Quarterly Report • Nov 8, 2023
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Yhteenveto | 3 |
|---|---|
| Konsernijohtajan kommentti | 4 |
| Tulevaisuudennäkymät | 5 |
| Näkymät vuodelle 2023 | 5 |
| Konsernin suurimmat riskit ja epävarmuustekijät lyhyellä aikavälillä | 5 |
| Keskeiset tapahtumat | 7 |
| Vuoden 2023 kolmas neljännes lyhyesti | 9 |
| Liiketoiminta-alueet | 11 |
| If | 11 |
| Topdanmark | 15 |
| Hastings | 16 |
| Omistusyhteisö | 18 |
| Taloudellinen tilanne | 19 |
| Konsernin vakavaraisuus | 19 |
| Velka-asema | 19 |
| Luottoluokitukset | 19 |
| Muut tapahtumat 20 | |
| Mandatum | 20 |
| Omien osakkeiden osto-ohjelmat | 20 |
| Osakkeet ja osakkeenomistajat | 20 |
| Palkitseminen | 21 |
| Henkilöstö | 21 |
| Raportointikauden jälkeiset tapahtumat | 22 |
| Taulukot | 25 |
| Konsernin taloudellinen kehitys | 25 |
| Tunnuslukujen laskentakaavat | 27 |
| Konsernin tulos kvartaaleittain | 30 |
| Konsernin laaja tuloslaskelma | 31 |
| Konsernitase | 32 |
| Laskelma oman pääoman muutoksista | 33 |
| Konsernin rahavirtalaskelma | 34 |
| Liitetiedot | 35 |
| Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet | 35 |
| Tulos segmenteittäin 1.1.-30.9.2023 | 41 |
| Tulos segmenteittäin 1.1.-30.9.2022 | 42 |
| Tase segmenteittäin 30.9.2023 | 43 |
| Tase segmenteittäin 31.12.2022 | 44 |
| Muut liitetiedot | 45 |
| 1 Vakuutuspalvelutulos | 45 |
| 2 Sijoitustoiminnan nettotuotot | 46 |
| 3 Vakuutukseen liittyvät nettorahoitustuotot tai -kulut | 47 |
| 4 Muut tuotot | 47 |
| 5 Rahoitusvarat | 48 |
| 6 Vakuutussopimusvelat | 48 |
| 7 Rahoitusvelat | 49 |
| 8 Lopetetut toiminnot | 50 |
| 9 Luovutetut toiminnot | 53 |
| 10 Raportointikauden jälkeiset tapahtumat | 53 |
8.11.2023
| Milj. e | 1–9/2023 | 1–9/2022 | Muutos, % | 7–9/2023 | 7–9/2022 | Muutos, % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Tulos ennen veroja (vahinkovakuutustoiminnot) |
1 113 | 1 857 | -40 | 391 | 342 | 14 |
| If | 989 | 1 491 | -34 | 332 | 264 | 26 |
| Topdanmark | 143 | 78 | 83 | 38 | 35 | 10 |
| Hastings | 70 | 100 | -30 | 43 | 54 | -20 |
| Omistusyhteisö | -81 | 194 | — | -21 | -10 | 115 |
| Osakkeenomistajien osuus nettotuloksesta | 941 | 2 046 | -54 | 366 | 387 | -6 |
| Underwriting-tulos | 882 | 923 | -4 | 284 | 312 | -9 |
| Muutos | Muutos | |||||
| Osakekohtainen tulos (EUR) | 1,86 | 3,83 | -1,97 | 0,73 | 0,75 | -0,02 |
| Osakekohtainen operatiivinen tulos (EUR) | 1,65 | — | — | 0,58 | — | — |
| Oman pääoman tuotto (RoE), % | 14,1 | 3,5 | 10,6 | — | — | — |
| Tulos ennen veroja (IFRS 9 -oikaistu), milj.e* | 1 113 | 627 | 77 % | 391 | 82 | 377 % |
Vuoden 2022 vertailuluvut on uudelleenlaskettu IFRS 17 -standardin mukaisesti, mutta ei IFRS 9 -standardin mukaisesti. Tästä johtuen kaikki ajanjakson luvut, erityisesti sijoitustoiminnan nettotuotot, eivät ole täysin vertailukelpoisia. Osakkeenomistajien osuus nettotuloksesta, osakekohtainen tulos ja oman pääoman tuotto -luvut sisältävät henkivakuutustoiminnan tuloksen. Mandatum on luokiteltu lopetetuksi toiminnoksi 31.3.2023 alkaen.
*) IFRS 9:n mukainen, markkina-arvojen muutokset huomioiva konsernin tulos ennen veroja (vahinkovakuutustoiminnot) -vertailuluku on julkaistu vertailtavuuden parantamiseksi.
Luvut eivät ole tilintarkastettuja.
| Tavoite | 1-9/2023 | |
|---|---|---|
| Underwriting-tuloksen kasvu keskimäärin 4–6 (mid single-digit) prosenttia vuositasolla |
-4 % | |
| Konsernin yhdistetty kulusuhde: alle 86 % | 84,2 % | |
| Konserni | Vakavaraisuussuhde: 170–190 % | 195 % (pro forma, ml. osinkokertymä) |
| Velkaisuusaste: alle 30 % | 26,3 % (pro forma) | |
| If | Yhdistetty kulusuhde: alle 85 % | 83,2 % |
| Hastings | Operatiivinen kulusuhde: alle 88 % | 90,5 % |
Pro forma -luvuissa on huomioitu osittaisjakautuminen ja siihen liittyvät transaktiot.
Konsernijohtajan kommentti
Kolmas vuosineljännes oli jatkumoa alkuvuoden kehitykselle. Ylsimme erinomaiseen, 12 prosentin maksutulon kasvuun kiintein valuuttakurssein, ja Ison-Britannian moottoriajoneuvovakuutusmarkkinan hintakehitys jatkoi kohenemistaan samalla, kun korkojen nousu tuki sijoitustoiminnan tulosta. Tulos ennen veroja kohosi 1 113 miljoonaan euroon (627) IFRS 9:n mukaisesti. Operatiivisessa toiminnassa keskityimme asiakkaidemme auttamiseen, kun sateista ja tulvista tuli yhtiön vastuulle vakavia säävahinkoja noin 90 miljoonalla eurolla.
Henkilöasiakkaat ja pk-yritysasiakkaat ovat alueet, joissa näemme suurimmat mahdollisuudet luoda arvoa asiakkaillemme ja osakkeenomistajillemme digitaalisuuteen liittyvillä investoinneilla. Näistä investoinneista saadut hyödyt ovat olleet vuonna 2023 selkeästi nähtävissä; myynti kasvoi Henkilöasiakkaiden digitaalisissa kanavissa Pohjoismaissa 9 prosenttia vuodentakaisesta, asiakaspysyvyys säilyi erinomaisena 90 prosentissa ja verkon kautta tehtyjen vahinkoilmoitusten osuus kasvoi 60 prosenttiin. Asemamme Pohjoismaiden johtavana digitaalisena vahinkovakuuttajana tukee osaltaan kasvua – Henkilöasiakkaat-liiketoiminnan maksutulo kasvoi 6,3 prosenttia kiintein valuuttakurssein kolmannella vuosineljänneksellä tai 7,8 prosenttia, jos jätetään Ruotsin ajoneuvovakuutusliiketoiminta huomioimatta. Henkilöasiakkaille myytävissä henkilövakuutuksissa nähtiin erityisen vahva, 12 prosentin kasvu. Henkilöasiakkaiden kannattavuus on edelleen erittäin vankka, sillä liiketoiminnan tammisyyskuun yhdistetty kulusuhde oli 82,7 prosenttia kohonneista säävahingoista huolimatta.
Toisesta vahvasti digitaalisuuteen keskittyneestä liiketoiminnastamme Hastingsista puhuakseni Ison-Britannian moottoriajoneuvovakuutusmarkkinan toimintaympäristö jatkoi kohenemistaan kolmannella vuosineljänneksellä. Hinnat nousivat 4–6 prosentin (mid-single digit) kuukausivauhtia samalla, kun korvausinflaatio pysyi korkeana mutta vakaana. Tässä toimintaympäristössä Hastings jatkoi kannattavuuden priorisoimista, mutta pystyi samalla kasvattamaan hieman asiakasmääräänsä moottoriajoneuvovakuutuksissa. Moottoriajoneuvo- ja kotivakuutusten vahva kasvu nosti Hastingsin tammi-syyskuun bruttomaksutuloa kiintein valuuttakurssein 32 prosenttia vuodentakaisesta. Tammi-syyskuun operatiivisen kulusuhteen ollessa 90,5 prosenttia yhtiö on hyvässä vauhdissa saavuttaakseen vuodelle 2023 asetetun 88–90 prosentin ohjeistuksensa samalla, kun sillä on operatiivisessa toiminnassaan vahva vire vuoteen 2024 edettäessä.
Pohjoismaisten Henkilö- ja Yritysasiakkaat-liiketoimintojen kilpailutilanne jatkui laajalti vakaana, mutta suurasiakasmarkkinoiden underwriting-toiminnassa oli edelleen myyjän markkinat. Korvausinflaatio osoitti Pohjoismaissa maltillistumisen merkkejä kolmannella vuosineljänneksellä ja hidastui tänä vuonna nähdyn 4–5 prosentin asteikon alarajalle samalla, kun tulevaan korvausinflaatioon liittyvä epävarmuus väheni. Vahinkofrekvenssi kehittyi odotusten mukaisesti. Jatkoimme vahinkokehityksen ylittäviä hinnantarkistuksia. Alla oleva kannattavuuskehitys säilyi vahvana, ja If paransi tammi-syyskuun diskonttaamatonta oikaistua riskisuhdettaan 0,5 prosenttiyksikköä ja toimintakulusuhdettaan 0,1 prosenttiyksikköä.
Säävahingot lisääntyivät kolmannella vuosineljänneksellä Hans-myrskyn, Oslon rankkasateiden ja muiden, pienempien Pohjoismaissa sattuneiden vakuutustapahtumien seurauksena. Suuren kokomme, toimintamme hajautuksen ja vahvan taseemme ansiosta pystymme kuitenkin auttamaan asiakkaitamme selviämään näistä vastoinkäymisistä nopeasti ja luotettavasti. Vaikka suurten säävahinkojen esiintyminen vaikuttaakin satunnaiselta, osakkeenomistajat voivat luottaa siihen, että seuraamme tähän liittyvää vahinkokehitystä valppaasti ja että olemme varovaisia riskien arvioinnissa ja hinnoittelussa. On tärkeää muistaa, että vakuutussopimuksiemme voimassaoloaika on 12 kuukautta kerrallaan eli meillä on tarvittaessa mahdollisuus hinnantarkistuksiin vuosittain.
Tasevarallisuutta tarkastellen huomionarvoista on, että Sampo ylsi tammi-syyskuussa lähes 500 miljoonan euron suuruisiin sijoitustoiminnan nettotuottoihin. Korkosalkkumme lyhyt duraatio on antanut meille mahdollisuuden sijoittaa varojamme ripeästi uudelleen nostaen Ifissä korkosijoitusten efektiivisen korkotuoton (running yield) yli 4 prosenttiin vuoden 2021 lopun 1,5 prosentista.
Saimme 2.10.2023 päätökseen Mandatumin eriyttämisen listaamalla sen Nasdaq Helsinkiin. Olen iloinen siitä, että listautuminen on otettu markkinoilla hyvin vastaan, ja olen innoissani luotsaamassa puhtaaksi vahinkovakuutuskonserniksi muuttunutta Sampoa tästä eteenpäin.
Konsernijohtaja
Tulevaisuudennäkymät
Sampo-konsernin vahinkovakuutusliiketoiminnan odotetaan yltävän vuosille 2021–2023 asetettujen tavoitteiden mukaisiin underwriting-marginaaleihin. Konsernitasolla Sampo tavoittelee alle 86 prosentin yhdistettyä kulusuhdetta, ja konsernin kokonaan omistamille tytäryhtiöille Ifille ja Hastingsille on asetettu alle 85 prosentin ja alle 88 prosentin tavoitteet.
Näkymät vuodelle 2023 eivät ole muuttuneet Sampo-konsernin puolivuosiraportissa julkaistuista. Ifin yhdistetyn kulusuhteen näkymä on 81,5 - 83,5 prosenttia ja Hastingsin vuoden 2023 operatiivisen kulusuhteen 88 - 90 prosenttia.
Sampo-konsernin vahinkovakuutustoimintojen yhdistetyt kulusuhteet ja operatiiviset kulusuhteet vaihtelevat muun muassa sään kausivaihteluiden, suurvahinkojen ja aiempien tilikausien vahinkoihin liittyvän vastuuvelan kehityksen vuoksi. Näillä tekijöillä on erityisen olennainen merkitys yksittäisille segmenteille ja liiketoiminta-alueille, kuten Tanskan ja Ison-Britannian toiminnoille.
Rahoitustoiminnan nettotulos on vahvasti sidoksissa pääomamarkkinoiden kehitykseen. Topdanmark julkaisee oman tulosennustemallinsa vuosineljänneksittäin.
Sampo-konserni altistuu päivittäisessä liiketoiminnassaan erilaisille riskeille ja epävarmuustekijöille ensisijaisesti keskeisten liiketoimintayksiköidensä välityksellä. Sammon konserniyhtiöiden kannattavuuteen ja sen vaihteluihin vaikuttavat eniten markkina-, luotto- ja vakuutusriskit sekä operatiiviset riskit. Konsernitasolla riskien lähteet ovat samoja, mutta hajautusvaikutusten takia ne eivät ole suoraan yhteenlaskettavissa.
Ennalta arvaamattomat, merkittävät tapahtumat voivat vaikuttaa Sampo-konsernin kannattavuuteen välittömästi. Epävarmuustekijöiden identifiointi on helpompaa kuin epävarmuustekijöiden todennäköisyyksien, ajoituksen ja mahdollisten taloudellisten vaikutusten laajuuden arviointi. Makrotalouden ja rahoitusmarkkinoiden kehitys vaikuttaa Sampo-konserniin pääasiassa omistamiensa vakuutusyhtiöiden sijoitusomaisuuden ja vastuuvelan sekä strategisten sijoitustensa kautta. Ajan kuluessa mahdolliset epäsuotuisat makrotaloudelliset vaikutukset voivat heijastua myös Sammon operatiiviseen liiketoimintaan esimerkiksi talouskasvua alentaessaan tai korvauskuluja nostaessaan.
Kuluttajahintainflaatio on vuoden 2023 aikana hidastunut energian hintojen laskun vuoksi. Merkittävää epävarmuutta liittyy kuitenkin edelleen siihen, kuinka sitkeäksi inflaatio osoittautuu, mikä saattaa pakottaa keskuspankkeja jatkamaan koronnostoja ja pitämään korot ylhäällä ennakoitua pidempään. Tämä voi johtaa sekä talouskasvun merkittävään hidastumiseen että ongelmiin yritysten, kotitalouksien ja valtioiden velanhoitokyvyssä nostaen riskiä sijoituskohteiden äkillisestä uudelleenhinnoittelusta rahoitusmarkkinoilla. Lisäksi Euroopan energiahuollon uudelleenjärjestelyt vievät aikaa ja luovat riskin energiakriisin puhkeamiselle. Myös Ukrainan sota on edelleen merkittävä taloudellinen riski. Nämä tekijät tuovat talouden ja pääomamarkkinoiden kehitykseen tällä hetkellä merkittävää epävarmuutta. Samaan aikaan nopeasti kehittyvät hybridiuhat luovat uusia haasteita valtioille ja yrityksille. On olemassa myös lukuisia yleisesti tunnistettuja makrotaloudellisia ja poliittisia tekijöitä sekä muita epävarmuuden lähteitä, jotka voivat vaikuttaa finanssialaan monella tavoin negatiivisesti.
Sampo-konsernin vakuutusriskit Venäjällä tai Ukrainassa ovat rajalliset ja koskevat lähinnä Suurasiakkaatliiketoiminnan tiettyjä pohjoismaisia asiakkaita, joiden vakuutusehdoissa sotatilanteesta seuranneet vahingot on rajattu vakuutusvastuun ulkopuolelle. Sammon taseeseen ei myöskään sisälly merkittäviä suoria sijoituksia Venäjälle tai Ukrainaan. Suorien riskipositioiden vähyys huomioiden suurin Ukrainan sodasta Sammolle aiheutuva riski liittyy yllä kuvailtuihin toisen asteen vaikutuksiin pääomamarkkinoilla ja makrotaloudessa. Koronapandemialla ei ollut merkittäviä vaikutuksia konsernin vakuutusliiketoimintaan vuoden 2023 kolmannella vuosineljänneksellä.
Tulevaisuudennäkymät
Koronapandemian vaikutusten vähäisyyden ja niiden luotettavan arvioinnin hankaloitumisen vuoksi Sampo luopui koronapandemian vaikutuksien kvantitatiivisten arvioiden julkaisusta taloudellisessa raportoinnissaan helmikuusta 2022 alkaen.
Muita epävarmuuden lähteitä ovat toimintaympäristön ennalta arvaamattomat rakenteelliset muutokset sekä jo tunnistetut toimintaympäristöön vaikuttavat trendit ja mahdolliset vaikutuksiltaan suuret tapahtumat. Näillä ulkoisilla tekijöillä voi olla vaikutuksia Sampo-konsernin liiketoiminnan harjoittamiseen myös pitkällä aikavälillä. Esimerkkejä tunnistetuista trendeistä ovat demografiset muutokset, kestävän kehityksen teemat ja teknologinen kehitys esimerkiksi keinoälyn ja digitalisaation saralla mukaan lukien kyberturvallisuuteen liittyvät uhat.
Keskeiset tapahtumat
Maksutulon vahva kasvu sekä kurinalainen riskien arviointi ja hinnoittelu johtivat vankkaan operatiiviseen tulokseen tammi-syyskuussa 2023 epäsuotuisana jatkuneesta vahinko- ja valuuttakurssikehityksestä huolimatta.
Bruttomaksutulo sekä muut tuotot vakuutussopimuksista kasvoivat kiintein valuuttakurssein 10 prosenttia ja raportoidusti 5 prosenttia 6 909 miljoonaan euroon (6 580). Pohjoismaisessa Henkilöasiakasliiketoiminnassa kasvu kiintein valuuttakurssein oli 4,9 prosenttia kiihdyttyään 6,3 prosenttiin kolmannella vuosineljänneksellä vahvan henkilö- ja omaisuusvakuutusten kehityksen, korkeana jatkuneen asiakaspysyvyyden ja uusien autojen myynnin tasaantumisen seurauksena. Yrityspuolella kasvua edistivät tammikuun alussa uusittavien sopimusten hyvä kehitys, hinnantarkistukset, pk-yritysasiakasryhmän vahvana jatkunut kehitys sekä Suurasiakasliiketoiminnan uudet kiinteistövakuutusasiakkaat. Suurin kasvu nähtiin kuitenkin Isossa-Britanniassa, missä maksutulo kohosi 32 prosenttia paikallisessa valuutassa merkittävien hinnantarkistusten ja valikoidun volyymikasvun ansiosta. Vakuutussopimuksien määrä kasvoi Isossa-Britanniassa vuodentakaisesta 6 prosenttia 3,4 miljoonaan, kun moottoriajoneuvovakuutuksissa kasvua kertyi 3 prosenttia ja kotivakuutuksissa 32 prosenttia.
Kasvaneet sää- ja luonnonkatastrofivahingot sekä suurvahingot painoivat kannattavuutta toisella ja kolmannella vuosineljänneksellä varjostaen vankkaa alla olevaa kehitystä. Underwriting-tulos kasvoi 1 prosentin kiintein valuuttakurssein, mutta laski raportoiduilla luvuilla 4 prosenttia 882 miljoonaan euroon (923). Konsernin yhdistetty kulusuhde heikkeni 1,2 prosenttiyksikköä 84,2 prosenttiin (83,0). Vakaviin sääilmiöihin liittyvät vahingot, luonnonkatastrofeihin liittyvät vahingot mukaan lukien, ja suurvahingot heikensivät Ifin riskisuhdetta kaikkiaan 5,1 prosenttiyksikköä tammi-syyskuussa 2023. Alla oleva kehitys oli kuitenkin edelleen positiivista Ifin diskonttaamattoman oikaistun riskisuhteen parantuessa 0,5 prosenttiyksikköä vuodentakaisesta. Kehitystä tukivat hinnantarkistukset, jotka ylittivät pohjoismaisen korvausinflaation, joka puolestaan hidastui 4–5 prosentin inflaatioasteikon alarajalle. Hastings raportoi 90,5 prosentin suuruisen operatiivisen kulusuhteen (87,1), johon vaikuttivat epäsuotuisat sääolosuhteet ensimmäisellä vuosineljänneksellä ja korkeana, joskin vakaana noin 12 prosentissa pysynyt korvausinflaatio.
Nettorahoitustulos oli 385 miljoonaa euroa vankkojen, 489 miljoonan euron suuruisten sijoitustoiminnan nettotuottojen seurauksena. Sijoitustoiminnan nettotuottoja kerryttivät erityisesti korkotuotot. Vakuutuksen nettorahoitustuotot tai -kulut olivat -103 miljoonaa euroa, kun diskonttokorkojen muutoksen tuoma 110 miljoonan euron suuruinen positiivinen vaikutus osittain kumosi diskonttauksen purusta kertyneen -166 miljoonan euron vaikutuksen.
Sampo-konsernin pro forma Solvenssi II -vakavaraisuussuhde oli jakautuminen ja osinkokertymä huomioiden 195 prosenttia 30.9.2023. Luvussa on huomioitu Mandatumin eriyttäminen ja siihen liittyvät transaktiot, ja osinkokertymään sisältyy puolestaan vuodelta 2022 maksettu 1,50 euron osakekohtainen perusosinko (ilman Mandatumin 0,30 euron suuruista osuutta osingosta). Pro forma -velkaisuusaste oli 26,3 prosenttia. Sampo tavoittelee 170 - 190 prosentin vakavaraisuussuhdetta ja alle 30 prosentin velkaisuusastetta.
Sampo Oyj:n osittaisjakautuminen toteutui 1.10.2023 suunnitelman mukaisesti, ja kaupankäynti Mandatumin osakkeella alkoi Nasdaqin Helsingin pörssissä 2.10.2023. Mandatumin tammi-syyskuun 2023 tulos ennen veroja oli 173 miljoonaa euroa ja nettotulos 140 miljoonaa euroa Sampo-konsernin konsolidoidussa tuloslaskelmassa. Osittaisjakautumisen vaikutuksia on kuvattu Raportointikauden jälkeiset tapahtumat -osiossa.
Osittaisen ryhmän sisäisen mallin käyttöönottoon liittyvä hakemusprosessi etenee suunnitelmien mukaan ja sen odotetaan tulevan päätökseen vuoden 2024 alkupuoliskolla aiemmin arvioidusti. Sammon arvion mukaan osittaisen ryhmän sisäisen mallin mukaisesti laskettuna vakavaraisuuspääomavaatimus olisi ollut vuoden 2023 kolmannella neljänneksellä arviolta jopa 0,3 miljardia euroa matalampi.
Sampo raportoi tammi-syyskuun 2023 lukunsa uuden "IFRS 17: Vakuutussopimukset" -kirjanpitostandardin sekä "IFRS 9: Rahoitusinstrumentit" -kirjanpitostandardin mukaisesti. Vuoden 2022 vertailuluvut on uudelleenlaskettu IFRS 17 -standardin mukaisesti, mutta ei IFRS 9 -standardin mukaisesti. Tämän vuoksi kaikki eri ajanjaksojen luvut, erityisesti sijoitustoiminnan nettotuotot, eivät ole täysin vertailukelpoisia.
| Milj. e | If | Topdanmark | Hastings | Omistus yhteisö |
Elim. | Sampo konserni |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bruttomaksutulo sekä muut tuotot vakuutussopimuksista |
4 373 | 1 098 | 1 438 | — | — | 6 909 |
| Vakuutusmaksutuotot, netto | 3 730 | 956 | 814 | — | — | 5 499 |
| Korvauskulut sisältäen korvausten käsittelykulut, netto |
-2 530 | -620 | -521 | — | — | -3 671 |
| Liikekulut | -571 | -168 | -192 | — | — | -931 |
| Vakuutuspalvelutulos | 628 | 168 | 101 | — | — | 898 |
| Muut vahinkovakuutustoimintaan liittyvät tuotot tai kulut |
— | — | -15 | — | — | -15 |
| Underwriting-tulos | 628 | 168 | 86 | — | — | 882 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | 427 | 40 | 33 | — | -11 | 489 |
| Vakuutuksen nettorahoitustuotot tai -kulut |
-54 | -32 | -18 | — | — | -103 |
| Nettorahoitustulos | 373 | 8 | 15 | — | -11 | 385 |
| Muut erät | -12 | -33 | -31 | -82 | 2 | -155 |
| Voitto ennen veroja | 989 | 143 | 70 | -81 | -9 | 1 113 |
| Osakkeenomistajien osuus nettotuloksesta |
941 | |||||
| - josta henkivakuutustoiminnoista |
140 | |||||
| Yhdistetty kulusuhde, % | 83,2 | 82,4 | 90,5 | 84,2 |
*) Henkivakuutustoimintojen osuus tammi-syyskuun 2023 nettotuloksesta sisältää Mandatumin.
| Milj. e | If | Topdanmark | Hastings | Omistus yhteisö |
Elim. | Sampo konserni |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bruttomaksutulo sekä muut | ||||||
| tuotot vakuutussopimuksista | 4 348 | 1 087 | 1 145 | — | — | 6 580 |
| Vakuutusmaksutuotot, netto | 3 767 | 941 | 634 | — | — | 5 341 |
| Korvauskulut sisältäen korvausten käsittelykulut, netto |
-2 519 | -614 | -344 | — | — | -3 478 |
| Liikekulut | -587 | -158 | -168 | — | — | -913 |
| Vakuutuspalvelutulos | 661 | 169 | 122 | — | — | 951 |
| Muut vahinkovakuutustoimintaan | ||||||
| liittyvät tuotot tai kulut | 0 | 0 | -29 | — | — | -29 |
| Underwriting-tulos | 661 | 169 | 93 | — | — | 923 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | 200 | -190 | 10 | 187 | -5 | 202 |
| Vakuutuksen nettorahoitustuotot | ||||||
| tai -kulut | 626 | 134 | 30 | 0 | 0 | 791 |
| Nettorahoitustulos | 827 | -56 | 40 | 187 | -5 | 993 |
| Muut erät | 3 | -35 | -33 | 7 | -1 | -58 |
| Voitto ennen veroja | 1 491 | 78 | 100 | 194 | -6 | 1 857 |
| Osakkeenomistajien osuus nettotuloksesta |
2 046 | |||||
| -josta | ||||||
| henkivakuutustoiminnoista* | 576 | |||||
| Yhdistetty kulusuhde, % | 82,5 | 82,1 | 87,1 | 83,0 |
*) Henkivakuutustoimintojen osuus tammi-syyskuun 2022 nettotuloksesta sisältää Mandatumin ja Topdanmarkin henkivakuutustoiminnot.
Vuoden 2023 kolmas neljännes lyhyesti
Vuoden 2023 kolmatta vuosineljännestä leimasivat epäsuotuisat sääolosuhteet. Elokuun alkupuolella Hans-myrsky iski kaikkiin Pohjoismaihin, minkä lisäksi alueella koettiin joukko paikallisia vakavia sääilmiöitä. Säävahingot sekä epäsuotuisa suurvahinkokehitys ja valuuttakurssiliikkeet peittivät allensa vahvan maksutulon kasvun ja alla olevan kehityksen kolmannella vuosineljänneksellä.
Bruttomaksutulo ja muut tuotot vakuutussopimuksista kasvoivat kiintein valuuttakurssein 12 prosenttia ja raportoiduin luvuin 7 prosenttia 1 878 miljoonaan euroon (1 759). Kasvua tuki vahvana jatkunut kehitys niin Pohjoismaissa kuin Isossa-Britanniassa. Pohjoismaissa Henkilöasiakasliiketoiminnan myönteinen kehitys sai jatkoa maksutulon kasvun kiihtyessä kiintein valuuttakurssein 6,3 prosenttiin toisen vuosineljänneksen 5,1 prosentista. Tätä tukivat vahva kehitys muissa kuin moottoriajoneuvovakuutuksissa sekä uusien autojen myynnin tasaantuminen. Suurasiakasliiketoiminnassa bruttomaksutulo kasvoi 41,3 prosenttia kausiluonteisesti hiljaisella vuosineljänneksellä, mikä selittyi muutamilla uusilla suuremman kokoluokan sopimuksilla. Isossa-Britanniassa maksutulo kasvoi 24 prosenttia paikallisessa valuutassa merkittävien hintojenkorotusten ja asiakasmäärien hyvän kasvun siivittäminä.
Konsernin underwriting-tulos laski kiintein valuuttakurssein 4 prosenttia ja raportoidusti 9 prosenttia 284 miljoonaan euroon (312). Konsernin yhdistetty kulusuhde heikkeni 1,9 prosenttiyksikköä 85,1 prosenttiin (83,2) Pohjoismaiden epäsuotuisasta sää- ja suurvahinkokehityksestä johtuen. Ifin yhdistetty kulusuhde heikkeni 1,0 prosenttiyksikköä 84,1 prosenttiin (83,1). Suurvahingoilla sekä vakavilla säävahingoilla oli 9,2 prosenttiyksikön (2,4) negatiivinen vaikutus Ifin riskisuhteeseen, joskin tätä kompensoi osin 7,9 prosenttiyksikön (2,3) suuruinen edellisten vuosien korvausvastuun purku. Alla oleva marginaalikehitys säilyi edelleen positiivisena Ifin oikaistun riskisuhteen ilman diskonttovaikutusta parantuessa 0,4 prosenttiyksikköä vuodentakaisesta. Isossa-Britanniassa Hastings raportoi 90,0 prosentin operatiivisen kulusuhteen (86,9), jota painoi edelleen korkeana, noin 12 prosentissa pysytellyt korvausinflaatio.
Nettorahoitustulos oli 156 miljoonaa euroa, ja sitä tukivat vankat 127 miljoonan euron sijoitustoiminnan nettotuotot, joita kasvattivat erityisesti korkotuotot. Vakuutuksen nettorahoitustuotot tai -kulut olivat 29 miljoonaa euroa, kun diskonttokorkojen positiivinen muutos, 102 miljoonaa euroa, kompensoi diskonttauksen purun vaikutuksen, joka oli -53 miljoonaa euroa.
Mandatumin tulos ennen veroja oli 87 miljoonaa euroa ja nettotulos 71 miljoonaa euroa Sampo-konsernin konsolidoidussa tuloslaskelmassa.
Vuoden 2023 kolmas neljännes lyhyesti
Sampo raportoi kolmannen vuosineljänneksen lukunsa uuden "IFRS 17: Vakuutussopimukset" -kirjanpitostandardin sekä "IFRS 9: Rahoitusinstrumentit" -kirjanpitostandardin mukaisesti. Vuoden 2022 vertailuluvut on uudelleenlaskettu IFRS 17 -standardin mukaisesti, mutta ei IFRS 9 -standardin mukaisesti. Tämän vuoksi kaikki eri ajanjaksojen luvut, erityisesti sijoitustoiminnan nettotuotot, eivät ole täysin vertailukelpoisia.
| Milj. e | If | Topdanmark | Hastings | Holding | Elim. | Sampo Group |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bruttomaksutulo sekä muut tuotot vakuutussopimuksista |
1 100 | 252 | 526 | — | — | 1 878 |
| Vakuutusmaksutuotot, netto | 1 263 | 321 | 296 | — | — | 1 880 |
| Korvauskulut sisältäen korvausten käsittelykulut, netto |
-871 | -217 | -190 | — | — | -1 278 |
| Liikekulut | -191 | -53 | -68 | — | — | -312 |
| Vakuutuspalvelutulos | 201 | 51 | 38 | — | — | 289 |
| Muut vahinkovakuutustoimintaan liittyvät tuotot tai kulut |
— | — | -5 | — | — | -5 |
| Underwriting-tulos | 201 | 51 | 33 | — | — | 284 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | 88 | 3 | 35 | 5 | -4 | 127 |
| Vakuutuksen nettorahoitustuotot tai -kulut |
47 | -4 | -14 | — | — | 29 |
| Nettorahoitustulos | 135 | -1 | 21 | 5 | -4 | 156 |
| Muut erät | -4 | -11 | -10 | -26 | 1 | -50 |
| Voitto ennen veroja | 332 | 38 | 43 | -21 | -2 | 391 |
| Osakkeenomistajien osuus nettotuloksesta |
366 | |||||
| - josta henkivakuutustoiminnoista |
71 | |||||
| Yhdistetty kulusuhde, % | 84,1 | 84,1 | 90,0 | 85,1 |
*) Henkivakuutustoimintojen osuus heinä-syyskuun 2023 nettotuloksesta sisältää Mandatumin.
| Milj. e | If | Topdanmark | Hastings | Holding | Elim. | Sampo Group |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bruttomaksutulo sekä muut | ||||||
| tuotot vakuutussopimuksista | 1 081 | 245 | 433 | — | — | 1 759 |
| Vakuutusmaksutuotot, netto | 1 285 | 313 | 228 | — | — | 1 826 |
| Korvauskulut sisältäen korvausten käsittelykulut, netto |
-861 | -202 | -127 | — | — | -1 190 |
| Liikekulut | -208 | -50 | -58 | — | — | -315 |
| Vakuutuspalvelutulos | 216 | 61 | 44 | — | — | 322 |
| Muut vahinkovakuutustoimintaan liittyvät tuotot tai kulut |
0 | 0 | -10 | — | — | -10 |
| Underwriting-tulos | 216 | 61 | 34 | — | — | 312 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | 51 | -56 | 6 | 13 | -2 | 11 |
| Vakuutuksen nettorahoitustuotot | ||||||
| tai -kulut | 0 | 42 | 15 | 0 | 0 | 57 |
| Nettorahoitustulos | 51 | -15 | 21 | 13 | -2 | 68 |
| Muut erät | -3 | -12 | 0 | -22 | 1 | -37 |
| Voitto ennen veroja | 264 | 35 | 54 | -10 | -1 | 342 |
| Osakkeenomistajien osuus nettotuloksesta |
387 | |||||
| -josta | ||||||
| henkivakuutustoiminnoista* | 135 | |||||
| Yhdistetty kulusuhde, % | 83,1 | 80,4 | 86,9 | 83,2 |
*) Henkivakuutustoimintojen osuus heinä-syyskuun 2022 nettotuloksesta sisältää Mandatumin ja Topdanmarkin henkivakuutustoiminnot.
If on Pohjoismaiden johtava vahinkovakuutuskonserni. Se tarjoaa vakuutusratkaisuja kaikissa keskeisissä vakuutuslajeissa neljällä liiketoiminta-alueellaan, joita ovat Henkilöasiakkaat, Yritysasiakkaat, Suurasiakkaat ja Baltia-liiketoiminta. Ifin liiketoimintamalli perustuu korkeaan asiakastyytyväisyyteen, alansa parhaaseen riskien arviointiin ja hinnoitteluun sekä pohjoismaisen toimintamallinsa mahdollistamaan skaalaeduista hyötymiseen. Ifin strategian ytimessä ovat erinomaiset digitaaliset myyntikanavat ja muut digitaaliset palvelut etenkin Henkilöasiakkaat-liiketoiminnassa ja Yritysasiakkaat-liiketoiminnan pk-markkinasegmentissä.
| Milj. e | 1–9/2023 | 1–9/2022 Muutos, % | 7–9/2023 | 7–9/2022 Muutos, % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bruttomaksutulo | 4 373 | 4 348 | 1 | 1 100 | 1 081 | 2 |
| Vakuutusmaksutuotot, netto | 3 730 | 3 767 | -1 | 1 263 | 1 285 | -2 |
| Korvauskulut, netto | -2 322 | -2 314 | — | -802 | -790 | 1 |
| Liikekulut sisältäen korvausten käsittelykulut | -780 | -792 | -2 | -261 | -279 | -6 |
| Vakuutuspalvelutulos / Underwriting-tulos | 628 | 661 | -5 | 201 | 216 | -7 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | 427 | 200 | 113 | 88 | 51 | 74 |
| Vakuutuksen nettorahoitustuotot tai -kulut | -54 | 626 | — | 47 | — | — |
| Nettorahoitustulos | 373 | 827 | -55 | 135 | 51 | 164 |
| Muut erät | -12 | 3 | — | -4 | -3 | 9 |
| Tulos ennen veroja | 989 | 1 491 | -34 | 332 | 264 | 26 |
| Avainluvut | 1–9/2023 | 1–9/2022 | Muutos | 7–9/2023 | 7–9/2022 | Muutos |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yhdistetty kulusuhde, % | 83,2 | 82,5 | 0,7 | 84,1 | 83,1 | 0,9 |
| Toimintakulusuhde, % | 20,9 | 21,0 | -0,1 | 20,7 | 21,7 | -1,0 |
| Riskisuhde, % | 62,2 | 61,4 | 0,8 | 63,4 | 61,5 | 1,9 |
| Suurvahingot ja vakavat säävahingot, % | 5,1 | 0,8 | 4,3 | 9,2 | 2,4 | 6,9 |
| Riskioikaisu ja muut tekniset vaikutukset, kuluva vuosi, % |
1,1 | 0,7 | 0,4 | 1,0 | 0,2 | 0,8 |
| Aiempien vuosien kehitys, % | -5,4 | -2,4 | -3,1 | -7,9 | -2,3 | -5,6 |
| Oikaistu riskisuhde, kuluva vuosi, % | 61,5 | 62,3 | -0,8 | 61,1 | 61,2 | -0,2 |
| Diskonttovaikutus, kuluva vuosi, % | -3,1 | -2,8 | -0,3 | -3,0 | -3,2 | 0,2 |
| Diskonttaamaton oikaistu riskisuhde, kuluva vuosi, % | 64,7 | 65,2 | -0,5 | 64,1 | 64,5 | -0,4 |
| Vahinkosuhde, % | 67,8 | 66,9 | 1,0 | 68,9 | 67,0 | 1,9 |
| Liikekulusuhde, % | 15,3 | 15,6 | -0,3 | 15,1 | 16,2 | -1,0 |
Yllä olevan taulukon avainluvut on laskettu nettoperusteisesti.
Suurvahingot esitetään arvioon verrattuna, mutta vakaviin sääilmiöihin liittyvät vahingot raportoidaan kokonaisuudessaan; negatiivinen luku tarkoittaa positiivista tulosta.
Aiempien vuosien kehityksen ollessa negatiivinen luku vastuuvelka on kehittynyt myönteisesti. Diskonttauksen vaikutus kuvaa kuluvana vuonna sattuneisiin vahinkoihin varatun korvausvastuun diskonttauksen vaikutusta riskisuhteeseen.
Kohtaa "Riskioikaisu ja muut tekniset vaikutukset, kuluva vuosi %" oikaistiin vuoden 2023 kolmannella neljänneksellä lisäämällä siihen teknisiä eriä oikaistun riskisuhteen ajallisen vertailukelpoisuuden parantamiseksi.
Ifin vuoden 2023 tammi–syyskuun underwriting-tulos oli 628 miljoonaa euroa (661). Tämä vastaa 5 prosentin laskua edellisvuoteen verrattuna.
Maksutulo kasvoi vuoden yhdeksän ensimmäisen kuukauden aikana 6,9 prosenttia kiintein valuuttakurssein ja alla olevat underwriting-marginaalit paranivat. Suurvahinkojen sekä vakavien säävahinkojen ja luonnonkatastrofien epätavallisen suuri määrä kumosivat nämä positiiviset tulokset osittain. Kauden yhdistetty kulusuhde oli 83,2 prosenttia (82,5), eli Ifin vuosien 2021–2023 tavoite alle 85 prosentin yhdistetystä kulusuhteesta saavutettiin.
Ifin kolmannen vuosineljänneksen underwriting-tulos oli 201 miljoonaa euroa (216). Maksutulo kasvoi kiintein valuuttakurssein 10,0 prosenttia, ja yhdistetty kulusuhde oli 84,1 prosenttia (83,1).
Ifin bruttomaksutulo oli vuoden 2023 tammi–syyskuussa 4 373 miljoonaa euroa (4 348). Maksutulo kasvoi 6,9 prosenttia vuodentakaisesta kiintein valuuttakurssein. Kasvu oli vahvaa kaikilla liiketoiminta-alueilla, ja sitä vauhdittivat pääasiassa onnistuneet hinnoittelutoimenpiteet ja korkea asiakaspysyvyys. Vahvaa kehitystä edistivät myös onnistuneet sopimusten uusimiset vuoden alussa jatkuneine hinnantarkistuksineen Suurasiakkaat- ja Yritysasiakkaat-liiketoiminta-alueilla. Kolmannella vuosineljänneksellä maksutulo kasvoi 10,0 prosenttia kiintein valuuttakurssein.
Henkilöasiakkaat-liiketoiminnan bruttomaksutulo kasvoi vuoden 2023 tammi–syyskuussa 4,9 prosenttia kiintein valuuttakurssein. Kasvu oli korvausinflaation tahdissa toteutettujen hinnankorotusten ja vertailukaudesta kasvaneen asiakaskunnan ansiota. Myönteistä kehitystä tukivat korkea asiakaspysyvyys ja vakaa kasvu erityisesti henkilövakuutuksissa, mutta myös omaisuus- ja moottoriajoneuvovakuutuksissa. Uusien autojen myynti vakiintui Pohjoismaissa ajanjakson aikana, mutta pysyi suhteellisen alhaisella tasolla. Maantieteellisesti bruttomaksutulo kasvoi eniten Norjassa ja Suomessa. Maksutulo kasvoi kolmannella vuosineljänneksellä 6,3 prosenttia kiintein valuuttakurssein.
Tammi-syyskuussa 2023 Yritysasiakkaat-liiketoiminnan bruttomaksutulo kasvoi 5,4 prosenttia vuodentakaisesta kiintein valuuttakurssein, pääasiassa hinnankorotuksista johtuen. Kasvua nähtiin kaikissa maissa, mutta Ruotsi ja Suomi olivat erityisen vahvoja. Pk-yrityssegmentin 10 prosentin kasvu katsauskaudella sekä alkuvuoden onnistuneet sopimusten uusimiset tukivat tätä myönteistä kehitystä. Bruttomaksutulon kasvu oli kolmannella vuosineljänneksellä 0,1 prosenttia kiintein valuuttakurssein muutamien suurten asiakkaiden menetyksen vuoksi, joten yhdeksän kuukauden kasvuvauhti edustaa paremmin alla olevaa kehitystä.
Suurasiakkaat-liiketoiminnan bruttomaksutulo kasvoi tammi–syyskuussa 2023 voimakkaasti, kaikkiaan 13,1 prosenttia kiintein valuuttakurssein. Kasvu perustui pääasiassa alkuvuoden vahvoihin sopimusten uusimisiin, merkittäviin hinnankorotuksiin ja korkeaan asiakaspysyvyyteen. Hinnankorotukset jatkuivat kaikissa maissa ja erityisesti omaisuusvakuutuksissa. Maksutulon kasvu oli perinteisesti hiljaisella kolmannella vuosineljänneksellä 41,3 prosenttia kiintein valuuttakurssein. Kasvu perustui hinnankorotuksiin ja muutamaan uuteen suureen asiakkaaseen.
Baltia-liiketoiminnan bruttomaksutulo kasvoi vuoden 2023 tammi–syyskuussa voimakkaasti, kaikkiaan 16,1 prosenttia kiintein valuuttakurssein. Korvausinflaatiota korkeampina jatkuneet hinnankorotukset olivat pääasiallinen tekijä tämän positiivisen kehityksen taustalla. Kasvu oli vahvaa kaikissa kolmessa Baltian maassa. Kolmannella vuosineljänneksellä maksutulo kasvoi 18,0 prosenttia kiintein valuuttakurssein.
Ifin yhdistetty kulusuhde oli vuoden yhdeksänä ensimmäisenä kuukautena 83,2 prosenttia (82,5) ja kolmannella vuosineljänneksellä 84,1 prosenttia (83,1).
Vuoden ensimmäisen neljänneksen suotuisan suurvahinkotuloksen jälkeen suurvahingot ja vakavat sääilmiöt kehittyivät epäsuotuisasti kahden seuraavan vuosineljänneksen aikana. Suurvahingoilla ja vakavilla sääilmiöillä (luonnonkatastrofit mukaan lukien) oli tammi–syyskuussa 5,1 prosenttiyksikön (0,8) negatiivinen vaikutus riskisuhteeseen. Kolmannella vuosineljänneksellä vastaava luku oli 9,2 prosenttiyksikköä (2,4), mikä johtui pääasiassa Hans-myrskystä ja Oslon rankkasateista sekä useista muista suurista omaisuusvahingoista. If raportoi suurvahinkojen tuloksen poikkeamana arviosta, mutta vakavien sääilmiöiden vaikutukset raportoidaan kokonaisuudessaan.
Aiempien vuosien korvausvastuun purun vaikutus kasvoi tammi–syyskuussa 5,4 prosenttiyksikköön, kun se edellisvuonna oli 2,4 prosenttiyksikköä. Kolmannella vuosineljänneksellä aiempien vuosien korvausvastuun purun vaikutus oli 7,9 prosenttiyksikköä (2,3).
Riskioikaisujen ja muiden teknisten vaikutusten vaikutus oli 1,1 prosenttiyksikköä (0,7) vuoden yhdeksän ensimmäisen kuukauden aikana ja 1,0 (0,2) kolmannella vuosineljänneksellä. Oikaistun riskisuhteen ajallisen vertailukelpoisuuden lisäämiseksi riviä oikaistiin kolmannella vuosineljänneksellä lisäämällä siihen tiettyihin monivuotisten sopimusten salkkuihin liittyviä teknisiä eriä, jotka olivat aiemmin sisältyneet oikaistuun riskisuhteeseen.
Vuoden yhdeksän ensimmäisen kuukauden aikana diskonttauksen vaikutukset kasvoivat vuodentakaisesta 0,3 prosenttiyksikköä 3,1 prosenttiin (2,8) korkojen nousun seurauksena. Kolmannella vuosineljänneksellä diskonttauksen vaikutus oli 3,0 prosenttia (3,2).
Riskisuhde heikkeni vuodentakaisesta kaiken kaikkiaan 0,8 prosenttiyksikköä 62,2 prosenttiin (61,4) tammi– syyskuussa 2023. Kolmannen vuosineljänneksen riskisuhde oli 63,4 prosenttia (61,5). Oikaistu riskisuhde ilman diskonttauksen vaikutusta parani edellisvuodesta 0,5 prosenttiyksikköä vuoden yhdeksän ensimmäisen kuukauden aikana ja 0,4 prosenttiyksikköä kolmannella vuosineljänneksellä.
Vuoden 2023 tammi–syyskuun toimintakulusuhde parani 0,1 prosenttiyksikköä 20,9 prosenttiin (21,0), kun taas kolmannen vuosineljänneksen toimintakulusuhde oli 20,7 prosenttia (21,7). Toimintakulusuhde sisältää koulutus- ja kehitysmenot.
| Yhdistetty kulusuhde, % | Riskisuhde, % | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1–9/2023 | 1–9/2022 | Muutos, % | 1–9/2023 | 1–9/2022 | Muutos, % | ||
| Henkilöasiakkaat | 82,7 | 80,9 | 1,8 | 62,1 | 60,1 | 2,0 | |
| Yritysasiakkaat | 81,3 | 81,4 | -0,2 | 59,6 | 59,8 | -0,2 | |
| Suurasiakkaat | 90,3 | 93,2 | -2,9 | 71,6 | 73,6 | -2,0 | |
| Baltia | 86,0 | 89,1 | -3,1 | 60,0 | 62,2 | -2,1 | |
| Ruotsi | 82,5 | 78,1 | 4,4 | 63,5 | 58,8 | 4,7 | |
| Norja | 88,3 | 85,6 | 2,7 | 68,2 | 64,9 | 3,3 | |
| Suomi | 76,0 | 74,7 | 1,3 | 54,1 | 53,1 | 1,0 | |
| Tanska | 85,5 | 103,4 | -17,9 | 60,8 | 78,4 | -17,6 |
| Yhdistetty kulusuhde, % | Riskisuhde, % | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 7–9/2023 | 7–9/2022 | Muutos, % | 7–9/2023 | 7–9/2022 | Muutos, % | |||
| Henkilöasiakkaat | 84,0 | 81,1 | 2,9 | 64,2 | 59,5 | 4,7 | ||
| Yritysasiakkaat | 79,5 | 82,6 | -3,1 | 58,1 | 60,6 | -2,5 | ||
| Suurasiakkaat | 93,8 | 95,0 | -1,2 | 75,5 | 75,6 | -0,1 | ||
| Baltia | 82,5 | 86,8 | -4,3 | 56,7 | 60,5 | -3,8 | ||
| Ruotsi | 79,4 | 80,4 | -1,0 | 60,7 | 60,0 | 0,7 | ||
| Norja | 90,9 | 85,9 | 5,0 | 71,7 | 64,3 | 7,4 | ||
| Suomi | 75,4 | 83,2 | -7,9 | 53,8 | 61,1 | -7,3 | ||
| Tanska | 96,4 | 83,7 | 12,7 | 73,0 | 60,9 | 12,0 |
Ifin nettorahoitustulos oli 373 miljoonaa euroa (827) tammi–syyskuussa 2023 ja vuoden kolmannella vuosineljänneksellä 135 miljoonaa euroa (51). Sijoitusten tuotto markkina-arvoin oli 4,0 prosenttia (-6,2), pääasiassa korkotuottojen vaikutuksesta. Kolmannella vuosineljänneksellä sijoitusten tuotto markkina-arvoin oli 0,8 prosenttia (-1,5).
Katsauskauden aikana Ifin korkosalkkua sijoitettiin uudelleen asteittain korkeampikorkoisiin sijoituksiin, mikä paransi Ifin efektiivistä korkotuottoa (running yield). Efektiivinen korkotuotto oli syyskuun lopussa 4,1 prosenttia (2,7) parantuen 0,3 prosenttiyksikköä toisen vuosineljänneksen lopun 3,8 prosentista.
Ifin raportoitu tulos ennen veroja laski 34 prosenttia vuodentakaisesta ja oli 989 miljoonaa euroa (1 491) tammi– syyskuussa 2023. Vuoden kolmannen neljänneksen raportoitu tulos ennen veroja oli 332 miljoonaa euroa (264).
Topdanmark kuuluu Tanskan suurimpiin vahinkovakuutusyhtiöihin, joka keskittyy henkilöasiakkaiden, maatalouden ja pk-yritysten vakuuttamiseen. Yhtiö on listattu Nasdaqin Kööpenhaminan pörssissä.
| Milj. e | 1–9/2023 | 1–9/2022 Muutos, % | 7–9/2023 | 7–9/2022 Muutos, % | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bruttomaksutulo | 1 098 | 1 087 | 1 | 252 | 245 | 3 |
| Vakuutusmaksutuotot, netto | 956 | 941 | 2 | 321 | 313 | 2 |
| Korvauskulut sisältäen korvausten käsittelykulut, netto |
-620 | -614 | 1 | -217 | -202 | 7 |
| Liikekulut | -168 | -158 | 6 | -53 | -50 | 6 |
| Vakuutuspalvelutulos / underwriting-tulos | 168 | 169 | — | 51 | 61 | -17 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | 40 | -190 | — | 3 | -56 | — |
| Vakuutuksen nettorahoitustuotot tai -kulut | -32 | 134 | — | -4 | 42 | — |
| Nettorahoitustulos | 8 | -56 | — | -1 | -15 | -93 |
| Muut erät | -33 | -35 | -7 | -11 | -12 | -2 |
| Tulos ennen veroja | 143 | 78 | 83 | 38 | 35 | 10 |
| Avainluvut | 1–9/2023 | 1–9/2022 | Muutos | 7–9/2023 | 7–9/2022 | Muutos |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yhdistetty kulusuhde, % | 82,4 | 82,1 | 0,3 | 84,1 | 80,4 | 3,7 |
| Vahinkosuhde, % | 64,9 | 65,3 | -0,4 | 67,7 | 64,6 | 3,2 |
| Liikekulusuhde, % | 17,5 | 16,8 | 0,8 | 16,4 | 15,9 | 0,5 |
Yllä olevan taulukon avainluvut on laskettu nettoperusteisesti. Vertailuluvut eivät sisällä Topdanmarkin henkivakuutustoimintoja.
Sampo hankki kolmannella vuosineljänneksellä 348 000 Topdanmarkin osaketta muutamassa sille tarjotussa suuremmassa blokkikaupassa, minkä seurauksena konsernin omistusosuus nousi 44,0 miljoonaan Topdanmarkin osakkeeseen syyskuun 2023 lopulla. Omistus on 48,9 prosenttia Topdanmarkin osakkeista, kun se aiemmin oli 48,5 prosenttia. Omistuksen markkina-arvo oli syyskuun 2023 lopussa 1 811 miljoonaa euroa.
Topdanmarkin tammi–syyskuun 2023 tulos ennen veroja kohosi 143 miljoonaan euroon (78) Sampo-konsernin konsolidoidussa tuloslaskelmassa pääosin sijoitustoiminnan nettotuottojen nousun ansiosta. Yhdistetty kulusuhde oli 82,4 prosenttia (82,1) ja liikekulusuhde 17,5 prosenttia (16,8) tammi-syyskuussa 2023.
Topdanmark ilmoitti 27.10.2023 saaneensa kaikki Oona Health A/S -kauppaan tarvittavat viranomaisluvat. Yrityskaupan odotetaan toteutuvan 1.12.2023.
Lisätietoa Topdanmark A/S:stä ja sen tammi-syyskuun 2023 tuloksesta on saatavilla osoitteessa
Hastings on Ison-Britannian johtavia digitaalisella alustalla toimivia vahinkovakuuttajia ja keskittynyt moottoriajoneuvo- ja kotivakuutuksiin. Hastingsilla on yli 3 miljoonaa asiakasta. Yhtiö toimii kahdella päätoiminimellä, jotka ovat Hastings Insurance Services Limited Isossa-Britanniassa ja Advantage Insurance Company Gibraltarilla.
| Milj. e | 1–9/2023 | 1–9/2022 | Muutos, % |
7–9/2023 | 7–9/2022 | Muutos, % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Bruttomaksutulo | 1 265 | 985 | 28 | 467 | 380 | 23 |
| Muut tuotot vakuutussopimuksista | 173 | 159 | 8 | 59 | 53 | 12 |
| Vakuutusmaksutuotot, netto | 814 | 634 | 28 | 296 | 228 | 30 |
| Korvauskulut sisältäen korvausten käsittelykulut, netto | -521 | -344 | 51 | -190 | -127 | 50 |
| Liikekulut | -192 | -168 | 14 | -68 | -58 | 18 |
| Vakuutuspalvelutulos | 101 | 122 | -17 | 38 | 44 | -14 |
| Muut vahinkovakuutustoimintaan liittyvät tuotot tai kulut |
-15 | -29 | -47 | -5 | -10 | -50 |
| Underwriting-tulos | 86 | 93 | -7 | 33 | 34 | -4 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | 33 | 10 | 227 | 35 | 6 | 496 |
| Vakuutuksen nettorahoitustuotot tai -kulut | -18 | 30 | — | -14 | 15 | — |
| Nettorahoitustulos | 15 | 40 | -63 | 21 | 21 | 1 |
| Muut erät | -31 | -33 | -6 | -10 | — | — |
| Tulos ennen veroja | 70 | 100 | -30 | 43 | 54 | -20 |
| Avainluvut | 1–9/2023 | 1–9/2022 | Muutos 7–9/2023 | 7–9/2022 | Muutos | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Operatiivinen kulusuhde, % | 90,5 | 87,1 | 3,5 | 90,0 | 86,9 | 3,1 |
| Vahinkosuhde, % | 63,9 | 54,3 | 9,6 | 64,2 | 55,5 | 8,8 |
| Kokonaistuotot, Milj.e* | 911 | 719 | 27 % | 327 | 258 | 27 % |
| Voimassa olevat vakuutussopimukset (milj. kpl) | 3,4 | 3,2 | 0,2 |
*) Kokonaistuotot-lukua käytetään operatiivisen tuloksen laskennassa ja se sisältää vakuutusmaksutuotot sekä muut vakuutustoimintaan liittyvät tuotot.
Yllä olevan taulukon avainluvut on laskettu nettoperusteisesti.
Isossa-Britanniassa vuoden ensimmäisellä puoliskolla nähty markkinahintojen merkittävä nousu jatkui kolmannella vuosineljänneksellä. Markkinoiden laajuinen korvausinflaatio kuitenkin jatkuu edelleen sitkeänä, ja sen arvioidaan pysyneen noin 12 prosentin vuositasolla. Tässä ympäristössä Hastings on jatkanut hintojensa korottamista ja hyötynyt samalla lisääntyneestä kysynnästä, kun kuluttajat reagoivat markkinahintojen nousuun kilpailuttamalla vakuutuksiaan.
Hastingsin bruttomaksutulo kasvoi paikallisin valuuttakurssein 32 prosenttia vuodentakaisesta 1 265 miljoonaan euroon (985) heijastaen korkeampia vakuutusten keskihintoja ja voimassa olevien vakuutussopimusten kasvua. Voimassa olevien vakuutusten määrä kasvoi 3,4 miljoonaan, eli 6 prosenttia vuodentakaisesta. Moottoriajoneuvovakuutusten määrä kasvoi 3 prosenttia. Myös kotivakuutusten määrä kasvoi merkittävästi ja oli 32 prosenttia edellisvuotta suurempi. Vakuutusten määrää onnistuttiin kasvattamaan, vaikka korvausinflaation ja korkeampien jälleenvakuutushintojen kattamiseksi tehdyt hinnankorotukset asetettiin etusijalle.
Tammi-syyskuun 2023 vahinkosuhde oli 63,9 prosenttia (54,3) eli 9,6 prosenttiyksikköä edellisvuotta korkeampi. Nousu johtui ajokäyttäytymisen muutoksista johtuvasta vahinkofrekvenssin kasvusta, korvausinflaatiosta ja ensimmäisen vuosineljänneksen sääilmiöistä. Hastingsin toteuttamien hinnankorotusten odotetaan tukevan kannattavuutta seuraavien vuosineljännesten aikana.
Tammi–syyskuun 2023 operatiivinen kulusuhde nousi 90,5 prosenttiin (87,1), mikä johtui pääasiassa korkeammasta vahinkosuhteesta ja jakelukustannusten etukäteisestä kirjaamisesta, mikä johtui uusien asiakkaiden suuresta määrästä kuluvalla kaudella.
Hastingsin underwriting-tulos oli 86 miljoonaa euroa (93). Lasku vuodentakaiseen johtui suurelta osin vahinkosuhteen kasvusta sekä siirtotulojen ja välityspalkkioiden kasvun aiheuttamasta operatiivisten kulujen noususta.
Nettorahoitustulos laski 15 miljoonaan euroon (40), koska edellisvuoden lukuihin sisältyi vakuutuskorvausvelkojen diskonttotuottokäyrän merkittävän nousun tuottama 37 miljoonan euron hyöty verrattuna 4 miljoonan euron hyötyyn diskonttotuottokäyrän pienemmästä noususta kuluvalla kaudella.
Hastingsin tulos ennen veroja laski 70 miljoonaan euroon (100) underwriting-tuloksen ja nettorahoitustuloksen laskun sekä edellisen vuoden 17 miljoonan euron kertaluonteisen, etuoikeutetun lainan takaisinmaksuun liittyvän voiton toistumatta jäämisen vuoksi. Tulos ennen veroja sisältää 30 miljoonaa euroa (44) ei-operatiivisia poistoja, joita ilman se olisi ollut 100 miljoonaa euroa (145).
Sampo Oyj on Sampo-konsernin emoyhtiö, joka vastaa konsernin strategian täytäntöönpanosta ja pääoman allokoinnista. Holding-yhtiössä on vakuutustoimintaa harjoittavien tytäryhtiöiden lisäksi pieni joukko suoria sijoituksia.
| Milj. e | 1–9/2023 | 1–9/2022 | Muutos, % | 7–9/2023 | 7–9/2022 | Muutos, % |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | 0 | 187 | -100 | 5 | 13 | -61 |
| Muut tuotot | 1 | 103 | -99 | 1 | — | — |
| Muut kulut | -29 | -29 | -2 | -9 | -12 | -26 |
| Rahoituskulut | -54 | -81 | -34 | -18 | -18 | — |
| Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta |
— | 15 | — | — | 7 | — |
| Tulos ennen veroja | -81 | 194 | — | -21 | -10 | 115 |
Omistusyhteisö-segmentin tammi–syyskuun 2023 tulos ennen veroja laski -81 miljoonaan euroon (194).
Sijoitustoiminnan nettotuottoihin sisältyy -46 miljoonan euron suuruiset markkina-arvojen alenivat vuoden 2023 tammi-syyskuussa, mikä peitti alleen korko- ja osinkotuotot. Kolmannella vuosineljänneksellä markkina-arvot alenivat 8 miljoonaa euroa pääosin Nexin arvostustason alentumisen vuoksi. Edellisen vuoden vastaavan ajankohdan sijoitustoiminnan nettotuottoihin sisältyy 157 miljoonaa euroa Nordeasta saatuja osinkoja ja muihin tuottoihin sisältyy Nordean myynnistä kirjattu 103 miljoonan euron suuruinen positiivinen kirjanpitovaikutus.
NOBA:n (aiemmin Nordax) tulosta ei enää konsolidoida Sammon konsernitilinpäätökseen, koska se on vuoden 2023 alusta alkaen uudelleenluokiteltu osakkuusyhtiöstä käypään arvoon arvostettavaksi sijoitukseksi.
Taloudellinen tilanne
Sampo-konsernin pro forma -vakavaraisuussuhde ilman Mandatumia, mutta osinkokertymä huomioiden, oli 195 prosenttia 30.9.2023 perustuen 6 026 miljoonan euron omaan varallisuuteen ja 3 087 miljoonan euron suuruiseen viranomaisten vähimmäisvakavaraisuusvaatimukseen. Pro forma -lukuun sisältyy osittaisjakautuminen ja siihen liittyneet transaktiot sekä vuodelta 2022 maksettuun 1,50 euron osakekohtaiseen perusosinkoon perustuva osinko (ilman Mandatumin 0,30 euron suuruista osuutta osingosta). Sampo-konserni tavoittelee 170–190 prosentin suuruista Solvenssi II -vakavaraisuussuhdetta.
Viranomaisvaatimusten mukainen Solvenssi II -vakavaraisuussuhde oli Mandatum mukaan lukien syyskuun 2023 lopulla 236 prosenttia nousten toisen vuosineljänneksen lopun 224 prosentista pääosin operatiivisen toiminnan positiivisen tulovirran ja vakuutusvelan diskonttaamiseen käytettyjen korkojen nousun ansiosta.
Sampo-konsernin velkaisuusaste lasketaan jakamalla konsernin rahoitusvelat IFRS:n mukaisen oman pääoman ja rahoitusvelkojen summalla. Konserni tavoittelee alle 30 prosentin velkaisuusastetta.
Osittaisjakautumisen ja siihen liittyvien transaktioiden jälkeen oikaistu Sampo-konsernin pro forma -oma pääoma 30.9.2023 oli 7 309 miljoonaa euroa ja rahoitusvelat 2 610 miljoonaa euroa, jolloin pro forma -velkaisuusaste oli 26,3 prosenttia. Raportoituihin lukuihin perustuva velkaisuusaste oli 26,6 prosenttia.
Lisätietoja Sampo-konsernin liikkeeseen laskemista lainoista on saatavilla osoitteessa www.sampo.com/ velkarahoitus.
Sampo-konsernin keskeiset luottoluokitukset 30.9.2023 on esitetty alla olevassa taulukossa.
| Yhtiö | Moody's | Standard & Poor's | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Luokitus | Näkymä | Luokitus | Näkymä | ||
| Sampo Oyj – Issuer Credit Rating | A3 | Positiivinen | A | Vakaa | |
| If Skadeförsäkring AB – Insurance Financial Strength Rating |
A1 | Positiivinen | AA- | Vakaa | |
| If Skadeförsäkring Holding AB – Issuer Credit Rating |
- | - | A | Vakaa |
Hastingsin Fitch-luottoluokitus päätettiin vuoden 2023 toisen neljänneksen aikana, koska yhtiöllä ei ole liikkeelle laskettuja velkainstrumentteja.
Mandatum eriytettiin Sampo-konsernista Sampo Oyj:n osittaisjakautumisen kautta 1.10.2023 ja tämän vuoksi sen Standard & Poor's -luokitusta ei ole esitetty enää taulukossa.
Muut tapahtumat
Sammon hallitus ehdotti 29.3.2023 varsinaiselle yhtiökokoukselle Sampo Oyj:n osittaisjakautumista eriyttämällä Mandatumin Sampo-konsernista. Varsinainen yhtiökokous hyväksyi osittaisjakautumisen 17.5.2023 hallituksen 29.3.2023 hyväksymän jakautumissuunnitelman mukaisesti. Jakautuminen toteutettiin onnistuneesti 1.10.2023.
Jakautumisessa Mandatum Holding Oy:n (Sampo Oyj:n täysin omistama, suora tytäryhtiö) osakkeet sekä niihin liittyvät varat ja velat siirtyivät selvitysmenettelyttä Mandatum Oyj:lle, joka perustettiin jakautumissuunnitelman mukaisesti täytäntöönpanopäivänä. Mandatumin osakkeet listattiin Nasdaq Helsinkiin 2.10.2023.
Sampo on jo myynyt tai harkitsee myyvänsä tietyt omaisuuseränsä Mandatumille jakautumisen yhteydessä. Näihin omaisuuseriin lukeutuvat omistukset Saxo Bankissa ja Enento Groupissa, Kalevan takuuosuudet sekä muita pienempiä osake-, korko- ja vaihtoehtoisia sijoituksia. Lisätietoja on saatavilla jakautumisesitteessä osoitteessa www.sampo.com/jakautuminen.
Mandatumin tulos ennen veroja oli 173 miljoonaa euroa ja nettotulos 140 miljoonaa euroa Sampo-konsernin konsolidoidussa tuloslaskelmassa tammi-syyskuussa 2023. Lisätietoa Mandatumista ja sen tammi-syyskuun 2023 taloudellisesta kehityksestä on saatavilla osoitteessa www.mandatum.fi.
Sampo hankki tammi-syyskuussa 2023 yhteensä 12,6 miljoonaa omaa A-osakettaan kahden takaisinosto-ohjelman kautta vuoden 2022 yhtiökokouksen valtuutuksella.
Sammon 9.6.2022 julkistama 1 miljardin euron suuruinen omien osakkeiden osto-ohjelma saatiin päätökseen 8.2.2023. Sampo osti ja mitätöi osto-ohjelman kautta 22,1 miljoonaa omaa A-osakettaan 45,28 euron keskihintaan osakkeelta. Tästä 3,2 miljoonaa osaketta ostettiin vuoden 2023 ensimmäisellä neljänneksellä.
Sammon hallitus päätti 29.3.2023 uuden 400 miljoonan euron suuruisen takaisinosto-ohjelman käynnistämisestä. Osto-ohjelma aloitettiin 3.4.2023 ja se päättyi 1.8.2023. Sampo hankki ja mitätöi osto-ohjelman kautta yhteensä 9,4 miljoonaa omaa osaketta keskihinnan ollessa 42,64 euroa osakkeelta. Tästä 6,7 miljoonaa osaketta hankittiin vuoden 2023 toisella neljänneksellä ja 2,7 miljoonaa osaketta kolmannella vuosineljänneksellä.
Lisätietoja omien osakkeiden osto-ohjelmista on saatavilla osoitteessa www.sampo.com/takaisinostot.
Sampo Oyj:n osakemäärä oli, 200 000 B-osaketta mukaan lukien, yhteensä 501 796 752 syyskuun 2023 lopussa. Osakemäärä laski tammi-syyskuussa 2023 kaikkiaan 14,8 miljoonalla osakkeella takaisinostettujen osakkeiden 30.3.2023 ja 10.8.2023 toteutettujen mitätöintien vuoksi. Sampo ei omistanut syyskuun 2023 lopussa omia osakkeitaan.
Sampo ei vastaanottanut tammi-syyskuussa 2023 yhtään Arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 §:n mukaista liputusilmoitusta omistusten muutoksista. Aiemmat liputusilmoitukset ovat saatavilla osoitteessa
Muut tapahtumat
Sampo-konsernin lyhytaikaisista kannustinohjelmista maksettiin sosiaalikulut mukaan lukien palkkioita yhteensä 67 miljoonalla eurolla (74) tammi–syyskuussa 2023. Pitkäaikaisista kannustinjärjestelmistä maksettiin samalla ajanjaksolla palkkioita 38 miljoonalla eurolla (35). Sampo-konsernin voimassa olevilla pitkäaikaisilla kannustinjärjestelmillä oli 4 miljoonan euron negatiivinen tulosvaikutus (-28). Sampo Oyj:n rahoitusvälineisiin perustuvien pitkäaikaisten kannustinjärjestelmien ehdot ovat saatavilla osoitteessa www.sampo.com/ kannustinehdot.
Sampo-konsernin vahinkovakuutusliiketoimintojen työntekijöiden määrä (FTE) oli tammi - syyskuussa 2023 keskimäärin 13 229 (12 936). Konsernin vahinkovakuutusliiketoiminnoissa työskenteli 30.9.2023 yhteensä 13 492 henkeä (13 038).
| Sampo-konsernin henkilöstömäärä (vahinkovakuutusliiketoiminta) |
Henkilöstö keskimäärin (FTE) 1–9/2023 |
% |
|---|---|---|
| Yhtiöittäin | ||
| If | 7 833 | 59 |
| Hastings | 3 183 | 24 |
| Topdanmark | 2 160 | 16 |
| Sampo Oyj | 54 | 0,4 |
| Yhteensä | 13 229 | 100 |
| Maittain | ||
| Iso-Britannia | 3 159 | 24 |
| Tanska | 2 763 | 21 |
| Ruotsi | 2 443 | 18 |
| Suomi | 1 929 | 15 |
| Norja | 1 603 | 12 |
| Muut maat | 1 331 | 10 |
| Yhteensä | 13 229 | 100 |
Mandatumin työntekijöiden määrä oli tammi - syyskuussa 2023 keskimäärin 663 (594). Mandatumissa työskenteli 30.9.2023 yhteensä 660 (604) henkeä.
Sampo Oyj:n osittaisjakautuminen toteutui suunnitellusti 1.10.2023. Kaupankäynti Mandatumin osakkeella Nasdaq Helsingissä alkoi 2.10.2023. Mandatum konsolidoitiin Sampo-konsernin tuloslaskelmaan ja taseeseen syyskuun loppuun saakka.
Alla olevassa taulukossa on esitetty jakautumisen taloudellisia vaikutuksia Sampo-konserniin. Mandatumiin liittyvä osingonjakovelka muodostui kolmannella vuosineljänneksellä (lisätietoa alla), mistä johtuen Mandatumin kontribuutio on lisätty takaisin Sammon syyskuun lopun omaan pääomaan ja velkaan alla olevassa taulukossa. Nämä luvut eivät vastaa raportoituja lukuja.
| Avainluvut 1-9/2023 | Pro forma, ml. Mandatum* |
Pro forma, pl. Mandatum** |
||
|---|---|---|---|---|
| Osakkeenomistajien osuus nettotuloksesta | Milj. e | 941 | 801 | |
| Osakekohtainen tulos | euro | 1,86 | 1,58 | |
| Oma varallisuus | Milj. e | 8 918 | 6 589 | |
| Oma varallisuus, ml. osinkokertymä | Milj. e | — | 6 026 | |
| Vähimmäisvakavaraisuusvaatimus | Milj. e | 3 776 | 3 087 | |
| Solvenssi II -vakavaraisuussuhde | % | 236 | 213 | |
| Solvenssi II -vakavaraisuussuhde, ml. osinkokertymä | % | — | 195 | |
| Oma pääoma (IFRS) | Milj. e | 9 033 | 7 309 | |
| Bruttovelka | Milj. e | 2 860 | 2 610 | |
| Velkaisuusaste | % | 24,0 | 26,3 |
*) Vakavaraisuuteen ja velkaisuuteen liittyvissä pro forma -luvuissa ei ole huomioitu mitään jakautumisen vaikutuksia ja siihen liittyviä transaktioita.
**) Vakavaraisuuteen ja velkaisuuteen liittyvissä pro forma -luvuissa on huomioitu kaikki jakautumisen vaikutukset ja siihen liittyvät transaktiot. Osinkokertymä perustuu 1,50 euron osakekohtaiseen perusosinkoon vuodelta 2022 eli Mandatumin kontribuutio pois lukien.
Sammon hallitus päätti kolmannella vuosineljänneksellä toteuttaa Sampo Oyj:n osittaisjakautumisen, mistä syntyi Mandatumin nettovarojen arvioitua käypää arvoa vastaava osingonjakovelka, joka kirjattiin konsernitaseeseen IFRIC 17 -standardin mukaisesti. Tällä oli 1 826 miljoonan euron negatiivinen vaikutus Sammon omaan pääomaan 30.9.2023.
Jakautumisen toteuduttua 1.10.2023 osingonjakovelkaa arvioitiin uudelleen suhteessa Mandatumin osakkeen ensimmäisen kaupankäyntipäivän kaupankäyntimäärillä painotettuun keskihintaan Nasdaq Helsingissä, minkä seurauksena osingonjakovelaksi muodostui 1 835 miljoonaa euroa. Osingonjakovelan uudelleenarvioidun käyvän arvon ja syyskuun lopun nettovarojen välinen erotus, 9 miljoonaa euroa, kirjataan tuloslaskelmaan neljännellä vuosineljänneksellä. Tällä ei ole vaikutusta kassavirtaan eikä vakavaraisuuteen. Lisätietoja on saatavilla Liitteestä 10 Raportointikauden jälkeiset tapahtumat.
Jakautumisen jälkeen 102 miljoonaa euroa pitkäaikaisia velkoja uudelleenallokoitiin Sampo Oyj:stä Mandatumille jakautumisen veroneutraliteetin mukaisesti. Tämä huomioiden Sammon pro forma -oma pääoma olisi ollut kolmannen vuosineljänneksen lopussa 7 309 miljoonaa euroa.
Sampo Oyj:n osittaisjakautumisen täytäntöönpanon seurauksena sekä Sampo-konsernin entisen sijoitusjohtajan Patrick Lapveteläisen että Mandatumin toimitusjohtajan Petri Niemisvirran jäsenyys Sammon johtoryhmässä päättyi 1.10.2023. Uudesta sijoitusjohtajasta Ville Talasmäestä tuli johtoryhmän jäsen samasta päivästä alkaen. Lapveteläinen ja Niemisvirta siirtyivät Mandatum Oyj:n palvelukseen, Lapveteläinen yhtiön päätoimiseksi hallituksen puheenjohtajaksi ja Niemisvirta sen toimitusjohtajaksi. Muutosten myötä Sammon johtoryhmän jäsenmäärä laski seitsemästä kuuteen jäseneen.
Lisäksi Sammon hallituksen jäsenmäärä laski aiemmin ilmoitetun mukaisesti kymmenestä jäsenestä yhdeksään Johanna Lammisen luopuessa hallituksen jäsenyydestä 1.10.2023. Sammon hallituksessa vuodesta 2019 lähtien toimineesta Lammisesta tuli Mandatum Oyj:n hallituksen jäsen.
Sampo Oyj:n osittaisjakautumisen toteuduttua Ruotsin Finanssivalvonnasta (Finansinspektion) tuli Sammon vakavaraisuuden ryhmävalvoja 1.10.2023 alkaen. Tämän seurauksena Sampo jätti Ruotsin Finanssivalvonnalle hakemuksen osittaisen ryhmän sisäisen mallin käyttöönotosta 2.10.2023. Vastaava hakemus oli aiemmin jätetty Suomen Finanssivalvonnalle. Sampo arvioi hakuprosessin tulevan päätökseen vuoden 2024 alkupuoliskolla.
Osittainen sisäinen malli ottaa huomioon Sammon vahinkovakuutustoimintojen riskiprofiilin standardikaavaa paremmin. Sen mukaisesti laskettuna vakavaraisuuspääomavaatimus olisi ollut vuoden 2023 kolmannella neljänneksellä arviolta jopa 0,3 miljardia euroa matalampi.
SAMPO OYJ Hallitus
Lisätiedot
Analyytikoille ja sijoittajille järjestetään englanninkielinen puhelinkonferenssi klo 14.30. Puhelinkonferenssiin voi osallistua soittamalla numeroon 09 2319 5437, +1 786 697 3501, +44 (0) 33 0551 0200 tai +46 (0) 8 5052 0424.
Puhelinkonferenssin tunnus: Sampo Q3
Puhelinkonferenssia voi seurata samanaikaisesti osoitteessa www.sampo.com/tulos. Puhelinkonferenssin tallenne on kuunneltavissa myöhemmin samassa osoitteessa.
Knut Arne Alsaker, talousjohtaja, puh. 010 516 0010 Sami Taipalus, sijoittajasuhdejohtaja, puh. 010 516 0030 Maria Silander, viestintäpäällikkö, mediayhteydet, puh. 010 516 0031
Sijoittajille tarkoitettu englanninkielinen esitysaineisto ja talousjohtaja Knut Arne Alsakerin videokatsaus ovat saatavilla osoitteessa www.sampo.com/tulos.
Sampo julkaisee vuoden 2023 tilinpäätöstiedotteensa 8.2.2024.
Jakelu: Nasdaq Helsinki Nasdaq Tukholma Lontoon pörssi Keskeiset tiedotusvälineet Finanssivalvonta
| Tunnusluvut | 1–9/2023 | 1–9/2022 | |
|---|---|---|---|
| Konserni | |||
| Bruttomaksutulo sekä muut tuotot vakuutussopimuksista | Milj. e | 6 909 | 6 580 |
| Vakuutusmaksutuotot, netto | Milj. e | 5 499 | 5 341 |
| Vakuutuspalvelutulos, netto | Milj. e | 898 | 951 |
| Underwriting-tulos | Milj. e | 882 | 923 |
| Nettorahoitustulos | Milj. e | 385 | 993 |
| Tulos ennen veroja | Milj. e | 1 113 | 1 857 |
| Osakkeenomistajien osuus nettotuloksesta | Milj. e | 941 | 2 046 |
| Konsernin yhdistetty kulusuhde | % | 84,2 | 83,0 |
| Konsernin vakavaraisuussuhde 1) 3) | % | 213 | 256 |
| Velkaisuusaste 3) | % | 26,3 | 24,3 |
| Oman pääoman tuotto (RoE) | % | 14,1 | 3,5 |
| Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä, ml. Mandatum | 13 892 | 13 530 | |
| If | |||
| Bruttomaksutulo | Milj. e | 4 373 | 4 348 |
| Vakuutusmaksutuotot, netto | Milj. e | 3 730 | 3 767 |
| Vakuutuspalvelutulos/underwriting-tulos | Milj. e | 628 | 661 |
| Nettorahoitustulos | Milj. e | 373 | 827 |
| Tulos ennen veroja | Milj. e | 989 | 1 491 |
| Yhdistetty kulusuhde | % | 83,2 | 82,5 |
| Toimintakulusuhde | % | 20,9 | 21,0 |
| Riskisuhde | % | 62,2 | 61,4 |
| Vahinkosuhde | % | 67,8 | 66,9 |
| Liikekulusuhde | % | 15,3 | 15,6 |
| Oman pääoman tuotto (RoE) | % | 25,6 | 12,2 |
| Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä | 7 833 | 7 467 | |
| Topdanmark | |||
| Bruttomaksutulo | Milj. e | 1 098 | 1 087 |
| Vakuutusmaksutuotot, netto | Milj. e | 956 | 941 |
| Vakuutuspalvelutulos/underwriting-tulos | Milj. e | 168 | 169 |
| Nettorahoitustulos | Milj. e | 8 | -56 |
| Tulos ennen veroja | Milj. e | 143 | 78 |
| Yhdistetty kulusuhde | % | 82,4 | 82,1 |
| Vahinkosuhde | % | 64,9 | 65,3 |
| Liikekulusuhde | % | 17,5 | 16,8 |
| Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä | 2 160 | 2 395 |
| 1–9/2023 | 1–9/2022 | ||
|---|---|---|---|
| Hastings | |||
| Bruttomaksutulo sekä muut tuotot vakuutussopimuksista | Milj. e | 1 438 | 1 145 |
| Vakuutusmaksutuotot, netto | Milj. e | 814 | 634 |
| Vakuutuspalvelutulos, netto | Milj. e | 101 | 122 |
| Underwriting-tulos | Milj. e | 86 | 93 |
| Nettorahoitustulos | Milj. e | 15 | 40 |
| Tulos ennen veroja | Milj. e | 70 | 100 |
| Operatiivinen kulusuhde | % | 90,5 | 87,1 |
| Vahinkosuhde | % | 63,9 | 54,3 |
| Oman pääoman tuotto (RoE) | % | 13,5 | -17,6 |
| Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä | 3 183 | 3 026 | |
| Omistusyhteisö | |||
| Tulos ennen veroja | Milj. e | -81 | 194 |
| Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä | 54 | 49 | |
| Osakekohtaiset tunnusluvut | |||
| Osakekohtainen tulos | euro | 1,86 | 3,83 |
| Osakekohtainen tulos, jatkuvat toiminnot 2) | euro | 1,58 | 2,81 |
| Osakekohtainen tulos, lopetetut toiminnot | euro | 0,28 | 1,02 |
| Osakekohtainen operatiivinen tulos | euro | 1,65 | — |
| Osakekohtainen oma pääoma | euro | 13,52 | 18,81 |
| Osakekohtainen substanssi | euro | 14,17 | 19,99 |
| Antioikaistu ylin kurssi | euro | 49,73 | 48,74 |
| Antioikaistu alin kurssi | euro | 37,98 | 35,85 |
| Osakekannan markkina-arvo | Milj. e | 20 564 | 22 861 |
1) Konsernin vakavaraisuus on laskettu Solvenssi II -direktiivin (2009/138/EY) mukaisella konsolidointimenetelmällä.
2) Vertailukauden 2022 osakekohtainen tulos jatkuvista toiminnoista sisältää luovutetut toiminnot eli Topdanmark Lifen toiminnot.
3) Raportointikaudella 2023 konsernin vakavaraisuussuhde ja velkaisuusaste ovat pro forma -lukuja ilman Mandatumia ja sisältäen jakautumiseen liittyvän Sampo Oyj:n velkojen splittauksen 102 milj. euroa.
Raportointipäivän osakemääränä on käytetty 501 796 752 kappaletta ja keskimääräisenä osakemääränä 507 335 008 kappaletta.
Tunnuslukuja laskettaessa veroina on otettu huomioon tilikauden tulosta vastaava vero.
Osakekohtaista substanssia laskettaessa on huomioon otettu konsernin arvostusero pörssinoteeratusta tytäryhtiö Topdanmarkista.
| + emoyhtiön omistajien osuus tilikauden laajasta tuloksesta |
x 100 % |
|---|---|
| emoyhtiön omistajien osuus omasta pääomasta + |
|
| (vuoden alun ja raportointikauden lopun keskiarvo) | |
| Omavaraisuusaste, % | |
| + emoyhtiön omistajien osuus omasta pääomasta |
|
| taseen loppusumma + |
x 100 % |
| Velkaisuusaste | |
| rahoitusvelat | |
| oma pääoma + rahoitusvelat | x 100 % |
| Underwriting-tulos | |
| + vakuutusmaksutuotot, netto |
|
| + muut tuotot (Hastings) |
|
| - korvauskulut |
|
| - liikekulut |
|
| underwriting-tulos | |
| Operatiivinen tulos | |
| + vahinkovakuutustoiminnan (ml. Sampo Oyj) tulos verojen jälkeen |
|
| - vahinkovakuutustoimintojen määräysvallattomien omistajien osuudet |
|
| - vahinkovakuutustoiminnan sijoitusten realisoitumattomat voitot/tappiot |
|
| - vahinkovakuutustoiminnan diskonttauskorkojen muutosten tulosvaikutus |
|
| - vahinkovakuutustoiminnan ei-operatiivisten aineettomien hyödykkeiden poistot |
|
| - kertaluonteiset erät |
|
| operatiivinen tulos | |
| Vahinkovakuutuksen yhdistetty kulusuhde, % | |
| + korvauskulut |
|
| + liikekulut |
|
| + vakuutusmaksutuotot, netto |
x 100 % |
| + muut tuotot (Hastings) |
|
| Vahinkovakuutuksen riskisuhde, % | |
| korvauskulut + |
|
| – korvausten käsittelykulut |
|
| vakuutusmaksutuotot, netto | x 100 % |
| Vahinkovakuutuksen toimintakulusuhde, % | |
| liikekulut + |
|
| korvausten käsittelykulut + |
|
| vakuutusmaksutuotot, netto | x 100 % |
| Vahinkovakuutuksen vahinkosuhde, % | |
| korvauskulut vakuutusmaksutuotot, netto |
x 100 % |
liikekulut
vakuutusmaksutuotot, netto
emoyhtiön omistajien osuus tilikauden voitosta
osakkeiden antioikaistu keskimääräinen lukumäärä
operatiivinen tulos
osakkeiden antioikaistu keskimääräinen lukumäärä
emoyhtiön omistajien osuus omasta pääomasta
osakkeiden antioikaistu lukumäärä raportointikauden päätöspäivänä
± noteerattujen konserniyhtiöiden arvostuserot konsernissa
osakkeiden antioikaistu lukumäärä raportointikauden päätöspäivänä
osakkeiden lukumäärä tilikauden viimeisenä päivänä x raportointikauden viimeinen kaupantekokurssi
x 100 %
x 100 %
| 1–9/2023 | 1–6/2023 | 1–3/2023 | 1–12/2022 | 1–9/2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| EURSEK | |||||
| Tuloslaskelma (keskikurssi) | 11,4787 | 11,3310 | 11,2050 | 10,6286 | 10,5230 |
| Tase (raportointikauden päätöspäivänä) | 11,5325 | 11,8055 | 11,2805 | 11,1218 | 10,8993 |
| DKKSEK | |||||
| Tuloslaskelma (keskikurssi) | 1,5411 | 1,5219 | 1,5052 | 1,4288 | 1,4150 |
| Tase (raportointikauden päätöspäivänä) | 1,5465 | 1,5852 | 1,5145 | 1,4956 | 1,4656 |
| NOKSEK | |||||
| Tuloslaskelma (keskikurssi) | 1,0116 | 1,0013 | 1,0194 | 1,0522 | 1,0520 |
| Tase (raportointikauden päätöspäivänä) | 1,0248 | 1,0087 | 0,9900 | 1,0578 | 1,0298 |
| EURDKK | |||||
| Tuloslaskelma (keskikurssi) | 7,4486 | 7,4464 | 7,4428 | 7,4396 | 7,4400 |
| Tase (raportointikauden päätöspäivänä) | 7,4571 | 7,4474 | 7,4485 | 7,4365 | 7,4365 |
| EURGBP | |||||
| Tuloslaskelma (keskikurssi) | 0,8707 | 0,8764 | 0,8831 | 0,8527 | 0,8468 |
| Tase (raportointikauden päätöspäivänä) | 0,8646 | 0,8583 | 0,8792 | 0,8869 | 0,8830 |
| Milj. e | 7–9/2023 | 4–6/2023 | 1–3/2023 10–12/2022 | 7–9/2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Bruttomaksutulo sekä muut tuotot vakuutussopimuksista | 1 878 | 2 045 | 2 986 | 1 687 | 1 759 |
| Vakuutusmaksutuotot, netto | 1 880 | 1 821 | 1 799 | 1 827 | 1 826 |
| Korvauskulut, netto | -1 278 | -1 198 | -1 195 | -1 390 | -1 190 |
| Liikekulut | -312 | -313 | -306 | -327 | -315 |
| Vakuutuspalvelutulos | 289 | 310 | 298 | 110 | 322 |
| Muut vahinkovakuutustoimintaan liittyvät tuotot tai kulut | -5 | -4 | -6 | -2 | -10 |
| Underwriting-tulos | 284 | 306 | 292 | 109 | 312 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | 127 | 108 | 253 | 118 | 11 |
| Vakuutuksen rahoitustuotot ja -kulut, netto | 29 | -2 | -130 | -54 | 57 |
| Nettorahoitustulos | 156 | 106 | 123 | 63 | 68 |
| Muut erät | -50 | -50 | -56 | -105 | -37 |
| Tulos ennen veroja | 391 | 363 | 359 | 67 | 342 |
| Verot | -79 | -81 | -91 | -33 | -69 |
| Tulos jatkuvista toiminnoista | 312 | 281 | 268 | 34 | 273 |
| Lopetetut toiminnot, nettona verojen jälkeen | 71 | 41 | 28 | 33 | 128 |
| Luovutetut toiminnot, nettona verojen jälkeen | — | — | — | 72 | 6 |
| Tulos verojen jälkeen | 383 | 323 | 297 | 139 | 407 |
| Muut laajan tuloslaskelman erät | |||||
| Erät, jotka voidaan siirtää tulosvaikutteisiksi | |||||
| Muuntoerot | 51 | -76 | -63 | 2 | -118 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | — | — | — | 109 | -260 |
| Kassavirtasuojaukset | -1 | 2 | 0 | 0 | 0 |
| Osuus osakkuusyhtiöiden laajan tuloslaskelman eristä | — | — | — | 5 | -3 |
| Verot | — | — | — | -28 | 54 |
| Erät, jotka voidaan siirtää tulosvaikutteisiksi yhteensä nettona verojen jälkeen |
50 | -74 | -63 | 87 | -327 |
| Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi | |||||
| Etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä syntyvät | |||||
| vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot | 1 | 18 | -1 | -27 | 10 |
| Verot | 0 | -4 | 0 | 6 | -2 |
| Erät, joita ei voi siirtää tulosvaikutteisiksi yhteensä nettona verojen jälkeen |
1 | 14 | 0 | -21 | 8 |
| Muut laajan tuloslaskelman erät yhteensä nettona | |||||
| verojen jälkeen, jatkuvat toiminnot | 51 | -60 | -64 | 66 | -320 |
| Muut laajan tuloslaskelman erät lopetetuista toiminnoista, | — | — | — | 44 | -144 |
| nettona verojen jälkeen | |||||
| Muut laajan tuloslaskelman erät yhteensä, nettona | |||||
| verojen jälkeen | 51 | -60 | -64 | 109 | -464 |
| Laaja tulos yhteensä | 433 | 263 | 233 | 249 | -56 |
| Tilikauden voitosta | |||||
| Emoyhtiön omistajien osuus | 366 | 304 | 271 | 61 | 387 |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 17 | 18 | 26 | 78 | 20 |
| Tilikauden laajasta tuloksesta | |||||
| Emoyhtiön omistajien osuus | 417 | 245 | 207 | 170 | -76 |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 17 | 18 | 26 | 78 | 20 |
| Milj. e | Liite | 1-9/2023 | 1-9/2022 |
|---|---|---|---|
| Vakuutusmaksutuotot | 6 234 | 6 022 | |
| Vakuutuspalvelukulut | -5 308 | -4 862 | |
| Jälleenvakuutustulos | -29 | -210 | |
| Vakuutuspalvelutulos | 1 | 898 | 951 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | 2 | 489 | 202 |
| Vakuutuksen nettorahoitustuotot tai -kulut | 3 | -103 | 791 |
| Vakuutuksen rahoitustuotot tai -kulut, brutto | -120 | 940 | |
| Vakuutuksen rahoitustuotot tai -kulut, jälleenvakuuttajien osuus |
16 | -150 | |
| Nettorahoitustulos | 385 | 993 | |
| Muut tuotot | 4 | 211 | 287 |
| Muut kulut | -310 | -323 | |
| Rahoituskulut | -71 | -78 | |
| Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta | 1 | 27 | |
| Tulos ennen veroja | 1 113 | 1 857 | |
| Verot | -251 | -332 | |
| Tulos jatkuvista toiminnoista | 862 | 1 525 | |
| Lopetetut toiminnot, nettona verojen jälkeen | 8 | 140 | 546 |
| Luovutetut toiminnot, nettona verojen jälkeen | 9 | — | 30 |
| Tulos verojen jälkeen | 1 002 | 2 100 | |
| Muut laajan tuloslaskelman erät | |||
| Erät, jotka voidaan siirtää tulosvaikutteisiksi | |||
| Muuntoerot | -88 | -270 | |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | — | -1 230 | |
| Osuus osakkuusyhtiöiden laajan tuloslaskelman eristä | — | -5 | |
| Verot | — | 238 | |
| Erät, jotka voidaan siirtää tulosvaikutteisiksi yhteensä nettona verojen jälkeen |
-88 | -1 267 | |
| Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi | |||
| Etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä syntyvät | |||
| vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot | 18 | 60 | |
| Verot | -4 | -12 | |
| Erät, joita ei voi siirtää tulosvaikutteisiksi yhteensä nettona | |||
| verojen jälkeen | 15 | 47 | |
| Muut laajan tuloslaskelman erät yhteensä nettona verojen jälkeen, jatkuvat toiminnot |
-73 | -1 220 | |
| Muut laajan tuloslaskelman erät lopetetuista toiminnoista, | |||
| nettona verojen jälkeen | — | -528 | |
| Muut laajan tuloslaskelman erät yhteensä, nettona verojen jälkeen |
-73 | -1 748 | |
| Laaja tulos yhteensä | 929 | 352 | |
| Tilikauden voitosta | |||
| Emoyhtiön omistajien osuus | 941 | 2 046 | |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 61 | 54 | |
| Tilikauden laajasta tuloksesta | |||
| Emoyhtiön omistajien osuus | 868 | 298 | |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 61 | 54 |
| Milj. e | Liite | 9/2023 | 12/2022 |
|---|---|---|---|
| Varat | |||
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 306 | 355 | |
| Sijoituskiinteistöt | 1 | 166 | |
| Aineettomat hyödykkeet | 3 307 | 3 494 | |
| Osakkuusyhtiösijoitukset | 12 | 16 | |
| Rahoitusvarat | 5 | 15 627 | 19 565 |
| Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat rahoitusvarat | — | 9 930 | |
| Laskennalliset verosaamiset | 2 | 11 | |
| Varat vakuutussopimuksista | — | 6 | |
| Varat jälleenvakuutussopimuksista | 2 230 | 1 821 | |
| Muut varat | 777 | 775 | |
| Käteiset varat | 1 361 | 3 073 | |
| Omistajille jaettaviksi määritetyt pitkäaikaiset omaisuuserät | 8 | 15 736 | — |
| Varat yhteensä | 39 358 | 39 212 | |
| Velat | |||
| Velat vakuutussopimuksista | 6 | 11 566 | 16 210 |
| Velat sijoitussopimuksista | — | 7 103 | |
| Huonomman etuoikeuden omaavat velat | 7 | 1 639 | 1 983 |
| Muut rahoitusvelat | 7 | 1 246 | 1 457 |
| Laskennalliset verovelat | 501 | 666 | |
| Varaukset | 6 | 6 | |
| Muut velat | 1 457 | 1 611 | |
| Osingonjakovelka osittaisjakautumisesta | 1 826 | — | |
| Omistajille jaettaviksi määritettyihin pitkäaikaisiin omaisuuseriin liittyvät velat |
8 | 13 910 | — |
| Velat yhteensä | 32 151 | 29 035 | |
| Oma pääoma | |||
| Osakepääoma | 98 | 98 | |
| Rahastot | 1 530 | 1 530 | |
| Kertyneet voittovarat | 5 987 | 8 482 | |
| Muut oman pääoman erät | -829 | -492 | |
| Emoyhtiön omistajien osuus | 6 786 | 9 618 | |
| Määräysvallattomien osuus | 421 | 560 | |
| Oma pääoma yhteensä | 7 207 | 10 178 | |
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 39 358 | 39 212 |
| Osake | Vara | Sijoitetun vapaan pääoman |
Voitto | Muunto | Myytävis sä olevat rahoitus |
Määräys vallattomien |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Milj. e | pääoma | rahasto | rahasto | varat 1) | erot 2) | varat 3) | Yht. | osuudet | Yht. |
| Oma pääoma 31.12.2021 (IFRS 4) |
98 | 4 | 1 527 | 9 952 | -415 | 1 622 | 12 788 | 676 | 13 464 |
| IFRS 17 -siirtymän vaikutus 1.1.2022 |
— | — | — | -7 | — | 23 | 16 | -25 | -9 |
| Oma pääoma 1.1.2022 (IFRS 17) |
98 | 4 | 1 527 | 9 945 | -415 | 1 646 | 12 805 | 651 | 13 456 |
| Muutokset omassa pääomassa |
|||||||||
| Hankitut määräysvallattomien omistajien osuudet |
— | — | — | 1 | — | — | 1 | -1 | 0 |
| Osingonjako | — | — | — | -2 186 | — | — | -2 186 | -207 | -2 393 |
| Omien osakkeiden hankinta |
— | — | — | -1 066 | — | — | -1 066 | — | -1 066 |
| Osakeperusteiset maksut |
— | — | — | -2 | — | — | -2 | — | -2 |
| Muutokset osakkuusyhtiöomistuk sissa |
— | — | — | -17 | — | — | -17 | — | -17 |
| Muut oman pääoman muutokset |
— | — | — | 54 | -58 | -1 | -5 | -5 | -10 |
| Kauden tulos | — | — | — | 2 046 | — | — | 2 046 | 54 | 2 100 |
| Muut laajan tuloksen erät |
— | — | — | 47 | -275 | -1 520 | -1 748 | — | -1 748 |
| Laaja tulos yhteensä | — | — | — | 2 093 | -275 | -1 520 | 298 | 54 | 352 |
| Oma pääoma 30.9.2022 |
98 | 4 | 1 527 | 8 822 | -748 | 124 | 9 827 | 492 | 10 319 |
| Oma pääoma 31.12.2022 (IFRS 17) |
98 | 4 | 1 527 | 8 482 | -741 | 248 | 9 618 | 560 | 10 178 |
| IFRS 9 -siirtymän vaikutus 1.1.2023 |
— | — | — | 248 | — | -248 | — | — | — |
| Oma pääoma 1.1.2023 | 98 | 4 | 1 527 | 8 730 | -741 | — | 9 618 | 560 | 10 178 |
| Muutokset omassa pääomassa |
|||||||||
| Hankitut määräysvallattomien |
|||||||||
| omistajien osuudet Osingonjako |
— — |
— — |
— — |
-11 -1 321 |
— — |
— — |
-11 -1 321 |
-3 -187 |
-14 -1 508 |
| Osingonjakovelka osakkeenomistajille |
— | — | — | -1 826 | — | — | -1 826 | — | -1 826 |
| Omien osakkeiden hankinta |
— | — | — | -555 | — | — | -555 | — | -555 |
| Muut oman pääoman muutokset |
— | — | — | 13 | — | — | 13 | -10 | 3 |
| Kauden tulos | — | — | — | 941 | — | — | 941 | 61 | 1 002 |
| Muut laajan tuloksen erät |
— | — | — | 15 | -88 | — | -74 | — | -74 |
| Laaja tulos yhteensä | — | — | — | 956 | -88 | — | 868 | 61 | 928 |
| Oma pääoma 30.9.2023 |
98 | 4 | 1 527 | 5 987 | -829 | — | 6 786 | 421 | 7 207 |
1) IAS 19 Eläkevelvoitteet -standardin nettovaikutus voittovaroihin oli 15 milj. euroa (47).
2) Vertailuvuoden muuntoerot muissa laajan tuloslaskelman erissä sisältävät osakkuusyhtiö Nordaxin osuuden -5 milj. euroa vastaavista eristä.
3) Vertailuvuonna myytävissä olevista rahoitusvaroista kirjattiin IAS 39:n mukaisesti omaan pääomaan kauden arvostusta -1 386 milj. euroa ja tulokseen siirrettiin -134 milj. euroa. Mandatumin eriytetylle Suomi-vakuutuskannalle siirretty osuus oli 61 milj. euroa.
Sampo Oyj on mitätöinyt hankkimiansa omia osakkeita yhteensä 5 401 743 kappaletta 30.3.2023 sekä 9 381 017 kappaletta 10.8.2023.
| Milj. e | 1–9/2023 | 1–9/2022 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
| Tulos ennen veroja | 1 286 | 2 567 |
| Oikaisut: | ||
| Poistot | 96 | 112 |
| Realisoitumattomat arvostusvoitot ja -tappiot | -160 | 1 123 |
| Sijoitusten myyntivoitot ja -tappiot | -300 | 232 |
| Vakuutus- ja sijoitussopimusten velkojen muutos | 1 312 | -1 554 |
| Muut oikaisut* | 265 | -2 256 |
| Oikaisut yhteensä | 1 213 | -2 343 |
| Liiketoiminnan varojen lisäys (-) tai vähennys (+) | ||
| Sijoitukset** | -711 | -2 089 |
| Muut varat | -206 | 3 592 |
| Yhteensä | -917 | 1 503 |
| Liiketoiminnan velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) | ||
| Rahoitusvelat | 144 | 155 |
| Muut velat | -34 | -1 704 |
| Maksetut tuloverot | -208 | -245 |
| Maksetut korot | -115 | -146 |
| Yhteensä | -213 | -1 940 |
| Liiketoiminnasta kertyneet nettorahavarat | 1 369 | -214 |
| Investointien rahavirta | ||
| Myydyt tytäryhtiöosakkeet | 20 | — |
| Myydyt osakkuusyhtiöosakkeet | — | 2 291 |
| Osingot osakkuusyhtiöosakkeista | — | 157 |
| Nettoinvestoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -13 | -90 |
| Investoinneista kertyneet nettorahavarat | 7 | 2 358 |
| Rahoitustoiminnan rahavirta | ||
| Maksetut osingot | -1 321 | -2 186 |
| Maksetut osingot määräysvallattomille omistajille | -187 | -207 |
| Määräysvallattomien omistajien osuuden hankinta | -14 | -1 |
| Omien osakkeiden hankinta | -555 | -1 066 |
| Liikkeeseen lasketut velkakirjat, liikkeeseen laskut | 117 | 80 |
| Liikkeeseen lasketut velkakirjat, lyhennykset | -450 | -856 |
| Rahoitukseen käytetyt nettorahavarat | -2 409 | -4 236 |
| Rahavirrat yhteensä | -1 034 | -2 092 |
| Rahavarat tilikauden alussa | 3 073 | 4 819 |
| Muuntoerot | -5 | -39 |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 2 034 | 2 688 |
| Rahavarojen nettomuutos | -1 034 | -2 092 |
* ) Vertailuvuoden 2022 muut oikaisut liittyvät pääosin Nordean osakkeiden myyntiin.
**) Sijoitukset sisältävät sijoituskiinteistöt, rahoitusvarat sekä sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat sijoitukset.
Kassavirtalaskelma sisältää kassavirrat sekä jatkuvista että lopetetuista toiminnoista. Vertailuvuoden rivitietojen muuttuminen johtuu IFRS 17 -standardin käyttöönotosta.
Rahavirtalaskelman erät eivät ole suoraan johdettavissa taseista mm. vuoden aikana hankittujen ja myytyjen tytäryhtiöiden ja valuuttakurssien muutosten takia.
Tilikauden rahavaroihin sisältyy kassa 1 850 milj. euroa (2 405) sekä lyhytaikaiset enintään 3 kk:n talletukset 184 milj. euroa (283).
Sammon konsernitilinpäätös laaditaan EU:n hyväksymien kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti. Osavuosiraportin laatimisessa ei ole noudatettu IAS 34 standardia, koska Sampo noudattaa Arvopaperimarkkinalain (1278/2015) mukaisia säädöksiä säännölliseen tiedonantovelvollisuuteen liittyen. Osavuosiraportin laadintaperiaatteet ja laskentamenetelmät ovat samat kuin konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteet vuodelta 2022 lukuun ottamatta IFRS 17 Vakuutussopimukset ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardien käyttöönotosta johtuvia muutoksia. Uudet laadintaperiaatteet on esitetty lyhyesti kappaleessa Uudet laadintaperiaatteet 1.1.2023 alkaen.
Tilinpäätös 2022 on luettavissa Sammon nettisivuilla osoitteessa www.sampo.com/vuosi2022.
Osavuosiraporttiin sisällytetyt tiedot ovat tilintarkastamattomia.
Sampo ilmoitti 7.12.2022 strategisen arvioinnin aloittamisesta Mandatum-konsernin roolista Sampo-konsernissa. Vaihtoehtoja arvioituaan hallitus päätti 29.3.2023 ehdottaa Sampo Oyj:n osittaisjakautumista eriyttämällä Mandatumin Sampo-konsernista. Varsinainen yhtiökokous hyväksyi 17.5.2023 Sampo Oyj:n osittaisjakautumisen yhtiön hallituksen 29.3.2023 hyväksymän ja allekirjoittaman jakautumissuunnitelman mukaisesti. Jakautumissuunnitelma rekisteröitiin Suomen kaupparekisteriin 30.3.2023.
Sampo on arvioinut IFRS 5:n Myytävänä olevat omaisuuserät ja lopetetut toiminnot -standardin ja IFRIC 17:n Muiden kuin käteisvarojen jakaminen omistajille uudelleenluokittelun periaatteita. Arvioinnin tuloksena Sampo on todennut, että Mandatumin jakautuminen edelleen täyttää standardissa järjestelylle asetetut kriteerit varojen jakamisesta omistajille näiden toimiessa omistajan ominaisuudessa 30.9.2023. Raportointikauden päättyessä Mandatum luokiteltiin edelleen osavuosiraportissa lopetetuiksi toiminnoiksi jakautumisen tapahtuessa 1.10.2023.
Mandatumin varat ja velat on luokiteltu omistajille jaettaviksi omaisuuseriksi ja niihin liittyviksi veloiksi 31.3.2023 lähtien. Vertailukauden lukuja ei ole oikaistu. Laajassa tuloslaskelmassa Mandatumin tulos raportoidaan yhdellä rivillä tuottoina lopetetuista toiminnoista. Vertailukauden luvut on oikaistu. Sampo on arvioinut, että arvonalentumisesta ei ole viitteitä.
Sampo on arvioinut IFRIC 17:ssä Muiden kuin käteisvarojen jakaminen omistajille asetetut osingonjakovelan kirjaamisen ajoitukseen liittyvät laskentaperiaatteet. IFRIC 17.10:n mukaisesti osingonjakovelka kirjataan taseeseen omaa pääomaa vastaan, kun osingonjakovelka on asianmukaisesti hyväksytty eikä se ole enää yrityksen harkintavallassa. Yhtiön tulee arvostaa muina kuin käteisvaroina jaettava velka jaettavien varojen käypään arvoon ja kirjata se osingonjakovelkana osakkeenomistajille.
Sammon hallitus sai syyskuussa 2023 päätökseen lopullisen arvion osittaisjakautumisen loppuunsaattamisen edellytyksistä. Sampo-konsernin taseeseen kirjattiin 1 826 miljoonaa euroa osittaisjakautumisesta aiheutuvana osingonjakovelkana. Sammon johto arvioi, että Mandatum-segmentin nettovarat kuvastivat parasta arviota Mandatumin käyvästä arvosta ennen listautumista raportointihetken päättyessä.
Maksupäivänä 2.10.2023 osingonjakovelka arvostetaan käypään arvoon. Johto on arvioinut, että paras arvio käyvästä arvosta on Mandatum-konsernin osakkeen painotettu keskihinta Helsingin arvopaperipörssissä osakkeen ensimmäisenä kaupankäyntipäivänä 2.10.2023. Näin johdettuna velan käypä arvo on 1 835 milj. euroa
maksupäivänä. Osingonjakovelan ja jaettujen nettovarojen erotus kirjataan tulosvaikutteisesti viimeiselle raportointikaudelle vuonna 2023.
Sampo-konserni soveltaa IFRS 17 Vakuutussopimukset -standardia 1.1.2023 alkaen ja vertailutiedot kaudelle 2022 on oikaistu. IFRS 17 -standardi korvasi IFRS 4 Vakuutussopimukset -standardin ja loi periaatteet vakuutussopimusten kirjaamiselle, arvostamiselle, esittämiselle sekä liitetiedoille.
Sampo-konserni sovelsi väliaikaista vapautusta IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin käyttöönotossa. Standardi otettiin käyttöön samanaikaisesti IFRS 17 Vakuutussopimukset -standardin kanssa 1.1.2023. IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardi korvasi IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen -standardin. Vertailukauden 2022 lukuja ei oikaista IFRS 9:n osalta.
Keskeisimmät laadintaperiaatteet IFRS 17 ja IFRS 9 -standardeihin liittyen on sisällytetty osavuosikatsaukseen. Sampo-konserni julkaisee laajemmat laadintaperiaatteet osana konsernitilinpäätöstä 2023. Uudet tilinpäätöksen laadintaperiaatteet sekä johdon harkinta voivat muuttua siihen asti, kun Sampo-konserni julkaisee IFRS 17 ja IFRS 9 -standardien mukaisen vuoden 2023 tilinpäätöksen.
Mandatum-konserni on luokiteltu lopetetuksi toiminnoksi 31.3.2023. Uudet Mandatumin toimintoihin liittyvät laadintaperiaatteet on sisällytetty liitteeseen 11 Lopetetut toiminnot.
IFRS 17 -standardin noudattamiseen siirtymisessä Sampo-konsernin vahinkovakuutusyhtiöt ovat soveltaneet täysin takautuvaa soveltamista ja edellisten tilikausien vertailutiedot on oikaistu. Täysin takautuvassa lähestymistavassa Sampo-konserni tunnistaa, kirjaa ja arvostaa jokaisen vakuutussopimusryhmän ikään kuin IFRS 17 -standardia olisi sovellettu aina ja kirjaa vastaavasti pois taseesta kaikki määrät, joita ei olisi olemassa, jos IFRS 17 -standardia olisi aina sovellettu. Siirtymästä aiheutuva nettoero on kirjattu kertyneisiin voittovaroihin 1.1.2022.
Sampo-konsernin avaava tase 1.1.2022 oli 58,7 miljardia euroa ja oma pääoma 13,5 miljardia euroa. IFRS 4:n mukaisen päättävän taseen 31.12.2021 61,1 miljardiin euroon verrattuna avaava IFRS 17:n tase pieneni 2,4 miljardia euroa. IFRS 17:n siirtymän nettovaikutus omaan pääomaan oli vähäinen avaavassa taseessa, yhteensä 14 miljoonaa euroa. IFRS 17 -siirtymähetkellä Mandatum-konsernia ei ollut luokiteltu lopetetuksi toiminnoksi, ja siten Mandatum sisältyy esitettyihin lukuihin.
Siirryttäessä IFRS 17 -standardin soveltamiseen sekä varat että velat pienenivät johtuen pääasiassa vakuutusmaksusaamisten ja jaksotettujen hankintamenojen uudelleenluokittelusta muista varoista osaksi taseen vakuutusvelkoja. Varausten diskonttaaminen pienensi vakuutusvelkaa, kun taas riskioikaisun käyttöönotto kasvatti vakuutusvelkaa. Tappiollisiin sopimuksiin liittyvällä tappiokomponentilla ei ollut merkittävää vaikutusta siirtymässä.
Sampo-konsernin IFRS 17:n mukainen tase 31.12.2022 oli 39,2 miljardia euroa. IFRS 4:n mukaisen taseen 42,0 miljardiin euroon verrattuna IFRS 17:n tase pieneni näin 2,8 miljardia euroa. IFRS 17:n mukainen oma pääoma yhteensä oli 10,2 miljardia euroa. Verrattuna IFRS 4:n mukaiseen 9,5 miljardiin euron omaan pääomaan kasvua oli 0,6 miljardia euroa.
Konsernin vahinkovakuutussopimuksissa vakuutusriski on merkittävä. Kolmansien osapuolien (panel underwriters) myöntämät vakuutussopimukset, jotka eivät tuo vakuutusriskiä konsernille, eivät kuulu IFRS 17 -standardin soveltamisalaan. Sen sijaan nämä vakuutussopimukset käsitellään IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista standardin mukaisesti.
Vakuutussopimukset voivat sisältää yhden tai useamman komponentin, jotka kuuluisivat eri tilinpäätösstandardien soveltamisalaan ja jotka käsiteltäisiin erillään toisistaan. Sampo arvioi vakuutussopimukset tunnistaakseen
komponentit sopimuksista. Vakuutussopimus voi esimerkiksi sisältää sijoitus- tai palvelukomponentin (tai molemmat), jotka eivät ole osa vakuutussopimuspalvelua.
IFRS 17 -standardin mukaan vakuutussopimukset muodostavat vakuutussopimussalkkuja. Salkku koostuu sopimuksista, joihin sisältyvät riskit ovat samankaltaiset ja joita hallinnoidaan yhdessä. Salkut jaetaan vuosikohortteihin eli ryhmitellään sopimukset, joita ei ole myönnetty yhtä vuotta pidemmin väliajoin.
Sampo-konsernin vahinkovakuutustoiminnoissa salkut on määritetty perustuen liiketoiminnan segmentteihin tai vakuutuslajien yhdistelmiin (johdon määritelmän mukaisesti), liiketoiminta-alueeseen ja maahan. Salkut määritetään erikseen kullekin juridiselle yhtiölle tai perustuen tuoteryhmään.
Sampo-konserni on tunnistanut tiettyjä tappiollisia sopimuksia, mutta tappiollisten sopimusten määrä on vähäinen.
Vakuutussopimus- ja jälleenvakuutussopimussalkkujen kirjanpitoarvot määrittävät sen, esitetäänkö ne taseessa saamisissa vai veloissa.
Vakuutussopimusryhmän alkuperäinen arvostaminen sisältää kaikki sopimusrajojen sisällä olevat tulevat rahavirrat. Määritettäessä rahavirtoja, jotka kuuluvat sopimusrajojen sisälle, otetaan huomioon sopimusehdoista tulevat tosiasialliset oikeudet ja velvoitteet sekä myös voimassa olevasta sääntelystä tulevat vaateet.
Sampo-konsernin vahinkovakuutustoiminnoissa suurimmalla osalla sopimuksista on yhden vuoden sopimusraja (tyypillisesti vakuutuskauden uusiutumiseen asti) eli sopimuksella on yhden vuoden vakuutuskausi, johon ajoittuu tosiasiallisia oikeuksia ja velvoitteita.
IFRS 17 sisältää yleisen lähestymistavan (general measurement model, GMM), joka on sovellettavissa kaikille vakuutussopimuksille vakuutussopimusvelkojen arvostamisessa. Yleisen lähestymistavan mukaan vakuutussopimukset arvostetaan perustuen tuleviin rahavirtoihin, jotka on oikaistu heijastamaan rahan aika-arvoa, mukaan lukien riskioikaisu ja sopimukseen sisältyvä palvelumarginaali (contractual service margin, CSM).
Kun tietyt soveltuvuuskriteerit täyttyvät, vakuuttajat voivat soveltaa vakuutussopimusten arvostamiseen yksinkertaistettua vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa lähestymistapaa (PAA). PAA soveltuu vakuutussopimuksille, joiden vakuutuskausi on enintään yksi vuosi. Tätä lähestymistapaa voidaan soveltaa myös niihin sopimuksiin, joiden arvostaminen käyttäen kyseistä lähestymistapaa (PAA) ei olennaisesti eroaisi arvosta, joka saataisiin soveltamalla yleistä lähestymistapaa. Sampo-konsernin vahinkovakuutustoiminnoissa PAA lähestymistapaa sovelletaan kaikkiin vakuutussopimuksiin, koska suurimmassa osassa vakuutussopimuksia vakuutuskausi on enintään yksi vuosi, ja vakuutuskaudeltaan pidemmille sopimuksille soveltuvuuskriteerit täyttyvät.
Vakuutusvelan arvo koostuu jäljellä olevan vakuutuskauden velasta (liability for remaining coverage, LRC) ja toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvasta velasta (liability for incurred claims, LIC). Jälkimmäinen sisältää sekä jo raportoidut, mutta ei vielä maksetut korvaukset, että vielä raportoimattomat korvaukset.
Alkuperäisen kirjaamisen hetkellä vahinkovakuutuksen vakuutussopimusryhmien jäljellä olevan vakuutuskauden velan arvostus perustuu jo saatuihin vakuutusmaksuihin vähennettynä vakuutusten hankinnasta aiheutuneilla rahavirroilla. Tappiollisista sopimuksista kirjataan tappiokomponentti.
Hankinnasta aiheutuvat rahavirrat sisältävät pääasiassa myyjiin liittyviä henkilöstökustannuksia ja myyntipalkkioita sekä tiettyjä myyntisopimuskustannuksia, jotka liittyvät hintavertailusivustojen kautta tapahtuvaan myyntiin. Mahdolliset yleiskustannukset kirjataan kuluiksi välittömästi. Sampo-konsernin vahinkovakuutustoimintojen henkilöasiakkaat-liiketoiminta-alueet ovat valinneet kirjata hankinnasta aiheutuvat rahavirrat kuluiksi silloin, kun ne syntyvät. Muilla liiketoiminta-alueilla hankinnasta aiheutuvat kustannukset jaksotetaan sopimuskaudelle, yleensä yhdelle vuodelle tai pidemmälle ajalle, jos sopimusten odotetaan uusiutuvan. Vakuutussopimusryhmiin, joita ei ole
vielä kirjattu, liittyvät hankinnasta aiheutuvat rahavirrat esitetään erillisenä hankinnasta aiheutuvien rahavirtojen omaisuuseränä.
Myöhemmillä raportointikausilla jäljellä olevan vakuutuskauden velan kirjanpitoarvo kasvaa kauden aikana saaduilla vakuutusmaksuilla ja vähenee määrällä, joka on kirjattu vakuutusmaksutuottoihin kauden aikana tuotetuista palveluista, joka useimmissa tuotteissa perustuu ajan kulumiseen (jaksotus tasaisesti). Näin ollen saadut vakuutusmaksut, jotka kohdistuvat raportointihetken jälkeen tuotettaviin vakuutuspalveluihin, pysyvät osana tätä velkaa. Velan kirjanpitoarvo kasvaa myös seuraavilla kausilla saaduilla vakuutusmaksuilla vähennettynä hankinnasta aiheutuvien rahavirtojen lisäyksellä. Jäljellä olevan vakuutuskauden velan kirjanpitoarvoa ei diskontata tai oikaista rahoitusriskin vaikutuksella, koska palvelun tarjoamisen ja siihen liittyvän vakuutusmaksun eräpäivän välinen aika on yleensä enintään vuosi.
Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvan velan (LIC) on tarkoitus kattaa koko korvausmeno sisältäen korvausvaateet, joita ei ole vielä raportoitu yhtiöön ja kaikki korvausten käsittelykulut. Sampo-konserni arvostaa toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuneen velan perustuen toteutuneeseen palveluun liittyvien sopimusten täyttämisestä aiheutuvien rahavirtojen määrään, jotka liittyvät odotettuihin korvausrahavirtoihin. Sopimuksen täyttämisestä aihetuvat rahavirrat koostuvat kolmesta komponentista, jotka ovat odotettavissa olevat rahavirrat, diskonttausvaikutus sekä riskioikaisu. Arvioidut tulevaisuuden rahavirrat (paras arvio) on laskettu perustuen tilastollisiin menetelmiin tai vahinkokohtaisiin arvioihin yksittäisten korvausten määrästä.
Sampo-konsernin vahinkovakuutustoiminnot ovat määrittäneet diskonttauskorot perustuen ns. bottom-up lähestymistapaan. Korkokäyrä sisältää riskittömän koron (lukuun ottamatta luottoriskioikaisua) ja epälikviditeettipreemion kullekin valuutalle. Epälikviditeettipreemio johdetaan pääasiassa korkean luottoluokitusten omaavien joukkovelkakirjojen salkun perusteella korkokäyrän likvidille osalle. Tämän jälkeen korkokäyrä konvertoituu kohti päätekorkoa, joka on yhdenmukainen suhteessa EIOPA:n määrittämään käyrään.
Kuluvan vuoden toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvien velkojen diskonttausvaikutus ja rahavirtojen muutokset kirjataan vakuutuspalvelutulokseen. Kertyvän koron ja korkomuutosten vaikutus ja muut rahoitukseen liittyvät oletukset esitetään tuloslaskelmalla vakuutukseen liittyvinä rahoitustuottoina tai -kuluina. Sampo-konserni on päättänyt olla soveltamatta IFRS 17 -standardin sallimaa optiota kirjata näitä vaikutuksia muihin laajan tuloksen eriin.
IFRS 17 sisältää eksplisiittisen muuta riskiä kuin rahoitusriskiä koskevan riskioikaisun osana vakuutusvelkojen arvostusta. Riskioikaisu kuvastaa epävarmuuden hintaa sellaisen rahavirtojen määrää ja ajoittumista koskevan epävarmuuden kantamisesta ja välttämisestä, joka aiheutuu muusta riskistä kuin rahoitusriskistä. Vahinkovakuutustoiminnassa riskioikaisun määrittämisessä tyypillisesti huomioidut riskit ovat vastuuvelkariski, pitkäikäisyysriski, inflaatioriski ja vakuutusmaksuriski.
Sampo-konsernissa riskioikaisu johdetaan luottamusvälitekniikalla, jossa johto määrittää sopivan kvantiilin. Riskioikaisu lasketaan tytäryhtiötasolla ja yhdistellään Sampo-konsernin konsolidoiduksi riskioikaisuksi ottamatta huomioon mitään hajautusvaikutuksia konsernitasolla. Vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa lähestymistapaa sovellettaessa riskioikaisu sisällytetään ainoastaan toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuneeseen velkaan, ellei vakuutussopimusryhmä ole tappiollinen.
Vakuutusmaksujen kohdistamiseen perustuvaa lähestymistapaa, PAA-mallia, sovelletaan otettuihin jälleenvakuutussopimuksiin. Jälleenvakuutussopimusten arvostuksessa sovelletaan vastaavia periaatteita kuin myönnettyjen vakuutussopimusten arvostamisessa. Näin ollen, vastaavasti kuin myönnettyjen vakuutussopimusten kohdalla, jälleenvakuutussopimusvarat koostuvat jäljellä olevan vakuutuskauden varasta ja toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvasta varasta. Jo sattuneisiin vahinkotapahtumiin liittyvän varan arvostuksessa otetaan huomioon jälleenvakuuttajaan liittyvä vastapuoliriski.
IFRS 17 -standardin käyttöönotto johtaa merkittäviin muutoksiin tilinpäätöksen esittämisessä ja esitettävien liitetietojen laajuudessa vuoden 2023 aikana.
IFRS 17 muuttaa tuloslaskelman rakennetta kuvastamaan keskeisiä tulon lähteitä. Vakuutuspalvelutulos, sisältäen vakuutusmaksutuotot, vakuutuspalvelukulut ja jälleenvakuutustuloksen, kuvaa vakuutussopimuksiin liittyvien riskien hinnoittelusta ja palvelun tuottamisesta kertyvää tulosta. Rahoitustoiminnan nettotulos kuvaa vakuutussopimuksiin liittyvien rahoituskomponenttien vaikutuksia.
Vakuutusmaksutuotot kuvaavat ansaintaperusteisesti vastiketta, jonka Sampo saa vakuutuksenottajilta ottaessaan vakuutusriskin kantaakseen (vakuutuspalvelu). Kirjatut vakuutusmaksutuotot perustuvat saatuihin vakuutusmaksuihin ja odotettujen vakuutusmaksujen allokointiin lineaarisesti perustuen vakuutussopimuksen vakuutuskauden kestoon ja ajan kulumiseen. Jäljellä olevan vakuutuskauden velkaa pienennetään vakuutusmaksutuottoja vastaavalla määrällä.
Vakuutuspalvelukulut sisältävät sekä korvaus- että liikekulut.
Korvauskulut raportointikaudella sisältävät kaudella maksetut korvaukset ja muutoksen toteutuneista vahinkotapahtumista aiheutuneessa velassa. Muutos toteutuneista vahinkotapahtumista aiheutuneessa velassa sisältää muutokset diskonttaamattoman velan parhaassa arviossa, diskontatussa riskioikaisussa ja muutokset diskonttausvaikutuksesta, joka liittyy muutokseen parhaassa arviossa tai maksuolettamassa. Korvauskulut sisältävät myös korvausten käsittelykulut ja muutokset tappiokomponentissa.
Liikekulut, jotka on kirjattu vakuutuspalvelukuluihin, liittyvät vakuutussopimusten hallinnoimisesta syntyviin kuluihin. Lisäksi liikekulut sisältävät vakuutussopimusten hankintaan liittyvien rahavirtojen tulokseen jaksotetun osuuden, joka vastaa määrältään jäljellä olevan vakuutuskauden velasta purettua osuutta.
Jälleenvakuutustulos koostuu jälleenvakuutusmaksuihin liittyvistä kuluista ja jälleenvakuuttajien osuuksista korvauskuluista. Otetuista jälleenvakuutuksista aiheutuvat kulut kirjataan ensivakuutuksen vakuutusmaksutuottojen tapaan ja ne kuvaavat maksettuja ja kaudelle kohdistettuja jälleenvakuutusmaksuja vastaten vastaanotettua jälleenvakuutussopimuspalvelua. Saadut jälleenvakuutuskomissiot pienentävät jälleenvakuutusmaksuihin liittyviä kuluja. Jälleenvakuuttajien osuudet korvauskuluista kirjataan vastaavasti kuin ensivakuutuksen vakuutuspalvelukulut sisältäen myös jälleenvakuuttajaan liittyvän vastapuoliriskin.
Nettorahoitustulokseen sisältyvät vakuutussopimuksiin liittyvät rahoitustuotot tai -kulut kuvaavat vaikutuksia, jotka johtuvat rahoituskomponenteista. Tämä erä sisältää diskonttauskorkojen muutoksesta ja diskonttovaikutuksen purkautumisesta aiheutuvat muutokset toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvassa velassa. Tästä syystä korkojen muutosten vaikutus kuten myös korkokulut esitetään kokonaisuudessaan vakuutussopimuksiin liittyvissä rahoitustuotoissa tai -kuluissa. Myös eläkekorvauksiin liittyvät indeksikorotukset esitetään vakuutussopimuksiin liittyvissä rahoitustuotoissa tai -kuluissa. Määrät, jotka liittyvät jälleenvakuutussopimuksiin, esitetään erillään. Optiota esittää diskonttauskorkojen muutoksiin liittyviä vaikutuksia osana laajaa tulosta ei sovelleta.
Sampo-konsernin johto käyttää harkintaa diskonttauskorkojen ja riskioikaisun määrittämisessä.
Kuten edellä todettiin, korkokäyrä sisältää riskittömän koron ja epälikviditeettipreemion. Johto määrittelee periaatteet epälikviditeettipreemiolle, joka Sampo-konsernissa on johdettu pääosin korkean luottoluokituksen joukkovelkakirjojen salkusta.
Riskioikaisu määritellään erikseen kaikille Sampo-konsernin yhtiöille ja yhdistetään konsernitasolla. Johdon näkemyksen mukaan tämä heijastelee kompensaatiota, jota eri yhtiöt vaatisivat muusta kuin rahoitusriskin
kantamisesta sekä yhtiöiden riskinottohalukkuutta. Kuten edellä todettiin, konserniyhtiöissä sovelletaan luottamustasomenetelmää. Riskioikaisun laskennassa käytetty luottamustaso vaihtelee konserniyhtiöiden välillä 75 prosentista 85 prosenttiin.
Rahoitusvarat luokitellaan myöhemmin arvostettaviksi joko jaksotettuun hankintamenoon, käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti. IFRS 9:ä sovellettaessa merkittävä osa Sampokonsernin rahoitusvaroista arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti ja vain rajoitettu määrä rahoitusvaroja arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta ei arvosteta mitään rahoitusvaroja.
Rahoitusvarojen luokittelu arvostusluokkiin perustuu Sampo-konsernin liiketoimintamallin mukaiseen rahoitusvarojen hallintaan sekä rahoitusvarojen sopimusperusteisiin rahavirtaominaisuuksiin (vain pääoman sekä koron maksukriteerit, SPPI). SPPI-kriteerit täyttyvät, kun rahoitusinstrumentin sopimukseen perustuvat rahavirrat ovat yksinomaan pääoman ja jäljellä olevan pääomamäärän koron maksuja.
Rahoitusvaroihin kuuluva erä arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon vain, jos liiketoimintamallin tavoitteena on pitää rahoitusvara hallussa sopimukseen perustuvien rahavirtojen keräämiseksi ja rahoitusvaran sopimukseen perustuvat rahavirrat täyttävät SPPI-kriteerit. Korkotuotot lasketaan soveltamalla efektiivisen koron menetelmää. IFRS 9:n mukaisesti jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin kohdistuvat tappiota koskevan vähennyserän eli odotettavissa olevien luottotappioiden (ECL) vaatimukset.
IFRS 9:n johdosta on otettu käyttöön tulevaisuuteen kohdistuva ECL-laskentamalli, jota Sampo-konsernissa sovelletaan pääasiassa jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvaroihin. Vaatimukset eivät koske oman pääoman ehtoisia instrumentteja tai muita käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja. Odotettavissa olevat luottotappiot heijastavat menneitä tapahtumia eli aiemmin toteutuneita tapahtumia, vallitsevia olosuhteita sekä ennusteita tulevista taloudellisista olosuhteista.
IFRS 9:n johdosta on otettu käyttöön yleinen lähestymistapa, jossa tappioita koskeva vähennyserä arvostetaan määrään, joka vastaa joko 12 kuukaudelta odotettavissa olevia luottotappioita tai koko voimassaoloajalta odotettavissa olevia luottotappioita. Kolmivaiheista mallia käytetään odotettavissa olevien luottotappioiden määrittämiseen jokaisena raportointipäivänä. Vaiheessa 1 luottoriski ei ole kasvanut merkittävästi. Tappiota koskeva vähennyserä arvostetaan määrään, joka vastaa 12 kuukauden odotettavissa olevia luottotappioita. Vaiheessa 2 ja 3 luottoriski on kasvanut merkittävästi alkuperäisestä kirjaamisesta. Tappiota koskeva vähennyserä arvostetaan määrään, joka vastaa koko voimassaoloajalta odotettavissa olevia luottotappioita. Vaiheessa 3 rahoitusvarojen luottokelpoisuuden arvioidaan alentuneen (maksukyvyttömyyden yhteydessä) ja korko lasketaan luottoarvon alentuneelle määrälle bruttokirjanpitoarvon sijaan.
Sampo-konsernissa yleinen lähestymistapa perustuu kolmeen osatekijään, jotka ovat maksukyvyttömyyden todennäköisyys (probability of default, PD), maksukyvyttömyyden aiheuttama tappio-osuus (loss given default, LGD) ja vastuun määrä maksukyvyttömyyshetkellä (exposure at default, EAD).
Sampo-konserni arvostaa johdannaisvelat käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Rahoitusvelat, mukaan lukien etuoikeusasemaltaan huonommat velat, liikkeeseen lasketut velkakirjat ja muut rahoitusvelat on luokiteltu jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviksi soveltaen efektiivisen koron menetelmää.
| Top | Omistus | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Milj. e | If | danmark | Hastings | yhteisö | Elim. | Konserni |
| Bruttomaksutulo sekä muut tuotot | ||||||
| vakuutussopimuksista | 4 373 | 1 098 | 1 438 | — | — | 6 909 |
| Vakuutusmaksutuotot, netto | 3 730 | 956 | 814 | — | — | 5 499 |
| Korvauskulut, netto | -2 530 | -620 | -521 | — | — | -3 671 |
| Liikekulut | -571 | -168 | -192 | — | — | -931 |
| Vakuutuspalvelutulos | 628 | 168 | 101 | — | — | 898 |
| Muut vahinkovakuutustoimintaan liittyvät | — | — | -15 | — | — | -15 |
| tuotot tai kulut | ||||||
| Underwriting-tulos | 628 | 168 | 86 | — | — | 882 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | 427 | 40 | 33 | 0 | -11 | 489 |
| Vakuutuksen nettorahoitustuotot tai -kulut | -54 | -32 | -18 | — | — | -103 |
| Nettorahoitustulos | 373 | 8 | 15 | 0 | -11 | 385 |
| Muut erät | -12 | -33 | -31 | -82 | 2 | -155 |
| Tulos ennen veroja | 989 | 143 | 70 | -81 | -9 | 1 113 |
| Verot | -208 | -38 | -6 | 0 | — | -251 |
| Tulos jatkuvista toiminnoista | 781 | 106 | 64 | -81 | -9 | 862 |
| Lopetetut toiminnot, nettona verojen jälkeen * | — | — | — | — | 9 | 140 |
| Tulos verojen jälkeen | 1 002 | |||||
| Muut laajan tuloslaskelman erät | ||||||
| Erät, jotka voidaan siirtää tulosvaikutteisiksi | ||||||
| Muuntoerot | -120 | -4 | 37 | — | — | -88 |
| Kassavirtasuojaukset | — | — | 0 | — | — | 0 |
| Erät, jotka voidaan siirtää tulosvaikutteisiksi | ||||||
| yhteensä nettona verojen jälkeen | -120 | -4 | 37 | — | 0 | -88 |
| Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi | ||||||
| Etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä syntyvät vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot |
18 | — | — | — | — | 18 |
| Verot | -4 | — | — | — | — | -4 |
| Erät, joita ei voi siirtää tulosvaikutteisiksi | ||||||
| yhteensä nettona verojen jälkeen | 15 | — | — | — | — | 15 |
| Muut laajan tuloslaskelman erät yhteensä | ||||||
| nettona verojen jälkeen, jatkuvat toiminnot | -106 | -4 | 37 | — | — | -73 |
| Laaja tulos yhteensä | 675 | 101 | 101 | -81 | -9 | 929 |
| Tilikauden voitosta | ||||||
| Emoyhtiön omistajien osuus | 941 | |||||
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 61 | |||||
| Tilikauden laajasta tuloksesta | ||||||
| Emoyhtiön omistajien osuus | 868 | |||||
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 61 | |||||
Taulukossa Mandatum segmentti on esitetty yhdellä rivillä lopetettuna toimintona. Tämän johdosta konserni yhteensä riveittäin ei täsmää segmenttitietoihin.
*) Eliminoinnit yhteensä 9 miljoonaa euroa liittyvät segmenttien välisiin liiketoimiin raportoitavien segmenttien ja lopetetun toiminnon välillä.
| Top | Omistus | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Milj. e | If | danmark | Hastings | yhteisö | Elim. | Konserni |
| Bruttomaksutulo sekä muut tuotot vakuutussopimuksista |
4 348 | 1 087 | 1 145 | — | — | 6 580 |
| Vakuutusmaksutuotot, netto | 3 767 | 941 | 634 | — | — | 5 341 |
| Korvauskulut, netto | -2 519 | -614 | -344 | — | — | -3 478 |
| Liikekulut | -587 | -158 | -168 | — | — | -913 |
| Vakuutuspalvelutulos | 661 | 169 | 122 | — | — | 951 |
| Muut vahinkovakuutustoimintaan liittyvät | ||||||
| tuotot ja kulut | — | — | -29 | — | — | -29 |
| Underwriting-tulos | 661 | 169 | 93 | — | — | 923 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | 200 | -190 | 10 | 187 | -5 | 202 |
| Vakuutuksen nettorahoitustuotot tai -kulut | 626 | 134 | 30 | — | — | 791 |
| Nettorahoitustulos | 827 | -56 | 40 | 187 | -5 | 993 |
| Muut erät | 3 | -35 | -33 | 7 | -1 | -58 |
| Tulos ennen veroja | 1 491 | 78 | 100 | 194 | -6 | 1 857 |
| Verot | -307 | -16 | -9 | 0 | — | -332 |
| Tulos jatkuvista toiminnoista | 1 183 | 62 | 92 | 194 | -6 | 1 525 |
| Lopetetut toiminnot, nettona verojen jälkeen | — | — | — | — | 6 | 546 |
| Luovutetut toiminnot, nettona verojen jälkeen | — | 30 | — | — | — | 30 |
| Tulos verojen jälkeen | 2 100 | |||||
| Muut laajan tuloslaskelman erät | ||||||
| Erät, jotka voidaan siirtää tulosvaikutteisiksi | ||||||
| Muuntoerot | -148 | -1 | -98 | -23 | — | -270 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat | -961 | — | -93 | -176 | — | -1 230 |
| Kassavirtasuojaukset | — | — | — | — | — | 0 |
| Osuus osakkuusyhtiöiden laajan | ||||||
| tuloslaskelman eristä | — | — | — | -5 | — | -5 |
| Verot | 198 | — | — | 40 | — | 238 |
| Erät, jotka voidaan siirtää tulosvaikutteisiksi yhteensä nettona verojen jälkeen |
-911 | -1 | -191 | -164 | — | -1 267 |
| Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi | ||||||
| Etuuspohjaisista eläkejärjestelyistä syntyvät | ||||||
| vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot | 60 | — | — | — | — | 60 |
| Verot | -12 | — | — | — | — | -12 |
| Erät, joita ei voi siirtää tulosvaikutteisiksi | ||||||
| yhteensä nettona verojen jälkeen | 47 | — | — | — | — | 47 |
| Muut laajan tuloslaskelman erät yhteensä | ||||||
| nettona verojen jälkeen, jatkuvat toiminnot | -864 | -1 | -191 | -164 | — | -1 220 |
| Muut laajan tuloslaskelman erät lopetetuista | ||||||
| toiminnoista, nettona verojen jälkeen | -528 | |||||
| Muut laajan tuloslaskelman erät yhteensä, nettona verojen jälkeen |
-1 748 | |||||
| Laaja tulos yhteensä | 319 | 61 | -99 | 29 | -6 | 352 |
| Tilikauden voitosta | ||||||
| Emoyhtiön omistajien osuus | 2 046 | |||||
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 54 | |||||
| Tilikauden laajasta tuloksesta | ||||||
| Emoyhtiön omistajien osuus | 298 | |||||
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 54 |
Mandatum-segmentti on taulukossa esitetty yhdellä rivillä lopetettuna toimintona. Tämän johdosta konserni yhteensä riveittäin ei täsmää segmenttitietoihin.
| Top | Omistus | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Milj. e | If | danmark | Hastings | yhteisö | Elim. | Konserni |
| Varat | ||||||
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 173 | 108 | 19 | 5 | — | 306 |
| Sijoituskiinteistöt | 1 | — | — | — | — | 1 |
| Aineettomat hyödykkeet | 563 | 1 217 | 1 526 | 1 | — | 3 307 |
| Osakkuusyhtiösijoitukset | 4 | 8 | — | — | — | 12 |
| Rahoitusvarat | 10 819 | 2 419 | 1 389 | 7 558 | -6 558 | 15 627 |
| Laskennalliset verosaamiset | 2 | 4 | — | 0 | -4 | 2 |
| Varat jälleenvakuutussopimuksista | 524 | 84 | 1 622 | — | — | 2 230 |
| Muut varat | 511 | 87 | 142 | 39 | -1 | 777 |
| Käteiset varat | 564 | 6 | 283 | 508 | — | 1 361 |
| Omistajille jaettaviksi määritetyt pitkäaikaiset omaisuuserät |
— | — | — | — | 0 | 15 736 |
| Varat yhteensä | 13 161 | 3 933 | 4 981 | 8 110 | -6 563 | 39 358 |
| Velat | ||||||
| Velat vakuutussopimuksista | 7 000 | 1 873 | 2 693 | — | — | 11 566 |
| Huonomman etuoikeuden omaavat velat | 130 | 148 | — | 1 490 | -127 | 1 639 |
| Muut rahoitusvelat | 32 | 58 | 161 | 994 | — | 1 246 |
| Laskennalliset verovelat | 304 | 119 | 78 | — | — | 501 |
| Varaukset | 6 | — | — | — | — | 6 |
| Muut velat | 1 126 | 165 | 119 | 48 | -1 | 1 457 |
| Osingonjakovelka Mandatumin osittaisjakautumisesta |
— | — | — | 1 826 | — | 1 826 |
| Omistajille jaettaviksi määritettyihin | ||||||
| pitkäaikaisiin omaisuuseriin liittyvät velat | — | — | — | — | 0 | 13 910 |
| Velat yhteensä | 8 597 | 2 362 | 3 052 | 4 357 | -128 | 32 151 |
| Oma pääoma | ||||||
| Osakepääoma | 98 | |||||
| Rahastot | 1 530 | |||||
| Kertyneet voittovarat | 5 987 | |||||
| Muut oman pääoman erät | -829 | |||||
| Emoyhtiön omistajien osuus | 6 786 | |||||
| Määräysvallattomien osuus | 421 | |||||
| Oma pääoma yhteensä | 7 207 | |||||
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 39 358 |
Mandatum-segmentti on taulukossa esitetty omistajille jaettavaksi määritettynä pitkäaikaisena omaisuuseränä ja niihin liittyvinä velkoina. Tämän johdosta konserni yhteensä riveittäin ei täsmää segmenttitietoihin.
| Topdan | Omistus | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Milj. e | If | mark | Hastings Mandatum | yhteisö | Elim. | Konserni | |
| Varat | |||||||
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 190 | 112 | 23 | 26 | 4 | — | 355 |
| Sijoituskiinteistöt | 1 | — | — | 166 | — | — | 166 |
| Aineettomat hyödykkeet | 588 | 1 232 | 1 501 | 172 | 1 | — | 3 494 |
| Osakkuusyhtiösijoitukset Rahoitusvarat |
4 | 7 | — | 4 | — | — | 16 |
| 10 451 | 2 584 | 1 149 | 3 776 | 8 250 | -6 644 | 19 565 | |
| Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat rahoitusvarat |
— | — | — | 9 930 | — | — | 9 930 |
| Laskennalliset verosaamiset | 9 | 7 | — | — | — | -4 | 11 |
| Varat vakuutussopimuksista | — | — | — | 6 | — | — | 6 |
| Varat jälleenvakuutussopimuksista | 264 | 79 | 1 477 | 1 | — | — | 1 821 |
| Muut varat | 394 | 66 | 127 | 162 | 60 | -34 | 775 |
| Käteiset varat | 296 | 8 | 246 | 761 | 1 762 | — | 3 073 |
| Varat yhteensä | 12 197 | 4 094 | 4 521 | 15 004 | 10 077 | -6 682 | 39 212 |
| Velat | |||||||
| Velat vakuutussopimuksista | 6 693 | 1 763 | 2 434 | 5 321 | — | — | 16 210 |
| Velat sijoitussopimuksista | — | — | — | 7 103 | — | — | 7 103 |
| Huonomman etuoikeuden omaavat | |||||||
| velat | 224 | 148 | — | 350 | 1 489 | -228 | 1 983 |
| Muut rahoitusvelat | 7 | 55 | 73 | 3 | 1 320 | — | 1 457 |
| Laskennalliset verovelat | 306 | 120 | 79 | 160 | — | — | 666 |
| Varaukset | 6 | — | — | — | — | — | 6 |
| Muut velat | 1 073 | 166 | 118 | 224 | 64 | -34 | 1 611 |
| Velat yhteensä | 8 309 | 2 252 | 2 704 | 13 159 | 2 873 | -262 | 29 035 |
| Oma pääoma | |||||||
| Osakepääoma | 98 | ||||||
| Rahastot | 1 530 | ||||||
| Kertyneet voittovarat | 8 482 | ||||||
| Muut oman pääoman erät | -492 | ||||||
| Emoyhtiön omistajien osuus | 9 618 | ||||||
| Määräysvallattomien osuus | 560 | ||||||
| Oma pääoma yhteensä | 10 178 | ||||||
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 39 212 |
| Milj. e | 1-9/2023 | 1-9/2022 |
|---|---|---|
| Vakuutusmaksutuotot | ||
| PAA-mallin mukaisesti arvostetut vakuutussopimukset | ||
| Bruttomaksutulo | 6 737 | 6 420 |
| Muutos jäljellä olevan vakuutuskauden velassa | -675 | -557 |
| Tuotot välitysliiketoiminnasta | 173 | 159 |
| Vakuutusmaksutuotot yhteensä PAA-mallin mukaisesti arvostetuista vakuutussopimuksista |
6 234 | 6 022 |
| Vakuutusmaksutuotot yhteensä | 6 234 | 6 022 |
| Vakuutuspalvelukulut | ||
| Korvauskulut | ||
| Maksetut korvaukset | -3 838 | -3 542 |
| Korvausten käsittelykulut | -341 | -348 |
| Muutos toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuvassa velassa | -194 | -77 |
| Riskioikaisun muutos | -3 | 9 |
| Tappiokomponentin muutos | -1 | 10 |
| Vakuutuspalvelukulut, jotka liittyvät korvauskuluihin | -4 377 | -3 949 |
| Liikekulut | -931 | -913 |
| Vakuutuspalvelukulut yhteensä | -5 308 | -4 862 |
| Jälleenvakuutustulos | ||
| Maksut | -735 | -681 |
| Saadun korvaukset | 706 | 471 |
| Jälleenvakuutustulos yhteensä | -29 | -210 |
| Vakuutuspalvelutulos yhteensä | 898 | 951 |
Taulukko ei sisällä Mandatum-konsernin lukuja. Lisätietoja liitteessä 8.
Sijoitustoiminnan nettotuotot sisältävät sijoitustoiminnan tuotot ja kulut konserniyhtiöiden rahoitusvaroista ja veloista. Vertailukauden luvut on esitetty IAS 39:n Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen mukaisesti.
| Milj. e | 1-9/2023 | 1-9/2022 |
|---|---|---|
| Johdannaissopimukset | ||
| Korkotuotot | 1 | 1 |
| Korkokulut | -3 | -10 |
| Voitot tai tappiot, netto | 48 | 47 |
| Johdannaissopimukset yhteensä | 46 | 38 |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat | ||
| Saamistodistukset | ||
| Korkotuotot | 327 | 32 |
| Voitot tai tappiot, netto | 32 | -161 |
| Osakkeet ja osuudet | ||
| Osinkotuotot | 45 | 31 |
| Voitot tai tappiot, netto | 37 | -26 |
| Rahastot | ||
| Tuotonmaksut | 4 | — |
| Korkotuotot | 9 | 1 |
| Voitot tai tappiot, netto | 31 | 0 |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat yhteensä | 484 | -123 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat (IAS 39) | ||
| Saamistodistukset | n/a | 171 |
| Osakkeet ja osuudet | n/a | 51 |
| Rahastot | n/a | 5 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat yhteensä | n/a | 226 |
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat | 16 | n/a |
| Lainat ja muut saamiset | n/a | 5 |
| Tuotot tai kulut rahoitusvaroista yhteensä | 547 | 146 |
| Muut | ||
| Osinkotuotot osakkuusyhtiöistä | — | 157 |
| Omaisuudenhoitokulut | -14 | -17 |
| Muut tuotot | 24 | 11 |
| Muut kulut | -64 | -94 |
| Kulut sijoituskiinteistöistä | -3 | -1 |
| Muut yhteensä | -58 | 56 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot yhteensä | 489 | 202 |
Taulukko ei sisällä Mandatum-konsernin lukuja. Lisätietoja liitteessä 8.
| Milj. e | 1-9/2023 | 1-9/2022 |
|---|---|---|
| Vakuutussopimukset | ||
| Kertyneen koron vaikutus | -221 | -86 |
| Korkojen ja muiden taloudellisten oletusten muutosten vaikutus | 101 | 1 026 |
| Vakuutussopimuksiin liittyvät rahoitustuotot tai -kulut yhteensä | -120 | 940 |
| Jälleenvakuutussopimukset | ||
| Kertyneen koron vaikutus | 54 | 22 |
| Jälleenvakuuttajien osuus korkojen ja muiden taloudellisten oletusten | ||
| muutosten vaikutuksesta | -38 | -172 |
| Jälleenvakuutussopimuksiin liittyvät rahoitustuotot tai -kulut yhteensä | 16 | -150 |
| Nettorahoitustulos vakuutus- ja jälleenvakuutussopimuksista | -103 | 791 |
Taulukko ei sisällä Mandatum-konsernin lukuja. Lisätietoja liitteessä 8.
| Milj. e | 1-9/2023 | 1-9/2022 |
|---|---|---|
| Muut tuotot | 202 | 283 |
| Tuotot välitysliiketoiminnasta | 9 | 4 |
| Muut tuotot yhteensä | 211 | 287 |
Taulukko ei sisällä Mandatum-konsernin lukuja. Lisätietoja liitteessä 8.
Ifin liiketoiminnan muista tuotoista noin 110 miljoonaa euroa (101) on vakuutustoimintaan liittyviä tuottoja, joihin ei sisälly vakuutusriskin siirtymistä. Tällaiset tuotot kertyvät pääosin mm. vakuutussopimusten myyntikomissioista sekä hallintoon ja korvauksiin liittyvistä palveluista, joita suoritetaan muiden osapuolten puolesta. Nämä tuotot ovat IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista -standardin alaisia eriä. Lisäksi liiketoiminnan muissa tuotoissa on Ifin tytäryhtiö Viking Assistance Group AS:n tarjoamien tiepalveluiden tuotot, jotka kirjataan tulokseen palvelun tultua suoritetuksi.
Hastingsin liiketoiminnan muihin tuottoihin sisältyy 89 miljoonaa euroa (82) IFRS 15 -standardin alaisia tuottoja, jotka koostuvat palkkiosta ja komissioista palveluntarjoajille, lisätuotetuotoista sekä muista vähittäismyyntituotoista. Myös tuotot välitysliiketoiminnasta, johon ei liity vakuutusriskin siirtymistä Hastingsiin, ovat IFRS 15 -standardin alaisia tuottoja.
Raportointikauden rahoitusvarat on esitetty IFRS 9 Rahoitusinstrumentit mukaisesti. Vertailukauden luvut on esitetty IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen mukaisesti. Vertailukauden luvut sisältävät Mandatum-konsernin luvut.
| Milj. e | 9/2023 | 12/2022 |
|---|---|---|
| Rahoitusvarat | ||
| Johdannaissopimukset | 28 | 101 |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat | ||
| Saamistodistukset | 12 893 | 1 941 |
| Osakkeet ja osuudet | 1 623 | 560 |
| Rahastot | 673 | — |
| Talletukset ja muut | 68 | 544 |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavat rahoitusvarat yhteensä | 15 257 | 3 045 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat (IAS 39) | ||
| Saamistodistukset | n/a | 12 815 |
| Osakkeet ja osuudet | n/a | 1 581 |
| Rahastot | n/a | 1 652 |
| Myytävissä olevat rahoitusvarat yhteensä | n/a | 16 048 |
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat | ||
| Lainat | 342 | n/a |
| Muut | 1 | n/a |
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvarat yhteensä | 343 | n/a |
| Lainat ja muut saamiset (IAS 39) | n/a | 371 |
| Rahoitusvarat yhteensä | 15 627 | 19 565 |
Vertailukausi sisältää Mandatum-konsernin luvut. Lisätietoja liitteessä 8.
Jaksotettuun hankintamenoon arvostettujen rahoitusvarojen bruttokirjanpitoarvo 30.9.2023 oli 353 miljoonaa euroa ja tappiota koskeva vähennyserä 10 miljoonaa euroa. Raportointikaudella odotettavissa olevien luottotappioiden tulosvaikutus oli 5 miljoonaa euroa.
| Milj. e | 9/2023 | 12/2022 |
|---|---|---|
| Vakuutussopimusvelat - PAA-mallin mukaisesti arvostetut sopimukset | ||
| Jäljellä olevan vakuutuskauden velka | 1 906 | 1 514 |
| Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuva velka | 9 660 | 9 376 |
| Vakuutussopimusvelat - GMM- ja VFA-mallien mukaisesti arvostetut sopimukset |
||
| Jäljellä olevan vakuutuskauden velka | — | 5 299 |
| Toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuva velka | — | 22 |
| Velat vakuutussopimuksista yhteensä | 11 566 | 16 210 |
Vertailukausi sisältää Mandatum-konsernin luvut. Lisätietoja liitteessä 8.
| Milj. e | 9/2023 | 12/2022 |
|---|---|---|
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus | ||
| Pääomalainat | 1 639 | 1 983 |
| Velat, joilla on huonompi etuoikeus yhteensä | 1 639 | 1 983 |
| Muut rahoitusvelat | ||
| Johdannaissopimukset | 94 | 55 |
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat | ||
| Liikkeeseen lasketut velkakirjat | 971 | 1 306 |
| Velat luottolaitoksille | 181 | 96 |
| Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavat rahoitusvelat yhteensä | 1 152 | 1 402 |
| Muut rahoitusvelat yhteensä | 1 246 | 1 457 |
| Rahoitusvelat yhteensä | 2 885 | 3 439 |
Vertailukausi sisältää Mandatum-konsernin luvut. Lisätietoja liitteessä 8.
Sampo Oyj lunasti joukkovelkakirjalainojaan takaisin raportointikaudella yhteensä 328 miljoonalla eurolla.
Hastingsin rahoituslaitoksen kanssa solmimasta 98 miljoonan euron luottolimiittisopimuksesta on raportointihetkellä nostamatta 55 miljoonaa euroa. Kyseinen luottolimiitti erääntyy 23.11.2024, jonka jälkeen sopimukseen sisältyy vielä yhden vuoden jatko-optio. Hastingsillä on 29.10.2026 erääntyvä ja toistaiseksi nostamaton 87 miljoonan euron luottolimiittisopimus myös Sampo Oyj:n kanssa.
Mandatum on rahan ja hengen erikoisosaamisen yhdistävä merkittävä finanssipalvelujen tarjoaja, joka tarjoaa asiakkailleen laajan valikoiman palveluita kattaen omaisuuden- ja varainhoidon, säästämisen ja sijoittamisen, palkitsemisen ja sitouttamisen, eläkeaikaan varautumisen sekä henkilövakuuttamisen. Mandatum tarjoaa palveluita kolmelle asiakassegmentille: yritysasiakkaille, henkilöasiakkaille sekä institutionaalisille ja varainhoitoasiakkaille.
Mandatum oli Sampo Oyj:n kokonaan suoraan omistama tytäryhtiö 30.9.2023 saakka. Sampo-konsernin taloudellisessa raportoinnissa Mandatum-konserni muodostaa raportointisegmentin IFRS 8 Toimintasegmentit standardin mukaisesti. Osavuosiraportissa Mandatum on esitetty lopetettuna toimintona IFRS 5 Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät ja lopetetut toiminnot -standardin mukaisesti. Lisätietoja Mandatumia koskevaan luokittelumuutokseen on esitetty liitteessä Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet.
Sampo-konserni soveltaa IFRS 17 Vakuutussopimukset -standardia 1.1.2023 alkaen ja vertailukauden 2022 tiedot on oikaistu. Sampo-konserni on soveltanut väliaikaista vapautusta IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin käyttöönotosta, jolloin standardi otettiin käyttöön samanaikaisesti IFRS 17 Vakuutussopimukset -standardin kanssa 1.1.2023. Vertailukauden 2022 lukuja ei oikaista IFRS 9:n osalta. Koska uusia standardeja IFRS 17 Vakuutussopimukset ja IFRS 9 Rahoitusinstrumentit sovelletaan Sampo-konsernissa 1.1.2023 alkaen, Mandatumin raportointi on myös tehty uusien standardien mukaisesti.
Seuraavissa kappaleissa kuvataan lyhyesti Sampo-konsernin henkivakuutustoimintojen eli Mandatumin keskeisimmät laadintaperiaatteet IFRS 17 Vakuutussopimukset -standardiin liittyen. Uudet laadintaperiaatteet IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardiin liittyen on sisällytetty liitteeseen Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet.
IFRS 17 sisältää yleisen lähestymistavan (general measurement model, GMM), joka on sovellettavissa kaikille vakuutussopimuksille vakuutussopimusvelkojen arvostamisessa. Sampo-konsernin henkivakuutustoiminnoissa GMM-lähestymistapaa sovelletaan laskuperustekorollisille sopimuksille ja riskivakuutussopimuksille.
Yleisen lähestymistavan mukaan vakuutussopimukset arvostetaan perustuen tuleviin rahavirtoihin, jotka on oikaistu heijastamaan rahan aika-arvoa, mukaan lukien riskioikaisu ja sopimukseen sisältyvä palvelumarginaali (contractual service margin, CSM). CSM edustaa kertymätöntä voittoa, jonka yhteisö kirjaa sitä mukaa tulokseen, kun se tuottaa vakuutussopimuspalveluja tulevaisuudessa.
Alkuperäisenä kirjaamisajankohtana henkivakuutustoiminnot arvostavat vakuutussopimusryhmän sopimuksen täyttämisestä aiheutuvien rahavirtojen pääoma-arvoon, joka sisältää arvion tulevaisuuden rahavirroista, diskonttausvaikutuksen sekä muuta riskiä kuin rahoitusriskiä koskevan riskioikaisun. Arvostus sisältää lisäksi sopimukseen sisältyvän palvelumarginaalin, joka arvostetaan vakuutussopimusryhmälle alkuperäisenä kirjaamisajankohtana.
Henkivakuutukseen liittyvissä vakuutussopimuksissa tulevaisuuden rahavirtoihin liittyvät arviot perustuvat rahavirtaennusteisiin ja niitä arvioidaan sopimuksen erääntymiseen saakka. Ainoastaan riskisopimukset ilman kuolemanvaraturvaa tai pysyvän työkyvyttömyyden turvaa ovat lyhyitä sopimuksia (korkeintaan vuoden mittainen vakuutuskausi). Rahavirrat arvioidaan jokaiselle raportointikaudelle ja oletuksia päivitetään vuosittain tai tarvittaessa useammin.
Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvat rahavirrat määritetään vakuutussopimusryhmän alkamishetkellä. Vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuvien rahavirtojen katsotaan kohdistuvan suoraan salkuille ja ne allokoidaan yksittäisille sopimuksille. Mikäli toteutuneet ja odotetut vakuutussopimusten hankinnasta aiheutuneet rahavirrat eivät ole yhtä suuret raportointikauden lopussa, kirjataan kokemusperusteinen tarkistus tulosvaikutteisesti.
Sampo-konsernin henkivakuutustoiminnot ovat määrittäneet diskonttauskorot perustuen ns. top-down lähestymistapaan, jossa teoreettista viitesalkkua käyttäen määritetään soveltuva diskonttauskäyrä, joka koostuu riskittömästä korosta ja epälikviditeettipreemiosta. Vakuutussopimuksille, joihin ei sisälly suoria oikeuksia osuuteen sopimuksen ylijäämästä, on sovellettu niin kutsuttua locked-in -korkoa, jolla tarkoitetaan alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä määritettyä diskonttauskorkoa, jota sovelletaan sopimukseen sisältyvän palvelumarginaalin kertyvälle korolle.
IFRS 17 sisältää eksplisiittisen muuta riskiä kuin rahoitusriskiä koskevan riskioikaisun osana vakuutusvelkojen arvostusta. Riskioikaisu kuvastaa epävarmuuden hintaa sellaisten rahavirtojen määrää ja ajoittumista koskevan epävarmuuden kantamisesta ja välttämisestä, joka aiheutuu muusta riskistä kuin rahoitusriskistä. Sampokonsernissa riskioikaisu johdetaan luottamusvälitekniikalla, jossa johto määrittää sopivan kvantiilin. Riskioikaisu lasketaan tytäryhtiötasolla ja yhdistellään Sampo-konsernin konsolidoiduksi riskioikaisuksi ottamatta huomioon mitään hajautusvaikutuksia konsernitasolla. Yleistä lähestymistapaa sovellettaessa riskioikaisu lasketaan sekä jäljellä olevan vakuutuskauden velalle (LRC), että toteutuneista vakuutustapahtumista aiheutuneelle velalle (LIC). Riskioikaisun osalta henkivakuutustoiminnassa huomioidaan seuraavat riskit: kuolevuus-, pitkäikäisyys-, työkyvyttömyys- (sis. pysyvä työkyvyttömyys), raukeamis- sekä kuluriski.
Myöhemmillä raportointikausilla vakuutusvelkojen määrä koostuu seuraavien erien yhteismäärästä: LRC, joka koostuu tulevina kausina tarjottavien palveluiden tulevien rahavirtojen nykyarvosta, riskioikaisu, raportointipäivänä jäljellä oleva CSM ja LIC. LIC sisältää raportoidut korvaukset, joita ei ole vielä maksettu sekä aiheutuneet korvaukset, joita ei ole vielä raportoitu.
IFRS 17:n mukaista muuttuvien palkkioiden lähestymistapaa (variable fee approach, VFA) sovelletaan vakuutussopimuksiin, joihin sisältyy suoria oikeuksia osuuteen sopimuksen ylijäämästä. VFA edustaa muunnosta yleisestä lähestymistavasta, missä sopimukseen sisältyvän palvelumarginaalin käsittelyä muutetaan. Sopimukseen sisältyvä palvelumarginaali on oikaistu vastaamaan palkkioiden muuttuvaa luonnetta, missä muuttuvat palkkiot edustavat yhtiön osuutta vakuutussopimusten katteena olevien sijoitusten käyvästä arvosta. Sampo-konsernin henkivakuutustoiminnoissa VFA-lähestymistapaa sovelletaan IFRS 17:n mukaisesti arvostettuihin sijoitussidonnaisiin vakuutussopimuksiin.
Edellisen lisäksi merkittävä osa henkivakuutusveloista kuuluu IFRS 9:n soveltamisalaan. Sampo-konserni kirjaa nämä sijoitussopimusvelat (sijoitussidonnaiset vakuutukset) käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Käypä arvo perustuu näiden sijoitussopimusvelkojen katteena olevien rahoitusvarojen käypiin arvoihin, ja nämä on kirjattu käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
| Milj. e | 1-9/2023 | 1-9/2022 |
|---|---|---|
| Vakuutusmaksutuotot | 255 | 245 |
| Vakuutuspalvelukulut | -213 | -230 |
| Jälleenvakuutustulos | -1 | -2 |
| Vakuutuspalvelutulos | 41 | 13 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | 658 | -904 |
| Vakuutuksen nettorahoitustuotot tai -kulut | -161 | 952 |
| Nettotulos sijoitussopimuksista | -369 | 604 |
| Nettorahoitustulos | 127 | 651 |
| Muut tuotot | 22 | 71 |
| Muut kulut | -12 | -52 |
| Rahoituskulut | -4 | -4 |
| Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksesta | -1 | 0 |
| Tulos ennen veroja | 173 | 680 |
| Verot | -33 | -134 |
| Lopetetut toiminnot verojen jälkeen | 140 | 546 |
| Muut laajan tuloksen erät lopetetuista toiminnoista verojen jälkeen | — | -528 |
| Laaja tulos lopetetuista toiminnoista | 140 | 17 |
Tulos lopetetuista toiminnoista ja laaja tulos lopetetuista toiminnoista kohdistuu kokonaisuudessaan emoyhtiön omistajille.
| Milj. e | 09/2023 |
|---|---|
| Varat | |
| Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet | 24 |
| Sijoituskiinteistöt | 132 |
| Aineettomat hyödykkeet | 172 |
| Osakkuusyhtiösijoitukset | 3 |
| Rahoitusvarat | 3 555 |
| Sijoitussidonnaisten sopimusten katteena olevat rahoitusvarat | 10 979 |
| Varat vakuutussopimuksista | 9 |
| Varat jälleenvakuutussopimuksista | 1 |
| Muut varat | 188 |
| Käteiset varat | 673 |
| Varat yhteensä | 15 736 |
| Velat | |
| Velat vakuutussopimuksista | 5 290 |
| Velat sijoitussopimuksista | 7 972 |
| Huonomman etuoikeuden omaavat velat | 250 |
| Muut rahoitusvelat | 22 |
| Laskennalliset verovelat | 133 |
| Muut velat | 244 |
| Velat yhteensä | 13 910 |
| Milj. e | 1-9/2023 | 1-9/2022 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta, netto | 173 | -129 |
| Investointien rahavirta, netto | 20 | -8 |
| Rahoitustoiminnan rahavirta, netto | -280 | -166 |
| Rahavirrat yhteensä, netto | -88 | -303 |
Rahoitustoiminnan rahavirta sisältää Sampo Oyj:lle maksetun sisäisen osingon 150 miljoonaa euroa (150) sekä konserniavustuksen 29 miljoonaa euroa (15). Lisäksi Mandatum maksoi Sampo Oyj:lle takaisin pääomalainan 100 miljoonaa euroa syyskuussa 2023.
Vertailukaudella Topdanmark Forsikring A/S allekirjoitti 18.03.2022 sopimuksen Topdanmark Liv Holding A/S:n ja sen tytäryhtiöiden myynnistä Nordea Life Holding AB:lle. Liv Holding -konsernin Illness and Accident -liiketoiminnot sisältyivät luovutettaviin liiketoimintoihin. Liiketoimintojen myynti sai viranomaishyväksynnän ja myynti toteutettiin 1.12.2022.
Sampo-konsernissa Topdanmarkin henkivakuutustoiminnot on raportoitu osana Topdanmarkin segmenttiä. Koska Sampo-konsernissa Topdanmarkin henkivakuutustoiminnot eivät edustaneet merkittävää liiketoimintoa tai maantieteellistä aluetta, varat ja velat luokiteltiin myytävänä oleviksi omaisuuseriksi IFRS 5:n Myytävänä olevat omaisuuserät ja lopetetut toiminnot -standardin mukaisesti.
| Milj. e | 1-9/2022 |
|---|---|
| Vakuutusmaksutuotot | 203 |
| Vakuutuspalvelukulut | -177 |
| Jälleenvakuutustulos | 1 |
| Vakuutuspalvelutulos | 27 |
| Sijoitustoiminnan nettotuotot | -1 813 |
| Vakuutuksen nettorahoitustuotot tai -kulut | 1 832 |
| Nettorahoitustulos | 20 |
| Muut tuotot | 1 |
| Muut kulut | -12 |
| Tulos ennen veroja | 36 |
| Verot | -6 |
| Luovutetut toiminnot, nettona verojen jälkeen | 30 |
Topdanmarkin henkivakuutustoiminnan varojen loppusumma oli noin 12 miljardia euroa 30.9.2022. Velat olivat yhteensä 11 miljardia euroa ja koostuivat pääosin vakuutus- ja sijoitussopimusveloista.
Sammon osittaisjakautuminen toteutui suunnitellusti 1.10.2023. Ensimmäinen kaupantekopäivä Mandatumin osakkeella Helsingin arvopaperipörssissä oli 2.10.2023. Kaikki osakkeet sekä niihin liittyvät varat ja velat Sampo Oyj:n täysin omistamassa suorassa tytäryhtiö Mandatum Holdingissa siirrettiin selvitysmenettelyttä osittaisjakautumisen toteutumispäivänä perustetulle Mandatum Oyj:lle.
Johto on arvioinut, että paras arvio Mandatum-konsernin käyvästä arvosta on osakkeen keskihinta Helsingin arvopaperipörssissä osakkeen ensimmäisenä kaupankäyntipäivänä 2.10.2023. Mandatumin osakkeen keskihinta oli 3,657 euroa ja osingonjakovelka näin johdettuna 1 835 miljoonaa euroa. Sampo kirjaa Mandatum-segmentin jaettujen nettovarojen, yhteensä 1 826 miljoonaa euroa, sekä osingonjakovelan kirjanpitoarvon 1 835 miljoonaa euroa, välisen 9 miljoonan euron eron tulosvaikutteisesti viimeisellä raportointikaudella osana lopetettujen toimintojen tulosta.
Sampo Oyj:n osittaisjakautumisen täytäntöönpanon seurauksena sekä Sampo-konsernin entisen sijoitusjohtajan Patrick Lapveteläisen että Mandatumin toimitusjohtajan Petri Niemisvirran jäsenyys Sammon johtoryhmässä päättyi 1.10.2023. Uudesta sijoitusjohtajasta Ville Talasmäestä tuli johtoryhmän jäsen samasta päivästä alkaen. Lapveteläinen ja Niemisvirta siirtyivät Mandatum Oyj:n palvelukseen, Lapveteläinen yhtiön päätoimiseksi hallituksen puheenjohtajaksi ja Niemisvirta sen toimitusjohtajaksi. Muutosten myötä Sammon johtoryhmän jäsenmäärä laski seitsemästä kuuteen jäseneen.
Lisäksi Sammon hallituksen jäsenmäärä laski aiemmin ilmoitetun mukaisesti kymmenestä jäsenestä yhdeksään Johanna Lammisen luopuessa hallituksen jäsenyydestä 1.10.2023. Sammon hallituksessa vuodesta 2019 lähtien toimineesta Lammisesta tuli Mandatum Oyj:n hallituksen jäsen.
Sampo Oyj:n osittaisjakautumisen toteuduttua Ruotsin Finanssivalvonnasta (Finansinspektion) tuli Sammon vakavaraisuuden ryhmävalvoja 1.10.2023 alkaen. Tämän seurauksena Sampo jätti Ruotsin Finanssivalvonnalle hakemuksen osittaisen ryhmän sisäisen mallin käyttöönotosta 2.10.2023. Vastaava hakemus oli aiemmin jätetty Suomen Finanssivalvonnalle. Sampo arvioi hakuprosessin tulevan päätökseen vuoden 2024 alkupuoliskolla.
Osittainen sisäinen malli ottaa huomioon Sammon vahinkovakuutustoimintojen riskiprofiilin standardikaavaa paremmin. Sen mukaisesti laskettuna vakavaraisuuspääomavaatimus olisi ollut vuoden 2023 kolmannella neljänneksellä arviolta jopa 0,3 miljardia euroa matalampi.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.