Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 20, 2023
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
ŠIS .PDF FAILAS NĖRA OFICIALI BENDROVĖS METINĖ INFORMACIJA, KADANGI PATEIKIAMAS NE ESEF FORMATU. TAI YRA METINĖS INFORMACIJOS KOPIJA. OFICIALIĄ METINĘ INFORMACIJĄ .ZIP FORMATU SU XBRL ŽYMENIMIS GALITE RASTI BENDROVĖS INTERNETO SVETAINĖJE ATASKATIŲ SKILTYJE BEI KAIP PRIEDĄ PRIE NASDAQ SKELBIAMO PRANEŠIMO APIE AUDITUOTĄ METINĘ INFORMACIJĄ.
Specialiosios uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinės bendrovės "INVL Baltic Real Estate"
konsoliduotasis metinis pranešimas, konsoliduotosios ir Bendrovės 2022 metų finansinės ataskaitos, parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje
Vytautas Bakšinskas, Bendrovės Valdymo įmonės nekilnojamojo turto fondo valdytojas, kvalifikuotu el. parašu pasirašo konsoliduotąsias ir bendrovės finansines ataskaitas už 2022 m., konsoliduotąjį 2022 m. metinį pranešimą bei atsakingų asmenų patvirtinimą.
Bendrovės Valdymo įmonės vyr. finansininkė, kvalifikuotu el. parašu pasirašo konsoliduotąsias ir bendrovės finansines ataskaitas už 2022 m. bei atsakingų asmenų patvirtinimą.
2023 m. kovo 20 d.
Vadovaujantis Lietuvos Banko informacijos atskleidimo taisyklėmis bei Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12 straipsniu, SUTNTIB "INVL Baltic Real Estate" vadovybė patvirtina, kad mūsų žiniomis pateikiamos konsoliduotosios ir bendrovės 2022 m. finansinės ataskaitos yra sudarytos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje, ir atitinka tikrovę bei teisingai parodo SUTNTIB "INVL Baltic Real Estate" bei bendrą konsoliduotą įmonių grupės turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę, pelną ar nuostolius ir pinigų srautus.
Pateiktame konsoliduotajame 2022 m. metiniame pranešime yra teisingai nurodyta verslo plėtros ir veiklos apžvalga, bendrovės ir bendra konsoliduotų įmonių būklė kartu su pagrindinių rizikų ir neapibrėžtumų, su kuriais susiduriama, aprašymais.
PRIDEDAMA:
Valdymo įmonės UAB "INVL Asset Management" Nekilnojamojo turto fondo valdytojas
Valdymo įmonės UAB "INVL Asset Management" Vyr. finansininkė
Vytautas Bakšinskas (Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu)
Agnė Vainauskienė (Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu)
| KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS: | ||
|---|---|---|
| PAGRINDINĖ INFORMACIJA APIE BENDROVĘ 4 | ||
| KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS 5 | ||
| KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITOS 6 | ||
| KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITOS 8 | ||
| KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS 10 | ||
| FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS 12 | ||
| 1 | BENDROJI INFORMACIJA 12 | |
| 2 | REIKŠMINGŲ APSKAITOS PRINCIPŲ APIBENDRINIMAS 14 | |
| 3 | FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS 25 | |
| 3.1. Finansinės rizikos veiksniai 25 |
||
| 3.2. Kapitalo valdymas 28 |
||
| 4 | TIKROSIOS VERTĖS VERTINIMAS 29 | |
| 5 | INVESTICIJOS Į DUKTERINES ĮMONES 30 | |
| 6 | INFORMACIJA PAGAL SEGMENTUS 33 | |
| 7 | PAJAMOS, NUOMOS SĄNAUDOS, NUOMOS ĮSIPAREIGOJIMAI IR ATIDĖJINIAI 35 | |
| 8 | FINANSINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS 39 | |
| 9 | PELNO MOKESTIS 40 | |
| 10 | PELNAS, TENKANTIS VIENAI AKCIJAI 42 | |
| 11 | INVESTICINIS TURTAS 43 | |
| 12 | FINANSINĖS PRIEMONĖS PAGAL KATEGORIJAS 48 | |
| 13 | PIRKĖJŲ ĮSISKOLINIMAI IR KITOS GAUTINOS SUMOS 49 | |
| 14 | ĮSTATINIS KAPITALAS IR REZERVAI 51 | |
| 15 | DIVIDENDAI 51 | |
| 16 | GAUTOS PASKOLOS 52 | |
| 17 | KITI TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI 53 | |
| 18 | SUSIJUSIŲ ŠALIŲ SANDORIAI 54 | |
| 19 | ĮTAKA DĖL RUSIJOS FEDERACIJOS KARINĖS INVAZIJOS Į UKRAINĄ 56 | |
| 20 | ĮVYKIAI PO ATASKAITINIO LAIKOTARPIO 56 | |
| KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS 57 |
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
UAB "INVL Asset Management"
p. Vytautas Bakšinskas p. Andrius Daukšas
Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva
Įmonės kodas 152105644
AB Šiaulių bankas AB SEB bankas AS "SEB banka"
UAB "PricewaterhouseCoopers" J. Jasinskio g. 16B, Vilnius, Lietuva
Šias finansines ataskaitas Valdymo įmonė patvirtino išleidimui 2023 m. kovo 20 d.
P. Vytautas Bakšinskas p. Agnė Vainauskienė UAB "INVL Asset Management" UAB "INVL Asset Management" nekilnojamojo turto fondo valdytojas vyr. finansininkė
Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
| Grupė | Bendrovė | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pastabos | 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | ||
| Pajamos | 7 | 3.412 | 2.733 | 1.682 | 1.509 | |
| Palūkanų pajamos | 13 | 17 | 13 | 17 | ||
| Kitos pajamos | 1 | 8 | - | - | ||
| Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu, tikrosios vertės grynasis pasikeitimas |
5 | - | - | 1.355 | 885 | |
| Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas |
11 | 3.977 | 2.854 | 3.162 | 2.395 | |
| Patalpų nuomos sąnaudos | 6, 7 | (53) | (78) | (51) | (75) | |
| Komunalinės sąnaudos | 6 | (583) | (321) | (87) | (34) | |
| Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos | 6 | (507) | (500) | (159) | (226) | |
| Sėkmės ir valdymo mokesčiai | 7, 18 | (858) | (388) | (858) | (388) | |
| Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos | 6 | (28) | (30) | (151) | (150) | |
| Turto mokesčiai | 6 | (123) | (109) | (101) | (95) | |
| Išmokos darbuotojams | (182) | (154) | - | - | ||
| Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimas | 13 | (1) | (5) | (2) | 1 | |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | (110) | (104) | (27) | (27) | ||
| Kitos veiklos sąnaudos | (335) | (254) | (182) | (135) | ||
| Veiklos pelnas | 4.623 | 3.669 | 4.594 | 3.677 | ||
| Finansinės veiklos sąnaudos | 8 | (378) | (278) | (370) | (278) | |
| Pelnas prieš apmokestinimą | 4.245 | 3.391 | 4.224 | 3.399 | ||
| Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) | 9 | (21) | 8 | - | - | |
| ATASKAITINIO LAIKOTARPIO GRYNASIS PELNAS |
4.224 | 3.399 | 4.224 | 3.399 | ||
| Ataskaitinio laikotarpio kitos bendrosios pajamos, atėmus pelno mokestį |
- | - | - | - | ||
| ATASKAITINIO LAIKOTARPIO BENDRŲJŲ PAJAMŲ IŠ VISO |
4.224 | 3.399 | 4.224 | 3.399 | ||
| Priskirtinos: | ||||||
| Patronuojančios įmonės akcininkams | 4.224 | 3.399 | 4.224 | 3.399 | ||
| Vienai akcijai tenkantis paprastasis ir sumažintas pelnas (eurais) |
10 | 0,52 | 0,37 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
| Grupė | Bendrovė | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pastabos | 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | |||
| gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. |
gruodžio 31 d. | gruodžio 31 d. | |||||
| TURTAS | |||||||
| Ilgalaikis turtas | |||||||
| Ilgalaikis materialusis turtas | 359 | 414 | 82 | 94 | |||
| Investicinis turtas | 11 | 36.427 | 29.616 | 26.444 | 20.797 | ||
| Ilgalaikis nematerialusis turtas | 11 | 14 | - | - | |||
| Investicijos į dukterines įmones, priskiriamos vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu |
5 | - | - | 11.176 | 9.801 | ||
| Ilgalaikės lizingo gautinos sumos | 397 | 589 | 396 | 589 | |||
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | 36 | 42 | - | - | |||
| Ilgalaikio turto iš viso | 37.230 | 30.675 | 38.098 | 31.281 | |||
| Trumpalaikis turtas Atsargos, išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos |
169 | 65 | 160 | 52 | |||
| Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos | 13 | 142 | 196 | 57 | 94 | ||
| Trumpalaikės lizingo gautinos sumos | 193 | 189 | 193 | 189 | |||
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 3.1 | 1.282 | 1.901 | 315 | 1.205 | ||
| Trumpalaikio turto iš viso | 1.786 | 2.351 | 725 | 1.540 | |||
| TURTO IŠ VISO | 39.016 | 33.026 | 38.823 | 32.821 |
(tęsinys kitame puslapyje)
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
| Grupė | Bendrovė | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pastabos | 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | |||
| NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI |
gruodžio 31 d. | gruodžio 31 d. | gruodžio 31 d. | gruodžio 31 d. | |||
| Nuosavas kapitalas | |||||||
| Kapitalas, priskirtas patronuojančios įmonės akcininkams |
|||||||
| Įstatinis kapitalas | 14 | 11.689 | 11.689 | 11.689 | 11.689 | ||
| Savos akcijos | 14 | - | - | - | - | ||
| Akcijų priedai | 14 | 2.478 | 2.478 | 2.478 | 2.478 | ||
| Rezervai | 14 | 3.431 | 2.479 | 3.669 | 2.719 | ||
| Nepaskirstytasis pelnas | 14 | 5.945 | 3.640 | 5.707 | 3.400 | ||
| Nuosavo kapitalo iš viso | 23.543 | 20.286 | 23.543 | 20.286 | |||
| Įsipareigojimai | |||||||
| Ilgalaikiai įsipareigojimai | |||||||
| Ilgalaikės gautos paskolos | 16 | 12.109 | 8.777 | 12.109 | 8.777 | ||
| Ilgalaikiai nuomos įsipareigojimai | 395 | 606 | 395 | 606 | |||
| Atidėjiniai | 7 | 919 | 259 | 919 | 259 | ||
| Gauti išankstiniai apmokėjimai | 163 | 124 | 163 | 124 | |||
| Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso | 13.586 | 9.766 | 13.586 | 9.766 | |||
| Trumpalaikiai įsipareigojimai | |||||||
| Ilgalaikių gautų paskolų einamųjų metų dalis | 16 | 708 | 365 | 708 | 365 | ||
| Trumpalaikė nuomos įsipareigojimų dalis | 238 | 228 | 238 | 228 | |||
| Skolos tiekėjams | 281 | 1.675 | 171 | 1.579 | |||
| Mokėtinas pelno mokestis | 15 | - | 12 | - | |||
| Atidėjiniai | 7 | 13 | 34 | 13 | 34 | ||
| Gauti išankstiniai apmokėjimai | 43 | 130 | 28 | 68 | |||
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai | 17 | 589 | 542 | 524 | 495 | ||
| Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso | 1.887 | 2.974 | 1.694 | 2.769 | |||
| Įsipareigojimų iš viso | 15.473 | 12.740 | 15.280 | 12.535 | |||
| NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO |
39.016 | 33.026 | 38.823 | 32.821 |
(pabaiga)
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
| Rezervai | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Grupė | Pasta bos |
Įstatinis kapitalas |
Akcijų priedai | Savos akcijos | Privalomasis rezervas |
Savų akcijų supirkimo rezervas |
Nepaskirstytasis pelnas |
Iš viso |
| 2020 m. gruodžio 31 d. likutis |
19.068 | 2.478 | (187) | 1.316 | 439 | 5.757 | 28.871 | |
| 2021 m. grynasis pelnas | - | - | - | - | - | 3.399 | 3.399 | |
| 2021 m. bendrųjų pajamų iš viso | - | - | - | - | - | 3.399 | 3.399 | |
| Savų akcijų įsigijimas | 14 | - | - | (11.017) | - | - | - | (11.017) |
| Įstatinio kapitalo sumažinimas | 14 | (7.379) | - | 11.204 | - | (3.825) | - | - |
| Paskelbti dividendai | 15 | - | - | - | - | - | (967) | (967) |
| Perkėlimas į rezervus | 14 | - | - | - | 276 | 4.273 | (4.549) | - |
| Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje |
(7.379) | - | 187 | 276 | 448 | (5.516) | (11.984) | |
| 2021 m. gruodžio 31 d. likutis |
11.689 | 2.478 | - | 1.592 | 887 | 3.640 | 20.286 | |
| 2022 m. grynasis pelnas | - | - | - | - | - | 4.224 | 4.224 | |
| 2022 m. bendrųjų pajamų iš viso | - | - | - | - | - | 4.224 | 4.224 | |
| Paskelbti dividendai | 15 | - | - | - | - | - | (967) | (967) |
| Perkėlimas į rezervus | 14 | - | - | - | (661) | 1.613 | (952) | - |
| Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje |
- | - | - | (661) | 1.613 | (1.919) | (967) | |
| 2022 m. gruodžio 31 d. likutis |
11.689 | 2.478 | - | 931 | 2.500 | 5.945 | 23.543 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
| Rezervai | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bendrovė | Pasta bos |
Įstatinis kapitalas |
Akcijų priedai | Savos akcijos | Privalomasis rezervas |
Savų akcijų supirkimo rezervas |
Nepaskirstytasis pelnas |
Iš viso |
| 2020 m. gruodžio 31 d. likutis |
19.068 | 2.478 | (187) | 1.556 | 439 | 5.517 | 28.871 | |
| 2021 m. grynasis pelnas | - | - | - | - | - | 3.399 | 3.399 | |
| 2021 m. bendrųjų pajamų iš viso | - | - | - | - | - | 3.399 | 3.399 | |
| Savų akcijų įsigijimas | 14 | - | - | (11.017) | - | - | - | (11.017) |
| Įstatinio kapitalo sumažinimas | 14 | (7.379) | - | 11.204 | - | (3.825) | - | - |
| Paskelbti dividendai | 15 | - | - | - | - | - | (967) | (967) |
| Perkėlimas į rezervus | 14 | - | - | - | 276 | 4.273 | (4.549) | - |
| Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje |
(7.379) | - | 187 | 276 | 448 | (5.516) | (11.984) | |
| 2021 m. gruodžio 31 d. likutis |
11.689 | 2.478 | - | 1.832 | 887 | 3.400 | 20.286 | |
| 2022 m. grynasis pelnas | - | - | - | - | - | 4.224 | 4.224 | |
| 2022 m. bendrųjų pajamų iš viso | - | - | - | - | - | 4.224 | 4.224 | |
| Paskelbti dividendai | 15 | - | - | - | - | - | (967) | (967) |
| Perkėlimas į rezervus | 14 | - | - | - | (663) | 1.613 | (950) | - |
| Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje |
- | - | - | (663) | 1.613 | (1.917) | (967) | |
| 2022 m. gruodžio 31 d. likutis |
11.689 | 2.478 | - | 1.169 | 2.500 | 5.707 | 23.543 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pasta bos |
2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | |
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | |||||
| Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas | 4.224 | 3.399 | 4.224 | 3.399 | |
| Nepiniginių straipsnių ir nepagrindinės veiklos koregavimai: |
|||||
| Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas |
11 | (3.977) | (2.854) | (3.162) | (2.395) |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | 110 | 104 | 27 | 27 | |
| Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu, tikrosios vertės grynasis pasikeitimas |
5 | - | - | (1.355) | (885) |
| Palūkanų pajamos | (13) | (17) | (13) | (17) | |
| Palūkanų sąnaudos | 8 | 378 | 278 | 370 | 278 |
| Atidėtieji pelno mokesčiai | 9 | 6 | (8) | - | - |
| Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio sąnaudos | 9 | 15 | - | - | - |
| Atidėjiniai | 7 | 639 | 169 | 639 | 169 |
| Nuomos įsipareigojimų perkainojimo dėl indeksacijos nuostolis |
21 | 14 | 21 | 14 | |
| Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimas | 13 | 1 | 5 | 2 | (1) |
| Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: | |||||
| Pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas) |
53 | 26 | 35 | 512 | |
| Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas) | (104) | (23) | (108) | (28) | |
| Skolų tiekėjams (sumažėjimas) padidėjimas | (1.532) | 76 | (1.528) | (54) | |
| Kitų trumpalaikių įsipareigojimų (sumažėjimas) padidėjimas | (23) | (2) | (30) | (52) | |
| Pagrindinės veiklos pinigų srautai | (202) | 1.167 | (878) | 967 | |
| Sumokėtas pelno mokestis | - | (4) | - | - | |
| Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai | (202) | 1.163 | (878) | 967 |
(tęsinys kitame puslapyje)
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos (tęsinys)
| Grupė | Bendrovė | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pasta bos |
2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | ||
| Investicinės veiklos pinigų srautai | ||||||
| Ilgalaikio turto (išskyrus investicinį turtą) įsigijimas | (45) | (31) | (8) | - | ||
| Investicinio turto įsigijimas (investicijos į turimą investicinį turtą) | 11 | (613) | (2.629) | (511) | (2.628) | |
| Investicinio turto pardavimo pajamos | 11 | 363 | - | - | - | |
| Dukterinės įmonės (verslo jungimas ir turto grupės įsigijimas), įsteigimas, atėmus įsigytų pinigų likutį |
5 | (2.182) | - | (2.238) | - | |
| Dukterinių įmonių įstatinio kapitalo mažinimas ir pinigai gauti po prijungimo |
5 | - | - | 129 | - | |
| Suteiktos paskolos | - | - | (100) | (7.510) | ||
| Suteiktų paskolų susigrąžinimas | - | - | 623 | 12.618 | ||
| Gautos palūkanos | 13 | 18 | 13 | 20 | ||
| Įplaukos iš finansinės nuomos | 188 | 186 | 189 | 186 | ||
| Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai | (2.276) | (2.456) | (1.903) | 2.686 | ||
| Finansinės veiklos pinigų srautai | ||||||
| Pinigų srautai, susiję su Grupės akcininkais: | ||||||
| Savų akcijų supirkimas | 14 | - | (11.017) | - | (11.017) | |
| Dividendų išmokėjimas patronuojančios įmonės akcininkams | (964) | (981) | (964) | (981) | ||
| (964) | (11.998) | (964) | (11.998) | |||
| Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais | ||||||
| Paskolų gavimas | 16 | 3.820 | - | 3.820 | - | |
| Gautų paskolų grąžinimas | 16 | (426) | (343) | (400) | (343) | |
| Nuomos mokėjimai | (229) | (220) | (229) | (220) | ||
| Sumokėtos palūkanos | 16 | (342) | (279) | (336) | (279) | |
| 2.823 | (842) | 2.855 | (842) | |||
| Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai | 1.859 | (12.840) | 1.891 | (12.840) | ||
| Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas (sumažėjimas) |
(619) | (14.133) | (890) | (9.187) | ||
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje | 1.901 | 16.034 | 1.205 | 10.392 | ||
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje | 1.282 | 1.901 | 315 | 1.205 |
(pabaiga)
KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2022 M. FINANSINĖS ATASKAITOS
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė "INVL Baltic Real Estate" (toliau – Bendrovė, ankstesnis pavadinimas AB "Invaldos nekilnojamojo turto fondas", įmonės kodas 152105644) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Ji įkurta 1997 m. sausio 28 d.
2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankas suteikė Bendrovei uždaro tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją. Pagal Bendrovės įstatus Bendrovė veiks iki 2046 m. gruodžio 22 d. su galimybe pratęsti papildomiems 20 metų.
Bendrovei gavus uždaro tipo investicinės bendrovės statusą, jos valdymą perėmė UAB "INVL Asset Management" (toliau – Valdymo įmonė), kuri turi teisę gauti Valdymo mokestį (pastaba 2.12) ir Sėkmės mokestį (pastaba 2.12).
Pagal Bendrovės įstatus siekiant Bendrovės veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, Valdymo įmonės valdybos sprendimu sudarytas investicinis komitetas. Investicinis komitetas sudaromas iš trijų narių, kuriais paskirti Valdymo įmonės atstovai (darbuotojai, valdymo organų nariai, kiti Valdymo įmonės valdybos sprendimu paskirti asmenys). Investicinio komiteto narius skiria ir atšaukia iš pareigų Valdymo įmonės valdyba. Visoms Bendrovės investicijoms ir jų pardavimui turi būti gautas investicinio komiteto pritarimas. Finansinių ataskaitų išleidimo metu Bendrovės Investicinį komitetą sudarė du nariai, trečiasis narys nepaskirtas.
2021 m. balandžio 29 d. visuotinis akcininkų susirinkimas patvirtino Bendrovės Stebėtojų tarybos įsteigimą. Stebėtojų taryba yra kolegialus organas, prižiūrintis Bendrovės veiklą. Stebėtojų taryba užtikrina Bendrovės ir bendrovės akcininkų interesų atstovavimą, šio organo atskaitomybę akcininkams ir objektyvią bei nešališką Bendrovės veiklos priežiūrą. Finansinių ataskaitų paskelbimo metu veikė trys stebėtojų tarybos nariai.
Bendrovė yra taip pat pasirašiusi depozitoriumo paslaugų sutartį su AB SEB banku, kuris veikia kaip Bendrovės turto depozitoriumas.
2022 ir 2021 m. grupę sudaro Bendrovė ir jai tiesiogiai bei netiesiogiai priklausančios dukterinės įmonės (toliau – Grupė, 5 pastaba).
Bendrovės buveinės adresas yra Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva.
Grupė įkurta 2014 m. balandžio 29 d. nuo AB "Invalda INVL" (kodas 121304349) atskyrus investicijas į įmones, investuojančias į investicinį turtą, skirtą vystymui, bei į komercinį nekilnojamąjį turtą ir jį nuomojančios. 2015 m. rugpjūčio 17 d. prie Bendrovės prijungta jos patronuojanti įmonė AB "INVL Baltic Real Estate" (toliau – Buvusi patronuojanti įmonė, įmonės kodas 30329973). Po prijungimo Bendrovė tęsia veiklą AB "INVL Baltic Real Estate" pavadinimu ir tapo Grupės patronuojančia įmone.
Grupė yra investavusi į komercinį nekilnojamąjį turtą: biurų, sandėliavimo paskirties nekilnojamojo turto objektus Lietuvoje ir Latvijoje. Iš visų objektų uždirbamos nuomos pajamos ir beveik visi objektai turi tolesnio vystymo perspektyvas.
Grupė siekia uždirbti pelną iš investicijų į nekilnojamąjį komercinį turtą, užtikrinant nuomos pajamų augimą. Jei tai yra ekonomiškai pagrįsta, Bendrovė taip pat svarsto investicijas į esamo portfelio objektų pertvarkymą, išnaudojant gerą jų vietą.
Valdymo įmonė valdys Bendrovės investavimo objektų portfelį laikydamasi pagrindinių diversifikavimo principų, nustatytų įstatuose. Bendrovė negali investuoti tiesiogiai arba netiesiogiai daugiau kaip 30 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės į vieną nekilnojamojo turto objektą. Bendra investicijų į statomus nekilnojamojo turto objektus suma negali viršyti 20 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės. Bendra investicijų į nekilnojamojo turto objektą ir jo eksploatacijai būtiną kilnojamąjį turtą ir/ar įrenginius suma negali viršyti 40 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės. Bendra investicijų į vienos įmonės išleistas priemones suma negali viršyti 30 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės. Detalesni reikalavimai yra nustatyti Bendrovės įstatuose. Bendrovė tiek 2022 m., tiek 2021 m. gruodžio 31 d. laikėsi šio diversifikavimo reikalavimo, numatyto įstatuose.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkais buvo:
| 2022 m. | 2021 m. | |||
|---|---|---|---|---|
| Turimų balsų skaičius |
Balsavimo teisių dalis (%) |
Turimų balsų skaičius |
Turimų balsų skaičius |
|
| UAB "INVL Life" kontroliuojantis akcininkas AB "Invalda INVL") |
1.889.123 | 23,43 | - | - |
| AB "Invalda INVL" | - | - | 1.889.123 | 23,43 |
| p. Irena Ona Mišeikienė UAB "LJB property" (kontroliuojantis |
1.308.596 | 16,23 | 1.308.596 | 16,23 |
| akcininkas p. Alvydas Banys) | 1.251.695 | 15,53 | 1.251.695 | 15,53 |
| p. Ilona Šulnienė | 664.710 | 8,25 | 664.710 | 8,25 |
| p. Alvydas Banys | 663.640 | 8,23 | 663.640 | 8,23 |
| Kiti smulkūs akcininkai | 2.283.650 | 28,33 | 2.283.650 | 28,33 |
| Iš viso | 8.061.414 | 100,00 | 8.061.414 | 100,00 |
Visos Bendrovės akcijos, kurių kiekvienos nominalioji vertė lygi 1,45 euro, yra paprastosios akcijos, kurios tiek 2022 m., tiek 2021 m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmokėtos. Dukterinės įmonės 2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcijų neturėjo.
Bendrovės akcijos nuo 2015 m. rugsėjo 16 d. įtrauktos į NASDAQ Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą. Prieš prijungimą Buvusios patronuojančios įmonės akcijomis NASDAQ Vilnius Baltijos Papildomajame prekybos sąraše buvo prekiaujama nuo 2014 m. birželio 4 d. iki 2015 m. rugpjūčio 17 d.
2022 m. gruodžio 31 d. Grupėje dirbo 10 darbuotojų, o Bendrovėje – nulis darbuotojų. 2021 m. gruodžio 31 d. Grupėje dirbo 10 darbuotojų, o Bendrovėje – nulis darbuotojų.
Remiantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, vadovybės paruoštos metines finansines ataskaitas tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas. Akcininkai turi teisę nepatvirtinti metinių finansinių ataskaitų bei reikalauti parengti naujas metines finansines ataskaitas.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Pagrindiniai apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grupės ir Bendrovės 2022 m. gruodžio 31 d. ir tuomet pasibaigusių metų finansines ataskaitas, yra šie:
Konsoliduotosios Grupės ir atskirosios Bendrovės finansinės ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES).
Finansinės ataskaitos yra parengtos įsigijimo savikainos pagrindu, išskyrus investicinį turtą ir investicijas į dukterines įmones, vertinamus tikrąja verte. Sumos finansinėse ataskaitose yra pateikiamos tūkstančiais eurų ir suapvalinamos iki artimiausio tūkstančio, jei nenurodyta kitaip. Nuo 2015 m. sausio 1 d. euras tapo Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta.
Šiais ataskaitiniais metais (nuo 2022 m. sausio 1 d.) Grupė ir Bendrovė pradėjo taikyti naujus ir pakeistus TFAS bei TFAAK aiškinimus:
− 2018–2020 m. ciklo TFAS metiniai patobulinimai (1-ojo TFAS "Tarptautinių finansinės atskaitomybės standartų taikymas pirmą kartą", 9-ojo TFAS "Finansinės priemonės", 16-ojo TFAS "Nuoma", 41-ojo TAS "Žemės ūkis" pataisos) ir siauros apimties 16-ojo TAS "Nekilnojamasis turtas, įranga ir įrengimai", 37-ojo TAS "Atidėjiniai, neapibrėžtieji įsipareigojimai ir neapibrėžtasis turtas", 3 ojo TFAS "Verslo jungimai" pataisos (taikomos nuo 2022 m. sausio 1 d.).
Visos nuo 2022 m. sausio 1 d. pradėtos taikyti standartų pataisos neturėjo įtakos Grupės ir Bendrovės 2022 m. finansinėms ataskaitoms.
1-ojo TAS pataisos ir 2-ojo TFAS praktinio vadovo pataisos: "Apskaitos politikos atskleidimas" (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d.)
1-asis TAS buvo pakeistas, reikalaujant įmones atskleisti reikšmingą apskaitos politikos informaciją, o ne reikšmingų apskaitos principų apibendrinimą. Pataisa pateikia reikšmingos apskaitos politikos informacijos apibrėžimą. Pataisa taip pat paaiškina, kad apskaitos politikos informacija laikoma, kad bus reikšminga, jei finansinių ataskaitų vartotojai be jos negalėtų suprasti kitą reikšmingą informaciją finansinėse ataskaitose. Pataisa pateikia apskaitos politikos informacijos pavyzdžius, kurie tikėtina būtų laikomi reikšmingi įmonės finansinėse ataskaitose. Be to,1-ojo TAS pataisa paaiškina, kad nereikšminga apskaitos politikos informacija turi būti neatskleista. Jei ji atskleidžiama, ji neturi užgožti reikšmingą apskaitos politikos informaciją. Palaikant pakeitimą, 2-asis TFAS praktikos vadovas "Sprendimai dėl reikšmingumo" buvo pakeistas, kad pateiktų gaires, kaip taikyti reikšmingumo koncepcija apskaitos politikos atskleidimams. Grupė ir Bendrovė šiuo metu peržiūri apskaitos politikos atskleidimus, siekdama užtikrinti atitiktį pakeistiems reikalavimams.
8-ojo TAS pataisos "Apskaitinių įvertinimų apibrėžimas" (taikomos metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d.)
8-ojo TAS pataisos paaiškina, kaip įmonės turi atskirti apskaitos politikos pakeitimus nuo apskaitinių vertinimų pakeitimų. Grupė ir Bendrovė nesitiki, kad pataisos turės reikšmingą įtaką jų finansinėms ataskaitoms.
Kitos standartų pataisos ir nauji standartai, kurie yra patvirtinti taikymui ES, bet dar neįsigalioję, yra neaktualūs Grupei ir Bendrovei.
Standartų pataisos ir nauji standartai, kurie dar nėra patvirtinti taikymui ES, yra neaktualūs Grupei ir Bendrovei.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Grupės konsoliduotosios finansinės ataskaitos apima Bendrovės ir jos dukterinių įmonių finansines ataskaitas. Dukterinių įmonių finansinės ataskaitos yra parengtos už tuos pačius ataskaitinius metus, kaip ir patronuojančios įmonės, taikant vienodus apskaitos principus.
Dukterinės įmonės – tai visi ūkio subjektai (įskaitant struktūrizuotus ūkio subjektus), kuriuos Grupė kontroliuoja. Grupė kontroliuoja ūkio subjektą, jei ji gali arba turi teisę gauti kintamą grąžą iš savo ryšio su ūkio subjektu, į kurį investuojama, ir gali naudotis savo galia valdyti šį ūkio subjektą, kad paveiktų šios grąžos dydį. Dukterinės įmonės yra pilnai konsoliduojamos nuo įsigijimo datos, kuri yra data, kada Grupė įgyja kontrolę, ir yra konsoliduojamos tol, kol ši kontrolė prarandama. Konsoliduojant pilnai eliminuojami visi Grupės įmonių tarpusavio sandoriai, likučiai, pajamos ir sąnaudos bei nerealizuotas pelnas ir nuostoliai iš Grupės įmonių tarpusavio sandorių, kurie yra apskaitomi turte.
Kai Grupė praranda kontrolę, bet kokia likusi investicija į buvusiąją dukterinę įmonę yra įvertinama tikrąja verte, atitinkamą balansinės vertės pokytį pripažįstant pelne arba nuostoliuose. Ši tikroji vertė yra laikoma pradine investicijos įsigijimo verte vėlesniam investicijų į asocijuotąją įmonę, bendrąją įmonę arba finansinio turto pripažinimui. Bet kurios sumos, anksčiau pripažintos kitose bendrosiose pajamose, susijusios su ta įmone, turi būti apskaitomos taip, tarytum Grupė būtų tiesiogiai perleidusi susijusį turtą arba įsipareigojimus. Vadinasi, sumos, anksčiau pripažintos kitose bendrosiose pajamose, yra perklasifikuojamos atitinkamai į pelną (nuostolius) arba į nepaskirstytąjį pelną.
Nuo 2015 m. sausio 1 d. euras tapo Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta. Sumos finansinėse ataskaitose yra pateikiamos Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, eurais (tūkstančių tikslumu), kuri yra Bendrovės ir Grupės funkcinė bei pateikimo valiuta. Euras yra taip pat Latvijos Respublikos nacionalinė valiuta. Euro kursą kitų valiutų atžvilgiu kasdien nustato Europos Centrinis Bankas ir Lietuvos bankas. Kadangi šiose finansinėse ataskaitose skaičiai yra pateikiami tūkstančiais eurų, atskiros sumos buvo suapvalintos. Dėl apvalinimo sumos lentelėse gali nesutapti.
Grupė naudoja įsigijimo metodą verslo jungimų apskaitai. Atlygis, sumokėtas įsigyjant dukterinę įmonę, lygus perduoto turto, prisiimtų įsipareigojimų buvusiems įsigyjamojo ūkio subjekto savininkams bei Grupės išleistų nuosavybės priemonių tikrųjų verčių sumai. Šis atlygis apima bet kokio turto ar įsipareigojimo, atsirandančio iš neapibrėžtojo atlygio susitarimo, tikrąją vertę. Su įsigijimu susijusios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. Verslo jungimo metu įsigytas identifikuojamas turtas bei prisiimti įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai yra vertinami pirminio pripažinimo metu įsigijimo datos tikrąją verte. Kiekvieno verslo jungimo atveju Grupė pasirinktinai vertina įsigyjamo ūkio subjekto nekontroliuojančią dalį tikrąja verte arba pripažinto įsigyjamo ūkio subjekto identifikuojamo grynojo turto proporcinga nekontroliuojančia dalimi.
Kai Grupė įsigyja verslą, ji nustato įsigyto finansinio turto ir prisiimtų įsipareigojimų klasifikavimą bei priskyrimą tinkamoms grupėms remdamasi sutartinėmis, ekonominėmis sąlygomis ir kitomis atitinkamomis sąlygomis, esančiomis įsigijimo datą.
Kai verslo jungimas atliekamas etapais, įsigyjamame ūkio subjekte įgijėjo anksčiau turėta nuosavybės dalis yra perkainojama į įsigijimo datos tikrąją vertę, kurios pasikeitimai pripažįstami pelne arba nuostoliuose.
Perleisto atlygio, bet kokios nekontroliuojančios dalies įsigyjamame ūkio subjekte sumos ir įsigijimo datą įgijėjo turėtos nuosavybės dalies įsigyjamame ūkio subjekte tikrosios vertės perviršis virš identifikuojamo Grupės įsigyto grynojo turto dalies tikrosios vertės yra pripažįstamas prestižu. Jei šiuo atveju susidaro neigiamas skirtumas (pirkimo pigiau nei rinkos kaina atveju), tai jis pripažįstamas iš karto pelne arba nuostoliuose.
Grupė ir įsigyjamas ūkio subjektas gali turėti anksčiau egzistavusių ryšių arba kitų susitarimų prieš prasidedant deryboms dėl verslo jungimo arba jie gali sudaryti susitarimą derybų metu, atskirai nuo verslo jungimo. Bet kuriuo atveju Grupė turi nustatyti visas sumas, kurios nėra dalis to, kuo Grupė ir įsigyjamas ūkio subjektas (arba jo ankstesni savininkai) apsikeitė verslo jungimo metu, t. y. sumas, kurios nėra mainų siekiant įsigyti įsigyjamą ūkio subjektą dalis. Grupė taikydama įsigijimo metodą turi pripažinti tik atlygį, perleistą už įsigyjamą ūkio subjektą ir įsigytą turtą bei prisiimtus įsipareigojimus mainais už įsigyjamą ūkio subjektą.
Grupė identifikuoja visus anksčiau egzistavusius ryšius, siekdama išsiaiškinti, kurie iš jų buvo iš esmės pabaigti. Įprastai anksčiau egzistavę ryšiai laikomi iš esmės pabaigtais, kai tokie ryšiai tampa ryšiais tarp Grupės įmonių po įsigijimo, kurie yra eliminuojami finansinėse ataskaitose po verslo jungimo. Jeigu iš esmės pabaigti anksčiau egzistavę ryšiai yra įsigyjamo ūkio subjekto mokėtina suma Grupei, Grupės gautina suma iš esmės yra padengiama. Grupė pripažįsta pelną ar nuostolį, jeigu yra iš esmės pabaigti anksčiau egzistavę ryšiai. Jeigu yra daugiau negu viena sutartis ar susitarimas tarp šalių su anksčiau egzistavusiais ryšiais arba jeigu yra daugiau negu vieneri anksčiau egzistavę ryšiai, kiekvienos sutarties ir kiekvienų anksčiau egzistavusių ryšių pabaigimas yra vertinamas atskirai. Pelnas ir nuostoliai, kylantys iš nesutartinių ryšių pabaigimo, vertinami tikrąja verte įsigijimo dieną.
Kai įsigijimas yra susijęs su turtu ir įsipareigojimais, Bendrovė nustato ir pripažįsta atskirą įsigytą turtą ir įsipareigojimus. Sandorio savikaina yra paskirstoma įsigytam turtui ir prisiimtiems įsipareigojimams, remiantis jų santykine tikrąja verte pirkimo dieną. Sandorio metu prestižas neatsiranda.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo verte, į kurią neįeina kasdienės priežiūros sąnaudos, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir įvertintus vertės sumažėjimo nuostolius. Ilgalaikio materialiojo turto balansinė vertė yra peržiūrima vertės sumažėjimui nustatyti, kai tam tikri įvykiai ar aplinkybių pasikeitimai rodo, kad balansinė vertė gali būti neatgaunama. Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per 3–6 metų turto naudingo tarnavimo laikotarpį.
Turto likvidacinė vertė, naudingas tarnavimo laikas ir nusidėvėjimo metodai yra peržiūrimi ir, jei reikia, koreguojami kiekvienų finansinių metų pabaigoje, kad jie atitiktų numatomą gauti ekonominę naudą iš ilgalaikio materialiojo turto.
Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas jį pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonominės naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl turto nurašymo (apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo pajamų ir balansinės turto vertės skirtumas), yra įtraukiamas į "kitų pajamų" straipsnį tų metų bendrųjų pajamų ataskaitoje, kuriais turtas yra nurašomas.
Turtas, įsigyjamas norint gauti ilgalaikės nuomos pajamų ir (arba) tikintis naudos iš turto vertės išaugimo, priskiriamas investiciniam turtui. Kai Grupei/Bendrovei priklauso pastatai, bet nepriklauso žemė, ant kurios pastatyti Grupės/Bendrovės pastatai, tai ši žemė yra išsinuomota iš savivaldybės kaip veiklos nuoma. Žemė valdoma veiklos nuomos pagrindu yra priskiriama ir apskaitoma Grupėje/Bendrovėje kaip investicinis turtas, kai kiti investicinio turto apibrėžimo elementai yra tenkinami.
Pradinio pripažinimo momentu investicinis turtas vertinamas įsigijimo verte, įskaitant su sandoriu susijusias sąnaudas. Po pirminio pripažinimo investicinis turtas apskaitomas tikrąja verte, kuri atspindi rinkos sąlygas ataskaitų parengimo dieną. Pelnas ar nuostoliai atsiradę dėl investicinio turto tikrosios vertės pasikeitimo yra apskaitomi laikotarpio, kai jie atsiranda, pelne arba nuostoliuose. Investicinio turto tikroji vertė yra nepriklausomo kvalifikuoto turto vertintojo nustatoma kasmet (11 pastaba).
Vėliau patiriamos išlaidos yra kapitalizuojamos pridedant jas prie turto balansinės vertės tik tuomet, jeigu yra tikėtina, kad Grupė/Bendrovė ateityje dėl šių išlaidų gaus ekonominės naudos ir šių išlaidų suma gali būti patikimai įvertinta. Visos kitos remonto ir priežiūros išlaidos yra pripažįstamos sąnaudomis tuomet, kai jos yra patiriamos. Jei dalis investicinio turto yra pakeičiama nauju, pakeistosios turto dalies balansinės vertės pripažinimas nutraukiamas.
Investicinio turto nurašymas yra atliekamas tik tada, kai turtas yra parduodamas arba kai visam laikui nutraukiamas jo naudojimas, o iš jo pardavimo nesitikima jokios ekonominės naudos ateityje. Bet koks pelnas ar nuostoliai nurašius arba pardavus investicinį turtą yra pripažįstami atitinkamų metų bendrųjų pajamų ataskaitos straipsnyje "Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas (nuostoliai)".
Nematerialusis turtas iš pradžių yra pripažįstamas įsigijimo savikaina. Nematerialusis turtas yra pripažįstamas, jei yra tikėtina, kad įmonė gaus su šiuo turtu susijusios ekonominės naudos ateityje ir jei turto vertė gali būti patikimai įvertinta. Po pradinio pripažinimo nematerialusis turtas yra apskaitomas įsigijimo verte, atėmus sukauptą amortizaciją ir sukauptus vertės sumažėjimo nuostolius, jei tokių yra. Yra laikoma, jog nematerialusis turtas, išskyrus prestižą, turi ribotą naudojimo trukmę. Nematerialusis turtas yra amortizuojamas tiesiogiai proporcingu (tiesiniu) metodu per tikėtiną naudingo tarnavimo laiką (3 metai).
Nematerialusis turtas, neparuoštas naudojimui, kai, pavyzdžiui, su techniniais vystymo projektais susijęs turtas dar nėra pastatytas, yra tikrinamas kasmet dėl vertės sumažėjimo ir kai tik yra požymių, kad turto vertė gali būti sumažėjusi.
Bendrovės verslo modelis yra valdyti investicijas į dukterines įmones kartu su joms suteiktomis paskolomis kaip vieną portfelį ir vertinti jų veiklos rezultatus bendrai tikrosios vertės pagrindu. Remiantis šiuo pagrindu informacija apie portfelį yra pateikiama Valdymo įmonei ir investiciniam komitetui, todėl portfelis nėra laikomas nei siekiant gauti sutartyje numatytus pinigų srautus, nei siekiant abiejų: gauti sutartyje numatytus pinigų srautus ir parduoti finansinį turtą. Dėl šios priežasties toks finansinio turto portfelis yra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais. Jei Bendrovė suteikia trumpalaikes paskolas, kurių tikslas nesusijęs su investavimu, šios paskolos priskiriamos finansiniam turtui vertinamam amortizuota savikaina, nes jos yra pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimai ir laikomos, siekiant gauti sutartyje numatytus pinigų srautus.
Pirminio pripažinimo metu Grupė/Bendrovė vertina investicijų į dukterines įmones portfelį jo tikrąja verte. Sandorio išlaidos, susijusios su finansiniu turtu, vertinamu tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, pripažįstamos sąnaudomis pelne arba nuostoliuose.
Jeigu pirminio pripažinimo metu finansinio turto tikroji vertė skiriasi nuo sandorio kainos, jis pripažįstamas tikrąja verte ir "1-os dienos pelnas" pripažįstamas tik tuomet, jei tikrąją vertę galima pagrįsti tokiais įrodymais, kaip aktyvioje rinkoje identiško turto kotiruojama kaina, arba taikant vertinimo metodą, kuriam naudojami tik rinkoje stebimi duomenys. Visais kitais atvejais skirtumo tarp tikrosios vertės pirminio pripažinimo metu ir sandorio kainos pripažinimas yra atidedamas. Suteiktų paskolų, vertinamų tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu, atveju šis skirtumas pripažįstamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per visą finansinio turto galiojimo laikotarpį.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
9-ojo TFAS taikymo sričiai priskirtas finansinis turtas skirstomas į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais (tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant arba kitomis bendrosiomis pajamomis, arba pelnu ar nuostoliais) arba finansinį turtą, vertinamą amortizuota savikaina. Klasifikavimas priklauso nuo ūkio subjekto taikomo finansinio turto valdymo modelio ir sutartinių pinigų srautų sąlygų.
Kadangi verslo modelis, taikomas Grupės ir Bendrovės kitam finansiniam turtui (išskyrus finansinį turtą aprašytą 2.8 pastaboje), yra laikyti turtą, siekiant gauti sutartyje numatytus pinigų srautus, bei jie yra pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimai, todėl kitas finansinis turtas yra vertinamas amortizuota savikaina. Šis turtas apima trumpalaikes paskolas, pirkėjų įsiskolinimus ir kitas gautinas sumas, pinigus ir pinigų ekvivalentus. Grupė ir Bendrovė perklasifikuoja skolos priemones tik tuomet, kai jų tokio turto valdymo verslo modelis pasikeičia.
Finansinis turtas pripažįstamas tuomet, kai Grupė ir/ar Bendrovė tampa priemonės sutarties sąlygų šalimi. Finansinio turto pripažinimas finansinėse ataskaitose nutraukiamas, kuomet baigiasi arba perduodamos teisės gauti pinigų srautus iš finansinio turto ir Grupė ir/ar Bendrovė perdavė iš esmės visą su nuosavybe susijusią riziką ir jos teikiamą naudą.
Pirminio pripažinimo metu Grupė ir Bendrovė finansinį turtą vertina jo tikrąja verte, pridedant finansinio turto įsigijimui tiesiogiai priskirtinas sandorio išlaidas tuo atveju, jei finansinis turtas nėra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais. Sandorio išlaidos, susijusios su finansiniu turtu, vertinamu tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, pripažįstamos sąnaudomis pelne arba nuostoliuose.
Turtas, kuris laikomas sutartyje numatytiems pinigų srautams gauti, kuomet jie yra tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimai, vertinamas amortizuota savikaina. Palūkanų pajamos iš tokio finansinio turto apskaičiuojamos taikant faktinių palūkanų metodą ir bendrųjų pajamų ataskaitoje pateikiamos "Kitų pajamų" straipsnyje. Pelnas arba nuostoliai, atsirandantys dėl turto pripažinimo nutraukimo, tiesiogiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. Vertės sumažėjimo nuostoliai pateikiami atskirame bendrųjų pajamų ataskaitos straipsnyje.
Nuo 2018 m. sausio 1 d. Grupė/Bendrovė su amortizuota savikaina vertinamu finansiniu turtu susijusius tikėtinus kredito nuostolius vertina remdamasi į ateitį orientuota informacija. Taikant vertės sumažėjimo metodologiją atsižvelgiama, ar kredito rizika nėra reikšmingai išaugusi.
Grupė/Bendrovė taiko trijų etapų modelį, skirtą finansinio turto, išskyrus pirkėjų įsiskolinimus, vertės sumažėjimui nustatyti:
Finansinio turto vertė laikoma dėl kredito rizikos sumažėjusia, jeigu finansinių ataskaitų parengimo dieną esama objektyvių jo vertės sumažėjimo įrodymų. Vertės sumažėjimo įrodymo pavyzdžiu gali būti požymiai, kad skolininkai ar skolininkų grupė susiduria su reikšmingais finansiniais sunkumais, neatlieka mokėjimų ar vėluoja juos atlikti, tikimybė, kad jie bankrutuos ar bus vykdoma kitoks finansinis reorganizavimas.
Finansinis turtas (visas ar iš dalies) nurašomas, jei nėra pagrįstų lūkesčių jį atgauti. Požymiai, kad nėra pagrįstų lūkesčių atgauti finansinį turtą, be kita ko, apima skolininko nemokumo arba reikšmingų finansinių sunkumų tikimybę. Sumažėjusios vertės skolų pripažinimas nutraukiamas, kai jos įvertinamos kaip sumos, kurių negalima atgauti.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Pirkėjų įsiskolinimams ir kitoms gautinoms sumoms Grupė taiko 9-jame TFAS numatytą supaprastintą metodą, kuriuo remiantis tikėtini galiojimo laikotarpio nuostoliai turi būti pripažįstami nuo gautinų sumų pirminio pripažinimo momento. Pirkėjų įsiskolinimai priskiriami 2-ajam arba 3-ajam etapui:
Tikėtinų nuostolių rodikliai nustatomi atsižvelgiant į nuomos mokėjimų profilius per 36 mėnesių laikotarpį iki balanso datos profilius ir atitinkamus istorinius kredito nuostolius, patirtus per šiuos laikotarpius. Istoriniai nuostolių rodikliai koreguojami atsižvelgiant į esamą ir į ateitį orientuotą informaciją apie makroekonominius veiksnius, turinčius įtakos nuomininkų galimybėms grąžinti skolą. Tokia į ateitį orientuota informacija apima:
Pinigus ir pinigų ekvivalentus finansinės būklės ataskaitoje sudaro pinigai banke ir kasoje bei trumpalaikiai indėliai, kurių pradinis terminas yra ne ilgesnis nei 3 mėnesiai. Indėliai, kurių pradinis terminas yra ilgesnis nei trys mėnesiai, finansinės būklės ataskaitoje priskiriami indėliams.
Pinigų srautų ataskaitoje pinigus ir pinigų ekvivalentus sudaro pinigai banke ir kasoje bei trumpalaikiai indėliai, kurių pradinis terminas yra 3 mėnesiai arba mažiau.
Valdymo mokestis yra Valdymo įmonei už Bendrovės turto valdymą mokamas mokestis. Jis sumokamas kiekvieną kalendorinių metų ketvirtį ir yra lygus 0,375 procento nuo Bendrovės ketvirtinės vidutinės svertinės kapitalizacijos, apskaičiuojamas remiantis įstatais. Nuo 2018 m. sausio 1 d. valdymo mokestis pakeistas į 0,25 procento nuo Bendrovės ketvirtinės vidutinės svertinės kapitalizacijos.
Kas ketvirtį mokamas Valdymo mokestis yra apskaitomas kaip finansinis įsipareigojimas ir vertinamas amortizuota savikaina.
Sėkmės mokestis priklauso nuo Bendrovės uždirbtos grąžos, kuri skaičiuojama visos Bendrovės, o ne individualaus akcininko, atžvilgiu ir kuri pagrįsta vidine grąžos norma. Sėkmės mokestis lygus 20 procento grąžos, viršijančios 8 procentų metinę vidinę grąžos normą (taikant aukščiausios pasiektos ribos principą). Sėkmės mokestis Valdymo įmonei mokamas kas ketvirtį, jei yra tenkinamos abi sąlygos - ir vidinė grąžos norma, ir akcijos kainos prieaugis (įskaitant dividendus) viršija 8 procentus per metus.
Sėkmės mokestis yra apskaitomas kaip atidėjinys kas ketvirtį, iki įvykdomos aukščiau aprašytos sąlygos mokesčio mokėjimui, kai Sėkmės mokesčio mokėtina dalis pripažįstama kaip finansinis įsipareigojimas ir toliau yra apskaitoma amortizuota savikaina.
Sėkmės mokesčio apskaičiavimo pirmasis periodas prasidėjo nuo 2016 m. lapkričio 30 d. pagal Bendrovės įstatus. Pradinis dydis vidinės grąžos normos skaičiavimui yra Bendrovės grynųjų aktyvų vertė 2016 m. lapkričio 30 d., lygi Grupės nuosavam kapitalui 2016 m. lapkričio 30 d. Jei po šios dienos Bendrovės kapitalizacija (Bendrovės išleistų akcijų rinkos vertė) yra didesnė nei Bendrovės grynųjų aktyvų vertė bei vidinė grąžos norma, apskaičiuota grynųjų aktyvų vertės pagrindu, yra didesnė nei 8 procentai, tai mokėtinas Sėkmės mokestis yra apskaičiuojamas Bendrovės grynųjų aktyvų vertės pagrindu. Jei Bendrovės kapitalizacija yra mažesnė nei Bendrovės grynųjų aktyvų vertė bei vidinė grąžos norma, apskaičiuota kapitalizacijos pagrindu, yra didesnė nei 8 procentai, tai mokėtinas Sėkmės mokestis yra apskaičiuojamas Bendrovės kapitalizacijos pagrindu. Po to, kai Sėkmės mokestis tampa mokėtinas, prasideda naujas Sėkmės mokesčio apskaičiavimo laikotarpis, kur pradinis dydis vidinės grąžos normos skaičiavimui yra Bendrovės kapitalizacija arba Bendrovės grynųjų aktyvų vertė praėjusio laikotarpio pabaigoje – priklausomai nuo to, kuriuo iš šių dydžių remiantis buvo apskaičiuotas mokėtinas Sėkmės mokestis.
Detalesni reikalavimai atskleidžiami Bendrovės įstatuose.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Grupė ir Bendrovė pripažįsta finansinį įsipareigojimą tuomet, kai ji pirmą kartą tampa sutartyje numatytų teisių ir pareigų šalimi.
Visi finansiniai įsipareigojimai iš pradžių apskaitoje pripažįstami tikrąja verte, atimant finansinio įsipareigojimo išleidimui tiesiogiai priskiriamas sandorio išlaidas tuo atveju, jei finansinis įsipareigojimas nėra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais. Finansiniai įsipareigojimai vertinami amortizuota savikaina, naudojant faktinių palūkanų metodą. Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra padengiamas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas.
Skolos tiekėjams – tai įsipareigojimai sumokėti už per įprastinį veiklos ciklą iš tiekėjų įsigytas prekes arba jų suteiktas paslaugas. Mokėtinos sumos priskiriamos trumpalaikiams įsipareigojimams, jeigu jas reikia padengti per vienerių metų arba trumpesnį laikotarpį (arba per įprastinį veiklos ciklą, jeigu jis yra ilgesnis). Į skolas tiekėjams įtraukti finansiniai įsipareigojimai iš pradžių pripažįstami tikrąja verte, o vėliau amortizuota savikaina. Įsipareigojimo, už kurį nemokamos palūkanos, tikroji vertė yra jo diskontuota grąžinimo suma. Jei įsipareigojimo įvykdymo terminas yra trumpesnis nei vieni metai, diskontavimas netaikomas.
Gautos paskolos pradžioje apskaitomos tikrąja verte, atėmus tiesiogiai priskiriamas sandorio išlaidas. Vėliau gautos paskolos apskaitomos amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą. Gautos paskolos yra klasifikuojamos kaip trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus tuos atvejus, kai Grupė ar Bendrovė turi besąlyginę teisę atidėti jų padengimą mažiausiai 12 mėnesių po ataskaitinio laikotarpio pabaigos.
Atidėjiniai apskaitomi tada, kai dėl įvykio praeityje Grupė turi dabartinį teisinį ar konstruktyvų įsipareigojimą ir tikėtina, kad jam įvykdyti reikės panaudoti ekonominę naudą teikiančius išteklius, ir įsipareigojimo suma gali būti patikimai įvertinta. Su atidėjiniais susijusios sąnaudos apskaitomos pelne arba nuostoliuose. Jeigu pinigų laiko vertės poveikis yra reikšmingas, atidėjiniai yra diskontuojami naudojant ikimokestinę dabartinę diskonto normą, jei reikia, atsižvelgiant į įsipareigojimui būdingą riziką. Kai naudojamas diskontavimas, atidėjinio padidėjimas, atspindintis praėjusio laiko tarpą, yra apskaitomas kaip finansinės sąnaudos.
Nuostolinga sutartis – sutartis, pagal kurią neišvengiamos prievolių vykdymo išlaidos viršija tikėtiną ekonominę naudą. Atidėjiniai nuostolingoms nuomos sutartims yra pripažįstami tada, kai tikėtina nauda, tenkanti Grupei ir Bendrovei pagal sutartį, yra mažesnė nei neišvengiamos prievolių vykdymo išlaidos pagal sutartį.
Bendrovė yra įsipareigojusi mokėti Sėkmės mokestį Valdymo įmonei (pastaba 2.12). Egzistuoja prievolė sumokėti Sėkmės mokestį, kuris tampa mokėtinas tuo atveju, jei abu kriterijai viršijami, kaip aprašyta 2.12 pastaboje ir Bendrovės įstatuose.
Kadangi paslaugos teikiamos per laikotarpį, atsiranda įpareigojantis praeities įvykis ir turi būti pripažįstamas atidėjinys Bendrovės valdymo paslaugoms. Suma, pripažįstama kaip atidėjinys, yra dabartinei prievolei įvykdyti ataskaitinio laikotarpio pabaigoje reikalingų išlaidų tinkamiausias įvertinimas.
Paprastosios akcijos apskaitomos nuosavybėje. Naujų akcijų arba pasirinkimo sandorių išleidimui tiesiogiai priskirtinos sąnaudos, atėmus mokesčius, apskaitomos nuosavybėje, mažinant nepaskirstytąjį pelną. Jeigu grupės įmonės įsigyja Bendrovės savų akcijų, sumokėtas atlygis, įskaitant visas tiesiogiai priskiriamas neišvengiamas sąnaudas be pelno mokesčio, atimamas iš Bendrovės akcininkams priskiriamos akcininkų nuosavybės, kol akcijos nėra anuliuojamos ar iš naujo išleidžiamos. Jeigu tokios akcijos vėliau iš naujo išleidžiamos, gautas atlygis, atėmus visas tiesiogiai priskiriamas neišvengiamas sandorio sąnaudas ir susijusį pelno mokestį, apskaitomas bendrovės akcininkams priskirtinos nuosavybės dalyje.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Turto nuoma, kai reikšminga su turto nuosavybe susijusios rizikos ir teikiamos naudos dalis pasilieka Grupės įmonei, yra laikoma veiklos nuoma. Įplaukos, įskaitant išankstinius apmokėjimus, pagal veiklos nuomos sutartis (atėmus visas nuomotojo suteiktas nuolaidas) bendrųjų pajamų ataskaitoje pripažįstamos pajamomis proporcingai per visą nuomos laikotarpį.
Pradinėse nuomos sąlygose nenumatytas nuomos apimties arba atlygio už nuomą pakeitimas, pavyzdžiui, suteikta nuomos nuolaida, kuri nėra numatyta nuomos pradinėse sąlygose, yra apskaitoma kaip nuomos pakeitimas.
Grupė ir Bendrovė nuomos pakeitimą apskaito kaip naują nuomą nuo to momento, kai įsigalioja nuomos pakeitimas, pripažindama likusius nuomos mokėjimus, įskaitant bet kokias sumas pakeitimo momentu apskaitytas kaip išankstiniai ar sukaupti nuomos mokėjimai, kaip pajamas proporcingai per likusį nuomos laikotarpį.
Pagal nuomos sutartis išnuomotas turtas yra apskaitomas kaip investicinis turtas finansinės būklės ataskaitoje (11 pastaba). Nuomos pajamų pripažinimas aprašytas 2.17 pastaboje.
Veiklos nuoma – kai Grupė ir Bendrovė yra nuomininkė
Nuo 2019 m. sausio 1d. nuoma, kai Grupė ir/ar Bendrovė yra nuomininkės yra pripažįstama apskaitant naudojime teise valdomą turtą bei atitinkamą nuomos įsipareigojimą nuo to momento, kai nuomojamas turtas tampa galimas naudoti Grupės ir Bendrovės.
Naudojimo teise valdomas turtas yra vertinamas įsigijimo savikaina, kuri apima pirminį nuomos įsipareigojimo įvertinimą, nuomos mokėjimus padarytus prieš ar pradedant nuomotis turtą (atėmus gautas nuomos paskatas), pradines tiesiogines sąnaudas, patirtas Grupės ar/ir Bendrovės. Nuomos įsipareigojimai yra vertinami grynąja dabartine nuomos mokėjimų verte.
Nuomos mokėjimai yra diskontuojami naudojant nuomos sutartyje numatytą palūkanų normą. Jeigu ši palūkanų norma negali būti lengvai nustatyta, kaip įprastai yra Grupės ir Bendrovės atveju, yra naudojama nuomininko priskaitytina skolinimosi palūkanų norma. Tai yra palūkanų norma, kurią nuomininkas turėtų mokėti už skolinius įsipareigojimus, reikalingus nuomos turtui įsigyti panašioje ekonominėje aplinkoje ir panašiomis sąlygomis bei garantijomis kaip numatyta nuomos sutartyje.
Bendrovė ir Grupė patiria galimą kintamų nuomos mokėjimų padidėjimą ateityje, susijusį su nuomos sutartyje numatytais rodikliais ar indeksais, kuris nėra įtraukiamas į nuomos įsipareigojimo vertę, kol neįsigalioja. Kai nuomos mokėjimų korekcija dėl indeksų ar rodiklių įvyksta, nuomos įsipareigojimas yra perskaičiuojamas ir pakoreguojamas, taip pat koreguojant nuomos turto vertę.
Nuomos mokėjimai paskirstomi tarp nuomos įsipareigojimo dengimo ir finansinių sąnaudų. Finansinės sąnaudos yra pripažįstamos pelne/nuostolyje per nuomos laikotarpį išlaikant pastovią palūkanų normą likusiai nuomos įsipareigojimo sumai kiekvienu laikotarpiu.
Grupė ir Bendrovė taiko trumpalaikės nuomos pripažinimo išimtį savo trumpalaikei nuomai (nuomai, kurios terminas 12 mėnesių ir mažiau nuo turto naudojimo pradžios ir kuri neturi pirkimo opcijos). Taip pat taikoma mažavertės nuomos pripažinimo išimtis įrangos nuomai, kuri yra mažavertė. Nuomos mokesčiai, susiję su trumpalaike ir mažaverte nuoma, pripažįstami kaip išlaidas tiesiniu metodu per nuomos laikotarpį.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Veiklos nuomos pajamos yra pripažįstamos tiesiniu būdu per nuomos laikotarpį. Pirminės tiesioginės sąnaudos, patirtos siekiant įgyti veiklos nuomos sutartį, yra pridedamos prie nuomojamo turto balansinės vertės ir pripažįstamos sąnaudomis per nuomos laikotarpį kaip ir nuomos pajamos. Grupė ir Bendrovė pasirinko pripažinti kintamą nuomos pajamų dalį, susijusią su indeksų ar rodiklių pokyčiu, tuo periodu, kai tas pokytis įvyksta. Kintami nuomos mokėjimai, kurie nepriklauso nuo indekso ar rodiklio, yra pripažįstami nuomos pajamomis laikotarpiais, kai įvykis ar sąlyga, lemianti tuos mokėjimus, įvyksta. Kai Grupė ir Bendrovė suteikia nuomininkams paskatas, šių paskatų išlaidos yra pripažįstamos per nuomos laikotarpį tiesiniu būdu mažinant nuomos pajamas.
Pajamos iš komunalinių paslaugų ir kitų paslaugų yra pripažįstamos ataskaitiniu laikotarpiu, kai paslaugų kontrolė perduodama klientui, o tai yra tada, kai paslauga teikiama.
Pajamos yra vertinamos pagal sandorio kainą, sutartą pagal sutartį. Sumos, atskleistos kaip pajamos, neapima kintamo atlygio ir mokėjimų klientams, kurie nėra skirti atskiroms paslaugoms, šis atlygis gali apimti įvairias nuolaidas.
Gautinos sumos pripažįstamos, kai paslaugos yra suteiktos, nes tai yra momentas, kai atlygis yra besąlyginis, kadangi kol bus sumokėtas mokėtinas atlygis reikia tik, kad praeitų tam tikras laikas.
Palūkanų pajamos apskaičiuojamos finansinio turto bendrajai balansinei vertei taikant faktinių palūkanų normą, išskyrus finansinį turtą, kurio vertė vėliau laikoma dėl kredito rizikos sumažėjusia. Jei finansinio turto vertė yra dėl kredito rizikos sumažėjusi, faktinių palūkanų norma taikoma finansinio turto grynajai balansinei vertei (atėmus nuostolį dėl vertės sumažėjimo).
Informacija apie veiklos segmentus atskleidžiama vadovaujantis tuo pačiu metodu, kuris naudojamas teikiant informaciją pagrindiniam Bendrovėje sprendimus priimančiam asmeniui. Pagrindinis sprendimus priimantis asmuo, atsakingas už išteklių paskirstymą ir veiklos segmentų veiklos rezultatų įvertinimą yra Valdymo įmonė ir investicinis komitetas, priimantis strateginius sprendimus.
Skolinimosi išlaidos pripažįstamos sąnaudomis tuo laikotarpiu, kuomet jos buvo patirtos. Skolinimosi išlaidas sudaro palūkanos ir kitos išlaidos, kurias ūkio subjektas patiria skolindamasis lėšas.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Nuo 2018 m. sausio 1 d. visos kolektyvinio investavimo subjektų pajamos nėra apmokestinamos.
Pelno mokesčio sąnaudos apima ataskaitinio laikotarpio pelno mokestį bei atidėtąjį pelno mokestį. Pelno mokestis pripažįstamas bendrųjų pajamų ataskaitoje, išskyrus tas sumas, kurios yra susijusios su sumomis, pripažįstamomis tiesiogiai nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje. Tokiu atveju, atitinkamai, pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) pripažįstamos tiesiogiai nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje.
Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis apskaičiuojamas vadovaujantis mokesčių teisės aktais, patvirtintais ar iš esmės patvirtintais ataskaitinio laikotarpio pabaigoje šalyse, kuriose veikia ir uždirba apmokestinamąjį pelną Bendrovė ir jos dukterinės įmonės. Vadovybė periodiškai vertina savo poziciją mokesčių deklaracijose dėl situacijų, kuriose galiojančios apmokestinimo taisyklės gali būti skirtingai interpretuojamos. Vadovybė pripažįsta atidėjinius, jei reikalinga, remdamasi sumomis, kurias tikimasi sumokėti mokesčių institucijoms.
2022 m. ir 2021 m. standartinis Lietuvos Respublikos įmonėms taikomas pelno mokesčio tarifas buvo 15 proc. Nuo 2010 m. mokestiniai nuostoliai Lietuvoje gali būti perkeliami be atlygio arba už sutartą atlygį tarp Grupės įmonių, jei nustatytos sąlygos yra įvykdytos.
Atidėtasis pelno mokestis yra pripažįstamas nuo laikinųjų skirtumų, susidarančių tarp turto ir įsipareigojimų mokesčių bazės ir jų balansinės vertės konsoliduotosiose finansinėse ataskaitose. Atidėtasis pelno mokestis nepripažįstamas, jeigu jis susidaro dėl pirminio prestižo pripažinimo; dėl kitų nei verslo sujungimo būdu atsiradusio turto ar įsipareigojimų pirminio pripažinimo, kuris sandorio metu neturėjo jokios įtakos nei apskaitiniam, nei apmokestinamam pelnui ar nuostoliui. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai apskaičiuojami taikant ataskaitų parengimo dienai patvirtintus arba iš esmės patvirtintus mokesčių tarifus (ir įstatymus), kuriuos numatoma taikyti tais metais, kuomet bus realizuojamas atidėtojo pelno mokesčio turtas arba įvykdomas atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas.
Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, susijęs su investiciniu turtu, vertinamu tikrąja verte, yra nustatytas darant prielaidą, kad turto vertė bus susigrąžinta visa apimtimi per pardavimą.
Atidėtojo pelno mokesčio turtas pripažįstamas tokia apimtimi, kokia yra tikėtina, kad ateityje bus gautas apmokestinamasis pelnas, kurio pakaks laikiniesiems skirtumams panaudoti.
Lietuvoje mokestiniai nuostoliai gali būti keliami neribotą laikotarpį, išskyrus nuostolius, kurie susidarė dėl vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo. Lietuvoje toks perkėlimas nutraukiamas, jeigu Bendrovė nebetęsia veiklos, dėl kurios šie nuostoliai susidarė, išskyrus atvejus, kai Bendrovė veiklos nebetęsia dėl nuo jos nepriklausančių priežasčių. Lietuvoje nuostoliai iš vertybinių popierių ir (arba) išvestinių finansinių priemonių perleidimo gali būti keliami 5 metus iš eilės ir padengiami tik iš tokio paties pobūdžio sandorių pelno. Nuo 2014 m. sausio 1 d. Lietuvoje ankstesnių metų mokestiniais nuostoliais galima padengti ne daugiau kaip 70 % einamaisiais metais uždirbto apmokestinamojo pelno.
Nuo 2018 m. sausio 1 d. pagal naująjį Latvijos pelno mokesčio įstatymą metinis pelnas nėra apmokestinamas. Pelno mokestis bus mokamas nuo paskirstytojo pelno, įskaitant sąlyginį paskirstytąjį pelną, pavyzdžiui išlaidas, nesusijusias su ekonomine veikla, kai kurias suteiktas paskolas susijusiems asmenims, kai kuriuos atidėjinius abejotinoms skoloms. Pelno mokesčio tarifas, taikomas (grynajam) paskirstytajam pelnui, bus 20/80. Nuo 2018 m. sausio 1 d. mokestiniai nuostoliai, patirti iki 2017 m. gruodžio 31 d., gali būti perkeliami penkerius metus iš eilės, sumažinant paskirstytojo pelno mokestinę bazę Latvijoje iki 50 proc. Nuo 2018 m. sausio 1 d. mokestinė bazė bus mažinama akcijų pardavimo pelnu, jei akcijos buvo išlaikytos nepertraukiamai ne mažiau kaip 36 mėnesius. Nepanaudotas pelnas gali būti perkeltas ir panaudotas būsimais laikotarpiais. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra sudengiami, kai yra juridiškai pagrįsta teisė sudengti ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio turtą su ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio įsipareigojimais ir kai atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai yra susiję su pelno mokesčiais, kuriais apmokestina ta pati mokesčių institucija tą patį apmokestinamą ūkio subjektą arba skirtingus apmokestinamus ūkio subjektus, kuomet ketinama užskaityti likučius grynosios vertės pagrindu.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Bendrovė ir Grupė moka socialinio draudimo įmokas į Valstybinį socialinio draudimo fondą (toliau - Fondas) už savo darbuotojus pagal nustatytų įmokų planą ir vadovaujantis šalies įstatymų reikalavimais. Nustatytų įmokų planas – tai planas, pagal kurį Grupė/Bendrovė moka nustatyto dydžio įmokas ir ateityje neturės jokio teisinio ar konstruktyvaus įsipareigojimo ir toliau mokėti šias įmokas, jeigu Fondas neturės pakankamai turto, kad galėtų visiems darbuotojams sumokėti išmokas, susijusias su tarnyba dabartiniu ar ankstesniais laikotarpiais. Socialinio draudimo įmokos pripažįstamos sąnaudomis pagal kaupimo principą ir priskiriamos darbuotojų darbo užmokesčio sąnaudoms.
Bendrovė ir Grupė pripažįsta įsipareigojimą ir premijų sąnaudas, kuomet turi sutartinį įsipareigojimą arba praeityje buvo taikoma praktika, sukūrusi konstruktyvų įsipareigojimą.
Rengdama finansines ataskaitas Grupės ir Bendrovės vadovybė priima tam tikrus sprendimus ir atlieka įvertinimus, kurie turi įtakos pateiktoms pajamų ir išlaidų, turto ir įsipareigojimų sumoms, neapibrėžtųjų įsipareigojimų atskleidimui finansinių ataskaitų parengimo dieną. Tačiau dėl šių prielaidų ir įvertinimų neapibrėžtumo iškyla rizika, kad bus reikšmingai koreguotos turto ar įsipareigojimų balansinės vertės ateinančiais finansiniais metais.
Vertinimai ir sprendimai nuolat peržiūrimi ir įvertinami remiantis praeities (istoriniais) įvykiais bei kitais veiksniais, įskaitant būsimų įvykių tikimybę, kuri laikoma pagrįsta tam tikromis aplinkybėmis.
Taikydama apskaitos politiką, vadovybė priėmė šiuos sprendimus, kurie turėjo didžiausios įtakos šiose finansinėse ataskaitose pripažintoms sumoms:
Vadovybės nuomone, komunalinių ir kitų paslaugų atveju Grupė veikia kaip savo sąskaita veikianti šalis. Nors didžiąją dalį nuomininkams teikiamų paslaugų atlieka kitos šalys, Grupė turi teisę į kitos šalies teikiamą paslaugą, kuri suteikia Grupei galimybę nurodyti tai šaliai suteikti paslaugą klientui Grupės vardu. Iš nuomininko perspektyvos Grupė derina paslaugas, suteiktas kitų šalių, teikdamas nurodytą paslaugą jam. Vadovybės nuomone, Grupė pirmiausia yra atsakinga už pažadą teikti paslaugas ir gali savo nuožiūra nustatyti paslaugų kainas.
Investicinio turto pirkimas paprastai laikomas turto įsigijimu. Vadovybės manymu, verslo jungimų nėra, jeigu nekilnojamojo turto objektas turi individualius nuomininkus, Bendrovė be nekilnojamojo turto objekto neįgyja kito turto ar teisių ir nesamdo buvusių darbuotojų. Bendrovė neįgyja nekilnojamojo turto objekto verslo procesų valdymo patirties, o visus įsigytus objektus valdo centralizuotai. Ta pati prielaida taikoma, kai investicinis turtas įsigyjamas per įmonės įsigijimą.
Pagrindinės prielaidos dėl ateities ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buvę vertinimų neapibrėžtumo kiti pagrindiniai šaltiniai, dėl kurių iškyla didelė rizika, kad gali būti reikšmingai koreguojamos turto ir įsipareigojimų balansinės vertės ateinančiais finansiniais metais, yra aprašyti toliau. Grupėje ir Bendrovėje prielaidos ir vertinimai remiasi duomenimis, buvusiais konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rengimo metu. Esančios aplinkybės bei prielaidos dėl ateities aplinkybių gali pasikeisti dėl rinkos pokyčių ar priežasčių, nepriklausančių nuo Grupės ir Bendrovės. Tokie pokyčiai atsispindi prielaidose, kai jie įvyksta.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Toliau aprašytos reikšmingos sritys, kuriose taikomi apskaitiniai vertinimai rengiant šias finansines ataskaitas.
Investicinio turto tikroji vertė nustatyta arba rinkos metodu, atsižvelgiant į palyginamo turto pardavimus rinkoje, arba pajamų metodu, atsižvelgiant į vertinamo turto arba panašaus turto nuomos pajamas. Rinkos metodas grindžiamas analogiškų rinkos sandorių kainomis. Jos yra patikslinamos, atsižvelgiant į pagrindines turto savybes, tokias kaip turto dydis, vieta. Taikant pajamų metodą, diskontuotų pinigų srautų prognozės remiasi būsimais pinigų srautais, įvertintais pagal egzistuojančių nuomos ar kitų sutarčių duomenis ir pagal išorinius įrodymus, kaip pavyzdžiui, dabartines (t. y. finansinės būklės ataskaitos dienos) rinkos nuomos kainas panašiam turtui, esančiam panašioje vietoje bei panašios būklės, ir taikant diskonto normas, atspindinčias dabartinius pinigų srautų dydžio ir laiko neapibrėžtumo rinkos įvertinimus. Būsimos nuomos kainos yra nustatomos atsižvelgiant į turto faktinę buvimo vietą, jo paskirtį, būklę bei remiantis rinkos duomenimis ir prognozėmis vertinimo datą.
Bendrovės investicinis turtas, esantis Lietuvoje, turi būti vertinamas du kartus per metus kvalifikuoto nepriklausomo turto vertintojo, vadovaujantis Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymu. Vertinimo metu vadovybė su kvalifikuotais nepriklausomais turto vertintojais aptaria reikšmingus nestebimus duomenis.
Grupės ir Bendrovės investicinio turto tikroji vertė 2022 m. gruodžio 31 d. buvo lygi atitinkamai 36.427 tūkst. eurų ir 26.444 tūkst. eurų (2021 m. gruodžio 31 d. - atitinkamai 29.616 tūkst. eurų ir 20.797 tūkst. eurų) (plačiau aprašyta 11 pastaboje).
Investicijų į dukterines įmones kartu su joms suteiktomis paskolomis tikroji vertė nustatoma naudojant vertinimo modelius, pirmenybę teikiant diskontuotiems pinigų srautams. Šių investicijų tikroji vertė vertinama pagal jų grynojo turto tikrąją vertę, įskaitant Bendrovės suteiktas paskolas. Dukterinių įmonių pagrindinis turtas yra investicinis turtas, kuris yra vertinamas tikrąja verte naudojant pajamų arba lyginamąjį metodus. Dukterinių įmonių pagrindiniai įsipareigojimai yra išorinių finansinių institucijų suteiktos paskolos, kurios vertinamos naudojant pajamų metodą, kaip antai dabartinės vertės modelį. Naudojami tikrosios vertės nustatymo modeliai yra periodiškai peržiūrimi ir lyginami su istoriniais rezultatais, siekiant užtikrinti jų patikimumą.
Investicijų į dukterines įmones tikroji vertė 2022 m. gruodžio 31 d. buvo lygi 11.176 tūkst. eurų (2021 m. gruodžio 31 d. – 9.801 tūkst. eurų) (plačiau aprašyta 5 pastaboje).
Suma, pripažįstama kaip atidėjinys Sėkmės mokesčiui, yra dabartinei prievolei įvykdyti ataskaitinio laikotarpio pabaigoje reikalingų išlaidų tinkamiausias įvertinimas. Atidėjinys apskaičiuojamas Bendrovės grynųjų aktyvų vertės, kuri lygi Grupės nuosavam kapitalui, pagrindu. Sėkmės mokestis būtų mokėtinas tik jei akcijų kainos augimas (įskaitant dividendus) viršytų 8 procentus per metus. Kaip aprašyta 2.12 pastaboje, mokėtinas Sėkmės mokestis gali būti apskaičiuotas Bendrovės grynųjų aktyvų arba kapitalizacijos pagrindu. Bendrovė negali kontroliuoti Bendrovės akcijų kainos, todėl Sėkmės mokesčio mokėtina suma ir mokėjimo laikas ateityje yra neapibrėžti.
2022 m. gruodžio 31 d apskaičiuotas atidėjinys, kuris lygus 20% grąžos, viršijančios 8% vidinę metinę grąžos normą už laikotarpį nuo 2021 m. birželio 30 d. iki 2022 m. gruodžio 31 d. Šiam laikotarpiui vidinė grąžos norma, apskaičiuota Bendrovės grynųjų aktyvų vertės pagrindu, buvo lygi 23,23 proc. Pradžioje vidinė grąžos norma už šį laikotarpį buvo apskaičiuota Bendrovės kapitalizacijos 2021 m. birželio 30 d. pagrindu.
2021 m. gruodžio 31 d apskaičiuotas atidėjinys, kuris lygus 20% grąžos, viršijančios 8% vidinę metinę grąžos normą už laikotarpį nuo 2021 m. birželio 30 d. iki 2021 m. gruodžio 31 d. Šiam laikotarpiui vidinė grąžos norma, apskaičiuota Bendrovės grynųjų aktyvų vertės pagrindu, buvo lygi 20,38 proc. Vidinė grąžos norma už laikotarpį nuo 2020 m kovo 31 d. iki 2021 m. birželio 30 d. buvo apskaičiuota Bendrovės kapitalizacijos 2021 m. birželio 30 d. pagrindu, nes vidinė grąžos norma už laikotarpį nuo 2020 m. kovo 31 d. iki 2021 m. birželio 30 d., paremta Bendrovės kapitalizacija, buvo lygi 36,33 proc. ir viršijo 8 proc., bet 2021 m. birželio 30 d. kapitalizacija buvo mažesnė už Bendrovės grynųjų aktyvų vertę.
2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovės pripažintas ilgalaikis atidėjinys Sėkmės mokesčiui sudarė 900 tūkst. eurų (2021 m. gruodžio 31 d.: 219 tūkst. eurų). (7 pastaba).
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Vykdydama rizikos valdymą, Grupė pagrindinį dėmesį skiria finansinei, operacinei ir teisinei rizikoms. Grupės mastu strateginį rizikos valdymą atlieka Valdymo įmonė. Veiklos rizikos valdymą atlieka kiekvienos įmonės direktoriai. Pagrindinis finansinės rizikos valdymo tikslas yra nustatyti rizikos ribas ir vėliau užtikrinti, kad rizikos mastas šių ribų neviršytų. Vykdant veiklos ir teisinės rizikos valdymą, siekiama užtikrinti tinkamą vidaus taisyklių funkcionavimą tam, kad veiklos ir teisinė rizikos būtų sumažintos.
Pagrindinius Grupės ir Bendrovės finansinius įsipareigojimus sudaro gautos paskolos, skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos. Pagrindinis šių finansinių įsipareigojimų tikslas – padidinti Grupės ir Bendrovės veiklos finansavimą. Grupė ir Bendrovė turi įvairaus finansinio turto: pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų, suteiktų paskolų bei tiesiogiai iš pagrindinės veiklos gaunamų pinigų. Bendrovė ir Grupė iki šiol nėra pasinaudojusios jokiomis išvestinėmis finansinėmis priemonėmis, nes, vadovybės nuomone, tam nėra poreikio.
Pagrindinės iš finansinių priemonių kylančios rizikos yra rinkos rizika (įskaitant užsienio valiutos riziką, pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos riziką, kainos riziką), likvidumo rizika ir kredito rizika. Rizikos yra įvardintos ir aprašytos toliau.
Kredito rizika yra rizika, kad viena finansinės priemonės šalis patirs finansinių nuostolių, nes kita šalis neįvykdys savo prievolės. Kredito rizika kyla dėl pinigų ir pinigų ekvivalentų, indėlių, nesumokėtų pirkėjų įsiskolinimų ir negrąžintų suteiktų paskolų. Grupė ir Bendrovė siekia užtikrinti, kad nuomos sutartys būtų sudaromos tik su nuomininkais, turinčiais tinkamą kredito istoriją. Iš kai kurių nuomininkų reikalaujami avansiniai nuomos mokėjimai.
Maksimali kredito rizikos bei prekybos ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimo rizika yra atskleista 13 pastaboje. Maksimali kredito rizika, susijusi su dukterinėms įmonėms suteiktomis paskolomis, vertinamomis tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu, yra lygi jų balansinei vertei (5 pastaba). 13 pastaboje taip pat atskleidžiama pirkėjų įsiskolinimų kredito kokybė. Sandorių, kurie vykdomi ne Lietuvoje ir ne Latvijoje, Grupė ir Bendrovė neturi.
2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės kredito rizikos koncentracija nebuvo reikšminga.
Kredito riziką, kylančią dėl pinigų ir pinigų ekvivalentų bei indėlių, Grupė ir Bendrovė patiria dėl prekybos partnerių nevykdomų įsipareigojimų. Maksimali kredito rizikos suma lygi šių priemonių balansinei vertei.
Remiantis Europos indėlių draudimo schema, iki 100 tūkst. eurų vertės kiekvienos įmonės pinigai, pinigų ekvivalentai ir indėliai kiekviename banke yra apdrausti. Visi Grupės pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiai yra apdrausti, išskyrus Bendrovės pinigus ir pinigų ekvivalentus, nes Bendrovė yra kolektyvinio investavimo subjektas. 2022 m. gruodžio 31 d. AS "SEB banka" sąskaitose esantys pinigai ir pinigų ekvivalentai viršijo draudžiamą sumą 476 tūkst. eurų, o AB Šiaulių bankas sąskaitose esantys pinigai ir pinigų ekvivalentai viršijo draudžiamą sumą 212 tūkst. Eurų (atitinkamai 2021 m. gruodžio 31 d. 113 tūkst. eurų ir 188 tūkst. eurų)
Visi pinigų likučiai turi žemą kredito riziką finansinių ataskaitų parengimo dieną ir vertės sumažėjimo nuostolis, nustatytas pagal tikėtinus 12 mėnesių kredito nuostolius, yra nereikšmingas.
Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito kokybė gali būti vertinama pagal bankų išorinius kredito reitingus:
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | ||
| "Moody" reitingas | |||||
| "Prime-1" | 718 | 1.354 | 63 | 946 | |
| "Prime-2" | 564 | 547 | 252 | 259 | |
| Nereitinguotas | - | - | - | - | |
| 1.282 | 1.901 | 315 | 1.205 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Grupės ir Bendrovės patiria rinkos palūkanų normos kitimo riziką visų pirma dėl įsipareigojimų, kuriems nustatytos kintamos palūkanų normos.
Toliau pateiktoje lentelėje atskleidžiamas Grupės ir Bendrovės pelno prieš apmokestinimą jautrumas pagrįstai tikėtiniems kintamų palūkanų normų (EURIBOR) pokyčiams, visiems kitiems kintamiesiems nesikeičiant (įvertinant įtaką gautoms paskoloms su kintama palūkanų norma). Grupės ir Bendrovės nuosavybei įtakos nėra, išskyrus įtaką einamųjų metų pelnui.
| Padidėjimas, baziniais punktais | Grupė | Bendrovė | |
|---|---|---|---|
| 2022 m. | |||
| EUR | +300 | (383) | (383) |
| -100 | 128 | 128 | |
| 2021 m. | |||
| EUR | +50 | (46) | (46) |
2022 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė turėjo dvi paskolas su kintama palūkanų norma (6 mėnesių EURIBOR). 2021 m. gruodžio 31 d. EURIBOR palūkanų norma buvo neigiama ir todėl, vadovaujantis paskolų sutarčių sąlygomis, prilyginta nuliui.
Grupės ir Bendrovės turimas turtas ir įsipareigojimai yra denominuoti tik eurais. Ši valiuta yra Bendrovės ir Grupės funkcinė bei pateikimo valiuta. Todėl Grupė ir Bendrovė nepatiria užsienio valiutos rizikos.
Grupės ir Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą pinigų ir pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti finansavimą atitinkamų kredito priemonių pagalba, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus tam tikrai dienai. Grupės veiklos Lietuvoje ir Bendrovės likvidumo rizika kontroliuojama visos Grupės mastu. Grupės veiklos Latvijoje likvidumo rizika kontroliuojama įmonės lygmenyje. Grupės ir Bendrovės tikslas yra išlaikyti pusiausvyrą tarp finansavimo tęstinumo ir lankstumo, naudojant bankų paskolas. Likvidumo rizikos valdymas yra padalintas į ilgalaikio ir trumpalaikio likvidumo rizikos valdymą.
Trumpalaikio likvidumo rizikos valdymo tikslas yra tenkinti kasdienį lėšų poreikį. Grupės ir Bendrovės trumpalaikis likvidumas yra kontroliuojamas kas mėnesį tikrinant likvidumo būklę ir lėšų poreikį.
Ilgalaikio likvidumo rizika yra kontroliuojama analizuojant būsimų pinigų srautų prognozes, atsižvelgiant į galimus finansavimo šaltinius. Prieš patvirtinant naują Grupės ir Bendrovės investavimo projektą, įvertinamos galimybės pritraukti reikiamas lėšas.
Grupės likvidumo rodiklis (visas trumpalaikis turtas, / visi trumpalaikiai įsipareigojimai) 2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. atitinkamai buvo apie 0,95 ir 0,79. Bendrovės likvidumo rodiklis 2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. atitinkamai buvo apie 0,43 ir 0,56.
2022 m. gruodžio 31 d. trumpalaikis turtas buvo mažesnis nei trumpalaikiai įsipareigojimai 101 tūkst. eurų Grupėje ir 969 tūkst. eurų Bendrovėje. Grupės ir Bendrovės vadovybė, prognozuodama Grupės ir Bendrovės pinigų srautus už 2023 m., mano, kad Grupei ir Bendrovei pakaks piniginių lėšų įsipareigojimams, kurių terminas baigiasi 2023 m., įvykdyti. Grupė ir Bendrovė gali panaudoti papildomą likvidumo šaltinį – overdraftą, iki 1.000 tūkst. eurų likvidžių lėšų, atsiradusių pasirašius paskolos pakeitimą su AB Šiaulių banku.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Pateiktoje lentelėje apibendrinti Grupės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus:
| Pareikalavus | Iki 3 mėnesių |
Nuo 4 iki 12 mėnesių |
Nuo 2 iki 5 metų |
Po 5 metų |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos | - | 281 | 1.017 | 14.122 | - | 15.420 |
| Nuomos įsipareigojimai | - | 62 | 187 | 402 | - | 651 |
| Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos |
- | 281 | - | - | - | 281 |
| Atidėjiniai nuostolingoms sutartims | - | 11 | 2 | 20 | - | 33 |
| Kiti įsipareigojimai | 440 | 68 | 1 | - | - | 509 |
| 2022 m. gruodžio 31 d. likutis | 440 | 703 | 1.207 | 14.544 | - | 16.894 |
| Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos | - | 148 | 444 | 8.801 | - | 9.393 |
| Nuomos įsipareigojimai | - | 60 | 181 | 622 | - | 863 |
| Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos |
- | 1.675 | - | - | - | 1.675 |
| Atidėjiniai nuostolingoms sutartims | - | 16 | 18 | 40 | - | 74 |
| Kiti įsipareigojimai | 437 | 22 | - | - | - | 459 |
| 2021 m. gruodžio 31 d. likutis | 437 | 1.921 | 643 | 9.463 | - | 12.464 |
Pateiktoje lentelėje apibendrinti Bendrovės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus:
| Pareikalavus | Iki 3 mėnesių |
Nuo 4 iki 12 mėnesių |
Nuo 2 iki 5 metų |
Po 5 metų |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos | - | 281 | 1.017 | 14.122 | - | 15.420 |
| Nuomos įsipareigojimai | - | 62 | 187 | 402 | - | 651 |
| Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos |
- | 171 | - | - | - | 171 |
| Atidėjiniai nuostolingoms sutartims | - | 11 | 2 | 20 | - | 33 |
| Kiti įsipareigojimai | 440 | 66 | - | - | - | 506 |
| 2022 m. gruodžio 31 d. likutis | 440 | 591 | 1.206 | 14.544 | - | 16.781 |
| Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos | ||||||
| Nuomos įsipareigojimai | - - |
148 60 |
444 181 |
8.801 622 |
- - |
9.393 863 |
| Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos |
- | 1.579 | - | - | - | 1.579 |
| Atidėjiniai nuostolingoms sutartims | - | 16 | 18 | 40 | - | 74 |
| Kiti įsipareigojimai | 437 | 17 | - | - | - | 454 |
| 2021 m. gruodžio 31 d. likutis | 437 | 1.820 | 643 | 9.463 | - | 12.363 |
Atidėjiniai nuostolingoms sutartims yra įtraukti į aukščiau pateiktą lentelę, nes tai finansinis įsipareigojimas, atsirandantis dėl neišvengiamų prievolių vykdymo išlaidų pagal sutartis. Atskleistos sumos yra nediskontuotos būsimų nuostolių sumos, naudotos apskaičiuoti atidėjinį.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grupė ir Bendrovė išlaikytų gerą mokumą ir tenkintų atitinkamus kapitalo rodiklius, siekdamos palaikyti savo verslą ir maksimaliai padidinti akcininkams teikiamą naudą. Bendrovės vadovybė kontroliuoja, kad jos investicijos atitiktų atitinkamuose teisės aktuose nustatytus reikalavimus, taikomus kapitalui, bei teikia reikalingą informaciją Grupės vadovybei.
Grupės ir Bendrovės kapitalas apima įstatinį kapitalą, akcijų priedus, rezervus ir nepaskirstytąjį pelną.
Grupė ir Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgdamos į ekonominių sąlygų pokyčius ir savo veiklos specifinę riziką. Siekdama palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Bendrovė gali koreguoti akcininkams išmokamų dividendų sumą, grąžinti kapitalą akcininkams arba išleisti naujas akcijas.
Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad Bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu 50 % jos įstatinio kapitalo. 2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir Grupė, išskyrus vieną dukterinę įmonę 2022 m. ir dvi dukterines įmones 2021 m., laikėsi minėtos įstatymo nuostatos. Kol kas dar nėra planų koreguoti įstatymų reikalavimų neatitinkančias situacijas Lietuvoje. Remiantis Latvijos komercijos įstatymu uždarosios akcinės bendrovės įstatinis kapitalas turi būti ne mažesnis nei 2.800 eurų. 2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. visos Latvijos dukterinės įmonės vykdė šį reikalavimą.
Nuo 2022 m. Bendrovė turi teisę išmokėti dividendus be banko leidimo, jei rodiklis, apskaičiuojamas kaip pelno prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą ir amortizaciją (EBITDA) plius įplaukų ir išmokų iš dukterinių bendrovių (dividendai ir grąžinamų paskolų mokėjimai ir naujai suteiktos paskolos) plius sėkmės mokesčio pokyčio ir minus mokėtino sėkmės mokesčio sumos santykis su paskolos aptarnavimo išlaidų (paskolos ir palūkanų mokėjimai) ir dividendų suma, bus didesnis nei 1,1. Be to, 2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės neeilinis visuotinis akcininkų susirinkimas pakeitė dividendų mokėjimo politiką, nustatydamas minimalią dividendų sumą 0,09 euro, jei tai neprieštarauja teisiniams ir sutartiniams reikalavimams.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Tikrosios vertės hierarchijos lygiai:
Šioje lentelėje pateiktas Grupės ir Bendrovės 2022 m. gruodžio 31 d. finansinės būklės ataskaitoje tikrąja verte vertinamas turtas bei įsipareigojimai pagal tikrosios vertės nustatymo hierarchiją:
| 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | Iš viso | |
|---|---|---|---|---|
| Grupės turtas | ||||
| Investicinis turtas (11 pastaba) | - | 8.292 | 28.135 | 36.427 |
| Bendrovės turtas | ||||
| Investicinis turtas (11 pastaba) | - | 3.358 | 23.086 | 26.444 |
| Investicijos į dukterines įmones (5 pastaba) | - | - | 11.176 | 11.176 |
2022 m. nebuvo vykdomi tikrąją verte vertinamo turto perskirstymai tarp 1-ojo ir 2-ojo bei tarp 2-ojo ir 3-iojo hierarchijos lygių.
Šioje lentelėje pateiktas Grupės ir Bendrovės 2021 m. gruodžio 31 d. finansinės būklės ataskaitoje tikrąja verte vertinamas turtas bei įsipareigojimai pagal tikrosios vertės nustatymo hierarchiją:
| 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | Iš viso | |
|---|---|---|---|---|
| Grupės turtas | ||||
| Investicinis turtas (11 pastaba) | - | 6.626 | 22.990 | 29.616 |
| Bendrovės turtas | ||||
| Investicinis turtas (11 pastaba) | - | 2.630 | 18.167 | 20.797 |
| Investicijos į dukterines įmones (5 pastaba) | - | - | 9.801 | 9.801 |
2021 m. nebuvo vykdomi tikrąją verte vertinamo turto perskirstymai tarp 1-ojo ir 2-ojo bei tarp 2-ojo ir 3-iojo hierarchijos lygių.
Grupės ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitose nebuvo įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte.
Grupės ir Bendrovės pagrindinės finansinės priemonės, kurios nėra apskaitomos tikrąja verte finansinės būklės ataskaitoje, yra pinigai ir pinigų ekvivalentai, indėliai, pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos, gautos ilgalaikės ir trumpalaikės paskolos, atidėjiniai nuostolingoms sutartims.
Grupės ir Bendrovės pinigų ir pinigų ekvivalentų, indėlių, pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų, skolų tiekėjams ir kitų mokėtinų sumų balansinė vertė 2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. buvo artima jų tikrajai vertei, nes jie yra trumpalaikiai ir diskontavimo įtaka yra nereikšminga.
Bendrovės ir Grupės gautų paskolų bei atidėjinių nuostolingoms sutartims balansinė vertė 2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. buvo artima jų tikrajai vertei. Banko paskolos palūkanų norma yra kintama ir ji neseniai buvo peržiūrėta, todėl atitinka dabartines rinkos palūkanos normas. Paskolų iš susijusių asmenų palūkanų normos yra peržiūrimos kiekvienų finansinių metų pabaigoje ir koreguojamos, atsižvelgiant į rinkos palūkanų normos pokyčius. Atsižvelgiant į tai, padaryta išvada, kad jų tikroji vertė yra artima jų balansinei vertei. Ilgalaikių gautų paskolų tikroji vertė yra apskaičiuota remiantis diskontuotais pinigų srautais naudojant dabartine palūkanų normą. Ji klasifikuojama kaip 3 lygio tikrosios vertės hierarchijos vertinimas, nes naudojami rinkoje nestebimi duomenys, įskaitant nuosavą kredito riziką.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
2022 m. gruodžio 31 d. Grupę sudaro šios tiesiogiai ir netiesiogiai Bendrovės valdomos dukterinės įmonės:
| Registracijos šalis ir | Bendrovės/Grupės tiesiogiai/netiesiogiai valdomų |
||
|---|---|---|---|
| Pavadinimas | veiklos vykdymo vieta | akcijų (balsų) dalis (%) | Veiklos pobūdis |
| UAB "Rovelija"* | Lietuva | 100,00 | Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas, nuo 2020 m. kovo mėn. veiklos nevykdo |
| UAB "Proprietas"* | Lietuva | 100,00 | Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas |
| SIA "Dommo Grupa"* | Latvija | 100,00 | Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas |
| SIA "Dommo Biznesa Parks" | Latvija | 100,00 | Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas |
*šias dukterines įmones Bendrovė valdo tiesiogiai.
2021 m. gruodžio 31 d. Grupę sudaro šios tiesiogiai ir netiesiogiai Bendrovės valdomos dukterinės įmonės:
| Pavadinimas | Registracijos šalis ir veiklos vykdymo vieta |
Bendrovės/Grupės tiesiogiai/netiesiogiai valdomų akcijų (balsų) dalis (%) |
Veiklos pobūdis |
|---|---|---|---|
| UAB "Rovelija"* | Lietuva | 100,00 | Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas, nuo 2020 m. kovo mėn. veiklos nevykdo |
| UAB "Perspektyvi veikla" | Lietuva | 100,00 | Veiklos nevykdo |
| UAB "Proprietas"* | Lietuva | 100,00 | Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas |
| SIA "Dommo Grupa"* | Latvija | 100,00 | Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas |
| SIA "Dommo Biznesa Parks" | Latvija | 100,00 | Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas |
*šias dukterines įmones Bendrovė valdo tiesiogiai.
Visos pirmiau nurodytos dukterinės įmonės yra konsoliduojamos.
2022 m. UAB"Perspektyvi veikla" buvo prijungta su UAB "Rovelija". UAB "Rovelijos" įstatinis kapitalas buvo sumažintas 70 tūkst. eurų, juos grąžinant Bendrovei pinigais. Taip pat Bendrovė įsigijo 100 proc. UAB "RE 1" akcijų už 2.216 tūkst. eurų (apskaityta, kaip turto grupės įsigijimas, įsigijimo metu įmonė turėjo 34 tūkst. eurų pinigų) bei padidino jos įstatinį kapitalą 22 tūkst. eurų. UAB "RE 1" buvo prijungta prie Bendrovės. Dėl prijungimo Bendrovės turtas ir įsipareigojimai pasikeitė sekančiais straipsniais:
| Turtas: | |
|---|---|
| Investicinis turtas | 1.800 |
| Pinigai | 59 |
| 1.859 | |
| Įsipareigojimai: | |
| Trumpalaikės paskolos iš kredito įstaigų | (221) |
| Skolos tiekėjams | (82) |
| Pelno mokestis | (12) |
| Gauti išankstiniai apmokėjimai | (19) |
| (334) | |
| Viso pokytis dėl prijungimo (nutrauktas investicijų tikrosios vertės pripažinimas) | 1.525 |
2021 m. Bendrovė 116 tūkstančių eurų padidino dukterinės įmonės UAB "Proprietas" įstatinį kapitalą. Įstatinio kapitalo padidinimas buvo atliktas įkaitant dalį dukteriniai įmonei suteiktos paskolos. Papildomai, dvi dukterinės bendrovės Latvijoje SIA "Dommo" ir SIA "DBP Invest" buvo prijungtos prie SIA "Dommo Grupa".
Bendrovės dukterinėms įmonėms netaikomi jokie reikšmingi apribojimai lėšų pervedimui Bendrovei.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
2022 m. ir 2021 m. Bendrovės atskirose finansinėse ataskaitose investicijos į dukterinės įmonės kartu su dukterinėms įmonėms suteiktomis paskolomis vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliu. Tai yra 3 lygio tikrosios vertės hierarchijos vertinimas. Investicijų tikroji vertė vertinama pagal jų grynojo turto, įskaitant Bendrovės suteiktas paskolas, tikrąją vertę. Veiklos nevykdančių įmonių pagrindinis turtas yra pinigai. Veikiančių dukterinių įmonių pagrindinis turtas yra investicinis turtas, kuris yra vertinamas tikrąja verte naudojant pajamų metodą. Dukterinių įmonių pagrindiniai įsipareigojimai yra išorinių finansinių institucijų suteiktos paskolos, kurios vertinamos naudojant pajamų metodą, kaip antai dabartinės vertės modelį.
Investicijų į dukterines įmones balansinių verčių paskirstymas pagal juridinę formą pateikiamas žemiau:
| 2022 m. | 2021 m. | |
|---|---|---|
| Akcijos | 187 | 221 |
| Suteiktos paskolos | 10.989 | 9.580 |
| 11.176 | 9.801 |
Dukterinių įmonių pagrindiniai vertinimo duomenys 2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d.:
| Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys | Intervalas arba duomens dydis, 2022 |
Intervalas arba duomens dydis, 2021 |
|---|---|---|
| Diskonto norma (%) | 10 | 10 |
| Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) | 9 | 9 |
| Neišnuomoto ploto rodiklis (%) | 2 | 2 |
| Nuomos prieaugis per metus (%) | 1,3 | 1,3 - 1,5 |
| Infliacija (%) | 1,3 | 1,3 - 1,4 |
Toliau pateikta dukterinių įmonių tikrosios vertės jautrumo analizė 2022 m. gruodžio 31 d.:
| Pagrįstas galimas pokytis +/- (%) | Vertinimų padidėjimas | Vertinimų sumažėjimas |
|---|---|---|
| Būsimų metinių nuomos kainų pokytis | 98 | (98) |
| Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. | (28) | 27 |
| Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto | (288) | 321 |
Toliau pateikta dukterinių įmonių tikrosios vertės jautrumo analizė 2021 m. gruodžio 31 d.:
| Pagrįstas galimas pokytis +/- (%) | Vertinimų padidėjimas | Vertinimų sumažėjimas |
|---|---|---|
| Būsimų metinių nuomos kainų pokytis | 95 | (93) |
| Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. | (26) | 27 |
| Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto | (274) | 307 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Lentelėje pateikiami 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus.
| Tikroji vertė 2020 m. gruodžio 31 d. | 9.026 |
|---|---|
| Pelnas (nuostoliai), pripažinti pelne arba nuostoliuose (eilutėje "Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliu, tikrosios vertės grynasis |
|
| pasikeitimas") | 885 |
| Investicija į akcinį kapitalą | 116 |
| Per metus suteiktos paskolos (18 pastaba) | 200 |
| Per metus grąžintos paskolos (18 pastaba) | (426) |
| Tikroji vertė 2021 m. gruodžio 31 d. | 9.801 |
| Pelnas pripažintas pelne arba nuostoliuose (eilutėje "Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliu, tikrosios vertės grynasis |
|
| pasikeitimas") Nuostoliai pripažinti pelne arba nuostoliuose (eilutėje "Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliu, tikrosios vertės grynasis |
2.069 |
| pasikeitimas") | (714) |
| Investicijų įsigijimas (turto grupės įsigijimas) | 2.216 |
| Investicija į akcinį kapitalą ir įstatinio kapitalo mažinimas; grynąja verte | (48) |
| Dukterinės įmonės prijungimas su Bendrove | 1.525 |
| Per metus suteiktos paskolos (18 pastaba) | 100 |
| Per metus grąžintos paskolos (18 pastaba) | (723) |
| Tikroji vertė 2022 m. gruodžio 31 d. | 11.176 |
| Nerealizuoto pelno ar nuostolio už ataskaitinį laikotarpį pokytis, pripažintas pelne arba nuostoliuose turtui, valdomam 2022 m. ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
1.355 |
| Nerealizuoto pelno ar nuostolio už ataskaitinį laikotarpį pokytis, pripažintas pelne arba nuostoliuose turtui, valdomam 2021 m. ataskaitinio laikotarpio pabaigoje |
885 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Bendrovės vadovybė nustatė veiklos segmentus, vadovaudamasi Valdymo bendrovės investicinio komiteto peržiūrimomis ataskaitomis, kuriomis remiantis yra priimami strateginiai sprendimai. Investicinis komitetas analizuoja Grupės veiklos rezultatus pagal atskirus nuosavo turto objektus. Veiklos rezultatai vertinami pagal grynųjų nuomos pajamų rodiklį. Grynosios nuomos pajamos skaičiuojamos iš pajamų atimant patalpų nuomos sąnaudas (išskyrus atidėjinius nuostolingai sutarčiai), komunalinių paslaugų sąnaudas, patalpų priežiūros ir remonto sąnaudas, turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudas, turto mokesčių ir draudimo sąnaudas. Informacija apie segmentų turtą ir įsipareigojimus nėra teikiama investiciniam komitetui.
Bendrovės vadovybė išskiria šiuos ataskaitose pateiktinus segmentus:
Šioje lentelėje pateikti Grupės segmentų veiklos rezultatai už 2022 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus:
| Nuosavas turtas Lietuvoje |
Nuosavas turtas Latvijoje |
Iš viso | |
|---|---|---|---|
| 2022 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai | |||
| Nuomos pajamos | 1.350 | 588 | 1.938 |
| Kitos pajamos (komunalinių ir kitų paslaugų) | 1.488 | - | 1.488 |
| Pajamos | 2.838 | 588 | 3.426 |
| Sąnaudos | |||
| Patalpų nuomos sąnaudos | (72) | (2) | (74) |
| Komunalinių paslaugų sąnaudos | (582) | (1) | (583) |
| Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos | (535) | (44) | (579) |
| Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos | - | (28) | (28) |
| Turto mokesčiai | (101) | (22) | (123) |
| Draudimo sąnaudos | (6) | (3) | (9) |
| Grynosios veiklos pajamos per metus | 1.542 | 488 | 2.030 |
Šioje lentelėje pateikti Grupės segmentų veiklos rezultatai už 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus:
| Nuosavas turtas Lietuvoje |
Nuosavas turtas Latvijoje |
Iš viso | |
|---|---|---|---|
| 2021 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai | |||
| Nuomos pajamos | 1.130 | 557 | 1.687 |
| Kitos pajamos (komunalinių ir kitų paslaugų) | 1.036 | - | 1.036 |
| Pajamos | 2.166 | 557 | 2.723 |
| Sąnaudos | |||
| Patalpų nuomos sąnaudos | (71) | (3) | (74) |
| Komunalinių paslaugų sąnaudos | (319) | (2) | (321) |
| Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos | (542) | (24) | (566) |
| Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos | (1) | (29) | (30) |
| Turto mokesčiai | (95) | (14) | (109) |
| Draudimo sąnaudos | (5) | (3) | (8) |
| Grynosios veiklos pajamos per metus | 1.133 | 482 | 1.615 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Toliau lentelėje pateikiamas Grupės grynųjų veiklos pajamų suderinimas su veiklos pelnu bei nuomos sąnaudų bei pajamų suderinimas.
| 2022 m. | 2021 m. | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Turto valdymo |
Turto valdymo |
|||||||
| Nuo grynųjų veiklos |
Patalpų | ir tarpininka |
Nuo grynųjų veiklos |
Patalpų | ir tarpininka |
|||
| pajamų iki veiklos pelno |
nuomos sąnaudos |
vimo sąnaudos Pajamos |
pajamų iki veiklos pelno |
nuomos sąnaudos |
vimo sąnaudos Pajamos |
|||
| Iš ataskaitose pateiktino segmento |
2.030 | (74) | (579) | 3.426 | 1.615 | (74) | (566) | 2.723 |
| Atidėjiniai nuostolingai sutarčiai ir nuomos įsipareigojimų perskaičiavimo įtaka |
21 | 21 | - | - | (4) | (4) | - | - |
| Kitos pajamos, neįtrauktos į ataskaitose pateiktiną segmentą |
5 | - | - | 5 | 3 | - | - | 3 |
| Pajamos iš nuomos neįtrauktos į ataskaitinį segmentą dėl 16 TFAS taikymo |
(19) | - | - | (19) | 7 | - | - | 7 |
| Pridedamos draudimo ir kitos sąnaudos (įtrauktos eilutėje "Kitos veiklos sąnaudos") |
81 | - | 72 | - | 74 | - | 66 | - |
| Tarpininkavimo sąnaudos pardavus investicinį turtą |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Sėkmės ir valdymo mokesčiai | (858) | - | - | - | (388) | - | - | - |
| Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimas |
(1) | - | - | - | (5) | - | - | - |
| Išmokos darbuotojams | (182) | - | - | - | (154) | - | - | - |
| Nusidėvėjimas ir amortizacija | (110) | - | - | - | (104) | - | - | - |
| Kitos veiklos sąnaudos | (335) | - | - | - | (254) | - | - | - |
| Kitos pajamos | 14 | - | - | - | 25 | - | - | - |
| Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas |
3.977 | - | - | - | 2.854 | - | - | - |
| Iš viso | 4.623 | (53) | (507) | 3.412 | 3.669 | (78) | (500) | 2.733 |
Žemiau pateiktoje lentelėje atskleistas Grupės ilgalaikio turto (išskyrus finansinių priemonių ir atidėtojo pelno mokesčio turto) geografinis pasiskirstymas 2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d.:
| Lietuva | Latvija | Iš viso | |
|---|---|---|---|
| 2022 m. gruodžio 31 d. | 26.813 | 9.984 | 36.797 |
| 2021 m. gruodžio 31 d. | 21.225 | 8.819 | 30.044 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Grupė, kaip nuomotojas, nuomoja Grupės investicinį turtą pagal komercinės paskirties turto veiklos nuomos sutartis. Daugumos sutarčių likęs galiojimo terminas yra nuo 1 iki 6 metų.
Pajamų analizė pagal kategorijas:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | |
| Nuomos pajamos | 1.919 | 1.694 | 1.663 | 1.500 |
| Komunalinių paslaugų pajamos | 406 | 222 | - | 1 |
| Kitų paslaugų pajamos | 1.087 | 817 | 19 | 8 |
| Pajamų iš viso | 3.412 | 2.733 | 1.682 | 1.509 |
Nuo 2018 m. sausio 1 d. dukterinė įmonė UAB "Proprietas" teikia Bendrovės turto valdymo paslaugas ir komunalines paslaugas bei kitas paslaugas Bendrovės nuomininkams. Todėl nuo 2018 m. sausio 1 d. didžiąją dalį komunalinių paslaugų ir kitų paslaugų pajamų uždirba dukterinė įmonė, o ne Bendrovė.
Geografinis Grupės pajamų pasiskirstymas:
| Grupė | |||
|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | ||
| Lietuva | 2.820 | 2.173 | |
| Latvija | 592 | 560 | |
| Iš viso | 3.412 | 2.733 |
Per 2022 m Grupė turėjo vieną klientą Latvijoje, iš kurio gauta 13 proc. pajamų. 2021 m. Grupė turėjo vieną klientą Latvijoje, iš kurio gauta 16 proc. pajamų.
Per 2022 m. Bendrovė turėjo du klientus iš kurių gavo daugiau nei 10 proc. pajamų: 14 proc. pajamų buvo gauta iš vieno nesusijusio kliento ir 24 proc. – iš dukterinės bendrovės. 2021 m. Bendrovė turėjo tris klientus iš kurių gavo daugiau nei 10 proc. pajamų: 27 proc. Pajamų buvo gauta iš dviejų nesusijusių klientų ir 24 proc. – iš dukterinės bendrovės.
Grupės būsimos nuomos pajamos pagal neatšaukiamas ir atšaukiamas veiklos nuomos sutartis 2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. buvo tokios:
| 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|
| Per vienerius metus | |||
| - nuoma be galimybės nutraukti | 590 | 404 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai | 1.117 | 1.031 | |
| - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso | 1.707 | 1.435 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai | 208 | 152 | |
| 1.915 | 1.587 | ||
| Nuo vienerių iki dvejų metų | |||
| - nuoma be galimybės nutraukti | 494 | 349 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai | 478 | 560 | |
| - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso | 972 | 909 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai | 629 | 322 | |
| 1.601 | 1.231 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
| Nuo dvejų iki trejų metų | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| - nuoma be galimybės nutraukti | 451 | 261 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai | 110 | 118 | |
| - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso | 561 | 379 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai | 903 | 572 | |
| 1.464 | 951 | ||
| Nuo trejų iki ketverių metų | |||
| - nuoma be galimybės nutraukti | 346 | 215 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai | - | - | |
| - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso | 346 | 215 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai | 645 | 629 | |
| 991 | 844 | ||
| Nuo ketverių iki penkerių metų | |||
| - nuoma be galimybės nutraukti | 59 | 107 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai | - | - | |
| - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso | 59 | 107 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai | 380 | 277 | |
| 439 | 384 | ||
| Po penkerių metų | |||
| - nuoma be galimybės nutraukti | - | - | |
| - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai | - | - | |
| - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso | - | - | |
| - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai | 91 | 194 | |
| 91 | 194 | ||
| Iš viso | 6.501 | 5.191 | |
| - nuoma be galimybės nutraukti | 1.940 | 1.336 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai | 1.705 | 1.709 | |
| - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso | 3.645 | 3.045 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai | 2.856 | 2.146 | |
| 6.501 | 5.191 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Bendrovės būsimos nuomos pajamos, gautinos pagal neatšaukiamas ir atšaukiamas veiklos nuomos sutartis 2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d., buvo tokios:
| 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|
| Per vienerius metus | |||
| - nuoma be galimybės nutraukti | 1.023 | 798 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai | 584 | 498 | |
| - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso | 1.607 | 1.296 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai | 139 | 113 | |
| 1.746 | 1.409 | ||
| Nuo vienerių iki dvejų metų | |||
| - nuoma be galimybės nutraukti | 927 | 743 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai | 245 | 183 | |
| - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso | 1.172 | 926 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai | 350 | 126 | |
| 1.522 | 1.052 | ||
| Nuo dvejų iki trejų metų | |||
| - nuoma be galimybės nutraukti | 883 | 655 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai | 110 | 118 | |
| - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso | 993 | 773 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai | 437 | 78 | |
| - nuoma be galimybės nutraukti | 1.430 | 851 | |
| Nuo trejų iki ketverių metų | |||
| - nuoma be galimybės nutraukti | 562 | 609 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai | - | - | |
| - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso | 562 | 609 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai | 490 | 176 | |
| 1.052 | 785 | ||
| Nuo ketverių iki penkerių metų | |||
| - nuoma be galimybės nutraukti - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai |
59 - |
304 - |
|
| - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso | 59 | 304 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai | 380 | 126 | |
| 439 | 430 | ||
| Po penkerių metų | |||
| - nuoma be galimybės nutraukti | - | - | |
| - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai | - | - | |
| - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso | - | - | |
| - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai | 91 | 194 | |
| 91 | 194 | ||
| Iš viso | 6.280 | 4.721 | |
| - nuoma be galimybės nutraukti | 3.454 | 3.109 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai | 939 | 799 | |
| - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso | 4.393 | 3.908 | |
| - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai | 1.887 | 813 | |
| 6.280 | 4.721 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Grupės ir Bendrovės būsimos gautinos nuomos sumos pagal finansinės nuomos sutartį 2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. sudaro:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Metai 1 | 202 | 202 |
| Metai 2 | 202 | 202 |
| Metai 3 | 202 | 202 |
| Metai 4 | - | 202 |
| Metai 5 | - | - |
| Po penkerių metų | - | - |
| Iš viso | 606 | 808 |
| Neuždirbtos palūkanos | (16) | (30) |
| 590 | 778 |
Esant atšaukiamoms nuomos sutartims, nuomininkai privalo informuoti administratorių prieš 1-6 mėn., jei jie nori nutraukti nuomos sutartį. Vienoje sutartyje numatytas 8 mėn. įspėjimas ir nuomininkas turi sumokėti už nutraukimą baudą, lygią 2 mėnesių nuomos mokesčiui. Pagal kai kurias sutartis nuomininkai turi teisę atšaukti nuomos sutartį per 6–30 mėnesių nuo nuomos laikotarpio pradžios. Esant neatšaukiamoms nuomos sutartims, nuomininkai privalo sumokėti baudą, lygią nuomos mokesčiams, gautiniems per visą likusį nuomos laikotarpį.
Dauguma nuomos sutarčių numato galimybę kas metus peržiūrėti ir padidinti nuomos mokestį, atsižvelgiant į esamas rinkos sąlygas.
Bendrovė nuomojosi patalpas iš išorinės įmonės pagal 2007 m. rugpjūčio 10 d. nuomos sutartį. Pagal šią sutartį nuomos laikotarpis baigėsi 2017 m. rugpjūčio mėn., išskyrus patalpas, kurios nuomojamos iki dabartinės subnuomos sutarties termino pabaigos (2025 m. gruodžio 31 d.) Bendrovė yra deponavusi vienkartinę 825 tūkst. eurų įmoką, atitinkančią 6 mėn. nuomos mokesčių sumą, kuri bus užskaityta su paskutine nuomos įmokų dalimi pasibaigus nuomos laikotarpiui. Nuomos įmokos yra indeksuojamos kiekvienų metų rugpjūčio pabaigoje pagal harmonizuotą vartotojų kainų indeksą, jei pastarasis didesnis nei 1%, bet metiniam indeksavimui yra nustatyta viršutinė riba, lygi 3,8%. 2016 m. lapkričio mėnesį buvo pasirašytas sutarties pakeitimas. Vadovaujantis šiuo pakeitimu 2016 m. 275 tūkst. eurų išankstinių apmokėjimų suma buvo įskaityta su mokėtina nuomos suma, 2017 m. buvo įskaityta 450 tūkst. eurų suma, 2025 m. bus įskaityta 100 tūkst. eurų suma.
Grupės nuomos sąnaudos pagal trumpalaikes nuomos sutartis 2022 m. ir 2021 m. sudarė atitinkamai 79 tūkst. ir 79 tūkst. eurų. Bendrovės nuomos sąnaudos pagal trumpalaikes nuomos sutartis 2022 m. ir 2021 m. sudarė atitinkamai 72 tūkst. ir 72 tūkst. eurų.
Kadangi 2007 m. rugpjūčio 10 d. nuomos sutartis yra nuostolinga, tai 2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. finansinės būklės ataskaitoje yra pripažinti atitinkamai 21 tūkst. eurų ir 48 tūkst. eurų vertės atidėjiniai, skirti padengti su nuostolinga sutartimi susijusius numatomus nuostolius. Taip pat, po investicinio turto pardavimo, esančio Gynėjų g. 14 Vilnius, Bendrovei liko įsipareigojimas užtikrinti stovėjimo vietų nuomą vienam iš buvusių Gynėjų 14 nuomininkų. Kadangi šis įsipareigojimas nuostolingas, buvo suformuotas papildomas atidėjinys, 2022 m. ir 2021 gruodžio 31 d. šio atidėjinio likučiai atitinkamai buvo 11 tūkst. eurų ir 26 tūkst. eurų. Šios sumos atspindi būsimųjų pinigų srautų, susijusių su nuomos sutartimi, dabartinę vertę. Būsimųjų pinigų srautų prognozės remiasi įvertintomis būsimomis nuomos pajamomis už subnuomojamas patalpas, sutartiniais nuomos mokėjimais.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Atidėjinių nuostolingai sutarčiai pasikeitimai pateikti žemiau:
| 2022 m. | 2021 m. | |
|---|---|---|
| Likutis sausio 1 d. | 74 | 84 |
| Atidėjinių perskaičiavimas metų pabaigoje | (7) | 13 |
| Panaudotos sumos (mažinančios straipsnyje "Patalpų nuomos sąnaudos" apskaitytą sumą) |
(34) | (23) |
| Diskonto poveikio atstatymas ir diskonto normos pokyčiai | (1) | - |
| Likutis gruodžio 31 d. | 32 | 74 |
| Ilgalaikė dalis | 19 | 40 |
| Trumpalaikė dalis | 13 | 34 |
2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovė pripažino 900 tūkst. eurų ilgalaikį atidėjinį Sėkmės mokesčiui (2021 m. gruodžio 31 d. – 219 tūkst. eurų) (pastabos 2.12 ir 2.22).
Sėkmės mokesčio atidėjinio pokyčiai pateikti žemiau:
| 2022 m. | 2021 m. | |
|---|---|---|
| Likutis sausio 1 d. | 219 | 1.556 |
| Atidėjinio perskaičiavimas metų pabaigoje | 681 | 179 |
| Mokėtinos dalies perklasifikavimas į "Kitus trumpalaikius įsipareigojimus" | - | (1.516) |
| Likutis gruodžio 31 d. | 900 | 219 |
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | |
| Iš bankų gautų paskolų palūkanų sąnaudos | (362) | (260) | (355) | (260) |
| Atidėjinių nuostolingai sutarčiai diskonto poveikio atstatymas | - | - | - | - |
| Nuomos palūkanos | (15) | (18) | (15) | (18) |
| Kitos finansinės sąnaudos | (1) | - | - | - |
| (378) | (278) | (370) | (278) |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | ||
| Pelno mokesčio (sąnaudų)/pajamų komponentai | |||||
| Ataskaitinių metų pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos | (15) | - | - | - | |
| Praėjusių metų pelno mokesčio koregavimas | - | - | - | - | |
| Atidėtojo pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos | (6) | 8 | - | - | |
| Pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos, apskaitytos pelne arba nuostoliuose – iš viso |
(21) | 8 | - | - |
Nėra pelno mokesčio (pajamų) sąnaudų, pripažintų kitose bendrosiose pajamose. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai 2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. buvo apskaityti taikant 15 % mokesčio tarifą.
Grupės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2022 m. buvo tokie:
| Pripažinta pelne | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2021 m. gruodžio 31 d. likutis |
arba nuostoliuose per metus |
2022 m. gruodžio 31 d. likutis |
||
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | ||||
| Keliami mokestiniai nuostoliai | 1.139 | (1.053) | 86 | |
| Investicinis turtas | - | - | - | |
| Galimas pripažinti atidėtojo pelno mokesčio turtas | 1.139 | (1.053) | 86 | |
| Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą nuo keliamų mokestinių nuostolių |
(1.097) | 1.047 | (50) | |
| Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą dėl neaiškumų ateityje | - | - | - | |
| Pripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas | 42 | (6) | 36 | |
| Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų įsipareigojimu | - | - | - | |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte | 42 | (6) | 36 | |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | - | - | - | |
| Investicinis turtas | - | - | - | |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | - | - | - | |
| Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų turtu | - | - | - | |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte | - | - | - | |
| Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte | 42 | (6) | 36 |
Pasikeitus Latvijos pelno mokesčio įstatymui, Latvijos ūkio subjektų mokestiniai nuostoliai gali būti keliami nebe neribotą laiką, o 5 metus iš eilės. Atidėtojo pelno mokesčio turtas, atsirandantis iš Latvijos įmonių mokestinių nuostolių, 2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. sudarė nulį eurų ir 1.048 tūkst. eurų (visa suma yra nepripažinta, nuostolių panaudojimo terminas 2022- 12-31).
Grupės atidėtojo pelno mokesčio turtas realizuosis per 12 mėnesių po 2022 m. gruodžio 31 d.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Grupės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2021 m. buvo tokie:
| 2020 m. gruodžio 31 d. likutis |
Pripažinta pelne arba nuostoliuose per metus |
Mokestinių nuostolių perkėlimas grupės viduje |
2021 m. gruodžio 31 d. likutis |
|
|---|---|---|---|---|
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas | ||||
| Keliami mokestiniai nuostoliai | 1.142 | - | (3) | 1.139 |
| Investicinis turtas | - | - | - | - |
| Galimas pripažinti atidėtojo pelno mokesčio turtas | 1.142 | - | (3) | 1.139 |
| Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą nuo keliamų mokestinių nuostolių |
(1.105) | 8 | - | (1.097) |
| Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą dėl neaiškumų ateityje | - | - | - | - |
| Pripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas | 37 | 8 | (3) | 42 |
| Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų įsipareigojimu | - | - | - | - |
| Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte | 37 | 8 | (3) | 42 |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | - | - | - | |
| Investicinis turtas | - | - | - | - |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas | - | - | - | - |
| Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų turtu | - | - | - | - |
| Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte | - | - | - | - |
| Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte | 37 | 8 | (3) | 42 |
Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą uždarojo tipo investicinės bendrovės, veikiančios pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą, visos pajamos yra neapmokestinamos. Todėl 2022 m. ir 2021 m. Bendrovėje nebuvo apmokestinamųjų laikinųjų skirtumų, todėl ji nepripažino jokio atidėtojo pelno mokesčio turto ar įsipareigojimų.
Grupės ir Bendrovės visos pelno mokesčio sumos sutikrinimas su teorine pelno mokesčio suma, gauta taikant galiojantį pelno mokesčio tarifą:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | |
| Pelnas prieš apmokestinimą | 4.245 | 3.391 | 4.223 | 3.399 |
| Pelno mokestis, apskaičiuotas taikant 0 % tarifą Apmokestinamojo pelno nemažinančios sąnaudos ir |
- | - | - | - |
| neapmokestinamosios pajamos –įtaka mokesčių tikslams | - | (1) | - | - |
| Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos, atsirandančios dėl atidėtojo pelno mokesčio turto nurašymo pasikeitus tikimybei jį panaudoti |
(1) | 2 | - | - |
| Praėjusių metų pelno mokesčio koregavimas | - | - | - | - |
| Dukterinių įmonių pelno mokesčio tarifų skirtumai (15 % vietoj 0 %) | (20) | 7 | - | - |
| Pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos, apskaitytos bendrųjų pajamų ataskaitoje |
(21) | 8 | - | - |
Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą uždarojo tipo investicinės bendrovės, veikiančios pagal Lietuvos Respublikos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą, visos pajamos yra neapmokestinamos.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Paprastasis pelnas, tenkantis vienai akcijai, apskaičiuojamas dalijant patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamą grynąjį metų pelną iš per metus išleistų paprastųjų akcijų svertinio vidurkio.
2022 m. išleistų akcijų svertinis vidurkis:
| Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2022 m. | Akcijų skaičius (tūkst.) |
Nominali vertė (eurais) |
Išleistos/36 5 (dienos) |
Svertinis vidurkis (tūkst.) |
|---|---|---|---|---|
| 2021 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos | 8.061 | 1.45 | 365/365 | 8.061 |
| 2022 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos | 8.061 | 1.45 | - | 8.061 |
2021 m. išleistų akcijų svertinis vidurkis:
| Akcijų skaičius (tūkst.) |
Nominali vertė (eurais) |
Išleistos/36 5 (dienos) |
Svertinis vidurkis (tūkst.) |
|---|---|---|---|
| 13.050 | 1.45 | 365/365 | 13.050 |
| - | 1.45 | 325/365 | - |
| (1.191) | 1.45 | 311/365 | (1.015) |
| (10) | 1.45 | 297/365 | (8) |
| (3.788) | 1.45 | 278/365 | (2.885) |
| 8.061 | 1.45 | - | 9.142 |
| Grupė | |||
|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | ||
| Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamas grynasis pelnas/ (nuostoliai) | 4.224 | 3.399 | |
| Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.) | 8.061 | 9.142 | |
| Paprastasis pelnas/ (nuostoliai), tenkantys vienai akcijai (eurais) | 0,52 | 0,37 |
Grupės sumažintas pelnas, tenkantis vienai akcijai už 2022 m. ir 2021 m., yra lygus paprastajam pelnui, tenkančiam vienai akcijai.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Investicinio turto pokyčiai Grupėje buvo tokie:
| Kitas investicinis turtas, vertinamas naudojant sandorio kainą |
Kitas investicinis turtas, vertinamas naudojant lyginamosios vertės metodą |
Nuomojamas investicinis turtas |
Investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|
| Tikrosios vertės hierarchija | 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | 3 lygis | |
| Likutis 2020 m. gruodžio 31 d. | - | 3.629 | 20.504 | - | 24.133 |
| Įsigijimai | - | 2.628 | 1 | - | 2.629 |
| Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo | - | 369 | 2.485 | - | 2.854 |
| Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo | - | - | - | - | - |
| Likutis 2021 m. gruodžio 31 d. | - | 6.626 | 22.990 | - | 29.616 |
| Įsigijimai | - | 427 | 101 | - | 528 |
| Įsigijimai per dukterinės įmonės pirkimą (turto įsigijimas) |
- | - | 2.450 | - | 2,450 |
| Vėlesnės išlaidos | - | 142 | 1 | 116 | 259 |
| Pardavimas | - | (403) | - | - | (403) |
| Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo | - | 1.802 | 1.804 | 1.424 | 5,030 |
| Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo | - | (302) | (751) | - | (1.053) |
| Likutis 2022 m. gruodžio 31 d. | - | 8.292 | 26.595 | 1.540 | 36.427 |
| Nerealizuotas pelnas ar nuostoliai už ataskaitinį laikotarpį, pripažinti pelnu ar nuostoliais straipsnyje "Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas (nuostolis)" |
- | 1.423 | 1.053 | 1,424 | 3.900 |
Investicinio turto pokyčiai Bendrovėje buvo tokie :
| Kitas investicinis turtas, vertinamas naudojant sandorio kainą |
Kitas investicinis turtas, vertinamas naudojant lyginamosios vertės metodą |
Nuomojamas investicinis turtas |
Investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|
| Tikrosios vertės hierarchija | 1 lygis | 2 lygis | 3 lygis | 3 lygis | |
| Likutis 2020 m. gruodžio 31 d. | - | - | 15.774 | - | 15.774 |
| Įsigijimai | - | 2.628 | - | - | 2.628 |
| Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo | - | 2 | 2.393 | - | 2.395 |
| Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo | - | - | - | - | - |
| Likutis 2021 m. gruodžio 31 d. | - | 2.630 | 18.167 | - | 20.797 |
| Įsigijimai | - | 427 | - | - | 427 |
| Įsigijimai per dukterinės įmonės prijungimą (5 pastaba) |
- | - | 1.800 | - | 1.800 |
| Vėlesnės išlaidos | - | 142 | - | 116 | 258 |
| Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo | - | 461 | 1.579 | 1.424 | 3.464 |
| Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo | - | (302) | - | - | (302) |
| Likutis 2022 m. gruodžio 31 d. | - | 3.358 | 21.546 | 1.540 | 26.444 |
| Nerealizuotas pelnas ar nuostoliai už ataskaitinį laikotarpį, pripažinti pelnu ar nuostoliais straipsnyje "Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas (nuostolis)" |
- | 159 | 1.579 | 1.424 | 3.162 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Grupės investicinį turtą sudaro biurų pastatai, sandėliai ir rekonstruoti laikomas turtas. Dauguma pastatų ir sandėlių yra išnuomoti pagal veiklos nuomos sutartis ir uždirba nuomos pajamas.
Tiesioginės veiklos sąnaudos, susijusios su investiciniu turtu, gali būti skirstomos taip:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | |
| Investicinis turtas, uždirbantis nuomos pajamas | 534 | 631 | 389 | 531 |
| Investicinis turtas, neuždirbantis nuomos pajamų | 150 | 59 | 135 | 49 |
| 684 | 690 | 524 | 580 |
Per 2022 m. Bendrovė iš privačių asmenų įsigijo du garažus su žemės sklypo dalimi už 427 tūkst. eurų, įskaitant sandorio sąnaudas. Įsigytas nekilnojamas turtas yra tame pačiame žemės sklype, kuriame yra kitas Bendrovei priklausantis nekilnojamas turtas. Bendrovė įsigijo 100 proc. UAB "RE 1" akcijų už 2.216 tūkst. eurų (apskaityta kaip turto grupės įsigijimas, įsigyto investicinio turto savikaina sudarė 2.450 tūkst. eurų, 5 pastaba). Taip pat, UAB "RE 1" įsigijo likusį žemės plotą už 101 tūkst. eurų. Pažymėtina, kad UAB "RE 1 nuosavybės teise priklauso negyvenamoji patalpa-kavinė, esanti adresu Vilniaus g. 37, Vilnius. Įsigytų likusių patalpų plotas sudaro 257 kv. m., kurios įvertintos 1.800 tūkst. eurų, įvertinta UAB "OBER-HAUS Nekilnojamasis Turtas". Po šio sandorio "INVL Baltic Real Estate" bendras valdomų patalpų plotas Vilniaus g. 37, Vilniuje, siekia 1 990 kv. m.
Vilniaus miesto savivaldybė patvirtino Bendrovės valdomo komplekso sostinės senamiestyje, esančio adresu Palangos g. 4, rekonstrukcijos projektinius pasiūlymus. Rekonstruojant Palangos g. 4 esantį kompleksą numatoma įrengti keturių aukštų su mansarda administracinį pastatą aukščiausios klasės biurams. Pastato pirmame aukšte įsikurtų maitinimo įstaigos ir komercinės patalpos. Planuojama, kad po rekonstrukcijos pastato antžeminis plotas padidės 3 600 kv. m, iki 10.000 kv. m.
Per 2022 m. buvo patirtos 116 tūkst. eurų ir 142 tūkst. eurų papildomos rekonstrukcijos sąnaudos objektams, esantiems atitinkamai Palangos g. 4, Vilnius ir Vilniaus g. 37, Vilnius.
2022 m. gruodžio 31 d. mokėtina suma už įsigijimus ir vėlesnes išlaidas, patirtas investiciniam turtui per 2022 m., buvo 174 tūkst. eurų.
Bendrovės dukterinė įmonė SIA "Dommo Grupa" pardavė 3,4 ha žemės sklypą, esantį 58 ha logistikos ir industrijos parke "Dommo Logistics and Industrial Park", už 403 tūkst. eurų. Preliminari pardavimo sutartis buvo pasirašyta 2021 m. ir tuomet buvo pervestas 40 tūkst. eurų avansas. 2022 m. birželio mėn. buvo pervesti likę pinigai (363 tūkst. eurų).
Per 2021 m. Bendrovė iš valstybės įmonės Turto bankas ir privačių asmenų įsigijo nekilnojamąjį turtą Vilniaus g. 37-4 Vilniuje už 2.628 tūkst. eurų (įskaitant išlaidas, tiesiogiai susijusias su investicinio turto pirkimu). Bendras įsigyjamų patalpų plotas yra 1.653,49 kv., o žemės sklypo plotas 0,1185 ha.
Per 2021 m. buvo papildomai patirta 33 tūkst. eurų ir 104 tūkst. eurų investicinio turto, esančio Palangos 4, Vilnius ir Vilniaus 37, Vilnius, rekonstrukcijos išlaidų.
Investicinis turtas yra apskaitytas tikrąja verte. 2022 m. nuomojamas investicinis turtas ir investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje Lietuvoje, buvo įvertintas atitinkamai 2022 m. spalio 31 dienai ir 2022 m. balandžio 30 dienai kvalifikuoto vertintojo UAB "OBER-HAUS nekilnojamasis turtas" (toliau kartu su SIA "OBER-HAUS Vertešanas serviss" vadinamos "Oberhaus"), taikant pajamų metodą. 2022 m. spalio 31 d. ir 2022 m. balandžio 30 d. investicinį turtą Latvijoje vertino kvalifikuotas vertintojas SIA "OBER-HAUS Vertešanas serviss", žemės vertinimui taikydamas rinkos metodą, o sandėlių vertinimui – pajamų metodą.
Per 2022 m. didžiausią teigiamą vertės pokyčio įtaka buvo dėl turto esančio Palangos g. 4 plėtros potencialo (3 lygio vertinimas) ir žemės, kaip investicinio turto, esančio Latvijoje (2 lygio vertinimas) vertinimo. Didžiausią neigiamą vertės pokyčio įtaką turėjo turtas, esantis Vilniaus g. 37 (2 ir 3 lygių vertinimas), kadangi jo įsigijimo vertė buvo didesnė, nei vertinimas.
Investicinis turtas yra apskaitytas tikrąja verte. 2021 m. nuomojamas investicinis turtas ir investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje Lietuvoje, buvo įvertintas atitinkamai 2021 m. spalio 31 dienai ir 2021 m. balandžio 30 dienai kvalifikuoto vertintojo UAB "OBER-HAUS nekilnojamasis turtas" (toliau kartu su SIA "OBER-HAUS Vertešanas serviss" vadinamos "Oberhaus"), taikant pajamų metodą. 2021 m. spalio 31 d. ir 2021 m. balandžio 30d. investicinį turtą Latvijoje vertino kvalifikuotas vertintojas SIA "OBER-HAUS Vertešanas serviss", žemės vertinimui taikydamas rinkos metodą, o sandėlių vertinimui – pajamų metodą.
Kadangi nuo vertinimo atlikimo dienos iki ataskaitinių laikotarpių pabaigos rinkoje nebuvo jokių reikšmingų pokyčių, kurie galėtų turėti įtakos investicinio turto vertei, kuris buvo kapitalizuotas, todėl nauji vertinimai 2022 m. gruodžio 31 dienai ir 2021 m. gruodžio 31 dienai nebuvo atlikti, po vertinimo tik remonto išlaidų suma, 58 tūkst. eurais buvo padidinta Vilniaus g. 37 vertė, kuri yra po vertinimo patirtos ir kapitalizuotos rekonstrukcijos išlaidos.
Grupės politika yra pripažinti judėjimus į/iš tikrosios vertės hierarchijos lygių tuomet, kai įvyksta įvykis arba numatomos aplinkybės, lemiančios tokį judėjimą.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Tikroji vertė atspindi kainą, už kurią vertinimo dieną būtų parduodamas turtas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių, vadovaujantis Tarptautiniais vertinimo standartais, nustatytais Tarptautinio vertinimo standartų komiteto. Investicinio turto tikroji vertė nustatyta remiantis arba rinkos metodu, atsižvelgiant į palyginamo turto pardavimus rinkoje, arba pajamų metodu, atsižvelgiant į vertinamo turto arba panašaus turto nuomos pajamas. Rinkos metodas grindžiamas analogiškų sandorių rinkoje kainomis. Jos yra patikslinamos, atsižvelgiant į pagrindines turto savybes, tokias kaip jo dydis, buvimo vieta ir vidaus įrengimo būklė. Pagrindiniai duomenys, naudojami taikant šį vertinimo metodą, yra 1 kv. m. kaina. Pajamų metodas remiasi prielaida, kad egzistuoja apibrėžtas ryšys tarp būsimų grynųjų veiklos pajamų ir objektų tikrosios vertės. Nuomojamam investiciniam turtui pagrindiniai duomenys yra šie:
Investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje, yra vertinamas remiantis šiais duomenimis (be pirmiau paminėtųjų):
Nuomojamo investicinio turto balansinių verčių skaidymas pagal tipą:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | |
| Biurų patalpos miesto centre – Lietuva | 21.546 | 18.167 | 21.546 | 18.167 |
| Sandėlis – Latvija | 5.049 | 4.823 | - | - |
| 26.595 | 22.990 | 21.546 | 18.167 |
Investicinio turto, esančio Lietuvoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2022 m. gruodžio 31 d.:
| Vertinimo metodas | Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys | Intervalas (svertinis vidurkis) | |
|---|---|---|---|
| Diskonto norma (%) | 7-9,5 (9.29) | ||
| Nuomojamas Diskontuoti pinigų investicinis turtas srautai |
Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) | 6,5-7,5 (7,23) | |
| Neišnuomoto ploto rodiklis (%) | 0-33,3 | ||
| Biurų patalpos miesto centre - nuomos kaina eurais už kv. m (be PVM) |
4,93-35 (15,04) | ||
| Diskontuoti pinigų | Viso projekto pelno ir išlaidų santykis (%) | 25 | |
| Investicinis turtas | srautai su | Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) | 6,25 |
| plėtrai | numatomomis | Išlaidos užbaigimui eurais už kv. m (be PVM) | 1.520 |
| užbaigimo išlaidomis | Pardavimo kaina eurais už kv. m (su PVM) | 4.100 |
Visi Bendrovės vertinimo duomenys atitinka Grupės vertinimo duomenis.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Investicinio turto, esančio Lietuvoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2021 m. gruodžio 31 d.:
| Vertinimo metodas | Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys | Intervalas (svertinis vidurkis) | |
|---|---|---|---|
| Diskonto norma (%) | 9 | ||
| Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) | 7,5 | ||
| Nuomojamas investicinis turtas |
Diskontuoti pinigų srautai |
Neišnuomoto ploto rodiklis (%) | 0-25 |
| Biurų patalpos miesto centre - nuomos kaina eurais už kv. m (be PVM) |
4,93 - 20 (13,88) |
Visi Bendrovės vertinimo duomenys atitinka Grupės vertinimo duomenis
Investicinio turto, esančio Latvijoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2022 m. gruodžio 31 d.:
| Vertinimo metodas | Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys | Intervalas (svertinis vidurkis) | ||
|---|---|---|---|---|
| Diskonto norma (%) | 10 | |||
| Diskontuoti pinigų srautai |
Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) | 9 | ||
| Nuomojamas (apskaičiuotas investicinis turtas penkeriems metams) |
Neišnuomoto ploto rodiklis (%) | 2 | ||
| Nuomos prieaugis per metus (%) | 1,3 | |||
| Infliacija (%) | 1,3 |
Investicinio turto, esančio Latvijoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2021 m. gruodžio 31 d.:
| Vertinimo metodas | Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys | Intervalas (svertinis vidurkis) | ||
|---|---|---|---|---|
| Nuomojamas investicinis turtas |
Diskontuoti pinigų srautai (apskaičiuotas |
Diskonto norma (%) Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) Neišnuomoto ploto rodiklis (%) |
10 9 2 |
|
| penkeriems metams) |
Nuomos prieaugis per metus (%) Infliacija (%) |
1,3 - 1,5 1,3 – 1,4 |
"Oberhaus" vertinimui naudojo sutartyse numatytas dabartines nuomos kainas, jas indeksuodamas nuomos prieaugiu per metus.
Toliau pateikta Lietuvoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2022 m. gruodžio 31 d.:
| Grupė/Bendrovė | Vertinimų padidėjimas | Vertinimų sumažėjimas | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Pagrįstas galimas pokytis (+/-) | Nuomojamas investicinis turtas |
Investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje |
Nuomojamas investicinis turtas |
Investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje |
|
| Būsimų nuomos kainų pokytis 10 proc. | 1.900 | 1.160 | (2.200) | (1.150) | |
| Statybos išlaidų pokytis 10 proc. | - | (1.000) | - | 1.000 | |
| Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. | (500) | - | 300 | - | |
| Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto |
(1.600) | (850) | 1.400 | 1.010 | |
| Bendro projekto pelningumo pokytis 2 procentiniais punktais | - | (180) | - | 190 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Toliau pateikta Latvijoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2022 m. gruodžio 31 d.:
| Pagrįstas galimas pokytis (+/-) | Vertinimų didėjimas | Vertinimų mažėjimas |
|---|---|---|
| Nuomos prieaugio per metus pokytis 1 procentiniu punktu | 98 | (98) |
| Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. | (28) | 27 |
| Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto | (288) | 321 |
Toliau pateikta Lietuvoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2021 m. gruodžio 31 d.:
| Grupė/Bendrovė | Vertinimų padidėjimas | Vertinimų sumažėjimas | |
|---|---|---|---|
| Pagrįstas galimas pokytis (+/-) | Nuomojamas investicinis turtas |
Nuomojamas investicinis turtas |
|
| Būsimų nuomos kainų pokytis 10 proc. | 1.800 | (2.000) | |
| Statybos išlaidų pokytis 10 proc. | - | - | |
| Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. | (500) | 300 | |
| Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto | (1.300) | 1.200 |
Toliau pateikta Latvijoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2021 m. gruodžio 31 d.:
| Pagrįstas galimas pokytis (+/-) | Vertinimų didėjimas | Vertinimų mažėjimas |
|---|---|---|
| Nuomos prieaugio per metus pokytis 1 procentiniu punktu | 95 | (93) |
| Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. | (26) | 27 |
| Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto | (274) | 307 |
2022 m. gruodžio 31 d. Grupės - 25.313 tūkst. eurų balansinės vertės investicinis turtas buvo įkeistas bankams kaip užstatas už suteiktas paskolas (atitinkamai 2021 m. gruodžio 31 d. – 18.137 tūkst. eurai) (16 pastaba).
2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovės 25.313 tūkst. eurų balansinės vertės investicinis turtas buvo įkeistas bankams kaip užstatas už suteiktas paskolas (atitinkamai 2021 m. gruodžio 31 d. – 18.137 tūkst. eurai) (16 pastaba).
Nuo 2016 m. gruodžio 31 d. investicinio turto pardavimui reikia gauti rašytinį AB SEB banko kaip depozitoriumo paslaugos teikėjo sutikimą. Pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą investicinio turto pardavimo kaina negali būti daugiau kaip 15 proc. mažesnė už nepriklausomo turto vertintojo nustatytą vertę. Valdymo įmonė, išskirtiniais atvejais, kai tai nepažeidžia Bendrovės dalyvių interesų, sudariusi nekilnojamojo turto objekto pardavimo sandorį, kai aukščiau aprašyta sąlyga nėra įvykdoma, privalo apie sandorį nedelsdama raštu pranešti priežiūros institucijai.
Kitų apribojimų investiciniam turtui realizuoti, turto realizavimo pajamoms ar įplaukoms pervesti 2022 m. ir 2021 m. nebuvo.
Jokių kitų reikšmingų sutartinių įsipareigojimų pirkti, statyti, remontuoti ar pagerinti investicinį turtą laikotarpio pabaigoje nebuvo.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
| 12 Finansinės priemonės pagal kategorijas |
||||
|---|---|---|---|---|
| Grupė | Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina |
|||
| Turtas finansinės būklės ataskaitoje | 2022 m. | 2021 m. | ||
| Lizingo gautinos sumos Kitos gautinos sumos |
590 - |
778 - |
||
| Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, išskyrus išankstinius mokesčių apmokėjimus | 127 | 173 | ||
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 1.282 | 1.901 | ||
| Iš viso | 1.999 | 2.852 | ||
| Bendrovė | Finansinis turtas, vertinamas amortizuota |
Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba |
Iš viso | |
| 2022 m. gruodžio 31 d. | savikaina | nuostoliu | ||
| Turtas finansinės būklės ataskaitoje | ||||
| Lizingo gautinos sumos | 589 | - | 589 | |
| Investicijos į dukterines įmones, priskiriamos vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu |
- | 11.176 | 11.176 | |
| Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, išskyrus išankstinius mokesčių apmokėjimus |
43 | - | 43 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 315 | - | 315 | |
| Iš viso | 947 | 11.176 | 12.123 | |
| Bendrovė | Finansinis turtas, vertinamas |
Turtas, vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai |
Iš viso | |
| 2021 m. gruodžio 31 d. | amortizuota savikaina |
pripažįstami pelnu arba nuostoliu |
||
| Turtas finansinės būklės ataskaitoje | ||||
| Lizingo gautinos sumos | 778 | - | 778 | |
| Investicijos į dukterines įmones, priskiriamos vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu |
- | 9.801 | 9.801 | |
| Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, išskyrus išankstinius mokesčių apmokėjimus |
94 | - | 94 | |
| Pinigai ir pinigų ekvivalentai | 1.205 | - | 1.205 | |
| Iš viso | 2.077 | 9.801 | 11.878 | |
| Grupė | 2022 m. | Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina 2021 m. |
||
| Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje | ||||
| Gautos paskolos | 12.817 | 9.142 | ||
| Nuomos įsipareigojimai | 633 | 834 | ||
| Atidėjiniai nuostolingai nuomos sutarčiai | 32 | 74 | ||
| Skolos tiekėjams | 281 | 1.675 | ||
| Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas darbuotojams |
509 | 459 | ||
| Iš viso | 14.272 | 12.184 | ||
| Bendrovė | savikaina | Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota | ||
| Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje | 2022 m. | 2021 m. | ||
| Gautos paskolos | 12.817 | 9.142 | ||
| Nuomos įsipareigojimai | 633 | 834 | ||
| Atidėjiniai nuostolingai nuomos sutarčiai | 32 | 74 | ||
| Skolos tiekėjams Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas |
171 | 1.579 | ||
| darbuotojams | 506 | 454 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Pirkėjų įsiskolinimai, bendrąja verte | 153 | 189 | 55 | 93 |
| Sukauptos nuomos pajamos, bendrąja verte | 14 | 33 | 14 | 33 |
| Gautini mokesčiai, bendrąja verte | 15 | 23 | 14 | - |
| Iš viso pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, bendrąja verte |
182 | 245 | 83 | 126 |
| Atėmus: pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimą |
(40) | (49) | (26) | (32) |
| Atėmus: nurašymą, kuriam taikoma vykdymo užtikrinimo veikla | - | - | - | - |
| Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito nuostolius |
142 | 196 | 57 | 94 |
Atidėjinių prekybos ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimui pasikeitimai 2022 ir 2021 metais buvo įtraukti į bendrųjų pajamų ataskaitos eilutę "Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimas".
Prekybos ir kitos gautinos sumos neturi palūkanų ir paprastai turi 30 dienų kredito terminą.
Dėl kredito sumažėjusios vertės Grupės gautinų sumų sukaupti vertės sumažėjimo nuostoliai bei nurašymo pasikeitimas yra toks:
| Grupė | |||
|---|---|---|---|
| Nuostoliai dėl vertės sumažėjimo |
Nurašymas, kuriam taikoma vykdymo užtikrinimo veikla |
Iš viso | |
| 2020 m. gruodžio 31 d. | 44 | 1 | 45 |
| Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus | 6 | - | 6 |
| Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma | - | - | - |
| Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla | - | (1) | (1) |
| Anksčiau nurašytų sumų ar sumažėjusios vertės sumų atstatymai | (1) | - | (1) |
| 2021 m. gruodžio 31 d. | 49 | - | 49 |
| Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus | 6 | - | 6 |
| Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma | - | - | - |
| Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla | (10) | - | (10) |
| Anksčiau nurašytų sumų ar sumažėjusios vertės sumų atstatymai | (5) | - | (5) |
| 2022 m. gruodžio 31 d. | 40 | - | 40 |
Dėl kredito sumažėjusios vertės Bendrovės gautinų sumų sukaupti vertės sumažėjimo nuostoliai bei nurašymo pasikeitimas yra toks:
| Bendrovė | |||
|---|---|---|---|
| Nuostoliai dėl vertės sumažėjimo |
Nurašymas, kuriam taikoma vykdymo užtikrinimo veikla |
Iš viso | |
| 2020 m. gruodžio 31 d. | 32 | 1 | 33 |
| Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus | - | - | - |
| Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma | - | - | - |
| Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla | - | - | - |
| Anksčiau nurašytų sumų ar sumažėjusios vertės sumų atstatymai | - | (1) | (1) |
| 2021 m. gruodžio 31 d. | 32 | - | 32 |
| Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus | 4 | - | 4 |
| Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma | - | - | - |
| Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla | (8) | - | (8) |
| Anksčiau nurašytų sumų ar sumažėjusios vertės sumų atstatymai | (2) | - | (2) |
| 2022 m. gruodžio 31 d. | 26 | - | 26 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Grupės pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų kredito kokybę galima įvertinti pasitelkiant senėjimo analizę, pateiktą toliau:
| Pirkėjų įsiskolinimai, |
Mažiau | Grupė | Dėl kredito rizikos |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| nepradelsti ir | nei 30 | 30 - 60 | 61 - 90 | Daugiau nei | sumažėjusios | ||
| 2022 m. gruodžio 31 d. Pirkėjų įsiskolinimai, atėmus nurašymus |
nenuvertėję 65 |
dienų 42 |
dienų 3 |
dienų - |
90 dienų 3 |
vertės 40 |
Iš viso 153 |
| Sukauptos nuomos pajamos | 14 | - | - | - | - | - | 14 |
| Tikėtini kredito nuostoliai | - | - | - | - | - | (40) | (40) |
| Prekybos ir kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito nuostolius |
79 | 42 | 3 | - | 3 | - | 127 |
| 2021 m. gruodžio 31 d. | |||||||
| Pirkėjų įsiskolinimai bendrąja verte | 87 | 38 | 4 | 3 | 3 | 54 | 189 |
| Sukauptos nuomos pajamos | 33 | - | - | - | - | - | 33 |
| Tikėtini kredito nuostoliai | - | - | - | - | - | (49) | (49) |
| Prekybos ir kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito nuostolius |
120 | 38 | 4 | 3 | 3 | 5 | 173 |
Bendrovės pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų kredito kokybę galima įvertinti pasitelkiant senėjimo analizę, pateiktą toliau:
| Bendrovė | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 m. gruodžio 31 d. | Pirkėjų įsiskolinimai, nepradelsti ir nenuvertėję |
Mažiau nei 30 dienų |
30 - 60 dienų |
61 - 90 dienų |
Daugiau nei 90 dienų |
Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės |
iš viso |
| Pirkėjų įsiskolinimai, atėmus nurašymus |
4 | 25 | - | - | - | 26 | 55 |
| Sukauptos nuomos pajamos | 14 | - | - | - | - | - | 14 |
| Tikėtini kredito nuostoliai | - | - | - | - | - | (26) | (26) |
| Prekybos ir kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito nuostolius |
18 | 25 | - | - | - | - | 43 |
| 2021 m. gruodžio 31 d. | |||||||
| Pirkėjų įsiskolinimai bendrąja verte | 33 | 23 | - | 1 | - | 36 | 93 |
| Sukauptos nuomos pajamos | 33 | - | - | - | - | - | 33 |
| Tikėtini kredito nuostoliai | - | - | - | - | - | (32) | (32) |
| Prekybos ir kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito nuostolius |
66 | 23 | - | 1 | - | 4 | 94 |
Dėl kredito rizikos nesumažėjusios vertės pirkėjų įsiskolinimams vertės sumažėjimo nuostoliai nėra pripažinti, nes yra nereikšmingi. 2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. dauguma gautinų sumų buvo užtikrintos iš nuomininkų gautais avansais.
Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės Grupės pirkėjų įsiskolinimų senėjimo analizė pateikta:
| Pirkėjų įsiskolinimai, nepradelsti ir nenuvertėję |
Mažiau nei 30 dienų |
30 - 90 dienų |
90 - 180 dienų |
Daugiau nei 180 dienų |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2022 m. gruodžio 31 d. | - | - | - | 1 | 39 | 40 |
| Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2021 m. gruodžio 31 d. | 1 | - | 1 | 1 | 51 | 54 |
Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės Bendrovės pirkėjų įsiskolinimų senėjimo analizė pateikta:
| Pirkėjų įsiskolinimai, nepradelsti ir nenuvertėję |
Mažiau nei 30 dienų |
30 - 90 dienų |
90 - 180 dienų |
Daugiau nei 180 dienų |
Iš viso | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2022 m. gruodžio 31 d. | - | - | - | - | 26 | 26 |
| Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2021 m. gruodžio 31 d. | - | - | - | - | 36 | 36 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės įstatinį akcinį kapitalą sudarė 8.061.414 paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė yra lygi 1,45 euro. Visos Bendrovės akcijos yra pilnai apmokėtos. Bendrovė 2022 m. gruodžio 31 d. ir 2021 m. gruodžio 31 d. savų akcijų neturėjo.
Metiniame visuotiniame akcininkų susirinkime, įvykusiame 2022 m. balandžio 12 d., buvo nuspręsta perkelti 663 tūkst. eurų iš privalomojo rezervo į nepaskirstytąjį pelną ir 1.613 tūkst. eurų iš nepaskirstytojo pelno į rezervą savoms akcijoms įsigyti.
Metiniame visuotiniame akcininkų susirinkime, įvykusiame 2021 m. balandžio 29 d., buvo nuspręsta perkelti 276 tūkst. eurų iš nepaskirstytojo pelno į privalomąjį rezervą ir 4.274 tūkst. eurų iš nepaskirstyto pelno į rezervą savoms akcijoms įsigyti.
Dėl 2021 m. sausio 14 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu dėl Bendrovės esminių dokumentų pakeitimo atsirado Bendrovės pareiga išpirkti Bendrovės akcijas iš sprendimams prieštaraujančių arba susirinkime nedalyvaujančių arba susilaikiusių nuo balsavimo akcininkų akcijas. Bendrovės akcijų išpirkimas prasidėjo 2021 m. sausio 25 d. ir jis truko iki 2021 m. kovo 25 d. Vienos akcijos išpirkimo kaina – 2,2103 EUR, kuri atitinka 2020 m. lapkričio 30 d. grynųjų aktyvų vertę. Bendras akcijų skaičius, kuris galėjo būti pateiktas išpirkimui yra 8.988.051. Buvo supirkta 4.988.155 vnt. akcijų (37,93 % įstatinio kapitalo) už 11.047 tūkst. eurų, įskaitant tarpininkavimo mokesčius. 2021-04-29 buvo nustatyta, kad 2020 m. lapkričio 30 d. buvo apskaičiuota per didelė grynųjų aktyvų vertė. Perskaičiuota vieneto išpirkimo kaina - 2,2043 EUR. Išpirkusiems akcininkams išmokėta 30 tūkst. eurų daugiau. Bendrovės patirtus nuostolius dėl per didelės vieneto išpirkimo kainos padengė Valdymo įmonė. Valdymo įmonės padengti nuostoliai sumažina savų akcijų įsigijimo savikainą.
Akcininkų sprendimu buvo anuliuotos 5.088.586 įsigytos savosios akcijos, o rezervas savoms akcijoms įsigyti sumažintas 3.825 tūkst. eurų, viso savų akcijų atšaukta už 11.204 tūkst. eurų, įstatinis kapitalas sumažintas 7.379 tūkst. eurų. Įstatinio kapitalo pakeitimai įregistruoti Juridinių asmenų registre 2021 m. liepos 26 d. Bendras įstatinis paprastųjų akcijų skaičius nuo 2021 m. liepos 26 d. yra 8.061.414 vnt. vienos akcijos nominali vertė 1,45 Eur, Bendrovės įstatinis kapitalas lygus Eur. 11 689 050 30.
Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5 % grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal įstatymų nustatyta tvarka parengtas finansines ataskaitas, kol rezervas pasieks 10 % įstatinio kapitalo. Šis rezervas gali būti panaudotas tik sukauptiems nuostoliams padengti.
Savų akcijų įsigijimo rezervas yra sudaromas savų akcijų įsigijimui, kad būtų galima palaikyti jų likvidumą ir valdyti kainos svyravimus. Jis yra sudaromas iš paskirstytinojo pelno visuotinio akcininkų susirinkimo metu akcininkams nusprendus. Rezervas negali būti naudojamas įstatinio kapitalo didinimui. Rezervo dydis negali kisti, kai Bendrovė įsigyja savų akcijų, bet jis sumažinamas, kai savos akcijos yra anuliuojamos. Visuotiniame akcininkų susirinkime akcininkai gali nuspręsti sumas, nepanaudotas savų akcijų įsigijimui, pervesti į nepaskirstytąjį pelną.
Dividendų už 2021 m. po 0,12 euro už akciją (bendra dividendų suma 967 tūkst. eurų) mokėjimas buvo patvirtintas Bendrovės metiniame visuotiniame akcininkų susirinkime, įvykusiame 2022 m. balandžio 12 d.
Dividendų už 2020 m. po 0,12 euro už akciją (bendra dividendų suma 967 tūkst. eurų) mokėjimas buvo patvirtintas Bendrovės metiniame visuotiniame akcininkų susirinkime, įvykusiame 2021 m. balandžio 29 d.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | ||
| Ilgalaikės | |||||
| Ilgalaikės banko paskolos | 12.109 | 8.777 | 12.109 | 8.777 | |
| Kitos ilgalaikės paskolos | - | - | - | - | |
| 12.109 | 8.777 | 12.109 | 8.777 | ||
| Trumpalaikės | |||||
| Ilgalaikių gautų paskolų einamųjų metų dalis | 708 | 365 | 708 | 365 | |
| Paskolos iš susijusių šalių | - | - | - | - | |
| 708 | 365 | 708 | 365 | ||
| Gautų paskolų iš viso | 12.817 | 9.142 | 12.817 | 9.142 |
Visos paskolos yra denominuotos eurais.
Gautos paskolos su fiksuota ar kintama palūkanų norma (kintamos palūkanų normos peržiūrėjimo periodas – kas 6 mėnesius buvo tokios:
| Palūkanų norma: | Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | ||
| Fiksuota | - | - | - | - | |
| Kintama | 12.817 | 9.142 | 12.817 | 9.142 | |
| 12.817 | 9.142 | 12.817 | 9.142 |
Turto, įkeisto bankams paskolos grąžinimui užtikrinti, apskaitinės vertės:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | |
| Investicinis turtas (11 pastaba) | 25.313 | 18.137 | 25.313 | 18.137 |
| Pinigai | 252 | 259 | 252 | 259 |
Gautoms paskoloms taikomas apskaičiuotųjų palūkanų normų svertinis vidurkis:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | |
| Gautos paskolos | 3,20% | 2,77% | 3,18% | 2,77% |
2022 m. ir 2021 m. gruodžio 31 d. visos Grupės įmonės vykdė bankų paskolų sutartyse nustatytus rodiklius.
2022 m. gegužės 19 d. Bendrovė pasirašė paskolos sutarties pakeitimą su AB Šiaulių banku. Pagal pakeitimą yra nustatytas naujas kredito limitas – 14.500 tūkst. eurų. Jis susideda iš dviejų dalių. Pirma dalis, lygi 13.500 tūkst. eurų, kurios negrąžintas likutis sutarties pasirašymo dieną buvo 8.978 tūkst. eurų ir 4.522 tūkst. eurų papildomai suteikiama kredito suma. Antroji dalis yra 1.000 tūkst. eurų kredito linija, kuri gali būti panaudota iki 2027 m. gegužės 17 d. Taip pat buvo pakeistas grąžinimo grafikas bei galutinis grąžinimo terminas iki 2027 m. gegužės 18 d. Bendrovė per 2022 m. panaudojo 1.000 tūkst. eurų kredito linijos ir 3.650 tūkst. eurų kredito pirmos dalies. Be to, 829 tūkst. eurų kredito linijos buvo grąžinta. Todėl 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovės nepanaudota kredito dalis (įskaitant kredito liniją) yra 1.701 tūkst. eurų.
Grupei įsigijus UAB "RE 1" ir vėliau ją sujungus su Bendrove perimta turima trumpalaikė AB Šiaulių banko paskola, kuri šių ataskaitų sudarymo dieną buvo 221 tūkst. eurų. Galutinis kredito grąžinimo terminas 2023 m. birželio 16 d.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Įsipareigojimų, susijusių su finansine veikla, pokyčiai pateikti žemiau esančioje lentelėje:
| Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Gautos paskolos ir nuomos įsipareigojimai |
Mokėtini dividendai (15, 17 pastabos) |
Gautos paskolos ir nuomos įsipareigojimai |
Mokėtini dividendai (15, 17 pastabos) |
||
| 2020 m. gruodžio 31 d. likutis | 10.522 | 451 | 10.522 | 451 | |
| Finansinės veiklos pinigų srautai | (842) | (981) | (842) | (981) | |
| Palūkanų sąnaudos (8 pastaba) | 278 | - | 278 | - | |
| Nuomos įsipareigojimų padidėjimas dėl indeksacijos |
18 | - | 18 | - | |
| Patvirtinti dividendai | - | 967 | - | 967 | |
| 2021 m. gruodžio 31 d. likutis | 9.976 | 437 | 9.976 | 437 | |
| Finansinės veiklos pinigų srautai | 2.823 | (964) | 2.855 | (964) | |
| Palūkanų sąnaudos (8 pastaba) | 378 | - | 370 | - | |
| Nuomos įsipareigojimų padidėjimas dėl indeksacijos ir pakeitimai |
28 | - | 28 | - | |
| Paskolos, gautos įsigijus turto grupę (Grupė) ir po prijungimo (Bendrovė) (5 pastaba) |
245 | - | 221 | - | |
| Patvirtinti dividendai | - | 967 | - | 967 | |
| 2022 m. gruodžio 31 d. likutis | 13.450 | 440 | 13.450 | 440 |
Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai pateikti žemiau esančioje lentelėje:
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | |
| Finansiniai įsipareigojimai | ||||
| Mokėtini dividendai | 440 | 437 | 440 | 437 |
| Sėkmės mokestis (7, 2.22 pastabos) | - | - | - | - |
| Kitos mokėtinos sumos | 66 | 22 | 66 | 17 |
| 509 | 459 | 506 | 454 | |
| Nefinansiniai įsipareigojimai | ||||
| Mokėtinas darbo užmokestis ir socialinio draudimo įmokos | 30 | 31 | - | - |
| Mokėtini mokesčiai | 50 | 52 | 18 | 41 |
| 80 | 83 | 18 | 41 | |
| Kitų trumpalaikių įsipareigojimų iš viso | 589 | 542 | 524 | 495 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Grupės susijusios šalys buvo Bendrovės akcininkai, kurie turi reikšmingą įtaką (1 pastaba), pagrindiniai vadovai, įskaitant pagrindinių vadovų ir akcininkų, turinčių reikšmingą įtaką, kontroliuojamas ar bendrai kontroliuojamas įmones. Vadovaujantis 24 uoju TAS, AB "Invalda INVL" ir jos kontroliuojamos įmonės (toliau - Kitos susijusios šalys) yra taip pat priskiriamos prie susijusių šalių.
Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2022 m. ir susiję likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.:
| 2022 m. Grupė |
Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių |
Pirkimai (įskaitant atidėjinius) iš susijusių šalių ir palūkanos susijusioms šalims |
Iš susijusių šalių gautinos sumos |
Susijusioms šalims mokėtinos sumos (neįskaitant atidėjinių) |
|---|---|---|---|---|
| AB "Invalda INVL" (apskaitos paslaugos) | - | 43 | - 2 |
|
| Kitos susijusios šalys (priežiūros ir remonto paslaugos) |
- | 36 | - - |
|
| Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės paslaugos ir kita) |
5 | 7 | - - |
|
| Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės teikiamos valdymo paslaugos) |
- | 857 | - 15 |
|
| 5 | 943 | - 17 |
Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2021 m. ir susiję likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:
| 2021 m. | Pirkimai (įskaitant |
|||
|---|---|---|---|---|
| Grupė | Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių |
atidėjinius) iš susijusių šalių ir palūkanos susijusioms šalims |
Iš susijusių šalių gautinos sumos |
Susijusioms šalims mokėtinos sumos (neįskaitant atidėjinių) |
| AB "Invalda INVL" (apskaitos paslaugos) | - | 25 | - | - |
| Kitos susijusios šalys (priežiūros ir remonto paslaugos) |
- | 118 | - | 11 |
| Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės paslaugos ir kita) |
8 | 16 | 1 | - |
| Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės teikiamos valdymo paslaugos) |
- | 388 | - | 1.533 |
| 8 | 547 | 1 | 1.544 |
Bendrovės susijusios šalys yra dukterinės įmonės, akcininkai, kurie turi reikšmingą įtaką (1 pastaba), pagrindiniai vadovai, pagrindinių vadovų ir akcininkų, turinčių reikšmingą įtaką, kontroliuojamos ar bendrai kontroliuojamos įmonės. Vadovaujantis 24 uoju TAS, AB "Invalda INVL" ir jos kontroliuojamos įmonės (toliau - Kitos susijusios šalys) yra taip pat priskiriamos prie susijusių šalių.
Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis per 2022 m. ir susiję likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.:
| 2022 m. | Pirkimai iš susijusių šalių ir |
Iš susijusių | Susijusioms | |
|---|---|---|---|---|
| Bendrovė | Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių |
palūkanos susijusioms šalims |
šalių gautinos sumos |
šalims mokėtinos sumos |
| Paskolos, suteiktos dukterinėms įmonėms | - | - | 10,989 | - |
| Nuoma | 396 | - | - | - |
| Kita | - | 234 | - | 2 |
| 396 | 234 | 10,989 | 2 |
Paskolų, suteiktų dukterinėms įmonėms Lietuvoje, grąžinimo terminas yra 2023 m. gruodžio 31 d. Kaip aprašyta 2.8 pastaboje, Bendrovė vertina dukterinėms įmonėms suteiktas paskolas tikrąja verte ir atskirai nepripažįsta palūkanų pajamų.
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis per 2021 m. ir susiję likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:
| 2021 m. Bendrovė |
Pirkimai iš susijusių šalių ir Pardavimo ir kitos palūkanos pajamos iš susijusių susijusioms šalių šalims |
Iš susijusių šalių gautinos sumos |
Susijusioms šalims mokėtinos sumos |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Paskolos, suteiktos dukterinėms įmonėms | - | - | 9.580 | - | |
| Nuoma | 362 | - | 23 | - | |
| Kita | - | 182 | - | 28 | |
| 362 | 182 | 9.603 | 28 |
Paskolų, suteiktų dukterinėms įmonėms Lietuvoje, grąžinimo terminas yra 2022 m. gruodžio 31 d. Kaip aprašyta 2.8 pastaboje, Bendrovė vertina dukterinėms įmonėms suteiktas paskolas tikrąja verte ir atskirai nepripažįsta palūkanų pajamų.
Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2022 m. ir susiję likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.:
| 2022 m. | Pirkimai (įskaitant | Iš susijusių | Susijusioms šalims mokėtinos |
|
|---|---|---|---|---|
| Bendrovė | Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių |
atidėjinius) iš susijusių šalių ir palūkanos susijusioms šalims |
šalių gautinos sumos |
sumos (neįskaitant atidėjinių) |
| AB "Invalda INVL" (apskaitos paslaugos) | - | 25 | - 2 |
|
| Kitos susijusios šalys (priežiūros ir remonto paslaugos) |
- | 4 | - - |
|
| Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės paslaugos ir kita) |
- | 3 | - - |
|
| Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės teikiamos valdymo paslaugos) |
- | 857 | - 15 |
|
| - | 889 | - 17 |
Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2021 m. ir susiję likučiai 2021 m. gruodžio 31 d.:
2021 m.
| 2021 m. | Pirkimai (įskaitant | Iš susijusių | Susijusioms šalims mokėtinos |
|
|---|---|---|---|---|
| Bendrovė | Pardavimo ir kitos pajamos iš susijusių šalių |
atidėjinius) iš susijusių šalių ir palūkanos susijusioms šalims |
šalių gautinos sumos |
sumos (neįskaitant atidėjinių) |
| AB "Invalda INVL" (apskaitos paslaugos) | - | 13 | - - |
|
| Kitos susijusios šalys (priežiūros ir remonto paslaugos) |
- | 51 | - 2 |
|
| Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės paslaugos ir kita) |
- | 9 | - - |
|
| Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės teikiamos valdymo paslaugos) |
- | 388 | - 1.533 |
|
| - | 461 | - 1.535 |
(tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip)
Suteiktų paskolų Grupės dukterinėms įmonėms judėjimai:
| Bendrovė | |||
|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | ||
| Likutis sausio 1 d. | 9.580 | 13.884 | |
| Per metus suteiktos paskolos | 100 | 7.510 | |
| Suteiktų paskolų susigrąžinimai | (701) | (12.734) | |
| Suteiktų paskolų tikrosios vertės pokytis | 2.032 | 922 | |
| Gautos palūkanos | (22) | (2) | |
| Likutis gruodžio 31 d. | 10.989 | 9.580 |
Vadovybės darbo užmokestis apima trumpalaikes išmokas darbuotojams. Pagrindiniais Bendrovės ir Grupės vadovais yra laikomi valdymo įmonė ir investicinio komiteto nariai.
| Grupė | Bendrovė | |||
|---|---|---|---|---|
| 2022 m. | 2021 m. | 2022 m. | 2021 m. | |
| Atlyginimai ir premijos | 1 | 1 | - | - |
| Socialinio draudimo įmokų sąnaudos | - | - | - | - |
| Valdymo mokestis (2.12 pastaba) | 176 | 209 | 176 | 209 |
| Sėkmės mokestis (2.12 pastaba) (atidėjinių pokytis) | 681 | 179 | 681 | 179 |
| Pagrindinių vadovų darbo užmokesčio iš viso | 858 | 389 | 857 | 388 |
Per ataskaitinius metus pagrindiniams vadovams nebuvo suteikta jokių paskolų ir ataskaitinių metų pabaigoje nebuvo jokių jiems suteiktų paskolų negrąžintų likučių.
2022 m. Bendrovė išmokėjo UAB "INVL Life" 227 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius, kitiems reikšmingą įtaką turintiems akcininkams – 351 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius.
2021 m. Bendrovė išmokėjo AB "Invalda INVL" 216 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius, kitiems reikšmingą įtaką turintiems akcininkams – 329 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius.
Grupė ir Bendrovė neturi jokio turto ir nevykdo jokių verslo operacijų Ukrainoje, Rusijoje ir Baltarusijoje. Veiklai įtakos turi bendra ekonominė situacija, kuri lemia sąnaudų augimą. Šiuo metu Grupė nesusidūrė, kad nuomininkai atsiskaitytų blogiau nei ankstesniais metais. Todėl 2022 m. vasario 24 d. įvykdyta Rusijos Federacijos karinė invazija į Ukrainą reikšmingos įtakos Grupės ir Bendrovės veiklai neturi.
Nuo finansinių ataskaitų parengimo datos iki ataskaitų paskelbimo datos neįvyko jokių įvykių po ataskaitų sudarymo.
2022 METŲ KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 58
2
| I. BENDRA INFORMACIJA 60 | |
|---|---|
| 1. Teisinis reglamentavimas ir informacijos turinys 60 | |
| 2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas pranešimas 60 | |
| 3. Pagrindiniai duomenys apie Emitentą ir jo įmonių grupę 60 | |
| 3.1. Informacija apie emitentą 60 | |
| 3.2. Bendrovės tikslai, filosofija ir veiklos principai60 | |
| 3.3. Informacija apie įmonių grupę 61 | |
| II. FINANSINĖ INFORMACIJA IR SVARBŪS ĮVYKIAI67 | |
| 4. Svarbių grupės įvykių, veiklos vykdymo ir plėtros apžvalga67 | |
| 4.1. INVL ASSET MANAGEMENT NEKILNOJAMOJO TURTO FONDO VALDYTOJO VYTAUTO BAKŠINSKO KOMENTARAS67 | |
| 4.2. VEIKLOS APLINKA67 | |
| 4.3. "INVL BALTIC REAL ESTATE" VEIKLOS REZULTATAI 68 | |
| 4.4. FINANSINIAI RODIKLIAI* 69 | |
| 4.5. PAGRINDINIAI "INVL BALTIC REAL ESTATE" DUOMENYS 69 | |
| 4.6. INVL BALTIC REAL ESTATE" GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ 69 | |
| 4.7. SVARBŪS ATASKAITINIO LAIKOTARPIO EMITENTO IR GRUPĖS ĮVYKIAI, JŲ POVEIKIS FINANSINĖMS ATASKAITOMS 71 | |
| 5. Svarbūs Emitento ir grupės įvykiai, įvykę po finansinių metų pabaigos 72 | |
| 6. Emitento ir įmonių grupės praėjusių metų įvertinimas bei ateities veiklos planai ir prognozės72 | |
| III. INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS73 | |
| 8. Emitento įstatų pakeitimų tvarka 73 | |
| 9. Įstatinio kapitalo struktūra73 | |
| 9.1. ĮSTATINIO KAPITALO POKYČIAI73 | |
| 9.2. INFORMACIJA APIE SAVAS AKCIJAS73 | |
| 10. Prekyba Emitento vertybiniais popieriais bei reikšminga finansine investicija laikomais vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose73 |
|
| 11. Akcininkai 77 | |
| 11.1. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS AKCININKUS77 | |
| 11.2. AKCIJŲ SUTEIKIAMOS TEISĖS IR PAREIGOS 78 | |
| 12. Dividendai78 | |
| IV. EMITENTO VALDYMO ORGANAI 80 | |
| 13. Struktūra, organų įgaliojimai, organų narių paskyrimų ir pakeitimų tvarka 80 | |
| 13.1. VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS80 | |
| 13.2. VALDYMO ĮMONĖ, INVESTICINIS KOMITETAS IR STEBĖTOJŲ TARYBA 82 | |
| 14. Informacija apie Valdymo įmonės valdybos narius, generalinį direktorių Investicinio komiteto narius, bei Bendrovės Stebėtojų tarybos narius84 |
|
| 14.1. EMITENTO VALDYMO ORGANAI 84 | |
| 15. Informacija apie Bendrovės audito komitetą90 | |
| 15.1. AUDITO KOMITETO DARBO TVARKA: 90 | |
| 15.2. BENDROVĖS AUDITO KOMITETO NARIAI91 | |
| 16. Informacija apie Emitento sumokėtą valdymo mokestį, priskaičiuotas pinigų sumas, kitą perleistą turtą ir suteiktas garantijas Bendrovės organams ir buhalterinės apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei92 |
|
| V. INFORMACIJA APIE EMITENTO IR GRUPĖS VEIKLĄ 93 | |
| 17. Emitento sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais93 | |
| 18. Informacija apie Emitento filialus ir atstovybes 93 | |
SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE"
| 19. Pagrindinės rizikos ir netikėtumai93 | |
|---|---|
| 19.1. BENDRI VERSLO SRITIES, KURIOJE VEIKIA GRUPĖ, RIZIKOS VEIKSNIAI 93 | |
| 19.2. GRUPEI BŪDINGI RIZIKOS VEIKSNIAI 94 | |
| 19.3. RIZIKOS VEIKSNIAI, SUSIJĘ SU BENDROVĖS AKCIJOMIS (INVESTICIJAS Į JAS)95 | |
| 19.4. SVARBIAUSI RIZIKOS VEIKSNIAI ATASKAITINIU LAIKOTARPIU 95 | |
| 19.5. ĮMONIŲ GRUPĖS VIDAUS KONTROLĖS IR RIZIKOS VALDYMO SISTEMŲ, SUSIJUSIŲ SU KONSOLIDUOTŲJŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ SUDARYMU, PAGRINDINIAI POŽYMIAI 96 |
|
| 19.6. INFORMACIJA APIE FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMO TIKSLUS, NAUDOJAMAS APSIDRAUDIMO PRIEMONES, KURIOMS TAIKOMA APSIDRAUDIMO SANDORIŲ APSKAITA, IR ĮMONIŲ GRUPĖS KAINŲ RIZIKOS, KREDITO RIZIKOS, LIKVIDUMO RIZIKOS IR PINIGŲ SRAUTŲ RIZIKOS MASTĄ, KAI ĮMONIŲ GRUPĖ NAUDOJA FINANSINES PRIEMONES IR TAI YRA SVARBU VERTINANT ĮMONIŲ GRUPĖS TURTĄ, NUOSAVĄ KAPITALĄ, ĮSIPAREIGOJIMUS, PAJAMAS IR SĄNAUDAS96 |
|
| 20. Emitento ir įmonių grupės nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su aplinkosaugos, išskiriant veiksmus dėl klimato, personalo, kovos su korupcija ir kyšininkavimu, atskirai išskiriant užsienio pareigūnų papirkimą sudarant tarptautinius verslo sandorius, klausimais susijusi informacija 96 |
|
| 20.1. ATSAKINGO VERSLO VEIKSMAI BENDROVĖJE96 | |
| 20.2. DARBUOTOJAI 96 | |
| 20.3. APLINKOSAUGA ir veiksmai dėl klimato kaitros 97 | |
| 20.4. INFORMACIJA APIE EMITENTO IR ĮMONIŲ GRUPĖS TYRIMŲ IR PLĖTROS VEIKLĄ97 | |
| 20.5. kova su korupcija ir kyšininkavimu, užsienio pareigūnų papirkimas sudarant tarptautinius verslo sandorius97 | |
| 20.6. PAPILDOMA NEFINANSINĖ INFORMACIJA, su tvarumu susijusios informacijos atskleidimas 97 | |
| 20.7. Rusijos karo prieš Ukrainą ir įvestų sankcijų poveikis Emitentui97 | |
| 21. Informacija apie Bendrovės ir jos organų narių, sudarytų komitetų narių ar darbuotojų susitarimus, kuriuose numatyta kompensacija, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pragrįstos priežasties arba jei jų darbas baigtųsi dėl Emitento kontrolės perėmimo (oficialaus siūlymo)97 |
|
| 22. Per ataskaitinį laikotarpį padarytų pagrindinių investicijų apibūdinimas 97 | |
| 23. Informacija apie reikšmingus susitarimus, kurių šalis yra Emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus Emitento kontrolei, ir jų poveikis, išskyrus atvejus, kai dėl susitarimų pobūdžio jų atskleidimas padarytų rimtą žalą Emitentui 98 |
|
| 24. Informacija apie bet kurias darbuotojų akcijų suteikimo schemos kontrolės sistemas, kai kontrolės teisėmis darbuotojai tiesiogiai nesinaudoja98 |
|
| 25. Informacija apie susijusių šalių sandorius98 | |
| 26. Informacija apie per ataskaitinį laikotarpį Emitento vardu sudarytus žalingus sandorius 98 | |
| 27. Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie konsoliduotose ir Bendrovės metinėse finansinėse ataskaitose pateiktus duomenis 98 |
|
| 28. Informacija apie audito įmonę 98 | |
| 29. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją 99 | |
| 1 PRIEDAS. INFORMACIJA APIE GRUPĖS ĮMONES, JŲ KONTAKTINIAI DUOMENYS 101 | |
| 2 PRIEDAS. BENDROVIŲ VALDYSENOS ATASKAITA 102 | |
| 3 PRIEDAS. BENDROVĖS VALDYMO ATASKAITA 115 | |
| 4 PRIEDAS. BENDROVĖS VEIKLOS IR FINANSINIŲ RODIKLIŲ FORMULĖS BEI APIBRĖŽIMAI 117 | |
| 5 PRIEDAS. BENDROVĖS ATLYGIO ATASKAITA 121 |
2
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 60
Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė "INVL Baltic Real Estate" (toliau – "Bendrovė", "Emitentas" arba "INVL Baltic Real Estate") metinį konsoliduotąjį pranešimą parengė, vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymu, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, Lietuvos banko valdybos patvirtintomis Informacijos atskleidimo taisyklėmis bei Informacijos atskleidimo gairėmis. Metinio konsoliduoto pranešimo forma nustatyta vadovaujantis Lietuvos Respublikos įmonių konsoliduotos finansinės atskaitomybės įstatymu bei Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymu.
Bendrovė informuoja, kad informacija šiame metiniame konsoliduotajame pranešime yra suskirstyta į penkias (V) dalis, atskleidžiančias bendrąją informaciją apie Bendrovę, informaciją apie Bendrovės vertybinius popierius, Bendrovės vadovus, Bendrovės bei grupės veiklą bei kitą Bendrovės vertinimu reikalingą atskleisti informaciją. Bendrovė pažymi, kad metiniame pranešime pateikiama informacija yra reikšminga Bendrovės veiklos rezultatams, būklei bei veiklos poveikiui suprasti.
Pranešimas apima "INVL Baltic Real Estate" finansinį laikotarpį nuo 2022 m. sausio 1 d. iki 2022 m. gruodžio 31 d. Pranešime taip pat atskleidžiama svarbi informacija nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos iki ataskaitos išleidimo.
| Pavadinimas | Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė "INVL Baltic Real Estate" |
|---|---|
| Kodas | 152105644 |
| Registracijos adresas | Gynėjų g. 14, 01109, Vilnius, Lietuva |
| Telefonas | (8 5) 279 0601 |
| Faksas | (8 5) 279 0530 |
| Elektroninis paštas | [email protected] |
| Interneto tinklalapis | www.invlbalticrealestate.com |
| LEI kodas | 529900GSTEOHKA0R1M59 |
| Teisinė forma | akcinė bendrovė |
| Bendrovės tipas | uždarojo tipo investicinė bendrovė |
| Įregistravimo data ir vieta | 1997-01-28; Juridinių asmenų registras |
| Priežiūros institucijos pritarimo kolektyvinio investavimo subjekto sudarymo dokumentams data |
2016-12-22 |
| Registras, kuriame kaupiami ir saugomi duomenys apie bendrovę |
Juridinių asmenų registras |
| Valdymo įmonė | UAB "INVL Asset Management", kodas 126263073, licencijos Nr. VĮK-005 |
| Depozitoriumas | AB SEB bankas, kodas 112021238, banko licencijos Nr. 2 |
"INVL Baltic Real Estate" – investicijų į nekilnojamąjį turtą bendrovė, įkurta 1997 m. sausio 28 d., ankstesnis pavadinimas – AB "Invaldos nekilnojamojo turto fondas". 2015 m. rugpjūčio 17 d. prie Bendrovės buvo prijungta jos patronuojančioji įmonė, tad Bendrovė perėmė visas pastarosios įmonės teises ir pareigas.
2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankas "INVL Baltic Real Estate" išdavė uždarojo tipo investicinės bendrovės veiklos licenciją, suteikiančią teisę verstis uždarojo tipo investicinės bendrovės veikla pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė veiks 30 metų nuo UTIB licencijos gavimo, jos veiklos terminas gali būti papildomai pratęstas ne ilgiau kaip 20 metų. Gavus licenciją, Bendrovės valdymas perduotas valdymo įmonei "INVL Asset Management" (toliau – "Valdymo įmonė"), atliekančiai valdybos ir vadovo funkcijas. Nuo 2021 m. liepos 26 d.
Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – stebėtojų taryba (toliau – "Stebėtojų taryba"). Bendrovėje valdymo organai nėra sudaromi.
Remiantis "INVL Real Estate" įstatais, Bendrovės valdymą perėmusi Valdymo įmonė sudarė investicinį komitetą (toliau – "Investicinis komitetas"), kuris, atsižvelgdamas į jam Valdymo įmonės suteiktus įgaliojimus, taip pat dalyvauja Bendrovės valdyme.
"INVL Baltic Real Estate" siekia užtikrinti nuomos pajamų augimą ir uždirbti iš investicijų į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą. Bendrovei priklausančios įmonės yra investavusios į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą – verslo centrus ir sandėliavimo paskirties objektus strategiškai patraukliose lokacijose Lietuvoje bei Latvijoje. Objektai pasižymi aukštais užimtumo rodikliais bei generuoja stabilius finansinius srautus. Be to, dauguma jų turi tolimesnio vystymo potencialą.
"INVL Baltic Real Estate" akcijos į Nasdaq Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą įtrauktos nuo 2014 m. birželio 4 d. Bendrovėje galioja 2020 m. balandžio 9 d. patvirtinta dividendų politika, kurioje numatoma, kad kasmet bus mokama ne mažiau kaip 0,09 euro dividendų akcijai. Pažymima, kad vadovaujantis dividendų mokėjimo politikos nuostatomis, Bendrovė gali skirti tiek mažesnius, tiek didesnius nei numatyta dividendus akcijai.
"INVL Baltic Real Estate" portfelio įmonėms – jos nurodytos žemiau pateiktoje schemoje - ataskaitiniu laikotarpiu priklausė nekilnojamojo turto objektai Vilniuje ir Rygoje. Bendrovės valdomų nekilnojamojo turto objektų skaičius lyginant su 2021 m. ataskaitiniu laikotarpiu padidėjo dėl įvykdytų pirkimo sandorių - 2022 m. vasario 18 d. Bendrovė įsigijo du garažus su žemės sklypo dalimi, esančius Vilniaus g. 37, Vilnius, o 2022 m. birželio 1 d. buvo sudaryta akcijų pirkimo – pardavimo sutartis dėl UAB "RE 1", juridinio asmens kodas 302622705, 100 proc. akcijų įsigijimo, kuriai priklausė negyvenamoji patalpa-kavinė, esanti adresu Vilniaus g. 37, Vilnius. Vėliau, 2022 metais, UAB "RE 1" buvo pertvarkyta į AB "RE 1" ir prijungta prie Bendrovės.
3.3.1. pav. "INVL Baltic Real Estate" supaprastinta grupės struktūra 2022 m. gruodžio 31 d.
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 62
2
3.3.2. pav. "INVL Baltic Real Estate" įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Vilniuje
Verslo centras įsikūręs vienoje judriausių Vilniaus senamiesčio vietų, tarp Vilniaus, Pamėnkalnio, Islandijos ir Palangos gatvių. Vilniaus senamiestis – viena iš svarbiausių miesto bei jo centro sudėtinių dalių, seniausioji Vilniaus miesto dalis, esanti kairiajame Neries krante. Senamiesčio teritorija – saugoma ir tvarkoma pagal specialiuosius paveldo saugos reikalavimus, palaikomas smulkusis verslas ir gyvenamoji funkcija. Teritorijoje yra uždara, saugoma automobilių aikštelė ir požeminis garažas, patogus susisiekimas visuomeniniu transportu.
Verslo centre veikia daugiau kaip 2 000 kv. m užimanti "Talent Garden Vilnius" bendradarbystės erdvė. Iš viso erdvėje yra daugiau kaip 230 darbo vietų, daugiau kaip pusė iš jų yra privačiuose kabinetuose, taip pat įrengta 150 vietų moderni konferencijų salė.
Šalia – Radvilų rūmai, Mokytojų namai, Lietuvos technikos biblioteka, Šv. Kotrynos bažnyčia ir kiti kultūriniai objektai, kavinės, restoranai.
| A korpuso pagrindiniai duomenys: | ||
|---|---|---|
| Bendras plotas | 5 100 kv. m | |
| Nuomojamas plotas | 4 000 kv. m | |
| Žemės sklypo plotas | 0,49 ha (bendras komplekso plotas) | |
| Turto rinkos vertė 2022 m. gruodžio pab. |
9,0 mln. EUR | |
| Užimtumas 2022 m. | 98 proc. (bendras komplekso užimtumas) | |
| B korpuso pagrindiniai duomenys: | ||
| Bendras plotas | 4 900 kv. m | |
| Nuomojamas plotas | 2 900 kv. m | |
| Žemės sklypo plotas | 0,49 ha (bendras komplekso plotas) | |
| Turto rinkos vertė 2022 m. gruodžio pab. |
8,4 mln. EUR | |
| Užimtumas 2022 m. | 98 proc. (bendras komplekso užimtumas) | |
| Adresas | Palangos g. 4/Vilniaus g. 33, Vilnius. | |
| Pagrindiniai nuomininkai | Talent Garden Vilnius, TransferGo, AB Telia LT, Uncle Sam's. |
2019 m. gruodžio 12 d. duris atvėrė "Talent Garden Vilnius" įsikūręs daugiau kaip 2 000 kv. m. ploto erdvėje Vilniaus gatvėje (Vilniaus g. 33). Erdvėje įsikūrė ir pirmasis šalyje Startuolių muziejus, kurį įrengė Vilniaus miesto turizmo ir verslo agentūra "Go Vilnius". Iš viso erdvėje yra daugiau kaip 230 darbo vietų, daugiau kaip pusė iš jų yra privačiuose kabinetuose, taip pat įrengta 150 vietų moderni konferencijų salė.
Daugiau apie projektą: http://talentgardenvilnius.lt/
PLOTAS 3 300 KV.M.
2
Žygio verslo centras – geltonų plytų autentiškos XIX a. architektūros renovuotas biurų pastatas, puikiai pritaikytas modernaus biuro veiklai.
Pastatas stovi Šiaurės miestelyje – strategiškai patrauklioje, judrioje Vilniaus dalyje, lengvai pasiekiamoje tiek automobiliu, tiek viešuoju transportu.
Šalia įsikūrę prekybos bei verslo centrai, bankai, Valstybinė Mokesčių inspekcija, Sodra, Užimtumo tarnyba, medicinos klinikos, įvairias verslo paslaugas teikiančios įmonės, pritraukiančios didelius žmonių srautus.
Netoliese veikia keturi dideli prekybos centrai: "Domus galerija", "Ogmios miestas", "Hyper Rimi", "Banginis-Senukai". Atstumas iki Vilniaus miesto centro apie 3,5 km. Šalia pastato įrengta uždara 70 vietų automobilių stovėjimo aikštelė.
Bendras plotas 3 300 kv. m Nuomojamas plotas 2 900 kv. m Žemės sklypo plotas 0,4 ha Turto rinkos vertė 2022 m. gruodžio pab. 3,9 mln. EUR Užimtumas 2022 m. 100 proc.
Adresas: Žygio g. 97A, Vilnius.
Pagrindiniai nuomininkai: Mokykla "Žiniukas", UAB "Innoforce"
Pastatas yra išsidėstęs prestižinėje Vilniaus miesto dalyje, Senamiesčio seniūnijoje. Ji yra viena iš svarbiausių miesto bei jo centro sudėtinių dalių, esanti kairiajame Neries krante. Nekilnojamo turto objektas yra netoli Gedimino prospekto, kuri laikoma bene prestižiškiausia gatve Vilniaus mieste. Pastato aplinkoje dominuoja miesto centrui būdingos architektūros senesnės statybos pastatai, kuriuose įrengtos įvairios komercinės patalpos, viešbučiai, gausu kavinių, restoranų bei kitų pramogų ir lankytinų vietų.
Šiuo metu yra nuomojama pastate esanti kavinė, kitos patalpos nėra nuomojamos ir yra ruošiamas rekonstrukcijos projektas. Įgyvendinus šį projektą pastatas bus pritaikytas komercinei bei maitinimo paslaugų veiklai.
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 64
| Pagrindiniai duomenys: | ||
|---|---|---|
| Bendras plotas | 2 000 kv. m | |
| Nuomojamas plotas | 250 kv. m | |
| Žemės sklypo plotas | 0,16 ha | |
| Turto rinkos vertė 2022 m. gruodžio pab. |
5,1 mln. EUR | |
| Adresas: | Vilniaus g. 37, Vilnius. |
2.3.3. pav. AB "INVL Baltic Real Estate" įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Rygoje
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 66
| Pagrindiniai duomenys: | ||
|---|---|---|
| Bendras plotas | 12 800 kv. m | |
| Nuomojamas plotas | 12 800 kv. m | |
| Žemės sklypo plotas | 54,80 ha | |
| Turto rinkos vertė 2022 m. gruodžio pab. |
10 mln. EUR | |
| Užimtumas 2022 m. gruodžio pab. | 100 proc. | |
| Adresas: | Stūnyši, Olaines rajonas. | |
| Pagrindiniai nuomininkai: | SIA "Bohnenkamp", SIA "Tente", SIA "Rewico Baltikum", SIA "Inservis". |
SUTNTIB "INVL Baltic Real Estate", kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 67
2
Pastarieji metai Bendrovei buvo itin sėkmingi pasiekiant ilgalaikio darbo rezultatus.
"INVL Baltic Real Estate" konsoliduotos grynosios nuomos pajamos (angl. net operating income) iš nuosavų objektų 2022 metais sudarė 2,03 mln. eurų arba 26 proc. daugiau nei 2021-aisiais (1,6 mln. eurų). "INVL Baltic Real Estate" konsoliduotos pajamos 2022 metais siekė 3,4 mln. eurų arba 25 proc. daugiau nei 2021 metais (2,7 mln. eurų), iš jų nuosavų objektų konsoliduotos nuomos pajamos didėjo 13 proc. iki 1,9 mln. eurų.
Praėję metai buvo treti bendrovės valdomos bendradarbystės erdvės "Talent Garden Vilnius" veiklos metai, kurie buvo itin sėkmingi ir vėl leido reikšmingai gerinti Bendrovės rezultatus. Džiaugiamės, jog "Talent Garden Vilnius" jau trečius metus iš eilės pavyko išlaikyti maksimalų erdvės užimtumo lygį ir nuolat gerinti finansinius rezultatus. Dėka sėkmingos "Talent Garden Vilnius" veiklos ir ankstesniais laikotarpiais pasirašytų kitų nuomos sutarčių 2022 metais Palangos g. 4 / Vilniaus g. 33 objekto grynosios nuomos pajamos lyginant su 2021 metais didėjo 17 proc. ir sudarė 1,3 mln. eurų.
Grupės grynasis pelnas 2022 metais siekė 4,2 mln. eurų, valdomo turto vertė per 2022 metus padidėjo 6,8 mln. eurų, ir metų pabaigoje sudarė 36,4 mln. Eurų. Nuosavo kapitalo vertė metų pabaigoje siekė 23,54 mln. eurų. Nuosavo kapitalo vertė akcijai buvo 2,92 euro ir per metus išaugo 21 proc. (įvertinus ir per 2022 m. išmokėtus dividendus).
Praėjusiais metais reikšmingai pasistūmėjome sostinės Palangos ir Vilniaus gatvių sankirtoje esančių pastatų rekonstrukcijos projektavime. Praėjusių metų pradžioje visuomenei pristatėme projekto rekonstrukcijos projektinius pasiūlymus, kuriuos vėliau patvirtino Vilniaus miesto savivaldybė ir išdavė pastatų rekonstrukcijos projektavimo sąlygas. Šiuo metu kartu su projektavimo įmone "Viltekta" rengiame pastatų rekonstrukcijos techninį projektą. Planuojame, kad po rekonstrukcijos komplekso antžeminis plotas turėtų padidėti maždaug 3600 kv. m.
Praėjusiais metais pavyko pasiekti esminius tikslus vystant Vilniaus g. 37 objektą – buvo užbaigti pastato tyrimai ir patikslintos pastato vertingosios savybės, kas leido parengti tvarkybos darbų projektą ir planuoti pastato tvarkybos darbus, kuriems leidimas buvo gautas 2023 metų vasario mėnesį. Pastato tvarkybos darbus planuojame pradėti 2023 metų balandžio mėnesį. Užbaigus pastato projektavimo, rekonstrukcijos bei tvarkybos darbus, Bendrovė rinkai pasiūlys apie 2200 kv. m nuomojamo ploto aukščiausios klasės biurų pastato antrame ir trečiame aukštuose bei maitinimo paskirties patalpų pirmame aukšte.
"INVL Baltic Real Estate" valdomi objektai 2022 metais pasižymėjo aukštu patalpų užimtumo lygiu bei gerėjančiais veiklos rezultatais. Džiaugiamės, kad mūsų klientai ir toliau išlieka lojalūs bei pasitiki "INVL Baltic Real Estate" kaip patikimu bei ilgalaikiu partneriu. Ateinančiais metais sieksime ir toliau pateisinti mūsų klientų lūkesčius bei didinti vertę investuotojams.
2022-uosius komercinio NT rinka pasitiko gana pozityviais lūkesčiais, kuriuos skatino didėjantis verslo centrų bei logistikos centrų užimtumas, į parduotuves grįžtantys pirkėjai, palankios nuomotojams kainų tendencijos. Kuomet atrodė, kad rinkoje jau galėtų nusistovėti balansas, karas bei sparti infliacija sujaukė ateities planus. Brangstantis skolinimasis neabejotinai turės reikšmingos įtakos sverto pagalba kuriamai komercinių objektų grąžai. Naujų komercinio NT objektų plėtrą riboja išaugę statybos kaštai, kurie galutiniame rezultate bus perkelti nuomininkams, bei recesijos grėsmė, galinti apkarpyti naujos paklausos formavimąsi. Kita vertus, poreikio naujiems projektams yra – vakansija verslo bei logistikos centruose mažėja, o senų pastatų būklė ir nepakankamas energinis naudingumas šių išteklių kainų didėjimo aplinkoje dar labiau išryškina atotrūkį tarp naujų bei prieš dešimtmečius statytų objektų. Sandėliavimo segmentas 2022 metų pirmoje pusėje išliko patrauklus visuose trijuose didžiųjų Lietuvos miestų regionuose, o verslo centrų perspektyvos išsiskyrė. Vilniuje aplinka plėtrai paklausos atžvilgiu yra gana palanki, Kaune ji tampa ko ne būtina, o Klaipėdoje – potenciali, bet rizikinga.
2022 metais Vilniaus verslo centrų pasiūla išaugo kiek virš 100 000 kv. m nuomojamo ploto. Dar tiek pat jo yra statoma ir į rinką pateks 2023 metais ar 2024 metų pradžioje. Dar dvigubai tiek yra ankstyvoje plėtros stadijoje. Didelio dėmesio šiuo metu susilaukia Centrinio verslo rajono (CBD) teritorija tiek šiaurinėje Žvėryno dalyje, tiek į šiaurę nuo Konstitucijos prospekto. Krokuvos bei Lvivo gatvių juostoje numatyti vystyti verslo centrai bei gyvenamieji kompleksai. Tokia plėtra gali pakeisti šios miesto dalies įvaizdį: padidinti multifunkcionalumą, suteikti jai daugiau žalumo ir gyvybės ne tik dienos bet ir vakaro metu.
Nors įmonių darbo organizavimo formos (biuruose ar nuotoliniu būdu), tikėtina, išliks kur kas įvairesnės nei buvo iki pandemijos, tačiau akivaizdu, kad verslo centrų automobilių aikštelės pilnėja, kaip ir viešojo transporto stotelės. Darbuotojai sugrįžta į biurus, ir jeigu neįvyks kas nors kardinalaus pandemijos valdyme, šis procesas toliau tęsis, o biurų patalpų poreikis augs. Per pusmetį verslo centrų vakansija sumažėjo. A klasės verslo centrų vakansija susitraukė nuo 3,5 proc. iki 3 proc., B1 – nuo 10 proc. iki 6 proc., B2 – nuo 11 iki 6 proc. Vienaženkliai vakansijos rodikliai formuoja patrauklią aplinką naujų verslo centrų plėtrai. Ne mažiau svarbu ir tai, kad verslo centrų plėtra neapsiriboja vien tik CBD. Jos miesto geografija gana plati: Žirmūnai, Naujamiestis, Viršuliškės, Vilkpėdė, Naujininkai, Lazdynai bei Pašilaičiai. Nemaža dalis šių mikrorajonų pasižymėjo miegamosios funkcijos dominavimu. Jų patrauklumas buvo menkesnis, lyginant su Vilniaus teritorijomis, kur plėtojami nauji ir būsto, ir komercinio NT projektai. Didėjantis "miegamųjų rajonų" multifunkciškumas turi daug privalumų. Augant paslaugų sferos darbuotojų skaičiui,
atsiranda galimybė pasirinkti būstą arčiau darbo vietos, sumažinti kamščius gatvėse, taupyti laiką. Šie miesto tvarumą didinantys veiksniai yra ne mažiau svarbūs nei energinis pastatų naudingumas.
2021 metais prasidėjusi ir 2022 metais įsibėgėjusi infliacija, naujų projektų pasiūla bei laisvų patalpų pasirinkimo mažėjimas prisidėjo prie nuomos kainų augimo. A klasės biuro patalpų kaina metų viduryje buvo 15–18 EUR/kv. m, B1 klases – 12–15 EUR/kv. m, B2 klasės – 8–11 EUR/kv. m.
Kaune sulėtėjusi verslo centrų plėtra ir praeinantis pandemijos poveikis mažina patalpų vakansiją. Per pusmetį A klasės Kauno verslo centruose ji sumažėjo nuo maždaug 9 proc. iki 5 proc., B1 klasės – nuo 8 iki 4 proc. B2 klasės patalpų vakansiją ūgtelėjo nuo 4 iki 6 proc. Tai leidžia daryti prielaidas apie palankias sąlygas naujų projektų plėtrai. Naujų verslo centrų užimtumą turėtų suformuoti ne tik bendra tendencija, bet ir augančios energinių išteklių kainos, kurios ir toliau ryškins skirtumus tarp senos ir naujos statybos pastatų. Nominalios verslo centrų nuomos kainos Kaune pernelyg nesikeitė. A klasės centruose patalpas galima išsinuomoti už 12–14,5 EUR/kv.m, B1 patalpas – už 9–11 EUR/kv.m. B2 segmentas pasižymi mažiausiomis kainomis, todėl ženklios infliacijos fone kiek padidėjo apatinė kainų riba, ir patalpų nuomos kaina dabar siekia 7–9 EUR/kv.m. Pandemijos poveikiui ir toliau mažėjant, verslams gryninantis veiklos formas po truputį pradedamas jausti patalpų trūkumas, kuris kartu su infliacija gali palaipsniui didinti nuomos kainas visuose segmentuose.
Situacija Klaipėdos verslo centrų rinkoje panaši kaip ir uostamiesčio būsto segmente. Intensyvi plėtra – planuose, o 2022 metais atidarytas tik vienas naujas verslo centras, kuriame įsikūrė medicinos paslaugas teikiančios įmonės.
Kita vertus, mažėjantis laisvų patalpų kiekis nuteikia bent kiek pozityviai. 2020 metų pabaigoje nuomininkams buvo prieinama per 12 000 kv.m patalpų, 2021 metų viduryje – apie 10 500 kv.m, 2022 metų viduryje – apie 9 000 kv.m. Tiesa, santykinai nedidelis biurų kiekis lemia itin nevienodą vakansiją skirtinguose verslo centrų klasėse. A klasės verslo centruose vakansija išlieka didžiausia – apie 25 proc. (per pusmetį nepasikeitė), tuo tarpu laisvų B klasės patalpų mažėja. B1 patalpų vakansija metų viduryje sumažėjo iki 2 proc. (prieš pusmetį – 3 proc.), o B2 – iki 4 proc. (prieš pusmetį – 6,5 proc.). Menki plėtros bei užimtumo pokyčiai stingdo ir nuomos kainas. A klasės patalpas šiuo metu vis dar galima išsinuomoti už 9–12 EUR/kv.m, B1 klasės patalpų nuoma siekia 7–11 EUR/kv.m, o B2 segmente – 5–7 EUR/kv.m. Toks kainų lygis tik iš pirmo žvilgsnio yra patrauklus nuomininkams, nes išaugusios plėtros sąnaudos ir esamos nuomos kainos riboja veiklos pelningumo siekį ir vis atitolina naujų projektų plėtrą. Vystytojai yra priversti imtis didesnės rizikos siekdami išsiaiškinti, ar nuomos kainas stabdo nuomininkams nepriimtina pasiūla, ar, vis tik, naujiems projektams paklausos tiesiog nėra.
Rygoje logistikos ir sandėliavimo patalpų paklausa išlieka stabili. Dėl gana mažai pastatytų naujų projektų 2022 metais vakansijos lygis išlieka apie 1 proc. lygyje. Nuomos kainos svyruoja 4,2 – 5,2 EUR/kv.m. kainų rėžyje.
Šaltiniai:
https://www.inreal.lt/file/2/3/4/3/Ekonomikos-ir-NT-rinkos-apzvalga-2022-I-pusmetis\_INREAL-Siauliu-bankas-COBALT\_Citynow\_2022-08-29\_atnaujinta2022-10-04.pdf
| Grupė | Bendrovė | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mln. EUR | 2020 01 01 – 2020 12 31 |
2021 01 01 – 2021 12 31 |
2022 01 01 – 2022 12 31 |
2020 01 01 – 2020 12 31 |
2021 01 01 – 2021 12 31 |
2022 01 01 – 2022 12 31 |
| Pajamos (apyvarta) | 3,90 | 2,73 | 3,41 | 2,77 | 1,51 | 1,68 |
| iš jų nuosavų patalpų nuomos pajamos |
2,83 | 1,69 | 1,92 | 2,58 | 1,50 | 1,66 |
| iš jų kitos pajamos | 1,07 | 1,04 | 1,49 | 0,19 | 0,01 | 0,02 |
| Investicinio turto perkainojimas** |
4,96 | 2,85 | 3,98 | 5,00 | 2,40 | 3,16 |
| Grynosios nuomos pajamos iš nuosavų objektų* |
2,20 | 1,61 | 2,03 | - | - | - |
| Pelnas iki apmokestinimo** | 5,39 | 3,39 | 4,25 | 5,52 | 3,40 | 4,22 |
| Grynasis pelnas** | 5,42 | 3,40 | 4,22 | 5,52 | 3,40 | 4,22 |
| Grynasis pelnas akcijai** | 0,41 euro | 0,37 euro | 0,52 euro | 0,42 euro | 0,37 euro | 0,52 euro |
* Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules (Alternatyvius veiklos rodiklius (AVR)). Bendrovė investuotojų patogumui AVR rodiklius pateikia ir metinio pranešimo 4 priede, o internetiniame puslapyje rodiklius skelbia skiltyje "Investuotojams" → "Finansinė informacija ir ataskaitos". Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/finansineinformacija/
** 2020 m. rodikliams įtaką turėjo įvykdytas verslo centro "Vilniaus vartai" pardavimo sandoris 2020-09-30.
"INVL Baltic Real Estate" konsoliduotos pajamos (apyvarta) 2022 metais siekė 3,4 mln. eurų arba 25 proc. daugiau nei 2021 metais (2,7 mln. eurų), o nuosavų objektų konsoliduotos nuomos pajamos padidėjo 13 proc. iki 1,9 mln. eurų.
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 69
2
| Mln. EUR | Grupė | Bendrovė | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 m. | 2022 m. | 2020 m.** |
2021 m. | 2022 m. | ||
| Nuosavybės grąža (ROE), % | 14,86 | 13,83 | 19,27 | 15,15 | 13,83 | 19,27 |
| Turto grąža (ROA), % | 9,23 | 9,07 | 11,73 | 9,59 | 9,10 | 11,79 |
| Skolos koeficientas | 0,31 | 0,39 | 0,40 | 0,31 | 0,38 | 0,39 |
| Skolos – nuosavybės koeficientas | 0,45 | 0,63 | 0,66 | 0,45 | 0,62 | 0,65 |
| Sverto rodiklis | -0,29 | 0,26 | 0,33 | -0,03 | 0,28 | 0,35 |
| Bendrasis likvidumo koeficientas | 12,23 | 0,79 | 0,95 | 12,32 | 0,56 | 0,43 |
| Pelno iki apmokestinimo pelningumas, % | 138,20 | 124,08 | 124,41 | 199,06 | 225,25 | 251,13 |
| Normalizuotas veiklos pelnas, tūkst. Eur | 1 323 | 969 | 1 313 | 1 091 | 559 | 745 |
| Normalizuoto veiklos pelno marža, % | 33,91 | 35,45 | 38,48 | 39,37 | 37,03 | 44,29 |
| Paskolos santykis su investiciniu turtu, % | 39,3 | 30,9 | 35,2 | - | - | - |
| Palūkanų padengimo rodiklis | 2,87 | 3,73 | 3,63 | - | - | - |
| Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis | 0,08 | 1,61 | 1,74 | - | - | - |
| Grynojo pelno marža, % | 138,84 | 124,37 | 123,80 | 199,06 | 225,25 | 251,13 |
| Grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai (EPS), Eur | 0,41 | 0,37 | 0,52 | 0,42 | 0,37 | 0,52 |
| Kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E) | 5,27 | 6,30 | 4,12 | 5,14 | 6,30 | 4,12 |
* Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules (Alternatyvius veiklos rodiklius (AVR)). Bendrovė investuotojų patogumui AVR rodiklius pateikia ir metinio pranešimo 4 priede, o internetiniame puslapyje rodiklius skelbia skiltyje "Investuotojams" → "Finansinė informacija ir ataskaitos". Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/finansineinformacija/
** 2020 m. rodikliams įtaką turėjo įvykdytas verslo centro "Vilniaus vartai" pardavimo sandoris 2020-09-30.
| Grupė | Bendrovė | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mln. EUR | 2020-12-31 | 2021-12-31 | 2022-12-31 | 2020-12-31 | 2021-12-31 | 2022-12-31 | |
| Valdomas bendras plotas | 26 000 kv. m | 27 700 kv. m | 28 100 kv. m | 13 200 kv. m | 14 900 kv. m | 15 300 kv. m | |
| Valdomas nuomojamas plotas | 22 600 kv. m | 24 200 kv. m | 22 850 kv. m | 9 800 kv. m | 11 400 kv. m | 10 050 kv. m | |
| Nekilnojamojo turto vertė | 24,13 | 29,62 | 36,43 | 15,77 | 20,80 | 26,44 | |
| Investicijos į dukterines įmones (įskaitant suteiktas paskolas joms) |
- | - | - | 9,03 | 9,80 | 11,18 | |
| Pinigai | 16,03 | 1,90 | 1,28 | 10,39 | 1,21 | 0,32 | |
| Kitas turtas | 1,78 | 1,51 | 1,31 | 6,71* | 1,01 | 0,88 | |
| Turtas | 41,94 | 33,03 | 39,02 | 41,90 | 32,82 | 38,82 | |
| Nuosavas kapitalas | 28,87 | 20,29 | 23,54 | 28,87 | 20,29 | 23,54 | |
| Paskolos iš kredito įstaigų | 9,49 | 9,14 | 12,82 | 9,49 | 9,14 | 12,82 | |
| Kiti įsipareigojimai | 3,58 | 3,6 | 2,66 | 3,54 | 3,39 | 2,46 | |
| Nuosavas kapitalas ir įsipareigojimai |
41,94 | 33,03 | 39,02 | 41,90 | 32,82 | 38,82 | |
| Vienai akcijai tenkantis nuosavas kapitalas |
2,21 euro | 2,52 euro | 2,92 euro | - | - | - |
* 2020 m. Bendrovės suteikta 5 mln. eurų paskola dukterinei įmonei, siekiant išvengti neigiamų palūkanų už likučius banko sąskaitose, yra atspindėta rodiklyje Kitas turtas.
Grynųjų aktyvų vertė (toliau – "GAV") yra apskaičiuojama iš Bendrovės turto atimant įsipareigojimus, įskaitant valdymo mokesčio įsipareigojimus ir Sėkmės mokesčio įsipareigojimus.
Šis dydis yra naudojamas apskaičiuojant Bendrovės akcijos vertę, kuri lygi Bendrovės GAV, padalintai iš Bendrovės išleistų ir apmokėtų akcijų skaičiaus. Į išleistų ir apmokėtų akcijų skaičių neįtraukiamos:
Akcijos vertė nustatoma keturių skaičių po kablelio tikslumu ir apvalinama pagal matematines taisykles.
Bendrovės GAV skaičiuojama ir skelbia kas ketvirtį, su išimtimis, kurios numatytos Bendrovės įstatuose. Informacija apie bendrovės grynųjų aktyvų vertę atnaujinama kas ketvirtį: pirmojo ir trečiojo ketvirčio duomenys pateikiami per mėnesį nuo laikotarpio pabaigos, pusmečio – per du mėnesius, o metų – per keturis mėnesius nuo laikotarpio pabaigos.
| Data | Akcijai tenkanti grynųjų aktyvų vertė, EUR |
Grynųjų aktyvų vertė, EUR |
Perskaičiuota akcijai tenkanti grynųjų aktyvų vertė, EUR* |
Paskirti dividendai akcijai, EUR* |
|---|---|---|---|---|
| 2016 11 30** | 0,4203 | 27 633 382 | 2,1014 | |
| 2016 12 31 | 0,4726 | 31 072 202 | 2,3629 | |
| 2017 03 31 | 0,4781 | 31 431 866 | 2,3903 | |
| 2017 06 30 | 0,4838 | 31 811 344 | 2,4191 | 0,06 |
| 2017 09 30 | 0,4924 | 32 374 388 | 2,4619 | |
| 2017 12 31 | 0,5150 | 33 860 074 | 2,5749 | |
| 2018 03 31 | 2,4984 | 32 853 366 | 2,4984 | 0,13 |
| 2018 06 30 | 2,5900 | 34 058 027 | 2,5900 | |
| 2018 09 30 | 2,6147 | 34 382 903 | 2,6147 | |
| 2018 12 31 | 2,6859 | 35 319 397 | 2,6859 | |
| 2019 03 31 | 2,7033 | 35 548 100 | 2,7033 | |
| 2019 06 30 | 2,6850 | 35 307 971 | 2,6850 | 0,13 |
| 2019 09 30 | 2,7185 | 35 748 715 | 2,7185 | |
| 2019 12 31 | 3,3479 | 44 024 833 | 3,3479 | |
| 2020 03 31 | 3,3786 | 44 428 162 | 3,3786 | |
| 2020 04 30*** | 1,8526 | 24 361 588 | 1,8526 | 1,55 |
| 2020 06 30 | 1,8678 | 24 561 436 | 1,8678 | |
| 2020 09 30**** | 2,2270 | 23 602 043 | 2,2270 | |
| 2020 11 30*! | 2,2103 (patikslinta: 2,2043) |
28 843 807 (patikslinta: 28 765 348) |
2,2103 (patikslinta: 2,2043) | |
| 2020 12 31! | 2,2124 (patikslinta: 2,2095) |
28 870 287 (patikslinta: 28 832 682) |
2,2124 (patikslinta: 2,2095) | |
| 2021 03 31 | 2,2295 | 17 972 963 | 2,2295 | |
| 2021 06 30 | 2,1874 | 17 633 254 | 2,1874 | 0,12 |
| 2021 09 30 | 2,2362 | 18 027 324 | 2,2362 | |
| 2021 12 31 | 2,5164 | 20 285 578 | 2,5164 | |
| 2022 03 31 | 2,5229 | 20 337 844 | 2,5229 | |
| 2022 06 30 | 2,6294 | 21 196 770 | 2,6294 | 0,12 |
| 2022 09 30 | 2,6565 | 21 415 199 | 2,6565 | |
| 2022 12 31 | 2,9203 | 23 542 037 | 2,9203 |
*Grynųjų aktyvų vertė akcijai bei paskirti dividendai perskaičiuoti, akcijos nominaliai vertei esant 1,45 euro
** Pirmoji akcijai tenkanti grynųjų aktyvų vertė – EUR 2,1014, perskaičiuota akcijos nominaliai vertei esant 1,45 euro.
*** Vadovaujantis 2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu dėl Bendrovės savų akcijų išpirkimo dėl Bendrovės esminių dokumentų pakeitimo, skelbiama Bendrovės 2020 m. balandžio 30 d. grynųjų aktyvų vertė, pagal kurią buvo išperkamos Bendrovės akcijos iš to pageidaujančių Susirinkime dėl esminių Bendrovės dokumentų pakeitimų nebalsavusių Bendrovės akcininkų.
**** Jei 2020 rugsėjo 30 d. Bendrovės grynųjų aktyvų vertei skaičiuoti būtų naudotas išperkamų akcijų įsipareigojimas, paskaičiuotas pagal faktiškai privalomai išperkamų akcijų kiekį, o ne pagal viso pateiktų išpirkimui pavedimo akcijų kiekį, tai grynųjų aktyvų vertė siektų 28 143 520 EUR arba 2,1567 EUR akcijai.
***** Vadovaujantis 2020 m. gruodžio 23 d. Bendrovės skelbimu dėl Bendrovės neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo šaukimo, kuris įvyko 2021 m. sausio 14 d., Bendrovės akcininkams priėmus sprendimus numatytus susirinkimo darbotvarkėje, turi būti vykdomas Bendrovės akcijų išpirkimo procesas dėl Bendrovės esminių dokumentų pakeitimo, todėl buvo skelbiama Bendrovės 2020 m. lapkričio 30 d. grynųjų aktyvų vertė, pagal kurią išperkamos Bendrovės akcijos iš to pageidaujančių ir susirinkime už esminius Bendrovės dokumentų pakeitimus nebalsavusių Bendrovės akcininkų.
! Bendrovės Valdymo įmonė UAB "INVL Asset Management", vykdydama įprastines veiklos kontrolės priemones, nustatė, kad nustatant Bendrovės grynųjų aktyvų vertę 2020 m. lapkričio 30 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. įvyko klaida. Atsižvelgiant į tai, pateikiamos patikslintos Bendrovės grynųjų aktyvų vertės: (i) Bendrovės grynųjų aktyvų vertė, 2020 m. lapkričio 30 d. buvo 28 765 348 eurų arba 2,2043 euro akcijai. Skirtumas nuo anksčiau skelbtos grynųjų aktyvų vertės – 0,27 proc. (ii) Bendrovės grynųjų aktyvų vertė 2020 m. gruodžio 31 d. buvo 28 832 682 eurų arba 2,2095 euro akcijai. Skirtumas nuo anksčiau skelbtos grynųjų aktyvų vertės – 0,13 proc. Šis Bendrovės grynųjų aktyvų vertės neatitikimas neigiamų pasekmių Bendrovės akcininkams nesukėlė. Nuo 2021 m. sausio 25 d. iki 2021 m. kovo 25 d. vykęs Bendrovės akcijų išpirkimas, buvo vykdomas pagal 2020 m. lapkričio 30 d. grynųjų aktyvų vertę, kurį buvo didesnė 0,27 proc. nei aukščiau nurodyta patikslinta Bendrovės 2020 m. lapkričio 30 d. grynųjų aktyvų vertė. Skirtumas tarp nekorektiškos ir vykusio akcijų išpirkimo metu taikytos grynųjų aktyvų vertės Bendrovei buvo kompensuotos Bendrovės Valdymo įmonė.
"INVL Baltic Real Estate" akcininkų susirinkimas 2022 m. balandžio 12 d. sprendimu skyrė 0,12 eurų dividendų vienai akcijai už 2021 metus. Dividendus gavo tie asmenys, kurie 2022 m. balandžio 27 d. buvo Bendrovės akcininkai. Bendrovė informavo, kad dividendai buvo mokami nuo 2022 m. gegužės 12 d.
Bendrovė visą viešai skelbiamą informaciją skelbia Nasdaq Vilnius internetiniame puslapyje (nuoroda), Centrinėje reglamentuojamos informacijos bazėje (nuoroda), o taip pat Bendrovės internetiniame puslapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis "Investuotojams" → "Reglamentuojama informacija". Nuoroda: https://bre.invl.com/naujienos/?cat=7 )
Per ataskaitinį laikotarpį nebuvo užfiksuota jokių kitų svarbių grupės įvykių, nei nurodyta prie Emitento. Grupės įmonės vykdė įprastinę veiklą.
Bendrovė visą viešai skelbiamą informaciją skelbia Nasdaq Vilnius internetiniame puslapyje (nuoroda), Centrinėje reglamentuojamos informacijos bazėje (nuoroda), o taip pat Bendrovės internetiniame puslapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis "Investuotojams" → "Reglamentuojama informacija". Nuoroda: https://bre.invl.com/naujienos/)
2022 metais "INVL Baltic Real Estate" pavyko įgyvendinti esminius tikslus – ankstesniais metais sėkmingai atlikti valdomo turto pertvarkymo leido pasiekti itin gerus Bendrovės veiklos rezultatus ir uždirbti reikšmingą grąžą Bendrovės akcininkams.
2
"INVL Baltic Real Estate" sieks ir toliau uždirbti iš investicijų į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, užtikrinant nuomos pajamų augimą, kaštų optimizavimą. "INVL Baltic Real Estate" valdomo turto savybės leidžia pagrįstai tikėtis nuolatinio turto vertės augimo.
SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE"
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 73
2
Vadovaujantis Bendrovės įstatais, "INVL Baltic Real Estate" įstatai keičiami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, priimtu balsų dauguma, ne mažesne kaip 3/4 visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų (išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme numatytas išimtis ir išimtis numatytas Bendrovės įstatuose).
Ataskaitiniu laikotarpiu įstatai buvo keisti vieną kartą:
• 2023 m. sausio 9 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko pranešimą, kuriuo Bendrovei buvo leista pakeisti Bendrovės įstatus. 2022 m. gruodžio 19 d. Juridinių asmenų registre buvo įregistruota Bendrovės nauja įstatų redakcija. Ji buvo patvirtinta 2022 m. gruodžio 9 d. vykusiame Bendrovės akcininkų susirinkime. Nauji Bendrovės įstatai buvo tvirtinami po Bendrovės reorganizavimo.
Šiuo metu galioja 2022 m. gruodžio 19 d. įstatų redakcija.
Įstatai yra paskelbti Bendrovės tinklalapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis "Investuotojams" → "Teisiniai dokumentai". Nuoroda https://bre.invl.com/investuotojams/dokumentai/
9.1.1. lentelė. "INVL Baltic Real Estate" įstatinio kapitalo struktūra 2022 m. gruodžio 31 d.
| Akcijų klasė | Akcijų skaičius ir bendras akcijų suteikiamų balsavimo tiesių kiekis, vnt. |
Nominali vertė, EUR |
Bendra nominali vertė ir įstatinis kapitalas, EUR |
Dalis įstatiniame kapitale, proc. |
|---|---|---|---|---|
| Paprastosios vardinės akcijos |
8 061 414 | 1,45 | 11 689 050,30 | 100 |
Visos akcijos yra pilnai apmokėtos. Akcijų perleidimui apribojimai netaikomi.
2022 m. Bendrovė savų akcijų išpirkimo procedūros nevykdė.
2021 m. balandžio 29 d. įvykęs Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą dėl savų akcijų supirkimo, kuris galioja 18 mėnesių nuo šio sprendimo priėmimo dienos. Maksimali vienos akcijos įsigijimo kaina – paskutinė paskelbta INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė vienai akcijai, minimali vienos akcijos įsigijimo kaina – 1,45 euro.
2022 m. balandžio 12 d. įvykęs Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą dėl savų akcijų supirkimo, kuris galioja 18 mėnesių nuo šio sprendimo priėmimo dienos. Maksimali vienos akcijos įsigijimo kaina – paskutinė paskelbta INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė vienai akcijai, minimali vienos akcijos įsigijimo kaina – 1,45 euro.
10. Prekyba Emitento vertybiniais popieriais bei reikšminga finansine investicija laikomais vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose
10.1. lentelė. "INVL Baltic Real Estate" akcijų, įtrauktų į prekybą reguliuojamoje rinkoje, pagrindinės charakteristikos
| Akcijų kiekis, vnt. | 8 061 414 |
|---|---|
| Bendras akcijų suteikiamų balsavimo teisių kiekis, vnt. | 8 061 414 |
| Balsų skaičius, skaičiuojant visuotinio akcininkų susirinkimo kvorumą (vnt.) |
8 061 414 |
| Vienos akcijos nominali vertė, EUR | 1,45 |
| BALTIC | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| INL REAL ESTATE | ||||||
| Bendra nominali vertė, EUR | 11 689 050,30 |
|---|---|
| ISIN kodas | LT0000127151 |
| LEI kodas | 529900GSTEOHKA0R1M59 |
| Trumpinys | INR1L |
| Birža | Nasdaq Vilnius |
| Prekybos sąrašas | Baltijos Papildomasis prekybos sąrašas |
| Listingavimo pradžia | 2014-06-04 |
| Įtraukta į indeksus | OMX VILNIUS INDEX (VILSE) STOXX Global Total Market Price Index (TW1P) STOXX All Europe Total Market Price Index (TE1P) OMX Baltic Benchmark Gross Index (OMXBBGI) STOXX EU Enlarged TMI (Price) EUR (EUETMP) OMX Baltic Benchmark Price Index (OMXBBPI) OMX Baltic Benchmark Capped Price Index (OMXBBCPP) OMX Baltic All Share Gross Index (OMXBGI) OMX Baltic All Share Price Index (OMXBPI) OMX Baltic Real Estate PI (B8600PI) OMX Baltic Real Estate GI (B8600GI) OMX Baltic Benchmark Capped Gross Index (OMXBBCPG) |
Bendrovė 2016-03-01 pasirašė sutartį su AB Šiaulių bankas dėl rinkos formavimo paslaugos.
10.2. lentelė. Prekyba "INVL Baltic Real Estate" akcijomis*
| Kaina, eurai | Apyvarta, eurai | Bendra apyvarta | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ataskaitinis periodas |
didž. | maž. | pask. sesijos |
didž. | maž. | pask. sesijos | Pask. sesijos data |
vnt. | eurai |
| 2018 m. I ketv. | 2,42 | 0,476 | 2,26 | 41 834,75 | 2,36 | 41 834,75 | 2018.03.29 | 108 793 | 228 569,82 |
| 2018 m. II ketv. | 2,36 | 2,12 | 2,30 | 49 996,02 | 61,02 | 2 001,14 | 2018.06.29 | 94 034 | 213 477,10 |
| 2018 m. III ketv. | 2,56 | 2,28 | 2,48 | 31 417,80 | 111,56 | 999,44 | 2018.09.28 | 60 284 | 144 223,46 |
| 2018 m. IV ketv. | 2,52 | 2,32 | 2,42 | 12 226,06 | 59,52 | 433,18 | 2018.12.28 | 32 269 | 77 646,76 |
| 2019 m. I ketv. | 2,54 | 2,10 | 2,50 | 26 646,30 | 2,52 | 1 604,00 | 2019.03.29 | 58 518 | 143 881,60 |
| 2019 m. II ketv. | 2,54 | 2,40 | 2,44 | 12 057,50 | 15 | 1 185,84 | 2019.06.28 | 38 723 | 95 869,40 |
| 2019 m. III ketv. | 2,58 | 2,42 | 2,58 | 84 949,22 | 9,84 | 278,64 | 2019.09.30 | 50 954 | 129 517,18 |
| 2019 m. IV ketv. | 3,20 | 2,46 | 3,00 | 39 175,68 | 33,28 | 3 536,76 | 2019.12.30 | 45 810 | 118 648,98 |
| 2020 m. I ketv. | 3,88 | 2,80 | 3,34 | 22 598,62 | 62 | 11 780,96 | 2020.03.31 | 52 930 | 167 651,88 |
| 2020 m. II ketv. | 3,84 | 1,89 | 1,90 | 35 325,84 | 478 | 1 263,46 | 2020.06.30 | 186 197 | 469 201,83 |
| 2020 m. III ketv. | 2,14 | 1,82 | 2,08 | 32 519,47 | 27,9 | 11 526,96 | 2020.09.30 | 80 497 | 152 693,78 |
| 2020 m. IV ketv. | 2,20 | 1,88 | 2,16 | 17 695,54 | 41,48 | 15 268,92 | 2020.12.30 | 150 755 | 302 313,21 |
| 2021 m. I ketv. | 2,32 | 2,18 | 2,24 | 308 35,24 | 100,7 | 657,98 | 2021.03.31 | 80 538 | 264 296,22 |
| 2021 m. II ketv. | 2,47 | 2,22 | 2,34 | 28 996,17 | 23,4 | 386,8 | 2021.06.30 | 154 950 | 270 999,82 |
| 2021 m. III ketv. | 2,42 | 2,24 | 2,31 | 13 509,77 | 2,31 | 2,31 | 2021.09.30 | 48 870 | 113 758,93 |
| 2021 m. IV ketv. | 2,35 | 2,25 | 2,33 | 12 083,66 | 2,29 | 3 476,06 | 2021.12.30 | 25 208 | 57 815,25 |
| 2022 m. I ketv. | 2, 35 | 1,63 | 2,31 | 9 345,03 | 2,27 | 2,31 | 2022.03.31 | 46 043 | 103 435,83 |
| 2022 m. II ketv. | 2,38 | 2,10 | 2,16 | 11 676,14 | 18,24 | 2 242,08 | 2022.06.30 | 5 411 | 88 619,18 |
| 2022 m. III ketv. | 2,22 | 1,98 | 2,10 | 5 185,96 | 4,2 | 4,2 | 2022.09.30 | 2 481 | 42 517,04 |
| 2 | SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE" |
|---|---|
| 2022 M. METINIS PRANEŠIMAS 75 | |
*2018 m. sausio 15 d. užregistruoti įstatai padidinus akcijos nominalią vertę iki 1,45 euro.
| 2018 m.* | 2019 m. | 2020 m. | 2021 m. | 2022 m. | |
|---|---|---|---|---|---|
| Akcijų kaina, eurai: | |||||
| atidarymo | 0,475 | 2,42 | 3,00 | 2,22 | 2,33 |
| aukščiausia | 2,56 | 3,20 | 3,88 | 2,45 | 2,38 |
| žemiausia | 0,48 | 2,10 | 1,82 | 2,2 | 1,63 |
| vidutinė | 2,25 | 2,51 | 2,32 | 2,28 | 2,20 |
| paskutinė | 2,42 | 3,00 | 2,16 | 2,33 | 2,14 |
| Akcijų apyvarta, vnt. | 295 380 | 194 005 | 470 379 | 309 566 | 134 196 |
| Akcijų apyvarta, eurai | 663 917,14 | 487 917,16 | 1 091 860,7 | 706 870,22 | 295 269,81 |
| Bendras sandorių skaičius, vnt. | 612 | 396 | 2 691 | 2 451 | 1 971 |
*2018 m. sausio 15 d. užregistruoti įstatai padidinus akcijos nominalią vertę iki 1,45 euro.
| Paskutinė sesijos data | Balsavimo teisę turinčių akcijų kiekis, vnt. |
Paskutinė mokėta kaina, eurai |
Kapitalizacija, eurai |
|---|---|---|---|
| 2018-03-29* | 13 150 000 | 2,26 | 29 719 000 |
| 2018-06-29 | 13 150 000 | 2,30 | 30 245 000 |
| 2018-09-28 | 13 150 000 | 2,48 | 32 612 000 |
| 2018-12-28 | 13 150 000 | 2,42 | 31 823 000 |
| 2019-03-29 | 13 150 000 | 2,50 | 32 875 000 |
| 2019-06-28 | 13 150 000 | 2,44 | 32 086 000 |
| 2019-09-30 | 13 150 000 | 2,58 | 33 927 000 |
| 2019-12-30 | 13 150 000 | 3,00 | 39 450 000 |
| 2020-03-31 | 13 150 000 | 3,34 | 43 921 000 |
| 2020-06-30 | 13 150 000 | 1,90 | 24 985 000 |
| 2020-09-30 | 13 150 000 | 2,08 | 27 352 000 |
| 2020-12-30 | 13 049 569 | 2,16 | 28 187 069 |
| 2021-03-31 | 8 061 414 | 2,24 | 18 057 567,36 |
| 2021-06-30 | 8 061 414 | 2,34 | 18 863 708,76 |
| 2021-09-30 | 8 061 414 | 2,31 | 18 621 866,34 |
| 2021-12-30 | 8 061 414 | 2,33 | 18 783 094,62 |
| 2022-03-31 | 8 061 414 | 2,31 | 18 621 866,3 |
| 2022-06-30 | 8 061 414 | 2,16 | 17 412 654,2 |
| 2022-09-30 | 8 061 414 | 2,10 | 16 928 969,4 |
| 2022-12-30 | 8 061 414 | 2,14 | 17 251 426 |
* 2018 m. sausio 15 d. užregistruoti įstatai padidinus akcijos nominalią vertę iki 1,45 euro.
2
10.1. pav. "INVL Baltic Real Estate" akcijos kainos ir indeksų pokytis1 (šaltinis Nasdaq Baltic, Baltijos rinkos indeksai)
10.2. pav. "INVL Baltic Real Estate" akcijų kainos pokytis ir apyvarta
1 Baltijos šalių akcijų lyginamąjį indeksą (OMX Baltic Benchmark) (OMXBB – PI, GI, CAP) sudaro didžiausių ir likvidžiausių bendrovių iš visų pramonės sektorių, atstovaujamų Nasdaq Baltijos šalių rinkoje, akcijos.. OMX Baltic Real Estate GI indeksas –sudaromas Baltijos šalių lygmeniu. Sektoriniai indeksai yra sukurti naudojantis FTSE grupės administruojamu pramonės klasifikavimo standartu (Industry Classification Benchmark (ICB)), ir kiekvienas iš jų parodo konkrečiam sektoriui būdingas tendencijas ir leidžia palyginti tame sektoriuje veikiančias Nasdaq Baltijos šalių bendroves.
2
Bendras "INVL Baltic Real Estate" akcininkų skaičius 2022 m. gruodžio 31 d. buvo 4 031. Bendrovėje akcininkų, turinčių specialias kontrolės teises, nėra.
11.1.1. lentelė. Akcininkai, 2022 m. gruodžio 31 d. nuosavybės teise turėję ar valdę daugiau kaip 5 procentus "INVL Baltic Real Estate" įstatinio kapitalo ir (arba) balsų.
| Akcininko vardas, pavardė įmonės kodas, pavadinimas, adresas |
Nuosavybės teise turimų akcijų skaičius, vnt. |
Įstatinio kapitalo dalis ir nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiami balsai, proc. |
Netiesiogiai turimi balsai, proc. |
Balsų dalis iš viso, proc. |
|---|---|---|---|---|
| UAB "LJB property", kodas 300822529 |
1 251 695 | 15,53 | 0 | 15,53 |
| Alvydas Banys | 663 640 | 8,23 | 15,532 | 23,76 |
| Irena Ona Mišeikienė | 1 308 596 | 16,23 | 0 | 16,23 |
| "INVL Life" UAB, kodas 3058598873 |
1 889 123 | 23,43 | 0 | 23,43 |
| AB "Invalda INVL", kodas 121304349, |
0 | 0 | 23,433 | 23,433 |
| Ilona Šulnienė | 664 710 | 8,25 | 0 | 8,25 |
11.1.2. pav. Akcininkų turimi balsai 2022 m. gruodžio 31 d.
2 Vadovaujantis Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 16 str. 1 d., laikoma, kad Alvydas Banys turi kontroliuojamos UAB "LJB property" balsus. 3 100 proc. "INVL Life" UAB akcijų priklauso AB "Invalda INVL", kodas 121304349
2
Bendrovės akcininkai turi šias turtines ir neturtines teises:
Akcininkai neturi kitų turtinių įsipareigojimų Bendrovei, išskyrus įsipareigojimą nustatyta tvarka apmokėti visas pasirašytas akcijas emisijos kaina. Jeigu visuotinis akcininkų susirinkimas priima sprendimą padengti Bendrovės nuostolius papildomais akcininkų įnašais, tai akcininkai, balsavę "už", privalo juos mokėti. Akcininkai, kurie nedalyvavo visuotiniame akcininkų susirinkime arba balsavo prieš tokį sprendimą, turi teisę papildomų įnašų nemokėti.
Asmuo, įsigijęs visas bendrovės akcijas, arba įgijęs dalį akcinės bendrovės akcijų iš šios akcinės bendrovės visų akcijų savininko, apie akcijų įsigijimą ar perleidimą ne vėliau kaip per 5 dienas nuo sandorio sudarymo turi pranešti bendrovei. Pranešime turi būti nurodytas įgytų akcijų skaičius, įskaitant akcijų skaičių pagal klases, kai įgyjama skirtingų klasių akcijų, jų nominali vertė ir duomenys apie akcijas perleidusį ir jas įgijusį asmenį (fizinio asmens vardas, pavardė, asmens kodas ir gyvenamoji vieta arba adresas korespondencijai; juridinio asmens pavadinimas, teisinė forma, kodas ir buveinė ir juridinio asmens atstovo vardas, pavardė, asmens kodas, gyvenamoji vieta arba adresas korespondencijai). Kartu su pranešimu pateikiamas ir akcijų įgijimą patvirtinantis dokumentas ar jo išrašas. Jeigu pateikiamas dokumento išrašas, jame turi būti nurodytos sandorio šalys, sandorio objektas ir akcijų įgijimo data.
Sutartims tarp Bendrovės ir visų jos akcijų savininko privaloma paprasta rašytinė forma, išskyrus atvejus, kai Civilinis kodeksas nustato privalomą notarinę formą.
Akcininkas turi grąžinti Bendrovei dividendą, jeigu jis buvo išmokėtas pažeidžiant Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo imperatyvias normas ir Bendrovė įrodo, kad akcininkas tai žinojo ar turėjo žinoti.
Kiekvienas akcininkas turi teisę įgalioti fizinį ar juridinį asmenį atstovauti jam palaikant santykius su Bendrove ir kitais asmenimis.
Sprendimą mokėti dividendus ir mokamo dividendo dydį nustato Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. Bendrovė paskirtus dividendus išmoka per 1 mėnesį nuo sprendimo paskirstyti pelną priėmimo dienos.
Dividendus turi teisę gauti tie asmenys, kurie buvo Bendrovės akcininkai dešimtos darbo dienos, po atitinkamą sprendimą priėmusio visuotinio akcininkų susirinkimo, pabaigoje.
2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės akcininkų susirinkimas patvirtino naujos redakcijos dividendų politiką, pagal kurią kasmet bus mokama ne mažiau kaip 0,09 euro dividendų akcijai (kai akcijos nominali vertė 1,45 euro). Pažymima, kad vadovaujantis dividendų mokėjimo politikos nuostatomis, Bendrovė gali skirti tiek mažesnius, tiek didesnius nei numatyta dividendus akcijai (kai akcijos nominali vertė 1,45 euro).
Pagal Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio bei Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymus, nuo 2014 metų dividendai apmokestinami 15 proc. mokesčio tarifu. Mokesčius apskaičiuoja, išskaito ir į biudžetą (valstybei) sumoka pati Bendrovė4 .
2022 m. balandžio 12 d. įvykęs eilinis visuotinis "INVL Baltic Real Estate" akcininkų susirinkimas nusprendė skirti 0,12 eurų dividendų vienai akcijai.
Dividendus gavo tie asmenys, kurie dešimtos darbo dienos po sprendimą dėl dividendų mokėjimo priėmusio visuotinio akcininkų susirinkimo pabaigoje, t. y. 2022 m. balandžio 27 d. buvo "INVL Baltic Real Estate" akcininkai.
Už 2021 m., Bendrovės dividendai buvo pradėti mokėti nuo 2022 m. gegužės 12 d. Dividendai buvo pervesti tiems Bendrovės akcininkams, kurie buvo nurodę galiojančias atsiskaitomąsias banko sąskaitas.
Bendrovė savo internetiniame puslapyje, skiltyje Investuotojams skelbia aktualią su Bendrovės išmokėtais dividendais susijusią informaciją, taip pat dividendų mokėjimo tvarką
12.1. lentelė. Su akcijomis susiję rodikliai*
| Bendrovės | 2018 m. | 2019 m. | 2020 m. | 2021 m. | 2022 m. |
|---|---|---|---|---|---|
| Akcijos buhalterinė vertė**, EUR | 2,69 | 3,35 | 2,21 | 2,52 | 2,92 |
| Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv) | 0,90 | 0,90 | 0,98 | 0,93 | 0,73 |
| Dividendų pajamingumas, proc. | 5,4 | 4,3 | 71,80 | 5,20 | 5,61 |
| Dividendai / grynasis pelnas | 0,54 | 0,16 | 3,76 | 0,28 | 0,23 |
*Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules (Alternatyvius veiklos rodiklius (AVR)). Bendrovė investuotojų patogumui AVR rodiklius pateikia ir metinio pranešimo 4 priede, o internetiniame puslapyje rodiklius skelbia skiltyje "Investuotojams" → "Finansinė informacija ir ataskaitos". Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/finansineinformacija/
**Pateikiami duomenys akcijos nominaliai vertei esant 1,45 euro.
4 Ši informacija neturi būti traktuojama kaip mokesčių konsultacija.
2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją "INVL Baltic Real Estate" valdymas perduotas Valdymo įmonei "INVL Asset Management", kuri taip pat vykdo valdybos ir vadovo funkcijas. Nuo 2021 m. liepos 26 d. Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – Stebėtojų taryba. Bendrovėje valdymo organai nėra sudaromi. Siekiant veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, Valdymo įmonės sprendimu sudarytas "INVL Baltic Real Estate" Investicinis komitetas.
Valdymo įmonė yra atsakinga už aukščiausio Bendrovės valdymo organo - visuotinio akcininkų susirinkimo - sušaukimą ir organizavimą.
13.1. pav. Bendrovės valdymo struktūra
Detali informacija apie Bendrovės valdymo struktūrą iki UTIB licencijos pateikiama "INVL Baltic Real Estate" 2016 m. konsoliduotame metiniame pranešime, paskelbtame Bendrovės interneto puslapyje skiltyje Investuotojams.
Visuotiniame akcininkų susirinkime ar pakartotiniame visuotiniame akcininkų susirinkime turi teisę dalyvauti ir balsuoti asmenys, visuotinio akcininkų susirinkimo apskaitos dienos (penktosios darbo dienos iki susirinkimo) pabaigoje buvę Bendrovės akcininkais, asmeniškai, išskyrus įstatymų nustatytas išimtis, arba jų įgalioti asmenys, arba asmenys, su kuriais sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis. Akcininko teisė dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime taip pat apima teisę kalbėti ir klausti.
Visuotinis Akcininkų susirinkimas gali priimti sprendimus ir laikomas įvykusiu, nepaisant to, kiek balsų suteikia jame dalyvaujantiems Akcininkams priklausančios Akcijos. Eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas turi įvykti kasmet ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos.
Vadovaujantis Bendrovės įstatais bei Akcinių bendrovių įstatymu, visi Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimai yra priimami 3/4 susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų dauguma, išskyrus žemiau nurodytus sprendimus, kurie priimami 2/3 susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų dauguma, o būtent sprendimus:
Žemiau nurodyti Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimai gali būti priimami tik atsižvelgus į Valdymo įmonės ir (arba) Investicinio komiteto pateiktas rekomendacijas, kurios turi būti pateiktos visuotiniam akcininkų susirinkimui kartu su sprendimų projektais, ir įvertinus Valdymo įmonės nurodytas atitinkamo sprendimo pasekmes, būtent sprendimai dėl:
Bendrovės reorganizavimo, atskyrimo ar pertvarkymo;
Bendrovės jungimo su kitais kolektyvinio investavimo subjektais;
Žemiau nurodyti Bendrovės visuotinio Akcininkų susirinkimo sprendimai gali būti priimami tik atsižvelgus į Valdymo įmonės valdybos ir (arba) Investicinio komiteto pateiktas rekomendacijas, Stebėtojų tarybos pateiktus atsiliepimus ir pasiūlymus bei įvertinus nurodytas atitinkamo sprendimo pasekmes, būtent sprendimai dėl:
Tuo atveju, jeigu sprendimų projektus siūlo ne Valdymo įmonė, o akcininkai, Valdymo įmonė privalo ne vėliau kaip per 5 darbo dienas nuo tokio sprendimų projekto pateikimo Bendrovei parengti atitinkamą rekomendaciją ir paskelbti ją tokiu būdu, kaip skelbiami sprendimų projektai. Bet kuriuo atveju Valdymo įmonės rekomendacijos dėl visų sprendimų projektų atitinkamais darbotvarkės klausimais privalo būti paskelbtos ne vėliau kaip per 3 darbo dienas iki visuotinio akcininkų susirikimo dienos.
Numatyta, jog jei visuotinis akcininkų susirinkimas priima sprendimą nesivadovaudamas Valdymo įmonės pateiktomis rekomendacijomis, Valdymo įmonė nėra atsakinga, jeigu dėl tokių sprendimų pažeidžiami Bendrovės valdymo reikalavimai ar kyla kitų neigiamų pasekmių.
Susirinkimo sušaukimo iniciatyvos teisę turi Valdymo įmonė, Stebėtojų taryba bei akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/10 visų balsų visuotiniame akcininkų susirinkime.
Visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą organizuoja Valdymo įmonė.
Su Susirinkimo darbotvarke susijusiais dokumentais, sprendimų dėl kiekvieno darbotvarkės klausimo projektais, dokumentais, kurie turi būti pateikti visuotiniam akcininkų susirinkimui, ir kita informacija, susijusia su akcininko teisių įgyvendinimu, akcininkai gali susipažinti Bendrovės interneto svetainėje www.invlbalticrealestate.lt meniu punkto skiltyje Investuotojams, o taip pat Bendrovės patalpose, esančiose Gynėjų g. 14, Vilniuje (toliau – Bendrovės patalpos) darbo valandomis. Telefonas pasiteirauti - 85 279 0601.
Akcininkai turi teisę:
Akcininkas, dalyvaujantis Susirinkime ir turintis teisę balsuoti, privalo pateikti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą. Asmuo, kuris nėra akcininkas, be šio dokumento, turi pateikti dokumentą, patvirtinantį teisę balsuoti Susirinkime. Reikalavimas pateikti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą netaikomas, kai balsuojama raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį.
Kiekvienas akcininkas turi teisę įgalioti fizinį arba juridinį asmenį dalyvauti ir balsuoti jo vardu Susirinkime. Susirinkime įgaliotinis turi tokias pačias teises, kokias turėtų jo atstovaujamas akcininkas, nebent įgaliotiniui išduotas įgaliojimas ar įstatymai nurodytų siauresnes įgaliotinio teises. Įgalioti asmenys turi turėti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą ir įstatymų nustatyta tvarka patvirtintą įgaliojimą, kurį turi pateikti ne vėliau kaip iki Susirinkimo registracijos pradžios. Bendrovė nenustato specialios įgaliojimo formos. Fizinio asmens išduotas įgaliojimas turi būti patvirtintas notaro. Užsienyje išduotas įgaliojimas turi būti išverstas
į lietuvių kalbą ir legalizuotas įstatymų nustatyta tvarka. Susirinkime taip pat gali dalyvauti bei balsuoti asmenys, su kuriais akcininkai yra sudarę balsavimo teisės perleidimo sutartis.
Akcininkas gali elektroninių ryšių priemonėmis įgalioti fizinį ar juridinį asmenį dalyvauti ir balsuoti jo vardu Susirinkime. Toks įgaliojimas notaro netvirtinamas. Elektroninių ryšių priemonėmis išduotą įgaliojimą akcininkas turi patvirtinti elektroniniu parašu, sukurtu saugia parašo formavimo programine įranga ir patvirtintu Lietuvos Respublikoje galiojančiu kvalifikuotu sertifikatu. Apie elektroninių ryšių priemonėmis duotą įgaliojimą akcininkas privalo pranešti Bendrovei elektroniniu paštu [email protected] ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki Susirinkimo. Elektroninių ryšių priemonėmis duotas įgaliojimas ir pateiktas pranešimas turi būti rašytiniai ir gali būti pateikiami Bendrovei elektroninių ryšių priemonėmis, jeigu užtikrinamas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti akcininko tapatybę. Pateikdamas Bendrovei pranešimą, akcininkas turi nurodyti internetinį adresą, iš kurio gali būti nemokamai atsisiunčiama akcininko elektroninio parašo tikrinimo programinė įranga.
Akcininkas arba jo įgaliotinis gali balsuoti raštu užpildydamas bendrąjį balsavimo biuletenį. Bendrojo balsavimo biuletenio forma pateikiama Bendrovės interneto svetainėje www.invlbalticrealestate.lt meniu punkto skiltyje Investuotojams. Jeigu akcininkas reikalauja, Bendrovė ne vėliau kaip likus 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo, neatlygintinai išsiunčia bendrąjį balsavimo biuletenį registruotu laišku arba įteikia jį asmeniškai pasirašytinai. Užpildytas bendrasis balsavimo biuletenis turi būti pasirašytas akcininko arba jo įgalioto asmens. Užpildytas ir akcininko arba kito asmens, turinčio teisę balsuoti, pasirašytas bendrasis balsavimo biuletenis ir teisę balsuoti patvirtinantis dokumentas turi būti pateikiami Bendrovei raštu ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki susirinkimo, juos siunčiant registruotu paštu adresu Gynėjų g. 14, LT-01109 Vilnius, arba pristatant Bendrovei pasirašytinai darbo dienomis į Bendrovės buveinę aukščiau nurodytu adresu. Galiojančiais bus laikomi tie tinkamai užpildyti balsavimo biuleteniai, kurie bus gauti iki Susirinkimo.
Kad akcininkams būtų patogu rasti informaciją apie šaukiamą susirinkimą, siūlomus sprendimų projektus, balsavimo biuletenius ir pan., taip pat sužinoti įvykusių akcininkų susirinkimų priimtus sprendimus, Bendrovės tinklalapyje skiltyje Investuotojams yra sukurta Akcininkų susirinkimų skiltis.
2022 m. balandžio 12 d. vykusiame Bendrovės visuotiniame eiliniame akcininkų susirinkime akcininkai buvo supažindinti su (i) 2021 m. konsoliduotu Bendrovės metiniu pranešimu, (ii) audito išvada apie Bendrovės finansines ataskaitas ir konsoliduotą metinį pranešimą, (iii) Bendrovės Investicinio komiteto rekomendacija dėl pelno (nuostolių) paskirstymo projekto (įskaitant rezervų sudarymą) ir atlygio ataskaitos projekto, (iv) Stebėtojų tarybos atsiliepimais bei pasiūlymais dėl Bendrovės konsoliduotojo ir 2021 metų finansinių ataskaitų rinkinio, pelno (nuostolių) paskirstymo projekto ir Bendrovės konsoliduotojo 2021 m. metinio pranešimo, atlygio ataskaitos projekto, taip pat dėl Bendrovės Valdymo įmonės valdybos bei Bendrovės Investicinio komiteto veiklos ir buvo supažindinti su informacija apie Bendrovės investavimo strategijos įgyvendinimą, (v) Bendrovės valdymo įmonės UAB "INVL Asset Management" pranešimu dėl akcijų supirkimo kainos bei (vi) audito komiteto veiklos ataskaita.
Akcininkai taip pat priėmė sprendimus dėl: (i) pritarimo Bendrovės atlygio ataskaitai, kaip Bendrovės 2021 metų konsoliduotojo metinio pranešimo daliai; (ii) konsoliduotojo ir Bendrovės 2021 metų finansinių ataskaitų rinkinio patvirtinimo; (iii) Bendrovės pelno paskirstymo; (iv) dėl savų akcijų įsigijimo tvarkos nustatymo; (vi) dėl audito paslaugų apmokėjimo sąlygų patikslinimo.
2022 m. rugpjūčio 23 d. vykusiame Bendrovės visuotiniame neeiliniame akcininkų susirinkime akcininkai priėmė sprendimą dėl pritarimo Bendrovės dalyvavimui reorganizavime ir reorganizavimo sąlygų parengimo.
2022 m. gruodžio 9 d. vykusiame Bendrovės visuotiniame neeiliniame akcininkų susirinkime akcininkai buvo supažindinti su Bendrovės Investicinio komiteto rekomendacija dėl naujos įstatų redakcijos ir depozitoriumo paslaugų teikimo ir priėmė sprendimus (i) dėl Bendrovės dalyvavimo reorganizavime; (ii) dėl "INVL Baltic Real Estate" ir AB "RE 1" reorganizavimų sąlygų tvirtinimo; (iii) dėl Bendrovės naujos įstatų redakcijos tvirtinimo; (iv) dėl audito paslaugų apmokėjimo sąlygų patikslinimo; (v) dėl audito įmonės išrinkimo metinių finansinių ataskaitų auditui atlikti ir audito paslaugų apmokėjimo sąlygų nustatymo; (vi) dėl depozitoriumo paslaugų teikimo; (vii) dėl Stebėtojų tarybos nario rinkimo.
2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją "INVL Baltic Real Estate" valdymas perduotas Valdymo įmonei "INVL Asset Management", todėl, vadovaujantis Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymu, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytos valdybos ir Bendrovės vadovo teisės ir pareigos perduodamos Valdymo įmonei.
Valdymo įmonė yra atsakinga už Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą ir organizavimą, tinkamą viešai neatskleistos informacijos pranešimą teisės aktų nustatyta tvarka, Bendrovės veiklos organizavimą, tinkamą informacijos apie Bendrovės veiklą tvarkymą ir kitų Valdymo įmonei priskirtų funkcijų atlikimą.
Valdymo įmonė turi teisę:
SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE"
Valdymo įmonė privalo:
2
Bendrovės valdymo sutartį su Valdymo įmone tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas. Šiuo metu galioja 2017 m. gruodžio 29 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu patvirtinta ir 2018 m. sausio 5 d. pasirašyta "INVL Baltic Real Estate" ir Valdymo įmonės (UAB "INVL Asset Management") valdymo sutartis.
Valdymo įmonė gali būti keičiama Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu.
Valdymo įmonė gali būti keičiama visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu tais atvejais, kai:
Valdymo įmonė yra keičiama gavus išankstinį Lietuvos banko leidimą.
Valdymo įmonėje, užtikrinant UTIB "INVL Baltic Real Estate" valdymą, veikia vadovas, valdyba bei jos sprendimu sudarytas Investicinis komitetas.
Valdymo įmonės vadovas – "INVL Asset Management" generalinė direktorė Laura Križinauskienė (nuo 2017 m. spalio 2 d.).
Valdymo įmonės valdyba savo veikloje vadovaujasi Lietuvos Respublikos civiliniu kodeksu, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, kitais Lietuvos Respublikos teisės aktais, Bendrovės įstatais, visuotinių akcininkų susirinkimų sprendimais, valdybos sprendimais ir Valdybos darbo reglamentu.
Bendrovės Valdymo įmonės valdybos veikla koncentruota į Bendrovės strateginių tikslų nustatymą ir įgyvendinimą, atsižvelgiant į siekius didinti akcininkų nuosavybę bei užtikrinti, kad būtų gerbiamos ne tik akcininkų, bet ir kitų Bendrovės veikloje dalyvaujančių ar su ja susijusių asmenų (darbuotojų, kreditorių, tiekėjų, klientų, vietos bendruomenės) teisės ir interesai.
Valdymo įmonės valdybos darbo tvarka, valdybos narių teisės ir pareigos aprašytos Valdybos darbo reglamente.
Siekiant veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, Valdymo įmonės 2016 m. gegužės 6 d. valdybos sprendimu sudarytas "INVL Baltic Real Estate" Investicinis komitetas.
Investicinis komitetas – kolegialus investicinių ir valdymo sprendimų priėmimo organas, atsakingas už sprendimų dėl Bendrovės turto valdymo priėmimą bei Bendrovės interesų atstovavimą ir apsaugą. Remiantis Bendrovės įstatais, Investicinį komitetą turi sudaryti ne daugiau kaip 3 (trys) nariai, kuriais skiriami Valdymo įmonės atstovai (Valdymo įmonės darbuotojai, valdymo organų nariai, kiti Valdymo įmonės valdybos sprendimu paskirti asmenys). Investicinio komiteto nariai yra skiriami Valdymo įmonės sprendimu. Investicinio komiteto narius skiria ir atšaukia iš pareigų Valdymo įmonės valdyba. Visoms Bendrovės investicijoms ir jų pardavimui turi būti priimtas Investicinio komiteto sprendimas.
Investicinio komiteto sudarymo tvarka, atsakomybė, funkcijos, sprendimų priėmimo tvarka ir procedūros yra aprašytos Investicinio komiteto nuostatuose.
Investicinio komiteto narius bei pirmininką skiria ir atšaukia iš pareigų Valdymo įmonės valdyba.
Per 2022 m. vyko 38 Bendrovės Investicinio komiteto posėdžiai.
Nuo 2021 m. liepos 26 d. Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – Stebėtojų taryba.
Stebėtojų taryba yra kolegialus Bendrovės veiklos priežiūrą atliekantis organas. Stebėtojų tarybą 4 metų laikotarpiui renka visuotinis akcininkų susirinkimas. Stebėtojų taryba iš savo narių renka Stebėtojų tarybos pirmininką. Stebėtojų tarybos kompetenciją nustato Lietuvos Respublikos teisės aktai. Stebėtojų tarybos atsakomybę, funkcijas, sprendimų priėmimo tvarką ir procedūras nustato Stebėtojų tarybos priimtas jos darbo reglamentas.
Per 2022 m. vyko 1 Bendrovės Stebėtojų tarybos posėdis.
14. Informacija apie Valdymo įmonės valdybos narius, generalinį direktorių Investicinio komiteto narius, bei Bendrovės Stebėtojų tarybos narius
2
2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją "INVL Baltic Real Estate" valdymas perduotas Valdymo įmonei "INVL Asset Management", kuri taip pat vykdo valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – Stebėtojų taryba. Bendrovėje valdymo organai nėra sudaromi.
Valdymo įmonės vadovas – "INVL Asset Management" generalinė direktorė Laura Križinauskienė.
Valdymo įmonės valdybą nuo 2015 m. sausio 19 d. sudaro Darius Šulnis (valdybos pirmininkas), Nerijus Drobavičius ir Vytautas Plunksnis. 2023 m. sausio 16 d. Valdymo įmonės valdyba, gavus Lietuvos banko pritarimą, antrą kartą buvo perrinkta naujai 4 erių metų kadencijai, valdybos sudėčiai išliekant nepakitusiai: Darius Šulnis (valdybos pirmininkas), Nerijus Drobavičius ir Vytautas Plunksnis. Pranešimo ataskaitiniu laikotarpiu Valdymo įmonės valdybos sudėtis liko nepakitusi.
Šiuo metu Investicinį komitetą sudaro 2 nariai: Vytautas Bakšinskas ir Andrius Daukšas.
Stebėtojų tarybą sudaro 3 nariai: Raimondas Rajeckas, Audrius Matikiūnas (kurį vėliau pakeitė Mantas Gofmanas) bei Eglė Surplienė (Stebėtojų tarybos pirmininkė ir nepriklausoma narė). 2022 m. gruodžio 9 d. Bendrovės neeilinis visuotinis akcininkų susirinkimas išrinko Mantą Gofmaną į Stebėtojų tarybos narius, jis pakeitė atsistatydinusį Stebėtojų tarybos narį Audrių Matikiūną. 2023 m. sausio 10 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko pritarimą Manto Gofmano, kaip Stebėtojų tarybos nario, kandidatūrai.
SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE"
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 85
2
| 2004 m. ELTA redaktorius (verslo naujienos) 2002-2004 m. "Baltic News Service" verslo žurnalistas |
|
|---|---|
| Turimos "INVL Baltic Real Estate" akcijos |
1 000 vnt. |
| Dalyvavimas kitų įmonių veikloje |
UAB "INVL Asset Management" (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) valdomo fondo "INVL Baltic Sea Growth Fund" - Investicinio komiteto narys Eco Baltia AS (kodas 40103446506, Maskavas str.240-3,Rīga, Latvia) – Stebėtojų tarybos pirmininkas SIA "Eco Baltic vide" (kodas 40003309841, Ropažu nov., Stopiņu pag., Rumbula, Getliņu iela 5) – Stebėtojų tarybos narys UAB "Ecoservice" (kodas 123044722, Dunojaus g. 29, Vilnius) – Valdybos pirmininkas SIA "B2Y" (kodas 40103243404, Maskavas iela 322A, Rīga) – Valdybos pirmininkas UTIB "INVL Technology" (kodas 300893533, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Investicinio komiteto narys Norway Registers Development AS (uždaroji akcinė bendrovė, kodas NO 985 221 405 MVA, Lokketangen 20 B, 1337 Sandvika, Norvegija) - Valdybos narys UAB "NRD Systems" (kodas 111647812, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Valdybos narys UAB NRD CS (kodas 303115085, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Valdybos narys UAB "Novian Systems" (kodas 125774645, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Valdybos pirmininkas NRD Companies AS (uždaroji akcinė bendrovė, kodas NO 921 985 290 MVA, Lokketangen 20 B, 1337 Sandvika, Norvegija) – Valdybos narys BC Moldova-Agroindbank SA (MAIB) (kodas 1002600003778, Constantin Tănase str. 9/1, Kišiniovas, Moldova ) – Stebėtojų tarybos pirmininkas Asociacija "Investuotojų Asociacija" (kodas 302351517, Konstitucijos pr. 23, Vilnius) – Valdybos pirmininkas |
Laura Križinauskienė – Valdymo įmonės generalinė direktorė Pagrindinė darbovietė – UAB "INVL Asset Management" (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) generalinė direktorė.
| Išsilavinimas, kvalifikacija |
Vilniaus Gedimino technikos universitetas, vadybos ir verslo administravimo magistro laipsnis | |
|---|---|---|
| Darbo patirtis | 2016-2017 m. Danske Bank A/S Lithuanian branch funkcinė vadovė. Stambių verslo klientų pinigų plovimo prevencijos departamentas 2012-2016 m. Baltpool UAB, generalinė direktorė, valdybos narė 2010-2012 m. AB bankas FINASTA kapitalo rinkų departamento direktorė Nuo 2005 m. iki 2012 m. užimtos pareigos Finasta FMĮ AB, AB bankas FINASTA bei UAB "Finasta investicijų valdymas" (šiuo metu UAB "INVL Asset Management") grupėje |
|
| Turimos "INVL Baltic Real Estate" akcijos |
- | |
| Dalyvavimas kitų įmonių veikloje |
UAB FMI "INVL Financial Advisors" (kodas 304049332, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Valdybos narė IPAS "INVL Asset Management" (investicijų valdymo akcinė bendrovė, kodas 40003605043, Elizabetes iela 10B-1, Ryga, Latvija) – Stebėtojų tarybos narė AS "INVL atklātajs pensiju fonds" (akcinė bendrovė, kodas 40003377918, Elizabetes iela 10B – 1, Ryga, Latvija) – Stebėtojų tarybos narė |
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 87
2
| 2014 – 2016-12-31 – UAB "Riešės investicija" direktorius 2013 – 2016-12-31 – UAB "Tripolio valda" direktorius 2013 – 2016-12-31 – UAB "Paralelių valda" direktorius 2013 – 2016-12-31 – UAB "Dipolio valda" direktorius 2013 – 2016-12-31 – UAB "Etanija" direktorius 2012 – 2016-12-31 – UAB "Justiniškių valda" direktorius 2011 – 2016-12-31 – UAB "Inreal valdymas" nuomos skyriaus vadovas 2015-06 – 2016-01 – UAB "Elniakampio namai" direktorius 2014-03 – 2016-06 – UAB "Akvilas" direktorius 2014-03 – 2015-07 – UAB "Aikstentis" direktorius 2014-03 – 2015-07 – UAB "Trakų kelias" direktorius 2013-01 – 2013-02 – UAB "Naujoji švara" projektų vadovas 2010-04 – 2013-02 – UAB "Sago" projektų vadovas 2008-11 – 2011-08 – UAB "Inreal valdymas" projektų vadovas 2007-01 – 2008-10 – UAB "Inreal valdymas" projektų vadovo asistentas |
|---|
| ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- |
Andrius Daukšas – Investicinio komiteto narys Pagrindinė darbovietė – UAB "INVL Asset Management" (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) investicijų valdytojas
| Išsilavinimas, | Bankininkystės magistro laipsnis Vilniaus universiteto ekonomikos fakultetas. |
|---|---|
| kvalifikacija | Finansų maklerio licencija (generalinė) Nr. G311. |
| Darbo patirtis | Nuo 2016 m. gruodžio 22d. – UAB "INVL Asset Management" investicijų valdytojas 2016 m. sausio 3d. – 2016 m. gruodžio 21 d. – AB "INVL Baltic Real Estate" direktoriaus pavaduotojas 2014 m. gruodžio – 2016 m. sausio 3d. – AB "INVL Baltic Real Estate" direktorius 2010 m. kovo – 2016 m. gruodžio 21 d. – "Invalda INVL" investicijų valdytojas 2008-2010 m. banko "Finasta" Iždo departamento direktorius 2004-2008 m. – FMĮ "Finasta" vertybinių popierių apskaitininkas, vėliau - vertybinių popierių apskaitos skyriaus vadovas |
| Turimos "INVL Baltic Real Estate" akcijos |
5 000 vnt. | |
|---|---|---|
| Dalyvavimas kitų įmonių veikloje |
UAB "IPPG" (kodas 301673796, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Valdybos narys, direktorius AB "Vernitas" (kodas 193052526, Stoties g. 16, Marijampolė) – Stebėtojų tarybos narys |
|
| Eglė Surplienė – Stebėtojų tarybos pirmininkė, nepriklausima Stebėtojų tarybos narė Pagrindinė darbovietė - UAB FPĮ "Gerovės valdymas (kodas 302445450, Jogailos g. 3-103, Vilnius) – direktorė, gerovės valdytoja |
||
| Kadencijos laikotarpis | 2021 – 2025 m. | |
| Išsilavinimas, kvalifikacija |
Vilniaus Universitetas, Ekonominės kibernetikos ir finansų fakultetas, Ekonominės kibernetikos specialybė, Ekonomisto – matematiko diplomas (prilyginamas Magistro laipsniui). 2009 m. – Award in Financial Planing (CII organizuota programa ir egzaminas) sertifikatas 2005 m. – OMX Vilnius prekybininko sertifikatas 1996 m. – Generalinė Finansų maklerio licencija |
|
| Darbo patirtis | Nuo 2018 m. KŪB "Gerovės partneriai", tikrasis narys Nuo 2015 m. AB "INVL Baltic Farmland", direktorė Nuo 2014 m. UAB "Atelier Investment management", valdybos pirmininkė Nuo 2009 m. UAB FPĮ "Gerovės valdymas", gerovės valdytoja 2006 - 2009 m. AB FMĮ Finasta, AB bankas Finasta, VIP klientų vadybininkė, gerovės valdytoja 2005 - 2006 m. UAB "Žabolis ir partneriai", projektų vadovė 1999 - 2005 m. LR vertybinių popierių komisijos narė, LR Vertybinių popierių komisijos pirmininko pavaduotoja 1995 - 1999 m. UAB FMĮ "Vilfima", Emitentų skyriaus darbuotojas, vadovas 1993 - 1995 m. LR Vertybinių popierių komisija, rinkos priežiūros skyrius. |
|
| Turimos "INVL Baltic Real Estate" akcijos |
- | |
| Dalyvavimas kitų įmonių veikloje |
UAB "Atelier Investment Management" (kodas 303335430, Jogailos g. 3-103, Vilnius) – Valdybos pirmininkė UAB FPĮ "Gerovės valdymas" (kodas 302445450, Jogailos g. 3-103, Vilnius) – Direktorė, gerovės valdytoja KŪB "Gerovės partneriai" (kodas 304746185, Jogailos g. 3-103, Vilnius) – Tikrasis narys UAB "DIM investment" (kodas 301145749, Pasakų g. 5, Vilnius) – Direktorė AB "INVL Baltic Farmland" (kodas 303299781, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Direktorė |
|
| Raimondas Rajeckas – Stebėtojų tarybos narys Pagrindinė darbovietė – AB "Invalda INVL" (kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius) vyr. finansininkas |
Kadencijos laikotarpis 2021 – 2025 m.
| Išsilavinimas, kvalifikacija |
2001 m. Vilniaus universitetas, Ekonomikos fakultetas, apskaitos ir audito magistro laipsnis 1999 m. Vilniaus universitetas, Ekonomikos fakultetas, verslo administravimo ir vadybos bakalauro laipsnis |
|---|---|
| Darbo patirtis | Nuo 2006 m. AB "Invalda INVL" – vyr. finansininkas 2001 – 2006 m. AB "Valmeda" – vyr. finansininkas 2000 – 2001 m. AB "Galinčius" – vyr. finansininkas 2000 – 2001 m. UAB "Invaldos marketingas" (dabartinis pavadinimas UAB "Inreal valdymas") – vyr. finansininkas 2000 – 2002 m. AB "Gildeta" – buhalteris 1998 – 2000 m. AB "Invalda" – buhalteris |
| Turimos "INVL Baltic Real Estate" akcijos |
- |
| Dalyvavimas kitų įmonių veikloje |
Raimondas Rajeckas užima vadovaujamas pareigas AB "Invalda INVL" kontroliuojamose įmonėse: MD PARTNERS UAB – Direktorius UAB "Invalda INVL Investments" - Direktorius UAB "Cedus" – Direktorius UAB "Cedus Invest" – Direktorius UAB "Regenus" – Direktorius UAB "Consult Invalda" – Direktorius UAB "RPNG" – Direktorius UAB "MGK invest" – Direktorius UAB "MBGK" – Direktorius UAB "Aktyvo" – Direktorius UAB "Aktyvus valdymas" – Direktorius VšĮ "Iniciatyvos fondas" – Direktorius |
2
Audrius Matikiūnas –
Stebėtojų tarybos narys iki 2022 m. lapkričio 16 d. Pagrindinė darbovietė – UAB "INVL Asset Management" (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) Grupės teisės vadovas
| Kadencijos laikotarpis | 2021 – 2022 m. | |
|---|---|---|
| Išsilavinimas, kvalifikacija |
2010 m. Mykolo Romerio universitetas, teisės magistras 2008 m. Mykolo Romerio universitetas, teisės bakalauras |
|
| Darbo patirtis | Nuo 2022 m. UAB "INVL Asset Management" grupės teisės vadovas Nuo 2022 m. UAB "INVL Life" produktų vadovas Nuo 2022 m. UAB "INVL Asset Management" investicinio komiteto pirmininkas Nuo 2022 m. UAB "INVL Asset Management" produktų vadovas 2021 – 2022 m. UAB "INVL Asset Management" alternatyvių investicijų atrankos komandos vadovas Nuo 2018 m. UAB "Mundus", turto valdymo bendrovė valdybos narys 2016 – 2022 UAB "INVL Asset Management" privataus kapitalo teisės ir produktų valdymo komandos vadovas 2012 – 2016 m. AB SEB bankas atitikties pareigūnas 2010 – 2012 m. AB bankas Finasta teisininkas 2007 – 2010 m. AB SEB bankas teisininkas |
|
| Turimos "INVL Baltic Real Estate" akcijos |
- | |
| Dalyvavimas kitų įmonių veikloje |
Audrius Matikiūnas yra Bendrovės Valdymo įmonės UAB "INVL Asset Management" darbuotojas; UAB "Mundus", turto valdymo bendrovė – Valdybos narys |
SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE"
2
Stebėtojų tarybos narys nuo 2023 m. sausio 10 d. Pagrindinė darbovietė – UAB "INVL Asset Management" (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) Privataus kapitalo padalinio Teisės ir produktų plėtros vadovas
| Kadencijos laikotarpis | 2023 – 2025 m. | |
|---|---|---|
| Išsilavinimas, kvalifikacija |
2007 m. Vilniaus Universitetas, teisės magistras | |
| Darbo patirtis | Nuo 2022 m. UAB "INVL Asset Management" privataus kapitalo padalinio Teisės ir produktų plėtros vadovas 2006 – 2022 m. Advokatų kontora TGS Baltic asocijuotas partneris, advokatas |
|
| Turimos "INVL Baltic Real Estate" akcijos |
- | |
| Dalyvavimas kitų įmonių veikloje |
Mantas Gofmanas yra Bendrovės Valdymo įmonės UAB "INVL Asset Management" darbuotojas. |
|
"INVL Baltic Real Estate" audito komitetas sudaromas iš dviejų nepriklausomų narių. Audito komiteto narius Bendrovės akcininkų ar Valdymo įmonės teikimu renka ir atšaukia visuotinis akcininkų susirinkimas. Audito komitetas renkamas ketverių metų kadencijai.
Pagrindinės Audito komiteto funkcijos:
Audito komiteto narys turi teisę atsistatydinti pateikęs apie tai rašytinį pranešimą Valdymo įmonei prieš 14 (keturiolika) dienų. Valdymo įmonė, gavusi Audito komiteto nario pranešimą apie atsistatydinimą ir įvertinusi visas su tuo susijusias aplinkybes, gali priimti sprendimą arba sušaukti neeilinį visuotinį akcininkų susirinkimą, kuris išrinktų naują Audito komiteto narį, arba klausimą dėl Audito komiteto nario rinkimų atidėti iki artimiausio Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. Naujas narys bet kuriuo atveju renkamas iki veikiančio Audito komiteto kadencijos pabaigos.
Audito komitetas apie savo veiklą informuoja Bendrovės eilinį visuotinį akcininkų susirinkimą, pateikdamas jam rašytinę ataskaitą.
Audito komitetas yra kolegialus organas, sprendimus priimantis posėdžių metu. Audito komitetas gali priimti sprendimus ir jo posėdis laikomas įvykusiu, kai jame dalyvauja abu komiteto nariai. Sprendimas yra priimtas, kai už jį balsuoja abu Audito komiteto nariai. Audito komiteto narys savo valią – už ar prieš balsuojamą sprendimą, su kurio projektu jis susipažinęs, gali pranešti balsuodamas iš anksto raštu. Balsavimui raštu prilyginamas balsavimas telekomunikacijų galiniais įrenginiais, jeigu yra užtikrinta teksto apsauga ir galima identifikuoti parašą.
Audito komitetų posėdžių sušaukimo iniciatyvos teisę turi abu Audito komiteto nariai. Apie šaukiamą posėdį, jame numatomus svarstyti klausimus bei siūlomus sprendimų projektus kitas Audito komiteto narys informuojamas ne vėliau kaip prieš tris darbo dienas raštu (el. paštu arba faksu). Audito komiteto posėdžiai neprotokoluojami, o priimtus sprendimus pasirašo abu komiteto
nariai. Kai abu Audito komiteto nariai balsavo raštu, sprendimą surašo ir pasirašo Valdymo įmonės paskirtas Audito komiteto sekretorius. Sprendimas turi būti surašytas ir pasirašytas ne vėliau kaip per septynias dienas nuo Audito komiteto posėdžio dienos.
Audito komitetas turi teisę į savo posėdžius kviesti Valdymo įmonės vadovą, valdybos narius (narį), vyriausiąjį finansininką, darbuotojus, tiesiogiai atsakingus už Bendrovės finansus, apskaitą ir iždo klausimus bei išorės auditorius. Už darbą Audito komitete jo nariams gali būti mokamas atlyginimas. Audito komiteto narių atlyginimą tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas, nustatydamas maksimalų vienos valandos atlyginimą.
Bendrovės audito komitetas savo veikloje vadovaujasi 2017 m. balandžio 11 d. visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintomis audito komiteto nuostatais (toliau gali būti vadinamos Nuostatais). Nuostatai paskelbti Bendrovės internetiniame puslapyje skiltyje Investuotojams.
2021 m. balandžio 29 d. vykusiame Bendrovės akcininkų susirinkime UAB "Biotechpharma" vykdomasis direktorius Tomas Bubinas ir UAB "Moore Stephens Vilnius" partnerė ir auditorė Dangutė Pranckėnienė buvo išrinkti į Bendrovės audito komitetą ketverių metų kadencijai. Abu nariai yra nepriklausomi, pateikę savo nepriklausomumo patvirtinimą įrodančią pažymą.
| Tomas Bubinas – nepriklausomas audito komiteto narys |
|
|---|---|
| Kadencijos laikotarpis | 2021 – 2025 m. |
| Išsilavinimas, kvalifikacija | 2004 – 2005 m. Baltic Management Institute (BMI) verslo administravimo magistras 1997 – 2000 m. Licencijuotųjų ir atestuotųjų apskaitininkų asociacijos (Association of Chartered Certified Accountants, ACCA ) narys 1997 m. Lietuvos atestuotasis auditorius 1988 – 1993 m. Vilniaus universitetas, ekonomikos magistras |
| Darbo patirtis | 2013 – 2022 m. UAB "Biotechpharma" – vykdomasis direktorius 2010 – 2012 m. "TEVA Biopharmaceuticals USA" – vyresnysis direktorius 2004 – 2010 m. "Teva Pharmaceuticals" finansų vadovas Baltijos šalims 2001 – 2004 m. "Sicor Biotech" finansų direktorius 1999 - 2001 m. "PricewaterhouseCoopers" – vyresnysis vadybininkas 1994 - 1999 m. "Coopers & Lybrand" – vyresnysis auditorius, vadybininkas |
| Turimos "INVL Baltic Real Estate" akcijos |
- |
| Dangutė Pranckėnienė – nepriklausoma audito komiteto narė |
|
|---|---|
| Kadencijos laikotarpis | 2021 – 2025 m. |
| Išsilavinimas, kvalifikacija |
1995 - 1996 m. Vilniaus Gedimino Technikos universitetas, Verslo administravimo magistras 1976 - 1981 m. Vilniaus universitetas, Ekonomikos magistro laipsnis The International Coach Union (ICU), profesionalios koučerės vardas, pažymėjimo Nr. LT-51. Lietuvos Respublikos Finansų ministerija, auditoriaus vardas, pažymėjimo Nr. 000345. |
| Darbo patirtis | Nuo 1997 m. UAB "Moore Mackonis" (ankstesni pavadinimai "More Stephens Vilnius" ir "Verslo auditas") – partnerė 1996 – 1997 m. UAB "Deloitte & Touche" – audito vadybininkė |
2
2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui AB "INVL Baltic Real Estate" išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės licenciją, "INVL Baltic Real Estate" valdybos ir vadovo įgaliojimai yra perduoti turto Valdymo įmonei.
Valdymo įmonei mokamas valdymo mokestis (toliau – Valdymo mokestis) yra atlygis už Bendrovės turto valdymą, kuris turi būti mokamas už kiekvieną kalendorinių metų ketvirtį. 2017 m. gruodžio 29 d. Bendrovės akcininkų susirinkimo sprendimu, valdymo mokestis už visus kalendorinius metus sumažėjo nuo 1,5 proc. iki 1 proc. ir kas ketvirtį siekia 0,25 proc. nuo Bendrovės vidutinės svertinės kapitalizacijos. Papildomai Valdymo įmonei mokamas Sėkmės mokestis Įstatuose nustatyta tvarka. Per ataskaitinį laikotarpį Valdymo įmonei buvo priskaičiuota 176 tūkst. eurų valdymo mokesčio bei nulis eurų mokėtino sėkmės mokesčio (2021 m. – 209 tūkst. eurų valdymo mokesčio bei 1 516 tūkst. eurų mokėtino sėkmės mokesčio; 2020 m. - 315 tūkst. eurų valdymo mokesčio bei 1 382 tūkst. eurų mokėtino sėkmės mokesčio; 2019 m. - 331 tūkst. eurų valdymo mokesčio bei 238 tūkst. eurų mokėtino sėkmės mokesčio).
Valdymo įmonės valdybos nariai ir Investicinio komiteto nariai negauna atlygio už šias pareigas, jiems yra mokamas darbo užmokestis numatytas pagal darbo sutartį su Valdymo įmone. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo 23(3) straipsniu, Bendrovė privalo nuo 2020 m. skelbti Atlygio ataskaitą. Kadangi Bendrovė pati darbuotojų neturi, metinio pranešimo priede Nr. 5 yra skelbiama "INVL Baltic Real Estate" vadovais laikomų Valdymo įmonės generalinio direktoriaus, Valdymo įmonės valdybos narių bei Valdymo įmonės paskirtų UTIB Investicinio komiteto narių (toliau – Vadovybė) atlygiai, kurie skaičiuojami pagal Valdymo įmonės valdymo pajamų (įtraukiant valdymo ir sėkmės mokesčių pajamas), gautų iš Bendrovės, proporciją nuo visų Valdymo įmonės pajamų. Investicinio komiteto narių atlygiai skaičiuojami pagal faktiškai Bendrovės valdymui skiriamą laiko dalį (plačiau metinio pranešimo priede Nr. 5).
Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys 2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, gauna 145 eurų valandinį atlygį (neatskaičius mokesčių) už veiklą Stebėtojų taryboje. Kiti Stebėtojų tarybos nariai negauna atlygio už einamas pareigas.
Ataskaitiniu laikotarpiu Bendrovės Valdymo įmonės valdybos nariams ir Investicinio komiteto nariams išmokėta 918 eurai dividendų, atskaičius mokesčius. Bendrovės organams nebuvo perleista turto ar suteikta garantijų. Bendrovė tantjemų organams neskyrė. Specialių išmokų Bendrovės organams taip pat nebuvo skirta. Bendrovės grupės įmonės "INVL Baltic Real Estate" organams, direktoriui tantjemų neskyrė.
Per 2022 metus Grupė ir Bendrovė buhalterinės apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei AB "Invalda INVL" už paslaugas atitinkamai sumokėjo 43 tūkst. eurų ir 25 tūkst. eurų atlygį (2021 m. atitinkamai sumokėjo 25 tūkst. eurų ir 13 tūkst. eurų atlygį, 2020 m. - 15 tūkst. eurų ir 7 tūkst. eurų atlygį, 2019 m. - 15 tūkst. eurų ir 7 tūkst. eurų atlygį).
Bendrovės "INVL Baltic Real Estate" buhalterinės apskaitos paslaugas bei su buhalterine apskaita susijusių dokumentų rengimą teikia bendrovė AB "Invalda INVL" bei UAB "INVL Asset Management" pagal Buhalterinių paslaugų sutartį.
"INVL Baltic Real Estate" yra pasirašiusi sutartis su šiais viešosios apyvartos tarpininkais:
"INVL Baltic Real Estate" nėra įsteigusi filialų ar atstovybių.
Šioje dalyje pateikiama informacija apie rizikos veiksnius neturėtų būti laikoma išsamiu ir visus aspektus apimančiu rizikos veiksnių, susijusių su UTIB "INVL Baltic Real Estate" vertybiniais popieriais, aprašymu. Pateikiame tik pagrindines rizikas bei jų aprašymus. Išsamus rizikų sąrašas yra skelbiamas Bendrovės internetiniame tinklalapyje.
2
Investicijų į nekilnojamąjį turtą vertė gali svyruoti trumpuoju laikotarpiu, priklausomai nuo bendros ekonominės padėties, nekilnojamo turto nuomos ir pardavimo kainų, paklausos ir pasiūlos svyravimų. Investicijos į nekilnojamą turtą turėtų būti atliekamos vidutiniu ar ilguoju laikotarpiu tam, kad investuotojas galėtų išvengti trumpalaikės kainų svyravimo rizikos. Investicijos į nekilnojamą turtą susijusios su aukštesne, nei vidutine rizika. Investicijas atlikus nepelningai ar susiklosčius kitoms nepalankios aplinkybėms (negalėjimas laiku sumokėti kreditoriams), Bendrovei gali būti iškeltos bankroto procedūros. Akcijų išpirkimas yra ribotas, t. y., akcininkas negali reikalauti, kad Bendrovė ar Valdymo įmonė, kuri perėmė valdymą, išpirktų akcijas. Tačiau akcininkas turės galimybę parduoti akcijas antrinėje rinkoje.
Bendrovės vystomi nekilnojamojo turto projektai gali užtrukti ilgiau nei planuota arba kainuoti daugiau nei planuota, dėl ko gali sumažėti Bendrovės investicijų grąža. Valdydama šią riziką Bendrovė skirs pakankamai resursų nekilnojamojo turto vystymo projektų biudžetų bei vykdymo terminų kontrolei.
Egzistuoja rizika, kad esant infliacijai akcijos vertė augs lėčiau nei infliacija, kas lemtų mažesnę nei infliacija grąžą. Tokiu atveju Bendrovės akcijas rinkoje pardavusių asmenų reali grąža iš akcijų vertės padidėjimo gali būti mažesnė nei tikėtasi. Defliacijos atveju kiltų rizika, kad Bendrovės investicijų vertė sumažės dėl bendrojo kainų lygio mažėjimo. Valdant šią rizika bus siekiam užtikrinti efektyvią Bendrovės veiklą ir komunikaciją taip didinant jos akcijų patrauklumą platesniam ratui investuotojų.
Nekilnojamo turto plėtra yra linkusi atkartoti bendruosius makroekonominės aplinkos pokyčius. Palūkanos, nedarbas, infliacija, privatus vartojimas, kapitalo išlaidos ir kiti makroekonominiai veiksniai daro reikšmingą įtaką nekilnojamo turto plėtrai, taigi, ir Grupės potencialiam pelnui.
Palankūs poslinkiai makroekonominėje aplinkoje didina nekilnojamo turto paklausą, leidžia nekilnojamo turto bendrovėms didinti nekilnojamo turto nuomos įkainius ir kitas kainas, susijusias su Grupės veikla. Nepalankūs poslinkiai didina spaudimą nekilnojamo turto kainų, nuomos įkainių ir pelningumo kritimui. Taigi, Grupės rezultatai priklauso nuo bendros makroekonominės aplinkos, ir neigiami jos pasikeitimai gali iššaukti būtinybę persvarstyti Grupės plėtros planus, mažinti Grupės turto kainą ir nuomą, ar sąlygoti kitus pokyčius, susijusius su Grupės turtu, kurie gali turėti ženklią neigiamą įtaką Grupės verslui, veiklos rezultatams, finansinei padėčiai ir pelningumui.
Nekilnojamo turto plėtra yra cikliškas sektorius. Su nekilnojamu turtu susijusių sandorių skaičius ženkliai svyruoja priklausomai nuo nekilnojamo turto ciklo etapo. Cikliškumas Baltijos šalyse buvo santykinai aukštas, nes po greito kainų augimo, sąlygotos pigaus finansavimo galimybių, sekė staigus nuosmukis ir finansinė krizė. Ateityje, Baltijos nekilnojamo turto rinka gali vėl atgauti prarastą augimą, dėl kurio vėl gali įvykti kainų lygio infliacija, po kurios sektų rinkos perkaitimas ir spaudimas mažinti kainas, ir taip prasidėtų naujas nekilnojamo turto ciklas.
Bendrovės investavimo sėkmė didele dalimi priklausys nuo Valdymo įmonėje už Bendrovės valdymą atsakingų žmonių priimtų sprendimų bei nuo minėtų žmonių patirties ir sugebėjimų. Nėra garantijų, kad tie patys asmenys visą laiką bus atsakingi už Bendrovės valdymą, tačiau bus dedamos pastangos, kad Bendrovės veikla visą laiką rūpintųsi atitinkamą kvalifikaciją turintys asmenys.
Šiuo metu Grupės pinigų įplaukos yra pakankamos finansuoti operacines pinigų išmokas bei mokėti mėnesines banko paskolų grąžinimo įmokas ir palūkanas. Tačiau tolimesnei Grupės veiklos plėtrai reikės ženklių kapitalo indėlių, siekiant finansuoti kapitalo išlaidas. Dėl šios priežasties, nesant tinkamo išorinio finansavimo, gali būti ribojami Grupės augimo planai, ir ji gali atsidurti nepalankioje konkurencinėje padėtyje, lyginant su tinkamai finansuojamomis analogiškomis organizacijomis. Nepavykus gauti išorinio finansavimo, gali prireikti priverstinai parduoti turtą nepalankiomis kainomis, ar netgi paskelbti bankrotą, kas gali turėti esminės neigiamos įtakos Grupės verslui, veiklos rezultatams ar finansinei padėčiai bei sunaikinti akcininkų turto vertę.
Grupės nuomos sutartis galima padalinti į dvi kategorijas: neatšauktinos fiksuotos trukmės nuomos sutartys, ir atšauktinos nuomos sutartys, sudarytos konkrečiai nenurodytam laikotarpiui. Atšauktinų nuomos sutarčių atveju, nuomininkai, norėdami atšaukti nuomos sutartį, privalo pranešti administratoriui apie tai prieš 1-6 mėnesius.
Grupė sieks naudoti abi sutarčių rūšis, priklausomai nuo padėties rinkoje ir atitinkamo turto. Nepaisant to, yra pavojus, kad didelius skaičius nuomos sutarčių, sudarytų konkrečiai nenurodytam laikotarpiui, gali būti nutrauktas per trumpą laikotarpį. Grupė siekia pratęsti fiksuotos trukmės nuomos sutartis lanksčiai bendradarbiaudama su nuomininkais. Tačiau nėra garantijų, kad Grupei tai sėkmingai pavyks. Siekdama užkirsti kelią nuomininkams nutraukti nuomos sutartis, Grupė taip pat gali būti priversta sutikti mažinti nuomos mokesčius. Grupei mokėtinų nuompinigių sumažinimas pagal didelį nuomos sutarčių skaičių ir/ar didelio skaičiaus nuomos sutarčių nutraukimas vienu metu gali turėti esminį neigiamą poveikį Grupės verslui, veiklos rezultatams ir finansinei padėčiai.
2013 m. sausio 2 d. Bendrovė sudarė sutartį su trečiąja šalimi dėl Bendrovės turto portfelio valdymo ir turto administravimo paslaugų. Sutartis baigė galioti 2018 m. sausio 1 d., Bendrovės dukterinei įmonei UAB "Proprietas" ir Bendrovei pasirašius turto administravimo sutartį. Išsamus pastatų, administruojamų pagal šią sutartį sąrašas, yra pateiktas bendrovės konsoliduoto metinio pranešimo 2.3 skirsnyje "Informacija apie Įmonių grupę". Remiantis šia sutartimi, trečia šalis, kaip turto administratorius, įsipareigoja didinti Bendrovės vertę ir išlaikyti aukštą paslaugų, teikiamų pastatų nuomininkams ir darbuotojams, kokybę. Pasikeitus administravimo kainoms rinkoje, su administratoriumi gali būti sudarytos naujos sutartys mažiau palankiomis sąlygomis, kurios gali tiesiogiai įtakoti Bendrovės sąnaudų padidėjimą.
Kyla rizika, kad greito pasaulio ekonomikos atsigavimo atveju ar padidėjus infliacijai, centriniai bankai didins palūkanas ir dėl to brangs paskolų, susijusių su Bendrovės investicijomis, aptarnavimas, todėl gali sumažėti Bendrovės investicijų vertė. Siekiant išvengti šios rizikos, Valdymo įmonė sieks, kad Bendrovė gautų daugumą paskolų su fiksuotomis palūkanomis. Jeigu tai atrodytų būtina, Bendrovė apdraus palūkanų riziką sudarydama atitinkamos sandorius.
Augančios palūkanos didina Grupės skolos aptarnavimo sąnaudas, kurios mažina investicijų grąžą. Jeigu bus būtina, Grupė valdys palūkanų riziką sudarydama išvestinių finansinių priemonių sutartis.
Sverto rizika susijusi galimu nekilnojamo turto objektų, įsigytu su skolintais pinigais, nuvertėjimu. Kuo didesnis svertas, tuo aukštesnė šios rizikos tikimybė.
Bendrovė yra suteikusi ir gali suteikti paskolas kitoms bendrovės, todėl, pablogėjus šių bendrovių finansinei būklei, yra rizika, kad Bendrovė neatgaus visų jos suteiktų paskolų.
Tai yra rizika patirti nuostolius dėl mažo rinkos likvidumo, kai tampa sunku parduoti turtą pageidaujamu metu už pageidaujamą kainą. Siekdama suvaldyti šią riziką, Bendrovė nuolatos stebės nekilnojamo turto rinką, iš anksto pasirengs turto pardavimo procesui, ir šiuo būdu sumažins likvidumo riziką. Įsigydami akcijas akcininkai taip pat prisiima vertybinių popierių likvidumo riziką – jeigu kristų Akcijų paklausa ar akcijos būtų išbrauktos iš vertybinių popierių biržų prekybos sąrašo, investitoriams būtų sunku jas parduoti. Pablogėjus Bendrovės finansinei padėčiai, gali sumažėti Akcijų paklausa ar kaina. Likvidumo rizika taip pat apima pinigų srauto sutrikdymo riziką, kuri gali kilti Bendrovei dėl pavėluotų mokėjimų ir/ar visiško piniginių įsipareigojimų nevykdymo nuomininkams tapus nemokiais.
2
Investicijų į nekilnojamą turtą vertė gali kisti trumpuoju laikotarpiu, priklausomai nuo bendrų ekonominių sąlygų, nekilnojamo turto nuomos ir pirkimo kainų, paklausos ir pasiūlos svyravimų, kt. Investicijos į nekilnojamą turtą turėtų būti vykdomos vidutiniu ir ilguoju laikotarpiu, kad investitorius galėtų išvengti kainų svyravimo trumpuoju laikotarpiu. Investavimas į nekilnojamą turtą yra susijęs su didesne, nei vidutine rizika. Grupės nepasiteisinusios investicijos ar investicijos, atliktos neigiamoje aplinkybių įtakoje (negalėjimas sumokėti kreditoriams), gali daryti reikšmingą poveikį Grupės veiklos rezultatams ir finansinei padėčiai, ar, blogiausio scenarijaus atveju, nulemti bankroto procedūros inicijavimą.
Tai yra rizika, kad viena bloga investicija gali daryti didelį poveikį Bendrovės rezultatams. Siekdama sumažinti šią riziką, Bendrovė savo portfelyje turės pakankamą skaičių įvairių nekilnojamo turto objektų ir šiuo būdu išlaikys tinkamą diversifikacijos lygį.
Bendrovė sieks išnuomoti nekilnojamo turto objektus kaip galima aukštesnėmis kainomis. Nors šiuo metu nuompinigiai mokami laiku (nuomininkų nepadengti įsipareigojimai šiuo metu yra labai nedideli ir nėra reikšmingi Bendrovės veiklai), yra rizika, kad pasikeitus (pablogėjus) nuomininkų ekonominei padėčiai, nuomininkai nevykdys savo įsipareigojimų – tai turėtų neigiamos įtakos Bendrovės pelno ir pinigų srautams. Dėl laiku nevykdomos didelės įsipareigojimų dalies gali sutrikti Bendrovės įprastinė veikla, gali prireikti ieškoti papildomų finansavimo šaltinių, kurie ne visuomet gali būti prieinami. Nepavykus uždirbti numatytų pajamų iš nuomos ar išlaikyti didelį pastatų užimtumo procentą, gali iškilti sąnaudų, kurių nekompensuoja nuolatiniai nuomininkai, problema. Ši rizika gali pasireikšti ženkliu nuomojamų patalpų pasiūlos padidėjimu ir paklausos sumažėjimu, nuomos kainų kritimu. Nepavykus išnuomoti patalpų už planuojamas kainas ar planuotomis apimtimis, taip pat nuomininkams nutraukus nuomos sutartis, Bendrovės pajamos gali sumažėti, o fiksuotos sąnaudos - likti tokios pačios. Atitinkamai, sumažėtų Bendrovės pelnas.
Bendrovės turtas bus vertinamas pagal Įstatuose nustatytas pagrindines taisykles bei Apskaitos politiką. Bendrovės turimo turto vertinimą atliks nepriklausomas vertintojas, tačiau toks turto vertinimas yra tik turto vertės nustatymas, kuris automatiškai nereiškia tikslios Bendrovės turimos investicijos realizavimo kainos, kuri priklauso nuo daugelio aplinkybių, pavyzdžiui, ekonominių ir kitų nekontroliuojamų sąlygų. Taigi Bendrovės turimų investicijų realizavimo kaina gali būti didesnė arba mažesnė nei turto vertintojo nustatyta turto vertė.
Bendrovė, investuodama į investavimo objektus, konkuruos su kitais investuotojais, įskaitant, bet neapsiribojant, kitomis investicinėmis bendrovėmis ar nekilnojamojo turto investiciniais fondais. Taigi egzistuoja rizika, jog konkurencija su kitais investuotojais reikalaus, kad Bendrovė sudarytų sandorius mažiau palankiomis sąlygomis nei būtų kitais atvejais.
Įsigyjant Akcijas prisiimama rizika patirti nuostolius dėl nepalankių Akcijų kainos pokyčių rinkoje. Akcijų kainos kritimą gali lemti neigiami Bendrovės turto vertės bei pelningumo pokyčiai, bendros akcijų rinkos tendencijos regione ir pasaulyje. Prekyba Akcijomis gali priklausyti nuo maklerių ir analitikų komentarų bei skelbiamų nepriklausomų analizių apie Bendrovę ir jos veiklą. Analitikams pateikus nepalankią nuomonę apie akcijų perspektyvas, tai gali neigiamai paveikti ir Akcijų kainą rinkoje. Neprofesionaliems investuotojams vertinant akcijas patariama kreiptis pagalbos į viešosios apyvartos tarpininkus arba kitus šios srities specialistus.
Egzistuoja rizika, kad Bendrovė nemokės dividendų. Sprendimas mokėti dividendus priklausys nuo veiklos pelningumo, pinigų srautų, investicinių planų bei bendros finansinės situacijos ir kitų aplinkybių.
Gali būti, kad jei investuotojas nori skubiai parduoti Emitento vertybinius popierius (ypač didelę jų dalį), jų poreikis biržoje nebus pakankamas. Dėl to akcijų pardavimas gali užtrukti ilgiau ar investuotojas gali būti priverstas parduoti akcijas žemesne kaina. Analogiškos pasekmės gali iškilti pašalinus Bendrovės akcijas iš Nasdaq antrino sąrašo. Be to, jei Bendrovės finansinė padėtis pablogės, Bendrovės akcijų poreikis ir tuo pačiu jų kaina gali sumažėti.
2022 m. Bendrovei buvęs svarbiausias rizikos veiksnys "Palūkanų rizika". Toliau pateikiamas rizikos veiksnio aprašymas ir trumpas komentaras:
2022 m. Bendrovė veiklą vykdė aukštos infliacijos akivaizdoje. Siekdami stabilizuoti bei pažeminti infliaciją centriniai bankai pradėjo kelti bazines palūkanų normas. Bendrovė moka kintamas palūkanų normas už kreditus susietus su Euribor, dėl to jo didėjimas 2022 metais didino Bendrovės mokamas palūkanų sumas, kas turėjo neigiamos įtakos rezultatams.
Palūkanų rizika
SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE"
2
Kyla rizika, kad greito pasaulio ekonomikos atsigavimo atveju ar padidėjus infliacijai, centriniai bankai didins palūkanas ir dėl to brangs paskolų, susijusių su Bendrovės investicijomis, aptarnavimas, todėl gali sumažėti Bendrovės investicijų vertė. Siekiant išvengti šios rizikos, Valdymo įmonė sieks, kad Bendrovė gautų daugumą paskolų su fiksuotomis palūkanomis. Jeigu tai atrodytų būtina, Bendrovė apdraus palūkanų riziką sudarydama atitinkamos sandorius.
Augančios palūkanos didina Grupės skolos aptarnavimo sąnaudas, kurios mažina investicijų grąžą. Jeigu bus būtina, Grupė valdys palūkanų riziką sudarydama išvestinių finansinių priemonių sutartis.
Bendrovės konsoliduotų finansinių ataskaitų rengimą, vidaus kontrolės ir finansinės rizikos valdymo sistemas, teisės aktų, reglamentuojančių konsoliduotųjų finansinių ataskaitų sudarymą, laikymąsi prižiūri Audito komitetas.
Bendrovės Valdymo įmonė yra atsakinga už konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rengimo priežiūrą bei galutinę jų peržiūrą. Šių funkcijų tinkamam vykdymui Valdymo įmonė yra pasitelkusi išorinį atitinkamų paslaugų teikėją. Valdymo įmonė, kartu su apskaitos paslaugų teikėju nuolat peržiūri Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), kad finansinėse ataskaitose būtų laiku įgyvendinti visi TFAS pokyčiai, analizuoja Bendrovės ir grupės veiklai reikšmingus sandorius, užtikrina informacijos surinkimą iš grupės įmonių bei savalaikį ir teisingą tos informacijos apdorojimą ir paruošimą finansinei atskaitomybei, periodiškai informuoja Valdymo įmonės valdybą apie finansinės atskaitomybės rengimo darbų eigą.
Visų Bendrovės grupės įmonių apskaitą veda tas pats išorinis apskaitos paslaugų teikėjas (AB "Invalda INVL") naudojant tą pačią apskaitos sistemą, vienodą sąskaitų planą ir apskaitos principus. Konsoliduotų skaičių parengimui naudojami standartizuoti duomenų surinkimo failai, paruošti "Excel" programa. Jų pagalba taip pat vykdoma dukterinių įmonių tarpusavio sandorių likučių ir apyvartų automatinis sulyginimas bei išeliminavimas, rengiant konsoliduotas ataskaitas. Tiek atskirų Bendrovės grupės įmonių finansinių skaičių, tiek grupės finansinių ataskaitų vidaus kontrolę ataskaitiniu laikotarpiu vykdė Valdymo įmonės vyr. finansininkė.
19.6. INFORMACIJA APIE FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMO TIKSLUS, NAUDOJAMAS APSIDRAUDIMO PRIEMONES, KURIOMS TAIKOMA APSIDRAUDIMO SANDORIŲ APSKAITA, IR ĮMONIŲ GRUPĖS KAINŲ RIZIKOS, KREDITO RIZIKOS, LIKVIDUMO RIZIKOS IR PINIGŲ SRAUTŲ RIZIKOS MASTĄ, KAI ĮMONIŲ GRUPĖ NAUDOJA FINANSINES PRIEMONES IR TAI YRA SVARBU VERTINANT ĮMONIŲ GRUPĖS TURTĄ, NUOSAVĄ KAPITALĄ, ĮSIPAREIGOJIMUS, PAJAMAS IR SĄNAUDAS.
Informacija atskleista konsoliduotų ir Bendrovės metų finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte 3 punkte.
20. Emitento ir įmonių grupės nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su aplinkosaugos, išskiriant veiksmus dėl klimato, personalo, kovos su korupcija ir kyšininkavimu, atskirai išskiriant užsienio pareigūnų papirkimą sudarant tarptautinius verslo sandorius, klausimais susijusi informacija
Bendrovės valdymas yra perduotas turto Valdymo įmonei, pastaroji savo veikloje taiko lygių galimybių politiką, kurioje apibrėžia, jog Bendrovė savo veiklą organizuoja taip, kad darbuotojams, atsižvelgiant į jų užimamas pareigas ir būtinybę kelti kvalifikaciją, būtų užtikrintos vienodos darbo sąlygos, galimybės ugdyti kompetenciją, ir kt. O taip pat teikiamos vienodos lengvatos neatsižvelgiant į darbuotojų lytį, rasę, tautybę, kalbą, kilmę, socialinę padėtį, tikėjimą, įsitikinimus ar pažiūras, amžių, lytinę orientaciją, negalią, etninę priklausomybę, religiją, šeimyninę padėtį, ketinimą turėti vaikų, narystę politinėje partijoje ar asociacijoje.
UAB "INVL Asset Management" 2017 m. viduryje prisijungė prie Jungtinių Tautų palaikomų atsakingo investavimo principų PRI (angl. k. Principles for responsible investment). 2006 m. įkurtas PRI – tai pasaulinis tinklas, kuriam priklauso daugiau kaip 1,7 tūkst. investicijų valdytojų. PRI siekia įvertinti investicijų poveikį aplinkos, socialiniams bei valdymo veiksniams. Vertinama, kad ekonomiškai efektyvi, tvari pasaulinė finansų sistema yra būtina siekiant kurti ilgalaikę vertę. Principus palaikantys investuotojai savanoriškai siekia taikyti juos investavimo veikloje.
PRI apibrėžia šešis atsakingo investavimo principus. Jie apima galimus veiksmus įtraukiant aplinkos, socialinių ir verslo valdymo veiksnius į investavimo praktiką – pradedant investavimo galimybių analize, sprendimų priėmimu ir baigiant jų įtraukimu į nuosavybės įgyvendinimo politiką bei praktiką. Be to, siekiama, kad šiuos principus taikančios bendrovės skatintų jų diegimą rinkoje ir bendradarbiautų siekiant juos efektyviau įgyvendinti.
2022 m. pabaigoje, kaip ir 2021, 2020, 2019, 2018, 2017 m. bei 2016 m. pabaigoje, "INVL Baltic Real Estate" darbuotojų neturėjo. Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei.
"INVL Baltic Real Estate" portfelio bendrovių darbuotojų skaičius 2022 m. buvo 10, 2021-10, 2020 – 9, 2019 - 11, 2018 – 8, 2017 m. – 6, 2016 m. bei 2015 m. – 4. Portfolio darbuotojų skaičius 2018 m. keitėsi dėl sudarytos administravimo sutarties tarp Bendrovės portfolio įmonės UAB "Proprietas" ir pačios Bendrovės bei poreikio vykdyti administravimo paslaugas.
2
Dėl iš Bendrovės nekilnojamojo turto objektų portfelio išskirtinį dėmesį aplinkosaugai skiria Vilniaus g. 33 įsikūrusi ir Bendrovės valdoma bendradarbystės erdvė "Talent Garden Vilnius". 2019 m. duris atvėrusioje bendradarbystės erdvėje įdiegtos naujausios vėdinimo, kondicionavimo, šildymo ir patalpų apšvietimo technologijos leidžia taupyti elektros energiją. Objekte aktyviai rūšiuojamos atliekos, veikia išmanieji vandens ir elektros prietaisai, taupantys gamtos išteklius.
Bendrovė nėra įsipareigojusi siekti klimato kaitos tikslų, tačiau vertina ir jei reikalinga imasi tinkamų veiksmų siekiant suvaldyti su klimato klausimais susijusias rizikas. Bendrovė tobulina savo procesus ir reguliariai peržiūri galimybes atsižvelgti ir siekti konkrečių klimato kaitos tikslų.
2022 m. "INVL Baltic Real Estate" neįgyvendino tyrimų ir plėtros projektų.
Siekdama sumažinti išorinio ir vidinio papirkimo riziką, Bendrovė taiko vidines procedūras, užtikrinančias veiklos skaidrumą užkertant galimybę būti įtrauktiems į nusikaltimus. Bendrovė tikisi tinkamo elgesio iš darbuotojų ir partnerių, tačiau negali įvertinti visų galimų situacijų įvairovės.
Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei. Pastaroji savo veikloje yra patvirtinusi Etikos kodeksą, kurioje nustatomi bendrieji Valdymo įmonės etikos standartai, kuriais savo veikloje turi vadovautis Valdymo įmonės darbuotojai. Tai dalykinės elgsenos gairių rinkinys, skirtas ugdyti darbuotojų moralinę kompetenciją, padėti suprasti organizacijos vertybes, racionaliai organizuoti savo veiklą, kurti pozityvius darbo santykius, priimti teisingus ir geriausius sprendimus, paremtus verslo etikos principais (įskaitant netoleruotinus veiksmus susijusius užsienio pareigūnų (ir ne tik) papirkimu sudarant tarptautinius verslo sandorius, kitus su kyšininkavimu susijusius veiksmus).
Kadangi Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kurios darbuotojų skaičius neviršija 500 (Valdymo įmonės darbuotojų skaičius 2022 m. gruodžio 31 d. datai buvo 111), o pati Bendrovė darbuotojų neturi, Bendrovei nėra taikomi reikalavimai dėl nefinansinės ataskaitos rengimo.
Pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2019/2088 dėl su tvarumu susijusios informacijos atskleidimo finansinių paslaugų sektoriuje (toliau – "SFDR") ir Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2020/852 dėl sistemos tvariam investavimui palengvinti sukūrimo (toliau – "Taksonomija") finansinis produktas periodinėje ataskaitoje turi pateikti informaciją kaip ir kokiu mastu užtikrinti aplinkos ir socialiniai ypatumai (jei finansinis produktas atskleidžią informacija pagal SFDR 8 straipsnį) arba informaciją apie aplinkos tikslus prie kurių prisidedama ir aprašymą apie investicijas į tvarią ekonominę veiklą (jei finansinis produktas atskleidžia informaciją pagal SFDR 9 straipsnį ).
Emitentas neskatina konkrečių aplinkos ir/ar socialinių ypatybių ir neturi tvarių investicijų tikslo ir atskleidžia informaciją pagal SFDR 6 straipsnį. Todėl su šiuo finansiniu produktu susijusiomis investicijomis neatsižvelgiama į ES aplinkos atžvilgiu tvarios ekonominės veiklos kriterijus.
Priimant investavimo sprendimus į investavimo sprendimų neigiamą poveikį (angl. principal adverse impacts) tvarumo veiksniams, kaip tai apibrėžta SFDR, Bendrovė šiuo metu neatsižvelgia. Bendrovės vertinimu, informacijos surinkimo galimybės yra ribotos.
Bendrovė, vadovaudamasi SDFR nuostatomis, Bendrovės Prospekte (rengiamame pagal LR kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą) atskleidžia informaciją, susijusią su tvarumo reikalavimų integravimu priimant Bendrovės investicinius sprendimus bei identifikuoja su tvarumu susijusias rizikas.
Rusijos įsiveržimas ir įvestos sankcijos nedaro tiesioginio arba netiesioginio poveikio Emitento strateginėms kryptims, tikslams, finansiniams rezultatams ir finansinei būklei. Po Rusijos įsiveržimo, buvo peržiūrėtas ir atnaujintas Emitento veiklos tęstinumo planas, kuriame nustatytos specifines priemonės, kurių reikia imtis, esant informacinių sistemų sutrikimams.
21. Informacija apie Bendrovės ir jos organų narių, sudarytų komitetų narių ar darbuotojų susitarimus, kuriuose numatyta kompensacija, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pragrįstos priežasties arba jei jų darbas baigtųsi dėl Emitento kontrolės perėmimo (oficialaus siūlymo)
Susitarimų tarp Stebėtojų tarybos narių, Bendrovės ir Valdymo įmonės valdybos narių, taip pat Valdymo įmonės darbuotojų, numatančių kompensacijas jiems atsistatydinus ar juos atleidus be pagrįstos priežasties, taip pat jei jų darbas baigtųsi dėl bendrovės kontrolės pasikeitimo, nėra.
Praėjusiais metais Bendrovė tęsė nekilnojamojo turto objektų, kurie randasi adresų Vilniaus g. 37, Vilnius, pirkimą. 2022 m. vasario 18 d. buvo sudaryta nekilnojamojo turto pirkimo – pardavimo sutartis dėl dviejų garažų su žemės sklypo dalimi, esančių
Vilniaus g. 37, Vilnius, pirkimo. Bendrovė nekilnojamąjį turtą įsigijo iš privačių asmenų už bendrą 425 000 eurų kainą. 2022 m. birželio 1 d. buvo sudaryta akcijų pirkimo – pardavimo sutartis dėl UAB "RE 1", juridinio asmens kodas 302622705, 100 proc. akcijų įsigijimo, kuriai priklausė negyvenamoji patalpa-kavinė, esanti adresu Vilniaus g. 37, Vilnius. Šios įmonės akcijos buvo įsigytos už 2 216 151,00 eurų. Vėliau, 2022 metais, UAB "RE 1" buvo pertvarkyta į AB "RE 1" ir prijungta prie Bendrovės. Šie sandoriai leis užtikrinti sklandesnį Bendrovės planuojamų objekto pertvarkymo ir remonto planų įgyvendinimą. 2022 m. liepos 4 d. "INVL Baltic Real Estate" valdoma įmonė "Dommo Grupa", šalia Rygos plėtojanti 58 hektarų (ha) logistikos ir industrijos parką "Dommo Logistics and Industrial Park", užbaigė 3,4 ha žemės sklypo pardavimo sandorį. Sandorio vertė sudarė 0,4 mln. eurų. Žemės sklypą įsigijo metalo apdirbimo veiklą plėtojanti bendrovė "Innovative metals services".
23. Informacija apie reikšmingus susitarimus, kurių šalis yra Emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus Emitento kontrolei, ir jų poveikis, išskyrus atvejus, kai dėl susitarimų pobūdžio jų atskleidimas padarytų rimtą žalą Emitentui
2022 m. Emitentas nesudarė reikšmingų susitarimų, kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei.
24. Informacija apie bet kurias darbuotojų akcijų suteikimo schemos kontrolės sistemas, kai kontrolės teisėmis darbuotojai tiesiogiai nesinaudoja
Bendrovė darbuotojų neturi, todėl punkto taikymas neaktualus.
Informacija apie susijusių asmenų sandorius atskleista konsoliduotų 2022 metų metinių finansinių ataskaitų rinkinio aiškinamojo rašto 18 punkte.
2022 metais Emitento vardu nebuvo sudaryta žalingų sandorių (neatitinkančių Bendrovės tikslų, esamų įprastų rinkos sąlygų, pažeidžiančių akcininkų ar kitų asmenų grupių interesus ir pan.), turėjusių ar ateityje galinčių daryti neigiamą įtaką Emitento veiklai ir veiklos rezultatams bei sandorių, esant interesų konfliktui tarp Valdymo įmonės vadovų, Investicinio komiteto narių, Stebėtojų tarybos narių, kontroliuojančių akcininkų ar kitų susijusių šalių pareigų Emitentui ir jų privačių interesų ir kitų pareigų.
Visa informacija atskleista konsoliduotų ir Bendrovės 2022 m. finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte.
Bendrovė neturi patvirtintų audito įmonės atrankos kriterijų. 2020 m. spalio 27 d. vykęs Bendrovės visuotinis neeilinis akcininkų susirinkimas nusprendė sutartį dėl "INVL Baltic Real Estate" 2020, 2021 ir 2022 metų metinių finansinių ataskaitų audito sudaryti su uždarąja akcine bendrove "PricewaterhouseCoopers", nustatant 17 400 eurų atlyginimą per vienerius metus (pridėtinės vertės mokestis skaičiuojamas ir mokamas papildomai teisės aktuose nustatyta tvarka). Numatyta, kad atlyginimo už audito paslaugas suma bus atitinkamai perskaičiuojama (didinama) kas vienerius metus pagal Statistikos departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės paskelbtą vidutinę einamųjų metų balandžio mėnesio metinę infliaciją, apskaičiuotą pagal suderintą vartotojų kainų indeksą (SVKI). Bendrovės Valdymo įmonei paliekama teisė atlyginimą audito įmonei kasmet didinti ne daugiau kaip 20 proc. nuo praėjusiais metais audito įmonei sumokėto atlyginimo pagal audito paslaugų sutarties sąlygas.
2022 m. gruodžio 9 d. vykęs visuotinis akcininkų neeilinis susirinkimas nusprendė nustatyti papildomą ne didesnį nei 6 000 eurų atlyginimą per vienerius metus (pridėtinės vertės mokestis skaičiuojamas ir mokamas papildomai teisės aktuose nustatyta tvarka) Bendrovės audito įmonei UAB "PricewaterhouseCoopers" už 2022 metų metinių finansinių ataskaitų audito paslaugas, siekiant vykdyti 2018 m. gruodžio 17 d. Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2019/815, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2004/109 / EB papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais nustatomas vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas, 3 ir 4 str. reikalavimus.
2022 m. gruodžio 9 d. vykęs visuotinis akcininkų neeilinis susirinkimas taip pat nusprendė sutartį dėl Bendrovės 2023 metų metinių finansinių ataskaitų audito vėl sudaryti su uždarąja akcine bendrove "PricewaterhouseCoopers", nustatant 19 100 eurų atlyginimą plius indeksacija (kainos padidėjimas) pagal Statistikos departamento prie Lietuvos Respublikos Vyriausybės paskelbtą vidutinę einamųjų metų balandžio mėnesio metinę infliaciją, apskaičiuotą pagal suderintą vartotojų kainų indeksą (SVKI), plius 6 000 eurų už vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato (ESEF) patikrinimą (pridėtinės vertės mokestis skaičiuojamas ir mokamas papildomai teisės aktuose nustatyta tvarka). Bendrovės Valdymo įmonės valdybai paliekama teisė atlyginimą audito įmonei didinti ne daugiau kaip 25 proc. nuo šiuo sprendimu patvirtinto bendro atlyginimo, jei pasikeistų reikšmingai audito darbo apimtis.
2022 m. sukauptos audito paslaugų sąnaudos buvo 29 100 Eur po infliacijos indeksacijos, įskaitant už ESEF patikrinimą (iš jų 4 000 Eur už ESEF patikrinimą už 2021 metus).
| Audito įmonė | UAB "PricewaterhouseCoopers" |
|---|---|
| Buveinės adresas | J. Jasinskio g. 16B, LT-03163, Vilnius |
| Kodas | 111473315 |
| Telefonas | (8 5) 239 2300 |
| Elektroninis paštas, tinklalapis | [email protected]; www.pwc.com/lt |
Bendrovėje vidaus auditas neatliekamas.
Su visa "INVL Baltic Real Estate" 2022 metais viešai skelbta informacija galima susipažinti bendrovės interneto tinklalapyje (Bendrovės internetiniame puslapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis "Investuotojams" → "Reglamentuojama informacija". Nuoroda: https://bre.invl.com/naujienos/)
| Antraštė | Pranešimo kategorija | Data |
|---|---|---|
| "INVL Baltic Real Estate" viešina administracinio pastato Vilniaus senamiestyje rekonstrukcijos projektinius pasiūlymus |
Pranešimas apie esminį įvykį | 2022-01-03 |
| Pranešimas apie vadovų sandorius | Pranešimai apie vadovų sandorius | 2022-01-14 |
| Pranešimai apie balsavimo teisių netekimą ir įgijimą (kartu su Bendrovės akcininkų struktūra po balsavimo teisių pasikeitimo) |
Akcijų paketo įgijimas ar netekimas | 2022-01-14 |
| "INVL Baltic Real Estate" pasirašė nekilnojamojo turto pirkimo – pardavimo sutartį |
Pranešimas apie esminį įvykį | 2022-02-18 |
| Audituoti "INVL Baltic Real Estate" 2021 m. grupės rezultatai | Pranešimas apie esminį įvykį | 2022-03-18 |
| Skelbiama "INVL Baltic Real Estate" grynųjų aktyvų vertė 2021 m. gruodžio 31 d. |
Pranešimas apie esminį įvykį | 2022-03-18 |
| Dėl INVL Baltic Real Estate siūlymo skirti dividendus už 2021 metus | Pranešimas apie esminį įvykį | 2022-03-18 |
| "INVL Baltic Real Estate" eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimas ir sprendimų projektai susirinkimo darbotvarkės klausimais |
Visuotinis akcininkų susirinkimas | 2022-03-18 |
| 2022 m. balandžio 12 d. vyksiančio INVL Baltic Real Estate akcininkų susirinkimo balsavimo biuletenio patikslinimas |
Visuotinis akcininkų susirinkimas | 2022-04-06 |
| "INVL Baltic Real Estate" akcininkai pritarė siūlymui skirti dividendus už 2021 metus |
Pranešimas apie esminį įvykį | 2022-04-12 |
| "INVL Baltic Real Estate" eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo priimti sprendimai |
Visuotinis akcininkų susirinkimas | 2022-04-12 |
| "INVL Baltic Real Estate" 2021 m. audituota metinė informacija | Metinė informacija | 2022-04-12 |
| INVL Baltic Real Estate 2022 m. trijų mėnesių tarpinė informacija | Pranešimas apie esminį įvykį | 2022-04-29 |
| Skelbiama INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė 2022 m. kovo 31 d. |
Pranešimas apie esminį įvykį | 2022-04-29 |
| Dividendų mokėjimo tvarka už 2021 m. | Pranešimas apie esminį įvykį | 2022-05-11 |
| "INVL Baltic Real Estate" pasididino kredito limitą | Pranešimas apie esminį įvykį | 2022-05-19 |
| "INVL Baltic Real Estate" pasirašė akcijų pirkimo - pardavimo sutartį | Pranešimas apie esminį įvykį | 2022-06-01 |
| INVL Baltic Real Estate įsigijo UAB "RE 1" akcijas | Pranešimas apie esminį įvykį | 2022-06-08 |
| "INVL Baltic Real Estate" Latvijoje pardavė žemės sklypą plėtojamame "Dommo Logistics and Industrial Park" |
Pranešimas apie esminį įvykį | 2022-07-04 |
| "INVL Baltic Real Estate" neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimas ir sprendimų projektai susirinkimo darbotvarkės klausimais |
Visuotinis akcininkų susirinkimas | 2022-08-01 |
| Patvirtino "INVL Baltic Real Estate" komplekso senamiestyje rekonstrukcijos projektinius pasiūlymus |
Kita informacija | 2022-08-12 |
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 100
| Antraštė | Pranešimo kategorija | Data |
|---|---|---|
| INVL Baltic Real Estate 2022 m. šešių mėnesių tarpinė neaudituota informacija |
Tarpinė informacija | 2022-08-19 |
| Skelbiama INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė 2022 m. birželio 30 d. |
Pranešimas apie esminį įvykį | 2022-08-19 |
| "INVL Baltic Real Estate" neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo priimti sprendimai |
Visuotinis akcininkų susirinkimas | 2022-08-23 |
| Pranešimas apie parengtas "INVL Baltic Real Estate" ir AB "RE 1" reorganizavimo sąlygas |
Pranešimas apie esminį įvykį | 2022-09-14 |
| INVL Baltic Real Estate 2022 m. devynių mėnesių neaudituota tarpinė informacija |
Tarpinė informacija | 2022-10-31 |
| Skelbiama INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė 2022 m. rugsėjo 30 d. |
Tarpinė informacija | 2022-10-31 |
| "INVL Baltic Real Estate" neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimas ir sprendimų projektai susirinkimo darbotvarkės klausimais |
Visuotinis akcininkų susirinkimas | 2022-11-17 |
| "INVL Baltic Real Estate" neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo priimti sprendimai |
Visuotinis akcininkų susirinkimas | 2022-12-09 |
| "INVL Baltic Real Estate" 2023 metų investuotojų kalendorius | Kita informacija | 2022-12-12 |
| "INVL Baltic Real Estate" pasirašė depozitoriumo paslaugų sutarties pakeitimą |
Kita informacija | 2022-12-13 |
| Dėl INVL Baltic Real Estate prospekto tvirtinimo | Kita informacija | 2022-12-13 |
| Įregistruota nauja "INVL Baltic Real Estate" įstatų redakcija | Kita informacija | 2022-12-19 |
29.2. lentelė. Pranešimų apie Bendrovės vadovų sandorius, sudarytus 2022 metais, suvestinė
| Sandorio data |
Asmuo | VP kiekis |
VP kaina (EUR) |
Bendra sandorio vertė (EUR) |
Sandorio tipas |
Sandorio rūšis Sandorio | vieta | Atsiskaitymo forma |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022-01-12 | AB "Invalda INVL" | 1 889 123 |
2,31 | 4 363 874,13 | Pardavimas Akcijų pirkimas pardavimas |
XOFF | pinigai |
AUTO - reguliuojamoje rinkoje sudarytas automatinio įvykdymo sandoris. XOFF – už reguliuojamos rinkos ribų sudarytas sandoris.
Valdymo įmonės UAB "INVL Asset Management"
Nekilnojamojo turto fondo valdytojas Vytautas Bakšinskas
(Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu)
2
| Bendrovė | Registracijos duomenys | Veiklos pobūdis | Kontaktiniai duomenys |
|---|---|---|---|
| UAB "Rovelija" | Kodas 302575846 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2010-12-20 |
investicijos į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, komercinio nekilnojamojo turto nuoma (iki 2020 m. kovo mėn.) Nuo 2020 m. kovo mėn. įvykusio IBC verslo centro sandorio, veiklos nevykdo |
Tel. (8 5) 279 0601 [email protected] |
| UAB "Proprietas" | Kodas 303252098 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2014-02-27 |
investicijos į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, komercinio nekilnojamojo turto nuoma |
Tel. (8 5) 279 0601 [email protected] |
| DOMMO grupa SIA | Kodas 40003733866 Adresas Lapegles, Stūnīši, Olaines pag., Olaines nov., LV-2127 Latvia Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2005-03-17 |
investicijos į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, komercinio nekilnojamojo turto nuoma |
Tel. (8 5) 279 0601 [email protected] |
| DOMMO biznesa parks SIA | Kodas 40003865398 Adresas Lapegles, Stūnīši, Olaines pag., Olaines nov., LV-2127 Latvia Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2006-10-13 |
investicijos į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, komercinio nekilnojamojo turto nuoma |
Tel. (8 5) 279 0601 [email protected] |
Bendrovė, vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12 straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius listingavimo taisyklių 24.5. punktu, atskleidžia, kaip ji laikosi Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso ir konkrečių jo nuostatų ar rekomendacijų. Jei šio kodekso ar kai kurių jo nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma, tai yra nurodoma, kurių konkrečių nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma ir dėl kokių priežasčių, taip pat pateikiama kita šioje formoje nurodyta paaiškinanti informacija.
Nuo uždarojo tipo investicinės bendrovės veiklos licencijos išdavimo Bendrovės valdymas perduotas Valdymo įmonei, todėl, vadovaujantis Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymu, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytos valdybos ir Bendrovės vadovo teisės ir pareigos perduodamos Valdymo įmonei. Nuo 2021 m. liepos 26 d. Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – Stebėtojų taryba. Bendrovėje valdymo organas nėra sudaromas.
Valdymo įmonė yra atsakinga už Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą ir organizavimą, tinkamą viešai neatskleistos informacijos pranešimą teisės aktų nustatyta tvarka, Bendrovės veiklos organizavimą, tinkamą informacijos apie Bendrovės veiklą tvarkymą ir kitų Valdymo įmonei priskirtų funkcijų atlikimą.
Valdymo įmonėje, užtikrinant "INVL Baltic Real Estate" valdymą, veikia vadovas, valdyba, kurios sprendimu sudarytas Investicinis komitetas, taip pat Bendrovės akcininkų sprendimu yra sudaryta Stebėtojų taryba (plačiau apie organų kompetencijas, sudarymą ir darbo tvarką aprašyta šio pranešimo IV skirsnyje "Emitento valdymo organai").
Žemiau pateikiame informaciją apie tai, kaip laikomasi Bendrovių valdymo kodekso "INVL Baltic Real Estate" valdymą perėmus Valdymo įmonei.
/NEAKTUALU KOMENTARAS
1. principas: Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti nešališką visų akcininkų traktavimą. Bendrovės valdysenos sistema turėtų apsaugoti akcininkų teises.
| 1.1.Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir (ar) dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius sprendimus. |
TAIP | Bendrovė visą reglamentuojamą informaciją (kartu ir pranešimus apie šaukiamus akcininkų susirinkimus) atskleidžia per AB Nasdaq Vilnius naujienų platinimo platformą. Taip užtikrinama galimybė su ja susipažinti kuo platesnei auditorijai Lietuvos Respublikoje ir kitose ES valstybėse. Informacija vienu metu pateikiama ir lietuvių, ir anglų kalbomis. Informaciją Bendrovė skelbia prieš arba po AB Nasdaq Vilnius prekybos sesijos. Bendrovė savalaikiai atnaujina informaciją savo internetiniame tinklalapyje bei laikosi Lietuvos banko priežiūros tarnybos sprendimu patvirtintų Informacijos atskleidimo gairių 5 dalies "Dėl reglamentuojamos ir kitos informacijos skelbimo emitento interneto svetainėje" reikalavimų. Visi akcininkai turi lygias teises dalyvauti visuotiniuose Bendrovės akcininkų susirinkimuose. |
|---|---|---|
| 1.2. Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios akcijos, kurios jų turėtojams suteikia vienodas balsavimo, nuosavybės, dividendų ir kitas teises. |
TAIP | Bendrovės įstatinį kapitalą sudarančios akcijos visiems Bendrovės akcininkams suteikia vienodas teises. |
| 1.3.Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto, t. y. prieš perkant akcijas, susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis. |
TAIP | Akcininkų teisės yra aprašytos Bendrovės įstatuose, kurie yra viešai paskelbti Bendrovės interneto tinklalapyje bei Bendrovės metinio pranešimo skiltyje "Akcijų suteikiamos teisės ir pareigos". |
| 1.4.Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso bendrovės turto perleidimas, kas iš esmės reikštų bendrovės perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimas. |
NE | Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Valdymo įmonė yra atsakinga už Bendrovės investicinių sprendimų priėmimą (sprendimus dėl Bendrovės investicinio turto įsigijimo ir pardavimo). |
SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE"
| 1.5.Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo jame procedūros turėtų sudaryti akcininkams lygias galimybes dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti akcininkų teisių bei interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų susirinkimo vieta, data ir laikas neturėtų užkirsti kelio aktyviam akcininkų dalyvavimui visuotiniame akcininkų susirinkime. Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą bendrovė turėtų nurodyti paskutinę dieną, kada vėliausiai galima pateikti siūlomus sprendimo projektus. |
TAIP | Akcininkai apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą informuojami laikantis teisės aktų ir Bendrovės įstatų reikalavimų: laikantis pranešimo terminų, paskelbimo būdų ir priemonių. Dalyvavimo susirinkime galimybė papildomai įgyvendinama sudarant galimybę balsuoti užpildant balsavimo biuletenį ar įgalioti kitą asmenį atstovauti akcininką. Visuotinis akcininkų susirinkimas visada vyksta Bendrovės buveinės adresu. Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą Bendrovė neriboja akcininkų teisės pateikti naujus sprendimų projektus tiek iki, tiek susirinkimo metu ir tai aiškiai nurodoma Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą lietuvių ir anglų kalbomis. |
|---|---|---|
| 1.6. Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę susipažinti su informacija, esant galimybei, rekomenduojama visuotiniam akcininkų susirinkimui parengtus dokumentus iš anksto paskelbti viešai ne tik lietuvių kalba, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Visuotinio akcininkų susirinkimo protokolą po jo pasirašymo ir (ar) priimtus sprendimus taip pat rekomenduojama paskelbti viešai ne tik lietuvių, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Rekomenduojama šią informaciją paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje. Viešai prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų pakenkti bendrovei arba būtų atskleistos bendrovės komercinės paslaptys. |
TAIP | Visi Bendrovės visuotinių akcininkų susirinkimams aktualūs dokumentai ir informacija, tarp kurių pranešimas apie šaukiamą susirinkimą, sprendimų projektai, susirinkimo sprendimo projektai yra viešai ir tuo pačiu metu skelbiami lietuvių ir anglų kalbomis per Nasdaq Vilnius reguliuojamų pranešimų platinimo sistemą ir papildomai paskelbiami Bendrovės interneto tinklalapyje skiltyse Reglamentuojama informacija ir Akcininkų susirinkimai. |
| 1.7.Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos galimybės balsuoti akcininkų susirinkime asmeniškai jame dalyvaujant arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti daroma jokių kliūčių balsuoti iš anksto raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį. |
TAIP | Bendrovės akcininkai gali įgyvendinti teisę dalyvauti akcininkų susirinkime tiek asmeniškai, tiek per atstovą, jeigu asmuo turi tinkamą įgaliojimą arba su juo sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis teisės aktų nustatyta tvarka, taip pat Bendrovė sudaro sąlygas akcininkams balsuoti užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį, kaip numato įstatymas. |
| 1.8. Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, bendrovėms rekomenduojama plačiau taikyti modernias technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams galimybę dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis. Tokiais atvejais turi būti užtikrintas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti dalyvavusiojo ir balsavusiojo tapatybę. |
TAIP | Vadovaujantis teisės aktų nuostatomis, Bendrovė privalo sudaryti galimybę akcininkams dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir balsuoti elektroninių ryšių priemonėmis, taip pat pateikti balsavimo nurodymą, kai to pareikalauja akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/10 visų balsų. |
| 1.9.Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projektus rekomenduojama atskleisti naujas kolegialaus organo narių kandidatūras, siūlomą jiems atlygį, siūlomą išrinkti audito įmonę, jei šie klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Kai siūloma išrinkti naują kolegialaus organo narį, rekomenduojama informuoti apie jo išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas (ar siūlomas užimti) kitas vadovaujamas pareigas. |
TAIP | Visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projektuose, jei šie klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę, yra atskleidžiama visą reikalinga informacija apie siūlomą išrinkti kolegialų organą, jo narius arba audito įmonę. |
| 1.10.Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai5 ar kiti su bendrove susiję kompetentingi asmenys, galintys pateikti informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarke, turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime. Siūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius taip pat turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. |
TAIP | Bendrovės akcininkų susirinkimuose visada dalyvauja Bendrovės Valdymo įmonės atstovai, t. y. Valdymo įmonės valdybos narys arba Investicinio komiteto narys, ar už Bendrovės finansines ataskaitas atsakingas asmuo. |
| 2. principas: Stebėtojų taryba 2.1.Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė Bendrovės stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės ir jos akcininkų interesų atstovavimą, šio organo atskaitomybę akcininkams ir objektyvią bei nešališką bendrovės veiklos bei jos valdymo organų priežiūrą, taip pat nuolat teikti rekomendacijas bendrovės valdymo organams. |
5 Šio Kodekso prasme administracijos vadovai yra tie bendrovės darbuotojai, kurie užima aukščiausios grandies vadovaujančias pareigas.
2
SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE"
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 104
| Stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą bei skaidrumą. | ||
|---|---|---|
| 2.1.1. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės gerovę. |
TAIP | Stebėtojų tarybos nariai veikia gera valia Bendrovės bei akcininkų naudai. |
| 2.1.2. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti bendrovės akcininkų interesus, stebėtojų taryba su visais akcininkais turėtų elgtis nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad akcininkai būtų tinkamai informuojami apie bendrovės strategiją, rizikos valdymą ir kontrolę, interesų konfliktų sprendimą. |
TAIP | Stebėtojų taryba su visais akcininkais elgiasi sąžiningai ir nešališkai. |
| 2.1.3. Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama sprendimus, turinčius reikšmę bendrovės veiklai ir strategijai. Stebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams neturėtų daryti įtakos juos išrinkę asmenys. |
TAIP | Stebėtojų taryba yra nepriklausoma priimdama sprendimus. |
| 2.1.4. Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo prieštaravimą tuo atveju, kai mano, kad stebėtojų tarybos sprendimas gali pakenkti bendrovei. Nepriklausomi6 stebėtojų tarybos nariai turėtų: a) išlikti nepriklausomi atlikdami analizę, priimdami sprendimus; b) nesiekti ir nepriimti jokių nepagrįstų lengvatų, kurios gali kelti abejonių, kad stebėtojų tarybos nariai nėra nepriklausomi. |
TAIP | Stebėtojų tarybos priimdami sprendimu veikia nepriklausomai ir aiškiai išreiškia savo valią dėl priimamų sprendimų. |
| 2.1.5. Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių planavimo strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos vadovaujantis teisės aktais, siekiant išvengti ydingos praktikos, nesusijusios su ilgalaikiais bendrovės ir jos akcininkų interesais, dėl ko gali atsirasti reputacijos, teisinė ar kita rizika. |
NEAKTUALU | Bendrovė yra neapmokestinamas subjektas. |
| 2.1.6. Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų aprūpinta pakankamais ištekliais (tarp jų ir finansiniais), reikalingais pareigoms atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą informaciją ir teisę kreiptis nepriklausomo profesionalaus patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar kitokius specialistus stebėtojų tarybos ir jos komitetų kompetencijai priklausančiais klausimais. |
TAIP | Stebėtojų tarybai suteikiama visa reikiama informacija. |
| 2.2.Stebėtojų tarybos sudarymas Stebėtojų tarybos sudarymo tvarka turėtų užtikrinti tinkamą interesų konfliktų sprendimą, efektyvią ir sąžiningą bendrovės valdyseną. |
||
| 2.2.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą stebėtojų tarybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad stebėtojų tarybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti. |
TAIP | Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti Stebėtojų tarybos nariai užtikrina kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, Stebėtojų taryboje yra abiejų lyčių narių. |
| 2.2.2. Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas. |
TAIP | Vadovaujantis Bendrovės įstatais Stebėtojų tarybą renka visuotinis akcininkų susirinkimas 4 metų laikotarpiui, Lietuvos Respublikos teisės aktų leidžiamu maksimaliu intervalu. |
| 2.2.3. Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Buvęs bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat neturėtų būti skiriamas į stebėtojų tarybos pirmininko pareigas. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti. |
TAIP | Stebėtojų tarybos pirmininku yra toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nesudaro kliūčių nešališkai veiklai vykdyti. |
| 2.2.4. Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Kiekvienas stebėtojų tarybos narys turėtų įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius įsipareigojimus (ypač vadovaujančias pareigas kitose bendrovėse), kad jie netrukdytų tinkamai atlikti stebėtojų tarybos nario pareigas. |
TAIP | Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys skiria pakankamai laiko ir dėmesio, jų kiti profesiniai įsipareigojimai nedaro kliūčių tinkamai atlikti Stebėtojų tarybos nario pareigas. |
6 Šio Kodekso prasme stebėtojų tarybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 31 straipsnio 7 ir 8 dalyse yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.
2
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 105 Jeigu stebėtojų tarybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje stebėtojų tarybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojami bendrovės akcininkai. 2.2.5. Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti skelbiama, kurie stebėtojų tarybos nariai laikomi nepriklausomais. Stebėtojų taryba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių. TAIP Bendrovė pateikė akcininkams gautus siūlymus dėl kandidatų į Stebėtojų tarybos narius bei nurodė kuris iš kandidatų yra nepriklausomas. 2.2.6. Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą stebėtojų tarybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. TAIP Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys 2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, gauna 145 eurų valandinį atlygį (neatskaičius mokesčių) už veiklą Stebėtojų taryboje. Kiti Stebėtojų tarybos nariai negauna atlygio už einamas pareigas. 2.2.7. Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Stebėtojų taryba turėtų bent kartą per metus paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras. TAIP Stebėtojų taryba atlieka savo veiklos vertinimą kartą į metus. Stebėtojų tarybos veiklos vertinimas yra atliekamas Stebėtojų tarybos nariams užpildant Stebėtojų tarybos patvirtintą Stebėtojų Tarybos veiklos įsivertinimo formą. 3. principas: Valdyba 3.1.Valdybos funkcijos ir atsakomybė Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos įgyvendinimą, taip pat tinkamą bendrovės valdyseną, atsižvelgiant į akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių interesus. 3.1.1. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią patvirtino stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, įgyvendinimą. Tais atvejais, kai stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra atsakinga už bendrovės strategijos patvirtinimą. NEAKTUALU Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta Stebėtojų taryba. Bendrovės investavimo strategija yra numatyta Bendrovės įstatuose. Bendrovės Valdymo įmonė yra atsakinga už investavimo strategijos įgyvendinimą. 3.1.2. Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas, atlieka jai Įstatyme ir bendrovės įstatuose priskirtas funkcijas, o tais atvejais, kai bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita ko, atlieka Įstatyme nustatytas priežiūros funkcijas. Valdyba, vykdydama jai priskirtas funkcijas, turėtų atsižvelgti į bendrovės, akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių poreikius, atitinkamai siekiant tvaraus verslo kūrimo. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta Stebėtojų taryba. Bendrovės Valdymo įmonė yra atsakinga už visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą ir organizavimą, tinkamą viešai neatskleistos informacijos pranešimą teisės aktų nustatyta tvarka, Bendrovės veiklos organizavimą, tinkamą informacijos apie Bendrovės veiklą tvarkymą ir kitų Valdymo įmonei priskirtų funkcijų atlikimą. Bendrovėje yra sudaryta Stebėtojų taryba. 3.1.3. Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų bendrovei ar bendrovių grupei, kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų nustatyti atitinkamas rizikos valdymo ir kontrolės priemones užtikrinant reguliarią ir tiesioginę vadovų atskaitomybę. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta Stebėtojų taryba.
2
SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE"
3.1.4. Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų įdiegtos priemonės, kurios įtrauktos į EBPO geros praktikos rekomendacijas7 dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir standartų.
3.1.5. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į tinkamą kandidato kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos pusiausvyrą.
2
3.2.1. Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei stebėtojų taryba nesudaroma, išrinkti valdybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą valdybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad valdybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti.
3.2.2. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, einamas pareigas, kitus svarbius profesinius įsipareigojimus ir potencialius interesų konfliktus turėtų būti atskleisti nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų stebėtojų tarybos posėdyje, kuriame bus renkama valdyba ar atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų taryba nesudaroma, šiame punkte nustatyta informacija turėtų būti pateikiama visuotiniam akcininkų susirinkimui. Valdyba kiekvienais metais turėtų kaupti šiame punkte nurodytus duomenis apie savo narius ir pateikti juos bendrovės metiniame pranešime.
3.2.3. Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla.
Įstatymų bei Bendrovės vidaus politikų nuostatų laikymąsi užtikrina Valdymo įmonė ir jos darbuotojai. Prižiūri Stebėtojų taryba.
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta Stebėtojų taryba.
Bendrovės Valdymo įmonė yra patvirtinusi Etikos kodeksą, kuriame įtvirtinti Bendrovės veikloje aktualūs etikos standartai.
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta Stebėtojų taryba.
Bendrovės Valdymo įmonės vadovai ir investicinius sprendimus priimantys asmenys privalo būti nepriekaištingos reputacijos ir turėti reikalingą kvalifikaciją ir darbo patirtį, leidžiančias tinkamai eiti pareigas.
Visos Bendrovės Valdymo įmonės vadovų ir investicinius sprendimus priimančių asmenų kandidatūros yra patvirtintos Lietuvos banko.
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas nerenka Valdymo įmonės valdybos narių.
Bendrovės Valdymo įmonės vadovai ir investicinius sprendimus priimantys asmenys privalo būti nepriekaištingos reputacijos ir turėti reikalingą kvalifikaciją ir darbo patirtį, leidžiančias tinkamai eiti pareigas.
Bendrovės Valdymo įmonės vadovų ir investicinius sprendimus priimančių asmenų kandidatūras tvirtina Lietuvos banko.
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas nerenka Valdymo įmonės valdybos narių.
Informacija apie Valdymo įmonės vadovų bei Investicinio komiteto narių išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, dalyvavimą kitų įmonių veikloje pateikiama Bendrovės metiniame pranešime.
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas.
7 Nuoroda į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties: https://www.oecd.org/daf/anti-bribery/44884389.pdf
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 107
3.2.4. Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas ir pakankamai dažnas jų statuso pakartotinas patvirtinimas.
3.2.5. Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Kai stebėtojų taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas tuoj pat neturėtų būti skiriamas į valdybos pirmininko postą. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti.
3.2.6. Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu valdybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojama bendrovės stebėtojų taryba, jeigu stebėtojų taryba bendrovėje nėra sudaroma – visuotinis akcininkų susirinkimas.
3.2.7. Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai nesudaroma stebėtojų taryba, dalis jos narių bus nepriklausomi8 , turėtų būti skelbiama, kurie valdybos nariai laikomi nepriklausomais. Valdyba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka visus Įstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių.
3.2.8. Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas.
3.2.9. Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus jie neturėtų siekti asmeninių interesų, jiems turėtų būti taikomi susitarimai dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant bendrovės interesus pasinaudoti verslo informacija ir galimybėmis, kurios yra susijusios su bendrovės veikla.
3.2.10. Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti valdybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar valdyba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Valdyba turėtų bent kartą per metus nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų viešai paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras.
Valdymo įmonės valdybos nariai yra supažindinti su pareigomis, Valdymo įmonės ir Bendrovės struktūra ir veikla.
Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovės Valdymo įmonės valdybos nariai yra renkami 4 metų kadencijai, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai.
NEAKTUALU Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas nerenka Valdymo įmonės valdybos narių, kurie iš savo tarpo renka valdybos pirmininką.
Dėl Bendrovės veiklos specifikos, Valdymo įmonės valdybos posėdžių lankomumas nėra fiksuojamas Bendrovės metiniame pranešime.
Bendrovė metiniame pranešime atskleidžia informaciją apie Investicinio komiteto posėdžių skaičių.
Dėl Bendrovės veiklos specifikos, Valdymo įmonės vadovams nepriklausomumo vertinimas nėra atliekamas.
Valdymo įmonei mokamas valdymo mokestis yra atskleistas Bendrovės metiniame pranešime, vadovaujantis galiojančia Bendrovės ir Valdymo įmonės valdymo sutartimi. Valdymo įmonės vadovai bei paskirti Investicinio komiteto nariai gauna darbo užmokestį iš Valdymo įmonės pagal
sudarytas darbo sutartis.
Bendrovės Valdymo įmonės pareiga veikti sąžiningai, teisingai ir profesionaliai geriausiomis Bendrovei ir jos akcininkams sąlygomis ir jų interesais bei užtikrinti rinkos vientisumą yra įtvirtinta Bendrovės įstatuose.
Dėl Bendrovės valdymo specifikos, Valdymo įmonės vadovai neatlieka savo veiklos įvertinimo.
4. principas: Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių organų darbą ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą.
8 Šio Kodekso prasme valdybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 33 straipsnio 7dalyje yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai.
SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE"
| 4.1.Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai bendradarbiauti, siekdama naudos tiek bendrovei, tiek ir jos akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros diskusijos tarp valdybos ir stebėtojų tarybos. Valdyba turėtų reguliariai, o esant reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų tarybą apie visus svarbius bendrovei klausimus, susijusius su planavimu, verslo plėtra, rizikų valdymu ir kontrole, įsipareigojimų laikymusi bendrovėje. Valdyba turėtų informuoti stebėtojų tarybą apie faktinius verslo plėtros nukrypimus nuo anksčiau suformuluotų planų ir tikslų, nurodant to priežastis. |
TAIP/NE | Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta Stebėtojų taryba. Valdymo įmonės valdyba ir Investicinis komitetas glaudžiai bendradarbiauja su Bendrovės Stebėtojų tarybos nariais. |
|---|---|---|
| 4.2. Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama rengti atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto patvirtintą grafiką. Kiekviena bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti kolegialių organų posėdžius, tačiau rekomenduojama juos rengti tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių bendrovės valdysenos klausimų sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų būti šaukiami bent kartą per metų ketvirtį. |
TAIP/NE | Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta Stebėtojų taryba. Valdymo įmonės valdybos bei Bendrovės Stebėtojų tarybos posėdžiai rengiami tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių Bendrovės valdymo ir veiklos priežiūros klausimų sprendimas. |
| 4.3.Kolegialaus organo nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai laiko tinkamai pasirengti posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų vykti diskusija, po kurios būtų priimami sprendimai. Kartu su pranešimu apie šaukiamą posėdį kolegialaus organo nariams turėtų būti pateikta visa reikalinga su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga. Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti keičiama ar papildoma, išskyrus atvejus, kai posėdyje dalyvauja visi kolegialaus organo nariai ir jie sutinka su tokiu darbotvarkės pakeitimu ar papildymu arba kai neatidėliotinai reikia spręsti svarbius bendrovei klausimus. |
TAIP/NE | Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta Stebėtojų taryba. Valdymo įmonės valdybos bei Bendrovės Stebėtojų tarybos apie šaukiamą posėdį informuojami, taip pat jiems pateikiama visa reikalinga su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga iš anksto. |
| 4.4.Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei užtikrinti efektyvų sprendimų priėmimo procesą, bendrovės kolegialių priežiūros ir valdymo organų pirmininkai turėtų tarpusavyje derinti šaukiamų posėdžių datas, jų darbotvarkes, glaudžiai bendradarbiauti spręsdami kitus su bendrovės valdysena susijusius klausimus. Bendrovės stebėtojų tarybos posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės valdybos nariams, ypač tais atvejais, kai posėdyje svarstomi klausimai, susiję su valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio nustatymu. |
TAIP/NE | Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta Stebėtojų taryba. Kai Valdymo įmonės valdyba bei Bendrovės Stebėtojų taryba turi pasisakyti tuo pačiu klausimu, jų posėdžiai yra koordinuojami. |
| 5.principas: Skyrimo, atlygio ir audito komitetai 5.1.Komitetų paskirtis ir sudarymas Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri atlieka priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius, ir padėti organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai. Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo sprendimu, tačiau galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas. |
||
| 5.1.1.Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias aplinkybes, pasirinktą bendrovės valdysenos struktūrą, bendrovės stebėtojų taryba, o tais atvejais, kai ji nesudaroma - valdyba, kuri atlieka priežiūros funkcijas, sudaro komitetus. Kolegialiam organui rekomenduojama suformuoti skyrimo, atlygio ir audito komitetus9. 5.1.2.Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris komitetus. Tokiu atveju bendrovės turėtų pateikti paaiškinimą, kodėl jos |
NEAKTUALU | Dėl Bendrovės valdymo pobūdžio, Bendrovės darbuotojų nebuvimo, skyrimo ir atlygio komitetai Bendrovėje nėra formuojami. Audito komiteto narius renka visuotinis Bendrovės akcininkų susirinkimas. |
rinkoje), privalo sudaryti audito komitetą (teisės aktai numato išimčių, kada audito komiteto funkcijas gali atlikti priežiūros funkcijas atliekantis kolegialus organas).
2
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 109
2
pasirinko alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris atitinka trims atskiriems komitetams nustatytus tikslus.
5.1.3.Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas funkcijas teisės aktų numatytais atvejais gali atlikti pats kolegialus organas. Tokiu atveju šio Kodekso nuostatos, susijusios su komitetais (ypač dėl jų vaidmens, veiklos ir skaidrumo), kai tinka, turėtų būti taikomos visam kolegialiam organui.
5.1.4.Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų susidėti bent iš trijų narių. Atsižvelgiant į teisės aktų reikalavimus, komitetai gali būti sudaryti tik iš dviejų narių. Kiekvieno komiteto nariai turėtų būti parenkami pirmiausia atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę teikiant nepriklausomiems kolegialaus organo nariams. Valdybos pirmininkas neturėtų būti komitetų pirmininku.
5.1.5.Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti pats kolegialus organas. Komitetai turėtų vykdyti savo pareigas laikydamiesi nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų organą apie savo veiklą ir jos rezultatus. Kiekvieno komiteto įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo teises bei pareigas, turėtų būti paskelbti bent kartą per metus (kaip dalis informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia apie savo valdysenos struktūrą ir praktiką). Bendrovės taip pat kasmet savo metiniame pranešime, nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, turėtų skelbti esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus.
5.1.6.Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą, kolegialaus organo nariai, kurie nėra komiteto nariai, paprastai turėtų turėti teisę dalyvauti komiteto posėdžiuose tik komitetui pakvietus. Komitetas gali pakviesti arba reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam tikri bendrovės darbuotojai arba ekspertai. Kiekvieno komiteto pirmininkui turėtų būti sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais. Atvejus, kuriems esant tai turėtų būti daroma, reikėtų nurodyti komiteto veiklą reglamentuojančiose taisyklėse.
| 5.2.1.Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios: 1) parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir administracijos vadovų vietas bei rekomenduoti kolegialiam organui juos svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti įgūdžių, žinių ir patirties pusiausvyrą valdymo organe, parengti funkcijų ir gebėjimų, kurių reikia konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti įpareigojimui atlikti reikalingą laiką; 2) reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį, sudėtį, narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti kolegialiam organui rekomendacijas, kaip siekti reikiamų pokyčių; 3) reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui. |
Dėl Bendrovės valdymo pobūdžio, NEAKTUALU Bendrovės darbuotojų nebuvimo skyrimo komitetas nėra formuojamas. |
|---|---|
| 5.2.2.Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo nariais, kurie su bendrove yra susiję darbo santykiais, ir administracijos vadovais, turėtų būti konsultuojamasi su bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę teikti pasiūlymus Skyrimo komitetui. |
|
| 5.3.Atlygio komitetas. | |
| Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios: teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio politikos, taikomos priežiūros ir valdymo organų nariams ir administracijos vadovams. Tokia politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios leistų bendrovei susigrąžinti sumas arba sustabdyti mokėjimus, nurodant aplinkybes, dėl kurių būtų tikslinga tai padaryti; teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus atlygio kolegialių organų nariams ir administracijos vadovams siekiant, kad |
Dėl Bendrovės valdymo pobūdžio atlygio NEAKTUALU komitetas nėra formuojamas. |
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 110
| 5.4. Audito komitetas. | ||
|---|---|---|
| 5.4.1.Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės aktuose, reglamentuojančiuose audito komiteto veiklą10. |
TAIP | Bendrovės audito komitetas savo veikloje vadovaujasi teisės aktais, reglamentuojančiais audito komiteto veiklą, taip pat Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintais Audito komiteto nuostatais. |
| 5.4.2.Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija, susijusia su specifiniais bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais. Bendrovės administracijos vadovai turėtų informuoti audito komitetą apie svarbių ir neįprastų sandorių apskaitos būdus, kai apskaita gali būti vykdoma skirtingais būdais. |
TAIP | Bendrovės Valdymo įmonė užtikrina, kad: 1) Audito komiteto nariai būtų tinkamai supažindinti su Bendrovės veikla, būtų aprūpinti išsamia informacija, susijusia su specifiniais Bendrovės apskaitos, finansų ir veiklos ypatumais; 2) Audito komitetas būtų informuotas apie atsiskaitymų už svarbius ir neįprastus sandorius būdus, kai atsiskaitymas gali būti įtraukiamas į apskaitą keliais skirtingais būdais. Audito komitetui bus pateikta išsami informacija, susijusi su specifiniais Bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais; 3) Audito komitetas bus informuotas apie vidaus ir išorės auditorių darbo programą ir gaus vidaus bei išorės audito ataskaitas; 4) ir kt. |
| 5.4.3.Audito komitetas turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi dalyvauti (jei taip, tai kada) valdybos pirmininkas, bendrovės vadovas, vyriausiasis finansininkas (arba viršesni darbuotojai, atsakingi už finansus bei apskaitą), vidaus auditorius ir išorės auditorius. Komitetas turėtų turėti galimybę prireikus susitikti su atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant valdymo organų nariams. |
TAIP | Audito komitetas turi teisę į savo posėdžius kviesti Bendrovės Valdymo įmonės vadovą, valdybos narius (narį), vyriausiąjį finansininką, darbuotojus, atsakingus už finansus, apskaitą ir iždo klausimus, išorės auditorius bei kitus asmenis, kurių dalyvavimas būtinas svarstant Audito komiteto posėdyje numatytus klausimus. |
| 5.4.4. Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus auditorių darbo programą ir gauti vidaus audito ataskaitas arba periodinę santrauką. Audito komitetas taip pat turėtų būti informuotas apie išorės auditorių darbo programą ir turėtų iš audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų aprašomi visi ryšiai tarp nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės bei jos grupės. |
TAIP | Bendrovės Valdymo įmonė užtikrina, kad audito komitetas bus informuotas apie vidaus ir išorės auditorių darbo programą ir gaus vidaus bei išorės audito ataskaitas. |
| 5.4.5.Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad bendrovėje daromi pažeidimai, ir turėtų užtikrinti, kad būtų nustatyta tvarka proporcingam ir nepriklausomam tokių klausimų tyrimui ir atitinkamiems tolesniems veiksmams. |
NE | Dėl Bendrovės valdymo pobūdžio ir atsižvelgiant į tai, kad Bendrovė neturi darbuotojų, Bendrovės audito komitetas netikrina, ar Bendrovė laikosi 5.4.5. numatytų funkcijų |
| 5.4.6.Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji nesudaroma – valdybai, savo veiklos ataskaitas bent kartą per šešis mėnesius, tuo metu, kai tvirtinamos metinės ir pusės metų ataskaitos. |
TAIP / NE | Vadovaujantis audito komiteto nuostatais, audito komitetas teikia savo veiklos ataskaitas Bendrovės eiliniam visuotiniam akcininkų susirinkimui. |
| 6.principas: Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų konfliktų bei užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų atskleidimo mechanizmą. Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje. |
10 Audito komitetų veiklos klausimus reglamentuoja 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas Nr. 537/2014 dėl konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas, taip pat Lietuvos banko patvirtintos taisyklės, reglamentuojančios audito komitetų veiklą.
| 2022 M. METINIS PRANEŠIMAS 111 | ||
|---|---|---|
| Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti situacijos, kai jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali prieštarauti bendrovės interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto atsirado, bendrovės priežiūros ar valdymo organo narys turėtų per protingą terminą pranešti kitiems to paties organo nariams arba jį išrinkusiam bendrovės organui, arba bendrovės akcininkams apie tokią interesų prieštaravimo situaciją, nurodyti interesų pobūdį ir, jeigu įmanoma, vertę. |
TAIP / NE | Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta Stebėtojų taryba. Bendrovės Valdymo įmonė privalo turėti tokią organizacinę struktūrą, kad būtų išvengta interesų konfliktų. Kai interesų konfliktų išvengti neįmanoma, Valdymo įmonė privalo užtikrinti, kad su Bendrovės akcininkais būtų elgiamasi sąžiningai. |
| 7. principas: Bendrovės atlygio politika Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų konfliktams ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir administracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti bendrovės atlygio politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją. |
||
| 7.1.Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje atlygio politiką, kuri turėtų būti reguliariai peržiūrima ir atitiktų ilgalaikę bendrovės strategiją. |
TAIP | Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės atlygio politika, kuri yra patvirtinta Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės Stebėtojų taryba turi atskirą atlygio politiką, kuri yra patvirtinta Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. Atlygio politikos yra peržiūrimos vadovaujantis įstatymų reikalavimais. |
| 7.2.Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios numatytų atvejus, kada bendrovė gali susigrąžinti išmokėtas sumas arba sustabdyti mokėjimus. |
TAIP | Valdymo įmonės atlygio politika apima visas atlygio formas, kurios gali būti mokamos, t. y.: fiksuota atlygio dalis, kintamoji atlyginimo dalis, (skiriama atsižvelgiant į Bendrovės ir (ar) darbuotojo veiklos rezultatus). Darbuotojų naudai Bendrovė gali mokėti pensijų įmokas į III pakopos pensijų fondus, taip pat gali būti suteikiamos nepiniginės naudos. |
| 7.3.Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų numatyti, kad kolegialių organų, kurie vykdo priežiūros funkcijas, nariai neturėtų gauti atlygio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos rezultatų. |
TAIP/NE | Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės atlygio politika, kuri yra patvirtinta Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės Stebėtojų taryba turi atskirą atlygio politiką, kuri yra patvirtinta Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. Stebėtojų tarybos narių atlygis nepriklauso nuo bendrovės veiklos rezultatų. |
| 7.4.Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją apie išeitinių išmokų politiką. Išeitinės išmokos neturėtų viršyti nustatytos sumos arba nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir apskritai neturėtų būti didesnės negu dvejų metų fiksuoto atlygio dalis arba jos ekvivalento suma. Išeitinės išmokos neturėtų būti mokamos, jei sutartis nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų. |
NEAKTUALU | Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės atlygio politika, kuri yra patvirtinta Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės Stebėtojų taryba turi atskirą atlygio politiką, kuri yra patvirtinta Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. Vadovaujantis politikomis, nėra taikoma išeitinių išmokų mokėjimo politika. |
| 7.5.Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema, atlygio politikoje turėtų būti pateikta pakankamai išsami informacija apie akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju, kai atlygis yra pagrįstas akcijų skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti suteikiama mažiausiai trejus metus po jų skyrimo. Po teisių suteikimo kolegialių organų nariai ir administracijos vadovai turėtų išlaikyti tam tikrą skaičių akcijų iki jų kadencijos pabaigos, priklausomai nuo poreikio padengti kokias nors išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu. |
TAIP / NE | Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės atlygio politika, kuri yra patvirtinta Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės Stebėtojų taryba turi atskirą atlygio politiką, kuri yra patvirtinta Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. Pagal Bendrovei galiojančią Valdymo įmonės atlygio politiką, Valdymo įmonės darbuotojui paskirta kintamojo atlyginimo dalis (visa ar |
jos dalis) jo pasirinkimu gali būti skiriama AB "Invalda INVL" opcionais. Jų išmokėjimas
SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE"
| 2 | SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE" | ||
|---|---|---|---|
| 2022 M. METINIS PRANEŠIMAS 112 | |||
| pro rata principu yra realizuojamas vykdant akcijų priskyrimą (t.y. teisės įsigyti atitinkamus akcijų kiekius skirtingais terminais suteikimą ar įgijimą), opcionų sutartyse nustatyta tvarka ir sąlygomis. |
|||
| 7.6.Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje informaciją apie atlygio politikos įgyvendinimą, kurioje daugiausia dėmesio turėtų būti skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio politikai ateinančiais, o kur tinka – ir tolesniais finansiniais metais. Joje taip pat turėtų būti apžvelgiama, kaip atlygio politika buvo įgyvendinama praėjusiais finansiniais metais. Tokio pobūdžio informacijoje neturėtų būti komercinę vertę turinčios informacijos. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas esminiams bendrovės atlygio politikos pokyčiams, lyginant su praėjusiais finansiniais metais. |
TAIP | Bendrovei savo interneto tinklalapyje skelbia atlygio ataskaitą. |
|
| 7.7. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis atlygio politikos pokytis turėtų būti įtraukiamas į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias kolegialaus organo nariams ir darbuotojams yra atlyginama akcijomis arba akcijų opcionais, turėtų pritarti visuotinis akcininkų susirinkimas. |
TAIP / NE | Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės atlygio politika, kuri yra patvirtinta Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės Stebėtojų taryba turi atskirą atlygio politiką, kuri kartu su jos pakeitimais yra tvirtinama Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. |
|
| 8.principas: Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose susitarimuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje. |
|||
| 8.1. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų gerbiamos interesų turėtojų teisės ir teisėti interesai. |
TAIP | Bendrovė gerbia interesų turėtojų teises ir jų teisėtus interesus. |
|
| kita. | 8.2. Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas interesų turėtojams dalyvauti bendrovės valdysenoje įstatymų nustatyta tvarka. Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės valdysenoje pavyzdžiai galėtų būti darbuotojų ar jų atstovų dalyvavimas priimant svarbius bendrovei sprendimus, konsultacijos su darbuotojais ar jų atstovais bendrovės valdysenos ir kitais svarbiais klausimais, darbuotojų dalyvavimas bendrovės akciniame kapitale, kreditorių įtraukimas į bendrovės valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir |
TAIP / NE | Bendrovė neturi darbuotojų. Bendrovė sudaro galimybes Bendrovės investuojamas (akcininkams) dalyvauti Bendrovės valdyme Bendrovės įstatuose ir teisės aktuose nustatyta tvarka. |
| informacija. | 8.3. Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos procese, jiems turėtų būti sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama |
TAIP | Bendrovės investuotojams (akcininkams) yra pateikiama informacija, kurią pateikti įpareigoja taikomi teisės aktai bei kita Valdymo įmonės nuožiūra akcininkams svarbi informacija. |
| 8.4.Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam organui. |
NE | Bendrovėje nėra sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką. |
|
| 9. principas: Informacijos atskleidimas Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant finansinę situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai. |
|||
| 9.1.Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir komercinių paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės viešai atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant, bet neapsiribojant: |
TAIP | Žemiau minima informacija atskleidžiama pranešimuose apie esminius įvykius, skelbiamuose per Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos informacijos atskleidimo sistemą, Bendrovės interneto tinklapyje, Bendrovės metinės ir tarpinės informacijos dokumentuose, tokia apimtimi kiek to reikalauja teisės aktai bei Tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai taikomi Europos Sąjungoje. Informacija taip pat atskleidžiama Bendrovės pristatymuose investuotojams. |
|
| 9.1.1. bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus; | TAIP | Skelbia tarpines ir metines ataskaitas. |
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 113
| 9.1.2. bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją; | TAIP | Skelbia tarpines ir metines ataskaitas. |
|---|---|---|
| 9.1.3. asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų paketą ar jį tiesiogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su susijusiais asmenimis valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų tarpusavio ryšius, nurodant galutinį naudos gavėją; |
TAIP | Skelbiama Bendrovės interneto tinklalapyje. |
| 9.1.4. bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų yra laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą, jų turimas akcijas ar balsus bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių valdysenoje, jų |
TAIP / NE | Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta Stebėtojų taryba. |
| kompetenciją, atlygį; | Bendrovės interneto tinklalapyje pateikiama informacija apie Bendrovės Valdymo įmonės valdybos narius, generalinį direktorių, Investicinio komiteto narius bei Stebėtojų tarybos narius. |
|
| 9.1.5. esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus; |
TAIP / NE | Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovės interneto tinklalapyje pateikiama informacija apie Investicinio komiteto narius. |
| 9.1.6. galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės rizikos valdymo ir priežiūros politiką; |
TAIP | Bendrovė savo interneto tinklalapyje skelbia bendrus verslo srities, kurioje veikia grupė, rizikos veiksnius; grupei būdingus rizikos veiksnius; rizikos veiksnius, susijusius su Bendrovės akcijomis. |
| 9.1.7. bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis; | TAIP | Informacija teikiama tarpinėse ir metinėse ataskaitose. |
| 9.1.8. pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų išteklių politika, darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas bendrovės akcijomis ar akcijų opcionais, santykiai su kreditoriais, tiekėjais, vietos bendruomene ir kt.); |
NE | Dėl Bendrovės valdymo specifikos, Bendrovė darbuotojų neturi. Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei. |
| 9.1.9. bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją; | TAIP | Bendrovės strategija numatyta Bendrovės įstatuose, kurie yra skelbiami Bendrovės interneto svetainėje. |
| 9.1.10. socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija iniciatyvas ir priemones, svarbius vykdomus ar planuojamus investicinius projektus. Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos neapsiriboti tik informacijos, nurodytos šiame sąraše, atskleidimu. Šis Kodekso principas neatleidžia bendrovės nuo pareigos atskleisti informaciją, numatytą teisės aktuose. |
NE | Bendrovė neturi rengti ir skelbti nefinansinę ataskaitą. |
| 9.2. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama bendrovei, kuri yra patronuojanti kitų bendrovių atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių grupės konsoliduotus rezultatus. |
TAIP | Bendrovė rengia konsoliduotąjį pranešimą bei konsoliduotąsias finansines ataskaitas |
| 9.3. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama pateikti informaciją apie bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus. Taip pat rekomenduojama atskleisti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlygį ar kitokias pajamas, kaip tai detaliau reglamentuojama 7 principe. |
TAIP | Informacija apie Valdymo įmonės vadovų bei paskirtų Investicinio komiteto ir Stebėtojų tarybos narių kvalifikaciją, profesinę patirtį, dalyvavimą kitų įmonių veikloje yra pateikiama Bendrovės metiniame pranešime. Taip pat Bendrovė skelbia atlygio ataskaitą. |
| 9.4. Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie akcininkai ar investuotojai nebūtų diskriminuojami informacijos gavimo būdo ir apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti atskleidžiama visiems ir vienu metu. |
TAIP | Bendrovė skelbia visą informaciją per Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos informacijos atskleidimo sistemą ir |
SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE"
2
Bendrovės interneto tinklapyje, kad ji būtų prieinama visiems ir vienu metu.
| 10. principas: Bendrovės audito įmonės parinkimas Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės nepriklausomumą. |
|||
|---|---|---|---|
| 10.1. Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės padėties ir finansinių veiklos rezultatų, bendrovės metinių finansinių ataskaitų rinkinio ir metiniame pranešime pateikiamos finansinės informacijos patikrinimą turėtų atlikti nepriklausoma audito įmonė. |
TAIP | Bendrovės auditą atlieka nepriklausoma audito įmonė UAB "PricewaterhouseCoopers" |
|
| 10.2. Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma - bendrovės valdyba. |
TAIP/NE | 2020 m. Bendrovės audito įmonės kandidatūrą, kurį atlieka 2020, 2021 ir 2022 m. auditą, Bendrovės visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlė Bendrovės Valdymo įmonė, kadangi Stebėtojų taryba Bendrovėje buvo sudaryta tik 2021 m. |
|
| 10.3. Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas ne audito paslaugas, bendrovė turėtų tai atskleisti viešai. Šia informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma – bendrovės valdyba, svarstydama, kurią audito įmonės kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam akcininkų susirinkimui. |
TAIP | Bendrovė įsipareigoja atskleisti, jeigu audito įmonė būtų gavusi iš Bendrovės užmokestį už suteiktas ne audito paslaugas. |
SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE"
2
(parengta pagal Lietuvos Respublikos Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo (IX-575) redakciją, galiojančią nuo 2022-01-01)
1. Nuoroda į taikomą bendrovių valdymo kodeksą ir kur jis viešai paskelbtas ir (arba) nuoroda į viešai paskelbtą visą reikalingą informaciją apie įmonės valdymo praktiką
Bendrovė informaciją apie tai, kaip laikomasi taikomo Bendrovių valdymo kodekso pateikia 2022 m. konsoliduoto pranešimo 2 priede. Bendrovė savo metinius pranešimus skelbia interneto puslapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis "Investuotojams" → "Finansinė informacija ir ataskaitos". Nuoroda: https://bre.invl.com/investuotojams/finansineinformacija/).
2. jeigu nuo taikomo bendrovių valdymo kodekso nuostatų nukrypstama ir (arba) jų nesilaikoma, nuostatos, nuo kurių nukrypstama ir (arba) kurių nesilaikoma, ir to priežastys
Bendrovė šią informaciją skelbia 2022 m. konsoliduoto pranešimo 2 priede "Bendrovių valdysenos ataskaita" skiltyse "Taip / Ne / Neaktualu" ir "Komentaras".
3. informacija apie rizikos mastą ir rizikos valdymą – apibūdinamas su finansine atskaitomybe susijusios rizikos valdymas, rizikos mažinimo priemonės ir įmonėje įdiegta vidaus kontrolės sistema
Bendrovė informaciją apie rizikos mastą ir rizikos valdymą bei įdiegtą vidaus kontrolės sistemą bei priemones pateikia 2022 m. konsoliduoto metinio pranešimo 19.6 punkte.
4. Informacija apie reikšmingus tiesiogiai arba netiesiogiai valdomus akcijų paketus
Bendrovė informaciją apie reikšmingus tiesiogiai ar netiesiogiai valdomus akcijų paketus pateikia 2022 m. finansinių atskaitomybių 5 punkte.
5. informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 372 straipsnyje (nurodant sandorio šalis (juridinio asmens teisinė forma, pavadinimas, kodas, registras, kuriame kaupiami ir saugomi duomenys apie šį asmenį, buveinė (adresas); fizinio asmens vardas, pavardė, adresas korespondencijai) ir sandorio vertę);
Pagal Akcinių bendrovių įstatymo 10 str. 3 p., sandoriams, sudaromiems su dukterine bendrove, kurios visų akcijų savininkė yra ši akcinė bendrovė arba kai sandorio bendra tokių sandorių suma per finansinius metus neviršija 1/10 akcinės bendrovės, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, vėliausiai sudarytame balanse nurodytos turto vertės, 37 straipsnio nuostatos netaikomos. Kadangi Bendrovėje visi sandoriai yra paskolos su dukterinėmis bendrovėmis arba neviršija 1/10 jos turto, tokių sandorių informacija nedetalizuojama.
Bendrovėje nėra akcininkų, turinčių specialias kontrolės teises.
7. Informacija apie visus esamus balsavimo teisių apribojimus (tokius kaip tam tikrą balsų procentą arba skaičių turinčių asmenų balsavimo teisių apribojimai, terminus, iki kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, arba sistemas, pagal kurias vertybinių popierių suteikiamos turtinės teisės yra atskiriamos nuo vertybinių popierių turėtojo)
Bendrovėje nėra taikomi jokie balsavimo teisių apribojimai.
Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB "INVL Asset Management", kuri atlieka Bendrovės vadovo bei valdybos funkcijas. Valdymo įmonės valdybos nariams galioja valdybos darbo reglamentas, kuriame nėra įtvirtinta taisyklių, reglamentuojančių valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, išskyrus numatytus galimus atsistatydinimo atvejus ir su tuo susijusias procedūras. Valdymo įmonės valdybos nario pareigas norinčiam eiti asmeniui būtina iš anksto gauti Lietuvos banko Priežiūros tarnybos (toliau – Lietuvos bankas) leidimą eiti atitinkamas pareigas pildant Lietuvos banko patvirtintą Vadovo anketos formą ir atitinti joje skelbiamus kriterijus.
Vadovaujantis Bendrovės įstatais, "INVL Baltic Real Estate" įstatai keičiami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, priimtu balsų dauguma, ne mažesne kaip 3/4 visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų (išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme numatytas išimtis ir išimtis numatytas Bendrovės įstatuose).
Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB "INVL Asset Management", kuri atlieka Bendrovės vadovo bei valdybos funkcijas. Valdymo įmonės valdybos nariai veikia vadovaudamiesi Akcinių bendrovių įstatymu, Valdymo įmonės įstatais, valdybos darbo reglamentu ir kitais teisės aktais, ir specialių įgaliojimų neturi. Valdymo įmonės valdybos nariai visad veikia siekdami naudos Bendrovei ir jos akcininkams.
Bendrovė informaciją apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jį įgyvendinimą, o taip pat akcininkų susirinkimų organizavimo tvarką pateikia 2022 m. konsoliduoto metinio pranešimo 12.1 punkte.
Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB "INVL Asset Management", kuri atlieka Bendrovės vadovo bei valdybos funkcijas. Taip pat Bendrovėje yra sudaryta Stebėtojų taryba. Bendrovė informaciją apie Valdymo įmonės valdybos
narius, Valdymo įmonės generalinį direktorių, Investicinio komiteto narius. Bendrovės Stebėtojų tarybos narius pateikia 2022 m. konsoliduoto metinio pranešimo 14 punkte.
Valdymo įmonės valdybos nariai, Valdymo įmonės generalinis direktorius, Investicinio komiteto nariai, Bendrovės Stebėtojų taryba savo veikloje vadovaujasi valdybos darbo reglamentu, generalinio direktoriaus nuostatais, Investicinio komiteto nuostatais bei Stebėtojų tarybos reglamentu. Nepaisant to, Valdymo įmonės valdybos nariai, Valdymo įmonės generalinis direktorius, Investicinio komiteto ir Stebėtojų tarybos nariai visad veikia siekdami naudos Bendrovei ir jos akcininkams.
Šis reikalavimas Bendrovei netaikomas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įmonių atskaitomybės įstatymo 23(1) straipsnio 2 dalimi. Tačiau, pažymėtina, kad Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB "INVL Asset Management", kuri atlieka Bendrovės vadovo bei valdybos funkcijas. Valdymo įmonė savo veikloje taiko lygių galimybių politiką, kurioje apibrėžia, jog Bendrovė savo veiklą organizuoja taip, kad darbuotojams, atsižvelgiant į jų užimamas pareigas ir būtinybę kelti kvalifikaciją, būtų užtikrintos vienodos darbo sąlygos, galimybės ugdyti kompetenciją, ir kt. O taip pat teikiamos vienodos lengvatos neatsižvelgiant į darbuotojų lytį, rasę, tautybę, kalbą, kilmę, socialinę padėtį, tikėjimą, įsitikinimus ar pažiūras, amžių, lytinę orientaciją, negalią, etninę priklausomybę, religiją, šeimyninę padėtį, ketinimą turėti vaikų, narystę politinėje partijoje ar asociacijoje.
UAB "INVL Asset Management" 2017 m. viduryje prisijungė prie Jungtinių Tautų palaikomų atsakingo investavimo principų PRI (angl. k. Principles for responsible investment). 2006 m. įkurtas PRI – tai pasaulinis tinklas, kuriam priklauso daugiau kaip 1,7 tūkst. investicijų valdytojų. PRI siekia įvertinti investicijų poveikį aplinkos, socialiniams bei valdymo veiksniams. Vertinama, kad ekonomiškai efektyvi, tvari pasaulinė finansų sistema yra būtina siekiant kurti ilgalaikę vertę. Principus palaikantys investuotojai savanoriškai siekia taikyti juos investavimo veikloje.
PRI apibrėžia šešis atsakingo investavimo principus. Jie apima galimus veiksmus įtraukiant aplinkos, socialinių ir verslo valdymo veiksnius į investavimo praktiką – pradedant investavimo galimybių analize, sprendimų priėmimu ir baigiant jų įtraukimu į nuosavybės įgyvendinimo politiką bei praktiką. Be to, siekiama, kad šiuos principus taikančios bendrovės skatintų jų diegimą rinkoje ir bendradarbiautų siekiant juos efektyviau įgyvendinti.
Bendrovės akcininkai neturi tarpusavio susitarimų.
Remiantis "Alternatyvių veiklos rodiklių" gairėmis, 2015 m. parengtomis Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos ir įsigaliojusiomis 2016 m. liepos 3 d., pateikiame Bendrovės naudojamų veiklos ir finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules (apačioje).
Bendrovės pateikiamais veiklos ir finansiniais rodikliais vertinama buvusi ar būsima Bendrovės finansinė būklė, finansinė padėtis. Minėtų rodiklių pagalba Bendrovės investuotojas gali gauti papildomos informacijos, padėsiančios geriau suprasti Bendrovės finansinę padėtį bei veiklos strategiją.
Visa 4 priedo informacija skelbiama Bendrovės internetiniame puslapyje (Internetiniame puslapyje skiltis "Investuotojams" → "Finansinė informacija ir ataskaitos". Nuoroda: https://bre.invl.com/investuotojams/finansine-informacija/)
Dividendų pajamingumas – už praėjusius ataskaitinius metus paskirtų dividendų suma akcijai, padalinta iš akcijos kainos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje.
Paskirtų už praėjusius ataskaitinius metus dividendų akcijai dydis
Dividendų pajamingumas = —————————————————————————————————————— Akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje
Dividendų pajamingumas ypač svarbus investuotojams siekiantiems stabilių pajamų iš savo investicijų. Kuo aukštesnis dividendų pajamingumas, tuo didesnės išmokos investuotojas gali tikėtis lyginant su akcijos kaina.
Buhalterinė akcijos vertė – Grupės nuosavo kapitalo dydis padalintas iš Bendrovės akcijų skaičiaus ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, neįskaitant savų akcijų.
Grupės nuosavo kapitalo dydis
Buhalterinė akcijos vertė = —————————————————————————————————————— Akcijų skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, neįskaitant savų akcijų
Buhalterinė akcijos vertė parodo likutinę vertę akcininkui likvidavus visą turtą ir padengus visus įsipareigojimus.
Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv) – akcijos kainos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir buhalterinės akcijos vertės santykis.
Akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv) = —————————————————————————————— Buhalterinė akcijos vertė
Kainos ir buhalterinės vertės santykis lygina akcijos rinkos kainą ir buhalterinę vertę. Tai parodo, kokiu santykiu įmonės vertinimas yra padengtas akcininkams tenkančiu nuosavu kapitalu.
Dividendai/grynasis pelnas – einamaisiais metais paskirtų dividendų už praėjusius ataskaitinius metus santykis su einamųjų metų Bendrovės grynuoju pelnu.
Einamaisiais metais paskirti dividendai už praėjusius ataskaitinius metus Dividendai/grynasis pelnas = ————————————————————————————————————————— Einamųjų metų Bendrovės grynasis pelnas
Rodiklis parodo santykį tarp įmonės grynojo pelno ir išmokėtų dividendų. Tai procentinė išraiška pelno išmokėto dividendų forma.
Nuosavybės grąža (ROE) – ataskaitinio laikotarpio pelno ir vidutinio nuosavo kapitalo santykis, išreikštais procentais.
Ataskaitinio laikotarpio pelnas Nuosavybės grąža (ROE) (išraiška procentais) = —————————————————————— Vidutinis nuosavas kapitalas
Nuosavybės grąža neįtraukia vardiklyje skolos ir lygina grynąjį pelną su nuosavu kapitalu. Rodiklis matuoja grąžą, tenkančią akcininkų investicijai ir yra naudingas lyginant Grupę su konkurentais.
Vidutinis nuosavas kapitalas – nuosavo kapitalo ataskaitinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje aritmetinis vidurkis.
Vidutinis nuosavas kapitalas = (nuosavas kapitalas ataskaitinio laikotarpio pradžioje + nuosavas kapitalas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) / 2
SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE"
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 118
| | Turto grąža (ROA) – ataskaitinio laikotarpio pelno ir vidutinio turto santykis, išreikštais procentais. |
|---|---|
| Ataskaitinio laikotarpio pelnas | |
| Turto grąža (ROA) (išraiška procentais) = ———————————————————— | Vidutinis turtas |
| pelnui uždirbti. | Turto grąža – rodo Bendrovės pelningumą tenkantį Bendrovės turtui. ROA parodo kaip efektyviai Bendrovė išnaudoja savo turtą |
| | Vidutinis turtas – turto ataskaitinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje aritmetinis vidurkis. |
| Vidutinis turtas = (turtas ataskaitinio laikotarpio pradžioje + turtas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) / 2 | |
| Skolos koeficientas – tai yra visų įsipareigojimų ir viso turto santykis. |
|
| Visi įsipareigojimai Skolos koeficientas = —————————————————— |
|
| Visas turtas | |
| dalis yra finansuota iš skolintų lėšų. | Skolos koeficientas yra finansinis rodiklis, lyginantis įmonės skolas su jos visu turtu. Šis koeficientas parodo, kokia įmonės turto |
| | Skolos – nuosavybės koeficientas – visų įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykis. |
| Skolos – nuosavybės koeficientas = —————————————————— | Visi įsipareigojimai |
| Nuosavas kapitalas | |
| naudojamas vertinant įmonės turimų skolų įtaką. | Skolos nuosavybės koeficientas yra apskaičiuojamas padalinant įmonės turimas skolas iš nuosavo kapitalo. Šis rodiklis yra |
| Sverto rodiklis apskaičiuojama kaip gautų paskolų bei pinigų ir pinigų ekvivalentų skirtumas. |
yra skaičiuojamas grynąją skolą dalinant iš grynosios skolos ir nuosavybės sumos. Grynoji skola |
| Sverto rodiklis yra grynosios skolos ir nuosavo kapitalo santykis. Mažesnis sverto rodiklis reiškia didesnį įmonės finansinį stabilumą, tačiau įmonės naudojamas svertas leidžia daugiau uždirbti įmonės akcininkams. |
|
| ir trumpalaikių įsipareigojimų santykis. |
Bendrasis likvidumo koeficientas – trumpalaikio turto, įskaitant turtą, klasifikuojamą kaip laikomą galimam pardavimui, |
| Trumpalaikis turtas (įskaitant turtą, klasifikuojamą kaip laikomą galimam pardavimui) Bendrasis likvidumo koeficientas = ———————————————————————————————————————— |
|
| Trumpalaikis įsipareigojimas | |
| išorinio kapitalo pritraukimo. | Bendras likvidumo koeficientas yra rodiklis naudojamas nustatyti skolininkų gebėjimą padengti trumpalaikius įsipareigojimus be |
| | Skubaus likvidumo koeficientas – tai trumpalaikio turto (atėmus atsargas, išankstinius apmokėjimus ir ateinančių laikotarpio sąnaudas bei trumpalaikes suteiktas paskolas) ir trumpalaikių įsipareigojimų santykis. |
| Trumpalaikis turtas (atėjus atsargas, išankstinius apmokėjimus ir ateinančių laikotarpių sąnaudas bei trumpalaikes suteiktas paskolas) |
|
| Skubaus likvidumo koeficientas = ————————————————————————————————————————————— Trumpalaikis įsipareigojimas |
|
| trumpalaikiais įsipareigojimais. | Skubaus likvidumo koeficientas – finansinį įmonės likvidumą matuojantis rodiklis, kuris lygina įmonės likvidžiausią turtą su |
| | Normalizuotas veiklos pelnas – tai veiklos pelnas atėmus iš jo palūkanų pajamas, investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynąjį pelną (nuostolius) ir kitas pajamas ir pridėjus atidėjinio sėkmės mokesčiui perskaičiavimą. |
2
| SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE" | ||
|---|---|---|
| 2022 M. METINIS PRANEŠIMAS 119 | ||
| pelną (nuostolius) ir kitos pajamos + atidėjinio sėkmės mokesčio perskaičiavimas | Normalizuotas veiklos pelnas = Veiklos pelnas - palūkanų pajamos - investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynąjį | |
| sandorių. | Normalizuotas veiklos pelnas yra finansinis įmonės rodiklis, kuris parodo veiklos rezultatą be įmonei vienkartinių arba nebūdingų | |
| | Normalizuoto veiklos pelno marža – normalizuoto veiklos pelno ir pardavimo pajamų santykis, išreikštas procentais. | |
| Normalizuoto veiklos pelno marža (išraiška procentais) = —————————————————————— | Normalizuotas veiklos pelnas Pardavimo pajamos |
|
| Normalizuoto veiklos pelno marža yra įmonės pelno marža be įmonei vienkartinių arba nebūdingų sandorių. | ||
| | Pelno iki apmokestinimo pelningumas – pelno iki apmokestinimo ir pardavimo pajamų santykis, išreikštas procentais. | |
| Pelno iki apmokestinimo pelningumas (išraiška procentais) = ——————————————————— | Pelnas iki apmokestinimo | |
| rodiklis – tuo pelningesnė įmonė. | Pardavimai Pelno iki apmokestinimo pelningumas – tai rodiklis parodantis santykį tarp pelno iki apmokestinimo ir pardavimų. Kuo aukštesnis |
|
| | tenkančio vienai akcijai (EPS). | Kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E) – akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje padalinta iš grynojo pelno, |
| Kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E) = ——————————————————————————————— | Akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai (EPS) |
|
| periodą. | Skaičiuojant kainos ir pelno vienai akcijai santykį (P/E) reikia dalinti akcijos kainą iš pelno tenkančio vienai akcijai. Rodiklis naudojamas palyginti Bendrovę su jos pačios istoriniais rodikliais arba lyginti rinkas vienas su kitomis arba per tam tikrą laiko |
|
| | Paskolos santykis su investiciniu turtu – gautų paskolų ir investicinio turto santykis. | |
| Paskolos santykis su investiciniu turtu = ———————————————————— | Gautos paskolos | |
| Investicinis turtas | ||
| Paskolos santykio su investiciniu turtu rodiklis parodo kokiu santykiu yra finansuojamas investicinis turtas iš skolintų lėšų. | ||
| | Palūkanų padengimo rodiklis – normalizuoto veiklos pelno ir | paskolų palūkanų sąnaudų santykis. Paskolų palūkanų sąnaudos lygios iš bankų gautų paskolų palūkanų sąnaudų ir iš susijusių asmenų gautų paskolų palūkanų sąnaudų sumai. |
| Normalizuotas veiklos pelnas Palūkanų padengimo rodiklis = ——————————————————————— |
||
| Paskolų palūkanų sąnaudos* | *Paskolų palūkanų sąnaudos = Iš bankų gautų paskolų palūkanų sąnaudos + iš susijusių asmenų gautų paskolų palūkanų | |
| sąnaudos | Palūkanų padengimo rodiklis parodo kaip įmonė gali aptarnauti savo paskolų palūkanas. | |
| | pagal paskolų sutartis bei paskolų grąžinimo įmokos. | Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis – normalizuoto veiklos pelno ir banko paskolų aptarnavimo išlaidų santykis. Banko paskolų aptarnavimo išlaidos – tai per ataskaitinį laikotarpį sumokėtos palūkanos, įsipareigojimo mokesčiai |
| Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis = ——————————————————————————— | Normalizuotas veiklos pelnas | |
| Banko paskolų aptarnavimo išlaidos* | ||
| sutartis bei paskolų grąžinimo įmokos. | *Banko paskolų aptarnavimo išlaidos – tai per ataskaitinį laikotarpį sumokėtos palūkanos, įsipareigojimo mokesčiai pagal paskolų |
Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis parodo kaip įmonė gali aptarnauti savo turimas paskolas.
2
SUTNTIB "INVL BALTIC REAL ESTATE"
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 120
2
Grynosios nuomos pajamos yra skaičiuojamos iš pajamų atimant patalpų nuomos sąnaudas (išskyrus atidėjinius nuostolingai sutarčiai), komunalinių paslaugų sąnaudas, patalpų priežiūros ir remonto sąnaudas, turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudas, turto mokesčių ir draudimo sąnaudas.
Grynosios nuomos pajamos = Pajamos – Patalpų nuomos sąnaudos (išskyrus atidėjinius nuostolingai sutarčiai) – Komunalinių paslaugų sąnaudos – Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos – Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos – Turto mokesčiai – Draudimo sąnaudos
Grynosios nuomos pajamos yra naudojamos analizuojant nekilnojamojo turto objektų pelningumą. Jos yra lygios visoms pajamos iš to objekto minusuojant tiesiogines išlaidas, susijusiąs su tuo objektu.
Grynasis pelnas Grynasis pelningumas (išraiška procentais) = ———————— Pardavimai
Grynasis pelningumas procentine išraiška parodo grynąjį pelną tenkantį pardavimams. Taip pat iš rodiklio galima spręsti kokiu santykių pardavimo pajamos virsta pelnu.
"INVL Baltic Real Estate" konsoliduotos grynosios nuomos pajamos (angl. net operating income) iš nuosavų objektų 2022 metais sudarė 2,03 mln. eurų arba 26 proc. daugiau nei 2021-aisiais (1,6 mln. eurų). "INVL Baltic Real Estate" konsoliduotos pajamos 2022 metais siekė 3,4 mln. eurų arba 25 proc. daugiau nei 2021 metais (2,7 mln. eurų), iš jų nuosavų objektų konsoliduotos nuomos pajamos didėjo 13 proc. iki 1,9 mln. eurų.
Grupės grynasis pelnas 2022 metais siekė 4,2 mln. eurų, valdomo turto vertė per 2022 metus padidėjo 6,8 mln. eurų, ir metų pabaigoje sudarė 36,4 mln. Eurų. Nuosavo kapitalo vertė metų pabaigoje siekė 23,54 mln. eurų. Nuosavo kapitalo vertė akcijai buvo 2,92 euro ir per metus išaugo 21 proc. (įvertinus ir per 2022 m. išmokėtus dividendus).
"INVL Baltic Real Estate" valdomi objektai 2022 metais pasižymėjo aukštu patalpų užimtumo lygiu bei gerėjančiais veiklos rezultatais. Ateinančiais metais sieksime ir toliau pateisinti mūsų klientų lūkesčius bei didinti vertę investuotojams.
2
"INVL Baltic Real Estate" valdymas yra perduotas UAB "INVL Asset Management" (toliau – "Valdymo įmonė"), kuri taip pat vykdo "INVL Baltic Real Estate" valdybos ir vadovų funkcijas. Atsižvelgiant į tai, bei tai, kad pagal LR akcinių bendrovių įstatymo 373 straipsnio nuostatas "INVL Baltic Real Estate" turi patvirtinti atlygio politiką (toliau – "Politika"), nustatoma, kad Bendrovei galioja Valdymo įmonės Politika, kurios nuostatos adaptuojamos siekiant kaip įmanoma geriau atskleisti "INVL Baltic Real Estate" vadovais laikomų asmenų atlyginimo skaidrumą, vadovybės atskaitomybę bei sudaryti sąlygas akcininkams, potencialiems investuotojams ir suinteresuotiems asmenims susidaryti išsamų ir patikimą kiekvienam "INVL Baltic Real Estate" vadovui skiriamo atlyginimo vaizdą. Taip pat nuo 2021 m. liepos 26 d. Bendrovėje sudarytas kolegialus priežiūros organas – stebėtojų taryba. 2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas patvirtino Bendrovės stebėtojų tarybos atlygio politiką. Šios ataskaitos taikymo tikslais "INVL Baltic Real Estate" vadovais laikomi Valdymo įmonės generalinis direktorius, Valdymo įmonės valdybos nariai, Valdymo įmonės paskirti Bendrovės investicinio komiteto nariai (toliau – Vadovybė) bei Bendrovės stebėtojų tarybos nariai (toliau – Stebėtojų tarybos nariai).
Į pastovų Vadovybės atlygį įeina pareiginis mėnesinis atlyginimas, darbuotojo mokesčiai bei papildomos naudos, skiriamos nepriklausomai nuo darbo rezultatų bei išmokamos visiems darbuotojams, atitinkantiems nustatytus kriterijus pagal Valdymo įmonėje galiojančią tvarką (pvz., pensijų įmokos į savanoriškus pensijų fondus). Greta pareiginio mėnesinio atlyginimo ar gaunamo atlygio kita forma gali būti mokama ir papildoma dalis – kintamas darbo užmokestis, kuris skiriamas priklausomai nuo metinio Bendrovės verslo plano ir (ar) biudžeto įvykdymo bei Vadovybės individualių planų ir užduočių įvykdymo. Pareiginis mėnesinis atlyginimas nustatomas taip, kad būtų užtikrinamos tinkamos pareiginio mėnesinio atlyginimo ir priedo dalių proporcijos. Pareiginis mėnesinis atlyginimas sudaro pakankamai didelę viso mokamo atlyginimo dalį, kad būtų galima vykdyti lanksčią skatinimo politiką.
Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys 2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, gauna 145 eurų valandinį atlygį (neatskaičius mokesčių) už veiklą Bendrovės stebėtojų taryboje. Kiti Stebėtojų tarybos nariai negauna atlygio už einamas pareigas.
Premija, įskaitant ir atidėtąją jos dalį, Vadovybei gali būti skiriama ir (arba) išmokama tik esant tvariai Bendrovės finansinei padėčiai, atsižvelgiant į Bendrovės veiklos rezultatus, ir tik tuo atveju, jeigu Vadovybės metinis individualaus vertinimo rezultatai yra teigiami. Vertinant individualius Vadovybės veiklos rezultatus, atsižvelgiama ir į nefinansinius kriterijus, tokius kaip vidaus taisyklių ir procedūrų laikymasis, bendravimo su klientais ir investuotojais, taisyklių laikymasis, kvalifikacijos kėlimas ir pan. Jei atitinkamų metų Bendrovės finansinės veiklos rezultatai yra neigiami ar Bendrovė nepasiekia užsibrėžtų veiklos tikslų, tai Bendrovė turi teisę priimti sprendimą nemokėti premijos ar jos dalies, arba sumažinti anksčiau nustatytos premijos sumą, taip pat ir anksčiau uždirbtų tokių sumų išmokėjimą, iš anksto apibrėždamas tokio nemokėjimo arba sumažinimo laikotarpį, kuris negali būti trumpesnis kaip 1 metai. Ataskaitiniu laikotarpiu toks koregavimas ar atidėjimas nebuvo taikomas. Taip pat, Valdymo įmonės Valdyba turi teisę reikalauti, kad Vadovybė grąžintų visą arba dalį jai išmokėtos premijos, jei vėliau paaiškėja, kad premija jai buvo išmokėta dėl to, kad Vadovybė veikė nesąžiningai arba buvo padaryta sąskaitybos klaidų.
Premija Vadovybei išmokama laikantis šių išmokėjimo terminų:
Paprastai premija išmokama pinigais. Valdymo įmonė, vadovaudamasi proporcingumo principu, netaiko reikalavimo tam tikrą premijos dalį privalomai išmokėti finansinėmis priemonėmis. Tačiau, jeigu Valdymo įmonė sudaro tokią galimybę, premija pačios
Vadovybės pasirinkimu gali būti pakeičiama kitomis skatinimo priemonėmis – suteikiant finansines priemones ar joms lygiavertes priemones (akcijų opcionus, įmokas į privatų pensijų fondą).
Pasibaigus darbo santykiams, nepriklausomai nuo darbo santykių pasibaigimo pagrindų, atidėta mokėtina premijos dalis nebemokama.
2022 m. kintamojo atlygio dalis bus paskirta 2023 m. patvirtinus 2022 m. finansines ataskaitas. Skiriant šią atlygio dalį, be kita ko, bus atsižvelgiama ir į per ataskaitinį laikotarpį "INVL Baltic Real Estate" įgyvendintą nekilnojamojo turto įsigijimo sandorį. Plačiau apie šį sandorį galima susipažinti: "INVL Baltic Real Estate" pasirašė akcijų pirkimo - pardavimo sutartį.
Valdymo įmonės generalinės direktorės ir valdybos narių atlygiai, skaičiuojami pagal Valdymo įmonės valdymo pajamų (įtraukiant valdymo ir sėkmės mokesčių pajamas), gautų iš Bendrovės, proporciją nuo visų Valdymo įmonės pajamų. Bendrovės investicinio komiteto narių atlygiai skaičiuojami pagal faktiškai Bendrovės valdymui skiriamą laiko dalį. Vadovybei paskirto ir išmokėto atlygio sumos už 2020, 2021 bei 2022 metus pateikiamos lentelėse puslapiuose žemiau.
| 1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR | 2. Kintamas atlygis, tūkst. EUR |
3. Vienkarti |
4. Įmokos | 5. Viso | 6. Kintamo |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vardas Pavardė, Asmens Pareigos kodas |
Pareiginis metinis atlygis |
Kitos išmokos |
Atlygis natūra |
Metinės premijos* |
Daugiamečių rezultatų premijos* |
nės išmokos, tūkst. EUR |
į pensijų fondus, tūkst. EUR |
atlygio, tūkst. EUR |
atlygio dalis %* |
| Laura Križinauskienė, [viešai Valdymo įmonės neskelbiama] generalinė Direktorė |
2,05 | - | - | 0,43 | - | - | 0,58 | 3,06 | 13,97 |
| Darius Šulnis, Valdymo įmonės [viešai neskelbiama] valdybos pirmininkas |
0,6 | - | - | - | - | - | - | 0,6 | - |
| Nerijus Drobavičius, [viešai Valdymo įmonės neskelbiama] valdybos narys |
1,23 | - | - | 0,88 | - | - | - | 2,11 | 41,54 |
| Vytautas Plunksnis, [viešai Valdymo įmonės neskelbiama] valdybos narys |
0,95 | - | - | 0,07 | - | - | 0,18 | 1,20 | 6,05 |
| Vytautas Bakšinskas, [viešai Investicinio neskelbiama] komiteto narys |
85,44 | - | - | 0,58 | - | - | 1,59 | 87,61 | 0,66 |
| Andrius Daukšas, [viešai Investicinio neskelbiama] komiteto narys |
42,74 | - | - | 0,09 | - | - | 2,29 | 45,12 | 0,21 |
| Raimondas Rajeckas, [viešai Stebėtojų neskelbiama] tarybos narys |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Audrius Matikiūnas, [viešai Stebėtojų neskelbiama] tarybos narys |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Eglė Surplienė**, [viešai Stebėtojų neskelbiama] tarybos pirmininkė |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
* 2022 m. kintamojo atlygio dalis bus paskirta 2023 m. patvirtinus 2022 m. finansines ataskaitas.
2
2022 M. METINIS PRANEŠIMAS | 123
** Eglei Surplienei kaip nepriklausomam Stebėtojų tarybos nariui yra paskirtas 145 eurų valandinis atlygis (neatskaičius mokesčių). Už 2022 m. atlygis Eglei Surplienei nebuvo mokamas.
| Vardas Asmens Pavardė, kodas Pareigos |
1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR | 2. Kintamas atlygis, tūkst. EUR |
3. Vienkart |
4. Įmokos | 5. Viso | 6. | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pareiginis metinis atlygis |
Kitos išmokos |
Atlygis natūra |
Metinės premijos* |
Daugiamečių rezultatų premijos* |
inės į pensijų išmokos, fondus, tūkst. tūkst. EUR EUR |
atlygio, tūkst. EUR |
Kintamo atlygio dalis %* |
|||
| Vytautas Bakšinskas, Investicinio komiteto narys** |
[viešai neskelbiama] |
0,96 | - | - | - | - | - | - | 0,96 | - |
* 2022 m. kintamojo atlygio dalis bus paskirta 2023 m. patvirtinus 2022 m. finansines ataskaitas
**Kiti Vadovybės nariai negavo atlygio iš kitų Bendrovės grupės įmonių.
| 1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR | 2. Kintamas atlygis, tūkst. EUR |
3. Vienkarti |
4. Įmokos | 5. Viso | 6. Kintamo |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vardas Pavardė, Asmens Pareigos kodas |
Pareiginis metinis atlygis |
Kitos išmokos |
Atlygis natūra |
Metinės premijos* |
Daugiamečių rezultatų premijos* |
nės išmokos, tūkst. EUR |
į pensijų fondus, tūkst. EUR |
atlygio, tūkst. EUR |
atlygio dalis %* |
| Laura Križinauskienė, [viešai Valdymo įmonės neskelbiama] generalinė Direktorė |
13,33 | - | - | 7,84 | - | - | 3,76 | 24,93 | 31.44 |
| Darius Šulnis, Valdymo įmonės [viešai valdybos neskelbiama] pirmininkas |
5,24 | - | - | - | - | - | - | 5.24 | - |
| Nerijus Drobavičius, [viešai neskelbiama] Valdymo įmonės valdybos narys |
10,67 | - | - | 8,19 | - | - | 0,03 | 18.89 | 43.37 |
| Vytautas Plunksnis, [viešai Valdymo įmonės neskelbiama] valdybos narys |
8,18 | - | - | 1,83 | - | - | 1,59 | 11,60 | 15.72 |
| Vytautas Bakšinskas, [viešai Investicinio neskelbiama] komiteto narys |
81,97 | - | - | 148,74 | - | - | 1,59 | 232,30 | 64.03 |
| Andrius Daukšas, [viešai Investicinio neskelbiama] komiteto narys |
42,65 | - | - | 23,80 | - | - | 2,17 | 68,62 | 34.68 |
| Raimondas Rajeckas, [viešai Stebėtojų neskelbiama] tarybos narys |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Audrius Matikiūnas, [viešai neskelbiama] Stebėtojų tarybos narys |
- | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Eglė Surplienė**, [viešai Stebėtojų - - - neskelbiama] tarybos pirmininkė |
- - |
- - - |
- |
|---|---|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------ | -------- | ------------- | --- |
* 2021 m. kintamojo atlygio dalis bus paskirta 2022 m. patvirtinus 2021 m. finansines ataskaitas.
** Eglei Surplienei kaip nepriklausomam Stebėtojų tarybos nariui yra paskirtas 145 eurų valandinis atlygis (neatskaičius mokesčių). Už 2021 m. atlygis Eglei Surplienei nebuvo mokamas.
| Vardas | 1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR | 2. Kintamas atlygis, tūkst. EUR |
3. Vienkart |
4. Įmokos | 5. Viso | 6. Kintamo |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pavardė, Pareigos |
Asmens kodas |
Pareiginis metinis atlygis |
Kitos išmokos |
Atlygis natūra |
Metinės premijos* |
Daugiamečių rezultatų premijos* |
inės į pensijų išmokos, fondus, tūkst. tūkst. EUR EUR |
atlygio, tūkst. EUR |
atlygio dalis %* |
|
| Vytautas Bakšinskas, Investicinio komiteto narys** |
[viešai neskelbiama] |
0,96 | - | - | - | - | - | - | 0,96 | - |
* 2021 m. kintamojo atlygio dalis bus paskirta 2022 m. patvirtinus 2021 m. finansines ataskaitas
**Kiti Vadovybės nariai negavo atlygio iš kitų Bendrovės grupės įmonių.
| 1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR | 2. Kintamas atlygis, tūkst. EUR |
3. Vienkarti |
4. Įmokos į pensijų |
5. Viso | 6. Kintamo |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Vardas Pavardė, Asmens Pareigos kodas |
Pareiginis metinis atlygis |
Kitos išmokos |
Atlygis natūra |
Metinės premijos* |
Daugiamečių rezultatų premijos* |
nės fondus, išmokos, tūkst. EUR tūkst. EUR |
atlygio, tūkst. EUR |
atlygio dalis %* |
|
| Laura Križinauskienė, [viešai Valdymo įmonės neskelbiama] generalinė Direktorė |
18,61 | - | - | 4,69 | - | - | 4,61 | 27,91 | 16,80 |
| Darius Šulnis, Valdymo įmonės [viešai valdybos neskelbiama] pirmininkas |
9,75 | - | - | - | - | - | - | 9,75 | - |
| Nerijus Drobavičius, [viešai Valdymo įmonės neskelbiama] valdybos narys |
13,39 | - | - | - | - | - | 0,04 | 13,43 | - |
| Vytautas Plunksnis, [viešai neskelbiama] Valdymo įmonės valdybos narys |
13,27 | - | - | - | - | - | 1,98 | 15,25 | - |
| Vytautas Bakšinskas, [viešai Investicinio neskelbiama] komiteto narys |
80,13 | - | - | 141,88 | - | - | 1,59 | 223,6 | 63,45 |
| Andrius Daukšas, [viešai Investicinio neskelbiama] komiteto narys |
42,61 | - | - | 22,70 | - | - | 0,85 | 66,16 | 34,31 |
Per 2020 m. paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų paskirstymas kitose Bendrovės grupės įmonėse:
| Vardas | 1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR | 2. Kintamas atlygis, tūkst. EUR |
3. Vienkart 4. Įmokos |
5. Viso | 6. | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Pavardė, Pareigos |
Asmens kodas |
Pareiginis metinis atlygis |
Kitos išmokos |
Atlygis natūra |
Metinės premijos* |
Daugiamečių rezultatų premijos* |
inės išmokos, tūkst. EUR |
į pensijų fondus, tūkst. EUR |
atlygio, tūkst. EUR |
Kintamo atlygio dalis %* |
| Vytautas Bakšinskas, Investicinio komiteto narys** |
[viešai neskelbiama] |
0,96 | - | - | - | - | - | - | 0,96 | - |
**Kiti Vadovybės nariai negavo atlygio iš kitų Bendrovės grupės įmonių.
Paprastai premija išmokama pinigais. Valdymo įmonė, vadovaudamasi proporcingumo principu, netaiko reikalavimo tam tikrą premijos dalį privalomai išmokėti finansinėmis priemonėmis. Bendrovės vadovams nėra suteikta Bendrovės akcijų, taip pat su jais nėra sudaryta akcijų pasirinkimo sandorių dėl Bendrovės akcijų. Pagal Bendrovėje galiojančia Valdymo įmonės politiką, Valdymo įmonės darbuotojui paskirta kintamojo atlyginimo dalis (visa ar jos dalis) jo pasirinkimu gali būti skiriama AB "Invalda INVL" opcionais. Jų išmokėjimas pro rata principu yra realizuojamas vykdant akcijų priskyrimą (t. y. teisės įsigyti atitinkamus akcijų kiekius skirtingais terminais suteikimą ar įgijimą), opcionų sutartyse nustatyta tvarka ir sąlygomis.
Atsižvelgiant į tai, kad Bendrovės valdymas perduotas Valdymo įmonei ir valdymo organai nesudaromi, o pati Bendrovė darbuotojų neturi, metiniai atlygio pokyčiai ir vidutinio atlygio, remiantis Bendrovės darbuotojų, kurie nėra valdymo organų nariai, darbo visą darbo laiką ekvivalentų pokyčiai negali būti palyginami. Taip pat negali būti pateikta informacija apie Stebėtojų tarybos narių metinius atlygio pokyčius bei vidutinį atlygį, kadangi Stebėtojų tarybos nariai atlyginimo negauna.
Kadangi tik Bendrovės investicinio komiteto narių atlygiai skaičiuojami pagal faktiškai Bendrovės valdymui skiriamą laiko dalį ir jų atlygiai priklauso nuo Valdymo įmonės veiklos rezultatų, susijusių su Bendrovės veikla, todėl žemiau pateikiamoje lentelėje atsispindi tik Bendrovės investicinio komiteto narių atlygiai bei Bendrovės finansiniai rezultatai.
| Investicinio komiteto atlygis*** |
Asmens kodas | 2018 (tūkst. EUR) |
2019 (tūkst. EUR) |
2020 (tūkst. EUR) |
2021 (tūkst. EUR) |
2022 (tūkst. EUR) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vytautas Bakšinskas, Investicinio komiteto narys |
[viešai neskelbiama] | 72,08 | 113,97 | 224,56 | 233,26 | 88,57 |
| Andrius Daukšas, Investicinio komiteto narys |
[viešai neskelbiama] | 34,92 | 47,35 | 66,16 | 68,62 | 45,12 |
*** Bendras atlygis gautas iš Bendrovės ir kitų grupės įmonių
| Bendrovės rezultatai | 2018 (tūkst. EUR) |
2019 (tūkst. EUR) |
2020 (tūkst. EUR) |
2021 (tūkst. EUR) |
2022 (tūkst. EUR) |
|---|---|---|---|---|---|
| Grynasis pelnas akcijai**** | 0,24 | 0,79 | 0,41 | 0,37 | 0,52 |
| Grynasis pelnas | 3 169 | 10 423 | 5 416 | 3 399 | 4 224 |
| Turtas | 59 896 | 75 377 | 41 935 | 33 026 | 39 016 |
**** Perskaičiuota akcijos nominaliai vertei esant EUR 1,45.
Bendrovės atlygio ataskaita kartu su Politika ir stebėtojų tarybos atlygio politika, viešai skelbiami "INVL Baltic Real Estate" interneto svetainėje https://bre.invl.com/.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.