy:n ostamisen myötä vuonna 2020 syntynyt liikearvo 0,5 milj. euroa on kohdistettu valmennusliiketoimin- nalle. Konsernitaseessa jäljellä oleva muu liikearvo 1,7 milj. euroa kohdistuu muille liiketoimin- noille. Trainers’ Housen konsernitaseessa on liikearvoa 2,1 milj. euroa. Tavaramerkkien tasearvo on 1,1 milj. euroa. Yhtiön markkina-arvo 31.12.2022 oli 10,7 milj. euroa (31.12.2021: 16,7 milj. euroa). Liikearvon ja tavaramerkkien kirjanpitoarvot jakaantuivat seuraavasti: KONSERNITASE KONSERNITILINONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUSARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 26 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 14.-15. ARVONALENTUMISTESTAUS Trainers’ House tarkistaa vuosittain tai tarvittaessa useammin, etteivät liikearvon ja tavara- merkkien tasearvot ylitä kerrytettävissä olevaa rahamäärää. Liiketoiminnasta kerrytettävissä oleva rahamäärä on arvonalentumistestauksessa määritetty käyttöarvon avulla. Laskelmissa käytetyt rahavirtaennusteet pohjautuvat johdon hyväksymiin taloudellisiin suunnitelmiin, joi- den tärkeimmät olettamukset ovat liikevaihdon suunniteltu kehitys sekä toiminnasta saavutet- tava kate. Laskelmassa käytetyn ennusteen arviot liikevaihdon kehityksestä perustuvat johdon hyväksy- mään kuluvan vuoden budjettiin ja tulevien vuosien näkymään. Käyttöarvon laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat seuraavat: • Kasvuprosentti ennustejaksolla vastaa yleistä käsitystä talouden kehityksestä ja perustuu sen lisäksi johdon arvioon markkinoiden ja alan tulevasta kehityksestä sekä yhtiön historialliseen kasvun kehitykseen. • Ennustettu kate perustuu 2023 budjettiin ja 2022 ja sitä ennen toteutuneisiin vertailukelpoisiin katteisiin. Johdon hyväksymän ennustejakson jälkeiset rahavirrat on ekstrapoloitu käyttämällä 2 % kasvutekijää. • Diskonttokorko on määritetty keskimääräisen painotetun pääomakustannuksen avulla, joka kuvaa oman ja vieraan pääoman kokonaiskustannusta ottaen huomioon omaisuu- seriin liittyvät riskit. Diskonttokoron keskeiset komponentit ovat riskitön korkotaso, mark- kinariskipreemio sekä toimialakohtainen betakerroin. Laskelman ennen veroja määritelty- nä diskonttokorkona on käytetty 11,9 % arvoa (11,6 % vuonna 2021). Yllä mainittuja muuttujia on käytetty kummassakin rahavirtaa tuottavassa yksikössä. Katsauskauden päättyessä taseeseen kirjatut liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet on testattu. Katsauskauden päättyessä tehty testi ei aihettanut arvonalennuskirjauksia. 31.12.2022 konsernin taseessa oli liikearvoa 2,1 milj. euroa ja tavaramerkkejä 1,1 milj. euroa. KESKEISTEN OLETUSTEN HERKKYYSANALYYSIT 84 % käyttöarvosta syntyy terminaalijaksolla, kun jakson kasvuksi on määritelty 2 %. Käyttöar- volle on tehty herkkyysanalyysi testaamalla keskeisiä oletuksia, joita ovat kasvu, kannattavuus, loppuarvon kasvuvauhti ja WACC. Näille laskettiin arvot, joilla käyttöarvo laskisi alle kirjanpito- arvon. Valmennusliiketoiminnan osalta arvenalentumistappion kirjaamiseen syntyisi tarve mikäli • kasvu jäisi pysyvästi alle -9 % tason. • kate jäisi pysyvästi alle 2 % tason. • WACC nousisi pysyvästi 24 % tasoa (pretax) korkeammaksi. Muiden liiketoimintojen osalta arvonalentumistappion kirjaamiseen syntyisi tarve mikäli • kasvu jäisi pysyvästi alle -42 % tason. • kate jäisi pysyvästi alle 1 % tason. • WACC nousisi pysyvästi yli 67 % tasoa (pretax) korkeammaksi. Skenaariot ovat hypoteettisia, ja niitä ei pidä tulkita todennäköisinä toteutumisvaihtoehtoina. LASKENNALLISET VEROSAAMISET 1.1.2021 Kirjattu tulos - laskelmaan 31.12.2021 Vahvistetut tappiot 200 000,00 0,00 200 000,00 Muut erät 3 386,95 -3 386,95 0,00 Laskennalliset verosaamiset yhteensä 203 386,95 -3 386,95 200 000,00 LASKENNALLISET VEROVELAT 1.1.2021 Kirjattu tulos- laskelmaan 31.12.2021 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisessä 236 370,91 -7 653,08 228 717,83 Laskennalliset verovelat yhteensä 236 370,91 -7 653,08 228 717,83 LASKENNALLISTEN VEROJEN MUUTOKSET VUODEN 2020 AIKANA Liiketoimintojen yhdistämisessä hankitusta aineettomiin oikeuksiin kirjatusta tavaramerkistä sekä asiakaskannan arvosta on kirjattu laskennallista verovelkaa konsernitaseeseen. 31.12.2022 konsernitase sisältää aikaisempien vuosien vahvistetuista tappioista kirjattuja verosaamisia 0,2 milj. euroa. Laskennallisen verosaamisen lisäyksessä on huomioitu tappioiden hyödynnettävyyteen liittyvä epävar- muus sekä liiketoiminnan ennustamisen vaikeus. Konsernilla oli tilikauden 2022 lopussa vahvistettuja tappioita Suomessa 2,3 milj. euroa. Tappiot vanhenevat vuosien 2024-2025 aikana. LASKENNALLISET VEROSAAMISET 1.1.2022 Kirjattu tulos - laskelmaan 31.12.2022 Vahvistetut tappiot 200 000,00 0,00 200 000,00 Muut erät 0,00 8 420,40 8 420,40 Laskennalliset verosaamiset yhteensä 200 000,00 8 420,40 208 420,40 LASKENNALLISET VEROVELAT 1.1.2022 Kirjattu tulos- laskelmaan 31.12.2022 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisessä 228 717,83 -15 362,40 213 355,43 Laskennalliset verovelat yhteensä 228 717,83 -15 362,40 213 355,43 15. LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA 15. LASKENNALLISET VEROSAAMISET JA -VELAT LASKENNALLISTEN VEROJEN MUUTOKSET VUODEN 2021 AIKANA KONSERNITASE KONSERNITILINONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUSARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 27 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 16.-18. 16. MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET 2022 2021 Pitkäaikaiset saamiset Lainasaamiset 66 050,00 0,00 Vuokravakuudet toimitiloista 105 950,00 104 100,00 Pitkäaikaiset aikaiset saamiset yhteensä 172 000,00 104 100,00 Lainat ja muut saamiset Myyntisaamiset 911 415,18 870 678,83 Lainasaamiset 55 675,00 0,00 Muut saamiset Vuokravakuudet toimitiloista 34 174,58 31 512,78 Muut saamiset 62 652,57 27 069,08 Siirtosaamiset Henkilöstökulut 0,00 9 595,40 Muut siirtosaamiset 119 111,66 106 610,17 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 1 183 028,99 1 045 466,26 2022 Arvon- alentumis- tappiot Netto 2022 2021 Arvon- alentumis- tappiot Netto 2021 Erääntymättömät 743 821,20 743 821,20 759 447,51 759 447,51 Erääntyneet Alle 30 päivää 128 915,44 128 915,44 81 511,62 81 511,62 30-60 päivää 38 678,53 38 678,53 11 798,60 11 798,60 61-90 päivää 0,00 0,00 9 489,10 9 489,1 0 yli 90 päivää 5 560,00 -5 560,00 0,00 36 947,03 -28 515,03 8 432,0 0 Yhteensä 916 975,17 -5 560,00 911 415,17 899 193,86 -28 515,03 870 678,83 MYYNTISAAMISTEN IKÄJAKAUMA JA ARVONALENTUMISTAPPIOKSI KIRJATUT ERÄT Luottotappio kirjataan kun saaminen on menetetty lopullisesti esimerkiksi asiakkaan konkurssin myötä. Tilikauden 2022 aikana konsernissa ei kirjattu olennaisia toteutuneita luottotappioita. Konsernissa kirjataan arvonalentumistappiovaraus yli 90 päivää erääntyneistä saamisista, joihin ei ole saatu maksusi- toumusta asiakkaalta. Lainasaamiset sisältävät saamisia, joissa asiakkaiden kanssa on sopimuksen tekohetkellä sovittu erikseen tavanomaista pidemmästä maksimissaan 4 vuoden maksuaikataulusta. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Tasearvot vastaavat parhaiten sitä rahamäärää, joka on luottoriskin enimmäismäärä siinä tapauksessa, että toiset sopimusosapuolet eivät pysty täyttämään rahoitusinstrumentteihin liit- tyviä velvoitteitaan. Saamisten käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 23. Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot. Kaikki lyhytaikaiset saamiset ovat olleet euromääräisiä sekä 31.12.2021 että 31.12.2022. 17. RAHAVARAT 2022 2021 Käteinen raha ja pankkitilit 2 246 730,24 3 378 160,94 RAHAVIRTALASKELMAN MUKAISET RAHAVARAT MUODOSTUVAT SEURAAVASTI: 2022 2021 Käteinen raha ja pankkitilit 2 246 730,24 3 378 160,94 Tasearvot vastaavat parhaiten luottoriskin enimmäismäärä tapauksessa, jossa toiset sopimusosapuolet eivät pysty täyttämään rahoitusinstrumentteihin liittyviä velvoitteitaan. Rahavaroihin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Rahavirtalaskelmassa rahavaroihin luokitelluilla erillä on enintään kolmen kuukauden maturiteetti hankinta- ajankohdasta lukien. Oman pääoman rahastojen kuvaukset: Osakepääoma Osakepääomaan merkitään osakeantien yhteydessä saatu osakkeiden merkintähinta siltä osin kuin merkintähintaa ei osakeantipäätöksessä ole päätetty kirjattavaksi sijoitetun va- paan oman pääoman rahastoon. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman (SVOP) rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin, kun sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Osakeyhtiölain (21.7.2006/624) voimaantulon jälkeen (1.9.2006) päätettyjen optio-ohjelmien perusteella tehdyistä osakemerkinnöistä saadut maksut merkitään kokonaisuudessaan SVOP-rahastoon. 18. OMAA PÄÄOMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT Osakkeiden lukumäärä kpl Osakepääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Yhteensä 31.12.2021 21 471 412 880 743,59 37200,007 200,00 91797 943,59 31.12.2022 2 147 826 880 743,59 37200,007 200,00 91797 943,59 Trainers’ House Oyj:llä on yksi osakelaji. Osakkeilla ei ole enimmäismäärää. Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti. Toisella vuosineljänneksellä yhtiön osakkeiden lukumäärää vähennettiin siten, että jokaiset kymmenen osaketta yh- distettiin yhdeksi osakkeeksi. Järjestelyn tarkoituksena oli osakkeiden kaupankäyntiedellytysten parantaminen sekä joustavuuden lisääminen mahdollisen osingonajon yhteydessä. Osakkeiden murto-osien syntymisen välttämiseksi toteutettiin suunnattu maksuton osakeanti. Osakemäärän muutos tapahtui 1.4.2022 kaupankäynnin päättymisen jälkeen ja kaupankäynti uudella osakemäärällä ja ISIN-tunnuksella alkoi 4.4.2022. Trainers’ Housen uusi osakekanta on 2 147 826 osaketta. Osakekohtaiset tiedot on oikaistu reverse splitin ja suunnatun maksuttoman osakeannin takia myös vertailukauden osalta. KONSERNITASE KONSERNITILINONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUSARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 28 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 19.-22. 19. VARAUKSET 2022 2021 Varaukset 1.1. 0,00 16 934,76 Käytetyt varaukset 0,00 -16 934,76 Varaukset 31.12. 0,00 0,00 Uudelleenjärjestelyvaraus Sopeuttaakseen resurssit vastaamaan vallitsevaa markkinatilannetta konserni kävi maaliskuus- sa 2009 yt-neuvottelut. Yt-neuvottelujen yhteydessä konserni lopetti pienten, strategian to- teutumisen suhteen merkityksettömien ulkomaisten yksiköiden liiketoiminnat Düsseldorssaetoiminnat Düsseldorfissa, Tukholmassa ja Pietarissa. Henkilöstön vähennyksistä ja ulkomaisten toimipisteiden lopet- tamisesta aiheutuviin kuluihin tehtiin 1,4 milj. euron uudelleenjärjestelyvaraus. Uudelleenjär- jestelyvarausta on tilikausien 2009-2021 aikana käytetty toteutuneisiin kuluihin 1,0 milj. euroa ja sitä on purettu tulosvaikutteisesti 0,4 milj. euroa. Uudelleenjärjestelyvaraus on kokonaisuudessaan purettu loppuun tilikaudella 2021. Uudel- leenjärjestelyvarauksen kohteena olleiden yhtiöiden omistuksesta on luovuttu tilikauden aika- na. 20. RAHOITUSVELAT 2022 2021 Pitkäaikaiset jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat Vuokravelat 180 173,00 408 496,00 Pitkäaikaiset yhteensä 180 173,00 408 496,00 Lyhytaikaiset jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat Vuokravelat 336 938,00 316 855,00 Lyhytaikaiset yhteensä 336 938,00 316 855,00 Vuokravelkojen maturiteetti 2022 2021 Pitkäaikainen vieras pääoma, 1-5 v. 180 173,00 408 496,0 0 Lyhytaikainen vieras pääoma, alle 1 v. 336 938,00 316 855,00 IFRS 16 vuokravelat Vuokravelkojen keskikorko on 2,4 %. 21. OSTOVELAT JA MUUT VELAT 2022 2021 Lyhytaikaiset, ostovelat, muut velat Ostovelat 532 541,51 239 415,57 Saadut ennakot 449 111,22 343 923,97 Muut velat 359 941,36 502 162,54 Siirtovelat Henkilöstökulut 570 522,74 679 252,31 Muut siirtovelat 76 544,33 206 666,74 Yhteensä 1 988 661,16 1 971 421,13 Velkojen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 23. Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot. Maksuvalmiusriski Konsernissa pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta konsernilla olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi. Maksuvalmi- usriskiä vähennetään riittävillä kassavaroilla ja saatavien tehokkaalla perinnällä. Vuoden lopussa rahavarat olivat 2,2 milj. euroa (3,4 milj. euroa 31.12.2021). Konsernilla on ollut tilikauden päättyessä korollista velkaa 0,5 milj euroa (0,7 milj. euroa vuonna 2021). 22. RAHOITUSRISKIEN HALLINTA Trainers’ Housen rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on turvata oman ja vieraan pääoman ehtoisen rahoituksen saatavuus kilpailukykyisin ehdoin ja vähentää markkinoiden haitallisten liik- keiden vaikutuksia yhtiön toiminnassa. Rahoitusriskit on jaettu neljään kategoriaan, joita ovat maksuvalmius, korkoriskit, valuuttariskit ja luottoriskit. Jokaista riskiä seurataan erikseen. Maksuvalmius- ja korkoriskiä vähennetään riit- tävillä kassavaroilla ja saatavien tehokkaalla perinnällä. Valuuttariskit ovat vähäisiä, koska Trainers’ House toimii pääasiallisesti euromarkkinoilla. Rahoitusriskien hallinnassa keskeinen huomio kiin- nittyy likviditeettiin. Yhtiön merkittävimpiä rahoitusvastuita ovat tällä hetkellä normaalit liiketoimintaan liittyvät leas- ing-vastuut sekä vuoteen 2024 asti ulottuva 1.10.2018 alkanut toimitilan vuokrasopimus. Yhtiön rahoitusasema on hyvä. Korkoriski Markkinakorkojen vaihtelu ei suoraan vaikuta konsernin tuloihin tai operatiiviseen rahavirtaan. Valuuttariski Konserni toimii pääosin euroalueella, joten valuuttariskit ovat vähäisiä. Laskutusvaluuttana käytetään euroja. Tilinpäätöshetkellä konsernissa ei ole olennaisia valuuttamääräisiä tase-eriä. 31.12.2022 tasearvo rahavirta 0-6 kk 6 kk-1 vuosi 1-2 vuotta Ostovelat ja muut velat 532 541,51 532 541,51 532 541,51 31.12.2021 tasearvo rahavirta 0-6 kk 6 kk-1 vuosi 1-2 vuotta Ostovelat ja muut velat 239 415,57 239 415,57 239 415,57 Seuraava taulukko kuvaa sopimuksiin perustuvaa maturiteettianalyysia. Luvut ovat diskonttaamattomia, ja ne sisältävät sekä korkomaksut että pääoman takaisinmaksut. KONSERNITASE KONSERNITILINONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUSARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 29 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 22.-24. Luottoriski Konsernin likvidit varat on sijoitettu lyhytaikaisiin pankkitalletuksiin vakavaraisiin yhteistyö- pankkeihin useammassa kuin yhdessä EU-maassa. Konsernilla ei ole merkittäviä saatavien luottoriskikeskittymiä, koska asiakaskunta on laaja. Konserni on soveltanut 1.1.2018 alkaen IFRS 9, Rahoitusinstrumentit, sekä muutokset IFRS 9:ään standardia. Standardin mukaan konserni on rakentanut varausmatriisin, joka on laadit- tu yleisiä taloudellisia näkymiä arvioiden sekä historialliseen tietoon perustuen luottotappioi- den määrästä. Myyntisaamiset on luokiteltu ikäjakauman perusteella ja yli 90 päivää vanhoille myyntisaamisille tehdään luottotappiovaraus täysimääräisenä. Lisäksi on tarkasteltu merkittä- västi erääntyneitä saamisia asiakaskohtaisesti ja arvioitu niiden arvostusta. Konsernin luottoriskin enimmäismäärä vastaa rahoitusvarojen kirjanpitoarvoa tilikauden lo- pussa. Myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetietojen kohdassa 16 Myyntisaamiset ja muut saamiset. Pääoman hallinta Konsernin pääoman hallinnan pyrkimyksenä on optimaalisen pääomarakenteen avulla tukea liiketoimintaa varmistamalla normaalit toimintaedellytykset ja kasvattaa omistaja-arvoa tavoit- teena paras mahdollinen tuotto. Optimaalinen pääomarakenne takaa myös pienemmät pää- oman kustannukset. Pääomarakenteen hallinta kattaa sekä oman pääoman että korollisen vieraan pääoman. Pääomarakenteeseen vaikutetaan mm. osingonjaon ja osakeantien kautta. Konserni voi vaih- della ja mukauttaa osakkeenomistajille maksettujen osinkojen tai näille palautettavan pääoman määrää tai uusien liikkeeseen laskettavien osakkeiden lukumäärää tai päättää omaisuuserien myynneistä velkojen vähentämiseksi. Konsernin pääomarakenteen kehitystä seurataan nettovelkaantumisasteella (gearing). Konser - nin korolliset nettovelat olivat vuoden 2022 lopussa -1,7 milj. euroa (-2,7 milj. euroa 31.12.2021) ja nettovelkaantumisaste oli -34,3 % (-44,5 % vuonna 2021). Nettovelkaantumisastetta las- kettaessa korollinen nettovelka on jaettu oman pääoman määrällä. Nettovelkoihin sisältyvät korolliset velat vähennettynä rahavaroilla. Konsernin soveltamat käyvän arvon määrittämisperiaatteet kaikista rahoitusinstrumenteista Taulukossa esitettyjen rahoitusvarojen ja -velkojen käypiä arvoja määritettäessä on käytetty seuraavia hintanoteerauksia, oletuksia ja arvostusmalleja. Myyntisaamiset ja muut saamiset Saamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen saamisten maturiteetti huomioon ottaen. Ostovelat ja muut velat Ostovelkojen ja muiden velkojen alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen velkojen maturiteetti huomioon ottaen. 23. RAHOITUSVAROJEN JA JEN JA -VELKOJEN KÄYVÄT ARVOT Taulukossa on esitetty kunkin rahoitusvarojen ja -velkojen erän käyvät arvot ja kirjanpitoarvot, jotka vastaavat konsernitaseen arvoja. Vertailuvuoden arvoa korjattu, muutoksella ei olennaista vaikutusta. Kaikki rahoitusvarat ja -velat on arvostettu vuonna 2022 jaksotettuun hankintamenoon. Liitetieto Kirjanpito- arvo 2022 Käypä arvo 2022 Kirjanpito- arvo 2021 Käypä arvo 2021 Rahoitusvarat Myyntisaamiset ja muut saamiset 16. 1 183 028,99 1 183 028,99 1 045 466,26 1 045 466,26 Yhteensä 1 183 028,99 1 183 028,99 1 149 566,26 1 149 566,26 Rahoitusvelat Velat käyttöoikeusomaisuuseristä 20. 517 111,00 517 111,00 725 351,00 725 351,00 Ostovelat ja muut velat 21. 1 988 661,16 1 988 661,16 1 971 421,13 1 971 421,13 Yhteensä 2 505 772,16 2 505 772,16 2 696 772,13 2 696 772,13 2022 2021 Korolliset velat yhteensä 517 111,00 725 351,00 Rahat ja pankkisaamiset -2 246 730,24 -3 378 160,94 Korollinen nettovelka -1 729 619,24 -2 652 809,94 Oma pääoma 5 038 851,95 5 961 174,26 Nettovelkaantumisaste (gearing) -34,3 % -44,5 % Seuraavassa taulukossa on esitetty konsernin toteutuneet gearing - tunnusluvut: 24. LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTOJEN OIKAISUT 2022 2021 Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa: Poistot 491 291,36 534 886,45 Laskennalliset tuloverot -23 781,80 -4 266,13 Varausten muutokset 6 888,20 -16 934,76 Rahoitustuotot ja -kulut 14 898,72 25 791,13 Muut oikaisut 861,49 3 945,01 Yhteensä 490 157,97 543 421,70 KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 30 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 25.-27. 25. VUOKRASOPIMUKSET Tässä liitetiedossa esitetään vuokratiedot sopimuksista, joissa konserni on vuokralleottajana. Tulosvaikutukset Käyttoikeusomaisuuserien poistot on esitetty myös liitetiedossa: 7. Poistot ja arvonalentumiset Alla on esitetty vuokrakulut sellaisista vuokrasopimuksista jotka ovat lyhytaikaisia tai joiden omaisuus- erät ovat arvoltaan vähäiset ja josta ei ole kirjattu käyttöoikeusomaisuuserää tai vuokrasopimusvelkaa, vaan kirjattu kuluiksi. Rahavirtavaikutukset 2022 2021 Käyttöoikeusomaisuuserät Rakennukset 298 618,08 389 086,00 Käyttöoikeusomaisuuserät Koneet ja kalusto 22 741,00 23 947,00 Yhteensä 321 359,08 413 033,00 2022 2021 Lyhytaikaiset vuokrasopimukset 428 015,65 205 295,17 Vähäarvoiset vuokrasopimukset 0,00 3 287,75 Yhteensä 428 015,65 208 582,92 2022 2021 Korkokulut vuokrasopimusveloista 17 477,53 24 290,00 2022 2021 Lähtevä rahavirta vuokrasopimuksista 790 673,70 685 997,36 Yleistiedot vuokrasopimuksista Konserni on vuokrannut nykyiset käyttämänsä toimistotilat. Helsingin toimiston vuokrasopimus alkoi 1.10.2018 ja osa sopimuksesta on määräaikainen 31.3.2024 asti. Tallinnan toimiston vuokrasopimus on määräaikainen 1.8.2025. Muiden toimitilojen vuokrasopimusten irtisanomisajat ovat kolmesta kuutee n kuukautta. IFRS 16 mukaiset Rahoitusvelat on eritelty liitteessä: 20. Rahoitusvelat 23. Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot Vuokrasitoumusten määrä lyhytaikaisista vuokrasopimuksista Alla on esitetty vuokrasitoumukset sellaisista vuokrasopimuksista, josta lyhytaikaisuutensa vuoksi ei ole kirjattu käyttöoikeusomaisuuserää tai vuokrasopimusvelkaa, vaan kirjattu kuluiksi. Ei-purettavissa olevien muiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat: 26. EHDOLLISET VELAT JA VARAT Tasevaikutukset Lisäykset ja kirjanpitoarvo on esitetty myös liitetiedossa 13. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET 2022 2021 Omasta puolesta annetut vakuudet Vuokratakuut 140 124,58 135 612,78 2022 2021 Yhden vuoden kuluessa 93 685,09 115 709,90 Yli vuoden ja enintään viiden vuoden kuluessa 0,00 1 122,22 Yhteensä 93 685,09 116 832,12 Rakennukset Koneet ja kalusto Lisäykset 1.1.-31.12.2022 90 765,08 26 529,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 444 622,00 30 387,00 Lisäykset 1.1.-31.12.2021 99 364,00 14 082,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 652 475,00 26 599,00 KONSERNIYHTIÖT Kotipaikka Konsernin omistusosuus Emoyhtiön omistusosuus Emoyhtiö Trainers' House Oyj Helsinki Trainers' House Kasvusysteemiosakeyhtiö Helsinki 100 % 100 % Ignis Oy Helsinki 100 % 100 % Stronghold Suksee Oy * Kaunianen 100 % 100 % Trainers' House S.L. Torrevieja 100 % Ignis Eesti Oü Tallinna 100 % JOHDON TYÖSUHDEETUUDETSUHDE-ETUUDET 2022 2021 Konsernin johtoryhmä Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 479 254,80 404 998,00 Toimitusjohtaja Arto Heimonen 225 124,00 216 598,0 0 Hallituksen jäsenet Sarasvuo Jari 42 000,00 36 000,00 Aktan Aarne 18 000,00 24 000,0 0 Hyökyvaara Jarmo 18 000,00 18 000,0 0 Palsila Elma 18 000,00 18 000,0 0 27. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT Konsernin lähipiiriin kuuluvat emoyhtiö sekä tytäryhtiöt. Lähipiiriin luetaan myös hallituksen jäsenet sekä johtoryhmän jäsenet, joita ovat toimitusjohtaja ja talousjohtaja. Konsernin emo- ja tytäryhtiösuhteet ovat seuraavat: * Lisäksi yhtiö maksaa Elma Palsilalle työsopimuksen mukaista palkkaa työsuhteesta Trainers’ House Oyj:ssä. Ignis Eesti Oü perustettu 16.9.2022 Stronghold Suksee Oy sulautunut emoyhtiöön ja se on ollut osa Trainers’ House Oyj:tä 25.2.2022 lähtien. KONSERNITASE KONSERNITILINONSERNITILIN- PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUSARKASTUS- KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 31 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS - KOHDAT 27.-28. 2022 2021 Ostot 245 462,86 164 139,29 Velat 31.12. 53 421,00 45 260,00 Trainers’ House Oyj:n toimitusjohtaja on Arto Heimonen. Toimitusjohtajalla on oikeus lakisääteiseen eläkkeeseen ja eläkeikä määräytyy lakisääteisen työeläkejärjestelmän puitteissa. Toimitusjohtajan lakisääteinen eläkekulu vuonna 2022 oli 38 721,33 euroa (34 514,89 euroa vuonna 2021). Toimitusjohtaja omisti 31.12.2022 40.510 kpl Trainers’ House Oyj:n osakkeita (31.12.2021 40.510 kpl), joka vastaa 1,9 % yhtiön koko osakemäärästä (1,9 %). Toimitusjohtajan irtisanomisaika on kuusi kuukautta. Trainers’ House Oyj:n talousjohtaja on Saku Keskitalo. Talousjohtaja osti katsauskaudella 11.271 kpl Trainers’ House Oyj:n osakkeita. Katsauskauden päättyessä talousjohtaja omisti 85.263 kappaletta yhtiön osakkeita (31.12.2021 73.992 kpl), joka vastaa 4,0 % yhtiön koko osakemäärästä (3,4 %). Jari Sarasvuo ja hänen määräysvaltayhtiönsä Causa Prima Oy omistivat 31.12.2022 737.763 kpl (31.12.2021; 737.762 kpl) Trainers’ House Oyj:n osakkeita, joka vastaa 34,3 % (34,4 %) yhtiön koko osakemäärästä. Finanssivalvonta myönsi 10.6.2015 Jari Sarasvuolle ja Causa Prima Oy:lle saneerausohjelmae- hdotuksessa tarkoitetun poikkeusluvan arvopaperimarkkinalain mukaisen pakollisen ostotar- jouksen tekemisestä, joka näille syntyi, kun saneerausohjelmaehdotuksen mukainen velkakon- versio toteutettiin marraskuussa 2015. Poikkeuslupa koski 30 prosentin tarjousvelvollisuusrajan ylitystä. Yhtiöllä on kolme maksuperusteista lisäeläkevakuutusta, joissa vakuutettuna on Jari Sarasvuo. Rahasto-optimin eläkevakuutuksesta ei ole maksettu tilikausien 2021 tai 2022 aikana vakuutus- maksuja kuten ei myöskään Yritysoptimin eläkevakuutuksesta. Vakuutuksista ei ole aiheutunut kulua. Eläkeaika kaikki vakuutukset mukaan lukien alkaa 1.7.2020 ja päättyy 30.6.2045. Vakuu- tuksiin liittyy myös henkivakuutus. Konserniin kuuluvien yhtiöiden toimitusjohtajille tai hallituksen jäsenille ei ole myönnetty lain- oja . 28. RAPORTOINTIKAUDEN PÄÄTTYMISPÄIVÄN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Konsernissa ei ole merkittäviä tilinpäätöspäivän jälkeisiä tapahtumia. Lähipiirin kanssa toteutuivat seuraavat liiketapahtumat: Konserni harjoitti vuonna 2022 liiketoimintaa hallituksen jäsenen Jari Sarasvuon määräysval- tayhtiön Causa Prima Oy:n kanssa. Lisäksi konserni on harjoittanut liiketoimintaa vuosina 2021-2022 yhtiön lähipiiriin kuuluvien Pro Vividus Oy:n ja Anorin Liekki Oy:n kanssa. KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 33 KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS 34 EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA FAS EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, FAS LIITETIETO 1.1.-31.12.2022 1.1.-31.12.2021 LIIKEVAIHTO 1. 5 647 931,01 6 096 651,91 Liiketoiminnan muut tuotot 2. 0,00 171,57 Kulut: Materiaalit ja palvelut 3. -1 533 315,59 -1 702 332,03 Henkilöstökulut 4. -2 578 131,02 -2 671 497,02 Poistot ja arvonalentumiset 5. -707 698,52 -576 733,20 Liiketoiminnan muut kulut 6. -1 797 687,66 -1 847 835,99 LIIKEVOITTO TAPPIO -968 901,78 -701 574,76 Rahoitustuotot ja -kulut 8. 3 338,91 12 881,21 VOITTO (TAPPIO) ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -965 562,87 -688 693,55 TILINPÄÄTÖSSIIRROT 910 000,00 1 330 000,00 TULOVEROT -388,28 0,00 TILIKAUDEN VOITTO TAPPIO -55 951,15 641 306,45 EMOYHTIÖN TASE, FAS LIITETIETO 31.12.2022 31.12.2021 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat 3 187 017,77 3 877 305,08 Aineettomat hyödykkeet 9. 3 060 004,54 3 122 497,35 Aineelliset hyödykkeet 9. 119 013,23 175 427,03 Sijoitukset 10. 8 000,00 579 380,70 Osuudet saman konsernin yrityksissä 8 000,00 579 380,70 Vaihtuvat vastaavat 5 006 447,80 5 962 016,38 Pitkäaikaiset saamiset 11. 2 304 578,76 2 520 903,12 Lyhytaikaiset saamiset 11. 2 061 977,84 1 999 290,58 Rahat ja pankkisaamiset 639 891,20 1 441 822,68 VASTAAVAA YHTEENSÄ 8 193 465,57 9 839 321,46 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 12. 3 634 837,19 5 194 267,94 Osake, osuus- tai muu vastaava pääoma 880 743,59 880 743,59 Muut rahastot 37 200,00 37 200,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 37 200,00 37 200,00 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 2 772 844,75 3 635 017,90 Tilikauden voitto (tappio) -55 951,15 641 306,45 VIERAS PÄÄOMA 14. 4 558 628,38 4 645 053,52 Lyhytaikainen 14. 4 558 628,38 4 645 053,52 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 8 193 465,57 9 839 321,46 EMOYHTIÖN TASE FAS KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 35 1.1. - 31.12.2022 1.1. - 31.12.2021 LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA: Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -965 562,87 -688 693,55 Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot 707 698,52 576 733,20 Muut tuotot ja kulut, joihin ei sisälly maksua -388,28 -16 934,76 Rahoitustuotot ja -kulut -3 338,91 -12 881,21 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta -261 591,54 -141 776,32 Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys(-) / vähennys(+) -146 677,58 93 542,70 Vaihto-omaisuuden lisäys(-) / vähennys(+) 0,00 6 139,09 Lyhyt- ja pitkäaikaisten korottomien velkojen lisäys(+) / vähennys(-) -96 356,62 149 612,91 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja -504 625,74 107 518,38 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -221,85 -9 442,25 Saadut korot liiketoiminnasta 3 560,76 18 473,89 Liiketoiminnan rahavirta (A) -501 286,83 116 550,02 1.1. - 31.12.2022 1.1. - 31.12.2021 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA: Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -51 432,16 -125 333,81 Myönnetyt lainat -69 179,65 -18 473,09 Luovutustulot sijoituksista 0,00 3 849,57 Saadut konserniavustukset 997 500,00 1 430 000,00 Investointien rahavirta (B) 876 888,19 1 290 042,67 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA: Saadut (+) / maksetut (-) osingot -1 502 913,60 -1 035 954,00 Rahoituksen rahavirta (C) -1 502 913,60 -1 035 954,00 Fuusiossa saadut rahavarat (D) 325 380,76 0,00 RAHAVAROJEN MUUTOS A+B+C+D LISÄYS + / VÄHENNYS  -801 931,48 370 638,69 Rahavarat tilikauden alussa 1 441 822,68 1 071 183,99 Rahavarat tilikauden lopussa 639 891,20 1 441 822,68 EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA FAS KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT Rahoituksen rahavirrassa erässä Saadut (+) / maksetut (-) osingot on vuonna 2022 esitetty maksetut osingot nettomääräisenä. Tilikauden aikana nostettavissa olleista brutto-osingoista, 1 503 479,60 on vähennetty vuoden 2023 puoella maksetut ennakonpidätykset, 38 182,60 euroa sekä lisätty vuoden 2021 osinkojen ennakonpidätyksestä, vuoden 2022 tammikuussa maksettu osuus, 37 616,60 euroa. Vuoden 2022 tilinpäätökseen on myös oikaistu vuoden 2021 rahoituksen rahavirta maksettujen osinkojen osalta vastaamaan vuoden 2022 laadintaperiaatetta. Vuoden 2021 nostettavissa olevista brutto-osingoista, 1 073 570,60 on oikaistu vuoden 2022 puoella maksetut ennakonpidätykset, 37 616,60 euroa. Oikaisu näkyy molempina vuosina käyttöpääoman muutoksessa, erässä lyhyt- ja pitkäai- kaisten korottomien velkojen lisäys(+) / vähennys(-). VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 36 KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Konsernin emoyhtiö Trainers’ House Oyj on suomalainen, Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö, jonka osakkeet on noteerattu NASDAQ OMX Helsingissä. Yhtiön kotipaikka on Helsinki ja sen rekisteröity osoite on Tammasaarenlaituri 3, 00180 Helsinki. Trainers’ House Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomessa voimassa olevien lakien ja säännösten mukaisesti. Suomen lainsäädäntö perustuu Euroopan Unionin 4. ja 7. direktiivien määräyksiin. ARVOSTUSPERIAATTEET Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden arvostus Taseeseen merkittyjen aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden omaisuuserät on merkit- ty taseeseen välittömien hankintamenojen mukaisina vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina taloudellisen pitoajan pe- rusteella. Poistot on tehty hyödykkeiden käyttöönottokuukauden alusta. Suunnitelman mukai- set poistoajat ovat seuraavat: Aineettomat hyödykkeet Fuusioaktiiva 5 - 20 vuotta IT-ohjelmistojen käyttöoikeudet 2 vuotta Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto IT-laitteistot 1 - 3 vuotta Konttorikalusto 3 - 5 vuotta Fuusioaktiiva on syntynyt Trainers’ House Oy:n sulautumisesta Trainers’ House Oyj:hen 31.12.2007. Fuusioaktiiva on aktivoitu ja sen poistoaika on 20 vuotta. Poistoajan määritys pe- rustuu Trainers’ House Oy:n hankinnan strategiseen tärkeyteen. Yhtiön kassavirta muodostaa tulevaisuudessa suurimman osan yhdistyneen yhtiön kassavirrasta. Lisäksi yhtiötä hankittaes- sa yhtenä arvonmäärityksen perustana käytettiin ns. vapaan kassavirran diskonttausmenetel- mää. Tällä menetelmällä yhtiön arvosta merkittävä osa muodostuu niistä laskennallisista kassa- virroista, jotka syntyvät vielä 20 vuoden jälkeenkin. Vuoden 2022 helmikuussa fuusioaktiivaa syntyi Stronghold Suksee Oy:n sulautumisesta Trai- ners’ House Oyj:hen 25.2.2022. Tämä fuusioaktiiva on aktivoitu ja sen poistoaika on 5 vuotta. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus esitetään fo-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman jäl- leenhankintahinnan tai todennäköisen myyntihinnan määräisenä. Vaihto-omaisuuden arvoon on sisällytetty muuttuvien menojen lisäksi niiden osuus hankinnan ja valmistuksen kiinteistä menoista. Rahoitusvälineiden arvostaminen Rahoitusvälineet on arvostettu käypään arvoon. Yhtiön muiden rahoitusvälineiden kuin julki- sesti noteerattujen osakkeiden käyvät arvot perustuvat parhaaseen tietämykseen tilinpäätös- hetken käyvästä arvosta. Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat on kirjattu tapahtumapäivän kurssiin. Ulkomaanrahan määräiset saatavat ja velat on muunnettu euroiksi tilinpäätöspäivän Euroopan keskuspankin keskikurssin mukaan. Laskennalliset verot Laskennallisia veroja ei ole sisällytetty tuloslaskelmaan eikä taseeseen. Yhtiöllä on tilikausilta 2014 ja 2015 vahvistettuja tappiota yhteensä 2,3 milj. euroa. Tappiot vanhenevat vuosien 2024- 2025 aikana. VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 37 KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS - KOHDAT 1.-7. 1. LIIKEVAIHTO TOIMIALOITTAIN JA MARKKINAALUEITTAIN 2022 2021 Toimialoittainen jakauma Valmennusliiketoiminta 4 500 079,33 4 803 016,78 Konsernipalvelut 1 147 851,68 1 293 635,13 Yhteensä 5 647 931,01 6 096 651,91 Maantieteellinen jakauma Suomi 5 647 931,01 6 096 651,91 2. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT 2022 2021 Muut tuotot 0,00 171,57 Yhteensä 0,00 171,57 3. MATERIAALIT JA PALVELUT 2022 2021 Aineet ja tarvikkeet Ostot tilikauden aikana 21 519,86 11 550,30 Varaston vähennys 0,00 6 139,09 Ulkopuoliset palvelut 1 511 795,73 1 684 642,64 Yhteensä 1 533 315,59 1 702 332,03 4. HENKILÖSTÖKULUT 2022 2021 Palkat ja palkkiot Hallitus 96 000,00 96 000,00 Muut palkat ja palkkiot 2 075 149,00 2 175 120,21 Eläkekulut 363 222,57 372 690,80 Muut henkilösivukulut 43 759,45 27 686,01 Yhteensä 2 578 131,02 2 671 497,02 Henkilökunnan lukumäärä keskimäärin Työntekijät 36 37 Henkilökunnan lukumäärä tilikauden lopussa Työntekijät 38 38 Johdon palkkiot ja eläkesitoumukset: katso konsernitilinpäätöksen liitetietojen kohta Lähipiiritapahtumat. Toimitusjohtajalle tai hallituksen jäsenille ei ole myönnetty lainoja. 5. POISTOT JA ARVONALENTUMISET 2022 2021 Suunnitelman mukaiset poistot Fuusioaktiiva 616 390,46 527 745,96 Aineettomat oikeudet 22 030,47 0,00 Aineelliset hyödykkeet 69 277,59 48 987,24 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä 707 698,52 576 733,20 6. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT 2022 2021 Vapaaehtoiset henkilösivukulut 47 295,20 37 810,34 IT-kulut 159 346,73 208 026,05 Toimitiloihin liittyvät kulut 589 468,94 543 075,41 Markkinointi- ja edustuskulut 118 547,30 183 569,65 Muut kuluerät 883 029,49 875 354,54 Liiketoiminnan muut kulut yhtensä 1 797 687,66 1 847 835,99 7. TILINTARKASTAJAN PALKKIOT 2022 2021 Tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy Tilintarkastuspalkkiot 51 254,04 71 945,63 Muut palvelut 0,00 0,00 Yhteensä 51 254,04 71 945,63 VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 38 KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS - KOHDAT 8.-10. 8. RAHOITUSTUOTOT JA KULUT 2022 2021 Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä 0,00 3 849,57 Muut korko- ja rahoitustuotot Saman konsernin yhtiöiltä Korkotuotot 3 129,65 18 473,09 Muilta Korkotuotot 431,11 0,80 Muut korko- ja rahoitustuotot yhteensä 3 560,76 18 473,89 Korkokulut ja muut rahoituskulut Saman konsernin yhtiöille 0,00 8 523,48 Muille 221,85 918,77 Korkokulut ja muut rahoituskulut yhteensä 221,85 9 442,25 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 3 338,91 12 881,21 9. AINEETTOMAT JA AINEELLISET HYÖDYKKEET Aineettomat hyödykkeet Fuusioaktiiva Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 58 345 609,70 5 251 880,88 316 421,34 63 913 911,92 Lisäykset 531 867,12 44 061,00 12 863,79 588 791,91 Hankintameno 31.12.2022 58 877 476,82 5 295 941,88 329 285,13 64 502 703,83 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 -55 223 112,35 -5 251 880,88 -140 994,31 -60 615 987,54 Tilikauden poisto -616 390,46 -22 030,47 -69 277,59 -707 698,52 Kertyneet poistot 31.12.2022 -55 839 502,81 -5 273 911,35 -210 271,90 -61 323 686,06 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 3 037 974,01 22 030,53 119 013,23 3 179 017,77 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 3 122 497,35 0,00 175 427,03 3 297 924,38 Hankintameno 1.1.2021 58 345 609,70 5 251 880,88 151 160,30 63 748 650,88 Lisäykset 165 261,04 Hankintameno 31.12.2021 58 345 609,70 5 251 880,88 316 421,34 63 913 911,92 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2021 -54 695 366,39 -5 251 880,88 -92 007,07 -60 039 254,34 Tilikauden poisto -527 745,96 -48 987,24 -576 733,20 Kertyneet poistot 31.12.2021 -55 223 112,35 -5 251 880,88 -140 994,31 -60 615 987,54 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 3 122 497,35 0,00 175 427,03 3 297 924,38 Kirjanpitoarvo 31.12.2020 3 650 243,31 0,00 99 080,46 3 749 323,77 10. SIJOITUKSET Konserniyhtiöt Muut Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 31 197 149,76 1 384 511,33 32 581 661,09 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 Vähennykset (fuusio) -571 380,70 0,00 -571 380,70 Hankintameno 31.12.2022 30 625 769,06 1 384 511,33 32 010 280,39 Kertyneet arvonalentumiset ja arvonalentumisten palautukset 1.1.2022 -30 617 769,06 -1 384 511,33 -32 002 280,39 Kertyneet arvonalentumiset ja arvonalentumisten palautukset 31.12.2022 -30 617 769,06 -1 384 511,33 -32 002 280,39 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 8 000,00 0,00 8 000,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 579 380,70 0,00 579 380,70 Hankintameno 1.1.2021 31 197 149,76 1 384 511,33 32 581 661,09 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12.2021 31 197 149,76 1 384 511,33 32 581 661,09 Kertyneet arvonalentumiset ja arvonalentumisten palautukset 1.1.2021 -30 617 769,06 -1 384 511,33 -32 002 280,39 Kertyneet arvonalentumiset ja arvonalentumisten palautukset 31.12.2021 -30 617 769,06 -1 384 511,33 -32 002 280,39 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 579 380,70 0,00 579 380,70 Kirjanpitoarvo 31.12.2020 579 380,70 0,00 579 380,70 Konserniyhtiöt: katso konsernitilinpäätöksen liitetietojen kohta 27 Lähipiiritapahtumat. Osakkeet VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 39 KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS - KOHDAT 11.- 16. 11.SAAMISET 2022 2021 Pitkäaikaiset saamiset Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yhtiöiltä Lainasaamiset 2 134 428,76 2 416 803,12 Saamiset muilta Muut saamiset 104 100,00 104 100,00 Lainasaamiset 66 050,00 0,00 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 2 304 578,76 2 520 903,12 Lyhytaikaiset saamiset Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yhtiöiltä Myyntisaamiset 131 009,89 174 670,88 Muut saamiset 1 244 547,95 1 330 000,00 Konserniyhtiöt yhteensä 1 375 557,84 1 504 670,88 Saamiset muilta Myyntisaamiset 476 604,34 382 915,72 Muut saamiset 64 615,26 29 896,90 Lainasaamiset 55 275,00 Siirtosaamiset Jaksotetut henkilösivukulut 0,00 5 797,47 Muut siirtosaamiset 89 925,40 76 009,61 Siirtosaamiset yhteensä 89 925,40 81 807,08 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 2 061 977,84 1 999 290,58 12. OMA PÄÄOMA 2022 2021 Sidottu oma pääoma Osakepääoma 1.1. 880 743,59 880 743,59 Osakepääoma 31.12 880 743,59 880 743,59 Sidottu oma pääoma yhteensä 880 743,59 880 743,59 Vapaa oma pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 37 200,00 37 200,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 37 200,00 37 200,00 Voitto/tappio edellisiltä tilikausilta 1.1. 4 276 324,35 4 708 588,50 Osingonjako -1 503 479,60 -1 073 570,60 Tilikauden tulos -55 951,15 641 306,45 Kertyneet voittovarat 31.12. 2 716 893,60 4 276 324,35 Vapaa oma pääoma yhteensä 2 754 093,60 4 313 524,35 Oma pääoma yhteensä 31.12. 3 634 837,19 5 194 267,94 Yhtiön osakepääoman jakautuminen osakelajeittain Emoyhtiön osakepääoma muodostuu yhden lajisista osakkeista. Jokaisella osakkeella on yksi ääni. Yhtiön osakekanta 31.12.2022 oli 2 147 826 osaketta ja rekisteröity osakepääoma 880 743,59 euroa. Yhtiöllä ei ole hallussa omia osakkeita. Toisella vuosineljänneksellä yhtiön osakkeiden määrä muuttui osakkeiden yhdistämisen ja suunnatun maksuttoman osakeannin seurauksena. Osakemäärän muutos tapahtui1.4.2022kaupankäynnin päättymisen jälkeen ja kaupankäynti uudella osakemäärällä ja ISIN-tunnuksella alkoi4.4.2022.Kauden aikana osakepääomassa ei ole tapahtunut muutoksia. 13. LASKELMA VOITONJAKOKELPOISISTA VAROISTA 2022 2021 Edellisiltä tilikausilta kertyneet voitot/tappiot 4 276 324,35 4 708 588,50 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 37 200,00 37 200,00 Osingon maksu -1 503 479,60 -1 073 570,60 Tilikauden tulos -55 951,15 641 306,45 Yhteensä 2 754 093,60 4 313 524,35 Lyhytaikainen vieras pääoma Velat samaan konserniin kuuluville yhtiöille Ostovelat 121 765,00 278 118,79 Muut velat 3 141 531,96 3 119 281,96 Velat samaan konserniin kuuluville yhtiöille yhteensä 3 263 296,96 3 397 400,75 Velat muille Saadut ennakot 375 455,31 294 209,47 Ostovelat 354 466,83 206 571,89 Muut velat 181 550,19 240 663,44 Siirtovelat Lomapalkkavelka sivukuluineen 260 987,92 315 606,55 Muut siirtovelat 122 871,17 190 601,42 Velat muille yhteensä 1 295 331,42 1 247 652,77 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 4 558 628,38 4 645 053,52 14. VIERAS PÄÄOMA 2022 2021 15. VASTUUSITOUMUKSET 2022 2021 Omista sitoumuksista annetut vakuudet Vuokravastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 534 847,44 495 902,46 Myöhemmin maksettavat 123 908,56 579 172,69 Leasingvastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 25 752,20 31 532,70 Myöhemmin maksettavat 20 563,84 9 934,06 VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 40 KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET OSAKEPÄÄOMA Kauden päättyessä Trainers’ House Oyj:n osakekanta oli 2.147.826 osaketta. Rekisteröity osa- kepääoma oli 880.743,59 euroa. Osakepääoma muodostuu yhden lajisista osakkeista, joilla kullakin on yksi ääni. Yhtiöllä ei ole tilikauden päättyessä hallussa omia osakkeita. Toisella vuosineljänneksellä yhtiön osakkeiden lukumäärää vähennettiin osakepääomaa alen- tamatta siten, että jokaiset kymmenen osaketta yhdistettiin yhdeksi osakkeeksi. Järjestelyn tarkoituksena oli osakkeiden kaupankäyntiedellytysten parantaminen sekä joustavuuden li- sääminen mahdollisen osingonajon yhteydessä. Osakkeiden murto-osien syntymisen välttä- miseksi toteutettiin suunnattu maksuton osakeanti. Osakemäärän muutos tapahtui 1.4.2022 kaupankäynnin päättymisen jälkeen ja kaupankäynti uudella osakemäärällä ja ISIN-tunnuksella alkoi 4.4.2022. Trainers’ Housen uusi osakekanta on 2.147.826 osaketta. Osakekohtaiset tiedot on oikaistu reverse splitin ja suunnatun maksuttoman osakeannin takia myös vertailukauden osalta. Yhtiön osake on noteerattu NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä vuodesta 2000 alkaen 28.12.2007 asti nimellä Satama Interactive Oyj (SAI1V) ja 31.12.2007 lähtien nimellä Trainers’ House Oyj (TRH1V). HALLITUKSEN VALTUUDET Hallituksella ei ole voimassa olevia valtuuksia. OSAKKEENOMISTUKSEN JAKAUMA 31.12.2022 % Osakkeita Kotimaiset yritykset 21,0 450 840 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 1,9 41 053 Kotitaloudet 75,9 1 630 778 Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 0,5 11 020 Ulkomaat 0,2 4 035 Hallintarekisteröidyt 0,5 10 100 Yhteensä 100,0 2 147 826 OSAKKEENOMISTUKSEN JAKAUTUMINEN SUURUUSLUOKITTAIN 31.12.2022 OSAKKEITA Osakkaiden lukumäärä Osuus osakkaista % Osakkeita yhteensä kpl Osuus osakkeista % 1 -1.000 5 456 97,6 % 321 253 15,0 % 1.001-10.000 113 2,0 % 294 075 13,7 % 10.001-100.000 22 0,4 % 798 735 37,2 % yli 100.000 1 0,0 % 733 763 34,2 % Yhteensä 5 592 100,0 % 2 147 826 100,0 % TIEDOT OSAKKEENOMISTAJISTA 31.12.2022 Osakkeita kpl Osuus osakkeista ja äänimäärästä % Sarasvuo Jari 733 763 34,2 % Keskitalo Saku 85 263 4,0 % The Orange Company Oy 85 000 4,0 % Ollikainen Pekka 82 423 3,8 % Thomasset Oy 71 437 3,3 % Sungatullina Azaliya 66 208 3,1 % Quartal Oy 63 067 2,9 % Great Expectations Capital Oy 60 420 2,8 % Serkamo Ritva 43 560 2,0 % Heimonen Arto 40 510 1,9 % Thomnance Oy 40 465 1,9 % Zeroman Oy 17 970 0,8 % Lemeon Media Products Oy 17 514 0,8 % Moisio Leo 16 000 0,7 % Hallintarekisteröidyt osakkeet 10 100 0,5 % Osakassopimukset Yhtiön tiedossa ei ole, että osakkailla olisi keskinäisiä yhtiön toimintaan tai omistukseen liittyviä osakassopimuksia. Hallituksen ja toimitusjohtajan osakkeenomistus Yhtiön toimitusjohtaja Arto Heimonen omisti 31.12.2022 40 510 kappaletta Trainers’ House Oyj:n osaketta, joka vastaa 1,9 % yhtiön koko osakemäärästä. Hallituksen jäsenten henkilökohtaisesti ja määräysvaltayhtiöidensä kautta omistamien Trainers’ House Oyj:n osakkeiden lukumäärä 31.12.2022 oli 813 183 kappaletta, joka on 37,9 % yhtiön koko osake- ja äänimäärästä. Hallituksen jäsenillä ei ollut kauden päät- tyessä optiota. OSAKKEENOMISTAJAT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 41 KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut ja osakekohtaiset tunnusluvut on laskettu VVM:n päätöksen (538/2002) ja KILA:n yleisohjeen mukaisesti. Tunnusluvut on laskettu IFRS-standardien mukaisista tilin- päätöksistä. Jatkuvat toiminnot IFRS 2022 Jatkuvat toiminnot IFRS 2021 Jatkuvat toiminnot IFRS 2020 Liikevaihto, EUR 9 753 368,40 10 340 467,42 9 399 826,73 Liikevoitto / tappio, EUR 574 007,03 1 316 475,07 -4 073 314,28 % liikevaihdosta 5,9 % 12,7 % -43,3 % Tulos ennen veroja, EUR 559 108,31 1 290 683,94 -4 089 827,40 % liikevaihdosta 5,7 % 12,5 % -43,5 % Tilikauden tulos, EUR 581 157,29 1 291 005,06 -2 972 465,08 % liikevaihdosta 6,0 % 12,5 % -31,6 % Oman pääoman tuotto, % 10,6 % 22,1 % -41,1 % Sijoitetun pääoman tuotto, % 9,4 % 19,5 % -48,6 % Velkaantumisaste, % 10,3 % 12,2 % 18,2 % Nettovelkaantumisaste, % -34,3 % -44,5 % -38,7 % Omavaraisuusaste, % 68,9 % 69,8 % 65,1 % Bruttoinvestoinnit, EUR 162 860,17 174 861,28 598 071,97 % liikevaihdosta 1,7 % 1,7 % 6,4 % Henkilöstö kauden lopussa 131 126 112 Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä 128 118 116 IFRS 2021 IFRS 2021 IFRS 2020 Osakekohtainen tulos, EUR: Osakekohtainen tulos jatkuvat toiminnot 0,27 0,60 -1,38 Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos, EUR: Osakekohtainen tulos jatkuvat toiminnot 0,27 0,60 -1,38 Osakekohtainen oma pääoma, EUR 2,35 2,78 2,67 Osakekohtainen oma pääoma laimennusvaikutuksella, EUR 2,35 2,78 2,67 Hinta/voitto (P/E-luku), EUR 18,33 12,98 -2,80 Osakkeen kurssikehitys tilikauden aikana Vuoden keskikurssi, EUR 7,01 7,01 3,09 Vuoden alin, EUR 4,80 3,60 2,10 Vuoden ylin, EUR 9,80 10,85 4,50 Vuoden päätöskurssi, EUR 4,96 7,80 3,88 Markkina-arvo, EUR 10 653 216,96 16 747 701,36 8 330 907,86 Osakkeiden vaihdon kehitys Vaihto, EUR 4 300 931,54 7 244 851,47 1 407 958,79 Vaihto, kpl 613 285 1 032 911 455 256 Vaihto, % 28,6 48,1 21,2 Osakkeiden osakeantioikaistun lukumäärän keskiarvo tilikauden aikana 2 147 826 2 147 826 2 147 826 Osakkeiden osakeantioikaistun lukumäärän keskiarvo tilikauden aikana laimennusvaikutuksella oikaistuna 2 147 826 2 147 826 2 147 826 Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä 31.12. 2 147 826 2 147 826 2 147 826 Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä 31.12. laimennus- vaikutuksella oikaistuna 2 147 826 2 147 826 2 147 826 OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT Yhtiön osake on noteerattu NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä 15.3.2000 alkaen. Toisella vuosineljänneksellä 2022 yhtiön osakkeiden määrä muuttui osakkeiden yhdistämisen ja tähän liittyvän suunnatun maksuttoman osakeannin seurauksena. Tilinpäätöksen osakekohtaiset tunnusluvut on raportoitu uuden osakemäärän mukaisesti myös vertailukausien osalta. VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 42 KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT Oman pääoman tuotto % (ROE) = Tulos rahoituserien jälkeen - verot x 100 Oma pääoma (keskimäärin vuoden aikana) Sijoitetun pääoman tuotto % (ROI) = Tulos rahoituserien jälkeen + korkokulut ja muut rahoituskulut x 100 Taseen loppusumma – korottomat velat (keskimäärin vuoden aikana) Velkaantumisaste % = Korolliset velat x 100 Oma pääoma Nettovelkaantumisaste % = Korolliset nettovelat x 100 Oma pääoma Omavaraisuusaste % = Oma pääoma x 100 Taseen loppusumma – saadut ennakot Tulos / osake (EPS) = Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos Ulkona olevien osakkeiden osakeantioikaistu keskimääräinen lukumäärä tilikaudella Oman pääoman ehtoisen lainan = Oman pääoman ehtoisen lainan korot sijoittajille kuuluva tulos / osake Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin tilikaudella Osinko / osake = Tilikaudelta jaettu osinko Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä Osinko / tulos % = Tilikaudelta jaettu osinko x 100 Tulos / osake (EPS) Efektiivinen osinkotuotto % = Osinko/osake x 100 Tilikauden viimeinen pörssikurssi Oma pääoma / osake = Oma pääoma Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä Hinta/voittosuhde (P/E -luku) = Osakkeen tilikauden viimeinen päätöskurssi Osakekohtainen tulos Osakekannan markkina-arvo = Osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä x tilinpäätöspäivän viimeinen pörssikurssi TUNNUSLUKUJEN LASKENTAKAAVAT TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET Helsingissä 22.2.2023 Jari Sarasvuo hallituksen puheenjohtaja Aarne Aktan hallituksen jäsen Jarmo Hyökyvaara hallituksen jäsen Elma Palsila hallituksen jäsen Arto Heimonen toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 22.2.2023 Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö Maria Onniselkä KHT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 43 KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT TILINTARKASTUSKERTOMUS Trainers’ House Oyj:n yhtiökokoukselle TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS Lausunto Olemme tilintarkastaneet Trainers’ House Oyj:n (y-tunnus 1564461-8) tilinpäätöksen tilikau- delta 1.1.–31.12.2022. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että • konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansain välisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti, • tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloud ellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastusta- van mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat par- haan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja ko- skevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 8. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mu- kaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkas- tuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. Olemme täyttäneet kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa kuvatut velvollisuutemme tilinpäätöksen tilintarkastuksessa mukaan lukien näihin seikkoihin liittyvät velvoitteemme. Tämän mukaisesti suoritimme suunnittelemamme tilintarkastustoi- menpiteet, jotka kohdistuivat arviomme mukaisesti riskeihin, jotka voivat johtaa tilinpäätöksen olennaiseen virheellisyyteen. Suorittamamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat myös alla mainittuihin seikkoihin, ovat olleet perustana oheista tilinpäätöstä koskevalle lau- sunnollemme. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kon- trolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa Kiinteähintaisten projektien tuloutus Viittaus tilinpäätöksen laadintaperiaatteisiin sekä liite- tietoon 1). Yhtiö toimittaa asiakkaille palveluita, jotka perustuvat kiinteähintaisiin sopimuksiin. Yhtiö soveltaa kiinteähintaisiin sopimuksiin perustu- vien palveluiden tuloutukseen valmiusasteen mukaista menetelmää, mikä edellyttää johdon harkintaa valmistusasteen määrittämisessä. Liikevaihto on konsernissa käytetty keskei- nen suorituskyvyn mittari, mikä saattaa luoda kannustimen myyntituottojen ennenaikaiselle tuloutukselle. Myyntituottojen tuloutus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka sekä EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski joh- tuen johdon käyttämästä harkinnasta valmiusas- tetta määrittäessään. Tilintarkastustoimenpiteemme, joissa on huomioi- tu riski olennaisesta virheellisyydestä myyntituot- tojen tuloutuksessa, sisälsivät muun muassa: • Arvioimme yhtiön palveluiden tulouttamiseen soveltamia laskentaperiaatteita. • Perehdyimme myynnin tuloutusta tukevaan aineistoon kuten sopimuksiin. • Arvioimme projektien edistymistä, kokonais- tilannetta ja taloudellisia tunnuslukuja muun muassa keskustelemalla organisaation eri tasoilla olevien henkilöiden kanssa. • Analysoimme arvioihin sisältyviä keskeisiä osa-alueita, kuten arvioituja tuottoja sekä pal- velun loppuunsaattamiseksi vaadittavaa aikaa. • Arvioimme yhtiön tiinpäätöksessä esittämiä liikevaihdon tulouttamista koskevia liitetietoja. Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa Aineettomien hyödykkeiden arvostus Viittaus tilinpäätöksen laadintaperiaatteisiin sekä liitetietoon 14). Aineettomien hyödykkeiden arvostus oli tilin- tarkastuksen kannalta keskeinen seikka, koska arvonalentumistestaukseen sisältyy monimut- kaisuutta ja arvionvaraisuutta, se perustuu markkinoita ja taloutta koskeville oletuksille ja koska aineettomien hyödykkeiden määrä on olennainen tilinpäätöksen kannalta. Tilinpäätös- hetkellä 31.12.2022 aineettomien hyödykkeiden arvo oli 3,2 miljoonaa euroa, joka muodostaa 41 % kokonaisvaroista ja 64 % omasta pääomasta. Aineettomat hyödykkeet koostuvat liikearvosta, tavaramerkeistä, asiakaskannasta ja aineettomis- ta oikeuksista. Aineettomien hyödykkeiden ar- vostus perustuu konsernin johdon vuosittaisiin arvioihin yhtiön rahavirtaa tuottavien yksiköiden käyttöarvosta. Arvio tehdään rahavirtaperus- teisesti määrittämällä hyödykkeestä kertyviksi ennakoitujen vastaisten rahavirtojen nettomää- räinen nykyarvo. Käyttöarvon määritykseen vaikuttavia oletuksia ovat mm. liikevaihdon kasvu, EBITA sekä rahavirtojen diskonttauksessa käytetty diskonttokorko. Arvioidut käyttöarvot voivat vaihdella merkittävästi niihin sisältyvien oletusten muuttuessa ja muutokset edellä mai- nituissa oletuksissa voivat johtaa aineettomien hyödykkeiden arvonalentumiseen. Aineettomien hyödykkeiden arvostukseen liittyvis- sä tarkastustoimenpiteissä hyödynsimme arvon- määritysasiantuntijoitamme, jotka avustivat meitä johdon tekemien oletusten ja menetelmien asian- mukaisuuden arvioinnissa. Toimenpiteet käsittivät johdon tekemien oletusten vertaamisen ulkoisista tietolähteistä saataviin tietoihin ja itse laskemiim- me toimialan keskiarvoihin liittyen erityisesti • ennustettuun liikevaihdon kasvuun, • EBITA-prosenttiin, ja • rahavirtojen diskonttaamisessa käytettyyn pääoman keskimääräiseen kustannukseen. Testasimme johdon laatimia arvonalentumislaskel- mia sekä vertasimme diskontattujen kassavirtojen määrää yhtiön markkina-arvoon. Lisäksi arvioim- me esitettyjä liitetietoja sekä arvonalentumistes- tauksessa esitettyjen herkkyysanalyysien asianmu- kaisuutta. VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 44 KONSERNITASE KONSERNITILIN PÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINTARKASTUS KERTOMUS KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA OSAKEPÄÄOMA JA HALLITUKSEN VALTUUDET LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, TASE JA RAHAVIRTALASKELMA EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA TILINPÄÄTÖS TALOUDELLISET JA OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katso- vat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perust- uen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastusker- tomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odot- taa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: • tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olen- naisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtu- va olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteis- toimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. • muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta py- styäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpit- eet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. • arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. • teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laa- tia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olen- naista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme luki- jan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävar- muutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastu- sevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoy- htiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. • arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. • hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserni- in kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäk- semme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkas- tuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laa- juudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolli- set sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aika- na. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumatto- muutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikis- ta suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuu- teemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tar- kasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedull- isten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. Muut raportointivelvoitteet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 1.4.2008 alkaen yhtäjaksois- esti 15 vuotta. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimint- akertomuksen ja vuosikatsaukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen ja vuosikatsauksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuk- sen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristirii- dassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suorittaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvol- lisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellet- tavien säännösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhden- mukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellet- tavien säännösten mukaisesti. Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 22.2.2023 Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö Maria Onniselkä KHT VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 45 KALENTERI 2023 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 46 KALENTERI 2023 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ YLEISTÄ Trainers’ House on perustettu vuonna 1990 ja sen palveluksessa oli vuoden 2022 päät- tyessä kokopäiväisiksi muutettuna 131 henkilöä. Yhtiön toiminnan tarkoituksena on aut- taa ihmistä eteenpäin. Työstä syntyvä arvo jakaantuu järjestyksessä asiakkaat, henkilöstö ja omistajat. Yhtiön toimipisteet sijaitsevat Helsingissä, Turussa, Oulussa, Espanjan Torreviejassa ja Virossa Tallinnassa. Trainers’ Housen vuoden 2022 liikevaihto oli 9,8 miljoonaa euroa, operatiivinen voitto 0,6 miljoonaa euroa (6 % liikevaihdosta) ja liiketulos 0,6 miljoonaa euroa. Yhtiön omavaraisuusaste oli 69 %. Kassavarat vuoden 2022 päätteeksi olivat 2,2 miljoonaa euroa. Yhtiön rahoitustilanne on hyvä. Yhtiöllä ei ole velkoja, poisluettuna normaalit ostovelat ja laskennalliset vuokrasopimuksiin perustuvat velat. PITKÄN AIKAVÄLIN TAVOITTEET Yhtiön pitkän aikavälin tavoitteena on kannattava kasvu. OSINKOEHDOTUS Trainers’ Housen tavoitteena on olla sijoittajille toistuvaa ja ennakoitavaa tuottoa tuova yhtiö. Aikaisemmin kerrotulla tavalla yhtiön tavoitteena on jakaa osinkoa useammassa kuin yhdessä erässä yhteensä 1,0–1,5 miljoonaa euroa vuodessa. Voitonjakopäätökset perus- tuvat kulloisenkin vuoden hallituksen esitykseen yhtiökokoukselle sekä yhtiökokouksen päätöksiin. Reunaehtoja voitonjaon toteutumiselle tavoitteen mukaisesti ovat kannattava liiketoiminta, vahva kassa, kyky investoida järkevästi kasvuun ja vakaa tulevaisuuden nä- kymä. Tilikauden 2022 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 2,7 milj. euroa. HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄ Trainers’ House Oyj on Suomessa rekisteröity ja Helsingissä kotipaikkaansa pitävä julkinen osakeyhtiö. Yhtiö noudattaa kulloinkin voimassa olevaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n hyväksymää Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia mahdollisilla poikkeuksilla. Koodi on kokonaisuudessaan saatavilla internet-osoitteesta www.cgnland.. Hallituksen monimuotoisuus mahdollistaa erilaisten näkökulmien tuomisen päätöksente- koon sekä hallituksen laadukkaan toiminnan ja edistää johdon tehokasta valvontaa. Trai- ners’ House pyrkii siihen, että hallitus koostuu vastuullisista ja ammattitaitoisista henkilöis- tä, jotka edustavat erilaisia ammatti- ja koulutustaustoja, monipuolista kokemusta erilaisista markkinoista ja liiketoiminta-alueista sekä useampaa kuin yhtä sukupuolta. Lisäksi yhtiön näkökulmasta on tärkeää, että hallituksessa on edustettuna osaamista yhtiön toiminnan ja kehityksen kannalta keskeisistä alueista. Päätös hallituksen jäsenten valinnasta tehdään yhtiökokouksessa. Yhtiö on edistänyt hallituksen monimuotoisuutta valitsemalla jäseniä, jotka täyttävät edellä mainitut vaatimukset. Konsernin johtamista ohjaavat Suomen lait ja yhtiöjärjestys, joiden mukaisesti valvonta ja hallinto on jaettu yhtiökokouksen, hallituksen ja toimitusjohtajan kesken. Trainers’ Hou- se -konsernin ylintä päätösvaltaa käyttävät hallintoelimet ovat emoyhtiö Trainers’ House Oyj:n yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja. Yhtiökokouksessa osakkeenomistajat vahvis- tavat vuosittain yhtiön tilinpäätöksen, päättävät voitonjaosta sekä hallituksen jäsenten ja tilintarkastajan valitsemisesta ja näiden palkkioista. Trainers’ House Oyj:n yhtiökokouksen kutsuu koolle hallitus. Hallitus ehdottaa 29. maaliskuuta 2023 kokoontuvalle yhtiökokoukselle, että yhtiö mak- saa osinkoa 0,47 euroa kutakin yhtiön osaketta kohden.  Osinko maksetaan kahdessa erässä: - 0,26 euroa 26.4.2023 (täsmäytyspäivä 19.4.2023) - 0,21 euroa 21.12.2023 (täsmäytyspäivä 14.12.2023) Osinko maksetaan osakkeenomistajalle, joka on osingonmaksun täsmäytyspäivänä mer- kittynä yhtiön osakasluetteloon. TIETOJA OSAKKEESTA Yhtiön osake on noteerattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä nimellä Trainers’ House Oyj (TR- H1V). Toisella vuosineljänneksellä yhtiön osakkeiden lukumäärää vähennettiin siten, että jo- kaiset kymmenen osaketta yhdistettiin yhdeksi osakkeeksi. Järjestelyn tarkoituksena oli osakkeiden kaupankäyntiedellytysten parantaminen sekä joustavuuden lisääminen mahdollisen osingonajon yhteydessä. Osakkeiden murto-osien syntymisen välttämisek- si toteutettiin suunnattu maksuton osakeanti. Osakemäärän muutos tapahtui 1.4.2022 kaupankäynnin päättymisen jälkeen ja kaupankäynti uudella osakemäärällä ja ISIN-tun- nuksella alkoi 4.4.2022. Trainers’ Housen uusi osakekanta on 2.147.826 osaketta. Osake- kohtaiset tiedot on oikaistu reverse splitin ja suunnatun maksuttoman osakeannin takia myös vertailukauden osalta. Kauden päättyessä Trainers’ House Oyj:n osakekanta oli 2.147.826 osaketta ja rekisteröi- ty osakepääoma oli 880.743,59 euroa. Osakepääoma muodostuu yhden lajisista osak- keista, joilla kullakin on yksi ääni. Yhtiöllä ei ole hallussaan omia osakkeita. Kauden aikana osakepääomassa ei ole tapahtunut muutoksia.  OSAKEVAIHDON JA KURSSIN KEHITYS Vuonna 2022 yhtiön osakkeiden vaihto Nasdaq Helsingissä oli 613 tuhatta osaketta. Osakkeiden vaihto oli 29 % osakkeiden keskimääräisestä lukumäärästä (1.033 tuhatta osaketta, 48 %) ja 4,3 milj. euroa (7,2 milj. euroa). VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 47 KALENTERI 2023 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA LÄHIPIIRILIIKETOIMET Hallinnointikoodin mukaisesti yhtiö valvoo ja arvioi jatkuvasti lähipiiriliiketoimia varmistaak- seen, että mahdolliset eturistiriidat huomioidaan asianmukaisella tavalla päätöksenteossa. Hallitus tekee kaikki olennaiset päätökset lähipiiritransaktioiden osalta ja kaikki lähipiirit- ransaktiot tehdään tavanomaisin markkinaehdoin. Päätöksenteossa huomioidaan kaikki esteellisyyskysymykset voimassa olevan lainsäädännön mukaisesti. Hallituksen riippumat- tomat ja esteettömät jäsenet seuraavat aktiivisesti lähipiiritransaktioita yhdessä talousjoh- tajan kanssa, joka valvoo lähipiiritapahtumia yhtiön raportointivaatimusten ja -käytäntöjen mukaisesti. Lähipiiriläinen ei osallistu sellaisten liiketoimien osalta päätöksentekoon, jotka koskevat suoraan häntä itseään tai liiketoimia kolmannen osapuolen kanssa tilanteissa, jois- sa hänellä on merkittävä intressi. Lähipiiriliiketoimet on eritelty tilinpäätöksen liitetiedoissa 2 7. YHTIÖKOKOUS Osakkeenomistajat käyttävät yhtiökokouksessa päätösvaltaansa yhtiön asioissa. Varsinai- nen yhtiökokous pidetään kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Hallitus kutsuu yhtiökokouksen koolle ja päättää sen pitämispaikasta ja -ajasta. Kutsu yhtiökokouk- seen annetaan osakkeenomistajille tiedoksi yhtiön internetsivuilla aikaisintaan kolme kuu- kautta ja viimeistään kolme viikkoa ennen yhtiökokousta. Kutsu on kuitenkin toimitettava vähintään yhdeksän päivää ennen yhtiökokouksen täsmäytyspäivää. Yhtiökokous valitsee Trainers’ Housen hallituksen ja tilintarkastajat, päättää näiden palk- kioista ja myöntää yhtiön johdolle vastuuvapauden. Yhtiökokouksessa käsiteltävät asiat ja osakkaiden osallistumisoikeus määritellään osakeyhtiölaissa, Trainers’ Housen yhtiöjärjes- tyksessä ja yhtiökokouskutsussa. Hallitus kutsuu koolle ylimääräisen yhtiökokouksen, kun katsoo siihen olevan aihetta tai kun laki sitä edellyttää. Trainers’ House Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 30.3.2022 poikkeusjärjestelyin Covid-19 pandemian takia. Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilinpäätöksen vuodelta 2021 ja myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden. JOHTAMINEN JA TOIMITUSJOHTAJA Trainers’ House Oyj:n toimitusjohtaja on Arto Heimonen. Hän omisti 31.12.2022; 40.510 kpl Trainers’ House Oyj:n osakkeita (31.12.2021; 40.510 kpl), joka vastaa 1,9 % yhtiön koko osakemäärästä (1,9 %). Toimitusjohtajan irtisanomisaika on kuusi kuukautta. Jari Sarasvuo ja hänen määräysvaltayhtiönsä Causa Prima Oy omistivat 31.12.2022 737.763 kpl (31.12.2021; 737.762 kpl) Trainers’ House Oyj:n osakkeita, joka vastaa 34,3 % (34,4 %) yhtiön koko osakemäärästä. Finanssivalvonta myönsi 10.6.2015 Jari Sarasvuolle ja Causa Prima Oy:lle saneerausohjel- maehdotuksessa tarkoitetun poikkeusluvan arvopaperimarkkinalain mukaisen pakollisen ostotarjouksen tekemisestä, joka näille syntyi, kun saneerausohjelmaehdotuksen mukai- nen velkakonversio toteutettiin marraskuussa 2015. Poikkeuslupa koski 30 prosentin tar- jousvelvollisuusrajan ylitystä. Yhtiöllä on kolme maksuperusteista lisäeläkevakuutusta, joissa vakuutettuna on Jari Saras- vuo. Rahasto-optimin eläkevakuutuksesta ei ole maksettu tilikausien 2021 tai 2022 aikana vakuutusmaksuja, kuten ei myöskään Yritysoptimin eläkevakuutuksesta. Vakuutuksista ei ole aiheutunut kulua. Eläkeaika kaikki vakuutukset mukaan lukien alkoi 1.7.2020 ja päättyy 30.6.2045. Vakuutuksiin liittyy myös henkivakuutus. Konserniin kuuluvien yhtiöiden toimitusjohtajille tai hallituksen jäsenille ei ole myönnetty lainoja. VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 48 KALENTERI 2023 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA JOHTORYHMÄ TOIMITUSJOHTAJA Trainers’ House Oyj:n hallitus nimittää yhtiön toimitusjohtajan ja päättää hänelle mak- settavista korvauksista, eduista ja toimisuhteen ehdoista. Toimitusjohtaja ei ole hallituk- sen jäsen. Hän vastaa yhtiön operatiivisesta hallinnosta lainsäädännön ja hallituksen an- tamien ohjeiden mukaisesti sekä hallituksen määräysvallan alaisuudessa. Toimitusjohtaja vastaa strategian suunnittelusta, toteutuksesta ja sen mukaisista inves- toinneista sekä siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavasti järjestet- ty. Hänen vastuullaan ovat myös kirjanpidon, laskennan ja raportoinnin järjestäminen. Toimitusjohtaja valvoo johtotason henkilöitä koskevia päätöksiä ja tärkeitä operatiivisia päätöksiä. Hän valvoo myös, että konsernin tytäryhtiöissä toimitaan emoyhtiön etujen mukaisesti ja toteutetaan konsernin strategiaa. TOIMITUSJOHTAJAN PALKITSEMINEN Hallitus hyväksyy toimitusjohtajan palkkaustason. Trainers’ House Oyj:n toimitusjohtaja Arto Heimosella on rahapalkan ja autoedun lisäksi yhtiön kulloinkin voimassa olevien käytäntöjen mukaisesti seuraavat luontoisedut: lounasetu, matkapuhelinetu ja yhtiön politiikan mukainen työterveyshuolto. Toimitusjohtajasopimus voidaan irtisanoa ilman erityistä perustetta molempien sopijapuolten toimesta noudattaen kuuden (6) kuukau- den irtisanomisaikaa. Toimitusjohtajalla on irtisanomisaikana työntekovelvollisuudesta riippumatta oikeus rahapalkkaan ja muihin etuihin tai luontoisetujen osalta niiden ve- rotusmäärää vastaavaan rahakorvaukseen. Toimitusjohtajan eläkeikä on lainmukainen. Toimitusjohtajalla ei ole lakisääteisen TyEL:n ylittäviä eläke-etuja. JOHTORYHMÄN TEHTÄVÄT Konsernin johtoryhmän päätehtävät ovat: 1. strategia- ja vuosisuunnitelmien käsittely, 2. liiketoiminnan ja talouden valvonta ja 3. investointien, yritysostojen ja ryhmän kannalta merkittävien toiminnan laajentamis- tai supistamissuunnitelmien käsittely. ARTO HEIMONEN Toimitusjohtaja Syntymävuosi: 1964 Koulutus: OTK, eMBA, varatuomari Keskeinen työkokemus Trainers’ House Oyj Toimitusjohtaja 2013- Trainers’ House Oyj Ignis Oy toimitusjohtaja 2010- Veikon Kone Oy Varatoimitusjohtaja 2008 SEK & Grey Oy Toimitusjohtaja 2006-2007 Tele Finland Oy Toimitusjohtaja 2004 -2005 Teliasonera ja Sonera Vice president 2001 -2004 Pohjola Group Markkinointijohtaja 1995-2000 Muut keskeiset luottamustoimet Ei luottamustoimia Omistukset yhtiössä Osakkeet 40.510 kpl SAKU KESKITALO Talousjohtaja Ignis Oy toimitusjohtaja Syntymävuosi: 1975 Koulutus: KTM Omistukset yhtiössä Osakkeet 739.917 kpl JOHTORYHMÄN PALKKAUS JA PALKITSEMINEN Hallitus määrittelee muun johdon palkkauksen ja kannustusjärjestelmien periaatteet ja mahdollisten optiojärjestelmien allokaatiot. Tavoiteasetanta perustuu yrityksen tulokseen, myyntitavoitteisiin, asiakastyytyväisyyteen, henkilöstön kehittämiseen ja laatutavoitteisiin. Konsernin johtoryhmä Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 479 254,80 404 998,00 Toimitusjohtaja Arto Heimonen 225 124,00 216 598,00 Hallituksen jäsenet Aktan Aarne 42 000,00 24 000,00 Hyökyvaara Jarmo 18 000,00 18 000,00 Sarasvuo Jari 18 000,00 36 000,00 Palsila Elma 18 000,00 18 000,00 JOHDON TYÖSUHDEETUUDET 2022 2021 * Lisäksi yhtiö maksaa Elma Palsilalle työsopimuksen mukaista palkkaa työsuhteesta Trainers’ House Oyj:ssä. JOHTORYHMÄN JÄSENET Operatiivisesta liiketoiminnasta huolehtii toimitusjohtaja johtoryhmän avulla. Johtoryh- mä valmistelee ja tekee päätöksiä toimitusjohtajan päätösvaltaan kuuluvissa asioissa. Vuoden 2022 aikana johtoryhmään kuuluivat toimitusjohtaja sekä talousjohtaja. Toimitusjohtajan tehtävät on kerrottu osiossa ”Toimitusjohtaja”. Johtoryhmässä talousjohtaja huolehtii talouden ja hallinnon järjestämisestä sekä valvon- nasta. Lisäksi talousjohtaja vastaa tytäryhtiön Ignis Oy:n liiketoiminnasta. Johtoryhmän jäsen työskentelee toimitusjohtajan alaisuudessa. Toimitusjohtajana on vuodesta 2013 alkaen toiminut Arto Heimonen. Talousjohtajana on toiminut vuodesta 2014 alkaen Saku Keskitalo. VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 49 KALENTERI 2023 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA HALLITUS TILINTARKASTUS Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiökokous valitsee Trainers’ Housen tilintarkastajat. Valitta- van tilintarkastusyhteisön on oltava Keskuskauppakamarin hyväksymä tarkastusyhteisö. Vuoden 2022 varsinainen yhtiökokous valitsi tilintarkastajaksi KHT-yhteisö Ernst & Young Oy:n. Päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Maria Onniselkä. Tilintarkastajan teh- tävä on tarkastaa yhtiön kirjanpito, tilikauden tilit ja hallinto sinä vuonna, jona hänet on valittu. Toimeksianto päättyy valintaa seuraavaan yhtiökokoukseen. Käytännön tarkastus- toiminta toteutetaan tilikauden aikana liiketoimintaan ja hallintoon kohdistuvina tarkas- tuksina ja varsinaisena tilinpäätöstarkastuksena tilikauden päätyttyä. Tilintarkastajan palkkio maksetaan kohtuullisen laskun mukaan. Vuonna 2022 Trainers’ House konsernin tilintarkastajille maksettiin tilintarkastuksesta 51 254 euroa ja muista palveluista 0 euroa. HALLITUS Hallituksen tehtävät ja vastuu määräytyvät ensisijaisesti yhtiöjärjestyksen ja Suomen osa- keyhtiölain mukaisesti. Yhtiöjärjestyksen mukaan varsinainen yhtiökokous valitsee Trainers’ Housen hallitukseen kolmesta kahdeksaan jäsentä. Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy seuraavan varsinai- sen yhtiökokouksen päättyessä. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan. Toimi- kaudella 2022–2023 jäseniä oli neljä. Vuodesta 2021 hallituksen puheenjohtajana on toiminut Jari Sarasvuo. Hallitustyösken- tely järjestetään kulloinkin voimassa olevan hallituksen työjärjestyksen mukaisesti. Halli- tuksen jäsenet ja osakeomistukset yhtiössä esitellään sivuilla 50-51. Hallinnointikoodin suosituksen 10 mukaan hallituksen jäsenten enemmistön on oltava riippumattomia yhtiöstä ja vähintään kahden yhtiöstä riippumattoman hallituksen jäse- nen on oltava riippumattomia myös yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista. Yhtiön hallitus koostuu neljästä jäsenestä, joista kolme on riippumattomia yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista ja kaksi on riippumattomia myös yhtiöstä. Yhtiö näin ollen poikke- aa suosituksesta 10, koska ainoastaan puolet hallituksen jäsenistä ovat riippumattomia yhtiöstä. Yhtiö katsoo, että yhtiön koko ja kehitysvaihe huomioiden on perusteltua, että hallituksen jäsenten lukumäärä on nykyisenlainen. Samalla yhtiön kannalta on tärkeätä, että hallituksessa on useita jäseniä, jotka ovat syvällisesti perehtyneet yhtiön liiketoimin- taan ja toimialaan. Tämä tilanne on johtanut siihen, että yhtiökokouksen valitsemista hallituksen jäsenistä puolet ovat riippumattomia yhtiöstä. KOKOUKSET Hallitus kokoontui 14 kertaa vuonna 2022. Jäsenten läsnäoloprosentti hallituksen kokouksissa oli 98. Jäsenten läsnäoloprosentit kokouksissa: • Jari Sarasvuo, 100 % • Jarmo Hyökyvaara, 100 % • Elma Palsila, 100 % • Aarne Aktan, 93 % HALLITUKSEN PALKKIOT Vuoden 2022 varsinainen yhtiökokous päätti hallituksen puheenjohtajan palkkioksi 3 500 euroa kuukaudessa ja hallituksen jäsenten palkkioksi 1 500 euroa kuukaudessa. Erillistä kokouspalkkiota ei makseta. VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 HALLITUKSEN TYÖJÄRJESTYS Työjärjestyksen mukaan osakeyhtiölaissa, muussa lainsäädännössä ja yhtiöjärjestyksessä määriteltyjen asioiden lisäksi hallitus muun muassa: • määrittelee ylimmän johdon palkkauksen periaatteet, • hyväksyy toimitusjohtajan ja henkilöstön kannustinjärjestelmät, • nimittää ja erottaa toimitusjohtajan sekä päättää toimisuhteen ehdot, • vahvistaa strategian ja vuosibudjetin sekä seuraa näiden toteutumista, • käsittelee ja hyväksyy osavuosikatsaukset ja tilinpäätöksen, • käsittelee ja hyväksyy hallituksen nimissä julkistettavat pörssitiedotteet, • hyväksyy merkittävät yrityskaupat sekä investoinnit sekä muut erityisen merkittävät päätökset, • hyväksyy osingonjakopolitiikan ja tekee yhtiökokoukselle ehdotuksen osingon jakamisesta, • seuraa sisäisen valvonnan, sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan toteuttamista, • käsittelee kaikki sopimukset ja liiketaloudelliset tapahtumat yhtiön johtoryhmän, heidän lähipiirinsä ja määräysvaltayhtiöiden kanssa, • käsittelee muut asiat, jotka hallituksen puheenjohtaja ja toimitusjohtaja ovat sopineet otettavaksi hallituksen käsittelyyn tai jotka muutoin kuuluvat hallituk- sen päätösvaltaan osakeyhtiölain, muiden lakien, yhtiöjärjestyksen tai muiden mahdollisten säännösten perusteella. Työjärjestyksessä määritellään lisäksi tarkemmin muun muassa hallituksen puheenjohtajan tehtävät, hallituksen jäsenten perehdyttäminen, riippumattomuus ja hallituksen toiminnan arviointi sekä hallituksen kokousten järjestäminen. 50 KALENTERI 2023 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA ELMAPALSILA Hallituksen jäsen vuodesta 2020 Syntymävuosi: 1993 Koulutus: KTM Päätoimi: Trainers’ House Oyj Muutosprojektipäällikkö ja konsultti 2019- Trustmary Finland Oy Asiakaskokemustutkimusjohtaja 2017-2018 Trustmary Finland Oy Asiakaskokemusspesialisti 2016-2017 Omistukset yhtiössä Ei omistuksia Elma Palsila ei ole hallinnointikoodin tarkoittamalla tavalla riippumaton yhtiöstä, koska hän työskentelee yrityksessä. Hän on riippumaton yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista. JARI SARASVUO Hallituksen puheenjohtaja, hallituksen jäsen vuodesta 2011 Syntymävuosi: 1965 Päätoimi: Trainers’ House Oyj Yrittäjä Keskeinen työkokemus Trainers’ House Oyj Toimitusjohtaja, 2008–2010 Trainers’ House Oyj Hallituksen puheenjohtaja, 1990-2007 Yrittäjänä vuodesta 1990 Muut keskeiset luottamustoimet Hannoa Oy Hallituksen puheenjohtaja, 2017- Omistukset yhtiössä Suoraan ja määräysvaltayhtiön kautta; osakkeet 737 763 kpl Jari Sarasvuo ei ole hallinnointikoodin tarkoittamalla tavalla riippumaton yhtiöstä eikä sen merkittävistä osakkeenomistajista, koska hän omistaa suoraan ja määräysvaltayhtiönsä Causa Prima Oy:n kautta yh- teensä 34,3 % Trainers’ House Oyj:n osakkeista. VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 JARMO HYÖKYVAARA Hallituksen jäsen vuodesta 2011 Syntymävuosi: 1965 Koulutus: MBA Keskeinen työkokemus The Orange Company Oy Hallituksen puheenjohtaja, 2013- Smartum Oy Hallituksen puheenjohtaja, 2013-2018 Hallituksen jäsen, 1995-2009, 2011-2012 Toimitusjohtaja, 2003–2007 Muut keskeiset luottamustoimet Maria 01 Hallituksen puheenjohtaja, 2022- Hallituksen jäsen, 2016-2022 Perheyritysten liitto Hallituksen jäsen 2022- Helsingin Kauppakamari Koulutus- ja työvoimavaliokunta 2020- Suomen Yrittäjät Osaamisen valiokunta, 2020- Omistukset yhtiössä Määräysvaltayhtiön kautta; osakkeet 15 000 kpl Hallituksen jäsen on riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista. AARNE AKTAN Hallituksen jäsen vuodesta 2006 Syntymävuosi: 1973 Koulutus: KTK Keskeinen työkokemus Solteq Oyj Toimitusjohtaja, 2022- Synlab Suomi Oy Toimitusjohtaja, 2019-2022 Pihlajalinna Oy Toimitusjohtaja, 2016-2017 Talentum Oyj Toimitusjohtaja, 2011–2016 Quartal Oy Toimitusjohtaja, 1998–2011 Muut keskeiset luottamustoimet Smartum Oy Hallituksen puheenjohtaja, 2019- Intera Equity Partners III Oy Senior Advisor, 2016- Great Expectations Capital Oy Hallituksen puheenjohtaja, 2007- Trainers’ House Oyj Hallituksen puheenjohtaja 2007-2021 Omistukset yhtiössä Suoraan ja määräysvaltayhtiön kautta; osakkeet 60 420 kpl Hallituksen jäsen on riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista. 51 KALENTERI 2023 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 52 KALENTERI 2023 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA SISÄINEN VALVONTA Vastuu sisäisen valvonnan järjestämisestä on Trainers’ House Oyj:n hallituksella. Halli- tukselle kuuluu ylin vastuu yrityksen visiosta, strategisista tavoitteista ja niiden pohjalta asetetuista liiketoiminnallista tavoitteista. Hallitukselle kuuluu myös ylin vastuu kirjanpi- don ja varainhoidon valvonnasta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus hyväksyy yhteiset suuntaviivat koko konsernin sisäiselle valvonnalle. Toimitusjohtaja vastaa strategian toteutuksesta ja sen mukaisista investoinneista sekä siitä, että kirjanpito on lainmukainen ja varainhoito luotettavasti järjestetty. Operatiivises- ta liiketoiminnasta huolehtii toimitusjohtaja johtoryhmän avulla. Sisäisestä valvonnasta vastaa yhtiön ylin johto, ulkoisesta tarkastuksesta vastaavat tilintarkastajat ja sisäisestä tarkastuksesta vastaavat hallituksen tarpeen mukaan nimeämät sisäiset tarkastajat. SISÄISEN VALVONNAN MENETELMÄT JA TOIMINTATAVAT Toimitusjohtajan tehtävänä on järjestää kirjanpito- ja valvontamekanismit. Talousjohtaja huolehtii kirjanpidon, raportoinnin ja valvonnan käytäntöjen toteuttamisesta. Toimitus- johtaja valvoo johtotason henkilöitä koskevia päätöksiä ja tärkeitä operatiivisia päätöksiä. Toimitusjohtaja valvoo, että konsernin tytäryhtiöissä toimitaan emoyhtiön etujen mukai- sesti ja toteutetaan konsernin strategiaa. Konsernin johtoryhmä toteuttaa liiketoiminnan ohjausta ja hallinnon valvontaa konsernin päivittäisessä toiminnassa. Konsernissa on määritelty valtuudet sekä investointien että henkilöstöä koskevien asioi- den hyväksymisestä. SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA SISÄINEN TARKASTUS Trainers’ House Oyj:llä ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen toimintoa, joka arvioisi ja tes- taisi yhtiön sisäisen valvonnan menettelyjä ja prosesseja. Yhtiön hallitus harkitsee vuosit- tain sisäisen tarkastuksen toiminnon perustamista tai näiden palvelujen ostamista yhtiön ulkopuolelta. Lisäksi sisäisen tarkastuksen tarpeesta keskustellaan säännöllisesti yhtiön tilintarkastajien kanssa. Hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön toimintojen laajuus ei ole yhtiön nykytilassa antanut aihetta sisäisen tarkastuksen toiminnon perustamiseen. Tärkeimmät näkemykseen vaikuttavat tekijät ovat liiketoiminnan koko ja luonne sekä toimiminen pääasiallisesti kotimaassa. Sisäisen tarkastuksen toiminnasta yhtiössä vastaa toimitusjohtaja yhdessä talousjohtajan kanssa osana sisäistä valvontaa. SISÄPIIRI Trainers’ House -konserni noudattaa toiminnassaan markkinoiden väärinkäyttöasetusta (EU) N:o 596/2014 ja arvopaperimarkkinalakia sekä niihin liittyviä Euroopan arvopape- rimarkkinaviranomaisen (European Securities Markets Authority), Finanssivalvonnan ja Nasdaq Helsinki Oy:n antamia määräyksiä ja ohjeita. Lisäksi konsernissa on vuonna 2018 päivitetty sisäpiiriohje. Toimitusjohtaja, tai hänen sijaisenaan talousjohtaja, tekee talousjohtajan kanssa keskus- teltuaan arvion siitä, onko tietty tieto sisäpiiritietoa ja päättää, onko yhtiön tarve julkistaa tällainen tieto välittömästi tai onko julkistamisen lykkäämiselle edellytyksiä. Yhtiö doku- mentoi mahdolliset sisäpiiritiedon julkistamisen lykkäämistä koskevat päätökset ja tällais- ten päätösten perustelut sekä noudattaa määriteltyjä prosesseja siten kuin soveltuvat säännökset edellyttävät. Yhtiö ylläpitää sisäpiiriluetteloa henkilöistä, joilla on sisäpiiritietoa. Yhtiön työntekijät ja palveluntarjoajat, joilla on pääsy tiettyyn sisäpiiritietoon, merkitään sisäpiiriluettelon han- kekohtaiseen osioon. Hankekohtaisen sisäpiiriluettelon perustamisesta päättää toimitus- tai talousjohtaja. Yhtiö on toistaiseksi päättänyt olla perustamatta pysyvien sisäpiiriläisten luetteloa. Jokaiselle hankekohtaiseen luetteloon merkitylle henkilölle ilmoitetaan sähkö- postitse luetteloon merkitsemisestä sekä siihen liittyvistä velvollisuuksista ja soveltuvista seuraamuksista. Ilmoituksen saavan henkilön pitää kirjallisesti vahvistaa ilmoituksen vas- taanottaminen, kun ilmoituksen vastaanottaja merkitään ensimmäistä kertaa sisäpiirilu- etteloon. Päätöksen hankekohtaisen sisäpiiriluettelon päättämisestä tekee toimitus- tai talousjohtaja. Kyseiseen luetteloon merkityille henkilöille ilmoitetaan sähköpostitse han- kekohtaisen sisäpiiriluettelon päättymisestä. Jos henkilöllä on hallussaan sisäpiiritietoa, kaupankäynti on aina kiellettyä. Lisäksi tietyt kaupankäyntirajoitukset koskevat eräitä yhtiön johtohenkilöitä ja työntekijöitä myös sil- loin, kun tällaisilla tahoilla ei ole hallussaan sisäpiiritietoa. Yhtiö on määritellyt Trainers’ House Oyj:n hallituksen, toimitusjohtajan ja talousjohtajan markkinoiden väärinkäyttöasetuksen mukaisiksi johtotehtävissä toimiviksi henkilöiksi. Yhtiön johtotehtävissä toimivien henkilöiden ja heidän lähipiirinsä täytyy ilmoittaa yh- tiölle ja Finanssivalvonnalle yhtiön osakkeilla tai vieraan pääoman ehtoisilla välineillä tai niihin liittyvillä johdannaisilla tai muilla rahoitusvälineillä tekemänsä liiketoimet. Ilmoitus- velvollisuus kohdistuu kaikkiin liiketoimiin sen jälkeen, kun 5 000 euron kokonaisarvo on saavutettu kalenterivuoden aikana (laskettuna yhteen netottamatta). Yhtiöllä on velvolli- suus julkistaa saatu ilmoitus pörssitiedotteella. VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 53 KALENTERI 2023 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA jalta asetettuihin liiketoiminnallisiin tavoitteisiin. Liiketoiminnan tavoitteiden toteutumista ja konsernin taloudellista kehitystä seurataan kuukausittain konsernin ohjausjärjestelmän avulla. Olennaisena osana ohjausjärjestelmää toteumatiedot ja ajantasaiset ennusteet käydään läpi kuukausittain konsernin johtoryh- mässä. Ohjausjärjestelmä sisältää muun muassa myynnin raportoinnin, tuloslaskelman, rullaavan liikevaihto- ja tulosennusteen sekä toiminnalle tärkeitä tunnuslukuja. Trainers’ House on asiantuntijaorganisaatio. Markkina- ja liiketoimintariskien suuruutta on vaikea määrittää. Tyypilliset riskit tällä alueella liittyvät esimerkiksi yleiseen taloudel- liseen kehitykseen, asiakasjakaumaan, teknologiavalintoihin, kilpailutilanteen kehittymi- seen ja henkilöstökulujen hallintaan. Riskejä hallitaan myynnin, henkilöresurssien ja liikekulujen suunnittelulla ja säännöllisellä seurannalla, mikä mahdollistaa nopeat toimenpiteet olosuhteiden muuttuessa. Myynti- saamisten riskit on huomioitu saatavien ikään ja yksittäisiin riskianalyyseihin perustuvalla kulukirjauksella. Trainers’ Housen rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on turvata oman ja vieraan pää- oman ehtoisen rahoituksen saatavuus kilpailukykyisin ehdoin ja vähentää markkinoiden haitallisten liikkeiden vaikutuksia yhtiön toiminnassa. Rahoitusriskit on jaettu neljään kategoriaan, joita ovat maksuvalmius-, korko-, valuutta- ja luottoriskit. Jokaista riskiä seurataan erikseen. Maksuvalmius- ja korkoriskiä vähenne- tään riittävillä kassavaroilla ja saatavien tehokkaalla perinnällä. Valuuttariskit ovat vähäisiä, koska Trainers’ House toimii pääasiallisesti euromarkkinoilla. Rahoitusriskien hallinnassa keskeinen huomio kiinnittyy likviditeettiin. Trainers’ Housen menestys asiantuntijaorganisaationa riippuu sen kyvystä houkutella ja pitää palveluksessa osaavaa henkilökuntaa. Henkilöstöriskejä hallitaan kilpailukykyisen palkan lisäksi kannustinjärjestelmillä ja panostuksilla henkilöstön koulutukseen, uramah- dollisuuksiin ja yleiseen viihtyvyyteen. Teknologia on keskeinen osa Trainers’ Housen liiketoimintaa. Teknologiariskeihin kuulu- vat muun muassa toimittajariski, sisäisiin järjestelmiin liittyvät riskit, teknologiamuutosten tuomat haasteet ja tietoturvariskit. Riskejä vastaan suojaudutaan pitkäjänteisellä yhteis- työllä teknologiatoimittajien kanssa, asianmukaisilla tietoturvajärjestelmillä, henkilöstön koulutuksella ja säännöllisillä tietoturva-auditoinneilla. Trainers’ Housen juridiset riskit painottuvat pääosin yhtiön ja asiakkaiden tai palveluntoi- mittajien välisiin sopimussuhteisiin. Tyypillisimmillään ne liittyvät toimitusvastuuseen ja immateriaalioikeuksien hallintaan. Sopimuksiin ja immateriaalioikeuksiin liittyvien riskien hallitsemiseksi yhtiössä on sisäinen sopimusmenettelyohjeistus. Yhtiön käsityksen mu- kaan sopimusriskit eivät poikkea tavanomaisesta. Katsauskauden päättyessä taseeseen kirjatut liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet on testattu normaalilla tavalla. Testauksen perusteella ei ilmennyt tarvetta arvonalentu- miskirjaukselle. Trainers’ Housen konsernitaseessa on jäljellä liikearvoa 2,1 milj. euroa. Muiden aineetto- mien hyödykkeiden tasearvo on 1,1 milj. euroa. Mikäli konsernin kannattavuus ei kehity ennustetulla tavalla tai muut konsernin toiminnasta riippumattomat ulkoiset tekijät, ku- ten korkotaso, muuttuvat oleellisesti, on mahdollista, että liikearvoa ja muita aineettomia hyödykkeitä joudutaan kirjaamaan alas. Arvonalennustappion kirjaamisella ei olisi vaiku- tusta konsernin rahavirtaan. Toiminnan projektiluonteen vuoksi tilauskanta on lyhyt ja ennustettavuus siksi haasteel- lista. Selostus mahdollisista riskeistä ei ole kattava. Trainers’ House tekee operatiiviseen toi- mintaan liittyen jatkuvaa riskikartoitusta ja pyrkii suojautumaan tunnistetuilta riskeiltä. Tarkempia tietoja riskien hallinnasta on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetietojen koh- dassa 22 Rahoitusriskien hallinta. RISKIENHALLINTA Trainers’ Housen liiketoiminta on suhdanneherkkää. Yleinen taloudellinen tilanne kansainvälisesti ja Suomessa sisältää merkittäviä riskejä. Euroopassa käytävä sota, jännittynyt maailmanpoliittinen tilanne ja mahdollinen kriisin laajentuminen voivat aikaansaada nopeita muutoksia toimintaympäristössä. Muutokset Euroopan avoimuudessa, maailmankaupan vapaudessa ja maailmanpoliitti- sessa tilanteessa vaikuttavat suomalaisten yritysten vientiin, mikä näkyy kotimarkkinoi- den kysynnässä. Korkea inaatio ja siitä aiheutuva korkojen nousu vaikuttavat negatiivisesti taloudelliseen toimeliaisuuteen. Covid 19-pandemian kehityskulku ja sen vaikutus taloudelliseen toimeliaisuuteen sisältää edelleen epävarmuuksia. Jatkuva kilpailu parhaista työntekijöistä näkyy vaikuttaa rekrytointiin ja avainhenkilöiden sitoutumiseen. Edellä mainitut riskit toteutuessaan yksin tai yhdessä vaikuttavat merkittävästi yhtiön toimintaan. Yhtiö jakaa liiketoimintaan, tulokseen ja pörssiarvoon vaikuttavat riskitekijät viiteen pää- kategoriaan: markkina- ja liiketoimintariskit, henkilöstöön liittyvät riskit, teknologia- ja tietoturvariskit, rahoitusriskit sekä juridiset riskit. Muiden riskien haitallista vaikutusta vastaan Trainers’ House on pyrkinyt suojautumaan kattavilla vakuutussopimuksilla. Näitä ovat esimerkiksi lakisääteiset vakuutukset, vastuu- ja omaisuusvakuutukset ja oikeusturvavakuutukset. Vakuutusten kattavuus, vakuutusar- vot ja omavastuut tarkistetaan vuosittain yhdessä vakuutusyhtiön kanssa. Johtoryhmä raportoi hallitukselle kuukausittain keskeiset liiketoimintaan liittyvät riskit ja tarpeen mukaan riskien hallitsemiseen liittyvät toimenpiteet. Konsernissa on liiketoiminnan tehokkaan seurannan edellyttämät raportointijärjestel- mät. Sisäinen valvonta kytkeytyy yrityksen visioon, strategisiin tavoitteisiin ja niiden poh- VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022 54 HALLITUKSEN ESITYS OSINGONJAOSTA Trainers’ Housen tavoitteena on olla sijoittajille toistuvaa ja ennakoitavaa tuot- toa tuova yhtiö. Aikaisemmin kerrotulla tavalla yhtiön tavoitteena on jakaa osinkoa useammassa kuin yhdessä erässä yhteensä 1,0–1,5 miljoonaa euroa vuodessa. Voitonjako- päätökset perustuvat kulloisenkin vuoden hallituksen esitykseen yhtiökokouk- selle sekä yhtiökokouksen päätöksiin. Reunaehtoja voitonjaon toteutumiselle tavoitteen mukaisesti ovat kannattava liiketoiminta, vahva kassa, kyky investoida järkevästi kasvuun ja vakaa tulevaisuuden näkymä. Tilikauden 2022 lopussa konsernin emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma on 2,7 milj. euroa. Hallitus ehdottaa 29. maaliskuuta 2023 kokoontuvalle yhtiökokoukselle, että yh- tiö maksaa osinkoa 0,47 euroa kutakin yhtiön osaketta kohden. Osinko maksetaan kahdessa erässä: - 0,26 euroa 26.4.2023 (täsmäytyspäivä 19.4.2023) - 0,21 euroa 21.12.2023 (täsmäytyspäivä 14.12.2023) Osinko maksetaan osakkeenomistajalle, joka on osingonmaksun täsmäytyspäi- vänä merkittynä yhtiön osakasluetteloon. YHTEYSTIEDOT Saku Keskitalo 0306 888 500 saku.keskitalo@trainershouse. Trainers’ House Oyj Tammasaarenlaituri 3 00180 Helsinki KALENTERI 2023 Yhtiö raportoi vuoden 2023 tuloskehityksestä Q1-osavuosikatsauksen huhti- kuussa, puolivuosikatsauksen heinäkuussa, Q3-osavuosikatsauksen lokakuussa ja tilinpäätöstiedotteen koko vuoden tuloksesta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä. Varsinainen yhtiökokous on suunniteltu pidettäväksi 29.3.2023. Vuoden 2023 tulosjulkistukset julkaistaan seuraavasti: 23.2.2023 klo 8:30 Tilinpäätöstiedote vuodelta 2022 27.4.2023 klo 8:30 Q1 osavuosikatsaus ajanjaksolta 1.1.-31.3.2023 20.7.2023 klo 8:30 Puolivuosikatsaus ajanjaksolta 1.1.–30.6.2023  26.10.2023 klo 8:30 Q3 osavuosikatsaus ajanjaksolta 1.1.-30.9.2023 KALENTERI 2023 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ HALLITUS JOHTORYHMÄ SISÄINEN TARKASTUS, SISÄPIIRI JA RISKIENHALLINTA VUOSIKATSAUS 2022 SELVITYS HALLINTO JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ TILINPÄÄTÖS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KATSAUS VUOTEEN 2022

AI Terminal

More from Trainers´ House Oyj

Talk to a Data Expert