Rebl Group Oyj

Annual Report (ESEF) • Mar 6, 2023

Untitled TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2022 PunaMusta Media Oyj TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2022 sivu Hallituksen toimintakertomus 1 - 12 Konsernitilinpäätös (IFRS) Konsernin tuloslaskelma 13 Konsernitase 14 Konsernin rahavirtalaskelma 15 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 16 Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet 17 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 24 Konsernin tunnusluvut 42 Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) Emoyhtiön tuloslaskelma 44 Emoyhtiön tase 45 Emoyhtiön rahoituslaskelma 47 Emoyhtiön tilinpäätöksen laatimisperiaatteet 48 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot 49 Tiedot osakkeista ja osakkeenomistajista 55 Voitonjakoesitys 56 Tilinpäätöksen allekirjoitukset 57 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 58 ja tositelajeista PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI 1(58) TOIMINTAKERTOMUS Tilikausi 1.1.–31.12.2022 Konsernin rakenne ja hallinto PunaMusta Media -konsernin emoyhtiö on PunaMusta Media Oyj. Emoyhtiö tarjoaa tytäryhtiöilleen hallinto-, tietohallinto- ja rahoituspalvelut, omistaa kiinteistöjä sekä harjoittaa arvopaperikauppaa. Konserni jakautuu kahteen toimialaan eli toimintasegmenttiin. Konsernin medialiiketoiminnan muodostavat Sanomalehti Karjalainen Oy, PunaMusta Paikallismediat Oy ja Karjalan Heili - kaupunkimediaa kustantava Karelia Viestintä Oy. Toimialaa täydentää Radio Rex -radiokanava, joka on osa Sanomalehti Karjalainen Oy:tä. Medialiiketoimintaa johtaa Karjalaisen päätoimittaja Pasi Koivumaa. Konsernin näkyvyys- ja painoliiketoimintaan kuuluvat PunaMusta Oy, Forssan Kirjapaino Oy, PunaMusta Coloro Oy (entinen PunaMusta PixMill Oy), Pixmill Estonia Oü, Gredi Oy ja tilikauden 2022 aikana hankittu RockOn Oy. Tilikauden 2022 aikana näkyvyys- ja painoliiketoimintaan kuulunut PunaMusta Digital Oy sulautui Gredi Oy:öön ja tilikauden 2022 aikana hankitun Coloro CLR Oy- konsernin yhtiöt sulautuivat PunaMusta Coloro Oy:öön. Näkyvyys- ja painoliiketoimintaa johtaa PunaMusta Oy:n toimitusjohtaja Jari Avellan. Sanomalehti Karjalainen Oy on osakkaana Väli-Suomen Media Oy:ssä 25 prosentin osuudella. Yhtiön hallitukseen kuuluivat kertomusvuoden lopussa puheenjohtajana Harri Suutari, varapuheenjohtajana Reetta Laakkonen ja varsinaisina jäseninä Hannu Laakkonen, Merja Laakkonen, Ilkka Hietala, Heikki Länsisyrjä ja Juha Mäkihonko. PunaMusta Media Oyj:n toimitusjohtajana toimii Raimo Puustinen. Yhtiön tilintarkastajana toimi tilikauden aikana tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy, vastuullisena tilintarkastajana KHT Juha Hilmola. PunaMusta Media Oyj:n päätöksenteossa ja hallinnossa noudatetaan Suomen osakeyhtiölakia, yhtiön yhtiöjärjestystä, julkisesti noteerattuja yhtiöitä koskevia muita säädöksiä sekä Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n laatimaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia sekä Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjä ja ohjeita. Hallinnointikoodi löytyy yhtiön verkkosivuilta osoitteesta www.punamustamedia.fi kohdasta Sijoittajatieto – Hallinnointiperiaatteet. Yhtiö laatii erillisenä kertomuksena selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä (Corporate Governance Statement) sekä suosituksista poikkeamisesta, jotka julkaistaan yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.punamustamedia.fi kohdassa Sijoittajatieto – Hallinnointiperiaatteet. Konsernin talous Konsernin liikevaihto kasvoi tilikaudella 25,9 % edellisvuoteen nähden. Liikevaihto kasvoi 27,5 miljoonaa euroa ja oli 133,5 miljoonaa euroa, kun se edellisenä vuonna oli 106,0 miljoonaa euroa. Liikevaihto kasvoi konsernin näkyvyys- ja painoliiketoiminnassa. Näkyvyys- ja painoliiketoiminta kasvoi sekä orgaanisesti että vuosina 2021 ja 2022 tehtyjen yritysostojen kautta, joiden vaikutus konsernin liikevaihtoon oli noin 8,4 miljoonaa euroa (7,9 % kasvusta). Orgaanista kasvua kiihdytti vuoden 2022 aikana voimakkaasti nousseista materiaalikustannuksista johtuneet hinnankorotukset. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI 2(58) Näkyvyys- ja painoliiketoiminnan kokonaisliikevaihto oli tilikaudella 125,9 miljoonaa euroa, kun se vuotta aiemmin oli 96,6 miljoonaa euroa. Medialiiketoiminnan kokonaisliikevaihto oli tilikaudella 19,0 miljoonaa euroa (19,4 miljoonaa euroa vuotta aiemmin). Konsernin liiketoiminnan muut tuotot olivat 2,7 miljoonaa euroa (2,5 miljoonaa). Konsernin tilikauden kulut olivat 130,8 miljoonaa euroa (101,9 miljoonaa euroa vuonna 2021). Materiaali- ja palvelukulut olivat 67,6 miljoonaa euroa, kun ne edellisenä vuonna olivat 49,1 miljoonaa euroa. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut olivat 40,7 miljoonaa euroa (35,7 miljoonaa euroa vuonna 2021). Tilikauden poistot olivat 9,3 miljoonaa euroa (edellisenä vuonna poistot 9,1 miljoonaa euroa). Liiketoiminnan muut kulut olivat 22,6 miljoonaa euroa (17,1 miljoonaa euroa vuonna 2021). Tilikauden liiketulos konsernissa heikkeni ollen tappiollinen 3,1 miljoonaa euroa eli -2,3 prosenttia liikevaihdosta. Vuonna 2021 liiketulos oli -1,8 miljoonaa euroa eli -1,7 prosenttia liikevaihdosta. Medialiiketoiminnan liiketulos heikkeni 0,7 miljoonaan euroon (edellisvuonna liiketulos oli 1,9 miljoonaa euroa). Näkyvyys- ja painoliiketoiminnan liiketulos pysyi edellisen vuoden tasolla ollen tappiollinen 2,9 miljoonaa euroa (vuotta aiemmin tappiollinen 2,9 miljoonaa euroa). Konsernin laajan tuloslaskelman rivillä ”rahoitustuotot ja -kulut (netto)” esitetään sekä arvopaperikaupan nettotulos että muut rahoitustuotot ja -kulut. Tilikaudella 2022 konsernin rahoitustuotot ja -kulut (netto) olivat yhteensä -3,0 miljoonaa euroa (7,0 miljoonaa euroa edellisenä vuonna). Arvopaperikaupan nettotulos oli koko tilikaudella 2,8 miljoonaa euroa tappiollinen (4,9 miljoonaa euroa vuotta aiemmin). Katsauskauden muut rahoitustuotot ja - kulut olivat -0,2 miljoonaa euroa (2,1 miljoonaa euroa). Konsernissa tuloutettiin veroja 0,9 miljoonaa euroa (tuloverot olivat 0,6 miljoonaa euroa edellisenä vuonna). Konsernin tilikauden tulos oli -5,3 miljoonaa euroa, josta emoyhtiön omistajille kuuluva osuus -5,4 miljoonaa euroa. Vuotta aikaisemmin tulos oli 4,5 miljoonaa euroa, josta emoyhtiön omistajille kuuluva osuus 4,5 miljoonaa euroa. Tilikauden osakekohtainen tulos oli -0,43 euroa (0,36 euroa). Konsernin korollisen vieraan pääoman kokonaismäärä oli 52,6 miljoonaa euroa, edellisen vuoden vastaava luku oli 43,6 miljoonaa euroa. Taseen korottomien velkojen määrä ilman laskennallista verovelkaa oli 22,5 miljoonaa euroa. Vuonna 2021 korottomia velkoja oli 17,5 miljoonaa euroa. Konsernin sijoitetun pääoman tuotto heikkeni -5,3 prosenttiin (edellisvuonna 6,3 prosenttia). Tunnusluvut PunaMusta Media -konsernin tunnuslukuja kuluneelta vuodelta sekä sitä edeltäneeltä kolmelta vuodelta PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI 3(58) 2022 2021 2020 2019 Liikevaihto Milj. euroa 133,5 106,0 10 2 ,8 1 07 , 4 Liikevoitto Milj. euroa - 3,1 - 1,8 - 2,5 0,7 Liikevoitto % - 2,3 - 1,7 - 2,4 0,6 Bruttoinvestoinnit Milj. euroa 1 2,0 11,4 5,0 11,8 Oman pääoman tuotto % - 1 2,5 10,1 - 1,5 4,7 Sijoitetun pääoman tuotto % - 5,3 6,3 - 0,2 3,0 Omavaraisuusaste % 3 3, 0 41 , 6 43,7 45,3 Tulos/osake (EUR) - 0,4 3 0,36 - 0,06 0,18 Tulos/osake, jatkuvat toiminnot (EUR) - 0,4 3 0,36 - 0,06 0,18 Henkilöstö keskimäärin 684 644 669 617 Henkilöstökulut Milj. euroa 40,7 35,7 33,9 33,0 Valtiovarainministeriön asetuksen (1020/2012) 2 luvun 5 §:n 1 momentin osakekohtaiset tunnusluvut ja tunnuslukujen laskentakaavat on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa. Emoyhtiö (FAS) Emoyhtiö PunaMusta Media Oyj:n liikevaihto koostuu hallinto- ja tietohallintopalveluiden myynnistä konserniyhtiöille sekä arvopaperikaupasta. Liikevaihtoa kertyi tilikaudella 4,6 miljoonaa euroa, edellisvuonna yhtiön liikevaihto oli 5,3 miljoonaa euroa. Liikevaihto laski arvopaperikaupan liikevaihdon laskun vaikutuksesta. Arvopaperikaupan liikevaihto oli 1,1 miljoonaa euroa, kun edellisvuonna se oli 2,4 miljoonaa euroa. Liiketoiminnan muut tuotot olivat 2,9 miljoonaa euroa (2,8 miljoonaa euroa vuonna 2021). Liiketoiminnan muut tuotot ovat pääsääntöisesti emoyhtiön omistamista kiinteistöistä saatuja vuokratuottoja. Arvopaperikaupan liiketulos oli -2,1 miljoonaa euroa. Tulosta heikensi arvopapereiden käyvän arvon negatiivinen muutos. Vuotta aiemmin liiketulos oli 3,7 miljoonaa euroa johtuen osinkotuotoista ja arvopapereiden arvonnoususta. Liiketoiminnan tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja oli 2,5 miljoonaa euroa tappiollinen, kun vuotta aiemmin vastaava luku oli 5,7 miljoonaa euroa voitollinen. Emoyhtiö sai tytäryhtiöiltään vuonna 2022 konserniavustusta yhteensä 0,8 miljoonaa euroa. Edellisvuonna saadut konserniavustukset olivat 1,7 miljoonaa euroa. Tilikaudella 2022 emoyhtiö ei antanut konserniavustusta tytäryhtiöilleen. Vuonna 2021 annetut konserniavustukset olivat 3,3 miljoonaa euroa. Emoyhtiö on antanut lainaa konserniyhtiöille yhteensä 11,8 miljoonaa euroa. Lainoja voidaan nostaa erissä tai maksaa ennakkolyhennyksiä lainansaajien kassatilanteen vaatimusten mukaisesti. Lainoista peritään markkinaehtoiset korot, korontarkistusten ollessa kaksi kertaa vuodessa. Lisäksi emoyhtiö on antanut pääomalainaa Forssan Kirjapaino Oy:lle 1,0 miljoonaa euroa. Pääomalainan pääoma ja korko saadaan maksaa yhtiön selvitystilassa ja konkurssissa vain kaikkia muita velkoja huonommalla etuoikeudella. Pääoma saadaan muutoin palauttaa ja korkoa maksaa vain siltä osin kuin yhtiön vapaan oman pääoman ja kaikkien pääomalainojen määrä maksuhetkellä ylittää yhtiön viimeksi päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan tai sitä uudempaan tilinpäätökseen sisältyvän taseen mukaisen tappion määrän; sekä pääoman tai koron maksamisesta ei saa antaa vakuutta. Pääomalainan korko on markkinaehtoinen ja korontarkistukset ovat kaksi kertaa vuodessa. Yhtiön arvopaperisalkun tasearvo vuoden 2022 lopussa oli 13,6 miljoonaa euroa, edellisvuonna 16,9 miljoonaa euroa. Yhtiön rahoitusasema on säilynyt vakaana. Emoyhtiön palveluksessa oli vuoden 2022 lopussa 39 henkilöä (vuoden 2021 lopussa 33). PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI 4(58) Näkyvyys- ja painoliiketoiminta Vuoden 2022 kehityksessä näkyi voimakkaasti konsernin ulkoisessa toimintaympäristössä tapahtuneet muutokset. Yleinen graafisen alan volyymien lasku jatkui, ja sitä kiihdytti vuoden 2022 alkupuolella koettu UPM:n paperilakko. Yleistä kysyntää heikensi helmikuusta alkaen Venäjän Ukrainaan aloittaman hyökkäyssodan vaikutukset, jotka näkyivät etenkin hintojen voimakkaana nousuna. Yleisen markkinatilanteen heiketessä kuluttajien luottamus talouteen heikkeni vuoden viimeisen kvartaalin aikana, mikä näkyi laskeneina tilausten määränä kaikissa näkyvyys- ja painoliiketoiminnan palveluissa. Vaikka segmentin liikevaihto kasvoi voimakkaasti, ei kohonneita energia-, rahti- ja materiaalikustannuksia saatu täysimääräisesti loppuasiakkaiden hintoihin. Toimintaympäristön muutoksista huolimatta PunaMusta Media -konserni jatkoi vuonna 2022 strategian mukaisesti konsernin näkyvyys- ja painoliiketoiminnan kasvua. Alkuvuodesta konserni osti monipuolisten näkyvyysratkaisujen osaaja Coloro CLR Oy:n koko osakekannan ja elokuun viimeisenä päivänä digitaalisiin, erityisesti tuotetiedon hallinnan ratkaisuihin erikoistuneen RockOn Oy:n koko osakekannan. Konserni tavoittelee voimakasta kasvua ja palveluvalikoiman laajennusta digitaalisissa palveluissa, joita yrityskauppa merkittävästi vahvistaa tuoden samalla lisää ammattilaisia konsernin palvelukseen. Coloro-kaupalla konserni puolestaan täydensi kattavaa tarjontaansa myymälämarkkinoinnin, brändinäkyvyyden, tapahtumien ja julkisten tilojen näkyvyysratkaisujen kumppanina sekä lisäsi kapasiteettiaan näkyvyysratkaisujen tuottajana. Huhtikuussa 2022 Gredi Oy osti lahtelaisen Thero Design Oy:n AutoTaitto-liiketoiminnan. Liiketoimintakaupan myötä Gredi pystyy automatisoimaan asiakkaidensa erilaisiin julkaisuihin liittyvän aineiston- ja tuotetiedonhallinnan entistä laajemmassa mittakaavassa. Lokakuun alussa PunaMusta Oy osti Canon Pointin digitointiliiketoiminnan Vantaalta, mikä antaa mahdollisuudet digitointipalvelun huomattavaan kasvuun. Lisäksi vuoden 2022 aikana konserniin perustettiin uusi yhtiö PunaMusta Direct Oy, joka keskittyy Postinen -tuotteen liitteistykseen. Nämä tehdyt järjestelyt mahdollistavat entistä laaja-alaisemman palvelutarjonnan tuoden lisäarvoa konsernin loppuasiakkaille kokonaisvaltaisten ratkaisujen kautta. Näkyvyys- ja painoliiketoiminnan ulkoinen liikevaihto kasvoi 32,1 prosenttia (27,8 miljoonaa euroa) ollen 114,5 miljoonaa euroa (vuonna 2021 ulkoinen liikevaihto oli 86,7 miljoonaa euroa). Yritysjärjestelyiden vaikutus liikevaihdon kasvuun oli noin 8,4 miljoonaa euroa. Painopalveluiden liikevaihto kasvoi 21,8 prosenttia 90,0 miljoonaan euroon (73,9 miljoonaa euroa edellisenä vuonna). Liikevaihdon kasvuun vaikutti erityisesti voimakkaasti kasvaneet materiaalikustannukset. Lisäksi uuden liitteistyspalvelun vaikutus kasvuun oli noin 2,9 miljoonaa euroa. Kysyntä laski konsernin lehtiasiakkuuksissa, mikä näkyi hintainflaation myötä myös heikentyneenä kannattavuutena. Strategian mukaisesti kasvu jatkui konsernin näkyvyyspalveluissa, jonka liikevaihto kasvoi 93,3 prosenttia 18,8 miljoonaan euroon (vuonna 2021 liikevaihto 9,7 miljoonaa euroa). Kasvusta noin 6,2 miljoonaa euroa tuli yritysostojen kautta. Myös näkyvyys- ja painoliiketoiminnan muut palvelut kasvoivat suunnitellusti. Muissa palveluissa liikevaihto kasvoi 83,8 prosenttia ollen 5,7 miljoonaa euroa (3,1 miljoonaa euroa). Kasvua tuli etenkin digitaalisista palveluista, jonka toistuvaislaskutuksen (ARR) määrä vuoden lopussa oli 3,5 miljoonaa euroa (vertailukelpoinen määrä edellisen vuoden lopussa 2,8 miljoonaa euroa). Digitaalisten palveluiden kysynnän odotetaan kasvavan voimakkaasti myös jatkossa. Yritysostojen vaikutus muiden palveluiden kasvuun oli noin 2,2 miljoonaa euroa. Näkyvyys- ja painoliiketoiminnan liiketulos pysyi tappiollisena ja oli edellisen vuoden tasolla tappion ollessa tilikaudella 2,9 miljoonaa euroa (vuoden 2021 liiketulos oli 2,9 miljoonaa euroa tappiollinen). Liiketulosta heikensivät etenkin painopalveluiden heatset-tuotannon kysynnän lasku ja samanaikaisesti voimakkaasti kasvaneet kustannukset, joita ei saatu siirrettyä täysimääräisesti loppuasiakkaiden hintoihin. Lisäksi Postinen-tuotteen liitteistyksen käynnistäminen heikensi tulosta noin 0,6 miljoonaa euroa. Heikentyneiden konsernin painopalveluiden näkymien ja kysynnän laskun vuoksi konserni vähensi loppuvuodesta 2022 konekapasiteettia sulkemalla yhden painokonelinjan. Samalla PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI 5(58) ulkopuolisten toimitilojen määrää saatiin pienemmäksi. Palveluvalikoiman laajennuksen lisäksi sisäistä kehitystä on jatkettu konsernin strategian mukaisesti keskittyen erityisesti digitaalisten palvelukanavien ja tiedolla johtamisen parantamiseen. Näkyvyyspalvelutoiminnot keskitettiin vuoden lopulla yksiin toimintatiloihin, kun konsernin yhtiöistä PunaMusta PixMill Oy:stä ja Coloro CLR Oy:stä muodostettiin uusi yhtiö PunaMusta Coloro Oy. Yhdistyminen mahdollisti strategian mukaisen tuotannon keskittämisen ja investoinnin suurkuvatuotannon tehostamiseen. Investointi täysin automaattiseen Durst -tulostimeen mahdollistaa asiakkaille uusi tuotteita, entistä nopeamman toimitusajan ja paremman laadun. Medialiiketoiminta Joulukuun 2022 talouskatsauksessaan Suomen Pankki arvioi Suomen talouden kasvaneen 1,9 prosenttia vuonna 2022 hyvän alkuvuoden ansiosta. Venäjän hyökkäyssota Ukrainassa sekä siitä seurannut energiakriisi ja nopea inflaatio söivät kuitenkin vuoden loppua kohden kotitalouksien ostovoimaa, ja kuluttajien luottamus vajosi erittäin alhaiseksi. Energiakriisin ja elinkustannusten nopean nousun seurauksena Suomen talous on keskuspankin ennusteen mukaan ajautumassa lievään taantumaan vuonna 2023 ja bkt supistumassa 0,5 prosenttia. Taantuma on kuitenkin jäämässä Suomen Pankin mukaan jäämässä melko lyhytkestoiseksi ja kasvun elpyvän 1,1 prosenttiin vuonna 2024. Vastaavasti valtiovarainministeriö arvioi joulukuussa Suomen bruttokansantuotteen kääntyneen syksyllä 2022 lievään laskuun ja heikon talouskehityksen jatkuvan talven ajan. Suomen bruttokansantuotteen ministeriö arvioi kasvaneen 1,9 prosenttia vuonna 2022, supistuvan 0,2 prosenttia vuonna 2023 sekä kasvavan 1,2 ja 1,4 prosenttia vuosina 2024 ja 2025. Mediamainonnan määrä Suomessa lisääntyi vuonna 2022 Kantar TNS Oy:n mukaan 4,1 prosenttia edellisvuodesta. Mediamainontaan käytettiin yhteensä 1 328 miljoonaa euroa, josta sanomalehtien osuus oli 24 prosenttia (-3 %) television 19 prosenttia (-2 %), sosiaalisen median 17 prosenttia (+17 %), hakumainonnan 17 % (+10 %), ulkomainonnan 6 prosenttia (+21 %), radion 5 prosenttia (+5 %), aikakauslehtien 5 prosenttia (-7 %) ja luokiteltujen verkkomedioiden osuus niin ikään 5 prosenttia (+2 %). Näissä osuuksissa kyse on niin sanotuista total-kategorioista eli kokonaismainonta pääasiallisen alustan lisäksi kaikilla kyseisen median päätelaitteilla, myös mobiilissa. Yksinomaan painettujen sanomalehtien osuus tästä mainoskakusta oli 13 prosenttia (-7 %), television 17 prosenttia (-3 %), ulkomainonnan 6 % (+21 %), radion 5 prosenttia (+4 %), painettujen aikakauslehtien 4 prosenttia (-9 %) sekä painettujen kaupunki- ja noutolehtien osuus 2 prosenttia (-9 %). Tällä perinteisellä mediaryhmäjaottelulla tarkastellen verkkomedian osuus kasvoi 10 prosentilla selvästi suurimpaan osuuteen, 53 prosenttiin, mutta tällöin verkkomedia sisältää muun muassa sanomalehtien mainonnan muualla kuin printissä. Konsernin medialiiketoiminnan ulkoinen liikevaihto mediamyynnin osalta laski hieman edellisen vuoden tasosta ollen 8,3 miljoonaa euroa (vuotta aiemmin 8,3 miljoonaa euroa). Mediamyynnin viime vuosien jyrkkä lasku tasaantui laskun ollessa 1,0 prosenttia. Vastatakseen painetun mediamarkkinan yleiseen laskuun konserni tarjoaa monikanavaista mediamainontaa verkossa, radiossa ja digitaalisissa näyttöpinnoissa. Verkko-, radio- ja digitaalisten näyttöpintojen mainonta kasvoikin vuonna 2022 26,7 % ollen 1,0 miljoonaa euroa. Konsernin lehtien tilausmyynti laski edellisen vuoden tasosta 2,2 prosenttia ollen 10,7 miljoonaa euroa (vuotta aiemmin 10,9 miljoonaa euroa). Painetun lehden myyntitulojen laskua kompensoivat edelleen selkeästi kasvaneet digitilausmyyntitulot, jotka lisääntyivät 23,2 prosenttia edellisvuodesta ollen 1,4 miljoonaa euroa. Medialiiketoiminnan ulkoinen liikevaihto laski 1,7 prosenttia (0,3 miljoonaa euroa) ollen 19,0 miljoonaa euroa (19,3 miljoonaa euroa vuonna 2021). Liiketulos heikkeni 0,7 miljoonaan euroon (edellisenä vuonna 1,9 miljoonaa euroa). Vertailuvuoden liiketulosta paransivat 0,3 miljoonan euron koronatuet. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI 6(58) Vuoden 2022 alussa konsernin seitsemän eri lehden digitaalisten tilausten, niin sanottujen digi only -tilausten määrä oli noin 6 400 kappaletta kun vuoden lopussa tilauksia oli jo yli 7 500 kappaletta. Radio Rexin kuuntelijamäärä viikossa vuonna 2022 oli 20 000 kuuntelijaa, kun se edellisvuonna oli 21 000 kuuntelijaa. Radio Rexissä on vuoden 2022 aikana valmisteltu kanavauudistusta, jonka on määrä toteutua keväällä 2023. Kanavan nimi muuttuu Karjalainen Sykkeeksi. Uusi kanava nivoutuu aiempaa kanavaa tiiviimmin Karjalaisen brändiin. Se tuo myös mediamyynnille selkeän vaihtoehtoisen kohderyhmän Karjalaisen kautta tavoitettavalle yleisölle, millä tavoitellaan kasvua koko mediamyyntiin. Karjalaisella on Posti Oy:n kanssa vuoden 2026 loppuun saakka kestävä jatkosopimus konsernin sanomalehtien varhaisjakelusta Pohjois-Karjalassa. Lokakuussa 2022 irtisanottiin tähän sopimukseen sisältyvä sopimus sunnuntaijakeluista, mikä mahdollistaa Karjalaisen muuttamisen yksinomaan painettuna lehtenä kuusi kertaa viikossa ilmestyväksi ja siis painetuista sunnuntainumeroista luopumisen aikaisintaan keväällä 2023. Kyse oli varautumisesta myös tähän mahdollisuuteen vuonna 2023, ja asiasta päätetään erikseen myöhemmin. Karjalaisen toimituksessa keskityttiin vuonna 2022 sisältöanalytiikan parantamiseen sekä analytiikkaa hyödyntäen aiemmin tehokkaasti tavoitettuja ikäluokkia nuorempien ikäluokkien tavoittamiseen ja saamiseen sisällöstä maksaviksi asiakkaiksi. Niin toimituksen kuin koko Karjalaisen fokus on digitaalisen tilauskasvun kiihdyttämisessä painetun sanomalehden näkymien alati huonontuessa. Vuonna 2022 Karjalaisen toimitus toteutti noin 130 suorana striimattua videolähetystä, joista urheilulähetyksiä oli noin 90. Urheiluaiheista Aitiopaikalla-podcastia tehtiin Karjalaisen verkkosivulle viikoittain eli yhteensä noin 50 ohjelmaa. Katsotuimmat striimit saivat livenä lähes 4000 ja tallenteina lähes 5000 katsojaa. Tammikuun 2022 aluevaaleissa toteutettu Karjalaisen suora vaalituloslähetys kuului suorina lähetyksinä katsotuimpiin ja toteutettiin nyt toisen kerran edellisvuoden kuntavaalien jälkeen. Investoinnit Konsernin bruttoinvestoinnit vuonna 2022 ennakkomaksuineen olivat 12,0 miljoonaa euroa eli 9,0 prosenttia liikevaihdosta (11,4 miljoonaa euroa eli 10,7 prosenttia liikevaihdosta edellisenä vuonna). Merkittävimmät vuoden 2022 investoinnit olivat Coloro CLR Oy:n ja RockOn Oy:n koko osakekantojen hankinnat. Lisäksi konserni investoi muun muassa painopalveluiden tehostamiseen hankkimalla uuden käytettynä hankitun Goss-painokoneen ja suurkuvatuotannon tehostamiseen hankkimalla Durst -tulostimen. Investoinnit mahdollistavat merkittäviä tehokkuus- ja laatuhyötyjä. Rahoitus Konsernin liiketoiminnan nettorahavirta oli 5,3 miljoonaa euroa (5,5 miljoonaa euroa edellisenä vuonna). Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta oli 6,3 miljoonaa euroa (8,5 miljoonaa euroa). Investointien rahavirta oli -10,2 miljoonaa euroa (-9,6 miljoonaa euroa edellisenä vuonna). Rahoituksen rahavirta oli 3,7 miljoonaa euroa (1,0 miljoonaa euroa vuotta aiemmin). Konsernin korollisen vieraan pääoman määrä oli tarkastelujakson lopussa 52,6 miljoonaa euroa, edellisen vuoden vastaava luku oli 43,6 miljoonaa euroa. Tilikaudella maksettiin osinkoja 2,3 miljoonaa euroa. Konsernin rahavarat olivat tilikauden lopussa 1,7 miljoonaa euroa (2,7 miljoonaa euroa edellisenä vuonna). Konsernin omavaraisuusaste oli 33,0 prosenttia (edellisenä vuonna 41,6 prosenttia). Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen arvo oli katsauskauden lopussa 14,1 miljoonaa euroa, kun arvo edellisenä vuonna oli 18,0 miljoonaa euroa. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI 7(58) PunaMusta Media Oyj:n omistusosuus Ilkka-Yhtymästä oli katsauskauden päättyessä yli 10 prosenttia (10,18 %) eli yhteensä 99 kpl Ilkka-Yhtymän I-sarjan osaketta ja 2 613 125 kpl II- sarjan osaketta. Osakkeiden kokonaishankintameno on 17,2 miljoonaa euroa ja markkina-arvo katsauskauden lopussa oli 9,4 miljoonaa euroa. Osakkeet on arvostettu markkina-arvoon. Henkilöstö Konsernin henkilöstömäärä oli katsauskaudella keskimäärin 684 henkilöä (644 henkilöä vuonna 2021), joista osa-aikaisia oli keskimäärin 12 (12). Konsernin palveluksessa oli tilikauden lopussa 720 henkilöä (624 henkilöä vuotta aiemmin), joista osa-aikaisia 11 (10 vuotta aiemmin). Konsernin työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut olivat tilikaudella 40,7 miljoonaa euroa eli 30,4 prosenttia liikevaihdosta (vuotta aiemmin 35,7 miljoonaa euroa eli 33,7 prosenttia liikevaihdosta). Riskit ja epävarmuustekijät Lähiajan riskejä ovat kiihtyneen inflaation vaikutus reaalitalouteen sekä sen myötä konsernin kaikkien palveluiden kysyntään. Venäjän hyökkäyssota Ukrainaan ja sen kiihdyttämä hybridisodankäynti koko läntistä maailmaa vastaan on suuri epävarmuustekijä samoin kuin konsernin toimialoja sääntelevän poliittisen päätöksenteon ennakoimattomuus ja Suomen työmarkkinoiden epävakaus. Konsernin painopalveluiden näkymiä huonontaa erityisesti paperin ja energian suuri hinnannousu vuoden 2022 aikana. Tämä vaikuttaa myös medialiiketoimintaan, jonka näkymiä huonontavat erityisesti sanomalehtipaperin sekä painetun lehden jakelun hintojen voimakkaat kallistumiset vuoden 2022 aikana. Muut merkittävimmät riskit liittyvät painotuotteiden pysyvään kysynnän laskuun ja edelleen niiden hintatasoon sekä toimialan ylikapasiteettiin. Tuonnin jatkuminen vaikeuttaa kilpailutilannetta kotimaassa. Vientiin liittyvät riskit ovat vähäiset. Vientiriskeistä suurimmat ovat pohjoismaiden viennin valuuttakurssimuutokset. Merkittävien riskien joukkoon ovat nousseet myös kyberriskit sekä tietoturvaa ja tietosuojaa koskevat loukkaukset. Medialiiketoiminnassa mediamyynnin kehityksellä on merkittävä vaikutus tulokseen. Sanomalehtimainonnan määrä heijastelee yleistä talouskehitystä, yritysten luottamusta tulevaan, valtakunnallisia mainostrendejä sekä lehden ilmestymisalueen taloudellista vireyttä. Merkittäviä epävarmuustekijöitä ovat kuluttajien mediankäyttötottumusten muutos ja siinä viime vuosina tapahtuneen murroksen vauhdittuminen entisestään sekä painettujen sanomalehtien jakelun laadun huonontuminen ja jakelukustannusten kohoaminen. Medialiiketoiminnassa lehden jakelupalvelut ostetaan pääsääntöisesti Posti Oy:ltä. Konsernilla on sekä pitkä- että lyhytaikaista rahoituslainaa. Pitkäaikaiset lainat sisältävät kovenanttiehtoja, jotka liiketoiminnan kannalta epäsuotuisissa olosuhteissa voivat edellyttää uusia rahoitusneuvotteluita pankkien kanssa. Yhtiöllä on riittävät luottolimiitit vastaamaan mahdollisiin kysynnän kausivaihteluihin. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI 8(58) Suurin osa konsernin lyhytaikaisista saamisista on euroissa. Konsernilla on käytössä luottopolitiikka luottoriskin minimoimiseksi. Konsernilla ei ole olennaista luottoriskiä epävarmojen myyntisaamisten suhteen. Arvopaperikauppa ja arvopaperisalkun arvon muutokset voivat vaikuttaa emoyhtiön ja konsernin tulokseen merkittävästi. Konserni altistuu euribor-sidonnaisten markkinakorkojen muutoksesta johtuvalle korkoriskille. Riskeistä ja niihin varautumisesta on kerrottu tarkemmin tilinpäätöksen liitetiedoissa. Ympäristöasiat ja vastuullisuus PunaMusta Media -konsernin vastuullisuuden kulmakiviä ovat työnantajavastuu, vastuullisuus veronmaksajana, tasa-arvoisuus ja ihmisoikeuksien noudattaminen, hallintomme toimintojen läpinäkyvyys ja eettisyys, vastuullinen journalismi sekä vastuu ympäristöstä. Konsernin toimitusjohtaja ja johtoryhmä vastaavat omilla vastuualueillaan esiintyvien riskien kartoittamisesta ja hallinnasta. Lisäksi konsernille on muodostettu vastuullisuusjohtoryhmä, johon on kerätty edustus eri liiketoiminnoistamme. Vastuullisuusjohtoryhmän toiminnalla varmistetaan, että vastuullisuuteen ja sen kehittämiseen sitoudutaan koko konsernissa. Strategian mukaisesti konsernista pyritään luomaan moniosaamiseen perustuva, kehittyvä yhteisö, joka tarjoaa kasvupaikkoja uusille osaajille. Arvostamme kestäviä työsuhteita ja tuemme henkilöstömme jatkuvaa kehittymistä liiketoimintamme tarpeiden mukaisesti. Tässä onnistumiseksi on laadittu henkilöstöstrategia, jonka toteutuminen varmistetaan vuosittain laadittavalla henkilöstöhallinnon toimintasuunnitelmalla. Eettisten ohjeidemme perustana ovat YK:n Global Compact -aloitteen periaatteet sekä lait, asetukset ja kansainväliset sopimukset. Edellytämme eettisten ohjeiden noudattamista henkilöstöltämme kuten myös muilta sidosryhmiltämme. Emme hyväksy korruptiota tai lahjontaa toiminnassamme, ja huolehdimme kaikessa toiminnassamme ihmisoikeuksien noudattamisesta. Syrjintää tai epätasa-arvoista kohtelua ei hyväksytä missään muodossa ja vastuullinen tapa toimia kulkee läpi yhtiön. Raportoimme vuosittain sitoumuksestamme ja siitä, millaisin toimin edistämme edelleen YK:n Global Compact -periaatteiden ja tavoitteiden toteutumista. Pariisin ilmastosopimuksen mukaiset tieteeseen perustuvat tavoitteet (Science Based Targets) ovat konsernimme päästövähennystavoitteiden perusta tulevaisuudessa. Joulukuussa 2021 konsernin johtoryhmä päätti yksimielisesti sitoutua tieteeseen perustuvien ilmastotavoitteiden asettamiseen, ja sitoumus allekirjoitettiin 28.2.2022. Sitoumus auttaa meitä vastuullisuusvisiomme, konsernin hiilinegatiivisuuden, saavuttamisessa vuoden 2029 loppuun mennessä. Olemme käynnistäneet Pariisin ilmastosopimuksen mukaisten päästötavoitteiden asettamiseen tähtäävän työn. Päästöjemme lähtötasovuodeksi olemme valinneet vuoden 2022, joka poikkeusolosuhteistaan huolimatta oli liiketoiminnan volyymien osalta normaalimpi kuin sitä edeltäneet pandemiavuodet. Painotoimintamme hiilijalanjälki on menneinä vuosina laskettu GHG-protokollan mukaisesti, minkä takia vuonna 2022 teimme Gap-analyysin GHG-protokollaan ja SBTi-standardin osin tarkempien laskentavaatimusten välillä. SBTi-standardin mukainen hiilijalanjäljen laskenta on käynnistetty myös yrityskauppojen kautta konserniimme tulleissa yksiköissä, eli niissä konserniyhtiöissämme, joissa sitä ei aiemmin ole tehty. Ilmastotavoitteemme jätetään YK:n alaisen järjestön hyväksyttäviksi vuoden 2023 aikana. Konsernissa on sitouduttu noudattamaan ympäristölainsäädäntöä ja kestävän kehityksen periaatteita. Yhtiön laatu- ja ympäristöasioita johdetaan ISO 9001- ja 14001-standardien vaatimusten mukaisesti. Teknisen ja toiminnallisen laadun perustana ovat asiakkaiden odotukset PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI 9(58) sekä lait ja asetukset, joten kehitämme jatkuvasti ympäristö- ja laatuasioita. Suuri osa asiakaskunnastamme on erittäin kiinnostuneita näistä asioista. Konsernissa arvioidaan säännöllisesti liiketoiminnan ympäristövaikutuksia ja merkittävimmille ympäristövaikutuksille laaditaan vuosittain kehitysohjelmia. Konsernin näkyvyys- ja painoliiketoiminnan yhtiöille on myönnetty Joutsenmerkki eli Pohjoismainen Ympäristömerkki, joka kertoo sitoutumisesta ympäristökuormituksen minimoimiseen. Ympäristömerkki kattaa sanoma- ja aikakausilehtien sekä mainospainotuotteiden tuotannon. PunaMustalla on myös puukuidun alkuperästä ja sen hallintaketjuista kertovat FSC- ja PEFC-sertifioinnit. FSC- tai PEFC-merkityn tuotteen valmistamiseen käytetty puuraaka-aine on peräisin kestävällä periaatteella hoidetuista - sertifioiduista metsistä. Suomen talouskäytössä olevista metsistä n. 90 % on PEFC-sertifioitu ja noin 10 % FSC-sertifioitu. Osa metsistä on sertifioiutu kummallakin metsäsertifikaatilla. Maailman metsistä vain noin 10 % on sertifioituja. Näkyvyys- ja painoliiketoiminnan yhtiöillä on Avainlippu-merkin käyttöoikeus, merkki kertoo, että tuote tai palvelu on tuotettu Suomessa ja työllistää Suomessa. Konsernin koko painotuotannon hiilijalanjälki on laskettu sertifioidulla Climate Calc - menettelyllä. Tämä mahdollistaa myös yksittäisten painotuotteiden hiilijalanjäljen laskennan ja siten hiilineutraalien painotuotteiden tarjoamisen asiakkaille. Konserni on asettanut tavoitteet ja tehnyt toimenpiteitä hiilijalanjäljen pienentämiseksi. PunaMusta Media -konsernin ympäristövastuun päätavoitteena on olla hiilinegatiivinen konserni vuonna 2029. Lisää vastuullisuustietoa on luettavissa vuosikertomuksen yhteydessä erillisenä julkaistavassa muun kuin taloudellisen tiedon raportissa. EU:n taksonomia-asetuksen mukaiset tiedot Euroopan Unioni on antanut kesäkuussa 2020 taksonomia-asetuksen. Taksonomia-asetus muodostaa perustan EU-taksonomialle ja on osa EU:n kestävän rahoituksen pakettia. EU- taksonomia, eli yhtenäinen kestävyyskriteeristö vihreiden investointien edistämiseksi, on luokitusjärjestelmä, joka muodostaa luettelon ympäristön kannalta kestävästä taloudellisesta toiminnasta. Taksonomia-asetuksessa ympäristöllinen kestävyys rakentuu kuuden ympäristötavoitteen varaan, joita ovat: ilmastonmuutoksen hillintä, ilmastonmuutokseen sopeutuminen, vesivarojen ja merten luonnonvarojen kestävä käyttö ja suojelu, siirtyminen kiertotalouteen, ympäristön pilaantumisen ehkäiseminen ja vähentäminen sekä biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien suojelu ja ennallistaminen Ympäristöllisesti kestäväksi, taksonomian mukaiseksi toiminnaksi luokitellaan sellainen toiminta, joka edistää merkittävästi ainakin yhden yllä luetellun tavoitteen toteuttamista eikä aiheuta merkittävää haittaa muille tavoitteille tai riko esimerkiksi ihmisoikeuksia. Taksonomia-asetus velvoittaa konsernia julkaisemaan tiedot taksonomiakelpoisten liiketoimintojen osuudesta liikevaihdosta, investoinneista ja operatiivisista kuluista. Toiminto raportoidaan, mikäli se on säädöksen piirissä. Taksonomiaan on sen ensimmäisessä vaiheessa valittu sektorit ja toiminnot, joilla on suurin potentiaali vaikuttaa suuresti ilmastonmuutoksen hillitsemiseen tai siihen sopeutumiseen. Konserni on suorittanut tarkastelun liiketoimintojen osalta. Tarkastelun pohjalta konsernin tulkinta on se, ettei mikään sen liiketoiminnoista ole tällä hetkellä raportoitavien taksonomiatoimialojen piirissä. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI 10(58) Taksonomiakelpoisen toiminnan osuus Yhteensä Taksonomia- Ei- taksonomia- KPI MEUR kelpoista % kelpoista % Liikevaihto 133,5 0,0 100,0 Investoinnit * 12,0 0,0 100,0 Operatiiviset kulut 5,9 0,0 100,0 * Konsernin raportoidut brutto invest oinn it ennakkomaksuineen Osakkeet, kaupankäynti ja vaihto PunaMusta Media Oyj:n osake on listattuna Nasdaq Helsinki Oy:ssä. PunaMusta Media Oyj kuuluu Kulutuspalvelut -toimialaan ja on markkina-arvoltaan pieni yhtiö. Yhtiön kaupankäyntitunnus on PUMU. Yhtiön osakemäärä on 12 517 360 kpl ja osakepääoma on 1 052 634 euroa. Kaikilla osakkeilla on samanlainen oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Osakkeen kaupankäyntikurssi tilikauden lopussa oli 3,80 euroa, osakekannan markkina-arvo tilikauden päätöskurssilla oli 47,6 miljoonaa euroa. Osakkeen vaihto tilikauden aikana oli 157 457 kappaletta eli noin 1,26 % osakemäärästä. Valtiovarainministeriön asetuksessa arvopaperin liikkeeseenlaskijan säännöllisestä tiedonantovelvollisuudesta (1020/2012) 1 luvun 5 §:n 1 momentissa luetellut tiedot on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa. Osakepohjaiset kannustinjärjestelmät PunaMusta Media Oyj:n hallitus päätti 25.2.2022 hyväksyä uuden osakeperusteisen kannustinjärjestelmän konsernin avainhenkilöille. Kannustinjärjestelmä mukailee aiempaa käytössä ollutta kannustinjärjestelmää ja sillä pyritään yhdistämään omistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet ja siten kasvattamaan yhtiön arvoa. Kannustinjärjestelmä on osa avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisjärjestelmää, jolla avainhenkilöt sitoutetaan yhtiöön ja heille tarjotaan mahdollisuus hyötyä yhtiön osakkeen positiivisesta kehityksestä. Uudessa järjestelmässä on kolme ansaintajaksoa, 1.2.2022–31.1.2025, 1.2.2023–31.1.2026 ja 1.2.2024–31.1.2027. Aiemmasta palkitsemisjärjestelmästä on voimassa vielä kaksi jaksoa 1.2.2020–31.1.2023 ja 1.2.2021–31.1.2024. Ansaintajakson palkkiot vahvistetaan ja maksetaan avainhenkilöille kunkin ansaintajakson päättymisen jälkeen. Järjestelmän kohderyhmään ansaintajaksolla 2022–2025 kuuluu enintään 10 avainhenkilöä. Ansaintajaksolla 2022—2025 jaetaan yhteensä 155 000 osakeyksikköä. Osakkeen arvonnousua mitataan lähtötasolta 5,96 euroa, joka oli yhtiön osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä 1.8.2021—31.1.2022. Tilikauden jälkeiset tapahtumat Tilikauden päättymisen jälkeen ei ole ollut sellaisia liiketapahtumia, joilla olisi olennaista vaikutusta konsernin tuloslaskelmaan tai taseeseen. Näkymät vuodelle 2023 Venäjän hyökkäyssota kaikkine heijastusvaikutuksineen vaikuttaa Suomen makrotalouteen ja mediamarkkinoiden kysyntään sekä vaikeuttaa merkittävästi ennustettavuutta. Painotoimialan PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI 11(58) alhainen katetaso ja vuosia laskenut alan kokonaisvolyymi tekevät toimintaympäristöstä edelleen vaikean. Painotöiden siirtyminen ulkomaille vaikeuttaa kilpailutilannetta ja näkyy volyymin laskuna. Konsernin näkyvyys- ja painoliiketoiminnan painopalveluiden kysynnän odotetaan laskevan hieman vuoden 2022 tasosta. Näkyvyyspalveluiden ja muiden palveluiden kysynnän odotetaan olevan vuotta 2022 paremmalla tasolla. Liiketoimintaan tehtyjen investointien, panostusten digitaalisiin palveluihin ja toteutettujen rakennemuutosten uskotaan näkyvän positiivisesti vuoden 2023 tuloskehityksessä. Medialiiketoiminnan liikevaihdon odotetaan pysyvän vuoden 2022 tasolla. Mediamyynnin odotetaan kasvavan hieman vuoden 2022 tasosta radio- ja digimyynnin kasvun tukiessa yleistä printtimainonnan laskua. Tilaustulojen odotetaan jäävän vuotta 2022 alhaisemmalle tasolle, vaikka myös tilaustuloissa digitilausten kasvu kompensoi printtitilausten laskua. Mediamyyntiä tukee monikanavainen palveluportfolio, joka mahdollistaa laajemman arvonluonnin asiakkuuksille. Venäjän hyökkäyssodan jatkuminen ja makrotalouden epävarmat näkymät vaikeuttavat merkittävästi mediamarkkinoiden kehityksen sekä mainos- ja tilausmyyntitulojen ennustamista. Molempien liiketoimintojen näkymät perustuvat oletukseen, että Suomen taloutta uhkaava taantuma on lyhytaikainen ja inflaation kehitys tulee tasaantumaan vuoden 2023 aikana. Tulosohjeistus Konsernin liikevaihdon odotetaan pysyvän viime vuoden tasolla ja liiketuloksen arvioidaan paranevan vuoden 2022 tasoista. Vuonna 2022 liikevaihto oli 133,5 miljoonaa euroa ja liiketulos oli -3,1 miljoonaa euroa. Arvopaperikauppa ja arvopaperisalkun arvon muutokset voivat vaikuttaa merkittävästi konsernin tulokseen. Voitonjako PunaMusta Media Oyj:n hallitus esittää yhtiökokoukselle, että varsinainen yhtiökokous valtuuttaa hallituksen päättämään harkintansa mukaan osingonjaosta. Valtuutuksen perusteella maksettavan osingon enimmäismäärä voi olla yhteensä enintään 0,15 euroa osaketta kohden. Lisäksi hallitus ehdottaa, että yhtiökokous varaa hallituksen käyttöön 50 000 euroa sen tarpeelliseksi katsomaan tarkoitukseen, kuten yleishyödyllisiin kohteisiin osoitettaviin lahjoituksiin. Konsernin taloudellisessa asemassa ei ole tapahtunut tilikauden päättymisen jälkeen oleellisia muutoksia. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI 12(58) Segmentti-informaatio Toimintasegmenttien tilinpäätösluvut (1 000 000 euroa) olivat seuraavat: Toimintasegmentit Media - Näkyvyys - ja Muut Konserni 2022 liiketoiminta painoliiketoiminta toiminnot Konsernierät jatkuvat Tulostiedot M yynti konsernin ulkop uolelle Tavaramyynti 19,0 1 9,0 Palveluiden myynti 114,5 0,1 114, 6 Myynti konsernin ulkopuolelle yhteensä 19,0 114,5 0,1 133,5 Konsernin sisäinen myynti 0,1 11,4 3,4 - 14,9 0,0 Liikevaihto yhteensä 19,0 125,9 3,5 - 14 ,9 133 ,5 Liiketulos 0,7 - 2,9 - 0,9 0,0 - 3,1 Rah oitu stu ot ot ja - kulut 0,0 - 0,6 - 2,5 0,0 - 3,1 Tulos ennen tuloveroja 0,8 - 3,5 - 3,4 0,0 - 6,1 Toimintasegmentit Media - Näkyvyys - ja Muut Konserni 2021 liiketoiminta painoliiketoi minta toiminnot Ko nserni erät jatkuvat Tulostiedot Myynti kons ern in ul kopuolelle Tavaramyynti 19,3 19,3 Palveluiden myynti 86,7 0,0 86,8 Myynti konsernin ulkopuolelle yhteensä 19,3 86,7 0,0 106,0 Konsernin sisäinen myynti 0,1 9,9 2,9 - 12,8 0,0 Liike vaihto yhteensä 19,4 96,6 2,9 - 12,8 106,0 L iike tul os 1,9 - 2,9 - 0,4 - 1,8 Rahoitustuotot ja - kulut 0,0 - 0,3 7,2 7,0 Tulos ennen tuloveroja 1,9 - 3,1 6,8 5,1 PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 13(58) KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA (IFRS) Liitetieto 2022 2021 1 133 539 890,10 106 037 932,45 3 2 703 853,75 2 519 323,35 43 586,15 53 459,67 697 159,67 542 158,48 -67 577 255,55 -49 056 026,69 6 -40 660 290,18 -35 717 942,58 5 -9 225 344,20 -9 098 444,49 4 -22 572 511,00 -17 115 404,28 1 -3 050 911,26 -1 834 944,09 7 -3 075 646,77 6 967 852,40 VOITTO ENNEN VEROJA -6 126 558,03 5 132 908,31 8 869 157,18 -597 273,64 TILIKAUDEN TULOS YHTEENSÄ -5 257 400,85 4 535 634,67 Muut laajan tuloksen erät Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi Osakkeet ja muut pitkäaikaiset sijoitukset 13 Laskennallisen verovelan/-saamisen osuus edellisestä TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ -5 257 400,85 4 535 634,67 Emoyhtiön omistajille -5 387 747,21 4 518 858,59 Määräysvallattomille omistajille 130 346,36 16 776,08 Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen Emoyhtiön omistajille -5 387 747,21 4 518 858,59 Määräysvallattomille omistajille 130 346,36 16 776,08 Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR) 9 -0,43 0,36 Konsernilla ei ole laimentavia kantaosakkeiden määrää lisääviä osaketekijöitä. LIIKEVAIHTO Liiketoiminnan muut tuotot Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos Valmistus omaan käyttöön Materiaalit ja palvelut Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot Liiketoiminnan muut kulut LIIKEVOITTO Rahoitustuotot ja -kulut (netto) Tilikauden voiton jakautuminen PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 14(58) Liitetieto 2022 2021 11 47 361 028,29 47 534 618,67 10 21 041 438,89 15 176 371,22 Sijoituskiinteistöt 11 20 914,12 22 746,55 12 22 943,10 22 943,10 Osakkeet ja muut pitkäaikaiset sijoitukset 13 498 665,13 498 749,22 16 2 240 383,12 1 448 788,25 Käyttöoikeusomaisuuserä 22 4 254 914,99 3 688 168,08 75 440 287,64 68 392 385,09 15 6 410 131,76 5 660 131,56 16 17 403 067,95 13 822 233,08 16 2 837 831,50 2 968 717,78 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat 13 14 063 178,32 18 012 679,60 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 16 165 911,64 18 644,08 17 1 729 722,62 2 916 630,24 42 609 843,79 43 399 036,34 118 050 131,43 111 791 421,43 Liitetieto 2022 2021 18 1 052 634,41 1 052 634,41 18 7 667 849,03 7 667 849,03 29 220 722,08 36 734 655,73 37 941 205,52 45 455 139,17 357 749,20 227 402,84 38 298 954,72 45 682 542,01 Pakolliset varaukset 2 976,00 59 183,00 14 4 668 929,99 4 948 686,99 Vuokrasopimusvelka 22 2 971 274,87 2 453 986,68 19 23 492 779,83 17 171 565,96 Muut pitkäaikaiset velat 19 3 073 976,63 1 029 682,71 34 206 961,32 25 603 922,34 20 6 858 356,40 5 428 219,88 Vuokrasopimusvelka 22 1 425 513,05 1 267 060,56 20 12 525 185,51 10 998 759,63 19 24 732 184,43 22 751 734,01 45 541 239,39 40 445 774,08 118 050 131,43 111 791 421,43 Myyntisaamiset Osuudet osakkuusyrityksissä Oma pääoma yhteensä Pitkäaikaiset korolliset velat Pitkäaikaiset velat yhteensä Pitkäaikaiset velat Laskennalliset verovelat Ostovelat Lyhytaikaiset velat OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ Lyhytaikaiset korolliset velat Muut lyhytaikaiset velat Lyhytaikaiset velat yhteensä Pitkäaikaiset varat Aineelliset hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet KONSERNITASE (IFRS) Saamiset Vaihto-omaisuus Lyhytaikaiset varat yhteensä Määräysvallattomien omistajien osuus Osakepääoma Muut saamiset Rahavarat OMA PÄÄOMA JA VELAT Kertyneet voittovarat Oma pääoma Ylikurssirahasto Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä Pitkäaikaiset varat yhteensä VARAT YHTEENSÄ Lyhytaikaiset varat PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 15(58) KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA 2022 2021 Tilikauden voitto -5 257 400,85 4 535 634,67 Oikaisut: Liiketoimet joihin ei liity maksutapahtumaa Poistot 7 566 081,27 7 016 189,19 Arvonalentumiset 75 726,96 316 929,83 IFRS16 poistot 1 612 483,76 1 765 325,47 Arvopaperivaraston arvonmuutos 3 949 501,28 -3 431 819,00 Arvopaperien myynti 0,00 1 245 067,44 Arvopaperien myyntivoitot 0,00 -299 767,44 Laskennallisten verojen muutos -1 001 419,66 416 979,00 Rahoitustuotot ja -kulut 1 030 272,11 540 656,58 Osinkotuotot -1 933 074,41 -3 802 217,54 Verot 132 262,95 180 294,64 Käyttöomaisuuden myyyntivoitot 0,00 -28 317,62 Muut oikaisut 101 766,49 93 679,89 Käyttöpääoman muutokset: Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos -1 702 121,09 -4 353 305,34 Vaihto-omaisuuden muutos -485 309,20 -1 342 991,50 Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos 1 373 784,38 1 687 356,36 Maksetut korot -1 273 917,19 -535 975,11 IFRS 16 korkokulut -64 858,37 -47 210,56 Saadut korot liiketoiminnasta 337 101,90 35 967,47 Osinkotulot ja pääomanpalautukset 1 132 431,41 1 159 080,20 Maksetut/saadut verot -287 980,92 329 638,30 5 305 330,82 5 481 194,93 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -6 243 617,58 -5 656 679,99 Tytäryrityksen hankinta vähennettynä hankintahetken rahavaroilla -4 525 607,00 -5 401 024,13 Ostetut liiketoiminnot -320 000,00 -50 000,00 Hankitut osakkeet 0,00 -1 330 281,40 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myynnit 306 178,77 28 317,62 Saadut osingot investoinneista 800 643,00 2 643 137,34 Saadut korot investoinneista 5,91 1 938,37 Sijoituslainojen myönnöt -250 932,57 0,00 Sijoituslainojen takaisinmaksut 33 181,53 153 808,40 -10 200 147,94 -9 610 783,79 Lainojen nostot 82 990 037,82 46 280 664,94 Lainojen takaisinmaksut -75 641 081,89 -42 531 956,27 IFRS 16 velkapääoman lyhennykset -1 503 489,99 -687 370,38 Maksetut osingot -2 264 494,80 -1 877 604,00 Oman pääoman muutokset 126 938,36 -164 672,11 3 707 909,50 1 019 062,18 Rahavarojen muutos lisäys (+) / vähennys (-) -1 186 907,62 -3 110 526,68 2 916 630,24 6 027 156,92 1 729 722,62 2 916 630,24Rahavarat tilikauden lopussa Liiketoiminnan rahavirrat Liiketoiminnan nettorahavirta Investointien rahavirta Investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Rahoituksen rahavirta Rahavarat tilikauden alussa PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 16(58) LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA Emoyhtiön osakkeen- Käyvän arvon Kertyneet omistajille kuuluva Osakepääoma Ylikurssirahasto rahasto voittovarat oma pääoma Oma pääoma IFRS 1.1.2022 1 052 634,41 7 667 849,03 0,00 36 734 655,73 45 455 139,17 227 402,84 45 682 542,01 Laaja tulos Tilikauden tulos -5 387 747,21 -5 387 747,21 130 346,36 -5 257 400,85 Myytävissä olevat rahoitusvarat Tilikauden laaja tulos yhteensä 0,00 -5 387 747,21 -5 387 747,21 130 346,36 -5 257 400,85 Liiketoimet omistajien kanssa Osingonjako -2 253 124,80 -2 253 124,80 -2 253 124,80 Muut muutokset 126 938,36 126 938,36 126 938,36 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä -2 126 186,44 -2 126 186,44 0,00 -2 126 186,44 Oma pääoma IFRS 31.12.2022 1 052 634,41 7 667 849,03 0,00 29 220 722,08 37 941 205,52 357 749,20 38 298 954,72 Oma pääoma IFRS 1.1.2021 1 052 634,41 7 667 849,03 0,00 35 523 255,16 44 243 738,60 65 099,49 44 308 838,09 Laaja tulos Tilikauden tulos 4 518 858,59 4 518 858,59 16 776,08 4 535 634,67 Myytävissä olevat rahoitusvarat Tilikauden laaja tulos yhteensä 0,00 4 518 858,59 4 518 858,59 16 776,08 4 535 634,67 Liiketoimet omistajien kanssa Osingonjako -1 877 604,00 -1 877 604,00 -1 877 604,00 Muut muutokset -1 429 854,02 -1 429 854,02 145 527,27 -1 284 326,75 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä -3 307 458,02 -3 307 458,02 145 527,27 -3 161 930,75 Oma pääoma IFRS 31.12.2021 1 052 634,41 7 667 849,03 0,00 36 734 655,73 45 455 139,17 227 402,84 45 682 542,01 EUR Määräysvallattomien omistajien osuus Yhteensä PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 17(58) KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET PunaMusta Media -konsernin tilinpäätös on laadittu kansainvälisen tilinpäätöskäytännön (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti soveltaen standardeja, jotka on hyväksytty EU:ssa ja jotka ovat voimassa tilinpäätöksen laatimishetkellä 31.12.2022. Konsernitilinpäätöksen tiedot perustuvat alkuperäisiin hankintamenoihin, ellei laadintaperiaatteissa ole erikseen toisin mainittu. Konsernitilinpäätöksessä esitetyt luvut on pyöristetty tarkoista arvoista, joten yksittäisten esitettyjen lukujen yhteenlaskettu summa voi poiketa esitetystä summaluvusta. Tilinpäätöstä laadittaessa yhtiön johto on joutunut tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, jotka vaikuttavat tilinpäätöksessä esitettyihin eriin. Toteumat voivat poiketa näistä arvioista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteita sovellettaessa. Konsernissa keskeinen tulevaisuutta koskeva oletus ja sellainen tilinpäätöspäivän arvioihin liittyvä keskeinen epävarmuustekijä, joka voisi aiheuttaa riskin varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen muuttumisesta seuraavan tilikauden aikana on arvonalentumis- tarkastelu. Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritelty käyttöarvoon perustuen. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä. Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Konsernitilinpäätös sisältää PunaMusta Media Oyj:n ja kaikki sen suoraan tai välillisesti omistamat yritykset, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni omistaa yli puolet yrityksen äänivallasta tai sillä on oikeus määrätä yrityksen talouden ja liiketoiminnan periaatteista. Keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenomenetelmällä. Tytäryhtiöiden hankinnasta syntyneen liikearvon käsittelyä kuvataan kohdassa "Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet". Hankitut tytäryhtiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä, kun konserni on saanut määräysvallan ja velat, voitonjako ja realisoitumattomat sisäiset katteet eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Konsernin tilikauden voitto jaetaan emoyhtiön osakkeenomistajille ja määräysvallattomille omistajille kuuluviin osuuksiin. Määräysvallattomille omistajille kuuluva oman pääoman osuus sisältyy konsernin omaan pääomaan ja se eritellään oman pääoman muutoslaskelmassa. Osakkuusyritykset, joista konserni omistaa yleensä 20 -50 % äänivallasta tai joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, yhdistellään konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmää käyttäen. Jos konsernin osuus osakkuusyrityksen tappioista ylittää kirjanpitoarvon, ei niitä yhdistellä, ellei konserni ole sitoutunut osakkuusyrityksen velvoitteiden täyttämiseen. PunaMusta Media -konsernin muodostavat 31.12.2022 emoyhtiö PunaMusta Media Oyj, ja sen tytäryhtiöt PunaMusta Oy, Forssan Kirjapaino Oy, Pixmill Estonia Oü, Profilight Oy, Gredi Oy, Sanomalehti Karjalainen Oy, Karelia Viestintä Oy, PunaMusta Coloro Oy, PunaMusta Paikallismediat Oy, sekä tilikaudella 2022 konserniin hankittu yhtiö RockOn Oy ja tilikaudella 2022 perustettu PunaMusta Direct Oy. Tilikaudella konserniin hankitut yhtiöt Coloro CLR Oy, Coloro Production Oy, Coloro Grand Oy ja Coloro Complete Oy ovat sulautuneet PunaMusta Coloro Oy:öön 31.12.2022. Lisäksi konsernin tytäryhtiö PunaMusta Digital Oy on sulautunut Gredi Oy:öön 31.12.2022. Tilikauden 2022 aikana Forssan Kirjapaino Oy:n tytäryhtiö FA Holding Oy on purkautunut. Tilikauden aikana PunaMusta PixMill Oy:n nimi on muutettu PunaMusta Coloro Oy:ksi. Forssan Kirjapaino Oy:n tytäryhtiö Forssa Print Ab sekä PunaMusta PixMill Oy:n tytäryhtiö Pixmill Sweden Ab on jätetty yhdistelemättä konsernitilinpäätökseen, koska näillä ei ole oleellista vaikutusta konsernin taloudelliseen asemaan. Väli-Suomen Media Oy, josta konsernin omistusosuus on 25 prosenttia, on jätetty yhdistelemättä konsernitilinpäätökseen, koska sillä ei ole oleellista vaikutusta konsernin taloudelliseen asemaan. luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset ja PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 18(58) Ulkomaanrahan määräiset erät Konsernitilinpäätös on esitetty euroina, joka on konsernin toiminta- ja esittämisvaluutta. Ulkomaanrahan määräiset erät kirjataan euroiksi tapahtumapäivän kurssiin. Tilinpäätöspäivänä avoimena olevat ulkomaanrahan määräiset monetaariset saamiset ja velat on arvostettu käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Ei-monetaariset erät on arvostettu tapahtumapäivän kurssiin. Ulkomaanrahan määräisten erien muuntamisesta syntyneet voitot ja tappiot on merkitty tuloslaskelmaan. Liiketoiminnan kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton yläpuolelle. Valuuttamääräisten velkojen ja saamisten kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja -kuluihin. Aineelliset hyödykkeet Maa-alueista ei kirjata poistoja. Hyödykkeiden taloudellista vaikutusaikaa tarkastetaan jokaisessa tilinpäätöksessä ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuvia muutoksia. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat: Rakennukset 6-40 vuotta Rakennusten irtaimet ainesosat 10 vuotta Väestönsuojat 15 vuotta Sanomalehtirotaatio 20 vuotta Painon ja postituksen koneet 3-20 vuotta Muut koneet ja kalusto 3-10 vuotta Aineettomat oikeudet 3-5 vuotta Muut aineelliset hyödykkeet 5-10 vuotta Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Korjaus- ja ylläpitomenot kirjataan tilikauden kuluksi. Perusparannusinvestoinnit aktivoidaan, mikäli ne tuottavat vastaista taloudellista hyötyä. Aineellisten hyödykkeiden luovutuksesta syntyvät voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan. Ennakkomaksuihin kirjataan tilikauden aikana hankitut aineelliset hyödykkeet, jotka otetaan tuloa tuottavaan käyttöön myöhempinä tilikausina. Julkiset avustukset Julkiset avustukset, esimerkiksi valtiolta saadut aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintoihin liittyvät avustukset, on kirjattu aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden kirjanpitoarvojen vähennyksiksi silloin, kun on kohtuullisen varmaa, että ne tullaan saamaan ja että konserni täyttää avustuksen saamisen ehdot. Avustukset tuloutuvat pienempien poistojen muodossa omaisuuserän käyttöaikana. Sellaiset avustukset, jotka on saatu korvauksiksi jo toteutuneista kuluista, kirjataan tulosvaikutteisesti sillä kaudella, jonka aikana oikeus avustuksen saamiseen syntyy. Tällaiset avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa. Sijoituskiinteistöt Sijoituskiinteistöt ovat kiinteistöjä, joita konserni pitää hallussaan hankkiakseen vuokratuottoa tai omaisuuden arvonnousua. Sijoituskiinteistöt arvostetaan taseessa hankintamenoon vähennettynä poistoilla ja arvonalentumisilla. Käypä arvo määritetään ulkopuolisen kiinteistöarvioijan tekemän arvion tai toteutuneiden kauppahintojen perusteella ja ilmoitetaan konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa (kohta 11). Liikearvo Liiketoimintojen yhdistymisestä syntynyt liikearvo kirjataan hankinta-ajankohtana määrään, jolla luovutettu vastike, mahdollinen määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja mahdollinen aiemmin omistettu osuus yhteenlaskettuina, ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta. Liikearvoista ei tehdä poistoja, vaan ne testataan vuosittain arvonalentumisten varalta. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 19(58) Tutkimus- ja kehittämismenot Kehittämismenot aktivoidaan taseeseen ainostaan, mikäli ne täyttävät IAS 38 -standardissa esitetyt vaatimukset kehittämismenojen aktivoinnille. Konsernissa tehdään sekä jatkuvaa kehitystyötä että kertaluontoisia kehittämishankkeita. Konsernissa jatkuvaa kehitystyötä tehdään digitaalisten palvelujen ominaisuuksien kehittämiseksi. Kertaluontoisia kehittämishankkeita ovat olleet verkkokauppa ja siihen liittyvä Smart Designer -konsepti, tuotannon mittarointi sekä tuntikirjausjärjestelmä, Punamusta Oy:n verkkosivu-uudistus, Sanomalehti Karjalainen Oy:n digipalvelujen käyttäjäanalytiikan kehittäminen sekä aineistojen ja henkilötietojen tiedonsiirtoportaalin kehittäminen. Kehittämismenot, jotka eivät täytä aktivointikriteereitä sekä kaikki tutkimusmenot kirjataan kuluksi tulosvaikutteisesti kaudelle, jolla ne syntyvät. Aiemmin kuluksi kirjattuja menoja ei aktivoida myöhemmin. Kehittämismenot poistetaan tasapoistoin arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa, kolmessa-viidessä vuodessa. Muut aineettomat hyödykkeet Liikearvon ja kehittämismenojen lisäksi konsernin aineettomat hyödykkeet koostuvat pääsääntöisesti ict-ohjelmistojen lisensseistä, julkaisuoikeuksista, teknologioista, asiakassuhteista ja brändiarvosta sekä tilaaja- ja ilmoittajarekistereistä. Aineettomat hyödykkeet arvostetaan poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Liiketoimintojen yhdistämisissä hankitut aineettomat hyödykkeet arvostetaan hankintahetkellä käypään arvoon. Tasapoistot hyödykkeistä tehdään arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa, yleensä viidessä vuodessa. Vieraan pääoman menot Vieraan pääoman menot kirjataan kuluksi sillä kaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. Vieraan pääoman menojen jaksottamisessa on käytetty efektiivisen koron menetelmää. Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden valmistamis- ja rakentamisajalta kertyneet vieraan pääoman menot kirjataan osaksi hankintamenoa. Aktivoitavia vieraan pääoman menoja ei ole ollut tilikaudella tai vertailukaudella. Arvonalentumiset Konserni arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko viitteitä jonkin omaisuuserän arvonalentumisesta. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain keskeneräisestä aineettomasta hyödykkeestä riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä. Liikearvo testataan vähintään kerran vuodessa riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on nettomyyntihinta tai sitä korkeampi käyttöarvo, joka saadaan diskonttaamalla omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön vastaiset rahavirrat nykyarvoon. Liikearvon testauksessa kerrytettävissä oleva rahamäärä perustuu käyttöarvoon. Liikearvo kohdistetaan konsernin rahavirtaa tuottaville yksiköille. Konsernin liikearvot testataan liiketoimintatasolla. Konsernin liikearvot kohdistuvat näkyvyys- ja painoliiketoimintaan, jonka konsernin johto on määrittänyt yhdeksi rahavirtaa kerryttäväksi yksiköksi. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisistä riskeistä. Arvonalentumistappio kirjataan tuloslaskelmaan, jos omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio peruutetaan, jos olosuhteissa tapahtuu muutos, ja kerrytettävissä oleva rahamäärä ylittää kirjanpitoarvon. Arvonalentumistappiota ei peruuteta enempää kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappiota. Liikearvosta tehtyä arvonalentumiskirjausta ei peruuteta. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 20(58) Vuokrasopimukset Konserni vuokralle ottajana Vuokrasopimukset, joiden järjestelyyn sisältyy yksilöitävissä oleva omaisuuserä ja jonka käyttöä konserni voi hallita tietyn ajanjakson ajan korvausta vastaan, luokitellaan vuokrasopimuksiksi. Konsernin vuokrasopimukset liittyvät pääasiassa liiketoiminnassa käytettyihin koneisiin, kalustoon ja toimitiloihin. IFRS 16- standardin mukaisesti konserni kirjaa suurimman osan sopimuksta taseeseen käyttöoikeusomaisuuseränä ja vuokrasopimusvelkana. Käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan hankintamenoon ja ne poistetaan tasaisesti vuokra-ajan kuluessa. Vuokra-aika on ajanjakso, jona sopimus ei ole purettavissa ja jonka aikana konsernilla on oikeus käyttää vuokrasopimuksen kohteena olevaa hyödykettä. Vuokrakauden pituutta määriteltäessä otetaan huomioon optio vuokrasopimuksen jatkamisesta, jonka konserni arvioi kohtuullisella varmuudella hyödyntävänsä ja optio vuokrakauden päättämisestä , jota konserni kohtullisella varmuudella ei aio hyödyntää. Konserni soveltaa standardin sallimia helpotuksia olla kirjaamatta taseeseen lyhytaikaisia vuokrasopimuksia, joissa vuokrakausi on 12 kuukautta tai vähemmän ja arvoltaan vähäisiä vuokrasopimuksia, joissa omaisuuserän arvo on vähemmän kuin 5000 USD. Tällaiset sopimukset kirjataan kuluksi vuokra-ajan kuluessa. Vuokramaksut diskontataan käyttäen vuokrasopimuksen sisäistä korkoa. Konsernin vuokrasopimuksissa tämä ei ole yleensä suoraan määritettävissä, jolloin kullekin omaisuusryhmälle määritetään sisäinen korko. Konserni käyttää johdon arvioimaa yrityksen lisäluoton korkoa eli korkoa, jota vuokralle ottaja maksaisi vuokrasopimuksen alkamisajankohtana lainasta hankkiakseen vastaavan omaisuuserän. Lisätietoja konsernin vuokrasopimuksista liitetiedossa 22. Konserni vuokralle antajana Konserni toimii vähäisessä määrin vuokralle antajana vuokratessaan edelleen omistamiaan kiinteistöjä. Konsernin saamat vuokratuotot koostuvat pääsääntöisesti liike- ja asuinhuoneistojen vuokratuotoista. Konsernin ulkopuolelle vuokratut omaisuuserät käsitellään operatiivisina vuokrasopimuksina, koska omistukselle ominaiset riskit ja edut eivät olennaisilta osin siirry Vuokratuotot kirjataan tuloslaskelmaan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa. Konsernilla ei ole rahoitusleasingsopimuksilla vuokralle annettuja hyödykkeitä. Työsuhde-etuudet Eläkevastuut Konserniyhtiöillä on lakisääteinen TYEL-eläkevakuutus sekä vapaaehtoisia lisäeläkkeitä Suomessa ja ne on järjestetty eläkevakuutusyhtiön kautta. Eläkejärjestelyt käsitellään maksupohjaisena, jolloin niihin tehdyt suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jota veloitus koskee. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 21(58) Osakeperusteiset maksut Konsernin osakeperusteinen kannustinjärjestelmä, joka on sidottu yhtiön osakkeen arvon kehitykseen ennalta määrättynä ajanjaksona, arvostetaan raportointipäivän osakkeen käypään arvoon ja kirjataan kuluiksi tuloslaskelmaan kannustinjärjestelmän keston juoksuaikana. Kun kannustinjärjestelmässä määritelty ajanjakso loppuu ja työssäoloehto täyttyy, osakeperusteinen palkkio maksetaan käteisenä. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan nettorealisointiarvoon. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden hankintameno muodostuu raaka-aineista, välittömistä työsuorituksista johtuvista menoista, muista välittömistä menoista sekä asianmukaisesta osuudesta valmistuksen muuttuvista ja kiinteistä yleismenoista. Nettorealisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnassa saatava arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty arvioidut tuotteen valmiiksi saattamiseen tarvittavat menot ja myynnistä johtuvat menot. Rahoitusvarat ja rahoitusvelat Rahoitusvarat PunaMusta Media -konsernin rahoitusvarat on luokiteltu IFRS 9:n mukaisesti seuraaviin ryhmiin: jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat, käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat sekä käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostetut rahoitusvarat. Luokittelu tapahtuu rahoitusvaran alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä ja siihen vaikuttaa sopimukseen perustuvien rahavirtojen luonne sekä rahoitusvarojen hallinnointiin sovellettava liiketoimintamalli. Rahoitusvarat esitetään lyhytaikaisina, jos niiden maturiteetti on lyhempi kuin 12 kuukautta, sijoituksesta aiotaan luopua 12 kuukauden kuluessa tilinpäätöspäivästä tai niitä pidetään kaupankäyntitarkoituksessa. Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat Rahoitusvarat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon, jos rahoitusomaisuutta pidetään hallussa sellaisen liiketoimintamallin mukaisesti, jonka tavoitteena on sopimukseen perustuvien kiinteiden tai ennalta määritettyjen rahavirtojen kerääminen. Lainat ja muut saamiset ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia rahoitusvaroja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteät ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla eikä yhtiö pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Tähän ryhmään sisältyvät konsernin pitkä- ja lyhytaikaiset lainasaamiset, myyntisaamiset ja muut saamiset ja ne arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Konserni kirjaa jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvarojen osalta luottotappiovarauksen perustuen odotettavissa oleviin luottotappioihin IFRS 9:n mukaan. Lisätietoja liitetiedosta 21 rahoitusriskien hallinta. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat on hankittu kaupankäyntitarkoituksessa, pääasiallisesti voiton saamiseksi lyhyen aikavälin markkinahintojen muutoksista. Ryhmän erät ovat pääsääntöisesti markkinoilla noteerattuja osakkeita. Ryhmän erät on arvostettu käypään arvoon ja kaikkien ryhmän sijoitusten käypä arvo on määritetty toimivilla markkinoilla julkaistujen hintanoteerausten pohjalta, joka on tilinpäätöspäivän ostonoteeraus. Konserni on päättänyt arvostaa myös muut sijoitukset peruuttamattomasti käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Taseen pitkäaikaisiin varoihin kuuluvat sijoitukset sisältävät pääsääntöisesti listaamattomien yhtiöiden osakkeita, jotka arvostetaan käypään arvoon. Johdannaissopimukset arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Tilinpäätöshetkellä konsernissa ei ollut johdannaissopimuksia. Käyvän arvon muutoksista johtuvat sekä realisoitumattomat arvostusvoitot ja -tappiot että realisoituneet myyntivoitot ja -tappiot kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät. Nettovoittoihin tai -tappioihin sisältyy osinkotuottoja. Jos osakkeiden käypiä arvoja ei voida luotettavasti määritellä, ne on arvostettu hankintamenoon vähennettynä mahdollisilla arvonalentumisilla. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 22(58) Kytketyt johdannaiset Konsernissa kytketyt johdannaiset ovat ostosopimuksiin kytkettyjä hintakiinnityksiä, joissa kiinnitys vaikuttaa pääsopimuksen hintoihin ja kassavirtoihin. Hintakiinnitykset ovat läheisesti riippuvaisia pääsopimuksesta taloudellisten ominaisuuksien ja sopimusrakenteen perusteella. Hintakiinnityksiä ei eroteta pääsopimuksesta vaan ne käsitellään osana varsinaista ostosopimusta. Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattavat rahoitusvarat Konsernilla ei ole käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattuja muita sijoituksia. Käypään arvoon muiden laajan tuloksien erien kautta kirjatuista muista sijoituksista ei kirjata luottotappiovarauksia, ja käyvän arvon arvostustulosta ei koskaan kirjata tuloslaskelmaan. Rahavarat Rahavaroihin sisältyvät käteinen raha, pankkitalletukset, joiden maturiteetti on lyhyt (noin alle 3 kk) sekä pankkitilien varat. Rahoitusvelat Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon saadun vastikkeen perusteella käypään arvoon. Mahdolliset transaktiomenot sisällytetään rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin kaikki rahoitusvelat arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Käytössä olevat pankkitilien limiitit kuuluvat lyhytaikaisiin korollisiin velkoihin. Rahoitusvelat kirjataan pois taseesta, kun konserni on täyttänyt sopimusvelvoitteensa. Varaukset ja ehdolliset velat Varaus merkitään taseeseen, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena olemassa oleva oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite ja maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja sen suuruus voidaan luotettavasti määritellä. Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka olemassaolo varmistuu vasta konsernin määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruutta ei voida määrittää luotettavasti. Ehdollinen velka esitetään liitetietona. Tuloverot Konsernin verot sisältävät konserniyhtiöiden tilikauden tulokseen perustuvat verot, aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat veronoikaisut sekä laskennallisen verosaamisen ja verovelan muutoksen. Laskennallinen vero lasketaan kaikista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon väliaikaisista eroista. Konserniyhtiöiden vahvistetuista verotuksellisista tappioista lasketaan verosaaminen kolmen seuraavan vuoden ennusteeseen perustuen vain siihen määrään asti kun on todennäköistä, että niitä voidaan tulevaisuudessa hyödyntää. Laskennallisen verosaamisen kirjaamisedellytykset arvioidaan aina jokaisen raportointikauden päättymispäivänä. Myynnin tuloutus Liikevaihtona esitetään tuotteiden ja palveluiden myynnistä saadut tuotot käypään arvoon arvostettuina välillisillä veroilla, alennuksilla ja valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla oikaistuina. Tuotot tavaroiden myynnistä kirjataan, kun tavaroiden omistamiseen liittyvä määräysvalta on siirtynyt ostajalle. Tuotot palveluista kirjataan, kun palvelu on suoritettu (suoritevelvoite). Suoritevelvoitteella tarkoitetaan erotettavissa olevaa tuotetta tai palvelua, josta asiakas voi hyötyä erikseen. Konsernin tavaramyynti koskee medialiiketoiminnan osalta lehtien tilausmyyntiä, ja näkyvyys- ja painoliiketoiminnan näkyvyyspalveluiden osalta näkyvyysratkaisuihin liittyvien tavaroiden myyntiä. Lehtien tilausmyynnissä määräysvalta tavaraan siirtyy asiakkaalle päivittäin ajan kuluessa ja samalla suoritevelvoite täyttyy. Tuloutus tapahtuu ajan kuluessa perustuen toimitettujen lehtien määrään ja tilauskauden kestoon. Hinnoittelu perustuu julkaistuihin tilausehtoihin. Näkyvyysratkaisujen osalta määräysvalta tavaraan siirtyy kun tavara on tomitettu ja sopimuksen mukaan asennettu. Tuloutus tapahtuu perustuen määräysvallan siirtymiseen. Hinnoittelu perustuu asiakkaan ja yhtiön väliseen sopimukseen. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 23(58) Konsernin mediamyynti käsittää tuotteita ja palveluita, joita julkaistaan lehdissä, radiossa ja digitaalisissa näytöissä. Mediamyynnin suoritevelvoite täyttyy mainoksen julkaisun yhteydessä ja tuloutus tapahtuu palvelun suorittamisen jälkeen. Hinnoittelu perustuu asiakkaan ja yhtiön väliseen sopimukseen. Joillakin mediamyynnin asiakkailla voi olla sopimuksiin perustuvia vuosialennuksia, jotka ovat riippuvaisia ostovolyymeistä niin, että ostomäärien ylittäessä tietyn sopimuksessa määritellyn rajan, asiakas on oikeutettu sopimuksella ennalta sovitun määräiseen hyvitykseen. Hyvitys kirjataan myyntituoton oikaisuksi sille tilikaudelle, jonka aikana peruste hyvitykselle on muodostunut. Konsernin palvelumyynti muodostuu pääsääntöisesti paino- ja näkyvyyspalveluiden ja niihin painamiseen liitännäisten palveluiden myynnistä. Lisäksi konsernin palvelumyynti sisältää digitaalisten palvelujen myyntiä. Painopalveluiden ja painamiseen liitännäisten palveluiden suoritevelvoite täyttyy palvelun luovutuksen yhteydessä asiakkaan vastaanottaessa palvelun. Digitaalisten palvelut voivat olla kertaluontoisia tai jatkuvia. Kertaluontoisten palveluiden suoritevelvoite täyttyy sopimuksen mukaan joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana. Tuloutus ajan kuluessa perustuu panokseen perustuvaan menetelmään ja myyntituotot kirjataan käytännön apukeinon mukaan laskutettujen työtuntien perusteella. Jatkuvat digitaaliset palvelut tuloutetaan ajan kuluessa, kun asiakas samanaikaisesti saa ja kuluttaa saamansa hyödyn. Digitaalisten palvelujen myyntituottohin sisältyy myös järjestelmäntoimittajalta saatavia myyntikomissioita, jotka tuloutetaan yhtenä ajankohtana silloin kun peruste komission suorittamiselle on täyttynyt. Suurin osa konsernin palvelumyynnistä pohjautuu kiinteähintaisiin sopimuksiin, jolloin myös myyntituotto määräytyy näiden kiinteiden hintojen perusteella. Transaktiohinta määritetään pääsääntöisesti asiakkaan ja yhtiön välisissä sopimusneuvotteluissa. Konsernin myyntisopimuksissa maksuehdot muodostuvat normaalisti kiinteän maksuaikataulun mukaisesti. Yleisimmät maksuehdot vaihtelevat 14-30 päivän välillä. Konsernin asiakassopimuksiin ei sisälly palautus- ja takaisinmaksuvelvoitteita eikä olennaisia takuuehtoja. Muiden kuin digitaalisten palvelujen osalta konserni käyttää alle vuoden kestävissä sopimuksissa käytännön apukeinoa olla esittämättä jäljellä oleville täyttämättä oleville suoritevelvoitteille kohdistettavaa transaktiohintaa. Jatkuvien digitaalisten palveluiden osalta, yli vuoden kestävissä sopimuksissa jäljellä oleville täyttämättömille suoritusvelvoitteille kohdistuva transaktiohinta on esitetty liitetiedoissa. Yhteisö kirjaa käytännön apukeinoa käyttäen sopimuksen saamisesta aiheutuneet menot sen tilikauden kuluksi, jona ne toteutuvat. Yhteisö käyttää käytännön apukeinoa ja jättää oikaisematta saatua vastikemäärää rahoituskomponentin vaikutuksella sillä aika, joka kuluu siitä, kun yhteisö luovuttaa luvatun tavaran tai palvelun asiakkaalle, siihen, kun asiakas maksaa kyseisestä tavarasta tai palvelusta, on enintään yhden vuoden pituinen. Osinkotuotot kirjataan, kun oikeus maksunsaamiseen on syntynyt. IFRS-Standardimuutokset Vuonna 2022 voimaantulleilla IFRS-standardeilla ja niiden muutoksilla ei ollut olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen. Uuden ja uudistetun IFRS-normiston soveltaminen Muilla uusilla tai uudistetuilla IFRS-standardeilla, standardimuutoksilla tai tulkinnoilla ei arvioida olevan merkittävää vaikutusta konsernin tuleviin tilinpäätöksiin. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 24(58) KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. Segmentti-informaatio Toimintasegmentit perustuvat konsernin sisäiseen organisaatiorakenteeseen ja sisäiseen taloudelliseen raportointiin. Konsernissa segmentin tulos on liikevoittotaso. Segmenttien välinen hinnoittelu on markkinaperusteinen. Investoinnit koostuvat aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödykkeiden lisäyksistä, joita käytetään useammalla kuin yhdellä kaudella. Konsernin toimintasegmentit Konsernin toimintasegmentit muodostuvat medialiiketoiminnasta sekä näkyvyys- ja painoliiketoiminnasta. Medialiiketoiminta: Sanomalehti Karjalainen Oy, Karelia Viestintä Oy ja PunaMusta Paikallismediat Oy. Näkyvyys- ja painoliiketoiminta: PunaMusta Oy, Forssan Kirjapaino Oy, PunaMusta Coloro Oy, Pixmill Estonia Oü, Profilight Oy, PunaMusta Direct Oy, Gredi Oy ja RockOn Oy. Tilikaudella konserniin hankitut yhtiöt Coloro CLR Oy, Coloro Production Oy, Coloro Grand Oy ja Coloro Complete Oy ovat sulautuneet PunaMusta Coloro Oy:öön 31.12.2022. Lisäksi konsernin tytäryhtiö PunaMusta Digital Oy on sulautunut Gredi Oy:öön 31.12.2022. Muut toiminnot pitävät sisällään emoyhtiötoiminnot, arvopaperikaupan ja kiinteistöjen vuokraustoiminnan. Osakeyhtiölain ja yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiön ylintä operatiivista päätösvaltaa käyttää hallitus. Ylin operatiivinen päätöksentekijä ei seuraa segmenttikohtaisesti varoja ja velkoja. Toimintasegmentit Media- Näkyvyys- ja Muut Konserni 2022 liiketoiminta painoliiketoiminta toiminnot Konsernierät jatkuvat Tulostiedot Myynti konsernin ulkopuolelle Tavaramyynti 18 956 239,20 18 956 239,20 Palveluiden myynti 114 526 081,38 57 569,52 114 583 650,90 Myynti konsernin ulkopuolelle yhteensä 18 956 239,20 114 526 081,38 57 569,52 133 539 890,10 Konsernin sisäinen myynti 57 763,53 11 395 932,85 3 440 400,00 -14 894 096,38 0,00 Liikevaihto yhteensä 19 014 002,73 125 922 014,23 3 497 969,52 -14 894 096,38 133 539 890,10 Liikevoitto 736 074,07 -2 871 537,87 -915 447,46 -3 050 911,26 Rahoitustuotot ja -kulut 19 522,94 -645 093,34 -2 450 076,37 -3 075 646,77 Voitto ennen tuloveroja 755 597,01 -3 516 631,21 -3 365 523,83 -6 126 558,03 Tuloverot 3 703,80 4 748,31 860 705,07 869 157,18 Tilikauden voitto -13 199,19 -3 506 882,90 -1 737 318,76 -5 257 400,85 Investoinnit 130 497,69 6 149 893,59 5 780 643,15 12 061 034,43 Poistot 447 326,64 7 574 512,82 1 439 991,69 -236 486,95 9 225 344,20 Toimintasegmentit Media- Näkyvyys- ja Muut 2021 liiketoiminta painoliiketoiminta toiminnot Konsernierät Konserni Tulostiedot Myynti konsernin ulkopuolelle Tavaramyynti 19 275 512,34 19 275 512,34 Palveluiden myynti 86 714 415,75 48 004,36 86 762 420,11 Myynti konsernin ulkopuolelle yhteensä 19 275 512,34 86 714 415,75 48 004,36 106 037 932,45 Konsernin sisäinen myynti 78 970,84 9 878 829,27 2 881 300,00 -12 839 100,11 0,00 Liikevaihto yhteensä 19 354 483,18 96 593 245,02 2 929 304,36 -12 839 100,11 106 037 932,45 Liikevoitto 1 928 438,25 -2 860 283,86 -903 098,48 -1 834 944,09 Rahoitustuotot ja -kulut 10 785,69 -288 489,37 7 245 556,08 6 967 852,40 Voitto ennen tuloveroja 1 939 223,94 -3 148 773,23 6 342 457,60 5 132 908,31 Tuloverot -49 218,98 -2 096 460,50 1 548 405,84 -597 273,64 Tilikauden voitto 192 382,44 -2 060 238,88 6 403 491,11 4 535 634,67 Investoinnit 198 230,86 3 489 268,06 7 669 754,87 11 357 253,79 Poistot 367 261,04 7 471 413,46 1 364 130,59 -104 360,60 9 098 444,49 PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 25(58) Maantieteelliset myyntitiedot Konsernin maantieteellinen ulkoinen myynti on esitetty asiakkaan maantieteellisen sijainnin mukaan. Muu Muut 2022 Suomi Eurooppa USA maat Konserni Liikevaihto 131 566 494,48 1 954 855,35 18 468,11 72,16 133 539 890,10 Muu Muut 2021 Suomi Eurooppa USA maat Konserni Liikevaihto 104 246 815,35 1 754 992,58 12 406,00 23 718,52 106 037 932,45 Myyntituotot tuoteryhmittäin/ulkoinen liikevaihto 2022 2021 Medialiiketoiminta Tilausmyynti 10 681 481,58 10 924 899,89 Ilmoitusmyynti 8 260 767,79 8 342 809,80 Palvelujen myynti, muu myynti 13 989,83 7 802,65 Näkyvyys- ja painoliiketoiminta Painotoiminnot 94 724 690,24 71 873 047,99 Palvelujen myynti, muu myynti 19 801 391,14 14 841 367,76 Konsernissa tuotot liiketoimista yhdenkään yksittäisen ulkoisen asiakkaan kanssa eivät ylitä 10 prosenttia yhteisön tuotoista. Medialiiketoiminnan tilausmyynnin osuus saaduista ennakoista 2022 2021 Tilausmyynti 10 681 481,58 10 924 899,89 Kirjattu tilausmyyntiennakoista 1 754 395,45 1 590 480,44 Tilikauden aikanen myynti 8 927 086,13 9 334 419,45 Yli vuoden kestävien sopimusten jäljellä oleville täyttämättömille suoritusvelvoitteille kohdistuva transaktiohinta Digitaaliset palvelut 2022 2021 1-12 kk 274 338,67 48 120,00 yli 12 kk 129 413,00 23 340,00 Myyntituotot liiketoiminnoittain/ulkoinen liikevaihto (miljoonaa euroa) 1-12/2022 1-12/2021 MUUTOS Medialiiketoiminta Sisältöliikevaihto 10,7 10,9 -0,2 Mediamyynnin liikevaihto 8,3 8,3 -0,1 Muu myynti 0,0 0,0 0,0 Ulkoinen liiikevaihto yht. 19,0 19,3 -0,3 Näkyvyys- ja painoliiketoiminta Painamisen liikevaihto 94,7 74,1 20,6 Palveluliikevaihto 19,8 12,6 7,2 Ulkoinen liiikevaihto yht. 114,5 86,7 27,8 Muu toiminta 0,1 0,0 0,0 Konserni yhteensä 133,5 106,0 27,5 Konsernin henkilökunta keskimäärin tilikaudella 2022 2021 Medialiiketoiminta 97 101 Näkyvyys- ja painoliiketoiminta 552 512 Muut toiminnot 36 32 Yhteensä 684 644 2. Hankitut ja myydyt liiketoiminnot Hankinnat Vuosi 2022 PunaMusta Media Oyj osti 27.4.2022 monipuolisiin näkyvyysratkaisuihin erikoistuneen Coloro CLR Oy:n koko osakekannan Osakkeiden nettovelaton kauppahinta oli 2,5 miljoonaa euroa. Coloro CLR Oy raportoidaan osana näkyvyys- ja painoliiketoimintaa. Konsernin hallussa ei ollut yhtiön osakkeita ennen yrityskauppaa ja osakkeet vaihtoivat omistajaa kaupantekopäivänä. Kauppaan ei sisälly ehdollista lisäkauppahintaa. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 26(58) Yrityskauppa vahvistaa merkittävästi konsernin näkyvyyspalveluiden kasvua sekä tuo samalla lisää ammattilaisia konsernin palvelukseen. PunaMusta Media Oyj:n tytäryhtiö Gredi Oy osti 1.5.2022 Thero Design Oy:n AutoTaitto -liiketoiminnan. Hankintameno oli 0,02 miljoonaa euroa ja lisäksi kauppaan sisältyy mahdollinen, enintään 0,02 miljoonan euron lisäkauppahinta, jos asetetut liikevaihtotavoitteet vuosina 2022-2025 täyttyvät. Liiketoimintakaupan myötä Gredi pystyy automatisoimaan asiakkaidensa erilaisiin julkaisuihin liittyvän aineiston- ja tuotetiedonhallinnan entistä laajemmassa mittakaavassa. Julkaisuautomaatioliiketoiminnan mukana Gredin henkilöstömäärä kasvoi kahdella työntekijällä. PunaMusta Media Oyj osti 31.8.2022 digitaalisiin, erityisesti tuotetiedon hallinnan ratkaisuihin erikoistuneen RockOn Oy:n koko osakekannan. Osakkeiden nettovelaton kauppahinta oli 3,0 miljoonaa euroa. RockOn Oy raportoidaan osana näkyvyys- ja painoliiketoimintaa. Konsernin hallussa ei ollut yhtiön osakkeita ennen yrityskauppaa ja osakkeet vaihtoivat omistajaa kaupantekopäivänä. Kauppaan sisältyy mahdollinen, enintään 2,4 miljoonan euron lisäkauppahinta, jos asetetut kasvutavoitteet v. 2023-2025 saavutetaan. Yrityskauppa vahvistaa merkittävästi konsernin digitaalisten liiketoimintojen kasvua sekä tuo samalla lisää ammattilaisia konsernin palvelukseen. PunaMusta Media Oyj:n tytäryhtiö PunaMusta Oy osti 1.10.2022 Canon Oy:n dokumenttien digitointiliiketoiminnan. Hankintameno oli 0,01 miljoonaa euroa ja lisäksi kauppaan sisältyy mahdollinen, enintään 0,01 miljoonan euron lisäkauppahinta, jos asetetut liikevaihtotavoitteet vuosina 2022-2024 täyttyvät. Liiketoimintakauppa vahvistaa osaltaan konsernin digitointiliiketoimintaa. Alla olevissa taulukoissa on esitetty tiivistetysti määrät AutoTaiton sekä Digitoinnin liiketoiminnasta ja Coloro CLR Oy:stä sekä RockOn Oy:stä maksetuista vastikkeista, yrityshankintojen rahavirtavaikutuksista sekä varojen ja velkojen arvoista hankintahetkellä. Coloro CLR Oy RockOn Oy AutoTaitto Digitointi Vastike MEUR MEUR MEUR MEUR Hankintameno ml. lisäkauppahinta 1,6 4,8 0,4 0,2 Kokonaishankintameno 1,6 4,8 0,4 0,2 Yrityshankinnan rahavirtavaikutus MEUR MEUR MEUR MEUR Maksettu hankinta 1,6 3,2 0,2 0,1 Hankitut rahavarat 0,1 0,1 0 0 Yrityshankinnan rahavirtavaikutus yhteensä 1,5 3,0 0,2 0,1 Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen arvot hankintahetkellä olivat seuraavat: MEUR MEUR MEUR MEUR Teknologia 0,0 0,1 0,0 0,0 Asiakassuhteet 0,6 0,3 0,0 0,0 Brändi 0,0 0,3 0,0 0,0 Muut aineettomat hyödykkeet 0,3 0,0 0,0 0,1 Aineelliset hyödykkeet 0,2 0,0 0,0 0,0 Käyttöoikeusomaisuuserä 0,8 0,4 0,0 0,0 Sijoitukset 0,0 0,0 0,0 0,0 Vaihto-omaisuus 0,3 0,0 0,0 0,0 Myyntisaamiset ja muut saamiset 1,6 0,2 0,0 0,0 Rahavarat 0,1 0,1 0,0 0,0 Varat yhteensä 3,9 1,5 0,0 0,1 Rahoitusvelat 1,0 0,0 0,0 0,0 Ostovelat ja muut velat 2,2 0,4 0,0 0,0 Varaukset ja velat yhteensä 3,2 0,8 0,0 0,0 Nettovarallisuus yhteensä 0,6 0,7 0,0 0,0 Liikearvo 0,9 4,1 0,4 0,2 Aineettomien hyödykkeiden ja myyntisaamisten käypään arvoon ei sisältynyt riskiä hankintojen osalta. Coloro CLR Oy:n hankinnasta syntyi 0,9 miljoonan euron liikearvo, joka kohdistuu odotettavissa oleviin tuotto- ja kulusynergioihin ja henkilöstön osaamisen arvoon. RockOn Oy:n hankinnasta syntyi 4,1 miljoonan euron liikearvo, joka kohdistuu odotettavissa olevaan digitaalisen liiketoiminnan kasvuun sekä henkiöstön osaamisen arvoon. Autotaitto liiketoiminnan hankinnasta syntyi 0,4 miljoonan euron liikearvo, joka kohdistuu kasvuodotuksiin sekä osaamisen arvoon. Digitointi liiketoiminnan hankinnasta syntyi 0,2 miljoonan euron liikearvo, joka kohdistuu tuotto-odotuksiin. Hankittujen yhtiöiden konsernissa oloajan liikevaihdot noin 4,8 miljoonaa euroa ja tulos noin 0,1 miljoonaa euroa sisältyvät konsernin vuoden 2022 laajaan tuloslaskelmaan. Jos tilikauden aikana hankitut liiketoiminnat olisi yhdistelty konsernitilinpäätökseen tilikauden 2022 alusta lähtien, olisi konsernin liikevaihto kasvanut arviolta 3,8 miljoonaa euroa ja tulos olisi heikentynyt noin 0,1 miljoonaa euroa. Vuosi 2021 PunaMusta Media Oyj osti 30.4.2021 visuaalisiin kokonaisratkaisuihin erikoistuneen Profilight Oy:n osakekannasta 70%. Osakkeiden nettovelaton kauppahinta oli 1,6 miljoonaa euroa. Profilight Oy raportoidaan osana näkyvyys- ja painoliiketoimintaa. Hankinta-ajankohtana kirjattu määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa oli 0,2MEUR, joka vastaa hankintahetkellä 30% hankitun yhtiön nettovarallisuudesta käyvin arvoin arvostettuna. Konsernin hallussa ei ollut yhtiön osakkeita ennen yrityskauppaa ja osakkeet vaihtoivat omistajaa kaupantekopäivänä. Kauppaan sisältyy mahdollinen, enintään 1,0 miljoonan euron lisäkauppahinta, jos asetetut kasvutavoitteet v. 2022-2023 saavutetaan. Yrityskauppa vahvistaa konsernin näkyvyyspalvelujen asemaa markkinoilla tuoden uusia näkyvyyskanavia palveluvalikoimaan. Investoinnin avulla konserni vahvistaa asemaansa palveluntarjoajana markkinointiprosessin kaikissa vaiheissa. PunaMusta Media Oyj osti 30.9.2021 digitaaliseen aineiston- ja brändinhallintaan erikoistuneen Gredi Oy:n koko osakekannan. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 27(58) Osakkeiden nettovelaton kauppahinta oli 4,0 miljoonaa euroa. Gredi Oy raportoidaan osana näkyvyys- ja painoliiketoimintaa. Konsernin hallussa ei ollut yhtiön osakkeita ennen yrityskauppaa ja osakkeet vaihtoivat omistajaa kaupantekopäivänä. Kauppahintaan ei sisältynyt lisäkauppahintaelementtejä. Yrityskauppa vahvistaa konsernin digitaalisten liiketoimintojen kasvua ja vahvistaa konsernin asemaa asiakkaiden brändiarvon kasvattajana. Konsernin näkyvyys- ja painoliiketoimintaan kuuluva PunaMusta Oy osti 1.9.2021 Unigrafia Oy:n liiketoiminnan. Hankintameno oli 0,05 miljoonaa euroa, joka kirjautuu kokonaisuudessaan liikearvoksi. Unigrafia-liiketoiminta raportoidaan osana näkyvyys- ja painoliiketoimintaa. Hankinnalla konserni jatkaa pitkäaikaista yhteistyötä Unigrafia Oy:n kanssa. Kaupalla ei ollut olennaista vaikutusta konsernin liikevaihtoon tai tulokseen. Kauppahintaan ei sisältynyt lisäkauppahintaelementtejä. Alla olevissa taulukoissa on esitetty tiivistetysti määrät Unigrafia Oy:n liiketoiminnasta ja Profilight Oy:stä sekä Gredi Oy:stä maksetuista vastikkeista, yrityshankintojen rahavirtavaikutuksista sekä varojen ja velkojen arvoista hankintahetkellä. Profilight Oy Gredi Oy Unigrafia Oy Vastike MEUR MEUR MEUR Hankintameno ml. lisäkauppahinta 0,0 0,0 0,0 Kokonaishankintameno 0,0 0,0 0,0 Yrityshankinnan rahavirtavaikutus MEUR MEUR MEUR Maksettu hankinta 1,6 0,0 0,0 Hankitut rahavarat 0,0 0,3 0 Yrityshankinnan rahavirtavaikutus yhteensä 1,6 -0,3 0,0 Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen arvot hankintahetkellä olivat seuraavat: MEUR MEUR MEUR Aineettomat hyödykkeet 0,0 0,3 0,0 Asiakassuhteet (sis.muihin aineettomiin hyödykkeisiin) 0,2 0,7 0,0 Brändi (sis.muihin aineettomiin hyödykkeisiin) 0,0 0,1 0,0 Aineelliset hyödykkeet 0,5 0,0 0,0 Käyttöoikeusomaisuuserä 0,1 0,1 0,0 Sijoitukset 0,0 0,0 0,0 Vaihto-omaisuus 0,1 0,0 0,0 Myyntisaamiset ja muut saamiset 0,2 0,3 0,0 Rahavarat 0,0 0,3 0,0 Varat yhteensä 1,1 1,9 0,0 Rahoitusvelat 0,0 0,0 0,0 Ostovelat ja muut velat 0,4 0,8 0,0 Varaukset ja velat yhteensä 0,4 0,8 0,0 Nettovarallisuus yhteensä 0,7 1,1 0,0 Liikearvo 1,9 3,1 0,1 Aineettomien hyödykkeiden ja myyntisaamisten käypään arvoon ei sisältynyt riskiä hankintojen osalta. Unigrafia Oy:n hankinnasta syntyi 0,05 miljoonan euron liikearvo, joka perustuu pääasiassa liiketoimintaa osaavaan henkilöstön arvoon. Profilight Oy:n hankinnasta syntynyt 1,9 miljoonan euron liikearvo ja Gredi Oy:n hankinnasta syntynyt 3,1 miljoonan euron liikearvo koostuu odotettavissa olevista tuotto- ja kulusynergioista ja henkilöstön osaamisen arvosta. Hankittujen yhtiöiden konsernissa oloajan liikevaihdot n. 1,8 miljoonaa euroa ja tulos n. -0,04 miljoonaa euroa sisältyvät konsernin vuoden 2021 laajaan tuloslaskelmaan. Jos tilikauden aikana hankitut liiketoiminnat olisi yhdistelty konsernitilinpäätökseen tilikauden 2021 alusta lähtien, olisi konsernin liikevaihto kasvanut arviolta 3,5 miljoonaa euroa ja tulos pysynyt samalla tasolla. Myynnit Konsernilla ei ollut myytyjä toimintoja vuosina 2021 ja 2022. 3. Liiketoiminnan muut tuotot 2022 2021 Vuokratuotot sijoituskiinteistöistä 9 512,70 36 894,84 Muut aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot 0,00 28 317,62 Vuokratuotot asunto- ja liikehuoneistoista 289 893,22 295 023,10 Paperinkeräys 1 300 824,87 1 265 510,37 Painolevyt ja kehiteliuokset 343 409,30 292 561,12 Muut 760 213,66 601 016,30 Yhteensä 2 703 853,75 2 519 323,35 Vuonna 2022 konserni ei ole saanut liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjattavia tukia. Konserni sai vuonna 2021 koronatukia noin 347 200 euroa Suomen valtiolta sekä muilta instansseilta. Tuet on kirjattu vuoden 2021 tulokseen. Summa sisältyy kohtaan "Muut". PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 28(58) 4. Liiketoiminnan muut kulut 2022 2021 Sijoituskiinteistöjen hoitokulut 26 321,87 11 974,61 Henkilösivukulut 897 934,63 735 489,40 Toimitila-, tuotantokone- ja toimitukselliset kulut 11 152 257,24 8 904 385,72 Tiedonsiirto-, atk-, konttori- ja markkinointikulut 7 622 415,81 5 274 415,89 Auto- , matkustus-, edustus- ja neuvottelukulut 1 326 790,94 869 588,87 Vakuutukset 280 589,07 266 360,21 Muut kulut 1 004 447,55 834 067,16 Maksetut palkkiot Tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy Tilintarkastuspalkkiot 200 302,40 210 459,92 Veroneuvonta 1 000,00 4 950,00 Muut palkkiot 60 451,49 3 712,50 Yhteensä 22 572 511,00 17 115 404,28 5. Poistot ja arvonalentumiset 2022 2021 Poistot hyödykeryhmittäin Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 1 934 669,34 1 249 472,23 Yhteensä 1 934 669,34 1 249 472,23 Arvonalentumiset Aineettomat hyödykkeet 0,00 316 929,83 Yhteensä 0,00 316 929,83 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 1 727 002,99 1 706 387,47 Sijoituskiinteistöt 1 832,43 19 051,92 Koneet ja kalusto 3 949 355,68 4 041 277,57 Käyttöoikeusomaisuus 1 612 483,76 1 765 325,47 Yhteensä 7 290 674,86 7 532 042,43 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä 9 225 344,20 9 098 444,49 6. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 2022 2021 Palkat 33 399 265,05 29 496 735,88 Eläkekulut – maksupohjaiset järjestelyt 6 068 554,17 5 110 745,88 Muut henkilösivukulut 1 192 470,96 1 110 460,82 Yhteensä 40 660 290,18 35 717 942,58 Segmenttikohtaiset henkilöstömäärät esitetään liitetiedossa 1. Segmentti-informaatio Johdon työsuhde-etuudet esitetään kohdassa 24. Lähipiiritapahtumat. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 29(58) 7. Rahoitustuotot ja -kulut 2022 2021 Rahoitustuotot Osinkotuotot osakkeista ja muista pitkäaikaisista sijoituksista 800 643,00 2 643 137,34 Korkotuotot pitkäaikaisista sijoituksista 5,91 1 938,37 Arvonmuutokset käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoituseristä Korkotuotot lainoista ja saamisista 344 827,16 47 940,19 1 145 476,07 2 693 015,90 Liikevoiton yläpuolella oleviin eriin sisältyy valuuttakurssitappioita 37 886,24 euroa vuonna 2022 ja valuuttakurssitappioita 23 619,34 euroa vuonna 2021. Rahoituskulut Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista veloista 1 310 246,81 543 324,58 Vuokrasopimusvelkojen korkokulut 64 858,37 47 210,56 Arvonalentumiset 28 947,79 25 295,00 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat Myyntivoitot 299 767,44 Saadut osingot 1 132 431,41 1 159 080,20 Arvonmuutokset -3 949 501,28 3 431 819,00 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen muutos -2 817 069,87 4 890 666,64 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -3 075 646,77 6 967 852,40 8. Tuloverot 2022 2021 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero 132 262,95 181 041,00 Edellisten tilikausien verot 0,00 -746,00 Laskennallisten verojen muutos -1 001 420,13 416 979,00 Verot tuloslaskelmalla ovat -869 157,18 597 273,64 Tulos ennen veroja -6 126 558,03 5 132 909,00 Verovapaat tulot -2 058 530,25 -3 939 033,31 Vähennyskelvottomat kulut 349 357,24 1 914 127,05 Koulutusvähennykset -19 225,74 -15 480,48 Tilikauden vahvistamattomat tappiot 5 108 446,76 116 663,79 Hyllypoistot ja käytetyt vahvistetut tappiot 782 355,92 -789 986,40 Vahvistetut tappiot, joista uudelleenarvioidut laskennalliset verot -2 275 610,80 531 795,00 Muut erot -92 472,34 39 106,30 -4 332 237,24 2 990 100,95 josta verot laskettuna kotimaan verokannalla -866 447,45 598 019,64 Verot aikaisemmilta tilikausilta -2 709,73 -746,00 Verot tuloslaskelmassa -869 157,18 597 273,64 9. Osakekohtainen tulos 2022 2021 Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto -5 387 747,21 4 518 858,59 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana 12 517 360 12 517 360 Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR/osake) -0,43 0,36 Konsernilla ei ole laimentavia kantaosakkeiden määrää lisääviä osaketekijöitä. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 30(58) 10. Aineettomat hyödykkeet Enn.maksut ja Aineettomat Aineettomat keskeneräiset hyödykkeet oikeudet Liikearvo hankinnat yhteensä Hankintameno 1.1.2022 11 017 321,11 11 411 704,98 11 116,00 22 440 142,09 Lisäykset 693 336,98 572 211,99 0,00 1 265 548,97 Hankitut tytäryhtiöt 1 255 669,13 5 289 634,91 6 545 304,04 Vähennykset -12 500,00 -11 116,00 -23 616,00 Siirrot erien välillä -57 776,23 57 776,23 0,00 Hankintameno 31.12.2022 12 896 050,99 17 331 328,11 0,00 30 227 379,10 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2022 -6 308 842,87 -954 928,00 -7 263 770,87 Kert.poistot hankituista tytäryht. Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 12 500,00 12 500,00 Tilikauden poisto -1 934 669,34 -1 934 669,34 Arvonalennukset Kertyneet poistot 31.12.2022 -8 231 012,21 -954 928,00 -9 185 940,21 Kirjanpitoarvo 1.1.2022 4 708 478,24 10 456 776,98 11 116,00 15 176 371,22 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 4 665 038,78 16 376 400,11 0,00 21 041 438,89 Enn.maksut ja Aineettomat Aineettomat keskeneräiset hyödykkeet oikeudet Liikearvo hankinnat yhteensä Hankintameno 1.1.2021 8 355 853,55 6 436 086,84 283 544,97 15 075 485,36 Lisäykset 1 707 272,61 50 000,00 11 116,00 1 768 388,61 Hankitut tytäryhtiöt 949 228,72 4 983 394,37 5 932 623,09 Vähennykset -52 810,00 -283 544,97 -336 354,97 Siirrot erien välillä 57 776,23 -57 776,23 0,00 Hankintameno 31.12.2021 11 017 321,11 11 411 704,98 11 116,00 22 440 142,09 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2021 -4 795 250,81 -954 928,00 -5 750 178,81 Kert.poistot hankituista tytäryht. Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 52 810,00 52 810,00 Tilikauden poisto -1 249 472,23 -1 249 472,23 Arvonalennukset -316 929,83 -316 929,83 Kertyneet poistot 31.12.2021 -6 308 842,87 -954 928,00 -7 263 770,87 Kirjanpitoarvo 1.1.2021 3 560 602,74 5 481 158,84 283 544,97 9 325 306,55 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 4 708 478,24 10 456 776,98 11 116,00 15 176 371,22 PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 31(58) Liikearvon kohdistaminen ja arvonalentumistestaus Konsernin liikearvo testataan liiketoimintatasolla. Konsernin liikearvo kohdistuu näkyvyys- ja painoliiketoimintaan. Tehdyistä yritysjärjestelyistä johtuen näkyvyys- ja painoliiketoiminnan testattu rahavirtaa tuottava yksikkö muodostuu yhdestä kokonaisuudesta: näkyvyys- ja painoliiketoiminnasta. Liiketoimintojen yhdistämisissä muodostunut liikearvo jakaantuu arvonalentumistestauksessa seuraavasti: (1000 euroa) 2022 2021 Näkyvyys- ja painoliiketoiminta 16 376 10 515 Tasearvo 31.12. 16 376 10 515 Liikearvon täsmäytyslaskelma (1000 euroa) 2022 2021 Tasearvon kauden alussa 10 515 5 481 Hankitut liiketoiminnot 5 861 5 033 Tasearvo kauden lopussa 16 376 10 515 Liikearvo on muodostunut vuosina 2017-2022 hankituista tytäryhtiöistä sekä liiketoiminnoista. Arvonalentumistarvetta on testattu vuoden 2022 lopussa. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät perustuvat käyttöarvolaskelmiin, jotka on laadittu käyttäen diskonttattuja rahavirtaennusteita. Käyttöarvolaskelmissa käytetyt keskeiset oletukset ovat diskonttokorko, terminaaliarvon kasvu, seuraavan vuoden budjetti ja johdon laatimat taloudelliset suunnitelmat vuosiksi 2023-2025. Kassavirrat on ennustettu 3 vuodeksi sisältäen terminaaliarvon. Terminaaliarvon rahavirrat on arvioitu arvonalennustestauksen yhteydessä varovasti ilman kasvua, kasvuprosentin ollessa 0 % (0 %). Arvonalentumistestauksessa käytetyt tulevaisuuden rahavirta-arviot perustuvat konsernin johdon hyväksymiin rahavirtaa tuottavien yksiköiden taloudellisiin suunnitelmiin. Diskonttokorkona on käytetty yhtiölle määritettyä keskimääräistä pääoman tuottovaatimusta (WACC). Tuottovaatimuksen laskentakomponentit ovat riskitön tuottoprosentti, toimialan oletettu luottoriskipreemio, markkinariskipreemio, korkoriskipreemio, oman pääoman betakerroin ja kustantamoista ja painotaloista muodostetun vertailuryhmän pääomarakenne. Laskelmissa käytetty WACC ennen veroja oli 15,18 % (15,03 %). Arvonalentumistestauksen perusteella rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä ylitti kirjanpitoarvon eikä arvonalentumistappioita kirjattu. Arvonalennustestauksen yhteydessä suoritettiin herkkyysanalyysit. Mikäli WACC verojen jälkeen nousisi 3,9 prosenttiyksikköä, kerrytettävissä olevat rahamäärät olisivat yhtä suuret kuin kirjanpitoarvo. 1,8 prosenttiyksikön lasku vuotuisissa liikevoitoissa johtaisi siihen, että kerrytettävissä olevat rahamäärät vastaisivat kirjanpitoarvoa. Terminaaliarvon kasvun laskeminen nollaan ei aiheuta muutosta. Herkkyysanalyysit osoittavat liikearvon olevan melko herkkä oletuksissa tapahtuville muutoksille ja oletuksissa tehtävät suuremmat negatiivisest muutokset aiheuttaisivat arvonalennustilanteen. Vastaavasti terminaaliarvon kasvu pienentäisi herkkyyttä arvonalennuksen suhteen. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 32(58) 11. Aineelliset hyödykkeet Muut Enn.maksut ja Aineelliset Muut Koneet ja aineelliset keskeneräiset hyödykkeet Maa-alueet rakennukset kalusto hyödykkeet hankinnat yhteensä Hankintameno 1.1.2022 1 320 942,54 52 772 849,92 93 155 892,93 320 787,38 296 487,15 147 866 959,92 Lisäykset 356 820,70 4 920 038,18 592 928,88 5 869 787,76 Hankitut tytäryhtiöt 96 158,16 96 158,16 Vähennykset -107 766,62 -3 095 080,55 -234 140,00 -3 436 987,17 Siirrot erien välillä 0,00 Hankintameno 31.12.2022 1 320 942,54 53 021 904,00 95 077 008,72 320 787,38 655 276,03 150 395 918,67 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2022 -25 346 742,43 -74 985 598,82 -100 332 341,25 Kert.poistot hankituista tytäryht. 0,00 0,00 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 132 614,84 2 841 194,70 2 973 809,54 Tilikauden poisto -1 782 211,03 -3 894 147,64 -5 676 358,67 Kertyneet poistot 31.12.2022 -26 996 338,62 -76 038 551,76 -103 034 890,38 Kirjanpitoarvo 1.1.2022 1 320 942,54 27 426 107,49 18 170 294,11 320 787,38 296 487,15 47 534 618,67 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 1 320 942,54 26 025 565,38 19 038 456,96 320 787,38 655 276,03 47 361 028,29 Tuotannon koneiden ja laitteiden kirjanpitoarvo 1.1.2022 16 241 673,83 31.12.2022 16 968 238,16 Muut Enn.maksut ja Aineelliset Muut Koneet ja aineelliset keskeneräiset hyödykkeet Maa-alueet rakennukset kalusto hyödykkeet hankinnat yhteensä Hankintameno 1.1.2021 1 320 942,54 52 097 207,48 93 729 624,99 319 984,64 997 219,53 148 464 979,18 Lisäykset 675 642,44 3 328 690,00 802,74 163 487,15 4 168 622,33 Hankitut tytäryhtiöt 387 088,32 0,00 387 088,32 Vähennykset -4 289 510,38 -864 219,53 -5 153 729,91 Siirrot erien välillä 0,00 Hankintameno 31.12.2021 1 320 942,54 52 772 849,92 93 155 892,93 320 787,38 296 487,15 147 866 959,92 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2021 -23 640 354,96 -75 175 618,67 -98 815 973,63 Kert.poistot hankituista tytäryht. 0,00 0,00 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 4 231 297,42 4 231 297,42 Tilikauden poisto -1 706 387,47 -4 041 277,57 -5 747 665,04 Kertyneet poistot 31.12.2021 -25 346 742,43 -74 985 598,82 -100 332 341,25 Kirjanpitoarvo 1.1.2021 1 320 942,54 28 456 852,52 18 554 006,32 319 984,64 997 219,53 49 649 005,55 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 1 320 942,54 27 426 107,49 18 170 294,11 320 787,38 296 487,15 47 534 618,67 Tuotannon koneiden ja laitteiden kirjanpitoarvo 1.1.2021 16 970 886,82 31.12.2021 16 241 673,83 PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 33(58) Sijoituskiinteistöt 2022 2021 Kirjanpitoarvo tilikauden alussa 22 746,55 41 798,47 Lisäykset Poistot -1 832,43 -19 051,92 Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 20 914,12 22 746,55 Sijoituskiinteistön 31.12.2022 käypä arvo on (taso 2) noin 0,5 miljoonaa euroa ja sen arvo perustuu ulkopuoliseen arvonmääritykseen (ulkopuolinen LKV-arvio). Sijoituskiinteistö poistetaan tasapoistoin. Eri vaiheissa tehtyjen hankintojen poistoajat ovat 20-40 vuotta. Hankintameno 1.1. 455 293,14 455 293,14 Kertyneet poistot 1.1. 432 546,59 413 494,67 tilikauden poisto 1 832,43 19 051,92 Kertyneet poistot 31.12. 434 379,02 432 546,59 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 20 914,12 22 746,55 12. Osuudet osakkuusyrityksissä 2022 2021 Tilikauden alussa 22 943,10 22 943,10 Tilikauden lopussa 22 943,10 22 943,10 Tiedot konsernin osakkuusyrityksistä sekä niiden yhteenlasketut varat, velat, liikevaihto ja voitto/tappio: Koti- Varat Velat Liikevaihto Voitto/tappio Omistusosuus 2022 paikka % Väli-Suomen Media Oy Jyväskylä 521 023,87 357 688,35 1 904 190,38 7 113,61 25 Koti- Varat Velat Liikevaihto Voitto/tappio Omistusosuus 2021 paikka % Väli-Suomen Media Oy Jyväskylä 507 129,57 350 907,66 1 738 030,00 6 773,57 25 13. Osakkeet ja muut pitkäaikaiset sijoitukset, käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattava rahavarat sekä kytketyt johdannaiset Alla olevassa taulukossa on esitetty rahoitusvarojen arvostusperiaatteet ja käyvät arvot. 2022 2022 2021 2021 Pitkäaikaiset rahoitusvarat Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Osakkeet ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat, hierarkiataso 3 62 500,00 62 500,00 62 500,00 62 500,00 Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitus- varat 436 165,13 436 249,22 Yhteensä 498 665,13 62 500,00 498 749,22 62 500,00 Lyhytaikaiset rahoitusvarat Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat, hierarkiataso 1 14 063 178,32 14 063 178,32 18 012 679,60 18 012 679,60 Ylläolevista käypään arvoon arvostetuista myytävissä olevista rahoitusvaroista ja kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä varoista luokitellaan hierarkiatason 1 mukaisiksi 14 063 178,32 euroa (v. 2021 18 012 679,60 euroa), jolloin käyvät arvot perustuvat täysin samanlaisten omaisuuserien tai velkojen noteerattuihin hintoihin toimivilla markkinoilla. Hierarkiatason 3 mukaisiksi luokitellaan 62 500,00 euroa (v. 2021 62 500,00 euroa). Hierarkiatason 3 arvostustaso on määritetty perustuen samankaltaisten omaisuuserien markkinoilla vallitsevaan pyyntihintaan. Käypä arvo on määritetty tilinpäätöshetkellä vallitsevan tuoreimman markkinatiedon perusteella arvostaen omaisuuserä hieman keskihintaa matalampaan arvoon. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 34(58) Keskimääräinen markkinahinta eur Yhtiön käyttämä arvostus eur Arvostusperiaatteet/kpl 2 880,00 2 500,00 Hierarkiatason 3 käypien arvojen täsmäytyslaskelma 2022 2021 Käypä arvo 1.1. 62 500,00 62 500,00 Tulosvaikutteisesti kirjatut arvonalennukset 0,00 0,00 Käypä arvo 31.12. 62 500,00 62 500,00 Osakkeet ja muut pitkäaikaiset sijoitukset sisältävät noteeraamattomien yhtiöiden osakkeita yhteensä 498 665,13 euroa, joista asunto-osakehuoneiston maksueriä 181 667,66 euroa. Noteeraamattomien yhtiöiden osakkeista 254 497,47 euroa on sellaisia, joiden käypää arvoa ei ole voitu luotettavasti määrittää. Nämä osakkeet on arvostettu hankintamenoon, koska käytettävissä olevat tiedot markkinoilla tehdyistä vähäisistä kaupoista eivät asetu riittävän pienelle vaihteluvälille muodostaakseen luotettavan perustan osakkeen käyvän arvon määritykselle. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettujen rahoitusvarojen täsmäytyslaskelma 2022 2021 Hankintameno tilikauden alussa 436 249,22 483 555,12 Lisäykset 16 439,43 Vähennykset -84,09 -63 745,33 Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa 436 165,13 436 249,22 Kytketyt johdannaiset Yhtiössä on ostosopimuksiin kytkettyjä hintakiinnityksiä, joita ei arvosteta erillisinä johdannaisinstrumentteina. Kytkettyjen johdannaisten käypä arvo 31.12.2022 on 1 859 048,06 euroa. 14. Laskennalliset verosaamiset ja –velat 2022 2021 Poistoerot ja muut vapaaehtoiset varaukset 3 505 012,65 3 604 731,94 Arvopapereiden käyvän arvon arvostus 90 660,63 232 244,02 Asiakassuhteet 453 265,30 445 933,07 Osakkeiden hankintamenon käyvän arvon kohdistukset 349 781,25 389 094,76 Muut erät 298 584,69 283 259,04 Vuokrasopimusvelkojen väliaikaiset erot -28 374,53 -6 575,83 Laskennallinen verovelka yhteensä 4 668 929,99 4 948 686,99 Laskennalliset verosaamiset Käyttöomaisuuden käyvän arvon arvostusero 0,00 5 089,24 Sisäisen katteen eliminointi 57 096,21 63 231,68 Verotuksessa vahvistetut tappiot ja hyllypoistot 1 427 888,16 972 766,00 Laskennallinen verosaaminen yhteensä 1 484 984,38 1 041 086,93 Laskennallisia verosaamisia on kirjattu verotuksessa vahvistetuista tappioista kolmen vuoden tulosennusteen perusteella. Kirjaus perustuu lyhyen aikavälin tuloskehitysarvioon, jota pidemmältä aikaväliltä laskennallisia verosaamisia vahvistetuista tappioista ei ole kirjattu. Verosaamisia on kirjattu vain siihen määrään asti kun on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tulosta, jota vastaan käyttämättömät verotukselliset tappiot voidaan hyödyntää. Verotuksessa vahvistetut tappiot 14 731 148,07 15 571 613,10 Käytetty tappioita -30 273,20 -163 066,61 Verotuksessa vahvistamattomat tappiot 5 109 833,35 0,00 Yhteensä käyttämättömät tappiot 19 810 708,22 15 408 546,49 Laskennallinen vero vahvistetuista tappioista 3 962 141,64 3 081 709,30 Kirjatut laskennalliset verot tappioista 1 397 434,90 972 766,00 Kirjatut laskennaliset verot hyllypoistoista 30 453,25 0,00 Kirjaamattomat laskennalliset verot hyllytetyistä poistoista 1 463 886,97 1 316 456,14 Kirjaamattomat laskennalliset verot tappioista ja hyllytetyistä poistoista yhteensä 4 028 593,71 3 425 399,44 Konsernissa on verotuksessa vahvistettuja tappioita Forssan Kirjapaino Oy:ssä, PunaMusta Coloro Oy:ssä sekä PunaMusta Oy:ssä. Forssan Kirjapaino Oy:n ja PunaMusta Coloro Oy:n vahvistettujen tappioiden osalta on kirjattu laskennallista verosaamista. Laskennallsita verosaatavaa on kirjattu myös PunaMusta Media Oyj:n vahvistamattomasta tappiosta. Vahvistetut tappiot vanhenevat vuodesta 2023 eteenpäin. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 35(58) 15. Vaihto-omaisuus 2022 2021 Aineet ja tarvikkeet 5 248 183,61 4 731 459,40 Keskeneräiset tuotteet 914 282,23 840 816,54 Valmiit tuotteet/tavarat 41 912,06 44 905,19 Ennakkomaksut 205 753,86 42 950,43 Yhteensä 6 410 131,76 5 660 131,56 16. Myyntisaamiset ja muut saamiset 2022 2021 Pitkäaikaiset saamiset Palautuskelpoiset liittymismaksut 93 530,99 93 530,99 Sähköliittymät 40 321,79 40 321,79 Kaukolämpöliittymät 27 520,00 27 520,00 Vesiliittymät 20 160,00 20 160,00 Lainasaamiset 53 774,02 75 962,23 Laskennalliset verosaamiset 1 484 984,40 1 041 086,93 Myyntisaamiset 269 159,35 139 212,99 Yhteensä 1 989 450,55 1 437 794,93 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 17 403 067,95 13 822 233,08 Muut saamiset 2 815 590,69 2 946 241,64 Lainasaamiset 22 188,21 22 476,14 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 165 911,64 18 644,08 Yhteensä 20 406 758,49 16 809 594,94 Myyntisaamisten käypä arvo ei merkittävästi poikkea kirjanpitoarvosta, koska saamiset ovat lyhytaikaisia. Myyntisaamisten ikäjakauma ja selvitys luottotappioista esitetään kohdassa 21. 17. Rahavarat 2022 2021 Käteinen raha ja pankkitilit 1 980 655,19 2 916 630,24 18. Oma pääoma ja pääoman hallintaa koskevat liitetiedot Osakkeiden Osake- Ylikurssi- Yhteensä lukumäärä pääoma rahasto 1.1.2021 12 517 360 1 052 634,41 7 667 849,03 8 720 483,44 31.12.2021 12 517 360 1 052 634,41 7 667 849,03 8 720 483,44 31.12.2022 12 517 360 1 052 634,41 7 667 849,03 8 720 483,44 Osakepääoma: 2022 2021 Kpl EUR Kpl EUR 12 517 360 1 052 634,41 12 517 360 1 052 634,41 Osakkeiden enimmäismäärä on 12 517 360 kappaletta. Osakkeilla ei ole nimellisarvoa. Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti. Ylikurssirahasto on muodostettu vuoden 1987 osakeannin yhteydessä. Osingot Hallitus esittää, että varsinainen yhtiökokous valtuuttaa hallituksen päättämään harkintansa mukaan osingonjaosta. Valtuutuksen perusteella maksettavan osingon enimmäismäärä voi olla yhteensä enintään 0,15 euroa osaketta kohden. Emoyhtiön jakokelpoiset varat ovat 24 703 367,01 euroa. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä. Konsernin pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa normaalit toimintaedellytykset ja kasvattaa pitkäaikaista omistaja-arvoa. Pääomarakenteeseen vaikutetaan muun muassa osingonjaon kautta. PunaMusta Media Oyj noudattaa aktiivista osinkopolitiikkaa. Osingonjaossa otetaan kuitenkin huomioon kannattavan kasvun vaatima rahoitus ja yhtiön tulevaisuuden näkymät. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 36(58) 19. Korolliset velat 2022 2021 Pitkäaikaiset Pankkilainat 23 492 779,83 17 171 565,96 Vuokrasopimusvelat 2 971 274,87 2 453 986,68 Muut korolliset pitkäaikaiset velat 21 198,33 12 908,67 26 485 253,03 19 638 461,31 Lyhytaikaiset Pankkilainat Yritystodistuslainat 6 500 000,00 8 000 000,00 Luottolimiitti 14 550 000,00 10 130 000,00 Osamaksuvelat 0,00 111 916,28 Pitkäaikaisten pankkilainojen lyhennykset 3 682 184,43 4 509 817,73 Vuokrasopimusvelat 1 425 513,05 1 267 060,56 Yhteensä 26 157 697,48 24 018 794,57 Rahoitusvelat Euromääräiset pankkilainat 48 246 162,59 39 936 208,64 Yllämainitut pankkilainat ovat luonteeltaan vaihtuvakorkoisia. Lainat on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon. Niiden käypä arvo on kohtuullisen lähellä niiden kirjanpitoarvoa. Konsernin korolliset velat ovat euromääräisiä. Lyhytaikaisiin korollisiin velkoihin on pitkäaikaisten lainojen seuraavan vuoden lyhennysten lisäksi kirjattu nostetut yritystodistuslainat, osamaksuvelkojen lyhennysosuudet sekä käytössä oleva luottolimiitti. Konsernin muut pitkäaikaiset velat sisältävät työttömyysvakuutusrahaston omavastuuosuuden. Vuokrasopimusvelkojen jakauma on esitetty tarkemmin liitetiedossa 22 vuokrasopimukset. 20. Ostovelat ja muut lyhytaikaiset korottomat velat Lyhytaikaiset 2022 2021 Ostovelat 6 858 356,40 5 428 219,88 Saadut ennakot 1 894 939,83 1 871 591,72 Muut velat 2 668 570,54 2 114 155,82 Siirtovelat 7 961 675,14 7 013 012,09 Yhteensä 19 383 541,91 16 426 979,51 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Palkkajaksotukset 451 099,92 259 655,98 Lomapalkkajaksotukset ja sosiaalikulut 5 211 998,91 4 641 084,06 Verot 122 855,47 131 305,07 Tyel-jaksotukset 887 675,18 716 772,88 Korot 68 471,73 32 142,11 Muut siirtovelat 1 219 573,93 1 232 051,99 Yhteensä 7 961 675,14 7 013 012,09 Velkojen lyhytaikaisuudesta johtuen kirjanpitoarvot eivät merkittävästi poikkea käyvistä arvoista. 21. Rahoitusriskien hallinta Konsernin riskienhallintavastuut noudattavat normaaleja liiketoimintavastuita. Liiketoimintayksiköt arvioivat säännöllisesti oman toimintansa keskeisimpiä riskejä ja raportoivat niistä sekä suunnitelmistaan konsernin johdolle. Markkinariski Valuuttariski Konsernin myyntituotot altistuvat jossain määrin valuuttakurssimuutosten aiheuttamalle valuuttariskille. Suurin osa konsernin lyhytaikaisista saamisista on kuitenkin euroissa. Tilinpäätöspäivänä yhtiöllä ei ollut merkittäviä avoimia valuuttapositioita, alla taulukko avoimista valuuttasaamisista. Tilikauden aikaisella valuuttakurssien muutoksella, laskennalliset verot huomioiden, ei ole olennaista vaikutusta tilikauden tulokseen. 2022 2021 Valuutta Saamiset (1 000 euroa) Saamiset (1 000 euroa) SEK 240 333 NOK 0 79 PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 37(58) Korkoriski Konserni altistuu euribor-sidonnaisten markkinakorkojen muutoksesta johtuvalle korkoriskille. Konsernin korolliset nettovelat olivat noin 50,6 miljoonaa euroa. Pankkilainojen korot ovat sidottu 1, 3 ja 12 kk:n euribor-korkoihin. Osassa rahoitussopimuksia velan viitekorkoon on liitetty määräaikainen korkoputki korkoriskiltä suojatumiseksi. Vuokrasopimusvelkojen osuus korollisista nettoveloista oli noin 4,4 miljoonaa euroa. Sijoitustoiminnan riski Sijoitustoiminnassa osakkeiden hintariskiä on pyritty suojaamaan hajauttamalla osakesijoitukset eri yhtiöiden ja eri toimialojen osakkeisiin. Kaupankäyntisalkun merkittävin osakesijoitus kohdistuu Ilkka-Yhtymä Oyj:n osakkeisiin. Herkkyysanalyysi 2022 2021 Tekijä muutos vaikutus tulokseen muutos vaikutus tulokseen (1 000 euroa) verovelka huomioiden verovelka huomioiden Pörssikurssien muutos +/-21,4 % +/- 2 405 +/-26,3 % +/-3 790 Herkkyysanalyysi 2022 2021 Tekijä muutos vaikutus tulokseen muutos vaikutus tulokseen (1 000 euroa) verovelka huomioiden verovelka huomioiden Rahoituksen keskikorko +2 % + 666 +1 % + 269 Rahoituslainojen herkkyysanalyysissa ei ole huomioitu nettoveloissa vuokrasopimusvelkojen vaikutusta. Luottoriski Konsernin luottoriskin minimoimiseksi on käytössä emoyhtiön hallituksen hyväksymä luottopolitiikka. Asiakkailta pyritään saamaan joko ennakkomaksu tai turvaava vakuus asiakkaan luottokelpoisuuden niin edellyttäessä. Konsernilla on laaja asiakaskunta ja se pyrkii luotottamaan vain hyvät luottotiedot omaavia yrityksiä. Konserni tekee aktiivista perintää luottoriskin pienentämiseksi ja käyttää tässä apuna myös perintätoimistoa. Konserni tekee arvonalennukset myyntisaamisiin kun perintätoimisto on todennut asiakkaan maksukykyisyyden puuttuvan tai vaihtoehtoisesti kun konsernilla on muuta informaatiota, joka osoittaa, että saamisia ei tulla todennäköisesti saamaan. Yli vuoden erääntyneisiin saamisiin tehdään arvonalennus ellei konsernilla ole muuta informaatioita saamisten todennäköisestä saamisesta. Annettuihin pääomalainaan ja takausvastuuseen liittyvien luottoriskien arvioidaan olevan vähäiset. Seuraavassa taulukossa on esitetty näkyvyys- ja painoliiketoiminnan ja medialiiketoiminnan erääntyneiden saatavien ikäjakauma tilinpäätöshetkellä. Muihin pitkäaikaisiin saamisiin ei liity olennaista luottoriskiä. 2022 Ikäanalyysi (1 000 euroa) erääntyneenä yht. alle 1 kk 1-2 kk yli 2 kk Näkyvyys- ja painoliiketoiminta 913 580 106 228 Medialiiketoiminta 51 32 12 7 2021 Ikäanalyysi (1 000 euroa) erääntyneenä yht. alle 1 kk 1-2 kk yli 2 kk Näkyvyys- ja painoliiketoiminta 829 618 14 5 Medialiiketoiminta 46 30 5 12 Odotettavissa olevat luottotappiot Konserni soveltaa myyntisaamisten luottoriskin kirjaamiseen yksinkertaistettua varausmatriisia, koska myyntisaamisiin ei sisälly merkittävää rahoituskomponenttia. Varauksen arvioiminen perustuu koko voimassaoloajalta odotettavissa oleviin luottotappioihin. Tappio-osuuden laskenta perustuu historiallisten tappioiden määriin toimialojen ja asiakkaiden sijainnin mukaan ja se päivitetään jokaisena raportointipäivänä. Odotettavissa olevan luottotappion määrä kasvaa myyntisaamisen ikäjakauman mukaisesti. Seuraava taulukko kuvaa odotettavissa olevien luottotappioiden määrän myyntisaamisten osalta perustuen yhtiön käyttämään varausmatriisiin. Erääntyneet 2022 Erääntymättömät alle 1kk 1-2 kk yli 2 kk Näkyvyys- ja painoliiketoiminta kotimaat: odotettu luottoriski 0,07 % 0,20 % 0,40 % 0,80 % Näkyvyys- ja painoliiketoiminta vientiasiakkaat: odotettu luottoriski 0,50 % 2,00 % 3,00 % 5,00 % Medialiiketoiminta: odotettu luottoriski 0,11 % 0,30 % 0,60 % 1,20 % Luottotappiovaraus (1000 eur) Erääntymättömät alle 1kk 1-2 kk yli 2 kk YHT: Näkyvyys- ja painoliiketoiminta 13 1 0 2 17 Medialiiketoiminta 1 0 0 0 1 Yhteensä 14 2 1 2 18 Erääntyneet 2021 Erääntymättömät alle 1kk 1-2 kk yli 2 kk Näkyvyys- ja painoliiketoiminta kotimaat: odotettu luottoriski 0,10 % 0,20 % 0,40 % 0,80 % Näkyvyys- ja painoliiketoiminta vientiasiakkaat: odotettu luottoriski 1,30 % 2,00 % 3,00 % 5,00 % Medialiiketoiminta: odotettu luottoriski 0,15 % 0,30 % 0,60 % 1,20 % Luottotappiovaraus (1000 eur) Erääntymättömät alle 1kk 1-2 kk yli 2 kk YHT: Näkyvyys- ja painoliiketoiminta 14 1 0 3 19 Medialiiketoiminta 2 0 0 0 2 Yhteensä 16 1 0 3 20 PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 38(58) Luottotappioiden täsmäytyslaskelma (1 000 euroa) 2022 2021 Toteutuneet 45 61 Odotettavissa olevat luottotappiot muutos -3 1 Luottotappiot yhteensä 31.12. 42 62 Maksuvalmiusriski Konsernin hyvä maksuvalmius eri markkinaoloissa pyritään varmistamaan riittävillä kassavaroilla, luottolimiiteillä ja yritystodistuslainoilla. Konsernin kassavarat olivat 2,0 miljoonaa euroa ja korollisen vieraan pääoman määrä oli 52,6 miljoonaa euroa 31.12.2022. Käyttämättömien luottolimiittien määrä 31.12.2022 oli 0,15 miljoonaa euroa. Seuraava taulukko kuvaa sopimuksiin perustuvaa maturiteettianalyysiä. Luvut ovat muiden kuin vuokrasopimusvelkojen osalta diskonttaamattomia ja ne sisältävät sekä korkomaksut että pääoman takaisinmaksut. Maturiteettianalyysi on laadittu kiinteäkorkoisena, vaihtuvakorkoisten lainojen korkona on käytetty tilinpäätöspäivän korkoa. Vuokrasopimusvelat on eritelty tarkemmin liitetiedossa 22 Vuokrasopimukset. (1 000 eur) 31.12.2022 tasearvo rahavirta yht. alle vuosi 1-6 vuotta yli 6 vuotta maturiteettijakauma Pankkilainat 27 175 31 728 4 807 22 674 4 247 Shekkiluottolimiitit 14 550 14 550 14 550 Yritystodistuslainat 6 500 6 500 6 500 Ostovelat 6 858 6 858 6 858 Vuokrasopimusvelat 4 397 4 549 1 489 2 841 219 Yhteensä 59 480 64 185 34 204 25 515 183 käypä arvo rahavirta yht. Takaussopimukset 133 133 (1 000 eur) 31.12.2021 tasearvo rahavirta yht. alle vuosi 1-6 vuotta yli 6 vuotta maturiteettijakauma Pankkilainat 21 681 22 119 12 730 17 390 Shekkiluottolimiitit 10 130 10 130 10 130 Yritystodistuslainat 8 000 8 000 8 000 Ostovelat 5 428 5 428 5 428 Vuokrasopimusvelat 3 721 3 856 1 314 2 359 183 Yhteensä 48 960 49 533 37 602 19 748 183 käypä arvo rahavirta yht. Takaussopimukset 108 108 Rahoitukseen liittyvien velkojen täsmäytyslaskelma 1000 EUR Yhteensä Rahoitusvelat 1.1.2022 39 924 Rahavirrat 5 774 Hankinnat 2 527 Rahoitusvelat 31.12.2022 48 225 Rahoitusvelat 1.1.2021 36 063 Rahavirrat 3 841 Hankinnat 20 Rahoitusvelat 31.12.2021 39 924 22. Vuokrasopimukset Käyttöoikeusomaisuus 2022 1000 eur Koneet ja kalusto Autoleasing Rakennukset ja maa-alueet Yhteensä Kirjanpitoarvo 1.1.2022 1 010 267 2 410 3 688 Muutokset Lisäykset 156 299 3 099 3 553 Vähennykset -27 -4 -1 343 -1 374 Tilikauden poistot -536 -216 -861 -1 612 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 604 346 3 305 4 255 Käyttöoikeusomaisuus 2021 1000 eur Koneet ja kalusto Autoleasing Rakennukset ja maa-alueet Yhteensä Kirjanpitoarvo 1.1.2021 1 440 370 2 183 3 993 Muutokset Lisäykset 464 143 1 520 2 127 Vähennykset -163 -3 -501 -667 Tilikauden poistot -730 -243 -792 -1 765 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 1 010 267 2 410 3 688 23 493 16 943 213 16 17 172 24 732 19 120 3 628 4 22 752 Lainat vuoden kuluessa Lainat yli vuoden kuluttua 22 752 414 1 566 17 172 5 360 961 PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 39(58) Vuokrasopimusvelat 2022 1000 eur Koneet ja kalusto Autoleasing Rakennukset ja maa-alueet Yhteensä Pitkäaikaiset 253 165 2 553 2 971 Lyhytaikaiset 360 184 882 1 426 Yhteensä 613 349 3 435 4 397 Vuokrasopimusvelat 2021 1000 eur Koneet ja kalusto Autoleasing Rakennukset ja maa-alueet Yhteensä Pitkäaikaiset 558 92 1 805 2 454 Lyhytaikaiset 462 185 620 1 267 Yhteensä 1 020 277 2 424 3 721 Vuokrasopimusvelat maturiteetti 2022 1000 eur Koneet ja kalusto Autoleasing Rakennukset ja maa-alueet Yhteensä tasearvo 613 349 3 435 4 397 alle vuoden 360 184 882 1 426 1-5 vuotta 246 165 2 265 2 676 yli 5 vuotta 7 288 295 Vuokrasopimusvelat maturiteetti 2021 1000 eur Koneet ja kalusto Autoleasing Rakennukset ja maa-alueet Yhteensä tasearvo 1 020 277 2 424 3 721 alle vuoden 462 185 620 1 267 1-5 vuotta 536 92 1 434 2 061 yli 5 vuotta 22 371 393 Konsernin vuokrasopimusvelat koostuvat pääsääntöisesti konsernin liiketoiminnassa käyttämistä koneista ja kalustosta, autoista ja toimitiloista. Konserni on myös vuokralle ottajana erilaisissa vähäarvoisissa sopimuksissa, joiden vuokrasopimusten pituudet ovat keskimäärin kolme vuotta. Vuokrasopimukset tuloslaskelmalla 1000 eur 2022 2021 Käyttöoikeusomaisuuden poistot 1 612 1 765 Vuokrasopimusvelkojen korkokulut 65 47 Lyhytaikaisiin ja vähäarvoisiin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut 1 153 361 Vuokrasopimuksista johtuva lähtevä rahavirta yhteensä 3 186 2 394 Vuokriin liittyvät taseen ulkopuoliset vastuut, konserni vuokralle ottajana 2022 2021 1000 eur Kiinteistöt Muut Kiinteistöt Muut alle vuoden 277 277 1-5 vuotta 297 297 Vuokriin liittyvät taseen ulkopuoliset vuokrasaatavat, konserni vuokralle antajana 2022 2021 1000 eur Rakennukset ja maa-alueet Rakennukset ja maa-alueet alle vuoden 282 296 1-5 vuotta 1 129 1 186 yli 5 vuotta 0 1 482 Yhteensä 1 411 2 964 Konserni on arvioinut laskelmassa toistaiseksi voimassa olevien sopimusten kestoksi tapauskohtaisesti 5-10 vuotta. 23. Ehdolliset varat ja velat sekä sitoumukset 2022 2021 Omasta puolesta annetut vakuudet Pantatut osakkeet 14 003 303,32 15 297 299,60 Kiinnitykset maa-alueisiin ja rakennuksiin 15 612 132,56 15 612 132,56 Muut vastuut ja sitoumukset 1 739 331,86 2 148 049,59 Yrityskiinnitykset 12 417 758,49 11 917 758,49 Muiden puolesta annetut vakuudet ja sitoumukset 132 686,25 107 686,25 PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 40(58) 24. Lähipiiritapahtumat Lähipiiriin PunaMusta Media -konsernissa katsotaan kuuluvan emoyhtiö PunaMusta Media Oyj, tytäryhtiöt, osakkuusyhtiö (25 % osuus), PunaMusta Media Oyj:n hallituksen jäsenet ja heidän määräysvallassaan olevat yhteisöt, konsernin johtoryhmän jäsenet ja heidän määräysvallassaan olevat yhteisöt sekä yhteisö, jonka osakkuusyhtiö raportoiva yhtiö on. Konsernin emo- ja tytäryrityssuhteet ovat seuraavat: Kotipaikka Omistus- Äänivalta- osuus % osuus % PunaMusta Media Oyj (emoyhtiö) Joensuu Sanomalehti Karjalainen Oy Joensuu 100,0 100,0 PunaMusta Oy Joensuu 100,0 100,0 Karelia Viestintä Oy Joensuu 100,0 100,0 PunaMusta Paikallismediat Oy Joensuu 100,0 100,0 PunaMusta Coloro Oy Helsinki 100,0 100,0 Pixmill Estonia Oü Tallinna 100,0 100,0 Forssan Kirjapaino Oy Forssa 100,0 100,0 Profilight Oy Tampere 70,0 100,0 PunaMusta Direct Oy Joensuu 100,0 100,0 Gredi Oy Espoo 100,0 100,0 RockOn Oy Jyväskylä 100,0 100,0 Lähipiiriliiketoimet 2022 2021 Liiketoimet on hinnoiteltu markkinaehtoisesti. Myynnit lähipiirille 603 198,02 894 871,83 Ostot lähipiiriltä 428 329,76 441 622,58 Saamiset lähipiiriltä 42 299,61 36 899,38 Velat lähipiirille 50 242,74 61 708,00 Lähipiiritapahtumien avoimille saldoille ei ole annettu vakuuksia. Lähipiiritapahtumat ovat normaalien liiketapahtumien ehtoisia. Lähipiiriliiketoimia ei ole eritelty emoyhtiön ja tytäryhtiöiden osalta niiden epäolennaisuudesta johtuen. Johdon työsuhde-etuudet 2022 2021 Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 1 017 577,64 891 543,17 Vapaaehtoiset lisäeläkevakuutukset 7 960,80 7 960,80 Osakeperusteiset maksut 0,00 51 858,33 Yhteensä 1 025 538,44 951 362,30 Luvut sisältävät toimitusjohtajan palkkion ja muun konsernin johtoryhmän palkat ja työsuhde-etuudet sekä vapaaehtoiset lisäeläkevakuutukset. Osakeperusteiset maksut vastaavat tilikaudella kuluksi kirjattuja menoja. Maksetut palkat ja palkkiot Toimitusjohtaja 1) 231 159,85 206 497,56 Eläkemaksut toimitusjohtajan palkkiosta (lakisääteinen) 42 533,41 36 612,02 Hallituksen jäsenet: Laakkonen Reetta 27 500,00 52 500,00 Laakkonen Hannu 18 750,00 15 000,00 Laakkonen Merja 18 750,00 15 000,00 Suutari Harri 52 500,00 57 500,00 Mäkihonko Juha 18 750,00 15 000,00 Laakkonen Joona 3 705,00 14 865,00 Hietala Ilkka 30 000,00 0,00 Länsisyrjä Heikki 30 000,00 0,00 Yhteensä 199 955,00 169 865,00 1) sisältää auto- ja puhelinedut PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 41(58) 25. Osakeperusteiset maksut Konsernilla on yhtiön omistaja-arvon kehitykseen perustuva kannustinjärjestelmä konsernin avainhenkilöille. Kannustinjärjestelmällä pyritään yhdistämään omistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet ja siten kasvattamaan yhtiön arvoa. Kannustinjärjestelmä on osa avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisjärjestelmää, jolla avainhenkilöt sitoutetaan yhtiöön ja heille tarjotaan mahdollisuus hyötyä yhtiön osakkeen positiivisesta kehityksestä. 1.3.2019 hyväksytyssä kannustinjärjestelmässä on kolme ansaintajaksoa, 1.2.2019-31.1.2022, 1.2.2020-31.1.2023 ja 1.2.2021-31.1.2024. Näistä ajanjaksoista on voimassa kaksi ansaintajaksoa, 1.2.2020–31.1.2023 ja 1.2.2021–31.1.2024. Järjestelmän kohderyhmään ansaintajaksolla 2019-2022 kuuluu enintään 10 avainhenkilöä. Ansaintajakson palkkiot vahvistetaan ja maksetaan avainhenkilöille kunkin ansaintajakson päättymisen jälkeen. 25.2.2022 hyväksytyssä kannustinjärjestelmässä on kolme ansaintajaksoa 1.2.2022–31.1.2025, 1.2.2023–31.1.2026 ja 1.2.2024–31.1.2027 Järjestelmän kohderyhmään ansaintajaksolla 2022–2025 kuuluu enintään 10 avainhenkilöä Ansaintajakson palkkiot vahvistetaan ja maksetaan avainhenkilöille kunkin ansaintajakson päättymisen jälkeen. Järjestelmä perustuu avainhenkilöille jaettaviin osakeyksikköihin, joiden perusteella ansaittava mahdollinen palkkio maksetaan rahana. Yksi osakeyksikkö oikeuttaa yhden osakkeen arvonnousuun. Osakkeen lähtöarvo on osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä kunkin ansaintajakson alkamista edeltävän kuuden kuukauden aikana ja loppuarvo on osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä kunkin ansaintajakson viimeisen kuuden kuukauden aikana. Ansaintajakson aikana maksetut osingot ja mahdollinen muu varojenjako vähennetään osakeyksikön lähtöarvosta. Mikäli avainhenkilön työ- tai toimisuhden päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta. Ansaintajaksolla 2020-2023 järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 10 avainhenkilöä. Jaksolla on jaettu yhteensä 132 000 osakeyksikköä. Osakkeen arvonnousua mitataan lähtötasolta 6,39 euroa, joka oli yhtiön osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä 1.8.2019-31.1.2020. Ansaintajaksolla 2021-2024 järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 10 avainhenkilöä. Jaksolla on jaettu 155 000 osakeyksikköä, ja osakkeen arvonnousua mitataan lähtötasolta 5,66 euroa, joka oli yhtiön osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä 1.8.2020-31.1.2021. Ansaintajaksolla 2022-2025 järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 10 avainhenkilöä. Jaksolla on jaettu 155 000 osakeyksikköä, ja osakkeen arvonnousua mitataan lähtötasolta 5,96 euroa, joka oli yhtiön osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä 1.8.2021-31.1.2022. Suoritusaika 2020-2023 2021-2024 2022-2025 Yhteensä Myönnetyt osakeyksiköt 132 000 155 000 155 000 Kurssi lähtötilanteessa, EUR 6,39 5,66 5,96 Velka 31.12.2021 (1000 eur) 0 0 0 0 Tilikauden kulut (1000 eur) 0 0 0 0 Velka 31.12.2022 (1000 eur) 0 0 0 0 26. Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat Tilikauden päättymisen jälkeen ei ole ollut sellaisia olennaisia tapahtumia, joilla olisi vaikutusta konsernin tuloslaskelmaan ja taseeseen. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 42(58) 27. Viiden vuoden lukusarjat Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut Jatkuvat Jatkuvat Jatkuvat Jatkuvat Jatkuvat toiminnot toiminnot toiminnot toiminnot toiminnot IFRS IFRS IFRS IFRS IFRS 2022 2021 2020 2019 2018 Liikevaihto Milj. euroa 133,5 106,0 102,8 107,4 87,6 muutos edell. vuoteen % 25,9 3,1 -4,5 19,8 15,6 Liikevoitto Milj. euroa -3,1 -1,8 -2,5 0,7 0,7 osuus %/liikevaihto % -2,3 -1,7 -2,4 0,6 0,8 Tulos ennen veroja Milj. euroa -6,1 5,1 -0,8 2,0 2,4 osuus %/liikevaihto % -4,6 4,8 -0,7 1,9 2,8 Bruttoinvestoinnit Milj. euroa 12,0 11,4 5,0 11,8 8,0 osuus %/liikevaihto % 9,0 10,8 4,9 11,0 9,2 Henkilöstö keskimäärin 684 644 669 617 456 Tutkimus- ja kehitysmenojen määrä on vähäinen. Sijoitetun pääoman tuotto % -5,3 % 6,3 % -0,2 % 3,0 % 4,0 % Oman pääoman tuotto % -12,5 % 10,1 % -1,5 % 4,3 % 3,7 % Omavaraisuusaste % 33,0 % 41,6 % 43,7 % 45,3 % 52,3 % Gearing % 96,2 % 50,2 % 33,3 % 30,4 % 17,3 % Osakekohtaiset tunnusluvut Tulos/osake € -0,43 0,36 -0,06 0,18 0,15 Osinko/osake * € 0,15 0,18 0,15 0,25 0,25 Oma pääoma/osake € 3,03 3,63 3,53 3,86 3,94 Osinko/tulos % 34,8 % 49,9 % -268,0 % 135,9 % 164,3 % Efektiivinen osinkotuotto % 3,9 % 3,3 % 2,7 % 3,8 % 4,0 % Hinta/voitto-suhde (P/E-luku) -8,83 15,24 -99,15 38,89 40,75 Osakkeen kaupank.kurssi € 3,80 5,50 5,55 6,50 6,20 Osakekannan markkina-arvo Milj. euroa 47,57 68,8 69,5 81,4 77,6 Osakkeen vuosivaihto kpl 157 457 270 050 303 176 75 734 1 732 143 Osakkeen vuosivaihto % 1,3 % 2,2 % 2,4 % 0,6 % 13,8 % Osakkeiden oik. määrä 31.12. kpl 12 517 360 12 517 360 12 517 360 12 517 360 12 517 360 *) Hallitus esittää, että varsinainen yhtiökokous valtuuttaa hallituksen päättämään harkintansa mukaan osingonjaosta. Valtuutuksen perusteella maksettavan osingon enimmäismäärä voi olla yhteensä enintään 0,15 euroa osaketta kohden. PUNAMUSTA MEDIA -KONSERNI (IFRS) 43(58) Sijoitetun pääoman tuotto, % 100 x Voitto (ennen veroja) + rahoituskulut Oma pääoma + korolliset rahoitusvelat (keskiarvo kahden peräkkäisen vuoden taseista) Oman pääoman tuotto, % 100 x Voitto Oma pääoma (keskiarvo kahden peräkkäisen vuoden taseista) Omavaraisuusaste, % 100 x Oma pääoma Taseen loppusumma - saadut ennakot Gearing, % 100 x Korolliset rahoitusvelat - kassa ja pankkisaamiset - rahoitusarvopaperit (nettovelkaantumisaste) Oma pääoma Tulos/osake Emoyhtiön omistajille kuuluva osuus tuloksesta Osakkeiden oikaistu keskimääräinen kappalemäärä Osinko/osake Tilikauden osingonjako Osakkeiden laimentamaton lukumäärä Oma pääoma/osake Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Osakkeiden laimentamaton lukumäärä Osinko/tulos, % 100 x Osakekohtainen osinko Osakekohtainen tulos Efektiivinen osinkotuotto, % 100 x Osakekohtainen osinko Tilikauden päätöskurssi Hinta/voitto-suhde Tilikauden päätöskurssi (P/E-luku), % Osakekohtainen tulos Osakekannan markkina-arvo Osakkeiden laimentamaton lukumäärä x tilikauden päätöskurssi 28. Osakkeenomistuksen jakauma ja tiedot osakkeenomistajista Osakkeenomistuksen jakauma ja tiedot osakkeenomistajista ovat luettavissa emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedoista. PUNAMUSTA MEDIA OYJ (FAS) 44(58) EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA Euroa (€) Euroa (€) 1.1.-31.12.2022 1.1.-31.12.2021 LIIKEVAIHTO 4 630 400,93 5 333 452,00 Liiketoiminnan muut tuotot 2 887 768,87 2 824 635,57 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varastojen lisäys (-) tai vähennys (+) -3 241 605,95 -3 241 605,95 1 325 615,47 1 325 615,47 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 2 217 183,92 1 961 607,96 Henkilösivukulut Eläkekulut 369 933,50 299 048,77 Muut henkilösivukulut 48 834,11 -2 635 951,53 59 705,13 -2 320 361,86 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -1 389 750,78 -1 393 420,92 Liiketoiminnan muut kulut -3 150 820,43 -2 458 655,19 LIIKEVOITTO/TAPPIO -2 899 958,89 3 311 265,07 Rahoitustuotot ja -kulut Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä Osinkotuotot konserniyhtiöltä Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista Saman konsernin yrityksiltä 92 629,62 141 710,51 Muilta 800 400,00 2 644 700,71 Muut korko- ja rahoitustuotot Saman konsernin yrityksiltä 79 267,60 3 730,97 Muilta 287 690,27 15 032,59 Korkokulut ja muut rahoituskulut Saman konsernin yrityksille -23 456,11 -12 538,98 Muille -864 900,59 -413 957,83 Arvonalentumiset Pysyvien vastaavien sijoituksista -25 295,00 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 371 630,79 2 353 382,97 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -2 528 328,10 5 664 648,04 Tilinpäätössiirrot Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 209 421,48 101 238,36 Konserniavustukset, annetut -3 266 890,00 Konserniavustukset, saadut 767 500,00 1 667 320,00 Tilinpäätössiirrot 976 921,48 -1 498 331,64 Tuloverot -1 466,58 -82 682,43 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO -1 552 873,20 4 083 633,97 PUNAMUSTA MEDIA OYJ (FAS) 45(58) EMOYHTIÖN TASE Euroa (€) Euroa (€) 31.12.2022 31.12.2021 Vastaavaa PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 263 920,08 336 691,91 Muut pitkävaikutteiset menot 17 806,92 281 727,00 27 785,40 364 477,31 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet 576 367,83 576 367,83 Rakennukset ja rakennelmat 20 924 082,30 22 024 714,42 Koneet ja kalusto 323 048,61 266 690,92 Muut aineelliset hyödykkeet 214 366,14 214 366,14 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 8 550,00 22 046 414,88 23 082 139,31 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä 34 379 858,09 28 921 933,99 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 7 161 310,00 7 815 310,00 Muut osakkeet ja osuudet 365 541,79 365 541,79 Muut saamiset 143 655,17 42 050 365,05 143 655,17 37 246 440,95 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus Pörssiosakkeet 13 609 875,16 16 851 459,51 Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 6 428,98 312,82 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 15 631 438,64 6 078 769,21 Siirtosaamiset 419 239,83 16 057 107,45 179 789,68 6 258 871,71 Rahat ja pankkisaamiset 344 189,21 973 654,00 Vastaavaa yhteensä 94 389 678,75 84 777 042,79 PUNAMUSTA MEDIA OYJ (FAS) 46(58) EMOYHTIÖN TASE Euroa (€) Euroa (€) 31.12.2022 31.12.2021 Vastattavaa OMA PÄÄOMA Osakepääoma 1 052 634,41 1 052 634,41 Ylikurssirahasto 7 667 849,03 7 667 849,03 Edellisten tilikausien voitto 26 256 240,21 24 458 331,04 Tilikauden voitto/tappio -1 552 873,20 33 423 850,45 4 083 633,97 37 262 448,45 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ Poistoero 8 476 130,55 8 685 552,03 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 22 277 343,75 22 277 343,75 12 499 999,74 12 499 999,74 Lyhytaikainen Lainat rahoituslaitoksilta 24 034 375,00 21 663 333,45 Saadut ennakot 11 160,00 Ostovelat 364 327,20 211 782,36 Velat saman konsernin yrityksille 4 591 715,96 3 717 949,10 Muut velat 731 136,35 240 729,82 Siirtovelat 490 799,49 30 212 354,00 484 087,84 26 329 042,57 Vastattavaa yhteensä 94 389 678,75 84 777 042,79 PUNAMUSTA MEDIA OYJ (FAS) 47(58) EMOYHTIÖN RAHOITUSLASKELMA Euroa (€) Euroa (€) 31.12.2022 31.12.2021 Liiketoiminnan rahavirta Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja -2 528 328,10 5 664 648,04 Rahoitustuotot ja -kulut -371 630,79 -2 353 382,97 Arvopaperien luovutustulot 1 245 067,44 Muut oikaisut 1 389 750,78 148 353,48 Käyttöpääoman muutos -35 022,78 -1 035 494,55 Maksetut korot ja maksut -837 854,76 -429 243,81 Saadut korot 408 037,72 180 877,82 Maksetut välittömät verot -197 157,48 201 131,60 Liiketoiminnan rahavirta -2 172 205,41 3 621 957,05 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -271 276,04 -476 580,75 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 30 310,27 Myönnetyt lainat -5 014 150,00 -7 513 123,98 Investoinnit muihin sijoituksiin -5 457 924,10 -7 193 174,12 Lainasaamisten takaisinmaksut 654 000,00 2 971 107,58 Saadut osingot investoinneista 800 400,00 2 643 039,34 Investointien rahavirta -9 288 950,14 -9 538 421,66 Rahoituksen rahavirta Lyhytaikaisten lainojen nostot 58 084 375,00 41 330 000,00 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut -55 713 333,45 -38 700 000,00 Pitkäaikaisten lainojen nostot 22 277 343,75 4 000 000,00 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut -12 499 999,74 -3 000 000,09 Konsernivelkojen lisäys 1 180 000,00 2 357 289,75 Konsernivelkojen vähennys -968 500,00 -907 223,33 Maksetut osingot ja muu voitonjako -2 247 094,80 -1 872 579,00 Saadut ja maksetut konserniavustukset 751 500,00 628 000,00 Oman pääoman muutokset -32 600,00 Rahoituksen rahavirta 10 831 690,76 3 835 487,33 Rahavarojen muutos -629 464,79 -2 080 977,28 Rahavarat 1.1. 973 654,00 3 054 631,28 Rahavarat 31.12. 344 189,21 973 654,00 -629 464,79 -2 080 977,28 Käyttöpääoman muutos -3 848 230,49 218 518,78 3 241 584,35 -1 325 298,91 Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten muutos lisäys (-)/ vähennys (+) Vaihto-omaisuuden lisäys (-) /vähennys (+) Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys(+)/vähennys(-) -) 571 623,36 71 285,58 Käyttöpääoman muutos -35 022,78 -1 035 494,55 PUNAMUSTA MEDIA OYJ (FAS) 48(58) TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Laadintaperiaatteet Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuudessa olevat arvopaperit on arvostettu hankintamenoon tai tilinpäätöspäivän pörssikurssiin, mikäli se on alempi. Emoyhtiön vaihto-omaisuuteen sisältyvien arvopapereiden markkina-arvo 31.12.2022 oli 14,1 miljoonaa euroa (kirjanpitoarvo 13,6 miljoonaa euroa). Pysyvien vastaavien arvostus Tilinpäätös on laadittu suunnitelman mukaisin poistoin, jotka perustuvat alkuperäiseen hankinta- menoon ja aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden taloudelliseen pitoaikaan. Suunnitelman mukaisten ja kirjattujen poistojen erotus esitetään tuloslaskelmassa tilinpäätössiirtona. Kertynyt poistoero esitetään taseen vastattavaa puolella yhtenä eränä. Poistoajat ovat seuraavat: Rakennukset ja rakennelmat 40 vuotta Rakennusten irtaimet ainesosat 10 vuotta Väestönsuojat 15 vuotta Muut koneet ja kalusto 5 - 10 vuotta Aineettomat oikeudet 5 vuotta Muut pitkävaikutteiset menot 5-10 vuotta Liikearvo 5 vuotta Ulkomaanrahamääräiset erät Ulkomaanrahamääräiset saamiset ja velat on arvostettu käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Kurssierot on kirjattu tuloslaskelmaan. Eläkevastuut Konsernin eläkevastuu on pääsääntöisesti katettu TYEL-vakuutuksella ja menot on käsitelty suorite- perusteisesti. Rahoitusvälineet Sähkön hinnan suojauksissa on käytetty hintakiinnityksiä ajalla 1.1.2023-1.1.2025. Näiden kytkettyjen johdannaisten käypä arvo (Mark to Market) 31.12.2022 on noin 1,9 miljoonaa euroa. PUNAMUSTA MEDIA OYJ (FAS) 49(58) LIITETIEDOT 1. Liikevaihdon jako toimialoittain ja markkina-alueittain 2022 2021 Euroa (€) Euroa (€) Muu toiminta 3 497 969,52 2 929 304,36 Arvopaperikauppa 1 132 431,41 2 404 147,64 Yhteensä 4 630 400,93 5 333 452,00 Maantieteellinen jakauma: Kotimaa 4 630 400,93 5 333 452,00 2. Liiketoiminnan muut tuotot 2022 2021 Euroa (€) Euroa (€) Kiinteistötoiminnan vuokratuotot 2 851 935,16 2 812 545,84 Kalustomyyntivoitto 500,00 12 089,73 Muut tuotot 35 333,71 Yhteensä 2 887 768,87 2 824 635,57 3. Henkilöstökulut ja henkilökunnan lukumäärä keskimäärin 2022 2021 Euroa (€) Euroa (€) Palkat 2 217 183,92 1 961 607,96 Eläkekulut 369 933,50 299 048,77 Muut henkilöstökulut 48 834,11 59 705,13 Tuloslaskelman henkilöstökulut 2 635 951,53 2 320 361,86 Luontoisedut verotusarvo 30 565,16 19 393,45 Yhteensä 2 666 516,69 2 339 755,31 Palkat ja korvaukset tilikauden aikana toimitusjohtajalle ja hallituksen jäsenille 431 114,85 376 362,56 Eläkemaksut toimitusjohtajan palkkiosta 42 533,41 37 210,86 Luontoisedut 11 700,00 13 440,00 Yhtiön palveluksessa tilikauden aikana ollut vakinainen henkilökunta: Toimihenkilöt 36 32 4. Poistot ja arvonalentumiset 2022 2021 Euroa (€) Euroa (€) Suunnitelman mukaan Rakennukset 1 175 009,33 1 212 988,78 Koneet ja kalusto 114 944,14 104 294,19 Aineettomat oikeudet 89 818,83 66 159,47 Muut pitkävaikutteiset menot 9 978,48 9 978,48 Yhteensä 1 389 750,78 1 393 420,92 Arvonalentumiset pysyvistä vastaavien hyödykkeistä 25 295,00 Poistoeron muutos Rakennukset -176 252,46 -134 507,18 Koneet ja kalusto -21 593,10 17 848,38 Aineettomat oikeudet -3 575,91 23 420,45 Muut pitkävaikutteiset menot -8 000,01 -8 000,01 Yhteensä -209 421,48 -101 238,36 PUNAMUSTA MEDIA OYJ (FAS) 50(58) 5. Liiketoiminnan muut kulut 2022 2021 Euroa (€) Euroa (€) Sijoituskiinteistöjen hoitokulut 26 321,87 11 974,61 Henkilösivukulut 135 078,61 78 152,74 Toimitilakulut 780 176,83 731 018,49 Tiedonsiirto-, atk-, konttorikulut 1 395 029,30 994 181,46 Autokulut 33 961,86 22 389,56 Vakuutukset 25 916,24 28 775,14 Matkustus-, edustus- ja neuvottelukulut 125 476,74 75 184,17 Mainonnan ja markkinoinnin kulut 155 073,37 116 236,39 Muut kulut 328 098,78 284 170,15 Yhteensä 3 005 133,60 2 342 082,71 6. Tilintarkastajan palkkiot 2022 2021 Maksetut palkkiot Euroa (€) Euroa (€) KHT-Yhteisö Ernst & Young Oy tilintarkastuspalkkiot 101 136,83 107 909,98 neuvonta 44 550,00 4 950,00 muut palkkiot 11 601,49 3 712,50 Yhteensä 157 288,32 116 572,48 7. Konsernin sisäiset rahoitustuotot ja -kulut 2022 2021 Euroa (€) Euroa (€) Osinkotuotot saman konsernin yrityksiltä Korkotuotot saman konsernin yrityksiltä pitkäaikaisista sijoituksista 92 629,62 141 710,51 lyhytaikaisista sijoituksista 79 267,60 3 730,97 Korkokulut ja muut rahoituskulut lyhytaikaisista sijoituksista saman konsernin yrityksille 23 456,11 12 538,98 8. Tilinpäätössiirrot 2022 2021 Euroa (€) Euroa (€) Konserniavustukset, saadut 767 500,00 1 667 320,00 Konserniavustukset, annetut -3 266 890,00 9. Tuloverot 2022 2021 Euroa (€) Euroa (€) Tuloverot tilinpäätössiirroista -195 384,30 -299 666,33 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta 196 850,88 382 348,76 Yhteensä 1 466,58 82 682,43 Laskennalliset verovelat Kertyneestä poistoerosta 1 695 226,11 1 737 110,41 PUNAMUSTA MEDIA OYJ (FAS) 51(58) 10. PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Ennakko- Ennakko- Muut pitkä- maksut ja Muut maksut ja Aineettomat vaikutteiset keskeneräiset Koneet ja aineelliset keskeneräiset oikeudet menot hankinnat Yhteensä Maa-alueet Rakennukset kalusto hyödykkeet hankinnat Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 812 153,14 218 529,96 5 708,00 1 036 391,10 576 367,83 43 857 227,07 2 589 372,63 214 366,14 0,00 47 237 333,67 Lisäykset 22 755,00 0,00 22 755,00 74 377,21 222 074,24 8 550,00 305 001,45 Vähennykset 0,00 -5 708,00 -5 708,00 0,00 -621 248,51 0,00 -621 248,51 Siirrot erien välillä Hankintameno 31.12.2022 834 908,14 218 529,96 0,00 1 053 438,10 576 367,83 43 931 604,28 2 190 198,36 214 366,14 8 550,00 46 921 086,61 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2022 -481 169,23 -190 744,56 0,00 -671 913,79 -21 832 512,65 -2 322 681,71 -24 155 194,36 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0,00 0,00 0,00 570 476,10 570 476,10 Tilikauden poisto -89 818,83 -9 978,48 -99 797,31 -1 175 009,33 -114 944,14 -1 289 953,47 Arvonalennukset Kertyneet poistot 31.12.2022 -570 988,06 -200 723,04 0,00 -771 711,10 -23 007 521,98 -1 867 149,75 -24 874 671,73 Arvonmuutokset 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 263 920,08 17 806,92 0,00 281 727,00 576 367,83 20 924 082,30 323 048,61 214 366,14 8 550,00 22 046 414,88 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 330 983,91 27 785,40 5 708,00 364 477,31 576 367,83 22 024 714,42 266 690,92 214 366,14 0,00 23 082 139,31 Tuotannon koneiden ja laitteiden kirjanpitoarvo 31.12.2022 175 774,22 31.12.2021 164 943,24 Sijoitukset Osakkeet Saamiset Konserni- Osakkeet Konserni- Saamiset yritykset Muut yritykset Muut Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 28 921 933,99 653 976,71 7 815 310,00 143 655,17 37 534 875,87 Lisäykset 5 457 924,10 5 457 924,10 Vähennykset -654 000,00 -654 000,00 Siirrot erien välillä Hankintameno 31.12.2022 34 379 858,09 653 976,71 7 161 310,00 143 655,17 42 338 799,97 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2022 -288 434,92 -263 139,92 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot Tilikauden poisto Arvonalennukset 0,00 Kertyneet poistot 31.12.2022 -288 434,92 -288 434,92 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 34 379 858,09 365 541,79 7 161 310,00 143 655,17 42 050 365,05 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 28 921 933,99 365 541,79 7 815 310,00 143 655,17 37 246 440,95 PUNAMUSTA MEDIA OYJ (FAS) 52(58) 11. Emoyhtiön omistamat osakkeet konserniyrityksissä Konserniyritysosakkeet Omistus- Ääni- osuus% valta% Karelia Viestintä Oy 100.0 100.0 Sanomalehti Karjalainen Oy 100.0 100.0 PunaMusta Oy 100.0 100.0 PunaMusta Paikallismediat Oy 100.0 100.0 Forssan Kirjapaino Oy 100.0 100.0 PunaMusta Coloro Oy 100.0 100.0 Pixmill Estonia OÜ 100.0 100.0 Profilight Oy 70.0 70.0 Gredi Oy 100.0 100.0 RockOn Oy 100.0 100.0 12. Pitkäaikaiset sijoitukset konserniyrityksiin 2022 2021 Euroa (€) Euroa (€) Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä Pysyvät vastaavat PunaMusta Oy 125 080,00 229 080,00 Forssan Kirjapaino Oy 3 891 230,00 3 891 230,00 PunaMusta Coloro Oy 2 145 000,00 2 695 000,00 6 161 310,00 6 815 310,00 Pääomalainasaaminen Forssan Kirjapaino Oy 1 000 000,00 1 000 000,00 Yhteensä 7 161 310,00 7 815 310,00 13. Konsernisaamiset ja -velat 2022 2021 Euroa (€) Euroa (€) Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä Vaihtuvat vastaavat Myyntisaamiset 5 603,61 6 629,57 Lainasaamiset 5 599 150,00 585 000,00 Siirtosaamiset 10 026 685,03 5 487 139,64 Yhteensä 15 631 438,64 6 078 769,21 Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille Vieras pääoma, lyhytaikainen Ostovelat 15 296,38 17 819,56 Muut lyhytaikaiset velat 4 562 189,88 3 691 082,04 Siirtovelat 14 229,70 9 047,50 Yhteensä 4 591 715,96 3 717 949,10 PUNAMUSTA MEDIA OYJ (FAS) 53(58) 14. Siirtosaamiset ja siirtovelat Siirtosaamisten olennaisimmat erät ovat menoennakot 244 933,74 euroa ja korkosaamiset 41 621,31 euroa. Siirtovelkojen olennaisimmat erät ovat vuosilomapalkat sosiaalikuluineen 344 351,88 euroa. 15. Oma pääoma 2022 2021 Euroa (€) Euroa (€) Osakepääoma 1.1. 1 052 634,41 1 052 634,41 Osakepääoma 31.12. 1 052 634,41 1 052 634,41 Ylikurssirahasto 1.1. 7 667 849,03 7 667 849,03 Ylikurssirahasto 31.12. 7 667 849,03 7 667 849,03 8 720 483,44 8 720 483,44 Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. 28 541 965,01 26 325 363,04 Osingonjako -2 253 124,80 -1 877 604,00 Lahjoitus -50 000,00 Jakamattomien osinkojen palautus voittovaroihin 17 400,00 10 572,00 Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. 26 256 240,21 24 458 331,04 Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. 26 256 240,21 24 458 331,04 Tilikauden voitto/tappio -1 552 873,20 4 083 633,97 24 703 367,01 28 541 965,01 Oma pääoma yhteensä 33 423 850,45 37 262 448,45 Laskelma jakokelpoisista varoista 2022 2021 Euroa (€) Euroa (€) Voitto edellisiltä tilikausilta 26 256 240,21 24 458 331,04 Tilikauden voitto/tappio -1 552 873,20 4 083 633,97 Yhteensä 24 703 367,01 28 541 965,01 16. Emoyhtiön osakepääoma 2022 2022 2021 2021 Kpl Euroa (€) Kpl Euroa (€) Osakkeet 12 517 360 1 052 634,41 12 517 360 1 052 634,41 PUNAMUSTA MEDIA OYJ (FAS) 54(58) 17. Annetut pantit ja vastuusitoumukset 2022 2021 Euroa (€) Euroa (€) Omasta velasta Pantatut osakkeet 14 003 303,32 15 297 299,60 Kiinnitykset maa-alueisiin ja rakennuksiin 14 110 850,68 14 110 850,68 Yhteensä 28 114 154,00 29 408 150,28 Vastuut ovat emo- ja tytäryhtiöiden veloista. Erityistakaussitoumus 1 764 331,86 1 800 223,49 Ehdollinen lisäkauppahintavastuu 500 000,00 1 000 000,00 Leasingvastuut Euroa (€) Euroa (€) 31.12.2022 31.12.2021 Seuraavalla tilikaudella maksettavat 40 400,89 29 969,88 Myöhemmin maksettavat 37 331,40 28 179,24 Yhteensä 77 732,29 58 149,13 Vuokravastuut Euroa (€) Euroa (€) Vuokrasaamiset 31.12.2022 31.12.2021 Seuraavalla tilikaudella saatavat 729 609,84 673 511,40 Myöhemmin saatavat 486 406,56 1 122 519,00 Yhteensä 1 216 016,40 1 796 030,40 Maksettavat vuokrat Seuraavalla tilikaudella maksettavat 41 492,57 36 000,00 Myöhemmin maksettavat 497 910,84 468 000,00 Yhteensä 539 403,41 504 000,00 Muut taloudelliset vastuut Yhtiö on velvollinen tarkistamaan vuosina 2012-2022 valmistuneista kiinteistöinvestoinneista tekemiään arvonlisäverovähennyksiä, jos kiinteistön verollinen käyttö vähenee tarkistuskauden aikana. Vastuun enimmäismäärä on 476 858,13 euroa ja viimeinen tarkistusvuosi on 2031. 18. Muut Konsernilla ei ole ollut merkittäviä tuotekehitysmenoja. Hallituksen antivaltuutusta ja johdon osapalkkioita ei ole, eikä myöskään johdannaissopimuksista aiheutuvia vastuita. PUNAMUSTA MEDIA OYJ (FAS) 55(58) Osakepääoman rakenne Yhtiön osakepääoma on 1 052 634,41 euroa. Osakkeita on 12 517 360 kappaletta. PunaMusta Media Oyj:n osakkeet on liitetty arvo-osuusjärjestelmään 12.2.1988. Yhtiön osake on listattuna NASDAQ OMX Helsinki Oy:ssä, pienet yhtiöt. Yhtiön kaupankäyntitunnus on PUMU. Omistuksen jakautuminen suuruusluokittain 31.12.2022 osakkeiden omistajien omistajia osakkeita osakkeita äänimäärä äänimäärä lukumäärä lukumäärä % kpl % kpl % 1-100 433 41,84 16 513 0,13 16 513 0,13 101-500 305 29,47 82 608 0,66 82 608 0,66 501-1000 115 11,11 87 736 0,70 87 736 0,70 1001-5000 127 12,27 277 633 2,22 277 633 2,22 5001-10000 25 2,42 179 691 1,44 179 691 1,44 10001-50000 18 1,74 471 359 3,77 471 359 3,77 50001-100000 2 0,19 150 344 1,20 150 344 1,20 100001-500000 6 0,58 1 164 360 9,30 1 164 360 9,30 500001- 4 0,39 10 053 616 80,32 10 053 616 80,32 Yhteensä 1035 100 12 483 860 99,74 12 483 860 99,74 joista hallintarekisteröityjä 3 1 281 0,01 1 281 0,01 Odotusluettelolla yhteensä Yhteistilillä 33 500 0,27 33 500 0,27 Erityistileillä yhteensä Liikkeeseenlaskettu määrä 12 517 360 100 12 517 360 100 Sektorijakauma 31.12.2022 omistajien omistajia osakkeita osakkeita äänimäärä äänimäärä lukumäärä % kpl % kpl % Yritykset 44 4,25 7 620 477 60,88 7 620 477 60,88 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 3 0,29 23 792 0,19 24 987 0,20 Julkisyhteisöt 1 0,10 4 180 0,03 4 180 0,03 Kotitaloudet 975 94,20 4 740 957 37,88 4 740 957 37,88 Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 9 0,87 92 204 0,74 92 204 0,74 Koko kansantalous (kotim. sektorit) 1032 99,70 12 481 610 99,72 12 482 805 99,72 Ulkomaat yhteensä 3 0,29 969 0,01 1 055 0,01 Kaikki yhteensä 1035 100 12 482 579 100 12 483 860 99,73 joista hallintarekisteröityjä 3 1 281 1 281 0,01 Odotusluettelolla yhteensä Yhteistilillä 33 500 0,27 33 500 0,27 Erityistileillä yhteensä Liikkeeseenlaskettu määrä 12 517 360 100 12 517 360 100 Suurimmat osakkeenomistajat 31.12.2022 (omistusmäärän mukaan) Välitön Välillinen Yhteensä omistus kpl % omistus kpl % kpl % 1. Kauppahuone Laakkonen Oy 3 309 115 26,44 3 309 115 26,44 2. HML Finance Oy 2 927 120 23,38 2 927 120 23,38 3. Laakkonen Yrjö 2 547 061 20,35 2 547 061 20,35 4. Foncia Invest Oy 1 270 320 10,15 1 270 320 10,15 5. Laakkonen Reetta 356 880 2,85 1 007 122 8,05 1 364 002 10,90 6. Laakkonen Outi 245 240 1,96 245 240 1,96 7. Laakkonen Joona 176 318 1,41 546 723 4,37 723 041 5,78 8. Laakkonen Tommi 139 410 1,11 546 723 4,37 686 133 5,48 9. Laakkonen Janne 137 712 1,10 546 723 4,37 684 435 5,47 10. Tuunanen Taito 106 900 0,85 106 900 0,85 Yhtiön hallituksen ja toimitusjohtajan suoraomistus on yhteensä 3,08 %, suora ja välillinen omistus yhteensä 34,5 % osakkeista. PUNAMUSTA MEDIA OYJ (FAS) 56(58) Yhtiön hallituksen esitys voittoa koskeviksi toimenpiteiksi Voitonjakokelpoiset varat ovat 24 703 367,01 euroa. Euroa (€) Yhtiön hallitus esittää, että tilikauden voitto/tappio -1 552 873,20 sekä edellisten tilikausien voitto 26 256 240,21 yhteensä 24 703 367,01 käytetään seuraavalla tavalla: varsinainen yhtiökokous valtuuttaa hallituksen päättämään harkintansa mukaan osingonjaosta. Valtuutuksen perusteella maksettavan osingon enimmäismäärä voi olla yhteensä enintään 0,15 euroa osaketta kohden 12 517 360 kappaleelle. Osingon määrä yhteensä enintään 1 877 604,00 hallituksen käytettäväksi jätetään 50 000,00 voitto- ja tappiotilille jätetään 22 775 763,01 yhteensä 24 703 367,01 PUNAMUSTA MEDIA OYJ 57(58) TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET Joensuussa maaliskuun 3.päivänä 2023 PUNAMUSTA MEDIA OYJ Harri Suutari Reetta Laakkonen Hannu Laakkonen puheenjohtaja varapuheenjohtaja jäsen Juha Mäkihonko Merja Laakkonen Ilkka Hietala jäsen jäsen jäsen Heikki Länsisyrjä jäsen Raimo Puustinen toimitusjohtaja Tilintarkastusmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Joensuussa maaliskuun 3.päivänä 2023 ERNST & YOUNG OY tilintarkastusyhteisö Juha Hilmola KHT PUNAMUSTA MEDIA OYJ 58(58) Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista ja tieto niiden säilytystavoista Pääkirjayhteenveto CD-talleenteena Päiväkirja CD-talleenteena Pääkirja CD-talleenteena Velallisreskontra CD-talleenteena Velkojainreskontra CD-talleenteena Kassapäiväkirja paperisena Tasekirja erikseen sidottuna Tase-erittelyt CD-talleenteena Luettelo käytetyistä tositelajeista Yleislaskut tositelaji 01 Vuokralaskut tositelaji 02 Korkolaskut tositelaji 03 Ostolaskut tositelajit 06 ja 07 Ostolaskujen maksut tositelaji 08 Myyntilaskujen viitesuoritukset tositelaji 10 Myyntilaskujen käsisuoritukset tositelaji 12 Myyntilaskujen putsaukset tositelaji 14 Tiliotteet ja kassatositteet tositelaji 20 Palkkojen suorasiirto tositelaji 21 Muistiotositteet tositelaji 30 Lomapalkkavelan suorasiirto tositelaji 31 Jaksotukset tositelaji 33 Liitetietotositteet tositelaji 50 PunaMusta Media Oyj Kosti Aaltosen tie 9 80140 Joensuu Yritysmuoto: Julkinen osakeyhtiö Päätoimiala: Sanomalehtien kustantaminen Kotipaikka: Joensuu Pääasiallinen toimipaikka: Joensuu Kotivaltio: Suomi A member firm of Ernst & Young Global Limited 1(2) Ernst & Young Oy Alvar Aallon katu 5 C 00100 Helsinki Finland Puhelin: 020 728 0190 www.ey.com/fi Y-tunnus 2204039-6, kotipaikka Helsinki Riippumattoman tilintarkastajan raportti PunaMusta Media Oyj:n ESEF- tilinpäätöksestä PunaMusta Media Oyj:n hallitukselle Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko PunaMusta Media Oyj:n sähköiseen tilinpäätökseen 743700HSIESZ75X06H10-2022-12-31-fi.zip tilikaudella 1.1.-31.12.2022 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu • laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti, • merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti, sekä • varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunvalvonta Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunvalvontastandardia ISQC1 ja näin ollen ylläpitää kattavaa laadunvalvontajärjestelmää, johon sisältyy dokumentoituja toimintaperiaatteita ja menettelytapoja eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskien. Tilintarkastajan velvollisuudet Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja • ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia. Penneo document key: VLQ6A-2WIUO-CSWXK-PJCPF-TB1LX-06JEQ A member firm of Ernst & Young Global Limited 2(2) Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että PunaMusta Media Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme PunaMusta Media Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.- 31.12.2022 on annettu 3.3.2023 päivätyllä tilintarkastuskertomuksellamme. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä. Helsingissä 3.3.2023 Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö Juha Hilmola KHT Penneo document key: VLQ6A-2WIUO-CSWXK-PJCPF-TB1LX-06JEQ This document is digitally signed using Penneo.com. The digital signature data w ithin the document is secured and validated by the computed hash value of the original document. The document is locked and timestamped with a certificate from a trusted third party. All cryptographic evidence is embedded within this PDF, for future validation if necessary. How to verify the originality of this document This document is protected by an Adobe CDS certificate. When you open the document in Adobe Reader, you should see, that the document is certified by Penneo e-signature service penneo@penneo.com. This guarantees that the contents of the document have not been changed. You can verify the cryptographic evidence within this document using the Penneo validator, which can be found at https://penneo.com/validator The signatures in this document are legally binding. The document is signed using Penneo™ secure digital signature. The identity of the signers has been recorded, and are listed below. “By my signature I confirm all dates and content in this document.” JUHA VEIKKO AULIS HILMOLA KHT Serial number: fi_tupas:nordea:P5q1kxPhv5qMXSPCFtqlDe5wsiPjRqbQ68gfutkm5Kw = IP: 85.76.xxx.xxx 2023-03-03 13:12:57 UTC Penneo document key: VLQ6A-2WIUO-CSWXK-PJCPF-TB1LX-06JEQ 743700HSIESZ75X06H102022-01-012022-12-31743700HSIESZ75X06H102021-01-012021-12-31743700HSIESZ75X06H102022-12-31743700HSIESZ75X06H102021-12-31743700HSIESZ75X06H102020-12-31743700HSIESZ75X06H102021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HSIESZ75X06H102022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HSIESZ75X06H102021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700HSIESZ75X06H102022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700HSIESZ75X06H102021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700HSIESZ75X06H102022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700HSIESZ75X06H102022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700HSIESZ75X06H102021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HSIESZ75X06H102022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HSIESZ75X06H102022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HSIESZ75X06H102021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700HSIESZ75X06H102022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700HSIESZ75X06H102022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700HSIESZ75X06H102021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700HSIESZ75X06H102022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700HSIESZ75X06H102022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700HSIESZ75X06H102020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HSIESZ75X06H102020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700HSIESZ75X06H102020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700HSIESZ75X06H102021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700HSIESZ75X06H102020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HSIESZ75X06H102021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HSIESZ75X06H102020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700HSIESZ75X06H102021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700HSIESZ75X06H102020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700HSIESZ75X06H102021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares