AI Terminal
Talenom Oyj
Interim / Quarterly Report • Jul 21, 2023
3297_ir_2023-07-21_8c100295-6fa6-4353-9446-527678e75b82.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Puolivuosikatsaus 2023
Strategian mukaisesti Talenomin kasvu jatkui vahvana. Kasvustrategia yhdessä haastavan suhdanteen kanssa heikensi kannattavuutta.
1.1.−30.6.2023 (tilintarkastamaton)
Puolivuosikatsaus 2023:
Strategian mukaisesti Talenomin kasvu jatkui vahvana. Kasvustrategia yhdessä haastavan suhdanteen kanssa heikensi kannattavuutta.
Tammi–kesäkuun 2023 yhteenveto
- Liikevaihto 63,7 (52,2) milj. euroa, kasvu 22,1 (25,2) %
- Käyttökate 17,2 (18,2) milj. euroa, 27,0 (34,8) % liikevaihdosta
- Liikevoitto (EBIT) 7,1 (10,0) milj. euroa, 11,2 (19,1) % liikevaihdosta
- Nettotulos 4,2 (7,8) milj. euroa
- Osakekohtainen tulos 0,09 (0,18) euroa
Huhti–kesäkuun 2023 yhteenveto
- Liikevaihto 32,4 (27,0) milj. euroa, kasvu 20,1 (26,2) %
- Käyttökate 8,9 (9,3) milj. euroa, 27,3 (34,4) % liikevaihdosta
- Liikevoitto (EBIT) 3,7 (5,1) milj. euroa, 11,3 (19,0) % liikevaihdosta
- Nettotulos 2,2 (4,1) milj. euroa
- Osakekohtainen tulos 0,05 (0,09) euroa
Ohjeistus vuodelle 2023 (tarkennettu)
Talenom arvioi vuoden 2023 liikevaihdon olevan noin 125–130 miljoonaa euroa (aiemmin 120–130 miljoonaa euroa) sekä euromääräisen käyttökatteen ja liikevoiton kasvavan edellisestä vuodesta.
Avainluvut
| Konserni | 1–6/2023 | 1–6/2022 | Muutos, % | 4–6/2023 | 4–6/2022 | Muutos, % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto, 1 000 euroa | 63 720 | 52 188 | 22,1 % | 32 409 | 26 979 | 20,1 % |
| Liikevaihdon kasvu, % | 22,1 % | 25,2 % | 20,1 % | 26,2 % | ||
| Käyttökate, 1 000 euroa | 17 228 | 18 155 | -5,1 % | 8 862 | 9 291 | -4,6 % |
| Käyttökate liikevaihdosta, % | 27,0 % | 34,8 % | 27,3 % | 34,4 % | ||
| Liikevoitto, 1 000 euroa | 7 123 | 9 993 | -28,7 % | 3 665 | 5 132 | -28,6 % |
| Liikevoitto liikevaihdosta, % | 11,2 % | 19,1 % | 11,3 % | 19,0 % | ||
| Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % (rullaava 12 kk) |
9,7 % | 15,7 % | 9,7 % | 15,7 % | ||
| Liiketoiminnan rahavirta, 1 000 euroa | 14 932 | 15 663 | -4,7 % | |||
| Korolliset nettovelat, 1 000 euroa | 70 438 | 43 816 | 60,8 % | 70 438 | 43 816 | 60,8 % |
| Nettovelkaantumisaste, % | 126 % | 87 % | 126 % | 87 % | ||
| Omavaraisuusaste, % | 32,8 % | 34,9 % | 32,8 % | 34,9 % | ||
| Nettoinvestoinnit, 1 000 euroa | 24 848 | 15 438 | 61,0 % | 12 207 | 8 036 | 51,9 % |
| Likvidit varat, 1 000 euroa | 10 789 | 25 562 | -57,8 % | 10 789 | 25 562 | -57,8 % |
| Osakekohtainen tulos, euroa | 0,09 | 0,18 | -47,0 % | 0,05 | 0,09 | -47,9 % |
| Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo kauden aikana |
45 004 577 | 44 070 003 | 2,1 % | 45 115 100 | 44 070 003 | 2,4 % |
| Nettotulos, 1 000 euroa | 4 219 | 7 799 | -45,9 % | 2 162 | 4 051 | -46,6 % |
Toimitusjohtaja Otto-Pekka Huhtala
Euroopan tilitoimistomarkkina digitalisoituu ja konsolidoituu. EU:n verkkolaskudirektiivi käytännössä pakottaa jäsenmaat velvoittamaan yrityksiä ottamaan käyttöön ohjelmiston, joka mahdollistaa verkkolaskujen lähettämisen ja vastaanottamisen. Suomessa pk-yritysten verkkolaskutusaste on noin 80 %, kun esimerkiksi Ruotsissa ja Espanjassa kehitys on alkutekijöissään. Olemme määrätietoisesti kehittäneet ohjelmistoalustaamme vastaamaan digitalisaation tuomaan toimintaympäristön muutokseen. Liikkeelle lähteneen digitalisaatiokehityksen vuoksi olemme valinneet strategiseksi painopisteeksi voimakkaan kasvun. Strateginen painotuksemme kansainväliseen kasvuun heikentää suunnitellusti suhteellista kannattavuuttamme lyhyellä aikavälillä, mutta samalla se luo hyvät edellytykset kannattavuuden kasvulle tulevina vuosina.
Ensimmäisen vuosipuoliskon aikana edistimme strategisia painopistealueita määrätietoisesti:
-
- Digitaalinen myynti eteni yhtenäistetyn brändin, uusien nettisivujen ja ostettavamman tuotteistuksen avulla. Digitaalisen ostamisen polkua onnistuttiin yksinkertaistamaan. Esimerkiksi Talenomohjelmistotuotteen käyttöönotto on mahdollista itsepalveluna.
-
- Pankkipalveluiden jakelussa edistyttiin ja Talenom Tilien jakelu aloitettiin. Tämä tuo merkittävää säästöä ja helppoutta asiakkaiden pankkiasiointiin. Samalla uskomme Talenom Tilin edistävän uusasiakashankintaamme.
-
- Ruotsissa oman alustan käyttöönotossa on keskitytty toiminnallisuuksien hiomiseen ja uusien ominaisuuksien käyttöönottoon. Olemme nyt saaneet pitkän ja haasteellisen projektin siihen vaiheeseen, että voimme tyytyväisinä todeta kiihdyttävämme alustan käyttöönottoa vaiheittain toimisto kerrallaan lomakauden jälkeen. Ruotsin projekti on opettanut meille paljon oman alustan käyttöönotosta uudessa maassa. Samalla olemme luoneet yhtiölle kyvykkyyden alustamme käyttöönottoon uusiin maihin ja skaalautuvan alusta-arkkitehtuurin. Pohjautuen Suomen kokemuksiin, Talenomin prosessien ja alustan käyttöönotto mahdollistaa rutiinityöajan tiputtamisen jopa neljännekseen nykyisestä.
Liikevaihtomme kasvoi ensimmäisellä vuosipuoliskolla 22,1 (25,2) prosenttia 63,7 (52,2) miljoonaan euroon. Kasvu perustui useisiin yritysostoihin Ruotsissa ja Espanjassa sekä orgaaniseen kasvuun Suomessa. Liikevaihto jäi tavoitellusta tasosta yleisen talouden hiipumisen heijastevaikutusten ja heikon Ruotsin kruunun kurssin vuoksi. Talouden yleinen hiipuminen johti asiakaskohtaisten volyymiperusteisten laskutusten pienenemiseen asiakkaiden liiketoimintojen supistuessa sekä yritystoiminnan lopettamisien lisääntymisiin. Arviomme mukaan näiden yhteenlaskettu negatiivinen vaikutus on ollut liikevaihtoon noin 4 %.
Käyttökate oli ensimmäisellä vuosipuoliskolla 17,2 (18,2) miljoona euroa. Käyttökateprosentti pysyi vahvana ja oli 27,0 (34,8). Liikevoitto oli 7,1 (10,0) miljoona euroa, ja liikevoittoprosentti oli 11,2 (19,1). Suhteellista kannattavuutta painoi suunnitellusti tekemämme etupainotteiset panostukset kasvuun, palkkainflaatio, Espanjasta hankittu järjestelmäalusta sekä yritysostoista johtuvat integraatio- ja muut kertaluontoiset kulut. Kasvupanostukset sekä Espanjan alustan ja yritysostojen integraatio- ja muut kertaluonteiset kulut olivat alkuvuonna yli 3 miljoonaa euroa suuremmat kuin vertailukaudella. Aloitimme kevään aikana koko konsernia koskevat merkittävät kannattavuuden parannustoimet, joista olennaisimpana rekrytointien määräaikainen pysäyttäminen ja kiinteän kulurakenteen leikkaaminen.
Suomen liikevaihto kasvoi ensimmäisellä vuosipuoliskolla 10,2 (16,4) prosenttia 46,7 (42,4) miljoonaan euroon. Käyttökate oli 16,6 (16,8) miljoonaa euroa, ja käyttökateprosentti oli edelleen erinomainen 35,6 (39,6). Kokonaisuutena liikevaihdon kasvu oli odotuksiamme hitaampaa talouden yleisen hiipumisen heijastevaikutusten vuoksi. Samaan aikaan uusasiakashankinta on onnistunut hyvin ja asiakashintoja korotettiin inflaatiota vastaavasti. Resursoinnissa varauduimme voimakkaampaan kasvuun, mikä yhdessä odotettua heikomman liikevaihdon kanssa painoi kannattavuutta. Aloitimme keväällä kannattavuuden parannustoimenpiteet Suomen liiketoiminnoissa, ja odotamme kannattavuuden palautuvan edellisen
vuoden korkealle tasolle toisella vuosipuoliskolla. Automaation saralla saavutimme myös merkittävän harppauksen, kun ensimmäiset kuukausikirjanpidot laadittiin täysin automaattisesti ilman manuaalisia työvaiheita. Tällä tulee olemaan Suomen kannattavuuteen positiivinen vaikutus tulevina vuosina.
Ruotsissa kasvu jatkui vahvana yritysostojen vetämänä. Liikevaihto kasvoi ensimmäisellä vuosipuoliskolla 50,9 (75,5) prosenttia 14,0 (9,3) miljoonaan euroon. Ruotsin kasvulukuja heikensi merkittävästi heikko Ruotsin kruunun kurssi. Käyttökate oli 1,3 (1,3) miljoonaa euroa, ja käyttökateprosentti oli 9,6 (13,9). Ruotsin kannattavuutta painaa edelleen suunnitellusti kiihtyvä integraatiotyö ja alustamme käyttöönotto sekä näiden toimien vaatima resursointi. Lisäksi kasvua ja kannattavuutta heikensivät yleisen talouden hiipumisen heijastevaikutukset. Kovan kasvuvaiheen jälkeen keskitymme nyt ottamaan taloudelliset hyödyt yhtenäisistä toimintatavoista sekä alustasta. Sen vuoksi hidastamme lähitulevaisuuden ajaksi yritysostotahtia. Arvioimme toimien nostavan kannattavuutta jo toisella vuosipuoliskolla.
Espanjassa yritysostovetoinen kasvu kiihtyi. Olemme hyödyntäneet kokemustamme Ruotsiin etabloitumisesta ja vahvistaneet etupainotteisesti resursseja johtamiseen sekä samalla yksinkertaistaneet ja nopeuttaneet integraatioprosesseja. Espanjassa myös yhdenmukaistimme tuotetarjoaman vahvistamaan kasvua ja aloitimme robotiikkahankkeet tehostamaan prosesseja. Espanjan tilitoimistoliiketoiminta on käyttökatteella mitattuna kannattavaa, mutta tukitoimintojen osuus liiketoiminnasta on vielä suunnitellusti korkea. Odotamme Espanjan liiketoimintojen parantavan selvästi suhteellista kannattavuuttaan liiketoiminnan volyymin nousun ja Talenomin tehokkaiden prosessien käyttöönoton myötä. Espanjan liiketoiminnan kannattavuutta rasittaa edelleen syksyllä 2022 hankittu alustaliiketoiminta. Alusta mahdollistaa asiakassegmentoinnin, joka tukee kannattavaa kasvua. Jatkamme Espanjassa voimakasta kasvua pyrkien hyödyntämään EU:n verkkolaskutusdirektiivin käyttöönoton tuoman mahdollisuuden täysimääräisesti. Italiassa jatkamme markkinan ja toimintaympäristön oppimista toteutetun yritysoston avulla.
Tarkennamme ohjeistusta liikevaihdon osalta. Arvioimme liikevaihtomme olevan tänä vuonna noin 125– 130 miljoonaa euroa (aiemmin 120–130) sekä euromääräisen käyttökatteen ja liikevoiton kasvavan edellisestä vuodesta.
Konsernin taloudellinen kehitys tammi-kesäkuu 2023
Liikevaihdon kehitys, milj. euroa
Liikevoiton kehitys, milj. euroa
Liikevaihto kasvoi 22,1 % ja oli 63,7 (52,2) miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvusta noin kaksi kolmasosaa tuli yrityskauppojen vaikutuksesta etenkin Ruotsissa ja Espanjassa ja noin kolmasosa orgaanisesti asiakasmäärän kasvun ja lisäarvopalvelujen myynnin kautta Suomessa. Liikevaihto jäi tavoitellusta tasosta yleisen talouden hiipumisen heijastevaikutusten ja heikon Ruotsin kruunun kurssin vuoksi. Talouden yleinen hiipuminen johti asiakaskohtaisten volyymiperusteisten laskutusten pienenemiseen asiakkaiden liiketoimintojen supistuessa sekä yritystoiminnan lopettamisien lisääntymisiin. Talenomin arvion mukaan näiden yhteenlaskettu negatiivinen vaikutus liikevaihtoon oli noin 4 %.
Henkilöstökulut olivat 37,0 (27,6) miljoonaa euroa eli 58,1 (52,9) % liikevaihdosta. Muut kulut olivat materiaalit ja palvelut mukaan lukien 9,8 (6,9) miljoonaa euroa eli 15,4 (13,3) % liikevaihdosta.
Liikevoitto laski 28,7 % ja oli 7,1 (10,0) miljoonaa euroa eli 11,2 (19,1) % liikevaihdosta. Suhteellista kannattavuutta painoi etupainotteiset panostukset kasvuun, palkkainflaatio, Espanjasta hankittuun järjestelmäalustaan liittyvät henkilöstö- ja muut kulut sekä yritysostoista johtuvat integraatio- ja muut kulut. Kasvupanostukset sekä Espanjan alustan ja yritysostojen integraatio- ja muut kertaluonteiset kulut olivat alkuvuonna yli 3 miljoonaa euroa suuremmat kuin vertailukaudella. Nettotulos laski 45,9 % ja oli 4,2 (7,8) miljoonaa euroa.
Konsernin taloudellinen kehitys huhti-kesäkuu 2023
Liikevaihto kasvoi 20,1 % ja oli 32,4 (27,0) miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvusta noin kaksikolmasosaa tuli yrityskauppojen vaikutuksesta ja noin kolmasosa orgaanisesti asiakasmäärän kasvun ja lisäarvopalvelujen myynnin kautta Suomessa. Ruotsin kruunun heikkeneminen jatkui ja talouden yleinen hiipuminen syveni toisella vuosineljänneksellä. Hiipuminen on johtanut asiakaskohtaisten
volyymiperusteisten laskutusten pienenemiseen asiakkaiden liiketoimintojen supistuessa sekä yritystoiminnan lopettamisien lisääntymisiin. Talenomin arvion mukaan näiden yhteenlaskettu negatiivinen vaikutus liikevaihtoon oli noin 6 %.
Liikevoitto laski 28,6 % ja oli 3,7 (5,1) miljoonaa euroa eli 11,3 (19,0) % liikevaihdosta. Suhteellista kannattavuutta painoi etupainotteiset panostukset kasvuun, palkkainflaatio, Espanjasta hankittuun järjestelmäalustaan liittyvät henkilöstö- ja muut kulut sekä yritysostoista johtuvat integraatio- ja muut kulut. Nettotulos laski 46,6 % ja oli 2,2 (4,1) miljoonaa euroa.
Maakohtainen taloudellinen kehitys
| 1–6/2023 | 1–6/2022 | Muutos | 4–6/2023 | 4–6/2022 | Muutos | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto, 1 000 euroa | 46 709 | 42 369 | 10,2 % | 23 332 | 21 404 | 9,0 % |
| Liikevaihdon kasvu, % | 10,2 % | 16,4 % | 9,0 % | 16,4 % | ||
| Käyttökate, 1000 euroa | 16 622 | 16 786 | -1,0 % | 8 344 | 8 512 | -2,0 % |
| Käyttökate liikevaihdosta, % | 35,6 % | 39,6 % | 35,8 % | 39,8 % | ||
| Poistot ja arvonalentumiset, 1000 eur | -8 529 | -7 308 | 16,7 % | -4 374 | -3 696 | 18,4 % |
| Liikevoitto, 1 000 euroa | 8 093 | 9 478 | -14,6 % | 3 970 | 4 817 | -17,6 % |
| Liikevoitto liikevaihdosta, % | 17,3 % | 22,4 % | 17,0 % | 22,5 % |
Suomi
Tammi-kesäkuu 2023
Liikevaihto kasvoi 10,2 % ja oli 46,7 (42,4) miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvu syntyi orgaanisesti, ja sen taustalla olivat asiakasmäärän kasvu ja lisäarvopalvelujen myynti. Yleinen taloudellinen hidastuminen heikensi kasvua, vaikka uusasiakashankinta säilyi hyvällä tasolla.
Suhteellinen kannattavuus heikkeni sekä käyttökatteella että liikevoitolla mitattuna. Kannattavuus oli kuitenkin edelleen erinomaisella tasolla.
Huhti-kesäkuu 2023
Liikevaihto kasvoi 9,0 % ja oli 23,3 (21,4) miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvun taustalla olivat asiakasmäärän kasvu ja lisäarvopalvelujen myynti. Yleinen talouden kehitys heijastui negatiivisesti kasvuun. Talouden yleinen hiipuminen johti asiakaskohtaisten volyymiperusteisten laskutusten pienenemiseen asiakkaiden liiketoimintojen supistuessa sekä yritystoiminnan lopettamisien lisääntymisiin, ja niiden vaikutus alkoi näkyä voimakkaammin toisella vuosineljänneksellä. Tehdyt hinnantarkistukset inflaation aiheuttamaa kustannusnousua vastaan liudentuivat huomattavasti yleisten talouden heijastevaikutusten vuoksi.
Suhteellinen kannattavuus heikkeni sekä käyttökatteella että liikevoitolla mitattuna. Suhteellista kannattavuutta heikensivät nousseet kustannukset ja ennakoitua heikompi kasvu. Talenom käynnisti keväällä kannattavuuden parannustoimenpiteet Suomen liiketoiminnoissa. Näistä merkittävin on rekrytointien määräaikainen pysäyttäminen, kunnes tavoiteltu kannattavuustaso on kasvun myötä saavutettu. Lisäksi yhtiö toteuttaa kiinteän kulurakenteen tarkastelun toimitila- ja alihankintasopimuksissa sekä muun kulurakenteen sopeuttamista.
Ruotsi
| 1–6/2023 | 1–6/2022 | Muutos | 4–6/2023 | 4–6/2022 | Muutos | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto, 1 000 euroa | 14 026 | 9 298 | 50,9 % | 7 299 | 5 308 | 37,5 % |
| Liikevaihdon kasvu, % | 50,9 % | 75,5 % | 37,5 % | 77,3 % | ||
| Käyttökate, 1000 euroa | 1 340 | 1 294 | 3,5 % | 540 | 833 | -35,2 % |
| Käyttökate liikevaihdosta, % | 9,6 % | 13,9 % | 7,4 % | 15,7 % | ||
| Poistot ja arvonalentumiset, 1000 eur | -1 189 | -805 | 47,6 % | -603 | -428 | 41,1 % |
| Liikevoitto, 1 000 euroa | 151 | 489 | -69,1 % | -63 | 406 | -115,6 % |
| Liikevoitto liikevaihdosta, % | 1,1 % | 5,3 % | -0,9 % | 7,6 % |
Tammi-kesäkuu 2023
Liikevaihto kasvoi 50,9 % ja oli 14,0 (9,3) miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvu syntyi pääosin yritysostoista. Heikko Ruotsin kruunun valuuttakurssi vaikutti negatiivisesti euromääräisen liikevaihdon kehitykseen.
Suhteellinen käyttökate oli 9,6 (13,9) % ja liikevoitto 1,1 (5,3) % liikevaihdosta. Ruotsin kannattavuutta painoivat organisaation vahvistaminen, kiihtyvä integraatiotyö ja oman ohjelmiston käyttöönotto. Heikko Ruotsin kruunun valuuttakurssi vaikutti negatiivisesti euromääräisen käyttökatteen kehitykseen.
Huhti-kesäkuu 2023
Liikevaihto kasvoi 37,5 % ja oli 7,3 (5,3) miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvu syntyi pääosin yritysostoista. Kasvua hidastivat yleiset talouden hidastumisen heijastevaikutukset. Lisäksi edelleen heikentynyt Ruotsin kruunun valuuttakurssi vaikutti negatiivisesti euromääräisen liikevaihdon kehitykseen.
Suhteellinen kannattavuus heikkeni. Käyttökateprosentti oli 7,4 (15,7) ja liikevoittoprosentti -0,9 (7,6). Ruotsin kannattavuutta painoi edelleen suunnitellusti kiihtyvä integraatiotyö ja alustan käyttöönotto sekä näiden toimien vaatima resursointi. Kannattavuutta heikensivät myös yleisen talouden hidastumisen heijastevaikutukset, minkä lisäksi heikko Ruotsin kruunun valuuttakurssi vaikutti negatiivisesti euromääräisen käyttökatteen kehitykseen. Talenom hidastaa Ruotsissa kovan kasvuvaiheen jälkeen määräajaksi yrityskauppojen toteuttamista, ja keskittyy parantamaan tehokkuutta ja kannattavuutta ottamalla taloudelliset hyödyt yhtenäisistä toimintatavoista sekä alustasta.
Muut maat
| 1–6/2023 | 1–6/2022 | Muutos | 4–6/2023 | 4–6/2022 | Muutos | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto, 1 000 euroa | 2 985 | 522 | 471,6 % | 1 778 | 267 | 566,8 % |
| Liikevaihdon kasvu, % | 471,6 % | 566,8 % | ||||
| Käyttökate, 1000 euroa | -704 | -115 | -511,2 % | -269 | -54 | -401,5 % |
| Käyttökate liikevaihdosta, % | -23,6 % | -22,1 % | -15,1 % | -20,1 % | ||
| Poistot ja arvonalentumiset, 1000 eur | -388 | -49 | 691,8 % | -221 | -37 | 500,8 % |
| Liikevoitto, 1 000 euroa | -1 092 | -164 | -565,0 % | -490 | -90 | -441,8 % |
| Liikevoitto liikevaihdosta, % | -36,6 % | -31,4 % | -27,5 % | -33,9 % |
Tammi-kesäkuu 2023
Liikevaihto kasvoi 471,6 % ja oli 3,0 (0,5) miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvu syntyi pääosin yritysostoista.
Liiketoiminta oli tappiollista. Espanjan tilitoimistoliiketoiminta on käyttökatteella mitattuna kannattavaa, mutta kannattavuutta rasittaa tukitoimintojen suhteellinen osuus sekä hankittu alustaliiketoiminta. Talenom odottaa Espanjan liiketoimintojen parantavan selvästi suhteellista kannattavuuttaan liiketoiminnan volyymin nousun ja Talenomin tehokkaiden prosessien käyttöönoton myötä. Tukitoiminnot ja Espanjan alustaliiketoiminta olivat noin 1,5 miljoonaa euroa enemmän kuin vertailukaudella painaen koko kannattavuuden negatiiviseksi.
Huhti-kesäkuu 2023
Liikevaihto kasvoi 566,8 % ja oli 1,8 (0,3) miljoonaa euroa. Liikevaihdon kasvu syntyi pääosin yritysostoista.
Liiketoiminta oli tappiollista. Espanjan tilitoimistoliiketoiminta on käyttökatteella mitattuna kannattavaa, mutta kannattavuutta rasittaa tukitoimintojen suhteellinen osuus sekä hankittu alustaliiketoiminta. Talenom odottaa Espanjan liiketoimintojen parantavan selvästi suhteellista kannattavuuttaan liiketoiminnan volyymin nousun ja Talenomin tehokkaiden prosessien käyttöönoton myötä. Toisella neljänneksellä tehtyjen yrityskauppojen myötä volyymin ja tukitoimintojen tasapainoa on onnistuttu parantamaan. Jakson lopussa tehdyt ja tulevat yrityskaupat tukevat kannattavuuden kehitystä. Hankittu alusta mahdollistaa asiakassegmentoinnin, mikä tukee kannattavuuden kasvua jatkossa. Espanjassa on myös aloitettu robotiikan hyödyntäminen, jolla tehostetaan tekemisen prosesseja.
Kohdistamattomat erät
| 1–6/2023 | 1–6/2022 | Muutos | 4–6/2023 | 4–6/2022 | Muutos | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto, 1 000 euroa | ||||||
| Liikevaihdon kasvu, % | ||||||
| Käyttökate, 1000 euroa | -30 | 190 | 248 | 0 | ||
| Käyttökate liikevaihdosta, % | ||||||
| Poistot ja arvonalentumiset, 1000 eur | ||||||
| Liikevoitto, 1 000 euroa | -30 | 190,3 | 248 | 0 | ||
| Liikevoitto liikevaihdosta, % |
Konsernin tase, rahoitus ja investoinnit
Konsernin taseen loppusumma 30.6.2023 oli 171,3 (144,1) miljoonaa euroa. Konsernin omavaraisuusaste oli 32,8 (34,9) % ja nettovelkaantumisaste 125,7 (87,2) %. Korollista pankkilainaa oli 30.6.2023 yhteensä 70,9 (60,2) miljoonaa euroa, mihin eivät sisälly osamaksuvelat. Muut pitkäaikaiset korolliset velat (osamaksuvelat) olivat 0,3 (0,1) miljoonaa euroa ja muut lyhytaikaiset korolliset velat (osamaksuvelat) 0,2 (0,2) miljoonaa euroa.
IFRS 16:n mukaiset pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat 30.6.2023 olivat 6,1 (5,7) miljoonaa euroa ja lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat 3,8 (3,2) miljoonaa euroa.
Konserni käsittelee uusista asiakassopimuksista aiheutuneita kuluja, kuten sopimuksen saamisesta ja täyttämisestä syntyneitä menoja, investointeina IFRS 15 -standardin edellyttämällä tavalla ja kirjaa ne taseessaan aktivoituihin sopimuksesta aiheutuviin menoihin. Lisäksi konserni käsittelee osan ohjelmistoihin ja digitaalisiin palveluihin liittyvistä kehittämismenoista investointeina IAS 38 -standardissa esitettyjen vaatimuksien mukaisesti ja kirjaa ne taseessaan muihin aineettomiin hyödykkeisiin.
Nettoinvestoinnit 1.1.–30.6.2023 olivat yhteensä 24,8 (15,4) miljoonaa euroa.
Uusista asiakassopimuksista johtuvia investointeja oli katsauskaudella 1,6 (1,7) miljoonaa euroa. Ohjelmistojen ja digitaalisten palveluiden investoinnit olivat katsauskaudella 7,3 (6,1) miljoonaa euroa. Teknologiainvestointimme suuntautuivat asiakaskäyttöliittymien kehittämiseen ja automaation edelleen kehittämiseen. Suurin muutos oli Talenom Onlinen asiakaskäyttöliittymien päivitys, tili- ja maksukorttien kehittäminen uuden kumppanin kanssa sekä omien järjestelmien käyttöönoton aloittaminen Ruotsissa.
Katsauskaudella Talenom hankki Ruotsissa ja Espanjassa osakekaupalla yhdeksän liiketoimintakokonaisuutta ja liiketoimintakaupalla yhden Italiassa. Katsauskauden aikana tehtyjen osakekauppojen kauppahinnat olivat yhteensä 12,7 miljoonaa euroa sisältäen kirjatut ehdolliset vastikkeet ja liiketoimintakauppojen 0,4 miljoonaa euroa sisältäen kirjatut ehdolliset vastikkeet. Yrityskaupoissa osa kauppahinnasta maksettiin suunnatuissa anneissa merkittävillä Talenomin uusilla osakkeilla. Yrityskauppojen osuus nettoinvestoinneista oli 13,8 (7,2) miljoonaa euroa. Lisätietoa yrityskaupoista on luettavissa kohdassa Katsauskauden liiketoimintojen hankinnat.
| Investoinnit | 1.1. −30.6.2023 | 1.1.−30.6.2022 | Muutos |
|---|---|---|---|
| Uudet asiakassopimukset, 1000 euroa | 1 639 | 1 718 | -79 |
| Ohjelmistot ja digitaaliset palvelut, 1000 euroa | 7 292 | 6 136 | 1 156 |
| Yrityskaupat Suomessa, 1000 euroa | 0 | 402 | -402 |
| Yrityskaupat ulkomailla, 1000 euroa | 13 775 | 6 827 | 6 948 |
| Muut investoinnit | 2 142 | 355 | 1 786 |
| Nettoinvestoinnit yhteensä, 1 000 euroa | 24 848 | 15 438 | 9 410 |
Likvidit varat 30.6.2023 olivat 10,8 (25,6) miljoonaa euroa.
Katsauskauden liiketoimintojen hankinnat
Osakekaupat tammi-kesäkuussa:
- MTE Göteborg Ab, Ruotsi
- R2 Redovisning Ab, Ruotsi
- BKF Asesores S.l., Espanja
- Easycount Ab, Ruotsi
- Bv Coruña Asesoría De Empresas S.l., Espanja
- Consultoria Granadina S.l., Espanja
- LR Redovisning i Strängnäs Ab, Ruotsi
- Aditio Gestion S.l., Espanja
- Advisoria Advocats I Economistes S.l.p., Espanja
Liiketoimintakaupat tammi-kesäkuussa:
- Gavazzi, Italia
Katsauskaudella hankittujen ostokohteiden kauppahinnat, liikevaihdot ja liikevoitot:
| 1 000 euroa | Osakekaupat | Liiketoimintakaupat |
|---|---|---|
| Kauppahinnat yhteensä | 10 474 | 270 |
| Ehdollinen vastike korkeintaan | 2 758 | 170 |
| Liikevaihdot ed. 12 kk ostohetkellä yhteensä | 8 836 | 553 |
| Liikevoitot ed. 12 kk ostohetkellä yhteensä | 2 110 | 0 |
Yrityskaupoissa osa kauppahinnasta maksettiin suunnatuissa anneissa merkittävillä Talenom Oyj:n uusilla osakkeilla. Yrityskauppoihin liittyneissä suunnatuissa osakeanneissa merkittiin katsauskauden aikana yhteensä 344 673 osaketta.
Katsauskauden liiketoimintojen hankinnoista löytyy tarkempaa tietoa tämän tiedotteen taulukko-osiosta.
Katsauskauden jälkeiset liiketoimintojen hankinnat
Osakekaupat katsauskauden jälkeen:
- Acega Asesores S.l.u., Espanja
Katsauskauden jälkeen hankittujen ostokohteiden kauppahinnat, liikevaihdot ja liikevoitot:
| Osakekaupat | Liiketoimintakaupat | |
|---|---|---|
| 1 000 euroa | ||
| Kauppahinnat yhteensä | 265 | 0 |
| Ehdollinen vastike korkeintaan | 135 | 0 |
| Liikevaihdot ed. 12kk ostohetkellä, yhteensä | 392 | 0 |
| Liikevoitot ed, 12kk ostohetkellä, yhteensä | 73 | 0 |
Henkilöstö ja johto
Talenomin palveluksessa oli kesäkuun 2023 lopussa 1 474 (1 220) henkilöä. Talenomin keskimääräinen henkilöstömäärä 1.1.–30.6.2023 oli 1 433 (1 147) henkilöä. Yhtiön johtoryhmään kuuluivat katsauskaudella Otto-Pekka Huhtala (toimitusjohtaja), Antti Aho (varatoimitusjohtaja), Matti Eilonen (talousjohtaja), Juho Ahosola (henkilöstöjohtaja), Olli Lätti (kaupallinen johtaja), Marika Aho (palveluliiketoiminnasta vastaava johtaja) 1.4.2023 alkaen ja Tuomas Iivanainen (markkinointijohtaja) 8.5.2023 saakka.
Varsinainen yhtiökokous 2023 ja hallituksen valtuutukset
Talenom Oyj:n yhtiökokous pidettiin 15.3.2023. Kokous pidettiin osakeyhtiölain 5 luvun 16 §:n 3 momentin mukaisena etäkokouksena. Kokoukseen oli mahdollista osallistua myös ennakkoäänestyksen kautta.
Varsinainen yhtiökokous vahvisti emoyhtiön ja konsernin tilinpäätöksen 31.12.2022 päättyneeltä tilikaudelta ja myönsi vastuuvapauden yhtiön hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle sekä hyväksyi kaikki hallituksen yhtiökokoukselle tekemät ehdotukset. Yhtiökokous hyväksyi myös yhtiön toimielinten palkitsemisraportin.
Yhtiökokous päätti, että tilikaudelta 1.1.–31.12.2022 jaettiin osinkoa 0,18 euroa osakkeelta. Jakamatta jääneet voittovarat jätettiin omaan pääomaan.
Osinko maksettiin osakkeenomistajalle, joka oli osingonmaksun täsmäytyspäivänä 20.3.2023 merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osingon maksupäivä oli 27.3.2023. Osinkoa ei maksettu yhtiön hallussa oleville osakkeille.
Yhtiökokous vahvisti, että nykyiset hallituksen jäsenet Harri Tahkola, Mikko Siuruainen, Olli Hyyppä, Johannes Karjula, Sampsa Laine ja Elina Tourunen valittiin uudelle toimikaudelle. Uutena jäsenenä valittiin Erik Tahkola. Yhtiökokous päätti, että hallituksen jäsenten lukumäärä on seitsemän.
Hallituksen puheenjohtajalle päätettiin maksaa palkkiota 6 000 euroa kuukaudessa ja muille jäsenille 2 200 euroa kuukaudessa. Lisäksi hallituksen jäsenten matkakulut korvataan yhtiön matkustussäännön mukaisesti.
Yhtiökokous päätti, että yhtiön tilintarkastajana jatkaa tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab. Päävastuullisena tilintarkastajana jatkaa KHT Juho Rautio. Tilintarkastajan toimikausi jatkuu seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun. Tilintarkastajalle maksetaan palkkio yhtiön hyväksymän kohtuullisen laskun mukaan.
Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään enintään 150 000 oman osakkeen hankkimisesta yhdessä tai useammassa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Osakkeet hankitaan muuten kuin osakkeenomistajien omistusten mukaisessa suhteessa Nasdaq Helsinki Oy:n järjestämässä julkisessa kaupankäynnissä hankintahetken markkinahintaan.
Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti. Valtuutus korvaa aiemman varsinaisen yhtiökokouksen 3.3.2022 antaman valtuutuksen omien osakkeiden hankkimisesta.
Yhtiökokous päätti valtuuttaa hallituksen päättämään osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta yhdessä tai useammassa erässä, joko maksua vastaan tai maksutta.
Annettavien osakkeiden määrä, mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään 2 200 000 osaketta. Hallitus voi päättää antaa joko uusia osakkeita tai luovuttaa yhtiön hallussa mahdollisesti olevia omia osakkeita. Valtuutuksen enimmäismäärä vastaa noin 4,9 % yhtiön kaikista osakkeista.
Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään kaikista osakeannin sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien oikeuden osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poikkeamiseen. Valtuutusta esitetään käytettäväksi yrityskauppojen kauppahintojen suorittamiseen, henkilöstölle suunnattaviin osakeanteihin tai osakepalkkiojärjestelyihin tai annettaviin osakeoptioihin tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin.
Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti. Valtuutus kumoaa kaikki aikaisemmat käyttämättömät osakeantia ja optio-oikeuksien sekä muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamista koskevat valtuutukset.
Varsinaisen yhtiökokouksen jälkeen pitämässään järjestäytymiskokouksessa Talenom Oyj:n hallitus valitsi puheenjohtajaksi uudelleen Harri Tahkolan.
Hallitus on arvioinut jäsentensä riippumattomuuden yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista. Harri Tahkolan ei katsota olevan riippumaton yhtiöstä kokonaisarvion perusteella. Hänen ei myöskään katsota olevan riippumaton merkittävistä osakkeenomistajista hänen omistaessaan enemmän kuin 10 % yhtiön kaikista osakkeista. Mikko Siuruaisen, Olli Hyypän, Johannes Karjulan, Sampsa Laineen ja Elina Tourusen katsotaan olevan riippumattomia yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista. Erik Tahkolan ei katsota olevan riippumaton yhtiöstä, koska hän on ollut viimeisen kolmen vuoden aikana työsuhteessa yhtiöön. Erik Tahkolan katsotaan olevan riippumaton merkittävistä osakkeenomistajista.
Optio-ohjelmat ja osakepalkkiojärjestelmät
Konsernilla oli katsauskauden päättyessä voimassa kolme optio-ohjelmaa. Hallitus päätti varsinaisen yhtiökokouksen 3.3.2021 myöntämin valtuuksin vuoden 2021 optio-ohjelmasta, varsinaisen
yhtiökokouksen 3.3.2022 myöntämin valtuuksin vuoden 2022 optio-ohjelmasta ja varsinaisen yhtiökokouksen 15.3.2023 myöntämin valtuuksin vuoden 2023 optio-ohjelmasta. Kaikkiin optio-ohjelmiin liittyy lisäehtona osakkeiden omistusvelvollisuus, jonka perusteella optio-oikeuksien omistajan on hankittava yhtiön osakkeita 20 %:lla optio-oikeuksista saamastaan bruttotulosta. Tämä osakemäärä on omistettava kaksi vuotta osakkeiden hankkimisesta. Hallitus päättää yhtiölle myöhemmin palautuneiden optio-oikeuksien jatkotoimenpiteistä.
Optio-oikeuksilla merkittävien osakkeiden merkintäaika optio-oikeudella 2021 1.3.2026-28.2.2027, optiooikeudella 2022 1.3.2025–28.2.2026 ja optio-oikeudella 2023 1.3.2026–28.2.2027.
Annetut optiot ja yhtiön hallussa tai jakamattomat optiot jakautuvat 30.6.2023 optiolajeittain seuraavasti:
| Optiolajit (kpl) | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Annetut optiot | 600 000 | 500 000 | 650 000 |
| Optioita käytetty | 0 | 0 | 0 |
| Talenom Oyj:n hallussa tai jakamatta | 197 000 | 47 000 | 31 600 |
| Annetut käyttämättä olevat optiot | 403 000 | 453 000 | 618 400 |
Alla olevassa taulukossa on selvennetty omistus- ja ääniosuutta, jotka liikkeeseen laskettujen optiooikeuksien nojalla voi saada sekä optioiden vaikutusta osakkeiden lukumäärään.
| Optiolajit | 2021 | 2022 | 2023 |
|---|---|---|---|
| Optioiden nykyinen merkintähinta | 13,44 | 9,46 | 7,42 |
| Käyttämättä olevien optioiden kokonaismäärä | 403 000 | 453 000 | 618 400 |
| Käytetty tai Talenom Oyj:n hallussa tai jakamatta | 197 000 | 47 000 | 31 600 |
| Osakkeiden määrä 30.6.2023 | 45 311 588 | 45 311 588 | 45 311 588 |
| Osakkeiden määrä, jos kaikki optiot merkitään uusin osakkein | 45 714 588 | 45 764 588 | 45 929 988 |
| Optioista saatava ääni- ja omistusosuus, jos kaikki optiot merkitään uusin osakkein | 0,882 % | 0,990 % | 1,346 % |
Osakkeiden kokonaismäärä nousee 45 311 588 kappaleesta 46 785 988 kappaleeseen, mikäli kaikilla kolmen optiolajin 2021, 2022 ja 2023 optiolla merkitään täysimääräisesti uusia osakkeita. Kaikista kolmesta optiolajista saatava ääni- ja omistusosuus on yhteensä 3,151 %, mikäli kaikilla optioilla merkitään täysimääräisesti uusia osakkeita.
Optio-oikeuksien ehtojen mukaisesti optioiden merkintähinta voi muuttua, mikäli yhtiö jakaa osinkoa tai varoja vapaan oman pääoman rahastosta tai mikäli yhtiö alentaa osakepääomaansa jakamalla osakepääomaa osakkeenomistajille. Optio-oikeuksien ehdot ovat saatavilla Talenomin sijoittajasivuilta osoitteessa investors.talenom.com/fi/sijoittajat/hallinnointi/palkitseminen
Talenomilla on voimassa kaksi konsernin avainhenkilöille suunnattua osakepohjaista kannustinjärjestelmää, jotka yhtiön hallitus päätti perustaa 25.2.2020:
Osakepalkkiojärjestelmä 2020–2024
Talenomin hallitus päätti 25.2.2020 perustaa osakepalkkiojärjestelmän 2020–2024, jossa on kaksi ansaintajaksoa: kalenterivuodet 2020–2022 ja 2021–2023. Hallitus päättää järjestelmän ansaintakriteerit ja kullekin kriteerille asetettavat tavoitteet ansaintajakson alussa. Ansaintajakson 2020–2022 osalta näistä päätettiin 25.2.2020 ja ansaintajakson 2021–2023 osalta 20.5.2021.
Järjestelmän mahdollinen palkkio maksetaan ansaintajakson päättymisen jälkeen osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Ensimmäisen kerran palkkioita on maksettu vuonna 2023 ja samalla ansaintajakso
päättyi. Rahaosuudella pyritään kattamaan palkkiosta osallistujalle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Jos osallistujan työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta.
Yhtiön johtoryhmän jäsenen on omistettava vähintään puolet järjestelmän perusteella hänelle maksetuista nettomääräisistä osakkeista siihen asti, kunnes hänen osakeomistuksensa yhtiössä on yhteensä hänen bruttovuosipalkkansa arvoinen. Osakkeet on omistettava niin kauan kuin johtoryhmän jäsenyys jatkuu.
| Ansaintajakso 2020–2022 | Ansaintajakso 2021–2023 | ||
|---|---|---|---|
| Palkkion peruste | • konsernin liikevoitto • kansainvälistyminen • kasvu sekä • lisäarvopalveluiden osuus liikevaihdosta |
• konsernin liikevaihto • liikevoitto sekä • strategisten hankkeiden toteuttaminen |
|
| Ansaintajaksolta maksettavat palkkiot | Palkkiot vastaavat yhteensä enintään noin 326 000 Talenom Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden |
Palkkiot vastaavat yhteensä enintään 239 900 Talenom Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden |
|
| Kohderyhmä | Noin 50 henkilöä mukaan lukien yhtiön johtoryhmä |
Noin 85 henkilöä mukaan lukien yhtiön johtoryhmä |
|
| Palkkion maksu | Viimeistään huhtikuussa 2023 | Viimeistään huhtikuussa 2024 |
Sitouttava osakepalkkiojärjestelmä
Yhtiöllä on voimassa oleva sitouttava osakepalkkiojärjestelmä, joka on tarkoitettu valikoiduille avainhenkilöille, mukaan lukien yhtiön johtoryhmän jäsenet. Sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän palkkio perustuu osallistujan voimassa olevaan työ- tai toimisuhteeseen ja työssäolon jatkumiseen sitouttamisjaksolla sekä mahdollisiin muihin hallituksen määrittämiin ehtoihin.
Sitouttavan osakepalkkiojärjestelmän 2021–2025 myönnettävät palkkiot vastaavat tällä hetkellä yhteensä enintään 160 000 Talenom Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksettavan osuuden. Palkkio maksetaan osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana 12–60 kuukauden mittaisen sitouttamisjakson päättymisen jälkeen.
Osakkeet ja osakkeenomistajat
Talenom Oyj:n osakkeita oli 30.6.2023 merkittynä kaupparekisteriin 45 311 588 kappaletta. Yhtiön hallussa oli 30.6.2023 omia osakkeita 150 600 kappaletta (0,33 % osakkeiden kokonaismäärästä ja kokonaisäänimäärästä). Talenomilla oli 30.6.2023 yhteensä 9 755 (9 619) osakkeenomistajaa. Osakkeenomistajien määrä perustuu Modular Financen eri lähteistä, kuten Euroclear Finland Oy:stä, keräämään tietoon.
Talenomin osakkeen vaihdon kappalemäärä oli tammi-kesäkuussa 4 006 980 kappaletta ja vaihdon kokonaisarvo oli 32 825 182 euroa. Kurssi oli korkeimmillaan 9,59 euroa ja alimmillaan 7,07 euroa. Volyymipainotettu keskikurssi oli 8,19 euroa ja kesäkuun päätöskurssi oli 7,27 euroa. Päätöskurssin mukainen koko osakekannan markkina-arvo oli noin 329,4 miljoonaa euroa.
Osakeannit ja uusien osakkeiden rekisteröinti optiojärjestelmän ehtojen mukaisesti
Talenom Oyj:n hallitus päätti 16.1.2023 suunnatusta maksuttomasta osakeannista osana yritysjärjestelyä. Talenom laski liikkeelle 12 191 uutta osaketta ostokohteen eli MTE Göteborg Ab:n myyjille suunnatussa osakeannissa.
Talenom Oyj:n hallitus päätti 1.2.2023 suunnatusta maksuttomasta osakeannista osana yritysjärjestelyjä. Talenom laski liikkeelle 50 825 uutta osaketta ostokohteiden eli BKF Asesores, S.L:n ja R2 Redovisning Ab:n myyjille suunnatussa osakeannissa.
Talenom Oyj:n hallitus päätti 23.2.2023 suunnatusta maksuttomasta osakeannista osana yritysjärjestelyä. Talenom laski liikkeelle 71 344 uutta osaketta ostokohteen eli Bv Coruña Asesoría De Empresas, S.l.:n myyjille suunnatussa osakeannissa.
Talenom Oyj:n hallitus päätti 1.3.2023 suunnatusta maksuttomasta osakeannista osana yritysjärjestelyä. Talenom laski liikkeelle 78 096 uutta osaketta ostokohteen eli Consultoria Granadina S.l.:n myyjille suunnatussa osakeannissa.
Talenom Oyj:n optio-oikeuksien 2019 ehtojen mukaisesti merkityt 79 565 uutta osaketta rekisteröitiin kaupparekisteriin arviolta 2.3.2023. Yhteenlaskettu merkintähinta, 233 125,45 euroa, kirjattiin kokonaisuudessaan yhtiön sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.
Talenom Oyj:n hallitus päätti 2.5.2023 osakepalkkio-ohjelman perusteella suunnatusta osakeannista osakepalkkioon oikeutetuille työntekijöille. Osakeannissa annettiin vastikkeetta enintään 61 750 Talenom Oyj:n uutta osaketta.
Talenom Oyj:n hallitus päätti 1.6.2023 suunnatusta maksuttomasta osakeannista osana yritysjärjestelyä. Talenom laski liikkeelle 34 620 uutta osaketta ostokohteen eli LR Redovisning i Strängnäs Ab:n myyjille suunnatussa osakeannissa.
Talenom Oyj:n hallitus päätti 27.6.2023 suunnatusta maksuttomasta osakeannista osana yritysjärjestelyä. Talenom laski liikkeelle 84 317 uutta osaketta ostokohteen eli Aditio Gestion S.l.:n myyjille suunnatussa osakeannissa.
Talenom Oyj:n hallitus päätti 30.6.2023 suunnatusta maksuttomasta osakeannista osana yritysjärjestelyä. Talenom laski liikkeelle 13 280 uutta osaketta ostokohteen eli Advisoria Advocats I Economistes S.l.p.:n myyjille suunnatussa osakeannissa.
Liputusilmoitukset
Talenom vastaanotti katsauskaudella kolme arvopaperimarkkinalain mukaista ilmoitusta omistusosuuden muutoksesta.
9.1.2023 saapuneen ilmoituksen mukaan Danske Bank A/S:n omistamien osakkeiden määrä Talenom Oyj:n kaikista osakkeista nousi osakekauppojen seurauksena yli 5 prosentin rajan.
6.3.2023 saapuneen ilmoituksen mukaan Allianz Vie S.A.:n omistamien osakkeiden määrä Talenom Oyj:n kaikista osakkeista laski alle 5 prosentin rajan. Rajan alittuminen johtui kohdeyhtiön osakkeiden kokonaismäärän muutoksesta.
7.3.2023 saapuneen ilmoituksen mukaan Allianz Vie S.A.:n omistamien osakkeiden määrä Talenom Oyj:n kaikista osakkeista nousi osakekauppojen seurauksena yli 5 prosentin rajan.
Katsauskauden jälkeiset tapahtumat
Talenom Oyj tiedotti 3.7.2023 yritysostosta Espanjassa. Osana yritysjärjestelyä Talenom päätti laskea liikkeelle 18 015 uutta osaketta ostokohteen eli Acega Asesores S.l.u.:n myyjille suunnatussa osakeannissa.
Taloudelliset tavoitteet
Talenom julkisti lokakuussa 2022 yhtiön keskipitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet, joissa painotetaan liikevaihdon kasvua. Kasvun odotetaan tulevan ennen kaikkea kansainvälisiltä markkinoilta, ja se pohjautuu aktiiviseen myynnin edelleen kehittämiseen, digitaaliseen myyntiin sekä yrityskauppoihin. Merkittävien ohjelmistokehitysinvestointien poistojen ja ostettavien yritysten alhaisemman kannattavuuden johdosta lähivuosien suhteellisen kannattavuuden odotetaan heikkenevän. Yritysostokohteen kannattavuus nousee ydinliiketoiminnan tasolle arviolta kolmessa vuodessa siitä, kun uudet järjestelmät on otettu käyttöön ostetussa kohteessa.
Talenomin keskipitkän aikavälin (2023–2025) taloudelliset tavoitteet ovat seuraavat:
- liikevaihdon vuosittainen kasvu yli 30 prosenttia,
- käyttökatteen vuosittainen kasvu yli 15 prosenttia,
- kasvava euromääräinen liikevoitto ja
- kasvava osakekohtainen osinko.
Taloudellinen tiedottaminen vuonna 2023
Talenom julkaisee liiketoimintakatsauksen tammi-syyskuulta perjantaina 20.10.2023.
Riskit, epävarmuustekijät ja riskienhallinta
Yhtiö on tunnistanut toimintaympäristöönsä ja liiketoimintaansa liittyviä riskejä ja epävarmuustekijöitä, jotka voivat vaikuttaa haitallisesti yhtiön liiketoimintaan, kannattavuuteen ja taloudelliseen asemaan.
Keskeisimmät tunnistetut riskit ovat seuraavat:
- Euroopan geopoliittisen kriisin mahdollinen eskaloituminen, yleisen taloustilanteen heikkeneminen, nouseva korkotaso ja inflaatio saattavat johtaa Talenomin asiakkaiden liiketoimintojen supistumiseen tai konkursseihin, mikä aiheuttaisi asiakasmenetyksiä tai asiakkuuksien pienenemistä.
- Talenom saattaa epäonnistua yritysostojen toteuttamisessa tai ostettujen yhtiöiden integroinnissa yhtiön liiketoimintaan.
- Kilpailutilanne voi kiristyä kilpailijoiden mahdollisesti tuodessa uusia palveluita markkinoille tai aloittamalla hintakilpailun.
- Yhtiön omiin tai yhteistyökumppaneiden tarjoamiin IT-järjestelmiin ja tietoliikenneyhteyksiin voi kohdistua tietoturvaloukkauksia tai niiden ylläpidossa ja päivittämisessä voi ilmetä puutteita, vikoja tai häiriöitä.
- Laaja-alainen kustannusinflaatio saattaisi johtaa merkittävään kustannustason nousuun.
- Epäonnistuminen rekrytoinneissa tai henkilöstön sitouttamisessa.
Näkymät ja ohjeistus vuodelle 2023 (tarkennettu)
Talenom arvioi vuoden 2023 liikevaihdon olevan noin 125–130 miljoonaa euroa (aiemmin 120–130 miljoonaa euroa) sekä euromääräisen käyttökatteen ja liikevoiton kasvavan edellisestä vuodesta.
Talenom odottaa tilitoimistomarkkinan kasvavan yhtiön kaikissa toimintamaissa vuonna 2023 ja kysynnän säilyvän vakaana. Lisäksi toimialan konsolidaation ennakoidaan jatkuvan muun muassa digitalisaation aiheuttaman murroksen ja sähköisen taloushallinnon lainsäädännön kiristymisen vauhdittamana. Talenomin tavoitteena on jatkaa erittäin vahvaa kasvua ja laajentumista kaikissa toimintamaissaan sekä Euroopan muissa maissa, joissa on merkittävä mahdollisuus laajentua tilitoimistoalan digitalisaation edelläkävijänä.
Orgaanisen kasvun lisäksi ohjeistus sisältää arvion vuoden 2023 aikana mahdollisesti tehtävistä yrityskaupoista. Vuoden 2023 liikevaihdon kokonaiskasvusta valtaosan odotetaan tulevan yritysostoista. Uusille markkina-alueille laajentuminen mahdollistaa yhtiön pitkän aikavälin kasvun.
Yritysostoilla on lyhyellä aikavälillä negatiivinen vaikutus suhteelliseen kannattavuuteen. Yritysostokohteen kannattavuus nousee Talenomin ydinliiketoiminnan tasolle arviolta kolmessa vuodessa siitä, kun uudet järjestelmät on otettu kohteessa käyttöön täysimääräisesti. Ruotsissa uusien ohjelmistojen käyttöönotto on aloitettu syksyllä 2022. Talenomin viime vuosina tekemät investoinnit automaatioon, asiakasystävällisiin käyttöliittymiin ja pienasiakassegmenttiin sekä kansainvälisesti skaalautuvaan ohjelmistoalustaan tulevat nostamaan poistotasoa suhteessa liikevaihtoon, mutta operatiivinen kannattavuus paranee käyttökatteella mitattuna.
Puolivuosikatsauksen laadintaperiaatteet
Puolivuosikatsaus on laadittu IAS34 osavuosikatsaukset -standardin mukaisesti ja sen laadintaperiaatteet esitetään yhtiön tilinpäätöksessä 2022. Tilinpäätös on saatavilla yhtiön sijoittajasivuilla osoitteessa www.investors.talenom.com/fi.
Toimintasegmentit on muodostettu maantieteellisten alueiden mukaisesti. Segmenttiraportointi perustuu konsernin yhtiöiden toimintamaihin. Varhaisessa kehitysvaiheessa olevat maat raportoidaan yhtenä kokonaisuutena. Tässä tilinpäätöstiedotteessa esitetyt luvut ovat tilintarkastamattomia. Yhtiö esittää yleisesti käytettyjä vaihtoehtoisia tunnuslukuja kuvaamaan liiketoimintojensa taloudellista kehitystä ja parantaakseen vertailukelpoisuutta eri raportointikausien välillä. Vaihtoehtoiset eli IFRStilinpäätösstandardeihin perustumattomat tunnusluvut antavat merkittävää lisätietoa yhtiön johdolle, sijoittajille sekä muille tahoille. Vaihtoehtoisia tunnuslukuja ei tule pitää IFRS-tilinpäätösstandardeissa määriteltyjä tunnuslukuja korvaavina mittareina. Yhtiön käyttämiä vaihtoehtoisia tunnuslukuja ovat liikevoitto, liikevoitto liikevaihdosta %, käyttökate, käyttökate liikevaihdosta %, sijoitetun pääoman tuotto (ROI) %, korolliset nettovelat, nettovelkaantumisaste %, omavaraisuusaste %, käyttöpääoma ja nettoinvestoinnit. Laskentakaavat on esitetty jäljempänä osiossa Laskentakaavat.
Taulukot
KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA
| 1 000 euroa | 1-6/2023 | 1-6/2022 | 1-12/2022 |
|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 63 720 | 52 188 | 102 107 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 295 | 522 | 1 625 |
| Materiaalit ja palvelut | -1 798 | -1 767 | -3 950 |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | -36 992 | -27 622 | -55 682 |
| Poistot ja arvonalentumiset | -10 105 | -8 162 | -17 128 |
| Liiketoiminnan muut kulut | -7 997 | -5 167 | -11 706 |
| Liikevoitto | 7 123 | 9 993 | 15 266 |
| Rahoitustuotot | 211 | 235 | 466 |
| Rahoituskulut | -1 698 | -445 | -1 178 |
| Nettorahoituskulut | -1 488 | -210 | -712 |
| Voitto (tappio) ennen veroja | 5 635 | 9 783 | 14 554 |
| Tuloverot | -1 416 | -1 984 | -2 753 |
| Tilikauden voitto (tappio) | 4 219 | 7 799 | 11 801 |
| Muut laajan tuloksen erät | |||
| Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi | |||
| Muuntoerot | 292 | 36 | 57 |
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | 4 512 | 7 835 | 11 858 |
| Emoyrityksen omistajille kuuluvasta voitosta laskettu | |||
| osakekohtainen tulos | |||
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR) | 0,09 | 0,18 | 0,27 |
| Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (EUR) | 0,09 | 0,18 | 0,27 |
KONSERNITASE
| 1 000 euroa | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 | |
|---|---|---|---|---|
| VARAT | ||||
| Pitkäaikaiset varat | ||||
| Liikearvo | 63 951 | 43 220 | 54 986 | |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 52 558 | 39 336 | 45 806 | |
| Käyttöoikeusomaisuuserät | 9 947 | 8 756 | 9 922 | |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 3 967 | 2 619 | 2 752 | |
| Muut pitkäaikaiset rahoitusvarat | 260 | 850 | 254 | |
| Laskennalliset verosaamiset | 486 | 121 | 443 | |
| Aktivoidut sopimuksesta aiheutuvat menot | 11 489 | 11 911 | 11 694 | |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 142 657 | 106 813 | 125 857 | |
| Lyhytaikaiset varat | ||||
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 17 213 | 11 686 | 14 178 | |
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat | ||||
| verosaamiset | 607 | 12 | 315 | |
| Rahavarat | 10 789 | 25 562 | 15 970 | |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 28 610 | 37 259 | 30 463 | |
| Varat yhteensä | 171 267 | 144 072 | 156 320 | |
| OMA PÄÄOMA | ||||
| Osakepääoma | 80 | 80 | 80 | |
| Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto | 29 909 | 25 630 | 26 861 | |
| Kertyneet voittovarat | 26 039 | 24 529 | 29 085 | |
| Oma pääoma yhteensä | 56 029 | 50 239 | 56 026 | |
| VELAT | ||||
| Pitkäaikaiset velat | ||||
| Rahoitusvelat | 60 806 | 60 143 | 50 122 | |
| Ostovelat ja muut velat | 2 081 | 4 121 | 2 845 | |
| Vuokrasopimusvelat | 6 069 | 5 675 | 6 256 | |
| Laskennalliset verovelat | 4 091 | 2 139 | 3 040 | |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 73 047 | 72 077 | 62 263 | |
| Lyhytaikaiset velat | ||||
| Rahoitusvelat | 10 083 | 104 | 10 001 | |
| Ostovelat ja muut velat | 28 309 | 17 902 | 23 724 | |
| Vuokrasopimusvelat | 3 771 | 3 181 | 3 705 | |
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat | ||||
| verovelat | 27 | 568 | 601 | |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 42 191 | 21 755 | 38 032 | |
| Velat yhteensä | 115 238 | 93 833 | 100 295 | |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 171 267 | 144 072 | 156 320 |
KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA
| 1 000 euroa | 30/06/2023 | 30/06/2022 | 31/12/2022 |
|---|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirrat | |||
| Voitto (tappio) ennen veroja | 5 635 | 9 783 | 14 554 |
| Oikaisut: | |||
| Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot |
10 105 -211 |
8 162 -235 |
17 128 -542 |
| Rahoituskulut | 1 698 | 445 | 1 254 |
| Muut oikaisut | 563 | 749 | 266 |
| Käyttöpääoman muutokset: | |||
| Myyntisaamisten ja muiden saamisten | |||
| muutos | -1 633 | -759 | -2 882 |
| Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos Saadut korot |
1 107 156 |
724 51 |
2 233 182 |
| Maksetut verot | -2 488 | -3 257 | -4 744 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 14 932 | 15 663 | 27 448 |
| Investointien rahavirrat | |||
| Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynnistä saadut tuotot | 79 | 97 | 161 |
| Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankinnat | -1 638 | -264 | -779 |
| Sopimuksesta aiheutuneiden menojen aktivointi | -1 639 | -1 718 | -3 355 |
| Aineettomien käyttöomaisuushyödykkeiden hankinnat | -7 517 | -6 270 | -12 267 |
| Hankitut liiketoiminnot | -8 192 | -4 875 | -16 338 |
| Sijoitukset | -6 | 1 | 598 |
| Investointien nettorahavirta | -18 913 | -13 030 | -31 980 |
| Rahoituksen rahavirta | |||
| Osakeannista saadut maksut | 233 | 2 303 | 2 425 |
| Maksetut korot | -1 307 | -426 | -979 |
| Osingonjako | -8 112 | -7 431 | -7 431 |
| Osamaksuvelkojen muutos | 208 | -47 | -33 |
| Vuokrasopimusvelkojen lyhennykset | -1 959 | -1 591 | -3 266 |
| Lainojen nostot | 10 036 | 20 036 | 20 000 |
| Lainojen takaisinmaksu | 0 | 0 | -87 |
| Rahoituksen nettorahavirta | -901 | 12 843 | 10 629 |
| Rahavarojen muutos | -4 882 | 15 477 | 6 098 |
| Rahavarat 1.1 | 15 970 | 10 121 | 10 121 |
| Valuuttakurssien muutosten nettovaikutus rahavaroihin | -299 | -36 | -248 |
| Rahavarat | 10 789 | 25 562 | 15 970 |
LASKELMA KONSERNIN OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA
| 1 000 euroa | Osake pääoma |
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto |
Kertyneet voittovarat |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma 1.1.2023 | 80 | 26 861 | 29 085 | 56 026 |
| Aikaisempien tilikausien korjaukset ja muut oikaisut | 0 | 0 | -81 | -81 |
| Laaja tulos | ||||
| Tilikauden tulos | 4 219 | 4 219 | ||
| Keskikurssiero ja muuntoerot | 292 | 292 | ||
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | 0 | 0 | 4 512 | 4 512 |
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||
| Osingonjako ja pääoman palautus | -8 112 | -8 112 | ||
| Osakeanti | 3 049 | 3 049 | ||
| Osakeperusteiset maksut | 635 | 635 | ||
| Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä | 0 | 3 049 | -7 476 | -4 428 |
| Oma pääoma 30.6.2023 | 80 | 29 909 | 26 039 | 56 029 |
| Osake | Sijoitetun vapaan oman pääoman |
Kertyneet | ||
|---|---|---|---|---|
| 1 000 euroa | pääoma | rahasto | voittovarat | Yhteensä |
| Oma pääoma 1.1.2022 | 80 | 21 587 | 23 051 | 44 718 |
| Aikaisempien tilikausien korjaukset ja muut oikaisut | 0 | 0 | 196 | 196 |
| Laaja tulos | ||||
| Tilikauden tulos | 7 799 | 7 799 | ||
| Keskikurssiero ja muuntoerot | 36 | 36 | ||
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | 0 | 0 | 7 835 | 7 835 |
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||
| Osingonjako ja pääoman palautus | -7 431 | -7 431 | ||
| Osakeanti | 4 043 | 4 043 | ||
| Osakeperusteiset maksut | 878 | 878 | ||
| Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä | 0 | 4 043 | -6 553 | -2 509 |
| Oma pääoma 30.6.2022 | 80 | 25 630 | 24 529 | 50 239 |
| Sijoitetun vapaan | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 000 euroa | Osake pääoma |
oman pääoman rahasto |
Kertyneet voittovarat |
Yhteensä |
| Oma pääoma 1.1.2022 | 80 | 21 587 | 23 051 | 44 718 |
| Aikaisempien tilikausien korjaukset ja muut oikaisut | 0 | 0 | 116 | 116 |
| Laaja tulos | ||||
| Tilikauden tulos | 11 801 | 11 801 | ||
| Keskikurssiero ja muuntoerot | 57 | 57 | ||
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | 0 | 0 | 11 858 | 11 858 |
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||
| Osingonjako ja pääoman palautus | -7 431 | -7 431 | ||
| Osakeanti | 5 274 | 5 274 | ||
| Osakeperusteiset maksut | 1 491 | 1 491 | ||
| Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä | 0 | 5 274 | -5 940 | -666 |
| Oma pääoma 31.12.2022 | 80 | 26 861 | 29 085 | 56 026 |
TOIMINTASEGMENTIT
Segmenttiraportointi perustuu konsernin yhtiöiden toimintamaihin. Varhaisessa kehitysvaiheessa olevat maat raportoidaan yhtenä kokonaisuutena. Jaottelun myötä voidaan tarkemmin kuvata eri vaiheissa olevien maiden taloudellista suoriutumista. Toimitusjohtaja ylimpänä operatiivisena päätöksentekijänä arvioi kuukausittain segmenttien kehitystä. Segmentin tuloksellisuuden arviointi perustuu segmentin käyttökatteeseen ja liikevoittoon.
Konsernin varoja ja velkoja ei ole jaettu liiketoimintasegmentille, koska ylin operatiivinen päätöksentekijä ei kohdenna resursseja perustuen segmentin varoihin tai velkoihin eikä tarkastele segmentin varoja tai velkoja. Varoja ja velkoja tarkastellaan konsernitasolla. Rahoitustuottoja ja -kuluja sekä tuloveroja ei ole kohdistettu segmenteille.
Toimintasegmentit 1.1.-30.6.2023
| Kohdistamattomat | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 000 euroa | Suomi | Ruotsi | Muut maat | erät | Konserni yhteensä |
| Liikevaihto | 46 709 | 14 026 | 2 985 | 0 | 63 720 |
| Muut tuotot | 50 | 57 | 6 | 181 | 295 |
| Liiketoiminnan kulut | -30 138 | -12 743 | -3 695 | -211 | -46 787 |
| Käyttökate | 16 622 | 1 340 | -704 | -30 | 17 228 |
| Poistot | -7 579 | -1 189 | -388 | 0 | -9 156 |
| Arvonalentumiset | -949 | 0 | 0 | 0 | -949 |
| Liiketulos | 8 093 | 151 | -1 092 | -30 | 7 123 |
Toimintasegmentit 1.1.-30.6.2022
| Kohdistamattomat | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 000 euroa | Suomi | Ruotsi | Muut maat | erät | Konserni yhteensä |
| Liikevaihto | 42 369 | 9 297 | 522 | 0 | 52 188 |
| Muut tuotot | 36 | 92 | 9 | 386 | 522 |
| Liiketoiminnan kulut | -25 619 | -8 095 | -646 | -196 | -34 556 |
| Käyttökate | 16 786 | 1 294 | -115 | 190 | 18 155 |
| Poistot | -6 562 | -805 | -49 | 0 | -7 416 |
| Arvonalentumiset | -746 | 0 | 0 | 0 | -746 |
| Liiketulos | 9 478 | 489 | -164 | 190 | 9 993 |
Toimintasegmentit 1.1.-31.12.2022
| Kohdistamattomat | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 1 000 euroa | Suomi | Ruotsi | Muut maat | erät | Konserni yhteensä |
| Liikevaihto | 81 037 | 19 406 | 1 664 | 0 | 102 107 |
| Muut tuotot | 82 | 121 | 16 | 1 406 | 1 625 |
| Liiketoiminnan kulut | -51 088 | -17 897 | -2 158 | -196 | -71 338 |
| Käyttökate | 30 032 | 1 630 | -478 | 1 210 | 32 394 |
| Poistot | -13 467 | -1 774 | -163 | 0 | -15 403 |
| Arvonalentumiset | -1 681 | -34 | -9 | 0 | -1 724 |
| Liiketulos | 14 885 | -178 | -650 | 1 210 | 15 266 |
VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET
| Velat, joiden vakuudeksi on annettu yrityskiinnitys | 30.6.2023 | 30.6.2022 | 31.12.2022 |
|---|---|---|---|
| Lainat rahoituslaitoksilta | 70 000 | 60 000 | 60 000 |
| Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset | 70 100 | 60 360 | 60 100 |
| Muut pantit ja vastuusitoumukset | |||
| Annetut pantit | 0 | 0 | 0 |
| Muut *) | 1 103 | 10 775 | 852 |
*) Muut vastuusitoumukset liittyvät myönnettyyn, käyttämättömään shekkitililimiittiin, pankkitakauslimiittiin sekä osamaksuvelkojen sitoumuksiin.
Liiketoimintojen hankinnat katsauskaudella
Katsauskaudella konserni hankki Ruotsissa ja Espanjassa osakekaupalla 9 liiketoimintakokonaisuutta ja Italiassa liiketoimintakaupalla yhden liiketoimintakokonaisuuden. Kaupat ovat eriteltynä alla olevassa taulukossa.
| 1000 euroa | Hankintahetki | Kauppatapa | Maksutapa | Hankintameno | Ehdollinen vastike maksimissaan |
|---|---|---|---|---|---|
| Gavazzi | 01/01/2023 | liiketoimintakauppa | Käteinen | 440 | 170 |
| MTE Göteborg AB | 16/01/2023 | osakekauppa | Käteinen ja osakkeet | 460 | 212 |
| R2 Redovisning AB | 01/02/2023 | osakekauppa | Käteinen ja osakkeet | 967 | 305 |
| BKF Asesores SL | 01/02/2023 | osakekauppa | Käteinen ja osakkeet | 1 686 | 300 |
| Easycount AB | 01/03/2023 | osakekauppa | Käteinen | 575 | 254 |
| BV Coruña Asesoria de Empresas SL | 01/03/2023 | osakekauppa | Käteinen ja osakkeet | 1 700 | 300 |
| Consultoria Granadina SL + Grupo CG | |||||
| Consultores 2012 SL | 01/03/2023 | osakekauppa | Käteinen ja osakkeet | 1 600 | 540 |
| LR Redovisning i Strängnäs AB | 01/06/2023 | osakekauppa | Käteinen ja osakkeet | 1 861 | 847 |
| Adition Gestion SL | 27/06/2023 | osakekauppa | Käteinen ja osakkeet | 1 285 | 0 |
| Advisoria Advocats i Economistes SLP | 30/06/2023 | osakekauppa | Käteinen ja osakkeet | 2 600 | 0 |
Kaupasta kirjattu ehdollinen hankintahinta perustuu johdon arvioon ehdollisen hankintahinnan todennäköisestä toteumasta.
Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen arvot hankintahetkellä olivat seuraavat:
| 1 000 euroa | Osakekaupat | Liiketoimintakaupat |
|---|---|---|
| Aineettomat hyödykkeet | 192 | 0 |
| Aineelliset käyttöomaisuuushyödykkeet | 166 | 20 |
| Asiakassuhteet | 5 106 | 0 |
| Käyttöoikeusomaisuuserät | 1 277 | 0 |
| Lyhytaikaiset varat | 2 201 | 0 |
| Varat yhteensä | 8 943 | 20 |
| Ostovelat ja muut velat | 2 502 | 0 |
| Vuokrasopimusvelat | 1 277 | 0 |
| Laskennallinen verovelka | 1 207 | 0 |
| Velat yhteensä | 4 985 | 0 |
| Nettovarallisuus | 3 957 | 20 |
| Luovutettu vastike | 12 733 | 440 |
| Hankitun kohteen nettovarallisuus | -3 957 | -20 |
| Liikearvo | 8 775 | 420 |
Hankinnoista syntyneet menot on kirjattu tuloslaskelman muihin kuluihin. Jos hankinnat olisivat tapahtunut tilikauden 2023 alussa, niiden arvioitu vaikutus olisi ollut lisäävästi katsauskauden liikevoittoon noin 487 teur ja liikevaihtoon noin 2 750 teur.
Liiketoimintojen hankinnat vuonna 2022
Katsauskaudella konserni hankki suomessa ja ruotsissa osakekaupalla 5 ja liiketoimintakaupalla 4 liiketoimintakokonaisuutta. Kaupat ovat eriteltynä alla olevassa taulukossa.
| 1000 euroa | Hankintahetki | Kauppatapa | Maksutapa | Hankintameno | Ehdollinen vastike maksimissaan |
|---|---|---|---|---|---|
| MH Konsult Väst AB | 13/01/2022 | Osakekauppa | Käteinen ja osakkeet | 2 172 | 606 |
| Kjell Wengbrand Redovisnings AB | 13/01/2022 | Osakekauppa | Käteinen ja osakkeet | 909 | 280 |
| Saarijärven Tilipalvelu Oy | 03/01/2022 | Liiketoimintakauppa | Käteinen | 70 | 0 |
| Accodome Oy | 01/02/2022 | Liiketoimintakauppa | Käteinen | 18 | 8 |
| Kuopion Tili-Consults Oy | 01/02/2022 | Liiketoimintakauppa | Käteinen | 142 | 38 |
| Lindgren&Lindgren Ekonomi AB | 04/04/2022 | Osakekauppa | Käteinen ja osakkeet | 658 | 186 |
| Confido Redovisning AB | 04/04/2022 | Osakekauppa | Käteinen ja osakkeet | 1 710 | 746 |
| Redovisningsbyrån Öckerö AB | 04/04/2022 | Osakekauppa | Käteinen ja osakkeet | 1 651 | 746 |
| PJ Yrityspalvelu Oy | 01/05/2022 | Liiketoimintakauppa | Käteinen ja osakkeet | 102 | 0 |
Kaupasta kirjattu ehdollinen hankintahinta perustuu johdon arvioon ehdollisen hankintahinnan todennäköisestä toteumasta.
Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen arvot hankintahetkellä olivat seuraavat:
| 1 000 euroa | Osakekaupat | Liiketoimintakaupat |
|---|---|---|
| Kehittämismenot | 0 | 0 |
| Aineelliset käyttöomaisuuushyödykkeet | 54 | 0 |
| Asiakassuhteet | 891 | 402 |
| Käyttöoikeusomaisuuserät | 470 | 27 |
| Lyhytaikaiset varat | 1 689 | 0 |
| Varat yhteensä | 3 104 | 429 |
| Ostovelat ja muut velat | 1 287 | 0 |
| Vuokrasopimusvelat | 470 | 27 |
| Laskennallinen verovelka | 184 | 0 |
| Velat yhteensä | 1 940 | 27 |
| Nettovarallisuus | 1 164 | 402 |
| Luovutettu vastike | 7 099 | 402 |
| Hankitun kohteen nettovarallisuus | -1 164 | -402 |
| Liikearvo | 5 935 | 0 |
Hankinnoista syntyneet menot on kirjattu tuloslaskelman muihin kuluihin. Jos hankinnat olisivat tapahtunut tilikauden 2022 alussa, niiden arvioitu vaikutus olisi ollut lisäävästi tilikauden liikevoittoon noin 60 teur ja liikevaihtoon noin 900 teur.
LASKENTAKAAVAT
| liikevaihto - edellisen vuoden liikevaihto | |||
|---|---|---|---|
| Liikevaihdon kasvu, % = |
edellisen vuoden liikevaihto | x 100 | |
| Liikevoitto | = | liikevaihto + liiketoiminnan muut tuotot - materiaalit ja palvelut - henkilöstökulut - poistot ja arvonalentumiset - liiketoiminnan muut kulut |
|
| Liikevoitto, % | = | liikevoitto liikevaihto |
x 100 |
| Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % (rullaava 12 kk) |
= | liikevoitto ennen veroja + korot ja muut rahoituskulut kokonaispääoma ja velat - korottomat velat (tilikauden keskiarvo) |
x 100 |
| Korolliset nettovelat | = | korolliset velat - rahat ja pankkisaamiset | |
| Nettovelkaantumisaste, % | = | korolliset velat - rahat ja pankkisaamiset oma pääoma |
x 100 |
| Omavaraisuusaste, % | = | oma pääoma taseen koko pääoma - saadut ennakkomaksut |
x 100 |
| Käyttöpääoma | = | vaihto-omaisuus + korottomat lyhytaikaiset saamiset - koroton lyhytaikainen vieras pääoma |
|
| Nettoinvestoinnit | = | investoinnit aineellisiin ja aineettomiin oikeuksiin - käyttöomaisuuden myynti | |
| Osakekohtainen tulos | = | katsauskauden tulos Ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo katsauskaudella |
x 100 |
| Keskimääräinen vuotuinen kasvu (CAGR) |
= | 1 liikevaihto jakson lopussa ( ) vuosien määrä -1 liikevaihto jakson alussa |
|
| Käyttökate | = | liikevoitto + poistot + arvonalentumiset | |
| Käyttökate, % | = | käyttökate liikevaihto |
x 100 |
Liikevoitto mittaa Talenomin kykyä tuottaa voittoa liiketoiminnassaan. Liikevoitto on tärkeä yhtiön kannattavuutta ja taloudellista suorituskykyä kuvaava tunnusluku, joka osoittaa liiketoiminnasta kertyvän tuloksen.
Liikevoitto liikevaihdosta prosentteina eli liikevoittoprosentti suhteuttaa liikevoiton liikevaihtoon ja parantaa liikevoiton vertailtavuutta eri raportointikausien välillä.
Sijoitetun pääoman tuotto taas mittaa liiketoiminnan tulosta suhteutettuna sijoitettuun pääomaan. Se kuvaa Talenomin suhteellista kannattavuutta eli sitä, kuinka tehokkaasti yhtiö pystyy kerryttämään tuottoa yhtiöön sijoitetulle pääomalle.
Korolliset nettovelat mittaavat Talenomin velkarahoituksen nettomäärää. Tunnusluku antaa tietoa yhtiön velkaantumisesta ja pääomarakenteesta.
Nettovelkaantumisaste mittaa Talenomin oman pääoman ja korollisten velkojen suhdetta. Se kuvaa yhtiön rahoitukseen liittyvän riskin tasoa ja on hyödyllinen mittari yhtiön velkaantumisen seuraamiseen.
Omavaraisuusaste taas on rahoitusrakennetta kuvaava tunnusluku, joka kertoo, kuinka suuri osuus yhtiön taseesta on rahoitettu omalla pääomalla. Omavaraisuusaste antaa tietoa rahoitukseen liittyvän riskin tasosta sekä liiketoiminnassa käytettävän pääoman tasosta ja kuvaa yhtiön vakavaraisuutta ja tappion sietokykyä pitkällä aikavälillä.
Käyttöpääoma mittaa Talenomin liiketoimintaan sitoutuvan rahoituksen määrää ja kuvaa pääoman käytön tehokkuutta.
Nettoinvestoinnit mittaavat investointien määrää vähennettynä käyttöomaisuuden myynnillä. Tunnusluku antaa lisätietoa liiketoiminnan rahavirtatarpeista.
Käyttökate on tärkeä tunnusluku, joka mittaa Talenomin kykyä tuottaa voittoa liiketoiminnassa ennen poistoja, arvonalentumisia ja rahoituseriä.
Käyttökate liikevaihdosta prosentteina eli käyttökateprosentti suhteuttaa käyttökatteen liikevaihtoon ja parantaa käyttökatteen vertailtavuutta eri raportointikausien välillä.
TALENOM OYJ Hallitus
LISÄTIEDOT:
Otto-Pekka Huhtala toimitusjohtaja, Talenom Oyj 040 703 8554 [email protected]