Annual Report • Mar 15, 2023
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1.1.–31.12.2022
Tämä PDF-muodossa oleva taloudellinen katsaus ei ole ESEF-asetusten (European Single Electronic Format) mukainen xHTML-asiakirja.
| Hallituksen toimintakertomus | 3 |
|---|---|
| Konsernin laaja tuloslaskelma, IFRS10 | |
| Konsernitase, IFRS | 11 |
| Konsernin rahavirtalaskelma, IFRS | 12 |
| Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista, IFRS13 | |
| Konsernitilinpäätöksen liitetiedot, IFRS14 | |
| 1. Konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet | 14 |
| 2. Liikevaihto ja tuloutusperiaatteet | 20 |
| 3. Liiketoiminnan muut tuotot | 20 |
| 4. Liiketoiminnan kulut20 | |
| 5. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | 21 |
| 6. Poistot ja arvonalentumiset21 | |
| 7. Rahoitustuotot ja -kulut21 | |
| 8. Tuloverot22 | |
| 9. Osakekohtainen tulos | 22 |
| 10. Tytäryritykset ja osakkuusyritykset | 23 |
| 11. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet24 | |
| 12. Aineettomat hyödykkeet | 25 |
| 13. Vuokrasopimukset26 | |
| 14. Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot arvostusryhmittäin27 | |
| 15. Omaisuuserien arvonalentuminen28 | |
| 16. Pääomaosuusmenetelmällä yhdistellyt yritykset29 | |
| 17. Pitkäaikaiset saamiset | 29 |
| 18. Laskennalliset verosaamiset ja -velat30 | |
| 19. Myyntisaamiset ja muut saamiset | 31 |
| 20. Rahavarat31 | |
| 21. Omaa pääomaa koskevat tiedot | 32 |
| 22. Osakeperusteiset maksut | 33 |
| 23. Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt | 34 |
| 24. Korolliset velat | 35 |
| 25. Ostovelat ja muut velat | 36 |
| 26. Rahoitusriskien hallinta.36 | |
| 27. Vuokravastuut taseeseen kirjaamattomista vastuista | 39 |
| 28. Vakuudet ja vastuusitoumukset | 40 |
| 29. Lähipiiritapahtumat | 40 |
| 30. Hankitut ja myydyt liiketoiminnat41 | |
| 31. Oikeudenkäynnit41 | |
| 32. Tilinpäätöspäivän jälkeiset tapahtumat | 41 |
| Osakkeiden omistusmääräjakauma 31.12.2022 | 42 |
| Emoyhtiön tuloslaskelma43 | |
| Emoyhtiön tase | 43 |
| Emoyhtiön rahavirtalaskelma44 | |
| Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot45 | |
| Emoyhtiön tilinpäätöksen laadintaperiaatteet45 | |
| Emoyhtiön tuloslaskelman liitetiedot | 46 |
| Emoyhtiön taseen liitetiedot | 47 |
| Emoyhtiön muut liitetiedot50 | |
| Emoyhtiön henkilöstöä ja toimielimiä koskevat liitetiedot51 | |
| Emoyhtiön tunnusluvut | 51 |
| Hallituksen voitonjakoehdotus, toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen | |
| allekirjoitukset sekä tilinpäätösmerkintä | 52 |
| Tilintarkastuskertomus.53 | |
| Riippumattoman tilintarkastajan raportti ESEF-tilinpäätöksestä57 |
Vuosi 2022 oli muutosten vuosi, ja vaati Ukrainassa käytävän sodan ja kiihtyneiden kustannusten nousun takia nopeita päätöksiä kulurakenteen ohentamisessa, resurssien uudelleen suuntaamisessa sekä markkina-alueen laajentamisessa. Liikevaihto laski 13 % 122,5 miljoonaan euroon ja vertailukelpoinen liikevoitto oli 6,9 miljoonaa euroa. Rautatieliiketoiminnan liikevaihto laski sodan alkamisen jälkeen voimakkaasti, ja sen seurauksena vähensimme konttipositiota merkittävästi. Vaikka yhtiön liiketoimintaympäristössä tapahtui huomattavia muutoksia, pystyi yhtiö parantamaan omavaraisuusastettaan 3 prosenttiyksikköä 34,7 prosenttiin.
Alkukesällä 2022, kun oli selvää, että sota pitkittyy, päätimme ajaa alas Kiinan ja Suomen välisen suoran junayhteyden sekä kasvuun varatun konttiposition. Lisäksi suljimme idänliikenteen huolintakonttorin Vaalimaalla ja Vainikkalan terminaalin sekä Pietarin konttorin operatiivisen toiminnan. Samalla nopeutimme Trans-Kaspian reitin avaamista, joka palvellee Kiinan, Keski-Aasian maiden sekä EU:n välistä liikennettä. Syksyllä avasimme toimipisteen Wieniin nopeuttamaan myyntiä Keski-Aasian maissa ja Keski-Euroopassa. Pohjoismaissa avasimme uuden rautatiereitin.
Suomessa karsimme kuluja vähentämällä konttiposition lisäksi toimipisteitä sekä henkilöstömäärää. Sopeuttamistoimien seurauksena tulosta rasitti yhteensä 3,5 miljoonan kertaluonteiset kulut. Kiihtyvän inflaation aiheuttaman kustannusnousun saimme siirrettyä täysimääräisesti hintoihin ja hinnoitteluvoimamme säilyi hyvänä.
Yhtiön rakentama ainutlaatuinen asema Aasian ja Pohjoismaiden välisessä rautatieliiketoiminnassa kantaa tulosta ja mahdollistaa myös tulevan kasvun. Nurminen Logistics toimii sekä rautatieoperaattorina että huolitsijana kansainvälisessä rautatieliiketoiminnassa. Vastaavia toimijoita on Euroopassa vain muutama. Nurminen Logisticsin parantunut tunnettuus ja asema kansainvälisillä rautatiemarkkinoilla on mahdollistanut uusien reittien avaamisen hallittavin riskein sekä markkina-alueen laajentamisen muihin Pohjoismaihin. Yhtiön käynnistämä Pohjoismainen konttiliikenne on muodostunut tärkeäksi myös huoltovarmuusnäkökulmasta nykyisessä geopoliittisessa tilanteessa.
Cargo -liiketoiminta jatkoi positiivisista kehitystä myös vuonna 2022. Huolimatta Venäjän transitoliikenteen loppumisesta Cargo- liiketoiminnan liikevaihto kasvoi 36 % ja oli 19,8 miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvu kiihtyi loppuvuotta kohden uusien asiakkuuksien ansiosta. Liikevoitto saavutti hyvän 10 %:n tason. Cargo -liiketoiminnan operatiivinen tehokkuus parani edelleen ja palvelukonseptimme toteutus jatkui strategian mukaisesti painottuen muuhun kuin varastointiasiakkuuksiin.
Multimodal -liiketoiminta Ruotsissa ja Keski-Euroopan liikenteen aloittaminen onnistuivat hyvin ja olemme saaneet jalansijaa markkinalla, jossa tulemme kasvamaan vuonna 2023. Baltian liiketoimintojen hyvä kehitys jatkui tasaisena koko vuoden 2022.
Heinä–joulukuun liikevaihto laski 35 % 50,8 miljoonaan euroon edellisvuoden vertailukauteen nähden ja 29 % tammi–kesäkuusta. Liikevaihdon lasku oli seurausta Kiinan ja Aasian konttijunaliiketoiminnan vähentyneestä kysynnästä. Heinä-joulukuun vertailukelpoinen liikevoitto oli 2,2 miljoonaa euroa eli 4,4 % liikevaihdosta. Vertailukelpoinen liikevoittoprosentti laski hieman tammi-kesäkuuhun (6,5 %) nähden, mutta toiminta jatkui kertaluonteiset kulut pois lukien kannattavana.
Kiinan ja Euroopan välinen rautatiemarkkina kehittyi hyvin alkuvuonna, mutta oheni merkittävästi pian Ukrainassa käytävän sodan jälkeen johtuen rahtivolyymien siirtymisestä Venäjän kiertävälle reitille. Suomen sisäinen markkina Cargo -liiketoiminassa oli vahva, mitä kuvastaa yksikön kasvu huolimatta rautatieliikenteen syöttövaikutusten ja transitoliikenteen loppumisesta. Baltian liiketoimintaympäristö säilyi vakaana.
Nurminen Logistics arvioi, että yhtiölle relevantin logistiikkamarkkinan kehitys vahvistuu ja yhtiön tekemät toimet vuoden 2022 aikana, yhdessä Operail Finland Oy:n oston kanssa, mahdollistavat yhtiön liiketoiminnan positiivisen kehityksen vuonna 2023.
Maailman rahtimäärien lasku on vähentänyt valtamerirahtien kysyntää ja laskenut hintoja merkittävästi H2 2022 aikana. EU:n, Keski-Aasian ja Kiinan välisessä liikenteessä junarahtivolyymit ovat kasvussa eikä merirahtimarkkinan muutoksilla ole vaikutusta junareitteihin. Uskomme että junarahdin kysyntää lisää maailmantalouden sekä ympäristöarvojen merkityksen kasvu, korkotason nousu sekä Kiinan onnistuminen talouskasvun nopeuttamisessa Covid-19 sulkujen jälkeen. Korkealla pysyvä korkotaso ja rahoituksen niukkuus tukee asiakkaiden tarvetta nopeampaan käyttöpääoman kiertoon ja toimituserien tarkempaan suunnitteluun, mikä tukee osaltaan Nurminen Logisticsin palveluiden kysyntää.
Nurminen Logisticsilla on vahva asema kasvaa nopeasti Keski-Aasian ja EU:n välisessä Trans-Kaspian reitin liikenteessä, koska Nurminen on yksi harvoista kansainvälisesti tunnetuista reitillä toimivista yhtiöistä. Vuoden 2022 aikana luotujen kansainvälisten runkoreittien palvelutason edelleen parantaminen mahdollistaa asiakaskunnan kasvattamisen myös Pohjoismaissa ja Keski-Euroopassa.
Vahvaa Cargo -liiketoimintaa kehitetään edelleen ja näemme niin Suomen kuin Pohjoismaidenkin osalta kasvun mahdollisuuksia vuoden 2023 aikana.
Nurminen Logistics panostaa nyt vahvasti rautatiepalveluihin Suomessa ja Operail Finland Oy:n yritysosto mahdollistaa kasvun ja vakaan kannattavuuden lähivuosille sen tekemien pitkäaikaisten asiakassopimusten ansiosta. Uuden kokonaisuuden kehittämisessä näemme isot mahdollisuudet, koska Nurminen Logistics tuo aivan uudenlaista asiakasajattelua rautatieyhtiönä.
Nurminen Logisticsin kannattavuus heikkeni Aasian suoran junayhteyden volyymien laskun seurauksena, mikä johtui sodasta Ukrainassa. Lisäksi kannattavuuteen vaikutti merkittävästi vuonna 2022 toteutetut kertaluonteiset sopeuttamistoimet.
Kansainvälisen jännityksen lieventyessä uskomme kiinnostuksen rautatiepalveluun palaavan, koska sen kilpailuedut kuten esimerkiksi vähäpäästöisyys eivät ole muuttuneet. Kiinan ja Aasian konttijunaliiketoiminnan liikevaihto oli 23,5 miljoonaa euroa vuonna 2022. Kiinan ja Aasian konttijunaliiketoiminnan osuus konsernin liikevaihdosta on 19 % (33 %).
Multimodal -liiketoiminta jatkui kannattavana koko vuoden ja liikevaihto oli 16,3 miljoonaa euroa. Multimodaalipalveluiden osuus konsernin liikevaihdosta on 13 % (8 %).
Cargo -liiketoiminnassa liikevaihto kasvoi 36 % vuonna 2022 ja oli 19,8 miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvu kiihtyi loppuvuotta kohden uusien asiakkuuksien ansiosta. Liikevoitto saavutti hyvän 10 %:n tason. Cargo -palveluiden osuus konsernin liikevaihdosta on 16 % (10 %).
Baltian liiketoimintojen hyvä kehitys jatkui tasaisena koko vuoden 2022, ja kannattavuus oli hyvällä tasolla. Baltian liiketoiminnan osuus konsernin liikevaihdosta on 51 % (48 %).
Nurminen Logisticsin kehitys on ollut hyvää, vaikka Covid-19-pandemian vaikutukset näkyivät vielä Kiinassa vähentäen kysyntää Trans-Kaspian reitillä. Operatiivinen liiketoiminta ja kehityshankkeet etenivät ilman isompia pandemian aiheuttamia ongelmia.
Liiketoiminnan rahavirta oli +5,2 miljoonaa euroa. Tammi–kesäkuun osuus liiketoiminnan rahavirrasta oli +4,9 miljoonaa euroa ja heinä– joulukuun osuus +0,3 miljoonaa euroa. Käyttöpääoman muutoksen vaikutus liiketoiminnan rahavirtaan oli +0,8 miljoonaa euroa.
Nettoinvestointien rahavirta oli –0,8 miljoonaa euroa. Nettoinvestointien rahavirtaan vaikuttivat rahastosijoitukset sekä tietojärjestelmiin ja digitalisaatioon tehdyt investoinnit.
Rahoituksen rahavirta oli –5,3 miljoonaa euroa, jossa suurimpina erinä vaikuttivat 1,9 miljoonaa euroa osingonjakoa määräysvallattomille omistajille, 1,2 miljoonaa euroa pääomanpalautusta emoyhtiön osakkeenomistajille sekä 2,0 miljoonaa euroa lainanlyhennyksiä.
Katsauskauden lopussa konsernin likvidit rahavarat olivat 6,1 miljoonaa euroa. Baltian liiketoimintojen osuus likvideistä varoista on 4,7 miljoonaa euroa.
Tilinpäätöksen omaisuuserien arvostus perustuu jatkuvuuden olettamaan sekä markkinahintatasoihin eikä niihin liity nykytilanteessa alaskirjausriskejä. Yhtiön johto arvioi, että kassavirta riittää kattamaan nykyisen liiketoiminnan ja vastuut seuraavan 12 kuukauden ajan.
Konsernin korollinen nettovelka ilman IFRS 16 -standardin mukaisia velkoja oli 19,4 miljoonaa. IFRS 16 -standardin mukaiset velat olivat yhteensä 9,5 miljoonaa euroa ja niistä 7,0 miljoonaa euroa liittyy Vuosaaren kiinteistöosakeyhtiön maa- ja väestönsuojavuokrasopimuksiin. Maanvuokravelalla ei ole negatiivista vaikutusta kiinteistön arvoon. Vuosaaren satama-alueen kaikki rakennukset sijaitsevat kaupungin vuokratonteilla.
Yhtiön lyhytaikaiset korolliset velat, yhteensä 10,6 miljoonaa euroa, koostuvat 10,0 miljoonan euron pankkilainoista ja 0,6 miljoonan euron IFRS-vuokravastuuveloista. Lyhytaikaisiin pankkilainoihin sisältyy Ilmariselta otettu 7,6 miljoonan euron laina, joka erääntyy kesäkuussa 2023. Tämän osalta yhtiö on käynnistänyt neuvottelut lainan uusimiseksi. Pitkäaikaiset korolliset velat ovat 24,5 miljoonaa euroa, josta 15,6 miljoonaa euroa on pitkäaikaisia lainoja ja 8,9 miljoonaa euroa liittyy IFRS 16 -standardin mukaisiin vuokravastuisiin.
Pitkäaikaiset lainat ovat 15,6 miljoonaa euroa. Pitkäaikaisissa lainoissa on Kiinteistö Oy Helsingin Satamakaari 24:n OmaSäästöpankilta ottama laina on 14,1 miljoonaa euroa ja Nurminen Logistics Oyj:n OmaSäästöpankilta ottama laina 1,5 miljoonaa euroa.
Oma pääoma oli tilikauden lopussa 24,1 miljoonaa euroa kun se edellisen tilikauden lopussa oli 25,8 miljoonaa euroa. Omavaraisuusaste parani taseen keventymisen seurauksena 34,7 prosenttiin (31,7 %). Taseen loppusumma oli 69,7 miljoonaa euroa (81,7).
Konsernin bruttoinvestoinnit käyttöomaisuuteen olivat katsauskauden aikana 0,4 miljoonaa euroa (0,3) eli 0,3 % liikevaihdosta. Poistot olivat 2,8 miljoonaa euroa (3,0) eli 2,3 % (2,1 %) liikevaihdosta. IFRS 16-standardin mukaisiin vuokrasopimuksiin liittyvät käyttöoikeusomaisuuspoistot olivat katsauskaudella 0,8 miljoonaa euroa (0,8).
Konserniin kuuluvat emoyhtiö Nurminen Logistics Oyj sekä sen suoraan tai välillisesti omistamat tytär- ja osakkuusyhtiöt (omistusosuus suluissa) Nurminen Logistics Services Oy (100 %), Kiinteistö Oy Kotkan Siikasaarentie 78 (100 %), Kiinteistö Oy Luumäen Suoanttilantie 101 (100 %), Kiinteistö Oy Vainikkalan Huolintatie 13 (100 %), Kiinteistö Oy Helsingin Satamakaari 24 (51 %), Pelkolan Terminaali Oy (20 %), OOO Nurminen Logistics (100 %), Nurminen Maritime Latvia SIA (51 %), Nurminen Maritime UAB (51 %).
NR Rail Oy lakkautettiin selvitysmenettelyn kautta tammikuussa 2022 ja RW Logistics Oy joulukuussa 2022.
Konsernin oman henkilöstön määrä oli tilikauden lopussa 141, kun se 31.12.2021 oli 140. Ulkomailla työskenteli 36 henkilöä.
Henkilöstökulut olivat vuonna 2022 yhteensä 8,3 miljoonaa euroa (8,6 miljoonaa euroa vuonna 2021).
Nurminen Logistics nimitti syyskuussa Kai Simbergin johtoryhmän jäseneksi ja talousjohtajan sijaiseksi vakituisen talousjohtaja Iiris Pohjanpalon perhevapaan ajaksi. Johtoryhmään kuuluivat 31.12.2022: Olli Pohjanvirta, toimitusjohtaja, Kai Simberg, interim CFO, Tuomas Kansikas, operatiivinen johtaja vastuualueenaan Multimodal -liiketoiminta ja konsernin tukifunktiot, Joonas Louho, terminaaliliiketoiminnan ja ICT-toimintojen johtaja ja Suvi Kulmala, henkilöstöjohtaja. Johtoryhmään ovat tilikauden aikana kuuluneet lisäksi Olga Stepanova, rautatieliiketoiminnan johtaja ja Venäjän maajohtaja 1.1.2022 – 1.6.2022 ja Jonna Paasonen, CDO 1.1.2022 – 26.9.2022.
Nurminen Logistics tiedotti 16.2.2022 774 386 osakkeen luovutuksesta toimitusjohtaja Olli Pohjanvirralle osana toimitusjohtajan osakepalkkiojärjestelmän palkkioiden maksamista.
Nurminen Logistics tiedotti 7.3.2022 hallituksen puheenjohtaja Irmeli Rytkösen merkintäilmoituksen 43 000 osakkeesta yksikköhinnalla 1,19 euroa/osake.
Nurminen Logistics tiedotti 30.3.2022 CIO Petri Luurilan merkintäilmoituksen 13 200 osakkeesta keskihinnalla 1,08 euroa/osake.
Nurminen Logistics tiedotti 31.3.2022 hallituksen jäsen Juha Nurmisen luovutusilmoituksen 176 212 osakkeesta.
Nurminen Logistics tiedotti 27.7.2022 hallitukselle maksetuista osakepalkkioista. Hallituksen puheenjohtaja Irmeli Rytkönen merkitsi 38 023 osaketta, hallituksen jäsen Juha Nurminen 19 011 osaketta, hallituksen jäsen Olli Pohjanvirta 19 011 osaketta, hallituksen jäsen Victor Hartwall 19 011 osaketta, hallituksen jäsen Karri Koskela 19 011 osaketta ja hallituksen jäsen Erja Sankari 19 011 osaketta.
Nurminen Logistics vastaanotti 15.2.2022 liputusilmoituksen Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmariselta, jonka suora omistusosuus laimeni 15,12 prosentista 14,95 prosenttiin yhtiön itselleen toteuttaman maksuttoman osakeannin seurauksena, jonka johdosta yhtiön kokonaisosakemäärä nousi 774 386 osakkeella.
Kaikki ilmoitukset on pörssitiedotettu ja ne ovat saatavilla Nurminen Logisticsin internet-sivuilta osoitteessa www.nurminenlogistics.com.
Nurminen Logistics Oyj:n osake on noteerattu nykyisellä nimellään Nasdaq Helsinki Oy:n päälistalla 1.1.2008 alkaen. Nurminen Logistics Oyj:n rekisteröity osakkeiden lukumäärä 31.12.2022 oli 78101654 osaketta ja osakepääoma 4 214 521 euroa. Yhtiöllä on yksi osakesarja ja kaikilla osakkeilla on yhtenäiset ääni- ja osinko-oikeudet. Yhtiö oli 31.12.2007 asti nimeltään Kasola Oyj. Yhtiö listautui Helsingin pörssiin 1987.
| Osakemäärä Kpl |
Osuus osakkeista ja äänistä % |
|
|---|---|---|
| Suka Invest Oy | 12 635 655 | 16,18 |
| Keskinäinen | ||
| eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen | 11 655 795 | 14,92 |
| K. Hartwall Invest Oy Ab | 8 105 390 | 10,38 |
| Nurminen Juha Matti | 6 508 047 | 8,33 |
| Avant tecno Oy | 5 739 375 | 7,35 |
| JN Uljas Oy | 3 231 206 | 4,14 |
| RailCap Oy | 3 110 574 | 3,98 |
| Verman Group Oy | 2 524 297 | 3,23 |
| Relander Pär-Gustaf | 1 757 686 | 2,25 |
| Cyberdyne Invest Oy | 1 735 454 | 2,22 |
| 10 suurinta omistajaa | ||
| yhteensä | 57 003 479 | 72,98 |
| Hallintarekisteröityä | 856 109 | 1,10 |
| Muut | 20 242 066 | 25,92 |
| Yhteensä | 78 101 654 | 100 |
Osakkeenomistajat sektoreittain 31.12.2022
| Osakemäärä Kpl |
Osuus kokonais määrästä % |
|
|---|---|---|
| Yritykset | 39 706 892 | 51 % |
| Rahoitus- ja | ||
| vakuutuslaitokset | 4 792 322 | 6 % |
| Julkisyhteisöt | 11 655 795 | 15 % |
| Kotitaloudet | 20 860 673 | 27 % |
| Voittoa tavoittelemattomat | ||
| yhteisöt | 1 004 | 0 % |
| Ulkomaat | 228 859 | 0 % |
| Hallintarekisteröidyt | 856 109 | 1 % |
| Yhteensä | 78 101 654 | 100 % |
Nurminen Logistics Oyj:n osakkeiden vaihto 1.1.–31.12.2022 oli 11 002 725 kappaletta, joka on 14,1 % osakkeiden kokonaismäärästä. Vaihdon arvo oli 12 443 tuhatta euroa. Tilikauden alin kurssi oli 0,56 euroa osakkeelta ja ylin 2,07 euroa osakkeelta. Kauden päätöskurssi oli 0,6 euroa osakkeelta, ja koko osakekannan markkina-arvo oli kauden lopussa 46 861 tuhatta euroa, ja 46822 tuhatta euroa ilman omia osakkeita. Yhtiöllä oli vuoden 2022 lopussa 4 791 osakkeenomistajaa. Vuoden 2021 lopussa osakkeenomistajia oli 4 095.
Yhtiön hallussa oli vuoden 2022 lopussa 65 262 kappaletta omia osakkeita, mikä on 0,08 % osake- ja äänimäärästä.
Nurminen Logisticsin osakkeen kurssikehitys 1.1.2022 – 31.12.2022
Osakasluettelon 31.12.2022 mukaan Nurminen Logistics Oyj:n hallitus omisti 29,9 % yhtiön osakkeista (sisältää lähipiiriyhteisöjen omistukset). Yhtiön johtoryhmästä muut kuin toimitusjohtaja Olli Pohjanvirta eivät omistaneet osakkeita 31.12.2022.
| Hallitus | Osakkeita kpl |
Osuus osakkeista ja äänistä % |
|---|---|---|
| Juha Nurminen | 6 508 047 | 8,3 |
| JN Uljas Oy | 3 231 206 | 4,1 |
| Yhteensä | 9 739 253 | 12,5 |
| Olli Pohjanvirta | 1 424 413 | 1,8 |
| RailCap Oy | 3 110 574 | 4,0 |
| VGK invest Oy | 648 000 | 0,8 |
| Yhteensä | 5 182 987 | 6,6 |
| Victor Hartwall | 32 227 | 0,0 |
| Oy Pallas Capital Ab | 70 000 | 0,1 |
| K Hartwall Invest Oy | 8 105 390 | 10,4 |
| Yhteensä | 8 207 617 | 10,5 |
| Irmeli Rytkönen | 192 687 | 0,2 |
| Karri Koskela | 32 227 | 0,0 |
| Erja Sankari | 32 227 | 0,0 |
| Yhteensä | 23 386 998 | 29,9 |
Yhtiön hallitus on 14.5.2008 määrittänyt yhtiön osingonjakopolitiikan. Sen mukaan Nurminen Logistics Oyj pyrkii jakamaan vuosittain osinkona, yhtiön rahoitusaseman niin salliessa, noin kolmanneksen tuloksestaan.
Yhtiön tiedossa ei ole Nurminen Logistics Oyj:n omistukseen ja äänivallan käyttöön liittyviä osakassopimuksia lukuun ottamatta 28.12.2008 tiedotettua johdon ja hallituksen jäsenten sitoumusta olla myymättä tai muutoin luovuttaa tiedotteen päivämäärällään omistamiaan John Nurminen Oy:n jakautumisessa jakautumisvastikkeena saamiaan yhtiön osakkeita ilman yhtiön hallituksen etukäteen antamaa kirjallista suostumusta.
Nurminen Logistics Oyj:n varsinaisessa yhtiökokouksessa 11.4.2022 tehtiin seuraavat päätökset:
Yhtiökokous vahvisti yhtiön tilinpäätöksen, käsitteli toimielinten palkitsemisraportin ja myönsi tilivelvollisille vastuuvapauden tilikaudelta 1.1.2021−31.12.2021.
Yhtiökokous päätti hallituksen esityksen mukaisesti, että 31.12.2021 päättyneen tilikauden voitto lisätään kertyneisiin voittovaroihin ja että osakkeenomistajille maksetaan sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta pääomanpalautusta 0,0095 euroa kutakin ulkona olevaa 77 903 314 yhtiön osaketta kohden eli yhteensä 740 081,48 euroa. Lisäksi yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään harkintansa mukaan enintään 0,0095 euron osakekohtaisen pääomanpalautuksen jakamisesta sijoitetun vapaan oman pääoman rahastosta.
Yhtiökokous päätti, että hallitukseen kuuluu kuusi jäsentä. Yhtiökokous valitsi hallituksen jäseniksi uudelleen seuraavat henkilöt: Irmeli Rytkönen, Olli Pohjanvirta, Juha Nurminen, Victor Hartwall, Erja Sankari ja Karri Koskela.
Yhtiökokous päätti, että yhtiön hallituksen jäsenille, jotka valitaan varsinaisessa yhtiökokouksessa toimikaudeksi, joka päättyy vuoden 2023 varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen, maksetaan seuraavat vuosipalkkiot: hallituksen puheenjohtajalle 60 000 euroa ja kullekin muulle hallituksen jäsenelle 30 000 euroa.
Lisäksi hallituksen puheenjohtajalle maksetaan kokouspalkkiona hallituksen ja sen valiokuntien kokouksista 1 500 euroa kokoukselta ja muille hallituksen jäsenille maksetaan kokouspalkkiona hallituksen ja sen valiokuntien kokouksista 1 000 euroa kokoukselta. Vuosipalkkiosta 50 % maksetaan Nurminen Logistics Oyj:n osakkeina ja loppuosa rahana. Hallituksen jäsen ei saa luovuttaa vuosipalkkiona saamiaan osakkeita kolmeen vuoteen niiden vastaanottamisesta lukien.
Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakeanneista ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta.
Valtuutuksen nojalla hallitus voi yhdellä tai useammalla päätöksellä antaa tai luovuttaa osakkeita ja/tai erityisiä oikeuksia määrän, joka vastaa enintään 7 700 000 uutta osaketta siten, että sanottuja osakkeita ja/tai erityisiä oikeuksia voitaisiin käyttää muun muassa yritysja liiketoimintakauppojen tai muiden liiketoiminnan järjestelyiden ja investointien rahoittamiseen, omistusrakenteen laajentamiseen, hallituksen palkkioiden maksamiseen ja/tai henkilöstön kannustamiseen tai sitouttamiseen.
Valtuutuksen perusteella hallitus voi päättää sekä maksullisesta että maksuttomasta osakeannista. Valtuutus päättää maksuttomasta osakeannista sisältää oikeuden päättää myös osakeannista yhtiölle itselleen siten, että yhtiön ja sen tytäryhteisöjen hallussa voi kulloinkin olla yhteensä enintään yksi kymmenesosa (1/10) yhtiön kaikista osakkeista.
Valtuutus sisältää hallituksen oikeuden päättää kaikista muista ehdoista osakeanteja ja osakkeisiin oikeuttavia erityisiä oikeuksia koskien. Hallitus on valtuutuksen nojalla oikeutettu päättämään osakeanneista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta joka suhteessa samalla tavoin kuin yhtiökokouskin voisi näistä päättää, mukaan lukien sen, että hallituksella on oikeus päättää myös suunnatuista osakeanneista ja/tai erityisten oikeuksien antamisesta.
Valtuutus on voimassa vuoden 2023 varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30. kesäkuuta 2023 asti. Valtuutus kumoaa aikaisemmat voimassaolevat osakeantivaltuutukset.
Tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy valittiin yhtiön tilintarkastajaksi toimikaudeksi, joka päättyy vuoden 2023 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä.
Nurminen Logistics etsii ympäristöystävällisiä ja tehokkaita kuljetusratkaisuja osana palveluidensa kehittämistä. Kiinan konttijuna on tutkitusti ympäristöystävällisin tapa kuljettaa tavaraa Kiinan ja Euroopan välillä.
Kaikilla yhtiön tarjoamilla palveluilla Suomessa on ISO 14001:2004 standardin vaatimukset täyttävä sertifioitu ympäristöjärjestelmä.
Hallitus on asettanut yhtiön pitkän tähtäimen taloudelliset tavoitteet. Nurminen Logisticsin pitkän tähtäimen tavoitteina on saavuttaa markkinoita nopeampi kasvu, 7 % liikevoittotaso ja 12 % oman pääoman tuotto.
Hallitus on vuoden 2021 aikana asettanut tavoitteet vuosille 2021 – 2023 perustuen markkinanäkymiin, yhtiön markkina-asemaan ja kilpailuetuun. Tavoitteena on saavuttaa 200 miljoonan euron liikevaihto ja vähintään 9 % liikevoittotaso.
Yhtiö arvioi vuoden 2023 liikevaihdon olevan 135 -142 miljoonaa euroa ja liikevoiton olevan vähintään 10,0 miljoonaa euroa. Liikevaihdon ja liikevoiton ennustettu kasvu perustuu ostetun rautatieoperoinnin uusiin asiakassopimuksiin sekä Nurminen Logisticsin vuonna 2022 toteuttamiin tehostustoimiin ja kansainvälisiin myyntipanostuksiin.
Maailman kaupan yleinen heikentyminen nykytilanteesta Ukrainassa käytävän sodan jatkumisen seurauksena voi vaikuttaa negatiivisesti yhtiön palvelujen kysyntään ja sitä kautta tulokseen. Mikäli Suomen, Kiinan tai Ruotsin ulkomaankauppa vähenee, sillä on vaikutusta palveluiden kysyntään. Rautatieliiketoiminnassa maailmalle kriittisten ruokahuoltoon liittyvien lannoitteiden tai vihreään siirtymään tarvittavien metallien joutuminen länsimaisten pakotteiden kohteeksi vaikuttaisi negatiivisesti ostetun Operail Finland Oy:n liiketoimintaan.
Ukrainassa käytävän sodan pitkittyminen ja kansainvälisen yhteiskuntajärjestyksen muuttuminen pysyvästi voivat vaikuttaa globaaleihin logistisiin reitteihin. Tällainen muutos voisi haitata yhtiön Aasian konttijunaliiketoimintaa.
Tarkemmat tiedot yhtiön riskienhallinnasta löytyvät Sijoittajille -sivulta Nurminen Logisticsin internetsivuilta osoitteesta https:// www.nurminenlogistics.com/fi/sijoittajille/.
Nurminen Logistics tiedotti 13.1.2023, että se ostaa suomalaisten sijoittajien kanssa Operail Finland Oy:n koko osakekannan velattomalla kauppahinnalla 27,7 miljoonaa euroa. Nurminen Logisticsin tytäryhtiö North Rail Holding Oy, josta Nurminen Logistics omistaa 79,8 % ja sijoittajat 20,2 %, ja Operail Holding OÜ ovat allekirjoittaneet kauppakirjan, jossa osapuolet ovat sopineet Operail Finland Oy:n siirtyvän North Rail Finland Oy:n omistukseen, kun ostaja on saanut tarvittavat viranomaispäätökset.
Nurminen Logistics tiedotti 14.2.2023 saattaneensa päätökseen 13.1.2023 julkistamansa kaupan ostaa suomalaisten sijoittajien kanssa Operail Finland Oy:n koko osakekannan. Kaupan jälkeen Nurminen Logistics Oyj:n omistusosuus North Rail Holding Oy:stä on 79,8%. Yrityskauppa rahoitettiin uusilla pitkäaikaisilla vieraan pääoman ehtoisilla rahoitusinstrumenteilla.
Nurminen Logistics tiedotti 14.2.2023 ennakkotiedon vuoden 2022 taloudellisesta tuloksesta sekä taloudellisen ohjeistuksen vuodelle 2023.
Nurminen Logistics tiedotti 6.3.2023 vahvistavansa johtoryhmäänsä strategisten kasvutavoitteiden saavuttamiseksi ja suoraviivaistaakseen vastuualueita. Johtoryhmään nimitettiin kaksi uutta jäsentä, Niko Orpana tehtävään Vice President, Multimodal & Bulk Terminal Operations 15.5.2023 alkaen sekä Vice President, Sales Marjut Linnajärvi vastuualueenaan rautatieliiketoiminta ja myynti.
Emoyhtiön vapaa oma pääoma 31.12.2022 on 30 938 118,26 euroa, josta tilikauden voitto on 453 583,04 euroa. Hallitus ehdottaa, että yhtiökokous valtuuttaa hallituksen päättämään korkeintaan 1,0 miljoonan euron osingon maksusta erikseen ilmoitettavana ajankohtana vuoden 2023 aikana, yhtiön rahoitusaseman niin salliessa. Jäljelle jäävät jakokelpoiset varat jätetään omaan vapaaseen pääomaan.
Nurminen Logistics Oyj:n selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä julkaistaan 15.3.2023 yhtiön verkkosivuilla osoitteessa https://www. nurminenlogistics.com/fi/sijoittajille/.
Hallitus kokoontui vuonna 2022 kaksikymmentäkaksi kertaa. Hallituksen tarkastusvaliokunnalla oli kolme kokousta.
| 1 000 EUR | 1–12/2022 | 1–12/2021 |
|---|---|---|
| Liikevoitto | 3 408 | 9 625 |
| Johdon poikkeukselliset kannustimet ja tehostustoimet | 0 | 550 |
| Kontti- ja vaunukalustoon liittyvät kertaluonteiset kulut | 2 890 | 0 |
| Henkilöstöön liittyvät uudelleenjärjestelykulut | 149 | 0 |
| Luumäen kiinteistöön liittyvät kertaluonteiset kulut | 435 | 0 |
| Vertailukelpoinen oikaistu liikevoitto | 6 882 | 10 175 |
Vertailukelpoinen oikaistu liikevoitto on Euroopan arvopaperimarkkinaviranomaisen ESMA:n tarkoittama vaihtoehtoinen tunnusluku.
| 2020 | 2021 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| Liikevaihto, 1 000 EUR | 80 707 | 141 254 | 122 511 |
| Liikevaihdon muutos, % | 16,4 % | 75,0 % | –13,3 % |
| Liiketulos, (EBIT) 1 000 EUR | –206 | 9 625 | 3 408 |
| % liikevaihdosta | –0,3 % | 6,8 % | 2,8 % |
| Tulos rahoituserien jälkeen, 1 000 EUR | –2 438 | 7 825 | 1 925 |
| % liikevaihdosta | –3,0 % | 5,5 % | 1,6 % |
| Tilikauden tulos, 1 000 EUR | –2 837 | 13 776 | 1 472 |
| % liikevaihdosta | –3,5 % | 9,8 % | 1,2 % |
| Oman pääoman tuotto % | –38,8 % | 69,5 % | 5,9 % |
| Sijoitetun pääoman tuotto % | –0,4 % | 16,7 % | 6,9 % |
| Omavaraisuusaste, % | 20,9 % | 31,7 % | 34,7 % |
| Nettovelkaantumisaste, % | 266,1 % | 115,9 % | 119,8 % |
| Nettovelkaantumisaste, % ilman IFRS 16 | 189,4 % | 77,1 % | 80,0 % |
| Korolliset nettorahoitusvelat, 1 000 EUR | 36 759 | 29 914 | 28 928 |
| Korolliset nettorahoitusvelat ilman IFRS 16, 1 000 EUR | 26 293 | 20 027 | 19 431 |
| Korolliset nettorahoitusvelat / käyttökate (12 kk rullaava) | 7,64 | 2,38 | 4,65 |
| Bruttoinvestoinnit käyttöomaisuuteen, 1 000 EUR | 8 827 | 341 | 422 |
| % liikevaihdosta | 10,9 % | 0,2 % | 0,3 % |
| Taseen loppusumma, 1 000 EUR | 66 179 | 81 705 | 69 678 |
| Henkilöstön määrä keskimäärin | 163 | 145 | 141 |
| Maksetut palkat ja palkkiot, 1 000 EUR | 8 430 | 8 558 | 8 262 |
| Osakekohtaiset tunnusluvut | |||
| Tulos/osake (EPS), EUR, laimentamaton | –0,09 | 0,16 | –0,01 |
| Tulos/osake (EPS), EUR, laimennettu | –0,09 | 0,15 | –0,01 |
| Oma pääoma/osake, EUR | 0,05 | 0,20 | 0,17 |
| Osinko/osake, EUR | 0,00 | 0,00 | 0,00* |
| Osinko/tulos, % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % |
| Efektiivinen osinkotuotto, % | 0,0 % | 0,0 % | 0,0 % |
| Pääoman palautus/osake, EUR | 0,00 | 0,016 | 0,00 |
| Hinta/voitto -suhde (P/E) | –5 | 12 | –60 |
| Osakkeiden laimennettu lkm keskimäärin, kpl | 44 652 887 | 77 843 064 | 77 961 285 |
| Osakkeiden laimennettu lkm tiliv. lopussa, kpl | 74 147 405 | 77 903 313 | 78 036 392 |
| Osakkeiden laimentamaton lkm keskimäärin, kpl | 44 652 887 | 75 540 173 | 77 863 691 |
| Osakkeiden laimentamaton lkm tiliv. lopussa, kpl | 74 147 405 | 77 128 928 | 78 036 392 |
* Hallitus ehdottaa, että yhtiökokous valtuuttaa hallituksen päättämään enintään 1,0 miljoonan euron osingon maksusta erikseen ilmoitettavana ajankohtana vuoden 2023 aikana, yhtiön rahoitusaseman niin salliessa.
| Osakkeen kurssikehitys | |||
|---|---|---|---|
| Osakkeen kurssikehitys | |||
| – ylin kurssi | 0,50 | 2,85 | 2,07 |
| – alin kurssi | 0,20 | 0,39 | 0,56 |
| – keskikurssi | 0,31 | 1,16 | 0,99 |
| – tilinpäätöspäivän päätöskurssi | 0,45 | 1,96 | 0,60 |
| Osakekannan markkina-arvo, milj. EUR | 33,1 | 150,9 | 46,9 |
| Osakkeiden vaihto kpl tilikauden aikana | 6 891 409 | 20 779 826 | 11 002 725 |
| Osakkeiden vaihto % | 9,3 % | 25,0 % | 14,1 % |
| Osakkeenomistajien lukumäärä | 1 580 | 4 095 | 4 791 |
| Tilikauden tulos | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Oman pääoman tuotto (%) = | Oma pääoma (tilikauden alun ja lopun keskiarvo) | ×100 | |||
| Sijoitettu pääoma = | Taseen loppusumma – korottomat velat | ||||
| Tilikauden tulos ennen veroja + korko- ja muut rahoituskulut | |||||
| Sijoitetun pääoman tuotto (%) = | Sijoitettu pääoma (tilikauden alun ja lopun keskiarvo) | ×100 | |||
| Omavaraisuusaste (%) = | Oma pääoma | ×100 | |||
| Taseen loppusumma – saadut ennakot | |||||
| Korolliset velat – rahavarat | |||||
| Nettovelkaantumisaste (%) = | Oma pääoma | ×100 | |||
| Korolliset velat ilman IFRS 16 – rahavarat | ×100 | ||||
| Nettovelkaantumisaste (%) ilman IFRS 16 = | Oma pääoma – IFRS 16 -vaikutus omaan pääomaan (poistot, vuokrakulut ja rahoituskulut) |
||||
| Korolliset nettorahoitusvelat = | Korolliset velat – pitkäaikaiset korolliset saamiset – rahavarat | ||||
| Korolliset nettorahoitusvelat ilman IFRS 16 = | Korolliset velat ilman IFRS 16 -standardin mukaisia velkoja – pitkäaikaiset korolliset saamiset – rahavarat |
||||
| Korolliset nettorahoitusvelat / | Korolliset velat - rahavarat | ||||
| käyttökate (12 kk rullaava) = | Käyttökate (12 kk rullaava) | ||||
| Emoyhtiön osakkeenomistajien osuus tuloksesta | |||||
| Tulos/osake (EPS) = | Ulkona olevien kantaosakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo | ||||
| Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma | |||||
| Oma pääoma/osake = | Osakkeiden laimentamaton lukumäärä tilinpäätöspäivänä | ||||
| Osakekohtainen osinko | |||||
| Osinko/tulos (%) = | Osakekohtainen tulos | ×100 | |||
| Osakekohtainen osinko | |||||
| Efektiivinen osinkotuotto (%) = | Osakeantikorjattu pörssikurssi tilinpäätöspäivänä | ×100 | |||
| Pörssikurssi kauden lopussa | |||||
| Hinta/voitto -suhde (P/E) = | Tulos per osake | ||||
| Tilikauden osingot | |||||
| Osinko/osake = | Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä |
keskimäärin ilman omia osakkeita
| 1 000 EUR | Liitetieto | 1.1.-31.12.2022 | 1.1.-31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| LIIKEVAIHTO | 2 | 122 511 | 141 254 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 3 | 93 | 282 |
| Aineiden ja palveluiden käyttö* | 4 | –99 904 | –113 785 |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | 5 | –8 262 | –8 558 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 6 | –2 813 | –2 967 |
| Liiketoiminnan muut kulut* | 4 | –8 217 | –6 602 |
| LIIKETULOS | 3 408 | 9 625 | |
| Rahoitustuotot | 7 | 809 | 248 |
| Rahoituskulut | 7 | –2 294 | –2 017 |
| Osuus pääomaosuusmenetelmällä yhdisteltyjen yritysten tuloksesta | 16 | 2 | –32 |
| Rahoitustuotot ja -kulut sekä osuus pääomaosuusmentelmällä | |||
| yhdisteltyjen yritysten tuloksesta yhteensä | –1 483 | –1 800 | |
| TULOS ENNEN VEROJA | 1 925 | 7 825 | |
| Tuloverot | 8 | –453 | 5 951 |
| TILIKAUDEN TULOS | 1 472 | 13 776 | |
| MUUT LAAJAN TULOKSEN ERÄT | |||
| Erät, joita ei myöhemmin siirretä tulosvaikutteisiksi: | |||
| Etuuspohjaisten järjestelyiden arvon uudelleenmäärittäminen | 23 | –53 | 0 |
| Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi: | |||
| Muuntoerot | 2 | –5 | |
| TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ | 1 422 | 13 772 | |
| Tilikauden tuloksen jakautuminen | |||
| Emoyrityksen omistajille | –1 041 | 11 798 | |
| Määräysvallattomille omistajille | 2 513 | 1 979 | |
| Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen | |||
| Emoyrityksen omistajille | –1 092 | 11 793 | |
| Määräysvallattomille omistajille | 2 513 | 1 979 | |
| Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos | |||
| Tulos/osake, laimentamaton EUR | 9 | –0,01 | 0,16 |
| Tulos/osake, laimennettu EUR | 9 | –0,01 | 0,15 |
*Tuotantokulujen ryhmittelyä on muutettu ja tästä johtuen vertailukauden 2021 liiketoiminnan muista kuluista on siirretty aineiden ja palveluiden käyttö-ryhmään 4,2 miljoonaa euroa.
| 1 000 EUR | Liitetieto | 31.12.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| VARAT | |||
| Pitkäaikaiset varat | |||
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 11 | 35 751 | 37 157 |
| Käyttöoikeusomaisuus | 11,13 | 9 179 | 9 676 |
| Liikearvo | 12,15 | 899 | 899 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 12 | 935 | 1 185 |
| Pääomaosuusmenetelmällä yhdistellyt yritykset | 16 | 176 | 174 |
| Pitkäaikaiset saamiset | 17 | 349 | 21 |
| Laskennalliset verosaamiset | 18 | 6 908 | 6 728 |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 54 196 | 55 839 | |
| Lyhytaikaiset varat | |||
| Vaihto-omaisuus | 238 | 122 | |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 19 | 9 098 | 18 709 |
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset | 5 | 32 | |
| Rahavarat | 20 | 6 141 | 7 003 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 15 482 | 25 866 | |
| VARAT YHTEENSÄ | 69 678 | 81 705 | |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | |||
| Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma | 21 | ||
| Osakepääoma | 4 215 | 4 215 | |
| Ylikurssirahasto | 86 | 86 | |
| Vararahasto | 2 376 | 2 376 | |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 35 591 | 36 838 | |
| Muuntoero | –6 | –8 | |
| Kertyneet voittovarat | –29 368 | –28 386 | |
| Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma | 12 894 | 15 121 | |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 10 | 11 252 | 10 683 |
| Oma pääoma yhteensä | 24 147 | 25 804 | |
| VELAT | |||
| Pitkäaikaiset velat | |||
| Muut velat | 25 | 108 | 106 |
| Rahoitusvelat | 24 | 15 568 | 25 106 |
| Vuokrasopimusvelat | 24 | 8 947 | 9 211 |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 24 623 | 34 423 | |
| Lyhytaikaiset velat | |||
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat | 41 | 253 | |
| Rahoitusvelat | 24 | 10 004 | 1 924 |
| Vuokrasopimusvelat | 24 | 550 | 676 |
| Ostovelat ja muut velat | 25 | 10 314 | 18 624 |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 20 908 | 21 478 | |
| Velat yhteensä | 45 531 | 55 901 | |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ | 69 678 | 81 705 |
| 1 000 EUR | Liitetieto | 1.1.–31.12.2022 | 1.1.–31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | |||
| TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO | 1 472 | 13 776 | |
| Oikaisut: | |||
| Poistot ja arvonalentumiset | 6 | 2 813 | 2 967 |
| Realisoitumattomat kurssivoitot (–) ja -tappiot (+) | –7 | –10 | |
| Muut tuotot (–) ja kulut (+), joihin ei liity maksua | 177 | 685 | |
| Rahoitustuottoja (–) tai kuluja (+) koskevat oikaisut Tuloverokulua koskevat oikaisut |
7 8 |
1 485 453 |
1 768 –5 951 |
| Muut oikaisut | –2 | 42 | |
| Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta | 6 390 | 13 277 | |
| Käyttöpääoman muutos: | |||
| Vaihto-omaisuuden lisäys(–) / vähennys(+) | –116 | –34 | |
| Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (–) / vähennys (+) | 9 512 | –10 028 | |
| Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+) / vähennys (–) | –8 594 | 6 987 | |
| Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja | 7 192 | 10 202 | |
| Maksetut korot liiketoiminnasta | –1 021 | –1 329 | |
| Saadut korot liiketoiminnasta | 66 | 23 | |
| Muut rahoituserät liiketoiminnasta | –210 | –469 | |
| Maksetut verot liiketoiminnasta Liiketoiminnan rahavirta |
–795 5 232 |
–556 7 870 |
|
| Investointien rahavirta | |||
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | –422 | –341 | |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustuotot | 0 | 18 | |
| Investoinnit muihin sijoituksiin | –353 | 0 | |
| Tytäryhtiöiden hankinta | 0 | –173 | |
| Investointien rahavirta | –774 | –497 | |
| Rahoituksen rahavirta | |||
| Factoring- saamisten ja -velkojen nettomuutos | 0 | 517 | |
| Luotollisen pankkitililimiitin muutos | 466 | –61 | |
| Pitkäaikaisten lainojen nostot | 0 | 3 500 | |
| Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut | –1 977 | –6 555 | |
| Pääoman palautus | –1 247 | 0 | |
| Vuokrasopimusvelkoihin perustuvat maksut | –620 | –644 | |
| Määräysvallattomille omistajille maksetut osingot ja pääoman palautukset | –1 944 | –1 129 | |
| Maksullinen osakeanti | 0 | –474 | |
| Rahoituksen rahavirta | –5 323 | –4 845 | |
| Rahavarojen muutos | –866 | 2 529 | |
| Rahavarat tilikauden alussa | 7 003 | 4 471 | |
| Rahavarojen muutos | –866 | 2 529 | |
| Rahavarojen muutoksen kurssierot | 4 | 3 | |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 6 141 | 7 003 |
| 1 000 EUR | Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1–12/2022 | Liite tieto |
Osake pää oma |
Yli kurssi rahasto |
Vara rahasto |
SVOP Rahasto |
Oman pää oman ehtoiset lainat |
Muunto erot |
Edel listen tili kausien voitto |
Yhteensä | Määräys vallat tomien omistajien osuudet |
Oma pääoma yhteensä |
| Oma pääoma 1.1.2022 | 4 215 | 86 | 2 376 | 36 838 | 0 | –8 | –28 386 | 15 121 | 10 683 | 25 804 | |
| Laaja tulos | |||||||||||
| Tilikauden tulos | –1 041 | –1 041 | 2 513 | 1 472 | |||||||
| Muut laajan tuloksen erät | |||||||||||
| Etuuspohjaisten | |||||||||||
| järjestelyiden arvon | |||||||||||
| uudelleenmäärittäminen | 23 | –53 | –53 | –53 | |||||||
| Muuntoerot | 2 | 2 | 2 | ||||||||
| Tilikauden laaja | |||||||||||
| tulos yhteensä | 2 | –1 094 | –1 092 | 2 513 | 1 422 | ||||||
| Liiketoimet omistajien | |||||||||||
| kanssa | |||||||||||
| Pääoman palautus | –1 247 | –1 247 | –1 247 | ||||||||
| Osakepalkkiot | 22 | 126 | 126 | 126 | |||||||
| Muut muutokset | –13 | –13 | –13 | ||||||||
| Osingonjako | 10 | –1 944 | –1 944 | ||||||||
| Liiketoimet omistajien | |||||||||||
| kanssa yhteensä | –1 247 | 112 | –1 135 | –1 944 | –3 079 | ||||||
| Oma pääoma 31.12.2022 | 4 215 | 86 | 2 376 | 35 591 | 0 | –6 | –29 368 | 12 894 | 11 253 | 24 147 |
| 1 000 EUR | Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1–12/2021 | Liite tieto |
Osake pää oma |
Yli kurssi rahasto |
Vara rahasto |
SVOP Rahasto |
Oman pää oman ehtoiset lainat |
Muunto erot |
Edel listen tili kausien voitto |
Yhteensä | Määräys vallat tomien omistajien osuudet |
Oma pääoma yhteensä |
| Oma pääoma 1.1.2021 | 4 215 | 86 | 2 376 | 35 550 | 1 250 | –3 | –39 494 | 3 980 | 9 833 | 13 814 | |
| Laaja tulos | |||||||||||
| Tilikauden tulos | 11 798 | 11 798 | 1 979 | 13 776 | |||||||
| Muut laajan tuloksen erät | |||||||||||
| Muuntoerot | –5 | –5 | –5 | ||||||||
| Tilikauden laaja | |||||||||||
| tulos yhteensä | –5 | 11 798 | 11 793 | 1 979 | 13 772 | ||||||
| Liiketoimet omistajien kanssa |
|||||||||||
| Osakepalkkiot | 22 | –607 | –607 | –607 | |||||||
| Muut muutokset | –83 | –83 | –83 | ||||||||
| Osingonjako | 10 | –1 129 | –1 129 | ||||||||
| Liiketoimet omistajien | |||||||||||
| kanssa yhteensä | –690 | –690 | –1 129 | –1 819 | |||||||
| Hybridilainan | |||||||||||
| konversio | |||||||||||
| osakkeiksi | 21 | 1 288 | –1 250 | 38 | 38 | ||||||
| Oma pääoma 31.12.2021 | 4 215 | 86 | 2 376 | 36 838 | 0 | –8 | –28 386 | 15 121 | 10 683 | 25 804 |
Nurminen Logisticsin toiminta-ajatuksena on tarjota ja tuottaa korkealaatuisia ja asiakkaan kilpailukykyä vahvistavia logistiikkapalveluja Suomessa sekä kansainvälisiä säännöllisiä rautatielinjaliikennepalveluita. Konsernin emoyhtiö on Nurminen Logistics Oyj. Emoyrityksen kotipaikka on Helsinki, Suomi ja sen rekisteröity osoite on Satamakaari 24, 00980 Helsinki, Suomi. Emoyhtiö on listattuna NASDAQ OMX Helsingin pörssissä.
Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa yhtiön internetsivuilta www.nurminenlogistics.com. Hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 14.3.2023 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös sen muuttamisesta.
Konsernitilinpäätös on laadittu Euroopan Unionissa hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2022 voimassa olevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC -tulkintoja, joilla tarkoitetaan EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettavaksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisen, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön mukaiset.
Konsernitilinpäätös laaditaan kalenterivuodelta, joka on myös emoyhtiön ja konerniyhtiiöiden tilikausi.
Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen lukuun ottamatta käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja ja -velkoja.
Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina ja luvut on pyöristetty lähimpään tuhanteen euroon, joten yksittäisten esitettyjen lukujen yhteenlaskettu summa voi poiketa esitetyistä summaluvuista.
Konserni on soveltanut 1.1.2022 alkaen seuraavia standardimuutoksia:
• IFRS-standardien vuosittaiset parannukset (2018-2020): Parannus IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardiin, sovellettava 1.1.2022 lähtien. Parannus selventää 10 prosentin palkkioita testissä, jossa selvitetään täyttävätkö uuden tai muutetun rahoituksen ehdot rahoitusvelkojen taseesta pois kirjaamisen. Palkkioihin sisällytetään lainanottajan ja lainanantajan väliset palkkiot.
• Parannukset IAS 16 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet -standardiin, sovellettava 1.1.2022 lähtien. Muutos kieltää vähentämästä aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintamenosta tuottoja niiden tuotteiden myynnistä, jotka on valmistettu sinä aikana, kun hyödyke ei vielä ole ollut käyttövalmis johdon tarkoittamalla tavalla. Sen sijaan, tuotot ja niiden valmistamisesta syntyvät kulut on kirjattava tulosvaikutteisesti. Muutos ei aiheuttanut Nurminen Logisticsille aiemmin julkaistujen lukujen oikaisua.
Muilla uusilla tai uudistetuilla standardeilla tai tulkinnoilla tai standardien vuosittaisilla parannuksilla, jotka tulivat voimaan 1.1.2022 alkaneella raportointikaudella, ei ollut merkittävää vaikutusta Nurminen Logisticsin konsernitilinpäätökseen.
Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty Nurminen Logistics Oyj:n ja sille kuuluvien tytäryritysten tilinpäätökset. Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa emoyhtiöllä on määräysvalta. Nurminen Logistics Oyj:n määräysvalta syntyy, kun se olemalla osallisena sijoituskohteessa altistuu sijoituskohteen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä sijoituskohdetta koskevaa valtaansa. Hankitut tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen hankinta-ajankohdasta lähtien, kun määräysvalta syntyy siihen saakka, kunnes määräysvalta lakkaa.
Hankitut yritykset sisällytetään konsernitilinpäätökseen hankintamenetelmää käyttäen. Luovutettu vastike ja hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat on arvostettu käypään arvoon hankintahetkellä. Hankinnasta syntynyt liikearvo kirjataan hankinta-ajankohtana määrään, jolla luovutettu vastike, mahdollinen määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja mahdollinen aiemmin omistettu osuus yhteenlaskettuina, ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta.
Luovutettu vastike sisältää mahdolliset luovutetut varat, hankkijaosapuolelle hankinnan kohteen aiempia omistajia kohtaan syntyneet velat sekä liikkeeseen lasketut oman pääoman ehtoiset osuudet, käypiin arvoihin arvostettuina. Liiketoimintojen yhdistämiseen liittyvä mahdollinen ehdollinen vastike (lisäkauppahinta) arvostetaan käypään arvoon hankinta-ajankohtana. Se luokitellaan joko velaksi tai omaksi pääomaksi. Velaksi luokiteltu ehdollinen vastike arvostetaan käypään arvoon jokaisen raportointikauden päättymispäivänä ja tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti. Omaksi pääomaksi luokiteltua ehdollista vastiketta ei arvosteta uudelleen. Luovutettu vastike ei sisällä hankinnasta erillisenä käsiteltäviä liiketoimia, vaan nämä käsitellään hankinnan yhteydessä tulosvaikutteisesti. Hankintaan liittyvät menot kirjataan kuluiksi kausilla, joiden aikana menot toteutuvat ja palvelut otetaan vastaan, lukuun ottamatta vieraan tai oman pääoman ehtoisten arvopapereiden liikkeeseen laskusta aiheutuvia menoja.
Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, sisäiset saamiset ja velat sekä sisäisten tapahtumien realisoitumattomat katteet ja konserniyhtiöiden välinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Määräysvallattomien omistajien osuus esitetään omana eränään omassa pääomassa.
Määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa kirjataan hankintakohtaisesti joko käypään arvoon tai määrään, joka vastaa määräysvallattomien omistajien osuuden suhteellista osuutta hankinnan kohteen yksilöitävissä olevasta nettovarallisuudesta. Emoyhtiöllä tytäryhtiössä olevan omistusosuuden muutokset, jotka eivät johda määräysvallan menettämiseen, käsitellään omaa pääomaa koskevina liiketoimina.
Tilikauden tulos sekä muihin laajan tuloksen eriin kuuluvat erät on jaettu emoyhtiön osakkeenomistajille ja määräysvallattomille omistajille. Laaja tulos kohdistetaan emoyhtiön omistajille ja määräysvallattomille omistajille, vaikka tämä johtaisi siihen, että määräysvallattomien omistajien osuudesta tulisi negatiivinen, ellei määräysvallattomilla omistajilla ole sitovaa velvollisuutta olla kattamatta tappioita sijoituksensa ylittävältä osalta. Määräysvallattomille omistajille kuuluva osuus omasta pääomasta esitetään erikseen omana eränään taseessa oman pääoman osana.
Osakkuusyritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta. Huomattava vaikutusvalta syntyy yleensä silloin, kun konserni omistaa 20–50 % yrityksen äänivallasta tai kun konsernilla on muutoin huomattava vaikutusvalta, mutta ei valtaa määrätä yrityksen talouden ja liiketoiminnan periaatteista. Osakkuusyritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmällä. Jos konsernin osuus osakkuusyrityksen tappioista ylittää sijoituksen kirjanpitoarvon, sijoitus merkitään taseeseen nolla-arvoon eikä kirjanpitoarvon ylittäviä tappioita yhdistellä, ellei konserni ole sitoutunut osakkuusyritysten velvoitteiden täyttämiseen. Osakkuusyrityssijoitus sisältää sen hankinnasta syntyneen liikearvon. Realisoitumattomat voitot konsernin ja osakkuusyrityksen välillä on eliminoitu konsernin omistusosuuden mukaisesti. Konsernin omistusosuuden mukainen osuus osakkuusyritysten tilikauden tuloksista esitetään omana eränään rahoituserien jälkeen.
Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta ("toimintavaluutta"). Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta ja konsernitilinpäätöksen esittämisvaluutta.
Konserniyhtiöiden ulkomaan rahan määräiset liiketoimet kirjataan toimintavaluutan määräisiksi tapahtumapäivän kurssiin. Ulkomaan rahan määräiset monetaariset varat ja velat muunnetaan käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja ja ei-monetaariset varat ja velat, jotka arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon, muunnetaan käyttäen tapahtumapäivän valuuttakursseja. Muuntamisesta syntyneet kurssivoitot ja -tappiot kirjataan tuloslaskelmaan.
Niiden ulkomaisten yksiköiden, joiden toimintavaluutta ei ole euro, laajojen tuloslaskelmien ja erillisten tuloslaskelmien tuotto- ja kuluerät muunnetaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa euroiksi tilikauden keskikurssiin ja taseet tilinpäätöspäivän kurssiin. Syntyvät kurssierot kirjataan omaan pääomaan muuntoeroksi. Tilikauden tuloksen ja laajan tuloksen muuntaminen eri kursseilla toisaalta tuloslaskelmassa ja laajassa tuloslaskelmassa ja toisaalta taseessa aiheuttaa taseessa konsernin omaan pääomaan kirjattavan muuntoeron, jonka muutos kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaisten tytäryhtiöiden hankintamenon eliminoinnista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Kun ulkomainen yksikkö myydään tai siitä luovutaan muuten, kokonaan tai osittain, kertyneet muuntoerot siirretään luovutetulta osin tulosvaikutteisiksi osana myyntivoittoa tai -tappiota.
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet arvostetaan kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Hankintamenoon sisällytetään menot, jotka aiheutuvat välittömästi aineellisen käyttöomaisuuserän hankinnasta. Ne vieraan pääoman menot, jotka aiheutuvat välittömästi sellaisen omaisuuserän hankkimisesta tai rakentamisesta, jonka valmiiksi saattaminen sen aiottua käyttötarkoitusta tai myyntiä varten vaatii välttämättä huomattavan pitkän ajan, aktivoidaan taseeseen osana hyödykkeen hankintamenoa. Myöhemmin syntyvät menot sisällytetään aineellisen hyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävissä. Muut korjaus- ja kunnossapitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti, kun ne toteutuvat.
Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet kirjataan tasapoistoina kuluiksi niiden arvioituna taloudellisena vaikutusaikana, jotka ovat seuraavat:
| Rakennukset | 30–40 vuotta |
|---|---|
| Kuljetuskalusto | 5–8 vuotta |
| Koneet ja kalusto | 3–10 vuotta |
| ICT- laitteet | 3 vuotta |
| Ohjelmistot | 5–10 vuotta |
Maa-alueista ei tehdä poistoja.
Kun aineellinen käyttöomaisuushyödyke luokitellaan myytävänä olevaksi, poistojen kirjaaminen lopetetaan IFRS 5-normiston mukaisesti. Myytävänä olevat käyttöomaisuushyödykkeet arvostetaan niiden kirjanpitoarvoon tai sitä alempaan myyntikustannuksilla vähennettyyn käypään arvoon. Myyntivoitot ja -tappiot määritetään myyntihinnan ja kirjanpitoarvon erotuksena, ja myyntivoitot ja -tappiot sisällytetään tuloslaskelman liiketoiminnan muihin tuottoihin ja kuluihin.
Hyödykkeiden taloudellinen vaikutusaika ja jäännösarvo arvioidaan uudelleen jokaisena tilinpäätöspäivänä. Arvioinnin perusteella havaitut muutokset tulevaisuudessa saatavassa taloudellisessa hyödyssä otetaan huomioon oikaisemalla hyödykkeiden vaikutusaikaa ja jäännösarvoa. Käyttöomaisuushyödykkeiden myynneistä ja luovutuksista syntyvät voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan ja esitetään liiketoiminnan muina tuottoina ja kuluina.
Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja mahdollinen aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuina, ylittävät hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon.
Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan ne testataan vähintään vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta. Liikearvo arvostetaan kertyneillä arvonalentumistappioilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon.
Tutkimusmenot kirjataan kuluiksi sillä tilikaudella, jolla ne syntyvät. Kehittämismenot aktivoidaan, mikäli ne täyttävät tietyt kriteerit.
Aineeton hyödyke kirjataan taseeseen vain, jos hyödykkeen hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja on todennäköistä, että hyödykkeestä odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi.
Aineeton hyödyke arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumisilla vähennettynä. Konsernin aineettomat hyödykkeet sisältävät lähinnä ohjelmistoja, joista kirjataan poistot tasapoistoin 5–7 vuodessa.
Jokaisena tilinpäätöspäivänä arvioidaan, onko viitteitä siitä, että aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvo on alentunut. Mikäli arvonalentumisesta on viitteitä, omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan. Jos aineettoman tai aineellisen hyödykkeen kirjanpitoarvo ylittää hyödykkeestä kerrytettävissä olevan rahamäärän, arvonalentumistappio kirjataan tuloslaskelmaan. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi.
Liikearvon osalta arvioidaan kerrytettävissä oleva rahamäärä vähintään vuosittain riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä. Arvonalentumista tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksiköiden tasolla eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista rahavirroista. Liikearvon testauksessa kerrytettävissä oleva rahamäärä perustuu käyttöarvoon, eli tulevaisuudessa kertyviksi arvioituihin diskontattuihin nettorahavirtoihin.
Arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen kohteena olevan omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika arvioidaan uudelleen. Omaisuuserästä kirjattu arvonalentumistappio perutaan, jos omaisuuserästä kerrytettävissä olevan rahamäärän määrittämiseen käytetyissä arvioissa on tapahtunut muutos. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä omaisuuserän kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta tehtyä arvonalentumistappiota ei peruuteta missään tilanteessa.
Arvonalentumissäännöstöt pohjautuvat odotettavissa oleviin luottotappiomalleihin. Arvonalentumismalleja sovelletaan muihin kuin käypään arvoon arvostettaviin rahavaroihin kuten vuokra-, myyntija factoring-saamisiin sekä lainasaamisiin.
Nurminen Logistics:n rahoitusvarat on luokiteltu IFRS 9 -standardin mukaisesti seuraaviin luokkiin: rahoitusvarat jaksotettuun hankintamenoon ja rahoitusvarat käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Rahoitusvarojen luokittelu tehdään rahoitusvarojen alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä ja perustuu yhtiön soveltamaan liiketoimintamalliin rahoitusvarojen pitämisestä sekä sopimusperusteisten rahavirtojen luonteesta.
Rahoitusvaroihin kuuluvan instrumentin arvostaminen jaksotettuun hankintamenoon edellyttää sopimusperusteisten rahavirtojen koostumista pelkästä korosta ja pääoman takaisinmaksusta (niin sanottu SPPI-kriteeri). SPPI-kriteerin täyttymistä arvioidaan rahoitusinstrumenttikohtaisesti. Jos SPPI-kriteeri ei täyty, rahoitusvarat arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Rahoitusvarat esitetään lyhytaikaisina varoina, jos niiden maturiteetti on lyhempi kuin 12 kuukautta, sijoituksesta aiotaan luopua 12 kuukauden kuluessa. Muussa tapauksessa erä esitetään pitkäaikaisina varoina. Transaktiomenot on sisällytetty rahoitusvarojen alkuperäisiin kirjanpitoarvoihin, kun kyseessä on erä, joka arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusinstrumenttien ostot ja myynnit kirjataan selvityspäivänä. Rahoitusinstrumenttien käyvät arvot on määritetty diskontattujen rahavirtojen kautta.
Rahoitusvaroihin kuuluva erä arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon, jos liiketoimintamallin mukaan tarkoituksena on kerätä kiinteitä tai ennalta määritettyjä rahavirtoja. Ne muodostuvat pääoman palautuksista ja pääomalle maksettavasta korosta, ja ne syntyvät, kun konserni antaa lainaa tai toimittaa tuotteita ja palveluja suoraan velallisille. Jos rahoitusvaroihin kuuluva erä ei täytä edellä esitettyjä ehtoja, arvostetaan se käypään arvoon. Konsernissa jaksotettuun hankintamenoon kirjataan tyypillisesti vuokra-, factoring- ja myyntisaamiset sekä lainasaamiset.
Jos rahoitusvaraa ei arvosteta edellä mainittujen kriteerien mukaan, se arvostetaan käypään arvoon ja käyvän arvon muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti tai se arvostetaan käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Yhtiöllä oli vuonna 2022 rahastosijoituksia, jotka on arvostettu käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Nurminen Logistics kirjaa IFRS 9 mukaisesti odotettavissa olevat luottotappiot jaksotettuun hankintamenoon luokitelluista rahavaroista. Tämän mallin mukaisesti odotettavissa olevat luottotappiot perustuvat yksittäisen vastapuolen maksukyvyttömyysriskin arviointiin. Konserni käyttää standardin sallimaa yksinkertaistettua menetelmää luottotappioiden kirjaamisessa, jolloin konserni kirjaa odotettavissa olevan luottotappion sopimuksen voimassaoloajalta. Jokaisena raportointipäivänä kirjattava odotettavissa olevien luottotappioiden muutos kuvastaa rahoitusvarojen luottoriskin muutosta alkuperäisestä kirjaamisesta. Luottotappiotapahtumaa ei enää edellytetä luottotappion kirjaamiseksi. Odotettavissa olevan luottotappion määrän ja ennakoivan arvonalentumisvarauksen kirjaaminen perustuu johdon parhaaseen arvioon tulevista luottotappiosta. Asiakassaamisia ja niihin liittyvää luottotappioriskiä seurataan aktiivisesti yhtiön toimesta, ja tarvittaessa tehdään päätöksiä saamisia turvaavista toimenpiteistä. Kun luottotappiovarauksen määrää arvioidaan tapauskohtaisesti, otetaan huomioon mahdolliset vakuudet tai vakuutukset, asiakkaan taloudellinen tilanne ja aikaisempi maksukäyttäytyminen.
Rahoitusvarojen taseesta pois kirjaaminen tapahtuu silloin, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle. Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti erästä riippuen joko liiketoiminnan muihin kuluihin tai rahoituseriin.
Rahavarat sisältävät käteisvarat ja pankkitilit sekä erittäin likvidit sijoitukset, joiden maturiteetti on korkeintaan kolme kuukautta hankinta-ajankohtana.
Nurminen Logistics:n rahoitusvelat luokitellaan seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvelat sekä jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat (muut rahoitusvelat). Ensiksi mainittuun luokkaan kuuluvat konsernin solmimat johdannaissopimukset, joihin ei sovelleta suojauslaskentaa ja jotka eivät ole takaussopimuksia. Ne luokitellaan kaupankäyntitarkoituksessa pidettävien instrumenttien ryhmään. Ryhmän rahoitusvelat kirjataan alun perin käypään arvoon ja arvostetaan myöhemmin käypään arvoon. Johdannaisten käypien arvojen muutoksista johtuvat sekä realisoitumattomat että realisoituneet voitot ja tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät. Käyvät arvot on määritetty diskontattujen rahavirtojen kautta.
Muut rahoitusvelat arvostetaan alun perin kirjanpitoon merkittäessä käypään arvoon. Transaktiomenot sisältyvät alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin muut rahoitusvelat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää.
Rahoitusvelka luokitellaan lyhytaikaiseksi, ellei konsernilla ole ehdotonta oikeutta siirtää velan maksua vähintään 12 kuukauden päähän raportointikauden päättymispäivästä. Rahoitusvelka (tai sen osa) kirjataan pois taseesta vasta silloin, kun velka on lakannut olemasta olemassa, eli kun sopimuksessa yksilöity velvoite on täytetty tai kumottu tai sen voimassaolo on lakannut.
Yhtiön myyntituotot koostuvat pääosin huolintapalveluista, rautatiekuljetuksista sekä terminaalipalveluista. Yhtiö saa myös tuottoja lyhytaikaisista ja pitkäaikaisista varastointipalveluista. Liikevaihto kirjataan, kun tavarat luovutetaan tai palvelu suoritetaan tai yli ajan (rautatiekuljetukset): kun suoritevelvoite täytetään ja asiakas saa määräysvallan kyseiseen suoritevelvoitteen alla olevaan tavaraan tai palveluun. Liikevaihto tuloutetaan sillä hinnalla, johon yhtiö odottaa olevansa oikeutettu vähennettynä myynnin veroilla ja tarvittaessa muilla muuttuvilla vastikkeilla. Yhtiöiden tarjoamien palveluiden hinnat ovat kiinteitä eivätkä pääasiallisesti sisällä muuttuvia osia.
Tuloutusperiaatteet tulovirroille on esitetty alla.
Yhtiö tarjoaa maiden rajat ylittäviä rautatiekuljetuspalvelua erilaisilla vaunutyypeillä, jossa tavarat kuljetetaan sovittuun määränpäähän. Kauden lopussa matkalla olevien kaikkien junien tai konttien sopimushinta tuloutetaan yli ajan vastaten tilinpäätöshetkellä matkalla oloaikaa suhteessa kokonaistoimitusaikaan. Palvelu on yksi suoritevelvoite, joka on kuljetuspalvelu sovittuun määränpäähän, ja sopimushinta kohdistetaan kokonaisuudessaan tälle.
Muutettu yli ajan tuloutusperiaate, jota sovelletaan ensimmäisen kerran koskien kauden 2022 lopussa matkalla olevia junia tai kontteja ja sen jälkeen puolivuosittain, perustuu IFRS 15-normiston kriteeriin että suoritevelvoite täyttyy ajan myötä suoritettaessa kuljetuspalvelua, eikä muutoksella ei ole olennaista vaikutusta tulokseen.
Huolintapalvelusopimus sisältävää tavaran vienti- ja, tuontitoimien sekä tullausta koskevat palvelut. Ne muodostavat yhden suoritevelvoitteen asiakasta kohtaan, joka toteutetaan pääsääntöisesti alle kuukauden sisällä palvelun sopimisesta. Yhtiö tulouttaa sopimushinnan, kun vientiin tai tuontiin liittyvät luovutusmääräykset saadaan ja määräysvalta tavaroista siirtyy asiakkaalle tai toiselle osapuolelle. Koko sopimushinta kohdistetaan yhdelle suoritevelvoitteelle.
Terminaalipalvelut muodostuvat tavaran käsittelystä, kun tavaraa saapuu tai lähtee. Varsinainen palvelun sisältö määritellään sopimuskohtaisesti. Terminaalipalvelusopimus muodostaa kokonaisuuden, jolle kokonaishinta kohdistetaan. Sopimushinta tuloutetaan, kun tavaran siirtämiseen ja käsittelyyn liittyvä työ on suoritettu.
Varastointipalvelut muodostuvat tavaran säilyttämiseen tarvittavasta lyhyt- ja pitkäkestoisesta tilan vuokrauksesta terminaalissa tai terminaalialueilla. Varastointisopimus muodostaa yhden kokonaisuuden, jolle sopimushinta kohdistetaan. Tuotot varastointipalveluista tuloutetaan ajan yli vuokrakauden aikana, jolloin asiakas hyötyy sinä aikana palvelusta, jona sitä tuotetaan. Vuokratuotot käsitellään IFRS 15 –standardin mukaisesti silloin, kun vuokrattu tila ei siirry asiakkaan hallintaan vuokrakautena.
Myyntisaaminen tarkoittaa vastiketta johon yhtiöllä on ehdoton oikeus.
Myyntisaamiset eivät ole korollisia ja ovat yleensä pituudeltaan 14 – 60 päivää, joka vastaa yhtiön antamia keskimääräisiä maksuaikoja.
Sopimukseen perustuvat omaisuuserät (contract assets) tai Sopimukseen perustuvat velat (contract liabilities)
Yhtiöllä ei ole myyntituottojen kirjaamiseen liittyen ko. eriä toiminnan luonteesta johtuen.
Nurminen Logisticsin eläkejärjestelyt on luokiteltu maksupohjaisiksi sekä etuuspohjaisiksi eläkejärjestelyiksi.
Maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin suoritetut maksut kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan sillä kaudella, johon maksusuoritus liittyy. Maksupohjaisissa järjestelyissä konserni suorittaa kiinteitä maksuja erilliselle yksikölle. Konsernilla ei myöskään ole oikeudellista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen, mikäli maksujen saajataho ei pysty suoriutumaan kyseisten eläke-etuuksien maksamisesta.
Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt on vakuutettu henkivakuutusyhtiössä, ja lisäeläkevakuutus kattaa vanhuuseläke-etuuden lisäksi mahdollisen perhe-eläke-etuuden ja hautausavustusetuuden. Etuuspohjaiset lisäeläkevelvoitteet määritetään yhtiöstä riippumattomien vakuutusmatemaatikoiden tekemien laskelmien perusteella. Arvostusperiaatteiden mukaan varat arvostetaan käypään arvoon raportointikauden päätöspäivänä, kulut laskentamenetelmän mukaan ja kirjataan tuloslaskelmaan, lisäksi kirjataan korot rahoituseriin sekä etuuspohjaisen nettovelan uudelleen määrittämisestä aiheutuvat vakuutusmatemaattiset voitot ja -tappiot laajaan tulokseen, eikä näitä eriä siirretä myöhemmin tulosvaikutteisiksi. Etuuspohjainen eläkejärjestely on kuvattu tarkemmin liitetietojen kohdassa 23.
Nurminen Logisticsilla on vuodesta 2022 lähtien voimassa kaksi yhtiön avainhenkilöille suunnattua osakepohjaista kannustinohjelmaa, suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä 2022–2026 ja sitouttava osakepalkkiojärjestelmä 2022–2026. Tarkemmin osakepohjaisista kannustinohjelmista on kerrottu liitetiedossa 22.
Palkkiot maksetaan osittain Nurminen Logistics Oyj:n osakkeina ja osittain rahana. Palkkioiden rahaosuudet on tarkoitettu kattamaan osallistujille maksetuista palkkioista aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Pääsääntöisesti palkkiota ei makseta, jos osallistujan työ- tai johtajasopimus päättyy ennen palkkion maksua.
Osakepalkkiojärjestelmän perusteella maksettavien palkkioiden määrää leikataan, jos hallituksen asettama enimmäisarvo ansaintajaksoilta 2022–2024 maksettaville palkkioille saavutetaan.
Johtoryhmän jäsen on velvoitettu omistamaan 50 % ansaitsemistaan netto-osakkeista, kunnes johtoryhmän jäsenen omistusosuus yhtiöstä vastaa 50 %:n suuruista osuutta hänen vuotuisesta peruspalkastaan palkkion maksua edeltävänä vuonna. Vastaavasti toimitusjohtaja on velvollinen omistamaan 50 % ansaitsemistaan netto-osakkeista, kunnes hänen omistusosuutensa yhtiöstä vastaa 100 % hänen vuotuisesta peruspalkastaan palkkion maksua edeltävänä vuonna. Kyseinen määrä yhtiön osakkeita tulee omistaa yhtä kauan kuin johtoryhmän jäsenyys tai asema toimitusjohtajana jatkuu.
Käteisvaroina maksettavia osakeperusteisia liiketoimia ovat sellaiset järjestelyt, joissa yhtiö on antanut henkilöille oikeuden vastaiseen käteismaksuun myöntämällä henkilöille oikeuden osakkeisiin, jotka ovat lunastettavissa takaisin, joko yhtiön tai työntekijän vaatimuksesta. Tällaisesta järjestelystä johtuva velka arvostetaan käypään arvoon kunkin raportointikauden päättyessä sekä velan suorittamispäivänä, ja käyvän arvon muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti kyseiselle kaudelle. Järjestelyssä myönnettävät etuudet on arvostettu käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja ne kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan oikeuden syntymisjakson aikana.
Laajan tuloslaskelman verokulu sisältää tilikauden veronalaiseen voittoon perustuvat verot, edellisten kausien verojen oikaisut sekä laskennallisten verojen muutokset. Verokulu kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi muihin laajan tuloksen eriin tai suoraan omaan pääomaan kirjattavien erien osalta, jolloin verovaikutus kirjataan myös vastaavasti osaksi edellä mainittuja eriä. Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassaolevan verokannan perusteella.
Laskennalliset verosaamiset ja -velat lasketaan varojen ja velkojen verotuksellisten arvojen ja niiden IFRS:n mukaisten kirjanpitoarvojen välisistä väliaikaisista eroista. Suurimmat väliaikaiset erot syntyvät käypään arvoon tuloslaskelman kautta arvostetuista rahoitusinstrumenteista sekä komponenttipoistoista. Laskennallisten verojen määrittämisessä käytetään verokantaa, josta on tilinpäätöspäivään mennessä säädetty tai joka on käytännössä hyväksytty.
Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti, kun on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Laskennalliset verovelat kirjataan taseeseen täysimääräisinä.
IFRS 16-standardin mukaan vuokralle ottajat kirjaavat kaikki vuokrasopimuksensa taseeseen käyttöoikeuteen perustuvan mallin mukaisesti. Vuokrattuja omaisuuseriä käsitellään vuokrakauden aikana samoin periaattein kuin omistettuja ja niistä taseeseen kirjatut käyttöoikeushyödykkeet poistetaan määritetyn vuokra-ajan perusteella. Vuokramaksujen nykyarvoon perustuva velka lyhenee sitä mukaa kuin vuokria maksetaan. Konsernin käyttöoikeusomaisuus koostuu maa- ja vesialueiden, rakennusten ja koneiden ja kaluston IFRS 16-vuokrasopimusveloista.
Nurminen Logistics toimii toimialansa ja liiketoimintamallinsa vuoksi ennen kaikkea vuokralle ottajana sopimuksissa. Yhtiö soveltaa standardia pääasiallisesti maa-alueiden, toimitilojen ja terminaalivarastojen sekä terminaalikoneiden ja kaluston vuokrasopimuksiin. Vuokrasopimuksen kestoa määrittäessä yhtiö on käyttänyt harkintaa arvioidessaan vuokrasopimusten jatko-optioiden käytön todennäköisyyttä ja lukenut option kattamat kaudet mukaan vuokra-aikaan, jos option käyttö on kohtuullisen varmaa.
Vuokrasopimus erotetaan palvelusopimuksista määräysvaltaan perustuvaa mallia soveltaen. Kun järjestelyyn sisältyy yksilöity omaisuuserä, joka on asiakkaan määräysvallassa, on kyseessä vuokrasopimus. Sopimus kirjataan taseeseen käyttöoikeusomaisuushyödykkeeksi ja siitä johtuvaksi velaksi. Palvelusopimukset kirjataan tuloslaskelman kuluksi.
Nurminen Logistics arvostaa sopimuksen alkamisajankohtana vuokrasopimusvelan niiden vuokrien nykyarvoon, joita ei kyseisenä päivänä ole maksettu. Maksuihin sisällytetään kiinteät vuokrat ja jäännösarvotakuut vähennettyinä mahdollisilla saatavilla vuokrasopimukseen liittyvillä kannustimilla. Yhtiö huomioi vuokrasopimusten päättämisestä aiheutuvat maksut osana vuokramaksuja, jos se on ottanut huomioon vuokra-ajalla päättämisoption. Arvonlisäveroa ei sisällytetä vuokrasopimusvelan määrään ja myös hoito- ja ylläpitovastikkeet sekä muut palveluluontoiset maksut käsitellään pääsääntöisesti kuluna, jota ei voi aktivoida taseeseen. Korkokulut kirjataan tulovaikutteisesti vuokraajalle ja käyttöoikeusomaisuuserästä tehdään tasapoistot vuokra-ajan kuluessa.
Vuokrat diskontataan käyttäen yhtiön arvioimaa lisäluoton korkoa. Lisäluoton korko määritellään standardin mukaan koroksi, jonka vuokralleottaja maksaisi lainatessaan vastaavaksi ajaksi ja vastaavanlaisin vakuuksin varat, jotka tarvittaisiin käyttöoikeusomaisuuserän hankintamenoa vastaavan omaisuuserän hankkimiseen.
Nurminen Logistics kirjaa vuokrasopimuksesta käyttöoikeusomaisuuserän sopimuksen alkamisajankohtana eli päivänä, jolloin vuokralle antaja luovuttaa omaisuuserän yhtiön määräysvaltaan. Kohdeomaisuuserä arvostetaan hankintamenoon, josta vähennetään kertyneet poistot ja arvonalentumistappio ja jota oikaistaan vuokrasopimusvelan uudelleen arvostamisesta johtuvilla erillä. Alkuperäinen hankintameno vastaa alkuperäistä vuokrasopimusvelan määrää. Käyttöoikeusomaisuuserät ovat myös arvonalentumistestauksen kohteena.
Nurminen Logistics ei käsittele lyhytaikaisia alle 12 kuukauden vuokrasopimuksia eikä vähäarvoisia hyödykkeitä taseeseen kirjattavina käyttöoikeusomaisuushyödykkeinä vaan kirjaa niistä aiheutuvat vuokrakulut tilikauden tuloslaskelmaan. Vähäarvoisiin sopimuksiin lukeutuu pääsääntöisesti IT- ja toimistolaitteet, työsuhdeautot ja pienet toimistotilat. Määräaikaiset vuokrasopimukset yhtiö käsittelee ei-purettavissa olevan vuokra-ajan puitteissa ja huomioi mahdolliset jatko-optiokaudet, kun yhtiöllä on riittävä varmuus niiden käytöstä. Johto käyttää harkintaa toistaiseksi voimassa olevien vuokrasopimusten pituuden arvioinnissa, mikä perustuu yhtiön strategiseen tilanteeseen ja markkinaolosuhteisiin sekä kustannuksiin, jotka aiheutuisivat, kun vuokrattava hyödyke korvattaisiin toisella hyödykkeellä.
Vuokrasopimukset, joissa Nurminen toimii vuokralleantajana, ovat operatiivisia vuokrasopimuksia ja ne kirjataan tuloslaskelmaan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa.
Niiden vuokrasopimusten jäljellä olevat vastuut, joista ei kirjata käyttöoikeusomaisuushyödykettä eikä vuokrasopimusvelkaa taseelle, esitetään taseen ulkopuolisina vuokravastuina liitetiedossa 26.
Liikevoitto muodostuu kokonaismyynnistä ja muista liiketoiminnan tuotoista, joista vähennetään materiaalien ja palvelujen kulut, henkilöstökulut ja muut liiketoiminnan kulut sekä poistot ja pitkäaikaisen omaisuuden arvonalentumistappiot. Käyttöpääomaeristä johtuvat valuuttakurssierot sisältyvät liikevoittoon, kun taas rahoitusvaroihin ja -velkoihin liittyvät kurssierot kirjataan rahoitustuottoihin ja -kuluihin.
Omistajille kuuluvan pääoman jälkeen omaan pääomaan kirjataan oman pääoman ehtoinen joukkovelkakirjalaina (hybridilaina). Velkakirjan haltijalla ei ole osakkeenomistajalle kuuluvia oikeuksia. Yhtiöllä ei ole lainan pääomaan tai korkoihin liittyvää takaisinmaksuvelvoitetta. Oman pääoman ehtoinen joukkovelkakirjalaina merkitään alun perin kirjanpitoon käypään arvoon. Myöhemmin laina arvostetaan hankintamenoon. Jos oman pääoman ehtoisesta lainasta maksetaan korkoja, ne kirjataan suoraan kertyneistä voittovaroista.
IFRS:n mukaisen tilinpäätöksen laatiminen edellyttää yhtiön johdolta tiettyjen arvioiden ja olettamuksien tekemistä ja harkintaa laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Tehdyt arviot ja olettamukset vaikuttavat tilinpäätöksen taseen varojen ja velkojen määrään sekä tuloslaskelman tuottojen ja kulujen määrään.
Liiketoimintojen hankinnoissa arvioidaan aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden käyvät arvot ja omaisuuserille määritetään poistoajat. Aineettomien hyödykkeiden käyvän arvon määritys perustuu arvioihin hyödykkeiden tulevaisuudessa tuottamista rahavirroista.
Liikearvon määrä testataan arvonalentumisen varalta vuosittain. Johdon harkintaa joudutaan käyttämään liikearvotestauksessa käytettävien kassavirtaa tuottavien yksiköiden määrittelyssä. Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvina laskelmina. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä. Käyttöarvon laskemisessa tehdään arvioita tulevista rahavirroista ja käytettävästä diskonttokorosta. Arviot perustuvat budjetteihin ja ennusteisiin, joiden toteutumiseen liittyy epävarmuutta.
Laskennallisten verojen kirjaaminen ja arvostaminen edellyttää johdolta arvioita, etenkin kun kyseessä on konserniyhtiöiden tappioiden perusteella kirjattu laskennallinen verosaaminen tai muu väliaikainen ero, josta kirjataan laskennallista verosaamista. Konsernin vahvistettujen tappioiden hyödyntämiseen liittyvän epävarmuuden takia niistä kirjataan laskennallista verosaamista varovaisuuden periaatteella.
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden osalta arvioidaan vuosittain, esiintyykö viitteitä siitä, että näiden hyödykkeiden arvo saattaisi olla alentunut. Jos viitteitä esiintyy, kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan.
Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet kirjataan poistoina kuluiksi niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Taloudellista vaikutusaikaa uudelleenarvioidaan säännöllisesti. Myytävänä olevien pitkäaikaisten omaisuuserien osalta johto arvioi säännöllisesti, esiintyykö viitteitä siitä, että omaisuuserän IFRS 5 vaatimukset myynnin todennäköisyydestä 12 kuukauden kuluessa omaisuuserän kirjauksesta myytävänä oleviin pitkäaikaisiin omaisuuseriin eivät täyty. Jos viitteitä esiintyy, omaisuuserä kirjataan pois myytävänä olevista pitkäaikaisista omaisuuseristä.
Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot perustuvat johdon parhaaseen näkemykseen ja tilinpäätöshetkellä käytettävissä oleviin tietoihin. Arviot ja olettamukset perustuvat aikaisempiin kokemuksiin ja muihin tekijöihin, joiden arvioidaan olevan tämänhetkinen paras näkemys sellaisten varojen tai velkojen arvostamisessa, joille ei muista lähteistä ole saatavissa arvoja. Tulevaisuutta koskevat arviot pohjautuvat tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidettyihin oletuksiin liittyen Nurminen Logisticsin taloudellisen toimintaympäristön odotettuun kehitykseen ja oletuksiin myynnin ja kustannustason kehittymisestä. Toteutumat voivat poiketa tehdyistä arvioista.
Arvioita ja niihin liittyviä olettamuksia tarkastellaan jatkuvasti. Arvioiden ja olettamusten toteutumista ja niiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia seurataan säännöllisesti käyttämällä sekä ulkoisia että sisäisiä tietolähteitä. Kirjanpidollisten arvioiden tarkistukset kirjataan sille kaudelle, jolla arviota tarkistetaan, jos arvion muutos koskee vain kyseistä kautta. Mikäli arvion muutos koskee sekä arvion muutoskautta että myöhempiä kausia, arvion muutos kirjataan vastaavasti sekä muutoskaudelle että tuleville kausille.
International Accounting Standards Board on julkistanut seuraavat uudet tai uudistetut standardit ja tulkinnat, joita konserni ei ole vielä soveltanut, mutta joiden arvioidaan vaikuttavan konsernin tilinpäätökseen. Konserni ottaa ne käyttöön standardin ja tulkinnan voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien. Seuraavat uudet standardit ja standardien muutokset tulevat voimaan 1.1.2023 alkavalla tilikaudella tai myöhemmin.
• Muutokset IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardiin ja olennaisuuspäätösten tekeminen -lausuntoon, sovellettava 1.1.2023 lähtien. Merkittävät tilinpäätöksen laatimisperiaatteet tullaan korvaamaan olennaisilla tilinpäätöksen laadintaperiaatteilla. Muutoksen tarkoituksena on auttaa yhtiötä esittämään ne laatimisperiaatteet, jotka ovat olennaisia yhtiön tilinpäätösinformaation ymmärtämisen kannalta.
• Muutokset IAS 8 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet -standardiin, sovellettava 1.1.2023 lähtien. Muutokset selventävät eroja kirjanpidollisten arvioiden ja tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden muutosten ja virheiden korjaamisten välillä. Muutos selventää, että uuden tiedon tai arvostusmenetelmän muutoksen vaikutukset kirjanpidolliseen arvioon ovat kirjanpidollisten arvioiden muutoksia, mikäli ne eivät johdu aikaisempien kausien virheiden korjaamisesta.
• Muutokset IAS 12 Tuloverot -standardiin, sovellettava 1.1.2023 lähtien. Laskennalliset verot kirjataan jatkossa samassa tapahtumassa syntyvien omaisuuserien ja velkojen perusteella. Muutoksia sovelletaan tapahtumiin, jotka ovat syntyneet aikaisimman vertailuvuoden alusta. Muutos kaventaa laskennallisten verojen alkuperäisen kirjaamisen poikkeuksen soveltamisalaa siten, että sitä ei enää sovelleta liiketoimiin, joista syntyy yhtä suuri verollinen ja vähennyskelpoinen väliaikainen ero. Se soveltuu yksittäisistä liiketoimista syntyviin varoihin ja velkoihin, esimerkiksi käyttöoikeusomaisuuteen ja vuokrasopimusvelkaan tai ennallistamisvelvoitteeseen ja sitä vastaavaan omaisuuserään, jos näiden laskennalliset verot eivät ole yhtä suuret. Taseessa nämä voidaan netottaa, mutta liitetiedoissa ne esitetään bruttona.
• Muutokset IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardiin, sovellettava 1.1.2024 lähtien. Muutos tarkentaa velkojen luokittelua lyhyt- ja pitkäaikaisiksi selventämällä esimerkiksi, mitä tarkoitetaan oikeudella lykätä velan maksamista raportointikauden lopussa, jos se täyttää kyseisenä päivänä määritellyt ehdot. Todennäköisyys, että konserni käyttää lykkäysoikeuttaan, ei vaikuta velan luokitteluun lyhytaikaiseksi tai pitkäaikaiseksi.
Yllä listattujen standardien käyttöönotolla ei odoteta olevan merkittävää vaikutusta Nurminen Logistics Oyj:n tilinpäätöksiin seuraavina kausina.
Covid-19-pandemian vaikutukset näkyvät vielä Kiinassa vähentäen kysyntää Trans-Kaspian reitillä. Operatiiviseen liiketoimintaan ja kehityshankkeisiin pandemialla ei arvioida olevan suurempia vaikutuksia.
Maailman kaupan yleinen heikentyminen nykytilanteesta Ukrainassa käytävän sodan jatkumisen seurauksena voi vaikuttaa negatiivisesti yhtiön palvelujen kysyntään ja sitä kautta tulokseen. Lisäksi rautatieliiketoiminnassa maailmalle kriittisten ruokahuoltoon liittyvien lannoitteiden tai vihreään siirtymään tarvittavien metallien joutuminen länsimaisten pakotteiden kohteeksi johtuen sodasta Ukrainassa vaikuttaisi negatiivisesti ostetun Operail Finland Oy:n liiketoimintaan.
Yhtiön osavuosikatsaukset sekä tilinpäätöstiedote kaudelta 2022 ovat tilintarkastamattomia.
IFRS 15- standardin vaikutukset on kuvattu laskentaperiaateosiossa.
| 1 000 EUR | 1.1.–31.12.2022 | 1.1.–31.12.2021 |
|---|---|---|
| Ajan yli tuloutettu | 4 465 | 3 969 |
| Yhtenä ajankohtana tuloutettu | 118 047 | 137 286 |
| Myyntituotot asiakassopimuksista yhteensä | 122 511 | 141 254 |
Liikevaihto jakautui maantieteellisesti Suomen, Venäjän ja Baltian välille.
| 1 000 EUR | Suomi | Venäjä | Baltia | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 59 223 | 974 | 62 314 | 122 511 |
| Pitkäaikaiset varat | 53 822 | 13 | 362 | 54 196 |
| 1 000 EUR | Suomi | Venäjä | Baltia | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 71 392 | 1 373 | 68 489 | 141 254 |
| Pitkäaikaiset varat | 55 575 | 4 | 260 | 55 839 |
Kiinan ja Aasian konttijunaliiketoiminnan osuus konsernin liikevaihdosta on 23,5 miljoonaa euroa (46,8) eli 19 % (33 %).
Multimodaalipalveluiden osuus konsernin liikevaihdosta on 16,3 miljoonaa euroa (11,2) eli 13 % (8 %).
Cargo -palveluiden osuus konsernin liikevaihdosta on 19,8 miljoonaa euroa (14,6) eli 16 % (10 %).
Baltian liiketoiminnan osuus konsernin liikevaihdosta on 62,3 miljoonaa euroa (68,5) eli 51 % (48 %).
Konsernilla ei ollut vuonna 2022 yksittäisiä asiakkaita, joilta saadut tuotot liiketoimista ovat vähintään 10% konsernin liikevaihdosta. Konsernilla ei ollut vuonna 2021 yksittäisiä asiakkaita, joilta saadut tuotot liiketoimista ovat vähintään 10% konsernin liikevaihdosta.
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot | 1 | 9 |
| Vuokratuotot | 43 | 255 |
| Muut tuottoerät | 50 | 18 |
| Yhteensä | 93 | 282 |
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Aineiden ja palveluiden käyttö* | 99 904 | 113 785 |
| Vuokrakulut, lyhytaikaiset, vähäarvoiset* | 1 706 | 1 109 |
| Hallintokulut | 3 892 | 3 108 |
| Muut kuluerät* | 2 620 | 2 385 |
| Liiketoiminnan muut kulut yhteensä | 8 217 | 6 602 |
*Tuotankulujen ryhmittelyä on muutettu ja tästä johtuen vertailukauden 2021 liiketoiminnan muista kuluista on siirretty aineiden ja palveluiden käyttö-ryhmään 4,2 miljoonaa euroa.
Vuokrasopimusvelkojen lyhennykset rahoituksen rahavirrassa olivat tilikauden 2022 osalta 620 tuhatta euroa ja vuoden 2021 osalta 644 tuhatta euroa.
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Tilintarkastus | 152 | 152 |
| Muut palvelut | 10 | 31 |
| Yhteensä | 163 | 183 |
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | 6 920 | 6 662 |
| Eläkekulut, maksuperusteiset järjestelyt | 957 | 986 |
| Eläkekulut, etuuspohjaiset järjestelyt | –12 | 0 |
| Muut henkilösivukulut | 272 | 254 |
| Osakeperusteiset palkkiot | 126 | 655 |
| Yhteensä | 8 262 | 8 558 |
Johdon työsuhde-etuudet esitetään liitetiedossa 29. Lähipiiritapahtumat. Osakeperusteiset maksut esitetään liitetiedossa 22. Osakeperusteiset maksut.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Yhteensä | 141 | 145 |
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Aineettomat hyödykkeet | ||
| Aineettomat oikeudet | 3 | 0 |
| Muut pitkävaikutteiset menot | 334 | 387 |
| Arvonalentumiset | 10 | 129 |
| Yhteensä | 347 | 517 |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | ||
| Rakennukset | 1 601 | 1 570 |
| Koneet ja kalusto | 61 | 72 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 34 | 35 |
| Yhteensä | 1 696 | 1 676 |
| Käyttöoikeusomaisuuden poistot (IFRS 16) | 770 | 774 |
| Yhteensä | 2 813 | 2 967 |
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Rahoitustuotot | ||
| Korkotuotot | 70 | 23 |
| Kurssivoitot | 738 | 225 |
| Rahoitustuotot yhteensä | 809 | 248 |
| Rahoituskulut | ||
| Korkokulut | 980 | 998 |
| Kurssitappiot | 867 | 235 |
| Korot vuokrasopimusveloista (IFRS 16) | 329 | 324 |
| Muut rahoituskulut | 118 | 459 |
| Rahoituskulut yhteensä | 2 294 | 2 017 |
Liiketuloksen yläpuolella oleviin eriin sisältyy valuuttakurssieroja -318 tuhatta euroa vuonna 2022 ja -127 tuhatta euroa vuonna 2021.
Tuloslaskelman verokulu jakautuu seuraavasti:
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero | –607 | –777 |
| Muut välittömät verot | –2 | 0 |
| Laskennalliset verot, netto | 157 | 6 728 |
| Yhteensä | –453 | 5 951 |
Konsernituloslaskelman verokulun ja Suomen verokannalla (20,0 %) laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma:
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Tulos ennen veroja | 1 925 | 7 825 |
| Verokanta | 20 % | 20 % |
| Verot laskettuna Suomen verokannalla | –385 | –1 565 |
| Oikaisut | ||
| Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat | 507 | 233 |
| Tilikauden tappioista kirjaamaton verosaaminen | –784 | –1 |
| Vähennyskelvottomat kulut | –45 | –45 |
| Aiemmin kirjaamattomien verotuksellisten tappioiden käyttö | 78 | 496 |
| Vahvistetuista tappioista kirjatut laskennalliset verosaamiset | 55 | 6 617 |
| Muut erot | 121 | 216 |
| Oikaisut yhteensä | –68 | 7 516 |
| Verot tuloslaskelmassa | –453 | 5 951 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Emoyhtiön osakkeenomistajien osuus tuloksesta (tuhat EUR) | –1 041 | 11 798 |
| Osakemäärä (painotettu keskiarvo), laimentamaton | 77 863 691 | 75 540 173 |
| Tulos/osake, laimentamaton (EUR) | –0,01 | 0,16 |
| Emoyhtiön osakkeenomistajien osuus tuloksesta (tuhat EUR) | –1 041 | 11 798 |
| Osakemäärä (painotettu keskiarvo), laimennettu | 77 961 285 | 77 843 064 |
| Tulos/osake, laimennettu (EUR) | –0,01 | 0,15 |
| Tytäryritykset | Kotimaa | Omistusosuus (%) | Osuus äänivallasta (%) |
|---|---|---|---|
| Nurminen Logistics Services Oy | Suomi | 100,0 % | 100,0 % |
| Kiinteistö Oy Kotkan Siikasaarentie 78 | Suomi | 100,0 % | 100,0 % |
| Kiinteistö Oy Luumäen Suoanttilantie 101 | Suomi | 100,0 % | 100,0 % |
| Kiinteistö Oy Vainikkalan Huolintatie 13 | Suomi | 100,0 % | 100,0 % |
| OOO Nurminen Logistics | Venäjä | 100,0 % | 100,0 % |
| Kiinteistö Oy Helsingin Satamakaari 24 | Suomi | 51,0 % | 51,0 % |
| Nurminen Maritime Latvia SIA | Latvia | 51,0 % | 51,0 % |
| Nurminen Maritime UAB | Liettua | 51,0 % | 51,0 % |
NR Rail Oy lakkautettiin selvitysmenettelyn kautta tammikuussa 2022 ja RW Logistics Oy joulukuussa 2022.
| Osakkuus- ja yhteistyöyritykset | Kotimaa | Omistusosuus (%) | Osuus äänivallasta (%) |
|---|---|---|---|
| Pelkolan Terminaali Oy | Suomi | 20,0 % | 20,0 % |
Yhtiöllä on 3 tytäryritystä, joissa on olennainen määräysvallattomien omistajien osuus.
Taloudellista informaatiota koskeva yhteenveto tytäryrityksistä, joissa on konsernin kannalta olennainen määräysvallattomien omistajien osuus.
Luvut on esitetty ennen konsernin sisäisiä eliminointeja. Latvian tytäryhtiön voittovarat ovat 2 061 tuhatta euroa. Tästä ei ole kirjattu laskennallisia verovelkoja, koska voittoja ei jaeta ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Mikäli voittovarat jaettaisiin kokonaan osinkoina, verovaikutus olisi 412 tuhatta euroa.
| 2022 | 2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 000 EUR | Kiinteistö Oy Helsingin Satamakaari 24 |
Nurminen Maritime Latvia SIA |
Nurminen Maritime UAB |
Yhteensä | Kiinteistö Oy Helsingin Satamakaari 24 |
Nurminen Maritime Latvia SIA |
Nurminen Maritime UAB |
Yhteensä |
| Yhteenveto laajasta tuloslaskelmasta | ||||||||
| Liikevaihto | 2 570 | 34 068 | 28 246 | 64 884 | 2 491 | 16 699 | 51 791 | 70 981 |
| Voitto ennen veroja | 299 | 1 573 | 3 844 | 5 717 | 68 | 57 | 4 666 | 4 790 |
| Tuloverot | –17 | 29 | 578 | 590 | –18 | 71 | 702 | 754 |
| Laaja tulos | 316 | 1 544 | 3 266 | 5 126 | 86 | –14 | 3 964 | 4 035 |
| Määräysvallattomien omistajien osuus |
||||||||
| laajasta tuloksesta | 155 | 757 | 1 602 | 2 513 | 42 | –7 | 1 944 | 1 979 |
| Yhteenveto taseesta | ||||||||
| Lyhytaikaiset varat | 1 185 | 3 999 | 4 204 | 9 389 | 441 | 2 776 | 6 845 | 10 062 |
| Pitkäaikaiset varat | 39 964 | 179 | 183 | 40 325 | 39 995 | 115 | 145 | 40 255 |
| Lyhytaikaiset velat | 1 323 | 1 939 | 936 | 4 198 | 1 237 | 2 183 | 2 942 | 6 361 |
| Pitkäaikaiset velat | 22 251 | 0 | 131 | 22 382 | 21 940 | 14 | 30 | 21 984 |
| Nettovarallisuus | 17 575 | 2 239 | 3 320 | 23 134 | 17 259 | 695 | 4 018 | 21 972 |
| Määräysvallattomien omistajien osuus konsernin omasta |
||||||||
| pääomasta | 8 527 | 1 098 | 1 628 | 11 252 | 8 372 | 341 | 1 970 | 10 683 |
| Yhteenveto kassavirrasta | ||||||||
| Liiketoiminnan | ||||||||
| kassavirta | 1 877 | 731 | 3 393 | 6 001 | 1 742 | 541 | 3 678 | 5 961 |
| Investointien | ||||||||
| kassavirta | 0 | –133 | –122 | –255 | 0 | –62 | –44 | –106 |
| Rahoituksen | ||||||||
| kassavirta | –1 100 | –40 | –3 991 | –5 131 | –1 369 | –240 | –2 126 | –3 734 |
| Rahavarojen muutos |
778 | 557 | –720 | 615 | 373 | 239 | 1 509 | 2 121 |
| Tilikaudella määräysvallatto mille omistajille |
||||||||
| maksettu osinko | 0 | 0 | 1 944 | 1 944 | 0 | 99 | 1 030 | 1 129 |
| 1 000 EUR | Maa- ja vesi alueet |
Maa- ja vesi alueet, IFRS 16 |
Raken nukset |
Raken nukset, IFRS 16 |
Koneet ja kalusto |
Koneet ja kalusto, IFRS 16 |
Muut aineelliset hyödyk keet |
Ennakko maksut ja kesken eräiset hankinnat |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | |||||||||
| Hankintameno 1.1. | 247 | 8 978 | 47 163 | 8 032 | 17 275 | 1,780 | 881 | 106 | 84 462 |
| Lisäykset | 49 | 141 | 208 | 10 | 173 | 582 | |||
| Siirrot erien välillä | 29 | 34 | 13 | –76 | 0 | ||||
| Vähennykset | –61 | –61 | –122 | ||||||
| Hankintameno 31.12. | 247 | 8 978 | 47 163 | 8 081 | 17 385 | 1 961 | 904 | 203 | 84 922 |
| Kertyneet poistot ja | |||||||||
| arvonalentumiset 1.1. | –422 | –10 673 | –7 632 | –17 120 | –1 062 | –723 | –37 631 | ||
| Tilikauden poistot | –306 | –1 601 | -88 | –61 | –376 | –34 | –2 466 | ||
| Vähennysten ja siirtojen | |||||||||
| kertyneet poistot | 61 | 42 | 103 | ||||||
| Kertyneet poistot ja | |||||||||
| arvonalentumiset 31.12. | –727 | –12 274 | –7 720 | –17 120 | –1 395 | –757 | –39 993 | ||
| Kirjanpitoarvo 1.1. 2022 | 247 | 8 556 | 36 490 | 401 | 156 | 718 | 158 | 106 | 46 831 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2022 | 247 | 8 251 | 34 889 | 362 | 265 | 566 | 147 | 203 | 44 929 |
Kiinteistö Oy Helsingin Satamakaari 24 on yhdistelty konserniin IAS 16 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet -standardin mukaisesti. Aiemmin myytävissä olevaksi omaisuuseräksi luokiteltu Kiinteistö Oy Luumäen Suoanttilantien rakennus 897 tuhatta euroa on uudelleenluokiteltu tilikauden 2021 aikana aineellisiin hyödykkeisiin. Rakennus on annettu vuokralle.
| Kirjanpitoarvo 1.1. 2021 Kirjanpitoarvo 31.12.2021 |
247 247 |
8 862 8 556 |
37 162 36 490 |
474 401 |
181 156 |
1 047 718 |
168 158 |
7 106 |
48 148 46 831 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. |
–422 | –10 673 | –7 632 | –17 120 | –1 062 | –723 | –37 631 | ||
| Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot |
19 | 61 | 80 | ||||||
| Tilikauden poistot | –306 | –1 570 | –74 | –72 | –395 | –35 | –2 450 | ||
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. |
–116 | –9 104 | –7 558 | –17 067 | –728 | –687 | –35 260 | ||
| Hankintameno 31.12. | 247 | 8 978 | 47 163 | 8 032 | 17 275 | 1 780 | 881 | 106 | 84 462 |
| Vähennykset | –48 | –114 | –162 | ||||||
| Siirrot erien välillä | –76 | 85 | 22 | –79 | –47 | ||||
| Siirto IFRS 5 myytävissä olevista omaisuuseristä aineellisiin hyödykkeisiin |
897 | 897 | |||||||
| Lisäykset | 150 | 35 | 3 | 177 | 365 | ||||
| Hankintameno 1.1. | 247 | 8 978 | 46 266 | 8 032 | 17 248 | 1 774 | 856 | 7 | 83 408 |
| 2021 |
| 1 000 EUR | Liikearvo | Aineettomat oikeudet |
Muut aineettomat hyödykkeet |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| 2022 | ||||
| Hankintameno 1.1. | 6 171 | 838 | 5 597 | 12 606 |
| Lisäykset | 26 | 72 | 98 | |
| Hankintameno 31.12. | 6 171 | 863 | 5 669 | 12 703 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | –5 271 | –836 | –4 415 | –10 522 |
| Tilikauden poistot | –3 | –334 | –337 | |
| Arvonalentumiset | –10 | –10 | ||
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | –5 271 | –839 | –4 759 | –10 869 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. 2022 | 899 | 2 | 1 183 | 2 084 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2022 | 899 | 24 | 911 | 1 834 |
| 2021 | ||||
| Hankintameno 1.1. | 6 171 | 838 | 5 728 | 12 736 |
| Lisäykset | 11 | 11 | ||
| Siirrot erien välillä | 100 | 100 | ||
| Vähennykset | –241 | –241 | ||
| Hankintameno 31.12. | 6 171 | 838 | 5 597 | 12 606 |
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. | –5 271 | –836 | –4 055 | –10 162 |
| Tilikauden poistot | –387 | –387 | ||
| Arvonalentumiset | –129 | –129 | ||
| Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | 157 | 157 | ||
| Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. | –5 271 | –836 | –4 415 | –10 522 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. 2021 | 899 | 2 | 1 673 | 2 574 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2021 | 899 | 2 | 1 183 | 2 084 |
Liikearvon arvonalentumistestaus esitetään liitetiedossa 15. Omaisuuserien arvonalentuminen.
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Vuokramaksut lyhytaikaisista ja arvoltaan vähäisistä sopimuksista | 4 007 | 4 633 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 770 | 774 |
| Liikevoitto | 4 777 | 5 407 |
| Rahoituskulut | 329 | 324 |
| Kauden voitto | 5 105 | 5 731 |
Lyhytaikaisten ja arvoltaan vähäisten vuokrasopimusten maksuihin sisältyy konttivuokria 2 545 tuhatta euroa (3 525 tuhatta euroa vuonna 2021).
| 1 000 EUR | Maa- ja | Koneet ja | Käyttöoikeus omaisuus |
|
|---|---|---|---|---|
| Varat | vesialueet | Rakennukset | kalusto | yhteensä |
| 2022 | ||||
| Hankintameno 1.1. | 8 978 | 8 032 | 1 780 | 18 790 |
| Lisäykset | 49 | 208 | 257 | |
| Vähennykset | –61 | –61 | ||
| Siirrot erien välillä | 34 | 34 | ||
| Hankintameno 31.12. | 8 978 | 8 081 | 1 961 | 19 021 |
| Kertyneet poistot 1.1. | –421 | –7 631 | –1 062 | –9 115 |
| Vähennysten kertyneet poistot | 42 | 42 | ||
| Tilikauden poistot | –306 | –88 | –376 | –770 |
| Siirrot erien välillä | 0 | |||
| Kertyneet poistot 31.12. | –727 | –7 720 | –1 396 | –9 842 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. 2022 | 8 557 | 401 | 718 | 9 676 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2022 | 8 251 | 362 | 566 | 9 179 |
| 2021 | ||||
| Hankintameno 1.1. | 8 978 | 8 032 | 1 774 | 18 784 |
| Lisäykset | 35 | 35 | ||
| Vähennykset | –114 | –114 | ||
| Siirrot erien välillä | 85 | 85 | ||
| Hankintameno 31.12. | 8 978 | 8 032 | 1 780 | 18 790 |
| Kertyneet poistot 1.1. | –116 | –7 558 | –728 | –8 402 |
| Vähennysten kertyneet poistot | 114 | 114 | ||
| Tilikauden poistot | –306 | –74 | –395 | –774 |
| Siirrot erien välillä | –53 | –53 | ||
| Kertyneet poistot 31.12. | –421 | –7 631 | –1 062 | –9 115 |
| Kertyneet poistot 31.12. | –116 | –7 558 | –728 | –8 402 |
| Kirjanpitoarvo 1.1. 2021 | 8 862 | 474 | 1 046 | 10 383 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2021 | 8 557 | 401 | 718 | 9 676 |
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 | ||
| Velat | ||
|---|---|---|
| 1.1. | 9 887 | 10 467 |
| Lisäykset | 249 | 64 |
| Vähennykset | –639 | –644 |
| Muut muutokset | 0 | 0 |
| 31.12. | 9 497 | 9 887 |
| Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat velat | 8 947 | 9 211 |
| Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat velat | 550 | 676 |
| Yhteensä | 9 497 | 9 887 |
| Vuokrasopimusvelkojen maturiteettijakauna on esitetty liitetiedossa 25. | ||
| Vuokrasopimusten vaikutus konsernin rahavirtaan |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | –329 | –324 |
|---|---|---|
| Rahoituksen rahavirta | –620 | –644 |
| Rahavarojen muutos, lisäys (+) / vähennys (–) | –949 | –968 |
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat |
Käypään arvoon arvostettavat |
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat |
Tase-erien | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 000 EUR | Liitetieto | rahoitusvarat | rahoitusvarat | rahoitusvelat | kirjanpito-arvot |
| 2022 Rahoitusvarat ja -velat luokittain IFRS 9:n mukaan |
|||||
| Pitkäaikaiset rahoitusvarat | |||||
| Pitkäaikaiset saamiset | 17 | 30 | 319 | 349 | |
| Lyhytaikaiset rahoitusvarat | |||||
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 19 | 9 098 | 9 098 | ||
| Rahavarat | 20 | 6 141 | 6 141 | ||
| Pitkäaikaiset rahoitusvelat | |||||
| Korolliset velat | 15 568 | 15 568 | |||
| Vuokrasopimusvelat IFRS 16 | 13 | 8 947 | 8 947 | ||
| Lyhytaikaiset rahoitusvelat | |||||
| Korolliset velat | 10 004 | 10 004 | |||
| Vuokrasopimusvelat IFRS 16 | 13 | 550 | 550 | ||
| Ostovelat | 25 | 4 811 | 4 811 | ||
Nurminen Logistics Oyj ja Nurminen Logistics Services Oy ovat avanneet Oma Säästöpankki Oyj:n luotolliset limiittitilit, joiden enimmäislimiittimäärä on yhteensä 3 miljoonaa euroa. Limiittiä oli käytössä 31.12.2022 yhteensä 466 tuhatta euroa, joka on esitetty lyhytaikaisissa veloissa. Tilinpäätöksessä 31.12.2021 limiitti ei ollut käytössä. Käypään arvoon arvostettavat rahoitusvarat on arvostettu käyvän arvon hierarkiassa tasolle 1.
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat |
Käypään arvoon arvostettavat |
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat |
Tase-erien | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 000 EUR | Liitetieto | rahoitusvarat | rahoitusvarat | rahoitusvelat | kirjanpitoarvot |
| 2021 Rahoitusvarat ja -velat luokittain IFRS 9:n mukaan |
|||||
| Pitkäaikaiset rahoitusvarat | |||||
| Pitkäaikaiset saamiset | 17 | 21 | 21 | ||
| Lyhytaikaiset rahoitusvarat | |||||
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 19 | 18 709 | 18 709 | ||
| Rahavarat | 20 | 7 003 | 7 003 | ||
| Pitkäaikaiset rahoitusvelat | |||||
| Korolliset velat | 25 106 | 25 106 | |||
| Vuokrasopimusvelat IFRS 16 | 13 | 9 211 | 9 211 | ||
| Lyhytaikaiset rahoitusvelat | |||||
| Korolliset velat | 1 924 | 1 924 | |||
| Vuokrasopimusvelat IFRS 16 | 13 | 676 | 676 | ||
| Ostovelat | 25 | 7 675 | 7 675 |
Konsernin rahavarat ja -velat on alkuperäisen kirjaamisen jälkeen luokiteltu käypään arvoon tulosvaikutteisesti, jaksotettuun hankintamenoon tai käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattaviin rahoitusvaroihin ja -velkoihin.
Näiden rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvot vastaavat olennaisilta osin niiden käypiä arvoja ja ne on luokiteltu käyvän arvon hierarkiatasolle 2.
Käypien arvojen arvostamisessa käytetään seuraavia tasoja:
Taso 1: Käypä arvo määräytyy markkinoilta saatavien noteerausten perusteella.
Taso 2: Käypä arvo määritetään arvostusmenetelmien avulla. Käyvällä arvolla tarkoitetaan arvoa, joka on todettavissa rahoitusvälineen osien tai vastaavien rahoitusvälineiden markkina-arvosta; tai arvoa, joka on todettavissa rahoitusmarkkinoilla yleisesti hyväksytyillä arvostusmalleilla ja -menetelmillä, jos markkina-arvo on niiden avulla luotettavasti määritettävissä.
Taso 3: Käypä arvo määritetään käyttäen arvostusmenetelmiä, joissa käytettävillä tekijöillä on merkittävä vaikutus kirjattuun käypään arvoon, ja nämä tekijät eivät perustu todettavissa oleviin markkinatietoihin.
Liikearvon arvonalentumistestaus suoritetaan vuosittain ja silloin, jos todetaan viitteitä arvonalentumisesta. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on arvonalentumistestauslaskelmissa määritetty käyttöarvon perusteella.
Arvonalentumistappio kirjataan, mikäli rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistettujen varojen kirjanpitoarvo, sisältäen liikearvon, on korkeampi kuin yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä. Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä määritetään diskonttaamalla yksikköön tulevat arvioidut vastaiset rahavirrat.
Liikearvo on kohdistettu arvonalentumistestausta varten rahavirtaa tuottaville yksiköille. Nurminen Logistics Oyj -konsernilla on kaksi rahavirtaa tuottavaa yksikköä vuodesta 2023 alkaen: Suomen ja Baltian liiketoiminta (49 % vähemmistö). Liikearvo on kohdistettu kokonaisuudessaan Suomen liiketoimintoihin. Venäjän liiketoiminta on ajettu alas vuonna 2022 Ukrainassa käytävän sodan seurauksena. Johdon arvion mukaan Covid-19-pandemialla ei ole merkittävää vaikutusta yhtiön arvonalentumistestaukseen.
| 1 000 EUR | Suomen liiketoiminta | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | ||||
| Konserniliikearvo | 899 | 899 |
Viitteitä omaisuuserien mahdollisesta arvonalentumisesta kartoitetaan säännöllisesti konsernin sisäisistä ja ulkoisista informaatiolähteistä. Edellä mainittuja viitteitä voivat olla esimerkiksi konserniraportoinnin perusteella havaitut odottamattomat poikkeamat laskelmissa käytetyissä keskeisissä oletuksissa. Lisäksi viitteitä voivat olla muutokset markkinoilla vallitsevissa kilpailu- tai muissa olosuhteissa, tai uudet eri toimialoihin vaikuttavat viranomaismääräykset tai toimilupiin liittyvät seikat.
Arvonalentumistestauslaskelmat perustuvat vastaisten rahavirtojen osalta johdon hyväksymiin budjetteihin ja strategisiin ennusteisiin 5 vuoden ajalta. Tämän ennustejakson jälkeiselle ajalle (terminaaliarvo) arvioidut rahavirrat on määritelty käyttäen pitkän ajan kasvuennusteita. Käyttöarvon määrittelyssä vaikuttavat keskeiset oletukset liittyvät liikevaihdon ja kannattavuuden kehitykseen sekä rahavirtojen diskonttauksessa käytetyn pääoman keskimääräiseen kustannukseen (WACC).
Kassavirran on arvioitu kehittyvän viiden vuoden aikavälillä yhtiön keskipitkän aikavälin liikevaihto- ja kannattavuustavoitteen mukaisesti. Myynnin kasvu ja kannattavuustason kehitys on määritelty perustuen liiketoiminnan viimeaikaiseen kehitykseen ja yleisiin ennusteisiin. Terminaaliarvo perustuu 1 %:n kassavirran kasvuun. Kassavirtaennusteen perustana on liiketoiminta-alueittain laaditut liikevaihto- ja kannattavuusennusteet, jotka perustuvat johdon hyväksymiin vuoden 2023 budjettiin ja pidemmän aikavälin strategiaan. Näihin vaikuttavat Suomen ja sen lähialueiden odotettu markkinakehitys, kansainvälisen rahtijunaliiketoiminnan suunniteltu kasvu ja yhtiössä tehdyt kannattavuutta parantavat toimenpiteet.
Diskonttokorko perustuu toimialan keskimääräiseen pääomakustannukseen verojen jälkeen. Diskonttokorkona on käytetty 8,72 %, jota vastaava diskonttokorko ennen veroja on 10,27 %. Diskonttokoron ja arvoalentumislaskelman määrittelyssä on huomioitu markkinariskit ja pääomaintensiteetti. Diskonttokorkoon vaikuttava oman pääoman kustannus on linjassa konsernin pitkän aikavälin tavoitteiden kanssa. Suomen ja Venäjän liiketoimintojen liikevaihto vuonna 2022 oli 60,2 miljoonaa euroa. Liikevaihdon odotetaan kasvavan erityisesti kansainvälisen rahtijunaliikenteen johdosta vuonna 2023. Liikevaihdon kasvuodotus (CAGR) yli jakson 2023 – 2027 on keskimäärin 6,9 % vuodessa. Liikevaihdon kasvuksi on ennustettu keskimäärin 2,0 % vuodessa vuosina 2023 – 2027. Testattavan liiketoiminnan liikevoittoprosentin on arvioitu parantuvan ennustejakson aikana konsernin pitkän aikavälin tavoitteeseen. (Konsernin keskipitkän aikavälin tavoite on vähintään 9 %). Verokantana on käytetty 20 %:a.
| CGU liikevaihto ja liiketulos 2020–2027 Toteuma (Suomi-Venäjä) |
Ennuste (Suomi) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2027 Terminaaliarvo |
|
| Liikevaihto | 35 253 | 72 765 | 60 197 | 77 737 | 79 307 | 80 913 | 82 554 | 84 231 | 85 073 |
| Liiketulos | –3 376 | 4 954 | -2 041 | 10 693 | 11 032 | 11 379 | 11 734 | 12 495 | 12 643 |
Yhtiön johto arvioi arvonalennustestauksen olevan herkin terminaalikasvun, kannattavuuden sekä diskonttauskorkokannan muutokselle.
| Ennustejakso 2023–2027 | Muutos | Muutoksen vaikutus kerrytettävissä olevaan rahamäärään |
|---|---|---|
| • Terminaalikasvu 1 % |
Terminaalikasvu –1 %-yksikkö eli terminaalikasvu 0 % |
– 10,4 miljoonaa euroa |
| • WACC 8,72 % |
WACC + 1 %-yksikkö eli WACC 9,72 % | – 13,7 miljoonaa euroa |
| • Ennustejakson keskimääräinen EBIT 14,2 % ja EBITDA 17,5 % |
EBITDA:n lasku 1 %-yksikkö eli keskimääräinen EBITDA 16,5 % |
– 8,7 miljoonaa euroa |
Tehtyjen herkkyysanalyysien perusteella johto on arvioinut, että yllä mainittujen keskeisten oletuksien muutokset eivät aiheuttaisi tilannetta, jossa rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo ylittäisi kerrytettävissä olevan rahamäärän, eikä näistä aiheutuisi arvonalentumiskirjausta liikearvoon tilikautena 2023. Rahavirta-arvio on omaisuuserään nähden 2,8-kertainen.
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Tilikauden alussa | 174 | 205 |
| Osuus tilikauden tuloksesta | 2 | –32 |
| Tilikauden lopussa | 176 | 174 |
Päämaosuusmenetelmällä yhdistellyt osakkuusyhtiöt (listattu alla) eivät ole konsernin kannalta oleellisia.
| Kotipaikka | Omistusosuus (%) | |
|---|---|---|
| Pelkolan Terminaali Oy | Suomi | 20,0 % |
Yhteisyrityksen tilinpäätös on laadittu FAS:n mukaan ja se on yhdistelty konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmällä. Jos yhteisyrityksen tilinpäätös laadittaisiin IFRS:n mukaan, yhdistely ei aiheuttaisi olennaista eroa FAS:n mukaisilla luvuilla tehtyyn yhdistelyyn verrattuna.
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat | 319 | |
| Muut saamiset | 30 | 21 |
| Yhteensä | 349 | 21 |
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat ovat Oma Säästöpankin rahastoja.
| Kirjattu tulos– | Muutokset yritysjär |
||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 000 EUR | 1.1.2022 | laskelmaan | jestelyistä | Kurssierot | 31.12.2022 |
| Laskennallisten verojen muutokset | |||||
| vuoden 2022 aikana: | |||||
| Laskennalliset verosaamiset: | |||||
| Vahvistetuista tappioista | 6 617 | 55 | 6 672 | ||
| Vuokrasopimusveloista | 1 943 | –98 | 6 | 1 851 | |
| Eläkevarauksista | –2 | 13 | 11 | ||
| Aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä | 88 | 80 | 9 | 177 | |
| Yhteensä | 8 649 | 34 | 19 | 9 | 8 711 |
| Laskennallisten verojen netottaminen | –1 921 | –1 803 | |||
| Laskennalliset verosaamiset netto | 6 728 | 34 | 19 | 9 | 6 908 |
| Laskennalliset verovelat: | |||||
| Aineellisista hyödykkeistä | 1 921 | –123 | 6 | 1 804 | |
| Yhteensä | 1 921 | –123 | 6 | 0 | 1 804 |
| Laskennallisten verojen netottaminen | –1 921 | –1 803 | |||
| Laskennalliset verovelat netto | 0 | –123 | 6 | 0 | 0 |
| Muutokset | |||||
| Kirjattu tulos– | yritysjär | ||||
| 1 000 EUR | 1.1.2021 | laskelmaan | jestelyistä | Kurssierot | 31.12.2021 |
| Laskennallisten verojen muutokset | |||||
| vuoden 2021 aikana: | |||||
| Laskennalliset verosaamiset: | |||||
| Vahvistetuista tappioista Vuokrasopimusveloista |
2 069 | 6 617 –126 |
6 617 1 943 |
||
| Aineettomista ja aineellisista hyödykkeistä | 88 | 88 | |||
| Yhteensä | 2 069 | 6 580 | 0 | 0 | 8 649 |
| Laskennallisten verojen netottaminen | –2 069 | –1 921 | |||
| Laskennalliset verosaamiset netto | 0 | 6 580 | 0 | 0 | 6 728 |
| Laskennalliset verovelat: | |||||
| Aineellisista hyödykkeistä | 2 069 | –148 | 1 921 | ||
| Yhteensä | 2 069 | –148 | 1 921 | ||
| Laskennallisten verojen netottaminen | –2 069 | –1 921 | |||
| Laskennalliset verovelat netto | 0 | –148 | 0 | 0 | 0 |
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 | |||
| Laskennalliset verot | |||||
| Konserniyhtiöiden vahvistetut tappiot, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista. | 14 783 | 11 558 | |||
| Vahvistetut tappiot vanhenevat vuosina 2022–2030 tai myöhemmin. |
Taseen ulkopuoliset laskennalliset verosaamiset aikaisempien tilikausien tappioista 2 957 2 312
Laskennallisiin verosaamisiin sisältyy 6 672 tuhannen euron suuruinen erä, joka liittyy Nurminen Logistics Oyj:n ja Nurminen Logistics Services Oy:n käyttämättömiin verotuksellisiin tappioihin. Vuonna 2022 tehdyt toimenpiteet rautatieliiketoiminnan konttiposition vähentämiseksi ja resurssien uudelleen suuntaamiseksi olivat seurausta Ukrainassa käytävästä sodasta, ja rasittivat tulosta yhteensä 3,5 miljoonan euron kertaluonteisten kulujen muodossa. Tämän seurauksena Nurminen Logistics Services Oy:n vuoden 2022 tulos oli tappiollinen. Vuonna 2022 tehdyt toimet kulurakenteen keventämiseksi, yhdessä Operail Finland Oy:n oston kanssa, mahdollistavat liiketoiminnan tuloksen positiivisen kehityksen vuodesta 2023 alkaen. Yhtiön johto arvioi strategialukujen ja perusteellisen täydentävän aineiston perusteella taseelle kirjattujen laskennallisten verosaamisten täysimääräisen käytön olevan todennäköistä, ja johdon arvion mukaan taseelle kirjatut laskennalliset verosaamiset tullaan käyttämään vuoden 2026 loppuun mennessä. Lisäksi johto arvioi, että taseeseen kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset tullaan käyttämään vuoden 2027 loppuun mennessä. Tappioita vanheni 9 tuhatta euroa vuonna 2022, josta laskennallinen verosaaminen oli 1 tuhatta euroa.
Nurminen Logistics Oyj:n ja Nurminen Logistics Services Oy:n yhteenlaskettu tulos ennen veroja oli vuonna 2021 +3 114 tuhatta euroa ja vuonna 2022 - 2 087 tuhatta euroa, ja ennustejaksolla 2023-2027 keskimäärin +10 485 tuhatta euroa per vuosi. Herkkyysanalyysi yhden komponentin muuttuessa:
| Ennustejakso 2023–2027 | Muutos | Muutoksen vaikutus kerrytettävissä olevaan rahamäärään |
|---|---|---|
| Ennustejakson keskimääräinen tulos | Ei vaikutusta taseeseen kirjattujen laskennallisten verosaamisten käyttöön |
|
| ennen veroja jää 10% arvioidusta | Tulos ennen veroja 90% ennusteesta | Ei vaikutusta taseeseen kirjaamattomien laskennallisten verosaamisten käyttöön |
| Ennustejakson keskimääräinen tulos | Taseeseen kirjattujen laskennallisten verosaamisten käyttö viivästyy vuodella. |
|
| ennen veroja jää 15% arvioidusta | Tulos ennen veroja 85% ennusteesta | Taseeseen kirjaamattomien laskennallisten verosaamisten käyttö viivästyy vuodella |
| Ennustejakson keskimääräinen tulos | Taseeseen kirjattujen laskennallisten verosaamisten käyttö viivästyy vuodella. |
|
| ennen veroja jää 20% arvioidusta | Tulos ennen veroja 80% ennusteesta | Taseeseen kirjaamattomien laskennallisten verosaamisten käyttö viivästyy vuodella |
| 1 000 EUR | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | Myöhemmin |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Laskennalliset verosaamiset | 1 191 | 691 | 786 | 950 | 347 | 709 | 1 051 | 761 | 186 |
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Myyntisaamiset | 7 060 | 14 101 |
| Siirtosaamiset | 1 914 | 3 980 |
| ALV-saamiset | 111 | 625 |
| Muut saamiset | 12 | 3 |
| Yhteensä | 9 098 | 18 709 |
Yhtiö on kirjannut luottotappiovarausta yhteensä 93 tuhatta euroa vuonna 2022 (156 tuhatta euroa vuonna 2021).
| Myyntisaamisten ja muiden saamisten jakautuminen valuutoissa | ||
|---|---|---|
| EUR | 6 127 | 12 525 |
| USD | 2 944 | 4 982 |
| RUB | 27 | 1 202 |
| 9 098 | 18 709 |
Tasearvot vastaavat parhaiten sitä rahamäärää, joka on luottoriskin enimmäismäärä vakuuksien käypää arvoa huomioon ottamatta siinä tapauksessa, että toiset sopimusosapuolet eivät pysty täyttämään rahoitusinstrumentteihin liittyviä velvoitteitaan. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Myyntisaamisten ja muiden lyhytaikaisten saamisten kirjanpitoarvojen katsotaan vastaavan olennaisilta osin niiden käypiä arvoja.
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Käteinen raha ja pankkitilit | 6 141 | 7 003 |
| Rahavarat taseessa | 6 141 | 7 003 |
Rahavirtalaskelman rahavarat vastaavat taseen rahavaroja.
Emoyhtiön hallitus tarkastelee säännöllisesti konsernin pääomarakennetta ja nettovelkaantumisastetta. Nettovelkaantumisasteelle on asetettu keskipitkän aikavälin tavoitteeksi alle 100. Emoyhtiön hallitus voi ryhtyä toimenpiteisiin, jos nettovelkaantumisaste kehittyy epäsuotuisasti. Konsernitaseen perusteella laskettu nettovelkaantumisaste oli vuoden 2022 lopussa 119,8 % ja 115,9 % vuoden 2021 lopussa. Pääomarakenteen hallinta kattaa sekä oman pääoman että korollisen vieraan pääoman. Tavoitteena on turvata liiketoiminnan jatkuvuus ja pääoman kustannus.
| Osakkeiden lukumäärä |
Osakepääoma tuhatta euroa |
Ylikurssirahasto tuhatta euroa |
Vararahasto tuhatta euroa |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto tuhatta euroa |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2017 | 44 254 174 | 4 215 | 86 | 2 378 | 26 430 |
| 31.12.2018 | 44 254 174 | 4 215 | 86 | 2 378 | 26 430 |
| Suunnattu osakeanti 31.12.2019 |
350 000 44 604 174 |
4 215 | 86 | 2 378 | 26 430 |
| Suunnattu osakeanti huhtikuussa 2020 * |
120 000 | 29 | |||
| Maksuton osakeanti syyskuussa 2020 ** |
143 539 | ||||
| Suunnattu osakeanti joulukuussa 2020 *** |
29 344 954 | 9 092 | |||
| 31.12.2020 | 74 212 667 | 4 215 | 86 | 2 376 | 35 550 |
| Hybridilainan konvertointi osakkeiksi heinäkuussa 2021 **** |
1 288 | ||||
| Suunnattu maksuton osakeanti heinäkuussa 2021 * |
105 728 | ||||
| 31.12.2021 | 77 194 190 | 4 215 | 86 | 2 376 | 36 838 |
| Suunnattu maksuton osakeanti helmikuussa 2022 ** |
774 386 | ||||
| Pääoman palautus huhtikuussa 2022 ** |
–740 | ||||
| Suunnattu maksuton osakeanti heinäkuussa 2022 * |
133 078 | ||||
| Pääoman palautus syyskuussa 2022 * |
–507 | ||||
| 31.12.2022 | 78 101 654 | 4 215 | 86 | 2 376 | 35 591 |
* suunnattu osakeanti toimitusjohtajalle, merkintähinta 0,24 euroa osakkeelta. Osakkeenomistajan merkintäoikeudesta poikkeamiselle oli yhtiön kannalta painava taloudellinen syy, sillä osakeanti oli osa toimitusjohtajan pitkäjänteisen kannustinjärjestelmän toteutusta.
** maksuton anti yhtiölle itselleen, hallituksen palkkioiden maksamiseen
*** suunnattu osakeanti kotimaisille sijoittajille, merkintähinta 0,31692 euroa osakkeelta. Osakkeenomistajan merkintäoikeudesta poikkeamiselle oli yhtiön kannalta painava taloudellinen syy, sillä osakeanti palveli parhaalla mahdollisella tavalla yhtiön ja kaikkien osakkeenomistajien etua ja mahdollisti Vuosaaren kiinteistötransaktion toteutuksen.
**** Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen konvertoi jäljellä olleen 1,25 miljoonan euron hybridilainan osakkeiksi kesällä 2021.
***** Suunnattu maksuton osakeanti heinäkuussa 2021.
****** Suunnattu maksuton osakeanti helmikuussa 2022
******* Pääoman palautus huhtikuussa 2022.
******** Suunnattu maksuton osakeanti heinäkuussa 2022.
********* Pääoman palautus syyskuussa 2022.
Yhtiön osakkeilla ei ole nimellisarvoa.
Yhtiön osakepääoman enimmäismäärä on 4 215 tuhatta euroa.
Yhtiön hallussa 31.12.2022 oli 65 262 omaa osaketta.
Ylikurssirahasto sisältää vuosina 1997–2006 syntyneitä emissiovoittoja transaktiokuluilla vähennettyinä sekä omien osakkeiden myyntivoittoja.
Vararahasto
Vararahasto sisältää ennen 1.9.2006 tullutta osakeyhtiölain muutosta syntyneet emissiovoitot.
Sisältää suunnattujen osakeantien emissiovoitot.
Yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti 50 % hallitusjäsenten vuosipalkkioista 2022 maksetaan yhtiön osakkeina. Tuloslaskelmaan kuluksi kirjattu osuus hallitusjäsenten osakepalkkioista oli 109 tuhatta euroa vuonna 2022. Haliitusjäsenille luovutettu osakemäärä 133 078 perustui maksupäivän 1.7.2022 kurssiin.
Nurminen Logistics Oyj:n hallitus päätti 4.7.2022 perustaa kaksi uutta yhtiön avainhenkilöille suunnattua osakepohjaista kannustinohjelmaa, suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä 2022–2026 ja sitouttava osakepalkkiojärjestelmä 2022–2026.
Ohjelmien tavoitteena on yhdenmukaistaa avainhenkilöiden ja Nurminen Logistics Oyj:n osakkeenomistajien tavoitteet ja näin kasvattaa yhtiön arvoa pitkällä aikavälillä, edistää taloudellista ja tehokasta suoriutumista, sekä sitouttaa avainhenkilöt yhtiöön tarjoamalla heille kilpailukykyinen suoriteperusteinen ansaintamahdollisuus.
Suoriteperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä 2022–2026 on kolme ansaintajaksoa, tilikaudet 2022–2024, 2023–2025 ja 2024–2026.
Järjestelmässä osallistujalla on mahdollisuus ansaita Nurminen Logistics Oyj:n osakkeita ansaintakriteerien saavuttamisen perusteella. Hallitus päättää järjestelmän ansaintakriteerit ja kullekin ansaintakriteerille asetettavat tavoitteet ansaintajakson alussa. Järjestelmän mahdolliset palkkiot maksetaan kunkin ansaintajakson päättymisen jälkeen.
Ansaintajaksolla 2022–2024 palkkioiden ansainta perustuu seuraaviin ansaintakriteereihin:
Ansaintajaksolta 2022–2024 maksettavien palkkioiden bruttomäärä vastaa yhteensä enintään noin 500 000 Nurminen Logistics Oyj:n osakkeen arvoa. Hallitus on hyväksynyt noin 10 avainhenkilön osallistumisen ansaintajaksolle 2022-2024.
Sitouttava osakepalkkiojärjestelmä on tarkoitettu käytettäväksi palkitsemisessa hallituksen tarpeellisiksi katsomissa erityisissä tilanteissa, esimerkiksi keskeisten avainhenkilöiden sitouttamiseksi, uusien avainhenkilöiden houkuttelemiseksi tai muissa hallituksen päättämissä erityistilanteissa.
Sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän 2022–2026 palkkio perustuu voimassa olevaan työ- tai johtajasopimukseen ja työ- tai toimisuhteen jatkumiseen. Järjestelmä on suunnattu vain yksittäisille hallituksen päättämille avainhenkilöille.
Järjestelmässä ansaittavat palkkiot maksetaan toukokuun 2024, 2025 ja 2026 loppuun mennessä, mutta kuitenkin vähintään 12 kuukautta palkkion määrittämisen jälkeen.
Sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän perusteella jaettavien palkkioiden bruttomäärä vuosina 2022–2026 vastaa enintään 500 000 Nurminen Logistics Oyj:n osakkeen arvoa.
| Järjestelmä 2022-2024 | |
|---|---|
| Myöntämispäivä | 4.7.2022 |
| Osakepalkkion käypä arvo myöntämishetkellä, euroa | 0,69 |
| Osakekurssi myöntämishetkellä, euroa | 0,77 |
| Oletetut osingot | 0,08 |
| Palkkion osakekurssirajoite, euroa | 3,00 |
| Maksettava osakemäärä enintään | 416 000 |
| Ansaintajakson alkamispäivä | 4.7.2022 |
| Ansaintajakson päättymispäivä | 30.4.2025 |
| Henkilöitä | 7 |
Osakkeen arvo myöntämishetkellä, eli osakkeen käypä arvo, on määritelty seuraavasti: osakkeen myöntämishetken arvo on myöntämispäivän osakekurssi vähennettynä arvioiduilla ansaintajakson aikana maksettavilla osingoilla.
| 1 000 EUR | 2022 |
|---|---|
| Osakeperusteisten maksujen kuluvaikutus | 17 |
Tilikausilla 2023-2024 realisoituvan kulukirjauksen arvioidaan 31.12.2022 olevan noin 95 tuhatta euroa. Todellinen määrä voi poiketa arvioidusta.
Työnantaja on luvannut lisäeläke-etuuden tietylle joukolle työntekijöitään. Lisäeläkejärjestelyt ovat peräisin aiemmasta yritysostosta. Lupauksensa kattamiseksi työnantaja on ottanut henkivakuutusyhtiöistä lisäeläkevakuutuksia. Järjestely on suljettu uusilta työntekijöiltä ja siihen kuuluu 31 henkilöä, joista kukaan ei kuulu johtoryhmään. Lisäeläkevakuutuksissa on vakuutettuna vanhuuseläke-etuuden lisäksi vakuutussopimuksen mukaisesti mahdollisesti perhe-eläke-etuus ja hautausavustusetuus.
Vakuutusyhtiö perii vuosittain vakuutusmaksuja työnantajalta. Vakuutusmaksu koostuu pääsääntöisesti ansaituille etuuksille maksetuista indeksikorotuksista. Eläkkeelle siirtymisen jälkeen maksettavia etuuksia korotetaan vuosittain vakuutussopimusten mukaisesti TyEL-indeksillä. Vakuutusyhtiö hyvittää maksettavia eläkkeitä omalla, tuottoon perustuvalla indeksillä ja mahdollinen vajaus annettavaan TyEL -indeksiin nähden peritään työnantajalta ns. indeksieromaksuna. Lisäksi vakuutusmaksu sisältää hoitokulu-osuuden kattamaan vakuutusyhtiön kuluja järjestelyjen hoitamisesta.
Vakuutusmaksujen laskennassa käytetään korkotasona vakuutuksesta riippuen 3,5 % tai sitä alhaisempaa korkoa.
Muutokset joukkovelkakirjojen tuotto-odotuksissa. Työnantajan IFRS:n mukaisessa tilinpäätösraportoinnissa – kansallisesta käytännöstä poiketen – eläkelupauksesta johtuva velvoite arvostetaan markkina-arvoin. Lisäeläkevakuutuksia koskevassa IFRS:n mukaisessa tilinpäätöksessä kirjattava eläkevelvoite riippuu hyvälaatuisten yritysten liikkeelle laskemien joukkovelkakirjalainojen tilinpäätöshetken tuotto-odotuksesta. Jos tuotto-odotus laskee, IAS 19 mukaan laskettu eläkevelvoite kasvaa. Koska työnantaja ei vastaa sijoitusriskistä, vaikuttaa tuottoodotuksen lasku myös eläkevelvoitetta vastaavaan – IAS 19 periaattein määrättyyn - varojen arvoon. Varojen arvo kasvaa tuotto-odotuksen laskiessa, mikä kompensoi eläkevelvoitteen kasvua.
Inflaatioriski. Eläkevelvoitetta laskettaessa huomioidaan inflaatiosta aiheutuva riski. Inflaatio on arvio kuluttajahintojen pitkän aikavälin muutoksesta. Laskennassa käytettävä inflaatio-oletus on markkinaehtoinen ja sen tarkasteluajan on vastattava eläkevelvoitteen keskimääräistä kestoa. Vakuutussopimusten mukaisesti järjestelyssä maksetut eläkkeet on sidottu TyELindeksiin, jonka muutos riippuu toteutuneesta inflaatiosta (80 %) ja yleisestä palkkaindeksistä (20 %). TyEL-indeksin ja vakuutusyhtiön antaman oman indeksihyvityksen erotus on työnantajan vastuulla. Korkeasta inflaatiosta seuraa eläkevelvoitteen kasvu ja sitä kautta lisäkulua työnantajalle.
Kuolevuusriski. Jos eläkkeensaajien toteutunut elinikä on korkeampi kuin oletettu, kantaa vakuutusyhtiö tästä johtuvan riskin. IFRS-laskelmissa käytetään lakisääteisessä eläkejärjestelmässä käytössä olevaa Gompertzin kuolevuusmallia. Vakuutusyhtiön käyttämän kuolevuusmallin mahdollinen muutos näkyy työnantajalle vain tulevissa vakuutusmaksuissa.
Muita riskejä. Vapaakirjan saaneen henkilön jäädessä eläkkeelle, eläkkeen lopullinen määrä tarkistetaan ja tästä saattaa aiheutua lisäkustannuksia työnantajalle. Lisäksi näissä tapauksissa, joissa etuudet on sidottu TyEL-indeksiin, vapaakirjan myöntämisen ja eläkkeen alkamisen välisenä aikana työnantajan vastuulla olevat indeksikorotukset peritään vasta eläkkeen myöntövuonna.
Vastaisten rahavirtojen epävarmuus. IFRS-raportoinnissa esitetään jokaisesta merkittävästä vakuutusmatemaattisesta oletuksesta raportointikauden lopun tilanteen mukainen herkkyysanalyysi, joka osoittaa kuinka laskentavuonna jokseenkin mahdolliset muutokset merkityksellisessä vakuutusmatemaattisessa oletuksessa olisivat vaikuttaneet etuuspohjaiseen eläkevelvoitteeseen. Herkkyysanalyysin eläkevelvoite lasketaan käyttäen ennakoituun etuusoikeusyksikköön perustuvaa menetelmää. Herkkyysanalyysi huomioi ainoastaan vakuutusmatemaattisten oletusten muutosten vaikutuksen eläkevelvoitteeseen ja sitä vastaaviin varoihin siten, että oletusten muutos ei vaikuta varoissa huomioitavien, laskentavuonna maksettujen vakuutusmaksujen määrään.
| 1 000 EUR | 2022 |
|---|---|
| Etuuspohjaisten järjestelyiden tulosvaikutteinen kulu | |
| Nettokorko (+kulu/-tuotto) | 1 |
| Tulosvaikutteisesti kirjattu kulu etuuspohjaisista järjestelyistä | 1 |
| Etuuspohjaisen eläkejärjestelyn uudelleenmäärittäminen | |
| Järjestelyyn kuuluvien varojen tuotto, poislukien nettokorkoon liittyvät erät | 24 |
| Kokemusperäiset muutokset | 7 |
| Laajaan tuloskelmaan kirjattu, uudelleenmäärittämisestä johtuva vaikutus yhteensä | 31 |
| Taseeseen merkityt erät | |
| Rahastoitujen etuuspohjaisten velvoitteiden nykyarvo | 524 |
| Järjestelyyn kuuluvien varojen käypä arvo | –469 |
| Etuuspohjainen nettovelka | 55 |
| Järjestelyyn kuuluvien varojen käyvän arvon muutokset | |
| Varat 1.1. | 521 |
| Korkotuotot | 18 |
| Varojen tuotto, poislukien nettokorkokuluun sisältyvä korkotuotto | –7 |
| Työnantajan suorittamat maksut | 12 |
| Maksetut etuudet | –75 |
| Varat 31.12. | 469 |
| Järjestelyyn sisältyvän velvoitteen nykyarvon muutos | 2022 |
|---|---|
| Velvoite 1.1. | 556 |
| Kauden työsuoritukseen perustuva kulu | 19 |
| Korkokulu | 24 |
| Velvoitteen täyttäminen | -75 |
| Velvoite 31.12. | 524 |
Arvioidut maksusuoritukset etuuspohjaisiin järjestelyihin vuonna 2023 ovat 13 tuhatta euroa.
| Keskeiset vakuutusmatemaattiset oletukset | 2022 |
|---|---|
| Diskonttokorko, % | 3,5 % |
| Tuleva palkankorotus, % | 0,0 % |
| Vakuutusyhtiön asiakashyvitys, % | 0,0 % |
| Etuuksien korotus, % | 2,9 % |
| Inflaatio, % | 2,7 % |
Mahdolliset muutokset tietyissä merkityksellisissä vakuutusmatemaattisissa oletuksissa muiden muuttujien pysyessä ennallaan olisivat vaikuttaneet etuuspohjaiseen velvoitteeseen seuraavasti:
| Olettamat Muutos olettamassa |
2022 | |
|---|---|---|
| Diskonttokorko | ||
| 0,50 % korotus | -18 | |
| 0,50 % vähennys | 19 | |
| Etuuksien korotus | ||
| 0,50 % korotus | 16 | |
| 0,50 % vähennys | -15 |
Yllä kuvattu herkkyysanalyysi ei välttämättä anna oikeaa kuvaa muutosten todellisista vaikutuksista. Jos useampi olettamus muuttuisi samanaikaisesti, näiden muutosten yhteisvaikutus ei välttämättä olisi sama kuin yksittäisten muutosten summa. Jos olettamukset muuttuvat toisin kuin yllä kuvatuissa määrin, ei vaikutus etuuspohjaiseen velvoitteeseen ole välttämättä lineaarinen
| 1 000 EUR | 2022 |
|---|---|
| Diskonttaamattoman eläkevastuun maturiteettijakauma | |
| Seuraavan 12 kk:n kuluessa | 80 |
| 1-5 vuotta | 220 |
| 5-10 vuotta | 162 |
| Yli 10 vuotta | 244 |
| Yhteensä | 707 |
Etuuspohjaisen velvoitteen keskimääräinen kesto raportointikauden päättyessä on 7 vuotta.
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Korolliset nettovelat | ||
| Pitkäaikaiset korolliset velat | 24 515 | 34 317 |
| Lyhytaikaiset korolliset velat | 10 554 | 2 600 |
| Korolliset velat yhteensä | 35 068 | 36 917 |
| Rahavarat | 6 141 | 7 003 |
| Korolliset nettovelat yhteensä | 28 928 | 29 914 |
| Korollisten velkojen jakautuminen valuutoissa | ||
| EUR | 35 068 | 36 917 |
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Lyhytaikaiset | ||
| Ostovelat | 4 811 | 7 675 |
| Saadut ennakot | 148 | 284 |
| Muut velat | 362 | 435 |
| Siirtovelat | 4 993 | 10 230 |
| Ostovelat ja muut velat yhteensä | 10 314 | 18 624 |
| Ostovelkojen ja muiden velkojen jakautuminen valuutoissa | ||
| EUR | 8 917 | 14 940 |
| SEK | 32 | 0 |
| NOK | 180 | 0 |
| USD | 1 177 | 3 023 |
| RUB | 6 | 661 |
| 10 314 | 18 624 | |
| Pitkäaikaiset | ||
| Muut velat | 108 | 106 |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 108 | 106 |
Siirtovelkojen merkittävimmät erät muodostuvat operatiivisista kulujaksotuksista 1 431 tuhatta euroa vuonna 2022 (4 971 tuhatta euroa vuonna 2021) sekä henkilöstömenojen jaksotuksista 1 841 tuhatta euroa vuonna 2022 (1 251 tuhatta euroa vuonna 2021).
Konsernin riskienhallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen ja omaan pääomaan. Rahoitusriskien hallintapolitiikka perustuu hallituksen hyväksymiin pääperiaatteisiin. Päivittäisestä riskienhallinnasta on vastuussa yhtiön taloushallinto hallituksen asettamien rajojen mukaisesti.
Valuuttariskiä aiheutuu valuuttamääräisestä tuonnista, viennistä, ulkomaisten tytäryhtiöiden rahoituksesta sekä tytäryhtiöiden valuuttamääräisten omien pääomien muuntamisesta.
Konserni hallinnoi kassavirtoihin liittyvää valuuttariskiä pitämällä valuuttamääräiset tulo- ja menorahavirrat samassa valuutassa ja ajoittamalla ne mahdollisuuksien mukaan samanaikaisesti. Jollei se ole mahdollista, voidaan osa avoimesta positiosta suojata.
Valuuttamääräinen transaktioriskipositio voidaan suojata, jos sen vasta-arvo ylittää 500 tuhatta euroa. Yli 2 miljoonan euron positiot suojataan 50–110 %. Nettomääräinen translaatiopositio voidaan suojata 25–75 %. Suojausinstrumentteja ovat valuuttatermiinit ja perusoptiot. Eksoottiset optiot on kielletty. Suojausasteen valintaan vaikuttavat ennakoidut valuuttanäkymät sekä suojausmarkkinan toimivuus kunkin valuutan osalta. Suojausmarkkinoiden poikkeustiloissa voidaan yllä mainituista rajoista kuitenkin poiketa.
Pankkitileillä olevat valuuttasummat pyritään pitämään mahdollisimman pieninä, maksuliikennettä kuitenkaan häiritsemättä. Valuuttamääräisten rahavarojen määrä ei saa ylittää kolmea prosenttia taseen loppusummasta.
Korkoriskiä konsernille aiheutuu pääasiassa korollisten velkojen kautta. Korkoriskien hallinnan tarkoituksena on vähentää markkinakorkojen muutosten vaikutusta rahoituksen kassavirtoihin. Suojausinstrumentteina voidaan käyttää korkotermiinejä ja -futuureja, koronvaihtosopimuksia sekä korkokaulussopimuksia.
Maksuvalmiusriskin hallinnan tarkoituksena on varmistaa riittävä rahoitus kaikissa tilanteissa. Likvidinä maksuliikennepuskurina tulee olla noin kahden viikon maksuliikenteeseen tarvittavat varat. Rahoituksen saatavuus ja joustavuus pyritään takaamaan käyttämällä rahoituksen hankinnassa useita rahoituslaitoksia ja rahoitusmuotoja.
Tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuus olettamalla. Yhtiön johto arvioi, että kassavirta riittää kattamaan nykyisen liiketoiminnan ja vastuut seuraavan 12 kuukauden ajan. Operatiivisen kassavirran riittävyyteen liittyy riskejä, jos ennusteet poikkeavat merkittävästi odotetusta. Mikäli yhtiö ei onnistu turvaamaan riittävää pitkän aikavälin rahoitusta voi yhtiön toiminnan jatkuvuus olla vaarassa. Tilinpäätöksen omaisuuserien arvostus perustuu jatkuvuuden olettamaan. Omaisuuseriä saatetaan joutua alaskirjaamaan, mikäli ennusteet eivät toteudu.
Luottoriskin hallinnan tavoitteena on minimoida tappiot, jotka syntyvät vastapuolen jättäessä velvoitteensa suorittamatta. Konserni hallinnoi vastapuoliriskiä asiakkaiden luottokelpoisuuden perusteella sekä tarvittaessa aktiivisella perintätoiminnalla.
Konserni on käynyt läpi myyntisaatavien asiakas- ja maturiteettirakenteen (ECL measurement analysis) IFRS 9- standardin vaatimusten mukaisesti. Luottotappiovaraus kirjataan tulosvaikutteisesti.
Konserni ei ole soveltanut korkojen tai valuuttojen suojauslaskentaa eikä käyttänyt suojausinstrumentteja tilikausilla 2022 ja 2021.
Korkotason muutoksesta aiheutuvaa herkkyyttä laskettaessa on käytetty seuraavia oletuksia:
| 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 000 EUR | 31.12.2022 | Tuloslaskelma 100 korkopistettä lisäys vähennys |
||
| Vaihtuvakorkoisten lainojen yhteismäärä | 25 106 | |||
| Vaihtuvakorkoiset instrumentit | –204 | 204 | ||
| Vaikutus yhteensä | –204 | 204 |
| 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 000 EUR | 31.12.2021 | Tuloslaskelma 100 korkopistettä | ||
| lisäys | vähennys | |||
| Vaihtuvakorkoisten lainojen yhteismäärä | 27 030 | |||
| Vaihtuvakorkoiset instrumentit | –265 | |||
| Vaikutus yhteensä | –265 |
Markkinaehtoiset lainat nostetaan lähtökohtaisesti vaihtuvakorkoisina. Nurminen Logistics suojautuu markkinaehtoisten lainojen korkoriskiltä korkojaksojen valinnoilla sekä johdannaisinstrumenteilla, lähinnä koronvaihtosopimuksilla. Koronvaihtosopimuksia ei ole käytetty vuosina 2022 ja 2021.
Valuuttakurssin muutoksesta aiheutuvaa herkkyyttä laskettaessa on käytetty seuraavia oletuksia:
| 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Myyntisaamiset 10 % | Ostovelat 10 % | ||||
| 1 000 EUR | USD | heikkenee | vahvistuu | heikkenee | vahvistuu |
| Valuuttamääräiset erät yhteensä | |||||
| Myyntisaamiset | 2 944 | ||||
| Ostovelat | 2 566 | ||||
| Vaikutus yhteensä | –251 | 307 | 219 | –267 |
| 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ostovelat 10 % | ||||
| USD | heikkenee | vahvistuu | heikkenee | vahvistuu |
| 4 982 | ||||
| 3 023 | ||||
| –400 | 489 | 243 | –297 | |
| Myyntisaamiset 10 % |
| Tilinpäätöspäivän kurssi | |||
|---|---|---|---|
| Käytetyt kurssit | 2022 | 2021 | |
| USD | 1,07 | 1,13 |
Velkojen lyhennysten ja korkojen kassavirrat lainasopimuksiin perustuen olivat 31.12.2022 seuraavat:
| 1 000 EUR | 1–3kk aikana |
4kk–1v aikana |
2–5v aikana |
5 v –> aikana |
|---|---|---|---|---|
| Rahalaitoslainat | 756 | 8 782 | 5 409 | 10 159 |
| Luottolimiitti | 466 | |||
| Vuokrasopimusvelat | 220 | 608 | 2 252 | 10 814 |
| Ostovelat | 4 811 | |||
| Rahalaitoslainojen korot | 278 | 584 | 3,442 | 1,653 |
| Yhteensä | 6 531 | 9 974 | 11 102 | 22 626 |
Velkojen lyhennysten ja korkojen kassavirrat lainasopimuksiin perustuen olivat 31.12.2021 seuraavat:
| 1 000 EUR | 1–3kk aikana |
4kk–1v aikana |
2–5v aikana |
5 v –> aikana |
|---|---|---|---|---|
| Rahalaitoslainat | 557 | 1 367 | 15 789 | 9 316 |
| Vuokrasopimusvelat | 230 | 691 | 2 316 | 11 275 |
| Ostovelat | 7 675 | |||
| Rahalaitoslainojen korot | 174 | 660 | 1 930 | 798 |
| Yhteensä | 8 636 | 2 718 | 20 035 | 21 390 |
Ilmarisen kanssa sovitussa pitkäaikaisessa lainassa on ehto, jonka mukaan yhtiö maksaa ennenaikaisina lyhennyksinä 30 % vapaasta kassavirrasta. Sopimuksen mukaan vapaa kassavirta lasketaan vähentämällä tilikauden operatiivisesta kassavirrasta rahoituskulut ja lainan lyhennykset sekä käyttöpääomainvestoinnit. Lainan määrä 31.12.2022 on 7 644 tuhatta euroa (31.12.2021: 7 644 tuhatta euroa). Laina erääntyy kesäkuussa 2023. Tämän osalta yhtiö on käynnistänyt neuvottelut lainan uusimiseksi.
Yhtiö maksoi takaisin Ilmarisen 5 miljoonan eurona lainan marraskuussa 2021. Yhtiö otti Oma Säästöpankki Oyj:ltä 3,5 miljoonan euron tasalyhenteisen lainan. Oma Säästöpankki Oyj:n kanssa allekirjoitetussa kovenanttisopimuksessa yhtiö sitoutuu siihen, että yhdenkään konserniyhtiön luottoluokitus ei laske alle Alfa Rating A:n, eikä konsernin omavaraisuusaste laske alle 20% tilinpäätöshetkellä luottosuhteen aikana.
Nurminen Logistics Oyj ja Nurminen Logistics Services Oy ovat avanneet Oma Säästöpankki Oyj:n luotolliset limiittitilit, joiden enimmäislimiittimäärä on yhteensä 3 miljoonaa euroa. 31.12.2022 limiittiä oli käytössä 644 tuhatta euroa mikä sisältyy lyhytaikaisiin velkoihin. 31.12.2021 limiittiä ei ollut käytössä.
| 1.1.2022 | Rahavirrat, lisäykset |
Rahavirrat, vähennykset |
Muut muutokset, joilla ei ole rahavirta vaikutusta |
31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Pitkäaikaiset velat, korollinen | 25 106 | 0 | 0 | –9 538 | 15 568 |
| Velat vuokrasopimuksista, korollinen | 9 211 | 0 | 0 | –264 | 8 947 |
| Yhteensä | 34 317 | 0 | 0 | –9 802 | 24 515 |
| 1.1.2022 | Rahavirrat, lisäykset |
Rahavirrat, vähennykset |
Muut muutokset, joilla ei ole rahavirta vaikutusta |
31.12.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Lyhytaikaiset velat, korollinen | 1 924 | 466 | –1 977 | 9 591 | 10 004 |
| Velat vuokrasopimuksista, korollinen | 676 | 0 | –620 | 494 | 550 |
| Yhteensä | 2 600 | 466 | –2 598 | 10 085 | 10 554 |
| 1.1.2021 | Rahavirrat, lisäykset |
Rahavirrat, vähennykset |
Muut muutokset, joilla ei ole rahavirta vaikutusta |
31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Pitkäaikaiset velat, korollinen | 28 918 | 3 500 | –5 000 | –2 312 | 25 106 |
| Velat vuokrasopimuksista, korollinen | 9 829 | 0 | 0 | –618 | 9 211 |
| Yhteensä | 38 747 | 3 500 | –5 000 | –2 931 | 34 317 |
| 1.1.2021 | Rahavirrat, lisäykset |
Rahavirrat, vähennykset |
Muut muutokset, joilla ei ole rahavirta vaikutusta |
31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Lyhytaikaiset velat, korollinen | 1 846 | 0 | –2 202 | 2 280 | 1 924 |
| Velat vuokrasopimuksista, korollinen | 637 | 0 | –644 | 683 | 676 |
| Yhteensä | 2 483 | 0 | –2 845 | 2 963 | 2 600 |
| Luottoriskin enimmäismäärä | 1 000 EUR |
|---|---|
| 2022 | 7 060 |
| 2021 | 14 101 |
| 1 000 EUR | Erääntymätön | Alle 30 päivää | 30–120 päivää | yli 120 päivää | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 4 522 | 1 731 | 531 | 275 | 7 060 |
| 2021 | 11 915 | 1 592 | 445 | 149 | 14 101 |
Nurminen Logistics:lla ei ole merkittäviä riskikeskittymiä.
Vuokravastuut taseeseen kirjaamattomista vuokrasopimuksista joissa kohdeomaisuusryhmän arvo on vähäinen tai lyhytaikainen:
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Yhden vuoden kuluessa | 363 | 397 |
| Vuotta pidemmän ajan ja enintään viiden vuoden kuluttua | 107 | 94 |
| Yhteensä | 470 | 491 |
IFRS 16 standardin mukaiset vuokrasopimukset huomioidaan konsernin taseessa käyttöoikeushyödykkeinä ja vuokrasopimusvelkoina. Muutoin Nurminen Logistics on vuokralleottajana lähinnä erilaisissa ICT-laitteita, toimistoautomaatiolaitteita, ajoneuvoja ja vähäisiä toimistotiloja koskevissa vuokrasopimuksissa.
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Velat ja vastuusitoumukset, joiden vakuudeksi on annettu yrityskiinnityksiä ja pantteja Rahalaitoslainat Tulli- ja muut takaukset |
25 106 3 794 |
27 030 5 807 |
| Luotolliset tilit, joiden vakuudeksi on annettu yrityskiinnityksiä ja pantteja Limiitin määrä Limiitin käyttämättä oleva osa |
3 000 2 534 |
3 000 3 000 |
| Omasta puolesta annetut pantit Pantattujen tytäryhtiöosakkeiden kirjanpitoarvo |
43 766 | 43 766 |
| Omasta puolesta annetut kiinnitykset Yrityskiinnitykset Kiinteistökiinnitykset |
25 500 25 125 |
25 500 25 125 |
| Konserni vuokralleantajana: vuokratakuut taseeseen kirjaamattomista vuokrasopimuksista Talletusvakuus 1.4.2021-1.4.2023 ja sen jälkeen toistaiseksi voimassa oleva vuokravakuus Kiinteistö Oy Luumäen Suoanttilantie 101. Vuokrasopimus on irtisanottu tammikuussa 2022. |
599 | 599 |
Lähipiiriin kuuluvat hallituksen ja johtoryhmän jäsenet sekä edellä mainittujen määräysvaltayhtiöt. Lähipiiriin luetaan myös osakkeenomistajat, joilla on välitön tai välillinen määräysvalta tai huomattava vaikutusvalta. Lähipiiriin katsotaan kuuluvan myös John Nurminen Oy:stä kokonaisjakautumisen kautta uuteen John Nurmiseen siirtynyt liiketoiminta.
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Myynnit | 18 | 577 |
| Ostot | 1 208 | 2 101 |
| Lyhytaikaiset saamiset | 8 | 30 |
Tilinpäätöshetkellä ei ole velkoja lähipiiriyhtiöiltä.
Nurminen Logistics tiedotti 16.2.2022 774 386 osakkeen luovutuksesta toimitusjohtaja Olli Pohjanvirralle osana toimitusjohtajan osakepalkkiojärjestelmän palkkioiden maksamista.
Nurminen Logistics tiedotti 7.3.2022 hallituksen puheenjohtaja Irmeli Rytkösen merkintäilmoituksen 43 000 osakkeesta yksikköhinnalla 1,19 euroa/osake.
Nurminen Logistics tiedotti 30.3.2022 CIO Petri Luurilan merkintäilmoituksen 13 200 osakkeesta keskihinnalla 1,08 euroa/osake.
Nurminen Logistics tiedotti 31.3.2022 hallituksen jäsen Juha Nurmisen luovutusilmoituksen 176 212 osakkeesta.
Nurminen Logistics tiedotti 27.7.2022 hallitukselle maksetuista osakepalkkioista. Hallituksen puheenjohtaja Irmeli Rytkönen merkitsi 38 023 osaketta, hallituksen jäsen Juha Nurminen 19 011 osaketta, hallituksen jäsen Olli Pohjanvirta 19 011 osaketta, hallituksen jäsen Victor Hartwall 19 011 osaketta, hallituksen jäsen Karri Koskela 19 011 osaketta ja hallituksen jäsen Erja Sankari 19 011 osaketta.
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Toimitusjohtaja, hallituksen jäsenet ja johtoryhmän jäsenet | ||
| Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet | 1 133 | 985 |
| Lakisääteiset eläkekulut | 181 | 191 |
| Toimisuhteen päättymisen jälkeiset etuudet | 0 | 2 |
| Osakeperusteiset maksut | 105 | 120 |
| Yhteensä | 1 419 | 1 298 |
Toimitusjohtajalle on maksettu tilikaudella osakepalkkiojärjestelmään perustuva palkkio osittain yhtiön osakkeina (774 386 osaketta) ja osittain rahana (1 247 tuhatta EUR). Rahaosuus kattaa palkkiosta toimitusjohtajalle aiheutuvat verot ja veronluonteiset maksut.
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Palkat ja palkkiot | ||
| Toimitusjohtaja | ||
| Olli Pohjanvirta | 355 | 414 |
| Hallituksen jäsenet | ||
| Alexey Grom (11.4.2022 asti) | 24 | 33 |
| Juha Nurminen | 41 | 38 |
| Jukka Nurminen (12.4.2021 asti) | 0 | 26 |
| Olli Pohjanvirta | 26 | 53 |
| Irmeli Rytkönen | 83 | 58 |
| Erja Sankari | 47 | 15 |
| Karri Koskela | 41 | 15 |
| Victor Hartwall | 50 | 15 |
| 666 | 667 |
Yhtiön hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja omistivat 31.12.2022 suoraan tai omistamiensa yhtiöiden kautta 29,9 % yhtiön osakkeista.
Tilikaudella 2022 ei ollut hankittuja tai myytyjä liiketoimintoja.
Luumäen kiinteistöön liittyvä vuokrasopimus on irtisanottu tammikuussa 2022. Vuokralainen on riitauttanut sopimuksen ja tehnyt haasteen Helsingin käräjäoikeudelle tammikuussa 2022.
Johdon arvion mukaan haaste on perusteeton. Yhtiö ei pidä haasteen menestymistä todennäköisenä ja johdon näkemyksen mukaan oikeudenkäynnillä on todennäköisesti positiivinen lopputulos. Oikeudenkäynnillä ei ole olennaista vaikutusta konsernin taloudelliseen asemaan.
Nurminen Logistics tiedotti 13.1.2023, että se ostaa suomalaisten sijoittajien kanssa Operail Finland Oy:n koko osakekannan velattomalla kauppahinnalla 27,7 miljoonaa euroa. Nurminen Logisticsin tytäryhtiö North Rail Holding Oy, josta Nurminen Logistics omistaa 79,8 % ja sijoittajat 20,2 %, ja Operail Holding OÜ ovat allekirjoittaneet kauppakirjan, jossa osapuolet ovat sopineet Operail Finland Oy:n siirtyvän North Rail Finland Oy:n omistukseen, kun ostaja on saanut tarvittavat viranomaispäätökset.
Nurminen Logistics tiedotti 14.2.2023 saattaneensa päätökseen 13.1.2023 julkistamansa kaupan ostaa suomalaisten sijoittajien kanssa Operail Finland Oy:n koko osakekannan. Kaupan jälkeen Nurminen Logistics Oyj:n omistusosuus North Rail Holding Oy:stä on 79,8%. Yrityskauppa rahoitettiin uusilla pitkäaikaisilla vieraan pääoman ehtoisilla rahoitusinstrumenteilla.
Nurminen Logistics tiedotti 14.2.2023 ennakkotiedon vuoden 2022 taloudellisesta tuloksesta sekä taloudellisen ohjeistuksen vuodelle 2023.
Nurminen Logistics tiedotti 6.3.2023 vahvistavansa johtoryhmäänsä strategisten kasvutavoitteiden saavuttamiseksi ja suoraviivaistaakseen vastuualueita. Johtoryhmään nimitettiin kaksi uutta jäsentä, Niko Orpana tehtävään Vice President, Multimodal & Bulk Terminal Operations 15.5.2023 alkaen sekä Vice President, Sales Marjut Linnajärvi vastuualueenaan rautatieliiketoiminta ja myynti.
| Osakkeita kpl |
Omistajia kpl |
Osuus omistajista % |
Osakemäärä Kpl |
Osuus osakkeista ja äänistä % |
|---|---|---|---|---|
| 1–100 | 1 512 | 31,6 % | 66 402 | 0,09 % |
| 101–1000 | 2 097 | 43,8 % | 990 113 | 1,27 % |
| 1 001–10 000 | 1 025 | 21,4 % | 3 133 913 | 4,01 % |
| 10 001–100 000 | 126 | 2,6 % | 3 488 980 | 4,47 % |
| 100 001–1 000 000 | 14 | 0,3 % | 5 194 618 | 6,65 % |
| yli 1 000 000 | 16 | 0,3 % | 65 227 628 | 83,52 % |
| Yhteensä | 4 790 | 100,0 % | 78 101 654 | 100 % |
| joista hallintarekisteröityjä | 8 | 0,17 % | 856 109 | 1,10 % |
| Osakemäärä Kpl |
Osuus osakkeista ja äänistä % |
|
|---|---|---|
| Suka Invest Oy | 12 635 655 | 16,2 |
| Keskinäinen eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen | 11 655 795 | 14,9 |
| K. Hartwall Invest Oy Ab | 8 105 390 | 10,4 |
| Nurminen Juha Matti | 6 508 047 | 8,3 |
| Avant Tecno Oy | 5 739 375 | 7,4 |
| JN Uljas Oy | 3 231 206 | 4,1 |
| RailCap Oy | 3 110 574 | 4,0 |
| Verman Group Oy | 2 524 297 | 3,2 |
| Relander Pär-Gustaf | 1 757 686 | 2,3 |
| Cyberdyne Invest Oy | 1 735 454 | 2,2 |
| H. G. Paloheimo Oy | 1 652 312 | 2,1 |
| Assai Oy | 1 603 218 | 2,1 |
| Pohjanvirta Olli Mikael | 1 424 413 | 1,8 |
| Partnos Oy | 1 217 182 | 1,6 |
| Jocer Oy Ab | 1 176 132 | 1,5 |
| Kukkonen Tuomas Sakari | 1 150 892 | 1,5 |
| VGK Invest Oy | 648 000 | 0,8 |
| Vertanen Janne Olavi | 631 075 | 0,8 |
| Nurminen Jukka Matias | 619 546 | 0,8 |
| Nurminen Mikko Johannes | 615 838 | 0,8 |
| Muut 4770 osalleenomistajaa | 10 359 567 | 13,3 |
| Yhteensä | 78 101 654 | 100,0 |
| Osakemäärä Kpl |
Osuus kokonais määrästä % |
|
|---|---|---|
| Yritykset | 39 706 892 | 50,8 % |
| Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 4 897 445 | 6,3 % |
| Julkisyhteisöt | 11 655 795 | 14,9 % |
| Kotitaloudet | 20 860 673 | 26,7 % |
| Ulkomaat | 979 845 | 1,3 % |
| Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt | 1 004 | 0 % |
| Hallintarekisteröityjä | 856 109 | 1,1 % |
| Yhteensä | 78 101 654 | 100 % |
| 1 000 EUR | Liitetieto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| LIIKEVAIHTO | 1 | 3 716 | 3 434 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 2 | 3 159 | 3 209 |
| Henkilöstökulut | 3 | –1 916 | –2 961 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 4 | –374 | –516 |
| Liiketoiminnan muut kulut | 5 | –5 747 | –4 254 |
| LIIKETULOS | –1 162 | –1 088 | |
| Rahoitustuotot ja –kulut | 6 | 1 616 | 568 |
| TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA | 454 | –520 | |
| Tilinpäätössiirrot | 7 | 3 840 | |
| Tuloverot | 8 | 1 342 | |
| TILIKAUDEN TULOS | 454 | 4 662 |
| 1 000 EUR | Liitetieto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| VASTAAVAA | |||
| Pysyvät vastaavat | |||
| Aineettomat hyödykkeet | 1 | 1 257 | 1 378 |
| Aineelliset hyödykkeet | 1 | 29 | 29 |
| Sijoitukset | 2 | 45 509 | 45 190 |
| Pysyvät vastaavat yhteensä | 46 795 | 46 597 | |
| Vaihtuvat vastaavat | |||
| Pitkäaikaiset saamiset | 3,5 | 1 342 | 1 342 |
| Lyhytaikaiset saamiset | 3 | 5 987 | 8 087 |
| Rahat ja pankkisaamiset | 41 | 404 | |
| Vaihtuvat vastaavat yhteensä | 7 371 | 9 834 | |
| VASTAAVAA YHTEENSÄ | 54 165 | 56 430 | |
| VASTATTAVAA | |||
| Oma pääoma | |||
| Osakepääoma | 4 | 4 215 | 4 215 |
| Ylikurssirahasto | 4 | 86 | 86 |
| Muut rahastot | |||
| Vararahasto | 4 | 2 374 | 2 374 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 4 | 36 449 | 37 697 |
| Edellisten tilikausien voitto / tappio | 4 | –5 965 | –10 627 |
| Tilikauden voitto / tappio | 4 | 454 | 4 662 |
| Oma pääoma yhteensä | 37 613 | 38 406 | |
| Vieras pääoma | |||
| Pitkaäaikaiset velat | |||
| Pitkäaikainen vieras pääoma | 6 | 1 553 | 10 250 |
| Lyhytaikaiset velat | |||
| Lyhytaikainen vieras pääoma | 7 | 14 999 | 7 774 |
| Vieras pääoma yhteensä | 16 552 | 18 024 | |
| VASTATTAVAA YHTEENSÄ | 54 165 | 56 430 |
| 1 000 EUR | Liitetieto | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | |||
| TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO | 454 | 4 662 | |
| Oikaisut: Poistot ja arvonalentumiset |
4 | 374 | 516 |
| Rahoitustuotot (–) ja -kulut (+) | 6 | –1 616 | –568 |
| Tuloverot | 8 | –1 342 | |
| Saadut konserniavustukset | 7 | –3 840 | |
| Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua | 1 262 | ||
| Muut oikaisut | –6 | ||
| Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta | –788 | 684 | |
| Käyttöpääoman muutos: | |||
| Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (-) / vähennys (+) | –1 740 | 1 188 | |
| Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+) / vähennys (-) | –1 029 | –1 011 | |
| Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja | –3 557 | 862 | |
| Maksetut korot liiketoiminnasta | –332 | –503 | |
| Saadut osingot liiketoiminnasta | 2 020 | 1 173 | |
| Saadut korot liiketoiminnasta | 197 | 185 | |
| Muut rahoituserät liiketoiminnasta | –67 | –294 | |
| Liiketoiminnan rahavirta | –1 739 | 1 423 | |
| Investointien rahavirta | |||
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | –271 | –169 | |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot | 0 | 6 | |
| Tytäryhtiöiden hankinta | –173 | ||
| Investoinnit muihin sijoituksiin | –353 | ||
| Investointien rahavirta | –623 | –337 | |
| Rahoituksen rahavirta | |||
| Pitkäaikaisten lainojen nostot ja takaisinmaksut | –1 856 | ||
| Lyhytaikaisten lainojen nostot ja takaisinmaksut | –594 | ||
| sekä luotollisen pankkitilin muutos | |||
| Pääoman palautus | –1 247 | ||
| Saatu konserniavustus | 3 840 | ||
| Rahoituksen rahavirta | 1 999 | –1 856 | |
| Rahavarojen muutos | –363 | –770 | |
| Avaavan taseen mukaiset rahavarat | 404 | 1 174 | |
| Rahavarojen muutos | -363 | –770 | |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 41 | 404 |
Nurminen Logistics Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomessa voimassa olevien lakien ja säännösten mukaisesti (FAS).
Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelmanmukaiset poistot on laskettu tasapoistoina käyttöomaisuusesineiden taloudellisen pitoajan perusteella.
Poistoajat ovat:
| • Aineettomat hyödykkeet | 3–5 vuotta | • Koneet ja kalusto | 3–10 vuotta |
|---|---|---|---|
| • Muut pitkävaikutteiset menot | 5–10 vuotta | • Liikearvo | 5–10 vuotta |
Yhtiön pysyvien vastaavien sijoituksissa olevat tytäryhtiöosakkeet sekä muut osakkeet ja osuudet on arvostettu hankintamenoon tai sitä alempaan käypään arvoon. Tytäryhtiöosakkeiden arvostuksen perustana oleva käypä arvo perustuu johdon laatimiin arvostuslaskelmiin tytäryhtiöiden tulevaisuuden kerryttämistä tuotoista.
Saamiset on arvostettu nimellisarvoon tai sitä alhaisempaan todennäköiseen arvoon.
Yhtiö kirjaa laskennalliset verot tilinpäätökseen ja ne on laskettu verotuksen ja tilinpäätöksen välisille väliaikaisille eroille käyttäen tilinpäätöshetkellä vahvistettua seuraavien vuosien verokantaa. Taseeseen sisältyy verosaaminen vahvistetuista tappioista, joka on kirjattu varovaisuuden periaatteella (75% vahvistetuista tappioista).
Eläkekulut on esitetty noudattaen kunkin maan paikallista lainsäädäntöä. Suomalaisen henkilökunnan eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläkevakuutusyhtiöissä.
Ulkomaan määräiset saamiset ja velat on muutettu Suomen rahan määräiseksi tilinpäätöspäivän päätöskurssiin.
Tilikauden aikana on laskutettu toimitilavuokria Skillpixels Oy:ltä 1.200,00 euroa (yhtiö kuuluu toimitusjohtajan hallintaan). Läpilaskutettavia kuluja (lentolippuja) on laskutettu yhtiöltä Russian Capital Management Oy, 1.123,85 euroa (yhtiö kuuluu toimitusjohtajan hallintaan). Tilinpäätöshetkellä on avoimia saamisia yhtiöltä Skillpixels Oy 1.488,00 euroa.
Leasingmaksut on käsitelty vuokrakuluina. Maksamattomat leasingsopimuksiin perustuvat leasingmaksut on esitetty tilinpäätöksen vastuissa.
Yhtiö toteutti vuoden 2022 aikana kaksi osakeantia, joiden seurauksena yhtiön osakemäärä 31.12.2022 on 78 101 654 osaketta.
| Osakkeiden lukumäärä |
|
|---|---|
| 31.12.2021 | 77 194 190 |
| Suunnattu maksuton osakeanti helmikuussa 2022 | 774 386 |
| Suunnattu maksuton osakeanti heinäkuussa 2022 | 133 078 |
| 31.12.2022 | 78 101 654 |
Yhtiön osakkeilla ei ole nimellisarvoa. Yhtiön osakepääoman enimmäismäärä on 4 215 tuhatta euroa. Yhtiön hallussa 31.12.2022 oli 65 262 omaa osaketta.
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| 1. Liikevaihto | ||
| Palveluiden myynti | 3 716 | 3 434 |
| Yhteensä | 3 716 | 3 434 |
| 2. Liiketoiminnan muut tuotot | ||
| Vuokratuotot | 3 047 | 3 173 |
| Muut | 112 | 36 |
| Yhteensä | 3 159 | 3 209 |
| 3. Henkilöstöä ja toimielinten jäseniä koskevat liitetiedot | ||
| Henkilöstökulut | ||
| Palkat ja palkkiot | –1 678 | –2 705 |
| Eläkkeet ja eläkevakuutusmaksut | –213 | –222 |
| Muut lakisääteiset sosiaalikulut | –25 | –34 |
| Yhteensä | –1 916 | –2 961 |
| 4. Poistot ja arvonalennukset | ||
| Suunnitelman mukaiset poistot | ||
| Aineettomat oikeudet | -3 | |
| Pitkävaikutteiset menot | –361 | –387 |
| Arvonalentumiset Yhteensä |
–10 –374 |
–129 –516 |
| 5. Liiketoiminnan muut kulut | ||
| Liiketoiminnan muut kulut | –5 747 | –4 254 |
| Yhteensä | –5 747 | –4 254 |
| Tilintarkastajan palkkiot | ||
| Tilintarkastuspalkkiot | –88 | –90 |
| Tilintarkastajille maksetut muut palkkiot | –7 | –27 |
| Yhteensä | –95 | –117 |
| 6. Rahoitustuotot ja -kulut | ||
| Osinkotuotot | ||
| Osinkotuotot konserniyrityksiltä | 2 020 | 1 173 |
| Yhteensä | 2 020 | 1 173 |
| Korko- ja muut rahoitustuotot | ||
| Korkotuotot konserniyrityksiltä | 197 | 184 |
| Korko- ja muut rahoitustuotot muilta Yhteensä |
1 197 |
185 |
| Korko- ja muut rahoituskulut | ||
| Arvonalentumiset pysyvien vastaavien sijoituksista Korko- ja muut rahoituskulut muille |
-33 –569 |
–789 |
| Yhteensä | –602 | –789 |
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | 1 616 | 568 |
| 7. Tilinpäätössiirrot | ||
| Saadut konserniavustukset | 3 840 | |
| 5. Laskennalliset verot ja 8. Tuloverot | ||
| Emoyhtiön tappiot aikaisemmilta tilikausilta Vahvistetut tappiot vanhenevat vuosina 2022–2029 |
10 456 | 8 948 |
| Laskennalliset verosaamiset aikaisempien tilikausien tappioista | 1 342 | 1 790 |
| Laskennallisten verovelkojen muutos | 1 342 |
Tilikauden aikana vahvistettuja tappioita vanhentui 9 095,25 euroa, josta laskennallisen verosaamisen osuus oli 1 363,84 euroa (75%).
| 1. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat oikeudet: Hankintameno 1.1. 149 149 Lisäykset 26 Hankintameno 31.12. 175 149 Kertyneet sumupoistot 1.1. –148 –147 Tilikauden poistot -3 Kertyneet sumupoistot 31.12. –151 –148 Kirjanpitoarvo 31.12. 24 2 Muut pitkävaikutteiset menot Hankintameno 1.1. 3 144 3 191 Lisäykset 178 83 Vähennykset –10 –129 Hankintameno 31.12. 3 313 3 144 Kertyneet sumupoistot 1.1. –1 921 –1 535 Tilikauden poistot –361 –386 Kertyneet sumupoistot 31.12. –2 283 –1 921 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 030 1 223 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Hankintameno 1.1. 153 7 Lisäykset 228 224 Vähennykset ja siirrot erien välillä –178 –79 Hankintameno 31.12. 202 153 Kirjanpitoarvo 31.12. 202 153 Maa-alueet Hankintameno 1.1. 22 22 Kirjanpitoarvo 31.12. 22 22 Muut aineelliset hyödykkeet Hankintameno 1.1. 9 9 Hankintameno 31.12. 9 9 Kertyneet sumupoistot 1.1. –1 –1 Tilikauden poistot Kertyneet sumupoistot 31.12. –1 –1 |
1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 8 | 8 |
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| 2. Sijoitukset | ||
| Osakkeet konserniyritykset | ||
| Hankintameno 1.1. | 13 934 | 13 934 |
| Lisäykset | ||
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 13 934 | 13 934 |
| SVOP sijoitukset tytäryhtiöön | ||
| Hankintameno 1.1. | 31 031 | 31 031 |
| Lisäykset | ||
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 31 031 | 31 031 |
| Osakkeet omistusyhteysyritykset | ||
| Hankintameno 1.1. | 204 | 204 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 204 | 204 |
| Osakkeet muut | ||
| Hankintameno 1.1. | 21 | |
| Lisäykset | 600 | |
| Vähennykset | -281 | 21 |
| Kirjanpitoarvo 31.12. | 340 | 21 |
| Yhteensä | 45 509 | 45 190 |
| Kotipaikka | omistusosuus % | |
|---|---|---|
| Tytäryhtiöt | ||
| Nurminen Logistics Services Oy | Suomi | 100 |
| Kiinteistö Oy Kotkan Siikasaarentie 78 | Suomi | 100 |
| Kiinteistö Oy Luumäen Suoanttilantie 101 | Suomi | 100 |
| Kiinteistö Oy Vainikkalan Huolintatie 13 | Suomi | 100 |
| OOO Nurminen Logistics | Venäjä | 100 |
| Nurminen Maritime Latvia SIA | Latvia | 51 |
| Nurminen Maritime UAB | Liettua | 51 |
| Kiinteistö Oy Helsingin Satamakaari 24 | Suomi | 51 |
| Osakkuus- ja yhteistyöyritykset | ||
| Pelkolan Terminaali Oy | Suomi | 20 |
NR Rail Oy lakkautettiin selvitysmenettelyn kautta tammikuussa 2022 ja RW Logistics Oy joulukuussa 2022.
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| 3. Saamiset | ||
| Pitkäaikaiset | ||
| Laskennalliset verosaamiset | 1 342 | 1 342 |
| Yhteensä | 1 342 | 1 342 |
| Lyhytaikaiset | ||
| Lyhytaikaiset saamiset konserniyrityksiltä | 2 628 | 1 853 |
| Konserniavustussaamiset | 3 840 | |
| Myyntisaamiset | 3 231 | 2 166 |
| Muut saamiset | 40 | 63 |
| Yhteensä | 5 899 | 7 923 |
| Siirtosaamiset | ||
| Ostojen menoennakot | 80 | 132 |
| Muut saamiset | 8 | 32 |
| Yhteensä | 88 | 165 |
| Lyhytaikaiset saamiset yhteensä | 5 987 | 8 087 |
| 4. Oma pääoma | ||
| Osakepääoma yhteensä | 4 215 | 4 215 |
| Ylikurssirahasto | 86 | 86 |
| Vararahasto | 2 374 | 2 374 |
| Sidottu oma pääoma yhteensä | 6 675 | 6 675 |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. | 37 697 | 36 408 |
| Hybridilainan konvertointi osakkeiksi | 1 288 | |
| Pääoman palautus | -1 247 | |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. | 36 449 | 37 697 |
| Kertyneet voittovarat edellisiltä tilikausilta | –5 965 | –10 627 |
| Tilikauden voitto/tappio | 454 | 4 662 |
| Vapaa oma pääoma yhteensä | 30 938 | 31 732 |
| Oma pääoma yhteensä | 37 613 | 38 406 |
| Jakokelpoiset varat | ||
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 36 449 | 37 697 |
| Kertyneet voittovarat edellisiltä kausilta | –5 965 | –10 627 |
| Tilikauden voitto/tappio | 454 | 4 662 |
| Yhteensä | 30 938 | 31 732 |
Yhtiöllä on hallussaan omia osakkeita 65 262 kpl
| Pitkäaikainen vieras pääoma muilta | ||
|---|---|---|
| Rahalaitoslainat | 1 500 | 10 144 |
| Muut velat | 53 | 106 |
| Yhteensä | 1 553 | 10 250 |
| Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä | 1 553 | 10 250 |
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| 7. Lyhytaikainen vieras pääoma | ||
| Lyhytaikainen vieras pääoma konserniyrityksiltä | ||
| Ostovelat | 168 | 219 |
| Muut velat | 4 063 | 4 121 |
| Siirtovelat | 7 | |
| Yhteensä | 4 238 | 4 340 |
| Velat ulkopuolisille | ||
| Korollinen vieras pääoma | ||
| Rahalaitoslainat | 9 103 | 1 000 |
| Yhteensä | 9 103 | 1 000 |
| Koroton vieras pääoma | ||
| Ostovelat | 251 | 506 |
| Muut velat | 89 | 148 |
| Siirtovelat | ||
| Henkilöstökulujen jaksotukset | 737 | 347 |
| Korkojaksotukset | 198 | 30 |
| Muut | 383 | 1 403 |
| Yhteensä | 1 658 | 2 434 |
| Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä | 14 999 | 7 774 |
| 1 000 EUR | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Velat ja vastuusitoumukset, joiden vakuudeksi on annettu yrityskiinnityksiä ja pantteja |
||
| Rahalaitoslainat | 10 144 | 11 144 |
| Tulli- ja muut takaukset | 794 | 1 307 |
Ilmarisen kanssa sovitussa lainassa on ehto, jonka mukaan yhtiö maksaa ennenaikaisina lyhennyksinä 30 % vapaasta kassavirrasta. Sopimuksen mukaan vapaa kassavirta lasketaan vähentämällä tilikauden operatiivisesta kassavirrasta rahoituskulut ja lainan lyhennykset sekä käyttöpääomainvestoinnit. Lainan määrä 31.12.2022 on 7 644 tuhatta euroa (31.12.2021: 7 644 tuhatta euroa). Laina erääntyy kesäkuussa 2023, tämän osalta yhtiö on käynnistänyt neuvottelut lainan uusimiseksi.
Yhtiö otti edellisellä tilikaudella Oma Säästöpankki Oyj:ltä 3,5 miljoonan euron tasalyhenteisen lainan. Lainan määrä 31.12.2022 on 2 500 tuhatta euroa (31.12.2021: 3 500 tuhatta euroa). Oma Säästöpankki Oyj:n kanssa allekirjoitetussa kovenanttisopimuksessa yhtiö sitoutuu siihen, että yhdenkään konserniyhtiön luottoluokitus ei laske alle Alfa Rating A:n, eikä konsernin omavaraisuusaste laske alle 20% tilinpäätöshetkellä luottosuhteen aikana.
| Luotolliset tilit, joiden vakuudeksi on annettu yrityskiinnityksiä ja pantteja | ||
|---|---|---|
| Limiitin määrä | 1 000 | 1 000 |
| Limiitin käyttämättä oleva osa | 541 | 1 000 |
| Samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta annetut vakuudet | ||
| Pantattujen tytäryhtiöosakkeiden kirjanpitoarvo | 43 766 | 43 766 |
| Omasta puolesta annetut kiinnitykset | ||
| Yrityskiinnitykset | 15 500 | 15 500 |
| Saadut vuokratakuut | ||
| Talletusvakuus 1.4.2021–1.4.2023 ja sen jälkeen toistaiseksi voimassa oleva | 599 | 599 |
| Vuokravakuus Kiinteistö Oy Luumäen Suoanttilantie 101 | ||
| Vuokrasopimus on irtisanottu tammikuussa 2022. | ||
| Vuokravastuut | ||
| Seuraavalla tilikaudella maksettavat | 2 825 | 2 570 |
| Myöhemmin maksettavat | 12 627 | 14 137 |
| Leasingsopimuksista maksettavat määrät | ||
| Seuraavalla tilikaudella maksettavat | 88 | 106 |
| Myöhemmin maksettavat | 90 | 8 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Henkilökunnan määrä | ||
| Toimihenkilöitä, keskimäärin | 12 | 15 |
| Toimihenkilöitä, tilikauden lopussa | 12 | 11 |
| Johdon palkat ja palkkiot (1 000 EUR) | ||
| Hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja | 666 | 667 |
Yhtiöllä on lisäeläkesopimuksia, jotka ovat peräisin aiemmasta yritysjärjestelystä. Lisäeläke-etuudet koskevat 31 henkilöä, joista kukaan ei ole johtoryhmän jäsen. Etuuspohjaisen velvoitteen keskimääräinen kesto raportointikauden päättyessä on 7 vuotta. Vastuun määrä 31.12.2022 on 49 772,00 euroa.
Luumäen kiinteistöön liittyvä vuokrasopimus on irtisanottu tammikuussa 2022. Vuokralainen on riitauttanut sopimuksen ja tehnyt haasteen Helsingin käräjäoikeudelle tammikuussa 2022. Johdon arvion mukaan haaste on perusteeton. Yhtiö ei pidä haasteen menestymistä todennäköisenä ja johdon näkemyksen mukaan oikeudenkäynnillä on todennäköisesti positiivinen lopputulos. Oikeudenkäynnillä ei ole olennaista vaikutusta konsernin taloudelliseen asemaan.
| 2020 | 2021 | 2022 | |
|---|---|---|---|
| Liikevaihto, 1 000 EUR | 3 018 | 3 434 | 3 716 |
| Liiketulos, (EBIT) 1 000 EUR | 192 | –1 088 | –1 162 |
| Oikaistu liiketulos, (EBIT) 1 000 EUR* | 174 | ||
| % liikevaihdosta | 6,4 % | –31,7 % | –31,3 % |
| Oikaistu % liikevaihdosta* | 5,1 % | ||
| Tilikauden tulos, 1 000 EUR | 1 604 | 4 662 | 454 |
| Oikaistu tilikauden tulos, 1 000 EUR** | 742 | ||
| % liikevaihdosta | 53,2 % | 135,8 % | 12,2 % |
| Oikaistu % liikevaihdosta** | 21,6 % | ||
| Oman pääoman tuotto % | 5,9 % | 13,2 % | 1,2 % |
| Sijoitetun pääoman tuotto % | 5,4 % | 0,6 % | 2,2 % |
| Oikaistu sijoitetun pääoman tuotto %* | 3,2 % | ||
| Omavaraisuusaste, % | 60,7 % | 68,1 % | 69,4 % |
| Nettovelkaantumisaste, % | 36,4 % | 28,0 % | 28,1 % |
| Maksetut palkat ja palkkiot, 1 000 EUR | 1 389 | 2 705 | 1 678 |
| Oikaistu maksetut palkat ja palkkiot, 1 000 EUR* | 1 443 | ||
| Henkilöstön määrä keskimäärin | 14 | 15 | 12 |
* Oikaistussa tunnusluvussa on huomioitu tilikauden 2021 kertaluonteiset palkkiot, jotka Nurmisen johdon arvion mukaan eivät liity normaaliin liiketoimintaan
** Oikaistussa tunnusluvussa on huomioitu kertaluonteiset palkkiot, konserniavustus sekä laskennallisen verosaamisen muutos
Emoyhtiön vapaa oma pääoma 31.12.2022 on 30 938 118,26 euroa, josta tilikauden voittoa on 453 583,04 euroa. Hallitus ehdottaa, että yhtiökokous valtuuttaa hallituksen päättämään korkeintaan 1,0 miljoonan euron osingon maksusta erikseen ilmoitettavana ajankohtana vuoden 2023 aikana, yhtiön rahoitusaseman niin salliessa. Jäljelle jäävät jakokelpoiset varat jätetään omaan vapaaseen pääomaan.
Kaikki osingonmaksun täsmäytyspäivänä ulkona olevat osakkeet, lukuun ottamatta emoyhtiön hallussa olevia omia osakkeita, ovat oikeutettuja osinkoon vuodelta 2022.
Helsingissä 14.3.2023
Irmeli Rytkönen Olli Pohjanvirta Hallituksen puheenjohtaja Toimitusjohtaja
Juha Nurminen Erja Sankari
Karri Koskela Victor Hartwall
Tilinpäätösmerkintä
Suoritetusta tarkastuksesta on tänään annettu tilintarkastuskertomus.
Helsingissä 14.3.2023 Ernst & Young Oy Tilintarkastusyhteisö
Juha Hilmola KHT
Nurminen Logistics Oyj:n yhtiökokoukselle
Olemme tilintarkastaneet Nurminen Logistics Oyj:n (y-tunnus 0109707-8) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2022. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien yhteenveto merkittävimmistä tilinpäätöksen laatimisperiaatteista, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
Lausuntomme on ristiriidaton tilintarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 4.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.
Olemme täyttäneet kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa kuvatut velvollisuutemme tilinpäätöksen tilintarkastuksessa mukaan lukien näihin seikkoihin liittyvät velvoitteemme. Tämän mukaisesti suoritimme suunnittelemamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat arviomme mukaisesti riskeihin, jotka voivat johtaa tilinpäätöksen olennaiseen virheellisyyteen. Suorittamamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat myös alla mainittuihin seikkoihin, ovat olleet perustana oheista tilinpäätöstä koskevalle lausunnollemme.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
Viittaus tilinpäätöksen laadintaperiaatteisiin sekä liitetietoon 18.
Konsernilla oli tilinpäätöspäivänä laskennallisia verosaamisia verotuksessa käyttämättömistä tappioista 6,7 miljoonaa euroa.
Laskennalliset verosaamiset muodostavat olennaisen erän konsernin tilinpäätöksessä. Johdon arviointiin koskien laskennallisten verosaamisten kirjaamiskriteerejä ja todennäköisyyttä verotettavan tulon kertymisestä tulevaisuudessa sisältyy johdon harkintaa ja ne perustuvat olettamuksiin, joihin vaikuttavat oletetut tulevaisuuden markkina- ja taloustilanteet. Edellä kuvatuista arviointiepävarmuutta sisältävistä kirjanpidollisista arvioista johtuen laskennallisten verosaamisten katsotaan muodostavan tilintarkastuksen kannalta keskeisen seikan.
Laskennallisten verosaamisten tarkastuksen yhteydessä arvioimme yhtiön esittämää näyttöä siitä, että sille syntyy riittävästi verotettavaa tuloa kirjattujen laskennallisten verosaamisten hyödyntämiseksi.
Osana tilintarkastustoimenpiteitä
Viittaus konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 1, liikevaihtoa ja tuloutusperiaatteita koskevaan liitetietoon 2 sekä myyntisaamisia ja muita saamisia koskevaan konsernitilinpäätöksen liitetietoon 19.
Myynnin tuloutus on katsottu tilintarkastuksen kannalta keskeiseksi seikaksi, koska liikevaihto on keskeinen yhtiön taloudellisen suorituskyvyn mittari, joka saattaa luoda kannustimen myynnin ennenaikaiselle tulouttamiselle.
Myynnin tuloutuksen näkökulmasta keskeisiksi osaalueiksi on katsottu myynnin oikeanmääräinen sekä oikea-aikainen kirjaaminen.
Myyntituottojen tuloutus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka sekä EU asetuksen 537/2014 10. artiklan 2c -kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski johtuen tuottojen oikea-aikaiseen kirjaamiseen liittyvästä riskistä.
Olennaisen virheellisyyden riskin huomioimiseksi tarkastustoimenpiteisiimme kuului mm.
Tämän lisäksi hankimme ulkoisia vahvistuksia myyntisaamisista sekä tarkastimme pistokokein pääkirjavientejä ja suoritimme analyyttisiä toimenpiteitä epätavallisten kirjausten tunnistamiseksi.
Arvioimme myös tilinpäätöksessä myynnin tuloutuksen osalta esitettyjen liitetietojen riittävyyttä IFRS 15 -standardin osalta.
Viittaus emoyhtiön tilinpäätöstä koskeviin laadintaperiaatteisiin sekä sijoituksia koskevaan emoyhtiön taseen liitetietoon 2.
Emoyhtiön sijoitusten arvostus on tilintarkastuksen kannalta olennainen seikka, koska osakkeiden arvostukseen sisältyy arvionvaraisuutta ja niiden määrä on olennainen emoyhtiön taseen näkökulmasta. Emoyhtiön taseeseen sisältyvien sijoitusten kirjanpitoarvo oli tilinpäätöshetkellä 31.12.2022 yhteensä 45,5 miljoonaa euroa. Sijoitukset muodostivat noin 84 % emoyhtiön kokonaisvaroista ja noin 121 % taseen osoittamasta omasta pääomasta.
Sijoitusten arvostaminen edellyttää johdolta arvioita siitä
Emoyhtiön sijoitusten arvostukseen liittyvissä tarkastustoimenpiteissä hyödynsimme EY:n arvonmääritysasiantuntijoita, jotka avustivat meitä johdon arvostuslaskelmissa käyttämien menetelmien, arvostuslaskelmien sekä laskelmiin sisältyvien oletusten asianmukaisuuden arvioinnissa.
Johdon laskelmissaan tekemiä oletuksia vertasimme
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.
arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 12.4.2016 alkaen yhtäjaksoisesti seitsemän (7) vuotta.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Jos teemme johtopäätöksen, että toimintakertomuksessa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa
Helsingissä 14. maaliskuuta 2023
Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö
Juha Hilmola KHT
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko Nurminen Logistics Oyj:n sähköiseen tilinpäätökseen 743700O69NCHTNEV0362-2022-12-31-fi.zip tilikaudella 1.1.-31.12.2022 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.
Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunvalvontastandardia ISQC1 ja näin ollen ylläpitää kattavaa laadunvalvontajärjestelmää, johon sisältyy dokumentoituja toimintaperiaatteita ja menettelytapoja eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskien.
Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti.
Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,
Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä.
Lausuntonamme esitämme, että Nurminen Logistics Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.
Lausuntomme Nurminen Logistics Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2022 on annettu 14.3.2023 päivätyllä tilintarkastuskertomuksellamme. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä.
Helsingissä 14.3.2023
Ernst & Young Oy
tilintarkastusyhteisö
Juha Hilmola KHT
Pääkonttori Satamakaari 24 00980 Helsinki Puhelin 010 545 00 [email protected] www.nurminenlogistics.com
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.