Unidata

Quarterly Report • Mar 29, 2024

BERENIX S.R.L.

Sede in MILANO VIA ABBONDIO SANGIORGIO 12 Capitale sociale Euro 100.000,00 i.v. Registro Imprese di Milano - Monza - Brianza - Lodi n. 04637780968 - C.F. 04637780968 R.E.A. di Milano n. 1763355 - Partita IVA 04637780968

RELAZIONE SULLA GESTIONE DEL BILANCIO AL 28/02/2023

Signori Soci,

a corredo del bilancio di esercizio relativo al periodo chiuso al 28/02/2023 che mostra una perdita di esercizio pari ad € 2.819 forniamo la presente Relazione sulla gestione, redatta ai sensi dell'art. 2428 Codice Civile, con l'obiettivo di rendere un quadro informativo fedele, equilibrato ed esauriente in merito alla situazione della società alla data. Come già ampiamente illustrato nella stesura della Nota Integrativa il presente bilancio per un periodo ridotto si rende necessario al fine di definire l'attività della società per i primi due mesi dell'esercizio 2023, periodo dopo il quale la società è stata oggetto di fusione per incorporazione da parte di Unidata S.p.A., società del settore Telecomunicazioni quotata al mercato Euronext Star, la stessa Unidata che aveva assunto il controllo di Berenix S.r.l. in data 28/02/2022.

ATTIVITÀ DELLA SOCIETÀ

La Vostra società, come ben sapete, è una holding di partecipazioni e servizi nei confronti delle società del Gruppo la cui attività principale è nel campo delle telecomunicazioni, in qualità di provider di servizi di connettività, voce e cloud, modulari e personalizzate.

Ai sensi dell'art. 2428 si segnala che l'attività viene svolta nella sede di Milano, Viale Jenner 33.

Sotto il profilo giuridico la società controlla direttamente le seguenti società che svolgono attività complementari e/o funzionali al core business del gruppo.

Società	partecipazione	controllo	attività svolta
TWT S.p.A.	euro 4.746.615	100%	Telecomunicazioni
Domitilla S.r.l.	euro 10.000	100%	Immobiliare
Voisoft S.r.l.	euro 2.400.000	100%	Produzione Software

Nel novembre 2022 la società avava raggiunto l'accordo per la cessione dell'interezza del pacchetto azionario del gruppo ad Unidata S.p.A., società attiva nel panorama nazionale delle telecomunicazioni dal 1985, quotata sui mercati regolamentati con sede a Roma. Il raggiungimento dell'accordo è stato ufficializzato "signing" in data 25 novembre 2022, e si è perfezionata in data 28 febbraio 2023, da qui nasce l'esigenza del presente bilancio .

SITUAZIONE DELLA SOCIETÀ E ANDAMENTO DELLA GESTIONE

L'esercizio si è chiuso con una perdita di Euro 2.819;

A mezzo dei prospetti che seguono Vi forniamo una rappresentazione riepilogativa della situazione patrimoniale e dell'andamento economico della gestione aziendale nel corso dell'esercizio, evidenziando i fattori sopra esposti:

Descrizione	Esercizio precedente	Variazione	Esercizio corrente
Crediti vs soci per versamenti dovuti
Immobilizzazioni	4.800.542	2.401.791	7.202.333
Attivo circolante	13.623.984	-3.248.416	10.375.568
Ratei e risconti	59.874	13.406	73.280
TOTALE ATTIVO	18.484.400	-833.219	17.651.181
Patrimonio netto:	4.673.577	-2.701	4.670.876
- di cui utile (perdita) di esercizio	1.754.143	-1.756.845	-2.702
Fondi rischi ed oneri futuri
TFR	239.409	-442	238.967
Debiti a breve termine	13.571.414	-959.990	12.611.424
Debiti a lungo termine
Ratei e risconti		129.914	129.914
TOTALE PASSIVO	18.484.400	-833.219	17.651.181

Descrizione	Esercizio precedente	% sui ricavi	Esercizio corrente	% sui ricavi
Ricavi della gestione caratteristica	1.490.000		243.867
Variazioni rimanenze prodotti in lavorazione, semilavorati,
finiti e incremento immobilizzazioni
Acquisti e variazioni rimanenze materie prime, sussidiarie,
di consumo e merci
Costi per servizi e godimento beni di terzi	764.056	51,28	71.237	29,21
VALORE AGGIUNTO	725.944	48,72	172.630	70,79
Ricavi della gestione accessoria	20	0,00	4	0,00
Costo del lavoro	1.122.750	75,35	131.707	54,01
Altri costi operativi	35.991	2,42	4.559	1,87
MARGINE OPERATIVO LORDO	-432.777	-29,05	36.368	14,91
Ammortamenti, svalutazioni ed altri accantonamenti	12.564	0,84	2.159	0,89
RISULTATO OPERATIVO	-445.341	-29,89	34.209	14,03
Proventi e oneri finanziari e rettifiche di valore di attività e passività finanziarie	2.073.710	139,18	-36.911	-15,14
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE	1.628.369	109,29	-2.702	-1,11
Imposte sul reddito	-125.774	-8,44	118	0,05
Utile (perdita) dell'esercizio	1.754.143	117,73	-2.819	-1,16

A supporto dei dati esposti nei prospetti, si aggiungono le seguenti note di commento sui vari aspetti della gestione.

CONGIUNTURA GENERALE E ANDAMENTO DEI MERCATI IN CUI OPERA LA SOCIETÀ

Andamento complessivo del Mercato ICT

In seguito all'accelerazione verso la trasformazione digitale registratasi a partire dal 2020, tale trend continua e anche i primi mesi del 2023 hanno segnato un andamento positivo. Nel 2023 è prevista una crescita del comparto ICT che lo porterà a supera i 38 miliardi di euro di investimenti (cfr. Assintel Report di ottobre 2022).

POLITICHE DI MERCATO

Il mercato di riferimento della Vostra società è quello Italiano. Nel corso dell'esercizio non sono avvenute particolari variazioni nella composizione della clientela.

La suddivisione delle vendite per area geografica è di seguito schematizzata:

Area geografica	Importo al termine dell'esercizio precedente	Variazione verificatasi nell'esercizio	Var. %	Importo al termine dell'esercizio
Italia	1.490.000	-1.246.133	-83,63	243.867
Totale	1.490.000	-1.246.133		243.867

La variazione dei componenti positivi di reddito rispetto all'esercizio precedente è totalmente riconducibile al diverso orizzonte temporale osservato, rapportando il valore in proporzione alla durata temporale consuntivata si nota una totale linearità dell'andamento.

POLITICA DEGLI INVESTIMENTI

Gli investimenti effettuati nell'esercizio sono di seguito schematizzati:

Investimenti in immobilizzazioni immateriali	Acquisizioni dell'esercizio
Ricerca, sviluppo e pubblicità
Diritti brevetti industriali
Concessioni, licenze, marchi	1.791
Immobilizzazioni in corso e acconti
Altre immobilizzazioni immateriali
TOTALE	1.791

Investimenti in immobilizzazioni materiali	Acquisizioni dell'esercizio
Terreni e fabbricati
Impianti e macchinari
Attrezzature industriali e commerciali
Immobilizzazioni in corso e acconti
Altri beni
TOTALE

Investimenti in immobilizzazioni finanziarie	Acquisizioni dell'esercizio
Partecipazioni	2.400.000
Altri titoli
TOTALE	2.400.000

ASPETTI FINANZIARI DELLA GESTIONE

Si fornisce di seguito il prospetto dell'Indebitamento finanziario netto; il prospetto, predisposto in base agli Orientamenti ESMA, evidenza la composizione dell'indebitamento finanziario; un valore negativo indica una situazione in cui le attività finanziarie sono superiori alle passività finanziarie.

Descrizione	Esercizio precedente	Variazione	Rettifica es. corrente	Esercizio corrente
A) Disponibilità liquide	7.761.490	-3.528.271		4.233.219
B) Mezzi equivalenti a disponibilità liquide
C) Altre attività finanziarie correnti	2.316.863	-384.522		1.932.341
Altre attività a breve
D) Liquidità (A+B+C)	10.078.353	-3.912.793		6.165.560
E) Debito finanziario corrente	24	28		52
F) Parte corrente del debito finanziario non
corrente
Altre passività a breve
G) Indebitamento finanziario corrente (E+F)	24	28		52
H) Indebitamento finanziario corrente netto (G-D)	-10.078.329	3.912.821		-6.165.508
I) Debito finanziario non corrente
J) Strumenti di debito
K) Debiti commerciali e altri debiti non correnti
L) Indebitamento finanziario non corrente
(I+J+K)
M) TOTALE INDEBITAMENTO FINANZIARIO (H+L)	-10.078.329	3.912.821		-6.165.508

I seguenti prospetti forniscono, invece, una riclassificazione dello Stato patrimoniale sulla base degli impieghi e delle fonti della liquidità.

Impieghi	Valori	% sugli impieghi
Liquidità immediate	4.233.219	23,98
Liquidità differite	6.215.629	35,21
Disponibilità di magazzino
Totale attivo corrente	10.448.848	59,20

Immobilizzazioni immateriali	44.218	0,25
Immobilizzazioni materiali
Immobilizzazioni finanziarie	7.158.115	40,55
Totale attivo immobilizzato	7.202.333	40,80
TOTALE IMPIEGHI	17.651.181	100,00

Fonti	Valori	% sulle fonti
Passività correnti	12.741.338	72,18
Passività consolidate	238.967	1,35
Totale capitale di terzi	12.980.305	73,54
Capitale sociale	100.000	0,57
Riserve e utili (perdite) a nuovo	4.573.578	25,91
Utile (perdita) d'esercizio	-2.702	-0,02
Totale capitale proprio	4.670.876	26,46
TOTALE FONTI	17.651.181	100,00

Conformemente al disposto di cui all'art. 2428 c.2 del codice civile, si evidenziano i principali indicatori di risultato finanziari e non finanziari.

Indici di struttura	Significato	Eserc. precedente	Eserc. corrente	Commento
Quoziente primario di struttura	L'indice misura la capacità della	0,97	0,65
Patrimonio Netto ------------------------ Immobilizzazioni esercizio	struttura finanziaria aziendale di coprire impieghi a lungo termine con mezzi propri.
Quoziente secondario di struttura		1,02	0,68
Patrimonio Netto + Pass. consolidate ------------------------- Immobilizzazioni esercizio	L'indice misura la capacità della struttura finanziaria aziendale di coprire impieghi a lungo termine con fonti a lungo termine.

Indici patrimoniali e finanziari	Significato	Eserc. precedente	Eserc. corrente	Commento
Leverage (dipendenza finanz.)	L'indice misura l'intensità del ricorso	3,96	3,78
Capitale Investito --------------------------	all'indebitamento per la copertura del capitale investito.
Patrimonio Netto
Elasticità degli impieghi	Permette di definire la composizione degli impieghi in %, che dipende	74,03	59,20
Attivo circolante -------------------------- Capitale investito	sostanzialmente dal tipo di attività svolta dall'azienda e dal grado di flessibilità della struttura aziendale. Più la struttura degli impieghi è elastica, maggiore è la capacità di adattamento dell'azienda alle mutevoli condizioni di mercato.
Quoziente di
indebitamento		2,96	2,78
complessivo	Esprime il grado di equilibrio delle
Mezzi di terzi -------------------------	fonti finanziarie.
Patrimonio Netto

Indici gestionali	Significato	Eserc. precedente	Eserc. corrente	Commento
Rendimento del		1,33	1,85
personale
Ricavi netti esercizio -------------------------	L'indice espone la produttività del personale, misurata nel rapporto tra
Costo del personale	ricavi netti e costo del personale.
esercizio
Rotazione dei debiti		174	1.620
Debiti vs. Fornitori *	L'indice misura in giorni la
365	dilazione commerciale ricevuta dai
-------------------------	fornitori.
Acquisti dell'esercizio
Rotazione dei crediti		1	6
Crediti vs. Clienti * 365 ------------------------	L'indice misura in giorni la dilazione commerciale offerta ai
Ricavi netti dell'esercizio	clienti.

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INFORMAZIONI RELATIVE ALL'AMBIENTE

L'impegno per la sostenibilità è uno degli obiettivi che con il recente cambio di controllo è diventato sicuramente uno dei punti che merita maggiore attenzione, i primi passi fatti dalla società tramiote le proprie controllate è quello di favorire l'ingresso di fornitori che garantiscano un rispetto dell'ambiente in tutta la filiera, come fatto nel caso dell'approvvigionamento di energia derivate totalmente da fonti rinnovabile.

INFORMAZIONI ATTINENTI AL PERSONALE

SICUREZZA

La società opera in tutti i suoi ambienti in conformità alle disposizioni del D. Lgs. 81/08 per la sicurezza dei lavoratori.

L'attività svolta in questo campo prevede:

• − la formazione dei dipendenti e collaboratori;
• − l'effettuazione di visite mediche periodiche;
• − l'organizzazione e formazione delle squadre di intervento previste dalla normativa;
• − il monitoraggio continuo aziendale del RSPP;
• − la predisposizione e la diffusione dei documenti del D. Lgs. 81/08.

Nel corso dell'anno non si segnalano infortuni sul lavoro che abbia comportato lesioni gravi o per il quale sia stata accertata una responsabilità aziendale e la società non ha ricevuto alcun addebito in ordine a malattie professionali su dipendenti o ex dipendenti e/o per cause di mobbing.

CONTENZIOSO

La società non ha attualmente alcun contenzioso verso dipendenti o ex dipendenti di alcun tipo.

DESCRIZIONE DEI PRINCIPALI RISCHI ED INCERTEZZE A CUI LA SOCIETÀ È ESPOSTA

Nell'effettuazione delle proprie attività, la Società è esposta a rischi e incertezze, derivanti da fattori esogeni connessi al contesto macroeconomico generale o specifico dei settori operativi in cui opera, nonché a rischi derivanti da scelte strategiche e a rischi interni di gestione.

L'individuazione e mitigazione di tali rischi è stata sistematicamente effettuata, consentendo un monitoraggio e un presidio tempestivo delle rischiosità manifestatesi.

Con riferimento alla gestione dei rischi, la Società ha una gestione centralizzata dei rischi medesimi, pur lasciando alle responsabilità funzionali l'identificazione, il monitoraggio e la mitigazione degli stessi, anche al fine di poter meglio misurare l'impatto di ogni rischio sulla continuità aziendale, riducendone l'accadimento e/o contenendone l'impatto a seconda del fattore determinante (controllabile o meno dalla Società).

Si sottolinea nell'ambito del monitoraggio delle attività finanziarie della società e delle proprioe controllate operative la buona qualità creditizia.

Quanto agli obiettivi e le politiche della società in materia di gestione del rischio finanziario, lo stesso è tenuto sotto controllo tramite un'analisi preventiva della situazione finanziaria della clientela, eventualmente supportata da richiesta di garanzie o prepagamenti in caso di dubbia esigibilità.

È invece praticamente nulla l'esposizione della società al rischio di prezzo, al rischio di liquidità e al rischio di variazione dei flussi finanziari.

INFORMAZIONI EX ART. 2428 N. 6 BIS

La Società ha in essere investimenti in attività finanziarie per Euro [...].

RISCHIO DI CREDITO

È nullo o trascurabile l'ammontare delle attività finanziarie che si possono ritenere di dubbia recuperabilità, essendo l'attività della società totalmente indirizzata verso le società controllate e collegate.

RISCHIO DI LIQUIDITÀ

Diretta conseguenza del rischio di credito la società presenta una rischiosità trascurabile anche dal punto di vista della liquidità

RAPPORTI CON IMPRESE CONTROLLATE, COLLEGATE, CONTROLLANTI E CONSOCIATE

Nel corso dell'esercizio la società ha intrattenuto vari rapporti di natura commerciale, finanziaria ed economica con le imprese controllate.

Con il prospetto che segue si fornisce un quadro riepilogativo dei rapporti intrattenuti nel corso dell'anno.

Con il prospetto che segue si fornisce un quadro riepilogativo dei rapporti intrattenuti nel corso del periodo esaminato.

Descrizione	TWT SPA	DOMITILLA SRL	UniTWT SPA	VOISOFT SRL
Debiti finanziari	252.363	0	2.400.000
Crediti finanziari	3.353.361	160.382
Crediti cash pooling	-	1.932.341
Debiti cash pooling	8.562.612	-
Debiti commerciali
Crediti commerciali
Ricavi	229.444	1.311		13.111
Costi	48.711	-

I contratti sono stati conclusi ed eseguiti nell'esercizio a normali condizioni di mercato, senza particolari agevolazioni per le controparti.

AZIONI PROPRIE E AZIONI/QUOTE DI SOCIETÀ CONTROLLANTI

Adempiendo al disposto dei punti 3) e 4), comma 3, art. 2428 c.c., comunichiamo. Non esistono né azioni né quote di società controllanti possedute dalla società anche per il tramite di società fiduciaria o per interposta persone. Inoltre, né azioni né quote di società controllanti sono state acquistate e/o alienate dalla società nel corso dell'esercizio anche per il tramite di società fiduciaria o per interposta persona.

EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE

Berenix S.r.l. capogruppo dell'omonimo gruppo che include TWT S.p.A. e Domitilla S.r.l. nel corso dell'esercizio ha proseguito la sua attività di erogazione di servizi amministrativi verso le altre società del gruppo menzionate. A partire dai primi mesi del 2023 pur non essendoci l'ufficialità, arrivata con il closing del 28 febbraio 2023, c'è stato l'inizio delle attività operative tra le società. Tale avvicinamento tra la società e la nuova controllante porterà nel corso del 2023 alla delibera dell'operazione di fusione per incorporazione avvenuta con data 31/12/2023, ma con effetti retrodati al 01/03/2023.

Questa operazione da vita da vita ad un gruppo impegnato nel mercato delle IT e telecomunicazioni a totale proprietà italiana, che mira ad essere presente in tutti i canali di vendita B2B (business to business) che B2C (business to consumer) e PA (Pubblica Amministrazione).

ATTIVITÀ EX D. LGS. 231/01

La società che nel corso del 2022 ha formalmente approvato l'aggiornamento del modello di organizzazione e controllo, ha costantemente proseguito nella pratica di monitoraggio del modello medesimo.

DESTINAZIONE DEL RISULTATO D'ESERCIZIO

Alla luce delle considerazioni sopra riportate, si propone all'assemblea la seguente di approvare il presente bilancio che mostra una perdita di € 2.819 utilizzando la presente riserva straordinaria a copertura della stessa:

Risultato d'esercizio al 28/02/2023	Euro	2.819
a riserva straordinaria	Euro	2.819

Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come presentato.

MILANO,

L'Amministratore Unico

RENATO BRUNETTI

BERENIX S.R.L.

Sede in MILANO VIA ABBONDIO SANGIORGIO 12 Capitale sociale Euro 100.000,00 i.v. Registro Imprese di Milano n. 04637780968 - Codice fiscale 04637780968 R.E.A. di Milano n. 1763355 - Partita IVA 04637780968

BILANCIO AL 28/02/2023

	28/02/2023	31/12/2022
STATO PATRIMONIALE ATTIVO
A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti
Parte richiamata	0	0
Parte da richiamare	0	0
Totale Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A)	0	0
B) Immobilizzazioni
I) Immobilizzazioni immateriali
1) Costi di impianto e di ampliamento	0	0
2) Costi di sviluppo	0	0
3) Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell'ingegno	44.218	42.427
4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili	0	0
5) Avviamento	0	0
6) Immobilizzazioni in corso e acconti	0	0
7) Altre immobilizzazioni immateriali	0	0
Totale Immobilizzazioni immateriali	44.218	42.427
II) Immobilizzazioni materiali
1) Terreni e fabbricati	0	0
2) Impianti e macchinario	0	0
3) Attrezzature industriali e commerciali	0	0
4) Altri beni	0	0
5) Immobilizzazioni in corso e acconti	0	0
Totale Immobilizzazioni materiali	0	0
III) Immobilizzazioni finanziarie
1) Partecipazioni
a) Partecipazioni in imprese controllate	7.156.615	4.756.615
b) Partecipazioni in imprese collegate	0	0
c) Partecipazioni in imprese controllanti	0	0
d) Partecipazioni in imprese sottoposte al controllo delle controllanti	0	0
d-bis) Partecipazioni in altre imprese	0	0
Totale Partecipazioni	7.156.615	4.756.615
2) Crediti
a) Crediti verso imprese controllate
1) Crediti verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo	0	0
2) Crediti verso imprese controllate esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
Totale Crediti verso imprese controllate	0	0
b) Crediti verso imprese collegate
1) Crediti verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo	0	0
2) Crediti verso imprese collegate esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0

Totale Crediti verso imprese collegate	0	0
c) Crediti verso controllanti
1) Crediti verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo	0	0
2) Crediti verso controllanti esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
Totale Crediti verso controllanti	0	0
d) Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
1) Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti esigibili entro l'esercizio successivo	0	0
2) Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
Totale Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti	0	0
d-bis) Crediti verso altri
1) Crediti verso altri esigibili entro l'esercizio successivo	0	0
2) Crediti verso altri esigibili oltre l'esercizio successivo	1.500	1.500
Totale Crediti verso altri	1.500	1.500
Totale Crediti	1.500	1.500
3) Altri titoli	0	0
4) Strumenti finanziari derivati attivi	0	0
Totale Immobilizzazioni finanziarie	7.158.115	4.758.115
Totale Immobilizzazioni (B)	7.202.333	4.800.542
C) Attivo circolante
I) Rimanenze
1) Rimanenze materie prime, sussidiarie e di consumo	0	0
2) Rimanenze prodotti in corso di lavorazione e semilav.	0	0
3) Rimanenze lavori in corso su ordinazione	0	0
4) Rimanenze prodotti finiti e merci	0	0
5) Acconti	0	0
Totale Rimanenze	0	0
Immobilizzazioni materiali destinate alla vendita	0	0
II) Crediti
1) Crediti verso clienti
a) Crediti verso clienti esigibili entro l'esercizio successivo	4.282	4.282
b) Crediti verso clienti esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
Totale Crediti verso clienti	4.282	4.282
2) Crediti verso imprese controllate
a) Crediti verso imprese controllate esigibili entro l'esercizio successivo	3.969.119	3.306.223
b) Crediti verso imprese controllate esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
Totale Crediti verso imprese controllate	3.969.119	3.306.223
3) Crediti verso imprese collegate
a) Crediti verso imprese collegate esigibili entro l'esercizio successivo	0	0
b) Crediti verso imprese collegate esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
Totale Crediti verso imprese collegate	0	0
4) Crediti verso controllanti
a) Crediti verso controllanti esigibili entro l'esercizio successivo	0	0
b) Crediti verso controllanti esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
Totale Crediti verso controllanti	0	0
5) Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
a) Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti esigibili	0	0

TOTALE STATO PATRIMONIALE ATTIVO	17.651.181	18.484.400
D) Ratei e risconti attivi	73.280	59.874
Totale Attivo circolante (C)	10.375.568	13.623.984
Totale Disponibilità liquide	4.233.219	7.761.490
3) Danaro e valori in cassa	144	144
2) Assegni	0	0
1) Depositi bancari e postali	4.233.075	7.761.346
IV) Disponibilità liquide
Totale Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni	1.932.341	2.316.863
Attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria	1.932.341	2.316.863
6) Altri titoli	0	0
5) Strumenti finanziari derivati attivi	0	0
4) Altre partecipazioni	0	0
3-bis) Partecipazioni in imprese sottoposte al controllo delle controllanti	0	0
3) Partecipazioni in imprese controllanti	0	0
2) Partecipazioni in imprese collegate	0	0
1) Partecipazioni in imprese controllate	0	0
III) Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni
Totale Crediti	4.210.008	3.545.631
Totale Crediti verso altri	1.481	0
b) Crediti verso altri esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
a) Crediti verso altri esigibili entro l'esercizio successivo	1.481	0
5-quater) Crediti verso altri
5-ter) Imposte anticipate	127.380	127.380
Totale Crediti tributari	107.746	107.746
b) Crediti tributari esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
a) Crediti tributari esigibili entro l'esercizio successivo	107.746	107.746
5-bis) Crediti tributari
Totale Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti	0	0
b) Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
entro l'esercizio successivo

STATO PATRIMONIALE PASSIVO

A) Patrimonio netto
I) Capitale	100.000	100.000
II) Riserva da soprapprezzo delle azioni	0	0
III) Riserve di rivalutazione	0	0
IV) Riserva legale	20.000	20.000
V) Riserve statutarie	0	0
VI) Altre riserve, distintamente indicate
Riserva straordinaria	1.780.360	26.216
Riserva da deroghe ex articolo 2423 codice civile	0	0
Riserva azioni (quote) della società controllante	0	0
Riserva da rivalutazione delle partecipazioni	0	0
Versamenti in conto aumento di capitale	0	0
Versamenti in conto futuro aumento di capitale	0	0

Versamenti in conto capitale	0	0
Versamenti a copertura perdite	0	0
Riserva da riduzione capitale sociale	0	0
Riserva avanzo di fusione	301.513	301.513
Riserve per utili su cambi non realizzati	0	0
Riserva da conguaglio utili in corso	0	0
Varie altre riserve	1	1
Totale Altre riserve, distintamente indicate	2.081.874	327.730
VII) Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi	0	0
VIII) Utili (perdite) portati a nuovo	2.471.704	2.471.704
IX) Utile (Perdita) dell'esercizio	-2.702	1.754.143
Perdita ripianata nell'esercizio	0	0
X) Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio	0	0
Totale Patrimonio netto (A)	4.670.876	4.673.577
B) Fondi per rischi e oneri
1) Fondi per trattamento di quiescenza e obblighi simili	0	0
2) Fondi per imposte, anche differite	0	0
3) Strumenti finanziari derivati passivi	0	0
4) Altri fondi per rischi e oneri	0	0
Totale Fondi per rischi e oneri (B)	0	0
C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato	238.967	239.409
D) Debiti
1) Obbligazioni
a) Obbligazioni esigibili entro l'esercizio successivo	0	0
b) Obbligazioni esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
Totale Obbligazioni	0	0
2) Obbligazioni convertibili
a) Obbligazioni convertibili esigibili entro l'esercizio successivo	0	0
b) Obbligazioni convertibili esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
Totale Obbligazioni convertibili	0	0
3) Debiti verso soci per finanziamenti
a) Debiti verso soci per finanziamenti esigibili entro l'esercizio successivo	0	0
b) Debiti verso soci per finanziamenti esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
Totale Debiti verso soci per finanziamenti	0	0
4) Debiti verso banche
a) Debiti verso banche esigibili entro l'esercizio successivo	52	24
b) Debiti verso banche esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
Totale Debiti verso banche	52	24
5) Debiti verso altri finanziatori
a) Debiti verso altri finanziatori esigibili entro l'esercizio successivo	0	0
b) Debiti verso altri finanziatori esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
Totale Debiti verso altri finanziatori	0	0
6) Acconti
a) Acconti esigibili entro l'esercizio successivo	0	0
b) Acconti esigibili oltre l'esercizio successivo	0	0
Totale Acconti	0	0

0 392.936 12.611.424 129.914 17.651.181	348.059 0 348.059 13.571.414 0 18.484.400
392.936
23.455	48.397
23.455 0	48.397 0
652.807	528.976
0	0
652.807	528.976
0	0
0	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	0
	12.281.340
	0
	12.281.340
	0
	0
	0
	364.618
	0
	364.618
	316.268 0 316.268 0 0 0 11.225.906 0 11.225.906 0 0 0 0 0 0 0

A) Valore della produzione
1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni	243.867	1.490.000
2) Variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti	0	0

3) Variazioni dei lavori in corso su ordinazione	0	0
4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni	0	0
5) Altri ricavi e proventi
a) Contributi in conto esercizio	0	0
b) Altri ricavi e proventi	4	20
Totale Altri ricavi e proventi	4	20
Totale Valore della produzione (A)	243.871	1.490.020
B) Costi della produzione
6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci	0	0
7) Per servizi	67.186	740.021
8) Per godimento di beni di terzi	4.051	24.035
9) Per il personale
a) Salari e stipendi	94.274	812.341
b) Oneri sociali	30.391	248.873
c) Trattamento di fine rapporto	7.042	61.536
d) Trattamento di quiescenza e simili	0	0
e) Altri costi	0	0
Totale Costi per il personale	131.707	1.122.750
10) Ammortamenti e svalutazioni
a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali	2.159	12.564
b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali	0	0
c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni	0	0
d) Svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità	0	0
liquide
Totale Ammortamenti e svalutazioni	2.159	12.564
11) Variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci	0	0
12) Accantonamenti per rischi	0	0
13) Altri accantonamenti	0	0
14) Oneri diversi di gestione	4.559	35.991
Totale Costi della produzione (B)	209.662	1.935.361
Differenza tra Valore e Costi della produzione (A - B)	34.209	-445.341
C) Proventi e oneri finanziari
15) Proventi da partecipazioni
a) Proventi da partecipazioni da imprese controllate	0	2.300.000
b) Proventi da partecipazioni da imprese collegate	0	0
c) Proventi da partecipazioni da imprese controllanti	0	0
d) Proventi da partecipazioni da imprese sottoposte al controllo delle controllanti	0	0
e) Altri proventi da partecipazioni	0	0
Totale Proventi da partecipazioni	0	2.300.000
16) Altri proventi finanziari
a) Altri proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni
1) Altri proventi finanziari da crediti da imprese controllate	0	0
2) Altri proventi finanziari da crediti da imprese collegate	0	0
3) Altri proventi finanziari da crediti da imprese controllanti	0	0
4) Altri proventi finanziari da crediti da imprese sottoposte al controllo delle controllanti	0	0
5) Altri proventi finanziari da crediti da altri	0	0

Totale Altri proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni	0	0
b) Altri proventi finanziari da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non	0	0
costituiscono partecipazioni c) Altri proventi finanziari da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni	0	0
d) Altri proventi, diversi dai precedenti
1) Altri proventi, diversi dai precedenti, da imprese controllate	0	0
2) Altri proventi, diversi dai precedenti, da imprese collegate	0	0
3) Altri proventi, diversi dai precedenti, da imprese controllanti	0	0
4) Altri proventi, diversi dai precedenti, da imprese sottoposte al controllo delle controllanti	0	0
5) Altri proventi, diversi dai precedenti, da altri	0	0
Totale Altri proventi, diversi dai precedenti	0	0
Totale Altri proventi finanziari	0	0
17) Interessi e altri oneri finanziari
a) Interessi e altri oneri finanziari verso imprese controllate	0	0
b) Interessi e altri oneri finanziari verso imprese collegate	0	0
c) Interessi e altri oneri finanziari verso imprese controllanti	0	0
d) Interessi e altri oneri finanziari verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti	0	0
e) Interessi e altri oneri finanziari verso altri	36.911	226.290
Totale Interessi e altri oneri finanziari	36.911	226.290
17-bis) Utili e perdite su cambi	0	0
Totale Proventi e Oneri finanziari (15 + 16 - 17 + - 17-bis)	-36.911	2.073.710
D) Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie
18) Rivalutazioni
a) Rivalutazioni di partecipazioni	0	0
b) Rivalutazioni di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni	0	0
c) Rivalutazioni di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni	0	0
d) Rivalutazioni di strumenti finanziari derivati	0	0
Rivalutazioni di attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria	0	0
Totale Rivalutazioni	0	0
19) Svalutazioni
a) Svalutazioni di partecipazioni	0	0
b) Svalutazioni di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni	0	0
c) Svalutazioni di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni	0	0
d) Svalutazioni di strumenti finanziari derivati	0	0
Svalutazioni di attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria	0	0
Totale Svalutazioni	0	0
Totale delle Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18 - 19)	0	0
Risultato prima delle imposte (A - B +- C +- D)	-2.702	1.628.369
20) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate
a) Imposte correnti	118	1.606
b) Imposte relative a esercizi precedenti	0	0
c) Imposte differite	0	0
d) Imposte anticipate	0	-127.380

f) Proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale	0	0
Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate	118	-125.774
21) Utile (Perdita) dell'esercizio	-2.819	1.754.143

Nota Integrativa parte iniziale

Principi di redazione

Struttura e contenuto del Bilancio di esercizio

Il Bilancio dell'esercizio chiuso al 28/02/2023, composto da Stato Patrimoniale, Conto Economico, Rendiconto Finanziario e Nota integrativa, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è stato redatto in ossequio alle disposizioni previste agli artt. 2423 e 2423 bis del Codice Civile (c.c.), nonché ai principi contabili ed alle raccomandazioni contabili elaborati dall'Organismo Italiano di Contabilità (O.I.C.). Gli articoli citati nella presente nota integrativa, se non diversamente indicato, fanno riferimento al Codice Civile. La necessità di un bilancio di sole due mensilità è da ricondursi al cambio di controllo che ha interessato la società e la sua controllata TWT S.p.A. a partire dal 01 marzo 2023, cambio di controllo che ha poi portato alla conseguente fusione per incorporazione avvenuta in data 31/12/2023, con effetti contabili fiscali retrodatati al primo giorno di controllo.

Il Bilancio è stato redatto pertanto nel rispetto dei principi di chiarezza, veridicità e correttezza e del principio generale della rilevanza. Un dato o informazione è considerato rilevante quando la sua omissione o errata indicazione potrebbe influenzare le decisioni prese dai destinatari dell'informazione di bilancio. Non potrà essere rispettato a pieno il principio di comparabilità delle poste visto il diverso orizzonte temporale osservato; tuttavia, sarà data informativa nel corso del documento al fine di illustrare il reale andamento della società.

Il Bilancio è stato predisposto nel presupposto della continuità aziendale, pur consapevoli che la stessa è stata incorporata dalla controllante Unidata S.p.A. e quindi ha cessato di esistere come entità autonoma. La sua struttura è conforme a quella delineata dal Codice Civile agli artt. 2424 e 2425, in base alle premesse poste dall'art. 2423-ter, mentre la Nota integrativa è conforme al contenuto previsto dagli artt. 2427, 2427-bis e da tutte le altre disposizioni che fanno riferimento ad essa.

L'intero documento, nelle parti di cui si compone, è stato redatto in modo da dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico dell'esercizio, fornendo, ove necessario, informazioni aggiuntive complementari a tale scopo.

Ai sensi dell'art. 2423-ter per ogni voce viene indicato l'importo dell'esercizio precedente, come illustrato in precedenza, in deroga alla consueta comparazione si illustreranno i valori relativi a due mensilità affiancati a quelli dei dodici mesi precedenti e, nel caso in cui la compensazione sia ammessa dalla legge, sono indicati, nella presente nota, gli importi lordi oggetto di compensazione.

Per quanto riguarda le informazioni relative all'andamento economico e finanziario della Società e ai rapporti ed alle operazioni intervenute con parti correlate si rimanda a quanto riportato nella Relazione sulla Gestione.

Principi contabili

Conformemente al disposto dell'art. 2423-bis del Codice Civile, nella redazione del Bilancio sono stati osservati i seguenti principi:

• la valutazione delle singole voci è stata fatta ispirandosi a principi di prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività, nonché tenendo conto della sostanza dell'operazione o del contratto;
• sono stati indicati esclusivamente gli utili effettivamente realizzati nell'esercizio;
• sono stati indicati i proventi e gli oneri di competenza dell'esercizio, indipendentemente dalla loro manifestazione numeraria;
• si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell'esercizio, anche se conosciuti dopo la sua chiusura;
• gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci di Bilancio sono stati valutati distintamente.

I criteri di valutazione previsti dall'art. 2426 del Codice Civile sono stati mantenuti inalterati rispetto a quelli adottati nell'esercizio precedente.

Il Bilancio di esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di euro.

Criteri di valutazione applicati

Nella redazione del presente Bilancio sono stati applicati i criteri di valutazione previsti dall'art. 2426 del Codice Civile.

Immobilizzazioni immateriali

Le immobilizzazioni immateriali sono state iscritte al costo di acquisizione o di produzione interna, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione.

I relativi importi sono stati esposti al netto delle quote di ammortamento, calcolate sistematicamente con riferimento alle aliquote di seguito indicate, tenendo conto della loro residua possibilità di utilizzazione.

Non vi sono state variazioni delle aliquote di ammortamento rispetto al precedente esercizio. Le immobilizzazioni, il cui valore alla data di chiusura dell'esercizio risulti durevolmente inferiore rispetto al valore come sopra determinato, sono state iscritte a tale minore valore; questo non è mantenuto nei successivi bilanci se sono venuti meno i motivi della rettifica effettuata, con eccezione dell'avviamento.

Immobilizzazioni finanziarie

Le immobilizzazioni finanziarie consistenti in partecipazioni in società controllate e collegate sono state valutate secondo il metodo del costo, comprensivo degli oneri accessori; il valore di iscrizione in bilancio è determinato sulla base del prezzo di acquisto o di sottoscrizione o del valore attribuito ai beni conferiti.

Il costo come sopra determinato viene ridotto in caso si accertino perdite durevoli di valore; qualora vengano meno i motivi della rettifica effettuata, il valore della partecipazione è ripristinato nel limite del costo di acquisizione.

Il valore così determinato non risulta superiore al valore che si sarebbe determinato applicando i criteri previsti dall'art. 2426, punto 4, del Codice Civile.

I crediti iscritti tra le immobilizzazioni finanziarie sono rilevati in bilancio secondo il criterio del costo ammortizzato, tenendo conto del fattore temporale e del valore di presumibile realizzo.

Crediti

I crediti con scadenza entro 12 mesi sono iscritti al valore nominale, in quanto gli effetti sono irrilevanti ai sensi dell'art. 2423 comma 4 del codice civile.

I crediti sono iscritti al netto di tutti i premi, gli sconti, gli abbuoni e sono inclusivi degli eventuali costi direttamente attribuibili alla transazione che ha generato il credito (questi ultimi iscritti tra i risconti attivi se non applicato il criterio del costo ammortizzato).

I crediti, quando necessario, sono stati successivamente adeguati al presumibile valore di realizzo, mediante lo stanziamento di un apposito fondo di svalutazione, al quale viene accantonato annualmente un importo corrispondente al rischio di inesigibilità dei crediti rappresentati in bilancio, in relazione alle condizioni economiche generali e del settore di appartenenza, nonché alla provenienza del debitore.

Disponibilità liquide

Nella voce trovano allocazione le disponibilità liquide di cassa e le giacenze monetarie risultanti dai conti intrattenuti dalla società con enti creditizi, tutti espressi al loro valore nominale, e appositamente convertiti in valuta nazionale quando trattasi di conti in valuta estera.

Ratei e risconti

I ratei e risconti sono stati determinati secondo il principio della competenza temporale.

TFR

Il fondo trattamento di fine rapporto corrisponde all'effettivo impegno della Società nei confronti di ciascun dipendente, determinato in conformità alla legislazione vigente ed in particolare a quanto disposto dall'art. 2120 c.c. e dai contratti collettivi di lavoro ed integrativi aziendali.

Tale passività è soggetta a rivalutazione a mezzo di indici.

Debiti

I debiti con scadenza entro 12 mesi sono iscritti al valore nominale, in quanto gli effetti sono irrilevanti, rispetto al criterio del costo ammortizzato, ai sensi dell'art. 2423 comma 4 del codice civile.

I debiti sono iscritti al netto di tutti i premi, gli sconti, gli abbuoni e sono inclusivi degli eventuali costi direttamente attribuibili alla transazione che ha generato il debito (questi ultimi iscritti tra i risconti attivi se non applicato il criterio del costo ammortizzato).

Contabilizzazione dei ricavi e dei costi

I ricavi e i proventi sono iscritti al netto di resi, sconti ed abbuoni, nonché delle imposte direttamente connesse con la vendita dei prodotti e la prestazione dei servizi.

In particolare:

• i ricavi per prestazioni di servizi sono riconosciuti sulla base dell'avvenuta prestazione e in accordo con i relativi contratti. I ricavi relativi ai lavori in corso su ordinazione sono riconosciuti in proporzione all'avanzamento dei lavori;
• i ricavi per vendita di beni sono rilevati al momento del trasferimento della proprietà, che normalmente coincide con la consegna o la spedizione del bene;
• i costi sono contabilizzati con il principio della competenza;
• gli accantonamenti a fondi rischi e oneri sono iscritti per natura, ove possibile, nella classe pertinente del conto economico;
• i proventi e gli oneri di natura finanziaria vengono rilevati in base al principio della competenza temporale.

Imposte sul Reddito

Le imposte sul reddito dell'esercizio sono stanziate in applicazione del principio di competenza, e sono determinate in applicazione delle norme di legge vigenti e sulla base della stima del reddito imponibile; nello Stato Patrimoniale il debito è rilevato alla voce "Debiti tributari" e il credito alla voce "Crediti tributari".

Con riferimento alla rilevazione degli effetti fiscali derivanti dalle differenze temporali tra esposizione in Bilancio di componenti economici e momento di rilevanza fiscale dei medesimi si specifica quanto segue.

Le imposte differite sono state calcolate sulla base delle differenze temporanee tassabili applicando l'aliquota di imposta che si ritiene in vigore al momento in cui tali differenze temporanee genereranno delle variazioni in aumento della base imponibile.

In aderenza del principio della prudenza, le attività per imposte anticipate sono state calcolate sulle differenze temporanee deducibili applicando l'aliquota di imposta che si ritiene in vigore al momento in cui tali differenze genereranno una variazione in diminuzione dell'imponibile, basandosi sul principio della ragionevole certezza dell'esistenza di imponibili fiscali futuri sufficienti a riassorbire le variazioni sopra menzionate.

L'ammontare delle imposte anticipate viene rivisto ogni anno al fine di verificare il permanere della ragionevole certezza di conseguire in futuro redditi imponibili fiscali, tali da recuperare l'intero importo delle imposte anticipate.

L'ammontare delle imposte differite ed anticipate è soggetto, altresì, a rideterminazione nell'ipotesi di variazione delle aliquote di tassazione originariamente considerate.

Altre informazioni

Riclassificazioni del bilancio

Al fine di evidenziare in modo organico e strutturato le variazioni più significative delle voci di Bilancio si riportano i prospetti relativi alla situazione finanziaria ed economica della società.

Indebitamento finanziario netto

Si fornisce di seguito il prospetto dell'Indebitamento finanziario netto; il prospetto, predisposto in base agli Orientamenti ESMA, evidenza la composizione dell'indebitamento finanziario; un valore negativo indica una situazione in cui le attività finanziarie sono superiori alle passività finanziarie.

Descrizione	Esercizio precedente	Variazione	Rettifica es. corrente	Esercizio corrente
A) Disponibilità liquide	7.761.490	-3.528.271		4.233.219
B) Mezzi equivalenti a disponibilità liquide
C) Altre attività finanziarie correnti	2.316.863	-384.522		1.932.341
Altre attività a breve
D) Liquidità (A+B+C)	10.078.353	-3.912.793		6.165.560
E) Debito finanziario corrente	24	28		52
F) Parte corrente del debito finanziario non corrente
Altre passività a breve
G) Indebitamento finanziario corrente (E+F)	24	28		52
H) Indebitamento finanziario corrente netto (G-D)	-10.078.329	3.912.821		-6.165.508
I) Debito finanziario non corrente
J) Strumenti di debito
K) Debiti commerciali e altri debiti non
correnti
L) Indebitamento finanziario non corrente
(I+J+K)
M) TOTALE INDEBITAMENTO FINANZIARIO (H+L)	-10.078.329	3.912.821		-6.165.508

Conto economico riepilogativo

Descrizione	Esercizio precedente	% sui ricavi	Esercizio corrente	% sui ricavi
Ricavi della gestione caratteristica	1.490.000		243.867
Variazioni rimanenze prodotti in
lavorazione, semilavorati, finiti e
incremento immobilizzazioni
Acquisti e variazioni rimanenze
materie prime, sussidiarie, di
consumo e merci

Costi per servizi e godimento beni di terzi	764.056	51,28	71.237	29,21
VALORE AGGIUNTO	725.944	48,72	172.630	70,79
Ricavi della gestione accessoria	20	0,00	5	0,00
Costo del lavoro	1.122.750	75,35	131.707	54,01
Altri costi operativi	35.991	2,42	4.559	1,87
MARGINE OPERATIVO LORDO	-432.777	-29,05	36.369	14,91
Ammortamenti, svalutazioni ed altri accantonamenti	12.564	0,84	2.159	0,89
RISULTATO OPERATIVO	-445.341	-29,89	34.210	14,03
Proventi e oneri finanziari e rettif. di valore di attività finanziarie	2.073.710	139,18	-36.911	-15,14
RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE	1.628.369	109,29	-2.701	-1,11
Imposte sul reddito	-125.774	-8,44	118	0,05
Utile (perdita) dell'esercizio	1.754.143	117,73	-2.819	-1,16

Nota Integrativa Attivo

Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti

Immobilizzazioni

Immobilizzazioni immateriali

La composizione delle immobilizzazioni immateriali e le variazioni intervenute nel corso dell'esercizio

sono evidenziate nel seguente prospetto.

Voce di bilancio	Saldo iniziale	Incrementi	Decrementi	Saldo finale
Costi di impianto e di
ampliamento
Costi di ricerca, sviluppo e di
pubblicità
Diritti di brevetto industriale e
diritti di utilizzo di opere	42.427	1.791		44.218
dell'ingegno
Concessioni, licenze, marchi e
diritti simili
Avviamento
Immobilizzazioni in corso e
acconti
Altre immobilizzazioni immateriali
Arrotondamento
Totali	42.427	1.791		44.218

Le immobilizzazioni immateriali al 28/02/2023 ammontano a euro 44.218 (euro 42.427 alla fine del precedente esercizio) al netto delle quote di ammortamento.

Movimenti delle immobilizzazioni immateriali

Il seguente prospetto evidenzia i movimenti delle immobilizzazioni immateriali (art. 2427, punto 2 del Codice Civile).

	Costi di impianto e di ampliam ento	Costi di svilup po	Diritti di brevetto industri ale e diritti di utilizzazi one delle opere dell'inge gno	Concess ioni, licenze, marchi e diritti simili	Avviam ento	Immobilizz azioni immateriali in corso e acconti	Altre immobilizz azioni immateriali	Totale immobilizz azioni immateriali
Valore di inizio
esercizio
Costo			62.820					62.820
Rivalutazi oni
Ammorta
menti
(Fondo			20.393					20.393
ammorta mento)
Svalutazio
ni
Valore di			42.427					42.427
bilancio Variazioni
nell'esercizio
Incrementi
per			3.950					3.950
acquisizio ni
Riclassific
he (del
valore di
bilancio)
Decremen ti per
alienazioni e
dismission
i (del
valore di
bilancio)
Rivalutazi oni
effettuate
nell'eserci
zio
Ammorta menti
dell'eserci			2.159					2.159
zio
Svalutazio
ni effettuate
nell'eserci
zio
Altre
variazioni Totale
variazioni			1.791					1.791
Valore di
fine
esercizio
Costo Rivalutazi			66.770					66.770
oni

Ammorta menti (Fondo ammorta mento)	22.551			22.551
Svalutazio ni
Valore di bilancio	44.218			44.218

Immobilizzazioni materiali

Movimenti delle immobilizzazioni materiali

Operazioni di locazione finanziaria

Immobilizzazioni finanziarie

La voce immobilizzazioni finanziarie è composta da partecipazioni, crediti di natura finanziaria, titoli e strumenti finanziari derivati come evidenziato nel prospetto che segue.

Voci di bilancio	Saldo iniziale	Incrementi	Decrementi	Saldo finale
Partecipazioni in:
a) Imprese controllate	4.756.615	2.400.000		7.156.615
b) Imprese collegate
c) Imprese controllanti
d) imprese sottoposte al
controllo delle controllanti
d-bis) Altre imprese
Crediti verso:
a) Imprese controllate
b) Imprese collegate
c) Imprese controllanti
d) imprese sottoposte al
controllo delle controllanti
d-bis) Verso altri	1.500			1.500
Altri titoli
Strumenti finanziari derivati
attivi
Arrotondamento
Totali	4.758.115	2.400.000		7.158.115

Di seguito si forniscono informazioni e prospetti di dettaglio delle singole voci.

Movimenti di partecipazioni, altri titoli e strumenti finanziari derivati attivi immobilizzati

Le partecipazioni iscritte nelle immobilizzazioni rappresentano un investimento duraturo e strategico da parte della Società. Il loro valore al 28/02/2023 ammonta complessivamente a euro 7.156.615 (euro 4.756.615 alla fine dell'esercizio precedente). L'Incremento rispetto alla chiusura dell'esercizio precedente è riconducibile all'operazione di acquisizione del controllo della società Voisoft S.r.l. avvenuta in data 22 febbraio 2023 per un valore pari a € 2.400.000.

Il prospetto che segue mette in evidenza le componenti che hanno concorso alla determinazione del valore netto contabile di Bilancio (art. 2427, punto 2 del Codice Civile).

	Partecip azioni in imprese controlla te	Partecip azioni in imprese collegate	Partecipa zioni in imprese controllan ti	Partecipa zioni in imprese sottopost e al controllo delle controllan ti	Partecipa zioni in altre imprese	Totale parteci pazioni	Altri titoli	Strume nti finanzia ri derivati attivi
Valore di inizio esercizio
Costo	4.756.615					4.756.6 15
Rivalutazioni Svalutazioni
Valore di bilancio	4.756.615					4.756.6 15
Variazioni nell'esercizio
Incrementi per acquisizioni	2.400.000					2.400.0 00
Riclassifiche (del valore di bilancio)
Decrementi per alienazioni (del valore di bilancio)
Rivalutazioni effettuate dell'esercizio
Svalutazioni effettuate dell'esercizio
Altre variazioni
Totale variazioni	2.400.000					2.400.0 00
Valore di fine esercizio
Costo	7.156.615					7.156.6 15
Rivalutazioni Svalutazioni
Valore di bilancio	7.156.615					7.156.6 15

Variazioni e scadenza dei crediti immobilizzati

Il seguente prospetto evidenzia la formazione e la composizione dei crediti immobilizzati (art. 2427, punto 2 del Codice Civile), nonché gli importi con scadenza superiore a 5 anni (art. 2427, punto 6 del Codice Civile).

		delle controllanti
Valore di
inizio			1.500	1.500
esercizio
Variazioni nell'esercizio
Valore di fine
esercizio			1.500	1.500
Quota
scadente
entro
l'esercizio
Quota
scadente			1.500	1.500
oltre
l'esercizio
Di cui di
durata residua
superiore a 5
anni

Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese controllate

Le partecipazioni in imprese controllate sono valutate al costo di acquisto o di sottoscrizione.

Ai sensi dell'art. 2427, punto 5 del Codice Civile, di seguito vengono riportate le informazioni relative alle partecipazioni in imprese controllate, possedute direttamente o indirettamente, iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie.

Denominazione	Città, se in Italia, o Stato estero	Codice fiscale (per imprese italiane)	Capitale in euro	Utile (Perdita) ultimo esercizio in euro	Patrimonio netto in euro	Quota posseduta in euro	Quota posseduta in %	Valore a bilancio o corrispondente credito
TWT SpA	Milano	11422580156	1.700.000	969.322	10.512.737	1.700.000	100,000	4.746.615
Domitilla Srl	Milano	04895830968	10.000	150.924	7.357.550	10.000	100,000	10.000
Voisoft Srl	Milano	03313260964	11.000	8.899	1.095.148	11.000	100,000	2.400.000

Totale				7.156.615

Dettagli sulle partecipazioni immobilizzate in imprese collegate

Le partecipazioni in imprese collegate sono valutate al costo di acquisto o di sottoscrizione.

Ai sensi dell'art. 2427, punto 5 del Codice Civile, di seguito vengono riportate le informazioni relative alle partecipazioni in imprese collegate, possedute direttamente o indirettamente, iscritte nelle immobilizzazioni finanziarie.

Denominazione	Città, se in Italia, o Stato estero	Codice fiscale (per imprese italiane)	Capitale in euro	Utile (Perdita) ultimo esercizio in euro	Patrimonio netto in euro	Quota posseduta in euro	Quota posseduta in %	Valore a bilancio o corrispondente credito
Best International Srl in liqduidazione in concordato	Milano	04108270960	10.000
Totale

Suddivisione dei crediti immobilizzati per area geografica

Si segnala che la voce in questione accoglie solamente crediti verso soggetti aventi sede nel territorio nazionale e pertanto non sorge l'esigenza di evidenziare la suddivisione dei crediti per aree geografiche.

Crediti immobilizzati relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine

Valore delle immobilizzazioni finanziarie

Attivo circolante

Rimanenze

Immobilizzazioni materiali destinate alla vendita

Attivo circolante: crediti

Variazioni e scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante

Di seguito viene evidenziata la composizione, la variazione e la scadenza dei crediti presenti nell'attivo circolante (art. 2427, punti 4 e 6 del Codice Civile).

	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio	Quota scadente entro l'esercizio	Quota scadente oltre l'esercizio	Di cui di durata residua superiore a 5 anni
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante	4.282		4.282	4.282
Crediti verso imprese controllate iscritti nell'attivo circolante	3.306.223	662.896	3.969.119	3.969.119
Crediti verso imprese collegate iscritti nell'attivo circolante
Crediti verso imprese controllanti iscritti nell'attivo circolante
Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti iscritti nell'attivo circolante
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante	107.746		107.746	107.746
Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante	127.380		127.380
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante		1.481	1.481	1.481
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante	3.545.631	664.377	4.210.008	4.082.628

Crediti verso clienti sono costituiti da importi fatturati o da fatturare ai clienti in attesa di incasso.

Crediti verso imprese controllate sono relativi a crediti nei confronti delle società appartenenti al gruppo (TWT S.p.A., Domitilla S.r.l.) generatisi dai versamenti effettuati dalla società nell'ambito della liquidazione dell'IVA di gruppo (che includeva oltre alla Berenix S.r.l., la TWT S.p.A. e Domitilla S.r.l.), e dai versamenti degli acconti IRES nell'ambito del consolidato fiscale. Solo in minima parte i crediti in oggetto hanno natura commerciale.

Crediti tributari sono costituiti da crediti per acconti IRES (€ 44.582) ed IRAP (34.488), oltre a crediti IRAP provenienti da esercizi precedenti (€ 30.676).

Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica

I crediti dell'attivo circolante sono così ripartiti in base alle aree geografiche di operatività del soggetto debitore (art. 2427, punto 6 del Codice Civile):

	Italia	Europa	Resto del Mondo			Totale
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante	4.282					4.282
Crediti verso controllate iscritti nell'attivo circolante	3.969.119					3.969.119
Crediti verso collegate iscritti nell'attivo circolante
Crediti verso controllanti iscritti nell'attivo circolante
Crediti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti iscritti nell'attivo circolante
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante	107.746					107.746
Attività per imposte anticipate iscritte nell'attivo circolante	127.380					127.380
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante	1.481					1.481
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante	4.210.008					4.210.008

Crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine

Attivo circolante: attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Variazioni delle attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni

Si fornisce di seguito un prospetto relativo alla composizione ed alla variazione delle attività finanziarie non immobilizzate (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

Ai sensi dell'OIC 31 e 14 la voce Attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria (cd. cash pooling) evidenzia il credito verso la società Domitilla Srl in quanto le condizioni contrattuali che regolano la gestione della tesoreria accentrata sono equivalenti a quelle di un deposito bancario e il rischio di perdita della controparte è ritenuto insignificante.

	Valore di inizio esercizio	Variazioni nell'esercizio	Valore di fine esercizio
Partecipazioni non immobilizzate in imprese controllate
Partecipazioni non immobilizzate in imprese collegate
Partecipazioni non immobilizzate in imprese controllanti
Partecipazioni non immobilizzate in imprese sottoposte al controllo delle controllanti
Altre partecipazioni non immobilizzate Strumenti finanziari derivati attivi
Altri titoli non immobilizzati
Attività finanziarie per la gestione accentrata della tesoreria	2.316.863	-384.522	1.932.341
Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni	2.316.863	-384.522	1.932.341

Dettagli sulle partecipazioni iscritte nell'attivo circolante in imprese controllate

Dettagli sulle partecipazioni iscritte nell'attivo circolante in imprese collegate

Attivo circolante: disponibilità liquide

Il saldo come sotto dettagliato rappresenta l'ammontare e le variazioni delle disponibilità monetarie esistenti alla chiusura dell'esercizio (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio
Depositi bancari e postali	7.761.346	-3.528.271	4.233.075
Assegni
Denaro e altri valori in cassa	144		144
Totale disponibilità liquide	7.761.490	-3.528.271	4.233.219

Ratei e risconti attivi

La composizione e le variazioni della voce in esame sono così dettagliate (art. 2427, punto 7 del Codice Civile):

	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio
Ratei attivi
Risconti attivi	59.874	13.406	73.280
Totale ratei e risconti attivi	59.874	13.406	73.280

Descrizione	Esercizio precedente	Esercizio corrente	Variazione
Risconti attivi:	59.874	73.280	13.406
- su polizze assicurative	58.296	48.873	-9.423
- altri	1.578	24.407	22.829
Ratei attivi:
Totali	59.874	73.280	13.406

Oneri finanziari capitalizzati

Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto

Patrimonio netto

Variazioni nelle voci di patrimonio netto

Il Patrimonio Netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a euro 4.670.759 e ha registrato le seguenti movimentazioni (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

	Valore di inizio	Destinazione del risultato dell'esercizio precedente		Altre variazioni			Risultato d'eserciz	Valore di fine
	esercizio	Attribuzi one di dividendi	Altre destinazi oni	Increment i	Decreme nti	Riclassi fiche	io	esercizi o
Capitale	100.000							100.000
Riserva da
soprapprezzo delle
azioni
Riserve di
rivalutazione
Riserva legale	20.000							20.000
Riserve statutarie
Altre riserve:
Riserva								1.780.3
straordinaria	26.216			1.754.144				60
Riserva da
deroghe ex art.

2423 codice
civile
Riserva azioni o
quote della
società
controllante
Riserva da
rivalutazione
delle
partecipazioni
Versamenti in
conto aumento di
capitale
Versamenti in
conto futuro
aumento di
capitale
Versamenti in
conto capitale
Versamenti a
copertura perdite
Riserva da
riduzione capitale
sociale
Riserva avanzo
di fusione	301.513					301.513
Riserva per utili
su cambi non
realizzati
Riserva da
conguaglio utili in
corso
Varie altre riserve	1					1
Totale altre						2.081.8
riserve	327.730		1.754.144			74
Riserva per
operazioni di
copertura dei flussi
finanziari attesi
Utili (perdite)	2.471.70					2.471.7
portati a nuovo	4					04
Utile (perdita)	1.754.14
dell'esercizio	3		1.754.143		-2.819	-2.819
Perdita ripianata
nell'esercizio
Riserva negativa
per azioni proprie
in portafoglio
Totale patrimonio	4.673.57					4.670.7
netto	7		3.508.287		-2.819	59

Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto

Si forniscono i dettagli relativamente alle riserve che compongono il Patrimonio Netto, specificando la loro origine o natura, la loro possibilità di utilizzo ed i limiti di distribuibilità, nonché la loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi (art. 2427, punto 7-bis del Codice Civile):

Legenda colonna "Origine / natura": C = Riserva di capitale; U = Riserva di utili.

		Origine / Natura	Possibilità di utilizzazione	Quota disponibile	Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi
	Importo				per copertura perdite	per altre ragioni
Capitale	100.000	C	B	100.000
Riserva da soprapprezzo
delle azioni
Riserve di rivalutazione
Riserva legale	20.000	U	A, B	20.000
Riserve statutarie
Altre riserve:
Riserva straordinaria	1.780.360	U	A, B, C	1.780.360
Riserva da deroghe ex
art. 2423 codice civile
Riserva azioni o quote della società controllante
Riserva da rivalutazione
delle partecipazioni
Versamenti in conto
aumento di capitale
Versamenti in conto
futuro aumento di capitale
Versamenti in conto
capitale
Versamenti a copertura
perdite
Riserva da riduzione
capitale sociale
Riserva avanzo di fusione	301.513	C	A, B,	301.513
Riserva per utili su cambi
non realizzati
Riserva da conguaglio
utili in corso
Varie altre riserve	1
Totale altre riserve	2.081.874			2.081.873
Riserva per operazioni di
copertura dei flussi
finanziari attesi
Utili portati a nuovo	2.471.704	U	A, B, C	2.471.704
Riserva negativa per azioni
proprie in portafoglio
Totale	4.673.578			4.673.577
Quota non distribuibile				4.252.064
Residua quota distribuibile				421.513

Variazioni della riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi

Fondi per rischi e oneri

Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Il fondo accantonato rappresenta l'effettivo debito della società al 28/02/2023 verso i dipendenti in forza a tale data, al netto degli anticipi corrisposti.

La formazione e le utilizzazioni sono dettagliate nello schema che segue (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

	Valore di inizio esercizio	Accantonam ento nell'esercizio	Utilizzo nell'esercizio	Altre variazioni	Totale variazioni	Valore di fine esercizio
Trattamento di fine rapporto lavoro subordinato	239.409	7.042	7.484		-442	238.967

Debiti

Variazioni e scadenza dei debiti

La composizione dei debiti, le variazioni delle singole voci, e la suddivisione per scadenza sono rappresentate nel seguente prospetto (art. 2427, punto 4 del Codice Civile).

	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio	Quota scadente entro l'esercizio	Quota scadente oltre l'esercizio	Di cui di durata residua superiore a 5 anni
Obbligazioni
Obbligazioni
convertibili
Debiti verso soci
per finanziamenti
Debiti verso	24	28	52	52
banche
Debiti verso altri
finanziatori
Acconti
Debiti verso	364.618	-48.350	316.268	316.268
fornitori
Debiti rappresentati
da titoli di credito
Debiti verso	12.281.340	-3.455.434	8.825.906	8.825.906
imprese controllate
Debiti verso		2.400.000	2.400.000	2.400.000
imprese collegate
Debiti verso
controllanti
Debiti verso
imprese sottoposte
al controllo delle
controllanti
Debiti tributari	528.976	123.948	652.924	652.924
Debiti verso istituti
di previdenza e di	48.397	-24.942	23.455	23.455
sicurezza sociale
Altri debiti	348.059	44.877	392.936	392.936
Totale debiti	13.571.414	-959.873	12.611.541	12.611.541

Debiti verso banche

Si tratta importi di piccola entità relativi a pagamenti con carte di credito, addebitati nel mese successivo alla chiusura dell'esercizio.

Debiti verso fornitori

Accoglie i debiti generatisi da fatture ricevute o da ricevere che saranno oggetto di pagamento nei mesi immediatamente successivi alla chiusura del presente bilancio. La voce è prevalentemente composta da prestazioni professionali legate (€ 256.920) legate all'operazione straordinaria che ha interessato la società nel periodo immediatamente precedente alla chiusura del presente bilancio (€ 256.870), e per la restante parti a spese correnti della società per consulenze varie ed organi societari.

Debiti verso imprese controllate

Espone l'importo riferito alle somme a debito verso le società appartenenti al gruppo, e fanno riferimento alla gestione accentrata della tesoreria (cash-pooling) per € 8.562.611, e per debiti di varia natura verso le società del gruppo.

Debiti verso controllanti

Espone l'importo riferito all'acquisizione del controllo di Voisoft S.r.l., anticipato dalla controllante UniTWT S.p.A. per € 2.400.000.

Debiti tributari

Include debiti per ritenute su redditi da lavoro dipendente e redditi da lavoro autonomo per € 13.628, debiti verso Erario per IVA (relativa al gruppo) per € 162.523, debiti verso erario per IRES relativa al gruppo € 476.656.

Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale

La voce è composta da debiti verso INPS per € 23.323 e per i restanti importi marginali verso altri enti assistenziali.

Suddivisione dei debiti per area geografica

Si fornisce, inoltre, un prospetto informativo sulla ripartizione dei debiti in base alle aree geografiche di operatività del soggetto creditore.

	Italia	Europa	Resto del Mondo			Totale
Obbligazioni
Obbligazioni
convertibili
Debiti verso soci
per finanziamenti
Debiti verso	52					52
banche
Debiti verso altri
finanziatori
Acconti
Debiti verso	316.268					316.268
fornitori
Debiti rappresentati
da titoli di credito
Debiti verso	8.825.906					8.825.906
imprese controllate
Debiti verso	2.400.000					2.400.000
imprese collegate
Debiti verso
imprese controllanti
Debiti verso
imprese sottoposte al controllo delle
controllanti
Debiti tributari	652.924					652.924
Debiti verso istituti
di previdenza e di	23.455					23.455
sicurezza sociale
Altri debiti	392.936					392.936
Totale debiti	12.611.541					12.611.541

Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali

Si fornisce un ulteriore dettaglio relativamente ai debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali (art. 2427, punto 6 del Codice Civile):

			Debiti assistiti da garanzie reali
	Debiti assistiti da ipoteche	Debiti assistiti da pegni	Debiti assistiti da privilegi speciali	Totale debiti assistiti da garanzie reali	Debiti non assistiti da garanzie reali	Totale
Obbligazioni
Obbligazioni
convertibili
Debiti verso soci per
finanziamenti
Debiti verso banche					52	52

Debiti verso altri
finanziatori
Acconti
Debiti verso fornitori			316.268	316.268
Debiti rappresentati da titoli di credito
Debiti verso imprese controllate			8.825.906	8.825.906
Debiti verso imprese collegate			2.400.000	2.400.000
Debiti verso controllanti
Debiti verso imprese sottoposte al controllo delle controllanti
Debiti tributari			652.924	652.924
Debiti verso istituti di
previdenza e di			23.455	23.455
sicurezza sociale
Altri debiti			392.936	392.936
Totale debiti			12.611.541	12.611.541

Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine

Finanziamenti effettuati da soci della società

Ratei e risconti passivi

Si fornisce l'indicazione della composizione e dei movimenti della voce in esame (art. 2427, punto 7 del Codice Civile).

	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio
Ratei passivi		1.781	1.781
Risconti passivi		128.133	128.133
Totale ratei e risconti passivi		129.914	129.914

Nota Integrativa Conto economico

Valore della produzione

Si fornisce l'indicazione della composizione del valore della produzione, nonché le variazioni intervenute nelle singole voci, rispetto all'esercizio precedente:

Descrizione	Esercizio precedente	Esercizio corrente	Variazione	Var. %
Ricavi vendite e prestazioni	1.490.000	243.867	-1.246.133	-83,63
Variazione delle rimanenze di prodotti in lavorazione, semilavorati e finiti

Variazioni lavori in corso su
ordinazione
Incrementi immobilizzazioni per
lavori interni
Altri ricavi e proventi	20	5	-15	-75,00
Totali	1.490.020	243.872	-1.246.148

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività

Conformemente alle disposizioni di cui al punto 10) dell'art. 2427, si fornisce l'indicazione della ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività.

Categoria di attività	Valore esercizio corrente
Prestazioni di servizi	243.867
Totale	243.867

Si ricorda che l'orizzonte temporale osservato è limitato a due mesi, rispetto al comparativo dell'ultimo esercizio della durata ordinaria di 12 mesi.

Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica

Conformemente alle disposizioni di cui al punto 10) dell'art. 2427, si fornisce l'indicazione della ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per aree geografiche.

Area geografica	Valore esercizio corrente
Italia	243.867

Totale	243.867

Costi della produzione

Nel prospetto che segue viene evidenziata la composizione e la movimentazione della voce "Costi della produzione".

Descrizione	Esercizio precedente	Esercizio corrente	Variazione	Var. %
Per materie prime, sussidiarie, di
consumo e merci
Per servizi	740.021	67.186	-672.835	-90,92
Per godimento di beni di terzi	24.035	4.051	-19.984	-83,15
Per il personale:
a) salari e stipendi	812.341	94.274	-718.067	-88,39
b) oneri sociali	248.873	30.391	-218.482	-87,79
c) trattamento di fine rapporto	61.536	7.042	-54.494	-88,56
d) trattamento di quiescenza e
simili
e) altri costi
Ammortamenti e svalutazioni:
a) immobilizzazioni immateriali	12.564	2.159	-10.405	-82,82
b) immobilizzazioni materiali
c) altre svalut.ni delle
immobilizzazioni
d) svalut.ni crediti att. circolante
Variazioni delle rimanenze di
materie, sussidiarie, di cons. e
merci
Accantonamento per rischi
Altri accantonamenti
Oneri diversi di gestione	35.991	4.559	-31.432	-87,33
Arrotondamento
Totali	1.935.361	209.662	-1.725.699

Si ricorda che l'orizzonte temporale osservato è limitato a due mesi, rispetto al comparativo dell'ultimo esercizio della durata ordinaria di 12 mesi.

I costi per servizi fanno riferimento ai costi di struttura, le principali voci sono rappresentate da consulenze legali, amministrative, prestazioni professionali e assicurazioni.

I costi per godimento beni di terzi sono costituiti in maniera preminente i canoni di noleggio auto dei dipendenti.

I costi del personale rappresentano i costi sostenuti dalla società per la retribuzione dei dipendenti, e per i relativi oneri contributivi, include miglioramenti di merito, passaggi di categoria, scatti di contingenza costo delle ferie non godute e accantonamenti previsti per legge o da CCNL.

Gli oneri diversi di gestione includono oneri e spese varie legate alla gestione della società, tra cui abbonamenti, quote associative

Proventi e oneri finanziari

Composizione dei proventi da partecipazione

Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti

Conformemente alle disposizioni di cui al punto 12) dell'art. 2427 del Codice Civile si fornisce il dettaglio degli interessi e degli altri oneri finanziari relativi a prestiti obbligazionari, a debiti verso banche e ad altre fattispecie.

	Interessi e altri oneri finanziari
Prestiti obbligazionari
Debiti verso banche
Altri	36.911
Totale	36.911

Il valore di cui sopra fa totalmente riferimento agli interessi passivi, generatisi alla data nei confronti della controllata TWT S.p.A. in applicazione delle disposizioni previste dal contratto di tesoreria accentrata ("cash-pooling") siglato tra le parti.

Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie

Imposte sul reddito d'esercizio, correnti, differite e anticipate

Imposte sul reddito d'esercizio

La composizione della voce del Bilancio "Imposte sul reddito dell'esercizio" è esposta nella seguente

tabella:

Descrizione	Esercizio precedente	Variazione	Var.%	Esercizio corrente
Imposte correnti	1.606	-1.488	-92,65	118
Imposte relative a esercizi
precedenti
Imposte differite
Imposte anticipate	-127.380	127.380	-100,00
Proventi / oneri da
adesione al regime di
trasparenza
Proventi / oneri da
adesione al consolidato
fiscale

Totali	-125.774	125.892	118

Riconciliazione imposte - IRES

Si riporta un prospetto contenente le informazioni richieste dal principio contabile n. 25, riguardanti

la riconciliazione tra l'onere fiscale evidenziato in Bilancio e l'onere fiscale teorico.

Descrizione	Valore	Imposte
Risultato prima delle imposte	-2.701
Onere fiscale teorico %	24
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi:
- plusvalenze alienazione immobilizzazioni rateizzate
- altre
Totale
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi:
- accantonamento a fondo svalutazione crediti
- accantonamento a fondo rischi
- svalutazione immobilizzazioni
- emolumenti amministratori non corrisposti
- altre
Totale
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi
precedenti:
- utilizzo fondo svalutazione crediti
- utilizzo fondo rischi
- rivalutazione immobilizzazioni
- quota plusvalenze rateizzate
- emolumenti amministratori corrisposti
- quota spese rappresentanza
- altre voci
Totale
Differenze che non si riverseranno negli esercizi
successivi:
- IMU
- spese autovetture	1.555
- sopravvenienze passive
- spese telefoniche	728
- multe e ammende	901
- costi indeducibili	8
- altre variazioni in aumento
- deduzione IRAP
- sopravvenienze attive
- quota non imponibile utili
- altre variazioni in diminuzione
Totale	3.192
Imponibile IRES	491
Maggiorazione IRES - Imposte correnti
IRES corrente per l'esercizio		118
Quadratura IRES calcolata - IRES bilancio

Riconciliazione imposte - IRAP

Si riporta un prospetto contenente le informazioni richieste dal principio contabile n. 25, riguardanti la riconciliazione tra l'onere fiscale evidenziato in Bilancio e l'onere fiscale teorico.

Descrizione	Valore	Imposte
Base imponibile IRAP ( A - B + b9 + b10 lett. c) e d) +
b12 + b13)	165.917
Costi non rilevanti ai fini IRAP:
- quota interessi canoni leasing
- IMU
- costi co.co.pro. e coll. occasionali
- perdite su crediti
- altre voci
Ricavi non rilevanti ai fini IRAP:
- altre voci
Totale	165.917
Onere fiscale teorico %	3,90	6.471
Deduzioni:
- deduzioni art. 11 D. Lgs 446/97 "cuneo fiscale"	165.917
Totale	165.917
Differenze temporanee tassabili in esercizi successivi:
- altre voci
Totale
Differenze temporanee deducibili in esercizi successivi:
- Ammortamento marchi e avviamento non deducibile
- altre voci
Totale
Rigiro delle differenze temporanee da esercizi
precedenti:
- quota plusvalenze rateizzate
- quota spese rappresentanza
- altre voci
Totale
Imponibile IRAP
IRAP corrente per l'esercizio
Quadratura IRAP calcolata - IRAP bilancio

Nota integrativa Rendiconto finanziario

Nota Integrativa Altre Informazioni

Dati sull'occupazione

Conformemente alle disposizioni di cui al punto 15) dell'art. 2427 del Codice Civile, si forniscono di seguito i dati relativi alla composizione media del personale dipendente alla data del 28/02/2023.

	Numero medio
Dirigenti
Quadri	3
Impiegati	11
Operai
Altri dipendenti
Totale dipendenti	14

Compensi, anticipazioni e crediti concessi ad amministratori e sindaci e impegni assunti per loro conto

Il seguente prospetto evidenzia i compensi, le anticipazioni, i crediti concessi agli Amministratori, nonché gli impegni assunti per loro conto per l'esercizio al 28/02/2023, come richiesto dal punto 16 dell'art. 2427 del Codice Civile.

	Compensi	Anticipazioni	Crediti	Impegni assunti per loro conto per effetto di garanzie prestate
Amministratori	33.333
Sindaci	833

Ai sensi dell'art. 2427 punto 16-bis si fornisce di seguito il dettaglio dei corrispettivi spettanti al revisore legale (alla società di revisione) per le prestazioni rese, distinte tra servizi di revisione legale e altri servizi.

	Valore
Revisione legale dei conti annuali	500
Altri servizi di verifica svolti
Servizi di consulenza fiscale
Altri servizi diversi dalla revisione contabile
Totale corrispettivi spettanti al revisore legale o alla società di revisione	500

Categorie di azioni emesse dalla società

Titoli emessi dalla società

In relazione a quanto richiesto dal punto 18 dell'art. 2427 del Codice Civile, si evidenzia che la società non ha emesso titoli.

Dettagli sugli strumenti finanziari emessi dalla società

In relazione a quanto richiesto dal punto 18 dell'art. 2427 del Codice Civile, si evidenzia che la società non ha emesso titoli.

Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale

Ai sensi dell'art. 2427 n. 9 c.c. si segnala che non sussistono impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale.

Informazioni sui patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare

La Società non ha costituito nessun patrimonio destinato in via esclusiva ad uno specifico affare, ai sensi della normativa prevista dagli artt. da 2447-bis a 2447-decies del Codice Civile.

Informazioni sulle operazioni con parti correlate

Ai sensi dell'art. 2427 punto 22-bis si segnala che nell'esercizio le operazioni effettuate con parti correlate sono state effettuate a normali condizioni di mercato.

Informazioni sugli accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

Ai sensi dell'art. 2427 punto 22-ter si segnala che non risultano accordi non risultanti dallo Stato Patrimoniale che abbiano rischi o benefici rilevanti e che siano necessari per valutare la situazione patrimoniale, finanziaria ed economica della società.

Informazioni sui fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio

Ai sensi dell'art. 2427 n. 22 quater) c.c., si segnala che in data 28/02/2023 si è perfezionato il cambio di controllo della società, con l'acquisizione della società da Parte di UniTWT S.p.A. società controllata a sua volta da Unidata S.p.A.. Successivamente alla data di chiusura dell'esercizio, nel mese di ottobre 2023 è stata deliberata l'operazione di fusione per incorporazione di UniTWT S.p.A., Berenix S.r.l. e TWT S.p.A. nella controllante ultima Unidata S.p.A., operazione che si è perfezionata in data 31/12/2023, con efficacia contabile e fiscale antergata al 01 marzo 2023.

Informazioni relative agli strumenti finanziari derivati ex art. 2427-bis del Codice Civile

Ai sensi dell'art. 2427 bis, comma 1, numero 1) del Codice Civile, si informa che la Società non utilizza strumenti derivati.

Proposta di destinazione degli utili o di copertura delle perdite

Copertura della perdita d'esercizio

Ai sensi dell'art. 2427 n. 22-septies si propone all'assemblea convocata per l'approvazione del bilancio la copertura della perdita di esercizio, pari ad euro 2.819 come segue:

Descrizione	Valore
Copertura Perdita dell'esercizio con:
- Riserva straordinaria	2.819
Totale	2.819

Commento - Altre informazioni

Nota Integrativa parte finale

Dichiarazione di conformità del bilancio

L'Amministratore Unico

Renato Brunetti

Il sottoscritto Renato Brunetti, in qualità di Amministratore, consapevole delle responsabilità penali ex art. 76 del D.P.R. 445/2000 in caso di falsa o mendace dichiarazione, attesta, ai sensi dell'art.47 del medesimo decreto, la corrispondenza del documento informatico in formato XBRL contenente lo Stato Patrimoniale, il Conto Economico, il Rendiconto Finanziario e la presente Nota integrativa a quelli conservati agli atti della società.