Interim / Quarterly Report • Sep 19, 2024
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Handelsbilanz zum 30.06.2024
EUR Geschäftsjahr Vorjahr EUR
A. Anlagevermögen
I. Immaterielle Vermögensgegenstände
Summe Umlaufvermögen
C. Rechnungsabgrenzungsposten
D. Aktive latente Steuern
237.064,50
770.393,74
1.103.782,93
5.015,17
431.625,00
8.879.830,61
1.040.776,12
380.264,04
1.488.862,18
2.161,90
431.625,00
8.830.852,87
| EUR | Geschäftsjahr EUR | Vorjahr EUR | |
|---|---|---|---|
| A. Eigenkapital | |||
| I. Gezeichnetes Kapital | 5.000 .000,00 | 5.000 .000,00 | |
| eigene Anteile | $323.424,00-$ | $323.424,00-$ | |
| ausgegebenes Kapital | 4.676.576,00 | 4.676.576,00 | |
| II. Kapitalrücklage | 2.106.599,01 | 2.106.599,01 | |
| III. Bilanzverlust - davon Verlustvortrag EUR 982.346,74 (EUR 567.787,07) |
533.439,84 | 982.346,74 | |
| Summe Eigenkapital | 6.249.735,17 | 5.800.828,27 | |
| B. Rückstellungen | |||
| 1. sonstige Rückstellungen | $34.590,70$ | 38.509,00 | |
| C. Verbindlichkeiten | |||
| 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 2.500.000,00 (EUR 2.904.392,36) |
2.500.000,00 | 2.904.392,36 | |
| 2. sonstige Verbindlichkeiten - davon aus Steuern EUR 1.363,58 (EUR 482,08) - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 95.504,74 (EUR 87.123,24) |
$95.504,74$ | 87.123,24 | |
| 2.595.504,74 | 2.991.515,60 | ||
| 8.879.830,61 | 8.830.852,87 |
| EUR | Geschäftsjahr EUR | Vorjahr EUR | |
|---|---|---|---|
| 1. Umsatzerlöse | 4.573.494,48 | 4.544.160,39 | |
| 2. Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen | 4.043.598,63 | 4.317.214,38 | |
| 3. Gesamtleistung | 529.895,85 | 226.946,01 | |
| 4. sonstige betriebliche Erträge a) Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen |
138,24 | 26,45 | |
| 5. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter |
12.000,00 | 12.000,00 | |
| b) soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung | 55,89 | 59,69 | |
| 12.055,89 | 12.059,69 | ||
| 6. Abschreibungen a) auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen |
1.154,51 | 1.469,19 | |
| 7. sonstige betriebliche Aufwendungen a) Versicherungen, Beiträge und Abgaben |
12.990,04 | 12.852,78 | |
| b) verschiedene betriebliche Kosten | 49.091,10 | 49.824,60 | |
| 62.081,14 | 62.677,38 | ||
| 8. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens | 90.652,06 | 134.391,36 | |
| 9. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge | 4.830,77 | 1.650,57 | |
| 10. Abschreibungen auf Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens | 24.977,06 | 112.831,86 | |
| 11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 76.341,42 | 61.048,20 | |
| 12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | 0,00 | 6.165,22 | |
| 13. Ergebnis nach Steuern | 448.906,90 | 106.762,85 | |
| 14. Jahresüberschuss | 448.906,90 | 106.762,85 | |
| 15. Verlustvortrag aus dem Vorjahr | 982.346,74 | 567.787,07 | |
| 16. Bilanzverlust | 533.439,84 | 461.024,22 |
Blatt 4
Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2024 bis 30.06.2024
KST Beteiligungs AG
Sindelfingen
Der Halbahresabschluss der KST Beteiligungs AG wird nach den Vorschriften des AktG sowie des HGB in der Fassung des BilRUG aufgestellt.
Nach den Größenmerkmalen des § 267 Abs. 1 HGB ist die Gesellschaft im Hinblick auf die Rechnungslegungs-, Prüfungs- und Offenlegungsvorschriften eine kleine Kapitalgesellschaft.
Die Rechnungslegung erfolgt nach HGB.
Im Halbjahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Das Saldierungsverbot des § 246 Abs. 2 HGB wurde beachtet.
Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB gebildet. Rechnungsabgrenzungsposten wurden unter der Voraussetzung des § 250 HGB angesetzt.
Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit im Sinne des § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen (going concern).
Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden waren, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und dem Tag der Aufstellung des Halbjahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne wurden nur berücksichtigt, wenn sie am Abschlussstichtag realisiert waren.
Aufwendungen und Erträge wurden im Jahr der wirtschaftlichen Zugehörigkeit berücksichtigt, unabhängig von den Zeitpunkten der entsprechenden Zahlungen.
Seit dem Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2015 wird bei der Bewertung der Wertpapiere des Anlagevermögens das gemilderte Niederstwertprinzip angewendet.
Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wird entsprechend den handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften unter der Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und Bilanzierung vorgenommen.
Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen erfolgen nach der degressiven bzw. linearen Methode entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.
Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Geschäftsjahr des Zugangs vollständig abgeschrieben. Zugänge werden mit den Anschaffungskosten bewertet.
Die Bewertung der Wertpapiere des Anlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten, ggf. vermindert um Abschreibungen wegen voraussichtlich dauerhafter Wertminderung auf den niedrigeren beizulegenden Wert.
Die sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalbetrag bewertet.
Die Bewertung der sonstigen Wertpapiere erfolgte zu Anschaffungskosten oder zum niedrigeren Börsenpreis. Es wurde das strenge Niederstwertprinzip beachtet.
Bei der Position Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks erfolgte die Bewertung jeweils zum Nominalbetrag.
Der Ansatz der Rechnungsabgrenzungsposten erfolgte zum Nominalbetrag.
Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.
Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.
Für auf fremde Währung lautende Positionen wurden folgende Umrechnungskurse zum Bilanzstichtag zu Grunde gelegt:
EUR/USD 1,070
EUR/CHF 0,979
Die Vergleichszahlen beziehen sich in der Bilanz auf den 31.12.2023 sowie in der Gewinn- und Verlustrechnung auf den Zeitraum vom 01. Januar 2023 bis zum 30. Juni 2023
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen erfolgen entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer.
Wertpapiere des Anlagevermögens
Die Bewertung der Wertpapiere erfolgte zu Anschaffungskosten, vermindert um Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert, sofern von einer dauerhaften Wertminderung ausgegangen werden muss. Auf die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden im Halbjahresabschluss keine Abschreibungen (im Jahr 2023 EUR 319.308,22) vorgenommen, auch wenn der Zeitwert der Papiere unter dem bilanzierten Wert liegt, da aus Sicht der Gesellschaft keine dauerhafte Wertminderung vorliegt. Der Buchwert des Aktienbestandes beträgt EUR 5.162.839,17, der Zeitwert EUR 4.490.789,49. Außerdem werden festverzinsliche Wertpapiere im Anlagevermögen mit einem Buchwert von EUR 2.160.090,96 gehalten, deren Zeitwert EUR 2.150.000,00 beträgt. Es wurden drei Wertpapierdepots mit einem Buchwert der verwahrten Wertpapiere in Höhe von EUR 4.035.159,58 verpfändet.
Im Geschäftsjahr 2022 wurden die im Finanzanlagevermögen befindlichen ADRs russischer Emittenten im Einklang mit dem vom IDW veröffentlichen fachlichen Hinweis zum Thema Ukraine-Krieg aufwandswirksam ausgebucht, da die Gesellschaft durch Beschränkungen in ihrer Verfügungsgewalt über die ADRs sowie die weggefallene Fruchtziehungsmöglichkeit so eingeschränkt ist, dass diese ihr nicht mehr zuzurechnen sind und somit nicht mehr in der Bilanz der Gesellschaft als Vermögensgegenstand angesetzt werden können. Der sich aus der Ausbuchung ergebende Aufwand wurde bei den Abschreibungen aus Finanzanlagen und auf Wertpapiere des Umlaufvermögens ausgewiesen.
Die im Finanzanlagevermögen befindlichen drei ADRs russischer Emittenten wurden im Geschäftsjahr 2022 in einem Volumen von EUR 684.729,48 ausgebucht.
Sonstige Vermögensgegenstände
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Zinsabgrenzungspositionen auf im Anlagevermögen gehaltenen Anleihen sowie Steuererstattungsansprüche.
Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vorjahr EUR 0,00).
Die Bewertung der Wertpapiere erfolgte zu Anschaffungskosten oder ggf. zum niedrigeren Börsenpreis. Es wurde das strenge Niederstwertprinzip beachtet. Es wurden zwei Wertpapierdepots mit einem Buchwert der verwahrten Wertpapiere in Höhe von EUR 237.064,50 verpfändet.
Bei dem ausgewiesenen Betrag handelt es sich um Guthaben bei Kreditinstituten, die jeweils mit dem Nennwert angesetzt wurden und bis auf Guthaben mit EUR 762.191,39 zur freien Verfügung stehen.
Die aktive Rechnungsabgrenzung ist zum Nennwert angesetzt. Bei dem ausgewiesenen Betrag handelt es sich im Wesentlichen um vorausbezahlte Beiträge für das laufende Geschäftsjahr.
Die aktive latente Steuer mit EUR 431.625,00 wurde auf Verlustvorträge gebildet. Bestehende steuerliche Verlustvorträge können in den nächsten fünf Jahren voraussichtlich zur Steuerminderung genutzt werden. Die Bewertung erfolgte auf Basis der individuellen Steuerplanung.
Gezeichnetes Kapital
Das Eigenkapital wurde mit dem Nennwert angesetzt. Das Grundkapital der Gesellschaft ist eingeteilt in 5.000.000 auf den Namen lautende Stückaktien im rechnerischen Nennwert von je EUR 1,00.
Eigene Anteile
Mit Beschluss der ordentlichen Hauptversammlung der Gesellschaft vom 21. September 2020 wurde der Vorstand ermächtigt, bis zu 500.000 eigene Aktien zurückzukaufen und zu den von der Hauptversammlung beschlossen Zwecken zu verwenden. Die ordentliche Hauptversammlung von 27. Juni 2022 hat diese Ermächtigung aufgehoben und
den Vorstand zum Rückkauf von bis zu 500.000 eigenen Aktien bis zum 26. Juni 2027 ermächtigt.
Die Gesellschaft hält zum Bilanzstichtag 323.424 eigene Aktien zu durchschnittlichen Anschaffungskosten von EUR 1,607. Dies entspricht 6,47 Prozent des Grundkapitals.
Der Bestand an eigenen Aktien jeweils zum Quartalsende ergibt sich wie folgt:
| Datum | Erwerb | Anteil Grund- kapital |
Anschaffungs- kosten in Euro |
End- bestand |
|---|---|---|---|---|
| $\mathbf{0 1 . 0 1 .}$ | $\mathbf{3 2 3 . 4 2 4}$ | $\mathbf{6 , 4 7 \%}$ | $\mathbf{5 1 9 . 7 5 6 , 3 9}$ | $\mathbf{3 2 3 . 4 2 4}$ |
| Q1/24 | 0 | $0,00 \%$ | $519.756,39$ | 323.424 |
| Q2/24 | 0 | $0,00 \%$ | $519.756,39$ | 323.424 |
| $\mathbf{3 0 . 0 6 .}$ | $\mathbf{3 2 3 . 4 2 4}$ | $\mathbf{6 , 4 7 \%}$ | $\mathbf{5 1 9 . 7 5 6 , 3 9}$ | $\mathbf{3 2 3 . 4 2 4}$ |
Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 21. September 2020 ist der Vorstand ermächtigt, in der Zeit bis zum 20. September 2025 das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrates einmalig oder mehrfach um bis zu EUR 2.500.000,00 durch Ausgabe von bis zu 2.500.000 neuer, auf den Namen lautender Stückaktien zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2020).
Durch Beschluss der Hauptversammlung vom 21. September 2020 ist der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrates in der Zeit bis zum 20. September 2025 um bis zu EUR 2.500.000,00 bedingt zu erhöhen durch Ausgabe von bis zu 2.500.000 neuer, auf den Namen lautender Stückaktien (Bedingtes Kapital 2020), die an die Inhaber oder Gläubiger von Options- oder Wandelschuldverschreibungen, die gemäß Beschluss der Hauptversammlung vom 21. September 2020 emittiert werden, gewährt werden.
Die Kapitalrücklage in Höhe von EUR 2.106.599,01 setzt sich aus dem Agio von insgesamt EUR 566.599,01 aus Kapitalerhöhungen sowie einem Einstellungsbetrag von EUR 1.540.000,00 aufgrund der in den Jahren 2007, 2015 und 2020 durchgeführten Kapitalherabsetzungen zusammen.
Das ausgewiesene Bilanzergebnis setzt sich wie folgt zusammen:
| Jahresüberschuss | $448.906,90$ EUR |
|---|---|
| Verlustvortrag | $-982.346,74$ EUR |
| Bilanzverlust | $-533.439,84$ EUR |
Die übrigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.
Eine Kontokorrentdarlehensvereinbarung im Volumen von bis zu EUR 401.950,00 wurde zum Bilanzstichtag nicht in Anspruch genommen. Als Sicherheit wurde ein Wertpapierdepot mit einem Buchwert in Höhe von EUR 985.858,60 verpfändet
Ein Darlehen im Volumen von EUR 2.500.000,00 wurde zum Bilanzstichtag in Höhe von EUR 2.500.000,00 in Anspruch genommen. Als Sicherheit wurden zwei Wertpapierdepots mit einem Buchwert der verwahrten Wertpapiere in Höhe von EUR 3.286.365,48 sowie zwei Bankguthaben mit einem Nennwert von EUR 762.191,39 verpfändet.
Die sonstigen Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt und betreffen:
Die Restlaufzeit sämtlicher sonstiger Verbindlichkeiten beträgt weniger als ein Jahr.
| Restlaufzeit | Summe | davon gesichert | Art und Form der Sicherheiten | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| $<1$ Jahr EUR |
$1-5$ Jahre EUR |
$>5$ Jahre EUR |
EUR | EUR | ||
| Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten |
$2.500 .000,00$ | - | - | $2.500 .000,00$ | $2.500 .000,00$ | Wertpapiere im Depot, Bankguthaben |
| Sonstige Verbindlichkeiten | $95.504,74$ | - | - | $95.504,74$ | - | - |
Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen.
Im Berichtszeitraum wurden keine Abschreibungen auf Wertpapiere im Anlagevermögen vorgenommen.
Auf die Wertpapiere des Handelsbestandes war gemäß dem strengen Niederstwertprinzip eine Abschreibung in Höhe von EUR 24.977,06 (Vorjahr EUR 112.831,86) vorzunehmen.
Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB bestanden zum Bilanzstichtag nicht.
Aus Mietverhältnissen bestehen zum Bilanzstichtag ebenfalls keine Verpflichtungen (Vorjahr EUR 0,00).
Patronatserklärungen hat die Gesellschaft nicht abgegeben. Schwebende Rechtsstreitigkeiten und Verträge, aus denen sich erhebliche finanzielle Verpflichtungen ergeben, bestehen nicht.
Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr durchschnittlich einen Vorstand und keine weiteren Mitarbeiter.
Der Sitz der Gesellschaft ist Stuttgart. Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts Stuttgart unter HRB 19241 eingetragen.
Der gemäß §268 Abs. 8 HGB ausschüttungsgesperrte Betrag betrifft in Höhe von EUR 431.625,00 (Vorjahr EUR 431.625,00) die aktiven latenten Steuern.
Die Q-Soft Verwaltungs AG, Gechingen, hat am 20. Februar 2015 gemäß § 20 Abs. 1 AktG mitgeteilt, dass ihr mehr als der vierte Teil der Aktien der KST Beteiligungs AG gehört.
Die Wertpapiere des Anlagevermögens und der Liquiditätsreserve werden unter der Bilanzposition "Finanzanlagen, Wertpapiere des Anlagevermögens", die Wertpapiere des Handelsbestandes unter der Bilanzposition "Wertpapiere, sonstige Wertpapiere" ausgewiesen.
Stuttgart, den 3. Juli 2024
KST Beteiligungs AG
Der Vorstand
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.