Pieno Zvaigzdes

Quarterly Report • Oct 18, 2023

Vilnius, 2023 spalis AB "Pieno žvaigždės" Atsakingų asmenų patvirtinimas

Dėl 2023 m. 9 mėnesių tarpinės finansinės atsiskaitomybės sudarymo

Mes, žemiau pasirašę AB "Pieno žvaigždės" generalinis direktorius Aleksandr Smagin ir Vyriausioji buhalterė Ramutė Plaušinienė patvirtiname, kad mūsų žiniomis 2023 m. 9 mėnesių tarpinė finansinė atskaitomybė sudaryta pagal Tarptautinius apskaitos standartus, atitinka tikrovę ir teisingai parodo įmonės turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę, pelną arba nuostolius ir pinigų srautus.

Generalinis direktorius / Aleksandr Smagin

Vyriausioji buhalterė / Ramutė Plaušinienė

2023

Tarpinė finansinė atskaitomybė

2023 m. 9 mėn.

1. Finansinės būklės ataskaita4
2. Bendrųjų pajamų ataskaita5
3. Finansinės būklės pakitimų (pinigų srautų) ataskaita 5
4. Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita 7
5. Aiškinamasis raštas8

1. Finansinės būklės ataskaita (Tūkst. Eurų)

	2023 09 30	2022 12 31
Turtas
Ilgalaikis materialusis turtas	43 483	45 411
Nematerialusis turtas	54	51
Investicijos pardavimui	22	22
Ilgalaikės gautinos sumos	427	411
Atidėtasis mokestis	2 337	2 336
Iš viso ilgalaikio turto	46 323	48 231
Atsargos	14 248	19 650
Gautinos sumos	9 673	7 526
Grynieji pinigai ir jų ekvivalentai	4 677	272
Iš viso trumpalaikio turto	28 598	27 448
Iš viso turto	74 921	75 679
Akcininkų nuosavybė
Akcinis kapitalas	13 089	13 089
Akcijų priedai	7 891	7 891
Nuosavos akcijos	-	-
Rezervai	1 570	1 570
Nepaskirstytasis rezultatas	13 051	474
Iš viso akcininkų nuosavybės	35 601	23 024
Įsipareigojimai
Subsidijos	1 216	1 007
Paskolos ir skolinimosi lėšos	12 118	638
Atidėtasis mokestis	1 495	1 495
Iš viso ilgalaikių įsipareigojimų	14 829	3 140
Atidėjimai
Paskolos ir skolinimosi lėšos	4 988	29 546
Mokėtinas pelno mokestis	-	-
Prekybos ir kitos mokėtinos sumos	19 503	19 969
Iš viso trumpalaikių įsipareigojimų	24 491	49 515
Iš viso įsipareigojimų	39 320	52 655
Iš viso akcininkų nuosavybės ir įsipareigojimų	74 921	75 679

2. Bendrųjų pajamų ataskaita (Tūkst. Eurų)

	2023 01 01 -	2022 01 01 -
	2023 09 30	2022 09 30
Pardavimų pajamos	153 010	157 166
Pardavimų savikaina	(113 999)	(136 395)
Bendrasis pelnas	39 011	20 771
Kitos veiklos pajamos, grynąja verte	122	1 883
Pardavimų ir administracinės sąnaudos	(25 124)	(24 537)
Veiklos pelnas prieš finansinės veiklos sąnaudas	14 009	(1 883)
Finansinės veiklos pajamos	26	279
Finansinės veiklos sąnaudos	(1 458)	(767)
Grynosios finansinės veiklos sąnaudos/pajamos	(1 432)	(738)
Pelnas prieš apmokestinimą	12 577	(2 621)
Pelno mokesčio sąnaudos	-	-
Pelnas po mokesčių	12 577	(2 463)
Pelnas tenkantis 1 akcijai (EUR)	0,28	(0,05)

	2023 07 01 -	2022 07 01 -
	2023 09 30	2022 09 30
Pardavimų pajamos	54 880	55 430
Pardavimų savikaina	(40 558)	(48 365)
Bendrasis pelnas	14 322	7 066
Kitos veiklos pajamos, grynąja verte	26	22
Pardavimų ir administracinės sąnaudos	(8 749)	(8 640)
Veiklos pelnas prieš finansinės veiklos sąnaudas	5 599	(1 552)
Finansinės veiklos pajamos	8	10
Finansinės veiklos sąnaudos	(490)	(265)
Grynosios finansinės veiklos sąnaudos/pajamos	(482)	(255)
Pelnas prieš apmokestinimą	5 117	(1 808)
Pelno mokesčio sąnaudos	-	-
Pelnas po mokesčių	5 117	(1 808)
Pelnas tenkantis 1 akcijai (EUR)	0,11	(0,04)

3. Finansinės būklės pakitimų (pinigų srautų) ataskaita (Tūkst. Eurų)

	2023 09 30	2022 09 30
Grynieji pinigų srautai iš įmonės veiklos
Grynasis pelnas	12 577	(2 621)
Koregavimai:
Nusidėvėjimas ir amortizacija	4 310	4 402
Subsidijų amortizacija	(126)	(122)
Ilgalaikio turto perleidimo ir nurašymo rezultatas	(48)	(1 990)
Finansinių instrumentų vertės pokytis	-	-
Pasikeitimas atostogų rezerve	361	(242)
Pasikeitimas atsargų vertės sumažėjime	(400)	979
Palūkanų pajamos/sąnaudos, grynąja verte	1 288	601
Pelno mokesčio sąnaudos	-	-
Grynieji pinigų srautai iš įmonės veiklos prieš	17 962	1 007
pokyčius apyvartinėse lėšose
Atsargų pokytis	5 801	(3 953)
Gautinų sumų pokytis	(2 065)	(4 841)
Mokėtinų sumų pokytis	(590)	442
Pinigų srautai iš įprastinės veiklos	21 108	(7 345)
Sumokėtos palūkanos	(1 311)	(629)
Sumokėtas pelno mokestis	-	-
Grynieji pinigų srautai iš įprastinės veiklos	19 797	(7 974)
Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos
Ilgalaikio materialiojo turto įsigijimas	(2 143)	(1 829)
Ilgalaikio nematerialiojo turto įsigijimas	(29)	(20)
Pajamos iš ilgalaikio materialiojo turto pardavimo	52	2 822
Įgytos nuomos teisės	-	-
Suteiktos / susigrąžintos paskolos	5	-
Gautos palūkanos	23	33
Grynieji pinigų srautai iš investicinės veiklos	(2 092)	1 006
Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos
Paimtos paskolos	-	10 239
Paskolų grąžinimas	(12 336)	(3 690)
Išmokėti dividendai	(1)	(1)
Finansinės nuomos mokėjimai	(963)	(1 005)
Gautos subsidijos	-	320
Grynieji pinigų srautai iš finansinės veiklos	(13 300)	5 863
Grynųjų pinigų ir jų ekvivalentų pasikeitimas	(4 405)	(1 105)
Pinigai laikotarpio pradžioje	272	1 736
Pinigai laikotarpio pabaigoje	4 677	631

4. Nuosavo kapitalo pokyčių ataskaita

(Tūkst. Eur)	Akcinis kapitalas	Akcijų priedai	Nuosavos akcijos	Privalomasis rezervas	Perkainojim o rezervas	Kiti rezervai	Nepaskirstytas rezultatas	Iš viso akcininkų nuosavybės
2022 m. sausio 1 d.	13 089	7 891	0	1 570	0	0	5 794	28 344
Pelno paskirstymas								0
Dividendai								0
Akcinio kapitalo keitimas								0
Savų akcijų supirkimas								0
Turto perkainavimas								0
Kitos pajamos								0
2022 m. 9 mėn. grynasis pelnas							(2 621)	(2 621)
2022 m. rugsėjo 30 d.	13 089	7 891	0	1 570	0	0	3 173	25 723
2022 m. spalio 1 d.	13 089	7 891	0	1 570	0	0	3 173	25 723
Pelno paskirstymas
Dividendai
Akcinio kapitalo keitimas
Savų akcijų supirkimas
Turto perkainavimas
Kitos pajamos
2022 m. IV ketv. grynasis pelnas							(2 699)	(2 699)
2022 m. gruodžio 31 d.	13 089	7 891	0	1 570	0	0	474	23 024
2023 m. sausio 1 d.	13 089	7 891	0	1 570	0	0	474	23 024
Pelno paskirstymas								0
Dividendai								0
Akcinio kapitalo keitimas								0
Savų akcijų supirkimas								0
Turto perkainavimas
Kitos pajamos
2023 m. 9 mėn. grynasis pelnas 2023 m. rugsėjo 30 d.	13 089	7 891	0	1 570	0	0	12 577 13 051	12 577 35 601

5. Aiškinamasis raštas

AB "Pieno žvaigždės" (toliau "Įmonė") buveinė yra Vilniuje, Lietuvoje. AB "Pieno žvaigždės" buvo įkurta sujungus akcines bendroves "Mažeikių pieninė", "Pasvalio sūrinė", "Kauno pienas" ir "Panevėžio pienas".

Įmonės pagrindinė buveinė yra Vilniuje, o filialų – Mažeikiuose, Pasvalyje, Kaune ir Panevėžyje. Įmonės paprastosios akcijos yra kotiruojamos NASDAQ Vilnius vertybinių popierių biržoje. Įmonė gamina ir parduoda pieno produktus per tarpininkus bei tiesiogiai į mažmeninės prekybos taškus.

Ataskaitų atitikimas standartams

Šios finansinės ataskaitos yra atskiros įmonės AB "Pieno žvaigždės" finansinės ataskaitos, kurios buvo parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS).

Pagrindiniai įmonės veiklą apibūdinantys finansiniai rodikliai

	2023 01 01 -	2022 01 01 -
	2023 09 30	2022 09 30
Pardavimai, tūkst. EUR	153 010	157 166
Bendrasis pelnas, tūkst. EUR	39 011	20 771
EBITDA	18 193	2 397
Bendrasis likvidumas (laikotarpio pabaigoje)	1 ,17	0,92
Akcijos buhalterinė vertė (laikotarpio pabaigoje), EUR	0,79	0,57
Grynasis pelnas akcijai, EUR	0,28	(0,06)

	2023 07 01 -	2022 07 01 -
	2023 09 30	2022 09 30
Pardavimai, tūkst. EUR	54 880	55 430
Bendrasis pelnas, tūkst. EUR	14 321	7 066
EBITDA	6 999	(96)
Bendrasis likvidumas (laikotarpio pabaigoje)	1,17	0,92
Akcijos buhalterinė vertė (laikotarpio pabaigoje), EUR	0,79	0,57
Grynasis pelnas akcijai, EUR	0,11	(0,04)

Atsargos apskaitomos mažesniąja iš savikainos ir grynosios realizacinės vertės. Grynoji realizacinė vertė apskaičiuojama kaip pardavimo kaina atėmus numatomas užbaigimo ir pardavimo sąnaudas.

Atsargų savikaina apskaičiuojama FIFO metodu. Savikainą sudaro sąnaudos, susijusios su atsargų įsigijimu ir jų pristatymu iki esamos vietos bei parengimu naudojimui. Kai atsargos yra pasigaminamos bei nebaigtos gamybos atveju, į savikainą įtraukiama ir atitinkama dalis netiesioginių gamybos sąnaudų, paskirstomų pagal normas, apskaičiuotas atsižvelgiant į įprastinį gamybos pajėgumų panaudojimą.

Atsargos, Tūkst. EUR	2023 09 30	2022 12 31
Žaliavos, medžiagos	6 957	8 398
Nebaigta gamyba ir pagaminta produkcija	7 192	11 232
Pirktos prekės, skirtos perparduoti	99	20
Viso:	14 248	19 650

Segmentų ataskaitos

Segmentas yra reikšminga įmonės veiklos dalis, išskiriama pagal tiekiamus produktus ar teikiamas paslaugas (verslo segmentas), arba pagal produktų ar paslaugų tiekimą tam tikroje ekonominėje aplinkoje, kuriai būdinga savita rizika ir ekonominė nauda (geografinis segmentas).

Pardavimai pagal rinkas, Tūkst. EUR	2023 01 01 -	2022 01 01 -
	2023 09 30	2022 09 30
Lietuva	92 238	86 771
Kitos ES šalys	34 564	43 242
Kitos ne ES šalys	26 208	27 153
Viso:	153 010	157 166
	2023 01 01 -	2022 01 01 -
Pardavimai pagal prekių grupes, Tūkst. EUR	2023 09 30	2022 09 30
Švieži pieno produktai	107 175	99 589
Sausi pieno produktai	8 552	11 300
Sūriai	16 980	18 452
Kiti produktai	20 303	27 825
Viso:	153 010	157 166

	2023 07 01 -	2022 07 01 -
Pardavimai pagal rinkas, Tūkst. EUR	2023 09 30	2022 09 30
Lietuva	33 340	32 410
Kitos ES šalys	13 335	15 564
Kitos ne ES šalys	8 205	7 456
Viso:	54 880	55 430
Pardavimai pagal prekių grupes, Tūkst. EUR	2023 07 01 -	2022 07 01 -
	2023 09 30	2022 09 30
Švieži pieno produktai	36 207	35 114
Sausi pieno produktai	3 852	2 767
Sūriai	5 833	7 448
Kiti produktai	8 987	10 101
Viso:	54 880	55 430

Pobalansiniai įvykiai

Jokių reikšmingų įvykių po ataskaitų sudarymo nėra įvykę.