Dovre Group Oyj

Untitled VUOSIKERTOMUS 2022 DOVRE GROUP LYHYESTI Dovre Group on kansainvälisesti toimiva projektihenkilöstön ja -johtamisen palveluto- imittaja. Dovre Groupilla on kolme liiketoiminta-aluetta: Projektihenkilöstö, Konsultointi ja Uusiutuva Energia. Dovre Groupilla on toimipisteet Norjassa, Kanadassa, Suomessa, Singaporessa ja Yhdysvalloissa, ja se työllistää yli 730 henkilöä maailmanlaajuisesti. Dovre Group on listattu Nasdaq Helsingissä (tunnus: DOV1V). DOVRE GROUPIN KOLME LIIKETOIMINTA-ALUETTA Projektihenkilöstö-liiketoiminta-alueella on yli 30 vuoden kokemus asiantuntijoiden toimittamisesta erityisesti isoihin investointiprojekteihin eri puolille maailmaa. Konsultointi-liiketoiminta-alue tarjoaa projektijohdon ja projektinhallinnan osaamista laajojen projektien ja investointihankkeiden suunnitteluun ja toteutukseen Pohjoismaissa, mukaan lukien ohjelmistoratkaisut ja todellisuuden mallintamispalvelut teollisuudelle. Uusiutuva Energia -liiketoiminta-alueen muodostaa konsernin tytäryhtiö Suvic Oy, joka on erityisesti tuulivoimapuistojen toteuttamiseen ja projektinjohtoon erikoistunut kehitysyhtiö Suomessa. Toimintansa kautta Dovre Group edistää ympäristöystävällistä ja sosiaalisesti kestävää tulevaisuutta. Dovre Groupin liikevaihto vuonna 2022 oli 203 miljoonaa euroa ja konsernin liiketulos oli 8,5 miljoonaa euroa. Projektihenkilöstön osuus liikevaihdosta oli 45 %, Konsultoinnin 9 % ja Uusiutuvan Energian 46 %. Mistä yrityksemme on saanut nimensä? Dovre-vuoristo on Norjan kuuluisimpia ja edustaa ikuista ja vankkaa perustaa. Samalla vahvalla perustalla Dovre Group tukee asiakkaitaan päätöksenteossa ja haastavien projektien toteuttamisessa. MINDS MOVE MOUNTAINS 3 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 1. DOVRE GROUP Dovre Group lyhyesti 2 Liiketoimintaryhmät 4 Avainluvut 8 Toimitusjohtajan katsaus 10 Dovre Group sijoituskohteena 12 2. DOVRE GROUP OYJ:N HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 15 3. OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT 30 Osakekohtaiset tunnusluvut 33 Tunnuslukujen laskentaperiaatteet 34 4. KANSAINVÄLISEN LASKENTA- SÄÄNNÖSTÖN MUKAINEN KONSERNITILINPÄÄTÖS (IFRS) () 36 Konsernin laaja tuloslaskelma, IFRS 36 Konsernitase, IFRS 37 Rahavirta, IFRS 37 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista, IFRS 38 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot, IFRS 40 1. Yhteisön perustiedot 40 2. Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet 40 3. Toimintasegmentit 43 4. Hankitut liiketoimet 45 5. Liikevaihto 46 6. Liiketoiminnan muut tuotot 46 7. Materiaalit ja palvelut 46 8. Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut 46 9. Poistot 47 10. Liiketoiminnan muut kulut 47 11. Rahoitustuotot ja -kulut 47 12. Tuloverot 48 13. Osakekohtainen tulos 49 14. Aineettomat hyödykkeet 50 15. Liikearvo 51 16. Aineelliset hyödykkeet, vuokrasopimukset 52 17. Vaihto-omaisuus 53 18. Rahoitusvarat 54 19. Myynti- ja muut saamiset 54 20. Oma pääoma 55 21. Osakeperusteiset maksut 56 22. Pitkäaikaiset velat 56 23. Lyhytaikaiset rahoitusvelat 57 24. Osto- ja muut velat 57 25. Velkojen muutos rahoituksen rahavirrassa 58 26. Rahoitusriskien ja pääomarakenteen hallinta 59 27. Vakuudet ja vastuusitoumukset 61 28. Tytäryhtiöt 61 29. Lähipiiritapahtumat 62 5. EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS () 64 Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS 64 Emoyhtiön tase, FAS 65 Emoyhtiön rahavirtalaskelma, FAS 66 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot, FAS 67 1. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet 67 2. Liikevaihto 67 3. Liiketoiminnan muut tuotot 68 4. Materiaalit ja palvelut 68 5. Henkilöstökulut 68 6. Poistot ja arvonalentumiset 68 SISÄLLYSLUETTELO () MERKITYT KOHDAT OVAT OSA TILINTARKASTETTUA TILINPÄÄTÖSTÄ 7. Liiketoiminnan muut kulut 68 8. Rahoitustuotot ja -kulut 69 9. Tuloverot 69 10. Aineettomat hyödykkeet 69 11. Aineelliset hyödykkeet 70 12. Sijoitukset 70 13. Pitkäaikaiset saamiset 71 14. Lyhytaikaiset saamiset 71 15. Oma pääoma 72 16. Pitkäaikainen vieras pääoma 72 17. Lyhytaikainen vieras pääoma 72 18. Vastuusitoumukset 73 6. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET () 74 7. TILINTARKASTUSKERTOMUS 76 8. SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 80 9. TIETOA OSAKKEENOMISTAJILLE JA SIJOITTAJILLE 88 4 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille PROJEKTIHENKILÖSTÖ KONSULTOINTI UUSIUTUVA ENERGIA LIIKETOIMINTA-ALUEET Dovre Group on korkean lisäarvon projektinhallintaa, liikkeen- johdon konsultointia ja projektihenkilöstöä tarjoava yhtiö. Toimimme johtavien yksityisten ja julkisten organisaatioiden kumppanina ja varmistamme asiakkaidemme mittavien projek- tien menestyksellisen läpiviennin. Säilyttääksemme johtoasemamme alalla keskitymme ener- gia-alan palvelujemme laajentamiseen, vastuulliseen, kannat- tavaan kasvuun ja korkeaan asiakastyytyväisyyteen tarjoamalla asiakkaillemme parhaiden ammattilaisten palveluja. Liiketoimintamme on jaettu kolmeen liiketoiminta-alueeseen. 5 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille PROJEKTIHENKILÖSTÖ Dovre Groupin Projektihenkilöstö liiketoimin- ta-alueella on yli 30 vuoden kokemus pro- jektiammattilaisten toimittamisesta suuriin investointihankkeisiin. Päämarkkinamme ovat Pohjoismaat, Aasian ja Tyynenmeren alue, Pohjois-Amerikka ja Lähi-itä. Meillä on toimipisteet Norjassa, Kanadassa, Suo- messa, Singaporessa ja Yhdysvalloissa. ERINOMAISTA LAATUA JA PALVELUA Dovre Group auttaa maailman johtavia organisaa- tioita onnistumaan projekteissaan. Varmistamme, että asiakkaidemme saatavilla on alan parhaat pro- jektiammattilaiset riippumatta siitä milloin tai missä heitä tarvitaan. Pörssiyhtiönä olemme läpinäkyvä ja luotettava kumppani asiakkaillemme. Asiakkaamme luottavat palveluvalikoimamme laatuun ja arvoon. Asiakkai - demme arvioiden mukaan tarjoamamme laatu ja palvelut ovat johdonmukaisesti huipputasoa. Projektihenkilöstö liiketoiminta-alueen menes - tys perustuu parhaiden projektiammattilaisten saatavuuteen. Monet konsulteistamme ovat teh- neet jo vuosikymmeniä yhteistyötä kanssamme eri toimeksiannoissa ympäri maailmaa. Pidämme hyvää huolta konsulteistamme ja yhdessä heidän kanssaan hyvää huolta asiakkaistamme. Menestyksekkäät hankkeet eivät hoidu itses- tään. Olemme rakentaneet vankan tilauskannan, joka perustuu pitkäaikaisiin puitesopimuksiin nykyisten ja uusien asiakkaiden kanssa. NORJAN MATALAT VEROKANNAT TUKEVAT KASVUA Projektihenkilöstö liiketoiminta-alueen kasvua vauhditti palvelujen lisääntyvä kysyntä, etenkin Norjassa, jossa suotuisamman öljy- ja kaasuinves- tointiverojärjestelmän käyttöönotto johti useiden investointipäätösten valmistumiseen vuoden 2022 loppuun mennessä. Dovre Group ja sen yhteistyökumppanit Engi- neering Consultants Norway ja Future Technology allekirjoittivat toukokuussa puitesopimuksen nor- jalaisen Aibel AS:n kanssa. Hankkeeseen sisältyy konsultointipalveluja ja tilapäistä henkilöstöä hankkeiden ja monialaisen toiminnan, rakentami- sen, käyttöönoton, toimitusketjujen, liiketoiminnan, tietotekniikan ja hallinnon aloille. PROJEKTIHENKILÖSTÖ-LIIKETOIMINTA- ALUEEN AVAINLUVUT • Liikevaihto kasvoi 19 %:lla 90,6 (76,2) miljoo- naan euroon vuonna 2022. • Liiketulos nousi 4,3 (2,9) miljoonaan euroon. • Projektihenkilöstö-liiketoiminta-alue työllisti keskimäärin 642 (685) henkilöä. 6 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille KONSULTOINTI Dovre Groupin konsultointiliiketoiminta-alue tarjoaa konsultointipalveluita isojen projektien suunnitte- luun ja toteutukseen. Toimintamme on keskittynyt Pohjoismaihin ja meillä on toimipisteet Suomessa ja Norjassa. AITO ARVONLUONTI TUKEE KASVUA JA KANNATTAVUUTTA Suuret hankkeet edellyttävät tyypillisesti useita vuosia kestävää määrittelyä ja suunnittelua sekä merkittäviä investointeja ennen niiden toteutusta. Monet asiakkaistamme ylläpitävät useita eri- kokoisia ja eri vaiheissa olevia hankkeita sisältä- viä projekti ja hankintaportfolioita. Toisilla taas on käynnissä kerrallaan vain yksi isompi projekti, mikä voi olla merkittävä verrattuna asiakkaan muihin investointeihin tai liiketoiminnan kustannuksiin. Menestys konsultointiliiketoiminnassa edellyt- tää kykyä tarjota asiakkaillemme jatkuvasti heidän arvostamiaan palveluita. Keskitymme solmimaan pitkäaikaisia asiakassuhteita, jotka nojautuvat pui- tesopimuksiin ja käytännönläheiseen konsultointiin. Dovre Group osti vuonna 2021 teollisuuden vir- tuaalitodellisuuteen keskittyvän eSite-liiketoimin- nan vahvistaakseen palvelutarjontaansa. eSite on erikoistunut projektien läpiviennin ja tuotantolai- tosten toiminnan parantamiseen laitosten 3D-mal- linnuksen avulla. Konsultointi-liiketoiminta-alueen vahva kasvu Suomessa johtui eSite-yrityskaupasta. KONSULTOINTI-LIIKETOIMINTA-ALUEEN AVAINLUVUT • Liikevaihto kasvoi 12,5 %:lla (11,0) 18,2 (16,1) miljoonaan euroon. • Liiketulos nousi 2,5 (2,3) miljoonaan euroon. • Liiketoiminta-alue työllisti keskimäärin 98 (88) henkilöä. 7 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille UUSIUTUVA ENERGIA Dovren Uusiutuva Energia -liiketoi- minta-alueen muodostaa konsernin tytäryhtiö Suvic Oy, joka on erityisesti tuulivoimapuistojen toteuttamiseen ja projektinhallintaan erikoistunut kehitysyhtiö. Lisäksi yritys tarjoaa urakointipalveluita energia- ja teol - lisuusrakentamiselle sekä uusia, innovatiivisia toimintatapoja energiara- kentamiseen suunnittelu-, rakentamis- ja projektinhallintapalvelujen avulla. Suurin osa liiketoiminta-alueen hankkeista toteutetaan kesäkuukau - sina, minkä vuoksi Uusiutuvan Energian liiketoiminta on kausiluonteisempaa kuin kahden muun liiketoiminta-alueen. Uusiutuva Energia liiketoimin- ta-alueen vuosi 2022 oli hyvin aktiivi- nen. Yksi vuoden virstanpylväistä oli Suvicin voittama erääseen Suomen suurimpaan tuulipuistoon liittyvä tar- jouskilpailu. Suvic oli mukana kym- menessä kotimaisessa tuulipuistojen rakentamiseen liittyvässä projektissa, joista kolme julkistettiin raportointikau- den aikana. Suvic allekirjoitti suunnittelu- ja rakennussopimuksen Pohjanmaalla Iin kunnassa sijaitsevien Isokankaan ja Palokankaan tuulipuistojen pohjatöi- den tekemisestä. Suunnittelutyö alkoi vuoden 2022 lopussa ja rakentaminen alkaa vuoden 2023 keväällä. TUULI PUHALTAA OIKEAAN SUUNTAAN Kulunut vuosi oli hyvin aktiivinen Uusiu- tuva Energia liiketoiminta-alueella. Suvic Oy aloitti kymmenen uutta tuuli- puistohanketta. UUSIUTUVA ENERGIA LIIKE- TOIMINTA-ALUEEN AVAINLUVUT • Liiketoiminta-alueen liikevaihto oli 90,4 miljoonaa euroa (50,4 miljoonaa välillä huhtikuu–joulu - kuu 2021). • Liiketulos oli 2,7 miljoonaa euroa (1,9 miljoonaa välillä huhtikuu– joulukuu 2021). • Liiketoiminta-alue työllisti keski - määrin 38 (22) henkilöä. 8 2018 2019 2020 2022 2021 2018 2019 2021 20222020 200 160 120 80 40 0 10 8 6 4 2 0 5 4 3 2 1 0 2018 2019 2020 2022 2021 21 18 15 12 9 6 3 0 % % 20192018 2020 2022 2021 800 600 400 200 0 20192018 2020 2022 2021 80 60 40 20 0 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille LIIKETULOS LIIKEVAIHTO ROI JA ROE HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN TILIKAUDEN AIKANA OMAVARAISUUSASTE LIIKEVAIHTO LIIKETOIMINTARYHMITTÄIN 2022 AVAINLUVUT Projektihenkilöstö Konsultointi Uusiutuva Energia Sijoitetun pääoman tuotto Oman pääoman tuotto Projektihenkilöstö Konsultointi Uusiutuva Energia * Uusiutuvan Energian tiedot 2021 väliltä huhtikuu–joulukuu. MILJ. EUROA MILJ. EUROA % LIIKEVAIHDOSTA 9 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille TUHATTA EUROA IFRS 2022 IFRS 2021 IFRS 2020 IFRS 2019 IFRS 2018 Liikevaihto 202 971 142 744 77 474 83 135 65 466 Liikevaihdon muutos 42,2 % 84,2 % -6,8 % 27,0 % 4,4 % Liiketulos 8 467 6 069 2 351 2 705 539 % liikevaihdosta 4,2 % 4,3 % 3,0 % 3,3 % 0,8 % Tulos ennen veroja 7 428 5 610 2 168 2 642 1 058 % liikevaihdosta 3,7 % 3,9 % 2,8 % 3,2 % 1,6 % Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos 5 152 3 667 1 643 2 091 844 % liikevaihdosta 2,5 % 2,6 % 2,1 % 2,5 % 1,3 % Oman pääoman tuotto 16,4 % 14,0 % 6,8 % 9,0 % 3,8 % Sijoitetun pääoman tuotto 20,5 % 17,6 % 7,9 % 10,3 % 4,6 % Omavaraisuusaste 41,6 % 40,8 % 53,6 % 49,2 % 59,1 % Nettovelkaantumisaste -8,8 % -3,7 % -10,1 % 0,2 % -7,8 % Taseen loppusumma 82 499 69 647 44 497 49 460 37 513 Bruttoinvestoinnit 175 172 8 84 164 % liikevaihdosta 0,1 % 0,1 % 0,0 % 0,1 % 0,2 % Tutkimus- ja kehitysmenot -101 -169 155 171 160 % liikevaihdosta 0,0 % -0,1 % 0,2 % 0,2 % 0,2 % Henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana 779 796 629 620 495 Henkilöstö tilikauden lopussa 728 865 610 691 495 AVAINLUVUT 10 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS Energiamarkkinoiden murros kasvatti Dovren kaikkien liiketoiminta-alueiden liikevaihtoa vuonna 2022. Vihreällä energialla on merkit- tävä pitkäaikainen kasvupotentiaali, ja uusiu- tuvan energian sektori vauhdittaa kasvuamme. Vuosi 2022 oli menestyksekäs Dovre Groupille. Liikevaihtomme oli ennätyksellisen korkea, 203 miljoonaa euroa. Kaikki kolme liiketoiminta-aluettamme kasvattivat liikevaihtoaan ja paran - sivat samanaikaisesti tulostaan. Suurin osa kasvustamme perustui Uusiutuva Energia liiketoimintaan, joka muodostuu maaliskuussa 2021 yritysoston myötä hankituista Suvic Oy:n liiketoiminnoista. Myynnin kasvu perustui kaikkien kolmen liiketoimin- ta-alueen orgaaniseen kasvuun. Uusiutuvan Energian liike- vaihto kasvoi 87 prosenttia, Projektihenkilöstön liikevaihto 19 prosenttia ja Konsultoinnin liikevaihto 12,5 prosenttia. Voin ilokseni todeta, että orgaaninen kasvu perustui sekä nykyisiin että uusiin asiakassuhteisiin. Esimerkiksi Norjan Projektihenkilöstö-liiketoiminnassamme teimme yhteistyössä kumppaniemme kanssa uuden puitesopimuksen Aibel AS:n kanssa. Aibel AS on johtava palveluyritys öljy-, kaasu ja meri- tuulivoima-aloilla. Tämän lisäksi useat nykyisistä Projektihen- kilöstön ja Konsultoinnin asiakkaistamme käyttivät optionsa sopimusten jatkamisesta. Norjan lisäksi Konsultointi-liiketoimintamme kehittyi myönteisesti myös Suomessa. Vuonna 2021 hankkimamme teollisuuden virtuaalitodellisuuteen ja tuotantolaitosten 3D-mallinnukseen erikoistunut eSiten, laajensi palveluvalikoi- maamme ja edesauttoi kasvua suunnitellusti. Olemme myös lisänneet myyntiä Pohjois-Amerikassa ja Etelä-Amerikassa. Vuosi alkoi vauhdilla Singaporessa, jossa kelluva tuotanto- lautta nimeltä Johan Castberg valmistui vuoden ensimmäisen neljänneksen aikana. Tämä on alueen suurin projekti, jossa olemme olleet mukana. Myös yksikkömme Pohjois-Amerikassa sai valmiiksi yhden suurimmista toimeksiannoistaan, Nalcors Lower Churchill -pro- jektin, joka on osa Kanadan suurinta vesivoimajärjestelmää. Olemme myös osallistuneet uusiutuvan energian projektiin, jossa muunnetaan kanadalainen Newfoundlandissa sijaitseva öljyjalostamo uusiutuvan dieselin ja lentopolttoaineen tuo- tantolaitokseksi. Yksi vuoden 2022 merkittävimmistä tapahtumista oli lisäksi Suvicin voittama Viiatin puistoon liittyvä tarjouskil- pailu, joka sisältää yhteensä 57 turbiinia. Kyseessä on yksi Suomen suurimmista tuulivoimapuistoista. Suvic oli vuonna 2022 mukana yhteensä kymmenessä kotimaisessa tuulivoi- mapuistojen rakentamiseen liittyvässä projektissa. 11 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille VAKAATA KANNATTAVUUTTA Strategiamme mukaisesti olemme laajentaneet energiasek- torille tarjoamiamme palveluita, ja työ tarjonnan laajentami- seksi uusille asiakkaille ja toimialoille kuten kuljetuspalveluille, rakentamiselle, tietotekniikka-alalle, puolustusalalle ja tervey- denhuollolle on käynnissä. Voimakkaasta kasvusta huolimatta pystyimme säilyttä- mään kannattavuutemme hyvällä tasolla. EBIT-liikevoittomme oli 4,2 prosenttia liikevaihdosta. Työllistimme vuoden lopussa 728 henkilöä, mikä on 128 vähemmän kuin vuotta aiemmin. Suurin osa henkilöstös- tämme työskentelee Projektihenkilöstö-liiketoiminnassa, ja henkilöstön väheneminen johtui suuren projektin valmistu- misesta Singaporessa vuoden ensimmäisellä neljänneksellä. ENERGIAKRIISIT VAIKUTTAVAT KAHDELLA TAVALLA COVID-19-pandemian päättyminen ja matkustusrajoitusten poistuminen sekä Euroopan energiakriisit vaikuttivat myön- teisesti liiketoimintaamme. Energiakriisien myötä kaikkien liiketoiminta-alueidemme palveluiden kysyntä on kasvanut. Projektihenkilöstön ja Konsultoinnin kysyntä kasvoi etenkin Norjassa, jossa öljy- ja kaasuinvestointeja alettiin tukea verotuksellisesti. Edelly- tyksenä oli, että investointipäätökset tehtiin vuoden 2022 loppuun mennessä. Tällä oli myönteinen vaikutus erityisesti Projektihenkilöstö-liiketoimintaamme Norjassa. Samaan aikaan uusiin energiamuotoihin siirtyminen yleis- tyi kaikilla markkinoillamme. Tarve korvata fossiilisia poltto- aineita ja tarve vähentää riippuvuutta tuontienergiasta on kiihdyttänyt kasvua kaikilla liiketoiminta-alueillamme mutta etenkin Uusiutuvan Energian alueella. Uusiutuvan Energian ja muiden liiketoiminta-alueidemme välillä on lupaavia synergioita, sillä olemme tehneet yhteis- työtä energia-asiakkaidemme kanssa yli 40 vuoden ajan ja tukeneet heitä uusiutuvaan energiaan siirtymisessä erilaisten vihreän energian projektien yhteydessä. VIHREÄ SIIRTYMÄ JATKUU Lyhyellä aikavälillä toimintaympäristössämme on edelleen huolenaiheita, kuten tämänhetkinen geopoliittinen tilanne, korkea inflaatio ja korkea öljyn hinta. Pandemian jälkeisen erit- täin korkean liikevaihdon ja liikevoiton kasvun jälkeen vuonna 2022 odotamme vuoden 2023 kasvulukujen palautuvan nor - maalimmalle tasolle. Näin ollen ohjeistuksemme vuodelle 2023 on: liikevaihdon vuonna 2023 arvioidaan kasvavan vuodesta 2022, ja liikevoiton (EBIT) arvioidaan olevan noin vuoden 2022 tasolla. Keskipitkällä ja pitkällä aikavälillä kasvava energian kysyntä pakottaa maiden hallituksia ja yksityistä sektoria etsi- mään energiatehokkaita ratkaisuja, minkä uskomme tukevan kaikkien liiketoiminta-alueidemme kasvua. Tulevana vuonna jatkamme kannattavan kasvun strategiamme toteuttamista keskittyen erityisesti energiasiirtymään ja uusiutuvaan ener- giaan. Liiketoimintojemme mainiota kehitystä vuonna 2022 ei olisi voitu saavuttaa ilman konsulttejamme, jotka vastasivat asiakkaidemme odotuksiin ja ylittivät ne. Tästä syystä kiitän lämpimästi kaikkia työntekijöitämme. Haluan myös kiittää asiakkaitamme, osakkaitamme ja muita sidosryhmiä heidän arvokkaasta tuestaan. Arve Jensen toimitusjohtaja 12 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Dovre Groupin tavoitteena on myötävaikuttaa ympäristön ja yhteiskunnan kannalta kestä- vän tulevaisuuden rakentamiseen tarjoamalla asiakkaillemme korkealaatuista osaamista merkittävissä yksityisen ja julkisen sektorin investointihankkeissa. Tarve korvata fossiiliset polttoaineet uusiu- tuvilla energiamuodoilla lisää kasvua kaikilla liiketoiminta-alueillamme. LIIKETOIMINTAMME PERUSTUU LUOTTAMUKSEEN JA USKOLLISUUTEEN Dovre Group tarjoaa konsultointipalveluja, projektinhallinta- ratkaisuja ja ammattitaitoista projektihenkilöstöä. Henkilös- tömme syvä asiantuntemus ja kyky toimia neuvonantajina sekä kehittää ja hallita asiakasprojekteja muodostavat konser- nin liiketoimintamallin ytimen ja mahdollistavat Dovre Groupin kasvun ja kehityksen. Arvon luominen asiakkaalle edellyttää, että varmistamme alamme parhaiden asiantuntijakonsulttien saatavuuden ja heidän osallistumisensa oikeisiin asiakasprojekteihin oikeaan aikaan. Tarjoamme palveluitamme erityisesti seuraavilla toimi - aloilla: energia, kuljetuspalvelut, rakennus ja infrastruktuuri, tietotekniikkateollisuus, kaivostoiminta, sellu ja paperi, puo - lustusteollisuus ja terveydenhuolto. Asiakkaamme ovat alansa johtavia yksityisen ja julkisen sektorin toimijoita, ja hankkeet, joissa toimimme heidän kump- paninaan, ovat tyypillisesti pitkäkestoisia ja monimutkaisia. Liiketoimintamme luonteesta johtuen luottamus on keskeinen osa toimintojamme. Pitkän aikavälin taloudellinen menestyksemme riippuu lisäarvoa tuottavan asiantuntemuksen ohella pitkäaikaisista, luottamukseen ja uskollisuuteen perustuvista asiakas- ja työn- tekijäsuhteista. STRATEGIAMME TÄHTÄÄ KANNATTAVAAN KASVUUN Tavoittelemme kannattavaa kasvua nykyisten liiketoimintayk- siköidemme liikevaihdon ja voittomarginaalien parantamisen kautta. Arvonluontimme perustuu pääasiassa liiketoimintojemme monimuotoisuuteen, konsulttiemme asiantuntemukseen, pit- käaikaisten asiakassuhteiden ylläpitoon ja toimintakustannus- temme hillitsemiseen. Dovre Groupin liiketoiminta-alueilla on kunnianhimoiset strategiat, joiden tavoitteena ovat ensiluokkaiset projektito- teutukset ja asiakaskokemukset, kestävä kasvu ja konsernin vakaa taloudellinen suorituskyky. Keskipitkällä ja pitkällä aikavälillä kasvava energian kysyntä pakottaa maiden hallituksia ja yksityistä sektoria etsimään energiatehokkaita ratkaisuja, minkä uskomme tuke- van kaikkien liiketoiminta-alueiden kasvua. Tulevana vuonna jatkamme kannattavan kasvun strategiamme toteuttamista ja energiasiirtymään ja uusiutuviin energiamuotoihin keskit - tymistä. TOIMINTAYMPÄRISTÖ JA KILPAILUETUMME Tunnemme asiakkaamme ja markkinat joilla toimimme erit- täin hyvin pitkän hankekonsultointikokemuksemme ansiosta. Kilpailu alallamme on kovaa sekä uusien asiakkaiden ja pro- DOVRE GROUP SIJOITUSKOHTEENA jektien voittamiseksi että uusien, pätevien konsulttien löytä- miseksi. Norjan ja Suomen Konsultointi-liiketoiminnassa kilpailemme pääasiassa paikallisten, projektinhallintaan erikoistuneiden yri- tysten kanssa, kun taas Projektihenkilöstö-liiketoiminta-alueella kilpailijamme vaihtelevat globaaleista suurista toimijoista pie- nempiin paikallisiin yrityksiin. Suomessa toimivan Uusiutuva Energia -liiketoiminta-alueen kilpailijoina on sekä kotimaisia että kansainvälisiä toimijoita. Lisääntyvä kilpailu painaa alan katteita alemmaksi. Saman- aikaisesti asiakkaiden tarpeet muuttuvat nopeasti globaalien megatrendien kuten vastuullisuuden, digitalisaation ja kasvavan sääntelyn seurauksena. Paikalliset erot eri toimintamaissa saattavat vaihdella mer- kittävästi kansantalouksien ja suhdanteiden mukaisesti, mikä edellyttää markkinoiden tarkkaa seurantaa. Toisaalta liiketoi - mintamme ja asiakaskuntamme monipuolisuus pienentää toi- mintamme maa- ja toimialakohtaisia riskejä. 13 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille MIKSI SIJOITTAA DOVREEN? Tavoitteenamme on luoda osakkaillemme arvoa kehittämällä liiketoimintoja sekä rakentamalla ja yllä- pitämällä pitkäaikaisia, vahvaan kumppanuuteen ja kertyneeseen erityisosaamiseen perustuvia asiakas- ja konsulttisuhteita. Uskomme, että pitkällä aikavälillä kysyntä asiakkai - demme mittaville projekteille jatkuu vakaana, samoin kuin asiakkaidemme tarve niihin liittyvälle konsul- toinnille. Näkemyksemme mukaan Dovre Groupilla on hyvät mahdollisuudet vahvistaa asemaansa näillä kasvavilla markkinoilla. Dovre Group on vastuullinen sijoituskohde. Uusiu- tuva Energia liiketoiminta-alue luo jo lähes puolet liikevaihdostamme. VAHVUUTEMME • Vakiintunut kansainvälinen liiketoiminta ja brändi • Liiketoiminta hajautunut liiketoiminta-aluei - den, toimintamaiden ja asiakassegmenttien kesken, mikä suojaa myös riskeiltä • Uskollinen asiakaskunta ja matala riippuvuus yksittäisistä asiakkaista tai projekteista • Alan parhaiden konsulttien palvelut käytössä • Megatrendit tukevat alan pitkän aikavälin kasvua • Mahdollisuus voittomarginaalin parantami - seen liiketoiminnan monimuotoistamisen myötä • Vahva taloudellinen asema, matala velkaantu - neisuusaste • ja hyvä osinkohistoria KILPAILUETUMME UUSIEN ASIAKKAIDEN VOITTAMISEKSI JA NYKYISTEN ASIAKKAIDEMME SÄILYTTÄMISEKSI OVAT SEURAAVAT: 1. GLOBAALI TOIMINTA • Meillä on toimipisteet kuudessa maassa ja toteutuneita projekteja yli 20 maassa. Olemme keskeinen toimija Norjassa ja meillä on vahvat paikalliset keskukset Singaporessa, EMEA-alueella ja Pohjois-Amerikassa. Kansain - väliset asiakkaamme arvostavat osaamistamme ja kykyämme toimittaa projekteja maailmanlaajuisesti. 2. OLEMME LUOTETTAVA KUMPPANI • Olemme toimittaneet konsultteja ja asiantuntijoita projekteihin yli 30 vuoden ajan. Tarjoamme pitkäaikaista kokemusta ja korkeaa laatua. 3. VAHVA PROJEKTIOSAAMINEN • Sisäinen projektiosaamisemme yhdistyy käytännön kokemukseemme maailmanluokan asiakasprojekteista. Kokemuksemme ansiosta voimme rekrytoida parhaat konsultit palvelukseemme. Projektimme räätälöidään aina asiakkaan tarpeiden mukaan. 4. SYVÄLLINEN ASIANTUNTEMUS • Meillä on yhteys alan parhaisiin ammattilaisiin. Osa konsulteistamme on työskennellyt Dovre Groupin kanssa yli 20 vuoden ajan. 5. VAHVAT ASIAKASREFERENSSIT • Energia-alan referenssilistamme on kattava ja kasvaa jatkuvasti. Asiakkaitamme ovat muun muassa Equinor, Exxon, Aramco, Shell, Husky, ABB, Siemens ja Aibel. Lisäksi meillä on kasvava referenssilista infrastruktuuri-, tietotekniikka-, julkishallinto-, terveydenhuolto- ja puolustussektoreilla. Norjan valtiovarainministeriö on käyttä - nyt palveluitamme vuodesta 2000 lähtien suurten julkisten hankkeiden laadun varmistajana. 6. LÄPINÄKYVÄ JA VASTUULLINEN LIIKETOIMINTATAPA • Pörssiyhtiönä toimintamme on läpinäkyvää kaikille sidosryhmille. Vastuullisuus on keskeinen painopistealu- eemme niin sisäisesti kuin asiakasprojekteissamme. Haemme kasvua erityisesti asiakkaidemme mittavassa siirtymässä öljy- ja kaasuteollisuudesta uusiutuvaan energiaan. 14 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille DOVRE GROUP OYJ:N HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1.–31.12.2022 15 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 2. DOVRE GROUP OYJ:N HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 2022 TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT TUHATTA EUROA IFRS 2022 IFRS 2021 IFRS 2020 Liikevaihto 202 971 142 744 77 474 Liikevaihdon muutos 42,2 % 84,2 % -6,8 % Liiketulos 8 467 6 069 2 351 % liikevaihdosta 4,2 % 4,3 % 3,0 % Tulos ennen veroja 7 428 5 610 2 168 % liikevaihdosta 3,7 % 3,9 % 2,8 % Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos 5 152 3 667 1 643 % liikevaihdosta 2,5 % 2,6 % 2,1 % Oman pääoman tuotto 16,4 % 14,0 % 6,8 % Sijoitetun pääoman tuotto 20,5 % 17,6 % 7,9 % Omavaraisuusaste 41,6 % 40,8 % 53,6 % Nettovelkaantumisaste -8,8 % -3,7 % -10,1 % Taseen loppusumma 82 499 69 647 44 497 Bruttoinvestoinnit 175 172 8 % liikevaihdosta 0,1 % 0,1 % 0,0 % Tutkimus- ja kehitysmenot -101 -169 155 % liikevaihdosta 0,0 % -0,1 % 0,2 % Henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana 779 796 629 Henkilöstö tilikauden lopussa 728 865 610 OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT EUROA IFRS 2022 IFRS 2021 IFRS 2020 Laimentamaton osakekohtainen tulos emoyhtiön omistajille, EUR 0,049 0,035 0,016 Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos emoyhtiön omistajille, EUR 0,049 0,035 0,016 Laimentamaton osakekohtainen oma pääoma, EUR 0,32 0,27 0,23 Osingot EUR (1 000) 0 1 057 1 017 Osakekohtainen osinko, EUR 0,00 0,01 0,01 Osinko tuloksesta, % 0,0 % 28,6 % 61,9 % Efektiivinen osinkotuotto, % 0,0 % 1,5 % 3,5 % Hinta/tulos, EUR 11,99 19,52 17,53 Osakkeen ylin kurssi, EUR 0,80 0,78 0,37 Osakkeen alin kurssi, EUR 0,54 0,28 0,20 Tilikauden keskikurssi, EUR 0,64 0,51 0,28 Osakekannan markkina-arvo, milj. EUR 61,8 72,3 28,7 Osakkeiden vaihto, milj. EUR 19,6 30,9 8,7 Osakkeiden vaihto, % 29,1 % 57,3 % 30,2 % Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä: -laimentamaton (1 000) 105 956 104 956 102 872 -laimennettu (1 000) 105 956 104 956 102 872 Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa (1 000) 105 956 105 956 102 956 Henkilöstö tilikauden lopussa 728 865 610 Tunnuslukujen laskukaavat sivulla 33. 16 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille KESKEISET TAPAHTUMAT VUONNA 2022 UUDET TUULIPUISTOPROJEKTIT Suvic Oy julkaisi 3.2.2022 allekirjoittaneensa merkittävän KVR-urakkasopimuksen Kalistannevan tuulivoimapuiston infran rakentamisesta. Kurikkaan rakennettava Kalistannevan tuulivoimapuis- ton infrarakentaminen sisältää tieverkoston, nostokentät, perustukset, 33/110kV sähköaseman sekä 33 kV sisäverkon maakaapelointityöt yhteensä 30 tuulivoimalalle. Rakennustyöt aloitettiin huhtikuussa 2022 ja viimeiset työt valmistuvat joulukuussa 2023. Suvic Oy julkaisi 10.2.2022 allekirjoittaneensa merkittävän KVR-urakkasopimuksen Matkus- saaren tuulivoimapuiston infran rakentamisesta. Matkussaaren projektia kutsutaan yhdessä Kalistannevan tuulipuistoprojektin kanssa yhteisnimellä Viiatti, jonka kokonaiskapasiteetti on 313,5 MW. Pohjanmaalle rakennettavan Matkussaaren tuulivoimapuiston infrarakentaminen sisältää tieverkoston, nostokentät, perustukset, 33/110kV sähköaseman sekä 33 kV sisäverkon maakaapelointityöt yhteensä 27 tuulivoimalalle, joiden kokonaiskapasiteetti on 148,5 MW. Rakennustyöt aloitettiin huhtikuussa ja viimeisten töiden odotetaan valmistuvan pääasiassa joulukuussa 2023. Urakan viimeiset työsuoritukset valmistuvat vuoden 2024 aikana, kun 33kV kaapelit kytketään kiinni tuulivoimaloihin. Suvic Oy julkaisi 5.10.2022 allekirjoittaneensa urakkasopimuksen Pohjois-Pohjanmaalle Iihin rakennettavien Isokankaan ja Palokankaan tuulivoimapuistojen perustusten rakentamisesta. Isokankaan ja Palokankaan tuulipuistoihin rakennetaan yhteensä 17 tuulivoimalaa, joiden yhteis- teho on 100 MW. Projektin suunnittelutyöt aloitetaan vuoden 2022 lopulla ja rakentamistyöt keväällä 2023. UUSI PUITESOPIMUS Dovre Group julkisti 2.5.2022 solmineensa yhdessä yhteistyökumppaneidensa Engineering Con- sultants Norwayn ja Future Technologyn kanssa puitesopimuksen norjalaisen Aibel AS:n kanssa. Työn soveltamisala on Konsultointipalvelut, joka sisältää tilapäisen henkilöstön vuokraamisen projekti-/moniala-, rakentamis-, käyttöönotto-, toimitusketju-, talous-, ICT- ja hallintoaloilla. Puitesopimus on voimassa kaksi vuotta, ja siihen sisältyy optio jatkaa sopimusta kolme kertaa kahdella vuodella, eli sopimuksen enimmäispituus on kahdeksan vuotta. LIIKEVAIHTO LIIKEVAIHTO TAMMI–JOULUKUUSSA Dovre Groupin liikevaihto kasvoi tammi–joulukuussa 42,2 % ja oli 203,0 (142,7) miljoonaa euroa. Liiketoiminta kasvoi kaikissa liiketoimintasegmenteissä. Voimakkaimmin kasvoi Uusiutuvan Energian liikevaihto. Projektihenkilöstön osuus konsernin liikevaihdosta oli 45 (53) prosenttia, Konsultoinnin osuus 9 (11) prosenttia ja Uusiutuvan Energian osuus 46 (35) prosenttia. Uusiutuva Energia oli vertailuvuonna mukana liikevaihdossa huhti-joulukuun osalta. Projektihenkilöstön liikevaihto kasvoi 19,0 prosenttia 90,6 (76,2) miljoonaan euroon ja Konsultoinnin liikevaihto 12,5 prosent - tia 18,2 (16,1) miljoonaan euroon. Uusiutuvan Energian liikevaihto kasvoi 86,8 prosenttia 94,2 (50,4) miljoonaan euroon. Markkina-alueittain EMEA-alueen liikevaihto vuonna 2022 oli 171,7 (113,1) miljoonaa euroa eli 85 (79) prosenttia konsernin liikevaihdosta. AMERICAS-alueen liikevaihto kasvoi 7,4 miljoonasta 16,0 miljoonaan euroon ja oli 8 (5) prosenttia konsernin liikevaihdosta. APAC-alueen liikevaihto supistui ja oli 15,3 (22,2) miljoonaa euroa eli 8 (16) prosenttia konsernin liikevaihdosta. Valuuttakurssien vuosivaihteluilla oli vähäinen vaikutus konsernin liikevaihtoon vuonna 2022. Kiinteillä valuutoilla laskettuna liikevaihto olisi kasvanut 41,3 prosenttia vuoden 2021 vastaavaan ajanjaksoon verrattuna sen sijaan, että se kasvoi 42,2 prosenttia. Vuonna 2022 useat Projektihenkilöstön ja Konsultoinnin asiakkaat hyödynsivät projektiso - pimuksiin sisältyneitä jatko-optioita. LIIKEVAIHTO SEGMENTEITTÄIN MILJOONAA EUROA 1–12/2022 1–12/2021 MUUTOS % Projektihenkilöstö 90,6 76,2 19,0 Konsultointi 18,2 16,1 12,5 Uusiutuva Energia 94,2 50,4 86,8 Konserni yhteensä 203,0 142,7 42,2 * Uusiutuva Energia 1.4.2021 alkaen (Suvic-yritysosto). 17 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille LIIKEVAIHTO MARKKINA-ALUEITTAIN MILJOONAA EUROA 1–12/2022 1–12/2021 MUUTOS % EMEA 171,7 113,1 51,7 AMERICAS 16,0 7,4 116,6 APAC 15,3 22,2 -31,1 Konserni yhteensä 203,0 142,7 42,2 Dovre Groupin päämarkkinat alueittain: • EMEA: Norja, Lähi-itä, Suomi • AMERICAS: Kanada, Yhdysvallat • APAC: Singapore KANNATTAVUUS KANNATTAVUUS TAMMI–JOULUKUUSSA Konsernin käyttökate (EBITDA) parani 36,7 prosenttia 9,5 (6,9) miljoonaan euroon. Konsernin liikevoitto parani 39,5 prosenttia 8,5 (6,1) miljoonaan euroon. Projektihenkilöstön liikevoitto oli 4,3 (2,9) miljoonaa euroa. Konsultoinnin liikevoitto oli 2,5 (2,3) miljoonaa euroa ja Uusiutuvan Energian 2,7 (1,9) miljoonaa euroa. Muiden toimintojen liiketulos oli -0,7 (-0,7) miljoonaa euroa. Vuonna 2022 Dovren liiketoiminnan muut tuotot olivat 0,4 (0,3) miljoonaa euroa. Materiaalit ja palvelut nousivat 86,0 (46,0) miljoonaan euroon, ja niihin sisältyi pääasiassa uuden Uusiutuva Energia -segmentin toimintaan liittyviä kuluja. Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut nousivat liiketoiminnan kasvun mukana 15 prosenttia 98,4 (85,4) miljoonaan euroon. Liiketoiminnan muut kulut nousivat 9,5 (4,8) miljoonaan euroon. KÄYTTÖKATE (EBITDA) MILJOONAA EUROA 1–12/2022 1–12/2021 MUUTOS % Projektihenkilöstö 4,7 3,3 44,6 Konsultointi 2,5 2,3 5,2 Uusiutuva Energia 2,9 2,0 49,3 Muut toiminnot -0,7 -0,7 6,3 Kohdistamattomat ) 0,0 0,0 109,1 Konserni yhteensä 9,5 6,9 36,7 LIIKEVOITTO (EBIT) MILJOONAA EUROA 1–12/2022 1–12/2021 MUUTOS % Projektihenkilöstö 4,3 2,9 47,3 Konsultointi 2,5 2,3 6,9 Uusiutuva Energia 2,7 1,9 45,8 Muut toiminnot -0,7 -0,7 8,2 Kohdistamattomat ) -0,3 -0,3 -20,3 Konserni yhteensä 8,5 6,1 39,5 * Kohdistamattomia kuluja ovat asiakassopimusten ja niihin liittyvien asiakassuhteiden poistot. Dovren voitto ennen veroja oli 7,4 (5,6) miljoonaa euroa vuonna 2022. Erään sisältyi -1,0 (-0,5) miljoonaa euroa rahoituseriä. Tilikauden tulos oli 5,8 (4,3) miljoonaa euroa vuonna 2022. Tulos emoyhtiön osakkeen- omistajille oli 5,2 (3,7) miljoonaa euroa, ja määräysvallattomien omistajien (Suvic Oy:n 49 % määräysvallattomien omistajien) osuus tuloksesta oli 0,7 (0,6) miljoonaa euroa. Konsernin osakekohtainen tulos oli 0,049 (0,035) euroa. Keskimääräisen sijoitetun pääoman tuotto ennen veroja (ROI) oli 20,5 (17,6) prosenttia. RAHOITUS, RAHAVIRTA JA INVESTOINNIT Konsernin taseen loppusumma oli joulukuun 2022 lopussa 82,5 (69,6) miljoonaa euroa. Konser- nin likvidien varojen määrä oli 11,2 (9,5) miljoonaa euroa. Konsernilla oli lisäksi käyttämättömiä shekkitililimiittejä 5,2 miljoonan euron arvosta. Konsernin oma pääoma oli vuoden 2022 lopussa 34,3 (28,4) miljoonaa euroa. Konsernin omavaraisuusaste oli 41,6 (40,8) prosenttia ja nettovelkaantumisaste (gearing) -8,8 (-3,7) prosenttia. Korollista vierasta pääomaa oli 8,2 (8,5) miljoonaa euroa, ja sen osuus oman ja vieraan pääoman yhteissummasta oli 9,9 (12,1) prosenttia. Korollisesta vieraasta pääomasta yhteensä 6,2 (6,2) miljoonaa euroa oli lyhytaikaista ja 2,0 (2,3) miljoonaa euroa pitkäaikaista. Konsernin liiketoiminnan nettorahavirta vuonna 2022 oli 2,6 (2,3) miljoonaa euroa, johon sisältyy käyttöpääoman muutos -4,6 (-3,5) miljoonaa euroa. Myyntisaamiset ja muut saamiset sekä ostovelat ja muut velat ovat kasvaneet Suvic-yritysoston ja Uusiutuva energia -liiketoimin- nan kasvun seurauksena, mikä vaikuttaa erityisesti liiketoiminnan nettorahavirtaan. Investointien nettorahavirta oli -0,2 (-2,6) miljoonaa euroa. Vertailukaudella investointien nettorahavirta liittyi pääasiassa Suvic Oy:n myyjille maaliskuussa 2021 maksettuun kauppa- 18 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille summaan ja tilikaudelta 2020 maksettuihin osinkoihin. Vuodelta 2021 ei maksettu osinkoa Uusiutuva energia -liiketoiminnan jatkuvan kasvun varmistamiseksi. Rahoituksen nettorahavirta oli -0,6 (0,9) miljoonaa euroa. Taseen liikearvo oli vuoden päät- tyessä 21,0 (20,9) miljoonaa euroa. Viitteitä omaisuuserien arvonalentumisista ei ole todettu. TILAUSKANTA Dovren tilauskanta koostuu kokonaisuudessaan Uusiutuva Energia- liiketoimintaryhmään kuu- luvan Suvic Oy:n valmistusasteen mukaisesti tuloutettavasta tilauskannasta. Tilauskanta oli 34 815 (19 344) tuhatta euroa joulukuun lopussa. Vuoden 2022 lopussa olleesta tilaustakannasta 89 % eli 30 849 tuhatta euroa odotetaan tuloutettavan tilikaudella 2023. Uusiutuva Energia -liiketoiminnassa Suvicin tavanomaiseen toimintaan liittyy erilaisia tilauskantaan liittyviä sopi - musriskejä kunkin projektin työn laajuudesta riippuen. Näitä riskejä hallitaan pääasiallisesti osana liiketoiminnan johtamista sekä erilaisin takuu- ja vakuutusjärjestelyin. MUUTOKSET KONSERNIRAKENTEESSA Dovre Group Oyj:n kokonaan omistaman Venäjän tytäryhtiön Dovre OOO:n purku saatettiin tilikaudella päätökseen. Dovre Group Oyj:n kokonaan omistama Dovre Club Oy fuusioitui emo - yhtiöönsä 31.12.2022. Dovre Group Oyj perusti 8.2.2022 sivuliikkeen Dovre Group Sweden Filialin Ruotsiin. TUTKIMUS JA TUOTEKEHITYS Konsernin tutkimus- ja tuotekehitysmenot olivat 0,1 (0,2) miljoonaa euroa eli 0,1 (0,1) prosenttia liikevaihdosta. HENKILÖSTÖ Vuonna 2022 konsernin palveluksessa oli keskimäärin 779 (796) henkilöä. Projektihenkilöstö työllisti keskimäärin 642 (685), Konsultointi 98 (88) ja Uusiutuva Energia 38 (22) henkilöä. Projektihenkilöstöstä 22 (21) prosenttia oli itsenäisiä urakoitsijoita. HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN 1–12/2022 1–12/2021 MUUTOS % Projektihenkilöstö 642 685 -6,3 Konsultointi 98 88 11,7 Uusiutuva Energia 38 22 71,1 Muut toiminnot 1 2 -23,8 Yhteensä 779 796 -2,2 Dovre Group työllisti vuoden 2022 lopussa 728 (865) henkilöä, ja heistä 583 (743) työskenteli Projektihenkilöstössä, 100 (90) Konsultoinnissa, 43 (32) Uusiutuvassa energiassa ja 2 (1) muissa toiminnoissa. Henkilöstömäärän supistuminen johtui merkittävän projektin valmistumisesta Singaporessa vuoden ensimmäisellä neljänneksellä. Konsernin henkilöstökulut vuonna 2022 olivat 98,4 (85,4) miljoonaa euroa. YHTIÖN JOHTO Dovre Groupin johtoryhmässä ei tapahtunut muutoksia vuonna 2022. Vuoden lopussa johto- ryhmään kuuluivat Arve Jensen (toimitusjohtaja), Stein Berntsen (johtaja, Konsultointiliike- toiminta-alue), Sirpa Haavisto (talousjohtaja) ja Miko Olkkonen (Suomen toimintojen johtaja). Dovre Group Oyj:n 30.3.2022 pidetty varsinainen yhtiökokous valitsi hallitukseen uudelleen Svein Stavelinin, Ilari Koskelon ja Antti Mannisen, ja uudeksi jäseneksi valittiin Sanna Outa-Ollila. Hallitus valitsi järjestäytymiskokouksessaan Svein Stavelinin hallituksen puheenjohtajaksi ja Ilari Koskelon varapuheenjohtajaksi. OSAKE, OSAKKEENOMISTAJAT JA OPTIO-OIKEUDET OSAKEPÄÄOMA JA OSAKEVAIHTO Dovre Group Oyj:llä on yksi osakesarja. Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Osakepääomassa tai osakkeiden lukumäärässä ei tapahtunut muutoksia vuonna 2022. Dovre Groupin osakepääoma 31.12.2022 oli 9 603 084,48 euroa ja osakkeiden kokonaismäärä 105 956 494 kappaletta. Keskimääräinen osakkeiden lukumäärä vuoden aikana oli 105 956 494 osaketta. Vuonna 2022 Dovre Group Oyj:n osakkeita vaihdettiin Nasdaq Helsinki Oy:ssä noin 30,8 (60,2) miljoonaa kappaletta, mikä vastasi noin 19,6 (30,9) miljoonan euron vaihtoa. Kaupan - käyntimäärällä painotettu keskikurssi oli 0,65 (0,51), alin kurssi 0,54 (0,28) euroa ja ylin kurssi 19 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 0,80 (0,78) euroa. Osakkeen päätöskurssi 31.12.2022 oli 0,58 (0,68) euroa. Osakekannan mark- kina-arvo katsauskauden päätöskurssilla oli noin 61,8 (72,3) miljoonaa euroa. OMAT OSAKKEET Dovre Group ei hankkinut eikä luovuttanut yhtiön omia osakkeita vuonna 2022. Joulukuun 2022 lopussa Dovre Group Oyj:n hallussa oli yhteensä 236 725 yhtiön omaa osaketta, joiden osuus yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä oli 0,22 prosenttia. OSAKKEENOMISTAJAT JA HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN OMISTUS Dovre Group Oyj:llä oli 31.12.2022 yhteensä 6 163 (5 855) rekisteröityä osakkeenomistajaa mukaan lukien hallintarekisteröidyt osakkeenomistajat, joita oli 8 (8). Hallintarekisteröidyn omistuksen osuus oli joulukuun lopussa 5,8 (4,2) prosenttia kokonaisosakemäärästä. Hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan omistus sisältäen määräysvaltayhtiöiden ja samassa taloudessa asuvien perheenjäsenten kautta omistetut osakkeet olivat 31.12.2022 yhteensä 8 833 873 osaketta (8 721 871) osaketta, mikä vastaa noin 8,3 (8,2) prosenttia koko osake- ja äänimäärästä. Yhtiöllä ei ollut avoimia optio-ohjelmia vuoden lopussa. Tilikaudella ei annettu liputusilmoituksia. HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN OMISTUS 31.12.2022 NIMI OSAKKEITA, KPL OSUUS OSAKKEISTA, % Svein Stavelin 371 268 0,4 % Ilari Koskelo 7 345 000 6,9 % Antti Manninen 533 485 0,5 % Sanna Outa-Ollila 10 000 0,2 % Hallituksen jäsenet, yhteensä 8 259 753 7,8 % Toimitusjohtaja Arve Jensen 574 120 0,5 % Yhteensä 8 833 873 8,3 % OSAKASSOPIMUKSET Dovre Group Oyj:n tiedossa ei ole yhtiön omistukseen tai äänivallan käyttöön liittyviä osakas - sopimuksia. OPTIO-OIKEUDET JA KANNUSTINJÄRJESTELMÄT Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmää on jatkettu vuosille 2022–2025. Palkitseminen perustuu vuosittain asetettuihin suoritusehtoihin ja keskeinen mittari on liikevoitto. Palkkio voidaan mak- saa osakkeina tai rahana hallituksen päätöksellä. Johtaja on vastuussa palkintojen tuloverosta. Osakkeet tai raha myönnetään, kun ansaintajakso päättyy vuoden 2025 alussa. YHTIÖKOKOUKSEN PÄÄTÖKSET JA HALLITUKSEN VALTUUTUKSET Dovre Group Oyj:n 30.3.2022 pidetty varsinainen yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen ja kon- sernitilinpäätöksen vuodelta 2021 ja myönsi vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle 31.12.2021 päättyneeltä tilikaudelta. Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta 2021 ei makseta osinkoa, jotta voidaan varmistaa Uusiutuva energia –segmentin kasvun jatkuminen. Yhtiökokous hyväksyi hallituksen ehdotuksen mukaisesti palkitsemisraportin vuodelta 2021. Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä (4). Hallituksen jäseniksi valit- tiin uudelleen Svein Stavelin, Ilari Koskelo ja Antti Manninen. Uudeksi jäseneksi valittiin Sanna Outa-Ollila. Yhtiökokous päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan palkkiota 40 000 euroa, hallituksen varapuheenjohtajalle 33 000 euroa ja hallituksen jäsenelle 25 000 euroa vuodessa. Hallituspalkkiot maksetaan rahana. Lisäksi korvataan kohtuulliset matkakustannukset. Tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö BDO Oy. BDO Oy on ilmoittanut, että pää - vastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Henrik Juth. Päätettiin, että tilintarkastajan palkkio maksetaan hyväksytyn laskun mukaan. Yhtiökokous valtuutti Dovre Group Oyj:n hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta sekä päättämään yhtiön omien osakkeiden antamisesta, luovuttamisesta ja/ tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamisesta. Molemmat valtuutukset koskevat enintään 10 100 000 osaketta, mikä vastaa enintään 9,5 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Valtuutukset ovat voimassa 30.6.2023 saakka ja kumoavat aikaisemmin annetut vastaavat valtuutukset. Dovre Group Oyj:n hallitus ei käyttänyt katsauskaudella edellä kuvattuja valtuutuksia. Yhtiökokouksen päätökset ovat kokonaisuudessaan luettavissa Dovren internetsivuilla https://www.dovregroup.com/investors/share-and-ownership.html 20 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille SELVITYS MUISTA KUIN TALOUDELLISISTA TIEDOISTA Tämä selvitys Dovre Groupin muista kuin taloudellisista tiedoista on laadittu kirjanpitolain 3a luvun 1-6 §:ien mukaisesti. Selvityksessä keskitytään kuvaamaan Dovren vastuullisia liiketoi - mintakäytäntöjä yhtiön liiketoimintaperiaatteiden (Code of Conduct) mukaisesti. Dovre Groupin yritysvastuun periaatteet, toiminnan avainmittarit ja riskienhallintakuvaus vaadittaville muille kuin taloudellisille tiedoille – joita ovat ympäristöasiat, sosiaaliset ja työntekijöihin liittyvät asiat, ihmisoikeudet sekä korruption ja lahjonnan vastainen toiminta – kuvataan tässä selvityksessä yleisemmällä tasolla ja pääosin kuvastaen yhtiön liiketoimintaperiaatteita (Code of Conduct) ja muita olemassa olevia yhtiön periaatteita. LIIKETOIMINTAMALLI Dovre Group on globaali projektinhallintapalvelujen toimittaja. Konsernilla on kolme liiketoi - minta-aluetta: Projektihenkilöstö, Konsultointi ja Uusiutuva Energia. Projektihenkilöstön osuus liikevaihdosta vuonna 2022 oli 45 (53) prosenttia, konsultoinnin 9 (11) prosenttia ja Uusiutuvan Energian 46 (35) prosenttia. Yhtiö työllisti 728 (865) henkilöä ympäri maailman vuoden lopussa. Projektihenkilöstö-liiketoiminta tarjoaa projektiammattilaisia suuriin investointihankkeisiin energia-, infrastruktuuri- ja teollisuussektoreilla ympäri maailman. Se avustaa organisaati- oita globaaleissa, suurissa ja monitahoisissa projekteissa varmistamalla paikasta riippumatta oikeantyyppisen projektityövoiman saannin, projektien pysymisen aikataulussa ja budjetissa sekä projektikohtaisten odotusten täyttämisen. Konsulttiliiketoiminta toimii Pohjoismaissa ja tarjoaa projektinjohtamisen asiantuntemusta suurien investointiprojektien kehittämiseen ja toteuttamiseen seuraavilla toimialoilla: liikenne, rakennus- ja kiinteistö, IT ja viestintä, sähkönsiirto, hiilidioksidin talteenotto ja varastointi, tervey - denhuolto, puolustus, sellu- ja paperi sekä energiasektori ja julkishallinto. Se tarjoaa strategista ja operatiivista asiantuntemusta projektinhallintaan ja hankintaan aina liiketoimintasuunnitel- mista niiden toteutukseen. Konsultointi voi liittyä teknisiin, kaupallisiin tai lainopillisiin asioihin. Palveluihin kuuluvat myös projektinhallintaohjelmistot ja teollisuuden virtualisointipalveluja. Uusiutuva Energia -liiketoiminta koostuu Dovren 51-prosenttisesti omistaman tytäryhtiön Suvic Oy:n toiminnasta. Suvic Oy on energiaratkaisujen rakentamiseen, erityisesti tuulipuis - toprojekteihin ja projektinhallintaan erikoistunut kehitysyhtiö. Se tarjoaa myös urakointia energia- ja teollisuusrakennussektorille sekä palveluita, kuten konsultointia, suunnittelua ja kehityshankkeiden budjetointia. Arvonluonti sidosryhmille Dovre Groupin asiakkaina on sekä yksityisiä yrityksiä että julkisia organisaatioista. Konsernin liiketoimintamalli, kasvu ja kehitys perustuvat ammattitaitoiseen henkilöstöön, jolla on kyky neuvoa asiakkaita sekä kehittää ja johtaa projekteja. Jotta projektit olisivat menestyksekkäitä, on ratkaisevan tärkeää löytää tarvittavat taidot omaavat ihmiset ja varmistaa, että he ovat oikeissa kohteissa oikeaan aikaan. Dovre auttaa asiakkaitaan pääsemään tavoitteisiinsa varmistamalla parhaiden projektiam - mattilaisten ja erikoisasiantuntijoiden saatavuuden jokaiseen asiakkaan projektiin. Dovren pitkän aikavälin taloudellinen menestys perustuu työntekijöiden kykyyn tuottaa asiakkaille lisäarvoa sekä ylläpitää pitkäaikaisia, luottamukseen perustuvia asiakassuhteita. Koronaviruspandemia ja sen seurauksena käyttöön otetut etätyökäytännöt ovat korosta - neet entisestään selkeän viestinnän, tarkan projektinhallinnan ja sopeutumiskyvyn merkitystä. Odotamme tämän lisäävän tiedon, osaamisen ja joustavuuden kysyntää sekä edistävän digi- talisaatiota entisestään. VASTUULLISEN LIIKETOIMINNAN PERUSTA Dovren tavoitteena on toimia vastuullisesti kaikessa toiminnassaan. Konsernin liiketoimin- taperiaatteet (Code of Conduct) määrittelevät yleisellä tasolla, kuinka yhtiö kohtelee muita, harjoittaa liiketoimintaansa ja suojaa yrityksen omaisuutta. Liiketoimintaperiaatteet kertovat Dovren asiakkaille, sijoittajille ja vaikutuspiirissä oleville yhteisöille, että Dovre on sitoutunut noudattamaan kaikista korkeimpia eettisiä standardeja. Code of Conduct on kaikkien sidosryh - mien saatavilla konsernin nettisivuilla (Investors -> Corporate Governance). Kaikkien Dovren työntekijöiden (vakinainen henkilöstö, konsultit ja alihankkijat mukaan lukien) odotetaan perehtyvän liiketoimintaperiaatteisiin, hankkivan tarkkaa tietoa niiden ehdoista ja kantavan henkilökohtaisen vastuun omasta oikeudenmukaisesta ja rehellisestä toiminnasta. Dovre on lisäksi sitoutunut YK:n ihmisoikeuksien julistukseen. Yhtiön toiminnot Norjassa, Kanadassa ja Singaporessa ovat ISO9001:2015 -laatusertifioituja. YMPÄRISTÖVASTUU Dovren liiketoiminnan suorat ympäristövaikutukset ovat vähäisiä, koska suurin osa sen liike - toiminnasta tehdään asiakkaiden organisaatioissa ja toimistoilla. Omien toimistojen sähkön- kulutuksen lisäksi ympäristövaikutukset aiheutuvat pääosin työmatkustamisesta. Erityisesti projektityö on liikkuvaa, ja sitä tehdään usein asiakkaan kohteissa, kiinteistöissä ja työmailla. Matkustaminen on vähentynyt koronaviruspandemian alkamisen jälkeen, ja Dovre odottaa etätyöhön siirtymisen jäävän osittain pysyväksi. Tämä johtaa puolestaan pienempiin ympäris- tövaikutuksiin, kun lentomatkustus vähenee. Dovren liiketoimintaperiaatteet (Code of Conduct) korostavat sitä, että yhtiö toimii vas- tuullisesti ja ympäristönäkökohdat huomioiden kaikissa toimipisteissään ympäri maailmaa. Yhtiöllä on myös kirjalliset terveys-, turvallisuus- ja ympäristöperiaatteet (Health, Safety and 21 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Environment HSE), jotka koskettavat kaikkia Dovre Groupin tai sen asiakkaan alaisuudessa työskenteleviä. HSE-periaatteissa yhtiö kehottaa minimoimaan jätettä ja kieltää ympäristön saastuttamisen. Johdonmukaisen terveys-, turvallisuus- ja ympäristötyön kautta Dovre minimoi ympäristölle aiheutuvaa vahinkoa. Asiakkaiden alaisuudessa työskentelevien konsulttien ja alihankkijoiden odotetaan noudattavan myös asiakkaiden terveys-, turvallisuus- ja ympäristö- periaatteita ja -standardeja. Dovren toiminnan luonteesta johtuen toiminnan epäsuorien ympäristövaikutusten arvioi - daan olevan merkittävästi suurempia kuin suorien vaikutusten. Yhtiöllä on vuosittain yli 400 uutta asiakasprojektia, joiden kautta Dovre vaikuttaa epäsuorasti yhteisöihin ja ympäristöön. Vuonna 2021 Uusiutuva Energia - segmentin myötä Dovre monipuolisti palvelujaan edelleen energia-alalle ja myötävaikuttaa tytäryhtiönsä Suvic Oy:n tuulipuistohankkeiden kautta ener - gia-alan muutokseen ja uusiutuvan energian laajempaan käyttöön yhteiskunnassa. Tämä muutos on yhtiön keskeinen painopistealue. Dovre arvioi uusiutuvan energian liiketoiminnan hiilikädenjäljen ylittävän sen oman toiminnan hiilijalanjäljen jo lähivuosina. Dovren keskeinen panos kestävään kehitykseen syntyy osallistumalla projektien suunnit - teluun ja johtamiseen sekä konsultoimalla asiakkaita korkeimpien, Dovren toimintaohjeisiin perustuvien, standardien mukaisesti. Toimeksiannot toteutetaan tarkasti asiakkaan investoin- tipäätösten ja asiakassopimusten mukaisesti. SOSIAALISET JA HENKILÖSTÖASIAT Vastuullisuus asiakassuhteissa Dovren toiminnan ydin on projektien johtamisessa, asiakkaiden toiminnan tukemisessa ja konsultoinnissa korkeimpien ammatillisten ja eettisten standardien mukaisesti. Dovren kyky auttaa asiakkaita kehittämään heidän liiketoimintaansa muuttuvassa maailmassa ja ylittää asiakkaiden odotukset ovat avainasemassa Dovren omassa menestyksessä. Dovre Groupin hyvä maine pohjautuu lakien ja määräysten sekä muiden liiketoimintaa koskevien vaatimusten noudattamiseen yhtiön toimintamaissa. Lisäksi se perustuu asiakkaiden osoittamaan luottamukseen, joka on samalla yhtiön liiketoiminnan perusta ja yksi tärkeimmistä pääomista. Dovre tekee aina parhaansa korkean asiakastyytyväisyyden varmistamiseksi ja saadakseen parhaat asiantuntijat asiakkaiden projekteihin. Konsernin toimintaa ohjaavat peri- aatteet ovat reiluus ja rehellisyys. Dovren liiketoimintaperiaatteiden (Code of Conduct) lisäksi yhtiössä on käytössä liiketoimin- taa ohjaavat ja asiakaspalvelun korkeaa laatua turvaavat maakohtaiset prosessit ja ohjeistukset. Konsernissa toteutetaan vuosittain yksikkökohtaiset asiakastyytyväisyysarvioinnit, ja sovel- tuvin osin kyselyt, toiminnan jatkuvan parantamisen varmistamiseksi. Dovre järjestää laadunar- viointikokouksia suurimpien asiakkaidensa kanssa, jotta yhtiö voi arvioida asiakastyytyväisyyttä ja sen kehitystä aiempiin vuosiin verrattuna. Tietosuoja ja -turvallisuus Dovren työntekijöillä on tehtäviensä kautta pääsy suureen määrään asiakkaiden tietoja. Yhtiön tavoitteena on korkea tietosuojan ja tietoturvallisuuden taso kaikessa toiminnassaan. Dovre on sitoutunut suojaamaan sen hallinnassa olevia tietoja, materiaaleja ja laitteita siitä riippumatta, kuuluvatko ne yhtiölle, asiakkaille vai kumppaneille. Dovre Group kunnioittaa työntekijöiden oikeutta henkilökohtaisten tietojen luottamukselli - suuteen. Yhtiö käsittelee kaikki henkilökohtaiset tiedot luottamuksellisesti ja soveltuvien lakien ja määräysten mukaisesti. Työtyytyväisyys Ammattimainen projektihenkilöstö on yhtiön tärkein pääoma. Koska Dovren menestys riippuu sen kyvystä tarjota ja sijoittaa oikeanlaiset asiantuntijat jokaiseen asiakasprojektiin, yhtiön sosiaalinen vastuu liittyy pääosin henkilöstöön ja sen työolosuhteisiin. Dovren henkilöstöjohtaminen perustuu sen liiketoimintaperiaatteisiin (Code of Conduct). Dovre haluaa olla tavoiteltu työnantaja projektijohdon ammattilaisille ja myötävaikuttaa myön- teisen henkilöstökokemuksen, työntekijöiden hyvinvoinnin ja ammattitaidon kehittymiseen. Tavoitteena on pitää kaikista kyvykkäimmät konsultit Dovren verkostossa ja varmistaa uusien lahjakkuuksien saaminen yhtiön palvelukseen kilpailukykyisellä palkkauksella ja yliopistoyhteis- työllä. Lisäksi konsulteilla on mahdollisuus vaikuttaa työaikaansa ja työtehtäviinsä. Vuonna 2022, konsernilla oli keskimäärin 779 (796) työntekijää, joista 642 (685) työskenteli Projektihenkilöstö-liiketoiminnassa, 98 (88) Konsultointi-liiketoiminnassa ja 38 (22) Uusiutuva Energia -liiketoiminnassa. Projektihenkilöstö-liiketoiminnassa 92 (92) prosenttia työntekijöistä oli määräaikaisessa työsuhteessa mukaan lukien freelancerit tai kumppaniyrityksen palkkalis- toilla olevat ja 8 (8) prosenttia oli vakinaisessa työsuhteessa. Konsulttiliiketoiminnassa 43 (45) prosenttia oli vakinaisessa työsuhteessa ja 57 (55) prosenttia työskenteli freelancerina. Uusiu - tuva Energia -liiketoiminnassa 91 (100) prosenttia työntekijöistä oli vakinaisessa työsuhteessa. Henkilöstötyytyväisyyttä seurataan kyselyjen avulla, joita toteutetaan eri yksiköissä. Kyse - lyjen tulokset ovat olleet hyviä. Työterveys ja -turvallisuus Dovre Group on sitoutunut suojelemaan kaikkien sen toimipisteissä toimivien terveyttä ja turvallisuutta samojen korkeiden standardien mukaisesti toimintojensa sijainnista riippumatta. Yhtiö vaatii asiakkailtaan, alihankkijoiltaan ja kumppaneiltaan sitoutumista samoihin periaattei- 22 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille siin. Nopea siirtyminen etätyöhön ja kotitoimistojen käyttöön on ollut vaativaa kaikille. Uudet työskentelytavat vaikuttavat sekä myönteisesti että kielteisesti työntekijöiden terveyteen ja työturvallisuuteen. Alustavat arviointimme osoittavat, että vaikka siirtymä etätyöhön ja koti - toimistoille toteutettiin hyvin nopeasti, suurin osa konsulteistamme on sopeutunut niihin hyvin emmekä ole saaneet merkittävää kielteistä palautetta muutoksesta. Työtapojen siirtymän pitkän aikavälin vaikutukset ovat toki vielä epäselviä. Dovre edellyttää henkilökuntansa noudattavan työterveyteen ja -turvallisuuteen sovel- tuvia lakeja, standardeja ja ohjeita. Kaikilla työntekijöillä on vastuu raportoida toteutuneista ja mahdollisista vaaratilanteista, jotta riskit voidaan tunnistaa ja toteuttaa ennaltaehkäiseviä toimenpiteitä. Turvallisuusohjeita on noudatettava tarkasti. Terveys-, turvallisuus- ja ympäristöperiaatteilla (HSE) on huomattava arvo yrityksen toimin- nassa ja ne koskevat kaikkia työntekijöitä, jotka toimivat Dovren tai sen asiakkaiden alaisuudessa. Yhtiön pitkän ajan tavoitteena on estää kokonaan loukkaantumiset ja kuolemantapaukset. Terveyteen, turvallisuuteen ja ympäristöön liittyvät toimintamallit ja -tavat on suunniteltu varmistamaan turvallinen toimintaympäristö ja työturvallisuus. Koska valtaosa työstä tapah- tuu asiakkaiden toimistoilla, asiakkaiden alaisuudessa olevien konsulttien ja alihankkijoiden odotetaan noudattavan myös kaikkia asiakkaan ympäristö-, terveys- ja turvallisuusperiaat- teita ja -standardeja. Ympäristö-, terveys- ja turvallisuusongelmiin liittyviä riskejä pyritään ehkäisemään kaikissa kohteissa ja läpi projektien yhteistyössä tarpeellisten organisaatioiden ja toimikuntien kanssa. Dovre Group on tunnistanut alkoholin ja huumeiden väärinkäytön aiheuttavan merkittäviä uhkia töissä suoriutumiselle ja toiminnan turvallisuudelle. Yhtiöllä on nollatoleranssi huumaavien aineiden alaisuudessa työskentelemiselle. Vuonna 2022 yhtiössä oli 2,5 (2) prosenttia työajasta sairaspoissaoloja, eikä merkittäviä tapaturmia raportoitu lainkaan. Lyhytaikaiset poissaolot lisääntyivät, kun yhteiskunnat avattiin covid-19-pandemian jälkeen vuonna 2022. IHMISOIKEUKSIEN KUNNIOITTAMINEN Dovren liiketoimintaperiaatteet (Code of Conduct) sisältävät sitoumuksen ihmisoikeuksien kunnioittamisesta. Yhtiö noudattaa YK:n ihmisoikeusjulistusta sekä kunnioittaa työoikeuksia ja kansainvälisiä työnteon standardeja. Dovre Group kohtelee kaikkia työntekijöitään tasapuolisesti. Yhtiö arvostaa ja vaalii reilua kohtelua ja tasapuolisia mahdollisuuksia rekrytoinnissa, palkitsemisessa sekä työntekijöiden kehittymisessä ja etenemisessä. Monimuotoisuus, tasa-arvoisuus ja syrjinnän vastainen toiminta Dovre ei syrji ketään iästä, rodusta, sukupuolesta, etnisestä alkuperästä, kansallisuudesta, uskonnosta, terveydentilasta, fyysisestä vammasta, siviilisäädystä, seksuaalisesta suuntau- tumisesta, poliittisista tai filosofisista mielipiteistä, ammattiliiton jäsenyydestä johtuen tai minkään muunkaan seikan vuoksi, jotka ovat kielletty laissa. Yhtiö ei hyväksy minkäänlaista hyväksikäyttöä: seksuaalista, fyysistä tai henkistä. Dovre noudattaa yhdistymisvapauteen, yksityisyyteen, työehtosopimusneuvotteluihin, työaikoihin ja palkkaukseen liittyviä lakeja sekä lakeja pakkotyö- ja lapsityövoiman käyttöä ja työelämän syrjintää vastaan. Kaikkien työntekijöiden tulee noudattaa näitä yhtiön liiketoimintaperiaatteissa kirjattuja periaatteita. Tämän lisäksi Dovre tukee tasapuolisia mahdollisuuksia toiminnoissaan sään- nöllisesti. Yhtiön johdossa työskentelevistä, kaikki yksiköt huomioiden, 51 (62) oli prosenttia miehiä ja 49 (38) prosenttia naisia. Hallinnossa, sisältäen myynnin, tutkimuksen ja kehityksen, rahoituksen ja henkilöstöhallinnon, oli 29 (46) prosenttia miehiä ja 71 (53) prosenttia naisia. Koko yhtiössä sukupuolijakauma oli 74 (79) prosenttia miehiä ja 26 (21) prosenttia naisia. Dovre Groupin työntekijät edustivat yli 20 kansallisuutta vuonna 2022. KORRUPTION JA LAHJONNAN TORJUNTA Dovre on kieltänyt asiattomat maksut sekä kaikenlaisen kiristämisen tai korruption, mukaan lukien lahjusten antamisen ja ottamisen. Yhtiö on sitoutunut rahanpesun estämiseen. Konsernin henkilökunta ei saa osallistua kilpailijoiden tai muiden tahojen kanssa tehtävään sopimukseen, jolla yritetään sopia hintoja ennalta, vääristää kilpailutusprosessia, jakaa markkinoita tai osal - listua toimintaan, joka on vastoin avointa ja reilua kilpailua. RISKIEN HALLINTA Yhtiön ei-taloudellisia riskejä johdetaan osana yhtiön yleistä riskienhallinnan prosessia ja ris - kienhallintapolitiikkaa. Tämä politiikka on kuvattu yhtiön hallinnointiperiaatteissa (Corporate Governance Statement), joka on luettavissa yhtiön nettisivuilla https://www.dovregroup.com/ investors/corporate-governance.html. Osakkeenomistajan näkökulmasta Dovren suurimpia ei-taloudellisia riskejä ovat: 1) huippukonsulttien saatavuuden heikkeneminen 2) asiakkaiden luottamuksen ja yhtiön hyvän maineen menettäminen. Dovre hallitsee näitä riskejä varmistamalla parhaiden työntekijöiden saatavuutta sekä edistä - mällä heidän hyvinvointia, seuraamalla asiakastyytyväisyyttä sekä varmistamalla asianmukaiset hallinnointi- ja riskienhallintaperiaatteet. 23 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Yhtiön riskienhallintaa ohjaavat laki, sidosryhmien tarpeiden asettamat vaatimukset sekä asiakkaiden, henkilöstön ja muiden tärkeiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoite on järjestelmällisesti ja kokonaisvaltaisesti hyväksyä ja tunnistaa kaikki riskit, jotka liittyvät yhtiön toimintaan, ja varmistaa, että kaikki riskit on otettu huomioon päätöksenteossa. Yhtiön riskienhallintatoimenpiteet tukevat yhtiön strategisten tavoitteiden saavuttamista ja niillä halutaan varmistaa yhtiön toiminnan jatkuvuus. Yhtiö ottaa riskejä, jotka liittyvät olennai- sesti sen strategiaan ja tavoitteisiin. Yhtiö ei ota riskejä, jotka voisivat vaarantaa sen toiminnan jatkuvuuden, olla hallitsemattomia tai saattaisivat vahingoittaa merkittävästi yhtiön toimintaa. Yhtiön riskienhallintaperiaatteiden mukaisesti hallitus saa vuosittaisen raportin kaikista merkittävimmistä riskeistä, jotka koskevat yhtiötä. Hallitus analysoi riskit osakkeenomistajan arvon näkökulmasta. Lisäksi jokaisella yksiköllä on erillinen riskirekisteri ja toimintamalit liike - toimintariskien pienentämiseksi. Suunnitellut kehitystoimet Yhtiö jatkaa vastuullisuustyötänsä ja kehittää prosessejaan lähivuosina määrittelemällä olen - naisimmat yritysvastuuteemat sekä niiden johtamisperiaatteet, riskit ja mittarit jokaiselle tässä raportissa kuvatulle teemalle. Lisäksi konserni seuraa erilaisia sääntelyaloitteita ja valmistautuu EU:n kestävyysrapor- tointidirektiivin (CSRD) mukaiseen raportointiin vuodesta 2024 eteenpäin. Ilmastonmuutokseen liittyvät riskit Ilmastomuutokseen liittyvät riskit ja käynnissä oleva, mittava siirtymä kohti uusiutuvaa ener - giaa ovat jo huomioitu strategiassamme. Uusiutuvaan energiaan liittyvien projektien määrän odotetaan kasvavan seuraavien vuosien aikana. Ilmastonmuutokseen liittyviä suoria vaikutuksia seurataan kaikissa yksiköissämme jat- kuvasti, ja niitä arvioidaan vuosittain riskiarvioinneissamme. Ilmastonmuutoksen välittömät riskit liittyvät pääasiassa kykyymme jatkaa liiketoimintaa erilaisten ympäristöhaasteiden ja -katastrofien aikana (esimerkiksi voimakkaat myrskyt tai muut vaativat sääolosuhteet). Uusiutuva Energia -liiketoiminta myötävaikuttaa tuulipuistohankkeidensa kautta ener- gia-alan muutokseen ja uusiutuvan energian laajempaan käyttöön yhteiskunnassa. Tämä muu- tos on yhtiön keskeinen painopistealue. EU-TAKSONOMIAAN PERUSTUVA RAPORTOINTI Euroopan unioni on asettanut selkeän tavoitteen tulla maailman ensimmäiseksi ilmastoneut - raaliksi maanosaksi vuoteen 2050 mennessä. Digitaaliseen siirtymiseen sekä älykkäämpään ja vihreämpään teknologioiden käyttöön määritellään avaintekijöitä tämän saavuttamisessa. Tukeakseen investointeja kestäviin hankkeisiin EU on ottanut käyttöön kestävän liiketoiminnan luokitusjärjestelmän, EU-taksonomian. Euroopan komissio hyväksyi vuonna 2021 ilmastodele- gaatiolain, joka sisältää kaksi ensimmäistä ympäristötavoitetta: ilmastonmuutoksen hillitse- misen ja ilmastonmuutokseen sopeutumisen. Neljän muun tavoitteen odotetaan toteutuvan vuonna 2023. EU:n ei-taloudellinen raportointidirektiivin piiriin kuuluvien yritysten on raportoitava, kuinka hyvin niiden toiminta vastaa EU:n taksonomiaa. Yritykset raportoivat tilikauden 2022 rapor- toinnissa sekä taksonomiaan hyväksytyt että taksonomiaan mukautetut KPI:t: tuotot sekä pääoma- ja toimintamenot. Jotta toiminto voidaan luokitella yhdenmukaiseksi, sen on täytettävä EU:n määrittelemät tekniset seulontakriteerit. Teknisten seulontakriteerien mukaan toiminnan tulisi ”vaikuttaa olennaisesti” vähintään yhteen ympäristötavoitteeseen ja välttää ”merkittävän haitan” aiheuttamista millekään muulle viidelle tavoitteelle. Lisäksi yrityksen tulee noudattaa vähimmäissuojatoimenpiteitä. Olemme arvioineet Dovre Groupin taksonomiakelpoisuuden ilmastodelegaatiolaissa ja EU:n taksonomiakompassin tukemissa liitteissä lueteltujen toimialakuvausten mukaisesti. Dovre on mukana useissa suurissa projekteissa, joissa meillä ei ole pääsyä kaikkiin lopputuotteen teknisiin yksityiskohtiin, joten osa arvioinneistamme perustuu saatavilla olevaan tietoon ja omiin tulkintoihimme. Vähimmäistason suojatoimien noudattaminen arvioitiin Dovre-konsernin tasolla. Mukau - tuakseen täysin vähimmäistason suojatoimien noudattamisen vaatimuksiin Dovre jatkaa ihmis- oikeuksiin ja korruption torjuntaan liittyvien riskien ja vaikutusten arviointeja sekä niihin liittyvää dokumentaatiota. 24 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Taksonomiakelpoiseen ja taksonomian mukaiseen taloudelliseen toimintaan liittyvien tuotteiden tai palveluiden osuus liikevaihdosta – vuotta 2022 koskevat tiedot LIIKEVAIHTO MERKITTÄVÄT ARVIOINTIKRITEERIT (%) DNSH-KRITEERIT (EI MERKITTÄVÄÄ HAITTAA) (K/E) TALOUDELLINEN TOIMINTA KOODI ABSOLUUTTINEN LIIKEVAIHTO (TEUR) OSUUS LIIKEVAIHDOSTA (%) ILMASTONMUUTOKSEN HILLINTÄ ILMASTONMUUTOKSEEN SOPEUTUMINEN VESI- JA MERIVAROJEN SUOJELEMINEN KIERTOTALOUDEN EDISTÄMINEN YMPÄRISTÖN PILAANTUMISEN ESTÄMINEN EKOSYSTEEMIEN JA BIODIVERSITEETIN SUOJELEMINEN ILMASTONMUUTOKSEN HILLINTÄ ILMASTONMUUTOKSEEN SOPEUTUMINEN VESI- JA MERIVAROJEN SUOJELEMINEN KIERTOTALOUDEN EDISTÄMINEN YMPÄRISTÖN PILAANTUMISEN ESTÄMINEN EKOSYSTEEMIEN JA BIODIVERSITEETIN SUOJELEMINEN VÄHIMMÄISTASON SUOJATOIMET TAKSONOMIEN MUKAINEN OSUUS LIIKEVAIHDOSTA, VUOSI 2022 KATEGORIA (MAHDOLLISTAVA TOIMINTA, M) KATEGORIA (SIIRTYMÄTOIMINTA, S) A. TAKSONOMIAKELPOINEN TOIMINTA A.1. Ympäristön kannalta vastuullinen toiminta (taksonomian mukainen) Sähkön tuotanto tuulivoimalla 4.3. 94 342 46,5 % 100,0 % K K K K K K K 46,5 % Insinööritoiminta ja siihen liittyvä tekninen ilmastonmuutokseen sopeutumiseen keskittynyt konsultointi 9.1. 37 696 18,5 % 100,0 % K K K K K K K 18,5 % M Ympäristön kannalta vastuullisen toiminnan liikevaihto (taksonomian mukainen) (A.1) 132 028 65,0 % 65,0 % A.2 Taksonomiakelpoinen mutta ei ympäristön kannalta vastuullinen toiminta (ei taksonomian mukainen toiminta) Taksonomiakelpoisen mutta ei ympäristön kannalta vastuullisen toiminnan liikevaihto (ei taksonomian mukainen toiminta) (A.2) Yhteensä (A.1 + A.2) 132 028 65,0 % B. EI-TAKSONOMIAKELPOINEN TOIMINTA Ei-taksonomiakelpoisen toiminnan liikevaihto (B) 70 943 35,0 % Yhteensä (A + B) 202 971 100,0 % 25 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Taksonomiakelpoiseen ja taksonomian mukaiseen taloudelliseen toimintaan liittyvien tuotteiden tai palveluiden osuus pääomamenoista – vuotta 2022 koskevat tiedot PÄÄOMAMENOT MERKITTÄVÄT ARVIOINTIKRITEERIT (%) DNSH-KRITEERIT (EI MERKITTÄVÄÄ HAITTAA) (K/E) TALOUDELLINEN TOIMINTA KOODI ABSOLUUTTISET PÄÄOMAMENOT (TEUR) OSUUS PÄÄOMAMENOISTA (%) ILMASTONMUUTOKSEN HILLINTÄ ILMASTONMUUTOKSEEN SOPEUTUMINEN VESI- JA MERIVAROJEN SUOJELEMINEN KIERTOTALOUDEN EDISTÄMINEN YMPÄRISTÖN PILAANTUMISEN ESTÄMINEN EKOSYSTEEMIEN JA BIODIVERSITEETIN SUOJELEMINEN ILMASTONMUUTOKSEN HILLINTÄ ILMASTONMUUTOKSEEN SOPEUTUMINEN VESI- JA MERIVAROJEN SUOJELEMINEN KIERTOTALOUDEN EDISTÄMINEN YMPÄRISTÖN PILAANTUMISEN ESTÄMINEN EKOSYSTEEMIEN JA BIODIVERSITEETIN SUOJELEMINEN VÄHIMMÄISTASON SUOJATOIMET TAKSONOMIEN MUKAINEN OSUUS PÄÄOMAMENOISTA, VUOSI 2022 KATEGORIA (MAHDOLLISTAVA TOIMINTA, M) KATEGORIA (SIIRTYMÄTOIMINTA, S) A. TAKSONOMIAKELPOINEN TOIMINTA A.1. Ympäristön kannalta vastuullinen toiminta (taksonomian mukainen) 0.000 0,0 % 0,0 % Ympäristön kannalta vastuullisen toiminnan pääomamenot (taksonomian mukainen) (A.1) 0.000 0,0 % 0,0 % A.2 Taksonomiakelpoinen mutta ei ympäristön kannalta vastuullinen toiminta (ei taksonomian mukainen toiminta) Taksonomiakelpoisen mutta ei ympäristön kannalta vastuullisen toiminnan pääomamenot (ei taksonomian mukainen toiminta) (A.2) Yhteensä (A.1 + A.2) 0.000 0,0 % B. EI-TAKSONOMIAKELPOINEN TOIMINTA Ei-taksonomiakelpoisen toiminnan pääomamenot (B) 175 0,0 % Yhteensä (A + B) 175 0,0 % 26 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Taksonomiaan liittyviin taloudellisiin toimiin liittyvien tuotteiden tai palveluiden käyttökustannusten osuus TOIMINTAMENOT MERKITTÄVÄT ARVIOINTIKRITEERIT (%) DNSH-KRITEERIT (EI MERKITTÄVÄÄ HAITTAA) (K/E) TALOUDELLINEN TOIMINTA KOODI ABSOLUUTTISET TOIMINTAMENOT (TEUR) OSUUS TOIMINTAMENOISTA (%) ILMASTONMUUTOKSEN HILLINTÄ ILMASTONMUUTOKSEEN SOPEUTUMINEN VESI- JA MERIVAROJEN SUOJELEMINEN KIERTOTALOUDEN EDISTÄMINEN YMPÄRISTÖN PILAANTUMISEN ESTÄMINEN EKOSYSTEEMIEN JA BIODIVERSITEETIN SUOJELEMINEN ILMASTONMUUTOKSEN HILLINTÄ ILMASTONMUUTOKSEEN SOPEUTUMINEN VESI- JA MERIVAROJEN SUOJELEMINEN KIERTOTALOUDEN EDISTÄMINEN YMPÄRISTÖN PILAANTUMISEN ESTÄMINEN EKOSYSTEEMIEN JA BIODIVERSITEETIN SUOJELEMINEN VÄHIMMÄISTASON SUOJATOIMET TAKSONOMIEN MUKAINEN OSUUS TOIMINTAMENOISTA, VUOSI 2022 KATEGORIA (MAHDOLLISTAVA TOIMINTA, M) KATEGORIA (SIIRTYMÄTOIMINTA, S) A. TAKSONOMIAKELPOINEN TOIMINTA A.1. Ympäristön kannalta vastuullinen toiminta (taksonomian mukainen) Sähkön tuotanto tuulivoimalla 4.3. 91 594 47,1 % 100,0 % K K K K K K K 47,1 % Insinööritoiminta ja siihen liittyvä tekninen ilmastonmuutokseen sopeutumiseen keskittynyt konsultointi 9.1. 34 383 17,7 % 100,0 % K K K K K K K 17,7 % M Ympäristön kannalta vastuullisen toiminnan toimintamenot (taksonomian mukainen) (A.1) 125 977 64,8 % 64,8 % A.2 Taksonomiakelpoinen mutta ei ympäristön kannalta vastuullinen toiminta (ei taksonomian mukainen toiminta) Taksonomiakelpoisen mutta ei ympäristön kannalta vastuullisen toiminnan toimintamenot (ei taksonomian mukainen toiminta) (A.2) Yhteensä (A.1 + A.2) 125 977 64,8 % B. EI-TAKSONOMIAKELPOINEN TOIMINTA Ei-taksonomiakelpoisen toiminnan toimintamenot (B) 68 526 35,2 % Yhteensä (A + B) 194 503 100,0 % 27 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille EU:N TAKSONOMIARAPORTOINNIN LASKENTAPERIAATTEET Vaadittavat tunnusluvut on määritetty Dovren IFRS:n mukaisesti laaditun taloudellisen rapor - toinnin perusteella. Tarkemmat tiedot konsernin laatimisperiaatteista on kuvattu konserniti- linpäätöksen liitetiedoissa. Liikevaihto sisältää raportoitavien segmenttien kokonaisliikevaihdon ja sisäisen liikevaihdon eliminoinnit. Investoinnit määritellään aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden lisäyksiksi tarkastelu - jakson aikana ennen poistoja ja uudelleenarvostuksia. Se sisältää myös lisäykset käyttöoikeus- omaisuuteen vuokrasopimuksista. Vuonna 2022 ei tehty merkittäviä investointeja. Siksi kaikki investoinnit sisältyvät taksonomiaan kuulumattomiin toimintoihin. Toimintamenot määritellään taksonomiakelpoiseen tai taksonomiaan mukautuneeseen taloudelliseen toimintaan sisältyvien investointien osuutena. Taloudellisessa raportoinnissa toimintakulut sisältyvät materiaaleihin ja palveluihin, työsuhde-etuuksiin ja liiketoiminnan muihin kuluihin. SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ Dovre Group noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n julkaisemaa Suomen listayhtiöi- den hallinnointikoodia (2020). Yhtiön selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä vuodelta 2022 annetaan hallituksen toimintakertomuksesta erillisenä ja se löytyy yhtiön sijoittajasivuilta ja vuosikertomuksesta. Yhtiön hallinnointiperiaatteet ovat nähtävillä yhtiön verkkosivuilla osoit - teessa www.dovregroup.com -> Sijoittajat. LIIKETOIMINNAN KAUSIVAIHTELU Dovre Groupin Uusiutuvan Energian liiketoiminnalla on voimakkaampi kausivaihtelu kuin kah- della muulla liiketoiminnalla, koska suurin osa sen projekteista toteutetaan kesäkuukausina. Koska segmentin kiinteät kustannukset jakautuvat tasaisesti koko vuodelle, on sen liikevoitto kausiluonteisesti pienin vuoden ensimmäisellä neljänneksellä ja korkein vuoden kolmannella neljänneksellä. Projektihenkilöstö- ja Konsultointiliiketoiminnan liiketoiminta jakautuu tasaisemmin koko vuodelle, minkä vuoksi näillä segmenteillä ei juurikaan esiinny kausivaihtelua. LÄHIAJAN RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT Projektihenkilöstötoiminnassa yksi merkittävimmistä riskeistä on asiakkaiden liiketoiminnan syklisyys. Norjan markkinatilanteen kehitys on liiketoimintaryhmälle erityisen tärkeää Norjan markkinoilla saavutetun vahvan markkina-aseman johdosta. Norjassa vuoden 2023 toisella vuo- sineljänneksellä voimaan tulevalla uudella henkilöstövuokraukseen liittyvällä lainsäädännöllä voi olla negatiivisia vaikutuksia Dovren liiketoimintaan, mikäli osa asiakkaista päättää palkata omaa henkilöstöä ulkopuolisten konsulttien käyttämisen sijaan. Lisäksi toiminnan laajentaminen uusiin asiakassegmentteihin edellyttää panostuksia ja altistaa riskeille. Liiketoimintaryhmän muut haasteet ovat kilpailukyvyn ja kannattavuuden ylläpitäminen. Liiketoimintaryhmän toi - minta on projektiluontoista, mikä luo epävarmuutta toiminnan ennustettavuuteen. Paikallisesti saattaa ajoittain olla riippuvuutta yhdestä suuresta projektista tai asiakkaasta. Dovre Groupilla on vastuu konsulttiensa työsuorituksesta. Yhtiöllä ei kuitenkaan ole kokonaisvastuuta projektien toimituksesta. Konsultointiliiketoiminnassa yleinen taloudellinen epävarmuus ei vaikuta yhtä suoraan Dovre Groupin palveluiden kysyntään. Tämä johtuu siitä, että yhtiön merkittävä asiakas Norjan julkinen sektori pyrkii investoimaan vastasyklisesti. Toimitusprojekteihin liittyy lisäksi vähäisiä asiakkaista ja omasta henkilöstöstä johtuvia riskejä, kuten projektien viivästyminen tai avainhen- kilöstön menetykset. Uudella aiemmin tässä riskikappaleessa mainitulla henkilöstövuokrausta koskevalla lainsäädännöllä on vaikutuksia osaan Norjan konsultointipalveluiden asiakkaista. Uusiutuva Energia -liiketoiminnassa Suvicin tavanomaiseen toimintaan liittyy erilaisia sopi- musriskejä kunkin projektin työn laajuudesta riippuen. Näitä riskejä hallitaan pääosin osana liiketoiminnan johtamista sekä erilaisin takuu- ja vakuutusjärjestelyin. Dovre Group on vähemmistöosakkaana puujätteestä pellettejä tuottavassa yhtiössä Sara - Rasa Bioindo Pte. Ltd:ssä (Bioindo). Bioindon tuotantoyksikkö sijaitsee Indonesiassa, jossa on korkea maariski. Muita olennaisia riskejä ovat mm. kaupallisiin sopimuksiin, erityisesti raaka-ai- neen ostoihin ja lopputuotteen myyntisopimuksiin, liittyvät riskit. Konsernin raportointivaluutta on euro. Konsernin toiminnan kannalta merkittävimmät valuutat ovat Norjan kruunu, Kanadan dollari, Singaporen dollari ja Yhdysvaltain dollari. Vaikka myynti ja vastaavat kulut ovat pääosin samassa valuutassa, valuuttakurssien muutokset voivat vaikuttaa yhtiön liikevaihdon lisäksi myös liiketulokseen. Valuuttamääräisistä varoista ja veloista voi myös syntyä kurssivoittoja tai -tappioita. Lyhyellä aikavälillä toimintaympäristössä on edelleen huolenaiheita, kuten tämänhetkinen geopoliittinen tilanne, korkea inflaatio ja korkea öljyn hinta. Lisäksi Norjassa astuu vuoden toisella neljänneksellä voimaan uusi laki henkilöstövuokrauksesta, ja selvitämme parhaillaan asiakkaidemme kanssa sen vaatimuksia toiminnallamme. 28 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille MUUT TAPAHTUMAT KATSAUSKAUDELLA SARARASA ALLEKIRJOITTI PELLETTIEN MYYNTISOPIMUKSEN Dovre Group tiedotti 14.10.2022, että sen 19,9-prosenttisesti omistama osakkuusyhtiö SaraRasa Bioindo Pte. Ltd. on sopinut Cellmark Ab:n kanssa toimittavansa suurimman osan pellettituo- tannostaan kahden vuoden ajan joulukuusta 2022 alkaen joulukuuhun 2024 saakka Korean markkinoille Cellmarkin palveluita käyttäen. Sopimus on kiinteähintainen ja sopimuksen arvo on noin 14 miljoonaa euroa. Tämä uusi myyntisopimus korvaa aiemman, 25.7.2019 julkistetun samojen osapuolten välisen sopimuksen. Dovre Group esittää SaraRasa Bioindo Ote. Ltd:n omistuksen rahoitusvaroissa ja kirjaa sijoituksen arvon käypään arvoon tulosvaikutteisesti. VUODEN AIKANA KAKSI POSITIIVISTA TULOSVAROITUSTA Dovre Group antoi sekä 2.8.2022 että 25.10.2022 positiiviset tulosvaroitukset. Elokuussa ohjeis- tuksen noston syynä oli se, että Dovren palveluiden kysynnän odotetaan jatkuvan hyvänä vuoden toisella puoliskolla. Lokakuussa ohjeistuksen muutoksen taustalla oli Dovren projektihenki- löstö- ja konsultointipalveluiden vahvana jatkuva kysyntä sekä Suvicin varma suorittaminen uusiutuvan energian rakennusprojekteissa. DOVRE GROUP OYJ:LLE VAROITUS JA KURINPITOMAKSU PÖRSSIN SÄÄNTÖJEN RIKKOMISESTA Dovre Group tiedotti 1.12.2022 Nasdaq Helsingin kurinpitolautakunnan määränneen Dovre Group Oyj:lle varoituksen ja 40 000 euron suuruisen kurinpitomaksun Nasdaq Helsinki Oy:n Pörssin sääntöjen rikkomisesta. Yhtiö ei ollut noudattanut Pörssin sääntöjä sisäpiiritiedon julkistamisesta tiedottaessaan tytäryhtiönsä Suvic Oy:n tekemistä sopimuksista toukokuussa ja lokakuussa 2021. Lisäksi Dovre Group Oyj laiminlöi asiassa Pörssin sääntöjä pörssiyhtiön hallinnon järjestämisestä. Dovre Group suhtautuu pörssin sääntöjen noudattamiseen hyvin vakavasti ja on ryhtynyt tarvittaviin toimenpiteisiin vastaavien tilanteiden välttämiseksi. KATSAUSKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Dovre Group antoi 3.2.2023 positiivisen tulosvaroituksen, jossa se kertoi, että yhtiön liikevaih- don odotetaan olevan 203 miljoonaa euroa ja liikevoiton 8,5 miljoonaa euroa vuonna 2022. Liikevoitto ylittää aikaisemman ohjeistuksen minimirajan yli viidellätoista prosentilla. Parantu - neet luvut johtuvat kaikkien liiketoimintasegmenttien vakaasta kehityksestä myös viimeisellä vuosineljänneksellä. NÄKYMÄT VUODELLE 2023 Dovre Groupin liikevaihdon vuonna 2023 arvioidaan kasvavan vuodesta 2022, ja liikevoiton (EBIT) arvioidaan olevan noin vuoden 2022 tasolla. HALLITUKSEN OSINGONJAKOEHDOTUS Emoyhtiö Dovre Group Oyj:n voitonjakokelpoiset varat 31.12.2022 olivat 18 781 604,44 euroa. Hallitus ehdottaa 30.3.2023 pidettävälle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa mak - setaan 0,01 (0,00) euroa osakkeelta. Espoo, 22.2.2023 DOVRE GROUP OYJ HALLITUS 29 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT 30 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 3. OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT OSAKKEET JA OSAKEPÄÄOMA Dovre Group Oyj:llä on yksi osakesarja. Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Dovre Group Oyj:n osakepääoma 1.1.2022 ja 31.12.2022 oli 9 603 084,48 euroa. Osakkeiden lukumäärä oli 1.1.2022 ja 31.12.2022 105 956 494 kappaletta. OSAKEKURSSI JA -VAIHTO Tilikaudella 1.1.–31.12.2022 Dovre Group Oyj:n osakkeita vaihdettiin Nasdaq Helsinki Oy:ssä noin 30,8 (60,2) miljoonaa kappaletta, mikä vastasi noin 19,6 (30,9) miljoonan euron vaihtoa. Tilikaudella 1.1.–31.12.2022 kaupankäynnin alin kurssi oli 0,54 (0,28) euroa ja ylin kurssi oli 0,80 (0,78) euroa. Osakkeen päätöskurssi 31.12.2022 oli 0,58 (0,68) euroa. Yhtiön osakekannan markkina-arvo tilikauden päätöskurssilla oli noin 61,8 (72,3) milj. euroa. Dovre Group Oyj:llä oli 31.12.2022 yhteensä 6 163 (5 855) rekisteröityä osakkeenomistajaa, joista 8 (8) oli hallintarekisteröityjä. Hallintarekisteröidyn omistuksen osuus oli 5,8 (4,2) prosenttia kokonais- osakemäärästä. HALLITUKSEN VALTUUDET Dovre Group Oyj:n 30.3.2022 pidetty yhtiökokous valtuutti Dovre Group Oyj:n hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta sekä päättämään yhtiön omien osakkeiden antamisesta, luovut- tamisesta ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamisesta. Molem- mat valtuutukset koskevat enintään 10 100 000 osaketta, mikä vastaa enintään 9,5 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Valtuutukset ovat voimassa 30.6.2023 saakka ja kumoavat aikaisemmin annetut vastaavat valtuutukset. Dovre Group Oyj:n 10.6.2021 pidetty yhtiökokous valtuutti Dovre Group Oyj:n hallituksen päättä- mään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta sekä päättämään yhtiön omien osakkeiden antamisesta, luovuttamisesta ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamisesta. Molemmat valtuutukset koskivat enintään 10 100 000 osaketta, mikä vastasi enintään 9,5 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Dovre Group Oyj:n hallitus ei käyttänyt tilikaudella edellä kuvattuja, vuonna 2021 tai 2022 annettuja valtuutuksia. Edellisellä tilikaudella hallitus käytti vuonna 2020 annettua valtuutusta omien osakkeiden antami - seksi, luovuttamiseksi ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antami- seksi päättäessään Suvic Oy:n myyjille suunnatusta osakeannista maaliskuussa 2021 sekä luovuttaessaan omia osakkeita pitkän aikavälin kannustinohjelman 2018–2020 sääntöjen mukaisesti avainhenkilöille. OMAT OSAKKEET Dovre Group ei hankkinut eikä luovuttanut yhtiön omia osakkeita tilikaudella. 31.12.2020 Dovre Groupilla oli 870 337 kpl omia osakkeita, joista Dovre Group luovutti 30.3.2021 yhteensä 633 612 kpl vastikkeetta osakepalkkiojärjestelmän 2018 ansaintajaksoon 2018–2020 kuuluville avainhenkilöille osakepalkkiojärjestelmän ehtojen mukaisesti. 31.12.2022 Dovre Group Oyj:n hallussa oli yhteensä 236 725 kpl yhtiön omia osakkeita, joiden osuus yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä oli 0,22 (0,22 vuonna 2021) prosenttia. 31 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille SUURIMMAT OSAKKEENOMISTAJAT 31.12.2022 NIMI OSAKKEITA, KPL KOKO OSAKE- JA ÄÄNIMÄÄRÄSTÄ % 1 Etra Capital Oy 19 000 000 17,9 % 2 Kakkonen Kyösti 13 396 391 12,6 % Joensuun Kauppa ja Kone Oy 11 396 391 10,8 % K22 Finance Oy 2 000 000 1,9 % 3 Koskelo Ilari 7 345 000 6,9 % Koskelo Ilari 6 045 000 5,7 % Navdata Oy 1) 1 300 000 1,2 % 4 Siik Seppo 2 043 243 1,9 % 5 Mäkelä Pekka 1 775 713 1,7 % 6 Paasi Kari 1 663 000 1,6 % 7 Siik Rauni 1 564 885 1,5 % 8 Kakkonen Kari 1 500 000 1,4 % 9 Räisänen Janne 1 111 030 1,0 % 10 Vesanen Ville 1 098 319 1,0 % 11 Hinkka Petri 1 047 160 1,0 % 12 Oy Cen-Invest Ab 950 000 0,9 % 13 Toivanen Kari 934 900 0,9 % 14 Heikki Tervonen Oy 900 000 0,8 % 15 Schengen Investment Oy 755 761 0,7 % 16 von Troil Carl-Gustaf 750 000 0,7 % 17 Hinkka Invest Oy 650 000 0,6 % 18 OP-Henkivakuutus Oy 548 800 0,5 % 19 Lemmetti Juhani 490 000 0,5 % 20 Ruokostenpohja Ismo 489 374 0,5 % 20 suurinta omistajaa yhteensä 58 013 576 54,8 % Hallintarekisteröidyt yhteensä 6 174 935 5,8 % Muut 41 770 983 39,4 % Yhteensä 105 959 494 100,0 % 1) Navdata Oy on Dovre Group Oyj:n hallituksen varapuheenjohtaja Ilari Koskelon määräysvaltayhtiö. 32 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille OSAKEOMISTUKSEN JAKAUMA 31.12.2022 Omistettujen osakkeiden mukaan OSAKKEITA OMISTAJIEN LUKUMÄÄRÄ OSUUS KAIKISTA OMISTAJISTA % OSAKEMÄÄRÄ YHTEENSÄ OSUUS OSAKE- KANNASTA % 1–100 955 15,5 44 219 0,0 101–500 1 261 20,5 389 200 0,4 501–1 000 864 14,0 742 393 0,7 1 001–5 000 1 874 30,4 4 986 179 4,7 5 001–10 000 554 9,0 4 312 863 4,1 10 001–50 000 482 7,8 10 419 156 9,8 50 001–100 000 65 1,1 4 631 244 4,4 100 001–500 000 85 1,4 17 654 628 16 ,7 500 001– 23 0,4 62 776 612 59,2 Yhteensä 6 163 100,0 105 956 494 100,0 Omistajaryhmittäin OSAKKEITA OMISTAJIEN LUKUMÄÄRÄ OSUUS KAIKISTA OMISTAJISTA % OSAKEMÄÄRÄ YHTEENSÄ OSUUS OSAKE- KANNASTA % Yksityiset yritykset 197 3,2 41 791 641 39,4 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 10 0,2 6 573 683 6,2 Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 5 934 96,3 56 717 854 53,5 Kotitaloudet 5 0,1 7 673 0,0 Ulkomaat 17 0,3 865 643 0,8 Yhteensä 6 163 100,0 105 956 494 100,0 Hallintarekisteröidyt 8 6 174 935 5,8 JOHDON OMISTUS Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenet omistivat 31.12.2022, mukaan lukien määräysvaltayhtiöiden kautta tapahtuva omistus, yhteensä 8 279 753 osaketta, mikä vastaa noin 7,8 prosenttia koko osake- ja ääni- määrästä. Dovre Group Oyj:n toimitusjohtaja omisti 31.12.2022 yhteensä 574 120 osaketta, mikä vastaa noin 0,5 prosenttia koko osake- ja äänimäärästä. NIMI OSAKKEITA, KPL OSUUS OSAKKEISTA % Svein Stavelin, hallituksen puheenjohtaja 1) 371 268 0,4 % Ilari Koskelo, hallituksen varapuheenjohtaja 2) 7 345 000 6,9 % Sanna Outa-Ollila 3) 10 000 0,2 % Antti Manninen, hallituksen jäsen 4) 533 485 0,5 % Hallitus yhteensä 8 259 753 7,8 % Arve Jensen, toimitusjohtaja 574 120 0,5 % Yhteensä 8 833 873 8,3 % 1) Svein Stavelinin määräysvaltayhtiö Stavelin Holding AS omistaa 371 268 osaketta. 2) Ilari Koskelon määräysvaltayhtiö Navdata Oy omistaa 1 300 000 osaketta. 3) Sanna Outa-Ollilan määräysvaltayhtiö Atuo Oy omistaa 10 000 osaketta. 4) Antti Mannisen määräysvaltayhtiö Amlax Oy omistaa 300 000 osaketta ja vaikutusvaltayhtiö Rio Group Oy 100 000 osaketta. 33 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT EUR IFRS 2022 IFRS 2021 IFRS 2020 IFRS 2019 IFRS 2018 Laimentamaton osakekohtainen tulos emoyhtiön omistajille, EUR 0,049 0,035 0,016 0,021 0,008 Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos emoyhtiön omistajille, EUR 0,049 0,035 0,016 0,021 0,008 Laimentamaton osakekohtainen oma pääoma, EUR 0,32 0,27 0,23 0,24 0,22 Osingot EUR (1 000) 0 1 057 1 017 1 021 993 Osakekohtainen osinko, EUR 0,00 0,01 0,01 0,01 0,01 Osinko tuloksesta, % 0,0 % 28,6 % 61,9 % 48,4 % 118,7 % Efektiivinen osinkotuotto, % 0,0 % 1,5 % 3,5 % 3,4 % 4,8 % Hinta/tulos, EUR 11,99 19,52 17,53 14,04 24,93 Osakkeen ylin kurssi, EUR 0,80 0,78 0,37 0,34 0,29 Osakkeen alin kurssi, EUR 0,54 0,28 0,20 0,21 0,20 Tilikauden keskikurssi, EUR 0,64 0,51 0,28 0,24 0,25 Osakekannan markkina-arvo, milj. EUR 61,8 72,3 28,7 29,6 21,0 Osakkeiden vaihto, milj. EUR 19,6 30,9 8,7 11,9 3,6 Osakkeiden vaihto, % 29,1 % 57,3 % 30,2 % 49,0 % 14,4 % Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä: laimentamaton (1 000) 105 956 104 956 102 872 101 206 100 169 laimennettu (1 000) 105 956 104 956 102 872 101 206 100 169 Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa (1 000) 105 956 105 956 102 956 101 947 100 169 34 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille TUNNUSLUKUJEN LASKENTAPERIAATTEET Oman pääoman tuotto (ROE), % ) Tilikauden tulos x 100 Oma pääoma (keskimäärin) Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % ) Tulos ennen veroja + korko- ja muut rahoituskulut x 100 Taseen loppusumma (ka.) - korottomat velat (ka.) Omavaraisuusaste, % Oma pääoma x 100 Taseen loppusumma - saadut ennakot Nettovelkaantumisaste (Gearing), % Korollinen vieras pääoma - rahavarat x 100 Oma pääoma Osakekohtainen tulos (EPS), EUR Emoyhtiön omistajille kuuluva kauden tulos Osakkeiden osakeantioikaistu keskimääräinen lukumäärä Osakekohtainen oma pääoma, EUR Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa Osakekohtainen osinko, EUR Tilikaudelta jaettava osinko Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa Osinko tuloksesta, % Osakeantioikaistu osinko/osake x 100 Osakekohtainen tulos Efektiivinen osinkotuotto, % Osakeantioikaistu osinko/osake x 100 Osakeantioikaistu pörssikurssi tilikauden lopussa Hinta/tulos (P/E), EUR Osakeantioikaistu pörssikurssi tilikauden lopussa Osakekohtainen tulos ) Tunnusluvun jakaja lasketaan tilikauden ja edellisen tilikauden taseen mukaisten arvojen keskiarvona Omaan pääomaan lasketaan emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma. Tilikauden tulokseen lasketaan emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva osuus tuloksesta. TUNNUSLUKUJEN LASKENTAPERIAATTEET 35 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS 36 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 4. KANSAINVÄLISEN LASKENTASÄÄNNÖSTÖN MUKAINEN KONSERNITILINPÄÄTÖS (IFRS) KONSERNIN TULOSLASKELMA, IFRS TUHATTA EUROA LIITETIETO 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021 LIIKEVAIHTO 3, 5 202 971 142 744 Liiketoiminnan muut tuotot 6 368 265 Materiaalit ja palvelut 7 -86 022 -45 965 Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut 8 -98 448 -85 374 Poistot 9 -996 -854 Liiketoiminnan muut kulut 10 -9 404 -4 747 LIIKETULOS 3 8 467 6 069 Rahoitustuotot 11 313 142 Rahoituskulut 11 -1 352 -600 TULOS ENNEN VEROJA 7 428 5 610 Tuloverot 12 -1 618 -1 299 TILIKAUDEN TULOS 5 811 4 311 TILIKAUDEN TULOKSEN JAKAUTUMINEN Emoyhtiön omistajille 5 152 3 667 Määräysvallattomille omistajille 659 644 Yhteensä 5 811 4 311 Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos: Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR), tilikauden tulos 13 0,049 0,035 Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (EUR), tilikauden tulos 13 0,049 0,035 Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä: Laimentamaton 13 105 956 494 104 956 494 Laimennettu 13 105 956 494 104 956 494 KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA, IFRS TUHATTA EUROA LIITETIETO 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021 TILIKAUDEN TULOS 5 811 4 311 Muut laajan tuloksen erät Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: Muuntoerot 346 1 383 TILIKAUDEN LAAJA TULOS 6 156 5 695 TILIKAUDEN LAAJAN TULOKSEN JAKAUTUMINEN Emoyhtiön omistajille 5 498 5 050 Määräysvallattomille omistajille 659 644 Yhteensä 6 156 5 695 37 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille KONSERNITASE, IFRS TUHATTA EUROA LIITETIETO 31.12.2022 31.12.2021 VARAT PITKÄAIKAISET VARAT Aineettomat hyödykkeet 14 2 452 2 862 Liikearvo 15 21 017 20 898 Aineelliset hyödykkeet 16 1 809 1 471 Rahoitusvarat 18 1 854 1 856 Laskennalliset verosaamiset 12 471 197 PITKÄAIKAISET VARAT 27 604 27 284 LYHYTAIKAISET VARAT Vaihto-omaisuus 17 1 530 669 Myynti- ja muut saamiset 19 42 136 32 165 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 0 29 Rahavarat 11 229 9 500 LYHYTAIKAISET VARAT 54 895 42 364 VARAT YHTEENSÄ 82 499 69 647 TUHATTA EUROA LIITETIETO 31.12.2022 31.12.2021 OMA PÄÄOMA JA VELAT OMA PÄÄOMA Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Osakepääoma 20 9 603 9 603 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 20 14 066 14 066 Käyvän arvon rahasto 20 2 869 2 869 Omien osakkeiden rahasto 20 -237 -237 Muuntoerot -2 561 -2 906 Kertyneet voittovarat 10 696 5 544 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 34 435 28 938 Määräysvallattomien omistajien osuus -106 -496 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 34 329 28 442 PITKÄAIKAISET VELAT Laskennalliset verovelat 12 947 961 Rahoitusvelat 22 1 979 2 280 Varaukset 22 1 342 641 Muut velat 22 490 3 PITKÄAIKAISET VELAT YHTEENSÄ 4 758 3 884 LYHYTAIKAISET VELAT Lyhytaikaiset rahoitusvelat 23 6 225 6 171 Osto- ja muut velat 24 35 568 30 040 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat 1 619 1 110 LYHYTAIKAISET VELAT YHTEENSÄ 43 412 37 322 OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ 82 499 69 647 38 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille RAHAVIRTA, IFRS TUHATTA EUROA LIITETIETO 2022 2021 Liiketoiminnan rahavirrat Liiketulos 3 8 467 6 069 Oikaisut: Poistot ja arvonalentumiset 9 996 854 Oikaisut yhteensä 996 854 Käyttöpääoman muutokset: Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos, lisäys (-) / vähennys (+) -11 609 -18 427 Vaihto-omaisuuden muutos, lisäys (-) / vähennys (+) -861 -669 Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos, lisäys (+) / vähennys (-) 7 889 15 557 Käyttöpääoman muutos yhteensä -4 581 -3 539 Maksetut korot -282 -205 Saadut korot 101 16 Muut maksetut ja saadut rahoituserät -916 -294 Maksetut verot -1 234 -567 Liiketoiminnan nettorahavirta 2 552 2 333 Investointien rahavirrat Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin -175 -131 Tytäyritysten hankinta vähennettynä hankintahetken rahavaroilla 0 -2 476 Investointien nettorahavirta -175 -2 607 TUHATTA EUROA LIITETIETO 2022 2021 Rahoituksen rahavirrat Pitkäaikaisten lainojen nostot 25 490 2 000 Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut 25 -400 -764 Lyhytaikaisten lainojen nostot 25 0 1 677 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut 25 -30 -606 Vuokrasopimusvelkojen takaisinmaksut 16 -638 -381 Maksetut osingot -23 -1 058 Rahoituksen nettorahavirta -601 869 Valuuttakurssien muutoksen vaikutus -47 363 Rahavarojen muutos 1 729 959 Rahavarat tilikauden alussa 9 500 8 541 Rahavarat tilikauden lopussa 11 229 9 500 Rahavarat sisältävät rahat ja pankkisaamiset sekä muut likvidit varat, joiden maturiteetti on enintään kolme kuukautta. 39 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA, IFRS Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma TUHATTA EUROA OSAKE- PÄÄOMA SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMANRAHASTO KÄYVÄN ARVON RAHASTO OMIEN OSAKKEIDEN RAHASTO MUUNTO - EROT KERTYNEET VOITTOVARAT OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ MÄÄRÄYSVAL - LATTOMIEN OSUUS YHTEENSÄ OMA PÄÄOMA 1.1.2022 9 603 14 066 2 869 -237 -2 906 5 544 28 938 -496 28 442 Laaja tulos Tilikauden tulos 5 152 5 152 659 5 811 Muut laajan tuloksen erät , jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: Muuntoerot 0 346 346 0 346 Tilikauden laaja tulos yhteensä 0 0 0 0 346 5 152 5 498 659 6 156 Liiketoimet omistajien kanssa Osingonjako 0 0 -23 -23 Emoyhtiön antama pääomalaina 0 0 -245 -245 Muut erät 0 -1 0 -1 0 -1 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä 0 0 0 0 -1 0 -1 -268 -270 OMA PÄÄOMA 31.12.2022 9 603 14 066 2 869 -237 -2 561 10 696 34 435 -106 34 329 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma TUHATTA EUROA OSAKE- PÄÄOMA SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMANRAHASTO KÄYVÄN ARVON RAHASTO OMIEN OSAKKEIDEN RAHASTO MUUNTO - EROT KERTYNEET VOITTOVARAT OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ MÄÄRÄYSVAL - LATTOMIEN OSUUS YHTEENSÄ OMA PÄÄOMA 1.1.2021 9 603 12 991 2 869 -237 -4 289 2 932 23 869 0 23 869 Laaja tulos Tilikauden tulos 3 667 3 667 644 4 311 Muut laajan tuloksen erät , jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: Muuntoerot 0 1 383 1 383 0 1 383 Tilikauden laaja tulos yhteensä 0 0 0 0 1 383 3 667 5 050 644 5 695 Liiketoimet omistajien kanssa Suunnattu osakeanti 1 119 1 119 0 1 119 Osingonjako -1 057 -1 057 -1 000 -2 057 Muutos määräysvallattomien omistajien osuuksissa 0 0 -140 -140 Muut erät -45 0 3 -42 0 -42 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä 0 1 074 0 0 0 -1 055 20 -1 140 -1 121 OMA PÄÄOMA 31.12.2021 9 603 14 066 2 869 -237 -2 906 5 544 28 938 -496 28 442 40 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS 1. YHTEISÖN PERUSTIEDOT Dovre Group on kansainvälisesti toimiva projektihenkilöstön ja -johtamisen palvelutoimittaja. Dovre Group -konsernin liiketoimin - taryhmät ovat Projektihenkilöstö, Konsultointi ja Uusiutuva energia. Konsernilla on toimipisteet Kanadassa, Norjassa, Singaporessa, Suo- messa ja Yhdysvalloissa. Konsernin emoyhtiö on Dovre Group Oyj. Emoyhtiö on suoma - lainen, Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Helsinki. Yhtiön rekisteröity osoite on Ahventie 4 B, 02170 Espoo. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Hel - sinki Oy:ssä (tunnus: DOV1V). Dovre Group Oyj:n hallitus hyväksyi kokouksessaan 22.2.2023 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta. Jäljennös Dovre Groupin konsernitilinpäätöksestä on saatavissa Internet-osoitteessa www.dovregroup.com tai osoit- teesta Ahventie 4 B, 02170 Espoo. 2. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET Laatimisperusta Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandar- dien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukai- sesti, ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2022 voimassa olleita IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainväli- sillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilin- päätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten IFRS-säännöksiä täy- dentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset. Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, ellei laatimisperiaatteissa ole toisin mainittu. Tilinpää- töstiedot esitetään tuhansina euroina, ellei tilinpäätöstiedoissa ole toisin mainittu. Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyt - tää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja harkintaan perustuvia ratkaisuja. Tietoa harkintaan perustuvista ratkaisuista, joita johto on käyttänyt konsernin noudattamia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan ja joilla on merkittävä vaikutus tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, on esitetty laatimisperiaattei- den kohdassa ”Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät”. Uudet standardit ja tulkinnat Konserni otti 1.1.2022 käyttöön seuraavat uudet tai muutetut stan- dardit. Muutoksien käyttöönotolla ei ollut olennaista vaikutusta kon- sernin tilinpäätökseen: • IAS 16 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet -standardin muutokset. Muutoksen myötä aineellisista käyttöomaisuus - hyödykkeistä ennen tarkoitettua käyttöä saadut tuotot sekä tuottamiseen liittyvät menot tulee kirjata tuloslaskelmalle. • IAS 37 Varaukset, ehdolliset velat ja ehdolliset varat -stan - dardin muutokset: Tappiolliset sopimukset - Sopimuksen täyttämiseen liittyvät menot. Yhtiön arvioidessa onko kyseessä tappiollinen sopimus, tulee yhtiön sisällyttää arvioon sopimuksen täyttämisestä aiheutuvista menoista sekä suo - raan sopimuksesta koituvat lisämenot, että kohdistettu osuus välittömästi sopimukseen liittyvistä menoista. • Vuosittaiset parannukset IFRS Standardeihin 2018–2020 sisäl - täen lähinnä teknisiä muutoksia standardeihin IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 ja IAS 41. Seuraavat uudet tai muutetut IFRS-standardit eivät ole vielä voi- massa ja ne otetaan käyttöön 1.1.2023 alkavalla tilikaudella tai myö- hemmin. Ainoastaan konsernin kannalta olennaisimmat muutokset on sisällytetty alla olevaan yhteenvetoon. Johto ei odota muutok - silla olevan olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen tulevilla raportointikausilla: • IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardin muutokset, jotka tarkentavat vaatimuksia liittyen vieraan pääoman luokitteluun lyhyt- ja pitkäaikaisiin eriin. • IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen ja IFRS Practice Statement 2 muutokset koskien tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden esittämistä. • IAS 8 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet -standardin muutokset: kirjanpidollisen arvion määritelmä. Muutokset täsmentävät laadintaperiaatteen muutoksen ja kirjanpidollisen arvion mää - ritelmien eroa IAS 8 standardia sovellettaessa. • IAS 12 Tuloverot -standardin muutokset: laskennallinen vero transaktiosta, joissa kirjataan sekä omaisuuserä että velka. Muutoksen tarkoituksena on selventää laskennallisten verojen kirjaamista sellaisista tapahtumista, joista syntyy samaan aikaan sekä laskennallinen verovelka että -saaminen. Tällaisia tapahtumia ovat esimerkiksi vuokrasopimuksen IFRS 16:n mukainen kirjaaminen sekä ennallistamisvastuun kirjaaminen. • IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardin muutos koskien vuok - ravelan myöhempää käsittelyä myynti- ja takaisinvuokrausjär- jestelyissä. 41 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Konsolidointiperiaatteet Konsernitilinpäätökseen sisältyvät emoyhtiö Dovre Group Oyj ja kaikki sen tytäryritykset, jotka yhdistellään 100 % omistusosuudella. Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on suoraan tai välil- lisesti määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni omistaa yli puolet äänivallasta tai sillä muutoin on määräysvalta. Hankitut tytär- yritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, jolloin konserni on saanut määräysvallan, ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Konsernin keskinäinen osakkeenomistus eliminoidaan hankinta- menetelmällä. Luovutetusta yrityksestä saatava vastike ja hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan käypään arvoon hankintahetkellä. Määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta kirjataan hankintakohtaisesti joko käypään arvoon tai määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien suhteellista osuutta hankinnan kohteen nettovarallisuudesta. Luovutetun vastikkeen ja hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon mahdollinen erotus kirjataan liikearvoksi. Tilikauden voiton jakautuminen emoyhtiön omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään tuloslaskel- man yhteydessä, ja määräysvallattomille omistajille kuuluva osuus omasta pääomasta esitetään taseessa omana eränään. Konsernin sisäiset liiketapahtumat, sisäiset saamiset ja velat, käyttöomaisuushyödykkeiden sisäiset katteet sekä sisäinen voiton- jako eliminoidaan konsernitilinpäätöksessä. Ulkomaan rahan määräisten erien muuttaminen Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön toimintava- luutta. Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on konsernin emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta. Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat kirjataan toimintavaluu- tan määräisinä tapahtumapäivän kurssilla. Käytännössä käytetään usein kurssia, joka likimain vastaa tapahtumapäivän kurssia. Tilikau- den lopussa ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat arvostetaan käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot on käsitelty tulos- vaikutteisesti ja esitetään tuloslaskelman rahoituserissä. Ulkomaisten konserniyritysten tilinpäätösten muuntaminen Ulkomaisten tytäryritysten tuloslaskelmat muunnetaan euroiksi tilikauden painotettuja keskikursseja ja taseet tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja laajassa tuloslaskelmassa sekä taseessa aiheut- taa keskikurssieron, joka kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoinnista sekä han- kinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan myös muihin laajan tuloksen eriin. IFRS-standardeihin siirtymispäivästä 1.1.2004 lähtien kurs- simuutoksista johtuvat oman pääoman muuntoerot on kirjattu omana eränään konsernin oman pääoman muuntoeroihin. Ennen siirtymispäivää kertyneet oman pääoman muuntoerot on kirjattu IFRS 1 -standardin salliman huojennuksen perusteella konsernin kertyneisiin voittovaroihin. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Aineelliset hyödykkeet on arvostettu hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Aineellisiin hyödykkeisiin sisältyy rakennuksia, koneita ja kalus - toa, sekä vuokrahuoneiston perusparannusmenoja. Suunnitelman mukaiset tasapoistot lasketaan todennäköisen arvioidun taloudel- lisen pitoajan perusteella, joka on 3–5 vuotta. Rakennukset muo - dostuvat IFRS16 -standardin vaatimusten mukaisesti kirjatuista käyttöoikeusomaisuuseristä, joiden laadintaperiaatteita kuvataan kohdassa Vuokrasopimukset. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistami- sesta ja luovutuksista syntyneet myyntivoitot ja -tappiot sisältyvät joko liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin. Aineettomat hyödykkeet Liikearvo 1.1.2010 jälkeen tapahtuneiden liiketoimintojen yhdistämisissä syn- tyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräys- vallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta. 1.1.2004 – 31.12.2009 tapahtuneet yrityshankinnat on kirjattu aikaisemman IFRS-normis - ton mukaisesti. Ennen vuotta 2004 tapahtuneista hankinnoista syntynyt liikearvo vastaa aiemman tilinpäätösnormiston mukaista kirjanpitoarvoa, jota on käytetty IFRS-standardien mukaisena ole- tushankintamenona. Liikearvoista ei kirjata säännönmukaisia poistoja, vaan ne tes - tataan vuosittain mahdollisten arvonalentumisten varalta. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottavien yksiköiden ryhmille. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankinta- menoon vähennettynä arvonalentumisilla. Ulkomaisten yksikköjen hankinnasta syntynyt liikearvo muunnetaan euroiksi tilinpäätöspäi - vän kursseja käyttäen. Tutkimus- ja kehittämismenot Tutkimusmenot kirjataan kuluksi toteutumishetkellä. Kehittämisme- not kirjataan myös pääosin kuluksi toteutumishetkellä, ellei kyse ole uusien tuotteiden tai merkittäviä parannuksia sisältävien tuo- teversioiden kehittämisestä. Tällaiset kulut aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi IAS 38:n vaatimusten mukaan. Muut aineettomat hyödykkeet Muihin aineettomiin hyödykkeisiin sisältyvät asiakassopimukset ja niihin liittyvät asiakassuhteet, tavaramerkit, ohjelmistot ja muut pitkävaikutteiset menot. Aineettomat hyödykkeet merkitään tasee- seen, kun IAS 38 -standardin mukaiset kirjausedellytykset täyttyvät. Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vai- kutusaika, merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon ja kirjataan tasapoistoina kuluksi niiden arvioidun taloudellisen vaiku - tusajan kuluessa. Aineettomista hyödykkeistä, joilla on rajoittama- ton taloudellinen vaikutusaika, ei kirjata poistoja vaan ne testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Dovre Group ei ole määritellyt taloudellista vaikutusaikaa tavaramerkille, joka liittyy vuonna 2015 tapahtuneeseen Dovre Groupin ja NPC:n liiketoimintojen yhdistä- miseen. Asiakassopimusten ja asiakassuhteiden taloudelliseksi vaiku- tusajaksi on arvioitu 10 vuotta. Muiden aineettomien hyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat 2–5 vuotta. Vuokrasopimukset IFRS 16 Vuokrasopimukset –standardin mukaisesti vuokralle otta- jana Dovre Group kirjaa vuokratun hyödykkeen käyttöoikeutta kuvastavan varan, joka esitetään osana aineellisia hyödykkeitä, ja maksamattomia tulevaisuuden vuokramaksuja kuvastavan vuokra- sopimusvelan, joka esitetään osana rahoitusvelkoja. Poikkeuksena 42 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille alle 12 kuukauden sopimukset ja sellaiset, joissa vuokrattavan omai- suuserän arvo uutena on alle 5 000 Yhdysvaltain dollaria. Vuokrasopimuksissa, jotka ovat toistaiseksi voimassaolevia, ja joissa on määritelty lyhyt irtisanomisaika, Dovre Group arvioi toden- näköisen vuokra-ajan kullekin vuokrasopimukselle. Dovre Group ei ota IFRS 16:n mukaiseen laskentaan mukaan vuokranantajalle mak - settavia yleisiä kuluja ja/tai tietoliikennemaksuja. Vuokrasopimus- velkaa ja korkokulua laskettaessa Dovre Group soveltaa kaikkiin vuokrasopimuksiin lisälainan korkoja, jotka kuvastavat yhtiökohtaisia tekijöitä, maata ja vuokra-aikaa. Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvon alentuminen Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta liikearvo, taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamaton aineeton omaisuus ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet. Lisäksi säännöllisin väliajoin arvioidaan sitä, että onko viitteitä jonkin omai- suuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön mahdollisesta arvon- alentumisesta. Jos viitteitä havaitaan, omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan. Mikäli omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo on suurempi kuin arvioitu kerrytettävissä oleva rahamäärä, kirjataan arvonalentumistappio tuloslaskelmaan. Työsuhde-etuudet Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut Tavanomaisten työsuhde-etuuksista aiheutuvien kulujen lisäksi työ- suhde-etuuksiin sisältyvät myös kulut, jotka aiheutuvat yksittäisistä itsenäisistä liikkeenharjoittajista tai kumppaniyritysten palkkalistoilla lainsäädännöllisistä syistä olevista henkilöistä, jotka työskentelevät Dovre Groupin asiakasyrityksissä. Dovre Group toimii päämiehenä asiakkaisiinsa nähden ja asiakkaille toimitettu projektihenkilöstö voi olla joko yhtiön palkkalistoilla, itsenäinen liikkeenharjoittaja tai kumppaniyrityksen palkkalistoilla tilanteen mukaan. Eläkevelvoitteet Konsernin eläkejärjestelyt noudattavat eri maiden paikallisia sään- nöstöjä ja käytäntöjä. Eläkejärjestelyt luokitellaan IAS 19 -standardin mukaisesti joko maksupohjaisiksi tai etuuspohjaisiksi järjestelyiksi. Konsernin voimassaolevat eläkejärjestelyt ovat maksupohjaisia, ja eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan, sillä kaudella, jota veloitus koskee. Osakeperusteiset maksut Yhtiöllä ei ollut voimassa olevia osakepohjaisia kannustinjärjestelmiä vuosien 2022 tai 2021 päättyessä. Varaukset Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seu- rauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioi- tavissa luotettavasti. Varauksena kirjattava määrä vastaa parasta arviota menoista, joita olemassa olevan velvoitteen täyttäminen edellyttää tilinpäätöspäivänä. Takuuvaraukset sisältävät tuotteiden korjaamisesta tai korvaa - misesta aiheutuvat odotetut kustannukset, mikäli takuuaikaa on tilin- päätöspäivänä jäljellä. Takuuvarausten laskenta perustuu aiempaan kokemukseen korjausten ja korvausten määristä. Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopimuk- sesta saatavat hyödyt. Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot ja laskennalliset verot Tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Tilikauden vero- tettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassaolevan verolainsäädännön perusteella. Las- kennalliset verot lasketaan käyttämällä tilinpäätöshetkellä voimassa olevaa verokantaa. Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoar- von ja verotuksellisen arvon välillä. Taseeseen sisältyvät laskennal- liset verovelat kokonaisuudessaan sekä laskennalliset verosaamiset kirjataan siihen määrään asti, kun on todennäköistä, että tulevai- suudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Verotuksessa vähennyskelvottomasta liikear- vosta ei kirjata laskennallista veroa eikä tytäryritysten jakamatto- mista voittovaroista kirjata laskennallista veroa siltä osin, kun ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Konsernin merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvoihin arvostuksista. Tuloutusperiaatteet Konsernin liikevaihto jaetaan palveluihin, projekteihin sekä lisenssien myyntiin ja ylläpitoon. IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista -standardin mukai- sesti myynti tuloutetaan, kun suoritevelvoite (palvelu tai tuote tai niiden yhdistelmä) on suoritettu. Palvelumyynnin osalta laskutusperusteena ovat tehdyt tunnit tai päivät. Projektihenkilöstön vuokrauksessa suoritevelvoite vaihtelee tehtävän mukaan, ja tehtävää suoritetaan jatkuvasti toimeksiannon keston ajan. Dovre Groupilla on vastuu työntekijän työsuorituksesta, mutta ei kokonaisvastuuta projektin toimituksesta. Konsultointi-lii- ketoiminnan palvelut ovat kokonaisuuksia, mutta niissäkin laskutus pääasiassa tapahtuu tehtyjen tuntien mukaan. Konsultointi-liiketoi - minnan palvelu sisältää myös tukipalveluiden myyntiä, joka myös tuloutetaan kuukausikohtaisesti. Konsernin toimiala on jatkuvaluon- teinen projektihenkilöstön vuokraus, mutta jonkin verran konserni myös etsii asiakkaille työntekijöitä ja saa tästä rekrytointipalkkion. Nämä tuloutetaan yhdellä kertaa, kun asiakas on hyväksynyt ehdok- kaan. Palvelun suorittamiseen liittyvät matkakulut, jotka on lasku- tettu asiakkaalta, esitetään palvelumyynnissä. Projektien osalta yksi projekti on IFRS 15:n mukainen suorite- velvoite. Projektit tuloutetaan ajan kuluessa valmistusasteen mukai- sesti. Suoritteen (keskeneräiset tuotteet) luovutushinta tuloutetaan suoritteen valmistusasteen mukaisena osuutena valmiin tuotteen hinnasta. Pitkän valmistusajan vaativien hankkeiden valmiusaste on määritelty hankkeen valmistusvaiheita kuvaavien tekijöiden perus- teella. Lisenssimyynti sisältää ohjelmistolisenssien myynnin, vuokran ja vuokran osana SaaS-palvelua. Ylläpito sisältää ohjelmistolisenssin ylläpitoveloituksen. Ohjelmistolisenssien vuokra- ja ylläpitotuotot tuloutetaan kuukausikohtaisesti jatkuvana palveluna. Suurin osa ohjelmistolisensseistä myydään vuokralisensseinä. Jos asiakas ostaa ohjelmistolisenssejä, ne tuloutetaan kerralla, kun ohjelmiston käyttöoikeus on siirretty asiakkaalle. Dovre Groupin kukin asiakassopimus sisältää tyypillisesti vain yhden suoritevelvoitteen kuten projektin, tai sitten laskutusperuste on tunti- tai päiväkohtainen palvelun myynti. Siksi transaktiohinnan kohdistaminen suoritevelvoitteelle on yleensä yksinkertaista. Suo - men konsultointi myy palvelun ja ohjelmiston yhdistelmää, mutta hinnoittelu perustuu yksikkökohtaisiin hintoihin, eivätkä yksittäiset projektit ole euromäärältään merkittäviä. Dovre Group ei anna asi - 43 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille akkaille lainoja. Muuttuvat vastikkeet ovat erittäin harvinaisia, ja niitä arvioidaan projektikohtaisesti. Liiketoiminnan muut tuotot Liiketoiminnan muihin tuottoihin on kirjattu vuokratuottoja, käyttö- omaisuuden ja sijoitusten luovutusvoittoja sekä julkisia avustuksia. Julkiset avustukset kirjataan, kun on kohtuullisen varmaa, että niihin liittyvät ehdot täytetään ja avustukset tullaan saamaan. Rahoitusvarat ja rahoitusvelat Rahoitusvarat Konsernin rahoitusvarat luokitellaan IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisesti seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulos- vaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat ja jaksotettu hankintameno. Dovre Groupin omistus SaraRasa Bioindo Pte. Ltd.:ssa on luo- kiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti, koska investointi ei ole osa konsernin ydinliiketoimintaa. SaraRasa Bioindo Pte. Ltd. on noteeraamaton yhtiö, joten käyvän arvon luokitus on taso 3 IFRS 13 Käyvän arvon määrittäminen –standardin mukaisesti. Rahastosijoitukset on luokiteltu käypään arvoon tulosvaikuttei- sesti. Käyvän arvon luokitus on taso 1 FRS 13 Käyvän arvon määrit- täminen –standardin mukaisesti. Lainasaamiset ja muut saamiset arvostetaan jaksotettuun han - kintamenoon. Ne sisältyvät taseessa luonteensa mukaisesti lyhyt- ja pitkäaikaisiin varoihin: viimeksi mainittuihin, mikäli ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua. Konsernissa on aikaisemmin ollut vähän luottotappioita. Myyntisaamisen tappiovaraus kirjataan käyttämällä yksinkertaistettua mallia, joka pohjautuu erääntyneiden saamisten ikään. Myyntisaamisten tappiovaraus kirjatataan, mikäli saatava on yli 90 päivää erääntynyt, saamista on peritty aktiivisesti tuloksetta ja johdon arvion mukaan saatava on epätodennäköistä, että saami - sesta saataisiin suoritus. Rahoitusvelat IFRS 9 -standardin mukaisesti rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon saadun vastikkeen määräisinä vähennettynä transak- tiomenoilla. Seuraavina tilikausina rahoitusvelat esitetään jakso- tettuun hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin ja ne voivat olla korollisia tai korottomia. Korkokulut kirjataan tuloslaskelmaan suoriteperusteisesti. Rahoitusvelat luokitellaan lyhytaikaisiksi, ellei konsernilla ole oikeutta siirtää velan maksua vähintään 12 kuukauden päähän tilikauden päättymispäivästä. Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta kos- kevia arvioita ja oletuksia, joiden toteumat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilin - päätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Arviot perustuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöshetkellä. Konsernissa arviot liittyvät pitkäaikaisten projektien tuloutuk- seen, omaisuuden arvostukseen, saamisten arvonalentumiseen ja varauksiin. Konsernissa testataan vuosittain mahdollisten arvonalentumis - ten varalta liikearvo ja taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittama- ton aineeton omaisuus sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisista näissä laatimisperiaatteissa edellä esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määri - tetty käyttöarvoon perustuvina laskelmina. Näiden laskelmien laa- timinen edellyttää arvioiden käyttämistä. Uuden ja uudistetun IFRS-normiston soveltaminen Konserni ottaa uuden ja uudistetut standardit ja tulkinnat käyttöön voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien. Tiedossa olevat tilikaudella 2023 tai sen jälkeen voimaan tulevat muutokset IFRS-standardeissa ovat lähinnä parannuksia tai lisäyksiä voimassaoleviin standardeihin, eikä Dovre Group odota niillä olevan olennaista vaikutusta konsernitilinpäätökseen. 3. TOIMINTASEGMENTIT Raportointisegmentit Konsernilla on kolme raportoivaa segmenttiä eli konsernin strategi- set liiketoimintaryhmät: • Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmä tarjoaa maailmanlaa - juisesti projektihenkilöstöpalveluita suuriin investointiprojek- teihin • ·Konsultointi-liiketoimintaryhmä tarjoaa projektien ja inves - tointien hallintaan keskittyvää konsultointia sekä projektin- hallintaohjelmistoratkaisuja Pohjoismaista käsin toimiville yrityksille • Uusiutuva Energia-liiketoimintaryhmä tarjoaa projektinhallin - taa, suunnittelua ja rakentamista pääasiassa tuulipuistourakoi- hin Pohjoismaissa ja Baltiassa. Konsernin esittämä segmentti-informaatio perustuu johdon sisäi- seen raportointiin, jonka laatimisperiaatteet ovat IFRS-standardien mukaiset. Segmenttiraportoinnissa konsernin emoyhtiön sisäisiä veloituksia ei seurata segmenttitasolla. 44 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Liikevaihto segmenteittäin TUHATTA EUROA 2022 2021 MUUTOS % Projektihenkilöstö 90 649 76 205 19,0 % Konsultointi 18 156 16 138 12,5 % Uusiutuva Energia 94 165 50 401 86,8 % Yhteensä 202 971 142 744 42,2 % Vuonna 2022 Dovre Groupilla oli kaksi asiakasta, joiden osuus koko konsernin liikevaihdosta oli yli 10 %. Konsernin liikevaihto näiltä asiakkaalta oli noin 52,9 miljoonaa euroa. Molemmat asiakkaat kuuluivat Uusiutuva Energia-liiketoimintaryhmään. Vuonna 2021 Dovre Groupilla oli kolme asiakasta, joiden kunkin osuus koko konsernin liikevaihdosta oli yli 10 %. Konsernin liikevaihto näiltä asiakkailta oli noin 48,0 miljoonaa euroa. Kaksi asiakasta kuului Uusiutuva Energia- liiketoimintaryhmään ja yksi asiakas Projek- tihenkilöstö- liiketoimintaryhmään. Liiketulos TUHATTA EUROA 2022 2021 MUUTOS % Projektihenkilöstö 4 288 2 911 47,3 % Konsultointi 2 457 2 299 6,9 % Uusiutuva Energia 2 742 1 881 45,8 % Muut toiminnot -681 -742 8,2 % Kohdistamattomat -338 -281 -20,3 % Yhteensä 8 467 6 069 39,5 % Muut toiminnot ovat konsernin molempien segmenttien käyttämiä yhteisiä resursseja ja koko konsernille kuuluvia kuluja. Segmenteille kohdistamattomia kuluja ovat asiakassopimusten ja niihin liittyvien asiakassuhteiden pois - tot. Henkilöstö HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN 2022 2021 Projektihenkilöstö 642 685 Konsultointi 98 88 Uusiutuva Energia 38 22 Muut toiminnot 1 2 Yhteensä 779 796 Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmän henkilöstöstä 22 (21) % oli itsenäisiä liikkeenharjoittajia. Pitkäaikaiset varat TUHATTA EUROA 2022 2021 Suomi 563 319 Norja 2 043 2 251 Singapore 259 286 Muut maat 81 144 Tavaramerkki (Liite 14) 1 315 1 334 Liikearvo (Liite 15) 21 017 20 898 Yhteensä 25 279 25 231 Pitkäaikaiset varat on ilmoitettu varojen sijainnin mukaan. Luvuissa ei ole mukana rahoitusinstrumentteja eikä laskennallisia verosaamisia. Liikearvoa ja tavaramerkkiä ei ole kohdistettu maihin. 45 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 4. HANKITUT LIIKETOIMET Tilikauden 2022 hankinnat Konsernilla ei ollut liiketoimintojen hankintoja vuonna 2022. Tilikauden 2021 hankinnat Suvic Oy Dovre Group hankki 31.3.2021 toteutuneella yrityskaupalla osake-enemmistön (51 %) suomalaisesta tuu- livoiman suunnittelu- ja rakennusyhtiö Suvic Oy:stä. Suvic on erikoistunut tuulipuistojen KVR-urakointiin sekä projektinjohtourakointiin niin tuulivoimassa kuin teollisuusrakentamisessakin. Järjestelyn velaton ja kassaton kauppahinta oli noin 3,1 miljoonaa euroa, josta 2 miljoonaa euroa maksettiin käteisenä. Lisäksi Suvicin myyjille luovutettiin yhteensä 3 miljoonaa Dovre Group Oyj:n osa- ketta, jotka Dovre Group laskee liikkeelle myyjille suunnatussa osakeannissa. Merkintähinta noin 1,1 euroa kirjattiin kokonaisuudessaan Dovre Groupin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon (SVOP). Kauppaan liittyneet neuvonta- ja asiantuntijapalvelukulut, noin 51 tuhatta euroa, on sisällytetty tuloslaskelmassa liiketoiminnan muihin kuluihin. Suunnattuun osakeantiin liittyvät kulut, noin 45 tuhatta euroa, on kirjattu sijoitetun vapaan pääoman rahastoon. Hankitun liiketoiminnan vaikutus on hankinta-ajankohdasta alkaen ollut 11,2 milj. euroa konsernin liikevaihtoon ja -0,1 milj. euroa tilikauden tulokseen. Jos hankinta olisi tapahtunut 1.1.2021, vaikutus kon- sernin liikevaihtoon olisi ollut 13,9 milj. euroa ja tulokseen -0.5 milj. euroa. Hankitun liiketoiminnan varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen tasearvot vastaavat niiden käypiä arvoja. Yksilöitävissä olevat liiketoimintojen yhdistämisessä hankitut varat ja vastattaviksi otetut velat on arvotettu alun perin hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin. Määräysvallattomien omistajien osuus 49 % hankinnan kohteesta on kirjattu määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien suhteellista osuutta hankinnan kohteen nettovarallisuudesta. VASTIKE TUHATTA EUROA Käteinen 2 000 Osakeanti 1 119 Vastike yhteensä 3 119 HANKINNASTA KIRJATUT VARAT JA VELAT OVAT SEURAAVAT: TUHATTA EUROA KÄYPÄ ARVO Aineettomat hyödykkeet 23 Aineelliset hyödykkeet 293 Laskennalliset verosaamiset 78 Myyntisaamiset ja muut saamiset 2 113 Rahoitusvarat 794 Rahat ja pankkisaamiset 88 Rahoitusvelat -226 Ostovelat ja muut velat -3 051 Takuuvaraukset -398 Hankitut erotettavissa olevat nettovarat -286 Vähennetään määräysvallattomien osuus 140 Lisätään liikearvo 3 265 Hankitut nettovarat 3 119 eSite Dovre Group osti elokuussa eSiten liiketoiminnot energiayhtiö Fortumilta. eSite on teollisuuden virtu- aalitodellisuuteen keskittyvä startup, joka on erikoistunut tuotantolaitosten kuvantamiseen ja 3D-mal- linnukseen. Hankittu virtualisointipalvelu laajentaa Dovren tarjontaa projektihenkilöstöliiketoiminnassa, ja se on yhdistetty konsernin projektinhallintaohjelmistojen kokonaisuuteen. Fortum siirsi eSite -liiketoiminnan Dovren omistukseen kaupan toteuduttua syyskuussa, pois lukien tietyt asiakkuudet joiden palvelemista Fortum jatkaa yhteistyössä Dovren kanssa. Liiketoimintakaupalla ei ollut olennaista vaikutusta Dovren vuoden 2021 tulokseen tai taloudelliseen asemaan. Hankitusta liiketoiminnosta syntynyt liikearvo 0,3 milj. euroa sisältyy Konsultoinnin liikearvoon. 46 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 5. LIIKEVAIHTO LIIKEVAIHTO TUOTTOTYYPEITTÄIN TUHATTA EUROA 2022 % LIIKE- VAIHDOSTA 2021 % LIIKE- VAIHDOSTA Palvelutuotot 108 007 53,2 % 91 855 64,3 % Lisenssituotot 592 0,3 % 285 0,2 % Lisenssien ylläpitotuotot 207 0,1 % 202 0,1 % Projektituotot 94 165 46,4 % 50 401 35,3 % Yhteensä 202 971 100,0 % 142 742 100,0 % Palvelutuotot sisältävät yhtenä ajankohtana tuloutettua myyntituloa 17 tuhatta euroa (55 tuhatta euroa vuonna 2021). Lisenssituotot sisältävät yhtenä ajankohtana tuloutettua lisenssituottoa 14 tuhatta euroa (49 tuhatta euroa vuonna 2021). Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät ovat myynnin jaksotuksia, ja ne on esitetty liitetiedossa 19 Myynti- ja muut saamiset. Sopimuksiin perustuvat velat on esitetty liitetiedossa 24 Osto- ja muut velat. LIIKEVAIHTO MARKKINA-ALUEITTAIN TUHATTA EUROA 2022 % LIIKE- VAIHDOSTA 2021 % LIIKE- VAIHDOSTA EMEA 171 657 84,6 % 113 126 79,3 % AMERICAS 15 987 7,9 % 7 382 5,2 % APAC 15 326 7,6 % 22 235 15,6 % Yhteensä 202 971 100,0 % 142 742 100,0 % PITKÄN VALMISTUSAJAN VAATIMA SUORITE TUHATTA EUROA 2022 2021 Valmistusasteen mukainen liikevaihto 73 954 50 652 Muut liikevaihto 12 216 2 448 Yhteensä 86 170 53 100 Valmistusasteen mukaan tuloutettujen, mutta asiakkaille luovutta - matta olevien pitkäaikaishankkeiden osalta tilikaudella ja aikaisempina tilikausina kirjattu määrä. 99 738 69 838 PITKÄAIKAISHANKKEIDEN TUOTOIKSI KIRJAAMATTA OLEVA MÄÄRÄ TUHATTA EUROA 2022 2021 Valmistusasteen mukaan tuloutettavat hankkeet 34 815 19 344 Luovutuksen mukaan tuloutettavat hankkeet 0 0 Tilauskanta yhteensä 34 815 19 344 Vuoden 2022 lopussa olleestä tilaustakannasta 89 % eli 30 849 tuhatta euroa odotetaan tuloutettavan tilikaudella 2023. Pitkäaikaishankkeisiin liittyvät asiakasvarat ja -velat ovat myynnin jaksotuksia, ja ne on esitetty liitetiedossa 19 Myynti- ja muut saamiset. Sopimuksiin perustuvat velat, joita ovat saadut ennakot hank- keilta sekä siirtoveloissa olevat valmistusasteen mukaisesti kirjatut menot on esitetty liitetiedossa 24 Osto- ja muut velat. Pitkän valmistusajan vaatimat suoritteet kuuluvat Uusiutuva Energia- liiketoimintaryhmään. 6. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT TUHATTA EUROA 2022 2021 Covid 19- avustukset 372 263 Liiketoiminnan muut tuotot -3 2 Yhteensä 368 265 7. MATERIAALIT JA PALVELUT TUHATTA EUROA 2022 2021 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -39 064 -24 320 Ulkopuoliset palvelut -46 959 -21 645 Yhteensä -86 022 -45 965 Materiaalien ja palveluiden kasvu edelliseen vuoteen verrattuna johtuu Suvic Oy:n hankinnasta 31.3.2021. 8. TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUNEET KULUT TUHATTA EUROA 2022 2021 Palkat ja palkkiot -89 791 -78 035 Eläkekulut, maksupohjaiset järjestelyt -2 727 -2 770 Osakepohjainen kannustinjärjestelmä (Liitetieto 21) 0 -2 Muut henkilösivukulut -5 930 -4 567 Yhteensä -98 448 -85 374 Työsuhde-etuuksista aiheutuneiden kulujen kasvu edelliseen vuoteen verrattuna johtuu Suvic Oy:n han - kinnasta 31.3.2021. Johdon palkat, palkkiot ja luontoisedut sekä avainhenkilöiden kompensaatiot esitetään liitetiedossa 29 Lähipiiri. 47 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 9. POISTOT TUHATTA EUROA 2022 2021 Suunnitelman mukaiset poistot, aineettomat -356 -382 Suunnitelman mukaiset poistot, aineelliset -640 -472 Yhteensä -996 -854 10. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT TUHATTA EUROA 2022 2021 Toimitilat -391 -271 Markkinointikulut -266 -166 Matkustuskulut -1 253 -1 076 Hallinto- ja muut kulut -7 495 -3 234 Yhteensä -9 404 -4 747 TUTKIMUS- JA KEHITYSMENOT TUHATTA EUROA 2022 2021 Tutkimus- ja kehitysmenot tuloslaskelmassa -89 -123 Aktivoitujen tuotekehitysmenojen poistot tuloslaskelmassa -11 -46 Yhteensä -101 -169 TILINTARKASTAJAN PALKKIOT TUHATTA EUROA 2022 2021 Tilintarkastus -145 -171 Veroneuvonta 0 -3 Muut palvelut -5 0 Yhteensä -150 -174 11. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT RAHOITUSTUOTOT TUHATTA EUROA 2022 2021 Käypään arvoon tuloslaskelman kautta arvostettu oman pääoman ehtoinen instrumentti 0 6 Valuuttakurssivoitot 211 119 Muut korko- ja rahoitustuotot 101 16 Rahoitustuotot yhteensä 313 142 RAHOITUSKULUT TUHATTA EUROA 2022 2021 Valuuttakurssitappiot -109 -127 Muut korko- ja rahoituskulut -1 191 -473 Tulosvaikutteisesti kirjatut rahoitusvarat -52 0 Rahoituskulut yhteensä -1 352 -600 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -1 039 -458 48 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 12. TULOVEROT TUHATTA EUROA 2022 2021 Tilikauden verot -1 826 -1 242 Edellisen tilikauden verot 30 0 Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen muutos 179 -57 Yhteensä -1 618 -1 299 Efektiivisen veroasteen täsmäytyslaskelma TUHATTA EUROA 2022 2021 Tulos ennen veroja 7 428 5 610 Verot laskettuna emoyhtiön verokannalla -1 486 -1 122 Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat -61 -40 Verovapaat tuotot ja vähennyskelvottomat menot -202 0 Tilikauden tappioista kirjaamaton vero -53 -17 Aiemmin kirjaamattomien verotuksellisten tappioiden käyttö 139 0 Verot edellisiltä tilikausilta 30 0 Muut erät 15 -120 Verot tuloslaskelmassa -1 618 -1 299 Laskennalliset verot TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Laskennalliset verosaamiset 471 197 Laskennalliset verovelat -947 -961 Yhteensä -476 -764 Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen erittely vuonna 2022 TUHATTA EUROA 1.1.2022 KIRJATTU TULOS- LASKELMAAN OSTETUT LIIKETOIMET MUUNTOERO 31.12.2022 Hankintojen käyvän arvon kohdistuksista -727 -55 0 110 -673 Muut väliaikaiset erot -37 234 0 0 197 Laskennalliset verosaamiset ja -velat yhteensä -764 178 0 110 -476 Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen erittely vuonna 2021 TUHATTA EUROA 1.1.2021 KIRJATTU TULOS- LASKELMAAN OSTETUT LIIKETOIMET MUUNTOERO 31.12.2021 Hankintojen käyvän arvon kohdistuksista -730 -57 78 -18 -727 Muut väliaikaiset erot -37 0 0 0 -37 Laskennalliset verosaamiset ja -velat yhteensä -767 -57 78 -18 -764 Konsernin verotukselliset tappiot Konsernilla oli 31.12.2022 tulevina vuosina hyväksi luettavia verotuksellisia tappioita 7,0 miljoonaa euroa (6,2 miljoonaa euroa 31.12.2021), joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista. Vuosina 2023–2026 tappioista vanhenee 1,2 miljoonaa euroa, 5,3 miljoonaa euroa vanhenee myöhemmin ja lopuilla 0,6 miljoonalla eurolla ei ole varsinaista vanhenemispäivää. 49 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 13. OSAKEKOHTAINEN TULOS Laimentamaton osakekohtainen tulos Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tili- kauden tulos kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painote- tussa keskiarvossa otetaan huomioon kaikkien osakkeisiin oikeuttavien instrumenttien potentiaalinen osakemäärää lisäävä vaikutus. Konsernilla on osakkeiden määrää potentiaalisesti lisääviä instrument - teja, osakeoptioita. Instrumenteilla on laimentava vaikutus, kun osakkeiden merkintähinta on alempi kuin osakkeen käypä arvo. Osakkeiden painotettu lukumäärä ja näihin kohdistuva laimennusvaikutus lasketaan vuosineljänneksittäin, jolloin huomioon otetaan sellaiset instrumentit, joiden toteutushinta alittaa osakkeen painotetun keskihinnan. Laimennusvaikutus on suhteessa toteutushinnan ja osakkeen painotetun keskihinnan erotukseen. Koko tilikauden tai useampien vuosineljännesten yhteenlaskettu laimennusvaikutus lasketaan koko ajanjakson lukujen painotettuna keskiarvona. Konsernilla ei ollut laimentavia instrumentteja tilikauden eikä edellisen tilikauden päättyessä, joten laimentamaton ja laimennusvaikutuksella oikaisu osakekohtainen tulos ovat samat. OSAKEKOHTAINEN TULOS 2022 2021 Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos (tuhatta euroa) 5 152 3 667 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000) 105 956 104 956 Osakekohtainen tulos (euroa / osake) 0,049 0,035 50 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 14. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2022 TUHATTA EUROA ASIAKASSOPIMUKSET JA -SUHTEET TAVARA- MERKKI KEHITYS- MENOT MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET YHTEENSÄ Hankintameno 1.1. 3 216 1 334 183 42 4 775 Muuntoerot (+/-) -43 -19 0 0 -62 Lisäykset 0 0 0 8 8 Hankintameno 31.12. 3 173 1 315 183 50 4 721 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -1 724 0 -172 -17 -1 913 Tilikauden poisto -334 0 -11 -11 -356 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -2 058 0 -183 -28 -2 269 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 1 115 1 315 0 22 2 452 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2021 TUHATTA EUROA ASIAKASSOPIMUKSET JA -SUHTEET TAVARA- MERKKI KEHITYS- MENOT MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET YHTEENSÄ Hankintameno 1.1. 3 223 1 268 183 9 4 682 Muuntoerot (+/-) -7 66 0 0 59 Lisäykset 0 0 0 33 33 Hankintameno 31.12. 3 216 1 334 183 42 4 775 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -1 396 0 -126 -9 -1 531 Tilikauden poisto -328 0 -46 -8 -382 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -1 724 0 -172 -17 -1 913 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 1 492 1 334 11 25 2 862 Asiakassopimukset ja -suhteet -omaisuuserä liittyy vuosina 2015 ja 2019 tapahtuneisiin yrityskauppoihin Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmässä. Omaisuuserän keskimääräinen poistoaika on 7,3 vuotta. Tavaramerkki liittyy vuonna 2015 tapahtuneeseen Dovre Groupin ja NPC:n liiketoimintojen yhdis- tämiseen, jonka seurauksena Dovre Groupin logo muutettiin ja se on yhdistelmä molempien yhtiöiden logoja. Tavaramerkille ei ole määritelty rajoitettua taloudellista vaikutusaikaa ja se testataan vuosittain yhdessä liikearvon kanssa. 51 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 15. LIIKEARVO TUHATTA EUROA 2022 2021 Hankintameno 1.1. 20 898 16 390 Lisäys 0 3 565 Muuntoerot (+/-) 119 942 Kirjanpitoarvo 31.12. 21 017 20 898 Vuoden 2021 lisäys Suvic Oy:n ja eSite-liiketoiminnan hankintoihin. Katso lisätietoja liitetieto 4. Dovre Groupin liikearvo jakautuu rahavirtaa tuottaville yksiköille seuraavasti: LIIKEARVO RAHAVIRTAA TUOTTAVIN YKSIKÖITTÄIN TUHATTA EUROA 2022 2021 Projektihenkilöstö 16 729 16 610 Konsultointi 1 023 1 023 Uusiutuva Energia 3 265 3 265 Yhteensä 21 017 20 898 Kaikkien rahavirtaa tuottavien yksiköiden vuosittainen arvonalentumistesti tehdään vuoden lopun tilan- teesta. Projektihenkilöstön osalta liikearvon lisäksi testataan NPC-tavaramerkki, jolla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika. Tavaramerkin kirjanpitoarvo oli noin 1,3 miljoonaa euroa 31.12.2022 (1,3 mil - joonaa 31.12.2021). Testauksessa rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvoa verrataan sen käyttöarvoon, joka perus - tuu laskelmaan sen käyttöarvosta. Nämä laskelmat perustuvat johdon hyväksymiin suunnitelmiin, jotka kattavat viiden vuoden ajanjakson. Laskelmassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat liikevaihdon kasvu ja liikevoittoprosentti. Muuttujat perustuvat toteutuneeseen kehitykseen, liiketoimintaryhmän mark- kina-asemaan ja kasvupotentiaaliin liiketoimintaryhmän markkinoilla. Diskonttauskoron määrittelyssä on käytetty pääomarakennetta, joka perustuu verrokkiryhmän taseisiin ja tilinpäätöstietoihin, joihin on sovellettu IAS 17 Vuokrasopimus -standardia. Testauksen perusteella kaikkien rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät ylittivät niiden tasearvot, eikä niiden liikearvon arvo ollut näin ollen alentunut. KESKEISET OLETUKSET: 2022 2021 Liikevaihdon kasvu keskimäärin, % Projektihenkilöstö 7,2 10,3 Konsultointi 7,8 8,3 Uusiutuva Energia 9,9 23,9 Liikevoittoprosentti keskimäärin, % Projektihenkilöstö 4,5 4,4 Konsultointi 13,2 11,1 Uusiutuva Energia 5,0 4,5 Ennusteperiodin jälkeinen kasvu, % Projektihenkilöstö 1,0 1,0 Konsultointi 1,0 1,0 Uusiutuva Energia 1,0 1,0 Diskonttauskorko ennen veroja, % Projektihenkilöstö 15,7 11,7 Konsultointi 15,6 11,7 Uusiutuva Energia 16,7 12,7 Alla olevassa taulukossa on esitetty keskeisten oletusten herkkyys, joilla käyttöarvo on yhtä suuri kuin kirjapitoarvo (muiden parametrien pysyessä muuttumattomina). Liikevoittoprosentti, %-yksikkö, muutos Projektihenkilöstö -2,0 Konsultointi -12,6 Uusiutuva Energia -4,3 Diskonttauskorko ennen veroja, %-yksikkö Projektihenkilöstö 29,4 Konsultointi 492,0 Uusiutuva Energia 220,5 Herkkyysanalyysin perusteella merkittävä liiketuloksen heikentyminen tai merkittävä WACC:n nousu jossakin konsernin rahavirtaa tuottavassa yksikössä voisi aiheuttaa tilanteen, jossa arvonalentumiskirjaus olisi tehtävä. Projektihenkilöstössä, jossa on suurin liikearvo, arvonalentumiskirjauksen raja-arvoksi on laskettu 2 prosenttiyksikön vähennys liikevoitossa. Konsultoinnissa ja Uusiutuvassa Energiassa liikevoiton vähennyksen pitäisi olla huomattavasti merkittävämpää. Myös WACC:n nousu 29,4 prosenttiyksikköön voisi aiheuttaa Projektihenkilöstössä tilanteen, jossa arvonalentumiskirjaus olisi tehtävä. Konsultoinnissa ja Uusiutuvassa Energiassa WACC:n raja-arvot ovat sitä vastoin huomattavan suuret. 52 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 16. AINEELLISET HYÖDYKKEET, VUOKRASOPIMUKSET OMISTETUT OMAISUUSERÄT KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT AINEELLISET HYÖDYKKEET 2022 TUHATTA EUROA KONEET JA KALUSTO MUUT AINEELLISET HYÖDYKEET RAKENNUKSET KONEET JA KALUSTO YHTEENSÄ Hankintameno 1.1. 903 40 2 315 212 3 470 Muuntoerot (+/-) 0 0 0 0 0 Lisäykset 167 0 469 342 978 Vähennykset 0 -40 0 0 -40 Hankintameno 31.12. 1 070 0 2 783 555 4 408 0 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -800 -40 -1 104 -54 -1 999 Muuntoerot (+/-) 0 0 0 0 0 Vähennysten kertyneet poistot 0 40 0 0 40 Tilikauden poisto -60 0 -455 -126 -640 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -860 0 -1 559 -180 -2 599 0 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 210 0 1 224 375 1 809 OMISTETUT OMAISUUSERÄT KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT AINEELLISET HYÖDYKKEET 2021 TUHATTA EUROA KONEET JA KALUSTO MUUT AINEELLISET HYÖDYKEET RAKENNUKSET KONEET JA KALUSTO YHTEENSÄ Hankintameno 1.1. 789 40 2 186 0 3 016 Muuntoerot (+/-) 0 0 0 0 0 Lisäykset 114 0 129 212 455 Vähennykset 0 0 0 0 0 Hankintameno 31.12. 903 40 2 315 212 3 470 0 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -766 -40 -721 0 -1 527 Muuntoerot (+/-) 0 0 0 0 0 Vähennysten kertyneet poistot 0 0 0 0 0 Tilikauden poisto -35 0 -383 -54 -472 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -800 -40 -1 104 -54 -1 999 0 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 103 0 1 211 158 1 471 53 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Vuokrasopimukset Dovre Groupin käyttöoikeusomaisuuserät koostuvat toimistovuokrasopimuksista ja työmaakalustosta. Toimistovuokrasopimukset on sisällytetty tase-erään Käyttöoikeusomaisuuserät, rakennukset. Vuokrattu työmaakalusto on sisällytetty tase-erään Käyttöoikeusomaisuuserät, koneet ja kalusto. Suurin osa toimistovuokrista on määräaikaisia sopimuksia ja osa näistä sopimuksista sisältää jat - ko-optiota jatkaa sopimusta määräajoin. Dovre on arvioinut käyttöoikeusomaisuuserää määrittäessä, että tullaanko vuokrasopimusten käyttämään. Sopimuksissa, jotka ovat toistaiseksi voimassa olevia 3–12 kuukauden irtisanomisajalla, on todennäköiseksi vuokra-ajaksi määritelty 2–4 vuotta. Uusiutuva Energia-liiketoimintaryhmään kuuluvalla tytäryhtiöllä Suvic Oy:lla on lisäksi vuokrattu työmaakalustoa. Sopimukset ovat määräaikaisia ja niiden pituus on 3–5 vuotta. VUOKRASOPIMUSVELAT TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat 1 079 980 Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat 544 460 Vuokrasopimusvelat yhteensä 1 623 1 440 ERÄÄNTYVIEN MAKSUJEN MATURITEETTIJAKAUMA TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 0–1 543 460 1–2 447 407 2–3 309 302 3–4 262 172 4–5 58 99 Yli 5 vuotta 3 0 Yhteensä 1 623 1 440 VUOKRASOPIMUSTEN KASSAVIRTAVAIKUTUS TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Vuokrasopimusvelan pääoman lyhennysten maksut -582 -381 Vuokrasopimusvelan koron maksut -56 -51 Yhteensä -638 -432 VUOKRASOPIMUSTEN TULOSLASKELMAERÄT TUHATTA EUROA 2022 2021 Käyttöoikeusomaisuuserän poistot -581 -437 Vuokrasopimusvelan korkokulu -55 -49 Vuokrakulut arvoltaan vähäisistä sopimuksista -349 -154 Muuttuviin vuokramaksuihin liittyvät kulut, jotka eivät sisälly vuokravastuiden arvostamiseen 73 -73 Yhteensä -912 -714 17. VAIHTO-OMAISUUS TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Vaihto-omaisuuden aineet ja tarvikkeet, osatuloutus 1 530 669 Yhteensä 1 530 669 Vaihto-omaisuus koostuu Suvic Oy:n vaihto-omaisuuden aineista ja tarvikkeista. 54 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 18. RAHOITUSVARAT Rahoitusvarat käypään arvoon tulosvaikutteisesti TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Ei-listattu oman pääoman ehtoinen rahoitusvara 1 056 1 056 Rahastosijoitukset 798 800 Yhteensä 1 854 1 856 Ei-listattu oman pääoman ehtoinen rahoitusvara Ei-listattu oman pääoman ehtoinen rahoitusvara sisältää Dovre Group Oyj:n omistuksen SaraRasa Bioindo Pte. Ltd.:sta (Bioindo). Dovre Groupin omistus Bioindosta oli 19,86 % vuoden 2022 lopussa. Dovre Groupin sijoitus Bioindoon ei ole osa konsernin ydinliiketoimintaa. Sijoituksen käyvän arvon luokituksen taso on 3 käyvän arvon hierarkiassa. Bioindon tilintarkastamaton oma pääoma oli noin 2,5 milj. Yhdysvaltain dollaria vuoden 2022 lopussa (1,3 milj. vuoden 2021 lopussa). Vuoden 2022 ennakoitu tilintarkastamaton tulos oli noin 0,0 milj. Yhdys- valtain dollaria vuoden 2022 lopussa (0,6 milj. vuoden 2021 lopussa). Lokakuussa 2022 SaraRasa Bioindo Pte. Ltd. sopi Cellmark Ab:n kanssa toimittavansa suurimman osan pellettituotannostaan kahden vuoden ajan joulukuusta 2022 alkaen joulukuuhun 2024 saakka Korean markkinoille Cellmarkin palveluita käyttäen. Sopimus on kiinteähintainen ja sopimuksen arvo on noin 14 miljoonaa euroa. Rahastosijoitukset Rahastosijoitukset sisältävät Dovren tytäryhtiön Suvic Oy:n sijoitusrahasto-osuudet. Sijoitusten käyvän arvon luokituksen taso on 1 käyvän arvon hierarkiassa. 19. MYYNTI- JA MUUT SAAMISET TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Myyntisaamiset 30 781 26 997 Arvonalentumisvaraus myyntisaamisista -237 -25 Muut saamiset 821 139 Siirtosaamiset 10 752 5 054 Yhteensä 42 116 32 165 SIIRTOSAAMISET TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Saamiset hankkeelta, osatuloutus ) 8 992 3 822 Siirtosaamiset myynneistä 1 072 661 Muut siirtosaamiset 688 571 Yhteensä 10 752 5 054 ) Uusiutuva Energia- liiketoimintaryhmä 19. PITKÄAIKAISET MYYNTI- JA MUUT SAAMISET TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Muut pitkäaikaiset saamiset 19 0 Yhteensä 19 0 Muihin siirtosaamisiin sisältyy liikekulujen jaksotuksia. Myyntisaamisten kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Myyntisaamisen tappio - varaus kirjataan käyttämällä yksinkertaistettua mallia, joka pohjautuu erääntyneiden saamisten ikään. Myyntisaamisten tappiovaraus kirjataan, mikäli saatava on yli 90 päivää erääntynyt, saamista on peritty aktiivisesti tuloksetta ja johdon arvion mukaan saatava on epätodennäköistä, että saamisesta saataisiin suoritus. Viimeisen 10 vuoden aikana toteutuneiden myyntisaamisten arvonalentumisen määrä on ollut keskimäärin 12 tuhatta euroa, joka on keskimäärin 0,07 % myyntisaamisista. MYYNTISAAMISTEN IKÄJAKAUMA TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Erääntymättömät 22 143 18 748 Erääntyneet Alle 30 päivää 3 103 5 287 30–60 päivää 2 696 2 152 61–90 päivää 776 314 Yli 90 päivää 2 063 496 Yhteensä 30 781 26 997 55 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 20. OMA PÄÄOMA Dovre Group Oyj:llä on yksi osakesarja. Osakkeiden kirjanpidollinen vasta-arvo on 0,10 euroa/osake (0,10 euroa/osake vuonna 2021). Jokainen osake oikeuttaa yhteen ääneen. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Dovre Group Oyj:n osakkeiden enimmäismäärä on 160 miljoonaa kappaletta (160 miljoonaa kappaletta vuonna 2021). Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Konsernin enimmäisosakepääoma on 41,6 milj. euroa (41,6 milj. euroa vuonna 2021). Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti. Osakkeiden lukumäärien täsmäytyslaskelma TUHATTA EUROA OSAKKEIDEN LUKUMÄÄRÄ (KPL) OSAKEPÄÄOMA SVOP-RAHASTO KÄYVÄN ARVON RAHASTO OMIEN OSAKKEIDEN RAHASTO YHTEENSÄ 1.1.2021 102 956 494 9 603 12 991 2 869 -237 25 226 Suunnattu osakeanti 3 000 000 1 119 1 119 31.12.2021 = 31.12.2022 105 956 494 9 603 14 110 2 869 -237 26 345 Muutokset vuonna 2022 Osakkeiden lukumäärässä ei ollut muutoksia tilikaudella. Muutokset vuonna 2021 Osakkeiden lukumäärä kasvoi toukokuussa 2021, kun Dovre Group Oyj laski liikkeelle suunnatussa osa- keannissa 3 000 000 kappaletta uusia osakkeita Suvic Oy:n myyjille. Kukin merkitsijä maksoi merkit- semänsä osakkeet apporttiomaisuudella luovuttamalla osakkeiden merkintähintaa vastaavan määrän Suvic Oy:n osakkeita. Merkittäväksi annettujen Dovre Group Oyj:n osakkeiden merkintähinta määräytyi kaupan täytäntöönpanohetken kurssin mukaan siten, että osakekohtainen merkintähinta 0,37 euroa oli sama kuin edellä mainittu yhtiön osakkeen kurssi. Osakkeiden merkintähinta yhteensä 1 119 000 euroa kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Osingonmaksu 2022 Dovre Group Oyj:n 30.3.2022 pidetty varsinainen yhtiökokous päätti, ettei osinkoa makseta Uusiutuva Energia -segmentin kasvun jatkumisen varmistamiseksi. Osingonmaksu 2021 Dovre Group Oyj:n 10.6.2021 pidetty varsinainen yhtiökokous päätti maksaa vuodelta 2020 osinkoa 0,01 euroa osakkeelta, yhteensä 1,1 miljoonaa euroa. Osinko maksettiin 28.6.2021. Yhtiön omille osakkeille ei maksettu osinkoa. Omat osakkeet Dovre Group ei hankkinut eikä luovuttanut yhtiön omia osakkeita tilikaudella. 1.1.2021 Dovre Groupilla oli 870 337 kpl omia osakkeita, joista Dovre Group luovutti 30.3.2021 yhteensä 633 612 kpl vastikkeetta osakepalkkiojärjestelmän 2018 ansaintajaksoon 2018–2020 kuuluville avainhen- kilöille osakepalkkiojärjestelmän ehtojen mukaisesti. 1.1.2022 ja 31.12.2022 Dovre Group Oyj:n hallussa oli yhteensä 236 725 kpl yhtiön omia osakkeita, joiden osuus yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä oli 0,22 (0,22 vuonna 2021) prosenttia. 56 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 21. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät Yhtiöllä ei ole voimassa olevaa osakepohjaista palkkiojärjestelmää. Avainhenkilöille maksettavat palkkiot maksetaan jatkossa rahana. Dovre Groupin avainhenkilöille oli osakepohjainen palkkiojärjestelmä ansaintavuosina 2018–2020. Dovre Group Oyj:n hallitus vahvisti 29.3.2021 yhtiön avainhenkilöstön vuonna 2018 alkaneen osakepohjai- sen kannustinjärjestelmän ansaintajakson 2018–2020 perusteella ansaittujen osakkeiden enimmäismää- rän, 633 612 osaketta, sekä päätti ansaittujen osakepalkkioiden maksusta. Ohjelmassa palkkionsaajina oli kaksi yhtiön avainhenkilöä. Osakepalkkiot maksettiin luovuttamalla osallistujille yhtiön hallussa olevia osakkeita maksutta (suunnattu maksuton osakeanti) huhtikuussa 2021. 22. PITKÄAIKAISET VELAT TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Pitkäaikaiset lainat rahoituslaitoksilta 900 1 300 Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat (Liitetieto 16) 1 079 980 Yhteensä 1 979 2 280 Pitkäaikaisen lainojen rahoituslaitoksilta keskikorko oli 3,81 % vuonna 2022 (1,95 % 2021). PITKÄAIKAISEN LAINAN MATURITEETTI TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 0–1 vuotta 400 405 1–2 vuotta 400 400 2–3 vuotta 100 400 3–4 vuotta 0 95 Yhteensä 900 1 300 TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Pitkäaikaiset korolliset velat rahavirtalaskelmassa (Liite 25) 900 1 300 VARAUKSET TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Takuuvaraus, Suvic Oy 70 441 Pitkäaikaishankkeiden pakolliset varaukset 185 0 Mahdolliset oikeudenkäynnit 873 0 Muut riskivaraukset 214 200 Yhteensä 1 342 641 MUUT VELAT TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Muut velat 490 3 Yhteensä 490 3 Muut velat koostuvat konsernin tytäryhtiön Suvic Oy:n määräysvallattomien omistajien antamasta pää - omalainasta. Pääomalainalle ei ole ennalta määriteltyä takaisinmaksuohjelmaa. Lainan ja koron takai- sinmaksusta päättää Suvic Oy:n hallitus. Pitkäaikaisten velkojen ja varausten käypä arvo vastaa kohtuullisesti arvioituna niiden tase-arvoa. 57 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 23. LYHYTAIKAISET RAHOITUSVELAT TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Lyhytaikaiset lainat rahoituslaitoksilta 400 405 Käytössä olevat luottolimiitit 5 281 5 306 Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat (Liitetieto 16) 544 460 Yhteensä 6 225 6 171 TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Lyhytaikaiset korolliset velat rahavirtalaskelmassa (Liite 25) 5 681 5 711 Lyhytaikaisten rahalaitoslainojen keskikorko oli 3,81 % vuonna 2022 (1,95 % vuonna 2021). Velkojen käypä arvo vastaa niiden tasearvoa oleellisilta osin. Vuonna 2022 käytössä olleiden luottolimiittien määrästä perittävä korko oli keskimäärin 4,60 % (2,89 % vuonna 2021). 24. OSTO- JA MUUT VELAT TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Ostovelat 10 327 8 828 Saadut ennakot hankkeelta, osatuloutus ) 595 3071 Lyhytaikaiset muut velat 8 734 6 043 Siirtovelat 15 912 12 099 Yhteensä 35 568 30 040 SIIRTOVELAT TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Lyhytaikaiset siirtovelat tuotoista 72 87 Valmistusasteen mukaisesti kirjatut menot ) 5 690 2 578 Jaksotetut henkilöstökulut 7 651 8 163 Muut lyhytaikaiset siirtovelat kuluista 2 499 1 270 Yhteensä 15 912 12 099 Velkojen käyvät arvot vastaavat niiden tasearvoja. ) Uusiutuva Energia- liiketoimintaryhmä 58 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 25. VELKOJEN MUUTOS RAHOITUKSEN RAHAVIRRASSA 2022 TUHATTA EUROA 1.1.2022 NOSTOT LYHENNYKSET SIIRTO MUUNTOEROT 31.12.2022 Pitkäaikaiset korolliset velat 1 300 490 -400 0 0 1 390 Lyhytaikaiset korolliset velat 5 711 0 -30 0 0 5 681 Yhteensä 7 011 490 -430 0 0 7 071 2021 TUHATTA EUROA 1.1.2021 NOSTOT LYHENNYKSET SIIRTO MUUNTOEROT 31.12.2021 Pitkäaikaiset korolliset velat 764 2 000 -764 -700 0 1 300 Lyhytaikaiset korolliset velat 3 843 1 677 -606 700 96 5 711 Yhteensä 4 607 3 677 -1 370 0 96 7 011 Ylläolevat luvut eivät sisällä leasingmaksuvelkoja (Liitetieto 16). 59 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 26. RAHOITUSRISKIEN JA PÄÄOMARAKENTEEN HALLINTA Rahoitusriskien hallinta Dovre Group -konserni altistuu toiminnassaan tavanomaisille rahoitus- riskeille, joista konsernin kannalta merkittävin on valuuttariski. Rahoi- tusriskien hallinnan tavoitteena on varmistaa yhtiölle riittävä rahoitus kustannustehokkaasti kaikissa markkinatilanteissa sekä seurata ja tar- vittaessa rajata syntyviä riskejä. Riskienhallinta on keskitetty konsernin emoyhtiön talousosastolle, joka vastaa keskitetysti konsernin rahoituk- sesta. Rahoitusriskejä seurataan osana normaalia toiminnan valvontaa. Valuuttariski Kansainvälisen liiketoiminnan seurauksena konserni altistuu erilaisille valuuttariskeille. Valuuttariskejä aiheutuu ulkomaanrahan määräisistä varoista, veloista ja ennakoiduista liiketapahtumista (transaktioriskit) sekä ulkomaisten tytäryhtiöiden tuloslaskelma- ja tase-erien muuntami- sesta euroiksi (translaatioriskit). Konsernissa noudatetaan Dovre Groupin hallituksen vuonna 2014 hyväksymää valuuttasuojauspolitiikkaa, jonka tavoitteena on minimoida tytäryhtiöiden valuuttariskit ja suojata valuut- tariskit tarvittaessa keskitetysti emoyhtiössä. Yhtiö ei automaattisesti suojaudu valuuttakurssiriskeiltä. Hallitus voi kuitenkin harjoittaa näke- myksellistä ja valikoivaa valuuttasuojauspolitiikkaa, mikäli katsoo sen riskienhallinnallisesti tarpeelliseksi ja osakkeenomistajien edun mukai- seksi. Operatiivisessa toiminnassa pyritään välttämään tarpeettomien valuuttariskien kasvattamista ja tarpeettomia valuuttatransaktioita. Valuuttariskien seuranta on säännöllinen osa hallituksen työjärjes- tystä. Transaktioriski Suurin osa Dovre Groupin liiketoiminnasta on paikallista palveluliiketoi- mintaa, joka tapahtuu paikallisissa toimintavaluutoissa eikä siten aiheuta transaktioriskiä. Konsernin sisäinen laskutus ja sisäiset lainat tehdään lähtökohtaisesti tytäryhtiöiden paikallisissa valuutoissa, jolloin näistä transaktioista mahdollisesti aiheutuva valuuttakurssiriski suojataan tar- vittaessa valuuttajohdannaisilla emoyhtiössä. IFRS 7:n mukainen valuuttakurssiriskien herkkyysanalyysi on laskettu tärkeimpien valuuttaparien osalta konsernin emoyhtiön ja tytäryhtiöiden vieraan valuutan määräisille varoille ja veloille sekä valuuttajohdannaisille tilinpäätöshetkellä. Positiot tärkeimmissä valuuttapareissa on kuvattu alla olevassa taulukossa POSITIOT EUROA VASTEN MILJ. EUROA NOK CAD USD SGD GBP AED YHTEENSÄ Positio 31.12.2022 0,5 0,1 0,9 -0,1 0,0 0,0 1,5 Positio 31.12.2021 -0,8 0,0 0,8 -0,2 0,0 0,0 -0,1 POSITIOT NOK:A VASTEN MILJ. EUROA NOK CAD USD SGD GBP EUR YHTEENSÄ Positio 31.12.2022 0,0 0,1 0,1 0,0 0,2 Positio 31.12.2021 0,0 0,5 0,1 0,0 0,6 POSITIOT SGD:A VASTEN MILJ. EUROA NOK CAD USD SGD GBP EUR YHTEENSÄ Positio 31.12.2022 0,1 0,4 0,0 0,4 Positio 31.12.2021 0,1 0,5 0,0 0,6 POSITIOT CAD:A VASTEN MILJ. EUROA NOK CAD USD SGD GBP YHTEENSÄ Positio 31.12.2022 0,0 -0,1 -0,1 Positio 31.12.2021 0,0 0,0 0,0 Valuuttariskien herkkyysanalyysissä on käytetty arviona 20 prosentin valuuttakurssimuutosta. Valuuttariskien herkkyysanalyysi on laskettu ennen veroja. Arvioidun 20 prosentin valuuttakurssimuutoksen vaikutus tilinpäätöshetkellä olisi ollut 0,4 (0,2) miljoonaa euroa tulokseen ennen veroja valuuttojen vahvistuessa suhteessa euroon ja -0,4 (-0,2) miljoonaa euroa valuuttojen heikentyessä suhteessa euroon. 60 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Asiakasluottoriski Konsernin saamisista huomattava osuus on muutamalta asiakkaalta, mutta niihin ei arvioida liittyvän merkittävää luottoriskiä, koska nämä asiakkaat ovat suuria ja vakavaraisia yrityksiä. Asiakkaiden luot - tokelpoisuus varmistetaan luottotietojen avulla. Myyntisaatavia seurataan säännöllisesti keskitetysti konsernihallinnossa. Varsinaista asiakasrahoitusta konserni ei tee. Tilikauden aikana tehdyt luottotappiokirjaukset ja myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetie - dossa 19 Myynti- ja muut saamiset. Pääomarakenteen hallinta MILJ. EUROA 2022 2021 Korollinen vieras pääoma 8,2 8,5 Rahavarat 11,2 9,5 Nettovelat -3,0 -1,0 Oma pääoma 34,3 28,4 Nettovelkaantumisaste -8,8 % -3,7 % Translaatioriski Muutokset konsolidointikursseissa vaikuttavat Dovre Groupin euromääräisiin tulos- ja rahavirtalaskelmiin sekä taseen arvoon aiheuttaen translaatioriskin. Merkittävä osa Dovre Groupin liikevaihdosta syntyy muissa toiminnallisissa valuutoissa kuin eurossa, joten liikevaihtoa koskeva translaatioriski on Dovre Groupille oleellinen. Vuoden 2021 aikana riskiä vähensi merkittävästi Suvic Oy:n hankinta, sillä Suvicin liikevaihto syntyy euroissa. Vuonna 2022 kiinteillä valuutoilla laskettuna konsernin liikevaihto olisi kas - vanut 41,3 prosenttia vuoden 2021 vastaavaan ajanjaksoon verrattuna sen sijaan, että se olisi kasvanut 42,2 prosenttia. Konsernin kannalta tärkeimpien valuuttojen mahdollinen 10 prosentin keskimääräisen muutoksen vaikutus liikevaihtoon on esitetty alla olevassa taulukossa. MILJ. EUROA MUUTOS VALUUTTA- KURSSISSA VAIKUTUS NOK- POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON VAIKUTUS CAD- POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON VAIKUTUS USD- POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON VAIKUTUS SGD- POHJAISEEN LIIKEVAIHTOON 2022 10 % -6,9 -1,4 -0,2 -1,5 -10 % 6,9 1,4 0,2 1,5 Dovre Groupin tytäryhtiöiden taseiden muuntamisesta euroiksi aiheutui vuoden 2022 aikana muuntoeroa 0,4 (1,4) miljoonaa euroa. Konsernin keskeisistä valuutoista Singaporen dollari ja US-dollari vahvistuivat. Sen sijaan Kanadan dollari ja Norjan kruunu heikkenivät hieman. Korkoriski Konsernin korkoriski aiheutuu pitkäaikaisista lainoista, jotka olivat yhteensä 0,9 (1,3) miljoonaa euroa 31.12.2022. Konserni ei ole suojannut korkoriskiä. Maksuvalmiusriski Maksuvalmiusriskin hallinnan tavoitteena on riittävien likvidien varojen ja luottolimiittien ylläpitäminen, jotta konsernin liiketoiminnan rahoituksen riittävyys voidaan turvata. Konsernin likviditeettiä hallitaan kassanhallinnan ja likviditeettiseurannan avulla. Konsernin maksuvalmius säilyi hyvänä vuoden 2022 aikana. Konsernin rahavarat olivat 11,2 (9,5) miljoonaa euroa 31.12.2022. Konsernin emoyhtiöllä sekä tytä - ryhtiöillä on lisäksi käyttämättömiä luottolimiittejä. MILJ. EUROA 2022 2021 Rahavarat 11,2 9,5 Luottolimiitit 10,5 8,0 joista käytössä -5,3 -5,3 Yhteensä 16,5 12,2 61 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 27. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 ) Rahalaitoslainat 1 300 1 700 Tililuottolimiitit, myönnetyn limiitin kokonaismäärä 10 526 7 992 Tililuottolimiitit, käytössä oleva määrä 5 281 5 306 Annetut vakuudet: Pantatut myyntisaamiset 5 595 5 606 Yrityskiinnitykset, konsernin emoyhtiön antamat 5 000 5 000 Yrityskiinnitykset, Suvic Oy:n antamat 5 000 0 Velkatakaus tililuotosta 1 406 1 325 Muut takaukset 3 097 3 107 Yhteensä 20 099 15 038 PANKKI- JA TOIMITUSTAKAUSLIMIITIT TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 ) Myönnetyn limiitin kokonaismäärä 12 000 6 000 Käytössä oleva määrä 8 434 4 170 Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset: Yrityskiinnitykset, konsernin emoyhtiön antamat 10 000 6 000 Yrityskiinnitykset, Suvic Oy:n antamat ) 5 000 0 Yhteensä 15 000 6 000 TYÖ- JA TAKUUAIKAISTEN TAKAUSTEN VASTAVAKUUDET TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 ) Rahoituslaitoksen työ- ja takuuaikainen takaus 2 100 2 100 Vastavakuudeksi annetut rahastosijoitukset 300 300 Yrityskiinnitysten lisäykset johtuvat konsernin tytäryhtiön Suvic Oy:n pankki- ja toimitustakauslimiittien korotuksesta. Vastavakuudet on annettu konsernin tytäryhtiön Suvic Oy:n pankki- ja toimitustakausli - miitin vakuudeksi. ) Vertailutietoja on täydennetty ja päivitetty ) Suvic Oy:n yrityskiinnitykset on annettu konsernin emoyhtiön antamien sitoumusten pantiksi. Riita-asiat ja oikeudenkäynnit Konsernin tytäryhtiöllä Suvic Oy:lla on vireillä riitatapauksia oikeuden käsittelyssä, jossa yhtiöllä on vaatimuksia ja vastapuolella vastavaatimuksia yhtiötä kohtaan. Yhtiön esittämät vaateet koskevat urak- kasopimusten toimituslaajuutta ja laatua. Yhtiön oikeudellinen asema on vahva, mutta tapausten käsittely vie aikaa ja lopputulosten arviointi on vaikeaa. 28. TYTÄRYHTIÖT YRITYS KOTIPAIKKA MAA EMOYHTIÖN OMISTUS- OSUUS % KONSERNIN OMISTUS- OSUUS % Dovre Asia Pte Ltd. Singapore Singapore 100,00 100,00 Dovre Australia Pty Ltd. Sydney Australia 100,00 100,00 Dovre Canada Ltd. St. John's Kanada 100,00 100,00 Dovre Consulting AS Stavanger Norja 100,00 100,00 Dovre Group Inc. Houston Yhdysvallat 100,00 100,00 Dovre Group Energy AS Stavanger Norja 100,00 100,00 Dovre Group (Singapore) Pte Ltd. Singapore Singapore 0,00 100,00 Dovre Group (Korea) Limited Soul Korea 0,00 100,00 Proha Oy Espoo Suomi 100,00 100,00 Suvic Oy Oulu Suomi 51,00 51,00 62 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 29. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT Liiketapahtumat lähipiirin kanssa Lähipiirillä tarkoitetaan osapuolta, jossa konsernin tai sen emoyrityksen johtoon kuuluva avainhenkilö käyttää välittömästi tai välillisesti määräysvaltaa, osapuolten kanssa yhteistä määräysvaltaa tai huo- mattavaa vaikutusvaltaa. Dovre Groupilla ei ole ollut merkittäviä liiketapahtumia lähipiiriin kuuluvien tahojen kanssa vuosina 2022 ja 2021. Dovre Groupin taseessa ei myöskään ole johdolle myönnettyjä lainoja 31.12.2022 eikä 31.12.2021. Lähipiiriin kuuluvan johdon työsuhde-etuudet Johdon kompensaatiot Johdon kompensaatioissa on huomioitu hallitusten jäsenten ja johtoryhmän jäsenten kompensaatiot. TUHATTA EUROA 2022 2021 Palkat, palkkiot ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 981 703 Yhteensä 981 703 Tilikaudella ei ole maksettu osakepalkkioita. Edellisellä tilikaudella toimitusjohtaja Arve Jensenille ja johtoryhmän jäsenelle Stein Berntsenille maksettiin 2018 alkaneen osakepohjaisen kannustinjärjestel- män ansaintajakson 2018–2020 perusteella ansaittuja osakkeita. Osakepalkkiot maksettiin luovuttamalla osallistujille yhtiön hallussa olevia osakkeita maksutta (suunnattu maksuton osakeanti) 31.3.2021. Arve Jensenille luovutettiin 494 120 osaketta ja Stein Berntsenille 139 492 osaketta. Toimitusjohtajan ja hallitusten jäsenten palkat, palkkiot ja luontoisetuudet Johdon palkoissa, palkkioissa ja luontoiseduissa on huomioitu emoyhtiön toimitusjohtajan kompensaatiot sekä Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenten kompensaatiot. HALLITUKSEN JÄSENET JA TOIMITUSJOHTAJA TUHATTA EUROA 2022 2021 Hallituksen jäsenet 31.12.2022: Svein Stavelin - hallituksen puheenjohtaja 40 35 Ilari Koskelo - hallituksen varapuheenjohtaja 31 25 Kristine Larneng - hallituksen jäsen 30.3.2022 asti 6 22 Antti Manninen - hallituksen jäsen 25 22 Sanna Outa-Ollila - hallituksen jäsen 30.3.2022 alkaen 19 - 121 104 Toimitusjohtaja: Arve Jensen 373 258 Yhteensä 494 362 63 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS 64 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 5. EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, FAS TUHATTA EUROA LIITETIETO 1.1.–31.12.2022 1.1.–31.12.2021 LIIKEVAIHTO 2 8 148 5 784 Liiketoiminnan muut tuotot 3 53 63 Materiaalit ja palvelut 4 -3 821 -1 957 Henkilöstökulut 5 -3 098 -2 453 Poistot ja arvonalentumiset 6 -60 -20 Liiketoiminnan muut kulut -5 324 -1 415 LIIKEVOITTO (TAPPIO) -4 101 1 Rahoitustuotot ja -kulut 8 1 293 2 887 VOITTO (TAPPIO) ENNEN VEROJA -2 808 2 888 Tilinpäätössiirrot: Konserniavustus 194 27 Tuloverot 9 -33 -18 TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO) -2 647 2 897 65 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille EMOYHTIÖN TASE, FAS TUHATTA EUROA LIITETIETO 31.12.2022 31.12.2021 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 10 1 956 280 Aineelliset hyödykkeet 11 2 1 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä 12 26 423 30 095 Muut osakkeet ja osuudet 12 1 147 1 147 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 29 528 31 523 VAIHTUVAT VASTAAVAT Pitkäaikaiset saamiset 13 1 150 1 965 Lyhytaikaiset saamiset 14 5 639 4 747 Rahat ja pankkisaamiset 563 663 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 7 351 7 374 VASTAAVAA 36 879 38 897 TUHATTA EUROA LIITETIETO 31.12.2022 31.12.2021 VASTAT TAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 15 9 603 9 603 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 15 14 171 14 171 Edellisten tilikausien voitto 15 7 258 4 362 Tilikauden tulos 15 -2 647 2 897 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 28 385 31 032 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma 16 900 1 300 Lyhytaikainen vieras pääoma 17 7 594 6 565 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 8 494 7 865 VASTAT TAVAA 36 879 38 897 66 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA, FAS TUHATTA EUROA 1.1.-31.12.2022 1.1.-31.12.2021 Liiketoiminnan rahavirta Liikevoitto (+) / -tappio (-) -4 101 1 Poistot ja arvonalentumiset 60 20 Fuusiotappio 3 542 0 Muut oikaisut -148 18 Käyttöpääoman muutos -1 907 68 Saadut korot ja muut rahoitustuotot 88 53 Maksetut korot ja muut rahoituserät -194 -105 Maksetut verot -33 -18 Liiketoiminnan rahavirta -2 692 37 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -2 0 Sijoitukset konserniyrityksiin 0 -2 096 Annetut pääomalainat konserniyrityksille -1 010 0 Hankitut liiketoiminnot 0 -300 Saadut osingot investoinneista 24 1 124 Lainasaamisten lisäys (-) /vähennys (+) 3 779 -746 Investointien rahavirta 2 791 -2 018 TUHATTA EUROA 1.1.-31.12.2022 1.1.-31.12.2021 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen nostot 0 2000 Lyhytaikaisten lainojen nostot 161 1 641 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut -400 -300 Osingonjako 0 -1 057 Rahoituksen rahavirta -239 2 283 Valuuttakurssimuutosten vaikutus 40 -42 Rahavarojen muutos -100 261 Rahavarat tilikauden alussa 663 402 Rahavarat tilikauden lopussa 563 663 67 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, FAS 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET Dovre Group Oyj:n tilinpäätös on laadittu suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön mukaisesti. Dovre Group Oyj perusti 8.2.2022 sivuliikkeen Dovre Group Sweden Filialin Ruotsiin. Sivuliikkeen suomalaisten kirjanpitosäännösten mukaisesti laadittu tilipäätös on sisällytetty Dovre Group Oyj:n tilin- päätökseen. Valuuttamääräiset erät Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat kirjataan tapahtumapäivän kurssilla. Tilikauden lopussa ulko- maanrahan määräiset saamiset ja velat arvostetaan käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Kurssivoitot ja -tappiot esitetään tuloslaskelmassa rahoituserissä. Myynnin tuloutus Palvelumyynti tuloutetaan, kun palvelu on toimitettu asiakkaalle. Palvelun suorittamiseen liittyvät matka- ja muut kulut, jotka on laskutettu asiakkaalta, esitetään palvelumyynnissä. Lisenssimyynnin tuloutus tapahtuu ohjelmiston käyttöoikeuden luovutuksen yhteydessä, kun lisenssien omistamiseen liittyvät merkittävät riskit ja edut ovat siirtyneet ostajalle. Ylläpitotuotot jaksotetaan sopimusajalle. Liikevaihto sisältää rojaltituotot konsernin tytäryhtiöiltä aineettoman markkinointiomaisuuden ja Dovre Group -tava- ramerkin käytöstä. Rojaltit kirjataan suoriteperusteisesti lisensiointisopimusten mukaisesti. Eläkkeet Eläketurva on hoidettu eläkevakuutusyhtiössä. Lakisääteiset eläkemenot kirjataan kuluksi kertymis- vuonna. Pysyvät vastaavat Käyttöomaisuus merkitään taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot lasketaan tasapoistoina käyttöomaisuushyödykkeen arvioidun taloudel- lisen vaikutusajan perusteella. Taloudelliset vaikutusajat ovat: Aineettomat hyödykkeet (ohjelmistot) 2–3 vuotta Aineettomat hyödykkeet (tavaramerkit) 5 vuotta Muut pitkävaikutteiset menot 3–5 vuotta Liikearvo 5–10 vuotta Koneet ja kalusto 3–5 vuotta Liikearvona aktivoitiin KPL 5:9 §:n mukaisesti liiketoimintakaupasta 31.8.2021 syntynyt 300 000 euron liikearvo. Liikearvo perustuu hankitun eSite-liiketoiminnan tuottoarvoon. Liikearvo poistetaan tasapois - toin 5 vuodessa. Liikearvon kirjanpitoarvo tilikauden päättyessä oli 280 000 euroa. Johdannaisinstrumentit Valuuttamääräisiä saamisia ja velkoja suojataan tarvittaessa erilaisilla valuuttatermiineillä ja -optioilla. Johdannaiset kirjataan tekohetkellä käypään arvoon taseeseen muihin saamisiin tai velkoihin. Avoinna olevat johdannaiset arvostetaan tilinpäätöspäivänä käypään arvoon ja niiden tulosvaikutus kirjataan välittömästi tuloslaskelmassa rahoituseriin. Johdannaisten käypänä arvona käytetään noteerattuja markkinahintoja, tai jos niitä ei ole saatavilla, arvo lasketaan käyttäen yleisesti käytössä olevia arvos- tusmenetelmiä. Yhtiöllä ei ole avoimia johdannaissopimuksia vuoden 2022 lopussa. Verot Tuloverot on kirjattu Suomen verolainsäädännön mukaisesti. Ulkomailla maksetut lähdeverot, joita ei pystytä käyttämään hyväksi verotuksessa, kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi. Laskennallisia verosaamisia kirjataan erityistä varovaisuutta noudattaen. 2. LIIKEVAIHTO TOIMIALOITTAIN TUHATTA EUROA 2022 2021 Projektihenkilöstö 6 490 4 483 Konsultointi 562 115 Muut toiminnot 1 096 1 186 Yhteensä 8 148 5 784 MAANTIETEELLINEN JAKAUMA TUHATTA EUROA 2022 2021 Alankomaat 4 092 3 673 Suomi 2 328 724 Norja 892 991 Muut maat 836 395 Yhteensä 8 148 5 784 68 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 3. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT TUHATTA EUROA 2022 2021 Vuokratuotot 32 38 Muut tuotot 21 25 Yhteensä 53 63 4. MATERIAALIT JA PALVELUT TUHATTA EUROA 2022 2021 Lisenssimaksut -129 -29 Ulkopuoliset palvelut -3 692 -1 928 Yhteensä -3 821 -1 957 5. HENKILÖSTÖKULUT TUHATTA EUROA 2022 2021 Palkat ja palkkiot -2 600 -2 082 Eläkekulut -365 -303 Muut henkilösivukulut -134 -68 Yhteensä -3 098 -2 453 Johdon palkat ja palkkiot EUROA 2022 2021 Hallituksen jäsenet -121 050 -104 000 Yhteensä -121 050 -104 000 Hallituksen ja toimitusjohtajan eläkesitoumukset Sopimukset eivät sisällä erityisiä määräyksiä eläkeiästä tai eläkkeestä. Dovre Group Oyj:n toimitusjoh- tajana on toiminut norjalainen Arve Jensen, ja hänelle palkan maksaa Dovre Group Energy AS. Vuonna 2022 toimitusjohtajan lakisääteisestä eläketurvasta aiheutuneet suoritusperusteiset kulut olivat 2 545 euroa (2 386 euroa vuonna 2021). Dovre Group Oyj luovutti Arve Jensenille 30.3.2021 494 120 yhtiön hallussa ollutta omaa osaketta vastik- keetta 2018–2020 osakepalkkiojärjestelmän ehtojen mukaisesti. Osakkeiden luovuttaminen suunnatulla maksuttomalla osakeannilla perustui Dovre Group Oyj:n yhtiökokouksen 28.4.2020 hallitukselle anta - maan valtuutukseen. HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ 2022 2021 Keskimäärin 54 41 Tilikauden lopussa 62 48 6. POISTOT JA ARVONALENTUMISET TUHATTA EUROA 2022 2021 Suunnitelman mukaiset poistot, aineettomat -60 -20 Suunnitelman mukaiset poistot, aineelliset 0 0 Yhteensä -60 -20 7. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT TUHATTA EUROA 2022 2021 Fuusiotappio -3542 0 Muut liiketoiminnan kulut -1 782 -1 415 Yhteensä -5 324 -1 415 Fuusiotappio aiheutui Dovre Club Oy:n sulautumisesta emoyhtiöönsä 31.12.2022. Tilintarkastajan palkkiot KHT-YHTEISÖ BDO OY TUHATTA EUROA 2022 2021 Tilintarkastus -61 -72 Muut palvelut -1 0 Yhteensä -62 -72 69 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 8. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT OSINKOTUOTOT TUHATTA EUROA 2022 2021 Saman konsernin yrityksiltä 1 358 2 920 Yhteensä 1 358 2 920 KORKO- JA RAHOITUSTUOTOT TUHATTA EUROA 2022 2021 Korkotuotot saman konsernin yrityksiltä 29 53 Muut rahoitustuotot muilta 100 66 Yhteensä 128 119 KORKOKULUT JA MUUT RAHOITUSKULUT TUHATTA EUROA 2022 2021 Korkokulut saman konsernin yrityksille -30 -29 Korkokulut rahoituslaitoslainoista -36 -27 Muut rahoituskulut muille -127 -95 Yhteensä -194 -152 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 1 293 2 887 Erään korko- ja rahoitustuotot sisältyy kurssivoittoja 69 66 Erään korko- ja rahoitustuotot sisältyy kurssitappioita -66 54 9. TULOVEROT TUHATTA EUROA 2022 2021 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta -33 -18 Yhteensä -33 -18 10. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET AINEETTOMAT OIKEUDET JA MUUT PITKÄVAIKUTTEISET HYÖDYKKEET TUHATTA EUROA 2022 2021 Hankintameno 1.1. 95 95 Vähennykset -95 0 Hankintameno 31.12. 0 95 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -95 -95 Kertyneet poistot vähennyksistä 95 0 Tilikauden poisto 0 0 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. 0 -95 Kirjanpitoarvo 31.12. 0 0 LIIKEARVO TUHATTA EUROA 2022 2021 Hankintameno 1.1. 300 0 Lisäykset 5 787 300 Hankintameno 31.12. 6 087 300 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -20 0 Lisäysten kertyneet poistot -4 051 0 Tilikauden poisto -60 -20 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -4 131 -20 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 956 280 Lisäykset ja lisäysten kertyneet poistot johtuvat Dovre Club Oy:n sulautumisesta emoyhtiöönsä 31.12.2022. Aineettomat hyödykkeet yhteensä 1 956 280 70 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 11. AINEELLISET HYÖDYKKEET KONEET JA KALUSTO TUHATTA EUROA 2022 2021 Hankintameno 1.1. 47 47 Lisäykset 2 0 Hankintameno 31.12. 48 47 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -46 -46 Tilikauden poisto -0,3 0 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -46 -46 Kirjanpitoarvo 31.12. 2 1 12. SIJOITUKSET OSUUDET SAMAN KONSERNIN YRITYKSISSÄ TUHATTA EUROA 2022 2021 Hankintameno 1.1. 34 498 29 784 Lisäykset 0 4 715 Vähennykset -3 673 0 Hankintameno 31.12. 30 826 34 498 Kertyneet arvonalentumiset 1.1. -4 403 -4 403 Kertyneet arvonalentumiset 31.12. -4 403 -4 403 Kirjanpitoarvo 31.12. 26 423 30 095 Vuoden 2022 vähennys johtuu Dovre Club Oy:n sulautumisesta emoyhtiöönsä 31.12.2022. Vuoden 2021 lisäys johtuu Suvic Oy:n 51 % osuuden hankinnasta 31.3.2021. MUUT SIJOITUKSET TUHATTA EUROA 2022 2021 SaraRasa Bioindo Pte. Ltd, 19,86 % 1 147 1 147 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 147 1 147 OSUUDET SAMAN KONSERNIN YRITYKSISSÄ 31.12.2022 KOTIPAIKKA MAA EMOYHTIÖN OMISTUSOSUUS % Dovre Asia Pte Ltd. Singapore Singapore 100,00 Dovre Australia Pty Ltd. Sydney Australia 100,00 Dovre Canada Ltd. St. John's Kanada 100,00 Dovre Group Consulting AS Stavanger Norja 100,00 Dovre Group Inc. Houston Yhdysvallat 100,00 Dovre Group Energy AS Stavanger Norja 100,00 Proha Oy Espoo Suomi 100,00 Suvic Oy Oulu Suomi 51,00 OSUUDET MUISSA YRITYKSISSÄ 31.12.2022 KOTIPAIKKA MAA EMOYHTIÖN OMISTUSOSUUS % SaraRasa Bioindo Pte Ltd. Singapore Singapore 19,86 71 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 13. PITKÄAIKAISET SAAMISET TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Lainasaamiset Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä 140 1 965 Pääomalainasaamiset saman konsernin yrityksiltä 1 010 0 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 1 150 1 965 Pääomalainasaamiset ovat yhtiön tytäryhtiöltä Suvic Oy:ltä. Pääomalainoille ei ole ennalta määriteltyä takaisinmaksuohjelmaa. Lainan ja koron takaisinmaksusta päättää lainansaajan hallitus. 14. LYHYTAIKAISET SAAMISET TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset 106 149 Lainasaamiset 2 000 3 954 Muut saamiset 194 44 Osingonjakosaamiset 1 334 0 Siirtosaamiset, korkosaaminen 30 29 3 663 4 176 Saamiset muilta Myyntisaamiset 1 457 464 Muut saamiset 19 43 Siirtosaamiset 499 63 1 975 570 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 5 639 4 747 ERITTELY SIIRTOSAAMISISTA MUILTA TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Myynnin jaksotukset 282 18 Jaksotetut kulut 217 45 Yhteensä 499 63 Yhtiöllä on kirjaamatta 0,3 miljoonaa euroa (0,3 milj. vuonna 2021) laskennallisia verosaamisia aikaisem- pien vuosien vahvistetuista verotuksellisista tappioista. 72 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 15. OMA PÄÄOMA Sidottu oma pääoma OSAKEPÄÄOMA TUHATTA EUROA 2022 2021 Osakepääoma 1.1. 9 603 9 603 Osakepääoma 31.12. 9 603 9 603 Vapaa oma pääoma SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMAN RAHASTO TUHATTA EUROA 2022 2021 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 14 171 13 052 Suunnattu osakeanti 0 1 119 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 14 171 14 171 EDELLISTEN TILIKAUSIEN VOITTO (+) TUHATTA EUROA 2022 2021 Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. 7 258 5 419 Osingonjako 0 -1 057 Tilikauden voitto/(tappio) -2 647 2 897 Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. 4 611 7 258 Oma pääoma yhteensä 28 385 31 032 LASKELMA VOITONJAKOKELPOISISTA VAROISTA TUHATTA EUROA 2022 2021 Kertyneet voitot edellisiltä tilikausilta 7 258 4 362 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 14 171 14 171 Tilikauden voitto (tappio) -2 647 2 897 Yhteensä 18 782 21 429 16. PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA TUHATTA EUROA 2022 2021 Velat muille Lainat rahoituslaitoksilta 900 1 300 900 1 300 Pitkäainen vieras pääoma yhteensä 900 1 300 17. LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Velat saman konsernin yrityksille Ostovelat konserniyrityksille 19 33 Muut velat konserniyrityksille 1 403 1264 1 422 1 296 Velat muille Lainat rahoituslaitoksilta 400 400 Käytetty tililuottolimiitti 4 187 4 026 Ostovelat 468 199 Muut velat 201 62 Siirtovelat 916 582 6 172 5 269 Lyhytaikainen vieras pääoma 7 594 6 565 ERITTELY SIIRTOVELOISTA MUILLE TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Palkat ja palkkiot henkilösivukuluineen 464 369 Muut jaksotetut kulut 452 213 Yhteensä 916 582 73 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 18. VASTUUSITOUMUKSET Annetut vakuudet OMASTA PUOLESTA ANNETUT VAKUUDET TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Velat, joiden vakuudeksi annettu yrityskiinnityksiä Lainat rahoituslaitoksilta 1 300 1 700 Tililuottolimiitit, myönnetyn limiitin kokonaismäärä 5 220 4 813 Shekkitililimiitit, käytössä oleva määrä 4 187 4 026 Vakuudeksi annettu yrityskiinnitys 5 000 5 000 Samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta annetut vakuudet TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Takauslimiitit Suvic Oy:n kaupallinen takauslimiitti, myönnetyn limiitin kokonaismäärä 12 000 6 000 Suvic Oy:n kaupallinen takauslimiitti, käytössä oleva määrä 8 434 4 170 Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset 15 000 6 000 Tililuottolimiitit Tililuottolimiitit, myönnetyn limiitin kokonaismäärä 5 306 3 179 Tililuottolimiitit, käytössä oleva määrä 1 094 1 280 Vakuudeksi annetut velkatakaukset 1 406 1 325 Muut takaukset 3 097 3 107 Yhteensä 4 504 4 432 Vertailutietoja vuodelta 2021 täydennetty ja päivitetty. Eläkevastuut Yhtiön eläkevastuut on vakuutettu ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä. Leasingsopimuksista maksettavat määrät TUHATTA EUROA 2022 2021 Yhden vuoden kuluessa 1 1 Vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua 0 0 Yhteensä 1 1 Dovre Group Oyj:n kanssa samoissa tiloissa työskentelee myös tytäryrityksen Proha Oy:n työnkijät. Proha Oy on tiloissa alivuokrasopimuksella. Riita-asiat ja oikeudenkäynnit Yhtiöllä ei ole avoimia riita-asioita. 74 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 6. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET Espoossa helmikuun 22. päivänä 2023 Svein Stavelin hallituksen puheenjohtaja Ilari Koskelo hallituksen varapuheenjohtaja Sanna Outa-Ollila hallituksen jäsen Antti Manninen hallituksen jäsen Arve Jensen toimitusjohtaja Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 22. helmikuuta 2023 BDO OY Tilintarkastusyhteisö Henrik Juth KHT 75 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille TILINTARKASTUS- KERTOMUS 76 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 7. TILINTARKASTUSKERTOMUS Dovre Group Oyj:n yhtiökokoukselle TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS Lausunto Olemme tilintarkastaneet Dovre Group Oyj:n (y-tunnus 0545139- 6) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2022. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että • konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti • tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toimin - nan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voi- massa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä nii - den Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttä- neet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koske - vien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty kon- sernitilinpäätöksen liitetiedossa 10 ja emoyhtiön tilinpäätöksen lii- tetiedossa 7. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perus- taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastuse- videnssiä. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtau- tumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. 77 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka Miten seikkaa on käsitelty tilintarkastuksessa Liikearvon arvostus Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon 15 • Konsernitaseessa olevan liikearvon määrä on 21,0 miljoonaa euroa ja muodostaa 25 % kokonaisvaroista sekä 61 % omasta pääomasta (2021: 20,9 miljoonaa euroa, 30 % kokonaisvaroista ja 73 % omasta pääomasta). • Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan se testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain. Arvonalentuminen kirjataan, kun omaisuuserän tasearvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän. • Arvonalentumistestausten taustalla olevien rahavirtaennusteiden keskeisten oletusten määrittäminen edellyttää johdon harkintaa mm. käytettyyn diskonttauskorkoon, kasvuennusteisiin ja kannattavuuteen liittyen. • Arvonalentumistestaus perustuu sekä markkinoita että taloutta koskeville oletuksille. • Tämä seikka on EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 kohdan c alakohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski. • Olemme varmentuneet siitä, että liikearvon jako testattaville rahavirtaa tuottaville yksiköille vastaa yhtiön määrittelemiä jakoperusteita. • Muodostimme käsityksen johdon arviointiprosessista ja arvioimme kassavirtaennusteita tukevia oletuksia, edellisen vuoden ennusteita verrattuna toteutuneisiin, sekä käyttöarvon määritykseen liittyviä osatekijöitä. • Vertasimme tilikauden toteutuneita tuloslukuja edellisenä vuonna arvonalentumismallissa käytettyihin tulosennusteisiin sen selvittämiseksi, sisältyikö ennusteisiin oletuksia, jotka olivat jälkikäteen arvioituina olleet optimistisia. • Tarkastukseen on osallistunut arvonmäärityksen asiantuntija, joka on verrannut diskonttauskoron laskennassa käytettyjä oletuksia markkina- ja toimialakohtaisiin tietoihin. • Olemme arvioineet liikearvon herkkyysanalyysin oikeellisuutta, arvioimalla niihin sisältyvien johdon harkintaa vaativien olettamusten muutosten todennäköisyyttä. • Lisäksi olemme arvioineet arvonalentumistestauksista annettujen liitetietojen asianmukaisuutta. Myyntituottojen tuloutus Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon 5 • Konsernin myynti koostuu palveluiden ja lisenssien myynnistä sekä lisenssien ylläpidosta. Lisäksi konsernilla on merkittäviä pitkäaikaishankkeita. Nämä pitkäaikaiset asiakassopimukset ovat usein monimutkaisia räätälöityjä ratkaisuja ja täyttävät ajan kuluessa täytettävän suoritevelvoitteen määritelmän IFRS 15:n mukaan. • Palveluiden ja lisenssien myynti sekä lisenssien ylläpito tuloutetaan, kun suoritevelvoite (palvelu, tuote tai niiden yhdistelmä) on täytetty. Dovre Groupin liikevaihdosta 53 % koostuu palvelumyynnistä, jossa laskutusperusteena on tehdyt tunnit tai päivät. • Pitkäaikaishankkeet tuloutetaan suoritevelvoitteen täyttämisasteen (projektin valmiusaste) mukaisesti. Pitkän valmistusajan vaativan suoritteen luovutushinta tuloutetaan suoritteen valmistusasteen mukaisena osuutena valmiin tuotteen hinnasta. Pitkäaikaisten asiakassopimusten tuloutukseen liittyy johdon harkintaan perustuvia arvioita, jotka perustuvat aikaisempaan kokemukseen ja tulevaisuuden tapahtumia koskeviin odotuksiin. Merkittävin arvio liittyy projektin ennustettuihin kokonaiskustannuksiin. Dovre Groupin liikevaihdosta 46 % koostuu pitkäaikaishankkeista. • Liikevaihtoa käytetään konsernissa keskeisenä suorituskyvyn mittarina. Myyntituottojen ennenaikaiseen tuloutukseen liittyvästä riskistä johtuen myyntituottojen tuloutus on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka sekä EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2c kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski. • Varmistimme, että sopimuksen ehdot huomioiden sovellettu tuloutustapa on asianmukainen. • Täsmäytimme tuottoennusteen myyntisopimukseen huomioiden sopimukseen mahdollisesti tehdyt muutokset. • Arvioimme myyntituottojen tuloutukseen liittyvien konsernin laskentaperiaatteiden asianmukaisuuden verrattuna sovellettaviin laskentastandardeihin. • Selvitimme myyntituottojen tuloutukseen liittyvät keskeiset kontrollit, suoritimme analyyttisiä tarkastustoimenpiteitä sekä yksityiskohtaista aineistotestausta. • Tarkastimme myynnin katkon oikeellisuuden tarkastamalla myyntitapahtumia ennen ja jälkeen tilinpäätöshetken sekä osatuloutukseen liittyvät jaksotukset. • Tarkastimme, että myyntisaamisiin ei sisälly olennaisia epävarmoja saamisia. • Tarkastimme myyntituottojen osalta esitetyt liitetiedot. 78 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstan - dardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laa- timista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvolli- sia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatku- vuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toi- minta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilin- päätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä joh - tuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea var- muustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin pää- töksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: • Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perus - taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintar- kastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimin - taa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. • Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevan - tista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme anta - maan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. • Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvi - oiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. • Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitus - johtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankki - mamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomukses - samme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpää- töksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopää - töksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäi- vään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. • Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia lii - ketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. • Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätök - sestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslau - sunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkas- tuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen val- vonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintar- kastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riip- pumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta kes- keisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suurem- mat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. MUUT RAPORTOINTIVELVOITTEET Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 28.3.2018 alkaen yhtäjaksoisesti viisi vuotta. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toiminta- kertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyt- töömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaa - tiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpää- töksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien sään- nösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilin - päätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaa - tiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 22. helmikuuta 2023 BDO Oy, tilintarkastusyhteisö Henrik Juth KHT 79 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 2022 80 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille 8. SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ JOHDANTO Dovren päätöksenteossa ja hallinnossa noudatetaan Suomen osakeyhtiölakia, arvopaperi-markkinalainsäädäntöä ja julkisesti noteerattuja yhtiöitä koskevia säännöksiä, Dovre Group Oyj:n yhtiöjärjestystä sekä Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjä ja määräyksiä. Dovre noudattaa 1.1.2020 voimaan tullutta Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia, joka on saatavilla Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n sivustolta www.cgfinland.fi. Yhtiön tytäryhtiöissä sovelletaan paikallisia lakeja. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä annetaan hallituksen toimintakertomuksesta erillisenä. Dovre Group Oyj:n hallitus on käsitellyt tämän hallinto- ja ohjaus- järjestelmää koskevan selvityksen. DOVRE GROUPIN YLEISET HALLINNOINTIPERIAATTEET Dovre Group -konsernin emoyhtiö Dovre Group Oyj on Suomessa rekisteröity ja Helsingissä kotipaikkaansa pitävä julkinen osakeyhtiö. Yhtiön hallituksessa ei ole erillisiä valiokuntia, koska yhtiön toiminnan laajuus ja hallituksen koko eivät edellytä asioiden val- mistelua koko hallitusta pienemmässä kokoonpanossa. Tarkastus- valiokunnan tehtäviä hoitaa yhtiön hallitus. Ajantasaista tietoa yhtiön hallinnoinnista on saatavilla yhtiön internetsivuilla osoitteessa https://www.dovregroup.com/fi/hallin- nointiperiaatteet/ TOIMIELINTEN TEHTÄVÄT JA VASTUUT Dovre Group -konsernin johtamisesta vastaavat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja, joiden tehtävät määräytyvät Suomen osakeyhti- ölain mukaisesti. Operatiivisesta toiminnasta konsernitasolla vastaa toimitusjohtaja konsernin johtoryhmän avustamana. Yhtiökokous Yhtiökokous on Dovre Group Oyj:n ylin päättävä elin. Varsinainen yhtiökokous järjestetään kerran vuodessa hallituksen määräämänä päivänä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Yli - määräisiä yhtiökokouksia voidaan tarvittaessa järjestää vuoden aikana hallituksen erillisestä kutsusta. Yhtiökokous pidetään yhtiö- järjestyksen mukaisesti Helsingissä, Espoossa tai Vantaalla. Kutsu yhtiökokoukseen ja kokouksessa käsiteltävät asiat julkistetaan pörs- sitiedotteena ja yhtiön internetsivuilla. Varsinaisessa yhtiökokouksessa päätetään vuosittain seuraa- vista asioista: • tuloslaskelman ja taseen vahvistaminen • vahvistetun taseen mukaisen voiton tai tappion käsittely • vastuuvapauden myöntäminen hallituksen jäsenille ja toimi - tusjohtajalle • hallituksen jäsenten määrä ja nimitys • tilintarkastajan valinta • hallituksen ja tilintarkastajien palkkiot • muut kokouskutsussa mainitut asiat Hallitus Dovre Groupin hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus valvoo yhtiön toimintaa ja johtamista sekä päättää merkittävistä yhtiön strategiaa, organi- saatiota, rahoitusta ja investointeja koskevista asioista. Hallituksen tehtävät ja vastuut määräytyvät ensisijaisesti yhtiöjärjestyksen ja Suomen osakeyhtiölain mukaisesti. Yhtiön hallitus ei ole asettanut yhtiölle tarkastusvaliokuntaa vaan hallitus kokonaisuudessaan hoitaa tarkastusvaliokunnalle säädetyt tehtävät. Hallitus vahvistaa vuosittain työjärjestyksen, johon on kirjattu hallituksen kokouskäytäntö sekä hallituksen tehtävät. Hallituksen tehtävänä on työjärjestyksen mukaan • vastata osakeyhtiölaissa, yhtiöjärjestyksessä tai muualla yhtiön hallitukselle velvoittavasti säädetyistä tehtävistä • hyväksyä konsernin strategia ja pitkän ajan taloudelliset tavoitteet • hyväksyä konsernin Code of Conduct • hyväksyä konsernin johtamisjärjestelmä ja organisaatiora - kenne • hyväksyä toimintasuunnitelma ja sen olennaiset muutokset • hyväksyä konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan käytännöt sekä valvoa niiden noudattamista • hyväksyä konsernin taloudelliset katsaukset, tilinpäätös ja toimintakertomus • hyväksyä kaikki taloudellista tietoa sisältävät pörssitiedotteet sekä kaikki tiedotteet, jotka vaativat hallituksen päätöstä Dovre Groupin tiedonantopolitiikan mukaisesti • vastata rahoitusmarkkinoiden ohjausinformaatioon liittyvästä tiedottamisesta • hyväksyä konsernin rahoituspolitiikka • vastata konsernin arvon kehittymisestä ja määritellä osinkopo - litiikka • hyväksyä yritys- ja liiketoimintaostot ja -myynnit sekä merkit - tävät yksittäiset investoinnit ja vastuusitoumukset • hyväksyä konsernin palkitsemisjärjestelmä ja -periaatteet • nimittää ja vapauttaa tehtävistään konsernin toimitusjohtajan ja konsernin johtoryhmän jäsenet sekä päättää heidän työeh - doistaan ja palkkioistaan • vastata toimitusjohtajan seuraajasuunnittelusta • päättää uusien juridisten yksiköiden perustamisesta • vastata konsernin hallinnointimenettelyiden kehittämisestä • hyväksyä hallituksen kokousten esityslistat • arvioida vuosittain hallituksen omaa toimintaa • arvioida toimitusjohtajan toimintaa ja antaa palautetta • hoitaa tilintarkastusvaliokunnan tehtäviä Yhtiön hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään kolme (3) ja enintään kahdeksan (8) varsinaista jäsentä. Varsinai- nen yhtiökokous valitsee hallituksen jäsenet yhdeksi toimikaudeksi kerrallaan. Hallituksen jäsenen toimikausi alkaa valinnan suorit- 81 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille taneen yhtiökokouksen päätyttyä ja päättyy valintaa ensiksi seu- raavan varsinaisen yhtiökokouksen päätyttyä. Yhtiöjärjestyksessä ei ole asetettu hallituksen jäsenille yläikärajaa, rajoitettu jäsenten toimikausien lukumäärää eikä muullakaan tavalla ole rajoitettu yhtiökokouksen päätösvaltaa hallituksen jäsenten valinnassa. Halli- tus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan yhdeksi toimikaudeksi kerrallaan. Hallitus on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet sen jäsenistä on läsnä. Yhtiö pitää hallituksen monipuolista kokoonpanoa tärkeänä. Hallituksen jäsenten valinnassa kiinnitetään huomiota mm. jäseneh- dokkaiden monipuoliseen ja toisiaan täydentävään taustaan, koke- mukseen ja osaamiseen, etenkin kansainvälisestä liiketoiminnasta. Yhtiö pyrkii myös siihen, että hallituksessa on mahdollisuuksien mukaan molempien sukupuolien edustajia. Hallitus kokoontuu etukäteen sovitun aikataulun mukaisesti normaalisti kerran kuukaudessa ja pitää tarvittaessa ylimääräisiä kokouksia. Kaikista kokouksista laaditaan pöytäkirja. Päätösasioiden lisäksi hallitukselle annetaan kokouksissa ajankohtaista tietoa kon- sernin toiminnasta, taloudellisesta tilanteesta ja riskeistä. Toimitusjohtaja Yhtiön hallitus nimittää toimitusjohtajan. Toimitusjohtajan tehtävänä on johtaa konsernin liiketoimintaa ja hallintoa yhtiöjärjestyksen, Suo- men osakeyhtiölain ja hallituksen ohjeiden mukaan. Toimitusjohtajan tukena konsernin johtamisessa on konsernin johtoryhmä. Konsernin johtoryhmä (Group Executive Team) Yhtiön hallitus nimittää konsernin johtoryhmän. Konsernin johto- ryhmä avustaa toimitusjohtajaa konsernin operatiivisessa johtami- sessa, valmistelee hallituksen ja toimitusjohtajan käsiteltäviä asioita sekä suunnittelee ja valvoo liiketoimintayksiköiden toimintaa. Kon- sernin johtoryhmä kokoontuu vähintään kerran kuukaudessa. Joh- toryhmän puheenjohtajana toimii toimitusjohtaja. SISÄINEN TARKASTUS Yhtiössä ei ole erillistä sisäistä tarkastusorganisaatiota, koska yhtiön koko huomioiden sitä ei ole katsottu tarpeelliseksi. Yhtiön johto- ryhmä arvioi ja varmistaa konsernin sisäisen valvonnan riittävyyttä ja tehokkuutta, sekä tukee hallitusta sille kuuluvan valvontavelvol - lisuuden hoitamisessa. TILINTARKASTUS Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiössä on yksi tilintarkastaja, jonka tulee olla tilintarkastusyhteisö. Tilintarkastajan toimikausi päättyy vaalia ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallituk - sen ehdotus tilintarkastajaksi ilmoitetaan yhtiökokouskutsussa. Tilintarkastuksen pääasiallisena tehtävänä on todentaa, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot Dovre Group -konsernin tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilikaudelta. Sen lisäksi tilin - tarkastajat raportoivat hallitukselle hallinnon ja toimintojen juokse- vasta tarkastuksesta. TALOUDELLISEEN RAPORTOINTIIN LIITTYVÄT SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN JÄRJESTELMÄT Dovre Groupin sisäisen valvonnan järjestelmän tavoitteena on tukea konsernin strategian toteuttamista ja varmistaa säännösten nou- dattaminen. Dovre Groupin sisäisen valvonnan viitekehyksenä toi- mii hallituksen hyväksymä Dovre Group Authorization Matrix, joka määrittelee konsernin johdon vastuut ja valtuudet. Ylin valvova elin on Dovre Groupin hallitus. Toimeenpanoa valvovat ensisijaisesti toi - mitusjohtaja ja talousjohtaja, jotka raportoivat hallitukselle. Ylin vastuu kirjanpidosta ja varainhoidon valvonnasta kuuluu Dovre Groupin hallitukselle. Hallitus vastaa sisäisestä valvonnasta, ja toimitusjohtaja huolehtii valvonnan käytännön järjestämisestä ja sen toimivuuden seurannasta. Liiketoiminnan ohjaus ja valvonta tapahtuvat koko konsernin kattavan raportointi- ja ennustejärjestel- män avulla. Toimitusjohtaja ja talousjohtaja toimittavat hallituksen ja konsernin johtoryhmän kokouksiin kuukausittaisiin raportteihin perustuvan katsauksen konsernin taloudellisesta tilanteesta ja kehi- tyksestä. Taloudellisen raportoinnin tavoitteena on varmistaa, että tilin - päätökseen merkityt omaisuuserät ja velat kuuluvat yritykselle, kaikki yrityksen oikeudet ja velvoitteet käyvät ilmi tilinpäätöksestä, tilinpäätöksen erät on luokiteltu, esitetty sekä kuvattu oikein, omai - suuserät, velat, tuotot ja kulut on kirjattu tilinpäätökseen oikeansuu- ruisina, kaikki raportointikauden tapahtumat sisältyvät kirjanpitoon, kirjanpitoon merkityt tapahtumat ovat tosiasiallisia tapahtumia ja että omaisuuserät on turvattu. RISKIENHALLINTA JA ARVIOINTI Konsernin riskienhallintatoimintaa ohjaavat lain vaatimukset, omis- tajien liiketoiminnalle asettamat tavoitteet sekä asiakkaiden, henki- löstön ja muiden tärkeiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoitteena on tiedostaa ja tunnistaa systemaattisesti ja kattavasti konsernin toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa, että riskejä hal - litaan asianmukaisesti liiketoimintaan liittyviä päätöksiä tehtäessä. Konsernin riskienhallinta tukee strategisten tavoitteiden saavut- tamista, ja sen tavoite on varmistaa liiketoiminnan jatkuvuus. Dovre Group ottaa riskejä, jotka luontaisesti kuuluvat konsernin strategiaan ja tavoitteisiin. Konserni ei ole valmis ottamaan riskejä, jotka ovat toiminnan jatkuvuuden vaarantavia tai hallitsemattomia ja jotka voi- vat oleellisesti vahingoittaa toimintaa. Dovre Groupin riskienhallintaprosessin mukaan yhtiön hallituk - selle raportoidaan kerran vuodessa riskikartoituksen perusteella havaitut keskeisimmät riskit. Hallitus analysoi yhtiön riskit omista- ja-arvon näkökulmasta. Riskienhallintaprosessiin kuuluu vuosittainen taloudelliseen raportointiin liittyvien riskien tunnistus ja analysointi. Lisäksi kaikki uudet riskit pyritään analysoimaan ja raportoimaan heti, kun ne on tunnistettu. Olennaisimmat taloudellisen raportoinnin luotetta- vuuden riskialueet liittyvät konsernin harjoittaman liiketoiminnan laajuus huomioiden liikevaihdon tuloutukseen, omaisuuserien arvos- tamiseen (sisältäen liikearvon testauksen) sekä verolaskentaan. VALVONTATOIMINNOT Taloudellisen raportoinnin oikeellisuus ja luotettavuus varmistetaan noudattamalla konsernin menettelyohjeita. Taloudellisen rapor- toinnin oikeellisuuden varmistavia kontrolleja ovat esimerkiksi kirjanpidon transaktioihin liittyvät kontrollit, tilinpäätöksen laatimis- periaatteiden valintaan ja niiden noudattamiseen liittyvät kontrollit, tietojärjestelmäkontrollit sekä väärinkäytöksiin liittyvät kontrollit. Konsernin liikevaihdon tuloutus tapahtuu konsernin talousjohta- jan valvonnassa. Liikevaihdon tuloutus perustuu vaadittujen myynti- ja toimitusasiakirjojen olemassaoloon. 82 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Konsernin luottotappiovarauksen määrä tarkistetaan kuukau- sittain. Mahdolliset varaukset tehdään perustuen myyntisaamisten ikääntymisjakaumaan myyntiyhtiöittäin. Vuosittainen arvonalentumistestaus liikearvolle suoritetaan vuodenvaihteessa. Testauspäivämäärä on tilikauden päättymisajan- kohta. Laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat liikevaihdon kasvu ja katetason ennakoitu muutos. Viitteitä arvonalentumisista seurataan säännönmukaisesti. Jos viitteitä arvonalentumisista on havaittavissa, suoritetaan ylimääräinen testaus. Liiketoiminnan tuloksia ja vuositavoitteiden saavuttamista tarkastellaan kuukausittain konsernin johtoryhmän ja hallituksen kokouksissa. Johdon ja hallituksen kuukausiraportointi sisältää sekä toteuma- että ennustetiedot verrattuna budjettiin ja aikaisempien kausien toteumiin. Liiketoimintajohdon käyttöön tuotetuilla talous- raporteilla seurataan kuukausittain mm. myynnin, kannattavuuden ja myyntisaamisten kehitykseen liittyviä avainlukuja. Strategiansa mukaisesti Dovre Group voi täydentää orgaanista kasvuaan yritysostoilla. Yritysostohankkeita toteutettaessa noudate- taan huolellisuutta ja hyödynnetään yhtiön sisäistä osaamista sekä ulkopuolisia neuvonantajia suunnitteluvaiheessa (esimerkiksi due diligence), haltuunottovaiheessa sekä integroitaessa ostettuja toi- mintoja yhtiön muuhun toimintaan. VIESTINTÄ JA TIEDOTUS Johdon raportoinnin tavoitteena on tuottaa oikea-aikaista ja olennaista tietoa päätöksentekoa varten. Konsernin talousjohtaja ohjeistaa koko organisaatiolle kuukausiraportoinnin yleisperiaatteet sekä vastaa budjetointiin ja ennustamiseen liittyvistä raportoinnin erityisohjeista. Konsernin taloushallinto jakaa sisäisesti säännölli- sesti tietoa taloudelliseen raportointiin liittyvistä prosesseista ja käytännöistä, joiden avulla henkilöstö suorittaa sisäisen valvonnan tehtäväänsä. Taloushallinto myös järjestää tarpeen mukaan kohden- nettua koulutusta muulle organisaatiolle taloudelliseen raportointiin liittyvistä käytännöistä ja niiden muutoksista. Dovre Group Oyj:n tiedonantopolitiikassa määritetään ne kes- keiset periaatteet, joiden mukaisesti Dovre Group Oyj listayhtiönä kommunikoi pääomamarkkinoiden ja muiden sidosryhmien kanssa. Dovre Group kommunikoi pääomamarkkinoiden ja muiden sidos- ryhmien kanssa pääasiallisesti pörssi- ja lehdistötiedotteilla. Jotta markkinalle toimitetut tiedot antaisivat markkinaosapuolille oikeu - denmukaisen kuvan Dovre Groupista, on tärkeää, että Dovre Groupin tiedotus on sekä säännönmukaista, että johdonmukaista. Tiedotta- misessa on täten (sovellettavan sääntökehyksen salliessa) otettava huomioon Dovre Groupin aiempi tiedonantokäytäntö vastaavissa tapauksissa (mukaan lukien tiedotukseen sovellettavat mahdolliset kynnysarvot ja tiedotuskanavan valinta). SEURANTA Seurannalla tarkoitetaan prosessia, jonka avulla Dovre Groupin sisäisen valvonnan järjestelmää ja sen suorituskykyä arvioidaan pitkällä aikavälillä. Omaa toimintaa seurataan Dovre Groupissa jatkuvasti myös erillisten arviointien, kuten sisäisten tarkastusten ja tilintarkastusten sekä asiakkaiden suorittamien toimittaja-au- ditointien avulla. Dovre Groupin johto seuraa sisäistä valvontaa osana normaalia johtamistyötä. Konsernin johtoryhmän vastuulla on varmistaa, että konsernin toiminta noudattaa soveltuvia lakeja ja määräyksiä. Konsernin taloustoiminto seuraa, että taloudellisen raportoinnin prosesseja noudatetaan. Taloustoiminto seuraa myös ulkoisen ja sisäisen talousraportoinnin oikeellisuutta. Hallitus arvioi ja varmentaa Dovre Groupin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuuden ja tehokkuuden. Dovre Groupin sisäistä valvontaa arvioi myös yhtiön tilintar- kastaja. Yhtiön tilintarkastaja tarkastaa ulkoisen vuositalousrapor- toinnin oikeellisuuden. Olennaisimmat tilintarkastussuunnitelman mukaiset havainnot ja toimenpidesuositukset raportoidaan halli- tukselle. SISÄPIIRIHALLINTO JA KAUPANKÄYNTIRAJOITUKSET Dovre Group noudattaa sovellettavan lainsäädännön sekä Finans- sivalvonnan ja Nasdaq Helsinki Oy:n sisäpiiriohjeistuksia. Voimassa olevan lainsäädännön ja kyseisten ohjeistusten mukaisesti sisäpiiri - tiedoksi luetaan luonteeltaan kaikki se täsmällinen ja julkistamaton tieto, joka liittyy suoraan tai välillisesti yhteen tai useampaan listayh - tiöön taikka yhteen tai useampaan rahoitusvälineeseen ja jolla olisi, jos se julkistettaisiin, todennäköisesti huomattava vaikutus kyseisten rahoitusvälineiden hintoihin tai niihin liittyvien rahoitusjohdannais- ten hintaan. Dovre Group julkistaa mahdollisimman pian pörssitie- dotteella sisäpiiritiedon, joka koskee Yhtiötä. Yhtiö voi kuitenkin omalla vastuullaan ja tapauskohtaisesti lykätä tiedon julkistamista markkinoiden väärinkäyttöasetuksen ((EU) N: o 596/2014) mukais - ten lykkäämistä koskevien edellytysten täyttyessä. Mikäli päätös lykkäyksestä tehdään, Yhtiö dokumentoi ja seuraa jatkuvasti lykkää- mispäätöksen edellytyksiä. Yhtiö ilmoittaa Finanssivalvonnalle jul- kistamisen lykkäämisestä välittömästi tiedon julkistamisen jälkeen. Yhtiön sisäpiirivastaava on konsernin talousjohtaja, joka hoitaa sisäpiirihallintoon kuuluvia tehtäviä yhdessä sisäpiiriluetteloiden hoitajan, sisäpiiriviestintävastaavan ja hankekohtaisista sisäpii - rirekistereistä vastuullisten henkilöiden kanssa. Lisäksi kunkin toiminnon johtaja vastaa oman organisaationsa sisäpiiriasioiden valvonnasta. Yhtiö järjestää koulutusta sisäpiiriasioihin liittyvissä toimissa. Hankekohtaisten sisäpiirirekisterien laatimisesta ja yllä- pitämisestä vastaa asianomaisen sisäpiirihankkeen johtaja, joka on nimetty ao. hankekohtaiseen sisäpiirirekisteriin. Sisäpiiriluetteloon kuuluvat asemansa puolesta Dovre Groupin johtotehtävissä toimivat henkilöt (Yhtiön hallituksen jäsenet, Yhtiön toimitusjohtaja, Yhtiön johtoryhmän jäsenet sekä tytäryhtiö Suvic Oy:n hallitus ja toimitusjohtaja) ja tietyt muut Dovre Groupin tiedol - lisessa ytimessä toimivat henkilöt, joilla on suorittamiensa tehtävien perusteella parempi tietämys Yhtiöstä kuin markkinoilla yleisesti. Näitä henkilöitä ovat tyypillisesti osavuosikatsausta tai vuositilinpää - töstä valmistelevat, Yhtiön taloudesta, taloudellisesta raportoinnista tai viestinnästä vastaavat henkilöt tai henkilöt, joilla on pääsy tällai- siin tietoihin, samoin kuin eräät muut Yhtiön johtavissa tehtävissä toimivat henkilöt. Yhtiö pitää hanke- tai tapahtumakohtaista sisäpiiriluetteloa kaikista henkilöistä, joilla on pääsy sisäpiiritietoon ja jotka työsken- televät yhtiölle työsopimuksen perusteella tai muutoin suorittavat tehtäviä, joiden kautta heillä on pääsy sisäpiiritietoon. Hanke- tai tapahtumakohtaiseksi sisäpiiriläiseksi katsotaan henkilöt, jotka osallistuvat sisäpiiritietoja käsittelevien hankkeiden tai tapahtumien 83 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille kuten esimerkiksi yritysjärjestelyjen suunnitteluun ja valmisteluun. Hankekohtainen sisäpiiriläinen ei saa käydä kauppaa tai toteuttaa muita liiketoimia yhtiön rahoitusvälineillä hankkeen aikana. Dovre Groupin johtotehtävissä toimivat henkilöt eivät saa käydä kauppaa yhtiön arvopapereilla 30 päivän aikana ennen puolivuosi- katsauksen, tilinpäätöksen ja kolmen ja yhdeksän kuukauden neljän- nesvuosittaisen liiketoimintakatsauksen julkistamista (ns. suljettu ajanjakso). Kaupankäyntirajoitus koskee Yhtiön johtohenkilöiden lisäksi myös Yhtiön taloudellisten raporttien valmisteluun, laatimi- seen ja julkistamiseen osallistuvia henkilöitä. Lisäksi Yhtiön johtotehtävissä toimivilla henkilöillä sekä heidän lähipiirillään on velvollisuus ilmoittaa kaikki yhtiön rahoitusvälinei - siin liittyvät liiketoimet Finanssivalvonnalle sekä yhtiölle. Ilmoitus- velvollisuus alkaa kuitenkin vasta, kun liiketoimien kokonaismäärä on saavuttanut 5 000 euron alarajan kalenterivuoden aikana. PALKITSEMINEN Yhtiön hallitukselle maksettavista palkkioista määrää varsinainen yhtiökokous. Yhtiön hallitus päättää ja hyväksyy toimitusjohtajan toimisuhteen ehdoista kirjallisessa sopimuksessa. Ylimmän johdon palkitsemisperiaatteista päättää yhtiön hallitus. Hallitus hyväksyy vuosittain konsernin henkilöstön lyhyen ja pitkän aikavälin kannus- tinjärjestelmän. Hallitus päättää toimitusjohtajalle ja konsernin johtoryhmän jäsenille maksettavista palkoista ja palkkioista. Konsernin liiketoimin- taryhmien johdon palkoista ja palkkioista päätetään yksi-yli-yhden -periaatteella, jolloin palkitsemista koskeva päätös hyväksytetään päätöksen tekevän henkilön esimiehellä. HALLINNOINTI VUONNA 2022 Yhtiökokous Varsinainen yhtiökokous pidettiin 30.3.2022 Helsingissä. Hallitus Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä (4). Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Svein Stavelin, Ilari Koskelo ja Antti Manninen, ja uudeksi jäseneksi valittiin Sanna Outa-Ollila. Hallituksen jäsenet ovat riippumattomia yhtiöstä ja sen merkittä- vistä osakkeenomistajista. Vuonna 2022 hallitus kokoontui 13 kertaa, ja osallistumispro- sentti oli 100. Konsernin toimitusjohtaja toimi hallituksen sihteerinä. HALLITUKSEN JÄSENTEN OSALLISTUMINEN KOKOUKSIIN: Svein Stavelin 13/13 Ilari Koskelo 13/13 Kristine Larneng ) 3/3 Antti Manninen 13/13 Sanna Outa-Ollila ) 10/10 ) Hallituksen jäsen 30.3.2022 asti ) Hallituksen jäsen 30.3.2022 alkaen Toimitusjohtaja Konsernin toimitusjohtajana on 1.11.2018 alkaen toiminut Arve Jen- sen. Toimitusjohtaja Arve Jensen omisti tilikauden päättyessä yhteensä 574 120 yhtiön osaketta. Konsernin johtoryhmä (Group Executive Team) Tilikauden päättyessä konsernin johtoryhmään kuuluivat toimitus- johtaja Arve Jensen, joka toimi myös Projektihenkilöstö-liiketoimin- ta-alueen Norjan johtajana, Stein Berntsen (johtaja, liiketoiminta-alue Konsultointi), Sirpa Haavisto (talousjohtaja) ja Miko Olkkonen (Suo- men johtaja, Vice President Finland). Dovre Group Oyj:n johdon osakeomistus 31.12.2022 NIMI ASEMA OSAKKEET Svein Stavelin Hallituksen puheenjohtaja 371 268 Ilari Koskelo Hallituksen varapuheenjohtaja 7 345 000 Antti Manninen Hallituksen jäsen 533 485 Sanna Outa-Ollila Hallituksen jäsen 10 000 Arve Jensen Toimitusjohtaja, johtoryhmän jäsen 574 120 Stein Berntsen Johtoryhmän jäsen 139 492 Sirpa Haavisto Johtoryhmän jäsen 50 000 Miko Olkkonen Johtoryhmän jäsen 0 Yhteensä 9 023 365 Tiedot sisältävät myös johdon omistukset heidän määräysvalta- yhtiöissään. Suvic Oy:n johdon Dovre Group Oyj:n osakkeiden omistus 31.12.2022 NIMI ASEMA OSAKKEET Ville Vesanen Toimitusjohtaja ja hallituksen pj. 1 098 319 Jaakko Norrkniivilä Hallituksen jäsen 400 001 Janne Räisänen Hallituksen jäsen 1 111 030 Yhteensä 2 609 350 Tilintarkastus Yhtiön tilintarkastajana toimi vuonna 2022 tilintarkastusyhteisö BDO Oy. Päävastuullisena tilintarkastajana toimi KHT Ari Lehto 30.3.2022 asti. KHT Henrik Juth on toiminut päävastuullisena tilintarkastajana 30.3.2022 alkaen. 84 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille PALKITSEMINEN VUONNA 2022 Hallitus Hallituksen jäsenten palkitsemisesta päättää yhtiökokous. Yhtiöko- kouksessa käsitelty ehdotus hallituksen jäsenten palkkioista perus- tuu yhtiölle toimitettuun osakkeenomistajien ehdotukseen. Vuonna 2022 ehdotus hallituksen palkkioista tuli osakkeenomistajilta, jotka edustivat yli kolmeakymmenkahdeksaa (38) prosenttia yhtiön osak- keista. Varsinainen yhtiökokous 10.6.2021 päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan 35 000 euroa, varapuheenjohtajalle 25 000 euroa ja hallituksen muille jäsenille 22 000 euroa toimikau- delta, joka kestää seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen asti. 30.3.2022 pidetty varsinainen yhtiökokous päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan palkkiota 40 000 euroa, hallituksen varapuheenjohtajalle 33 000 euroa ja hallituksen jäsenelle 25 000 euroa toimikaudelta, joka kestää seuraavaan varsinaiseen yhtiöko - koukseen asti. Molemmat yhtiökokoukset päättivät, että matkaku- lut korvataan todellisten kustannusten mukaan. Palkkiot päätettiin maksaa rahana. Hallituksen jäsenille maksetut palkkiot 2022: TUHATTA EUROA Svein Stavelin 40 Ilari Koskelo 31 Kristine Larneng *) 6 Antti Manninen 25 Sanna Outa-Ollila ) 19 Yhteensä 121 ) 30.3.2022 asti *) 30.3.2022 alkaen Toimitusjohtaja Toimitusjohtajan palkitsemisesta päättää hallitus. Toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot perustuvat hallituksen hyväksymään kirjalliseen sopimukseen. Konsernin nykyisen toimitusjohtajan, Arve Jensenin, kompen- saatio koostuu 2 050 000 Norjan kruunun (n. 203 tuhatta euroa) vuosipalkasta (sisältäen loma-ajan palkan ja auto- ja matkapuhe- linedun), sekä hallituksen päättämästä tulospalkkiosta. Toimitus- johtajalla on samat eläke- ja henkilövakuutukset kuin muilla yhtiön työntekijöillä Norjassa. Toimitusjohtajasopimus ei sisällä määräyk - siä eläkeiästä. Toimitusjohtajasopimuksen irtisanomisaika on kuusi (6) kuukautta molemmin puolin. Toimitusjohtajasopimus ei sisällä erillistä erokorvausta, jos yhtiö päättää irtisanoa sopimuksen toi- mitusjohtajan kanssa. Toimitusjohtajan tulospalkkio koostuu yhtiön tai sen osien kannattavuuteen sidotuista tai yhtiön rakennejärjestelyjen menes- tykselliseen loppuun suorittamiseen liittyvistä tavoitteista, jotka hyväksytään kerran vuodessa. Ohjelman lyhyen aikavälin tulos - palkkio maksetaan rahana ja se perustuu vuosittain asetettaviin tavoitteisiin. Pitkän aikavälin osa on täysin osakeperusteinen maksu- tapahtuma tai se voidaan maksaa käteisellä hallituksen päätöksellä. Tavoitteet määritellään vuosittain. Vuonna 2022 toimitusjohtaja Arve Jensenin kokonaiskompen - saatio oli 373 tuhatta euroa. Lukuun sisältyy vuoden 2021 lyhyen ja pitkän aikavälin kannustepalkkioita yhteensä 162 tuhatta euroa. Konsernin johtoryhmä (Group Executive Team) Konsernin johtoryhmän jäsenten palkitseminen muodostuu koko- naispalkasta tai palkkiosta (sisältäen rahapalkan ja tavanomaiset luontoisedut kuten autoedun ja matkapuhelinedun) sekä pitkän ja lyhyen aikavälin kannustimista, joista päättää yhtiön hallitus. Lyhyen aikavälin kannustimen muodostaa vuosittainen tulospalkkio (bonus), josta päättää yhtiön hallitus. Pitkän aikavälin kannustimina toimivat osakeperusteiset suoritukseen perustuvat kannustinohjelmat, joiden piiriin kuuluvat konsernin johtoryhmän jäsenet talousjohtajaa lukuun ottamatta. Pitkän aikavälin kannustinohjelmista päättää hallitus. Dovre Group ei ole ottanut ylimmän johdon jäsenille lisäeläkeva- kuutuksia. Hallitus vahvistaa vuosittain ne ehdot ja palkitsemiskriteerit, joiden perusteella konsernin johtoryhmän tulospalkkiot maksetaan. Mahdollinen tulospalkkio perustuu asetettujen taloudellisten tavoit- teiden, kuten liiketuloksen, sekä liikevaihtoon ja muiden siihen vai- kuttavien tavoitteiden saavuttamiseen joko Dovre Group -konsernin ja/tai kyseisen liiketoimintayksikön tasolla. Näiden lisäksi konsernin johtoryhmän jäsenillä voi olla henkilökohtaisia tai tiimitavoitteita. Vuonna 2022 konsernin johtoryhmän jäsenten palkat, palkkiot ja luontoisedut, toimitusjohtaja Arve Jensen pois lukien, olivat yhteensä 491 tuhatta euroa. Lukuun sisältyy lyhyen aikavälin kan- nustepalkkioita yhteensä 117 tuhatta euroa. 85 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenet 31.12.2022 Svein Stavelin Hallituksen puheenjohtaja Hallituksen jäsen 28.3.2018 alkaen M.Sc., NTNU Trondheim, 1980, Pedagogy (PUFS), NTNU,1983, Norwegian School of Management, BI, 1988 Syntynyt 1957, Norjan kansalainen Työkokemus: Aalto Capital AS, 10/2022– Managing Partner. Incepto liittyi kansainväliseen Corporate Finance -yritykseen ja muutti nimensä Aalto Capital AS:ksi. Incepto AS, 2007–2022 Toimitusjohtaja, perustajaosakas Hallituksen puheenjohtaja, perustaja, Proventus AS (Consolidate) Bridgehead AS (Oaklins), 2005–2007 Osakas Telecomputing ASA (Visolit), 2004–2005 Toimitusjohtaja Creuna AS, 2001–2003 Toimitusjohtaja ja perustaja Ementor ASA, 1994–2001 Toimitusjohtaja, Ementor Toimitusjohtaja, Avenir ASA Toimitusjohtaja, Avenir AS Provida, 1989–1994 Apulaistoimitusjohtaja, Senior Vice President Apulaistoimitusjohtaja, Myynti- ja markkinointi - johtaja Myynti- ja markkinointijohtaja A/S EDB (EDB ASA), 1988–1989 A.S Computas (Cap Gemini), 1986–1988 Cincom Systems Inc., Cincinnati, Ohio, US, 1985–1986 A.S Computas, 1982–1986 NTNU - Norwegian University of Science and Technology, 1981 – 1982 Hallituksen jäsenyydet: Hallituksen puheenjohtaja, Incepto AS, 2007– Hallituksen puheenjohtaja, Proventus AS, 2007– Hallituksen jäsen, Perx Folkefinansiering AS, 2018–2020 Hallituksen puheenjohtaja, OXX AS, 2011–2017 Hallituksen puheenjohtaja, Con Moto AS, 2011–2014 Hallituksen puheenjohtaja, Oslo ICT Network, 2011–2012 Hallituksen jäsen, Capella IT AS (Mathemateria), 2011–2014 Hallituksen jäsen, Dovre Group / Proha, 2008–2009 Hallituksen jäsen, Creuna Holding A/S, 2001– 2004 Hallituksen puheenjohtaja, The Norwegian Com - puter Society, 2000–2002 Hallituksen jäsen, Visma ASA, 2000–2001 Hallituksen puheenjohtaja, Ementor Denmark A/S, Ementor Sweden AB, AMI A/S sekä useat muut Ementorin tytäryhtiöt Hallituksen puheenjohtaja, Avenir UK ltd, Avenir Denmark A/S ja useat muut Avenirin tytäryhtiöt Hallituksen jäsen, Provida A.S, 1989–1984 Hallituksen jäsen, Provida (UK) ltd., London, 1992–1994 Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeen - omistajista Ilari Koskelo Hallituksen varapuheenjohtaja Hallituksen jäsen 28.2.2008 alkaen B.Sc. Computer Science, Turun yliopisto MBA, The George Washington University, USA M.Sc. in Management, Stanford University, USA Syntynyt 1959, Suomen kansalainen Työkokemus: Karera Oy Osaomistaja ja johtaja, 2022– Navdata Oy Perustaja ja toimitusjohtaja, 1988– Thai Biogas Energy Corporation, Pte, Ltd., Thailand Osaomistaja ja johtaja, 2016–2020 SaraRasa Bioindo, Pte. Ltd., Singapore Osaomistaja ja johtaja, 2014– Soil Scout Oy Perustaja ja talousjohtaja, 2013– Planman Oy Osaomistaja ja johtaja, 2010–2015 Global Satellite Solutions Inc, USA Sijoittaja, 1997–2000 Hallituksen jäsenyydet: Hallituksen puheenjohtaja, Navdata Oy, 1988– Hallituksen jäsen, Thai Biogas Energy Corpora - tion, 2016–2020 Hallituksen jäsen, SaraRasa Bioindo Pte. Ltd., 2014– Hallituksen jäsen, Soil Scout Oy, 2013– Hallituksen jäsen, Ixonos Oyj, 2013–2016 Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeen - omistajista Antti Manninen Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen 28.3.2018 alkaen Kauppatieteiden maisteri Syntynyt 1961, Suomen kansalainen Työkokemus: Rio Group Oy, hallituksen puheenjohtaja, 1998– Dovre Group Oyj, hallituksen jäsen, varapuheen - johtaja ja puheenjohtaja, 2008–2013 Mega Vision S.A. Ltd., johtaja, sijoitukset, 1993–1998 Hallituksen jäsenyydet: Event Management Group Oy, hallituksen puheenjohtaja, 2004– Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeen - omistajista 86 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Suvic Oy:n hallituksen jäsenet 31.12.2022 Ville Vesanen Toimitusjohtaja ja hallituksen puheen - johtaja maaliskuusta 2017 alkaen Diplomi-insinööri, Teknillinen Tiedekunta, Oulun yliopisto Syventävä: Rakennesuunnittelu Täydentävä: Teknillinen mekaniikka Syntynyt 1984, Suomen kansalainen Työkokemus: Suvic Oy Toimitusjohtaja, 03/2021- Myyntijohtaja, 2017–2021 Keski-Suomen Betonirakenne Oy Projektipäällikkö, 2013–2017 Ramboll Finland Oy Rakennesuunnittelija, 2011–2013 Ilari Koskelo Hallituksen jäsen Ks. CV kohdassa Dovre Group Oyj:n hallitus Jaakko Norrkniivilä Hallituksen jäsen Diplomi-insinööri, Konetekniikan osasto, Oulun Yliopisto, 2012 Syventävä: Rakennesuunnittelu Täydentävä: Teknillinen mekaniikka Syntynyt 1986, Suomen kansalainen Keskeinen työkokemus: Suvic Oy Suunnittelupäällikkö, 02/2018- Suomen Maastorakentajat Oy Projektipäällikkö, 2017–2018 Ramboll Finland Oy Projektipäällikkö, 2013–2017 Rakennesuunnittelija, 2012–2013 Kontiotuote Oy, Päärakennesuunnit - telija, 2010–2012 Janne Räisänen Hallituksen jäsen Rakennusinsinööri, Oulun Ammat - tikorkeakoulu, Rakennustekniikan yksikkö, 2008 Syntynyt 1981, Suomen kansalainen Työkokemus: Suvic Oy Työpäällikkö, 03/2017- Keski-Suomen Betonirakenne Oy Työpäällikkö, 2014–2017 Laskenta- ja hankintainsinööri, 2010–2014 YIT Rakennus Oy Kustannuslaskija, 2005–2010 Sanna Outa-Ollila Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen 30.3.2022 alkaen Diplomi-insinööri, Teknillinen korkeakoulu, 1998 Pääaine: Ydin- ja energiatekniikka Täydentävä: Yritysstrategia ja kansainvälinen markkinointi Syntynyt 1973, Suomen kansalainen Työkokemus: Atuo Oy Omistaja ja toimitusjohtaja, liikkeenjohdon konsultti, 2018– Tietoevry Banking Lead Product Manager, Cash Management, 2021–2022 Analyste Oy Vice President, Product Management, 2020 Director, International Business, 2019–2020 Nordea Bank Finland Plc Business Driver, Integrated Treasury Services, 2010–2011 Exidio Oy COO Liiketoimintajohtaja sekä Myynti- ja markkinointijohtaja, 2005–2019 Smarttrust Systems Oy (Sonera SmartTrust Oy 09/2002 saakka) Director, Solution Consulting, 2003–2005 Johtotehtävät, Product Development ja Solution Consulting, 2000–2003 Fortum Engineering Ltd, Nuclear Power Engineering Design Engineer, 1998–2000 Muut keskeiset luottamustoimet: Exidio Oy, 2010–2018 Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenet 31.12.2022 87 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille Konsernin johtoryhmä 31.12.2022 Arve Jensen Toimitusjohtaja Johtoryhmän jäsen lokakuusta 2009 alkaen M. Sc. (Mech.) Master’s degree programmes in Economy, Finance and Management from The Norwegian School of Economics and Business Admin - istration (NHH) and Norwegian School of Management (BI) Master of Science in Mechanical Process Plant Design, Norwegian University of Science and Technology (NTNU), 1982 Syntynyt 1959, Norjan kansalainen Työkokemus: Dovre Group Toimitusjohtaja, 2018– Johtaja, Projektihenkilöstö Norja, 2015–2018 EVP Project Personnel, 2012–2015 EVP Project Personnel Norway, 2009–2012 Dovre International CEO, 2001–2008 Regional Manager Oslo, 1993–2001 Senior Project Engineer Statoil, project- and contract management, 1995–1999 ABB Global Engineering, Senior Project Engineer at Statoil project management team, 1990–1993 MTC Engineering (own company) Senior Engineer Piping-Aker and Statoil/NPC, 1988–1990 Aker Engineering Engineer Gullfaks B project, 1984–1987 Stein Berntsen Johtaja, Konsultointi Johtoryhmän jäsen heinäkuusta 2014 alkaen M. Sc. (Econ. and BA) Master of Science in Economics and Business Administration, University of Agder, Norway, 1993 Project Administration and Management, University of Agder, Norway, 1989 Bachelor of Science in Industrial Economy and Technology Management, University of Agder, Norway, 1988 Syntynyt 1965, Norjan kansalainen Työkokemus: Dovre Group President Consulting, 2014 – Managing Director, Consulting Norway, 2016– Executive Vice President Management Consult - ing, 2008–2011 Dovre International Vice President Project Management, 2006–2008 Vice President Project Consulting, 2002–2006 Manager Project Analyses, 2000–2002 Project Control Manager at Statoil, 1999–2000 Senior Consultant at Statoil, 1997–1999 Philips Petroleum Department Manager Risk Management, 1995–1997 Senior Cost Estimator, 1993–1995 Cost and Contracts Engineer, 1991–1993 Cost Estimator, 1989–1991 Sirpa Haavisto Talousjohtaja 1.10.2020 alkaen Johtoryhmän jäsen lokakuusta 2020 alkaen KHT-tilintarkastaja, 1995 Kauppatieteiden maisteri, Tampereen yliopisto 1990 Syntynyt 1963, Suomen kansalainen Työkokemus: Dovre Group Oyj Talousjohtaja, 2020 – Azets Insight Oy Senior Advisor, 2019–2020 Director, IFRS, Group Reporting and M&A, 2016–2019 Visma Services Oy Director, IFRS, Group Reporting and M&A, 2013–2016 Chief Financial Controller, SMB, 2011–2013 Proha Plc Chief Financial Officer, 2002–2011 Ernst & Young Oy Senior Manager, IFRS Specialist, 1997–2002 Ernst & Young LLP, Chicago Audit Senior III, 1995–1997 Ernst & Young Oy KHT-tilintarkastaja, 1995 Tilintarkastaja, 1986–1995 Miko Olkkonen Johtaja, Suomi Johtoryhmän jäsen 1.9.2021 alkaen Diplomi-insinööri, Konetekniikka, Teknillinen korkeakoulu, 1999 Syntynyt 1974, Suomen kansalainen Työkokemus: Fortum Group Head of eSite, 2019–2021 Head of Sales, Nuclear Services, 2016–2019 R&D Program manager for New Business Growth, 2015–2017 Execution Manager, Hydro Services, 2013–2015 AFRY (Pöyry Group) Director of Engineering Centre Thailand, 2012–2013 Business Development Manager, Nuclear, 2010–2012 Managing Director, Pöyry Application Service Oy, 2006–2010 Managing Director, Inforbis Oy, 2004–2006 Business Development Manager, Local Services, 2002–2004 Project manager and mechanical engineer, 1997–2002 88 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille TIETOA OSAKKEENOMISTAJILLE JA SIJOITTAJILLE Dovre Groupin sijoittajaviestinnän päätehtävänä on varmistaa, että markkinoilla on aina käy- tössään oikeat ja riittävät tiedot yhtiön osakkeen arvon määrittämiseksi. Dovre Groupin verkkosivuilla www.dovregroup.com on osakkeenomistajille ja sijoittajille suunnattu osio, jossa julkaistaan ajankohtaista tietoa Dovre Groupista sijoituskohteena. Yhtiön julkistaman taloudellisen materiaalin voi myös tilata sähköpostitse osoitteesta info@dovre- group.com. Dovre Group raportoi taloudellisesta kehityksestään puolivuosittain kansainvälisten tilin - päätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti. TALOUDELLINEN TIEDOTTAMINEN 2023 Yhtiö julkistaa vuoden 2023 taloudelliset katsaukset seuraavasti: • Ensimmäisen vuosineljänneksen liiketoimintakatsaus 1.1.–31.3.2023 torstaina 27.4.2023 • Puolivuosikatsaus 1.1.–30.6.2023 torstaina 17.8.2023 • Kolmannen vuosineljänneksen liiketoimintakatsaus 1.1.–30.9.2023 keskiviikkona 26.10.2023 Yhtiön varsinainen yhtiökokous on suunniteltu pidettäväksi keskiviikkona 30.3.2023. Yhtiön hallitus kutsuu yhtiökokouksen koolle erikseen myöhemmin. SIJOITTAJAVIESTINNÄN YHTEYSTIEDOT Sirpa Haavisto, talousjohtaja, puh. puh. 020 436 2000 [email protected] OSAKETIEDOT Dovre Group Oyj:n osakkeet ovat kaupankäynnin kohteena Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Dovre Groupilla on yksi osakesarja, jonka kaupankäyntitunnus on DOV1V. Markkina: Nasdaq Helsinki ISIN: FI0009008098 Tunnus: DOV1V Lista: OMX Helsinki Small Cap Toimiala: Teollisuustuotteet ja –palvelut Osakkeiden lukumäärä 31.12.2022: 105 956 494 Lisätietoja www.nasdaqomxnordic.com TIETOA OSAKKEENOMISTAJILLE JA SIJOITTAJILLE 89 Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille RIIPPUMATTOMAN TILINTARKASTAJAN RAPORTTI DOVRE GROUP OYJ:N ESEF-TILINPÄÄTÖKSESTÄ Dovre Group Oyj:n hallitukselle Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksian- non, joka koskee sitä, onko Dovre Group Oyj:n (y-tunnus 0545139-6) sähköiseen tilinpäätökseen [7437000NA1I6Y1OQWL24-2022-12-31-fi. zip] tilikaudella 1.1.-31.12.2022 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu • laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti • merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-mer - kein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti sekä • varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätök - sen keskinäinen yhdenmukaisuus. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä val - vonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF- tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunvalvonta Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunvalvontastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otet- tava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimus- ten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat. Tilintarkastajan velvollisuudet Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksian- non kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja • ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keske - nään yhdenmukaisia. Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkea - maa ESEF RTS:n vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perus- taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevi- denssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että Dovre Group Oyj:n ESEF-tilin- päätökseen [7437000NA1I6Y1OQWL24-2022-12-31-fi.zip] sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tun- nistetiedot tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme Dovre Group Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on annettu tilintar - kastuskertomuksellamme 22.2.2023. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta var- mennusjohtopäätöstä. Helsingissä 7.3.2023 BDO Oy Henrik Juth KHT Dovre Group Oyj Ahventie 4 B 02170 Espoo puh. 020 436 2000 www.dovregroup.com EUROOPPA JA LÄHI-ITÄ NORJA Dovre Group Consulting AS Dovre Group Energy AS Oslo Kirkegata 15 NO-0153 Oslo puh. +47 40 005 900 Stavanger Bjergsted Terrasse 1 NO-4007 Stavanger puh. +47 40 005 900 Bergen Kokstaddalen 4 NO-5257 Kokstad puh. +47 40 005 900 SUOMI Dovre Group Oyj Proha Oy Ahventie 4 B 02170 Espoo puh. 020 436 2000 Suvic Oy Elektroniikkatie 14 90590 Oulu puh. 044 328 9928 POHJOIS-AMERIKKA KANADA Dovre Canada Ltd. 5 Hill O’Chips St John’s, NL, Canada A1C 0A8 puh. +1 709 754 2145 YHDYSVALLAT Dovre Group Inc. 13501 Katy Freeway Suite 1655 Houston, Texas 77079 puh. +1 281 914 4910 AASIA JA TYYNIMERI SINGAPORE Dovre Group (Singapore) Pte Ltd Dovre Asia Pte Ltd 144 Robinson Road #03–01 Robinson Square Singapore 068908 puh. +65 6386 2350 7437000NA1I6Y1OQWL242022-01-012022-12-317437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-317437000NA1I6Y1OQWL242022-12-317437000NA1I6Y1OQWL242021-12-317437000NA1I6Y1OQWL242020-12-317437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31DOV:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-01-012022-12-31DOV:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-12-31DOV:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember7437000NA1I6Y1OQWL242022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31DOV:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31DOV:ReserveOfInvestedUnrestrictedEquityMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7437000NA1I6Y1OQWL242020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember7437000NA1I6Y1OQWL242021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:sharesxbrli:shares

AI Terminal

More from Dovre Group Oyj

Talk to a Data Expert