Dovre Group Oyj

Annual Report • Mar 8, 2023

VUOSIKERTOMUS 2022

MINDS MOVE MOUNTAINS

DOVRE GROUP LYHYESTI

Dovre Group on kansainvälisesti toimiva projektihenkilöstön ja -johtamisen palvelutoimittaja. Dovre Groupilla on kolme liiketoiminta-aluetta: Projektihenkilöstö, Konsultointi ja Uusiutuva Energia. Dovre Groupilla on toimipisteet Norjassa, Kanadassa, Suomessa, Singaporessa ja Yhdysvalloissa, ja se työllistää yli 730 henkilöä maailmanlaajuisesti. Dovre Group on listattu Nasdaq Helsingissä (tunnus: DOV1V).

DOVRE GROUPIN KOLME LIIKETOIMINTA-ALUETTA

Projektihenkilöstö-liiketoiminta-alueella on yli 30 vuoden kokemus asiantuntijoiden toimittamisesta erityisesti isoihin investointiprojekteihin eri puolille maailmaa.

Konsultointi-liiketoiminta-alue tarjoaa projektijohdon ja projektinhallinnan osaamista laajojen projektien ja investointihankkeiden suunnitteluun ja toteutukseen Pohjoismaissa, mukaan lukien ohjelmistoratkaisut ja todellisuuden mallintamispalvelut teollisuudelle.

Uusiutuva Energia -liiketoiminta-alueen muodostaa konsernin tytäryhtiö Suvic Oy, joka on erityisesti tuulivoimapuistojen toteuttamiseen ja projektinjohtoon erikoistunut kehitysyhtiö Suomessa. Toimintansa kautta Dovre Group edistää ympäristöystävällistä ja sosiaalisesti kestävää tulevaisuutta.

Dovre Groupin liikevaihto vuonna 2022 oli 203 miljoonaa euroa ja konsernin liiketulos oli 8,5 miljoonaa euroa.

Projektihenkilöstön osuus liikevaihdosta oli 45 %, Konsultoinnin 9 % ja Uusiutuvan Energian 46 %.

Mistä yrityksemme on saanut nimensä? Dovre-vuoristo on Norjan kuuluisimpia ja edustaa ikuista ja vankkaa perustaa. Samalla vahvalla perustalla Dovre Group tukee asiakkaitaan päätöksenteossa ja haastavien projektien toteuttamisessa.

SISÄLLYSLUETTELO

1. DOVRE GROUP		10. Liiketoiminnan muut kulut	47	7. Liiketoiminnan muut kulut	68
Dovre Group lyhyesti	2	11. Rahoitustuotot ja -kulut	47	8. Rahoitustuotot ja -kulut	69	Dovre Group
Liiketoimintaryhmät	4	12. Tuloverot	48	9. Tuloverot	69	Liiketoiminta-alueet
Avainluvut	8	13. Osakekohtainen tulos	49	10. Aineettomat hyödykkeet	69	Avainluvut
Toimitusjohtajan katsaus	10	14. Aineettomat hyödykkeet	50	11. Aineelliset hyödykkeet	70	Toimitusjohtajan katsaus
Dovre Group sijoituskohteena	12	15. Liikearvo	51	12. Sijoitukset	70	Dovre Group sijoituskohteena
		16. Aineelliset hyödykkeet, vuokrasopimukset	52	13. Pitkäaikaiset saamiset	71
2. DOVRE GROUP OYJ:N HALLITUKSEN		17. Vaihto-omaisuus	53	14. Lyhytaikaiset saamiset	71	Hallituksen toimintakertomus
TOIMINTAKERTOMUS	15	18. Rahoitusvarat	54	15. Oma pääoma	72
		19. Myynti- ja muut saamiset	54	16. Pitkäaikainen vieras pääoma	72	Osakkeet ja osakkeenomistajat
3. OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT	30	20. Oma pääoma	55	17. Lyhytaikainen vieras pääoma	72	Osakekohtaiset tunnusluvut
Osakekohtaiset tunnusluvut	33	21. Osakeperusteiset maksut	56	18. Vastuusitoumukset	73	Tunnuslukujen laskentaperiaatteet
Tunnuslukujen laskentaperiaatteet	34	22. Pitkäaikaiset velat	56
		23. Lyhytaikaiset rahoitusvelat	57	6. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET (*)	74	Konsernitilinpäätös, IFRS
4. KANSAINVÄLISEN LASKENTA		24. Osto- ja muut velat	57			Konsernin laaja tuloslaskelma
SÄÄNNÖSTÖN MUKAINEN		25. Velkojen muutos rahoituksen rahavirrassa	58	7. TILINTARKASTUSKERTOMUS	76	Konsernitase
KONSERNITILINPÄÄTÖS (IFRS) (*)	36	26. Rahoitusriskien ja pääomarakenteen hallinta	59			Rahavirta
Konsernin laaja tuloslaskelma, IFRS	36	27. Vakuudet ja vastuusitoumukset	61	8. SELVITYS HALLINTO- JA		Laskelma konsernin oman
Konsernitase, IFRS	37	28. Tytäryhtiöt	61	OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ	80	pääoman muutoksista
Rahavirta, IFRS	37	29. Lähipiiritapahtumat	62			Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
Laskelma konsernin oman pääoman				9. TIETOA OSAKKEENOMISTAJILLE
muutoksista, IFRS	38	5. EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS (*)	64	JA SIJOITTAJILLE	88	Emoyhtiön tilinpäätös, FAS
Konsernitilinpäätöksen liitetiedot, IFRS	40	Emoyhtiön tuloslaskelma, FAS	64			Emoyhtiön tuloslaskelma
1. Yhteisön perustiedot	40	Emoyhtiön tase, FAS	65			Emoyhtiön tase
2. Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet	40	Emoyhtiön rahavirtalaskelma, FAS	66			Emoyhtiön rahavirtalaskelma
3. Toimintasegmentit	43	Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot, FAS	67			Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot
4. Hankitut liiketoimet	45	1. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet	67
5. Liikevaihto	46	2. Liikevaihto	67			Selvitys hallinto- ja
6. Liiketoiminnan muut tuotot	46	3. Liiketoiminnan muut tuotot	68			ohjausjärjestelmästä
7. Materiaalit ja palvelut	46	4. Materiaalit ja palvelut	68	(*) MERKITYT KOHDAT OVAT
8. Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut	46	5. Henkilöstökulut	68	OSA TILINTARKASTETTUA
9. Poistot	47	6. Poistot ja arvonalentumiset	68	TILINPÄÄTÖSTÄ

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Konsernitilinpäätös, IFRS

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma

LIIKETOIMINTA-ALUEET

Dovre Group on korkean lisäarvon projektinhallintaa, liikkeenjohdon konsultointia ja projektihenkilöstöä tarjoava yhtiö. Toimimme johtavien yksityisten ja julkisten organisaatioiden kumppanina ja varmistamme asiakkaidemme mittavien projektien menestyksellisen läpiviennin.

Säilyttääksemme johtoasemamme alalla keskitymme energia-alan palvelujemme laajentamiseen, vastuulliseen, kannattavaan kasvuun ja korkeaan asiakastyytyväisyyteen tarjoamalla asiakkaillemme parhaiden ammattilaisten palveluja.

Liiketoimintamme on jaettu kolmeen liiketoiminta-alueeseen.

PROJEKTIHENKILÖSTÖ

Dovre Group

• Liiketoiminta-alueet Avainluvut
• Toimitusjohtajan katsaus
  • Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

PROJEKTIHENKILÖSTÖ

Dovre Groupin Projektihenkilöstö liiketoiminta-alueella on yli 30 vuoden kokemus projektiammattilaisten toimittamisesta suuriin investointihankkeisiin.

Päämarkkinamme ovat Pohjoismaat, Aasian ja Tyynenmeren alue, Pohjois-Amerikka ja Lähi-itä. Meillä on toimipisteet Norjassa, Kanadassa, Suomessa, Singaporessa ja Yhdysvalloissa.

ERINOMAISTA LAATUA JA PALVELUA

Dovre Group auttaa maailman johtavia organisaatioita onnistumaan projekteissaan. Varmistamme, että asiakkaidemme saatavilla on alan parhaat projektiammattilaiset riippumatta siitä milloin tai missä heitä tarvitaan.

Pörssiyhtiönä olemme läpinäkyvä ja luotettava kumppani asiakkaillemme. Asiakkaamme luottavat palveluvalikoimamme laatuun ja arvoon. Asiakkaidemme arvioiden mukaan tarjoamamme laatu ja palvelut ovat johdonmukaisesti huipputasoa.

Projektihenkilöstö liiketoiminta-alueen menestys perustuu parhaiden projektiammattilaisten saatavuuteen. Monet konsulteistamme ovat tehneet jo vuosikymmeniä yhteistyötä kanssamme eri toimeksiannoissa ympäri maailmaa. Pidämme hyvää huolta konsulteistamme ja yhdessä heidän kanssaan hyvää huolta asiakkaistamme.

Menestyksekkäät hankkeet eivät hoidu itsestään. Olemme rakentaneet vankan tilauskannan, joka perustuu pitkäaikaisiin puitesopimuksiin nykyisten ja uusien asiakkaiden kanssa.

NORJAN MATALAT VEROKANNAT TUKEVAT KASVUA

Projektihenkilöstö liiketoiminta-alueen kasvua vauhditti palvelujen lisääntyvä kysyntä, etenkin Norjassa, jossa suotuisamman öljy- ja kaasuinvestointiverojärjestelmän käyttöönotto johti useiden investointipäätösten valmistumiseen vuoden 2022 loppuun mennessä.

Dovre Group ja sen yhteistyökumppanit Engineering Consultants Norway ja Future Technology allekirjoittivat toukokuussa puitesopimuksen norjalaisen Aibel AS:n kanssa. Hankkeeseen sisältyy konsultointipalveluja ja tilapäistä henkilöstöä hankkeiden ja monialaisen toiminnan, rakentamisen, käyttöönoton, toimitusketjujen, liiketoiminnan, tietotekniikan ja hallinnon aloille.

PROJEKTIHENKILÖSTÖ-LIIKETOIMINTA-ALUEEN AVAINLUVUT

• Liikevaihto kasvoi 19 %:lla 90,6 (76,2) miljoonaan euroon vuonna 2022.
• Liiketulos nousi 4,3 (2,9) miljoonaan euroon.
• Projektihenkilöstö-liiketoiminta-alue työllisti keskimäärin 642 (685) henkilöä.

Dovre Group

• Liiketoiminta-alueet Avainluvut
• Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

• Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase
• Rahavirta
• Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

6

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille

KONSULTOINTI

Dovre Groupin konsultointiliiketoiminta-alue tarjoaa konsultointipalveluita isojen projektien suunnitteluun ja toteutukseen. Toimintamme on keskittynyt Pohjoismaihin ja meillä on toimipisteet Suomessa ja Norjassa.

AITO ARVONLUONTI TUKEE KASVUA JA KANNATTAVUUTTA

Suuret hankkeet edellyttävät tyypillisesti useita vuosia kestävää määrittelyä ja suunnittelua sekä merkittäviä investointeja ennen niiden toteutusta.

Monet asiakkaistamme ylläpitävät useita erikokoisia ja eri vaiheissa olevia hankkeita sisältäviä projekti ja hankintaportfolioita. Toisilla taas on käynnissä kerrallaan vain yksi isompi projekti, mikä voi olla merkittävä verrattuna asiakkaan muihin investointeihin tai liiketoiminnan kustannuksiin.

Menestys konsultointiliiketoiminnassa edellyttää kykyä tarjota asiakkaillemme jatkuvasti heidän arvostamiaan palveluita. Keskitymme solmimaan

pitkäaikaisia asiakassuhteita, jotka nojautuvat puitesopimuksiin ja käytännönläheiseen konsultointiin.

Dovre Group osti vuonna 2021 teollisuuden virtuaalitodellisuuteen keskittyvän eSite-liiketoiminnan vahvistaakseen palvelutarjontaansa. eSite on erikoistunut projektien läpiviennin ja tuotantolaitosten toiminnan parantamiseen laitosten 3D-mallinnuksen avulla.

Konsultointi-liiketoiminta-alueen vahva kasvu Suomessa johtui eSite-yrityskaupasta.

KONSULTOINTI-LIIKETOIMINTA-ALUEEN AVAINLUVUT

• Liikevaihto kasvoi 12,5 %:lla (11,0) 18,2 (16,1) miljoonaan euroon.
• Liiketulos nousi 2,5 (2,3) miljoonaan euroon. • Liiketoiminta-alue työllisti keskimäärin 98 (88) henkilöä.

UUSIUTUVA ENERGIA

Dovren Uusiutuva Energia -liiketoi minta-alueen muodostaa konsernin tytäryhtiö Suvic Oy, joka on erityisesti tuulivoimapuistojen toteuttamiseen ja projektinhallintaan erikoistunut kehitysyhtiö. Lisäksi yritys tarjoaa urakointipalveluita energia- ja teol lisuusrakentamiselle sekä uusia, innovatiivisia toimintatapoja energiara kentamiseen suunnittelu-, rakentamisja projektinhallintapalvelujen avulla.

Suurin osa liiketoiminta-alueen hankkeista toteutetaan kesäkuukau sina, minkä vuoksi Uusiutuvan Energian liiketoiminta on kausiluonteisempaa kuin kahden muun liiketoiminta-alueen.

Uusiutuva Energia liiketoimin ta-alueen vuosi 2022 oli hyvin aktiivi nen. Yksi vuoden virstanpylväistä oli Suvicin voittama erääseen Suomen suurimpaan tuulipuistoon liittyvä tar jouskilpailu. Suvic oli mukana kym menessä kotimaisessa tuulipuistojen rakentamiseen liittyvässä projektissa, joista kolme julkistettiin raportointikau den aikana.

Suvic allekirjoitti suunnittelu- ja rakennussopimuksen Pohjanmaalla Iin kunnassa sijaitsevien Isokankaan ja Palokankaan tuulipuistojen pohjatöi den tekemisestä. Suunnittelutyö alkoi vuoden 2022 lopussa ja rakentaminen alkaa vuoden 2023 keväällä.

TUULI PUHALTAA OIKEAAN SUUNTAAN Kulunut vuosi oli hyvin aktiivinen Uusiu tuva Energia liiketoiminta-alueella. Suvic Oy aloitti kymmenen uutta tuuli puistohanketta.

UUSIUTUVA ENERGIA LIIKE - TOIMINTA-ALUEEN AVAINLUVUT

• Liiketoiminta-alueen liikevaihto oli 90,4 miljoonaa euroa (50,4 miljoonaa välillä huhtikuu–joulu kuu 2021).
• Liiketulos oli 2,7 miljoonaa euroa (1,9 miljoonaa välillä huhtikuu– joulukuu 2021).
• Liiketoiminta-alue työllisti keski määrin 38 (22) henkilöä.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

AVAINLUVUT

LIIKEVAIHTO

LIIKEVAIHTO LIIKETOIMINTARYHMITTÄIN 2022

* Uusiutuvan Energian tiedot 2021 väliltä huhtikuu–joulukuu.

LIIKETULOS

ROI JA ROE

OMAVARAISUUSASTE

Dovre Group

• Liiketoiminta-alueet
• Avainluvut
• Toimitusjohtajan katsaus
• Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

AVAINLUVUT

	IFRS	IFRS	IFRS	IFRS	IFRS
TUHATTA EUROA	2022	2021	2020	2019	2018
Liikevaihto	202	142	77	83	65
	971	744	474	135	466
Liikevaihdon muutos	42,2	84,2	-6,8	27,0	4,4
	%	%	%	%	%
Liiketulos	8 467	6 069	2 351	2 705	539
% liikevaihdosta	4,2	4,3	3,0	3,3	0,8
	%	%	%	%	%
Tulos ennen veroja	7	5	2	2	1
	428	610	168	642	058
% liikevaihdosta	3,7	3,9	2,8	3,2	1,6
	%	%	%	%	%
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos	5 152	3 667	1 643	2 091	844
% liikevaihdosta	2,5	2,6	2,1	2,5	1,3
	%	%	%	%	%
Oman pääoman tuotto	16,4	14,0	6,8	9,0	3,8
	%	%	%	%	%
Sijoitetun pääoman tuotto	20,5	17,6	7,9	10,3	4,6
	%	%	%	%	%
Omavaraisuusaste	41,6	40,8	53,6	49,2	59,1
	%	%	%	%	%
Nettovelkaantumisaste	-8,8	-3,7	-10,1	0,2	-7,8
	%	%	%	%	%
Taseen loppusumma	82	69	44	49	37
	499	647	497	460	513
Bruttoinvestoinnit	175	172	8	84	164
% liikevaihdosta	0,1	0,1	0,0	0,1	0,2
	%	%	%	%	%
Tutkimus- ja kehitysmenot	-101	-169	155	171	160
% liikevaihdosta	0,0	-0,1	0,2	0,2	0,2
	%	%	%	%	%
Henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana	779	796	629	620	495
Henkilöstö tilikauden lopussa	728	865	610	691	495

Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

Energiamarkkinoiden murros kasvatti Dovren kaikkien liiketoiminta-alueiden liikevaihtoa vuonna 2022. Vihreällä energialla on merkittävä pitkäaikainen kasvupotentiaali, ja uusiutuvan energian sektori vauhdittaa kasvuamme.

TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS

Vuosi 2022 oli menestyksekäs Dovre Groupille. Liikevaihtomme oli ennätyksellisen korkea, 203 miljoonaa euroa. Kaikki kolme liiketoiminta-aluettamme kasvattivat liikevaihtoaan ja paransivat samanaikaisesti tulostaan. Suurin osa kasvustamme perustui Uusiutuva Energia liiketoimintaan, joka muodostuu maaliskuussa 2021 yritysoston myötä hankituista Suvic Oy:n liiketoiminnoista.

Myynnin kasvu perustui kaikkien kolmen liiketoiminta-alueen orgaaniseen kasvuun. Uusiutuvan Energian liikevaihto kasvoi 87 prosenttia, Projektihenkilöstön liikevaihto 19 prosenttia ja Konsultoinnin liikevaihto 12,5 prosenttia.

Voin ilokseni todeta, että orgaaninen kasvu perustui sekä nykyisiin että uusiin asiakassuhteisiin. Esimerkiksi Norjan Projektihenkilöstö-liiketoiminnassamme teimme yhteistyössä kumppaniemme kanssa uuden puitesopimuksen Aibel AS:n kanssa. Aibel AS on johtava palveluyritys öljy-, kaasu ja merituulivoima-aloilla. Tämän lisäksi useat nykyisistä Projektihenkilöstön ja Konsultoinnin asiakkaistamme käyttivät optionsa sopimusten jatkamisesta.

Norjan lisäksi Konsultointi-liiketoimintamme kehittyi myönteisesti myös Suomessa. Vuonna 2021 hankkimamme teollisuuden virtuaalitodellisuuteen ja tuotantolaitosten 3D-mallinnukseen erikoistunut eSiten, laajensi palveluvalikoimaamme ja edesauttoi kasvua suunnitellusti. Olemme myös lisänneet myyntiä Pohjois-Amerikassa ja Etelä-Amerikassa.

Vuosi alkoi vauhdilla Singaporessa, jossa kelluva tuotantolautta nimeltä Johan Castberg valmistui vuoden ensimmäisen neljänneksen aikana. Tämä on alueen suurin projekti, jossa olemme olleet mukana.

Myös yksikkömme Pohjois-Amerikassa sai valmiiksi yhden suurimmista toimeksiannoistaan, Nalcors Lower Churchill -projektin, joka on osa Kanadan suurinta vesivoimajärjestelmää. Olemme myös osallistuneet uusiutuvan energian projektiin, jossa muunnetaan kanadalainen Newfoundlandissa sijaitseva öljyjalostamo uusiutuvan dieselin ja lentopolttoaineen tuotantolaitokseksi.

Yksi vuoden 2022 merkittävimmistä tapahtumista oli lisäksi Suvicin voittama Viiatin puistoon liittyvä tarjouskilpailu, joka sisältää yhteensä 57 turbiinia. Kyseessä on yksi Suomen suurimmista tuulivoimapuistoista. Suvic oli vuonna 2022 mukana yhteensä kymmenessä kotimaisessa tuulivoimapuistojen rakentamiseen liittyvässä projektissa.

Dovre Group

• Liiketoiminta-alueet Avainluvut
• Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

VAKAATA KANNATTAVUUTTA

Strategiamme mukaisesti olemme laajentaneet energiasektorille tarjoamiamme palveluita, ja työ tarjonnan laajentamiseksi uusille asiakkaille ja toimialoille kuten kuljetuspalveluille, rakentamiselle, tietotekniikka-alalle, puolustusalalle ja terveydenhuollolle on käynnissä.

Voimakkaasta kasvusta huolimatta pystyimme säilyttämään kannattavuutemme hyvällä tasolla. EBIT-liikevoittomme oli 4,2 prosenttia liikevaihdosta.

Työllistimme vuoden lopussa 728 henkilöä, mikä on 128 vähemmän kuin vuotta aiemmin. Suurin osa henkilöstöstämme työskentelee Projektihenkilöstö-liiketoiminnassa, ja henkilöstön väheneminen johtui suuren projektin valmistumisesta Singaporessa vuoden ensimmäisellä neljänneksellä.

ENERGIAKRIISIT VAIKUTTAVAT KAHDELLA TAVALLA

COVID-19-pandemian päättyminen ja matkustusrajoitusten poistuminen sekä Euroopan energiakriisit vaikuttivat myönteisesti liiketoimintaamme.

Energiakriisien myötä kaikkien liiketoiminta-alueidemme palveluiden kysyntä on kasvanut. Projektihenkilöstön ja Konsultoinnin kysyntä kasvoi etenkin Norjassa, jossa öljy- ja kaasuinvestointeja alettiin tukea verotuksellisesti. Edellytyksenä oli, että investointipäätökset tehtiin vuoden 2022 loppuun mennessä. Tällä oli myönteinen vaikutus erityisesti Projektihenkilöstö-liiketoimintaamme Norjassa.

Samaan aikaan uusiin energiamuotoihin siirtyminen yleistyi kaikilla markkinoillamme. Tarve korvata fossiilisia polttoaineita ja tarve vähentää riippuvuutta tuontienergiasta on kiihdyttänyt kasvua kaikilla liiketoiminta-alueillamme mutta etenkin Uusiutuvan Energian alueella.

Uusiutuvan Energian ja muiden liiketoiminta-alueidemme välillä on lupaavia synergioita, sillä olemme tehneet yhteistyötä energia-asiakkaidemme kanssa yli 40 vuoden ajan ja

tukeneet heitä uusiutuvaan energiaan siirtymisessä erilaisten vihreän energian projektien yhteydessä.

VIHREÄ SIIRTYMÄ JATKUU

Lyhyellä aikavälillä toimintaympäristössämme on edelleen huolenaiheita, kuten tämänhetkinen geopoliittinen tilanne, korkea inflaatio ja korkea öljyn hinta. Pandemian jälkeisen erittäin korkean liikevaihdon ja liikevoiton kasvun jälkeen vuonna 2022 odotamme vuoden 2023 kasvulukujen palautuvan normaalimmalle tasolle. Näin ollen ohjeistuksemme vuodelle 2023 on: liikevaihdon vuonna 2023 arvioidaan kasvavan vuodesta 2022, ja liikevoiton (EBIT) arvioidaan olevan noin vuoden 2022 tasolla.

Keskipitkällä ja pitkällä aikavälillä kasvava energian kysyntä pakottaa maiden hallituksia ja yksityistä sektoria etsimään energiatehokkaita ratkaisuja, minkä uskomme tukevan kaikkien liiketoiminta-alueidemme kasvua. Tulevana vuonna jatkamme kannattavan kasvun strategiamme toteuttamista keskittyen erityisesti energiasiirtymään ja uusiutuvaan energiaan.

Liiketoimintojemme mainiota kehitystä vuonna 2022 ei olisi voitu saavuttaa ilman konsulttejamme, jotka vastasivat asiakkaidemme odotuksiin ja ylittivät ne. Tästä syystä kiitän lämpimästi kaikkia työntekijöitämme. Haluan myös kiittää asiakkaitamme, osakkaitamme ja muita sidosryhmiä heidän arvokkaasta tuestaan.

Arve Jensen toimitusjohtaja

Dovre Group

• Liiketoiminta-alueet Avainluvut
• Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

DOVRE GROUP SIJOITUSKOHTEENA

Dovre Groupin tavoitteena on myötävaikuttaa ympäristön ja yhteiskunnan kannalta kestävän tulevaisuuden rakentamiseen tarjoamalla asiakkaillemme korkealaatuista osaamista merkittävissä yksityisen ja julkisen sektorin investointihankkeissa.

Tarve korvata fossiiliset polttoaineet uusiutuvilla energiamuodoilla lisää kasvua kaikilla liiketoiminta-alueillamme.

LIIKETOIMINTAMME PERUSTUU LUOTTAMUKSEEN JA USKOLLISUUTEEN

Dovre Group tarjoaa konsultointipalveluja, projektinhallintaratkaisuja ja ammattitaitoista projektihenkilöstöä. Henkilöstömme syvä asiantuntemus ja kyky toimia neuvonantajina sekä kehittää ja hallita asiakasprojekteja muodostavat konsernin liiketoimintamallin ytimen ja mahdollistavat Dovre Groupin kasvun ja kehityksen.

Arvon luominen asiakkaalle edellyttää, että varmistamme alamme parhaiden asiantuntijakonsulttien saatavuuden ja heidän osallistumisensa oikeisiin asiakasprojekteihin oikeaan aikaan.

Tarjoamme palveluitamme erityisesti seuraavilla toimialoilla: energia, kuljetuspalvelut, rakennus ja infrastruktuuri, tietotekniikkateollisuus, kaivostoiminta, sellu ja paperi, puolustusteollisuus ja terveydenhuolto.

Asiakkaamme ovat alansa johtavia yksityisen ja julkisen sektorin toimijoita, ja hankkeet, joissa toimimme heidän kumppaninaan, ovat tyypillisesti pitkäkestoisia ja monimutkaisia. Liiketoimintamme luonteesta johtuen luottamus on keskeinen osa toimintojamme.

Pitkän aikavälin taloudellinen menestyksemme riippuu lisäarvoa tuottavan asiantuntemuksen ohella pitkäaikaisista, luottamukseen ja uskollisuuteen perustuvista asiakas- ja työntekijäsuhteista.

STRATEGIAMME TÄHTÄÄ KANNATTAVAAN KASVUUN

Tavoittelemme kannattavaa kasvua nykyisten liiketoimintayksiköidemme liikevaihdon ja voittomarginaalien parantamisen kautta.

Arvonluontimme perustuu pääasiassa liiketoimintojemme monimuotoisuuteen, konsulttiemme asiantuntemukseen, pitkäaikaisten asiakassuhteiden ylläpitoon ja toimintakustannustemme hillitsemiseen.

Dovre Groupin liiketoiminta-alueilla on kunnianhimoiset strategiat, joiden tavoitteena ovat ensiluokkaiset projektitoteutukset ja asiakaskokemukset, kestävä kasvu ja konsernin vakaa taloudellinen suorituskyky.

Keskipitkällä ja pitkällä aikavälillä kasvava energian kysyntä pakottaa maiden hallituksia ja yksityistä sektoria etsimään energiatehokkaita ratkaisuja, minkä uskomme tukevan kaikkien liiketoiminta-alueiden kasvua. Tulevana vuonna jatkamme kannattavan kasvun strategiamme toteuttamista ja energiasiirtymään ja uusiutuviin energiamuotoihin keskittymistä.

TOIMINTAYMPÄRISTÖ JA KILPAILUETUMME

Tunnemme asiakkaamme ja markkinat joilla toimimme erittäin hyvin pitkän hankekonsultointikokemuksemme ansiosta. Kilpailu alallamme on kovaa sekä uusien asiakkaiden ja projektien voittamiseksi että uusien, pätevien konsulttien löytämiseksi.

Norjan ja Suomen Konsultointi-liiketoiminnassa kilpailemme pääasiassa paikallisten, projektinhallintaan erikoistuneiden yritysten kanssa, kun taas Projektihenkilöstö-liiketoiminta-alueella kilpailijamme vaihtelevat globaaleista suurista toimijoista pienempiin paikallisiin yrityksiin. Suomessa toimivan Uusiutuva Energia -liiketoiminta-alueen kilpailijoina on sekä kotimaisia että kansainvälisiä toimijoita.

Lisääntyvä kilpailu painaa alan katteita alemmaksi. Samanaikaisesti asiakkaiden tarpeet muuttuvat nopeasti globaalien megatrendien kuten vastuullisuuden, digitalisaation ja kasvavan sääntelyn seurauksena.

Paikalliset erot eri toimintamaissa saattavat vaihdella merkittävästi kansantalouksien ja suhdanteiden mukaisesti, mikä edellyttää markkinoiden tarkkaa seurantaa. Toisaalta liiketoimintamme ja asiakaskuntamme monipuolisuus pienentää toimintamme maa- ja toimialakohtaisia riskejä.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

KILPAILUETUMME UUSIEN ASIAKKAIDEN VOITTAMISEKSI JA NYKYISTEN ASIAKKAIDEMME SÄILYTTÄMISEKSI OVAT SEURAAVAT:

1. GLOBAALI TOIMINTA

• Meillä on toimipisteet kuudessa maassa ja toteutuneita projekteja yli 20 maassa. Olemme keskeinen toimija Norjassa ja meillä on vahvat paikalliset keskukset Singaporessa, EMEA-alueella ja Pohjois-Amerikassa. Kansainväliset asiakkaamme arvostavat osaamistamme ja kykyämme toimittaa projekteja maailmanlaajuisesti.

2.OLEMME LUOTETTAVA KUMPPANI

• Olemme toimittaneet konsultteja ja asiantuntijoita projekteihin yli 30 vuoden ajan. Tarjoamme pitkäaikaista kokemusta ja korkeaa laatua.

3. VAHVA PROJEKTIOSAAMINEN

• Sisäinen projektiosaamisemme yhdistyy käytännön kokemukseemme maailmanluokan asiakasprojekteista. Kokemuksemme ansiosta voimme rekrytoida parhaat konsultit palvelukseemme. Projektimme räätälöidään aina asiakkaan tarpeiden mukaan.

4.SYVÄLLINEN ASIANTUNTEMUS

• Meillä on yhteys alan parhaisiin ammattilaisiin. Osa konsulteistamme on työskennellyt Dovre Groupin kanssa yli 20 vuoden ajan.

5.VAHVAT ASIAKASREFERENSSIT

• Energia-alan referenssilistamme on kattava ja kasvaa jatkuvasti. Asiakkaitamme ovat muun muassa Equinor, Exxon, Aramco, Shell, Husky, ABB, Siemens ja Aibel. Lisäksi meillä on kasvava referenssilista infrastruktuuri-, tietotekniikka-, julkishallinto-, terveydenhuolto- ja puolustussektoreilla. Norjan valtiovarainministeriö on käyttänyt palveluitamme vuodesta 2000 lähtien suurten julkisten hankkeiden laadun varmistajana.

6.LÄPINÄKYVÄ JA VASTUULLINEN LIIKETOIMINTATAPA

• Pörssiyhtiönä toimintamme on läpinäkyvää kaikille sidosryhmille. Vastuullisuus on keskeinen painopistealueemme niin sisäisesti kuin asiakasprojekteissamme. Haemme kasvua erityisesti asiakkaidemme mittavassa siirtymässä öljy- ja kaasuteollisuudesta uusiutuvaan energiaan.

MIKSI SIJOITTAA DOVREEN?

Tavoitteenamme on luoda osakkaillemme arvoa kehittämällä liiketoimintoja sekä rakentamalla ja ylläpitämällä pitkäaikaisia, vahvaan kumppanuuteen ja kertyneeseen erityisosaamiseen perustuvia asiakasja konsulttisuhteita.

Uskomme, että pitkällä aikavälillä kysyntä asiakkaidemme mittaville projekteille jatkuu vakaana, samoin kuin asiakkaidemme tarve niihin liittyvälle konsultoinnille. Näkemyksemme mukaan Dovre Groupilla on hyvät mahdollisuudet vahvistaa asemaansa näillä kasvavilla markkinoilla.

Dovre Group on vastuullinen sijoituskohde. Uusiutuva Energia liiketoiminta-alue luo jo lähes puolet liikevaihdostamme.

VAHVUUTEMME

• Vakiintunut kansainvälinen liiketoiminta ja brändi
• Liiketoiminta hajautunut liiketoiminta-alueiden, toimintamaiden ja asiakassegmenttien kesken, mikä suojaa myös riskeiltä
• Uskollinen asiakaskunta ja matala riippuvuus yksittäisistä asiakkaista tai projekteista
• Alan parhaiden konsulttien palvelut käytössä
• Megatrendit tukevat alan pitkän aikavälin kasvua
• Mahdollisuus voittomarginaalin parantamiseen liiketoiminnan monimuotoistamisen myötä
• Vahva taloudellinen asema, matala velkaantuneisuusaste
• ja hyvä osinkohistoria

Dovre Group

- Liiketoiminta-alueet Avainluvut

• Toimitusjohtajan katsaus
• Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

• Konsernin laaja tuloslaskelma
• Konsernitase
• Rahavirta
• Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

DOVRE GROUP OYJ:N HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1.–31.12.2022

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman

pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

2. DOVRE GROUP OYJ:N HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 2022

TALOUDELLISTA KEHITYSTÄ KUVAAVAT TUNNUSLUVUT

TUHATTA EUROA	IFRS	IFRS	IFRS
	2022	2021	2020
Liikevaihto	202	142	77
	971	744	474
Liikevaihdon muutos	42,2	84,2	-6,8
	%	%	%
Liiketulos	8	6	2
	467	069	351
% liikevaihdosta	4,2	4,3	3,0
	%	%	%
Tulos ennen veroja	7	5	2
	428	610	168
% liikevaihdosta	3,7	3,9	2,8
	%	%	%
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos	5	3	1
	152	667	643
% liikevaihdosta	2,5	2,6	2,1
	%	%	%
Oman pääoman tuotto	16,4	14,0	6,8
	%	%	%
Sijoitetun pääoman tuotto	20,5	17,6	7,9
	%	%	%
Omavaraisuusaste	41,6	40,8	53,6
	%	%	%
Nettovelkaantumisaste	-8,8	-3,7	-10,1
	%	%	%
Taseen loppusumma	82	69	44
	499	647	497
Bruttoinvestoinnit	175	172	8
% liikevaihdosta	0,1	0,1	0,0
	%	%	%
Tutkimus- ja kehitysmenot	-101	-169	155
% liikevaihdosta	0,0	-0,1	0,2
	%	%	%
Henkilöstö keskimäärin tilikauden aikana	779	796	629
Henkilöstö tilikauden lopussa	728	865	610

EUROA	IFRS 2022	IFRS 2021	IFRS 2020
Laimentamaton osakekohtainen tulos emoyhtiön omistajille, EUR	0,049	0,035	0,016
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos emoyhtiön omistajille, EUR	0,049	0,035	0,016
Laimentamaton osakekohtainen oma pääoma, EUR	0,32	0,27	0,23
Osingot EUR (1 000)	0	1 057	1 017
Osakekohtainen osinko, EUR	0,00	0,01	0,01
Osinko tuloksesta, %	0,0 %	28,6 %	61,9 %
Efektiivinen osinkotuotto, %	0,0 %	1,5 %	3,5 %
Hinta/tulos, EUR	11,99	19,52	17,53
Osakkeen ylin kurssi, EUR	0,80	0,78	0,37
Osakkeen alin kurssi, EUR	0,54	0,28	0,20
Tilikauden keskikurssi, EUR	0,64	0,51	0,28
Osakekannan markkina-arvo, milj. EUR	61,8	72,3	28,7
Osakkeiden vaihto, milj. EUR	19,6	30,9	8,7
Osakkeiden vaihto, %	29,1 %	57,3 %	30,2 %
Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä:
-laimentamaton (1 000)	105 956	104 956	102 872
-laimennettu (1 000)	105 956	104 956	102 872
Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa (1 000)	105 956	105 956	102 956
Henkilöstö tilikauden lopussa	728	865	610

Tunnuslukujen laskukaavat sivulla 33.

OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

KESKEISET TAPAHTUMAT VUONNA 2022

UUDET TUULIPUISTOPROJEKTIT

Suvic Oy julkaisi 3.2.2022 allekirjoittaneensa merkittävän KVR-urakkasopimuksen Kalistannevan tuulivoimapuiston infran rakentamisesta. Kurikkaan rakennettava Kalistannevan tuulivoimapuiston infrarakentaminen sisältää tieverkoston, nostokentät, perustukset, 33/110kV sähköaseman sekä 33 kV sisäverkon maakaapelointityöt yhteensä 30 tuulivoimalalle. Rakennustyöt aloitettiin huhtikuussa 2022 ja viimeiset työt valmistuvat joulukuussa 2023.

Suvic Oy julkaisi 10.2.2022 allekirjoittaneensa merkittävän KVR-urakkasopimuksen Matkussaaren tuulivoimapuiston infran rakentamisesta. Matkussaaren projektia kutsutaan yhdessä Kalistannevan tuulipuistoprojektin kanssa yhteisnimellä Viiatti, jonka kokonaiskapasiteetti on 313,5 MW. Pohjanmaalle rakennettavan Matkussaaren tuulivoimapuiston infrarakentaminen sisältää tieverkoston, nostokentät, perustukset, 33/110kV sähköaseman sekä 33 kV sisäverkon maakaapelointityöt yhteensä 27 tuulivoimalalle, joiden kokonaiskapasiteetti on 148,5 MW. Rakennustyöt aloitettiin huhtikuussa ja viimeisten töiden odotetaan valmistuvan pääasiassa joulukuussa 2023. Urakan viimeiset työsuoritukset valmistuvat vuoden 2024 aikana, kun 33kV kaapelit kytketään kiinni tuulivoimaloihin.

Suvic Oy julkaisi 5.10.2022 allekirjoittaneensa urakkasopimuksen Pohjois-Pohjanmaalle Iihin rakennettavien Isokankaan ja Palokankaan tuulivoimapuistojen perustusten rakentamisesta. Isokankaan ja Palokankaan tuulipuistoihin rakennetaan yhteensä 17 tuulivoimalaa, joiden yhteisteho on 100 MW. Projektin suunnittelutyöt aloitetaan vuoden 2022 lopulla ja rakentamistyöt keväällä 2023.

UUSI PUITESOPIMUS

Dovre Group julkisti 2.5.2022 solmineensa yhdessä yhteistyökumppaneidensa Engineering Consultants Norwayn ja Future Technologyn kanssa puitesopimuksen norjalaisen Aibel AS:n kanssa. Työn soveltamisala on Konsultointipalvelut, joka sisältää tilapäisen henkilöstön vuokraamisen projekti-/moniala-, rakentamis-, käyttöönotto-, toimitusketju-, talous-, ICT- ja hallintoaloilla. Puitesopimus on voimassa kaksi vuotta, ja siihen sisältyy optio jatkaa sopimusta kolme kertaa kahdella vuodella, eli sopimuksen enimmäispituus on kahdeksan vuotta.

LIIKEVAIHTO

LIIKEVAIHTO TAMMI–JOULUKUUSSA

Dovre Groupin liikevaihto kasvoi tammi–joulukuussa 42,2 % ja oli 203,0 (142,7) miljoonaa euroa. Liiketoiminta kasvoi kaikissa liiketoimintasegmenteissä. Voimakkaimmin kasvoi Uusiutuvan Energian liikevaihto.

Projektihenkilöstön osuus konsernin liikevaihdosta oli 45 (53) prosenttia, Konsultoinnin osuus 9 (11) prosenttia ja Uusiutuvan Energian osuus 46 (35) prosenttia. Uusiutuva Energia oli vertailuvuonna mukana liikevaihdossa huhti-joulukuun osalta. Projektihenkilöstön liikevaihto kasvoi 19,0 prosenttia 90,6 (76,2) miljoonaan euroon ja Konsultoinnin liikevaihto 12,5 prosenttia 18,2 (16,1) miljoonaan euroon. Uusiutuvan Energian liikevaihto kasvoi 86,8 prosenttia 94,2 (50,4) miljoonaan euroon.

Markkina-alueittain EMEA-alueen liikevaihto vuonna 2022 oli 171,7 (113,1) miljoonaa euroa eli 85 (79) prosenttia konsernin liikevaihdosta. AMERICAS-alueen liikevaihto kasvoi 7,4 miljoonasta 16,0 miljoonaan euroon ja oli 8 (5) prosenttia konsernin liikevaihdosta. APAC-alueen liikevaihto supistui ja oli 15,3 (22,2) miljoonaa euroa eli 8 (16) prosenttia konsernin liikevaihdosta.

Valuuttakurssien vuosivaihteluilla oli vähäinen vaikutus konsernin liikevaihtoon vuonna 2022. Kiinteillä valuutoilla laskettuna liikevaihto olisi kasvanut 41,3 prosenttia vuoden 2021 vastaavaan ajanjaksoon verrattuna sen sijaan, että se kasvoi 42,2 prosenttia.

Vuonna 2022 useat Projektihenkilöstön ja Konsultoinnin asiakkaat hyödynsivät projektisopimuksiin sisältyneitä jatko-optioita.

Konserni yhteensä	203,0	142,7	42,2
Uusiutuva Energia*	94,2	50,4	86,8
Konsultointi	18,2	16,1	12,5
Projektihenkilöstö	90,6	76,2	19,0
MILJOONAA EUROA	1–12/2022	1–12/2021	MUUTOS %
LIIKEVAIHTO SEGMENTEITTÄIN

* Uusiutuva Energia 1.4.2021 alkaen (Suvic-yritysosto).

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Konserni yhteensä	203,0	142,7	42,2
APAC	15,3	22,2	-31,1
AMERICAS	16,0	7,4	116,6
EMEA	171,7	113,1	51,7
LIIKEVAIHTO MARKKINA-ALUEITTAIN MILJOONAA EUROA	1–12/2022	1–12/2021	MUUTOS %

Dovre Groupin päämarkkinat alueittain:

• EMEA: Norja, Lähi-itä, Suomi
• AMERICAS: Kanada, Yhdysvallat
• APAC: Singapore

KANNATTAVUUS

KANNATTAVUUS TAMMI–JOULUKUUSSA

Konsernin käyttökate (EBITDA) parani 36,7 prosenttia 9,5 (6,9) miljoonaan euroon. Konsernin liikevoitto parani 39,5 prosenttia 8,5 (6,1) miljoonaan euroon. Projektihenkilöstön liikevoitto oli 4,3 (2,9) miljoonaa euroa. Konsultoinnin liikevoitto oli 2,5 (2,3) miljoonaa euroa ja Uusiutuvan Energian 2,7 (1,9) miljoonaa euroa. Muiden toimintojen liiketulos oli -0,7 (-0,7) miljoonaa euroa.

Vuonna 2022 Dovren liiketoiminnan muut tuotot olivat 0,4 (0,3) miljoonaa euroa. Materiaalit ja palvelut nousivat 86,0 (46,0) miljoonaan euroon, ja niihin sisältyi pääasiassa uuden Uusiutuva Energia -segmentin toimintaan liittyviä kuluja. Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut nousivat liiketoiminnan kasvun mukana 15 prosenttia 98,4 (85,4) miljoonaan euroon. Liiketoiminnan muut kulut nousivat 9,5 (4,8) miljoonaan euroon.

Konserni yhteensä	9,5	6,9	36,7
Kohdistamattomat *)	0,0	0,0	109,1
Muut toiminnot	-0,7	-0,7	6,3
Uusiutuva Energia	2,9	2,0	49,3
Konsultointi	2,5	2,3	5,2
Projektihenkilöstö	4,7	3,3	44,6
KÄYTTÖKATE (EBITDA) MILJOONAA EUROA	1–12/2022	1–12/2021	MUUTOS %

Konserni yhteensä	8,5	6,1	39,5
Kohdistamattomat *)	-0,3	-0,3	-20,3
Muut toiminnot	-0,7	-0,7	8,2
Uusiutuva Energia	2,7	1,9	45,8
Konsultointi	2,5	2,3	6,9
Projektihenkilöstö	4,3	2,9	47,3
MILJOONAA EUROA	1–12/2022	1–12/2021	MUUTOS %
LIIKEVOITTO (EBIT)

* Kohdistamattomia kuluja ovat asiakassopimusten ja niihin liittyvien asiakassuhteiden poistot.

Dovren voitto ennen veroja oli 7,4 (5,6) miljoonaa euroa vuonna 2022. Erään sisältyi -1,0 (-0,5) miljoonaa euroa rahoituseriä.

Tilikauden tulos oli 5,8 (4,3) miljoonaa euroa vuonna 2022. Tulos emoyhtiön osakkeenomistajille oli 5,2 (3,7) miljoonaa euroa, ja määräysvallattomien omistajien (Suvic Oy:n 49 % määräysvallattomien omistajien) osuus tuloksesta oli 0,7 (0,6) miljoonaa euroa. Konsernin osakekohtainen tulos oli 0,049 (0,035) euroa. Keskimääräisen sijoitetun pääoman tuotto ennen veroja (ROI) oli 20,5 (17,6) prosenttia.

RAHOITUS, RAHAVIRTA JA INVESTOINNIT

Konsernin taseen loppusumma oli joulukuun 2022 lopussa 82,5 (69,6) miljoonaa euroa. Konsernin likvidien varojen määrä oli 11,2 (9,5) miljoonaa euroa. Konsernilla oli lisäksi käyttämättömiä shekkitililimiittejä 5,2 miljoonan euron arvosta.

Konsernin oma pääoma oli vuoden 2022 lopussa 34,3 (28,4) miljoonaa euroa. Konsernin omavaraisuusaste oli 41,6 (40,8) prosenttia ja nettovelkaantumisaste (gearing) -8,8 (-3,7) prosenttia. Korollista vierasta pääomaa oli 8,2 (8,5) miljoonaa euroa, ja sen osuus oman ja vieraan pääoman yhteissummasta oli 9,9 (12,1) prosenttia. Korollisesta vieraasta pääomasta yhteensä 6,2 (6,2) miljoonaa euroa oli lyhytaikaista ja 2,0 (2,3) miljoonaa euroa pitkäaikaista. Konsernin liiketoiminnan nettorahavirta vuonna 2022 oli 2,6 (2,3) miljoonaa euroa, johon sisältyy käyttöpääoman muutos -4,6 (-3,5) miljoonaa euroa. Myyntisaamiset ja muut saamiset sekä ostovelat ja muut velat ovat kasvaneet Suvic-yritysoston ja Uusiutuva energia -liiketoiminnan kasvun seurauksena, mikä vaikuttaa erityisesti liiketoiminnan nettorahavirtaan.

Investointien nettorahavirta oli -0,2 (-2,6) miljoonaa euroa. Vertailukaudella investointien nettorahavirta liittyi pääasiassa Suvic Oy:n myyjille maaliskuussa 2021 maksettuun kauppa-

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

summaan ja tilikaudelta 2020 maksettuihin osinkoihin. Vuodelta 2021 ei maksettu osinkoa Uusiutuva energia -liiketoiminnan jatkuvan kasvun varmistamiseksi.

Rahoituksen nettorahavirta oli -0,6 (0,9) miljoonaa euroa. Taseen liikearvo oli vuoden päättyessä 21,0 (20,9) miljoonaa euroa. Viitteitä omaisuuserien arvonalentumisista ei ole todettu.

TILAUSKANTA, UUSIUTUVA ENERGIA

Uusiutuvan Energian tilauskanta koostuu kokonaisuudessaan Uusiutuva Energia- liiketoimintaryhmään kuuluvan Suvic Oy:n valmistusasteen mukaisesti tuloutettavasta tilauskannasta. Tilauskanta oli 34 815 (19 344) tuhatta euroa joulukuun lopussa. Vuoden 2022 lopussa olleesta tilaustakannasta 89 % eli 30 849 tuhatta euroa odotetaan tuloutettavan tilikaudella 2023. Uusiutuva Energia -liiketoiminnassa Suvicin tavanomaiseen toimintaan liittyy erilaisia tilauskantaan liittyviä sopimusriskejä kunkin projektin työn laajuudesta riippuen. Näitä riskejä hallitaan pääasiallisesti osana liiketoiminnan johtamista sekä erilaisin takuu- ja vakuutusjärjestelyin.

MUUTOKSET KONSERNIRAKENTEESSA

Dovre Group Oyj:n kokonaan omistaman Venäjän tytäryhtiön Dovre OOO:n purku saatettiin tilikaudella päätökseen. Dovre Group Oyj:n kokonaan omistama Dovre Club Oy fuusioitui emoyhtiöönsä 31.12.2022. Dovre Group Oyj perusti 8.2.2022 sivuliikkeen Dovre Group Sweden Filialin Ruotsiin.

TUTKIMUS JA TUOTEKEHITYS

Konsernin tutkimus- ja tuotekehitysmenot olivat 0,1 (0,2) miljoonaa euroa eli 0,1 (0,1) prosenttia liikevaihdosta.

HENKILÖSTÖ

Vuonna 2022 konsernin palveluksessa oli keskimäärin 779 (796) henkilöä. Projektihenkilöstö työllisti keskimäärin 642 (685), Konsultointi 98 (88) ja Uusiutuva Energia 38 (22) henkilöä. Projektihenkilöstöstä 22 (21) prosenttia oli itsenäisiä urakoitsijoita.

HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN	1–12/2022	1–12/2021	MUUTOS %
Projektihenkilöstö	642	685	-6,3
Konsultointi	98	88	11,7
Uusiutuva Energia	38	22	71,1
Muut toiminnot	1	2	-23,8
Yhteensä	779	796	-2,2

Dovre Group työllisti vuoden 2022 lopussa 728 (865) henkilöä, ja heistä 583 (743) työskenteli Projektihenkilöstössä, 100 (90) Konsultoinnissa, 43 (32) Uusiutuvassa energiassa ja 2 (1) muissa toiminnoissa. Henkilöstömäärän supistuminen johtui merkittävän projektin valmistumisesta Singaporessa vuoden ensimmäisellä neljänneksellä.

Konsernin henkilöstökulut vuonna 2022 olivat 98,4 (85,4) miljoonaa euroa.

YHTIÖN JOHTO

Dovre Groupin johtoryhmässä ei tapahtunut muutoksia vuonna 2022. Vuoden lopussa johtoryhmään kuuluivat Arve Jensen (toimitusjohtaja), Stein Berntsen (johtaja, Konsultointiliiketoiminta-alue), Sirpa Haavisto (talousjohtaja) ja Miko Olkkonen (Suomen toimintojen johtaja). Dovre Group Oyj:n 30.3.2022 pidetty varsinainen yhtiökokous valitsi hallitukseen uudelleen Svein Stavelinin, Ilari Koskelon ja Antti Mannisen, ja uudeksi jäseneksi valittiin Sanna Outa-Ollila. Hallitus valitsi järjestäytymiskokouksessaan Svein Stavelinin hallituksen puheenjohtajaksi ja Ilari Koskelon varapuheenjohtajaksi.

OSAKE, OSAKKEENOMISTAJAT JA OPTIO-OIKEUDET

OSAKEPÄÄOMA JA OSAKEVAIHTO

Dovre Group Oyj:llä on yksi osakesarja. Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä.

Osakepääomassa tai osakkeiden lukumäärässä ei tapahtunut muutoksia vuonna 2022. Dovre Groupin osakepääoma 31.12.2022 oli 9 603 084,48 euroa ja osakkeiden kokonaismäärä 105 956 494 kappaletta. Keskimääräinen osakkeiden lukumäärä vuoden aikana oli 105 956 494 osaketta.

Vuonna 2022 Dovre Group Oyj:n osakkeita vaihdettiin Nasdaq Helsinki Oy:ssä noin 30,8 (60,2) miljoonaa kappaletta, mikä vastasi noin 19,6 (30,9) miljoonan euron vaihtoa. Kaupankäyntimäärällä painotettu keskikurssi oli 0,65 (0,51), alin kurssi 0,54 (0,28) euroa ja ylin kurssi

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille

0,80 (0,78) euroa. Osakkeen päätöskurssi 31.12.2022 oli 0,58 (0,68) euroa. Osakekannan markkina-arvo katsauskauden päätöskurssilla oli noin 61,8 (72,3) miljoonaa euroa.

OMAT OSAKKEET

Dovre Group ei hankkinut eikä luovuttanut yhtiön omia osakkeita vuonna 2022. Joulukuun 2022 lopussa Dovre Group Oyj:n hallussa oli yhteensä 236 725 yhtiön omaa osaketta, joiden osuus yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä oli 0,22 prosenttia.

OSAKKEENOMISTAJAT JA HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN OMISTUS

Dovre Group Oyj:llä oli 31.12.2022 yhteensä 6 163 (5 855) rekisteröityä osakkeenomistajaa mukaan lukien hallintarekisteröidyt osakkeenomistajat, joita oli 8 (8). Hallintarekisteröidyn omistuksen osuus oli joulukuun lopussa 5,8 (4,2) prosenttia kokonaisosakemäärästä.

Hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajan omistus sisältäen määräysvaltayhtiöiden ja samassa taloudessa asuvien perheenjäsenten kautta omistetut osakkeet olivat 31.12.2022 yhteensä

8 833 873 osaketta (8 721 871) osaketta, mikä vastaa noin 8,3 (8,2) prosenttia koko osake- ja äänimäärästä. Yhtiöllä ei ollut avoimia optio-ohjelmia vuoden lopussa.

Tilikaudella ei annettu liputusilmoituksia.

HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN OMISTUS 31.12.2022

NIMI	OSAKKEITA, KPL	OSUUS OSAKKEISTA, %
Svein Stavelin	371 268	0,4 %
Ilari Koskelo	7 345 000	6,9 %
Antti Manninen	533 485	0,5 %
Sanna Outa-Ollila	10 000	0,2 %
Hallituksen jäsenet, yhteensä	8 259 753	7,8 %
Toimitusjohtaja Arve Jensen	574 120	0,5 %
Yhteensä	8 833 873	8,3 %

OSAKASSOPIMUKSET

Dovre Group Oyj:n tiedossa ei ole yhtiön omistukseen tai äänivallan käyttöön liittyviä osakassopimuksia.

OPTIO-OIKEUDET JA KANNUSTINJÄRJESTELMÄT

Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmää on jatkettu vuosille 2022–2025. Palkitseminen perustuu vuosittain asetettuihin suoritusehtoihin ja keskeinen mittari on liikevoitto. Palkkio voidaan maksaa osakkeina tai rahana hallituksen päätöksellä. Johtaja on vastuussa palkintojen tuloverosta. Osakkeet tai raha myönnetään, kun ansaintajakso päättyy vuoden 2025 alussa.

YHTIÖKOKOUKSEN PÄÄTÖKSET JA HALLITUKSEN VALTUUTUKSET

Dovre Group Oyj:n 30.3.2022 pidetty varsinainen yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen vuodelta 2021 ja myönsi vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle 31.12.2021 päättyneeltä tilikaudelta.

Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta 2021 ei makseta osinkoa, jotta voidaan varmistaa Uusiutuva energia –segmentin kasvun jatkuminen.

Yhtiökokous hyväksyi hallituksen ehdotuksen mukaisesti palkitsemisraportin vuodelta 2021. Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä (4). Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Svein Stavelin, Ilari Koskelo ja Antti Manninen. Uudeksi jäseneksi valittiin Sanna Outa-Ollila.

Yhtiökokous päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan palkkiota 40 000 euroa, hallituksen varapuheenjohtajalle 33 000 euroa ja hallituksen jäsenelle 25 000 euroa vuodessa. Hallituspalkkiot maksetaan rahana. Lisäksi korvataan kohtuulliset matkakustannukset.

Tilintarkastajaksi valittiin tilintarkastusyhteisö BDO Oy. BDO Oy on ilmoittanut, että päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Henrik Juth. Päätettiin, että tilintarkastajan palkkio maksetaan hyväksytyn laskun mukaan.

Yhtiökokous valtuutti Dovre Group Oyj:n hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta sekä päättämään yhtiön omien osakkeiden antamisesta, luovuttamisesta ja/ tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamisesta. Molemmat valtuutukset koskevat enintään 10 100 000 osaketta, mikä vastaa enintään 9,5 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Valtuutukset ovat voimassa 30.6.2023 saakka ja kumoavat aikaisemmin annetut vastaavat valtuutukset.

Dovre Group Oyj:n hallitus ei käyttänyt katsauskaudella edellä kuvattuja valtuutuksia. Yhtiökokouksen päätökset ovat kokonaisuudessaan luettavissa Dovren internetsivuilla https://www.dovregroup.com/investors/share-and-ownership.html

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

SELVITYS MUISTA KUIN TALOUDELLISISTA TIEDOISTA

Tämä selvitys Dovre Groupin muista kuin taloudellisista tiedoista on laadittu kirjanpitolain 3a luvun 1-6 §:ien mukaisesti. Selvityksessä keskitytään kuvaamaan Dovren vastuullisia liiketoimintakäytäntöjä yhtiön liiketoimintaperiaatteiden (Code of Conduct) mukaisesti. Dovre Groupin yritysvastuun periaatteet, toiminnan avainmittarit ja riskienhallintakuvaus vaadittaville muille kuin taloudellisille tiedoille – joita ovat ympäristöasiat, sosiaaliset ja työntekijöihin liittyvät asiat, ihmisoikeudet sekä korruption ja lahjonnan vastainen toiminta – kuvataan tässä selvityksessä yleisemmällä tasolla ja pääosin kuvastaen yhtiön liiketoimintaperiaatteita (Code of Conduct) ja muita olemassa olevia yhtiön periaatteita.

LIIKETOIMINTAMALLI

Dovre Group on globaali projektinhallintapalvelujen toimittaja. Konsernilla on kolme liiketoiminta-aluetta: Projektihenkilöstö, Konsultointi ja Uusiutuva Energia. Projektihenkilöstön osuus liikevaihdosta vuonna 2022 oli 45 (53) prosenttia, konsultoinnin 9 (11) prosenttia ja Uusiutuvan Energian 46 (35) prosenttia. Yhtiö työllisti 728 (865) henkilöä ympäri maailman vuoden lopussa.

Projektihenkilöstö-liiketoiminta tarjoaa projektiammattilaisia suuriin investointihankkeisiin energia-, infrastruktuuri- ja teollisuussektoreilla ympäri maailman. Se avustaa organisaatioita globaaleissa, suurissa ja monitahoisissa projekteissa varmistamalla paikasta riippumatta oikeantyyppisen projektityövoiman saannin, projektien pysymisen aikataulussa ja budjetissa sekä projektikohtaisten odotusten täyttämisen.

Konsulttiliiketoiminta toimii Pohjoismaissa ja tarjoaa projektinjohtamisen asiantuntemusta suurien investointiprojektien kehittämiseen ja toteuttamiseen seuraavilla toimialoilla: liikenne, rakennus- ja kiinteistö, IT ja viestintä, sähkönsiirto, hiilidioksidin talteenotto ja varastointi, terveydenhuolto, puolustus, sellu- ja paperi sekä energiasektori ja julkishallinto. Se tarjoaa strategista ja operatiivista asiantuntemusta projektinhallintaan ja hankintaan aina liiketoimintasuunnitelmista niiden toteutukseen. Konsultointi voi liittyä teknisiin, kaupallisiin tai lainopillisiin asioihin. Palveluihin kuuluvat myös projektinhallintaohjelmistot ja teollisuuden virtualisointipalveluja.

Uusiutuva Energia -liiketoiminta koostuu Dovren 51-prosenttisesti omistaman tytäryhtiön Suvic Oy:n toiminnasta. Suvic Oy on energiaratkaisujen rakentamiseen, erityisesti tuulipuistoprojekteihin ja projektinhallintaan erikoistunut kehitysyhtiö. Se tarjoaa myös urakointia energia- ja teollisuusrakennussektorille sekä palveluita, kuten konsultointia, suunnittelua ja kehityshankkeiden budjetointia.

Arvonluonti sidosryhmille

Dovre Groupin asiakkaina on sekä yksityisiä yrityksiä että julkisia organisaatioista. Konsernin liiketoimintamalli, kasvu ja kehitys perustuvat ammattitaitoiseen henkilöstöön, jolla on kyky neuvoa asiakkaita sekä kehittää ja johtaa projekteja. Jotta projektit olisivat menestyksekkäitä, on ratkaisevan tärkeää löytää tarvittavat taidot omaavat ihmiset ja varmistaa, että he ovat oikeissa kohteissa oikeaan aikaan.

Dovre auttaa asiakkaitaan pääsemään tavoitteisiinsa varmistamalla parhaiden projektiammattilaisten ja erikoisasiantuntijoiden saatavuuden jokaiseen asiakkaan projektiin. Dovren pitkän aikavälin taloudellinen menestys perustuu työntekijöiden kykyyn tuottaa asiakkaille lisäarvoa sekä ylläpitää pitkäaikaisia, luottamukseen perustuvia asiakassuhteita.

Koronaviruspandemia ja sen seurauksena käyttöön otetut etätyökäytännöt ovat korostaneet entisestään selkeän viestinnän, tarkan projektinhallinnan ja sopeutumiskyvyn merkitystä. Odotamme tämän lisäävän tiedon, osaamisen ja joustavuuden kysyntää sekä edistävän digitalisaatiota entisestään.

VASTUULLISEN LIIKETOIMINNAN PERUSTA

Dovren tavoitteena on toimia vastuullisesti kaikessa toiminnassaan. Konsernin liiketoimintaperiaatteet (Code of Conduct) määrittelevät yleisellä tasolla, kuinka yhtiö kohtelee muita, harjoittaa liiketoimintaansa ja suojaa yrityksen omaisuutta. Liiketoimintaperiaatteet kertovat Dovren asiakkaille, sijoittajille ja vaikutuspiirissä oleville yhteisöille, että Dovre on sitoutunut noudattamaan kaikista korkeimpia eettisiä standardeja. Code of Conduct on kaikkien sidosryhmien saatavilla konsernin nettisivuilla (Investors -> Corporate Governance).

Kaikkien Dovren työntekijöiden (vakinainen henkilöstö, konsultit ja alihankkijat mukaan lukien) odotetaan perehtyvän liiketoimintaperiaatteisiin, hankkivan tarkkaa tietoa niiden ehdoista ja kantavan henkilökohtaisen vastuun omasta oikeudenmukaisesta ja rehellisestä toiminnasta.

Dovre on lisäksi sitoutunut YK:n ihmisoikeuksien julistukseen. Yhtiön toiminnot Norjassa, Kanadassa ja Singaporessa ovat ISO9001:2015 -laatusertifioituja.

YMPÄRISTÖVASTUU

Dovren liiketoiminnan suorat ympäristövaikutukset ovat vähäisiä, koska suurin osa sen liiketoiminnasta tehdään asiakkaiden organisaatioissa ja toimistoilla. Omien toimistojen sähkönkulutuksen lisäksi ympäristövaikutukset aiheutuvat pääosin työmatkustamisesta. Erityisesti projektityö on liikkuvaa, ja sitä tehdään usein asiakkaan kohteissa, kiinteistöissä ja työmailla. Matkustaminen on vähentynyt koronaviruspandemian alkamisen jälkeen, ja Dovre odottaa etätyöhön siirtymisen jäävän osittain pysyväksi. Tämä johtaa puolestaan pienempiin ympäristövaikutuksiin, kun lentomatkustus vähenee.

Dovren liiketoimintaperiaatteet (Code of Conduct) korostavat sitä, että yhtiö toimii vastuullisesti ja ympäristönäkökohdat huomioiden kaikissa toimipisteissään ympäri maailmaa. Yhtiöllä on myös kirjalliset terveys-, turvallisuus- ja ympäristöperiaatteet (Health, Safety and

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman

pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Environment HSE), jotka koskettavat kaikkia Dovre Groupin tai sen asiakkaan alaisuudessa työskenteleviä. HSE-periaatteissa yhtiö kehottaa minimoimaan jätettä ja kieltää ympäristön saastuttamisen. Johdonmukaisen terveys-, turvallisuus- ja ympäristötyön kautta Dovre minimoi ympäristölle aiheutuvaa vahinkoa. Asiakkaiden alaisuudessa työskentelevien konsulttien ja alihankkijoiden odotetaan noudattavan myös asiakkaiden terveys-, turvallisuus- ja ympäristöperiaatteita ja -standardeja.

Dovren toiminnan luonteesta johtuen toiminnan epäsuorien ympäristövaikutusten arvioidaan olevan merkittävästi suurempia kuin suorien vaikutusten. Yhtiöllä on vuosittain yli 400 uutta asiakasprojektia, joiden kautta Dovre vaikuttaa epäsuorasti yhteisöihin ja ympäristöön. Vuonna 2021 Uusiutuva Energia - segmentin myötä Dovre monipuolisti palvelujaan edelleen energia-alalle ja myötävaikuttaa tytäryhtiönsä Suvic Oy:n tuulipuistohankkeiden kautta energia-alan muutokseen ja uusiutuvan energian laajempaan käyttöön yhteiskunnassa. Tämä muutos on yhtiön keskeinen painopistealue. Dovre arvioi uusiutuvan energian liiketoiminnan hiilikädenjäljen ylittävän sen oman toiminnan hiilijalanjäljen jo lähivuosina.

Dovren keskeinen panos kestävään kehitykseen syntyy osallistumalla projektien suunnitteluun ja johtamiseen sekä konsultoimalla asiakkaita korkeimpien, Dovren toimintaohjeisiin perustuvien, standardien mukaisesti. Toimeksiannot toteutetaan tarkasti asiakkaan investointipäätösten ja asiakassopimusten mukaisesti.

SOSIAALISET JA HENKILÖSTÖASIAT

Vastuullisuus asiakassuhteissa

Dovren toiminnan ydin on projektien johtamisessa, asiakkaiden toiminnan tukemisessa ja konsultoinnissa korkeimpien ammatillisten ja eettisten standardien mukaisesti. Dovren kyky auttaa asiakkaita kehittämään heidän liiketoimintaansa muuttuvassa maailmassa ja ylittää asiakkaiden odotukset ovat avainasemassa Dovren omassa menestyksessä.

Dovre Groupin hyvä maine pohjautuu lakien ja määräysten sekä muiden liiketoimintaa koskevien vaatimusten noudattamiseen yhtiön toimintamaissa. Lisäksi se perustuu asiakkaiden osoittamaan luottamukseen, joka on samalla yhtiön liiketoiminnan perusta ja yksi tärkeimmistä pääomista. Dovre tekee aina parhaansa korkean asiakastyytyväisyyden varmistamiseksi ja saadakseen parhaat asiantuntijat asiakkaiden projekteihin. Konsernin toimintaa ohjaavat periaatteet ovat reiluus ja rehellisyys.

Dovren liiketoimintaperiaatteiden (Code of Conduct) lisäksi yhtiössä on käytössä liiketoimintaa ohjaavat ja asiakaspalvelun korkeaa laatua turvaavat maakohtaiset prosessit ja ohjeistukset.

Konsernissa toteutetaan vuosittain yksikkökohtaiset asiakastyytyväisyysarvioinnit, ja soveltuvin osin kyselyt, toiminnan jatkuvan parantamisen varmistamiseksi. Dovre järjestää laadunarviointikokouksia suurimpien asiakkaidensa kanssa, jotta yhtiö voi arvioida asiakastyytyväisyyttä ja sen kehitystä aiempiin vuosiin verrattuna.

Tietosuoja ja -turvallisuus

Dovren työntekijöillä on tehtäviensä kautta pääsy suureen määrään asiakkaiden tietoja. Yhtiön tavoitteena on korkea tietosuojan ja tietoturvallisuuden taso kaikessa toiminnassaan. Dovre on sitoutunut suojaamaan sen hallinnassa olevia tietoja, materiaaleja ja laitteita siitä riippumatta, kuuluvatko ne yhtiölle, asiakkaille vai kumppaneille.

Dovre Group kunnioittaa työntekijöiden oikeutta henkilökohtaisten tietojen luottamuksellisuuteen. Yhtiö käsittelee kaikki henkilökohtaiset tiedot luottamuksellisesti ja soveltuvien lakien ja määräysten mukaisesti.

Työtyytyväisyys

Ammattimainen projektihenkilöstö on yhtiön tärkein pääoma. Koska Dovren menestys riippuu sen kyvystä tarjota ja sijoittaa oikeanlaiset asiantuntijat jokaiseen asiakasprojektiin, yhtiön sosiaalinen vastuu liittyy pääosin henkilöstöön ja sen työolosuhteisiin.

Dovren henkilöstöjohtaminen perustuu sen liiketoimintaperiaatteisiin (Code of Conduct). Dovre haluaa olla tavoiteltu työnantaja projektijohdon ammattilaisille ja myötävaikuttaa myönteisen henkilöstökokemuksen, työntekijöiden hyvinvoinnin ja ammattitaidon kehittymiseen. Tavoitteena on pitää kaikista kyvykkäimmät konsultit Dovren verkostossa ja varmistaa uusien lahjakkuuksien saaminen yhtiön palvelukseen kilpailukykyisellä palkkauksella ja yliopistoyhteistyöllä. Lisäksi konsulteilla on mahdollisuus vaikuttaa työaikaansa ja työtehtäviinsä.

Vuonna 2022, konsernilla oli keskimäärin 779 (796) työntekijää, joista 642 (685) työskenteli Projektihenkilöstö-liiketoiminnassa, 98 (88) Konsultointi-liiketoiminnassa ja 38 (22) Uusiutuva Energia -liiketoiminnassa. Projektihenkilöstö-liiketoiminnassa 92 (92) prosenttia työntekijöistä oli määräaikaisessa työsuhteessa mukaan lukien freelancerit tai kumppaniyrityksen palkkalistoilla olevat ja 8 (8) prosenttia oli vakinaisessa työsuhteessa. Konsulttiliiketoiminnassa 43 (45) prosenttia oli vakinaisessa työsuhteessa ja 57 (55) prosenttia työskenteli freelancerina. Uusiutuva Energia -liiketoiminnassa 91 (100) prosenttia työntekijöistä oli vakinaisessa työsuhteessa. Henkilöstötyytyväisyyttä seurataan kyselyjen avulla, joita toteutetaan eri yksiköissä. Kyse-

lyjen tulokset ovat olleet hyviä.

Työterveys ja -turvallisuus

Dovre Group on sitoutunut suojelemaan kaikkien sen toimipisteissä toimivien terveyttä ja turvallisuutta samojen korkeiden standardien mukaisesti toimintojensa sijainnista riippumatta. Yhtiö vaatii asiakkailtaan, alihankkijoiltaan ja kumppaneiltaan sitoutumista samoihin periaattei-

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

siin. Nopea siirtyminen etätyöhön ja kotitoimistojen käyttöön on ollut vaativaa kaikille. Uudet työskentelytavat vaikuttavat sekä myönteisesti että kielteisesti työntekijöiden terveyteen ja työturvallisuuteen. Alustavat arviointimme osoittavat, että vaikka siirtymä etätyöhön ja kotitoimistoille toteutettiin hyvin nopeasti, suurin osa konsulteistamme on sopeutunut niihin hyvin emmekä ole saaneet merkittävää kielteistä palautetta muutoksesta. Työtapojen siirtymän pitkän aikavälin vaikutukset ovat toki vielä epäselviä.

Dovre edellyttää henkilökuntansa noudattavan työterveyteen ja -turvallisuuteen soveltuvia lakeja, standardeja ja ohjeita. Kaikilla työntekijöillä on vastuu raportoida toteutuneista ja mahdollisista vaaratilanteista, jotta riskit voidaan tunnistaa ja toteuttaa ennaltaehkäiseviä toimenpiteitä. Turvallisuusohjeita on noudatettava tarkasti.

Terveys-, turvallisuus- ja ympäristöperiaatteilla (HSE) on huomattava arvo yrityksen toiminnassa ja ne koskevat kaikkia työntekijöitä, jotka toimivat Dovren tai sen asiakkaiden alaisuudessa. Yhtiön pitkän ajan tavoitteena on estää kokonaan loukkaantumiset ja kuolemantapaukset. Terveyteen, turvallisuuteen ja ympäristöön liittyvät toimintamallit ja -tavat on suunniteltu varmistamaan turvallinen toimintaympäristö ja työturvallisuus. Koska valtaosa työstä tapahtuu asiakkaiden toimistoilla, asiakkaiden alaisuudessa olevien konsulttien ja alihankkijoiden odotetaan noudattavan myös kaikkia asiakkaan ympäristö-, terveys- ja turvallisuusperiaatteita ja -standardeja. Ympäristö-, terveys- ja turvallisuusongelmiin liittyviä riskejä pyritään ehkäisemään kaikissa kohteissa ja läpi projektien yhteistyössä tarpeellisten organisaatioiden ja toimikuntien kanssa.

Dovre Group on tunnistanut alkoholin ja huumeiden väärinkäytön aiheuttavan merkittäviä uhkia töissä suoriutumiselle ja toiminnan turvallisuudelle. Yhtiöllä on nollatoleranssi huumaavien aineiden alaisuudessa työskentelemiselle.

Vuonna 2022 yhtiössä oli 2,5 (2) prosenttia työajasta sairaspoissaoloja, eikä merkittäviä tapaturmia raportoitu lainkaan. Lyhytaikaiset poissaolot lisääntyivät, kun yhteiskunnat avattiin covid-19-pandemian jälkeen vuonna 2022.

IHMISOIKEUKSIEN KUNNIOITTAMINEN

Dovren liiketoimintaperiaatteet (Code of Conduct) sisältävät sitoumuksen ihmisoikeuksien kunnioittamisesta. Yhtiö noudattaa YK:n ihmisoikeusjulistusta sekä kunnioittaa työoikeuksia ja kansainvälisiä työnteon standardeja.

Dovre Group kohtelee kaikkia työntekijöitään tasapuolisesti. Yhtiö arvostaa ja vaalii reilua kohtelua ja tasapuolisia mahdollisuuksia rekrytoinnissa, palkitsemisessa sekä työntekijöiden kehittymisessä ja etenemisessä.

Monimuotoisuus, tasa-arvoisuus ja syrjinnän vastainen toiminta

Dovre ei syrji ketään iästä, rodusta, sukupuolesta, etnisestä alkuperästä, kansallisuudesta, uskonnosta, terveydentilasta, fyysisestä vammasta, siviilisäädystä, seksuaalisesta suuntautumisesta, poliittisista tai filosofisista mielipiteistä, ammattiliiton jäsenyydestä johtuen tai minkään muunkaan seikan vuoksi, jotka ovat kielletty laissa. Yhtiö ei hyväksy minkäänlaista hyväksikäyttöä: seksuaalista, fyysistä tai henkistä.

Dovre noudattaa yhdistymisvapauteen, yksityisyyteen, työehtosopimusneuvotteluihin, työaikoihin ja palkkaukseen liittyviä lakeja sekä lakeja pakkotyö- ja lapsityövoiman käyttöä ja työelämän syrjintää vastaan.

Kaikkien työntekijöiden tulee noudattaa näitä yhtiön liiketoimintaperiaatteissa kirjattuja periaatteita. Tämän lisäksi Dovre tukee tasapuolisia mahdollisuuksia toiminnoissaan säännöllisesti.

Yhtiön johdossa työskentelevistä, kaikki yksiköt huomioiden, 51 (62) oli prosenttia miehiä ja 49 (38) prosenttia naisia. Hallinnossa, sisältäen myynnin, tutkimuksen ja kehityksen, rahoituksen ja henkilöstöhallinnon, oli 29 (46) prosenttia miehiä ja 71 (53) prosenttia naisia. Koko yhtiössä sukupuolijakauma oli 74 (79) prosenttia miehiä ja 26 (21) prosenttia naisia.

Dovre Groupin työntekijät edustivat yli 20 kansallisuutta vuonna 2022.

KORRUPTION JA LAHJONNAN TORJUNTA

Dovre on kieltänyt asiattomat maksut sekä kaikenlaisen kiristämisen tai korruption, mukaan lukien lahjusten antamisen ja ottamisen. Yhtiö on sitoutunut rahanpesun estämiseen. Konsernin henkilökunta ei saa osallistua kilpailijoiden tai muiden tahojen kanssa tehtävään sopimukseen, jolla yritetään sopia hintoja ennalta, vääristää kilpailutusprosessia, jakaa markkinoita tai osallistua toimintaan, joka on vastoin avointa ja reilua kilpailua.

RISKIEN HALLINTA

Yhtiön ei-taloudellisia riskejä johdetaan osana yhtiön yleistä riskienhallinnan prosessia ja riskienhallintapolitiikkaa. Tämä politiikka on kuvattu yhtiön hallinnointiperiaatteissa (Corporate Governance Statement), joka on luettavissa yhtiön nettisivuilla https://www.dovregroup.com/ investors/corporate-governance.html.

Osakkeenomistajan näkökulmasta Dovren suurimpia ei-taloudellisia riskejä ovat: 1) huippukonsulttien saatavuuden heikkeneminen 2) asiakkaiden luottamuksen ja yhtiön hyvän maineen menettäminen.

Dovre hallitsee näitä riskejä varmistamalla parhaiden työntekijöiden saatavuutta sekä edistämällä heidän hyvinvointia, seuraamalla asiakastyytyväisyyttä sekä varmistamalla asianmukaiset hallinnointi- ja riskienhallintaperiaatteet.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Yhtiön riskienhallintaa ohjaavat laki, sidosryhmien tarpeiden asettamat vaatimukset sekä asiakkaiden, henkilöstön ja muiden tärkeiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoite on järjestelmällisesti ja kokonaisvaltaisesti hyväksyä ja tunnistaa kaikki riskit, jotka liittyvät yhtiön toimintaan, ja varmistaa, että kaikki riskit on otettu huomioon päätöksenteossa.

Yhtiön riskienhallintatoimenpiteet tukevat yhtiön strategisten tavoitteiden saavuttamista ja niillä halutaan varmistaa yhtiön toiminnan jatkuvuus. Yhtiö ottaa riskejä, jotka liittyvät olennaisesti sen strategiaan ja tavoitteisiin. Yhtiö ei ota riskejä, jotka voisivat vaarantaa sen toiminnan jatkuvuuden, olla hallitsemattomia tai saattaisivat vahingoittaa merkittävästi yhtiön toimintaa.

Yhtiön riskienhallintaperiaatteiden mukaisesti hallitus saa vuosittaisen raportin kaikista merkittävimmistä riskeistä, jotka koskevat yhtiötä. Hallitus analysoi riskit osakkeenomistajan arvon näkökulmasta. Lisäksi jokaisella yksiköllä on erillinen riskirekisteri ja toimintamalit liiketoimintariskien pienentämiseksi.

Suunnitellut kehitystoimet

Yhtiö jatkaa vastuullisuustyötänsä ja kehittää prosessejaan lähivuosina määrittelemällä olennaisimmat yritysvastuuteemat sekä niiden johtamisperiaatteet, riskit ja mittarit jokaiselle tässä raportissa kuvatulle teemalle.

Lisäksi konserni seuraa erilaisia sääntelyaloitteita ja valmistautuu EU:n kestävyysraportointidirektiivin (CSRD) mukaiseen raportointiin vuodesta 2024 eteenpäin.

Ilmastonmuutokseen liittyvät riskit

Ilmastomuutokseen liittyvät riskit ja käynnissä oleva, mittava siirtymä kohti uusiutuvaa energiaa ovat jo huomioitu strategiassamme. Uusiutuvaan energiaan liittyvien projektien määrän odotetaan kasvavan seuraavien vuosien aikana.

Ilmastonmuutokseen liittyviä suoria vaikutuksia seurataan kaikissa yksiköissämme jatkuvasti, ja niitä arvioidaan vuosittain riskiarvioinneissamme. Ilmastonmuutoksen välittömät riskit liittyvät pääasiassa kykyymme jatkaa liiketoimintaa erilaisten ympäristöhaasteiden ja -katastrofien aikana (esimerkiksi voimakkaat myrskyt tai muut vaativat sääolosuhteet).

Uusiutuva Energia -liiketoiminta myötävaikuttaa tuulipuistohankkeidensa kautta energia-alan muutokseen ja uusiutuvan energian laajempaan käyttöön yhteiskunnassa. Tämä muutos on yhtiön keskeinen painopistealue.

EU-TAKSONOMIAAN PERUSTUVA RAPORTOINTI

Euroopan unioni on asettanut selkeän tavoitteen tulla maailman ensimmäiseksi ilmastoneutraaliksi maanosaksi vuoteen 2050 mennessä. Digitaaliseen siirtymiseen sekä älykkäämpään ja vihreämpään teknologioiden käyttöön määritellään avaintekijöitä tämän saavuttamisessa. Tukeakseen investointeja kestäviin hankkeisiin EU on ottanut käyttöön kestävän liiketoiminnan luokitusjärjestelmän, EU-taksonomian. Euroopan komissio hyväksyi vuonna 2021 ilmastodelegaatiolain, joka sisältää kaksi ensimmäistä ympäristötavoitetta: ilmastonmuutoksen hillitsemisen ja ilmastonmuutokseen sopeutumisen. Neljän muun tavoitteen odotetaan toteutuvan vuonna 2023.

EU:n ei-taloudellinen raportointidirektiivin piiriin kuuluvien yritysten on raportoitava, kuinka hyvin niiden toiminta vastaa EU:n taksonomiaa. Yritykset raportoivat tilikauden 2022 raportoinnissa sekä taksonomiaan hyväksytyt että taksonomiaan mukautetut KPI:t: tuotot sekä pääoma- ja toimintamenot. Jotta toiminto voidaan luokitella yhdenmukaiseksi, sen on täytettävä EU:n määrittelemät tekniset seulontakriteerit. Teknisten seulontakriteerien mukaan toiminnan tulisi "vaikuttaa olennaisesti" vähintään yhteen ympäristötavoitteeseen ja välttää "merkittävän haitan" aiheuttamista millekään muulle viidelle tavoitteelle. Lisäksi yrityksen tulee noudattaa vähimmäissuojatoimenpiteitä.

Olemme arvioineet Dovre Groupin taksonomiakelpoisuuden ilmastodelegaatiolaissa ja EU:n taksonomiakompassin tukemissa liitteissä lueteltujen toimialakuvausten mukaisesti. Dovre on mukana useissa suurissa projekteissa, joissa meillä ei ole pääsyä kaikkiin lopputuotteen teknisiin yksityiskohtiin, joten osa arvioinneistamme perustuu saatavilla olevaan tietoon ja omiin tulkintoihimme.

Vähimmäistason suojatoimien noudattaminen arvioitiin Dovre-konsernin tasolla. Mukautuakseen täysin vähimmäistason suojatoimien noudattamisen vaatimuksiin Dovre jatkaa ihmisoikeuksiin ja korruption torjuntaan liittyvien riskien ja vaikutusten arviointeja sekä niihin liittyvää dokumentaatiota.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Taksonomiakelpoiseen ja taksonomian mukaiseen taloudelliseen toimintaan liittyvien tuotteiden tai palveluiden osuus liikevaihdosta – vuotta 2022 koskevat tiedot

LIIKEVAIHTO			MERKITTÄVÄT ARVIOINTIKRITEERIT (%)								DNSH-KRITEERIT (EI MERKITTÄVÄÄ HAITTAA) (K/E)
TALOUDELLINEN TOIMINTA	KOODI	ABSOLUUTTINEN LIIKEVAIHTO (TEUR)	LIIKEVAIHDOSTA OSUUS %) (	ILMASTONMUUTOKSEN HILLINTÄ	ILMASTONMUUTOKSEEN SOPEUTUMINEN	VESI- JA MERIVAROJEN SUOJELEMINEN	KIERTOTALOUDEN EDISTÄMINEN	PILAANTUMISEN YMPÄRISTÖN ESTÄMINEN	EKOSYSTEEMIEN JA BIODIVERSITEETIN SUOJELEMINEN	ILMASTONMUUTOKSEN HILLINTÄ	ILMASTONMUUTOKSEEN SOPEUTUMINEN	VESI- JA MERIVAROJEN SUOJELEMINEN	KIERTOTALOUDEN EDISTÄMINEN	PILAANTUMISEN YMPÄRISTÖN ESTÄMINEN	EKOSYSTEEMIEN JA BIODIVERSITEETIN SUOJELEMINEN	VÄHIMMÄISTASON SUOJATOIMET	TAKSONOMIEN MUKAINEN OSUUS LIIKEVAIHDOSTA, VUOSI 2022	(MAHDOLLISTAVA TOIMINTA, M) KATEGORIA	(SIIRTYMÄTOIMINTA, S) KATEGORIA
A. TAKSONOMIAKELPOINEN TOIMINTA
A.1. Ympäristön kannalta vastuullinen toiminta (taksonomian mukainen)
Sähkön tuotanto tuulivoimalla	4.3.	94 342	46,5 %	100,0 %						K	K	K	K	K	K	K	46,5 %
Insinööritoiminta ja siihen liittyvä tekninen ilmastonmuutokseen sopeutumiseen keskittynyt konsultointi	9.1.	37 696	18,5 %	100,0 %						K	K	K	K	K	K	K	18,5 %	M
Ympäristön kannalta vastuullisen toiminnan liikevaihto (taksonomian mukainen) (A.1)		132 028	65,0 %														65,0 %
A.2 Taksonomiakelpoinen mutta ei ympäristön kannalta vastuullinen toiminta (ei taksonomian mukainen toiminta)
Taksonomiakelpoisen mutta ei ympäristön kannalta vastuullisen toiminnan liikevaihto (ei taksonomian mukainen toiminta) (A.2)
Yhteensä (A.1 + A.2)		132 028	65,0 %
B. EI-TAKSONOMIAKELPOINEN TOIMINTA
Ei-taksonomiakelpoisen toiminnan liikevaihto (B)		70 943	35,0 %
Yhteensä (A + B)		202 971	100,0 %

Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Taksonomiakelpoiseen ja taksonomian mukaiseen taloudelliseen toimintaan liittyvien tuotteiden tai palveluiden osuus pääomamenoista – vuotta 2022 koskevat tiedot

PÄÄOMAMENOT				MERKITTÄVÄT ARVIOINTIKRITEERIT (%)							DNSH-KRITEERIT (EI MERKITTÄVÄÄ HAITTAA) (K/E)
TALOUDELLINEN TOIMINTA	KOODI	ABSOLUUTTISET PÄÄOMAMENOT (TEUR)	PÄÄOMAMENOISTA OSUUS %) (	ILMASTONMUUTOKSEN HILLINTÄ	ILMASTONMUUTOKSEEN SOPEUTUMINEN	VESI- JA MERIVAROJEN SUOJELEMINEN	KIERTOTALOUDEN EDISTÄMINEN	PILAANTUMISEN YMPÄRISTÖN ESTÄMINEN	EKOSYSTEEMIEN JA BIODIVERSITEETIN SUOJELEMINEN	ILMASTONMUUTOKSEN HILLINTÄ	ILMASTONMUUTOKSEEN SOPEUTUMINEN	VESI- JA MERIVAROJEN SUOJELEMINEN	KIERTOTALOUDEN EDISTÄMINEN	PILAANTUMISEN YMPÄRISTÖN ESTÄMINEN	EKOSYSTEEMIEN JA BIODIVERSITEETIN SUOJELEMINEN	VÄHIMMÄISTASON SUOJATOIMET	OSUUS PÄÄOMAMENOISTA, TAKSONOMIEN MUKAINEN VUOSI 2022	(MAHDOLLISTAVA TOIMINTA, M) KATEGORIA	(SIIRTYMÄTOIMINTA, S) KATEGORIA
A. TAKSONOMIAKELPOINEN TOIMINTA
A.1. Ympäristön kannalta vastuullinen toiminta (taksonomian mukainen)		0.000	0,0 %														0,0 %
Ympäristön kannalta vastuullisen toiminnan pääomamenot (taksonomian mukainen) (A.1)		0.000	0,0 %														0,0 %
A.2 Taksonomiakelpoinen mutta ei ympäristön kannalta vastuullinen toiminta (ei taksonomian mukainen toiminta)
Taksonomiakelpoisen mutta ei ympäristön kannalta vastuullisen toiminnan pääomamenot (ei taksonomian mukainen toiminta) (A.2)
Yhteensä (A.1 + A.2)		0.000	0,0 %
B. EI-TAKSONOMIAKELPOINEN TOIMINTA
Ei-taksonomiakelpoisen toiminnan pääomamenot (B)		175	0,0 %
Yhteensä (A + B)		175	0,0 %

Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Taksonomiaan liittyviin taloudellisiin toimiin liittyvien tuotteiden tai palveluiden käyttökustannusten osuus

TOIMINTAMENOT				MERKITTÄVÄT ARVIOINTIKRITEERIT (%)				DNSH-KRITEERIT (EI MERKITTÄVÄÄ HAITTAA) (K/E)
TALOUDELLINEN TOIMINTA	KOODI	ABSOLUUTTISET TOIMINTAMENOT (TEUR)	TOIMINTAMENOISTA OSUUS %) (	ILMASTONMUUTOKSEN HILLINTÄ	ILMASTONMUUTOKSEEN SOPEUTUMINEN	VESI- JA MERIVAROJEN SUOJELEMINEN	KIERTOTALOUDEN EDISTÄMINEN	PILAANTUMISEN YMPÄRISTÖN ESTÄMINEN	EKOSYSTEEMIEN JA BIODIVERSITEETIN SUOJELEMINEN	ILMASTONMUUTOKSEN HILLINTÄ	ILMASTONMUUTOKSEEN SOPEUTUMINEN	VESI- JA MERIVAROJEN SUOJELEMINEN	KIERTOTALOUDEN EDISTÄMINEN	PILAANTUMISEN YMPÄRISTÖN ESTÄMINEN	EKOSYSTEEMIEN JA BIODIVERSITEETIN SUOJELEMINEN	VÄHIMMÄISTASON SUOJATOIMET	OSUUS TOIMINTAMENOISTA, TAKSONOMIEN MUKAINEN VUOSI 2022	(MAHDOLLISTAVA TOIMINTA, M) KATEGORIA	(SIIRTYMÄTOIMINTA, S) KATEGORIA
A. TAKSONOMIAKELPOINEN TOIMINTA
A.1. Ympäristön kannalta vastuullinen toiminta (taksonomian mukainen)
Sähkön tuotanto tuulivoimalla	4.3.	91 594	47,1 %	100,0 %						K	K	K	K	K	K	K	47,1 %
Insinööritoiminta ja siihen liittyvä tekninen ilmastonmuutokseen sopeutumiseen keskittynyt konsultointi	9.1.	34 383	17,7 %	100,0 %						K	K	K	K	K	K	K	17,7 %	M
Ympäristön kannalta vastuullisen toiminnan toimintamenot (taksonomian mukainen) (A.1)		125 977	64,8 %														64,8 %
A.2 Taksonomiakelpoinen mutta ei ympäristön kannalta vastuullinen toiminta (ei taksonomian mukainen toiminta)
Taksonomiakelpoisen mutta ei ympäristön kannalta vastuullisen toiminnan toimintamenot (ei taksonomian mukainen toiminta) (A.2)
Yhteensä (A.1 + A.2)		125 977	64,8 %
B. EI-TAKSONOMIAKELPOINEN TOIMINTA
Ei-taksonomiakelpoisen toiminnan toimintamenot (B)		68 526	35,2 %
Yhteensä (A + B)		194 503	100,0 %

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

EU:N TAKSONOMIARAPORTOINNIN LASKENTAPERIAATTEET

Vaadittavat tunnusluvut on määritetty Dovren IFRS:n mukaisesti laaditun taloudellisen raportoinnin perusteella. Tarkemmat tiedot konsernin laatimisperiaatteista on kuvattu konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa.

Liikevaihto sisältää raportoitavien segmenttien kokonaisliikevaihdon ja sisäisen liikevaihdon eliminoinnit.

Investoinnit määritellään aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden lisäyksiksi tarkastelujakson aikana ennen poistoja ja uudelleenarvostuksia. Se sisältää myös lisäykset käyttöoikeusomaisuuteen vuokrasopimuksista. Vuonna 2022 ei tehty merkittäviä investointeja. Siksi kaikki investoinnit sisältyvät taksonomiaan kuulumattomiin toimintoihin.

Toimintamenot määritellään taksonomiakelpoiseen tai taksonomiaan mukautuneeseen taloudelliseen toimintaan sisältyvien investointien osuutena. Taloudellisessa raportoinnissa toimintakulut sisältyvät materiaaleihin ja palveluihin, työsuhde-etuuksiin ja liiketoiminnan muihin kuluihin.

SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

Dovre Group noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n julkaisemaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia (2020). Yhtiön selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä vuodelta 2022 annetaan hallituksen toimintakertomuksesta erillisenä ja se löytyy yhtiön sijoittajasivuilta ja vuosikertomuksesta. Yhtiön hallinnointiperiaatteet ovat nähtävillä yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.dovregroup.com -> Sijoittajat.

LIIKETOIMINNAN KAUSIVAIHTELU

Dovre Groupin Uusiutuvan Energian liiketoiminnalla on voimakkaampi kausivaihtelu kuin kahdella muulla liiketoiminnalla, koska suurin osa sen projekteista toteutetaan kesäkuukausina. Koska segmentin kiinteät kustannukset jakautuvat tasaisesti koko vuodelle, on sen liikevoitto kausiluonteisesti pienin vuoden ensimmäisellä neljänneksellä ja korkein vuoden kolmannella neljänneksellä.

Projektihenkilöstö- ja Konsultointiliiketoiminnan liiketoiminta jakautuu tasaisemmin koko vuodelle, minkä vuoksi näillä segmenteillä ei juurikaan esiinny kausivaihtelua.

LÄHIAJAN RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT

Projektihenkilöstötoiminnassa yksi merkittävimmistä riskeistä on asiakkaiden liiketoiminnan syklisyys. Norjan markkinatilanteen kehitys on liiketoimintaryhmälle erityisen tärkeää Norjan markkinoilla saavutetun vahvan markkina-aseman johdosta. Norjassa vuoden 2023 toisella vuosineljänneksellä voimaan tulevalla uudella henkilöstövuokraukseen liittyvällä lainsäädännöllä voi olla negatiivisia vaikutuksia Dovren liiketoimintaan, mikäli osa asiakkaista päättää palkata omaa henkilöstöä ulkopuolisten konsulttien käyttämisen sijaan. Lisäksi toiminnan laajentaminen uusiin asiakassegmentteihin edellyttää panostuksia ja altistaa riskeille. Liiketoimintaryhmän muut haasteet ovat kilpailukyvyn ja kannattavuuden ylläpitäminen. Liiketoimintaryhmän toiminta on projektiluontoista, mikä luo epävarmuutta toiminnan ennustettavuuteen. Paikallisesti saattaa ajoittain olla riippuvuutta yhdestä suuresta projektista tai asiakkaasta. Dovre Groupilla on vastuu konsulttiensa työsuorituksesta. Yhtiöllä ei kuitenkaan ole kokonaisvastuuta projektien toimituksesta.

Konsultointiliiketoiminnassa yleinen taloudellinen epävarmuus ei vaikuta yhtä suoraan Dovre Groupin palveluiden kysyntään. Tämä johtuu siitä, että yhtiön merkittävä asiakas Norjan julkinen sektori pyrkii investoimaan vastasyklisesti. Toimitusprojekteihin liittyy lisäksi vähäisiä asiakkaista ja omasta henkilöstöstä johtuvia riskejä, kuten projektien viivästyminen tai avainhenkilöstön menetykset. Uudella aiemmin tässä riskikappaleessa mainitulla henkilöstövuokrausta koskevalla lainsäädännöllä on vaikutuksia osaan Norjan konsultointipalveluiden asiakkaista.

Uusiutuva Energia -liiketoiminnassa Suvicin tavanomaiseen toimintaan liittyy erilaisia sopimusriskejä kunkin projektin työn laajuudesta riippuen. Näitä riskejä hallitaan pääosin osana liiketoiminnan johtamista sekä erilaisin takuu- ja vakuutusjärjestelyin.

Dovre Group on vähemmistöosakkaana puujätteestä pellettejä tuottavassa yhtiössä Sara-Rasa Bioindo Pte. Ltd:ssä (Bioindo). Bioindon tuotantoyksikkö sijaitsee Indonesiassa, jossa on korkea maariski. Muita olennaisia riskejä ovat mm. kaupallisiin sopimuksiin, erityisesti raaka-aineen ostoihin ja lopputuotteen myyntisopimuksiin, liittyvät riskit.

Konsernin raportointivaluutta on euro. Konsernin toiminnan kannalta merkittävimmät valuutat ovat Norjan kruunu, Kanadan dollari, Singaporen dollari ja Yhdysvaltain dollari. Vaikka myynti ja vastaavat kulut ovat pääosin samassa valuutassa, valuuttakurssien muutokset voivat vaikuttaa yhtiön liikevaihdon lisäksi myös liiketulokseen. Valuuttamääräisistä varoista ja veloista voi myös syntyä kurssivoittoja tai -tappioita.

Lyhyellä aikavälillä toimintaympäristössä on edelleen huolenaiheita, kuten tämänhetkinen geopoliittinen tilanne, korkea inflaatio ja korkea öljyn hinta. Lisäksi Norjassa astuu vuoden toisella neljänneksellä voimaan uusi laki henkilöstövuokrauksesta, ja selvitämme parhaillaan asiakkaidemme kanssa sen vaatimuksia toiminnallamme.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

MUUT TAPAHTUMAT KATSAUSKAUDELLA

SARARASA ALLEKIRJOITTI PELLETTIEN MYYNTISOPIMUKSEN

Dovre Group tiedotti 14.10.2022, että sen 19,9-prosenttisesti omistama osakkuusyhtiö SaraRasa Bioindo Pte. Ltd. on sopinut Cellmark Ab:n kanssa toimittavansa suurimman osan pellettituotannostaan kahden vuoden ajan joulukuusta 2022 alkaen joulukuuhun 2024 saakka Korean markkinoille Cellmarkin palveluita käyttäen. Sopimus on kiinteähintainen ja sopimuksen arvo on noin 14 miljoonaa euroa. Tämä uusi myyntisopimus korvaa aiemman, 25.7.2019 julkistetun samojen osapuolten välisen sopimuksen.

Dovre Group esittää SaraRasa Bioindo Ote. Ltd:n omistuksen rahoitusvaroissa ja kirjaa sijoituksen arvon käypään arvoon tulosvaikutteisesti.

VUODEN AIKANA KAKSI POSITIIVISTA TULOSVAROITUSTA

Dovre Group antoi sekä 2.8.2022 että 25.10.2022 positiiviset tulosvaroitukset. Elokuussa ohjeistuksen noston syynä oli se, että Dovren palveluiden kysynnän odotetaan jatkuvan hyvänä vuoden toisella puoliskolla. Lokakuussa ohjeistuksen muutoksen taustalla oli Dovren projektihenkilöstö- ja konsultointipalveluiden vahvana jatkuva kysyntä sekä Suvicin varma suorittaminen uusiutuvan energian rakennusprojekteissa.

DOVRE GROUP OYJ:LLE VAROITUS JA KURINPITOMAKSU PÖRSSIN SÄÄNTÖJEN RIKKOMISESTA

Dovre Group tiedotti 1.12.2022 Nasdaq Helsingin kurinpitolautakunnan määränneen Dovre Group Oyj:lle varoituksen ja 40 000 euron suuruisen kurinpitomaksun Nasdaq Helsinki Oy:n Pörssin sääntöjen rikkomisesta. Yhtiö ei ollut noudattanut Pörssin sääntöjä sisäpiiritiedon julkistamisesta tiedottaessaan tytäryhtiönsä Suvic Oy:n tekemistä sopimuksista toukokuussa ja lokakuussa 2021. Lisäksi Dovre Group Oyj laiminlöi asiassa Pörssin sääntöjä pörssiyhtiön hallinnon järjestämisestä. Dovre Group suhtautuu pörssin sääntöjen noudattamiseen hyvin vakavasti ja on ryhtynyt tarvittaviin toimenpiteisiin vastaavien tilanteiden välttämiseksi.

KATSAUSKAUDEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

Dovre Group antoi 3.2.2023 positiivisen tulosvaroituksen, jossa se kertoi, että yhtiön liikevaihdon odotetaan olevan 203 miljoonaa euroa ja liikevoiton 8,5 miljoonaa euroa vuonna 2022. Liikevoitto ylittää aikaisemman ohjeistuksen minimirajan yli viidellätoista prosentilla. Parantuneet luvut johtuvat kaikkien liiketoimintasegmenttien vakaasta kehityksestä myös viimeisellä vuosineljänneksellä.

NÄKYMÄT VUODELLE 2023

Dovre Groupin liikevaihdon vuonna 2023 arvioidaan kasvavan vuodesta 2022, ja liikevoiton (EBIT) arvioidaan olevan noin vuoden 2022 tasolla.

HALLITUKSEN OSINGONJAKOEHDOTUS

Emoyhtiö Dovre Group Oyj:n voitonjakokelpoiset varat 31.12.2022 olivat 18 781 604,44 euroa. Hallitus ehdottaa 30.3.2023 pidettävälle varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa maksetaan 0,01 (0,00) euroa osakkeelta.

Espoo, 22.2.2023 DOVRE GROUP OYJ HALLITUS

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

3. OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT

OSAKKEET JA OSAKEPÄÄOMA

Dovre Group Oyj:llä on yksi osakesarja. Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä.

Dovre Group Oyj:n osakepääoma 1.1.2022 ja 31.12.2022 oli 9 603 084,48 euroa. Osakkeiden lukumäärä oli 1.1.2022 ja 31.12.2022 105 956 494 kappaletta.

OSAKEKURSSI JA -VAIHTO

Tilikaudella 1.1.–31.12.2022 Dovre Group Oyj:n osakkeita vaihdettiin Nasdaq Helsinki Oy:ssä noin 30,8 (60,2) miljoonaa kappaletta, mikä vastasi noin 19,6 (30,9) miljoonan euron vaihtoa.

Tilikaudella 1.1.–31.12.2022 kaupankäynnin alin kurssi oli 0,54 (0,28) euroa ja ylin kurssi oli 0,80 (0,78) euroa. Osakkeen päätöskurssi 31.12.2022 oli 0,58 (0,68) euroa.

Yhtiön osakekannan markkina-arvo tilikauden päätöskurssilla oli noin 61,8 (72,3) milj. euroa.

Dovre Group Oyj:llä oli 31.12.2022 yhteensä 6 163 (5 855) rekisteröityä osakkeenomistajaa, joista 8 (8) oli hallintarekisteröityjä. Hallintarekisteröidyn omistuksen osuus oli 5,8 (4,2) prosenttia kokonaisosakemäärästä.

HALLITUKSEN VALTUUDET

Dovre Group Oyj:n 30.3.2022 pidetty yhtiökokous valtuutti Dovre Group Oyj:n hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta sekä päättämään yhtiön omien osakkeiden antamisesta, luovuttamisesta ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamisesta. Molemmat valtuutukset koskevat enintään 10 100 000 osaketta, mikä vastaa enintään 9,5 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista. Valtuutukset ovat voimassa 30.6.2023 saakka ja kumoavat aikaisemmin annetut vastaavat valtuutukset.

Dovre Group Oyj:n 10.6.2021 pidetty yhtiökokous valtuutti Dovre Group Oyj:n hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta sekä päättämään yhtiön omien osakkeiden antamisesta, luovuttamisesta ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamisesta. Molemmat valtuutukset koskivat enintään 10 100 000 osaketta, mikä vastasi enintään 9,5 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista.

Dovre Group Oyj:n hallitus ei käyttänyt tilikaudella edellä kuvattuja, vuonna 2021 tai 2022 annettuja valtuutuksia.

Edellisellä tilikaudella hallitus käytti vuonna 2020 annettua valtuutusta omien osakkeiden antamiseksi, luovuttamiseksi ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen erityisten oikeuksien antamiseksi päättäessään Suvic Oy:n myyjille suunnatusta osakeannista maaliskuussa 2021 sekä luovuttaessaan omia osakkeita pitkän aikavälin kannustinohjelman 2018–2020 sääntöjen mukaisesti avainhenkilöille.

OMAT OSAKKEET

Dovre Group ei hankkinut eikä luovuttanut yhtiön omia osakkeita tilikaudella.

31.12.2020 Dovre Groupilla oli 870 337 kpl omia osakkeita, joista Dovre Group luovutti 30.3.2021 yhteensä 633 612 kpl vastikkeetta osakepalkkiojärjestelmän 2018 ansaintajaksoon 2018–2020 kuuluville avainhenkilöille osakepalkkiojärjestelmän ehtojen mukaisesti.

31.12.2022 Dovre Group Oyj:n hallussa oli yhteensä 236 725 kpl yhtiön omia osakkeita, joiden osuus yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä oli 0,22 (0,22 vuonna 2021) prosenttia.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

SUURIMMAT OSAKKEENOMISTAJAT 31.12.2022

NIMI		OSAKKEITA, KPL	KOKO OSAKE- JA ÄÄNIMÄÄRÄSTÄ %
1	Etra Capital Oy	19 000 000	17,9 %
2	Kakkonen Kyösti	13 396 391	12,6 %
	Joensuun Kauppa ja Kone Oy	11 396 391	10,8 %
	K22 Finance Oy	2 000 000	1,9 %
3	Koskelo Ilari	7 345 000	6,9 %
	Koskelo Ilari	6 045 000	5,7 %
	Navdata Oy 1)	1 300 000	1,2 %
4	Siik Seppo	2 043 243	1,9 %
5	Mäkelä Pekka	1 775 713	1,7 %
6	Paasi Kari	1 663 000	1,6 %
7	Siik Rauni	1 564 885	1,5 %
8	Kakkonen Kari	1 500 000	1,4 %
9	Räisänen Janne	1 111 030	1,0 %
10	Vesanen Ville	1 098 319	1,0 %
11	Hinkka Petri	1 047 160	1,0 %
12	Oy Cen-Invest Ab	950 000	0,9 %
13	Toivanen Kari	934 900	0,9 %
14	Heikki Tervonen Oy	900 000	0,8 %
15	Schengen Investment Oy	755 761	0,7 %
16	von Troil Carl-Gustaf	750 000	0,7 %
17	Hinkka Invest Oy	650 000	0,6 %
18	OP-Henkivakuutus Oy	548 800	0,5 %
19	Lemmetti Juhani	490 000	0,5 %
20	Ruokostenpohja Ismo	489 374	0,5 %
	20 suurinta omistajaa yhteensä	58 013 576	54,8 %
	Hallintarekisteröidyt yhteensä	6 174 935	5,8 %

1) Navdata Oy on Dovre Group Oyj:n hallituksen varapuheenjohtaja Ilari Koskelon määräysvaltayhtiö.

Muut 41 770 983 39,4

Yhteensä 105 959 494 100,0

%

%

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Omistettujen osakkeiden mukaan

OSAKKEITA	OMISTAJIEN LUKUMÄÄRÄ	OSUUS KAIKISTA OMISTAJISTA %	OSAKEMÄÄRÄ YHTEENSÄ	OSUUS OSAKE KANNASTA %
1–100	955	15,5	44 219	0,0
101–500	1 261	20,5	389 200	0,4
501–1 000	864	14,0	742 393	0,7
1 001–5 000	1 874	30,4	4 986 179	4,7
5 001–10 000	554	9,0	4 312 863	4,1
10 001–50 000	482	7,8	10 419 156	9,8
50 001–100 000	65	1,1	4 631 244	4,4
100 001–500 000	85	1,4	17 654 628	16,7
500 001–	23	0,4	62 776 612	59,2
Yhteensä	6 163	100,0	105 956 494	100,0

JOHDON OMISTUS

Group Oy 100 000 osaketta.

Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenet omistivat 31.12.2022, mukaan lukien määräysvaltayhtiöiden kautta tapahtuva omistus, yhteensä 8 279 753 osaketta, mikä vastaa noin 7,8 prosenttia koko osake- ja äänimäärästä.

Dovre Group Oyj:n toimitusjohtaja omisti 31.12.2022 yhteensä 574 120 osaketta, mikä vastaa noin 0,5 prosenttia koko osake- ja äänimäärästä.

Yhteensä	8 833 873	8,3 %
Arve Jensen, toimitusjohtaja	574 120	0,5 %
Hallitus yhteensä	8 259 753	7,8 %
Antti Manninen, hallituksen jäsen 4)	533 485	0,5 %
Sanna Outa-Ollila 3)	10 000	0,2 %
Ilari Koskelo, hallituksen varapuheenjohtaja 2)	7 345 000	6,9 %
Svein Stavelin, hallituksen puheenjohtaja 1)	371 268	0,4 %
NIMI	OSAKKEITA, KPL	OSUUS OSAKKEISTA %

1) Svein Stavelinin määräysvaltayhtiö Stavelin Holding AS omistaa 371 268 osaketta. 2) Ilari Koskelon määräysvaltayhtiö Navdata Oy omistaa 1 300 000 osaketta. 3) Sanna Outa-Ollilan määräysvaltayhtiö Atuo Oy omistaa 10 000 osaketta.

Omistajaryhmittäin

OSAKKEITA	OMISTAJIEN LUKUMÄÄRÄ	OSUUS KAIKISTA OMISTAJISTA %	OSAKEMÄÄRÄ YHTEENSÄ	OSUUS OSAKE KANNASTA %
Yksityiset yritykset	197	3,2	41 791 641	39,4
Rahoitus- ja vakuutuslaitokset	10	0,2	6 573 683	6,2
Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt	5 934	96,3	56 717 854	53,5
Kotitaloudet	5	0,1	7 673	0,0
Ulkomaat	17	0,3	865 643	0,8
Yhteensä	6 163	100,0	105 956 494	100,0
Hallintarekisteröidyt	8		6 174 935	5,8

4) Antti Mannisen määräysvaltayhtiö Amlax Oy omistaa 300 000 osaketta ja vaikutusvaltayhtiö Rio

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT

	IFRS	IFRS	IFRS	IFRS	IFRS
EUR	2022	2021	2020	2019	2018
Laimentamaton osakekohtainen tulos emoyhtiön omistajille, EUR	0,049	0,035	0,016	0,021	0,008
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos emoyhtiön omistajille, EUR	0,049	0,035	0,016	0,021	0,008
Laimentamaton osakekohtainen oma pääoma, EUR	0,32	0,27	0,23	0,24	0,22
Osingot EUR (1 000)	0	1 057	1 017	1 021	993
Osakekohtainen osinko, EUR	0,00	0,01	0,01	0,01	0,01
Osinko tuloksesta, %	0,0 %	28,6 %	61,9 %	48,4 %	118,7 %
Efektiivinen osinkotuotto, %	0,0 %	1,5 %	3,5 %	3,4 %	4,8 %
Hinta/tulos, EUR	11,99	19,52	17,53	14,04	24,93
Osakkeen ylin kurssi, EUR	0,80	0,78	0,37	0,34	0,29
Osakkeen alin kurssi, EUR	0,54	0,28	0,20	0,21	0,20
Tilikauden keskikurssi, EUR	0,64	0,51	0,28	0,24	0,25
Osakekannan markkina-arvo, milj. EUR	61,8	72,3	28,7	29,6	21,0
Osakkeiden vaihto, milj. EUR	19,6	30,9	8,7	11,9	3,6
Osakkeiden vaihto, %	29,1 %	57,3 %	30,2 %	49,0 %	14,4 %
Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä:
laimentamaton (1 000)	105 956	104 956	102 872	101 206	100 169
laimennettu (1 000)	105 956	104 956	102 872	101 206	100 169
Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa (1 000)	105 956	105 956	102 956	101 947	100 169

Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

TUNNUSLUKUJEN LASKENTAPERIAATTEET

TUNNUSLUKUJEN LASKENTAPERIAATTEET

	Tilikauden tulos
Oman pääoman tuotto (ROE), % *)	Oma pääoma (keskimäärin)	x 100
	Tulos ennen veroja + korko- ja muut rahoituskulut
Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % *)	Taseen loppusumma (ka.) - korottomat velat (ka.)	x 100
	Oma pääoma
Omavaraisuusaste, %	Taseen loppusumma - saadut ennakot	x 100
Nettovelkaantumisaste (Gearing), %	Korollinen vieras pääoma - rahavarat
	Oma pääoma	x 100
Osakekohtainen tulos (EPS), EUR	Emoyhtiön omistajille kuuluva kauden tulos
	Osakkeiden osakeantioikaistu keskimääräinen lukumäärä
Osakekohtainen oma pääoma, EUR	Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma
	Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa
	Tilikaudelta jaettava osinko
Osakekohtainen osinko, EUR	Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa
Osinko tuloksesta, %	Osakeantioikaistu osinko/osake
	Osakekohtainen tulos	x 100
Efektiivinen osinkotuotto, %	Osakeantioikaistu osinko/osake
	Osakeantioikaistu pörssikurssi tilikauden lopussa	x 100
	Osakeantioikaistu pörssikurssi tilikauden lopussa
Hinta/tulos (P/E), EUR	Osakekohtainen tulos

*) Tunnusluvun jakaja lasketaan tilikauden ja edellisen tilikauden taseen mukaisten arvojen keskiarvona

Omaan pääomaan lasketaan emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma. Tilikauden tulokseen lasketaan emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva osuus tuloksesta.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

• Osakekohtaiset tunnusluvut
• Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

4. KANSAINVÄLISEN LASKENTASÄÄNNÖSTÖN MUKAINEN KONSERNITILINPÄÄTÖS (IFRS)

KONSERNIN TULOSLASKELMA, IFRS

TUHATTA EUROA	LIITETIETO	1.1.–31.12.2022	1.1.–31.12.2021
LIIKEVAIHTO	3, 5	202 971	142 744
Liiketoiminnan muut tuotot	6	368	265
Materiaalit ja palvelut	7	-86 022	-45 965
Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut	8	-98 448	-85 374
Poistot	9	-996	-854
Liiketoiminnan muut kulut	10	-9 404	-4 747
LIIKETULOS	3	8 467	6 069
Rahoitustuotot	11	313	142
Rahoituskulut	11	-1 352	-600
TULOS ENNEN VEROJA		7 428	5 610
Tuloverot	12	-1 618	-1 299
TILIKAUDEN TULOS		5 811	4 311
TILIKAUDEN TULOKSEN JAKAUTUMINEN
Emoyhtiön omistajille		5 152	3 667
Määräysvallattomille omistajille		659	644
Yhteensä		5 811	4 311
Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos:
Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR), tilikauden tulos	13	0,049	0,035
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (EUR), tilikauden tulos	13	0,049	0,035
Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä:
Laimentamaton	13	105 956 494	104 956 494
Laimennettu	13	105 956 494	104 956 494

KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA, IFRS

TUHATTA EUROA	LIITETIETO	1.1.–31.12.2022	1.1.–31.12.2021
TILIKAUDEN TULOS		5 811	4 311
Muut laajan tuloksen erät
Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi:
Muuntoerot		346	1 383
TILIKAUDEN LAAJA TULOS		6 156	5 695

Yhteensä	6 156	5 695
Määräysvallattomille omistajille	659	644
Emoyhtiön omistajille	5 498	5 050
TILIKAUDEN LAAJAN TULOKSEN JAKAUTUMINEN

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

KONSERNITASE, IFRS

TUHATTA EUROA	LIITETIETO	31.12.2022	31.12.2021
VARAT
PITKÄAIKAISET VARAT
Aineettomat hyödykkeet	14	2 452	2 862
Liikearvo	15	21 017	20 898
Aineelliset hyödykkeet	16	1 809	1 471
Rahoitusvarat	18	1 854	1 856
Laskennalliset verosaamiset	12	471	197
PITKÄAIKAISET VARAT		27 604	27 284
LYHYTAIKAISET VARAT
Vaihto-omaisuus	17	1 530	669
Myynti- ja muut saamiset	19	42 136	32 165
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset		0	29
Rahavarat		11 229	9 500
LYHYTAIKAISET VARAT		54 895	42 364
VARAT YHTEENSÄ		82 499	69 647

TUHATTA EUROA	LIITETIETO	31.12.2022	31.12.2021
OMA PÄÄOMA JA VELAT
OMA PÄÄOMA
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma
Osakepääoma	20	9 603	9 603
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	20	14 066	14 066
Käyvän arvon rahasto	20	2 869	2 869
Omien osakkeiden rahasto	20	-237	-237
Muuntoerot		-2 561	-2 906
Kertyneet voittovarat		10 696	5 544
Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma		34 435	28 938
Määräysvallattomien omistajien osuus		-106	-496
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ		34 329	28 442
PITKÄAIKAISET VELAT
Laskennalliset verovelat	12	947	961
Rahoitusvelat	22	1 979	2 280
Varaukset	22	1 342	641
Muut velat	22	490	3
PITKÄAIKAISET VELAT YHTEENSÄ		4 758	3 884
LYHYTAIKAISET VELAT
Lyhytaikaiset rahoitusvelat	23	6 225	6 171
Osto- ja muut velat	24	35 568	30 040
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat		1 619	1 110
LYHYTAIKAISET VELAT YHTEENSÄ		43 412	37 322

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

RAHAVIRTA, IFRS

TUHATTA EUROA	LIITETIETO	2022	2021
Liiketoiminnan rahavirrat
Liiketulos	3	8 467	6 069
Oikaisut:
Poistot ja arvonalentumiset	9	996	854
Oikaisut yhteensä		996	854
Käyttöpääoman muutokset:
Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos, lisäys (-) / vähennys (+)		-11 609	-18 427
Vaihto-omaisuuden muutos, lisäys (-) / vähennys (+)		-861	-669
Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos, lisäys (+) / vähennys (-)		7 889	15 557
Käyttöpääoman muutos yhteensä		-4 581	-3 539
Maksetut korot		-282	-205
Saadut korot		101	16
Muut maksetut ja saadut rahoituserät		-916	-294
Maksetut verot		-1 234	-567
Liiketoiminnan nettorahavirta		2 552	2 333
Investointien rahavirrat
Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin		-175	-131
Tytäyritysten hankinta vähennettynä hankintahetken rahavaroilla		0	-2 476
Investointien nettorahavirta		-175	-2 607

LIITETIETO	2022	2021
25	490	2 000
25	-400	-764
25	0	1 677
25	-30	-606
16	-638	-381
	-23	-1 058
	-601	869
	-47	363
	1 729	959
	9 500	8 541
	11 229	9 500

Rahavarat sisältävät rahat ja pankkisaamiset sekä muut likvidit varat, joiden maturiteetti on enintään kolme kuukautta.

Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA, IFRS

		Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma
TUHATTA EUROA	OSAKE PÄÄOMA	SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMANRAHASTO	KÄYVÄN ARVON RAHASTO	OMIEN OSAKKEIDEN RAHASTO	MUUNTO EROT	KERTYNEET VOITTOVARAT	OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ	MÄÄRÄYSVAL LATTOMIEN	OSUUS YHTEENSÄ
OMA PÄÄOMA 1.1.2022	9 603	14 066	2 869	-237	-2 906	5 544	28 938	-496	28 442
Laaja tulos
Tilikauden tulos						5 152	5 152	659	5 811
Muut laajan tuloksen erät , jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi:
Muuntoerot	0				346		346	0	346
Tilikauden laaja tulos yhteensä	0	0	0	0	346	5 152	5 498	659	6 156
Liiketoimet omistajien kanssa
Osingonjako						0	0	-23	-23
Emoyhtiön antama pääomalaina						0	0	-245	-245
Muut erät		0			-1	0	-1	0	-1
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä	0	0	0	0	-1	0	-1	-268	-270
OMA PÄÄOMA 31.12.2022	9 603	14 066	2 869	-237	-2 561	10 696	34 435	-106	34 329

				Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma
TUHATTA EUROA	OSAKE PÄÄOMA	SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMANRAHASTO	KÄYVÄN ARVON RAHASTO	OMIEN OSAKKEIDEN RAHASTO	MUUNTO EROT	KERTYNEET VOITTOVARAT	OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ	MÄÄRÄYSVAL LATTOMIEN	OSUUS YHTEENSÄ
OMA PÄÄOMA 1.1.2021	9 603	12 991	2 869	-237	-4 289	2 932	23 869	0	23 869
Laaja tulos
Tilikauden tulos						3 667	3 667	644	4 311
Muut laajan tuloksen erät , jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi:
Muuntoerot	0				1 383		1 383	0	1 383
Tilikauden laaja tulos yhteensä	0	0	0	0	1 383	3 667	5 050	644	5 695
Liiketoimet omistajien kanssa
Suunnattu osakeanti		1 119					1 119	0	1 119
Osingonjako						-1 057	-1 057	-1 000	-2 057
Muutos määräysvallattomien omistajien osuuksissa						0	0	-140	-140
Muut erät		-45			0	3	-42	0	-42
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä	0	1 074	0	0	0	-1 055	20	-1 140	-1 121
OMA PÄÄOMA 31.12.2021	9 603	14 066	2 869	-237	-2 906	5 544	28 938	-496	28 442

Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT, IFRS

1. YHTEISÖN PERUSTIEDOT

Dovre Group on kansainvälisesti toimiva projektihenkilöstön ja -johtamisen palvelutoimittaja. Dovre Group -konsernin liiketoimintaryhmät ovat Projektihenkilöstö, Konsultointi ja Uusiutuva energia. Konsernilla on toimipisteet Kanadassa, Norjassa, Singaporessa, Suomessa ja Yhdysvalloissa.

Konsernin emoyhtiö on Dovre Group Oyj. Emoyhtiö on suomalainen, Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Helsinki. Yhtiön rekisteröity osoite on Ahventie 4 B, 02170 Espoo. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä (tunnus: DOV1V).

Dovre Group Oyj:n hallitus hyväksyi kokouksessaan 22.2.2023 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta. Jäljennös Dovre Groupin konsernitilinpäätöksestä on saatavissa Internet-osoitteessa www.dovregroup.com tai osoitteesta Ahventie 4 B, 02170 Espoo.

2. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERIAATTEET

Laatimisperusta

Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti, ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2022 voimassa olleita IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset.

Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, ellei laatimisperiaatteissa ole toisin mainittu. Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina, ellei tilinpäätöstiedoissa ole toisin mainittu.

Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja harkintaan perustuvia ratkaisuja. Tietoa harkintaan perustuvista ratkaisuista, joita johto on käyttänyt konsernin noudattamia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan ja joilla on merkittävä vaikutus tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, on esitetty laatimisperiaatteiden kohdassa "Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät".

Uudet standardit ja tulkinnat

Konserni otti 1.1.2022 käyttöön seuraavat uudet tai muutetut standardit. Muutoksien käyttöönotolla ei ollut olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen:

• IAS 16 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet -standardin muutokset. Muutoksen myötä aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä ennen tarkoitettua käyttöä saadut tuotot sekä tuottamiseen liittyvät menot tulee kirjata tuloslaskelmalle. • IAS 37 Varaukset, ehdolliset velat ja ehdolliset varat -standardin muutokset: Tappiolliset sopimukset - Sopimuksen täyttämiseen liittyvät menot. Yhtiön arvioidessa onko kyseessä tappiollinen sopimus, tulee yhtiön sisällyttää arvioon sopimuksen täyttämisestä aiheutuvista menoista sekä suoraan sopimuksesta koituvat lisämenot, että kohdistettu osuus välittömästi sopimukseen liittyvistä menoista.
• Vuosittaiset parannukset IFRS Standardeihin 2018–2020 sisältäen lähinnä teknisiä muutoksia standardeihin IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 ja IAS 41.

Seuraavat uudet tai muutetut IFRS-standardit eivät ole vielä voimassa ja ne otetaan käyttöön 1.1.2023 alkavalla tilikaudella tai myöhemmin. Ainoastaan konsernin kannalta olennaisimmat muutokset on sisällytetty alla olevaan yhteenvetoon. Johto ei odota muutoksilla olevan olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen tulevilla raportointikausilla:

• IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardin muutokset, jotka tarkentavat vaatimuksia liittyen vieraan pääoman luokitteluun lyhyt- ja pitkäaikaisiin eriin.
• IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen ja IFRS Practice Statement 2 muutokset koskien tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden esittämistä.
• IAS 8 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet -standardin muutokset: kirjanpidollisen arvion määritelmä. Muutokset täsmentävät laadintaperiaatteen muutoksen ja kirjanpidollisen arvion määritelmien eroa IAS 8 standardia sovellettaessa.
• IAS 12 Tuloverot -standardin muutokset: laskennallinen vero transaktiosta, joissa kirjataan sekä omaisuuserä että velka. Muutoksen tarkoituksena on selventää laskennallisten verojen kirjaamista sellaisista tapahtumista, joista syntyy samaan aikaan sekä laskennallinen verovelka että -saaminen. Tällaisia tapahtumia ovat esimerkiksi vuokrasopimuksen IFRS 16:n mukainen kirjaaminen sekä ennallistamisvastuun kirjaaminen.
• IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardin muutos koskien vuokravelan myöhempää käsittelyä myynti- ja takaisinvuokrausjärjestelyissä.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Konsolidointiperiaatteet

Konsernitilinpäätökseen sisältyvät emoyhtiö Dovre Group Oyj ja kaikki sen tytäryritykset, jotka yhdistellään 100 % omistusosuudella. Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on suoraan tai välillisesti määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni omistaa yli puolet äänivallasta tai sillä muutoin on määräysvalta. Hankitut tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, jolloin konserni on saanut määräysvallan, ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa.

Konsernin keskinäinen osakkeenomistus eliminoidaan hankintamenetelmällä. Luovutetusta yrityksestä saatava vastike ja hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan käypään arvoon hankintahetkellä.

Määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta kirjataan hankintakohtaisesti joko käypään arvoon tai määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien suhteellista osuutta hankinnan kohteen nettovarallisuudesta. Luovutetun vastikkeen ja hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon mahdollinen erotus kirjataan liikearvoksi. Tilikauden voiton jakautuminen emoyhtiön omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään tuloslaskelman yhteydessä, ja määräysvallattomille omistajille kuuluva osuus omasta pääomasta esitetään taseessa omana eränään.

Konsernin sisäiset liiketapahtumat, sisäiset saamiset ja velat, käyttöomaisuushyödykkeiden sisäiset katteet sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöksessä.

Ulkomaan rahan määräisten erien muuttaminen

Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön toimintavaluutta. Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on konsernin emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta.

Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat

Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat kirjataan toimintavaluutan määräisinä tapahtumapäivän kurssilla. Käytännössä käytetään usein kurssia, joka likimain vastaa tapahtumapäivän kurssia. Tilikauden lopussa ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat arvostetaan käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja.

Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot on käsitelty tulosvaikutteisesti ja esitetään tuloslaskelman rahoituserissä.

Ulkomaisten konserniyritysten tilinpäätösten muuntaminen Ulkomaisten tytäryritysten tuloslaskelmat muunnetaan euroiksi tilikauden painotettuja keskikursseja ja taseet tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja laajassa tuloslaskelmassa sekä taseessa aiheuttaa keskikurssieron, joka kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoinnista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan myös muihin laajan tuloksen eriin.

IFRS-standardeihin siirtymispäivästä 1.1.2004 lähtien kurssimuutoksista johtuvat oman pääoman muuntoerot on kirjattu omana eränään konsernin oman pääoman muuntoeroihin. Ennen siirtymispäivää kertyneet oman pääoman muuntoerot on kirjattu IFRS 1 -standardin salliman huojennuksen perusteella konsernin kertyneisiin voittovaroihin.

Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet

Aineelliset hyödykkeet on arvostettu hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla.

Aineellisiin hyödykkeisiin sisältyy rakennuksia, koneita ja kalustoa, sekä vuokrahuoneiston perusparannusmenoja. Suunnitelman mukaiset tasapoistot lasketaan todennäköisen arvioidun taloudellisen pitoajan perusteella, joka on 3–5 vuotta. Rakennukset muodostuvat IFRS16 -standardin vaatimusten mukaisesti kirjatuista käyttöoikeusomaisuuseristä, joiden laadintaperiaatteita kuvataan kohdassa Vuokrasopimukset.

Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyneet myyntivoitot ja -tappiot sisältyvät joko liiketoiminnan muihin tuottoihin tai kuluihin.

Aineettomat hyödykkeet

Liikearvo

1.1.2010 jälkeen tapahtuneiden liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta. 1.1.2004 – 31.12.2009 tapahtuneet yrityshankinnat on kirjattu aikaisemman IFRS-normiston mukaisesti. Ennen vuotta 2004 tapahtuneista hankinnoista syntynyt liikearvo vastaa aiemman tilinpäätösnormiston mukaista kirjanpitoarvoa, jota on käytetty IFRS-standardien mukaisena oletushankintamenona.

Liikearvoista ei kirjata säännönmukaisia poistoja, vaan ne testataan vuosittain mahdollisten arvonalentumisten varalta. Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottavien yksiköiden ryhmille. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla. Ulkomaisten yksikköjen hankinnasta syntynyt liikearvo muunnetaan euroiksi tilinpäätöspäivän kursseja käyttäen.

Tutkimus- ja kehittämismenot

Tutkimusmenot kirjataan kuluksi toteutumishetkellä. Kehittämismenot kirjataan myös pääosin kuluksi toteutumishetkellä, ellei kyse ole uusien tuotteiden tai merkittäviä parannuksia sisältävien tuoteversioiden kehittämisestä. Tällaiset kulut aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi IAS 38:n vaatimusten mukaan.

Muut aineettomat hyödykkeet

Muihin aineettomiin hyödykkeisiin sisältyvät asiakassopimukset ja niihin liittyvät asiakassuhteet, tavaramerkit, ohjelmistot ja muut pitkävaikutteiset menot. Aineettomat hyödykkeet merkitään taseeseen, kun IAS 38 -standardin mukaiset kirjausedellytykset täyttyvät.

Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon ja kirjataan tasapoistoina kuluksi niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Aineettomista hyödykkeistä, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika, ei kirjata poistoja vaan ne testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Dovre Group ei ole määritellyt taloudellista vaikutusaikaa tavaramerkille, joka liittyy vuonna 2015 tapahtuneeseen Dovre Groupin ja NPC:n liiketoimintojen yhdistämiseen.

Asiakassopimusten ja asiakassuhteiden taloudelliseksi vaikutusajaksi on arvioitu 10 vuotta. Muiden aineettomien hyödykkeiden arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat 2–5 vuotta.

Vuokrasopimukset

IFRS 16 Vuokrasopimukset –standardin mukaisesti vuokralle ottajana Dovre Group kirjaa vuokratun hyödykkeen käyttöoikeutta kuvastavan varan, joka esitetään osana aineellisia hyödykkeitä, ja maksamattomia tulevaisuuden vuokramaksuja kuvastavan vuokrasopimusvelan, joka esitetään osana rahoitusvelkoja. Poikkeuksena

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

alle 12 kuukauden sopimukset ja sellaiset, joissa vuokrattavan omaisuuserän arvo uutena on alle 5 000 Yhdysvaltain dollaria.

Vuokrasopimuksissa, jotka ovat toistaiseksi voimassaolevia, ja joissa on määritelty lyhyt irtisanomisaika, Dovre Group arvioi todennäköisen vuokra-ajan kullekin vuokrasopimukselle. Dovre Group ei ota IFRS 16:n mukaiseen laskentaan mukaan vuokranantajalle maksettavia yleisiä kuluja ja/tai tietoliikennemaksuja. Vuokrasopimusvelkaa ja korkokulua laskettaessa Dovre Group soveltaa kaikkiin vuokrasopimuksiin lisälainan korkoja, jotka kuvastavat yhtiökohtaisia tekijöitä, maata ja vuokra-aikaa.

Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvon alentuminen

Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta liikearvo, taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamaton aineeton omaisuus ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet. Lisäksi säännöllisin väliajoin arvioidaan sitä, että onko viitteitä jonkin omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön mahdollisesta arvonalentumisesta. Jos viitteitä havaitaan, omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan. Mikäli omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo on suurempi kuin arvioitu kerrytettävissä oleva rahamäärä, kirjataan arvonalentumistappio tuloslaskelmaan.

Työsuhde-etuudet

Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut

Tavanomaisten työsuhde-etuuksista aiheutuvien kulujen lisäksi työsuhde-etuuksiin sisältyvät myös kulut, jotka aiheutuvat yksittäisistä itsenäisistä liikkeenharjoittajista tai kumppaniyritysten palkkalistoilla lainsäädännöllisistä syistä olevista henkilöistä, jotka työskentelevät Dovre Groupin asiakasyrityksissä. Dovre Group toimii päämiehenä asiakkaisiinsa nähden ja asiakkaille toimitettu projektihenkilöstö voi olla joko yhtiön palkkalistoilla, itsenäinen liikkeenharjoittaja tai kumppaniyrityksen palkkalistoilla tilanteen mukaan.

Eläkevelvoitteet

Konsernin eläkejärjestelyt noudattavat eri maiden paikallisia säännöstöjä ja käytäntöjä. Eläkejärjestelyt luokitellaan IAS 19 -standardin mukaisesti joko maksupohjaisiksi tai etuuspohjaisiksi järjestelyiksi. Konsernin voimassaolevat eläkejärjestelyt ovat maksupohjaisia, ja eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan, sillä kaudella, jota veloitus koskee.

Osakeperusteiset maksut

Yhtiöllä ei ollut voimassa olevia osakepohjaisia kannustinjärjestelmiä vuosien 2022 tai 2021 päättyessä.

Varaukset

Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varauksena kirjattava määrä vastaa parasta arviota menoista, joita olemassa olevan velvoitteen täyttäminen edellyttää tilinpäätöspäivänä.

Takuuvaraukset sisältävät tuotteiden korjaamisesta tai korvaamisesta aiheutuvat odotetut kustannukset, mikäli takuuaikaa on tilinpäätöspäivänä jäljellä. Takuuvarausten laskenta perustuu aiempaan kokemukseen korjausten ja korvausten määristä.

Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt.

Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot ja laskennalliset verot

Tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassaolevan verolainsäädännön perusteella. Laskennalliset verot lasketaan käyttämällä tilinpäätöshetkellä voimassa olevaa verokantaa.

Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Taseeseen sisältyvät laskennalliset verovelat kokonaisuudessaan sekä laskennalliset verosaamiset kirjataan siihen määrään asti, kun on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Verotuksessa vähennyskelvottomasta liikearvosta ei kirjata laskennallista veroa eikä tytäryritysten jakamattomista voittovaroista kirjata laskennallista veroa siltä osin, kun ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Konsernin merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvoihin arvostuksista.

Tuloutusperiaatteet

Konsernin liikevaihto jaetaan palveluihin, projekteihin sekä lisenssien myyntiin ja ylläpitoon.

IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista -standardin mukaisesti myynti tuloutetaan, kun suoritevelvoite (palvelu tai tuote tai niiden yhdistelmä) on suoritettu.

Palvelumyynnin osalta laskutusperusteena ovat tehdyt tunnit tai päivät. Projektihenkilöstön vuokrauksessa suoritevelvoite vaihtelee tehtävän mukaan, ja tehtävää suoritetaan jatkuvasti toimeksiannon keston ajan. Dovre Groupilla on vastuu työntekijän työsuorituksesta, mutta ei kokonaisvastuuta projektin toimituksesta. Konsultointi-liiketoiminnan palvelut ovat kokonaisuuksia, mutta niissäkin laskutus pääasiassa tapahtuu tehtyjen tuntien mukaan. Konsultointi-liiketoiminnan palvelu sisältää myös tukipalveluiden myyntiä, joka myös tuloutetaan kuukausikohtaisesti. Konsernin toimiala on jatkuvaluonteinen projektihenkilöstön vuokraus, mutta jonkin verran konserni myös etsii asiakkaille työntekijöitä ja saa tästä rekrytointipalkkion. Nämä tuloutetaan yhdellä kertaa, kun asiakas on hyväksynyt ehdokkaan. Palvelun suorittamiseen liittyvät matkakulut, jotka on laskutettu asiakkaalta, esitetään palvelumyynnissä.

Projektien osalta yksi projekti on IFRS 15:n mukainen suoritevelvoite. Projektit tuloutetaan ajan kuluessa valmistusasteen mukaisesti. Suoritteen (keskeneräiset tuotteet) luovutushinta tuloutetaan suoritteen valmistusasteen mukaisena osuutena valmiin tuotteen hinnasta. Pitkän valmistusajan vaativien hankkeiden valmiusaste on määritelty hankkeen valmistusvaiheita kuvaavien tekijöiden perusteella.

Lisenssimyynti sisältää ohjelmistolisenssien myynnin, vuokran ja vuokran osana SaaS-palvelua. Ylläpito sisältää ohjelmistolisenssin ylläpitoveloituksen. Ohjelmistolisenssien vuokra- ja ylläpitotuotot tuloutetaan kuukausikohtaisesti jatkuvana palveluna. Suurin osa ohjelmistolisensseistä myydään vuokralisensseinä. Jos asiakas ostaa ohjelmistolisenssejä, ne tuloutetaan kerralla, kun ohjelmiston käyttöoikeus on siirretty asiakkaalle.

Dovre Groupin kukin asiakassopimus sisältää tyypillisesti vain yhden suoritevelvoitteen kuten projektin, tai sitten laskutusperuste on tunti- tai päiväkohtainen palvelun myynti. Siksi transaktiohinnan kohdistaminen suoritevelvoitteelle on yleensä yksinkertaista. Suomen konsultointi myy palvelun ja ohjelmiston yhdistelmää, mutta hinnoittelu perustuu yksikkökohtaisiin hintoihin, eivätkä yksittäiset projektit ole euromäärältään merkittäviä. Dovre Group ei anna asi-

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

akkaille lainoja. Muuttuvat vastikkeet ovat erittäin harvinaisia, ja niitä arvioidaan projektikohtaisesti.

Liiketoiminnan muut tuotot

Liiketoiminnan muihin tuottoihin on kirjattu vuokratuottoja, käyttöomaisuuden ja sijoitusten luovutusvoittoja sekä julkisia avustuksia. Julkiset avustukset kirjataan, kun on kohtuullisen varmaa, että niihin liittyvät ehdot täytetään ja avustukset tullaan saamaan.

Rahoitusvarat ja rahoitusvelat

Rahoitusvarat

Konsernin rahoitusvarat luokitellaan IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin mukaisesti seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat ja jaksotettu hankintameno.

Dovre Groupin omistus SaraRasa Bioindo Pte. Ltd.:ssa on luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti, koska investointi ei ole osa konsernin ydinliiketoimintaa. SaraRasa Bioindo Pte. Ltd. on noteeraamaton yhtiö, joten käyvän arvon luokitus on taso 3 IFRS 13 Käyvän arvon määrittäminen –standardin mukaisesti.

Rahastosijoitukset on luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Käyvän arvon luokitus on taso 1 FRS 13 Käyvän arvon määrittäminen –standardin mukaisesti.

Lainasaamiset ja muut saamiset arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Ne sisältyvät taseessa luonteensa mukaisesti lyhyt- ja pitkäaikaisiin varoihin: viimeksi mainittuihin, mikäli ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua. Konsernissa on aikaisemmin ollut vähän luottotappioita. Myyntisaamisen tappiovaraus kirjataan käyttämällä yksinkertaistettua mallia, joka pohjautuu erääntyneiden saamisten ikään. Myyntisaamisten tappiovaraus kirjatataan, mikäli saatava on yli 90 päivää erääntynyt, saamista on peritty aktiivisesti tuloksetta ja johdon arvion mukaan saatava on epätodennäköistä, että saamisesta saataisiin suoritus.

Rahoitusvelat

IFRS 9 -standardin mukaisesti rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon saadun vastikkeen määräisinä vähennettynä transaktiomenoilla. Seuraavina tilikausina rahoitusvelat esitetään jaksotettuun hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin ja ne voivat olla korollisia tai korottomia. Korkokulut kirjataan tuloslaskelmaan suoriteperusteisesti. Rahoitusvelat luokitellaan lyhytaikaisiksi, ellei konsernilla ole oikeutta siirtää velan maksua vähintään 12 kuukauden päähän tilikauden päättymispäivästä.

Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät

Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden toteumat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Arviot perustuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilinpäätöshetkellä.

Konsernissa arviot liittyvät pitkäaikaisten projektien tuloutukseen, omaisuuden arvostukseen, saamisten arvonalentumiseen ja varauksiin.

Konsernissa testataan vuosittain mahdollisten arvonalentumisten varalta liikearvo ja taloudelliselta vaikutusajaltaan rajoittamaton aineeton omaisuus sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisista näissä laatimisperiaatteissa edellä esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvina laskelmina. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä.

Uuden ja uudistetun IFRS-normiston soveltaminen

Konserni ottaa uuden ja uudistetut standardit ja tulkinnat käyttöön voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien.

Tiedossa olevat tilikaudella 2023 tai sen jälkeen voimaan tulevat muutokset IFRS-standardeissa ovat lähinnä parannuksia tai lisäyksiä voimassaoleviin standardeihin, eikä Dovre Group odota niillä olevan olennaista vaikutusta konsernitilinpäätökseen.

3. TOIMINTASEGMENTIT

Raportointisegmentit

Konsernilla on kolme raportoivaa segmenttiä eli konsernin strategiset liiketoimintaryhmät:

• Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmä tarjoaa maailmanlaajuisesti projektihenkilöstöpalveluita suuriin investointiprojekteihin
• ·Konsultointi-liiketoimintaryhmä tarjoaa projektien ja investointien hallintaan keskittyvää konsultointia sekä projektinhallintaohjelmistoratkaisuja Pohjoismaista käsin toimiville yrityksille
• Uusiutuva Energia-liiketoimintaryhmä tarjoaa projektinhallintaa, suunnittelua ja rakentamista pääasiassa tuulipuistourakoihin Pohjoismaissa ja Baltiassa.

Konsernin esittämä segmentti-informaatio perustuu johdon sisäiseen raportointiin, jonka laatimisperiaatteet ovat IFRS-standardien mukaiset. Segmenttiraportoinnissa konsernin emoyhtiön sisäisiä veloituksia ei seurata segmenttitasolla.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Liikevaihto segmenteittäin

TUHATTA EUROA	2022	2021	MUUTOS %
Projektihenkilöstö	90	76	19,0
	649	205	%
Konsultointi	18	16	12,5
	156	138	%
Uusiutuva Energia	94	50	86,8
	165	401	%
Yhteensä	202	142	42,2
	971	744	%

Vuonna 2022 Dovre Groupilla oli kaksi asiakasta, joiden osuus koko konsernin liikevaihdosta oli yli 10 %. Konsernin liikevaihto näiltä asiakkaalta oli noin 52,9 miljoonaa euroa. Molemmat asiakkaat kuuluivat Uusiutuva Energia-liiketoimintaryhmään. Vuonna 2021 Dovre Groupilla oli kolme asiakasta, joiden kunkin osuus koko konsernin liikevaihdosta oli yli 10 %. Konsernin liikevaihto näiltä asiakkailta oli noin 48,0 miljoonaa euroa. Kaksi asiakasta kuului Uusiutuva Energia- liiketoimintaryhmään ja yksi asiakas Projektihenkilöstö- liiketoimintaryhmään.

Liiketulos

Yhteensä	8	6	39,5
	467	069	%
Kohdistamattomat	-338	-281	-20,3 %
Muut toiminnot	-681	-742	8,2 %
Uusiutuva Energia	2	1	45,8
	742	881	%
Konsultointi	2	2	6,9
	457	299	%
Projektihenkilöstö	4	2	47,3
	288	911	%
TUHATTA EUROA	2022	2021	MUUTOS %

Henkilöstö

HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN	2022	2021
Projektihenkilöstö	642	685
Konsultointi	98	88
Uusiutuva Energia	38	22
Muut toiminnot	1	2
Yhteensä	779	796

Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmän henkilöstöstä 22 (21) % oli itsenäisiä liikkeenharjoittajia.

Pitkäaikaiset varat

TUHATTA EUROA	2022	2021
Suomi	563	319
Norja	2 043	2 251
Singapore	259	286
Muut maat	81	144
Tavaramerkki (Liite 14)	1 315	1 334
Liikearvo (Liite 15)	21 017	20 898
Yhteensä	25 279	25 231

Pitkäaikaiset varat on ilmoitettu varojen sijainnin mukaan. Luvuissa ei ole mukana rahoitusinstrumentteja eikä laskennallisia verosaamisia. Liikearvoa ja tavaramerkkiä ei ole kohdistettu maihin.

Muut toiminnot ovat konsernin molempien segmenttien käyttämiä yhteisiä resursseja ja koko konsernille kuuluvia kuluja.

Segmenteille kohdistamattomia kuluja ovat asiakassopimusten ja niihin liittyvien asiakassuhteiden poistot.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet

Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

4. HANKITUT LIIKETOIMET

Tilikauden 2022 hankinnat

Konsernilla ei ollut liiketoimintojen hankintoja vuonna 2022.

Tilikauden 2021 hankinnat

Suvic Oy

Dovre Group hankki 31.3.2021 toteutuneella yrityskaupalla osake-enemmistön (51 %) suomalaisesta tuulivoiman suunnittelu- ja rakennusyhtiö Suvic Oy:stä. Suvic on erikoistunut tuulipuistojen KVR-urakointiin sekä projektinjohtourakointiin niin tuulivoimassa kuin teollisuusrakentamisessakin.

Järjestelyn velaton ja kassaton kauppahinta oli noin 3,1 miljoonaa euroa, josta 2 miljoonaa euroa maksettiin käteisenä. Lisäksi Suvicin myyjille luovutettiin yhteensä 3 miljoonaa Dovre Group Oyj:n osaketta, jotka Dovre Group laskee liikkeelle myyjille suunnatussa osakeannissa. Merkintähinta noin 1,1 euroa kirjattiin kokonaisuudessaan Dovre Groupin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon (SVOP).

Kauppaan liittyneet neuvonta- ja asiantuntijapalvelukulut, noin 51 tuhatta euroa, on sisällytetty tuloslaskelmassa liiketoiminnan muihin kuluihin. Suunnattuun osakeantiin liittyvät kulut, noin 45 tuhatta euroa, on kirjattu sijoitetun vapaan pääoman rahastoon.

Hankitun liiketoiminnan vaikutus on hankinta-ajankohdasta alkaen ollut 11,2 milj. euroa konsernin liikevaihtoon ja -0,1 milj. euroa tilikauden tulokseen. Jos hankinta olisi tapahtunut 1.1.2021, vaikutus konsernin liikevaihtoon olisi ollut 13,9 milj. euroa ja tulokseen -0.5 milj. euroa.

Hankitun liiketoiminnan varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen tasearvot vastaavat niiden käypiä arvoja. Yksilöitävissä olevat liiketoimintojen yhdistämisessä hankitut varat ja vastattaviksi otetut velat on arvotettu alun perin hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin. Määräysvallattomien omistajien osuus 49 % hankinnan kohteesta on kirjattu määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien suhteellista osuutta hankinnan kohteen nettovarallisuudesta.

VASTIKE

Vastike yhteensä	3 119
Osakeanti	1 119
Käteinen	2 000
TUHATTA EUROA

HANKINNASTA KIRJATUT VARAT JA VELAT OVAT SEURAAVAT: TUHATTA EUROA KÄYPÄ ARVO

Aineettomat hyödykkeet	23
Aineelliset hyödykkeet	293
Laskennalliset verosaamiset	78
Myyntisaamiset ja muut saamiset	2 113
Rahoitusvarat	794
Rahat ja pankkisaamiset	88
Rahoitusvelat	-226
Ostovelat ja muut velat	-3 051
Takuuvaraukset	-398
Hankitut erotettavissa olevat nettovarat	-286
Vähennetään määräysvallattomien osuus	140
Lisätään liikearvo	3 265
Hankitut nettovarat	3 119

eSite

Dovre Group osti elokuussa eSiten liiketoiminnot energiayhtiö Fortumilta. eSite on teollisuuden virtuaalitodellisuuteen keskittyvä startup, joka on erikoistunut tuotantolaitosten kuvantamiseen ja 3D-mallinnukseen.

Hankittu virtualisointipalvelu laajentaa Dovren tarjontaa projektihenkilöstöliiketoiminnassa, ja se on yhdistetty konsernin projektinhallintaohjelmistojen kokonaisuuteen. Fortum siirsi eSite -liiketoiminnan Dovren omistukseen kaupan toteuduttua syyskuussa, pois lukien tietyt asiakkuudet joiden palvelemista Fortum jatkaa yhteistyössä Dovren kanssa.

Liiketoimintakaupalla ei ollut olennaista vaikutusta Dovren vuoden 2021 tulokseen tai taloudelliseen asemaan. Hankitusta liiketoiminnosta syntynyt liikearvo 0,3 milj. euroa sisältyy Konsultoinnin liikearvoon.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

5. LIIKEVAIHTO

Yhteensä	202 971	100,0 %	142 742	100,0 %
Projektituotot	94 165	46,4 %	50 401	35,3 %
Lisenssien ylläpitotuotot	207	0,1 %	202	0,1 %
Lisenssituotot	592	0,3 %	285	0,2 %
Palvelutuotot	108 007	53,2 %	91 855	64,3 %
TUHATTA EUROA	2022	VAIHDOSTA	2021	VAIHDOSTA
LIIKEVAIHTO TUOTTOTYYPEITTÄIN		% LIIKE		% LIIKE

Palvelutuotot sisältävät yhtenä ajankohtana tuloutettua myyntituloa 17 tuhatta euroa (55 tuhatta euroa vuonna 2021). Lisenssituotot sisältävät yhtenä ajankohtana tuloutettua lisenssituottoa 14 tuhatta euroa (49 tuhatta euroa vuonna 2021).

Sopimuksiin perustuvat omaisuuserät ovat myynnin jaksotuksia, ja ne on esitetty liitetiedossa 19 Myyntija muut saamiset. Sopimuksiin perustuvat velat on esitetty liitetiedossa 24 Osto- ja muut velat.

AMERICAS 15 987 7,9 % 7 382 APAC 15 326 7,6 % 22 235	100,0 %
	15,6 %
	5,2 %
EMEA 171 657 84,6 % 113 126	79,3 %
LIIKEVAIHTO MARKKINA-ALUEITTAIN % LIIKE TUHATTA EUROA 2022 VAIHDOSTA 2021	% LIIKE VAIHDOSTA

Yhteensä	86 170	53 100
Muut liikevaihto	12 216	2 448
Valmistusasteen mukainen liikevaihto	73 954	50 652
TUHATTA EUROA	2022	2021
PITKÄN VALMISTUSAJAN VAATIMA SUORITE

aikaisempina tilikausina kirjattu määrä.	99 738	69 838
matta olevien pitkäaikaishankkeiden osalta tilikaudella ja
Valmistusasteen mukaan tuloutettujen, mutta asiakkaille luovutta

Tilauskanta yhteensä	34 815	19 344
Luovutuksen mukaan tuloutettavat hankkeet	0	0
Valmistusasteen mukaan tuloutettavat hankkeet	34 815	19 344
PITKÄAIKAISHANKKEIDEN TUOTOIKSI KIRJAAMATTA OLEVA MÄÄRÄ TUHATTA EUROA	2022	2021

Vuoden 2022 lopussa olleestä tilaustakannasta 89 % eli 30 849 tuhatta euroa odotetaan tuloutettavan tilikaudella 2023.

Pitkäaikaishankkeisiin liittyvät asiakasvarat ja -velat ovat myynnin jaksotuksia, ja ne on esitetty liitetiedossa 19 Myynti- ja muut saamiset. Sopimuksiin perustuvat velat, joita ovat saadut ennakot hankkeilta sekä siirtoveloissa olevat valmistusasteen mukaisesti kirjatut menot on esitetty liitetiedossa 24 Osto- ja muut velat.

Pitkän valmistusajan vaatimat suoritteet kuuluvat Uusiutuva Energia- liiketoimintaryhmään.

6. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

TUHATTA EUROA	2022	2021
Covid 19- avustukset	372	263
Liiketoiminnan muut tuotot	-3	2
Yhteensä	368	265

7. MATERIAALIT JA PALVELUT

TUHATTA EUROA	2022	2021
Aineet, tarvikkeet ja tavarat	-39 064	-24 320
Ulkopuoliset palvelut	-46 959	-21 645
Yhteensä	-86 022	-45 965

Materiaalien ja palveluiden kasvu edelliseen vuoteen verrattuna johtuu Suvic Oy:n hankinnasta 31.3.2021.

8. TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUNEET KULUT

Yhteensä	-98 448	-85 374
Muut henkilösivukulut	-5 930	-4 567
Osakepohjainen kannustinjärjestelmä (Liitetieto 21)	0	-2
Eläkekulut, maksupohjaiset järjestelyt	-2 727	-2 770
Palkat ja palkkiot	-89 791	-78 035
TUHATTA EUROA	2022	2021

Työsuhde-etuuksista aiheutuneiden kulujen kasvu edelliseen vuoteen verrattuna johtuu Suvic Oy:n hankinnasta 31.3.2021.

Johdon palkat, palkkiot ja luontoisedut sekä avainhenkilöiden kompensaatiot esitetään liitetiedossa 29 Lähipiiri.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet

• Avainluvut
• Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

9. POISTOT

Yhteensä	-996	-854
Suunnitelman mukaiset poistot, aineelliset	-640	-472
Suunnitelman mukaiset poistot, aineettomat	-356	-382
TUHATTA EUROA	2022	2021

11. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT

Rahoitustuotot yhteensä	313	142
Muut korko- ja rahoitustuotot	101	16
Valuuttakurssivoitot	211	119
Käypään arvoon tuloslaskelman kautta arvostettu oman pääoman ehtoinen instrumentti	0	6
TUHATTA EUROA	2022	2021
RAHOITUSTUOTOT

10. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT

Yhteensä	-9 404	-4 747
Hallinto- ja muut kulut	-7 495	-3 234
Matkustuskulut	-1 253	-1 076
Markkinointikulut	-266	-166
Toimitilat	-391	-271
TUHATTA EUROA	2022	2021

Tulosvaikutteisesti kirjatut rahoitusvarat	-52	0
Muut korko- ja rahoituskulut	-1 191	-473
Valuuttakurssitappiot	-109	-127
TUHATTA EUROA	2022	2021

Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä	-1 039	-458

Yhteensä	-101	-169
Aktivoitujen tuotekehitysmenojen poistot tuloslaskelmassa	-11	-46
Tutkimus- ja kehitysmenot tuloslaskelmassa	-89	-123
TUHATTA EUROA	2022	2021
TUTKIMUS- JA KEHITYSMENOT

TILINTARKASTAJAN PALKKIOT

Yhteensä	-150	-174
Muut palvelut	-5	0
Veroneuvonta	0	-3
Tilintarkastus	-145	-171
TUHATTA EUROA	2022	2021

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

12. TULOVEROT

Yhteensä	-1 618	-1 299
Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen muutos	179	-57
Edellisen tilikauden verot	30	0
Tilikauden verot	-1 826	-1 242
TUHATTA EUROA	2022	2021

Laskennalliset verot

Laskennalliset verovelat	-476	-764
TUHATTA EUROA Laskennalliset verosaamiset	-947	-961
	471	197
	31.12.2022	31.12.2021

Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen erittely vuonna 2022

Efektiivisen veroasteen täsmäytyslaskelma

TUHATTA EUROA	2022	2021
Tulos ennen veroja	7 428	5 610
Verot laskettuna emoyhtiön verokannalla	-1 486	-1 122
Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat	-61	-40
Verovapaat tuotot ja vähennyskelvottomat menot	-202	0
Tilikauden tappioista kirjaamaton vero	-53	-17
Aiemmin kirjaamattomien verotuksellisten tappioiden käyttö	139	0
Verot edellisiltä tilikausilta	30	0
Muut erät	15	-120
Verot tuloslaskelmassa	-1 618	-1 299

Laskennalliset verosaamiset ja -velat yhteensä	-764	178	0	110	-476
Muut väliaikaiset erot	-37	234	0	0	197
Hankintojen käyvän arvon kohdistuksista	-727	-55	0	110	-673
TUHATTA EUROA	1.1.2022	KIRJATTU TULOS LASKELMAAN	OSTETUT LIIKETOIMET	MUUNTOERO	31.12.2022

Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen erittely vuonna 2021

Laskennalliset verosaamiset ja -velat yhteensä	-767	-57	78	-18	-764
Muut väliaikaiset erot	-37	0	0	0	-37
Hankintojen käyvän arvon kohdistuksista	-730	-57	78	-18	-727
TUHATTA EUROA	1.1.2021	KIRJATTU TULOS LASKELMAAN	OSTETUT LIIKETOIMET	MUUNTOERO	31.12.2021

Konsernin verotukselliset tappiot

Konsernilla oli 31.12.2022 tulevina vuosina hyväksi luettavia verotuksellisia tappioita 7,0 miljoonaa euroa (6,2 miljoonaa euroa 31.12.2021), joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista. Vuosina 2023–2026 tappioista vanhenee 1,2 miljoonaa euroa, 5,3 miljoonaa euroa vanhenee myöhemmin ja lopuilla 0,6 miljoonalla eurolla ei ole varsinaista vanhenemispäivää.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet

Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

13. OSAKEKOHTAINEN TULOS

Laimentamaton osakekohtainen tulos

Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tili kauden tulos kauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.

Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos

Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painote tussa keskiarvossa otetaan huomioon kaikkien osakkeisiin oikeuttavien instrumenttien potentiaalinen osakemäärää lisäävä vaikutus. Konsernilla on osakkeiden määrää potentiaalisesti lisääviä instrument teja, osakeoptioita. Instrumenteilla on laimentava vaikutus, kun osakkeiden merkintähinta on alempi kuin osakkeen käypä arvo. Osakkeiden painotettu lukumäärä ja näihin kohdistuva laimennusvaikutus lasketaan vuosineljänneksittäin, jolloin huomioon otetaan sellaiset instrumentit, joiden toteutushinta alittaa osakkeen painotetun keskihinnan. Laimennusvaikutus on suhteessa toteutushinnan ja osakkeen painotetun keskihinnan erotukseen. Koko tilikauden tai useampien vuosineljännesten yhteenlaskettu laimennusvaikutus lasketaan koko ajanjakson lukujen painotettuna keskiarvona.

Konsernilla ei ollut laimentavia instrumentteja tilikauden eikä edellisen tilikauden päättyessä, joten laimentamaton ja laimennusvaikutuksella oikaisu osakekohtainen tulos ovat samat.

Osakekohtainen tulos (euroa / osake)	0,049	0,035
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000)	105 956	104 956
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden tulos (tuhatta euroa)	5 152	3 667
OSAKEKOHTAINEN TULOS	2022	2021

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

14. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2022	ASIAKASSOPIMUKSET	TAVARA	KEHITYS	MUUT AINEETTOMAT
TUHATTA EUROA Hankintameno 1.1.	JA -SUHTEET 3 216	MERKKI 1 334	MENOT 183	HYÖDYKKEET 42	YHTEENSÄ 4 775
Muuntoerot (+/-)	-43	-19	0	0	-62
Lisäykset	0	0	0	8	8
Hankintameno 31.12.	3 173	1 315	183	50	4 721
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.	-1 724	0	-172	-17	-1 913
Tilikauden poisto	-334	0	-11	-11	-356
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.	-2 058	0	-183	-28	-2 269
Kirjanpitoarvo 31.12.2022	1 115	1 315	0	22	2 452
AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2021 TUHATTA EUROA	ASIAKASSOPIMUKSET JA -SUHTEET	TAVARA MERKKI	KEHITYS MENOT	MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET	YHTEENSÄ
Hankintameno 1.1.	3 223	1 268	183	9	4 682
Muuntoerot (+/-)	-7	66	0	0	59
Lisäykset	0	0	0	33	33
Hankintameno 31.12.	3 216	1 334	183	42	4 775
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.	-1 396	0	-126	-9	-1 531
Tilikauden poisto	-328	0	-46	-8	-382
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.	-1 724	0	-172	-17	-1 913
Kirjanpitoarvo 31.12.2021	1 492	1 334	11	25	2 862

Asiakassopimukset ja -suhteet -omaisuuserä liittyy vuosina 2015 ja 2019 tapahtuneisiin yrityskauppoihin Projektihenkilöstö-liiketoimintaryhmässä. Omaisuuserän keskimääräinen poistoaika on 7,3 vuotta.

Tavaramerkki liittyy vuonna 2015 tapahtuneeseen Dovre Groupin ja NPC:n liiketoimintojen yhdistämiseen, jonka seurauksena Dovre Groupin logo muutettiin ja se on yhdistelmä molempien yhtiöiden logoja. Tavaramerkille ei ole määritelty rajoitettua taloudellista vaikutusaikaa ja se testataan vuosittain yhdessä liikearvon kanssa.

Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

15. LIIKEARVO

Kirjanpitoarvo 31.12.	21 017	20 898
Muuntoerot (+/-)	119	942
Lisäys	0	3 565
Hankintameno 1.1.	20 898	16 390
TUHATTA EUROA	2022	2021

Vuoden 2021 lisäys Suvic Oy:n ja eSite-liiketoiminnan hankintoihin. Katso lisätietoja liitetieto 4.

Dovre Groupin liikearvo jakautuu rahavirtaa tuottaville yksiköille seuraavasti:

Yhteensä	21 017	20 898
Uusiutuva Energia	3 265	3 265
Konsultointi	1 023	1 023
Projektihenkilöstö	16 729	16 610
LIIKEARVO RAHAVIRTAA TUOTTAVIN YKSIKÖITTÄIN TUHATTA EUROA	2022	2021

Kaikkien rahavirtaa tuottavien yksiköiden vuosittainen arvonalentumistesti tehdään vuoden lopun tilanteesta. Projektihenkilöstön osalta liikearvon lisäksi testataan NPC-tavaramerkki, jolla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika. Tavaramerkin kirjanpitoarvo oli noin 1,3 miljoonaa euroa 31.12.2022 (1,3 miljoonaa 31.12.2021).

Testauksessa rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvoa verrataan sen käyttöarvoon, joka perustuu laskelmaan sen käyttöarvosta. Nämä laskelmat perustuvat johdon hyväksymiin suunnitelmiin, jotka kattavat viiden vuoden ajanjakson. Laskelmassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat liikevaihdon kasvu ja liikevoittoprosentti. Muuttujat perustuvat toteutuneeseen kehitykseen, liiketoimintaryhmän markkina-asemaan ja kasvupotentiaaliin liiketoimintaryhmän markkinoilla. Diskonttauskoron määrittelyssä on käytetty pääomarakennetta, joka perustuu verrokkiryhmän taseisiin ja tilinpäätöstietoihin, joihin on sovellettu IAS 17 Vuokrasopimus -standardia.

Testauksen perusteella kaikkien rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät ylittivät niiden tasearvot, eikä niiden liikearvon arvo ollut näin ollen alentunut.

KESKEISET OLETUKSET:	2022	2021
Liikevaihdon kasvu keskimäärin, %
Projektihenkilöstö	7,2	10,3
Konsultointi	7,8	8,3
Uusiutuva Energia	9,9	23,9
Liikevoittoprosentti keskimäärin, %
Projektihenkilöstö	4,5	4,4
Konsultointi	13,2	11,1
Uusiutuva Energia	5,0	4,5
Ennusteperiodin jälkeinen kasvu, %
Projektihenkilöstö	1,0	1,0
Konsultointi	1,0	1,0
Uusiutuva Energia	1,0	1,0
Diskonttauskorko ennen veroja, %
Projektihenkilöstö	15,7	11,7
Konsultointi	15,6	11,7
Uusiutuva Energia	16,7	12,7

Alla olevassa taulukossa on esitetty keskeisten oletusten herkkyys, joilla käyttöarvo on yhtä suuri kuin kirjapitoarvo (muiden parametrien pysyessä muuttumattomina).

Liikevoittoprosentti, %-yksikkö, muutos
Projektihenkilöstö	-2,0
Konsultointi	-12,6
Uusiutuva Energia	-4,3
Diskonttauskorko ennen veroja, %-yksikkö
Projektihenkilöstö	29,4
Konsultointi	492,0
Uusiutuva Energia	220,5

Herkkyysanalyysin perusteella merkittävä liiketuloksen heikentyminen tai merkittävä WACC:n nousu jossakin konsernin rahavirtaa tuottavassa yksikössä voisi aiheuttaa tilanteen, jossa arvonalentumiskirjaus olisi tehtävä. Projektihenkilöstössä, jossa on suurin liikearvo, arvonalentumiskirjauksen raja-arvoksi on laskettu 2 prosenttiyksikön vähennys liikevoitossa. Konsultoinnissa ja Uusiutuvassa Energiassa liikevoiton vähennyksen pitäisi olla huomattavasti merkittävämpää. Myös WACC:n nousu 29,4 prosenttiyksikköön voisi aiheuttaa Projektihenkilöstössä tilanteen, jossa arvonalentumiskirjaus olisi tehtävä. Konsultoinnissa ja Uusiutuvassa Energiassa WACC:n raja-arvot ovat sitä vastoin huomattavan suuret.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

16. AINEELLISET HYÖDYKKEET, VUOKRASOPIMUKSET

		OMISTETUT OMAISUUSERÄT		KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT
AINEELLISET HYÖDYKKEET 2022 TUHATTA EUROA	KONEET JA KALUSTO	MUUT AINEELLISET HYÖDYKEET	RAKENNUKSET	KONEET JA KALUSTO	YHTEENSÄ
Hankintameno 1.1.	903	40	2 315	212	3 470
Muuntoerot (+/-)	0	0	0	0	0
Lisäykset	167	0	469	342	978
Vähennykset	0	-40	0	0	-40
Hankintameno 31.12.	1 070	0	2 783	555	4 408
					0
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.	-800	-40	-1 104	-54	-1 999
Muuntoerot (+/-)	0	0	0	0	0
Vähennysten kertyneet poistot	0	40	0	0	40
Tilikauden poisto	-60	0	-455	-126	-640
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.	-860	0	-1 559	-180	-2 599
					0
Kirjanpitoarvo 31.12.2022	210	0	1 224	375	1 809

AINEELLISET HYÖDYKKEET 2021 TUHATTA EUROA	OMISTETUT OMAISUUSERÄT		KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERÄT
	KONEET JA KALUSTO	MUUT AINEELLISET HYÖDYKEET	RAKENNUKSET	KONEET JA KALUSTO	YHTEENSÄ
Hankintameno 1.1.	789	40	2 186	0	3 016
Muuntoerot (+/-)	0	0	0	0	0
Lisäykset	114	0	129	212	455
Vähennykset	0	0	0	0	0
Hankintameno 31.12.	903	40	2 315	212	3 470
					0
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.	-766	-40	-721	0	-1 527
Muuntoerot (+/-)	0	0	0	0	0
Vähennysten kertyneet poistot	0	0	0	0	0
Tilikauden poisto	-35	0	-383	-54	-472
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.	-800	-40	-1 104	-54	-1 999
					0
Kirjanpitoarvo 31.12.2021	103	0	1 211	158	1 471

Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Vuokrasopimukset

Dovre Groupin käyttöoikeusomaisuuserät koostuvat toimistovuokrasopimuksista ja työmaakalustosta. Toimistovuokrasopimukset on sisällytetty tase-erään Käyttöoikeusomaisuuserät, rakennukset. Vuokrattu työmaakalusto on sisällytetty tase-erään Käyttöoikeusomaisuuserät, koneet ja kalusto.

Suurin osa toimistovuokrista on määräaikaisia sopimuksia ja osa näistä sopimuksista sisältää jatko-optiota jatkaa sopimusta määräajoin. Dovre on arvioinut käyttöoikeusomaisuuserää määrittäessä, että tullaanko vuokrasopimusten käyttämään. Sopimuksissa, jotka ovat toistaiseksi voimassa olevia 3–12 kuukauden irtisanomisajalla, on todennäköiseksi vuokra-ajaksi määritelty 2–4 vuotta.

Uusiutuva Energia-liiketoimintaryhmään kuuluvalla tytäryhtiöllä Suvic Oy:lla on lisäksi vuokrattu työmaakalustoa. Sopimukset ovat määräaikaisia ja niiden pituus on 3–5 vuotta.

Vuokrasopimusvelat yhteensä	1 623	1 440
Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat	544	460
Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat	1 079	980
VUOKRASOPIMUSVELAT TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021

Yhteensä	1 623	1 440
Yli 5 vuotta	3	0
4–5	58	99
3–4	262	172
2–3	309	302
1–2	447	407
0–1	543	460
ERÄÄNTYVIEN MAKSUJEN MATURITEETTIJAKAUMA TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021

VUOKRASOPIMUSTEN KASSAVIRTAVAIKUTUS
TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021
Vuokrasopimusvelan pääoman lyhennysten maksut	-582	-381
Vuokrasopimusvelan koron maksut	-56	-51
Yhteensä	-638	-432
VUOKRASOPIMUSTEN TULOSLASKELMAERÄT TUHATTA EUROA	2022	2021
Käyttöoikeusomaisuuserän poistot	-581	-437
Vuokrasopimusvelan korkokulu	-55	-49
Vuokrakulut arvoltaan vähäisistä sopimuksista	-349	-154
Muuttuviin vuokramaksuihin liittyvät kulut, jotka eivät sisälly vuokravastuiden arvostamiseen	73	-73
Yhteensä	-912	-714

17. VAIHTO-OMAISUUS

TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021
Vaihto-omaisuuden aineet ja tarvikkeet, osatuloutus	1 530	669
Yhteensä	1 530	669

Vaihto-omaisuus koostuu Suvic Oy:n vaihto-omaisuuden aineista ja tarvikkeista.

Dovre Group

• Liiketoiminta-alueet Avainluvut
• Toimitusjohtajan katsaus
• Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

18. RAHOITUSVARAT

Rahoitusvarat käypään arvoon tulosvaikutteisesti

TUHATTA EUROA 31.12.2022 Ei-listattu oman pääoman ehtoinen rahoitusvara 1 056 1	Rahastosijoitukset Yhteensä	798 1 854	800 1 856
			056
			31.12.2021

SIIRTOSAAMISET TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Saamiset hankkeelta, osatuloutus *) 8 992 3 822 Siirtosaamiset myynneistä 1 072 661 Muut siirtosaamiset 688 571 Yhteensä 10 752 5 054

*) Uusiutuva Energia- liiketoimintaryhmä

19. PITKÄAIKAISET MYYNTI- JA MUUT SAAMISET

TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 Muut pitkäaikaiset saamiset 19 0 Yhteensä 19 0

Muihin siirtosaamisiin sisältyy liikekulujen jaksotuksia.

Myyntisaamisten kirjanpitoarvo on kohtuullinen arvio niiden käyvästä arvosta. Myyntisaamisen tappiovaraus kirjataan käyttämällä yksinkertaistettua mallia, joka pohjautuu erääntyneiden saamisten ikään. Myyntisaamisten tappiovaraus kirjataan, mikäli saatava on yli 90 päivää erääntynyt, saamista on peritty aktiivisesti tuloksetta ja johdon arvion mukaan saatava on epätodennäköistä, että saamisesta saataisiin suoritus. Viimeisen 10 vuoden aikana toteutuneiden myyntisaamisten arvonalentumisen määrä on ollut keskimäärin 12 tuhatta euroa, joka on keskimäärin 0,07 % myyntisaamisista.

Yhteensä	30 781	26 997
Yli 90 päivää	2 063	496
61–90 päivää	776	314
30–60 päivää	2 696	2 152
Alle 30 päivää	3 103	5 287
Erääntyneet
Erääntymättömät	22 143	18 748
MYYNTISAAMISTEN IKÄJAKAUMA TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021

54

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet

Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille

Ei-listattu oman pääoman ehtoinen rahoitusvara

Ei-listattu oman pääoman ehtoinen rahoitusvara sisältää Dovre Group Oyj:n omistuksen SaraRasa Bioindo Pte. Ltd.:sta (Bioindo). Dovre Groupin omistus Bioindosta oli 19,86 % vuoden 2022 lopussa. Dovre Groupin sijoitus Bioindoon ei ole osa konsernin ydinliiketoimintaa. Sijoituksen käyvän arvon luokituksen taso on 3 käyvän arvon hierarkiassa.

Bioindon tilintarkastamaton oma pääoma oli noin 2,5 milj. Yhdysvaltain dollaria vuoden 2022 lopussa (1,3 milj. vuoden 2021 lopussa). Vuoden 2022 ennakoitu tilintarkastamaton tulos oli noin 0,0 milj. Yhdysvaltain dollaria vuoden 2022 lopussa (0,6 milj. vuoden 2021 lopussa).

Lokakuussa 2022 SaraRasa Bioindo Pte. Ltd. sopi Cellmark Ab:n kanssa toimittavansa suurimman osan pellettituotannostaan kahden vuoden ajan joulukuusta 2022 alkaen joulukuuhun 2024 saakka Korean markkinoille Cellmarkin palveluita käyttäen. Sopimus on kiinteähintainen ja sopimuksen arvo on noin 14 miljoonaa euroa.

Rahastosijoitukset

Rahastosijoitukset sisältävät Dovren tytäryhtiön Suvic Oy:n sijoitusrahasto-osuudet. Sijoitusten käyvän arvon luokituksen taso on 1 käyvän arvon hierarkiassa.

19. MYYNTI- JA MUUT SAAMISET

Yhteensä	42 116	32 165
Siirtosaamiset	10 752	5 054
Muut saamiset	821	139
Arvonalentumisvaraus myyntisaamisista	-237	-25
Myyntisaamiset	30 781	26 997
TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021

20. OMA PÄÄOMA

Dovre Group Oyj:llä on yksi osakesarja. Osakkeiden kirjanpidollinen vasta-arvo on 0,10 euroa/osake (0,10 euroa/osake vuonna 2021). Jokainen osake oikeuttaa yhteen ääneen. Dovre Group Oyj:n osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:ssä.

Dovre Group Oyj:n osakkeiden enimmäismäärä on 160 miljoonaa kappaletta (160 miljoonaa kappaletta vuonna 2021). Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Konsernin enimmäisosakepääoma on 41,6 milj. euroa (41,6 milj. euroa vuonna 2021). Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti.

Osakkeiden lukumäärien täsmäytyslaskelma

TUHATTA EUROA	OSAKKEIDEN LUKUMÄÄRÄ (KPL)	OSAKEPÄÄOMA	SVOP-RAHASTO	KÄYVÄN ARVON RAHASTO	OMIEN OSAKKEIDEN RAHASTO	YHTEENSÄ
1.1.2021	102 956 494	9 603	12 991	2 869	-237	25 226
Suunnattu osakeanti	3 000 000		1 119			1 119
31.12.2021 = 31.12.2022	105 956 494	9 603	14 110	2 869	-237	26 345

Muutokset vuonna 2022

Osakkeiden lukumäärässä ei ollut muutoksia tilikaudella.

Muutokset vuonna 2021

Osakkeiden lukumäärä kasvoi toukokuussa 2021, kun Dovre Group Oyj laski liikkeelle suunnatussa osakeannissa 3 000 000 kappaletta uusia osakkeita Suvic Oy:n myyjille. Kukin merkitsijä maksoi merkitsemänsä osakkeet apporttiomaisuudella luovuttamalla osakkeiden merkintähintaa vastaavan määrän Suvic Oy:n osakkeita. Merkittäväksi annettujen Dovre Group Oyj:n osakkeiden merkintähinta määräytyi kaupan täytäntöönpanohetken kurssin mukaan siten, että osakekohtainen merkintähinta 0,37 euroa oli sama kuin edellä mainittu yhtiön osakkeen kurssi. Osakkeiden merkintähinta yhteensä 1 119 000 euroa kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.

Osingonmaksu 2022

Dovre Group Oyj:n 30.3.2022 pidetty varsinainen yhtiökokous päätti, ettei osinkoa makseta Uusiutuva Energia -segmentin kasvun jatkumisen varmistamiseksi.

Osingonmaksu 2021

Dovre Group Oyj:n 10.6.2021 pidetty varsinainen yhtiökokous päätti maksaa vuodelta 2020 osinkoa 0,01 euroa osakkeelta, yhteensä 1,1 miljoonaa euroa. Osinko maksettiin 28.6.2021. Yhtiön omille osakkeille ei maksettu osinkoa.

Omat osakkeet

Dovre Group ei hankkinut eikä luovuttanut yhtiön omia osakkeita tilikaudella.

1.1.2021 Dovre Groupilla oli 870 337 kpl omia osakkeita, joista Dovre Group luovutti 30.3.2021 yhteensä 633 612 kpl vastikkeetta osakepalkkiojärjestelmän 2018 ansaintajaksoon 2018–2020 kuuluville avainhenkilöille osakepalkkiojärjestelmän ehtojen mukaisesti.

1.1.2022 ja 31.12.2022 Dovre Group Oyj:n hallussa oli yhteensä 236 725 kpl yhtiön omia osakkeita, joiden osuus yhtiön kaikista osakkeista ja äänistä oli 0,22 (0,22 vuonna 2021) prosenttia.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet

• Avainluvut
• Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

21. OSAKEPERUSTEISET MAKSUT

Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät

Yhtiöllä ei ole voimassa olevaa osakepohjaista palkkiojärjestelmää. Avainhenkilöille maksettavat palkkiot maksetaan jatkossa rahana.

Dovre Groupin avainhenkilöille oli osakepohjainen palkkiojärjestelmä ansaintavuosina 2018–2020. Dovre Group Oyj:n hallitus vahvisti 29.3.2021 yhtiön avainhenkilöstön vuonna 2018 alkaneen osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintajakson 2018–2020 perusteella ansaittujen osakkeiden enimmäismäärän, 633 612 osaketta, sekä päätti ansaittujen osakepalkkioiden maksusta. Ohjelmassa palkkionsaajina oli kaksi yhtiön avainhenkilöä. Osakepalkkiot maksettiin luovuttamalla osallistujille yhtiön hallussa olevia osakkeita maksutta (suunnattu maksuton osakeanti) huhtikuussa 2021.

22. PITKÄAIKAISET VELAT

31.12.2022	31.12.2021
900	1 300
1 079	980
1 979	2 280

Pitkäaikaisen lainojen rahoituslaitoksilta keskikorko oli 3,81 % vuonna 2022 (1,95 % 2021).

PITKÄAIKAISEN LAINAN MATURITEETTI

Yhteensä	900	1 300
3–4 vuotta	0	95
2–3 vuotta	100	400
1–2 vuotta	400	400
0–1 vuotta	400	405
TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021

Yhteensä	1 342	641
Muut riskivaraukset	214	200
Mahdolliset oikeudenkäynnit	873	0
Pitkäaikaishankkeiden pakolliset varaukset	185	0
Takuuvaraus, Suvic Oy	70	441
VARAUKSET TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021
Pitkäaikaiset korolliset velat rahavirtalaskelmassa (Liite 25)	900	1 300
TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021

Yhteensä	490	3
Muut velat	490	3
TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021
MUUT VELAT

Muut velat koostuvat konsernin tytäryhtiön Suvic Oy:n määräysvallattomien omistajien antamasta pääomalainasta. Pääomalainalle ei ole ennalta määriteltyä takaisinmaksuohjelmaa. Lainan ja koron takaisinmaksusta päättää Suvic Oy:n hallitus.

Pitkäaikaisten velkojen ja varausten käypä arvo vastaa kohtuullisesti arvioituna niiden tase-arvoa.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet

Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

23. LYHYTAIKAISET RAHOITUSVELAT

Lyhytaikaiset korolliset velat rahavirtalaskelmassa (Liite 25)	5 681	5 711
TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021
Yhteensä	6 225	6 171
Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat (Liitetieto 16)	544	460
Käytössä olevat luottolimiitit	5 281	5 306
Lyhytaikaiset lainat rahoituslaitoksilta	400	405
TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021

24. OSTO- JA MUUT VELAT

TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021
Ostovelat	10 327	8 828
Saadut ennakot hankkeelta, osatuloutus *)	595	3071
Lyhytaikaiset muut velat	8 734	6 043
Siirtovelat	15 912	12 099
Yhteensä	35 568	30 040

Lyhytaikaisten rahalaitoslainojen keskikorko oli 3,81 % vuonna 2022 (1,95 % vuonna 2021). Velkojen käypä
arvo vastaa niiden tasearvoa oleellisilta osin. Vuonna 2022 käytössä olleiden luottolimiittien määrästä
perittävä korko oli keskimäärin 4,60 % (2,89 % vuonna 2021).

Yhteensä	15 912	12 099
Muut lyhytaikaiset siirtovelat kuluista	2 499	1 270
Jaksotetut henkilöstökulut	7 651	8 163
Valmistusasteen mukaisesti kirjatut menot *)	5 690	2 578
Lyhytaikaiset siirtovelat tuotoista	72	87
TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021
SIIRTOVELAT

Velkojen käyvät arvot vastaavat niiden tasearvoja.

*) Uusiutuva Energia- liiketoimintaryhmä

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet

Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

25. VELKOJEN MUUTOS RAHOITUKSEN RAHAVIRRASSA

Yhteensä	4 607	3 677	-1 370	0	96	7 011
Lyhytaikaiset korolliset velat	3 843	1 677	-606	700	96	5 711
Pitkäaikaiset korolliset velat	764	2 000	-764	-700	0	1 300
2021 TUHATTA EUROA	1.1.2021	NOSTOT	LYHENNYKSET	SIIRTO	MUUNTOEROT	31.12.2021
Yhteensä	7 011	490	-430	0	0	7 071
Lyhytaikaiset korolliset velat	5 711	0	-30	0	0	5 681
Pitkäaikaiset korolliset velat	1 300	490	-400	0	0	1 390
2022 TUHATTA EUROA	1.1.2022	NOSTOT	LYHENNYKSET	SIIRTO	MUUNTOEROT	31.12.2022

Ylläolevat luvut eivät sisällä leasingmaksuvelkoja (Liitetieto 16).

Dovre Group Liiketoiminta-alueet

Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

26. RAHOITUSRISKIEN JA PÄÄOMARAKENTEEN HALLINTA

Rahoitusriskien hallinta

Dovre Group -konserni altistuu toiminnassaan tavanomaisille rahoitusriskeille, joista konsernin kannalta merkittävin on valuuttariski. Rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on varmistaa yhtiölle riittävä rahoitus kustannustehokkaasti kaikissa markkinatilanteissa sekä seurata ja tarvittaessa rajata syntyviä riskejä. Riskienhallinta on keskitetty konsernin emoyhtiön talousosastolle, joka vastaa keskitetysti konsernin rahoituksesta. Rahoitusriskejä seurataan osana normaalia toiminnan valvontaa.

Valuuttariski

Kansainvälisen liiketoiminnan seurauksena konserni altistuu erilaisille valuuttariskeille. Valuuttariskejä aiheutuu ulkomaanrahan määräisistä varoista, veloista ja ennakoiduista liiketapahtumista (transaktioriskit) sekä ulkomaisten tytäryhtiöiden tuloslaskelma- ja tase-erien muuntamisesta euroiksi (translaatioriskit). Konsernissa noudatetaan Dovre Groupin hallituksen vuonna 2014 hyväksymää valuuttasuojauspolitiikkaa, jonka tavoitteena on minimoida tytäryhtiöiden valuuttariskit ja suojata valuuttariskit tarvittaessa keskitetysti emoyhtiössä. Yhtiö ei automaattisesti suojaudu valuuttakurssiriskeiltä. Hallitus voi kuitenkin harjoittaa näkemyksellistä ja valikoivaa valuuttasuojauspolitiikkaa, mikäli katsoo sen riskienhallinnallisesti tarpeelliseksi ja osakkeenomistajien edun mukaiseksi. Operatiivisessa toiminnassa pyritään välttämään tarpeettomien valuuttariskien kasvattamista ja tarpeettomia valuuttatransaktioita.

Valuuttariskien seuranta on säännöllinen osa hallituksen työjärjestystä.

Transaktioriski

Suurin osa Dovre Groupin liiketoiminnasta on paikallista palveluliiketoimintaa, joka tapahtuu paikallisissa toimintavaluutoissa eikä siten aiheuta transaktioriskiä. Konsernin sisäinen laskutus ja sisäiset lainat tehdään lähtökohtaisesti tytäryhtiöiden paikallisissa valuutoissa, jolloin näistä transaktioista mahdollisesti aiheutuva valuuttakurssiriski suojataan tarvittaessa valuuttajohdannaisilla emoyhtiössä.

IFRS 7:n mukainen valuuttakurssiriskien herkkyysanalyysi on laskettu tärkeimpien valuuttaparien osalta konsernin emoyhtiön ja tytäryhtiöiden vieraan valuutan määräisille varoille ja veloille sekä valuuttajohdannaisille tilinpäätöshetkellä. Positiot tärkeimmissä valuuttapareissa on kuvattu alla olevassa taulukossa

POSITIOT EUROA VASTEN

MILJ. EUROA	NOK	CAD	USD	SGD	GBP	AED	YHTEENSÄ
Positio 31.12.2022	0,5	0,1	0,9	-0,1	0,0	0,0	1,5
Positio 31.12.2021	-0,8	0,0	0,8	-0,2	0,0	0,0	-0,1

POSITIOT NOK:A VASTEN MILJ. EUROA NOK CAD USD SGD GBP EUR YHTEENSÄ Positio 31.12.2022 0,0 0,1 0,1 0,0 0,2 Positio 31.12.2021 0,0 0,5 0,1 0,0 0,6

POSITIOT SGD:A VASTEN MILJ. EUROA	NOK	CAD	USD	SGD	GBP	EUR	YHTEENSÄ
Positio 31.12.2022	0,1		0,4			0,0	0,4
Positio 31.12.2021	0,1		0,5			0,0	0,6

POSITIOT CAD:A VASTEN

MILJ. EUROA	NOK	CAD	USD	SGD	GBP	YHTEENSÄ
Positio 31.12.2022	0,0		-0,1			-0,1
Positio 31.12.2021	0,0		0,0			0,0

Valuuttariskien herkkyysanalyysissä on käytetty arviona 20 prosentin valuuttakurssimuutosta. Valuuttariskien herkkyysanalyysi on laskettu ennen veroja. Arvioidun 20 prosentin valuuttakurssimuutoksen vaikutus tilinpäätöshetkellä olisi ollut 0,4 (0,2) miljoonaa euroa tulokseen ennen veroja valuuttojen vahvistuessa suhteessa euroon ja -0,4 (-0,2) miljoonaa euroa valuuttojen heikentyessä suhteessa euroon.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Translaatioriski

Muutokset konsolidointikursseissa vaikuttavat Dovre Groupin euromääräisiin tulos- ja rahavirtalaskelmiin sekä taseen arvoon aiheuttaen translaatioriskin. Merkittävä osa Dovre Groupin liikevaihdosta syntyy muissa toiminnallisissa valuutoissa kuin eurossa, joten liikevaihtoa koskeva translaatioriski on Dovre Groupille oleellinen. Vuoden 2021 aikana riskiä vähensi merkittävästi Suvic Oy:n hankinta, sillä Suvicin liikevaihto syntyy euroissa. Vuonna 2022 kiinteillä valuutoilla laskettuna konsernin liikevaihto olisi kasvanut 41,3 prosenttia vuoden 2021 vastaavaan ajanjaksoon verrattuna sen sijaan, että se olisi kasvanut 42,2 prosenttia.

Konsernin kannalta tärkeimpien valuuttojen mahdollinen 10 prosentin keskimääräisen muutoksen vaikutus liikevaihtoon on esitetty alla olevassa taulukossa.

	MUUTOS VALUUTTA	VAIKUTUS NOK POHJAISEEN	VAIKUTUS CAD POHJAISEEN	VAIKUTUS USD POHJAISEEN	VAIKUTUS SGD POHJAISEEN
MILJ. EUROA	KURSSISSA 10 %	LIIKEVAIHTOON -6,9	LIIKEVAIHTOON -1,4	LIIKEVAIHTOON -0,2	LIIKEVAIHTOON -1,5
2022	-10 %	6,9	1,4	0,2	1,5

Dovre Groupin tytäryhtiöiden taseiden muuntamisesta euroiksi aiheutui vuoden 2022 aikana muuntoeroa 0,4 (1,4) miljoonaa euroa. Konsernin keskeisistä valuutoista Singaporen dollari ja US-dollari vahvistuivat. Sen sijaan Kanadan dollari ja Norjan kruunu heikkenivät hieman.

Korkoriski

Konsernin korkoriski aiheutuu pitkäaikaisista lainoista, jotka olivat yhteensä 0,9 (1,3) miljoonaa euroa 31.12.2022. Konserni ei ole suojannut korkoriskiä.

Maksuvalmiusriski

Maksuvalmiusriskin hallinnan tavoitteena on riittävien likvidien varojen ja luottolimiittien ylläpitäminen, jotta konsernin liiketoiminnan rahoituksen riittävyys voidaan turvata. Konsernin likviditeettiä hallitaan kassanhallinnan ja likviditeettiseurannan avulla. Konsernin maksuvalmius säilyi hyvänä vuoden 2022 aikana.

Konsernin rahavarat olivat 11,2 (9,5) miljoonaa euroa 31.12.2022. Konsernin emoyhtiöllä sekä tytäryhtiöillä on lisäksi käyttämättömiä luottolimiittejä.

Yhteensä	16,5	12,2
joista käytössä	-5,3	-5,3
Luottolimiitit	10,5	8,0
Rahavarat	11,2	9,5
MILJ. EUROA	2022	2021

Asiakasluottoriski

Konsernin saamisista huomattava osuus on muutamalta asiakkaalta, mutta niihin ei arvioida liittyvän merkittävää luottoriskiä, koska nämä asiakkaat ovat suuria ja vakavaraisia yrityksiä. Asiakkaiden luottokelpoisuus varmistetaan luottotietojen avulla. Myyntisaatavia seurataan säännöllisesti keskitetysti konsernihallinnossa. Varsinaista asiakasrahoitusta konserni ei tee.

Tilikauden aikana tehdyt luottotappiokirjaukset ja myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetiedossa 19 Myynti- ja muut saamiset.

Pääomarakenteen hallinta

MILJ. EUROA	2022	2021
Korollinen vieras pääoma	8,2	8,5
Rahavarat	11,2	9,5
Nettovelat	-3,0	-1,0
Oma pääoma	34,3	28,4
Nettovelkaantumisaste	-8,8 %	-3,7 %

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet

Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

27. VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET

TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021 *)
Rahalaitoslainat	1 300	1 700
Tililuottolimiitit, myönnetyn limiitin kokonaismäärä	10 526	7 992
Tililuottolimiitit, käytössä oleva määrä	5 281	5 306
Annetut vakuudet:
Pantatut myyntisaamiset	5 595	5 606
Yrityskiinnitykset, konsernin emoyhtiön antamat	5 000	5 000
Yrityskiinnitykset, Suvic Oy:n antamat	5 000	0
Velkatakaus tililuotosta	1 406	1 325
Muut takaukset	3 097	3 107
Yhteensä	20 099	15 038

Yrityskiinnitykset, Suvic Oy:n antamat **)	5 000	0
Yrityskiinnitykset, konsernin emoyhtiön antamat	10 000	6 000
Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset:
Käytössä oleva määrä	8 434	4 170
Myönnetyn limiitin kokonaismäärä	12 000	6 000
PANKKI- JA TOIMITUSTAKAUSLIMIITIT TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021 *)

Riita-asiat ja oikeudenkäynnit

Konsernin tytäryhtiöllä Suvic Oy:lla on vireillä riitatapauksia oikeuden käsittelyssä, jossa yhtiöllä on vaatimuksia ja vastapuolella vastavaatimuksia yhtiötä kohtaan. Yhtiön esittämät vaateet koskevat urakkasopimusten toimituslaajuutta ja laatua. Yhtiön oikeudellinen asema on vahva, mutta tapausten käsittely vie aikaa ja lopputulosten arviointi on vaikeaa.

28. TYTÄRYHTIÖT

YRITYS	KOTIPAIKKA	MAA	EMOYHTIÖN OMISTUS OSUUS %	KONSERNIN OMISTUS OSUUS %
Dovre Asia Pte Ltd.	Singapore	Singapore	100,00	100,00
Dovre Australia Pty Ltd.	Sydney	Australia	100,00	100,00
Dovre Canada Ltd.	St. John's	Kanada	100,00	100,00
Dovre Consulting AS	Stavanger	Norja	100,00	100,00
Dovre Group Inc.	Houston	Yhdysvallat	100,00	100,00
Dovre Group Energy AS	Stavanger	Norja	100,00	100,00
Dovre Group (Singapore) Pte Ltd.	Singapore	Singapore	0,00	100,00
Dovre Group (Korea) Limited	Soul	Korea	0,00	100,00
Proha Oy	Espoo	Suomi	100,00	100,00
Suvic Oy	Oulu	Suomi	51,00	51,00

TYÖ- JA TAKUUAIKAISTEN TAKAUSTEN VASTAVAKUUDET TUHATTA EUROA 31.12.2022 31.12.2021 *) Rahoituslaitoksen työ- ja takuuaikainen takaus 2 100 2 100 Vastavakuudeksi annetut rahastosijoitukset 300 300

Yrityskiinnitysten lisäykset johtuvat konsernin tytäryhtiön Suvic Oy:n pankki- ja toimitustakauslimiittien korotuksesta. Vastavakuudet on annettu konsernin tytäryhtiön Suvic Oy:n pankki- ja toimitustakauslimiitin vakuudeksi.

*) Vertailutietoja on täydennetty ja päivitetty

**) Suvic Oy:n yrityskiinnitykset on annettu konsernin emoyhtiön antamien sitoumusten pantiksi.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet

Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

29. LÄHIPIIRITAPAHTUMAT

Liiketapahtumat lähipiirin kanssa

Lähipiirillä tarkoitetaan osapuolta, jossa konsernin tai sen emoyrityksen johtoon kuuluva avainhenkilö käyttää välittömästi tai välillisesti määräysvaltaa, osapuolten kanssa yhteistä määräysvaltaa tai huomattavaa vaikutusvaltaa.

Dovre Groupilla ei ole ollut merkittäviä liiketapahtumia lähipiiriin kuuluvien tahojen kanssa vuosina 2022 ja 2021. Dovre Groupin taseessa ei myöskään ole johdolle myönnettyjä lainoja 31.12.2022 eikä 31.12.2021.

Lähipiiriin kuuluvan johdon työsuhde-etuudet

Johdon kompensaatiot

Johdon kompensaatioissa on huomioitu hallitusten jäsenten ja johtoryhmän jäsenten kompensaatiot.

Yhteensä	981	703
Palkat, palkkiot ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet	981	703
TUHATTA EUROA	2022	2021

Tilikaudella ei ole maksettu osakepalkkioita. Edellisellä tilikaudella toimitusjohtaja Arve Jensenille ja johtoryhmän jäsenelle Stein Berntsenille maksettiin 2018 alkaneen osakepohjaisen kannustinjärjestelmän ansaintajakson 2018–2020 perusteella ansaittuja osakkeita. Osakepalkkiot maksettiin luovuttamalla osallistujille yhtiön hallussa olevia osakkeita maksutta (suunnattu maksuton osakeanti) 31.3.2021. Arve Jensenille luovutettiin 494 120 osaketta ja Stein Berntsenille 139 492 osaketta.

Toimitusjohtajan ja hallitusten jäsenten palkat, palkkiot ja luontoisetuudet

Johdon palkoissa, palkkioissa ja luontoiseduissa on huomioitu emoyhtiön toimitusjohtajan kompensaatiot sekä Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenten kompensaatiot.

HALLITUKSEN JÄSENET JA TOIMITUSJOHTAJA
TUHATTA EUROA	2022	2021
Hallituksen jäsenet 31.12.2022:
Svein Stavelin - hallituksen puheenjohtaja	40	35
Ilari Koskelo - hallituksen varapuheenjohtaja	31	25
Kristine Larneng - hallituksen jäsen 30.3.2022 asti	6	22
Antti Manninen - hallituksen jäsen	25	22
Sanna Outa-Ollila - hallituksen jäsen 30.3.2022 alkaen	19	-
	121	104
Toimitusjohtaja:
Arve Jensen	373	258
Yhteensä	494	362

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

5. EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS

EMOYHTIÖN TULOSLASKELMA, FAS

TUHATTA EUROA	LIITETIETO	1.1.–31.12.2022	1.1.–31.12.2021
LIIKEVAIHTO	2	8 148	5 784
Liiketoiminnan muut tuotot	3	53	63
Materiaalit ja palvelut	4	-3 821	-1 957
Henkilöstökulut	5	-3 098	-2 453
Poistot ja arvonalentumiset	6	-60	-20
Liiketoiminnan muut kulut		-5 324	-1 415
LIIKEVOITTO (TAPPIO)		-4 101	1
Rahoitustuotot ja -kulut	8	1 293	2 887
VOITTO (TAPPIO) ENNEN VEROJA		-2 808	2 888
Tilinpäätössiirrot: Konserniavustus		194	27
Tuloverot	9	-33	-18
TILIKAUDEN VOITTO (TAPPIO)		-2 647	2 897

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

EMOYHTIÖN TASE, FAS

VASTAAVAA		36 879	38 897
VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ		7 351	7 374
Rahat ja pankkisaamiset		563	663
Lyhytaikaiset saamiset	14	5 639	4 747
Pitkäaikaiset saamiset	13	1 150	1 965
VAIHTUVAT VASTAAVAT
PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ		29 528	31 523
Muut osakkeet ja osuudet	12	1 147	1 147
Osuudet saman konsernin yrityksissä	12	26 423	30 095
Sijoitukset
Aineelliset hyödykkeet	11	2	1
Aineettomat hyödykkeet	10	1 956	280
PYSYVÄT VASTAAVAT
VASTAAVAA
TUHATTA EUROA	LIITETIETO	31.12.2022	31.12.2021

TUHATTA EUROA	LIITETIETO	31.12.2022	31.12.2021
VASTATTAVAA
OMA PÄÄOMA
Osakepääoma	15	9 603	9 603
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	15	14 171	14 171
Edellisten tilikausien voitto	15	7 258	4 362
Tilikauden tulos	15	-2 647	2 897
OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ		28 385	31 032
VIERAS PÄÄOMA
Pitkäaikainen vieras pääoma	16	900	1 300
Lyhytaikainen vieras pääoma	17	7 594	6 565
VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ		8 494	7 865
VASTATTAVAA		36 879	38 897

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

EMOYHTIÖN RAHAVIRTALASKELMA, FAS

TUHATTA EUROA	1.1.-31.12.2022	1.1.-31.12.2021
Liiketoiminnan rahavirta
Liikevoitto (+) / -tappio (-)	-4 101	1
Poistot ja arvonalentumiset	60	20
Fuusiotappio	3 542	0
Muut oikaisut	-148	18
Käyttöpääoman muutos	-1 907	68
Saadut korot ja muut rahoitustuotot	88	53
Maksetut korot ja muut rahoituserät	-194	-105
Maksetut verot	-33	-18
Liiketoiminnan rahavirta	-2 692	37
Investointien rahavirta

Investointien rahavirta	2 791	-2 018
Lainasaamisten lisäys (-) /vähennys (+)	3 779	-746
Saadut osingot investoinneista	24	1 124
Hankitut liiketoiminnot	0	-300
Annetut pääomalainat konserniyrityksille	-1 010	0
Sijoitukset konserniyrityksiin	0	-2 096
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin	-2	0

TUHATTA EUROA	1.1.-31.12.2022	1.1.-31.12.2021
Rahoituksen rahavirta
Pitkäaikaisten lainojen nostot	0	2000
Lyhytaikaisten lainojen nostot	161	1 641
Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut	-400	-300
Osingonjako	0	-1 057
Rahoituksen rahavirta	-239	2 283
Valuuttakurssimuutosten vaikutus	40	-42
Rahavarojen muutos	-100	261
Rahavarat tilikauden alussa	663	402
Rahavarat tilikauden lopussa	563	663

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

1. TILINPÄÄTÖKSEN LAADINTAPERIAATTEET

Dovre Group Oyj:n tilinpäätös on laadittu suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön mukaisesti.

Dovre Group Oyj perusti 8.2.2022 sivuliikkeen Dovre Group Sweden Filialin Ruotsiin. Sivuliikkeen suomalaisten kirjanpitosäännösten mukaisesti laadittu tilipäätös on sisällytetty Dovre Group Oyj:n tilinpäätökseen.

Valuuttamääräiset erät

Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat kirjataan tapahtumapäivän kurssilla. Tilikauden lopussa ulkomaanrahan määräiset saamiset ja velat arvostetaan käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Kurssivoitot ja -tappiot esitetään tuloslaskelmassa rahoituserissä.

Myynnin tuloutus

Palvelumyynti tuloutetaan, kun palvelu on toimitettu asiakkaalle. Palvelun suorittamiseen liittyvät matkaja muut kulut, jotka on laskutettu asiakkaalta, esitetään palvelumyynnissä. Lisenssimyynnin tuloutus tapahtuu ohjelmiston käyttöoikeuden luovutuksen yhteydessä, kun lisenssien omistamiseen liittyvät merkittävät riskit ja edut ovat siirtyneet ostajalle. Ylläpitotuotot jaksotetaan sopimusajalle. Liikevaihto sisältää rojaltituotot konsernin tytäryhtiöiltä aineettoman markkinointiomaisuuden ja Dovre Group -tavaramerkin käytöstä. Rojaltit kirjataan suoriteperusteisesti lisensiointisopimusten mukaisesti.

Eläkkeet

Eläketurva on hoidettu eläkevakuutusyhtiössä. Lakisääteiset eläkemenot kirjataan kuluksi kertymisvuonna.

Pysyvät vastaavat

Käyttöomaisuus merkitään taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot lasketaan tasapoistoina käyttöomaisuushyödykkeen arvioidun taloudellisen vaikutusajan perusteella. Taloudelliset vaikutusajat ovat:

Aineettomat hyödykkeet (ohjelmistot)	2–3 vuotta
Aineettomat hyödykkeet (tavaramerkit)	5 vuotta
Muut pitkävaikutteiset menot	3–5 vuotta
Liikearvo	5–10 vuotta
Koneet ja kalusto	3–5 vuotta

Liikearvona aktivoitiin KPL 5:9 §:n mukaisesti liiketoimintakaupasta 31.8.2021 syntynyt 300 000 euron liikearvo. Liikearvo perustuu hankitun eSite-liiketoiminnan tuottoarvoon. Liikearvo poistetaan tasapoistoin 5 vuodessa. Liikearvon kirjanpitoarvo tilikauden päättyessä oli 280 000 euroa.

Johdannaisinstrumentit

Valuuttamääräisiä saamisia ja velkoja suojataan tarvittaessa erilaisilla valuuttatermiineillä ja -optioilla. Johdannaiset kirjataan tekohetkellä käypään arvoon taseeseen muihin saamisiin tai velkoihin. Avoinna olevat johdannaiset arvostetaan tilinpäätöspäivänä käypään arvoon ja niiden tulosvaikutus kirjataan välittömästi tuloslaskelmassa rahoituseriin. Johdannaisten käypänä arvona käytetään noteerattuja markkinahintoja, tai jos niitä ei ole saatavilla, arvo lasketaan käyttäen yleisesti käytössä olevia arvostusmenetelmiä. Yhtiöllä ei ole avoimia johdannaissopimuksia vuoden 2022 lopussa.

Verot

Tuloverot on kirjattu Suomen verolainsäädännön mukaisesti. Ulkomailla maksetut lähdeverot, joita ei pystytä käyttämään hyväksi verotuksessa, kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi. Laskennallisia verosaamisia kirjataan erityistä varovaisuutta noudattaen.

2. LIIKEVAIHTO

Yhteensä	8 148	5 784
Muut toiminnot	1 096	1 186
Konsultointi	562	115
Projektihenkilöstö	6 490	4 483
TOIMIALOITTAIN TUHATTA EUROA	2022	2021

Yhteensä	8 148	5 784
Muut maat	836	395
Norja	892	991
Suomi	2 328	724
Alankomaat	4 092	3 673
MAANTIETEELLINEN JAKAUMA TUHATTA EUROA	2022	2021

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

3. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

Yhteensä	53	63
Muut tuotot	21	25
Vuokratuotot	32	38
TUHATTA EUROA	2022	2021

Dovre Group Oyj luovutti Arve Jensenille 30.3.2021 494 120 yhtiön hallussa ollutta omaa osaketta vastikkeetta 2018–2020 osakepalkkiojärjestelmän ehtojen mukaisesti. Osakkeiden luovuttaminen suunnatulla maksuttomalla osakeannilla perustui Dovre Group Oyj:n yhtiökokouksen 28.4.2020 hallitukselle antamaan valtuutukseen.

HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ	2022	2021
Keskimäärin	54	41
Tilikauden lopussa	62	48

4. MATERIAALIT JA PALVELUT

Yhteensä	-3 821	-1 957
Ulkopuoliset palvelut	-3 692	-1 928
Lisenssimaksut	-129	-29
TUHATTA EUROA	2022	2021

6. POISTOT JA ARVONALENTUMISET

TUHATTA EUROA	2022	2021
Suunnitelman mukaiset poistot, aineettomat	-60	-20
Suunnitelman mukaiset poistot, aineelliset	0	0
Yhteensä	-60	-20

5. HENKILÖSTÖKULUT

Yhteensä	-3 098	-2 453
Muut henkilösivukulut	-134	-68
Eläkekulut	-365	-303
Palkat ja palkkiot	-2 600	-2 082
TUHATTA EUROA	2022	2021

Johdon palkat ja palkkiot

-121	-104
050	000
-121	-104
050	000
2022	2021

Hallituksen ja toimitusjohtajan eläkesitoumukset

Sopimukset eivät sisällä erityisiä määräyksiä eläkeiästä tai eläkkeestä. Dovre Group Oyj:n toimitusjohtajana on toiminut norjalainen Arve Jensen, ja hänelle palkan maksaa Dovre Group Energy AS. Vuonna 2022 toimitusjohtajan lakisääteisestä eläketurvasta aiheutuneet suoritusperusteiset kulut olivat 2 545 euroa (2 386 euroa vuonna 2021).

7. LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT

Yhteensä	-5 324	-1 415
Muut liiketoiminnan kulut	-1 782	-1 415
Fuusiotappio	-3542	0
TUHATTA EUROA	2022	2021

Fuusiotappio aiheutui Dovre Club Oy:n sulautumisesta emoyhtiöönsä 31.12.2022.

Tilintarkastajan palkkiot

Yhteensä	-62	-72
Muut palvelut	-1	0
Tilintarkastus	-61	-72
KHT-YHTEISÖ BDO OY TUHATTA EUROA	2022	2021

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

8. RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT

OSINKOTUOTOT

10. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

AINEETTOMAT OIKEUDET JA MUUT PITKÄVAIKUTTEISET HYÖDYKKEET

TUHATTA EUROA	2022	2021
Hankintameno 1.1.	95	95
Vähennykset	-95	0
Hankintameno 31.12.	0	95
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.	-95	-95
Kertyneet poistot vähennyksistä	95	0
Tilikauden poisto	0	0
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.	0	-95

Kirjanpitoarvo 31.12.	0	0

LIIKEARVO
TUHATTA EUROA	2022	2021
Hankintameno 1.1.	300	0
Lisäykset	5 787	300
Hankintameno 31.12.	6 087	300
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.	-20	0
Lisäysten kertyneet poistot	-4 051	0
Tilikauden poisto	-60	-20
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.	-4 131	-20
Kirjanpitoarvo 31.12.	1 956	280

Lisäykset ja lisäysten kertyneet poistot johtuvat Dovre Club Oy:n sulautumisesta emoyhtiöönsä 31.12.2022.

Aineettomat hyödykkeet yhteensä	1 956	280

	GROUP

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille

69

Saman konsernin yrityksiltä	1 358	2 920
Yhteensä	1 358	2 920
KORKO- JA RAHOITUSTUOTOT TUHATTA EUROA	2022	2021
Korkotuotot saman konsernin yrityksiltä	29	53
Muut rahoitustuotot muilta	100	66
Yhteensä	128	119
KORKOKULUT JA MUUT RAHOITUSKULUT TUHATTA EUROA	2022	2021
Korkokulut saman konsernin yrityksille	-30	-29
Korkokulut rahoituslaitoslainoista	-36	-27
Muut rahoituskulut muille	-127	-95
Yhteensä	-194	-152
Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä	1 293	2 887
Erään korko- ja rahoitustuotot sisältyy kurssivoittoja	69	66
Erään korko- ja rahoitustuotot sisältyy kurssitappioita	-66	54

TUHATTA EUROA 2022 2021

		9. TULOVEROT

Yhteensä	-33	-18
Tuloverot varsinaisesta toiminnasta	-33	-18
TUHATTA EUROA	2022	2021

11. AINEELLISET HYÖDYKKEET

Kirjanpitoarvo 31.12.	2	1
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.	-46	-46
Tilikauden poisto	-0,3	0
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.	-46	-46
Hankintameno 31.12.	48	47
Lisäykset	2	0
Hankintameno 1.1.	47	47
KONEET JA KALUSTO TUHATTA EUROA	2022	2021

SaraRasa Bioindo Pte. Ltd, 19,86 %	1 147	1 147
TUHATTA EUROA	2022	2021
MUUT SIJOITUKSET

Kirjanpitoarvo 31.12.		1 147	1 147
OSUUDET SAMAN KONSERNIN YRITYKSISSÄ 31.12.2022	KOTIPAIKKA	MAA	EMOYHTIÖN OMISTUSOSUUS %
Dovre Asia Pte Ltd.	Singapore	Singapore	100,00
Dovre Australia Pty Ltd.	Sydney	Australia	100,00
Dovre Canada Ltd.	St. John's	Kanada	100,00
Dovre Group Consulting AS	Stavanger	Norja	100,00
Dovre Group Inc.	Houston	Yhdysvallat	100,00
Dovre Group Energy AS	Stavanger	Norja	100,00
Proha Oy	Espoo	Suomi	100,00
Suvic Oy	Oulu	Suomi	51,00

12. SIJOITUKSET

Kirjanpitoarvo 31.12.	26 423	30 095
Kertyneet arvonalentumiset 31.12.	-4 403	-4 403
Kertyneet arvonalentumiset 1.1.	-4 403	-4 403
Hankintameno 31.12.	30 826	34 498
Vähennykset	-3 673	0
Lisäykset	0	4 715
Hankintameno 1.1.	34 498	29 784
OSUUDET SAMAN KONSERNIN YRITYKSISSÄ TUHATTA EUROA	2022	2021

Vuoden 2022 vähennys johtuu Dovre Club Oy:n sulautumisesta emoyhtiöönsä 31.12.2022. Vuoden 2021 lisäys johtuu Suvic Oy:n 51 % osuuden hankinnasta 31.3.2021.

SaraRasa Bioindo Pte Ltd.	Singapore	Singapore	19,86
OSUUDET MUISSA YRITYKSISSÄ 31.12.2022	KOTIPAIKKA	MAA OMISTUSOSUUS %
			EMOYHTIÖN

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet

Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

13. PITKÄAIKAISET SAAMISET

14. LYHYTAIKAISET SAAMISET

TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021
Lainasaamiset
Lainasaamiset saman konsernin yrityksiltä	140	1 965
Pääomalainasaamiset saman konsernin yrityksiltä	1 010	0
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä	1 150	1 965

Pääomalainasaamiset ovat yhtiön tytäryhtiöltä Suvic Oy:ltä. Pääomalainoille ei ole ennalta määriteltyä takaisinmaksuohjelmaa. Lainan ja koron takaisinmaksusta päättää lainansaajan hallitus.

TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021
Saamiset saman konsernin yrityksiltä
Myyntisaamiset	106	149
Lainasaamiset	2 000	3 954
Muut saamiset	194	44
Osingonjakosaamiset	1 334	0
Siirtosaamiset, korkosaaminen	30	29
	3 663	4 176

Saamiset muilta

	1 975	570
Siirtosaamiset	499	63
Muut saamiset	19	43
Myyntisaamiset	1 457	464

Lyhytaikaiset saamiset yhteensä	5 639	4 747

Yhteensä	499	63
Jaksotetut kulut	217	45
Myynnin jaksotukset	282	18
TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021
ERITTELY SIIRTOSAAMISISTA MUILTA

Yhtiöllä on kirjaamatta 0,3 miljoonaa euroa (0,3 milj. vuonna 2021) laskennallisia verosaamisia aikaisempien vuosien vahvistetuista verotuksellisista tappioista.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

15. OMA PÄÄOMA

Sidottu oma pääoma

OSAKEPÄÄOMA TUHATTA EUROA	2022	2021
Osakepääoma 1.1.	9 603	9 603
Osakepääoma 31.12.	9 603	9 603

TUHATTA EUROA 2022 2021 Velat muille Lainat rahoituslaitoksilta 900 900

Pitkäainen vieras pääoma yhteensä	900	1 300

Vapaa oma pääoma

SIJOITETUN VAPAAN OMAN PÄÄOMAN RAHASTO TUHATTA EUROA	2022	2021
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1.	14 171	13 052
Suunnattu osakeanti	0	1 119
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12.	14 171	14 171

Oma pääoma yhteensä	28 385	31 032
Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12.	4 611	7 258
Tilikauden voitto/(tappio)	-2 647	2 897
Osingonjako	0	-1 057
Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1.	7 258	5 419
EDELLISTEN TILIKAUSIEN VOITTO (+) TUHATTA EUROA	2022	2021

Yhteensä	18 782	21 429
Tilikauden voitto (tappio)	-2 647	2 897
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	14 171	14 171
Kertyneet voitot edellisiltä tilikausilta	7 258	4 362
TUHATTA EUROA	2022	2021

17. LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA

16. PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA

TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021
Velat saman konsernin yrityksille
Ostovelat konserniyrityksille	19	33
Muut velat konserniyrityksille	1 403	1264
	1 422	1 296
Velat muille
Lainat rahoituslaitoksilta	400	400
Käytetty tililuottolimiitti	4 187	4 026
Ostovelat	468	199
Muut velat	201	62
Siirtovelat	916	582
	6 172	5 269

Lyhytaikainen vieras pääoma	7 594	6 565

Yhteensä	916	582
Muut jaksotetut kulut	452	213
Palkat ja palkkiot henkilösivukuluineen	464	369
TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021
ERITTELY SIIRTOVELOISTA MUILLE

Dovre Group

1 300

1 300

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

18. VASTUUSITOUMUKSET

Annetut vakuudet

OMASTA PUOLESTA ANNETUT VAKUUDET
TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021
Velat, joiden vakuudeksi annettu yrityskiinnityksiä
Lainat rahoituslaitoksilta	1 300	1 700
Tililuottolimiitit, myönnetyn limiitin kokonaismäärä	5 220	4 813
Shekkitililimiitit, käytössä oleva määrä	4 187	4 026
Vakuudeksi annettu yrityskiinnitys	5 000	5 000

Leasingsopimuksista maksettavat määrät

Yhteensä	1	1
Vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua	0	0
Yhden vuoden kuluessa	1	1
TUHATTA EUROA	2022	2021

Dovre Group Oyj:n kanssa samoissa tiloissa työskentelee myös tytäryrityksen Proha Oy:n työnkijät. Proha Oy on tiloissa alivuokrasopimuksella.

Samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta annetut vakuudet

Yhteensä	4 504	4 432
Muut takaukset	3 097	3 107
Vakuudeksi annetut velkatakaukset	1 406	1 325
Tililuottolimiitit, käytössä oleva määrä	1 094	1 280
Tililuottolimiitit, myönnetyn limiitin kokonaismäärä	5 306	3 179
Tililuottolimiitit
Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset	15 000	6 000
Suvic Oy:n kaupallinen takauslimiitti, käytössä oleva määrä	8 434	4 170
Suvic Oy:n kaupallinen takauslimiitti, myönnetyn limiitin kokonaismäärä	12 000	6 000
Takauslimiitit
TUHATTA EUROA	31.12.2022	31.12.2021

Vertailutietoja vuodelta 2021 täydennetty ja päivitetty.

Eläkevastuut

Yhtiön eläkevastuut on vakuutettu ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä.

Riita-asiat ja oikeudenkäynnit

Yhtiöllä ei ole avoimia riita-asioita.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

6. TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET

Espoossa helmikuun 22. päivänä 2023

Svein Stavelin hallituksen puheenjohtaja Ilari Koskelo hallituksen varapuheenjohtaja

Sanna Outa-Ollila hallituksen jäsen

Antti Manninen hallituksen jäsen

Arve Jensen toimitusjohtaja

Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Helsingissä 22. helmikuuta 2023

BDO OY Tilintarkastusyhteisö

Henrik Juth KHT

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

7. TILINTARKASTUSKERTOMUS

Dovre Group Oyj:n yhtiökokoukselle

TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS

Lausunto

Olemme tilintarkastaneet Dovre Group Oyj:n (y-tunnus 0545139- 6) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2022. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.

Lausuntonamme esitämme, että

• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti
• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa.

Lausunnon perustelut

tetiedossa 7.

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty kon-

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.

sernitilinpäätöksen liitetiedossa 10 ja emoyhtiön tilinpäätöksen lii-

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.

Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka	Miten seikkaa on käsitelty tilintarkastuksessa
	Liikearvon arvostus Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon 15
• Konsernitaseessa olevan liikearvon määrä on 21,0 miljoonaa euroa ja muodostaa 25 % kokonaisvaroista sekä 61 % omasta pääomasta (2021: 20,9 miljoonaa euroa, 30 % kokonaisvaroista ja 73 % omasta pääomasta). • Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan se testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain. Arvonalentuminen kirjataan, kun omaisuuserän tasearvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän. • Arvonalentumistestausten taustalla olevien rahavirtaennusteiden keskeisten oletusten määrittäminen edellyttää johdon harkintaa mm. käytettyyn diskonttauskorkoon, kasvuennusteisiin ja kannattavuuteen liittyen. • Arvonalentumistestaus perustuu sekä markkinoita että taloutta koskeville oletuksille. • Tämä seikka on EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 kohdan c alakohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski.	• Olemme varmentuneet siitä, että liikearvon jako testattaville rahavirtaa tuottaville yksiköille vastaa yhtiön määrittelemiä jakoperusteita. • Muodostimme käsityksen johdon arviointiprosessista ja arvioimme kassavirtaennusteita tukevia oletuksia, edellisen vuoden ennusteita verrattuna toteutuneisiin, sekä käyttöarvon määritykseen liittyviä osatekijöitä. • Vertasimme tilikauden toteutuneita tuloslukuja edellisenä vuonna arvonalentumismallissa käytettyihin tulosennusteisiin sen selvittämiseksi, sisältyikö ennusteisiin oletuksia, jotka olivat jälkikäteen arvioituina olleet optimistisia. • Tarkastukseen on osallistunut arvonmäärityksen asiantuntija, joka on verrannut diskonttauskoron laskennassa käytettyjä oletuksia markkina- ja toimialakohtaisiin tietoihin. • Olemme arvioineet liikearvon herkkyysanalyysin oikeellisuutta, arvioimalla niihin sisältyvien johdon harkintaa vaativien olettamusten muutosten todennäköisyyttä. • Lisäksi olemme arvioineet arvonalentumistestauksista annettujen liitetietojen asianmukaisuutta.	Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena Hallituksen toimintakertomus Osakkeet ja osakkeenomistajat Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet
	Myyntituottojen tuloutus	Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin laaja tuloslaskelma
• Konsernin myynti koostuu palveluiden ja lisenssien myynnistä sekä lisenssien ylläpidosta. Lisäksi konsernilla on merkittäviä pitkäaikaishankkeita. Nämä pitkäaikaiset asiakassopimukset ovat usein monimutkaisia räätälöityjä ratkaisuja ja täyttävät ajan kuluessa täytettävän suoritevelvoitteen määritelmän IFRS 15:n mukaan. • Palveluiden ja lisenssien myynti sekä lisenssien ylläpito tuloutetaan, kun suoritevelvoite (palvelu, tuote tai niiden yhdistelmä) on täytetty. Dovre Groupin liikevaihdosta 53 % koostuu	Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon 5 • Varmistimme, että sopimuksen ehdot huomioiden sovellettu tuloutustapa on asianmukainen. • Täsmäytimme tuottoennusteen myyntisopimukseen huomioiden sopimukseen mahdollisesti tehdyt muutokset. • Arvioimme myyntituottojen tuloutukseen liittyvien konsernin laskentaperiaatteiden asianmukaisuuden verrattuna sovellettaviin laskentastandardeihin. • Selvitimme myyntituottojen tuloutukseen liittyvät keskeiset kontrollit, suoritimme analyyttisiä	Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot
palvelumyynnistä, jossa laskutusperusteena on tehdyt tunnit tai päivät. • Pitkäaikaishankkeet tuloutetaan suoritevelvoitteen täyttämisasteen (projektin valmiusaste) mukaisesti. Pitkän valmistusajan vaativan suoritteen luovutushinta tuloutetaan suoritteen valmistusasteen mukaisena osuutena valmiin tuotteen hinnasta. Pitkäaikaisten asiakassopimusten tuloutukseen liittyy johdon harkintaan perustuvia arvioita, jotka perustuvat aikaisempaan kokemukseen ja tulevaisuuden tapahtumia koskeviin odotuksiin. Merkittävin	tarkastustoimenpiteitä sekä yksityiskohtaista aineistotestausta. • Tarkastimme myynnin katkon oikeellisuuden tarkastamalla myyntitapahtumia ennen ja jälkeen tilinpäätöshetken sekä osatuloutukseen liittyvät jaksotukset. • Tarkastimme, että myyntisaamisiin ei sisälly olennaisia epävarmoja saamisia. • Tarkastimme myyntituottojen osalta esitetyt liitetiedot.	Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot
arvio liittyy projektin ennustettuihin kokonaiskustannuksiin. Dovre Groupin liikevaihdosta 46 % koostuu pitkäaikaishankkeista. • Liikevaihtoa käytetään konsernissa keskeisenä suorituskyvyn mittarina. Myyntituottojen ennenaikaiseen tuloutukseen liittyvästä riskistä johtuen myyntituottojen tuloutus on		Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka sekä EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2c kohdassa

tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski.

Dovre Group

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Konsernitilinpäätös, IFRS

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstan dardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laa timista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvolli sia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatku vuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toi minta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.

Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilin päätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä joh tuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea var muustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin pää töksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen

• skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perus taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintar kastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimin taa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
• Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevan tista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan

olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme anta maan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.

• Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvi oiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.

• Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitus johtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankki mamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomukses samme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpää töksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopää töksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäi vään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. • Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia lii ketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.

• Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätök sestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslau sunnosta yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkas tuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen val vonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintar kastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riip pumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta kes -

keisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suurem mat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.

MUUT RAPORTOINTIVELVOITTEET

Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot

Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 28.3.2018 alkaen yhtäjaksoisesti viisi vuotta.

Muu informaatio

-

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toiminta kertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyt töömme kyseisen päivän jälkeen.

Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaa tiota.

Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpää töksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien sään nösten mukaisesti.

Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilin päätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaa tiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.

Helsingissä 22. helmikuuta 2023

BDO Oy, tilintarkastusyhteisö

Henrik Juth KHT

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

8. SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ

JOHDANTO

Dovren päätöksenteossa ja hallinnossa noudatetaan Suomen osakeyhtiölakia, arvopaperi-markkinalainsäädäntöä ja julkisesti noteerattuja yhtiöitä koskevia säännöksiä, Dovre Group Oyj:n yhtiöjärjestystä sekä Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjä ja määräyksiä. Dovre noudattaa 1.1.2020 voimaan tullutta Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia, joka on saatavilla Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n sivustolta www.cgfinland.fi. Yhtiön tytäryhtiöissä sovelletaan paikallisia lakeja.

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä annetaan hallituksen toimintakertomuksesta erillisenä.

Dovre Group Oyj:n hallitus on käsitellyt tämän hallinto- ja ohjausjärjestelmää koskevan selvityksen.

DOVRE GROUPIN YLEISET HALLINNOINTIPERIAATTEET

Dovre Group -konsernin emoyhtiö Dovre Group Oyj on Suomessa rekisteröity ja Helsingissä kotipaikkaansa pitävä julkinen osakeyhtiö.

Yhtiön hallituksessa ei ole erillisiä valiokuntia, koska yhtiön toiminnan laajuus ja hallituksen koko eivät edellytä asioiden valmistelua koko hallitusta pienemmässä kokoonpanossa. Tarkastusvaliokunnan tehtäviä hoitaa yhtiön hallitus.

Ajantasaista tietoa yhtiön hallinnoinnista on saatavilla yhtiön internetsivuilla osoitteessa https://www.dovregroup.com/fi/hallinnointiperiaatteet/

TOIMIELINTEN TEHTÄVÄT JA VASTUUT

Dovre Group -konsernin johtamisesta vastaavat yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja, joiden tehtävät määräytyvät Suomen osakeyhtiölain mukaisesti. Operatiivisesta toiminnasta konsernitasolla vastaa toimitusjohtaja konsernin johtoryhmän avustamana.

Yhtiökokous

Yhtiökokous on Dovre Group Oyj:n ylin päättävä elin. Varsinainen yhtiökokous järjestetään kerran vuodessa hallituksen määräämänä päivänä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Ylimääräisiä yhtiökokouksia voidaan tarvittaessa järjestää vuoden aikana hallituksen erillisestä kutsusta. Yhtiökokous pidetään yhtiöjärjestyksen mukaisesti Helsingissä, Espoossa tai Vantaalla. Kutsu yhtiökokoukseen ja kokouksessa käsiteltävät asiat julkistetaan pörssitiedotteena ja yhtiön internetsivuilla.

Varsinaisessa yhtiökokouksessa päätetään vuosittain seuraavista asioista:

• tuloslaskelman ja taseen vahvistaminen
• vahvistetun taseen mukaisen voiton tai tappion käsittely
• vastuuvapauden myöntäminen hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle
• hallituksen jäsenten määrä ja nimitys
• tilintarkastajan valinta
• hallituksen ja tilintarkastajien palkkiot
• muut kokouskutsussa mainitut asiat

Hallitus

Dovre Groupin hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitus valvoo yhtiön toimintaa ja johtamista sekä päättää merkittävistä yhtiön strategiaa, organisaatiota, rahoitusta ja investointeja koskevista asioista. Hallituksen tehtävät ja vastuut määräytyvät ensisijaisesti yhtiöjärjestyksen ja Suomen osakeyhtiölain mukaisesti.

Yhtiön hallitus ei ole asettanut yhtiölle tarkastusvaliokuntaa vaan hallitus kokonaisuudessaan hoitaa tarkastusvaliokunnalle säädetyt tehtävät.

Hallitus vahvistaa vuosittain työjärjestyksen, johon on kirjattu hallituksen kokouskäytäntö sekä hallituksen tehtävät. Hallituksen tehtävänä on työjärjestyksen mukaan

• vastata osakeyhtiölaissa, yhtiöjärjestyksessä tai muualla yhtiön hallitukselle velvoittavasti säädetyistä tehtävistä

• hyväksyä konsernin strategia ja pitkän ajan taloudelliset tavoitteet
• hyväksyä konsernin Code of Conduct
• hyväksyä konsernin johtamisjärjestelmä ja organisaatiorakenne
• hyväksyä toimintasuunnitelma ja sen olennaiset muutokset
• hyväksyä konsernin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan käytännöt sekä valvoa niiden noudattamista
• hyväksyä konsernin taloudelliset katsaukset, tilinpäätös ja toimintakertomus
• hyväksyä kaikki taloudellista tietoa sisältävät pörssitiedotteet sekä kaikki tiedotteet, jotka vaativat hallituksen päätöstä Dovre Groupin tiedonantopolitiikan mukaisesti
• vastata rahoitusmarkkinoiden ohjausinformaatioon liittyvästä tiedottamisesta
• hyväksyä konsernin rahoituspolitiikka
• vastata konsernin arvon kehittymisestä ja määritellä osinkopolitiikka
• hyväksyä yritys- ja liiketoimintaostot ja -myynnit sekä merkittävät yksittäiset investoinnit ja vastuusitoumukset
• hyväksyä konsernin palkitsemisjärjestelmä ja -periaatteet
• nimittää ja vapauttaa tehtävistään konsernin toimitusjohtajan ja konsernin johtoryhmän jäsenet sekä päättää heidän työehdoistaan ja palkkioistaan
• vastata toimitusjohtajan seuraajasuunnittelusta
• päättää uusien juridisten yksiköiden perustamisesta
• vastata konsernin hallinnointimenettelyiden kehittämisestä
• hyväksyä hallituksen kokousten esityslistat
• arvioida vuosittain hallituksen omaa toimintaa
• arvioida toimitusjohtajan toimintaa ja antaa palautetta
• hoitaa tilintarkastusvaliokunnan tehtäviä

Yhtiön hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään kolme (3) ja enintään kahdeksan (8) varsinaista jäsentä. Varsinainen yhtiökokous valitsee hallituksen jäsenet yhdeksi toimikaudeksi kerrallaan. Hallituksen jäsenen toimikausi alkaa valinnan suorit-

Dovre Group

• Liiketoiminta-alueet
• Avainluvut
• Toimitusjohtajan katsaus
• Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

• Konsernin laaja tuloslaskelma
• Konsernitase
• Rahavirta
• Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

taneen yhtiökokouksen päätyttyä ja päättyy valintaa ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päätyttyä. Yhtiöjärjestyksessä ei ole asetettu hallituksen jäsenille yläikärajaa, rajoitettu jäsenten toimikausien lukumäärää eikä muullakaan tavalla ole rajoitettu yhtiökokouksen päätösvaltaa hallituksen jäsenten valinnassa. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan yhdeksi toimikaudeksi kerrallaan. Hallitus on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet sen jäsenistä on läsnä.

Yhtiö pitää hallituksen monipuolista kokoonpanoa tärkeänä. Hallituksen jäsenten valinnassa kiinnitetään huomiota mm. jäsenehdokkaiden monipuoliseen ja toisiaan täydentävään taustaan, kokemukseen ja osaamiseen, etenkin kansainvälisestä liiketoiminnasta. Yhtiö pyrkii myös siihen, että hallituksessa on mahdollisuuksien mukaan molempien sukupuolien edustajia.

Hallitus kokoontuu etukäteen sovitun aikataulun mukaisesti normaalisti kerran kuukaudessa ja pitää tarvittaessa ylimääräisiä kokouksia. Kaikista kokouksista laaditaan pöytäkirja. Päätösasioiden lisäksi hallitukselle annetaan kokouksissa ajankohtaista tietoa konsernin toiminnasta, taloudellisesta tilanteesta ja riskeistä.

Toimitusjohtaja

Yhtiön hallitus nimittää toimitusjohtajan. Toimitusjohtajan tehtävänä on johtaa konsernin liiketoimintaa ja hallintoa yhtiöjärjestyksen, Suomen osakeyhtiölain ja hallituksen ohjeiden mukaan. Toimitusjohtajan tukena konsernin johtamisessa on konsernin johtoryhmä.

Konsernin johtoryhmä (Group Executive Team)

Yhtiön hallitus nimittää konsernin johtoryhmän. Konsernin johtoryhmä avustaa toimitusjohtajaa konsernin operatiivisessa johtamisessa, valmistelee hallituksen ja toimitusjohtajan käsiteltäviä asioita sekä suunnittelee ja valvoo liiketoimintayksiköiden toimintaa. Konsernin johtoryhmä kokoontuu vähintään kerran kuukaudessa. Johtoryhmän puheenjohtajana toimii toimitusjohtaja.

SISÄINEN TARKASTUS

Yhtiössä ei ole erillistä sisäistä tarkastusorganisaatiota, koska yhtiön koko huomioiden sitä ei ole katsottu tarpeelliseksi. Yhtiön johtoryhmä arvioi ja varmistaa konsernin sisäisen valvonnan riittävyyttä ja tehokkuutta, sekä tukee hallitusta sille kuuluvan valvontavelvollisuuden hoitamisessa.

TILINTARKASTUS

Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiössä on yksi tilintarkastaja, jonka tulee olla tilintarkastusyhteisö. Tilintarkastajan toimikausi päättyy vaalia ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallituksen ehdotus tilintarkastajaksi ilmoitetaan yhtiökokouskutsussa.

Tilintarkastuksen pääasiallisena tehtävänä on todentaa, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot Dovre Group -konsernin tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilikaudelta. Sen lisäksi tilintarkastajat raportoivat hallitukselle hallinnon ja toimintojen juoksevasta tarkastuksesta.

TALOUDELLISEEN RAPORTOINTIIN LIITTYVÄT SISÄISEN VALVONNAN JA RISKIENHALLINNAN JÄRJESTELMÄT

Dovre Groupin sisäisen valvonnan järjestelmän tavoitteena on tukea konsernin strategian toteuttamista ja varmistaa säännösten noudattaminen. Dovre Groupin sisäisen valvonnan viitekehyksenä toimii hallituksen hyväksymä Dovre Group Authorization Matrix, joka määrittelee konsernin johdon vastuut ja valtuudet. Ylin valvova elin on Dovre Groupin hallitus. Toimeenpanoa valvovat ensisijaisesti toimitusjohtaja ja talousjohtaja, jotka raportoivat hallitukselle.

Ylin vastuu kirjanpidosta ja varainhoidon valvonnasta kuuluu Dovre Groupin hallitukselle. Hallitus vastaa sisäisestä valvonnasta, ja toimitusjohtaja huolehtii valvonnan käytännön järjestämisestä ja sen toimivuuden seurannasta. Liiketoiminnan ohjaus ja valvonta tapahtuvat koko konsernin kattavan raportointi- ja ennustejärjestelmän avulla. Toimitusjohtaja ja talousjohtaja toimittavat hallituksen ja konsernin johtoryhmän kokouksiin kuukausittaisiin raportteihin perustuvan katsauksen konsernin taloudellisesta tilanteesta ja kehityksestä.

Taloudellisen raportoinnin tavoitteena on varmistaa, että tilinpäätökseen merkityt omaisuuserät ja velat kuuluvat yritykselle, kaikki yrityksen oikeudet ja velvoitteet käyvät ilmi tilinpäätöksestä, tilinpäätöksen erät on luokiteltu, esitetty sekä kuvattu oikein, omaisuuserät, velat, tuotot ja kulut on kirjattu tilinpäätökseen oikeansuuruisina, kaikki raportointikauden tapahtumat sisältyvät kirjanpitoon, kirjanpitoon merkityt tapahtumat ovat tosiasiallisia tapahtumia ja että omaisuuserät on turvattu.

RISKIENHALLINTA JA ARVIOINTI

Konsernin riskienhallintatoimintaa ohjaavat lain vaatimukset, omistajien liiketoiminnalle asettamat tavoitteet sekä asiakkaiden, henkilöstön ja muiden tärkeiden sidosryhmien odotukset. Riskienhallinnan tavoitteena on tiedostaa ja tunnistaa systemaattisesti ja kattavasti konsernin toimintaan liittyvät riskit sekä varmistaa, että riskejä hallitaan asianmukaisesti liiketoimintaan liittyviä päätöksiä tehtäessä.

Konsernin riskienhallinta tukee strategisten tavoitteiden saavuttamista, ja sen tavoite on varmistaa liiketoiminnan jatkuvuus. Dovre Group ottaa riskejä, jotka luontaisesti kuuluvat konsernin strategiaan ja tavoitteisiin. Konserni ei ole valmis ottamaan riskejä, jotka ovat toiminnan jatkuvuuden vaarantavia tai hallitsemattomia ja jotka voivat oleellisesti vahingoittaa toimintaa.

Dovre Groupin riskienhallintaprosessin mukaan yhtiön hallitukselle raportoidaan kerran vuodessa riskikartoituksen perusteella havaitut keskeisimmät riskit. Hallitus analysoi yhtiön riskit omistaja-arvon näkökulmasta.

Riskienhallintaprosessiin kuuluu vuosittainen taloudelliseen raportointiin liittyvien riskien tunnistus ja analysointi. Lisäksi kaikki uudet riskit pyritään analysoimaan ja raportoimaan heti, kun ne on tunnistettu. Olennaisimmat taloudellisen raportoinnin luotettavuuden riskialueet liittyvät konsernin harjoittaman liiketoiminnan laajuus huomioiden liikevaihdon tuloutukseen, omaisuuserien arvostamiseen (sisältäen liikearvon testauksen) sekä verolaskentaan.

VALVONTATOIMINNOT

Taloudellisen raportoinnin oikeellisuus ja luotettavuus varmistetaan noudattamalla konsernin menettelyohjeita. Taloudellisen raportoinnin oikeellisuuden varmistavia kontrolleja ovat esimerkiksi kirjanpidon transaktioihin liittyvät kontrollit, tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaan ja niiden noudattamiseen liittyvät kontrollit, tietojärjestelmäkontrollit sekä väärinkäytöksiin liittyvät kontrollit.

Konsernin liikevaihdon tuloutus tapahtuu konsernin talousjohtajan valvonnassa. Liikevaihdon tuloutus perustuu vaadittujen myyntija toimitusasiakirjojen olemassaoloon.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman

pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Konsernin luottotappiovarauksen määrä tarkistetaan kuukausittain. Mahdolliset varaukset tehdään perustuen myyntisaamisten ikääntymisjakaumaan myyntiyhtiöittäin.

Vuosittainen arvonalentumistestaus liikearvolle suoritetaan vuodenvaihteessa. Testauspäivämäärä on tilikauden päättymisajankohta. Laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat ovat liikevaihdon kasvu ja katetason ennakoitu muutos. Viitteitä arvonalentumisista seurataan säännönmukaisesti. Jos viitteitä arvonalentumisista on havaittavissa, suoritetaan ylimääräinen testaus.

Liiketoiminnan tuloksia ja vuositavoitteiden saavuttamista tarkastellaan kuukausittain konsernin johtoryhmän ja hallituksen kokouksissa. Johdon ja hallituksen kuukausiraportointi sisältää sekä toteuma- että ennustetiedot verrattuna budjettiin ja aikaisempien kausien toteumiin. Liiketoimintajohdon käyttöön tuotetuilla talousraporteilla seurataan kuukausittain mm. myynnin, kannattavuuden ja myyntisaamisten kehitykseen liittyviä avainlukuja.

Strategiansa mukaisesti Dovre Group voi täydentää orgaanista kasvuaan yritysostoilla. Yritysostohankkeita toteutettaessa noudatetaan huolellisuutta ja hyödynnetään yhtiön sisäistä osaamista sekä ulkopuolisia neuvonantajia suunnitteluvaiheessa (esimerkiksi due diligence), haltuunottovaiheessa sekä integroitaessa ostettuja toimintoja yhtiön muuhun toimintaan.

VIESTINTÄ JA TIEDOTUS

Johdon raportoinnin tavoitteena on tuottaa oikea-aikaista ja olennaista tietoa päätöksentekoa varten. Konsernin talousjohtaja ohjeistaa koko organisaatiolle kuukausiraportoinnin yleisperiaatteet sekä vastaa budjetointiin ja ennustamiseen liittyvistä raportoinnin erityisohjeista. Konsernin taloushallinto jakaa sisäisesti säännöllisesti tietoa taloudelliseen raportointiin liittyvistä prosesseista ja käytännöistä, joiden avulla henkilöstö suorittaa sisäisen valvonnan tehtäväänsä. Taloushallinto myös järjestää tarpeen mukaan kohdennettua koulutusta muulle organisaatiolle taloudelliseen raportointiin liittyvistä käytännöistä ja niiden muutoksista.

Dovre Group Oyj:n tiedonantopolitiikassa määritetään ne keskeiset periaatteet, joiden mukaisesti Dovre Group Oyj listayhtiönä kommunikoi pääomamarkkinoiden ja muiden sidosryhmien kanssa. Dovre Group kommunikoi pääomamarkkinoiden ja muiden sidosryhmien kanssa pääasiallisesti pörssi- ja lehdistötiedotteilla. Jotta markkinalle toimitetut tiedot antaisivat markkinaosapuolille oikeudenmukaisen kuvan Dovre Groupista, on tärkeää, että Dovre Groupin tiedotus on sekä säännönmukaista, että johdonmukaista. Tiedottamisessa on täten (sovellettavan sääntökehyksen salliessa) otettava huomioon Dovre Groupin aiempi tiedonantokäytäntö vastaavissa tapauksissa (mukaan lukien tiedotukseen sovellettavat mahdolliset kynnysarvot ja tiedotuskanavan valinta).

SEURANTA

Seurannalla tarkoitetaan prosessia, jonka avulla Dovre Groupin sisäisen valvonnan järjestelmää ja sen suorituskykyä arvioidaan pitkällä aikavälillä. Omaa toimintaa seurataan Dovre Groupissa jatkuvasti myös erillisten arviointien, kuten sisäisten tarkastusten ja tilintarkastusten sekä asiakkaiden suorittamien toimittaja-auditointien avulla. Dovre Groupin johto seuraa sisäistä valvontaa osana normaalia johtamistyötä. Konsernin johtoryhmän vastuulla on varmistaa, että konsernin toiminta noudattaa soveltuvia lakeja ja määräyksiä. Konsernin taloustoiminto seuraa, että taloudellisen raportoinnin prosesseja noudatetaan. Taloustoiminto seuraa myös ulkoisen ja sisäisen talousraportoinnin oikeellisuutta. Hallitus arvioi ja varmentaa Dovre Groupin sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan asianmukaisuuden ja tehokkuuden.

Dovre Groupin sisäistä valvontaa arvioi myös yhtiön tilintarkastaja. Yhtiön tilintarkastaja tarkastaa ulkoisen vuositalousraportoinnin oikeellisuuden. Olennaisimmat tilintarkastussuunnitelman mukaiset havainnot ja toimenpidesuositukset raportoidaan hallitukselle.

SISÄPIIRIHALLINTO JA KAUPANKÄYNTIRAJOITUKSET

Dovre Group noudattaa sovellettavan lainsäädännön sekä Finanssivalvonnan ja Nasdaq Helsinki Oy:n sisäpiiriohjeistuksia. Voimassa olevan lainsäädännön ja kyseisten ohjeistusten mukaisesti sisäpiiritiedoksi luetaan luonteeltaan kaikki se täsmällinen ja julkistamaton tieto, joka liittyy suoraan tai välillisesti yhteen tai useampaan listayhtiöön taikka yhteen tai useampaan rahoitusvälineeseen ja jolla olisi, jos se julkistettaisiin, todennäköisesti huomattava vaikutus kyseisten rahoitusvälineiden hintoihin tai niihin liittyvien rahoitusjohdannaisten hintaan. Dovre Group julkistaa mahdollisimman pian pörssitiedotteella sisäpiiritiedon, joka koskee Yhtiötä. Yhtiö voi kuitenkin omalla vastuullaan ja tapauskohtaisesti lykätä tiedon julkistamista markkinoiden väärinkäyttöasetuksen ((EU) N: o 596/2014) mukaisten lykkäämistä koskevien edellytysten täyttyessä. Mikäli päätös lykkäyksestä tehdään, Yhtiö dokumentoi ja seuraa jatkuvasti lykkäämispäätöksen edellytyksiä. Yhtiö ilmoittaa Finanssivalvonnalle julkistamisen lykkäämisestä välittömästi tiedon julkistamisen jälkeen.

Yhtiön sisäpiirivastaava on konsernin talousjohtaja, joka hoitaa sisäpiirihallintoon kuuluvia tehtäviä yhdessä sisäpiiriluetteloiden hoitajan, sisäpiiriviestintävastaavan ja hankekohtaisista sisäpiirirekistereistä vastuullisten henkilöiden kanssa. Lisäksi kunkin toiminnon johtaja vastaa oman organisaationsa sisäpiiriasioiden valvonnasta. Yhtiö järjestää koulutusta sisäpiiriasioihin liittyvissä toimissa. Hankekohtaisten sisäpiirirekisterien laatimisesta ja ylläpitämisestä vastaa asianomaisen sisäpiirihankkeen johtaja, joka on nimetty ao. hankekohtaiseen sisäpiirirekisteriin.

Sisäpiiriluetteloon kuuluvat asemansa puolesta Dovre Groupin johtotehtävissä toimivat henkilöt (Yhtiön hallituksen jäsenet, Yhtiön toimitusjohtaja, Yhtiön johtoryhmän jäsenet sekä tytäryhtiö Suvic Oy:n hallitus ja toimitusjohtaja) ja tietyt muut Dovre Groupin tiedollisessa ytimessä toimivat henkilöt, joilla on suorittamiensa tehtävien perusteella parempi tietämys Yhtiöstä kuin markkinoilla yleisesti. Näitä henkilöitä ovat tyypillisesti osavuosikatsausta tai vuositilinpäätöstä valmistelevat, Yhtiön taloudesta, taloudellisesta raportoinnista tai viestinnästä vastaavat henkilöt tai henkilöt, joilla on pääsy tällaisiin tietoihin, samoin kuin eräät muut Yhtiön johtavissa tehtävissä toimivat henkilöt.

Yhtiö pitää hanke- tai tapahtumakohtaista sisäpiiriluetteloa kaikista henkilöistä, joilla on pääsy sisäpiiritietoon ja jotka työskentelevät yhtiölle työsopimuksen perusteella tai muutoin suorittavat tehtäviä, joiden kautta heillä on pääsy sisäpiiritietoon. Hanke- tai tapahtumakohtaiseksi sisäpiiriläiseksi katsotaan henkilöt, jotka osallistuvat sisäpiiritietoja käsittelevien hankkeiden tai tapahtumien

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

kuten esimerkiksi yritysjärjestelyjen suunnitteluun ja valmisteluun. Hankekohtainen sisäpiiriläinen ei saa käydä kauppaa tai toteuttaa muita liiketoimia yhtiön rahoitusvälineillä hankkeen aikana.

Dovre Groupin johtotehtävissä toimivat henkilöt eivät saa käydä kauppaa yhtiön arvopapereilla 30 päivän aikana ennen puolivuosi katsauksen, tilinpäätöksen ja kolmen ja yhdeksän kuukauden neljän nesvuosittaisen liiketoimintakatsauksen julkistamista (ns. suljettu ajanjakso). Kaupankäyntirajoitus koskee Yhtiön johtohenkilöiden lisäksi myös Yhtiön taloudellisten raporttien valmisteluun, laatimi seen ja julkistamiseen osallistuvia henkilöitä.

Lisäksi Yhtiön johtotehtävissä toimivilla henkilöillä sekä heidän lähipiirillään on velvollisuus ilmoittaa kaikki yhtiön rahoitusvälinei siin liittyvät liiketoimet Finanssivalvonnalle sekä yhtiölle. Ilmoitus velvollisuus alkaa kuitenkin vasta, kun liiketoimien kokonaismäärä on saavuttanut 5 000 euron alarajan kalenterivuoden aikana.

PALKITSEMINEN

Yhtiön hallitukselle maksettavista palkkioista määrää varsinainen yhtiökokous. Yhtiön hallitus päättää ja hyväksyy toimitusjohtajan toimisuhteen ehdoista kirjallisessa sopimuksessa. Ylimmän johdon palkitsemisperiaatteista päättää yhtiön hallitus. Hallitus hyväksyy vuosittain konsernin henkilöstön lyhyen ja pitkän aikavälin kannus tinjärjestelmän.

Hallitus päättää toimitusjohtajalle ja konsernin johtoryhmän jäsenille maksettavista palkoista ja palkkioista. Konsernin liiketoimin taryhmien johdon palkoista ja palkkioista päätetään yksi-yli-yhden -periaatteella, jolloin palkitsemista koskeva päätös hyväksytetään päätöksen tekevän henkilön esimiehellä.

HALLINNOINTI VUONNA 2022

Yhtiökokous

Varsinainen yhtiökokous pidettiin 30.3.2022 Helsingissä.

Hallitus

Yhtiökokous vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi neljä (4). Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Svein Stavelin, Ilari Koskelo ja Antti Manninen, ja uudeksi jäseneksi valittiin Sanna Outa-Ollila. Hallituksen jäsenet ovat riippumattomia yhtiöstä ja sen merkittä vistä osakkeenomistajista.

Vuonna 2022 hallitus kokoontui 13 kertaa, ja osallistumispro sentti oli 100. Konsernin toimitusjohtaja toimi hallituksen sihteerinä.

			HALLITUKSEN JÄSENTEN OSALLISTUMINEN KOKOUKSIIN:
--	--	--	-------------------------------------------------

Svein Stavelin	13/13
Ilari Koskelo	13/13
Kristine Larneng *)	3/3
Antti Manninen	13/13
Sanna Outa-Ollila **)	10/10

*) Hallituksen jäsen 30.3.2022 asti **) Hallituksen jäsen 30.3.2022 alkaen

Toimitusjohtaja

Konsernin toimitusjohtajana on 1.11.2018 alkaen toiminut Arve Jen sen.

Toimitusjohtaja Arve Jensen omisti tilikauden päättyessä yhteensä 574 120 yhtiön osaketta.

Konsernin johtoryhmä (Group Executive Team)

Tilikauden päättyessä konsernin johtoryhmään kuuluivat toimitus johtaja Arve Jensen, joka toimi myös Projektihenkilöstö-liiketoimin ta-alueen Norjan johtajana, Stein Berntsen (johtaja, liiketoiminta-alue Konsultointi), Sirpa Haavisto (talousjohtaja) ja Miko Olkkonen (Suo men johtaja, Vice President Finland).

Svein Stavelin	Hallituksen puheenjohtaja	371 268
Ilari Koskelo	Hallituksen varapuheenjohtaja	7 345 000
Antti Manninen	Hallituksen jäsen	533 485
Sanna Outa-Ollila Hallituksen jäsen		10 000
Arve Jensen	Toimitusjohtaja, johtoryhmän jäsen	574 120
Stein Berntsen	Johtoryhmän jäsen	139 492
Sirpa Haavisto	Johtoryhmän jäsen	50 000
Miko Olkkonen	Johtoryhmän jäsen	0

Dovre Group Oyj:n johdon osakeomistus 31.12.2022

Yhteensä 9 023 365

Tiedot sisältävät myös johdon omistukset heidän määräysvalta yhtiöissään.

Suvic Oy:n johdon Dovre Group Oyj:n osakkeiden omistus 31.12.2022

NIMI	ASEMA	OSAKKEET
Ville Vesanen	Toimitusjohtaja ja hallituksen pj.	1 098 319
Jaakko Norrkniivilä	Hallituksen jäsen	400 001
Janne Räisänen	Hallituksen jäsen	1 111 030
Yhteensä		2 609 350

Tilintarkastus

Yhtiön tilintarkastajana toimi vuonna 2022 tilintarkastusyhteisö BDO Oy. Päävastuullisena tilintarkastajana toimi KHT Ari Lehto 30.3.2022 asti. KHT Henrik Juth on toiminut päävastuullisena tilintarkastajana 30.3.2022 alkaen.

Dovre Group Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Tietoa osakkeenomistajille ja sijoittajille

NIMI ASEMA OSAKKEET

PALKITSEMINEN VUONNA 2022

Hallitus

Hallituksen jäsenten palkitsemisesta päättää yhtiökokous. Yhtiökokouksessa käsitelty ehdotus hallituksen jäsenten palkkioista perustuu yhtiölle toimitettuun osakkeenomistajien ehdotukseen. Vuonna 2022 ehdotus hallituksen palkkioista tuli osakkeenomistajilta, jotka edustivat yli kolmeakymmenkahdeksaa (38) prosenttia yhtiön osakkeista.

Varsinainen yhtiökokous 10.6.2021 päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan 35 000 euroa, varapuheenjohtajalle 25 000 euroa ja hallituksen muille jäsenille 22 000 euroa toimikaudelta, joka kestää seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen asti. 30.3.2022 pidetty varsinainen yhtiökokous päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan palkkiota 40 000 euroa, hallituksen varapuheenjohtajalle 33 000 euroa ja hallituksen jäsenelle 25 000 euroa toimikaudelta, joka kestää seuraavaan varsinaiseen yhtiökokoukseen asti. Molemmat yhtiökokoukset päättivät, että matkakulut korvataan todellisten kustannusten mukaan. Palkkiot päätettiin maksaa rahana.

Hallituksen jäsenille maksetut palkkiot 2022:

Yhteensä	121
Sanna Outa-Ollila **)	19
Antti Manninen	25
Kristine Larneng *)	6
Ilari Koskelo	31
Svein Stavelin	40
	TUHATTA EUROA

*) 30.3.2022 asti **) 30.3.2022 alkaen

Toimitusjohtaja

Toimitusjohtajan palkitsemisesta päättää hallitus. Toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot perustuvat hallituksen hyväksymään kirjalliseen sopimukseen.

Konsernin nykyisen toimitusjohtajan, Arve Jensenin, kompensaatio koostuu 2 050 000 Norjan kruunun (n. 203 tuhatta euroa) vuosipalkasta (sisältäen loma-ajan palkan ja auto- ja matkapuhelinedun), sekä hallituksen päättämästä tulospalkkiosta. Toimitusjohtajalla on samat eläke- ja henkilövakuutukset kuin muilla yhtiön työntekijöillä Norjassa. Toimitusjohtajasopimus ei sisällä määräyksiä eläkeiästä. Toimitusjohtajasopimuksen irtisanomisaika on kuusi (6) kuukautta molemmin puolin. Toimitusjohtajasopimus ei sisällä erillistä erokorvausta, jos yhtiö päättää irtisanoa sopimuksen toimitusjohtajan kanssa.

Toimitusjohtajan tulospalkkio koostuu yhtiön tai sen osien kannattavuuteen sidotuista tai yhtiön rakennejärjestelyjen menestykselliseen loppuun suorittamiseen liittyvistä tavoitteista, jotka hyväksytään kerran vuodessa. Ohjelman lyhyen aikavälin tulospalkkio maksetaan rahana ja se perustuu vuosittain asetettaviin tavoitteisiin. Pitkän aikavälin osa on täysin osakeperusteinen maksutapahtuma tai se voidaan maksaa käteisellä hallituksen päätöksellä. Tavoitteet määritellään vuosittain.

Vuonna 2022 toimitusjohtaja Arve Jensenin kokonaiskompensaatio oli 373 tuhatta euroa. Lukuun sisältyy vuoden 2021 lyhyen ja pitkän aikavälin kannustepalkkioita yhteensä 162 tuhatta euroa.

Konsernin johtoryhmä (Group Executive Team)

Konsernin johtoryhmän jäsenten palkitseminen muodostuu kokonaispalkasta tai palkkiosta (sisältäen rahapalkan ja tavanomaiset luontoisedut kuten autoedun ja matkapuhelinedun) sekä pitkän ja lyhyen aikavälin kannustimista, joista päättää yhtiön hallitus. Lyhyen aikavälin kannustimen muodostaa vuosittainen tulospalkkio (bonus), josta päättää yhtiön hallitus. Pitkän aikavälin kannustimina toimivat osakeperusteiset suoritukseen perustuvat kannustinohjelmat, joiden piiriin kuuluvat konsernin johtoryhmän jäsenet talousjohtajaa lukuun ottamatta. Pitkän aikavälin kannustinohjelmista päättää hallitus. Dovre Group ei ole ottanut ylimmän johdon jäsenille lisäeläkevakuutuksia.

Hallitus vahvistaa vuosittain ne ehdot ja palkitsemiskriteerit, joiden perusteella konsernin johtoryhmän tulospalkkiot maksetaan. Mahdollinen tulospalkkio perustuu asetettujen taloudellisten tavoitteiden, kuten liiketuloksen, sekä liikevaihtoon ja muiden siihen vaikuttavien tavoitteiden saavuttamiseen joko Dovre Group -konsernin ja/tai kyseisen liiketoimintayksikön tasolla. Näiden lisäksi konsernin johtoryhmän jäsenillä voi olla henkilökohtaisia tai tiimitavoitteita.

Vuonna 2022 konsernin johtoryhmän jäsenten palkat, palkkiot ja luontoisedut, toimitusjohtaja Arve Jensen pois lukien, olivat yhteensä 491 tuhatta euroa. Lukuun sisältyy lyhyen aikavälin kannustepalkkioita yhteensä 117 tuhatta euroa.

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Svein Stavelin

Hallituksen puheenjohtaja Hallituksen jäsen 28.3.2018 alkaen

M.Sc., NTNU Trondheim, 1980, Pedagogy (PUFS), NTNU,1983, Norwegian School of Management, BI, 1988

Syntynyt 1957, Norjan kansalainen

Työkokemus: Aalto Capital AS, 10/2022– Managing Partner. Incepto liittyi kansainväliseen Corporate Finance -yritykseen ja muutti nimensä Aalto Capital AS:ksi. Incepto AS, 2007–2022 Toimitusjohtaja, perustajaosakas Hallituksen puheenjohtaja, perustaja, Proventus AS (Consolidate)

Bridgehead AS (Oaklins), 2005–2007 Osakas

Telecomputing ASA (Visolit), 2004–2005 Toimitusjohtaja

Creuna AS, 2001–2003 Toimitusjohtaja ja perustaja

Ementor ASA, 1994–2001 Toimitusjohtaja, Ementor Toimitusjohtaja, Avenir ASA Toimitusjohtaja, Avenir AS

Provida, 1989–1994

Apulaistoimitusjohtaja, Senior Vice President Apulaistoimitusjohtaja, Myynti- ja markkinointijohtaja Myynti- ja markkinointijohtaja

A/S EDB (EDB ASA), 1988–1989 A.S Computas (Cap Gemini), 1986–1988 Cincom Systems Inc., Cincinnati, Ohio, US, 1985–1986 A.S Computas, 1982–1986 NTNU - Norwegian University of Science and Technology, 1981 – 1982

Hallituksen jäsenyydet: Hallituksen puheenjohtaja, Incepto AS, 2007– Hallituksen puheenjohtaja, Proventus AS, 2007– Hallituksen jäsen, Perx Folkefinansiering AS, 2018–2020 Hallituksen puheenjohtaja, OXX AS, 2011–2017 Hallituksen puheenjohtaja, Con Moto AS, 2011–2014 Hallituksen puheenjohtaja, Oslo ICT Network, 2011–2012 Hallituksen jäsen, Capella IT AS (Mathemateria), 2011–2014 Hallituksen jäsen, Dovre Group / Proha, 2008–2009 Hallituksen jäsen, Creuna Holding A/S, 2001– 2004 Hallituksen puheenjohtaja, The Norwegian Computer Society, 2000–2002 Hallituksen jäsen, Visma ASA, 2000–2001 Hallituksen puheenjohtaja, Ementor Denmark A/S, Ementor Sweden AB, AMI A/S sekä useat muut Ementorin tytäryhtiöt Hallituksen puheenjohtaja, Avenir UK ltd, Avenir Denmark A/S ja useat muut Avenirin tytäryhtiöt Hallituksen jäsen, Provida A.S, 1989–1984 Hallituksen jäsen, Provida (UK) ltd., London, 1992–1994

Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista

Ilari Koskelo

Hallituksen varapuheenjohtaja Hallituksen jäsen 28.2.2008 alkaen

B.Sc. Computer Science, Turun yliopisto MBA, The George Washington University, USA M.Sc. in Management, Stanford University, USA

Syntynyt 1959, Suomen kansalainen

Työkokemus: Karera Oy Osaomistaja ja johtaja, 2022–

Navdata Oy Perustaja ja toimitusjohtaja, 1988–

Thai Biogas Energy Corporation, Pte, Ltd., Thailand Osaomistaja ja johtaja, 2016–2020

SaraRasa Bioindo, Pte. Ltd., Singapore Osaomistaja ja johtaja, 2014–

Soil Scout Oy Perustaja ja talousjohtaja, 2013–

Planman Oy Osaomistaja ja johtaja, 2010–2015

Global Satellite Solutions Inc, USA Sijoittaja, 1997–2000

Hallituksen jäsenyydet: Hallituksen puheenjohtaja, Navdata Oy, 1988– Hallituksen jäsen, Thai Biogas Energy Corporation, 2016–2020 Hallituksen jäsen, SaraRasa Bioindo Pte. Ltd., 2014– Hallituksen jäsen, Soil Scout Oy, 2013– Hallituksen jäsen, Ixonos Oyj, 2013–2016

Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista

Antti Manninen Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen 28.3.2018 alkaen

Kauppatieteiden maisteri

Syntynyt 1961, Suomen kansalainen

Työkokemus:

Rio Group Oy, hallituksen puheenjohtaja, 1998– Dovre Group Oyj, hallituksen jäsen, varapuheenjohtaja ja puheenjohtaja, 2008–2013 Mega Vision S.A. Ltd., johtaja, sijoitukset, 1993–1998

Hallituksen jäsenyydet: Event Management Group Oy, hallituksen puheenjohtaja, 2004–

Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase

Emoyhtiön rahavirtalaskelma

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Dovre Group Oyj:n hallituksen jäsenet 31.12.2022

Sanna Outa-Ollila

Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen 30.3.2022 alkaen

Diplomi-insinööri, Teknillinen korkeakoulu, 1998 Pääaine: Ydin- ja energiatekniikka Täydentävä: Yritysstrategia ja kansainvälinen markkinointi

Syntynyt 1973, Suomen kansalainen

Työkokemus: Atuo Oy Omistaja ja toimitusjohtaja, liikkeenjohdon konsultti, 2018–

Tietoevry Banking Lead Product Manager, Cash Management, 2021–2022

Analyste Oy Vice President, Product Management, 2020 Director, International Business, 2019–2020

Nordea Bank Finland Plc Business Driver, Integrated Treasury Services, 2010–2011

Exidio Oy COO Liiketoimintajohtaja sekä Myynti- ja markkinointijohtaja, 2005–2019

Smarttrust Systems Oy (Sonera SmartTrust Oy 09/2002 saakka) Director, Solution Consulting, 2003–2005 Johtotehtävät, Product Development ja Solution Consulting, 2000–2003

Fortum Engineering Ltd, Nuclear Power Engineering Design Engineer, 1998–2000

Muut keskeiset luottamustoimet: Exidio Oy, 2010–2018

Riippumaton yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista

Suvic Oy:n hallituksen jäsenet 31.12.2022

Ville Vesanen

Toimitusjohtaja ja hallituksen puheenjohtaja maaliskuusta 2017 alkaen

Diplomi-insinööri, Teknillinen Tiedekunta, Oulun yliopisto Syventävä: Rakennesuunnittelu Täydentävä: Teknillinen mekaniikka

Syntynyt 1984, Suomen kansalainen

Työkokemus: Suvic Oy Toimitusjohtaja, 03/2021- Myyntijohtaja, 2017–2021

Keski-Suomen Betonirakenne Oy Projektipäällikkö, 2013–2017

Ramboll Finland Oy Rakennesuunnittelija, 2011–2013

Ilari Koskelo

Hallituksen jäsen

Ks. CV kohdassa Dovre Group Oyj:n hallitus

Janne Räisänen

yksikkö, 2008

Syntynyt 1981, Suomen kansalainen

Työkokemus: Suvic Oy

Keski-Suomen Betonirakenne Oy Työpäällikkö, 2014–2017 Laskenta- ja hankintainsinööri, 2010–2014

YIT Rakennus Oy Kustannuslaskija, 2005–2010

Kontiotuote Oy, Päärakennesuunnittelija, 2010–2012

Jaakko Norrkniivilä Hallituksen jäsen

Diplomi-insinööri, Konetekniikan osasto, Oulun Yliopisto, 2012 Syventävä: Rakennesuunnittelu Täydentävä: Teknillinen mekaniikka

Syntynyt 1986, Suomen kansalainen

Keskeinen työkokemus:

Ramboll Finland Oy Projektipäällikkö, 2013–2017

Suunnittelupäällikkö, 02/2018-

Suomen Maastorakentajat Oy Projektipäällikkö, 2017–2018

Suvic Oy

Hallituksen jäsen

tikorkeakoulu, Rakennustekniikan

Työpäällikkö, 03/2017-

Rakennusinsinööri, Oulun Ammat-

Rakennesuunnittelija, 2012–2013

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

Konsernin johtoryhmä 31.12.2022

Arve Jensen

Toimitusjohtaja Johtoryhmän jäsen lokakuusta 2009 alkaen

M. Sc. (Mech.)

Master's degree programmes in Economy, Finance and Management from The Norwegian School of Economics and Business Administration (NHH) and Norwegian School of Management (BI) Master of Science in Mechanical Process Plant Design, Norwegian University of Science and Technology (NTNU), 1982

Syntynyt 1959, Norjan kansalainen

• Työkokemus: Dovre Group Toimitusjohtaja, 2018– Johtaja, Projektihenkilöstö Norja, 2015–2018 EVP Project Personnel, 2012–2015 EVP Project Personnel Norway, 2009–2012
• Dovre International CEO, 2001–2008 Regional Manager Oslo, 1993–2001 Senior Project Engineer Statoil, project- and contract management, 1995–1999

ABB Global Engineering, Senior Project Engineer at Statoil project management team, 1990–1993 MTC Engineering (own company) Senior Engineer Piping-Aker and Statoil/NPC, 1988–1990 Aker Engineering Engineer Gullfaks B project, 1984–1987

Stein Berntsen Johtaja, Konsultointi Johtoryhmän jäsen heinäkuusta 2014 alkaen

M. Sc. (Econ. and BA) Master of Science in Economics and Business Administration, University of Agder, Norway, 1993 Project Administration and Management, University of Agder, Norway, 1989 Bachelor of Science in Industrial Economy and Technology Management, University of Agder, Norway, 1988

Syntynyt 1965, Norjan kansalainen

Työkokemus: Dovre Group President Consulting, 2014 – Managing Director, Consulting Norway, 2016– Executive Vice President Management Consulting, 2008–2011

Dovre International

Vice President Project Management, 2006–2008 Vice President Project Consulting, 2002–2006 Manager Project Analyses, 2000–2002 Project Control Manager at Statoil, 1999–2000 Senior Consultant at Statoil, 1997–1999

Philips Petroleum Department Manager Risk Management, 1995–1997 Senior Cost Estimator, 1993–1995 Cost and Contracts Engineer, 1991–1993 Cost Estimator, 1989–1991

Sirpa Haavisto Talousjohtaja 1.10.2020 alkaen Johtoryhmän jäsen lokakuusta 2020 alkaen

KHT-tilintarkastaja, 1995 Kauppatieteiden maisteri, Tampereen yliopisto 1990

Syntynyt 1963, Suomen kansalainen

Työkokemus: Dovre Group Oyj Talousjohtaja, 2020 –

Azets Insight Oy Senior Advisor, 2019–2020 Director, IFRS, Group Reporting and M&A, 2016–2019

Visma Services Oy Director, IFRS, Group Reporting and M&A, 2013–2016 Chief Financial Controller, SMB, 2011–2013

Proha Plc Chief Financial Officer, 2002–2011

Ernst & Young Oy Senior Manager, IFRS Specialist, 1997–2002

Ernst & Young LLP, Chicago Audit Senior III, 1995–1997

Ernst & Young Oy KHT-tilintarkastaja, 1995 Tilintarkastaja, 1986–1995

Miko Olkkonen

Johtaja, Suomi Johtoryhmän jäsen 1.9.2021 alkaen

Diplomi-insinööri, Konetekniikka, Teknillinen korkeakoulu, 1999

Syntynyt 1974, Suomen kansalainen

Työkokemus: Fortum Group Head of eSite, 2019–2021 Head of Sales, Nuclear Services, 2016–2019 R&D Program manager for New Business Growth, 2015–2017 Execution Manager, Hydro Services, 2013–2015

AFRY (Pöyry Group) Director of Engineering Centre Thailand, 2012–2013 Business Development Manager, Nuclear, 2010–2012 Managing Director, Pöyry Application Service Oy, 2006–2010 Managing Director, Inforbis Oy, 2004–2006 Business Development Manager, Local Services, 2002–2004 Project manager and mechanical engineer, 1997–2002

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut

Toimitusjohtajan katsaus

Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma Konsernitase Rahavirta Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma

Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

TIETOA OSAKKEENOMISTAJILLE JA SIJOITTAJILLE

Dovre Groupin sijoittajaviestinnän päätehtävänä on varmistaa, että markkinoilla on aina käytössään oikeat ja riittävät tiedot yhtiön osakkeen arvon määrittämiseksi.

Dovre Groupin verkkosivuilla www.dovregroup.com on osakkeenomistajille ja sijoittajille suunnattu osio, jossa julkaistaan ajankohtaista tietoa Dovre Groupista sijoituskohteena. Yhtiön julkistaman taloudellisen materiaalin voi myös tilata sähköpostitse osoitteesta info@dovregroup.com.

Dovre Group raportoi taloudellisesta kehityksestään puolivuosittain kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti.

TALOUDELLINEN TIEDOTTAMINEN 2023

Yhtiö julkistaa vuoden 2023 taloudelliset katsaukset seuraavasti:

TIETOA OSAKKEENOMISTAJILLE JA SIJOITTAJILLE

• Ensimmäisen vuosineljänneksen liiketoimintakatsaus 1.1.–31.3.2023 torstaina 27.4.2023
• Puolivuosikatsaus 1.1.–30.6.2023 torstaina 17.8.2023
• Kolmannen vuosineljänneksen liiketoimintakatsaus 1.1.–30.9.2023 keskiviikkona 26.10.2023

Yhtiön varsinainen yhtiökokous on suunniteltu pidettäväksi keskiviikkona 30.3.2023. Yhtiön hallitus kutsuu yhtiökokouksen koolle erikseen myöhemmin.

SIJOITTAJAVIESTINNÄN YHTEYSTIEDOT

Sirpa Haavisto, talousjohtaja, puh. puh. 020 436 2000

info@dovregroup.com

OSAKETIEDOT

Dovre Group Oyj:n osakkeet ovat kaupankäynnin kohteena Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Dovre Groupilla on yksi osakesarja, jonka kaupankäyntitunnus on DOV1V.

Markkina: Nasdaq Helsinki ISIN: FI0009008098 Tunnus: DOV1V Lista: OMX Helsinki Small Cap Toimiala: Teollisuustuotteet ja –palvelut Osakkeiden lukumäärä 31.12.2022: 105 956 494

Lisätietoja www.nasdaqomxnordic.com

Dovre Group

Liiketoiminta-alueet Avainluvut Toimitusjohtajan katsaus Dovre Group sijoituskohteena

Hallituksen toimintakertomus

Osakkeet ja osakkeenomistajat

Osakekohtaiset tunnusluvut Tunnuslukujen laskentaperiaatteet

Konsernitilinpäätös, IFRS

Konsernin laaja tuloslaskelma

Konsernitase

Rahavirta

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Emoyhtiön tilinpäätös, FAS

Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä

EUROOPPA JA LÄHI-ITÄ POHJOIS-AMERIKKA

AASIA JA TYYNIMERI

NORJA Dovre Group Consulting AS Dovre Group Energy AS	KANADA Dovre Canada Ltd.	SINGAPORE Dovre Group (Singapore) Pte Ltd Dovre Asia Pte Ltd
	5 Hill O'Chips
Oslo	St John's, NL, Canada A1C 0A8	144 Robinson Road #03–01
Kirkegata 15	puh. +1 709 754 2145	Robinson Square
NO-0153 Oslo		Singapore 068908
puh. +47 40 005 900		puh. +65 6386 2350
	YHDYSVALLAT
Stavanger Bjergsted Terrasse 1	Dovre Group Inc.
NO-4007 Stavanger	13501 Katy Freeway
puh. +47 40 005 900	Suite 1655
	Houston, Texas 77079
Bergen	puh. +1 281 914 4910
Kokstaddalen 4
NO-5257 Kokstad
puh. +47 40 005 900
SUOMI
Dovre Group Oyj
Proha Oy
Ahventie 4 B

02170 Espoo puh. 020 436 2000

Suvic Oy

Elektroniikkatie 14 90590 Oulu puh. 044 328 9928

Dovre Group Oyj Ahventie 4 B 02170 Espoo puh. 020 436 2000 www.dovregroup.com