Siili Solutions Oyj

7437003WYXJUSV27Q3162023-01-012023-12-317437003WYXJUSV27Q3162022-01-012022-12-317437003WYXJUSV27Q3162023-12-317437003WYXJUSV27Q3162022-12-317437003WYXJUSV27Q3162021-12-317437003WYXJUSV27Q3162021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437003WYXJUSV27Q3162021-12-31sii:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember7437003WYXJUSV27Q3162021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437003WYXJUSV27Q3162021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares7437003WYXJUSV27Q3162021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437003WYXJUSV27Q3162022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437003WYXJUSV27Q3162022-01-012022-12-31sii:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember7437003WYXJUSV27Q3162022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437003WYXJUSV27Q3162022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437003WYXJUSV27Q3162022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437003WYXJUSV27Q3162022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437003WYXJUSV27Q3162022-12-31sii:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember7437003WYXJUSV27Q3162022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437003WYXJUSV27Q3162022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437003WYXJUSV27Q3162022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437003WYXJUSV27Q3162023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437003WYXJUSV27Q3162023-01-012023-12-31sii:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember7437003WYXJUSV27Q3162023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437003WYXJUSV27Q3162023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437003WYXJUSV27Q3162023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437003WYXJUSV27Q3162023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437003WYXJUSV27Q3162023-12-31sii:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember7437003WYXJUSV27Q3162023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437003WYXJUSV27Q3162023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437003WYXJUSV27Q3162023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember Vuosikertomus 2023 2 SIILI LYHYESTI Siili lyhyesti 3 Toimitusjohtajan katsaus 4 Siilin strategia 5 Siilin ja tekoälyn vuosi 6 TOIMINTAKERTOMUS JA TUNNUSLUVUT Hallituksen toimintakertomus 7 Konsernin tunnusluvut 15 Vaihtoehtoiset tunnusluvut 15 Tunnuslukujen laskentakaavat 16 KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS Konsernin tuloslaskelma ja laaja tuloslaskelma 17 Konsernin tase 17 Konsernin rahavirtalaskelma 19 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 20 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 21 1. Konsernin perustiedot 21 2. Taloudellinen tulos 23 2.1 Liikevaihto 23 2.2 Materiaalit ja palvelut 24 2.3 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 24 2.4 Osakeperusteiset maksut 25 2.5 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut 26 2.6 Rahoitustuotot ja -kulut 26 2.7 Tuloverot 27 2.8 Osakekohtainen tulos 28 3. Investoinnit ja yritysostot 28 3.1 Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet 28 3.2 Arvonalentumistestaus 30 3.3 Aineelliset hyödykkeet 31 3.4 Vuokrasopimukset 32 3.5 Hankitut liiketoiminnot 33 4. Käyttöpääoma 34 4.1 Myyntisaamiset ja muut saamiset 34 4.2 Ostovelat ja muut velat 34 4.3 Varaukset 34 5. Pääomarakenne 35 5.1 Oma pääoma 35 5.2 Rahoitusriskien hallinta 36 5.3 Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot 38 5.4 Muut sijoitukset ja pitkäaikaiset saamiset 39 5.5 Likvidit varat 39 5.6 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat 40 6. Muut liitetiedot 41 6.1 Tytäryhtiöt 41 6.2 Osakkuusyritys 41 6.3 Lähipiiritapahtumat 41 6.4 Sitoumukset ja ehdolliset varat 42 6.5 Olennaiset tapahtumat tilinpäätöspäivän jälkeen 42 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma 43 Emoyhtiön tase 44 Emoyhtiön rahoituslaskelma 45 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot 46 Allekirjoitukset 52 Tilintarkastuskertomus 53 Riippumattoman tilintarkastajan raportti Siili Solutions Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä 56 Hallitus 57 Johtoryhmä 58 Tietoja osakkeenomistajille 59 Siili Solutions Oyj:n toimielinten palkitsemisraportti sekä selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä vuodelta 2023 on julkistettu 8.3.2024 tästä vuosikertomuksesta erillisinä ja ne ovat saatavilla yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.sijoittajille.siili.com. Sisältö 3 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Siili palvelee asiakkaitaan laaja-alaisesti vaativien digitaalisten palveluiden suunnittelussa, kehittämisessä ja ylläpidossa. Asiakas- hankkeemme eivät jää piirustuspöydälle, vaan viemme ne loppuun asti ideasta tekniseen toteutukseen. Olemme kansainvälinen toimija, jonka palveluksessa työskentelee yli 1 000 asiantuntijaa, ja käytössämme on myös laaja alihankkija- verkosto. Palvelemme joustavasti – voimme toimittaa kokonaisrat- kaisuja tai tarjota Siilin asiantuntijatiimin täydentämään asiakkaan omaa organisaatiota. Siilin kilpailuetuja ovat toimitusvarmuus ja markkinoiden kokeneim- mat asiantuntijat, joiden ansiosta myös asiakassuhteemme ovat pitkiä. Asiakkaamme arvostavat meissä erityisesti sitä, että pidäm- me lupauksemme, ongelmanratkaisukykymme on hyvä, työmme on laadukasta ja yhteistyö kansamme on sujuvaa. Siilillä on toimistoja Suomessa, Saksassa, Puolassa, Unkarissa, Hollannissa, Isossa-Britanniassa, Itävallassa ja USA:ssa. Asiak- kaamme ovat pääasiassa suuria yrityksiä ja organisaatioita julkisella sekä yksityisellä sektorilla, erityisesti finanssi-, palvelu-, teollisuus- ja autoaloilla. Siili on kasvanut kannattavasti perustamisestaan, vuodesta 2005, lähtien. Siilin osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:n pörssilistalla. Siili lyhyesti Kansainvälisen liiketoiminnan osuus liikevaihdosta vuonna 2023 oli 27 % EBITA vuonna 2023 Siilin toimipisteet 8,4 Vuonna 2023 työllistimme 1 026 asiantuntijaa Suomi Helsinki Tampere Turku Lappeenranta Jyväskylä Oulu Kuopio Seinäjoki Joensuu Eurooppa Lontoo Amsterdam Berliini Stuttgart Wien Budapest Szczecin Wroclaw Pohjois-Amerikka New York Detroit Liikevaihto, milj. euroa Myynti kotimaahan Myynti ulkomaille 2023 122,7 2022 118,3 2021 99,2 2020 83,3 milj. euroa 4 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Vuosi 2023 oli Siilille ja koko toimialalle haastava. Markkinatilanteen nopea heikkene minen toisella neljänneksellä, inflaation myötä kasvanut kustannus- taso ja lisääntynyt hintakilpailu vaikuttivat sekä kasvuun että kannattavuuteen. Koko vuoden liikevaihtomme kasvoi noin 123 miljoonaan euroon ja kasvua kertyi 4 % edellisvuodesta. Liikevaihdon kasvun hidastumisesta johtuen keskityimme turvaa- maan kannattavuuttamme haastavassa markkinatilanteessa. Kustannustehokkuutta parantavien toimenpiteiden ansiosta oikaistu liikevoittomme (EBITA) päätyi noin 8,4 miljoonaan euroon ja 7 %:iin liikevaihdosta. Liikevoitto on Siilin historian kolmanneksi paras ja kohtuullinen tulos tässä tilanteessa. Kustannustehokkuuden paran- taminen on yksi keskeinen tavoitteemme myös jatkossa. Markkinatilanne heikkeni kaikilla Siilin päämarkkinoilla. Kansain- välisen liikevaihdon kasvuvauhti oli siten aiempaa hitaampi, mutta voimme olla tällä alueella saavutettuun 10 %:n kasvuun varsin tyy- tyväisiä. Kansainvälisen liikevaihdon osuus kasvoi liki 27 %:iin vuotta aiemmasta noin 25 %:n tasosta. Etenemme strategiamme mukaisesti Toimintaympäristön haasteista huolimatta viime vuoteen mahtui myös paljon onnistumisia. Vuoden 2023 alussa siirryimme stra- tegiamme mukaisesti asiakastoimialojen mukaiseen organisaatio- malliin. Muutoksella tavoittelimme ketterämpää ja asiakaslähtöi- sempää toimintatapaa, kasvua, osaamisen jatkuvaa kehittämistä sekä vahvempaa yksiköiden välistä synergiaa. Nyt, noin vuosi muu- toksen jälkeen, voimme todeta, että toimialafokuksen myötä ymmärryksemme asiakkaiden liiketoiminnasta on merkittävästi syventynyt, ja siten lopputulos on ollut onnistunut. Maanmittauslaitos valitsi meidät tietojärjestelmien kehittämisen ja ylläpidon asiantuntijapalveluiden kumppaniksi. Menestyimme Verohallinnon laajassa kilpailutuksessa ja tulimme valituksi yhdeksi toimittajaksi kuuden vuoden mittaiselle sopimuskaudelle. Solmimme myös merkittävän sopimuksen Ruokaviraston kanssa ja yhteistyöm- me jatkuu seuraavat viisi vuotta. Etenimme hyvin myös pankki- ja vakuutusalan osaamisen ja tarjo- aman kehittämisen osalta. Vahvistimme myyntitiimiämme useilla uusilla nimityksillä ja solmimme lukuisia uusia kumppanuus- sopimuksia alan teknologiatoimittajien kanssa. Kehitys näkyy myös kasvaneena arvostuksena asiakkaidemme keskuudessa. Teettämässämme asiakastutkimuksessa keräsimme kiitosta eri- tyisesti pankkialan regulaatio- ja toimialaosaamisesta. Design-osaamisemme sai tunnustusta, kun Service Design Awards -gaalassa Berliinissä palvelumuotoilualan arvostetuin palkinto myönnettiin Fintrafficin kanssa työstämällemme Nemo-hankkeelle. Valmistuessaan Nemosta tulee kansallisesti keskitetty Single Window -palvelu meriliikenteen ilmoitusten antamiseksi. Vuoden ensimmäisen neljänneksen aikana henkilöstömme työsti Siilille oman, yrityskohtaisen työehtosopimuksen. Suunnittelu- prosessissa oli mukana kaiken kaikkiaan yli sata työntekijäämme. Monimuotoisen ja laajan tekijäjoukon ansiosta sopimus heijastaa vahvasti Siilille tärkeitä arvoja ja sen ihmiskeskeistä kulttuuria. Viime vuonna järjestimme useita arvotyöpajoja, joissa työnteki- jöidemme kanssa yhteistyössä määrittelimme yrityksemme ydin- arvot: kunnianhimo, ilo, inhimillisyys ja vastuullisuus. Nämä arvot ohjaavat jatkossa kaikkia Siilejä päivittäisessä työssämme ja päätöksenteossamme. Haastavammista ajoista huolimatta pidämme kiinni Siilin ihmiskes- keisestä kulttuurista ja haluamme säilyä jatkossakin yhtenä toimi- alan houkuttelevimmista työpaikoista. Tekoälyosaamisemme Siilin strategian keskiöön Päättynyt vuosi nosti laajaan tietoisuuteen tekoälyn mahdollisuu- det koko toimialallamme. Tekoälyavusteinen kehittäminen tarjoaa valtavasti uusia mahdollisuuksia sekä asiakkaillemme että työnteki- jöillemme. Kuten aiemminkin teknologian kehittyessä, aiomme olla etujoukoissa hyödyntämässä tekoälyä asiakkaidemme hyödyksi. Tekoälyn hyödyntäminen Siilin asiakasprojekteissa tulee kasva - maan merkittävästi ja muutos on ollut odotettuakin nopeampaa. Siilin johtava asema tekoälyn soveltajana digitaalisessa kehittämi- sessä on jatkossa keskeinen osa Siilin strategiaa. Olemme lähteneet vuoteen 2024 optimistisina, vaikka markkina- tilanne näyttääkin toistaiseksi jatkuvan haastavana. Pitkällä aika- välillä digitaalisen kehityksen palveluiden kysyntä jatkuu näkemyk- semme mukaan vahvana. Haluan kiittää kaikkia sidosryhmiämme, erityisesti Siilejä ja asiakkaitamme vuodesta 2023. Mukaan mahtui haasteita, mutta selvisimme niistä yhdessä. Odotan innolla, mitä vuosi 2024 tuo tullessaan, erityisesti tekoälyn soveltamismahdolli- suuksien saralla. Elämme keskellä hyvin mielenkiintoista teknologia- murrosta, ja Siili on erinomaisessa asemassa hyödyntääkseen näitä kasvumahdollisuuksia. Tomi Pienimäki toimitusjohtaja Siili Solutions Oyj Toimitusjohtajan katsaus 5 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Siilin strategia Keskitymme hakemaan kasvua palvelemalla asiakkaitamme laaja-alai- sesti vaativien digitaalisten palveluiden suunnittelussa, kehittämisessä ja ylläpidossa. Asiakkaamme tavoittelevat edelleen toimintojensa digitalisointia, sekä hake - vat kasvua operatiivisen tehokkuuden ja paremman asiakas- ja käyttäjäko- kemukseen kautta. Vuoden 2023 aikana digitaalisten palveluiden kehittämi- seen on tullut uusi ulottuvuus – tekoälyn merkitys Siilin asiakasprojekteissa kasvaa, ja muutos on ollut odotettua nopeampaa. Strategiamme on pysyä teknologian kehityksen kärjessä – siksi tekoälyn soveltaminen ja sen hyö- dyntäminen asiakkaidemme eduksi nousee toimintamme keskiöön. Vahvistamme kasvutavoitteitamme myös jatkossa yritysostojen avulla, sekä kotimaassa että kansainvälisesti. Lisäksi panostamme osaamisaluei- den kehittämiseen ja valittujen toimialojen liiketoiminnan laajentamiseen. Keskitymme myös edelleen kansainvälisen toimituskykymme vahvistami- seen ja keihäänkärkiliiketoimintojen kasvattamiseen. STRATEGISET TAVOITTEET: — Kansainvälisen liiketoiminnan kasvun kiihdyttäminen — Asiakassuhteiden syventäminen ja korkean asiakasuskollisuuden yllä pitäminen — Parhaan työyhteisön rakentaminen huippuasiantuntijoiden osaamisen kehittämiselle ja kasvulle PITKÄN AIKAVÄLIN TALOUDELLISET TAVOITTEET: Julkistimme 11.5.2022 pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet vuosille 2023–2026. Tavoitteenamme on 20 %:n vuosittainen liikevaihdon kasvu, josta orgaanisen kasvun osuus on noin puolet, ja EBITA on 12 % liikevaihdosta. Nettovelan ja käyttökatteen suhde pyritään pitämään alle kahdessa. Osinkoa pyrimme maksamaan 30–70 % tilikauden tuloksesta. KASVUN LÄHTEET: Siili hakee Suomessa kasvua syvempien asiakas- suhteiden, toimialafokuksen ja laajemman palvelutarjonnan avulla. Teko- älyavusteinen kehitys avaa laajoja mahdollisuuksia sekä asiakkaillemme että työntekijöillemme. Aiomme pysyä teknologian kehityksen eturintamassa ja hyödyntää tekoälyä aktiivisesti asiakkaidemme kanssa, kuten olemme tehneet aikaisemminkin. Samalla jatkamme kansainvälisen liiketoimintamme skaalaamista Euroopassa ja Yhdysvalloissa yhdessä tytäryhtiömme Superchargen kanssa. Make digital visions real ARVOT Kunnianhimo Ilo Inhimillisyys Vastuullisuus 1. Kannattavaa, asiakaslähtöistä kasvua Syvennämme asiakaskumppanuuksia, ylläpidämme erinomaista asiakaskokemusta ja keskitymme kasvavien ja Siilin ydinliiketoimintaa tukevien asiakassegmenttien ja palveluiden kehittämiseen. 3. Alan paras digitaalisten palveluiden toimituslaatu Kehitämme jatkuvasti toimitusmalleja ja -prosesseja korkean asiakastyytyväisyyden varmistamiseksi ja pidämme huolta toimitusten kannattavuudesta johtamiseen sekä työkaluihin ja menetelmiin panostamalla. 2. Erinomainen työntekijäkokemus Panostamme asiantuntijoiden osaamisen kehittämiseen oppimisyhteisöjen kautta, tuemme kasvua skaalautuvien rekrytointimallien avulla sekä vahvistamme Siilin kulttuuria ja työntekijäkokemusta henkilöstön sitouttamistapoja kehittämällä. 4. Toimituskyvyn ja keihäänkärkiliike- toimintojen kasvattaminen Laajennamme keihäänkärkiliiketoimintaamme ja kasvatamme toimintakykyämme Puolassa ja muilla lähialueilla. Jatkamme yritysostoja Suomessa ja kansainvälisesti osaamisen ja liiketoiminnan laajentamiseksi, sekä haemme synergioita konsernin eri yhtiöiden väliltä. 6 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Siilin ja tekoälyn vuosi Tekoäly vavahdutti ja havahdutti vuonna 2023. Asiakkaillemme se merkitsi ennen kaikkea liiketoiminnan transformaatiota, ei pelkkiä työkaluja tai dataa. Uskomme, että laajan toimialaosaamisen yhdistäminen tekoälyn tuomiin mahdollisuuksiin on avain, jolla voimme jatkossakin avata asiakkaillem- me uusia ovia. Vuoteen 2023 mahtui kehi- tysaskeleita, jotka ovat kuljettaneet meitä kohti tätä syvempää asiakasymmärrystä. ESL Shipping: aluskapasiteetin optimointi tekoälyn avulla Tekoälyn innovatiiviset tuulet puhalsivat vuonna 2023 erityisesti meriliikenteessä. Smart Fleet Optimizer -ratkaisun algortimin ansiosta varustamo pystyy hyödyntämään aluskapasiteettiaan mahdollisimman tehok- kaasti ja saavuttaa ympäristöhyötyjä rahdin suunnittelua optimoimalla. Tekoälypohjainen algoritmi on täysin uudenlainen ratkaisu moni- mutkaiseen ja merkittävään haasteeseen rah- din kuljettamisessa. Siili Maritime loi älykkään laivaston optimointijärjestelmän muun muassa ESL Shippingille. ”Etsimme kumppaneita, joihin voimme luottaa ja joilla on alan asiantuntemusta. Siili Maritimella on huippuluokan data- analyyti koita, mutta ennen kaikkea ymmärrys liiketoimintamme logiikasta – Siilin tiimi fasilitoi muutosta ansiokkaasti.” Kirsi Ylärinne Operations & Environmental Director ESL Shipping Tekoäly läsnä kymmenissä projekteissa Lukuisien perinteisen tekoälyn projek- tien lisäksi keskityimme vuonna 2023 erityisesti tunnistamaan, mitä mahdolli- suuksia generatiivinen tekoäly tuo asiak- kaittemme liiketoimintaan. Toteutimme kymmenen erilaista generatiivisen teko- älyn käyttötapausta muun muassa asiakaspalvelun, prosessikehityksen ja viihteen saralla. Lisäksi hyödynsimme tekoälyavusteista kehittämistä 20 eri ohjelmistokehitystoimeksiannossa. Generatiivisen tekoälyn sertifikaatti kaikille työntekijöille Aloitimme tekoälytaitoja kartuttavan koulutusohjelman, jonka tavoitteena on kouluttaa kaikki Siilin työntekijät generatiivisen tekoälyn edistyneelle tasolle vuoden 2024 ensimmäisen neljänneksen loppuun mennessä. Ohjelma jatkuu jatkokoulutuksilla vuoden toisella neljänneksellä. Testi: tekoäly vastaan traditio Onko tekoälystä todella hyötyä ohjelmisto- kehittämisessä? Testasimme, miten perin- teinen ohjelmistokehitys pärjää, kun sama toimeksianto toteutetaan tekoälyn logiikalla, toimintamalleilla ja työkaluilla. Testaamalla saimme arvokasta ymmärrystä siitä, mitä tekoälyllä voidaan saavuttaa ja mitä perintei- sestä ohjelmistokehityksestä tulisi edelleen säilyttää. Tutustu testiin ja sen tuloksiin täällä: www.siili.com/stories/ai-assisted-software- development-vs-the-traditional-way Data & AI -johtajan nimitys Kokonaan uusia liiketoimintakonsepteja ja kilpailuetua muuttuvassa maailmantilanteessa –tekoälyn mahdollisuudet ovat rajattomat. Tätä vahvistaaksemme nimesimme Sami Urpilan uuteen rooliin vastaamaan datasta ja tekoälystä. Nimitys on osoitus sitoutumi- sestamme tekoälyavusteisiin projekteihin ja niiden kehittämiseen asiakkaidemme kanssa. 7 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Hallituksen toimintakertomus LIIKEVAIHTO Liikevaihto kasvoi vertailukaudesta 3,7 % (19,2 %) ja oli 122 702 (118 334) tuhatta euroa. Orgaaninen liikevaihdon kasvu oli 0,1 %. Toisella puolivuotiskaudella liikevaihto pieneni 3,4 % ja oli 57 414 (59 459) tuhatta euroa. Orgaaninen liikevaihto pieneni heinä- joulukuussa vastaavasti 5,5 % edellisvuoteen verrattuna. Ulkomaan liiketoimintojen osuus tilikauden liikevaihdosta oli 26,7 % (25,2 %) ja toisella puolivuotiskaudella 27,7 % (26,5 %). Liikevaihdon kasvu hidastui koko konsernissa tilikauden aikana kysynnän heikennyttyä markkinatilanteen nopean muutoksen seurauksena. KANNATTAVUUS Oikaistu liikevoitto (EBITA) oli tilikaudella 8 409 (11 629) tuhatta euroa ja laski 3 220 tuhatta euroa edellisvuodesta. Konsernin kan- nattavuus heikkeni tilikauden aikana ja oikaistu liikevoitto oli 6,9 % (9,8 %) liikevaihdosta. Toisella puolivuotiskaudella oikaistu liikevoitto oli 5,9 % (8,7 %) liikevaihdosta. Kannattavuuden laskuun vaikutti- vat merkittävimmin liikevaihdon kasvun hidastuminen markkinati- lanteen muutoksen seurauksena, palkkainflaation myötä nousseet henkilöstökulut ja hintakilpailun lisääntyminen. Yhtiössä käynnistet- tiin useita toimenpitetä kannattavuustason turvaamiseksi vuoden jälkipuoliskolla. Ulkopuolisten palveluiden käytöstä aiheutuneet alihankintakustan- nukset olivat tilikaudella 26 215 (26 439) tuhatta euroa eli 21,4 % (22,3 %) liikevaihdosta. Alihankinnan käyttö supistui jonkin verran vuoden jälkipuoliskolla vertailukaudesta. Henkilöstökulut nousivat vuoden aikana 72 180 (66 094) tuhanteen euroon ja olivat 58,8 % (55,8 %) liikevaihdosta. Henkilöstökulujen kasvuun vaikutti palkka- inflaation johdosta noussut kustannustaso sekä keskimääräisen työntekijämäärän kasvu. Konsernin palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin 1 026 (965) työntekijää ja vuoden lopussa 1 007 (1 045) työntekijää. Liiketoiminnan muut kulut olivat 12 645 (11 170) tuhatta euroa ja 10,3 % (9,4 %) liikevaihdosta. Liiketoiminnan muiden kulujen kasvu vertailukaudesta aiheutui pääosin IT-kulujen kasvusta ja kertaluon- teisesta luottotappiosta. Tilikauden oikaistu EBITA oli 8 742 tuhatta euroa ja 7,1 % liikevaih- dosta. Oikaisuerät olivat yhteensä 333 tuhatta euroa ja ne muo- dostuivat muutosneuvottelujen seurauksena syntyneistä kerta- luonteisista kustannuksista sekä luottotappiosta. Oikaistun EBITAn laskentakaava on esitetty osiossa Tunnuslukujen laskentakaavat. Konsernin tilikauden liikevoitto (EBIT) oli 6 909 (10 149) tuhatta euroa eli 5,6 % liikevaihdosta. Nettorahoituskulut tilikaudella olivat 1 373 (4 636) tuhatta euroa. Tilikauden voitto ennen veroja oli 5 536 (5 427) tuhatta euroa ja osakekohtainen tulos 0,61 (0,49) euroa. RAHOITUS JA INVESTOINNIT Konsernin taseen loppusumma oli tilikauden lopussa 100 170 (106 063) tuhatta euroa. Konsernin omavaraisuusaste oli 42,6 % (38,7 %), sijoitetun pääoman tuotto 10,7 % (15,5 %) ja nettovelan suhde käyttökatteeseen (EBITDA) 0,30 (0,12). Konsernin tilikauden liiketoiminnan rahavirta oli 7 489 (14 481) tuhatta euroa ja laski 48,3 % suhteessa edelliseen tilikauteen. Liiketoiminnan rahavirtaa laskivat vertailukautta heikompi käyttökate sekä nettokäyttöpääoman kasvu. Liiketoiminnan rahavirta vuoden toisella puoliskolla oli myös vertailukautta heikompi ja laski 46,0 %. Investointien rahavirta tilikaudella 2023 oli -5 409 (-5 342) tuhatta euroa ja sisälsi Haallas Finland Oy:n hankinnasta maksetun lisä- kauppahinnan 2 933 tuhatta euroa, sekä Vala Group Oy:n määräys- vallattomille omistajille lisäosuuden hankinnasta maksetun kaup- pahinnan 1 093 tuhatta euroa. Investointien rahavirta sisälsi lisäksi tavanomaisia käyttöomaisuusinvestointeja 1 279 tuhatta euroa. Tilikauden rahoituksen rahavirta oli -9 254 (6 752) tuhatta euroa. Konserni lyhensi tilikaudella pankkilainoja 2 518 tuhatta euroa. Siili Solutions Oyj:n osakkeeomistajille maksettiin osinkoa 1 622 tuhatta euroa sekä Vala Group Oy:n ja Supercharge Kft:n määräysvallatto- mille osakkeenomistajille 1 270 tuhatta euroa. Lisäksi Siili Solutions Oyj hankki tilikaudella omia osakkeita 495 tuhannella eurolla. Konsernin likvidit rahavarat olivat tilikauden lopussa 29 022 (36 315) tuhatta euroa, minkä lisäksi konsernilla oli käyttämätöntä tililimiit- tiä 2 500 tuhatta euroa. Korollisten pankkilainojen määrä tilikauden lopussa oli 8 743 (11 256) tuhatta euroa. YRITYSOSTOT JA KONSERNIRAKENTEEN MUUTOKSET Siili Solutions Oyj hankki huhtikuussa 2023 kuopiolaisen Talentree Oy:n ohjelmistoliiketoiminnan. Kaupan myötä Siili teki uuden alue- valtauksen Kuopioon ja vahvisti ohjelmistokehitysosaamistaan 11 uuden ammattilaisen voimin. Siilin tavoitteena on luoda Kuopion toimipisteestä yksi kaupungin houkuttelevimmista it-alan työpai- koista. Liiketoimintakaupalla ei ollut olennaista vaikutusta Siili- konsernin tilikauden lukuihin. Siili Solutions Oyj perusti tekoälyavusteiseen ohjelmistokehitykseen keskittyvän tytäryhtiön Siili Spaiks Oy:n. HENKILÖSTÖ, JOHTO JA HALLINTO Henkilöstön määrä tilikauden lopussa oli 1 007 (1 045), jossa oli laskua edellisvuoden vastaavan ajanjakson loppuun 38 (+160) henkilöä eli -3,6 % (18,1 %). Tilikauden aikana henkilöstön lukumäärä oli keskimäärin 1 026 (965). Yhtiön johtoryhmään kuuluivat tilikauden lopussa: Tomi Pienimäki (toimitusjohtaja), Aleksi Kankainen (talousjohtaja), Kenneth Lindfors (kaupallinen johtaja), Kari Pirttikangas (operatiivinen johtaja), Taru Salo (henkilöstöjohtaja) ja Andras Tessenyi (toimitusjohtaja, Supercharge Kft). Andras Tessenyi aloitti johtoryhmän jäsenenä 1.3.2023. Varsinainen yhtiökokous 30.3.2023 vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi viisi (5). Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Harry Brade, Anu Nissinen, Kati Hagros, Tero Ojanperä ja Jesse Maula. Yhtiökokouksen jälkeen välittömästi pidetyssä hallituksen järjestäy- tymiskokouksessa puheenjohtajaksi valittiin Harry Brade ja varapu- heenjohtajaksi Anu Nissinen. Hallituksen HR-valiokunnan jäseniksi valittiin kolme jäsentä, Harry Brade (puheenjohtaja), Anu Nissinen ja Tero Ojanperä. Tarkastusvaliokunnan jäseniksi valittiin Anu Nissinen (puheenjohtaja), Kati Hagros ja Jesse Maula. Yhtiön tilintarkastaja on tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab (Y-tunnus 1805485-9), jonka päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Leenakaisa Winberg. TILIKAUDEN OLENNAISET TAPAHTUMAT Tulosvaroitus ja uusi taloudellinen ohjeistus vuodelle 2023 Yhtiö julkisti 13.7.2023 tulosvaroituksen ja alensi ohjeistustaan vuo- den 2023 liikevaihdon ja oikaistun liikevoiton (EBITA) osalta. Yhtiö tehosti ja lisäsi toimenpiteitä myynnin kasvattamiseksi sekä kustannustehokkuuden parantamiseksi. Yhtiössä toteutettin muun muassa muutosneuvottelut elo-syyskuussa sekä lokakuussa 2023. Muutosneuvotteluiden seurauksena yhteensä 10 henkilön työsuhde päätettiin ja osa henkilöstöstä lomautettiin. Omien osakkeiden takaisinosto-ohjelma Yhtiö tiedotti 15.3.2023 toteuttaneensa onnistuneesti omien osak keiden osto-ohjelman, jossa yhtiö hankki yhteensä 30 000 kappa letta omia osakkeita avainhenkilöiden kannustinohjelmien toteuttamiseksi. Muutos johtoryhmässä Andras Tessenyi (toimitusjohtaja, Supercharge Kft) aloitti konsernin johtoryhmässä 1.3.2023 alkaen. 8 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT Siili on altis erilaisille riskitekijöille, jotka liittyvät yhtiön operatiivi- seen toimintaan ja liiketoimintaympäristöön. Riskien toteutumisella voi olla epäedullinen vaikutus Siilin liiketoimintaan, taloudelliseen asemaan tai yhtiön arvoon. Alla on kuvattuna Siilin toimintaan liit - tyvät merkittävimmät riskit, joiden ohella on olemassa myös muita tunnettuja riskejä, jotka voivat tulevaisuudessa muuttua merkittä- viksi. Lisäksi on olemassa riskejä, joista Siili ei välttämättä ole tietoi- nen, ja jotka voivat muodostua merkittäviksi. — Yhden tai useamman avainasiakkaan menettäminen, ostojen huomattava väheneminen, asiakkaiden taloudelliset ongelmat tai asiakkaan strategian muutos IT-palveluiden hankinnan suh- teen Siilille epäedullisella tavalla. — Epäonnistuminen rekrytointitavoitteiden saavuttamisessa niin laadun kuin määrän osalta, sekä epäonnistuminen tarjonnan sovittamisessa oikea-aikaisesti asiakkaiden kysyntään. — Edellä mainittujen riskien toteutumistodennäköisyys ja riskin toteutumisen haitalliset vaikutukset korostuvat taloudellisesti epävarmassa toimintaympäristössä. — Epäonnistuminen asiakasprojektien hinnoittelussa, suunnitte- lussa, toteutuksessa ja kustannustehokkuuden parantamisessa. — Avainhenkilöiden työpanoksen menettäminen tai työnantajamai- neen heikentyminen. — Tietoturvariskien toteutuminen esimerkiksi työntekijän inhimilli- sen virheen seurauksena. — Yleinen negatiivinen tai heikentynyt talouskehitys ja sen tuoma epävarmuus asiakkaiden toimintaympäristössä. Yleisellä talous- suhdanteella ja asiakkaiden toimintaympäristön muutoksilla voi olla negatiivisia vaikutuksia IT-investointien päätöksenteon hidastumisen, lykkäämisen tai perumisen kautta. Venäjän Ukrainassa käynnistämällä hyökkäyssodalla ei ollut, eikä sillä nähdä olevan suoraa vaikutusta Siilin liiketoimintaan jatkossa- kaan. Lisääntynyt yleinen epävarmuus ja inflaatio vaikuttivat kui- tenkin vuonna 2023 erityisesti asiakkaidemme investointipäätöksiin ja siten myös Siilin liiketoimintaan heikentävästi. Näiden tekijöiden odotetaan vaikuttavan Siilin liiketoimintaan myös tilikaudella 2024. Johdon seurannan ja arvioinnin perusteella markkinaympäristön muutoksen vaikutukset olivat tilikaudella 2023 kohtalaisia ja niiden odotetaan pysyvän samalla tasolla myös vuonna 2024. Näihin vai- keasti ennakoitaviin vaikutuksiin varaudumme huolehtimalla asia - kastyytyväisyydestä ja kustannustehokkuudesta. NÄKYMÄT VUODELLE 2024 JA TALOUDELLISET TAVOITTEET VUOSILLE 2025–2026 Vuoden 2024 liikevaihdon arvioidaan olevan 120-140 miljoonaa euroa ja oikaistun EBITAn 7,5-10,5 miljoonaa euroa. Yhtiö on julkistanut 11.5.2022 taloudelliset tavoitteet vuosille 2023– 2026 seuraavasti: — 20 % vuosittainen liikevaihdon kasvu, josta orgaanisen kasvun osuus on noin puolet. Vuodesta 2023 alkaen liikevaihdon orgaa - ninen kasvu lasketaan vertailukelpoisesta liikevaihdosta, jossa yritysrakenteen muutokset on otettu huomioon. — EBITA 12 % liikevaihdosta. Liikevoitto ennen hankittujen liiketoi- mintojen käyvän arvon kohdistusten poistoja. — Nettovelan ja käyttökatteen suhde pyritään pitämään alle kahdessa. — Osinkoa pyritään maksamaan 30–70 % tilikauden tuloksesta. YHTIÖKOKOUS Varsinainen yhtiökokous Siili Solutions Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 30.3.2023 Helsingissä. Yhtiökokous vahvisti tilikauden 2022 tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen, myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjoh- tajalle vastuuvapauden ja päätti jakaa osinkoa 0,20 euroa/osake eli noin 1 630 tuhatta euroa. Hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettiin viisi (5). Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Harry Brade, Anu Nissinen, Kati Hagros, Tero Ojanperä sekä Jesse Maula. Yhtiökokous päätti, että hallituk- sen puheenjohtajalle maksetaan 3 850 euroa kuukaudessa, vara- puheenjohtajalle 3 000 euroa kuukaudessa ja muille jäsenille 2 000 euroa kuukaudessa. Valiokuntien puheenjohtajille maksetaan valio- kuntatyöstä 200 euroa kuukaudessa sekä valiokuntatyöstä kokous- palkkiona kaikille valiokunnan jäsenille 300 euroa/kokous. Lisäksi hallituksen jäsenten matkakulut korvataan yhtiön matkustussäännön mukaisesti. Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin uudelleen KHT-yhteisö KPMG Oy Ab, joka on ilmoittanut yhtiön päävastuulliseksi tilintarkastajaksi KHT Leenakaisa Winbergin. Tilintarkastajalle maksetaan palkkio kohtuul- lisen laskun mukaan. Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osak- keiden hankkimisesta ja/tai pantiksi ottamisesta. Osakkeita voi- daan hankkia ja/tai ottaa pantiksi enintään 813 100 kappaletta, mikä vastaa noin 10 % yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeet hankitaan Nasdaq Helsinki Oy:n säännellyllä markkinapaikalla järjestämässä kaupankäynnissä hankintahetken markkinahintaan. Omia osak- keita voidaan hankkia muuten kuin osakkeenomistajien omistusten mukaisessa suhteessa. Osakkeiden hankinta alentaa yhtiön jakokel- poista vapaata omaa pääomaa. Hallitus päättää osakkeiden hank- kimisen ja/tai pantiksi ottamisen muista ehdoista. Valtuutus on voi- massa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti. Lisäksi hallitus valtuutettiin päättämään osakeannista sekä osakeyh- tiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta yhdessä tai useammassa erässä, joko mak - sua vastaan tai maksutta. Annettavien osakkeiden määrä, mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään 813 100 osaketta, mikä vastaa noin 10 % yhtiön kaikista osakkeista. Hallitus voi päättää antaa joko uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Valtuutus oikeuttaa halli- tuksen päättämään kaikista osakeannin sekä osakkeisiin oikeutta- vien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien oikeu- den osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poikkeamiseen. Valtuutusta voidaan käyttää yhtiön taseen ja rahoitusaseman vah- vistamiseen, yrityskauppojen kauppahintojen suorittamiseen, kan- nustinjärjestelmissä tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päät- tymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti. Yhtiökokous vahvisti toimielinten palkitsemisraportin. OSAKE JA OSAKKEENOMISTAJAT Yhtiöllä on yksi osakesarja ja kaikilla osakkeilla on yhdenmukai- set oikeudet. Siili Solutions Oyj:n osakkeita oli 31.12.2023 kauppa- rekisteriin merkittynä 8 138 080 kappaletta. Yhtiön omistuksessa oli tilikauden päättyessä omia osakkeita yhteensä 27 954 kappa- letta. Yhtiön hallituksen ja johtoryhmän jäsenet omistivat 31.12.2023 yhteensä 31 810 yhtiön osaketta. Lisäksi yhden hallituksen jäsenen vaikutusvaltayhteisö omistaa 1 301 267 osaketta. Tilikauden aikana yhtiön osakekurssi oli korkeimmillaan 17,45 euroa, alimmillaan 8,24 euroa, keskikurssi 12,22 euroa ja päätöskurssi kat- sauskauden lopussa 9,62 euroa. Yhtiön osakkeen markkina-arvo laski vuoden 2022 lopusta -40,2 % ja yhtiön markkina-arvo oli yhteensä 78,3 (130,9) miljoonaa euroa 31.12.2023. Yhtiöllä oli 31.12.2023 yhteensä 6 482 (6 147) osakkeenomistajaa. Osakkeenomistajien lukumäärä kasvoi vuoden 2022 lopusta 5,4 %. 9 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Luettelo suurimmista omistajista on nähtävissä yhtiön verkkosivuilla osoitteessa https://sijoittajille.siili.com ja emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedoissa. TILIKAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan esitykset varsinaiselle yhtiökokoukselle 2024 Siili Solutions Oyj:n osakkeenomistajien nimitystoimikunta teki ehdotuksensa varsinaiselle yhtiökokoukselle 25.1.2024. Hallituksen jäsenten lukumäärästä päättäminen Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa, että hallitukseen valitaan viisi (5) jäsentä. Hallituksen jäsenten valitseminen Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa, että hallituksen jäseniksi valitaan uudelleen seuraavalle toimikaudelle nykyisen hal- lituksen jäsenet Harry Brade, Tero Ojanperä ja Jesse Maula. Anu Nissinen ja Kati Hagros ovat ilmoittaneet, etteivät he ole enää käy- tettävissä hallituksen jäsenen tehtävään. Näin ollen nimitystoimi- kunta ehdottaa, että uusina jäseninä hallitukseen valitaan Henna Mäkinen ja Katarina Cantell. Jäsenten toimikausi jatkuu seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun. Kaikki ehdotetut henkilöt ovat antaneet suostumuksensa valintaan. Kaikkien hallitukseen ehdolla olevien henkilöiden taustatiedot ovat nähtävissä Siili Solutions Oyj:n internetsivuilla osoitteessa https://sijoittajille.siili.com. Ehdotetuista hallituksen jäsenistä Tero Ojanperä, Jesse Maula, Henna Mäkinen ja Katarina Cantell ovat riippumattomia yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista. Harry Brade on riippuma- ton yhtiöstä, mutta ei sen merkittävästä osakkeenomistajasta Lamy Oy:stä. Lisäksi osakkeenomistajien nimitystoimikunta suosittelee halli- tukselle, että se valitsee keskuudestaan Harry Braden uudelleen puheenjohtajaksi ja Jesse Maulan hallituksen varapuheenjohtajaksi. Hallituksen jäsenten palkkioista päättäminen Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa, että hallituksen jäsenille maksettaisiin palkkioita seuraavasti: Hallituksen puheenjohtajalle maksetaan 3 850 euroa kuukaudessa, varapuheenjohtajalle ja tarkastusvaliokunnan puheenjohtajalle 2 500 euroa kuukaudessa ja muille jäsenille 2 000 euroa kuukau- dessa. Valiokuntien puheenjohtajille maksetaan valiokuntatyöstä 200 euroa kuukaudessa sekä valiokuntatyöstä kokouspalkkiona kaikille valiokunnan jäsenille 300 euroa per kokous. Lisäksi halli- tuksen jäsenten matkakulut korvataan yhtiön matkustussäännön mukaisesti. Yhtiöllä ei ole muita olennaisia tapahtumia tilikauden jälkeen. OSINKOEHDOTUS Yhtiön hallituksen hyväksymän voitonjakopolitiikan mukaisesti Siili pyrkii jakamaan 30–70 % tilikauden tuloksesta osakkeenomistajille voitonjakona. Tämän lisäksi voidaan jakaa lisävoitonjakoa. Siili Solutions Oyj:n emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat 31.12.2023 olivat 35 913 025,44 euroa, josta tilikauden voittoa 3 443 594,91 euroa. Hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle 2024, että vuo- delta 2023 maksettaisiin osinkoa 0,26 euroa osakkeelta. Osinkoina maksettaisiin esityksen mukaan yhteensä 2 108 632,76 euroa. Ehdo- tettu osingonjako vastaa noin 42 % konsernin tilikauden tuloksesta. Tilikauden päättymisen jälkeen Siilin taloudellisessa asemassa ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä. SELVITYS MUISTA KUIN TALOUDELLISISTA TIEDOISTA Siili-konserni on sitoutunut vastuullisuuteen ja kestävään kehityk- seen kaikessa taloudellisessa, yhteiskunnallisessa, sosiaalisessa, ympäristöön ja henkilökuntaan liittyvässä toiminnassaan. Vastuul- lisen toiminnan perustana ovat työntekijämme, joille pyrimme luo - maan parhaan mahdollisen työympäristön, sekä asiakasprojektimme, joilla tehostamme asiakkaiden prosesseja, edistämme digitalisaa- tiota ja vähennämme hukkaa. Tieto- ja viestintäteknologian kehitys voi pienentää globaaleja CO 2 -päästöjä jopa 20 prosentilla vuoteen 2030 mennessä (World Economic Forum 2022). Siili-konserni johtavana digitaalisten palve- lujen ja tietojärjestelmien kehittäjänä edistää aktiivisesti tätä kehi- tystä sekä omassa että asiakkaidensa liiketoiminnassa. Tässä selvityksessä kuvataan toimintatavat, joita Siili-konsernissa noudatetaan ympäristöasioissa, sosiaalisissa ja henkilöstöä koske- vissa asioissa sekä ihmisoikeuksien kunnioittamisessa ja korruption ja lahjonnan torjunnassa. Tilikaudelta 2024 Siili-konserni tulee raportoimaan osana hallituksen toimintakertomusta EU:n kestävän raportoinnin direktiivin (CSRD) mukaiset tiedot. Kestävyysraportointi tulee korvamaan tämän sel- vityksen muista kuin taloudellisista tiedoista, ja se tulee kattamaan sekä yleiset tiedonantovaatimukset että Siilin kaksoisolennaisuusa- nalyysin perusteella tunnistetut, sidosryhmien kannalta olennaiset tiedot, muun muassa omaa työvoimaa, hallintoa ja ilmastonmuu- tosta koskien. Siili on tilikaudella 2023 valmistautunut kestävyysra- portoinnin vaatimuksiin muun muassa kehittämällä ja uudistamalla kestävyysraportoinnin kohteena olevien tietojen keräämistä ja pro- sesseja sekä kouluttamalla ja infromoimalla henkilöstöään kestä- vyysraportointiin liittyvistä teemoista. Osana raportointiin valmis- tautumista Siilissä toteutettiin vuonna 2023 ensimmäistä kertaa koko konsernin hiilijalanjälkilaskenta kahdelta pilottivuodelta (vuo- det 2019 sekä 2022). Olennaisuusanalyysi Teimme vuonna 2022 ensimmäisen kerran olennaisuusanalyysin saadaksemme vankan pohjan vastuullisuustyöllemme. Halusimme selvittää kestävään kehitykseen liittyvät vaikutukset, mahdollisuu- det ja riskit liiketoiminnallemme eri sidosryhmiemme näkökulmasta. Samalla valmistauduimme tulevaan, laajempaan vastuullisuusrapor- tointiin ja kehittyvään sääntelyyn. Mukaan osallistettiin sidosryhmiä mahdollisimman laajasti: työnteki- jät, alihankkijat, asiakkaat ja suurimmat osakkeenomistajat sekä hal - lituksen jäsenet. Heistä valikoitu joukko joko haastateltiin tai kontak - toitiin verkkokyselyn avulla. Olennaisuusarviointi perustuu eurooppalaisiin kestävyysrapor- tointistandardeihin (European Sustainability Reporting Standards, ESRS), jonka pohjalle tuleva raportointi ja sääntely Euroopassa ja myös Siilin tuleva kestävyysraportointi rakentuu. Tuleva raportointi pohjautuu ns. kaksoisolennaisuuden (double materiality) periaattee- seen: vastuullisuusaiheita arvioidaan sen mukaan, millainen talou- dellinen vaikutus niillä voi olla Siilin toimintaan ja vastaavasti myös sen mukaan, millainen vaikutus Siilin liiketoiminnalla voi olla näihin aiheisiin esimerkiksi sidosryhmävaikutuksien myötä. Olennaisuusarvioinnissa tunnistettiin ja arvioitiin yhteensä 79 olen- naista aihetta sidosryhmiemme kannalta. Tuloksissa korostuu erityi - sesti sosiaalinen vastuu: 6/10 olennaisimmiksi nostetuista aiheista liittyy työntekijöiden hyvinvointiin, oikeudenmukaiseen kohteluun ja tasa-arvoon. Lisäksi olennaiseksi koettiin hyvä hallintotapa, kuten yhtiön politiikat, prosessit ja kanavat, joilla hallinnointi tapahtuu. Ympäristövastuun osalta sidosryhmät kokivat olennaisimmaksi sen, että Siilillä on tavoitteellinen suunnitelma ilmastonmuutoksen torjun- taan ja vaikutuksiin oman toimintansa osalta. 10 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Seuraavat olennaisuusanalyysissa tunnistetut aihealueet toimivat pohjana Siilin vastuullisuustyölle: Aihe 1 Koulutus, osaaminen kehittäminen Aihe 2 Politiikat, prosessit ja kanavat, joiden kautta yritystä hallinnoidaan Aihe 3 Riskienhallinta Aihe 4 Työhyvinvointi: työn ja vapaa-ajan tasapaino Aihe 5 Korruption ja lahjonnan ehkäiseminen ja havaitseminen Lisä tietoa toimista vuonna 2023 on kohdassa Sosiaaliset asiat ja henkilöstö sekä Laajat mahdollisuudet oppimiseen. Euroopan unionin kestävän rahoituksen taksonomia Euroopan unioni hyväksyi vuonna 2020 niin kutsutun kestävän rahoituksen taksonomian, joka velvoittaa yrityksiä raportoimaan millä tavalla niiden harjoittama liiketoiminta vaikuttaa tiettyi- hin, sääntelyssä tarkemmin määritettyihin ympäristötavoitteisiin. Tilikaudelta 2023 raportoitavat tavoitteet ja kriteeristö on määri- telty ilmastonmuutoksen hillinnän ja ilmastonmuutokseen sopeu- tumisen osalta. Uusina, ensimmäistä kertaa raportoitavina kritee- ristöinä ovat vesivarojen ja merten luonnonvarojen kestävä käyttö ja suojelu, kiertotalouteen siirtyminen ja ympäristön pilaantumisen ehkäiseminen ja vähentäminen sekä biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien suojelu ja ennallistaminen. Siili on arvioinut takso- nomiakelpoisuutta ja taksonomianmukaisuutta kaikkien edellä mai- nittujen kriteerien osalta. Siilin laatima arvio taksonomiakelpoisesta liiketoiminnasta perus- tuu EU:n komission delegoituun asetukseen, jossa on vahvistettu tekniset arviointikriteerit sille, milloin taloudellista toimintaa pide- tään kriteeristöissä määriteltyjä tavoitteita edistävänä. Lisäksi arvi- oidaan aiheuttaako kyseinen taloudellinen toiminta merkittävää hait- taa muille ympäristötavoitteille. Asetuksen mukaan taksonomiakelpoista toimintaa on ilmastonmuu- tokseen sopeutumiseen liittyen asiantuntemuksen tarjoaminen tieto- tekniikan alalla, ohjelmistojen laatiminen, muuttaminen, testaus ja tuki, tietokonelaitteistoja, ohjelmistoja ja viestintäteknologiaa yhdis- tävien tietokonejärjestelmien suunnittelu, asiakkaiden tietokonejär- jestelmien tai tietojenkäsittelylaitteiden hallinnointi ja käyttö paikan päällä sekä muu tietokoneisiin liittyvä ammatillinen ja tekninen toi - minta. Siili toimii IT-konsultoinnin alalla ja tarjoaa asiakkailleen asian- tuntijapalveluilta tietotekniikan alalla. Taksonomianmukaisuuden osalta Siilin liiketoimintaa arvioidaan ensisijaisesti komission delegoidun asetuksen Informaatio ja viestintä –toimialalle määriteltyjen kriteereiden osalta. Ilmaston- muutoksen hillinnän osalta Siilin liiketoimintaan soveltuvat dele- goidun asetuksen kriteeri 8.2 “Datavetoiset ratkaisut kasvihuo- nekaasupäästöjen vähentämistä varten” ja ilmastonmuutokseen soputumisen osalta 8.2 ”Ohjelmistot, konsultointi ja niihin liittyvä toiminta”. Lisäksi Siilin liiketoimintaan voisivat soveltua kiertotaloutta koskevien kriteerien osalta ”4.1 Datavetoisten IT/OT-ratkaisujen ja -ohjelmistojen tarjoaminen” sekä ”5.6 Käytettyjen uudelleenkäy- tettävien tavaroiden kauppapaikka”, Siilin tarjotessa esimerkiksi verkkokauppojen kehittämistä koskevaa konsultointia. Siili on huo- lellisesti arvioinut liiketoimintansa taksonomiakelpoisuutta ja tak- sonomianmukaisuutta. Vuodelta 2023 Siili ei ole tunnistanut suo- raan taksonomianmukaista liiketoimintaa, mutta Siili on osallistunut lukuisiin asiakashankkeisiin, jotka välillisesti tukevat Euroopan unio- nin kestävän rahoituksen taksonomian mukaisia tavoitteita. Lisäksi Siili katsoo, että sen liiketoiminta täyttää taksonomianmukaisuuden kriteerit siltä osin, että yhtiö toimii YK:n, OECD:n ja ILO:n eettisten työ- ja ihmisoikeusperiaatteiden mukaisesti, eikä Siili toiminnassaan aiheuta merkittävää haittaa asetuksessa määritellyille ympäristöta- voitteille. Siili pyrkii myös jatkossa aktiivisesti tunnistamaan ja osal- listumaan taksonomiakriteeristön täyttäviin hankkeisiin. Liiketoiminnan kuvaus Siili-konserni on riippumaton tietojärjestelmien kehityspalveluita tar- joava toimija, joka tuottaa palveluja sekä yrityksille että julkiselle sektorille. Siili palvelee asiakkaitaan laaja-alaisesti vaativien digi- taalisten palveluiden suunnittelussa, kehittämisessä ja ylläpidossa. Siili-konserni muodostuu emoyhtiöstä Siili Solutions Oyj:stä ja sen tytäryhtiöistä. Tytäryhtiöt sijaitsevat Suomessa, Puolassa, Saksassa, Yhdysvalloissa, Unkarissa, Iso-Britanniassa ja Hollannissa. Siili Solutions Oyj:n kotipaikka on Helsinki, ja sen osakkeet on listattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Siili-konserniin kuuluvat yhtiöt noudattavat kaikessa toiminnassaan paikallisia lakeja ja vaatimuksia. Sosiaaliset asiat ja henkilöstö Siili-konsernin palveluksessa oli vuonna 2023 keskimäärin 1026 (965) henkilöä. Asiantuntijaorganisaationa Siilin toiminta perus- tuu motivoituneeseen, kyvykkääseen ja hyvinvoivaan henkilös- töön. Osaamisemme kasvoi TalentTree –liiketoimintakaupan myötä Kuopiossa. Vuoden 2023 aikana panostimme osaamisen kehittämi - seen uuden organisaatiorakenteen, osaajayhteisöjen sekä heimotoi- minnan kautta. Vuoden 2023 alkupuolella loimme Siilille ensimmäi- sen oman työehtosopimuksen. Työehtosopimuksen työstämiseen osallistui yli sata työntekijää ja se viestii vahvasti siitä, millainen työ- paikka Siili-konserni on. Tuemme ja mittaamme henkilöstön henkistä ja fyysistä hyvinvointia ja osaamisen kehittämistä monin tavoin. Keräämme tietoa työtyy- tyväisyydestä Officevibe-alustan avulla kahden viikon välein, sekä seuraamme työpaikan suositteluindeksiä eNPS-mittarilla (Employee Net Promoter Score), jossa kuukausittaisten tulosten keskiarvo vuonna 2023 oli 8 (23). Markkinoiden epävakaus ja siitä seuran- neet muutosneuvottelut vaikuttivat henkilöstötyytyväisyyteen alen- tavasti. Officeviben lisäksi tutkimme henkilöstökokemusta työnteki- jäkokemustutkimuksella, jonka toteutuksesta vastasivat Siilin omat palvelumuotoilijat. Uusien työntekijöiden sitouttaminen sekä huolellinen perehdytys muodostaa pohjan työsuhteelle. Vuonna 2023 toteutimme uusien työntekijöiden kokemus -tutkimuksen, jonka pohjalta kehitimme perehdytyskäytännettä. Jokaisella uudella työntekijällä on mahdol- lisuus vertaistukeen buddy-toiminnan muodossa. Laajat mahdollisuudet oppimiseen ja panostus yhteisöllisyyteen Vuonna 2023 veimme eteenpäin osaamisen kehittämiseen liit- tyvää strategiaamme ja panostimme yhteisöllisyyteen vahvojen paikallis- ja osaajayhteisöjen kautta. Kaikilla työntekijöillämme on laajat mahdollisuudet osaamisen ja itsensä kehittämiseen. Oppimista tukeva uramalli ja sitä tukevat oppimispolut muodos- tavat pohjan osaamisen kehittämiselle. Keskeinen rooli työnteki- jöidemme osaamisen kehittämisessä on kompetenssikohtaisilla heimoilla ja niitä johtavilla heimopäälliköillä. Vuonna 2023 kirkas- timme heimopäälliköiden roolia ja kehitimme heidän tärkeää työ- tään tukevia työkaluja sekä menetelmiä. Lisäksi tarjoamme työntekijöillemme Siili Akatemian kautta verkko- opintoja, jotka sisältävät runsaan valikoiman valmennuksia ja oppimispolkuja itsenäiseen opiskeluun. Näiden lisäksi toteu- timme myös uusien työntekijöiden perehdytykset sekä vuosittai- set tietosuoja-, tietoturva ja Code of Conduct -koulutukset kaikille työntekijöillemme. Hyvän työkyvyn ylläpitoa tukevat laadukas esihenkilötyö, työter- veyshuolto-, hyvinvointi-, liikunta-, coaching- ja sairaan lapsen hoitopalvelut sekä aktiivinen varhaisen puuttumisen malli, jossa seuraamme poissaoloja ja jaksamista. Vuonna 2023 kilpailu- timme työterveyssopimuksen varmistaaksemme parhaan mahdol- lisimman tuen henkilöstölle. Lisäksi otimme käyttöön Terveystalon työkyvyn johtamiseen tarkoitetun Sirius-järjestelmän. Sairaus- poissaoloprosentti Siili-konsernissa vuonna 2023 oli 2,7 % (3,0 %). Henkilöstön ikähaarukka oli vuoden 2023 lopussa 22–64 vuotta. Naisten osuus työntekijöistämme oli vuoden lopussa 24 % (27 %). Vuoden 2023 lopussa hallituksessamme oli naisia 40 % (kaksi vii- destä) ja johtoryhmässä 16,6 % sen jäsenistä (yksi kuudesta). Vuonna 2023 Siili otti käyttöön koko Suomen kattavan Golden Spike –palkitsemisen, missä kvartaaleittain palkittiin aktiivisia ja ansioituneita Siililäisiä. Golden Spike -palkitseminen jatkuu myös 2024. Asiakasratkaisuissa huomioimme saavutettavuuden ja edis- tämme EU:n saavutettavuusdirektiivin mukaista muotoilua. 11 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Ympäristön huomioiminen Siili on asiakkailleen, työntekijöilleen ja Siili-yrittäjille paras oppi- misen, kasvun ja kestävän arvonluonnin yhteisö. Yksi yhteinen arvomme on vastuunkanto. Vastuunkanto auttaa siilejä saavutta- maan tavoitteensa, ja sen lähtökohtana on yhtiön Code of Conduct -ohjeistuksen noudattaminen. Siili on sitoutunut toimimaan kestävän kehityksen periaatteiden mukaisesti sekä ehkäisemään ja vähentämään ympäristöön koh- distuvia haittoja omassa toiminnassaan. Pyrimme minimoimaan ympäristökuormitusta ja huomioimme ympäristönäkökulmat myös tilaratkaisuissa ja hankinnoissamme. Tuemme henkilöstön kul- kemista julkisella liikenteellä ja hyödynnämme virtuaalisia kes- kustelu- ja kokousyhteyksiä matkustamisen vähentämiseksi. Autopolitiikassamme suosimme vähäpäästöisiä automalleja. Jätteiden kierrätys ja sähkönkulutuksen vähentäminen ovat osa kaikkien toimipisteidemme arkikäytäntöjä. Lisäksi Siili kompensoi IT-laitteidensa elinkaaren aikana muodostuvat hiilipäästöt, ja nämä maksut investoidaan sertifioituihin ja kansainvälisesti tunnustettui- hin ilmastonmuutoksen hidastamishankkeisiin. Työssämme noudatamme Lean-periaatteita ja ketteriä, hukkaa mini- moivia kehitysmenetelmiä. Vaikutuksemme ympäristön hyvinvoin- tiin moninkertaistuu asiakkaille kehitettävien ratkaisujen kautta, kun paperin käyttö ja päästöt vähenevät asioinnin ja toimitusketjujen digi- talisoituessa. Kehitämme myös ennakoivan huollon ratkaisuja, jotka pidentävät laitteiden elinikää ja vähentävät niiden ympäristökuormaa. Olemme asiakastoimeksiantojen kautta aktiivisesti mukana useissa ympäristövastuuta ja kestävää kehitystä edistävissä hankkeissa. Esimerkiksi Siili Auton kautta olemme osana autoteollisuuden mur- rosta, jossa sähkö korvaa fossiiliset polttoaineet ja digitaaliset sen- sorit käyttöliittyminen lisäävät tieliikenneturvallisuutta ja tehostavat ajonaikaista ajankäyttöä. Korruption ja lahjonnan torjunta sekä ihmisoikeuksien kunnioittaminen Uudet työntekijät valitaan osaamisen ja yrityskulttuurin sopivuuden perusteella, emmekä hyväksy syrjintää rodun, uskonnon, iän, suku- puolen tai seksuaalisen suuntautumisen perusteella. Puutumme epäasialliseen käytökseen ja kiusaamiseen. Siilin eettisten periaat- teiden mukaisesti kunnioitamme ihmisoikeuksia, emmekä hyväksy lapsi-, pakko- tai orjatyötä missään muodossa. Siili-konserni irtisanoutuu korruptiosta ja lahjonnasta. Siilin henkilö- kuntaan kuuluva ei saa antaa tai vastaanottajaa mitään lahjaa, joka vaikuttaisi Siilin liiketoimintaa koskeviin päätöksiin tai jolla on huo- mattavaa henkilökohtaista nimellistä tai rahallista arvoa. Jos Siilin työntekijä tai yhteistyökumppani on toiminut vastuulli- suuden periaatteidemme vastaisesti, työntekijöillä ja ulkopuolisilla on mahdollisuus ilmoittaa tästä EU:n whistleblowing-direktiivin vaatimusten mukaisella kanavalla omalla nimellään tai nimettö- mästi osoitteessa https://report.whistleb.com/fi/siilisolutions. Vuonna 2023 saimme whistleblowing-kanavamme kautta kaksi (2) ilmoitusta. Kumpikaan ilmoituksista ei koskenut ilmoittajansuo- jelulain (1171/2022) soveltamisalan piiriin kuuluvia rikkomuksia, vaan henkilöstöön liittyviä seikkoja. Ilmoitukset on käsitelty Siilin whistleblowing-prosessien mukaisesti. 12 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE MERKITTÄVÄN EDISTÄMISEN KRITEERIT EI MERKITTÄVÄÄ HAITTAA KRITEERIT Taloudelliset toiminnot Koodi Liikevaihto Osuus liikevaihdosta, 2023 (%) Ilmastomuutoksen hillintä (%) Ilmastomuutokseen sopeutuminen (%) Vesi (%) Ympäristön pilaantuminen (%) Kiertotalous (%) Biologinen monimuotoisuus (%) Ilmastomuutoksen hillintä (K/E) Ilmastomuutokseen sopeutuminen (K/E) Vesi (K/E) Ympäristön pilaantuminen (K/E) Kiertotalous (K/E) Biologinen monimuotoisuus (K/E) Vähimmäistason suojatoimet (K/E) Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitusjärjestelmäkelpoisten (A.2.) osuus liikevaihdosta, 2022 (%) Luokka mahdollistava toiminta (M) Luokka siirtymä toiminta (T) A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1. Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Ympäristön kannalta kestävistä (luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.1.) - % Josta mahdollistavat toiminnat Josta siirtymätoiminnat A.2. Luokitusjärjestelmäkelpoiset mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Ohjelmistot, konsultointi ja niihin liittyvä toiminta CCA 8.2 2 785 2 % E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL Luokitusjärjestelmäkelpoisista mutta ei ympäristön kannalta kestävistä (muista kuin luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.2.) 2 785 2 % 100 % Yhteensä (A.1. + A.2) 2 785 2 % 100 % B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto (B) 119 917 98 % Yhteensä (A+B) 122 702 100 % 13 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE MERKITTÄVÄN EDISTÄMISEN KRITEERIT EI MERKITTÄVÄÄ HAITTAA KRITEERIT Taloudelliset toiminnot Koodi Pääomamenot Osuus pääomamenoista, 2023 (%) Ilmastomuutoksen hillintä (%) Ilmastomuutokseen sopeutuminen (%) Vesi (%) Ympäristön pilaantuminen (%) Kiertotalous (%) Biologinen monimuotoisuus (%) Ilmastomuutoksen hillintä (K/E) Ilmastomuutokseen sopeutuminen (K/E) Vesi (K/E) Ympäristön pilaantuminen (K/E) Kiertotalous (K/E) Biologinen monimuotoisuus (K/E) Vähimmäistason suojatoimet (K/E) Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitusjärjestelmäkelpoisten (A.2.) osuus pääomamenoista, 2022 (%) Luokka mahdollistava toiminta (M) Luokka siirtymä toiminta (T) A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1. Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.1.) - % Josta mahdollistavat toiminnat Josta siirtymätoiminnat A.2. Luokitusjärjestelmäkelpoiset mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.2.) - % Yhteensä (A.1. + A.2) - % B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot (B) - % Yhteensä (A+B) - 100 % 14 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE MERKITTÄVÄN EDISTÄMISEN KRITEERIT EI MERKITTÄVÄÄ HAITTAA KRITEERIT Taloudelliset toiminnot Koodi Toimintamenot Osuus toimintamenoista, 2023 (%) Ilmastomuutoksen hillintä (%) Ilmastomuutokseen sopeutuminen (%) Vesi (%) Ympäristön pilaantuminen (%) Kiertotalous (%) Biologinen monimuotoisuus (%) Ilmastomuutoksen hillintä (K/E) Ilmastomuutokseen sopeutuminen (K/E) Vesi (K/E) Ympäristön pilaantuminen (K/E) Kiertotalous (K/E) Biologinen monimuotoisuus (K/E) Vähimmäistason suojatoimet (K/E) Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitusjärjestelmäkelpoisten (A.2.) osuus toimintamenoista, 2022 (%) Luokka mahdollistava toiminta (M) Luokka siirtymä toiminta (T) A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1. Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.1.) - % Josta mahdollistavat toiminnat Josta siirtymätoiminnat A.2. Luokitusjärjestelmäkelpoiset mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.2.) - % Yhteensä (A.1. + A.2) - % B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot (B) - % Yhteensä (A+B) - 100 % Ydinvoimaan ja fossiilisiin kaasuihin liittyvät toiminnot Yritys toteuttaa tai rahoittaa sellaisiin innovatiivisiin sähköntuotantolaitoksiin liittyvää tutkimusta, kehittämistä, demonstrointia ja käyttöönottoa, jotka tuottavat energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. EI 15 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Konsernin tunnusluvut Keskeiset tunnusluvut 2023 2022 2021 2020 2019 Liikevaihto, 1 000 EUR 122 702 118 334 99 282 83 307 80 544 Liikevaihdon kasvu, % 3,7 % 19,2 % 19,2 % 3,4 % 14,4 % Liikevaihdon orgaaninen kasvu, % 1 0,1 % 15,2 % 5,7 % 3,4 % - Ulkomaisen liikevaihdon osuus, % 26,7 % 25,2 % 19,5 % 8,2 % 14,1 % EBITDA (Käyttökate), 1 000 EUR 12 107 14 928 12 018 9 123 7 096 EBITDA, % liikevaihdosta 9,9 % 12,6 % 12,1 % 11,0 % 8,8 % EBITA (Oikaistu liikevoitto), 1 000 EUR 8 409 11 629 9 279 6 741 5 156 EBITA, % liikevaihdosta 6,9 % 9,8 % 9,3 % 8,1 % 6,4 % Oikaistu EBITA 8 742 11 868 - - - Oikaistu EBITA, % liikevaihdosta 7,1 % 10,0 % - - - Liikevoitto (EBIT), 1 000 EUR 6 909 10 149 7 565 5 317 3 733 Liikevoitto (EBIT), % liikevaihdosta 5,6 % 8,6 % 7,6 % 6,4 % 4,6 % Tilikauden tulos, 1 000 EUR 4 986 3 748 5 136 4 401 2 553 Tilikauden tulos, % liikevaihdosta 4,1 % 3,2 % 5,2 % 5,3 % 3,2 % Taseen loppusumma, 1 000 EUR 100 170 106 063 81 480 61 363 55 890 Omavaraisuusaste, % 42,6 % 38,7 % 31,1 % 35,5 % 37,3 % Nettovelkaantumisaste, % 8,7 % 4,5 % 50,2 % - - Nettovelka/EBITDA 0,30 0,12 - - - Oman pääoman tuotto, % 12,1 % 11,5 % 22,1 % 21,0 % 12,7 % Sijoitetun pääoman tuotto, % 10,7 % 15,5 % 15,7 % 24,9 % 10,5 % Osakekohtainen tulos (EPS), EUR 0,61 0,49 0,73 0,63 0,36 Laimennettu osakekohtainen tulos (EPS), EUR 0,61 0,49 0,73 0,63 0,36 Osakekohtainen oma pääoma, EUR 5,19 4,96 3,54 3,08 2,94 Osakekohtainen osinko, EUR 0,26 0,20 0,18 0,28 0,36 Osakkeiden lukumäärä keskimäärin 8 108 050 7 642 026 7 004 496 7 000 316 7 000 316 Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa 8 110 126 8 131 446 7 020 459 7 000 316 7 000 316 Henkilöstön lukumäärä keskimäärin kaudella 1 026 965 781 707 717 Henkilöstön lukumäärä kauden lopussa 1 007 1 045 885 676 737 Kokoaikainen henkilöstö (FTE) kauden lopussa 956 1 003 - - - Kokoaikainen alihankinta (FTE) kauden lopussa 135 223 - - - Kokoaikainen henkilöstö ja alihankinta (FTE) kauden lopussa 1 091 1 226 - - - 1 Uudistettua laskentakaavaa sovellettu 1.1.2023 alkaen. Vertailukausien tietoja ei ole oikaistu. Siili Solutions Oyj käyttää vaihtoehtoisia tunnuslukuja kuvaamaan konsernin kannattavuuden kehitystä. Tunnuslukuja tulee tarkastella yhdessä IFRS:n mukaisten tunnuslukujen kanssa. EBITDA (Käyttökate) on laskettu lisäämällä liikevoittoon poistot ja arvonalentumiset. EBITA (Oikaistu liikevoitto) on laskettu lisäämällä liikevoittoon hankittujen liiketoimintojen käyvän arvon oikaisuista kirjatut poistot ja arvon- alentumiset. Oikaistu EBITA on laskettu lisäämällä EBITAan vertailukepoisuuteen vaikuttavia eriä, kuten yrityskaupoista aiheutuvia välit- tömiä kuluja. Liikevaihdon orgaaninen kasvu lasketaan vertailukelpoisesta liikevaihdosta, jossa yritysrakenteen muutokset on otettu huo- mioon. Johto käyttää näitä tunnuslukuja liiketoiminnan kehityksen, kannattavuuden sekä taloudellisen aseman seurantaan ja analysointiin. Vaihtoehtoiset tunnusluvut Liikevaihdon orgaaninen kasvu, % 1 000 EUR 2023 2022 Liikevaihto 122 702 118 334 Vertailukelpoinen pro forma -liikevaihto vertailukaudella 122 561 - Liikevaihdon orgaaninen kasvu, % 0,1 % - Laskentakaavaa sovellettu 1.1.2023 alkaen. EBITA, Oikaistu EBITA ja EBITDA 1 000 EUR 2023 2022 Liikevoitto (EBIT) 6 909 10 149 Hankittujen liiketoimintojen käyvän arvon oikaisujen poistot ja arvonalentumiset 1 500 1 480 EBITA (Oikaistu liikevoitto) 8 409 11 629 Yrityshankintoihin liittyvät välittömät kulut / tuotot (+/-) - 239 Liiketoiminnan uudelleenjärjestelykulut 183 - Muut vertailukelpoisuuten vaikuttavat erät 150 - Oikaistu EBITA 8 742 11 868 Liikevoitto (EBIT) 6 909 10 149 Poistot ja arvonalentumiset 5 198 4 778 Käyttökate (EBITDA) 12 107 14 928 Nettovelkaantumisaste, % 1 000 EUR 2023 2022 Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat 13 047 16 099 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostetut ehdolliset vastikkeet 19 658 22 011 Likvidit varat -29 022 -36 315 Nettovelka 3 682 1 795 Oma pääoma 42 083 40 321 Nettovelkaantumisaste, % 8,7 % 4,5 % 16 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Omavaraisuusaste, % = Oma pääoma 100 Taseen loppusumma - saadut ennakot Nettovelkaantumisaste, % = Korolliset velat - likvidit varat 100 Oma pääoma Oman pääoman tuottoprosentti (ROE), % = Voitto/tappio 100 Oma pääoma keskimäärin + vähemmistöosuus Sijoitetun pääoman tuottoprosentti (ROI), % = Voitto ennen veroja + rahoituskulut 100 Oma pääoma + korollinen vieras pääoma keskimäärin EBITDA (Käyttökate), % liikevaihdosta = Liikevoitto ennen poistoja ja arvonalentumisia 100 Liikevaihto EBITA (Oikaistu liikevoitto), % liikevaihdosta = Liikevoitto ennen hankittujen liketoimintojen käyvän arvon kohdistusten poistoja ja arvonalentumisia 100 Liikevaihto Oikaistu EBITA, % liikevaihdosta = Oikaistu liikevoitto (EBITA) +/- Yrityshankintoihin liittyvät välittömät kulut / tuotot + Liiketoiminnan uudelleenjärjestelykulut + Muut vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät 100 Liikevaihto Liikevoitto (EBIT), % liikevaihdosta = Liikevoitto 100 Liikevaihto Tilikauden tulos, % liikevaihdosta = Tilikauden tulos 100 Liikevaihto Osakekohtainen tulos (EPS), EUR = Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto tai tappio Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana Laimennettu osakekohtainen tulos (EPS), EUR Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto tai tappio Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (oikaistuna laimentavien potentiaalisten kantaosakkeiden vaikutuksella) Osakekohtainen oma pääoma, EUR = Oma pääoma Osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä Osakekohtainen osinko, EUR = Tilikaudelta jaettava osinko Osakemäärä tilikauden lopussa ilman yhtiön hallussa olevia omia osakkeita Ulkomaisen liikevaihdon osuus, % = Muista maista kuin Suomesta kertyvä liikevaihto 100 Liikevaihto Liikevaihdon orgaaninen kasvu, % = Liikevaihto - Vertailukelpoinen pro forma -liikevaihto vertailukaudella 100 Vertailukelpoinen pro forma -liikevaihto vertailukaudella Tunnuslukujen laskentakaavat 17 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Konsernin tuloslaskelma ja laaja tuloslaskelma KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS 1.1.2023 1.1.2022 1 000 EUR Liitetieto –31.12.2023 –31.12.2022 LIIKEVAIHTO 2.1 122 702 118 334 Liiketoiminnan muut tuotot 2.5 444 297 Materiaalit ja palvelut 2.2 -26 215 -26 439 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 2.3, 2.4 -72 180 -66 094 Poistot 3.1, 3.3 -5 198 -4 778 Liiketoiminnan muut kulut 2.5 -12 645 -11 170 LIIKEVOITTO 6 909 10 149 Rahoitustuotot 2.6 1 250 418 Rahoituskulut 2.6 -2 623 -5 054 Osuus osakkuusyrityksen tuloksesta 6.2 - -86 TULOS ENNEN VEROJA 5 536 5 427 Tuloverot 2.7 -551 -1 680 TILIKAUDEN TULOS 4 986 3 748 Jakautuminen Emoyhtiön omistajille 100 % 4 986 3 748 Määräysvallattomille omistajille 0 % - - Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos: Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa), tilikauden voitto 2.8 0,61 0,49 Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (euroa), tilikauden voitto 2.8 0,61 0,49 1.1.2023 1.1.2022 1 000 EUR –31.12.2023 –31.12.2022 TILIKAUDEN TULOS 4 986 3 748 Muut laajan tuloksen erät Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi Muuntoerot 300 -607 TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ 5 285 3 140 Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen Emoyhtiön omistajille 100 % 5 285 3 140 Määräysvallattomille omistajille 0 % - - 18 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Konsernin tase 1 000 EUR Liitetieto 31.12.2023 31.12.2022 VARAT Pitkäaikaiset varat Liikearvo 3.1, 3.2 32 490 31 866 Aineettomat hyödykkeet 3.1 8 404 9 251 Aineelliset hyödykkeet 3.3 1 259 1 231 Käyttöoikeusomaisuuserät 3.4 4 220 4 781 Muut sijoitukset 5.4 1 1 Laskennalliset verosaamiset 2.7 17 91 Saamiset 5.4 159 162 Pitkäaikaiset varat yhteensä 46 549 47 383 Lyhytaikaiset varat Myyntisaamiset 4.1 19 118 18 557 Muut saamiset 4.1 4 654 3 661 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 4.1 826 148 Likvidit varat 5.5 29 022 36 315 Lyhytaikaiset varat yhteensä 53 620 58 680 VARAT YHTEENSÄ 100 170 106 063 1 000 EUR Liitetieto 31.12.2023 31.12.2022 OMA PÄÄOMA JA VELAT Oma pääoma Osakepääoma 5.1 100 100 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 5.1 26 748 26 695 Omat osakkeet -461 - Muuntoerot 5.1 -524 -824 Kertyneet voittovarat 5.1 16 219 14 349 Oma pääoma yhteensä 42 083 40 321 Pitkäaikaiset velat Rahoitusvelat 5.6 6 230 8 743 Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat 3.4, 5.6 1 841 2 597 Muut pitkäaikaiset korolliset velat 5.6 10 177 18 262 Laskennalliset verovelat 2.7 1 118 1 315 Pitkäaikaiset velat yhteensä 19 366 30 918 Lyhytaikaiset velat Rahoitusvelat 5.6 2 513 2 513 Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat 3.4, 5.6 2 463 2 246 Ostovelat ja muut velat 4.2 33 612 29 513 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat 4.2 121 444 Varaukset 4.3 12 109 Lyhytaikaiset velat yhteensä 38 721 34 825 Velat yhteensä 58 087 65 743 OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ 100 170 106 063 19 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Konsernin rahavirtalaskelma 1.1.2023 1.1.2022 1 000 EUR Liitetieto –31.12.2023 –31.12.2022 Liiketoiminnan rahavirrat Tilikauden voitto 4 986 3 748 Oikaisut: Poistot 5 198 4 778 Osakeperusteinen palkitsemisjärjestelmä 269 244 Muut oikaisut 48 89 Korkokulut ja muut rahoituskulut 2.6 2 623 5 054 Rahoitustuotot 2.6 -1 250 -418 Osuus osakkuusyrityksen tuloksesta 6.2 - 86 Verot 2.7 551 1 680 Käyttöpääoman muutokset: Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos -1 015 -1 331 Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos -1 792 2 835 Maksetut korot -869 -337 Saadut korot 428 228 Maksetut verot -1 686 -2 175 Liiketoiminnan nettorahavirta 7 489 14 481 Investointien rahavirrat Tytäryritysten ja liiketoimintojen hankinnat vähennettynä hankintahetken rahavaroilla 3.5 -4 172 -3 859 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 24 7 Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin 3.3 -756 -949 Investoinnit aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin 3.1 -523 -833 Investoinnit osakkuusyritykseen ja pääomanpalatukset osakkuusyrityksestä 2.7 19 294 Investointien nettorahavirta -5 409 -5 342 1.1.2023 1.1.2022 1 000 EUR Liitetieto –31.12.2023 –31.12.2022 Rahoituksen rahavirrat Lainojen takaisinmaksut 5.6 -2 518 -2 518 Vuokrasopimusvelkojen maksut 3.4 -2 965 -2 800 Osakeanti vähennettynä transaktiomenoilla 5.1 - 14 256 Osakkeiden merkinnät optio-oikeuksien perusteella 5.1 53 89 Omien osakkeiden hankinta 5.1 -495 - Maksetut osingot 5.1 -1 622 -1 264 Osingonjako määräysvallattomille omistajille -1 270 -1 033 Transaktiot määräysvallattomien omistajien kanssa -437 22 Rahoituksen nettorahavirta -9 254 6 752 Likvidien varojen muutos -7 173 15 891 Likvidit varat tilikauden alussa 5.5 36 315 20 393 Valuuttakurssien vaikutus -119 31 Likvidit varat tilikauden lopussa 5.5 29 022 36 315 20 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma Sijoitetun vapaan oman 1 000 EUR Liitetieto Osakepääoma pääoman rahasto Omat osakkeet Muuntoerot Kertyneet voittovarat Oma pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2022 100 12 590 - -217 12 393 24 866 Laaja tulos Tilikauden tulos - - - - 3 748 3 748 Muut laajan tuloksen erät (verovaikutuksella oikaistuna) Muuntoerot 5.1 - - - -607 - -607 Tilikauden laaja tulos yhteensä - - - -607 3 748 3 140 Liiketoimet omistajien kanssa Osingonjako 5.1 - - - - -1 264 -1 264 Osakeperusteinen palkitsemisjärjestelmä 2.4 - - - - 244 244 Osakeanti vähennettynä transaktiomenoilla 5.1 - 14 256 - - - 14 256 Osakkeiden merkinnät optio-oikeuksien perusteella 5.1 - 89 - - - 89 Osingonjako määräysvallattomille omistajille - - - - -1 033 -1 033 Transaktiot määräysvallattomien omistajien kanssa - - - - 22 22 Siirrot erien välillä - -239 - - 239 - Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä - 14 105 - - -1 791 12 314 Oma pääoma 31.12.2022 100 26 695 - -824 14 349 40 321 Oma pääoma 1.1.2023 100 26 695 - -824 14 349 40 321 Laaja tulos Tilikauden tulos - - - - 4 986 4 986 Muut laajan tuloksen erät (verovaikutuksella oikaistuna) Muuntoerot 5.1 - - - 300 - 300 Tilikauden laaja tulos yhteensä - - - 300 4 986 5 285 Liiketoimet omistajien kanssa Osingonjako 5.1 - - - - -1 622 -1 622 Osakeperusteinen palkitsemisjärjestelmä 2.4 - - 33 - 214 247 Osakkeiden merkinnät optio-oikeuksien perusteella 5.1 - 53 - - - 53 Omien osakkeiden hankinta 5.1 - - -495 - - -495 Osingonjako määräysvallattomille omistajille - - - - -1 270 -1 270 Transaktiot määräysvallattomien omistajien kanssa - - - - -437 -437 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä - 53 -461 - -3 115 -3 524 Oma pääoma 31.12.2023 100 26 748 -461 -524 16 219 42 083 21 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Konsernitilinpäätöksen liitetiedot on ryhmiteltu asiakokonaisuuksiksi niiden luonteen mukaan, jotta kokonaiskuvan muodostaminen on helpompaa. Liitetiedoissa laadintaperiaatteet sekä johdon tekemät harkintaan perustuvat ratkaisut ja arvioihin liittyvät epävarmuuste- kijät on merkitty omilla symboleillaan. Laadintaperiaatteet Johdon harkinta ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät 1. Konsernin perustiedot Siili Solutions -konserni on riippumaton tietojärjestelmien kehitys- palveluita tarjoava toimija, joka tuottaa palveluita yrityksille ja julki- selle sektorille. Konsernin emoyhtiö Siili Solutions Oyj on suoma- lainen ohjelmistojärjestelmien kehityspalveluita tarjoava julkinen osakeyhtiö (Oyj). Emoyhtiön kotipaikka on Helsinki ja rekisteröity osoite on Ruoholahdenkatu 21, 00180 Helsinki, Suomi. Jäljennös tilinpäätöksestä on saatavissa internet-osoitteesta www.siili.com/ fi tai yhtiön rekisteröidystä osoitteesta. Yhtiön hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 26.2.2024 tämän konsernitilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätök- sen muuttamisesta. YLEISET LAADINTAPERIAATTEET Konsernitilinpäätöksen yleiset laadintaperiaatteet on kuvattu tässä osuudessa. Laadintaperiaatteet, jotka liittyvät tiettyyn liitetietoon sekä kuvaukset johdon harkintaan perustuvista ratkaisuista ja arvoi- den käytöstä on esitetty jäljempänä osana kyseistä liitetietoa. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERUSTA Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstan- dardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukai- sesti, ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2023 voimassaolleita ja EU:ssa sovellettavaksi hyväksyttyjä IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandar- deilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla anne- tuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 sää- detyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset. Konsernitilinpäätös laaditaan kalenterivuodelta, joka on konsernin emoyhtiön sekä tytäryhtiöiden tilikausi. Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisten hankintamenojen perusteella, jollei laadintaperiaatteissa ole toisin mainittu, ja tilin- päätöstiedot esitetään tuhansina euroina. KONSOLIDOINTIPERIAATTEET Tytäryhtiöt Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön Siili Solutions Oyj:n ja sen tytäryhtiöiden tilinpäätökset (yhdessä konserni). Tytäryhtiöt ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni olemalla osallisena yhteisössä altistuu yhteisön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muut- tuvaan tuottoon, ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttä- mällä yhteisöä koskevaa valtaansa. Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankinta- menetelmällä. Luovutettu vastike ja hankitun yrityksen yksilöitä- vissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat on arvostettu käy- pään arvoon hankintahetkellä. Hankintaan liittyvät menot, lukuun ottamatta vieraan tai oman pääoman ehtoisten arvopapereiden liik- keeseen laskusta aiheutuvia menoja, on kirjattu kuluksi. Luovutettu vastike ei sisällä hankinnasta erillisenä käsiteltäviä liiketoimia, jotka kirjataan tulosvaikutteisesti. Ehdollinen lisäkauppahinta tai vähem- mistöosuuden kauppahinta on arvostettu käypään arvoon hankinta- hetkellä ja kirjattu velaksi. Velaksi kirjattu lisäkauppahinta tai vähem- mistöosuuden kauppahinta arvostetaan käypään arvoon jokaisen raportointikauden päättymispäivänä, ja tästä syntyvä voitto tai tap- pio kirjataan tulosvaikutteisesti. Hankitut tytäryhtiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä het- kestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan, ja luovutetut tytäryhtiöt siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Kaikki kon- sernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumatto- mat voitot sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpää- töstä laadittaessa. Vaiheittain toteutuvan hankinnan yhteydessä aiempi omistusosuus arvostetaan käypään arvoon, ja tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti. Konsernin menettäessä määräys - vallan tytäryhtiössä, arvostetaan mahdollinen jäljelle jäävä sijoitus määräysvallan menettämispäivän käypään arvoon, ja tästä syntyvä erotus kirjataan tulosvaikutteisesti. Konsernitilinpäätökseen sisältyvät tytäryhtiöt ovat kokonaan omis- tettuja, paitsi Vala Group Oy ja Supercharge Kft. Emoyhtiö omistaa tilinpäätöshetkellä 81,5 % Vala Group Oy:n ja 55 % Supercharge Kft:n osakkeista. Vala Group Oy ja Supercharge Kft. on yhdistelty konsernitilinpäätökseen 100-prosenttisesti, koska yhtiöiden mää- räysvallattomilla omistajilla on oikeus luopua omistuksistaan ja emoyhtiöllä on myös tiettyjen ehtojen täyttyessä osakkeita kos- keva lunastusoikeus. Tämän takia määräysvallattomien omistajien osuutta ei ole esitetty erillään emoyrityksen omistajille kuuluvasta omasta pääomasta eikä tuloksesta. Toiminta- ja esittämisvaluutta Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yhtiön pääasial- lisen toimintaympäristön valuutta (toimintavaluutta). Konserni- tilinpäätös esitetään euroina, joka on konsernin emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta. Tilinpäätöksessä esitetyt luvut on pyöristetty lähimpään tuhanteen euroon, mikäli ei ole toisin mainittu. Tämän takia yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta. Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu konserni- yhtiöiden toimintavaluutan määräisinä käyttämällä tapahtuma- päivän valuuttakurssia. Ulkomaan rahan määräiset monetaariset varat ja velat on muutettu toimintavaluutan määräisiksi raportointi- kauden päättymispäivän kursseja käyttämällä. Ulkomaan rahan määräiset ei-monetaariset varat ja velat, jotka on arvostettu käypiin arvoihin, on muutettu toimintavaluutan määräisiksi käyttämällä käyvän arvon määrittämispäivän kursseja. Alkuperäiseen hankintamenoon arvostettavat, ei-monetaariset valuuttamääräiset erät on arvostettu tapahtumapäivän kurssiin. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot on käsitelty tulos- vaikutteisesti. Ulkomaisten konserniyritysten tilinpäätösten muuntaminen Ulkomaisten konserniyritysten varat ja velat, mukaan lukien liiketoi- mintojen yhdistämisistä syntynyt liikearvo ja käyvän arvon kohdis- tukset, on muunnettu euroiksi raportointikauden päättymispäivän kursseja käyttäen. Ulkomaisten konserniyritysten laajojen tuloslas- kelmien ja tuloslaskelmien tuotto- ja kuluerät on muunnettu euroiksi käyttämällä raportointikauden keskikurssia. 22 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Ulkomaisten tytäryhtiöiden hankintamenon eliminoinnista sekä han- kinnan jälkeen kertyneistä oman pääoman eristä syntyvät muunto- erot kirjataan oman pääoman muuntoeroihin. Muuntoerojen muutos kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Kun tytäryhtiö myydään koko- naan tai osittain, kertyneet muuntoerot siirretään tulosvaikutteisiksi osaksi myyntivoittoa tai -tappiota. Liikevoitto IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määrittele liikevoi- ton käsitettä. Yhtiö on määritellyt liikevoiton nettosummaksi, joka muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot ja vähennetään: — materiaalit ja palvelut — työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut — poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä — liiketoiminnan muut kulut. Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelmaerät esitetään liike- voiton alapuolella. JOHDON HARKINTAA EDELLYTTÄVÄT LAADINTAPERIAATTEET JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT KESKEISET EPÄVARMUUSTEKIJÄT Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyt- tää konsernin johdolta määrättyjen arvioiden tekemistä ja harkin- taan perustuvia ratkaisuja. Tämä koskee erityisesti niitä tapauk- sia, joissa voimassa olevassa IFRS-normistossa on vaihtoehtoisia kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja. Johto on käyttänyt harkintaa soveltaessaan konsernin noudattamia tilinpäätöksen laadinta periaatteita, joilla on eniten vaikutusta tilinpäätöksessä esi- tettäviin lukuihin. Lisäksi johto joutuu tekemään tulevaisuutta kos- kevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa alku- peräisistä arvioista ja oletuksista. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden valintaan ja soveltamiseen liittyvä johdon harkinta Konsernin johto tekee harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka koske vat tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden valintaa ja niiden soveltamista. Harkintaan perustuvat ratkaisut, jotka Siili Solutionsin johto on tehnyt tiilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan, ja joilla on eniten vaikutusta konsernitilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, koskevat seuraavia osa-alueita: Arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilikauden päättymispäivänä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidetyt oletukset. Konsernissa seurataan arvioiden ja oletusten toteutumista sekä näiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia jatkuvasti. Muutokset arvioissa ja oletuksissa huomioidaan raportoinnissa sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta korjataan ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla. Ne oletuksiin ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät, jotka aiheuttavat merkittävänä riskin varojen ja velkojen kirjapitoarvojen muuttumisesta ole nnaisesti seuraavan tilikauden aikana, ovat kon- sernissa seuraavat: TILIKAUDELLA SOVELLETUT UUDET JA MUUTETUT STANDARDIT Siili Solutions on noudattanut 1.1.2023 lähtien seuraavia voimaan tulleita muutettuja standardeja: Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden esittäminen – Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen ja IFRS Practice Statement 2:een Making Materiality Judgements (sovellettava 1.1.2023 tai sen jäl- keen alkavilla tilikausilla). Muutokset selventävät olennaisuuden periaatteen soveltamista tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koske- vaan informaatioon. Kirjanpidollisten arvioiden määritelmä – Muutokset IAS 8:aan Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kirjanpidollisten arvioiden muu- tokset ja virheet (sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tili- kausilla). Muutokset selventävät, kuinka yhtiöiden tulisi erottaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden muutokset kirjanpidollisten arvioiden muutoksista, ja keskittyvät kirjanpidollisen arvion määri- telmään ja sen selvennyksiin. Yhdestä liiketoimesta aiheutuviin varoihin ja velkoihin liittyvä las- kennallinen vero – Muutokset IAS 12:een Tuloverot (sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Muutokset kaventa- vat alkuperäistä kirjaamista koskevan poikkeuksen soveltamisalaa ja selventävät, ettei poikkeus sovellu sellaisiin liiketoimiin, kuten vuokra sopimukset ja käytöstä poistamisesta johtuvat velvoitteet, joista syntyy yhtä suuret ja vastakkaiset väliaikaiset erot. Standardimuutoksilla ei ole ollut olennaista vaikutusta Siili Solutionsin konsernitilinpäätökseen. MYÖHEMMIN SOVELLETTAVAT UUDET JA UUDISTETUT STANDARDIT JA TULKINNAT * = Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2023 mennessä. Siili Solutions ei ole vielä tilikaudella 2023 soveltanut seuraavia, IASB:n jo julkistamia uusia tai uudistettuja standardeja ja tulkin- toja. Konserni ottaa käyttöön kunkin standardin ja tulkinnan voi- maantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraa- van tilikauden alusta lukien. Uudistetuilla standardeilla ja tulkin- noilla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta Siili Solutionsin konsernitilinpäätökseen. Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen: Classification of Liabilities as Current or Non-current Date; Classification of Liabilities as Current or Non-current – Deferral of Effective Date; Non-current Liabilities with Covenants (sovellettava 1.1.2024 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallit- tua). Muutosten tavoitteena on yhdenmukaistaa soveltamiskäytän- töä sekä selventää vaatimuksia velkojen luokittelemisesta lyhyt- tai pitkäaikaisiksi. Muutokset täsmentävät, että sellaiset kovenantti- ehdot, joiden on täytyttävä raportointikauden päättymispäivän jälkeen, eivät vaikuta velan luokitteluun lyhyt- tai pitkäaikaiseksi raportointikauden päättymispäivänä. Tällaisista kovenanteista on esitettävä tietoja tilinpäätöksen liitetiedoissa. Muutoksilla selven- netään myös, että yhtiön omien oman pääoman ehtoisten instru- menttien siirto katsotaan velan suorittamiseksi. Jos velkaan liittyy vaihto-oikeus, tämä saattaa vaikuttaa velan luokittelemiseen lyhyt- tai pitkäaikaiseksi, ellei näitä vaihto-oikeuksia ole kirjattu IAS 32:n mukaisesti omaan pääomaan. Liitetieto Arvioiden ja oletusten luonne 5.6 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat Liiketoimintojen yhdistämisistä johtuvien vähemmistöosuuksien ja ehdollisten lisä- kauppahintojen käypien arvojen arviointi Liitetieto Johdon harkinta 6.1 Tytäryhtiöt Vala Group Oy:n ja Supercharge Kft:n on yhdistelty konsernitilinpäätökseen 100 % määräysvallattomien omistajien osuuden erottamisen sijaan. Molemmilla osapuolilla olevan lunastusoikeuden johdosta on kirjattu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat velat. 23 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE LAADINTAPERIAATTEET Liikevaihdon kirjaamisessa sovelletaan IFRS 15 Myyntituotot asiakas sopimuksista -standardia. Konserni kirjaa liikevaihdoksi myyntituotot, vähennettynä välillisillä veroilla määrään, johon se odottaa olevansa oikeutettu luovuttamiaan palveluita vastaan. Konsernin myyntituotot asiakassopimuksista muodostuvat tieto- järjestelmien kehityspalvelujen myymisestä saaduista maksuista. Konsernin merkittävät tulovirrat asiakassopimuksista muodostuvat työmyynnistä, projektitoimituksista, lisenssimyynnistä, ylläpidosta ja muista palveluista, jotka muodostavat asiakassopimusten erotelta- vissa olevat suoritevelvoitteet. Konserni kirjaa myyntituotot tuntiperusteisesti laskutettavasta työ- myynnistä, projektitoimituksista, ylläpidosta ja muiden palvelujen myynnistä ajan kuluessa sitä mukaa, kun palvelua tuotetaan ja mää- räysvalta siirtyy asiakkaalle. Työmyynnissä sopimuksessa luvattuja palveluja käsitellään yhtenä sarjana erotettavissa olevien palvelujen muodostamaa suoritevel- voitetta silloin, kun myydään olennaisilta osin samoja palveluja, joi- den luovuttaminen tapahtuu saman luovutusmallin mukaan ajan kuluessa. Projektitoimitusten tulouttamisessa suoritevelvoitteen täyttymis- asteen etenemistä seurataan koko projektitoimituksen ajan. Kun projektitoimituksen täyttymisastetta määritellään, tarkasteluhet- keen mennessä tehtyjä työtunteja verrataan hankkeen arvioituun kokonaistyötuntimäärään. Projektitoimituksen alkuvaiheessa hankkeesta saatavia tuottoja kir- jataan vain syntyneiden menojen määrään asti, kunnes projektin täyttymisaste voidaan luotettavasti määritellä. Hankkeesta saatavia 2. Taloudellinen tulos 2.1 Liikevaihto myyntituottoja kirjataan vain siihen määrään asti, kuin toteutuneita menoja vastaava rahamäärä on todennäköisesti saatavissa. Mikäli projektitoimituksen sopimus sisältää muuttuvan vastikkeen, esimer- kiksi tavoitepalkkion tai myönnettävän alennuksen, muuttuva vas- tike kirjataan myyntituotoksi vain siihen määrään asti, kuin on erit- täin todennäköistä, ettei kirjattujen myyntituottojen määrään jouduta myöhemmin tekemään merkittävää peruutusta. Mikäli on todennä- köistä, että hankkeen kokonaiskustannukset ylittävät hankkeesta saatavat kokonaistuotot, odotettavissa oleva tappio kirjataan välit- tömästi kuluksi. Lisenssimyynnistä kirjataan myyntituotot asiakassopimuksesta riip- puen joko yhtenä ajankohtana tai ajan kuluessa. Yhtenä ajankohtana kirjatut lisenssit käsitellään erillisinä suoritevelvoitteina. Konserni soveltaa käytännön apukeinoa, joka koskee raportointipäi- vänä jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistetun transaktiohinnan esittämistä, eikä esitä raportointipäivänä täyttämättä oleville suori - tevelvoitteille kohdistettua määrää sopimuksista, joiden alkuperäi- nen odotettavissa oleva kestoaika on enintään yksi vuosi tai joista kirjattavat myyntituotot vastaavat tarkasteluhetkeen mennessä kon- sernin tuottaman suoritteen arvoa asiakkaalle. Konserni laskuttaa myyntituotot asiakkailta tyypillisesti palvelun suorittamiskuukauden lopussa lukuun ottamatta projektitoimituksia, joissa laskutus tapahtuu asiakassopimuksessa määritetyn maksu- aikataulun mukaisesti. Laskut erääntyvät yleensä kuukauden sisällä palvelun suorittamiskuukauden päättymisestä. Jos konserni luovuttaa asiakkaalle palveluja ennen kuin asiakas maksaa vastikkeen tai maksu erääntyy, sopimus esitetään saami- sena (sopimuksen perustuvana omaisuuseränä) lukuun ottamatta määriä, jotka esitetään myyntisaamisena. Jos asiakas maksaa vas- tikkeen tai konsernilla on vastikemäärään ehdoton oikeus ennen kuin konserni luovuttaa palvelun asiakkaalle, sopimus esitetään tilin- päätöksessä sopimukseen perustuvana velkana. Asiakassopimuksista saatavat tulovirrat eivät sisällä merkittäviä rahoituskomponentteja tai merkittäviä muuttuvia vastikkeita. Siili Solutionsilla ei ole olennaisia asiakassopimuksen saamisesta aiheutuvia lisämenoja, jotka täyttäisivät aktivointikriteerit. Mahdol- liset lisämenot on kirjattu kuluksi, kun ne ovat toteutuneet, koska niiden perusteella aktivoitava omaisuuserä kirjattaisiin kuluksi vii- meistään vuoden kuluessa lisämenon syntymisestä. TOIMINTASEGMENTIT Konsernilla on yksi raportoitava segmentti, joka tarjoaa asiakkailleen tietojärjestelmien kehityspalveluja. Konsernin ylin operatiivinen päätöksentekijä on toimitusjohtaja. Siili Solutionsin liiketoiminta- mallin, tuoteportfolion, toiminnan luonteen ja hallintorakenteen vuoksi raportoitava toimintasegmentti on koko konserni. Konsernissa tuloksellisuuden arviointia koskevat päätökset perustuvat oikais- tuun liikevoittoon (EBITA). Raportoitavan segmentin luvut ovat yhte- neväisiä konsernin lukujen kanssa. Konsernilla oli tilikaudella 2023 2 (1) asiakasta, joiden osuus konsernin ulkoisesta liikevaihdosta ylitti 10 % rajan ja muodostivat 20,8 % (11,1 %) konsernin ulkoisesta liikevaihdosta. Liikevaihto 1 000 EUR 2023 2022 Myynti kotimaahan 89 885 88 555 Myynti ulkomaille 32 817 29 779 Yhteensä 122 702 118 334 Pitkäaikaiset varat 1 000 EUR 2023 2022 Kotimaassa 29 301 30 587 Ulkomailla 17 248 16 796 Yhteensä 46 549 47 383 Myyntituottojen jaottelu tulovirroittain 1 000 EUR 2023 2022 Työmyynti 107 021 109 677 Projektitoimitukset 9 323 3 927 Lisenssimyynti 1 740 795 Ylläpito ja muut palvelut 4 619 3 935 Yhteensä 122 702 118 334 Asiakassopimuksiin perustuvat varat ja velat 1 000 EUR 2023 2022 Myyntisaamiset (liitetieto 4.1) 19 118 18 557 Sopimuksista johtuvat varat (liitetieto 4.1) 1 419 970 Sopimuksista johtuvat velat (liitetieto 4.2) 1 310 1 888 Yhteensä 21 847 21 415 Asiakassopimuksiin perustuvien varojen ja velkojen muutos 1 000 EUR 2023 2022 Varat Velat Varat Velat Raportointikauden myynti- tuotot jotka sisältyivät 1.1. sopimukseen perustuvaan velkaan - 1 888 - 1 573 Asiakkailta saatujen vastikkeiden lisäys vähennettynä tilikaudella kirjatuilla rahamäärillä - -578 - 315 Myyntisaamisiin siirretyt omaisuuserät -970 - -437 - Lisäykset suorite- velvotteen täyttymisen johdosta 2 389 - 1 408 - Yhteensä 1 419 1 310 970 1 888 24 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 2.2 Materiaalit ja palvelut Materiaalit ja palvelut koostuvat palvelutyövoiman käytöstä aiheu- tuneista alihankintakustannuksista sekä lisenssiostoista. 1 000 EUR 2023 2022 Alihankintapalvelut 24 802 25 812 Lisenssiostot 1 413 628 Yhteensä 26 215 26 439 2.3 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut LAADINTAPERIAATTEET Konsernin eläkejärjestelyt ovat maksupohjaisia eläkejärjestelyjä. Maksupohjaisissa järjestelyissä konserni suorittaa kiinteitä maksuja erilliselle yksikölle, ja konsernilla ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen. Maksupohjaisiin eläkejär- jestelyihin tehdyt suoritukset kirjataan tulosvaikutteisesti työsuhde- etuuksista aiheutuviksi kuluiksi sillä tilikaudella, jota veloitus koskee. Palkat, palkkiot ja muut työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut 1 000 EUR 2023 2022 Palkat ja palkkiot 60 414 55 268 Eläkekulut 8 321 7 549 Osakeperusteiset maksut 269 244 Muut henkilösivukulut 3 176 3 033 Yhteensä 72 180 66 094 Toimitusjohtajan ja muun johdon työsuhde-etuudet 1 000 EUR 2023 2022 Toimitusjohtajan palkka ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 283 463 1 Toimitusjohtajan osakeperusteiset maksut 62 52 Muun johdon palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 763 968 Muun johdon osakeperusteidet maksut 60 91 Yhteensä 1 168 1 574 1 Pasi Ropposen osuus 94 tuhatta euroa (vt. toimitusjohtaja 31.1.2022 asti) ja Tomi Pienimäen osuus 443 tuhatta euroa (toimitusjohtaja 1.2.2022 alkaen). Toimitusjohtajan ja muun johdon työsuhde-etuudet on esitetty suo- riteperusteisesti. Toimitusjohtajan eläkeikä määräytyy Suomen lain mukaan. Toimitusjohtajan eläkemaksuja (TyEL) kirjattiin tilikauden 2023 kuluksi yhteensä 49 (79) tuhatta euroa. Hallituksen palkat ja palkkiot 1 000 EUR 2023 2022 Harry Brade, hallituksen puheenjohtaja 49 46 Anu Nissinen, hallituksen varapuheenjohtaja 40 38 Kati Hagros, hallituksen jäsen 25 23 Tero Ojanperä, hallituksen jäsen 25 23 Jesse Maula, hallituksen jäsen 25 23 Yhteensä 162 152 Konsernin henkilömäärä 2023 2022 Henkilömäärä vuoden lopussa 1 007 1 045 Henkilömäärä keskimäärin 1 026 965 25 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 2.4 Osakeperusteiset maksut LAADINTAPERIAATTEET Konsernilla on osakepohjainen kannustinjärjestely, joissa maksut suoritetaan oman pääoman ehtoisina instrumentteina. Optio- ohjelma on IFRS 2 -standardin mukainen markkinaehtoinen kannus- tinjärjestely. Järjestelyissä myönnettävät etuudet arvostetaan käy- pään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluiksi tasaisesti oikeuden syntymisajanjakson aikana. Järjestelyjen tulosvaikutus esi- tetään työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa vastaerän ollessa kertyneet voittovarat. Optioiden myöntämishetkellä määritetty kulu perustuu konsernin arvioon niiden optioiden määrästä, joihin oletetaan syntyvän oikeus oikeuden syntymisajanjakson lopussa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta optioiden määrästä jokaisena raportointi- kauden päättymispäivänä. Optiojärjestelyjen käypä arvo määrite- tään Black-Scholes-optionhinnoittelumallin perusteella. Kun optio- oikeuksia käytetään, osakemerkinnöistä saadut varat, mahdollisilla transaktiomenoilla oikaistuna, kirjataan järjestelyn ehtojen mukai- sesti sijoitetun vapaan omaan pääoman rahastoon. OPTIO- JA OSAKEPALKKIO-OHJELMAT Seuraavassa on esitetty yhtiön optio- ja osakepalkkio-ohjelmien keskeiset ehdot. Osakesäästöohjelmat Siili Solutions Oyj:lla on vuonna 2018 perustettu henkilöstön osake- säästöohjelma SiiliX Share ja siihen liittyvät optio-ohjelmat. Osake- säästöohjelman tarkoituksena on tarjota Siili-konsernin työntekijöille mahdollisuus säästää osa säännöllisestä palkastaan yhtiön osakkei- den hankintaan. Kannustamalla työntekijöitä hankkimaan ja omis- tamaan yhtiön osakkeita yhtiö pyrkii vahvistamaan Siilin osakkeen- omistajien ja työntekijöiden yhteyttä ja edistämään työntekijöiden sitoutumista pitkäjänteisesti yhtiön toimintaan. Osakesäästöohjelma koostuu vuosittain alkavista säästökausista. Jokaista säästökaudella ostettua säästöosaketta kohden osallis- tuja saa palkkiona maksutta yhden Siili Solutions Oyj:n optio-oikeu- den. Poikkeuksena ovat ensimmäistä kertaa ohjelman säästökau- delle osallistuvat työntekijät, jotka saavat kaksi optio-oikeutta yhtä ostettua säästöosaketta kohden. Optio-oikeuksille asetetun vapau- tumiskriteerin täyttyessä jokainen optio-oikeus oikeuttaa merkitse- mään yhden yhtiön uuden tai sen hallussa olevan osakkeen maksa- malla säästökauden optio-oikeuksien ehtojen mukaisen osakkeen merkintähinnan. Optio-oikeuksilla merkittävän osakkeen merkintä- hinta on säästökauden ehdoissa määritetyn kuukauden osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Tilikaudella 2023 yhtiöllä oli voimassa seuraavat osakesäästöohjel- man optio-ohjelmat: 2019A, 2020A, 2021A, 2022A ja 2023A. Osakepalkkio-ohjelmat Siili-konsernilla vuonna 2020 perustettu pitkän aikavälin osake- palkkiojärjestelmä sen avainhenkilöille. Järjestelmän tavoitteena on yhdenmukaistaa osakkeenomistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet yhtiön arvon kasvattamiseksi pitkällä aikavälillä, sitouttaa avain- henkilöt yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyinen yhtiön osakkeiden ansaintaan ja arvonnousuun perustuva palkkiojärjestelmä. Osakepalkkiojärjestelmässä on kolmen vuoden mittaisia ansainta- jaksoja: 2020-2022, 2021-2023, 2022-2024 ja 2023-2025. Järjestelmään osallistuminen edellyttää johtoryhmän jäseniltä osake omistusta Siilissä. Järjestelmän mahdollinen palkkio makse- taan ansaintajakson päättymisen jälkeen osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Rahaosuudella pyritään kattamaan palkkiosta osal- listujalle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Jos osallistujan työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta. Osakepalkkio-ohjelman perusteella maksettava palkkio perustuu konsernin liikevoittoon, liikevaihtoon ja osakkeen kokonaistuottoon. Osakepalkkio-ohjelman ansaintakausi 2020-2022 päättyi tilikau- della 2023. Ansaintakaudelta ansaitut osakepalkkiot vastavasivat 3 345 brutto-osaketta. Osallistujille annettiin 2 046 netto-osaketta. Palkkiot maksettiin yhtiön omista osakkeista. Käypää arvoa määritettäessä käytetyt oletukset Myöntämispäivänä määritetty option käypä arvo 14,55 Osakehinta raportointikauden lopussa 9,62 Odotettu volatiliteetti 31,2 % Voimassaoloaika (vuotta) 3,2 Riskitön korko 2,8 % Odotettu osinko 0,19 Osakesäästöohjelmat Osakepalkkio-ohjelmat Optioiden ja osakepalkkioiden määrät, kpl 2023 2022 2023 2022 Tilikauden alussa 35 273 30 326 201 386 169 464 Myönnetyt uudet 34 608 22 493 106 800 122 724 Menetetyt -6 255 -6 559 -13 800 -90 802 Toteutuneet -6 634 -10 987 -3 345 - Vanhentuneet -683 - -37 055 - Tilikauden lopussa 56 309 35 273 253 986 201 386 Osakeperusteisten maksujen vaikutus tilikauden tulokseen 1 000 EUR 2023 2022 Omana pääomana maksettavat ohjelmat 247 244 Rahana maksettavat ohjelmat 21 - Yhteensä 269 244 Järjestelmä Osakesäästöohjelmat Osakepalkkio-ohjelmat Myönnetty enimmäismäärä, kpl 250 000 637 000 Alkuperäinen merkintähinta keskimäärin 12,49 - Osinkovähennys Kyllä - Nykyinen merkintähinta keskimäärin 11,97 - Oikeuden syntymisehdot Työ- tai toimisuhde. Optio-ohjelmissa 2019A, 2020A ja 2021A lisäksi osake- kurssin kehitykseen perustuva vapautumiskriteeri. Työ- tai toimisuhde sekä liikevoitto, liike- vaihto ja osakkeen kokonaistuotto. Merkintäaika päättyy 2023–2027 - Voimassaoloaika keskimäärin (vuotta) 3,5 3,2 Jäljellä oleva voimassaoloaika keskimäärin (vuotta) 2,1 1,6 Osallistujamäärä ohjelmissa yhteensä raportointikauden lopussa 381 85 Toteutus Osakkeina Rahana ja osakkeina 26 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 2.5 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin varsinaiseen liiketoimintaan kuuluvat tuotot. LAADINTAPERIAATTEET JULKISET AVUSTUKSET Julkiset avustukset kirjataan, kun on kohtuullisen varmaa, että ne tullaan saamaan ja konserni täyttää avustuksen saamisen ehdot. Julkiset avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti sillä kaudella, jonka aikana oikeus avustuksen saamiseen syntyy. Konsernin julkiset avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa. TUTKIMUS- JA KEHITTÄMISMENOT Tutkimusmenot kirjataan kuluksi tulosvaikutteisesti kaudelle, jolla ne syntyvät. Kehittämismenot aktivoidaan taseeseen ainoastaan, mikäli kon- serni täyttää IAS 38 -standardissa esitetyt kriteerit kehittämisme- nojen aktivoinnille. Aktivoidut kehittämismenot poistetaan taloudel- lisen vaikutusajan kuluessa. Hyödykkeestä kirjataan poistoja siitä lähtien, kun se on valmis käytettäväksi. Hyödyke, joka ei ole vielä valmis käytettäväksi, testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Aktivoidut kehittämismenot arvostetaan alkuperäisen kirjaamisen jälkeen hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyinä. Muut kehittämismenot kirjataan kuluksi. Aiemmin kuluiksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myö- hemmillä kausilla. Kuluksi kirjatut tutkimus- ja kehittämismenot sisäl- tyvät konsernin tuloslaskelmassa liiketoiminnan muihin kuluihin. Liiketoiminnan muut tuotot 1 000 EUR 2023 2022 Julkiset avustukset 344 226 Muut tuottoerät 101 71 Yhteensä 444 297 Liiketoiminnan muut kulut 1 000 EUR 2023 2022 Vapaaehtoiset henkilöstökulut 2 036 1 930 Matkakulut 878 755 Vuokra- ja ajoneuvokulut 549 586 IT-kulut 4 534 3 546 Markkinointi-, myynninedistämis- ja viestintäkulut 1 024 950 Asiantuntijapalvelut 1 507 1 710 Liiketoiminnan muut kulut 2 117 1 694 Yhteensä 12 645 11 170 Tilintarkastuspalkkiot 1 000 EUR 2023 2022 Konsernin tilintarkastaja, KPMG Tilintarkastus 221 184 Todistukset ja lausunnot 21 17 Veroneuvonta - 23 Muut palvelut - 4 Yhteensä 242 229 KPMG Oy Ab:n veloittamat palkkiot muodostuvat seuraavasti: tilin- tarkastus 179 (142) tuhatta euroa sekä todistukset ja lausunnot 21 (17) tuhatta euroa. (Muut kuin tilintarkastuspalvelut 2022: 27 tuhatta euroa). Muut tarkastajat Tilintarkastus - 10 Yhteensä - 1 0 Tutkimus- ja kehittämismenot 1 000 EUR 2023 2022 Kuluksi kirjatut tutkimus- ja kehittämismenot 1 404 1 378 Aktivoidut kehittämismenot 519 407 Yhteensä 1 923 1 785 2.6 Rahoitustuotot ja -kulut LAADINTAPERIAATTEET Korkotuotot ja -kulut kirjataan efektiivisen koron menetelmällä. Korkoriskiltä suojatumiseksi tehdyt johdannaissopimukset sekä liike toimintojen yhdistämisestä kirjatut ehdolliset lisäkauppahinta velat arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Rahoitus- varojen ja -velkojen laadinta- ja arvostusperiaatteista on kerrottu tarkemmin liitetiedoissa 3.5 Hankitut liiketoiminnot, 5.3 Rahoitus- varojen ja -velkojen käyvät arvot ja 5.6 Rahoitusvelat ja muut korol- liset velat. Rahoitustuotot 1 000 EUR 2023 2022 Korkotuotot 402 28 Muut rahoitustuotot 23 3 Korkojohdannaiset - 178 Ehdollisen lisäkauppahinnan käyvän arvon muutos 825 - Valuuttakurssivoitot - 208 Yhteensä 1 250 418 Rahoituskulut 1 000 EUR 2023 2022 Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusveloista -160 -193 Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista vuokrasopimusveloista -153 -76 Korkojohdannaiset -33 - Muut korkokulut -58 -26 Ehdollisen lisäkauppahinnan diskonttauksen vaikutus -1 376 -1 009 Ehdollisen lisäkauppahinnan käyvän arvon muutos -579 -3 590 Muut rahoituskulut -9 -15 Valuuttakurssitappiot -255 -146 Yhteensä -2 623 -5 054 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -1 373 -4 636 Tilikauden 2023 rahoituserät sisälsivät Supercharge Kft:n, Vala Group Oy:n, Haallas Finland Oy:n ja Talentree Oy:n ehdollisten lisäkauppahintavelkojen käyvän arvon arvostuksesta johtuvia nettotuottoja yhteensä 247 (-3 590) tuhatta euroa. Kauppa- hintavelkojen diskonttaamisesta aiheutunutta arvostuseroa kir- jattiin korkokuluksi yhteensä 1 376 (1 009) tuhatta euroa. Tili- kauden korkokulut pankkilainoista olivat yhteensä 160 (193) tuhatta euroa. 27 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 2.7 Tuloverot LAADINTAPERIAATTEET Tuloslaskelman verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Verot kirjataan tulosvaikutteisesti paitsi silloin, kun ne liittyvät liiketoimintojen yhdistämiseen tai suoraan omaan pääomaan kirjattuihin eriin tai muihin laajan tuloksen eriin. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotetta- vasta tulosta kunkin maan voimassa olevan verokannan tai tilin- päätöspäivään mennessä käytännössä hyväksytyn verokannan perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin kausiin liitty- villä veroilla. Laskennalliset verot kirjataan kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon väliaikaisista eroista sekä käyttämättömistä verotuksellisista tappi- oista. Laskennalliset verot lasketaan käyttämällä raportointikauden päättymispäivään mennessä säänneltyjä verokantoja tai verokan- toja, joiden voimaantulo on siihen mennessä käytännössä hyväk- sytty. Tytäryhtiöiden jakamattomista voittovaroista ei kirjata las- kennallista veroa siltä osin kuin ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Laskennallinen verovelka kirjataan pääsääntöisesti kaikista väli- aikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Poikkeuksellisesti laskennallista verovelkaa ei kirjata tytäryhtiöihin tehdyistä sijoituksista silloin, kun konserni pystyy määräämään väli- aikaisen eron purkautumisajankohdan, eikä väliaikainen ero toden- näköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Laskennallista verovelkaa ei kuitenkaan kirjata liikearvon alkuperäi- sestä kirjaamisesta. Merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät lii- ketoimintojen hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvoihin perustuvista oikaisuista. Laskennallinen verosaaminen kirjataan vähennyskelpoisista väli- aikaisista eroista ja verotuksessa vähennyskelpoisista tappioista. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan laskennallinen verosaaminen voidaan hyödyntää. Laskennallisen verosaamisen kirjaamisedellytykset arvioidaan aina jokaisen raportointikauden päättymispäivänä. Verokulun osatekijät 1 000 EUR 2023 2022 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero -1 299 -2 015 Edellisten tilikausien verot 605 130 Laskennallisten verojen muutos 142 205 Yhteensä -551 -1 680 Tuloslaskelman verokulun ja konsernin kotimaan 20 % verokannalla laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma 1 000 EUR 2023 2022 Tulos ennen veroja 5 536 5 427 Verot laskettuna kotimaan verokannalla -1 107 -1 085 Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat 313 564 Verovapaat tuotot 179 42 Vähennyskelvottomat kulut -466 -1 139 Tilikauden verotappiot, joista ei laskennallista verosaamista -74 -176 Aikaisempien tilikausien verot 605 130 Muut erät -1 -16 Yhteensä -551 -1 680 Efektiivinen veroaste -9,9 % -30,9 % Laskennallisten verovelkojen muutos 1 000 EUR 1.1.2023 Kirjattu tulos- vaikutteisesti Hankitut liiketoiminnot Muuntoerot 31.12.2023 Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisessä 1 180 -218 - 19 981 Käyttöoikeusomaisuuserät 935 -193 - 15 757 Muut väliaikaiset erot 135 2 - 137 Laskennallinen verovelka yhteensä brutto 2 250 -409 - 34 1 875 Netotus, laskennalliset verosaamiset -935 - - - -757 Laskennallinen verovelka yhteensä netto 1 315 - - - 1 118 Laskennallisten verosaamisten muutos 1 000 EUR 1.1.2023 Kirjattu tulos- vaikutteisesti Hankitut liiketoiminnot Muuntoerot 31.12.2023 Vuokrasopimusvelka 995 -239 - 15 771 Muut väliaikaiset erot 31 -28 - 0 3 Laskennallinen verosaaminen yhteensä brutto 1 026 -267 - 15 774 Netotus, laskennalliset verovelat -935 - - - -757 Laskennallinen verosaaminen yhteensä netto 91 - - - 17 1 000 EUR 1.1.2022 Kirjattu tulos- vaikutteisesti Hankitut liiketoiminnot Muuntoerot 31.12.2022 Vuokrasopimusvelka 971 27 - -3 995 Muut väliaikaiset erot 38 -7 - 0 31 Laskennallinen verosaaminen yhteensä brutto 1 009 20 - -3 1 026 Netotus, laskennalliset verovelat -903 - - - -935 Laskennallinen verosaaminen yhteensä netto 105 - - - 91 1 000 EUR 1.1.2022 Kirjattu tulos- vaikutteisesti Hankitut liiketoiminnot Muuntoerot 31.12.2022 Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisessä 751 -240 707 -37 1 180 Käyttöoikeusomaisuuserät 903 35 - -3 935 Muut väliaikaiset erot 114 21 - - 135 Laskennallinen verovelka yhteensä brutto 1 768 -185 707 -40 2 250 Netotus, laskennalliset verosaamiset -903 - - - -935 Laskennallinen verovelka yhteensä netto 865 - - - 1 315 Konsernilla oli tilikauden 2023 lopussa 1 697 (1 221) tuhatta euroa verotuksellisia tappioita, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista, koska tappioiden hyödyntäminen on epävarmaa ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Verotukselliset tappio liittyvät konsernin toimin- taan Hollannissa, Itävallassa sekä USA:ssa. Tilikauden 2023 efektiivistä veroastetta laski konsernin Puolassa ja Isossa-Britanniassa takautuvasti saamat tutkimus- ja kehitystoimi- nan verovähennykset vuosilta 2021 ja 2022. Ilman aikaisempien tili- kausien veroja konsernin tilikauden efektiivinen veroaste oli 20,9 %. 28 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 2.8 Osakekohtainen tulos LAIMENTAMATON OSAKEKOHTAINEN TULOS Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyh- tiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla. SUUNNATUT OSAKEANNIT Siili Solutions Oyj toteutti kesäkuussa 2022 nk. nopeutetussa tar- jousmenettelyssä (accelerated bookbuilding) suunnatun osake- annin rajatulle joukolle kotimaisia ja kansainvälisiä institutionaalisia sijoittajia osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen. Yhtiö keräsi osakeannilla yhteensä 14 256 tuhannen euron varat transaktiomenoilla vähennettynä. Osakeannissa yhtiö laski liikkeeseen yhteensä 1 100 000 uutta osa- ketta, joka vastaa noin 15,66 % kaikista osakkeista ennen osakean- tia ja noin 13,54 % kaikista osakkeista osakeannin jälkeen. Laimentamaton osakekohtainen tulos 2023 2022 Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto, 1 000 EUR 4 986 3 748 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, 1 000 kpl 8 108 7 642 Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa/osake) 0,61 0,49 LAIMENNETTU OSAKEKOHTAINEN TULOS Laimennettu osakekohtainen tulos lasketaan samalla tavalla kuin laimentamaton, mutta laimennettua osakekohtaista tulosta lasket- taessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa otetaan huomioon kaikkien laimentavien potentiaalisten kantaosakkeiden laimentava vaikutus. Osakesäästöohjelmaan kuuluvat optiot ovat ehdollisesti liikkee- seen laskettavia, ja ne huomioidaan laimennettua osakekohtaista tulosta laskettaessa. Optioilla on laimentava vaikutus, kun niiden merkintähinta on alempi kuin osakkeen keskimääräinen markkina- hinta tilikaudella tai sitä lyhyempänä liikkeessäoloaikana. Laimennus- vaikutukseksi tulee liikkeeseen laskettavien osakkeiden lukumäärän ja niiden osakkeiden lukumäärän välinen erotus, jotka olisi laskettu liikkeeseen osakkeiden tilikauden keskimääräiseen markkinahintaan. Laimennettu osakekohtainen tulos 2023 2022 Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto, 1 000 EUR 4 986 3 748 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, 1 000 kpl 8 108 7 642 Osakeoptioiden vaikutus, 1 000 kpl 2 8 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo laimennusvaikutuksella oikaistun osakekohtaisen tuloksen laskemiseksi, 1 000 kpl 8 110 7 650 Laimennettu osakekohtainen tulos (euroa/osake) 0,61 0,49 3. Investoinnit ja yritysostot 3.1 Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet ASIAKASSUHTEET JA MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Asiakassuhteet ja muut käyvän arvon oikaisut Olemassa olevat asiakassuhteet on arvostettu käypään arvoon hankinta-ajankohtana. Asiakassopimukset on hankittu osana liike- toimintojen yhdistämisiä vuosina 2017-2023. Muut liiketoimintojen yhdistämisistä kirjatut käyvän arvon oikaisut sisältävät Supercharge ja Vala Group brändit sekä kilpailu kielto - sopimuksen. Muut aineettomat hyödykkeet Aineeton hyödyke merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintame- noon siinä tapauksessa, että hankintameno on määritettävissä luo- tettavasti ja on todennäköistä, että omaisuuserästä johtuva odo- tettavissa oleva vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi. Aineeton hyödyke, joka syntyy kehittämistoiminnasta, merkitään taseeseen jos: — aineettoman hyödykkeen valmiiksi saattaminen on toteutet- tavissa niin, että hyödyke on konsernin käytettävissä tai myytävissä — konserni aikoo saattaa aineettoman hyödykkeen valmiiksi tai myydä sen — konserni pystyy osoittamaan, kuinka aineeton hyödyke tulee tuottamaan vastaista taloudellista hyötyä — konsernilla on käytössään riittävästi teknisiä, taloudellisia tai muita voimavaroja sekä kehittämistoiminnan loppuun saatta- miseksi että valmiin hyödykkeen myymiseksi tai käyttämiseen — konserni pystyy määrittelemään luotettavasti menot, jotka johtuvat aineettomasta hyödykkeestä sen kehittämisvaiheen aikana. LAADINTAPERIAATTEET LIIKEARVO Liiketoimintojen yhdistämisistä kirjataan liikearvoa, jos luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistettu osuus yhteensä ylittävät hankitun nettovaral- lisuuden käyvän arvon. Liikearvosta ei kirjata poistoja. Liikearvo testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain ja tämän lisäksi aina, kun esiin- tyy jokin viite siitä, että liikearvo saattaa olla alentunut. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä kerty- neillä arvonalentumisilla. Konsernin liikearvo on kohdistettu kolmelle rahavirtaa tuottavalle yksikölle, eli Siili Solutionsille, Vala Groupille ja Superchargelle. Vala Group ja Supercharge ovat muusta konsernista erillisiä rahavirtaa tuottavia yksikköjä, koska ne toimivat itsenäisesti omina tulosyk- sikköinään. Muuta konsernin liiketoimintaa harjoitetaan keskitetysti, myös sopimuskannan hallinnointi ja työvoiman allokointi asiakkuuk- siin toteutetaan yhtenäisesti. Konsernin johdon arvion mukaan kon- sernissa ei ole Vala Groupin ja Superchargen lisäksi muita itsenäisiä ja erillisiä liiketoimintoja, eikä erillisiä yksilöitävissä olevia omaisuus - eräryhmiä, joiden kerryttämät rahavirrat olisivat pitkälti riippumat- tomia muiden omaisuuserien tai omaisuuseräryhmien kerryttämistä rahavirroista. 29 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Pilvipalvelujärjestelyjen kirjanpitokäsittely riippuu siitä, luokitellaanko pilvipohjainen ohjelmisto aineettomaksi hyödykkeeksi vai palvelu- sopimukseksi. Ne järjestelyt, joissa Yhtiöllä ei ole määräysvaltaa kyseiseen ohjelmistoon, käsitellään kirjanpidossa palvelusopimuk- sina, jotka antavat Yhtiölle oikeuden käyttää pilvipalveluntarjoajan sovellusohjelmistoa sopimuskauden aikana. Sovellusohjelmiston jatkuvat käyttöoikeusmaksut sekä ohjelmistoon liittyvät konfigu- rointi- tai räätälöintimenot kirjataan liiketoiminnan muihin kuluihin silloin, kun palvelut vastaanotetaan. Pilvipalveluntarjoajalle makset- tavat ennakkomaksut ohjelmiston räätälöinnistä, jotka eivät ole ero- tettavissa olevia, kirjataan kuluksi sopimuskauden aikana. Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutus- aika, kirjataan tasapoistoina kuluiksi tulosvaikutteisesti niiden tun- netun tai arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa ja testa- taan arvonalentumisen osalta, mikäli ilmenee viitteitä mahdollisesta arvonalentumisesta. Aineettomien hyödykkeiden, pois lukien liikearvo, poistot kirjataan tasapoistoina kuluiksi tulosvaikutteisesti niiden arvioidun taloudel- lisen vaikutusajan kuluessa siitä hetkestä lähtien, kun omaisuuserä on valmis käytettäväksi. Aineettomien hyödykkeiden poistoajat: — Asiakassuhteet 5–10 vuotta — Kilpailukielto 3–4 vuotta — Brändi 3–10 vuotta — Kehittämismenot 5 vuotta — Muut aineettomat hyödykkeet 5 vuotta Aineettomien hyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot lasketaan luovutuksesta saatavan vastikkeen ja jäljellä olevan hankintamenon välisenä erotuksena ja kirjataan tulosvaikutteisesti syntymiskaudella. Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet 1 000 EUR Liikearvo Asiakassuhteet Muut käyvän arvon oikaisut Kehittämismenot Muut aineettomat hyödykkeet Ennakkomaksut Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 31 866 13 050 3 230 359 467 126 49 097 Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta 1 220 60 - - - - 280 Lisäykset - - - 242 1 276 519 Vähennykset - - - - - - - Kurssierot 404 175 80 - 0 - 659 Siirrot erien välillä - - 212 - -212 - Hankintameno 31.12.2023 32 490 13 285 3 310 813 468 190 50 555 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 - 6 109 1 845 15 11 - 7 980 Poistot - 1 239 178 126 93 - 1 636 Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta 1 - - - - - - - Vähennykset - - - - - - - Kurssierot - 31 14 - -1 - 44 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 - 7 379 2 037 142 104 - 9 662 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 32 490 5 906 1 273 671 364 190 40 893 1 000 EUR Liikearvo Asiakassuhteet Muut käyvän arvon oikaisut Kehittämismenot Muut aineettomat hyödykkeet Ennakkomaksut Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 28 102 9 832 3 376 - 46 78 41 434 Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta 2 4 498 3 535 - - - - 8 034 Lisäykset - - - 44 459 363 867 Vähennykset - - - - - -1 -1 Kurssierot -734 -318 -146 - 0 - -1 197 Siirrot erien välillä - - - 314 -39 -314 -39 Hankintameno 31.12.2022 31 866 13 050 3 230 359 467 126 49 097 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 - 4 838 1 687 - 3 - 6 528 Poistot - 1 307 174 15 9 - 1 505 Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta 2 - - - - - - - Vähennykset - - - - - - - Kurssierot - -36 -16 - -1 - -53 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 - 6 109 1 845 15 11 - 7 980 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 31 866 6 941 1 385 343 456 126 41 117 1 Konserni hankki tilikaudella 2023 Talentree Oy:n ohjelmistoliiketoiminnan. 2 Konserni hankki tilikaudella 2022 100 % omistusosuuden Haallas Finland Oy -yhtiöstä. 30 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 3.2 Arvonalentumistestaus LAADINTAPERIAATTEET Konserni arvioi jokaisena raportointikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Liikearvon ja keskeneräisten aineettomien hyödykkeiden kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain riippu- matta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä. Liikearvon arvonalen- tumistestaus tehdään vuosittaisen testauksen lisäksi myös aina kun esiintyy jokin viite siitä, että arvo saattaa olla alentunut. Konsernin testaus suoritetaan vakiintuneen käytännön mukaisesti viimeisen vuosineljänneksin aikana. Arvonalentumisen kirjaamistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuot- tavien yksikköjen tasolla, ts. sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton, ja jonka rahavirrat ovat ero- tettavissa ja pitkälle riippumattomia muiden vastaavien yksiköiden rahavirroista. Rahavirtaa tuottava yksikkö on konsernin alin sellainen taso, jolla liikearvoa seurataan sisäistä johtamista varten. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta johtuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Käyttöarvolla tarkoitetaan kysei- sestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saata- vissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Konserni käyttää kerrytettävissä olevan rahamäärän määrittämiseen käyttöarvoon perustuvia laskelmia. Jos kerrytettävissä oleva rahamäärä on alhaisempi kuin omaisuus- erän kirjanpitoarvo, arvonalentuminen kirjataan kuluna tuloslas- kelmaan ja kohdistetaan ensisijaisesti liikearvoon ja tämän jälkeen vähentämään muita omaisuuseriä tasasuhteisesti. Muusta omaisuuserästä kuin liikearvosta kirjattu arvonalentumis- tappio peruutetaan siinä tapauksessa, että on tapahtunut muutos niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäessä omaisuuserästä kerrytettävissä olevaa rahamäärää. Arvonalentumistappiota peru- taan enintään se määrä, jota omaisuuserän kirjanpitoarvo olisi vas- tannut ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjat- tua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa. JOHDON HARKINTA JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT EPÄVARMUUSTEKIJÄT Arvonalentumistestauksen suorittaminen edellyttää yhtiön johdolta oletuksien ja arvioiden tekemistä, joiden pohjalta laskelmat rahavir- taa tuottavan yksikön käyttöarvosta on tehty. Vaikka yhtiön johdon näkemyksen mukaan tehdyt oletukset ovat asianmukaisia, saatta- vat tulevaisuudessa toteutuvat rahavirrat erota olennaisesti arvioi- duista rahavirroista. Venäjän Ukrainassa käynnistämällä hyökkäyssodalla ei ole, eikä sillä nähdä olevan suoraa vaikutusta Siilin liiketoimintaan. Lisääntynyt yleinen epävarmuus ja inflaatio vaikuttivat kuitenkin vuonna 2023 erityisesti asiakkaidemme investointipäätöksiin ja siten myös Siilin liiketoimintaan heikentävästi. Johdon seurannan ja arvioinnin perus- teella markkinaympäristön muutoksen vaikutukset olivat tilikaudella 2023 kohtalaisia ja niiden odotetaan pysyvän samalla tasolla myös vuonna 2024. Johto on huomioinut kyseisten muutosten vaikutuk- set arvonalentumistestauksessa käytetyissä ennusteissa. Liikearvon kohdistaminen Arvonalentumistestausta varten liikearvo on kohdistettu kolmelle rahavirtaa tuottavalle yksikölle (CGU), jotka ovat Siili Solutions, Vala Group ja Supercharge. Tilikaudesta 2022 poiketen Haallas Finland Oy on testattu osana Siili Solutions CGU:ta, koska sen kerrytettä- vissä olevia rahavirtoja ei pysty enää luotettavasti erottamaan Siili Solutions CGU:n rahavirroista. Rahavirtaa tuottaville yksiköille koh- distetun liikearvon kirjanpitoarvo 31.12.2023: 1 000 EUR 2023 2022 Siili Solutions 16 311 11 593 Vala Group 7 222 7 222 Supercharge 8 957 8 553 Haallas Finland - 4 498 Yhteensä 32 490 31 866 Arvonalentumistestauksen suorittaminen ja käytetyt oletukset Arvonalentumistestauksessa kerrytettävissä oleva rahamääräon määritetty käyttöarvon perusteella. Arvonalentumistestaus on suoritettu 31.10.2023 tilanteen perusteella. Arvonalentumistestaus suoritetaan välittömästi myös silloin, jos on havaittavissa viitteitä mahdollisesta arvonalentumisesta. Kerrytettävissä olevien rahamäärien testauksessa käytetyt raha- virtaennusteet pohjautuvat konsernin johdon ennusteisiin, jotka emoyhtiön hallitus on hyväksynyt. Seuraavan vuoden ennusteet perustuvat konsernin budjetoimiin lukuihin, minkä jälkeen seuraa- vien neljän vuoden ajanjakson ennusteet perustuvat konsernin pit- kän aikavälin tavoitteisiin. Ennustekauden jälkeisten kassavirtojen kasvuprosenttina on käytetty 2 % kasvutekijää. Yhtiön historiallinen kasvu ja toimialojen digitalisoituminen tukevat lähivuosien kasvuta- voitteiden toteutumista. Konserni käyttää arvonalentumistestauksen diskonttokorkona pää- oman keskimääräistä kustannusta (WACC). Muut rahavirtaennustei- den keskeiset muuttujat sisältävät oletuksia liikevaihdon kasvusta, sekä käyttökate- ja liikevoittoprosenteista. Jäännöskauden kasvuprosentti WACC verojen jälkeen Rahavirtaennusteiden oletukset 2023 2022 2023 2022 Siili Solutions 2,0 % 2,0 % 11,1 % 10,9 % Vala Group 2,0 % 2,0 % 11,1 % 10,9 % Supercharge 2,0 % 2,0 % 15,6 % 13,3 % Haallas Finland - 2,0 % - 15,0 % Suoritettu arvonalentumistestaus osoitti, että rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät ylittävät vastaavat kir- janpitoarvot, eikä liikearvon arvonalentumiskirjaukselle ole tarvetta. Yhtiön suorittaman herkkyysanalyysin, jossa testattiin jäännöskau- den kasvuprosentin, keskimääräisen pääoman kustannuksen ja liikevoittotason muutosten vaikutusta kerrytettävissä olevaan raha- määrään, perusteella käyttöarvolaskelmat ovat herkimpiä liikevoitto- tason muutoksille. Siili Solutions CGU:n liikevoittotason putoaminen pysyvästi 4 prosenttiyksiköllä, Vala Group CGU:n liikevoittotason putoaminen pysyvästi 9,5 prosenttiyksiköllä tai Supercharge CGU:n liikevoittotason putoaminen pysyvästi 5 prosenttiyksiköllä johtaisi siihen, että kassavirtojen nykyarvo vastaisi kirjanpitoarvoa. Muiden keskeisten oletusten jokseenkin mahdollinen muutos ei johtaisi arvonalentumistappion kirjaamiseen missään CGU:ssa. 31 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 3.3 Aineelliset hyödykkeet LAADINTAPERIAATTEET Aineelliset hyödykkeet on arvostettu hankintamenoon vähennet- tynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Hankintameno sisältää menot, jotka välittömästi aiheutuvat aineellisen omaisuus - erän hankinnasta. Myöhemmin syntyvät, kooltaan merkittävät uudistus- ja peruspa- rannushankkeiden menot sisällytetään hyödykkeen kirjanpitoarvoon tai kirjataan erillisenä hyödykkeenä vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävissä. Uudistettuun omaisuuserään liittyvä mahdollinen jäljellä oleva kirjanpitoarvo kirjataan pois taseesta. Tavanomaiset huolto-, korjaus ja kunnossapitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti kaudella, jolla ne ovat toteutuneet. Hyödykkeistä tehdään tasapoistoja arvioidun taloudellisen vaiku- tusajan kuluessa. Aineellisten hyödykkeiden poistoajat: — Koneet ja kalusto 3–5 vuotta — Vuokrahuoneistojen perusparannusmenot 3–5 vuotta Omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika ja poistomenetelmä tarkis- tetaan vähintään jokaisen tilikauden lopussa ja tarvittaessa oikais- taan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Aineellinen hyödyke kirjataan pois taseesta, kun siitä luovutaan tai kun sen käytöstä tai luovutuksesta ei ole odotettavissa vastaista taloudellista hyötyä. Aineellisten hyödykkeiden käytöstä poistami- sesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti ja ne esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa tai kuluissa syntymiskaudella. Aineelliset hyödykkeet 1 000 EUR Perusparannusmenot Koneet ja kalusto Keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 695 4 491 - 5 186 Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta - - - - Lisäykset 280 202 274 756 Vähennykset - -97 - -97 Kurssierot 32 84 - 116 Siirrot erien välillä 77 197 -274 - Hankintameno 31.12.2023 1 084 4 876 - 5 960 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 453 3 502 - 3 955 Poistot 164 602 - 766 Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta - - - - Vähennykset - -97 - -97 Kurssierot 17 61 - 77 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 633 4 068 - 4 701 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 451 808 - 1 259 1 000 EUR Perusparannusmenot Koneet ja kalusto Keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 518 3 604 23 4 144 Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta 1 13 234 - 247 Lisäykset 181 686 77 944 Vähennykset - - -66 -66 Kurssierot -29 -53 -1 -83 Siirrot erien välillä 13 20 -32 - Hankintameno 31.12.2022 695 4 491 - 5 186 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 343 2 929 - 3 272 Poistot 117 470 - 588 Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta 1 11 143 - 154 Vähennykset - - - - Kurssierot -19 -40 - -59 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 453 3 502 - 3 955 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 243 989 - 1 231 1 Konserni hankki tilikaudella 2022 100 % omistusosuuden Haallas Finland Oy -yhtiöstä. 32 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 3.4 Vuokrasopimukset LAADINTAPERIAATTEET Konserni vuokralle ottajana Konserni kirjaa vuokrasopimuksen alkamisajankohtana vuokrasopi- musvelan ja sitä vastaavan käyttöoikeusomaisuuserän. Käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan hankintamenoon, josta vähennetään poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot. Hankintameno sisältää vuokrasopimusvelan alkuperäisen mää- rän, alkuvaiheen välittömät menot ja ennen sopimuksen alkamis- ajankohtaa maksetut vuokrat vähennettynä mahdollisilla saaduilla kannustimilla. Käyttöoikeusomaisuuserän kirjanpitoarvoa oikaistaan vastaamaan vuokrasopimusvelan muutosta, jos vuokrasopimusvelan arvo mää- ritellään uudelleen kesken vuokrakauden. Vuokrattu käyttöomai- suushyödyke testataan arvonalentumisen varalta, mikäli on viitteitä arvonalentumisesta. Vuokrasopimusvelka arvostetaan tulevien vuokramaksujen nyky- arvoon. Vuokrat sisältävät kiinteät maksut vähennettyinä mahdol- lisilla saatavilla kannustimilla, muuttuvat vuokrat, jotka perustuvat indeksiin tai hintatasoon ja määrät, jotka konsernin odotetaan mak- savan jäännösarvotakuiden perusteella. Vuokriin sisältyvät myös osto-optioiden toteutushinta, jos on kohtuullisen varmaa, että kon- serni käyttää tämän option, ja rangaistusmaksut vuokrasopimuksen päättämisestä, jos vuokra-ajassa on otettu huomioon, että konserni käyttää tämän option. Vuokrat diskontataan käyttäen konsernin lisäluoton korkokantaa, jota oikaistaan ottaen huomioon vuokra-ajan sekä kohdeomaisuus- erän ja konserniyhtiöiden taloudellisen ympäristön erityispiirteet. Vuokrasopimusvelka arvostetaan myöhemmillä kausilla efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon ja uudelleen arvi- oidaan kun tulevaisuuden vuokramaksuissa on muutoksia uudelleen neuvottelun, indeksimuutoksen tai hintatason tai optioiden uudel- leenarvioinnin seurauksena. Käyttöoikeusomaisuuseristä tehdään poistot tasaerinä vuokra-ajan kuluessa. Vuokra-aikaan lisätään mahdollisen jatko- tai päättämis- option sisältämä ajanjakso, mikäli on kohtuullisen varmaa, että kon- serni käyttää jatko-option tai ei käytä päättämisoptiota. Siili Solutions soveltaa käytännön helpotuksia eikä kirjaa enintään 12 kuukauden pituisia sopimuksia eikä vähäarvoisia sopimuksia taseeseen, vaan näiden sopimusten vuokrat raportoidaan tuloslas- kelmassa vuokrakuluna. Lisäksi Siili Solutions ei erottele muita kuin vuokrasopimuskomponentteja vuokrasopimuksista. Käyttöoikeusomaisuuserien poistoajat: — rakennukset 3-5 vuotta — koneet ja kalusto 3 vuotta JOHDON HARKINTA JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT EPÄVARMUUSTEKIJÄT Siili Solutionsilla on toimitiloihin liittyviä vuokrasopimuksia, jotka ovat toistaiseksi voimassa olevia sekä vuokrasopimuksia, jotka sisältävät jatko- ja päättämisoptioita. Vuokra-ajan määrittämiseen liittyviä tekijöitä arvioitaessa johto joutuu tekemään arviota ja ole- tuksia. Toistaiseksi voimassa olevien vuokrasopimusten vuokra- ajaksi on johdon harkinnan mukaan määritetty 3 vuotta. Käyttöoikeusomaisuuserät 1 000 EUR Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 11 152 431 11 583 Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta - - - Lisäykset 3 838 75 3 913 Vähennykset -4 304 -188 -4 492 Kurssierot 114 2 116 Hankintameno 31.12.2023 10 800 320 11 120 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023 6 598 204 6 802 Poistot 2 687 109 2 796 Vähennykset -2 657 -119 -2 776 Kurssierot 76 2 78 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023 6 704 196 6 901 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 4 096 124 4 220 1 000 EUR Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 9 041 318 9 359 Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta 317 - 317 Lisäykset 2 661 203 2 863 Vähennykset -823 -89 -912 Kurssierot -44 0 -44 Hankintameno 31.12.2022 11 152 431 11 583 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022 4 616 128 4 744 Poistot 2 562 124 2 686 Vähennykset -551 -47 -598 Kurssierot -29 0 -29 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022 6 598 204 6 802 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 4 554 226 4 781 Vuokrasopimuksista taseeseen kirjatut erät: 1 000 EUR 31.12.2023 31.12.2022 Käyttöoikeusomaisuuserät 4 220 4 781 Pitkäaikainen vuokrasopimusvelka 1 841 2 597 Lyhytaikainen vuokrasopimusvelka 2 463 2 246 Tuloslaskelmaan kirjatut erät: 1 000 EUR 1.1.–31.12. 2023 1.1.–31.12. 2022 Käyttöoikeusomaisuuserien poistot -2 796 -2 686 Vuokrasopimusvelan korkokulut -153 -76 Kulut lyhytaikaisista vuokrasopimuksista -106 -23 Kulut vähäarvoisista vuokrasopimuksista -821 -637 Tilikauden 2023 vuokrasopimuksista johtuva lähtevä rahavirta oli yhteensä 3 924 (3 460) tuhatta euroa. Vuokrasopimusvelkojen maturiteetti- jakauma on esitetty liitetiedossa 5.2 Rahoitusriskien hallinta. 33 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 3.5 Hankitut liiketoiminnot LAADINTAPERIAATTEET Liiketoimintojen yhdistämiset käsitellään hankintamenetelmää käyt- täen. Liiketoimintojen yhdistämisessä luovutettu vastike, mahdol- linen ehdollinen vastike sekä hankitun yhtiön yksilöitävissä olevat varat ja velat arvostetaan käypään arvoon hankinta-ajankohtana. Hankintaan liittyvät kulut kirjataan tuloslaskelmaan tilikauden kuluksi. Määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta arvos - tetaan käypään arvoon jokaisena raportointipäivänä ja mahdollinen käyvän arvon muutos kirjataan tulosvaikutteisesti. Määräysvallat- tomien omistajien osuus on esitetty käypään arvoon tulosvaikuttei- sesti arvostettavana velkana tilanteissa, joissa molemmilla osapuo- lilla on samanaikaisesti osto-optio ja lunastusoikeus määräysvallat- tomien omistajien osuuteen. Liiketoimintojen yhdistämisessä liikearvoksi kirjataan se määrä, jolla luovutetun vastikeen ja määräysvallattomien omistajien osuuden käypien arvojen yhteenlaskettu summa ylittää hankitut yhtiön yksi- löitävissä olevan nettovarallisuuden käyvän arvon. JOHDON HARKINTA JA ARVIOHIN LIITTYVÄT EPÄVARMUUSTEKIJÄT Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittujen omaisuuserien ja vas- tattaviksi otettujen velkojen, ehdollisten vastikkeiden ja lisäkauppa- hintojen yksilöiminen, sekä näiden käypien arvojen määrittäminen edellyttää yhtiön johdolta harkintaa. Johto uskoo käytettyjen arvioiden ja oletusten olevan riittävän tark- koja käypien arvojen määrityksen pohjaksi. Lisäksi konsernissa käy- dään läpi vähintään jokaisena raportointikauden päättymispäivänä mahdolliset viitteet liikearvon sekä aineellisten ja aineettomien hyö- dykkeiden arvonalentumisesta. TILIKAUDEN 2023 HANKINNAT Siili Solutions Oyj hankki huhtikuussa 2023 kuopiolaisen Talentree Oy:n ohjelmistoliiketoiminnan. Kaupan myötä Siili teki uuden aluevaltauksen Kuopioon ja vahvisti ohjelmistokehitysosaamis- taan 11 uuden ammattilaisen voimin. Siilin tavoitteena on luoda Kuopion toimipisteestä yksi kaupungin houkuttelevimmista IT-alan työpaikoista. Talentree Oy:n ohjelmistoliiketoiminnan hankintameno käsittää kiinteän kauppahinnan 147 tuhatta euroa sekä mahdollisen lisä- kauppahinnan. Lisäkauppahinta on enintään 75 tuhatta euroa ja se maksetaan tilikauden 2024 aikana. Kauppahinta maksetaan koko- naisuudessaan käteisvastikkeella Siili Solutions Oyj:n kassavaroista. Hankintamenolaskelmassa on huomioitu 50 tuhannen euron ehdol- linen lisäkauppahinta, johon myöhemmin tehtävät korjaukset kirja- taan käypään arvoon perustuen tulosvaikutteisesti. Liiketoimintakaupasta kirjattiin, liikearvosta erikseen tunnistettuja asiakassuhteita, 60 tuhatta euroa. Kaupasta kirjattu liikearvo 220 tuhatta euroa muodostuu Talentreen kyvykkäästä henkilöstöstä sekä maantieteellisestä läsnäolosta Kuopiossa, mikä mahdollistaa Siilille maantieteellisen laajentumisen. Liikearvo on verotuksessa vähennyskelpoista. Yrityshankintaan liittyviä asiantuntijakuluja on kirjattu tilikauden kuluksi 11 tuhatta euroa. Liiketoimintakaupalla ei ole ollut olennaista vaikutusta Siili-konsernin tilikauden 2023 liikevaihtoon tai oikaistuun liikevoittoon (EBITA). Hankitut varat ja velat 1 000 EUR Talentree Oy Aineettomat hyödykkeet 60 Lyhytaikaiset saamiset 6 Lyhytaikaiset velat -89 Hankittu nettovarallisuus -23 Hankintameno 1 000 EUR Kauppahinta 147 Ehdollinen lisäkauppahinta 50 Hankintameno yhteensä 197 Hankitun nettovarallisuuden käypä arvo -23 Liikearvo 220 Hankinnasta suoritettu vastike rahavirtalaskelmassa 1 000 EUR Rahana maksettu kauppahinta 147 Nettovastike investointien rahavirrassa 147 TILIKAUDEN 2022 HANKINNAT Siili Solutions Oyj hankki lokakuussa 2022 suomalaisen Haallas Finland Oy:n koko osakekannan (100 %) Valamis Group Oy:ltä. Haallas on designiin, teknologiaan ja dataan erikoistunut yri- tys, jolla on vahva jalansija julkisen sektorin digitalisaatiossa. Haallaksen palveluksessa on yli 50 henkilöä Joensuussa, Oulussa, Lappeenrannassa ja Helsingissä. Hankinta on osa Siilin keväällä 2022 kommunikoitua kasvustrategiaa, jonka yhtenä fokusalueena on kasvattaa liiketoimintaa julkisella sektorilla. Haallas Finland Oy on yhdistelty osaksi Siili-konsernia 4.10.2022 alkaen. Haallas Finland Oy:n osakkeiden kauppahinta perustuu sen velatto- maan arvoon (EV), ja käsittää 3,75 miljoonan euron kiinteän kauppa- hinnan sekä mahdollisen lisäkauppahinnan, jonka lopullinen suuruus määräytyy vuoden 2022 tilintarkastetun tilinpäätöksen perusteella. Lisäkauppahinta on enintään 5,25 miljoonaa euroa ja se maksetaan tilikauden 2023 aikana. Kauppahinta maksetaan kokonaisuudes- saan käteisvastikkeella, joka rahoitetaan Siili Solutionsin kassava- roista. Hankintamenolaskelmassa huomioitu ehdollinen lisäkaup- pahinta on 3 749 tuhatta euroa. Mahdolliset lisäkauppahintaan myöhemmin tehtävät korjaukset kirjataan käypään arvoon perus- tuen tulosvaikutteisesti. Yrityskaupassa kirjattiin, liikearvosta erikseen tunnistettuja asiakas- suhteita, 3 535 tuhatta euroa. Kaupasta kirjattu liikearvo 4 498 tuhatta euroa muodostuu Haallaksen kyvykkäästä henkilöstöstä ja vahvasta asemasta julkisen sektorin digitalisaatiohankkeissa. Liikearvo ei ole verotuksessa vähennyskelpoista. Yrityshankintaan liittyviä asiantuntijakuluja on kirjattu tilikauden kuluksi 239 tuhatta euroa. Haallas Finland Oy:n vaikutus Siili-konsernin tilikauden 2022 liike- vaihtoon oli 1 461 tuhatta euroa ja oikaistuun liikevoittoon (EBITA) 307 tuhatta euroa. Mikäli yrityshankinta olisi toteutettu 1.1.2022, konsernin liikevaihto olisi ollut 122 561 tuhatta euroa ja oikaistu liike- voitto (EBITA) 12 198 tuhatta euroa. 34 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Hankitut varat 1 000 EUR Haallas Finland Oy Aineettomat hyödykkeet 3 535 Aineelliset hyödykkeet 411 Lyhytaikaiset saamiset 1 135 Rahavarat 95 Hankitut varat yhteensä 5 176 Hankitut velat 1 000 EUR Laskennalliset verovelat 707 Pitkäaikaiset velat 197 Lyhytaikaiset velat 1 067 Hankitut velat yhteensä 1 971 Hankittu nettovarallisuus 3 205 Hankintameno 1 000 EUR Kauppahinta 3 954 Ehdollinen lisäkauppahinta 3 749 Hankintameno yhteensä 7 703 Hankitun nettovarallisuuden käypä arvo 3 205 Liikearvo 4 498 Hankinnasta suoritettu vastike rahavirtalaskelmassa 1 000 EUR Rahana maksettu kauppahinta 3 954 Hankitut rahavarat -95 Nettovastike investointien rahavirrassa 3 859 4. Käyttöpääoma 4.1 Myyntisaamiset ja muut saamiset 1 000 EUR 2023 2022 Myyntisaamiset 19 118 18 557 Asiakassopimuksiin liittyvät omaisuuserät 1 419 970 Muut siirtosaamiset 2 620 1 924 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 826 148 Muut saamiset 615 767 Yhteensä 24 598 22 366 Myyntisaamisten ikäjakauma 1 000 EUR Brutto 2023 Netto 2023 Brutto 2022 Netto 2022 Erääntymättömät 13 627 13 627 16 133 16 133 Erääntyneet 1–30 päivää 5 062 5 062 1 877 1 877 31–60 päivää 264 264 422 422 61–90 päivää 17 17 48 48 yli 90 päivää 150 149 82 77 Yhteensä 19 119 19 118 18 562 18 562 Konserni on kirjannut lopullisia luottotappioita tilikauden aikana 174 (0) tuhatta euroa. Yllä esitetyistä asiakassopimuksiin liitty vistä omaisuuseristä on kirjattu odotettavissa olevia luottotappioita tuhat euroa (5). 1 000 EUR Brutto Odotettavissa oleva luotto- tappio Luotto- tappio- varaus Erääntymättömät 15 045 0,0 % - 1–30 päivää 5 062 0,0 % - 31–60 päivää 264 0,0 % - 61–90 päivää 17 0,0 % - yli 90 päivää 150 0,6 % 1 Yhteensä 20 538 1 4.2 Ostovelat ja muut velat 1 000 EUR 2023 2022 Lyhytaikaiset Ostovelat 7 126 6 791 Asiakassopimuksiin liittyvät velat 1 310 1 888 Siirtovelat 9 625 11 291 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat 121 444 Ehdollinen vastike 9 481 3 749 Muut velat 6 071 5 794 Takuuvaraukset ja varaukset tappiollisista asiakassopimuksista 12 109 Ostovelat ja muut velat yhteensä 33 746 30 066 1 000 EUR Tappiolliset sopimukset Takuu- varaukset Yhteensä 31.12.2022 44 65 109 Lisäykset 76 12 88 Käytetyt varaukset -116 -14 -130 Käyttämättömät varausten peruutukset - -55 -55 Muuntoerot - 1 1 31.12.2023 3 8 12 1 000 EUR Tappiolliset sopimukset Takuu- varaukset Yhteensä 31.12.2021 - 14 14 Lisäykset 78 81 160 Käytetyt varaukset -34 -29 -63 Käyttämättömät varausten peruutukset - -1 -1 Muuntoerot - 0 0 31.12.2022 44 65 109 4.3 Varaukset LAADINTAPERIAATTEET Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seu- rauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioita- vissa luotettavasti. Varauksena kirjattava määrä vastaa parasta arvi- ota menoista, joita olemassa olevan velvoitteen täyttäminen edellyt- tää tilinpäätöspäivänä. Jos rahan aika-arvon vaikutus on olennainen, varaukset arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien meno- jen nykyarvoon. Varausten muutokset kirjataan tuloslaskelman sii- hen erään, johon varaus on alun perin kirjattu. Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyt- tämisestä aiheutuvat menot ylittävät sopimuksesta odotettavissa olevan taloudellisen hyödyn. Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena synty- nyt mahdollinen velvoite, jonka olemassaolo varmistuu vasta kon- sernin määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen ole- massa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvel- voitteen täyttämistä tai jonka suuruutta ei voida määrittää luotetta- vasti. Ehdolliset velat esitetään liitetiedoissa. Varaukset sisältävät asiakasprojekteihin liittyvät takuuvaraukset ja tappiollisiin sopimuksiin liittyvät varaukset, jotka on esitetty lyhyt- aikaisissa veloissa. Takuuvaraukset liittyvät tietyille asiakaspro- jekteille myönnettyyn takuuaikaan, jonka aikana projektitoimituk- sessa havaitut viat korjataan konsernin kustannuksella. Tappiollisia sopimuksia koskevat varaukset kattavat sopimuksien arvioidun nettotappion. 35 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 5. Pääomarakenne 5.1 Oma pääoma LAADINTAPERIAATTEET Konserni luokittelee liikkeeseen laskemansa instrumentit niiden luonteen perusteella joko omaksi pääomaksi tai vieraaksi pää- omaksi. Oman pääoman ehtoinen instrumentti on mikä tahansa sopimus, joka osoittaa oikeutta osuuteen yhteisön varoista sen kaikkien velkojen vähentämisen jälkeen. Menot, jotka liittyvät omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeeseenlaskuun tai han- kintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Omien osak- keiden hankinta ja luovutus esitetään oman pääoman oikaisuina. Osakepääoma koostuu kantaosakkeista. Seuraavassa taulukossa on esitetty muutokset osakkeiden luku- määrissä ja vastaavat muutokset omassa pääomassa. 1 000 EUR Osakkeiden lukumäärä (1 000) Osakepääoma Omat osakkeet Sijoitetun vapaan pääoman rahasto Yhteensä 1.1.2023 8 131 100 - 26 695 26 795 Osakeoptioiden käyttö 7 - - 53 53 Omien osakkeiden hankinta -30 - -495 - -495 Omien osakkeiden luovutus 2 - 33 - 33 31.12.2023 8 110 100 -461 26 748 26 387 Yhtiön hallussa olevat omat osakkeet 28 Osakkeiden kokonaismäärä 8 138 1.1.2022 7 020 100 - 12 590 12 690 Osakeanti vähennettynä transaktiomenoilla 1 100 - - 14 256 14 256 Osakeoptioiden käyttö 11 - - 89 89 Siirrot erien välillä - - - -239 -239 31.12.2022 8 131 100 - 26 695 26 795 Siili Solutions Oyj:llä on yksi osakelaji. Kaikilla osakkeilla on yhtäläi- nen äänioikeus, oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Osakkeiden kokonaismäärä oli tilikauden 2023 lopussa 8 138 080 (8 131 446) kappaletta. Tilikaudella 2023 merkittiin optio-oikeuksilla 2019A ja 2020A 6 634 yhtiön uutta osaketta. Siili Solutions Oy:n kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti. Valtuutukset Yhtiökokous 30.3.2023 valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta ja/tai pantiksi ottamisesta seu- raavin ehdoin: Osakkeita voidaan hankkia ja/tai ottaa pantiksi enintään 813 100 kappaletta, mikä vastaa noin 10% yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeet hankitaan Nasdaq Helsinki Oy:n säännellyllä markkinapai- kalla järjestämässä kaupankäynnissä hankintahetken markkinahin- taan. Omia osakkeita voidaan hankkia muuten kuin osakkeenomista- jien omistusten mukaisessa suhteessa. Osakkeiden hankinta alentaa yhtiön jakokelpoista vapaata omaa pääomaa. Hallitus päättää osak- keiden hankkimisen ja/tai pantiksi ottamisen muista ehdoista. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti. Valtuutus kumoaa aikaisemmat käyttämättömät hankintavaltuutukset. Lisäksi hallitus valtuutettiin päättämään osakeannista sekä osakeyh- tiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityis- ten oikeuksien antamisesta yhdessä tai useammassa erässä, joko maksua vastaan tai maksutta. Annettavien osakkeiden määrä, mukaan lukien erityisten oikeuk- sien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään 813 100 osaketta, mikä vastaa noin 10 % yhtiön kaikista osakkeista. Hallitus voi päättää antaa joko uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään kaikista osakeannin sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien oikeuden osakkeenomistajien merkintä- etuoikeudesta poikkeamiseen. Valtuutusta voidaan käyttää yhtiön taseen ja rahoitusaseman vahvistamiseen, yrityskauppojen kauppa- hintojen suorittamiseen, kannustinjärjestelmissä tai muihin hallituk- sen päättämiin tarkoituksiin. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti. Valtuutus kumoaa aikaisemmat osakeantia ja optio-oikeuksien sekä muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamista koskevat valtuutukset. Tarkemmat tiedot voimassa olevista konsernin avainhenkilöiden kannus tin järjestelmistä on esitetty liitetiedossa 2.4 Osake perus- teiset maksut. Seuraavassa on esitetty kuvaukset oman pääoman rahastoista. Osakepääoma Osakepääomaan merkitään osakeantien yhteydessä saatu osakkei- den merkintähinta siltä osin kuin merkintähintaa ei osakeantipäätök- sessä ole päätetty kirjattavaksi sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Omat osakkeet Siili Solutions Oyj hankki tilikaudella 30 000 omaa osaketta ja luo- vutti 2 046 omaa osaketta osana johdon ja avainhenkilöiden osake- palkkiojärjestelmää. Yhtiön hallussa oli tilikauden 2023 päättyessä 27 954 omaa osaketta. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman (SVOP) rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähin- nan siltä osin kuin sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Osakeyhtiölain (21.7.2006/624) voimaantulon jäl- keen (1.9.2006) päätettyjen optio-ohjelmien perusteella tehdyistä osakemerkinnöistä saadut maksut merkitään kokonaisuudessaan SVOP-rahastoon. Tilikaudella osakesäästäohjelman 2019A ja 2020A optioilla teh- dyistä osakemerkinnöistä saadut maksut 53 tuhatta euroa on mer- kitty sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Muuntoerot Muuntoerot-rahasto sisältää ulkomaisten yksikköjen tilinpäätösten muuntamisesta syntyneet muuntoerot. Osingot Vuonna 2023 osinkoa jaettiin 0,20 euroa osakkeelta eli yhteensä 1 622 tuhatta euroa (2022: 0,18 euroa osakkeelta, yhteensä 1 264 tuhatta euroa). Vuonna 2024 hallitus on ehdottanut jaettavaksi osin- koa yhteensä 0,26 euroa osakkeelta. 36 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 5.2 Rahoitusriskien hallinta Siili Solutions -konserni altistuu normaalissa liiketoiminnassaan tie- tyille rahoitusriskeille. Konsernin johto seuraa säännöllisesti liiketoi- mintaan liittyviä rahoitusriskejä. Konsernin riskienhallinnan tavoit- teena on minimoida rahoitusriskien haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen ja taseeseen. Rahoitusriskit aiheutuvat pääasiassa vasta- puoliin liittyvästä luottoriskistä, maksuvalmiusriskistä sekä markki- nakorkojen ja valuuttakurssien vaihteluista. LUOTTORISKI Luottoriskin hallinta ja luotonvalvonta on keskitetty konsernin talousosastolle, joka toimii yhteistyössä liiketoimintayksiköiden kanssa luottoriskin minimoimiseksi. Lisäksi konserni on tilikaudella 2023 ottanut käyttöön luottovakuutuksen minimoidakseen mahdol- listen luottotappioiden vaikutuksia. Konsernilla on tiettyjä yksittäisiä merkittäviä asiakkaita, joihin liittyy saamisten luottoriskikeskittymiä. Konsernin johdon arvion mukaan kyseisten vastapuolien taloudelli- nen tilanne on vakaa, joten luottoriskin realisoitumisen ei nähdä ole- van todennäköistä. Myyntisaamisesta kirjataan luottotappio, jos on olemassa objektiivista näyttöä, ettei myyntisaamisesta saada suo- ritusta alkuperäisten sopimusehtojen mukaisesti. Tilikaudella 2023 konserni kirjasi 174 (0) tuhannen euron luottotappion. Rahoitusvarojen tasearvot vastaavat parhaiten sitä rahamäärää, joka on konsernin luottoriskin enimmäismäärä. Myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetiedossa 4.1 Myynti- saamiset ja muut saamiset. MAKSUVALMIUSRISKI Maksuvalmiusriski liittyy konsernin käyttöpääoman, lainojen takaisin- maksun ja investointimenojen vaatiman rahoituksen riittävyyden ja jatkuvuuden ylläpitämiseen. Maksuvalmiusriskin hallinnan tavoitteena on jatkuvasti ylläpitää riittävä likviditeettitaso. Riskin hallitsemiseksi konsernissa arvioidaan jatkuvasti liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta konsernilla olisi tarpeeksi likvidejä varoja operatiivisen toiminnan rahoittamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Konsernin rahoituksen saatavuus ja joustavuus pyritään takaamaan lainojen tasapainoisen maturiteettijakauman, riittävän pitkien laina- aikojen sekä riittävän luottolimiittireservin avulla. Konsernin johto arvioi, että konsernin maksuvalmius on hyvällä tasolla. Tilikauden 2023 päät- 31.12.2023 1 000 EUR Tasearvo Rahavirta 2024 2025 2026 2027 2028 2029– Pankkilainat 8 743 9 055 2 644 2 604 1 540 1 517 750 - Ehdollinen vastike 19 658 20 326 8 655 5 833 5 838 - - - Vuokrasopimusvelka 4 304 4 569 2 619 1 299 378 173 101 - Ostovelat ja muut velat 1 13 196 13 196 13 196 - - - - - Yhteensä 45 900 47 146 27 113 9 736 7 756 1 690 851 - 31.12.2022 1 000 EUR Tasearvo Rahavirta 2023 2024 2025 2026 2027 2028– Pankkilainat 11 256 11 738 2 683 2 644 2 604 1 540 1 517 750 Ehdollinen vastike 22 011 24 802 11 606 4 043 4 515 4 639 - - Vuokrasopimusvelka 4 843 4 983 2 327 1 860 544 251 - - Ostovelat ja muut velat 1 12 585 12 585 12 585 - - - - - Yhteensä 50 695 54 108 29 201 8 547 7 663 6 430 1 517 750 1 Sisältää ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat (ei siirtovelkoja). tyessä konsernin likvidit varat olivat yhteensä 29 022 (36 315) tuhatta euroa, minkä lisäksi konsernilla on käytettävissään 31.12.2023 nos- tamattomia tililimiittejä 2 500 (2 500) tuhatta euroa. Konsernilla on kolme pitkäaikaista pankki lainaa, joiden laina-aika on 7 vuotta. Lainasopimukset sisältävät tavanomaisia kovenantteja, jotka eivät ole rikkoutuneet tilikaudella. Johto seuraa kovenanttiehtojen täytty- mistä säännöllisesti. Konsernin johto ei ole tunnistanut rahoitusvaroissa tai rahoitusläh- teissä merkittäviä maksuvalmiusriskikeskittymiä. Seuraava taulukko kuvaa sopimuksiin perustuvaa rahoitusvelkojen maturiteettianalyysia. Luvut ovat diskonttaamattomia ja sisältävät sekä korkomaksut että pääoman takaisinmaksut. VALUUTTAKURSSIRISKI Merkittävä osa konsernin ostoista ja myynneistä on euromääräistä sekä valtaosa konsernin monetaarisista eristä on euromääräisiä. Tämän takia konserni ei merkittävästi altistu valuuttakurssiriskille. Olemassa oleva valuuttakurssiriski syntyy valuuttamääräisistä kau - pallisista transaktioista, taseen monetaarisista eristä ja ulkomaisiin tytäryhtiöihin tehdyistä nettosijoituksista. Konsernilla on tilinpää- töshetkellä ulkomaiset tytäryhtiöt Saksassa, Puolassa, Unkarissa, Hollannissa, Isossa-Britanniassa, Itävallassa ja USA:ssa. Translaatioriski Konsernilla on valuuttamääräisiä nettosijoituksia, jonka takia se on altistunut riskeille, jotka syntyvät, kun sijoitukset muunnetaan emo- yhtiön toimintavaluuttaan. Konsernille kertyy muuntoeroa Puolan zlotysta, USA:n dollarista, Unkarin forintista sekä Iso-Britannian pun- nasta. Muuntoerot eivät ole toistaiseksi olleet merkittäviä, eikä kon- serni ole suojautunut kyseiseltä riskiltä. Tilikauden 2023 muuntoero 300 (-607) tuhatta euroa on kirjattu laa - jan tuloslaskelman eriin. Transaktioriski Transaktioriski syntyy rahavirroista, joiden valuutta eroaa yksi- kön toimintavaluutasta. Konserni ei altistu toiminnoissaan mer- kittävästi transaktioriskeille eikä ole suojautunut kyseiseltä ris- kiltä. Liiketoimintaan liittyvät transaktioriskit aiheutuvat pääosin Supercharge-alakonsernista. Konsernin pääasiallinen myyntivaluutta on euro. Lisäksi kon- sernilla oli vuonna 2023 USA:n dollarimääräistä myyntiä 8 406 (10 255) tuhatta USA:n dollaria, Unkarin forinttimääräistä myyntiä 652 131 (1 098 969) tuhatta forinttia, sekä Iso-Britannian punta- määräistä myyntiä 7 014 (5 257) tuhatta puntaa. Myyntiin liittyvää valuuttariskiä pienentää merkittävästi samassa valuutassa tapah- tuvat ostot. 37 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Sovelletut valuuttakurssit Konserni on soveltanut seuraavia valuuttakursseja: KORKORISKI Konsernilla on vaihtuvakorkoinen pankkilaina, jonka seurauksena konserni altistuu markkinakorkojen muutosten myötä korkoriskille. Korkoriskiltä on suojauduttu koronvaihtosopimuksella, joka teh- tiin tilikaudella 2019. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostet- tava koronvaihtosopimus on kirjattu Siili Solutions Oyj:n taseeseen saamiseksi, joka oli 31.12.2023 tilanteessa 78 (112) tuhatta euroa. Koronvaihtosopimus erääntyy 1.8.2025. Tilinpäätöshetkellä 2023 konsernilla oli pankkilainaa yhteensä 8 743 (11 256) tuhatta euroa. Pankkilainasta 6 702 tuhatta euroa on suojattu korkoputkisopimuksella, jossa lainoista maksettava viite- korko on sovittu tasoon 0,14 %. Loppuosa pankkilainasta on suo- jattu koronvaihtosopimuksella. Muilta osin konsernin tulot sekä operatiiviset rahavirrat ovat pää- osin riippumattomia markkinakorkojen vaihteluista. Tarkemmat tie- dot korollisista veloista ja pankkilainojen ehdoista esitetään liitetie- dossa 5.6 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat. PÄÄOMAN HALLINTA Pääoman hallinnan tavoitteena on säilyttää konsernin optimaalinen pääomarakenne, jolla yhtiö varmistaa liiketoiminnan tavanomaiset toimintaedellytykset ja kasvattaa omistaja-arvoa pitkällä aikavälillä. Konsernin johto ja emoyhtiön hallitus seuraavat yhtiön pääoma- rakennetta ja likviditeetin kehitystä. Seurannan tavoitteena on var- mistaa yhtiön maksuvalmius sekä pääomarakenteen joustavuus kasvu strategian ja osingonjakopolitiikan toteuttamiseksi. Pääomana hallinnoidaan konsernitaseen osoittamaa omaa pääomaa ja sen rakenteeseen voidaan vaikuttaa mm. tulorahoituksen, osingonjaon ja osakeantien kautta. Konserni seuraa pääomarakenteensa kehitystä oman pääoman osuudella kokonaispääomasta (omavaraisuusaste). Tilikauden 2023 päättyessä konsernin omavaraisuusaste oli 42,6 % (38,7 %). Konserni seuraa pääomarakenteen muutosta myös nettovelan ja käyttökatteen välisellä suhteella. Vuoden keskikurssi 1 Tilinpäätöspäivän kurssi Maa Valuutta 2023 2022 2023 2022 Puola PLN 4,5420 4,6861 4,3395 4,6808 USA USD 1,0813 1,0530 1,1050 1,0666 Unkari HUF 381,85 391,30 382,80 400,87 Iso-Britannia GBP 0,8698 0,8528 0,8691 0,8869 1 Vuoden keskikurssi on laskettu päivittäisten keskikurssien perusteella. 1 000 EUR 2023 2022 Nettovelka 3 682 1 795 EBITDA 12 107 14 928 Nettovelka / EBITDA 0,30 0,12 Konsernin pääasiallinen ostovaluutta on myös euro, jonka lisäksi konsernilla oli vuonna 2023 USA:n dollarimääräisiä ostoja 609 (1 006) tuhatta dollaria, Unkarin forinttimääräisiä ostoja 1 022 075 (1 256 430) tuhatta forinttia, sekä Iso-Britannian punta- määräisiä ostoja 278 (340) tuhatta puntaa. Muut tilikauden valuut- tamääräiset myynnit ja ostot eivät olleet merkittäviä. 38 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 5.3 Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot LAADINTAPERIAATTEET Rahoitusvarat Konsernin rahoitusvarat luokitellaan ryhmiin: jaksotettuun hankinta- menoon kirjattavat rahoitusvarat ja käypään arvoon tulosvaikut- teisesti kirjattavat rahoitusvarat. Rahoitusvarat luokitellaan alku- peräisen kirjaamisen yhteydessä niiden sopimusperusteisten rahavirtaominaisuuksien mukaisesti. Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat sisältävät myyntisaamiset ja muut saamiset, jotka ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia varoja. Varoihin liittyvät maksut ovat kiinteät tai mää- ritettävissä, ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla, eikä konserni pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Ryhmään sisältyvät konser- nin rahoitusvarat, jotka on aikaansaatu luovuttamalla rahaa, tavaroita tai palveluja velalliselle. Ryhmään luokitellut varat arvostetaan jak- sotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä, vähen- nettynä mahdollisilla arvonalentumisilla. Myynti- ja muut saamiset sisältyvät taseessa luonteensa mukaisesti lyhyt- tai pitkäaikaisiin varoihin. Varat sisältyvät pitkäaikaisiin eriin, mikäli ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua tilinpäätöspäivästä. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat kirja- taan taseeseen käypään arvoon ja käyvän arvon muutoksesta johtu- vat voitot tai tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti. Ryhmään sisältyy korkoriskiltä suojautumiseksi tehty koronvaihtosopimus. Taulukossa on esitetty kunkin rahoitusvarojen ja -velkojen erän käy- vät arvot ja kirjanpitoarvot, jotka vastaavat konsernitaseen arvoja. Taulukossa on esitetty myös käypien arvojen hierarkian tasot. 2023 2022 1 000 EUR Liitetieto Kirjanpitoarvo Käypä arvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo Käyvän arvon hierarkia Rahoitusvarat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat Pitkäaikaiset Saamiset 5.4 159 159 162 162 2 Lyhytaikaiset Myyntisaamiset 4.1 19 118 19 118 18 557 18 557 2 Muut saamiset 4.1 537 537 655 655 2 Likvidit varat 5.5 29 022 29 022 36 315 36 315 2 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Lyhytaikaiset Koronvaihtosopimus 78 78 112 112 2 Rahoitusvarat yhteensä 48 915 48 915 55 800 55 800 Rahoitusvelat Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat Pitkäaikaiset Pankkilainat 1 5.6 6 230 6 230 8 743 8 743 2 Muut korolliset velat 1 5.6 1 841 1 841 2 597 2 597 Lyhytaikaiset Pankkilainat 1 5.6 2 513 2 513 2 513 2 513 2 Muut korolliset velat 1 5.6 2 463 2 463 2 246 2 246 Ostovelat ja muut velat 4.2 13 196 13 196 12 585 12 585 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat Pitkäaikaiset Ehdollinen vastike 1, 2 5.6 10 177 10 177 18 262 18 262 3 Lyhytaikaiset Ehdollinen vastike 1, 2 5.6 9 481 9 481 3 749 3 749 3 Rahoitusvelat yhteensä 45 900 45 900 50 695 50 695 1 Sisältyvät taseen erään rahoitusvelat. 2 Tasolle 3 luokiteltujen ehdollisten vastikkeiden käyvän arvon määrittämisperiaatteet on esitetty liitetiedossa 3.5 Hankitut liiketoiminnot. 39 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Lainat, muut saamiset ja rahoitusvelat arvostetaan jaksotettuun han- kintamenoon käyttämällä efektiivisen koron menetelmää lukuun ottamatta ehdollista vastiketta, joka arvostetaan käypään arvoon. Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvojen ja käypien arvojen arvioidaan vastaavan toisiaan. Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma on esitetty liitetiedossa 5.2 Rahoitusriskien hallinta. Konsernin soveltamat käyvän arvon määrittämisperiaatteet kaikista rahoitusinstrumenteista Taulukossa esitettyjen rahoitusvarojen ja -velkojen käypiä arvoja määritettäessä on käytetty seuraavia oletuksia. Myyntisaamiset ja muut saamiset Saamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen saamisten maturi- teetti huomioon ottaen. Pankkilainat Velkojen käyvät arvot pohjautuvat diskontattuihin rahavirtoihin. Kokonaiskorko muodostuu riskittömästä korosta ja yrityskohtai- sesta riskipreemiosta. Ostovelat ja muut velat Ostovelkojen ja muiden velkojen alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennai- nen velkojen maturiteetti huomioon ottaen. Ehdollinen vastike Ehdollisten vastikkeiden kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa. Käypien arvojen hierarkian tasot Päättyneen eikä edellisen tilikauden aikana ei tapahtunut siirtoja käypien arvojen hierarkian tasojen välillä. Taso 1 Hierarkian tason 1 käyvät arvot perustuvat täysin samanlaisten omaisuuserien tai velkojen noteerattuihin (oikaisemattomiin) hin- toihin toimivilla markkinoilla. Taso 2 Tason 2 instrumenttien käyvät arvot perustuvat merkittäviltä osin muihin syöttötietoihin kuin noteerattuihin hintoihin, mutta kuitenkin tietoihin, jotka kyseiselle omaisuuserälle tai velalle ovat havainnoi- tavissa joko suoraan tai epäsuorasti. Taso 3 Tason 3 instrumenttien käyvät arvot perustuvat omaisuuserää tai velkaa koskeviin syöttötietoihin, jotka eivät perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon, vaan merkittäviltä osin johdon arvioihin ja niiden käyttöön yleisesti hyväksytyissä arvostusmalleissa. Se käy- pien arvojen hierarkian taso, jolle tietty käypään arvoon arvostettu erä on kokonaisuudessaan luokiteltu, on määritetty koko kyseisen käypään arvoon arvostetun erän kannalta merkittävän alimmalla tasolla olevan syöttötiedon perusteella. Täsmäytyslaskelma tason 3 mukaan käypään arvoon arvoste- tuista pitkäaikaisista rahoitusveloista on esitetty liitetiedossa 5.6 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat. 5.4 Muut sijoitukset ja pitkäaikaiset saamiset 1 000 EUR 2023 2022 Hankintameno 1.1. 1 1 Vähennykset - - Hankintameno 31.12. 1 1 1 000 EUR 2023 2022 Muut pitkäaikaiset saamiset 159 162 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 159 162 5.5 Likvidit varat LAADINTAPERIAATTEET Likvidit varat koostuvat rahoista ja pankkisaamisista sekä lyhyt- aikaisista sijoituksista. Rahat ja pankkisaamiset sisältävät käteisvarat, vaadittaessa nostettavissa olevat pankkitalletukset ja muut lyhyt- aikaiset, erittäin likvidit sijoitukset, jotka ovat helposti vaihdettavissa etukäteen tiedossa olevaan määrään käteisvaroja, ja joiden arvon- muutosten riski on vähäinen. Rahavaroihin luokitelluilla erillä on enin- tään kolmen kuukauden maturiteetti hankinta-ajankohdasta lukien. Lyhytaikaiset sijoitukset koostuvat pankkitalletuksista ja muista likvi- deistä sijoituksista, joiden maturiteetti on yli kolme kuukautta, mutta enintään 12 kuukauttaa hankinta-ajankohdasta lukien. Käytössä ole- vat luottolimiitit sisältyvät lyhytaikaisiin rahoitusvelkoihin. 1 000 EUR 2023 2022 Käteinen raha ja pankkitilit 29 022 33 315 Rahat ja pankkisaamiset yhteensä 29 022 33 315 Määräaikaistalletukset, maturiteetti yli 3 kk mutta alle 12 kk - 3 000 Likvidit varat yhteensä 29 022 36 315 Yhtiöllä on luotollisia tilejä, joiden limiitti on yhteensä 2 500 tuhatta euroa. Limiittiä ei ollut käytössä tilikauden 2023 päättyessä. Taulukon mukaiset likvidit varat vastaavat rahavirtalaskelman mukaisia likvidejä varoja. 40 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Ehdollisten vastikkeiden muutokset 1 000 EUR Supercharge Kft. Vala Group Oy Haallas Finland Oy Talentree Oy Yhteensä 1.1.2023 10 514 7 748 3 749 - 22 011 Diskonttauksen purkautumisen vaikutus 1 278 98 - - 1 376 Sopimuksen mukainen lisäkauppahinta - - - 50 50 Sopimuksen käyvän arvon muutos 210 368 -815 -10 -247 Hankinnasta maksettu lisäkauppahinta - - -2 933 - -2 933 Vähemmistönomistajille lisäosuuden hankinnasta maksettu osuus - -1 093 - - -1 093 Valuuttakurssin vaihtelun vaikutus lisäkauppahintavelkaan 493 - - - 493 31.12.2023 12 495 7 122 0 40 19 657 Josta tilikauden lopussa: Pitkäaikaista 8 324 1 853 - - 10 177 Lyhytaikaista 4 171 5 269 - 40 9 481 5.6 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat LAADINTAPERIAATTEET Rahoitusvelat arvostetaan alun perin kirjanpidossa käypään arvoon. Myöhemmin rahoitusvelat arvostetaan efektiivisen koron menetel- mällä jaksotettuun hankintamenoon, pois lukien lisäkauppahinta tai vähemmistöosuuden ostohinta, jotka arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Transaktiomenot sisällytetään jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen alkuperäiseen kir- janpitoarvoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin vel- koihin. Rahoitusvelat luokitellaan pitkäaikaisiksi veloiksi silloin, kun ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua tilinpäätöspäivästä. Alle 12 kuukauden kuluessa tilinpäätöspäivästä erääntyvät velat luokitel - laan lyhytaikaisiksi. Pitkäaikaiset rahoitusvelat ja muut korolliset velat 1 000 EUR 2023 2022 Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat 8 071 11 340 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettu ehdollinen vastike 10 177 18 262 Yhteensä 18 248 29 602 Lyhytaikaiset rahoitusvelat 1 000 EUR 2023 2022 Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat 4 975 4 759 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettu ehdollinen vastike 9 481 3 749 Yhteensä 14 456 8 508 Rahoitusvelkojen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 5.3 Rahoitus- varojen ja -velkojen käyvät arvot. Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma on esitetty liitetiedossa 5.2 Rahoitusriskien hallinta. Pankkilainat ja tililimiitit Konsernilla on kaksi tilikaudella 2021 nostettua pankkilainaa, jotka on suojattu seitsemän vuoden korkoputkisopimuksella lainan nosto- päivästä. Korkoputkisopimuksella lainoille on sovittu kiinteä viite- korko 0,14 %. Lainoista maksettava korko muodostuu viitekorosta, sekä lainamarginaalista 1,35 %. Lainojen maturiteetti on seitsemän vuotta, ja niitä lyhennetään tasalyhennyksin puolivuosittain. Konsernilla on lisäksi on vuonna 2018 nostettu vaihtuvakorkoinen pankkilaina. Konserni käyttää lainan korkoriskin hallinnassa kuuden vuoden mittaista koronvaihtosopimusta, joka on tullut voimaan elo- kuussa 2019. Pankkilainan maturiteetti on seitsemän vuotta ja sitä lyhennetään tasalyhennyksin puolivuosittain. Siilin pankkilainoihin liittyy kovenantteja, joiden mukaan rahoitus- laitoksella on oikeus irtisanoa luottosopimus, jos kovenantti- ehdot eivät täyty. Kovenanttiehtojen perusteena ovat korollisen netto velan suhde käyttökatteeseen sekä omavaraisuusaste. Tunnus- luvut tarkastetaan puolivuosittain, ja kovenanttiehdot täyttyivät tilinpäätöshetkellä. Konsernilla on tilinpäätöshetkellä 31.12.2023 käytettävissään nos- tamattomia tililimiittejä 2 500 (2 500) tuhatta euroa. Ehdolliset lisäkauppahintavelat Tilikaudella 2023 Siili maksoi Valamis Group Oy:lle 2 933 tuhan- nen euron lisäkauppahinnan Haallas Finland Oy:n hankinnasta, sekä 1 093 tuhatta euroa Vala Group Oy:n vähemmistöomistajille lisä- osuuden hankinnasta. Hankintasopimusten mukaisten kauppa- hintavelkojen käyvän arvon muutoksista johtuvia nettorahoitus- tuottoja kirjattiin tilikaudella yhteensä 247 (-3 590) tuhatta euroa. Kauppahintavelkojen diskonttaamisesta aiheutunutta arvostuseroa kirjattin korkokuluksi yhteensä 1 376 (1 009) tuhatta euroa. 1 000 EUR Supercharge Kft. Vala Group Oy Haallas Finland Oy Yhteensä 1.1.2022 8 220 6 165 - 14 385 Diskonttauksen purkautumisen vaikutus 908 101 - 1 009 Sopimuksen mukainen lisäkauppahinta - - 3 749 3 749 Sopimuksen käyvän arvon muutos 2 108 1 482 - 3 590 Hankinnasta maksettu lisäkauppahinta - - - - Vähemmistönomistajille lisäosuuden hankinnasta maksettu osuus - - - - Valuuttakurssin vaihtelun vaikutus lisäkauppahintavelkaan -722 - - -722 31.12.2022 10 514 7 748 3 749 22 011 Josta tilikauden lopussa: Pitkäaikaista 10 514 7 748 - - 18 262 Lyhytaikaista - - 3 749 - 3 749 41 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 6. Muut liitetiedot 6.1 Tytäryhtiöt JOHDON HARKINTA JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT EPÄVARMUUSTEKIJÄT Konsernin johto on käyttänyt erityistä harkintaa Vala Group Oy:n ja Supercharge Kft:n yhdistelyssä konsernitilinpäätökseen. Konserni omistaa tilinpäätöshetkellä Vala Group Oy:stä 81,5 % ja Supercharge Kft:stä 55 %. Määräysvallattomien omistajien osuuden erottamisen sijaan molemmilla osapuolilla olevan lunastus oikeuden johdosta on kirjattu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat velat. Konsernin emo- ja tytäryhtiösuhteet 31.12.2023 ovat seuraavat: Yhtiön nimi Konsernin omistusosuus Kotipaikka Siili Solutions Oyj Emo Helsinki, Suomi Siili One Oy 100 % Helsinki, Suomi Siili Spaiks Oy 100 % Helsinki, Suomi Haallas Finland Oy 100 % Joensuu, Suomi Vala Group Oy 1 81,5 % Helsinki, Suomi Siili Auto Oy 100 % Helsinki, Suomi Siili Auto Oy:n omistamat tytäryhtiöt Siili Solutions Sp. z o.o. 100 % Wrocław, Puola Siili Solutions GmbH 100 % Berliini, Saksa Siili Solutions Inc. 100 % Delaware, USA Supercharge Kft. 1 55 % Budapest, Unkari Supercharge Kft:n omistamat tytäryhtiöt Supercharge London Ltd. 55 % Lontoo, Iso-Britannia Supercharge Netherlands B.V. 55 % Amsterdam, Alankomaat Supercharge GmbH 55 % Wien, Itävalta Supercharge Inc. 55 % Delaware, USA 1 Vala Group Oy ja Supercharge Kft. yhdistelty 100 %: sesti konserniin. Konsernirakenteen muutokset Siili Solutions Oyj perusti tilikaudella 2023 tekoälyavusteiseen ohjelmistokehitykseen keskittyvän tytäryhtiön Siili Spaiks Oy:n. 6.2 Osakkuusyritys LAADINTAPERIAATTEET Osakkuusyritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on huomat- tava vaikutusvalta. Huomattava vaikutusvalta syntyy silloin, kun konserni omistaa yli 20 % yhtiön äänivallasta tai kun konser- nilla on muutoin huomattava vaikutusvalta, mutta ei määräysval- taa. Osakkuusyritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen pää- omaosuusmenetelmällä. Jos konsernin osuus osakkuusyrityksen tappioista ylittää osuuden osakkuusyrityksestä, sijoitus merkitään taseeseen nolla-arvoon eikä sen ylittäviä tappioita huomioida, ellei konsernilla ole muita velvoitteita osakkuusyritykseen liittyen. Osakkuusyritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä het- kestä lähtien, kun konserni on saanut huomattavan vaikutusvallan ja luovutetut osakkuusyritykset siihen saakka, jolloin huomattava vaikutusvalta lakkaa. Konserni luopui tilikaudella 2022 49 % omistusosuudestaan osak- kuusyritys Knome Oy:ssä. Yhtiötä ei yhdistellä enää Siili-konserniin. Osuus osakkuusyrityksestä 1 000 EUR 2023 2022 Hankintameno 1.1. - 10 Vähennykset - -10 Hankintameno 31.12. - - 1 000 EUR 2023 2022 Konsernin osuus osakkuusyrityksen tilikauden tuloksesta - -86 6.3 Lähipiiritapahtumat Konsernin lähipiiriin kuuluvat emoyhtiö, tytäryhtiöt ja osakkuus yritys (31.12.2022 asti). Lähipiiriin kuuluvat myös emoyhtiön hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja konsernin muu johtoryhmä sekä näiden läheiset perheenjäsenineen. Tiedot konserniyhtiöistä on esitetty liitetiedossa 6.1 Tytäryhtiöt, ja hallituksen, toimitusjohtajan ja muun johtoryhmä palkitsemista on käsitelty liitetiedossa 2.3 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut. Liiketapahtumat osakkuusyrityksen kanssa 1 000 EUR 2023 2022 Myynnit - 17 Ostot - 476 Pääomalainasaamiset - - Saamiset - - Velat - 12 Konsernissa ei ollut tilikaudella 2023 muita lähipiiritapahtumia kuin konserni yhtiöiden välisiä lähipiiritapahtumia. Lähipiiritapahtumat on toteutettu noudattaen markkinaehtoisia hintoja. 42 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 6.4 Sitoumukset ja ehdolliset varat Omasta puolesta annetut sitoumukset 1 000 EUR 2023 2022 Vuokravakuudet 353 368 Yrityskiinnitykset 23 075 23 075 Yrityskortit 83 83 Vuokratakaukset 324 327 Haltijavelkakirjat ovat Nordea Bank AB (publ), Suomen sivuliikkeen hallussa. Tarkemmat tiedot rahoitusveloista on esitetty liitetiedossa 5.6 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat. Riita-asiat ja oikeudenkäynnit Konsernilla ei ole avoimia riita-asioita tai oikeudenkäyntejä. 6.5 Olennaiset tapahtumat tilinpäätöspäivän jälkeen Yhtiöllä ei ole olennaisia tapahtumia tilikauden jälkeen. 43 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Emoyhtiön tuloslaskelma EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS EUR Liitetieto 1.1.2023 –31.12.2023 1.1.2022 –31.12.2022 LIIKEVAIHTO 3.1 77 525 181,30 76 473 505,78 Liiketoiminnan muut tuotot 3.2 416 905,96 311 806,96 Materiaalit ja palvelut 3.3 Ulkopuoliset palvelut -32 346 271,98 -31 859 361,25 -32 346 271,98 -31 859 361,25 Henkilöstökulut 3.4 Palkat ja palkkiot -27 112 745,01 -28 029 450,26 Henkilösivukulut Eläkekulut -4 815 406,73 -4 630 460,10 Muut henkilösivukulut -769 123,48 -1 094 269,86 -32 697 275,22 -33 754 180,22 Poistot ja arvonalentumiset 3.5 Suunnitelman mukaiset poistot -1 051 947,31 -1 694 054,34 -1 051 947,31 -1 694 054,34 Liiketoiminnan muut kulut 3.6 -8 399 862,57 -7 763 681,04 LIIKEVOITTO 3 446 730,18 1 714 035,89 Rahoitustuotot ja -kulut 3.7 Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä 2 525 602,93 2 097 738,19 Muut korko- ja rahoitustuotot 398 571,25 206 493,74 Korkokulut ja muut rahoituskulut -215 940,16 -954 676,90 2 708 234,02 1 349 555,03 VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA 6 154 964,20 3 063 590,92 Tilinpäätössiirrot 3.8 -2 353 000,00 686 600,00 Tuloverot 3.9 Tilikauden verot -358 369,29 -623 748,83 -358 369,29 -623 748,83 TILIKAUDEN VOITTO 3 443 594,91 3 126 442,09 44 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Emoyhtiön tase EUR Liitetieto 31.12.2023 31.12.2022 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 4.1 Liikearvo 637 558,27 1 070 703,88 Aineettomat oikeudet 332 800,00 416 000,00 Muut pitkävaikutteiset menot 65 218,11 79 307,12 Kehittämismenot 671 259,07 343 237,71 Keskeneräiset hankinnat 189 864,75 125 842,42 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 1 896 700,20 2 035 091,13 Aineelliset hyödykkeet 4.2 Koneet ja kalusto 286 477,91 331 565,73 Keskeneräiset hankinnat - 0,00 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 286 477,91 331 565,73 Sijoitukset 4.3 Osuudet saman konsernin yrityksissä 32 488 998,74 28 445 994,51 Osuus osakkuusyrityksessä - 0,00 Sijoitukset yhteensä 32 488 998,74 28 445 994,51 Pysyvät vastaavat yhteensä 34 672 176,85 30 812 651,37 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Pitkäaikaiset 4.4 Lainasaamiset osakkuusyritykseltä - 0,00 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä - 0,00 Lyhytaikaiset 4.5, 4.6 Myyntisaamiset 12 059 656,13 11 226 639,35 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 2 636 046,96 1 180 218,96 Muut saamiset 61 510,46 86 501,55 Siirtosaamiset 2 569 931,38 2 192 151,38 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 17 327 144,93 17 685 511,24 Likvidit varat 22 616 238,33 29 479 494,06 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 39 943 383,26 44 165 005,30 VASTAAVAA YHTEENSÄ 74 615 560,11 74 977 656,67 EUR Liitetieto 31.12.2023 31.12.2022 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 4.7, 4.8 Osakepääoma 100 000,00 100 000,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 27 451 385,22 27 398 439,14 Omat osakkeet -461 413,59 - Edellisten tilikausien voitto (tappio) 5 879 169,13 4 407 838,61 Tilikauden voitto (tappio) 3 443 594,91 3 126 442,09 Oma pääoma yhteensä 36 412 735,67 35 032 719,84 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen 4.9, 4.10 Lainat rahoituslaitoksilta 6 230 357,96 8 743 179,32 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 6 230 357,96 8 743 179,32 Lyhytaikainen 4.11-4.14 Lainat rahoituslaitoksilta 2 512 821,42 2 512 821,42 Saadut ennakot 1 115 929,62 1 685 100,74 Ostovelat 2 405 457,30 1 426 644,05 Velat saman konsernin yrityksille 18 351 936,02 16 335 412,75 Muut velat 2 224 898,23 2 304 774,21 Siirtovelat 5 361 423,89 6 937 004,34 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 31 972 466,48 31 201 757,51 Vieras pääoma yhteensä 38 202 824,44 39 944 936,83 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 74 615 560,11 74 977 656,67 45 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Emoyhtiön rahoituslaskelma EUR Liitetieto 1.1.2023 –31.12.2023 1.1.2022 –31.12.2022 Liiketoiminta Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 6 154 964,20 3 063 590,92 Oikaisut: Suunnitelman mukaiset poistot 3.5 1 051 947,31 1 694 054,34 Rahoitustuotot ja -kulut 3.7 -2 708 234,02 -1 349 555,03 Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua 102 298,74 34 817,21 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 4 600 976,23 3 442 907,44 Käyttöpääoman muutos Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten muutos -1 823 802,90 -326 589,20 Lyhytaikaisten korottomien velkojen muutos -2 245 247,24 1 179 773,33 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 531 926,09 4 296 091,57 Saadut korot 410 216,25 12 594,74 Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista -203 436,84 -696 875,93 Maksetut välittömät verot -539 731,36 -932 050,23 Liiketoiminnan rahavirta 198 974,14 2 679 760,15 Investoinnit Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin 4.1, 4.2 -631 169,76 -887 418,02 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 13 948,00 0,00 Tytäryhtiöhankinnat 4.3 -4 201 225,26 -4 192 768,63 Saadut osingot tytäryhtiöiltä 3.7 1 975 602,93 2 987 691,79 Investoinnit osakkuusyhtiöihin ja pääomanpalautukset osakkuusyhtiöstä 4.4 18 891,00 293 500,00 Investointien rahavirta -2 823 953,09 -1 798 994,86 EUR Liitetieto 1.1.2023 –31.12.2023 1.1.2022 –31.12.2022 Rahoitus Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut 4.9 -2 517 857,16 -2 517 857,16 Osakkeiden merkinnät optio-oikeuksien perusteella 4.7 52 946,08 88 549,15 Omien osakkeiden hankinta 4.7 -494 797,39 - Osakeanti - 14 597 000,00 Maksetut osingot 4.7 -1 621 796,96 -1 264 022,82 Saatu konserniavustus - 360 000,00 Maksettu konserniavustus -67 000,00 -840 000,00 Konsernitilivelan muutos 410 228,65 2 512 624,45 Rahoituksen rahavirta -4 238 276,78 12 936 293,62 Likvidien varojen muutos, lisäys (+), vähennys (−) -6 863 255,73 13 817 058,91 Likvidit varat tilikauden alussa 29 479 494,06 15 662 435,15 Likvidit varat tilikauden lopussa 22 616 238,33 29 479 494,06 46 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot 1. Yrityksen perustiedot Siili Solutions Oyj on suomalainen ohjelmistojärjestelmien kehi- tyspalveluita tarjoava julkinen osakeyhtiö, jonka osake on listattu NASDAQ Helsinki Oy:n päälistalla 20.4.2016 alkaen. Yhtiön koti- paikka on Helsinki ja rekisteröity osoite on Ruoholahdenkatu 21, Helsinki. Jäljennös tilinpäätöksestä on saatavissa internet-osoit- teesta www.siili.com/fi tai yhtiön rekisteröidystä osoitteesta. Hallitus hyväksyi tilinpäätöksen julkaistavaksi 26.2.2024. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajalla on mahdollisuus hyväk- syä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen. Yhtiökokouksella on mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta. 2. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet Siili Solutions Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolainsää- dännön mukaisesti (FAS). VALUUTTAMÄÄRÄISET ERÄT Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat kirjataan tapahtumapäivän kurssiin. Tilinpäätöshetkellä taseessa olevat ulkomaanrahan mää- räiset saatavat ja velat on arvostettu tilinpäätöspäivän kurssiin. Kurssierot on kirjattu tilinpäätökseen tulosvaikutteisesti. MYYNNIN TULOUTUS Liikevaihto koostuu työmyynnistä, projektitoimitusten, yllä pidon ja lisenssimyynnin myyntituotoista. Liikevaihtoa laskettaessa myyn - tituotoista on vähennetty välilliset verot, myönnetyt alennukset ja valuuttakurssierot. Palveluiden myyntituotto jaksotetaan sille tilikaudelle, jonka aikana palvelu toimitetaan. Ylläpidon ja lisenssimyynnin tuotot jaksotetaan sopimusajalle. Projektitoimitusten tulot ja menot kirjataan tuotoiksi ja kuluiksi val- miusasteen perusteella, kun hankkeen lopputulos voidaan arvioida luotettavasti. Valmiusasteen mukainen tuloutus perustuu aina arvi- oihin hankkeen odotettavissa olevista tuotoista ja kuluista, samoin kuin hankkeen etenemisen luotettavaan mittaukseen. Mikäli arviot hankkeen lopputulemasta muuttuvat, muutetaan tuloutettua myyntiä ja voittoa sillä tilikaudella, jolloin muutos on ensi kertaa tiedossa ja arvioitavissa. Hankkeesta odotettavissa oleva tappio kirjataan kuluksi välittömästi. LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan käyttöomaisuuden myynti- voitot, julkiset avustukset sekä tytäryhtiöille toimitettujen palveluiden veloitukset. Julkiset avustukset kirjataan sille tilikaudelle, jonka aikana avustuksen kohteena olevan hankkeen kustannukset ovat syntyneet ja yhtiö katsoo olevansa oikeutettu avustukseen. TUTKIMUS- JA KEHITTÄMISMENOT Mahdolliset yhtiön palveluiden kehittämiseen liittyvät tutkimus- menot kirjataan tuloslaskelmassa suoraan vuosikuluksi. Kehittämis- menot kirjataan tapauskohtaisesti joko tuloslaskelmaan kuluksi tai aktivoidaan taseeseen. ELÄKKEET Yhtiön henkilöstön lakisääteinen eläketurva on järjestetty lakisäätei - sillä eläkevakuutuksilla. Lakisääteiset eläkemenot on kirjattu kuluksi kertymisvuonna. VUOKRAT JA LEASINGMAKSUT Tilinpäätöksessä vuokrat ja leasingkulut on kirjattu Suomen kirjan- pitolainsäädännön mukaisesti vuosikuluksi. VEROT Tuloslaskelman veroihin kirjataan tilikauden voittoon perustuvat verot sekä edellisten tilikausien verojen oikaisut. AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on arvostettu alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Hyödykkeiden poistoajat ja -menetelmät ovat seuraavat: — Aineettomat hyödykkeet 3–10 vuotta tasapoisto — Aineelliset hyödykkeet 3–5 vuotta tasapoisto MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET Myyntisaamiset ja muut saamiset on arvostettu nimellisarvoonsa. Myyntisaamisista kirjataan luottotappiovaraus tapauskohtaisen riski arvion perusteella. Luottotappiovaraus kirjataan tulosvaikuttei- sesti tilikauden kuluksi. LIKVIDIT VARAT JA LAINAT RAHOITUSLAITOKSILTA Likvideihin varoihin sisältyvät käteisvarat, pankkitilit, konsernitili sekä määräaikaiset erittäin likvidit pankkitalletukset. Luotollisten tilien käytössä olevat limiitit esitetään taseen lyhytaikaisissa veloissa. Lainat rahoituslaitoksilta sisältyvät taseen pitkä- ja lyhytai- kaisiin velkoihin. Korkokulut kirjataan kuluksi kaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. OMA PÄÄOMA JA OSINGOT Hallituksen ehdotusta osingonjaosta ei kirjata tilinpäätöksen jako - kelpoiseen omaan pääomaan ennen yhtiökokouksen hyväksyntää. OMAT OSAKKEET Omien osakkeiden hankinta ja siihen liittyvät menot esitetään omien osakkeiden rahastossa. Omien osakkeiden luovutukset esitetään omien osakkeiden rahaston lisäyksenä ja voittovarojen vähennyksenä. VARAUKSET Varaus kirjataan, kun yhtiöllä on aikaisemman tapahtuman seu- rauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen määrä on luotetta- vasti arvioitavissa. Taseessa varaus esitetään sen luonteen mukai- sesti pitkä- tai lyhytaikaisissa veloissa. JOHDANNAISINSTRUMENTIT Korkoriskiltä suojautumiseksi tehdyt johdannaissopimukset on arvostettu käypään arvoon ja käyvän arvon muutos kirjataan tulos- vaikutteisesti joko rahoitustuotoksi tai -kuluksi. JOHDON HARKINTA JA ARVIOIDEN KÄYTTÖ Tilinpäätöksen laatiminen vaatii yrityksen johdolta arvioita ja oletuk- sia, jotka vaikuttavat tilinpäätöksen sisältöön. Vaikka arviot pohjau- tuvat johdon parhaaseen tämänhetkiseen näkemykseen, toteutu- neet tulokset saattavat poiketa arvioiduista. Mahdolliset arvioiden ja oletusten muutokset kirjataan sillä tilikaudella, jonka aikana arvi- ota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla. Tilinpäätökseen liittyvät arviot liittyvät pääosin pitkäaikaishankkei- den tuloutuksiin, liikearvon poistoihin ja varauksiin. Venäjän Ukrainassa käynnistämällä hyökkäyssodalla ei ole, eikä sillä nähdä olevan suoraa vaikutusta Siilin liiketoimintaan. Lisääntynyt yleinen epävarmuus ja inflaatio vaikuttivat kuitenkin vuonna 2023 erityisesti asiakkaidemme investointipäätöksiin ja siten myös Siilin liiketoimintaan heikentävästi. Johdon seurannan ja arvioinnin perusteella markkinaympäristön muutoksen vaikutuk- set olivat tilikaudella 2023 kohtalaisia ja niiden odotetaan pysyvän samalla tasolla myös vuonna 2024. 47 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 3.1 Liikevaihdon jakautuminen markkina-alueittain EUR 2023 2022 Myynti kotimaahan 73 247 952,75 73 130 138,44 Myynti ulkomaille 4 277 228,55 3 343 367,34 Yhteensä 77 525 181,30 76 473 505,78 EUR 2023 2022 Liikevaihto osatuloutusprojekteista 1 524 098,44 1 667 492,55 % liikevaihdosta 2,0 % 2,2 % 3.2 Liiketoiminnan muut tuotot EUR 2023 2022 Saadut avustukset 162 323,00 109 130,00 Muut 28 635,00 6 707,43 Palvelut konserniyhtiöille 211 999,96 195 969,53 Yhteensä 402 957,96 311 806,96 3.3 Materiaalit ja palvelut EUR 2023 2022 Ulkopuoliset palvelut 32 346 271,98 31 859 361,25 Yhteensä 32 346 271,98 31 859 361,25 3. Tuloslaskelman liitetiedot 3.4 Henkilöstöä ja lähipiiriä koskevat tiedot EUR 2023 2022 Toimitusjohtajan palkat ja palkkiot 282 798,00 462 976,00 Hallituksen palkat ja palkkiot 162 450,00 152 100,00 Muut palkat ja palkkiot 26 667 497,01 27 414 374,26 Eläkevakuutusmaksut 4 815 406,73 4 630 460,10 Muut henkilösivukulut 769 123,48 1 094 269,86 Yhteensä 32 697 275,22 33 754 180,22 Tarkemmat tiedot lähipiiristä löytyvät konsernin liitetiedosta 6.3 Lähipiiri- tapahtumat. 2023 2022 Yhtiön henkilömäärä keskimäärin 403 421 3.5 Poistot ja arvonalentumiset EUR 2023 2022 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 115 051,12 132 114,58 Aineettomat oikeudet Liikearvo 674 427,53 1 448 432,84 Muut aineettomat 262 468,66 113 506,92 Yhteensä 1 051 947,31 1 694 054,34 3.6 Liiketoiminnan muut kulut EUR 2023 2022 Vapaaehtoiset henkilösivukulut 1 144 294,16 1 181 090,42 Matkakulut 346 457,15 289 494,88 Vuokra- ja ajoneuvokulut 1 765 373,30 1 678 405,63 IT-kulut 2 632 102,58 2 288 833,27 Markkinointi-, myynninedistämis- ja viestintäkulut 609 235,31 561 207,98 Asiantuntijapalvelut 665 254,86 433 272,20 Palveluostot konserniyhtiöiltä 318 280,69 498 290,67 Liiketoiminnan muut kulut 918 864,52 833 085,99 Yhteensä 8 399 862,57 7 763 681,04 Tilintarkastuspalkkiot EUR 2023 2022 Tilintarkastus 147 735,00 131 930,00 Veroneuvonta 0,00 1 515,00 Todistukset ja lausunnot 15 774,00 16 305,00 Muut palvelut 0,00 3 965,00 Yhteensä 163 509,00 153 715,00 3.7 Rahoitustuotot ja -kulut EUR 2023 2022 Osingot saman konsernin yrityksiltä 2 525 602,93 2 097 738,19 Korkotuotot ja muut rahoitustuotot 398 571,25 206 050,91 Kurssivoitot - 442,83 Luovutustappio osakkuusyritys- sijoituksesta - -200 899,00 Korkokulut rahoituslaitoslainoista -171 412,29 -204 499,27 Pääomalainasaamisen arvonalentuminen 18 891,00 -76 450,00 Muut rahoituskulut -54 976,87 -446 093,03 Kurssitappiot -8 442,00 -26 735,60 Yhteensä 2 708 234,02 1 349 555,03 3.8 Tilinpäätössiirrot EUR 2023 2022 Saatu konserniavustus 300 000,00 753 600,00 Maksettu konserniavustus -2 653 000,00 -67 000,00 Yhteensä -2 353 000,00 686 600,00 3.9 Tuloverot EUR 2023 2022 Tilikauden verot -371 866,04 -623 748,83 Aikaisempien tilikausien verot 13 496,75 - Yhteensä -358 369,29 -623 748,83 48 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE EUR Liikearvo Aineettomat oikeudet Muut pitkä- vaikutteiset menot Kehittämis- menot Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 13 802 395,18 416 000,00 464 487,78 358 637,03 125 842,42 15 167 362,41 Lisäykset 241 281,92 0,00 38 689,40 242 433,99 276 099,95 798 505,26 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 0,00 0,00 212 077,62 -212 077,62 0,00 Hankintameno 31.12.2023 14 043 677,10 416 000,00 503 177,18 813 148,64 189 864,75 15 965 867,67 Kertyneet poistot 1.1.2023 -12 731 691,30 0,00 -385 180,66 -15 399,32 0,00 -13 132 271,28 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kauden poisto -674 427,53 -83 200,00 -52 778,41 -126 490,25 0,00 -936 896,19 Kertyneet poistot 31.12.2023 -13 406 118,83 -83 200,00 -437 959,07 -141 889,57 0,00 -14 069 167,47 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 637 558,27 332 800,00 65 218,11 671 259,07 189 864,75 1 896 700,20 4.1 Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet EUR Liikearvo Aineettomat oikeudet Muut pitkä- vaikutteiset menot Kehittämis- menot Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 13 802 395,18 0,00 451 866,81 0,00 77 796,38 14 332 058,37 Lisäykset 0,00 416 000,00 0,00 44 467,08 362 935,99 823 403,07 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00 -720,00 -720,00 Siirrot erien välillä 0,00 0,00 12 620,97 314 169,95 -314 169,95 12 620,97 Hankintameno 31.12.2022 13 802 395,18 416 000,00 464 487,78 358 637,03 125 842,42 15 167 362,41 Kertyneet poistot 1.1.2022 -11 283 258,46 0,00 -287 073,06 0,00 0,00 -11 570 331,52 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kauden poisto -1 448 432,84 0,00 -98 107,60 -15 399,32 0,00 -1 561 939,76 Kertyneet poistot 31.12.2022 -12 731 691,30 0,00 -385 180,66 -15 399,32 0,00 -13 132 271,28 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 1 070 703,88 416 000,00 79 307,12 343 237,71 125 842,42 2 035 091,13 4.2 Aineelliset hyödykkeet EUR Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno 1.1.2023 2 357 398,42 0,00 2 357 398,42 Lisäykset 69 963,30 0,00 69 963,30 Vähennykset -97 390,09 0,00 -97 390,09 Siirrot erien välillä 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12.2023 2 329 971,63 0,00 2 329 971,63 Kertyneet poistot 1.1.2023 -2 025 832,69 0,00 -2 025 832,69 Vähennykset 97 390,09 0,00 97 390,09 Kauden poisto -115 051,12 0,00 -115 051,12 Kertyneet poistot 31.12.2023 -2 043 493,72 0,00 -2 043 493,72 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 286 477,91 0,00 286 477,91 EUR Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno 1.1.2022 2 277 876,10 0,00 2 277 876,10 Lisäykset 60 022,46 19 499,86 79 522,32 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 Siirrot erien välillä 19 499,86 -19 499,86 0,00 Hankintameno 31.12.2022 2 357 398,42 0,00 2 357 398,42 Kertyneet poistot 1.1.2022 -1 893 718,11 0,00 -1 893 718,11 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 Kauden poisto -132 114,58 0,00 -132 114,58 Kertyneet poistot 31.12.2022 -2 025 832,69 0,00 -2 025 832,69 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 331 565,73 0,00 331 565,73 4. Taseen liitetiedot 49 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 4.3 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä EUR 2023 2022 Kirjanpitoarvo 1.1. 28 445 994,51 24 253 225,88 Tilikauden lisäykset 4 043 004,23 4 192 768,63 Kirjanpitoarvo 31.12. 32 488 998,74 28 445 994,51 Osuus osakkuusyrityksessä EUR 2023 2022 Kirjanpitoarvo 1.1. - 200 900,00 Tilikauden vähennykset - -200 900,00 Kirjanpitoarvo 31.12. - 0,00 Siili Solutions Oyj myi tilikaudella 2022 49 % omistusosutensa osakkuus- yritys Knome Oy:stä Rainmaker Group Oy:lle. 4.4 Pitkäaikaiset lainasaamiset Osakkuusyritykselle myönnetyt lainat EUR 2023 2022 Kirjanpitoarvo 1.1. - 369 950,00 Tilikaudella myönnetyt lainat - 122 500,00 Lainojen takaisinmaksut - -416 000,00 Lainasaamisten arvon- alentumiset - -76 450,00 Kirjanpitoarvo 31.12. - 0,00 4.5 Saamiset saman konsernin yrityksiltä EUR 2023 2022 Myyntisaamiset 1 032 446,96 421 540,69 Muut saamiset - 5 078,27 Osinkosaamiset 550 000,00 - Konserniavustussaamiset 1 053 600,00 753 600,00 Yhteensä 2 636 046,96 1 180 218,96 4.6 Lyhytaikaiset saamiset Siirtosaamiset EUR 2023 2022 Osatuloutusprojekteihin liittyvät saamiset 175 979,84 91 716,82 Muut tuottojen jaksotukset 204 581,47 492 219,81 Johdannaissaamiset 78 325,00 111 692,00 Muut siirtosaamiset 557 855,06 143 823,12 Menoennakot 1 553 190,01 1 352 699,63 Yhteensä 2 569 931,38 2 192 151,38 Myyntisaamiset ja muut lyhytaikaiset saamiset EUR 2023 2022 Myyntisaamiset 12 059 728,14 11 227 263,53 Luottotappiovaraus -72,01 -624,18 Vuokravakuussaamiset 58 177,46 86 500,55 Määräaikaistalletukset - 3 000 000,00 Muut lyhytaikaiset saamiset 3 333,00 1,00 Yhteensä 12 121 166,59 14 313 140,90 4.7 Oman pääoman muutokset EUR 2023 2022 Osakepääoma 1.1. 100 000,00 100 000,00 Osakepääoma 31.12. 100 000,00 100 000,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 27 398 439,14 12 712 889,99 Osakkeiden merkinnät optio-oikeuksien perusteella 52 946,08 88 549,15 Osakeanti - 14 597 000,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 27 451 385,22 27 398 439,14 Omien osakkeiden rahasto 1.1. - - Omien osakkeiden hankinnat -494 797,39 - Omien osakkeiden luovutukset 33 383,80 - Omien osakkeiden rahasto 31.12. -461 413,59 - Edellisten tilikausien voitto 1.1. 7 534 280,73 5 671 861,43 Osingonjako -1 621 727,80 -1 264 022,82 Omien osakkeiden luovutukset -33 383,80 - Edellisten tilikausien voitto 31.12. 5 879 169,13 4 407 838,61 Tilikauden voitto 3 443 594,91 3 126 442,09 Oma pääoma yhteensä 36 412 735,67 35 032 719,84 4.8 Laskelma jakokelpoisista varoista EUR 2023 2022 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 27 451 385,22 27 398 439,14 Edellisten tilikausien voitto 5 879 169,13 4 407 838,61 Tilikauden voitto 3 443 594,91 3 126 442,09 Vähennettynä aktivoiduilla kehittämismenoilla -861 123,82 -469 080,13 Voitonjakokelpoiset varat yhteensä 35 913 025,44 34 463 639,71 Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2023 maksettaisiin osinkoa 0,26 (0,20) euroa osakkeelta. 50 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 4.9 Korolliset velat EUR 2023 2022 Seuraavan vuoden aikana erääntyvät 2 512 821,42 2 512 821,42 Myöhemmin erääntyvät 6 230 357,96 8 743 179,32 Yhteensä 8 743 179,38 11 256 000,74 Yrityskiinnitykset 23 000 tuhatta euroa ovat lainojen ja luottolimiitin (2 500 tuhatta euroa) vakuutena. Luottolimiitti ei ollut käytössä tilikausien 2023 ja 2022 päättyessä. 4.10 Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua EUR 2023 2022 Lainat rahoituslaitoksilta - 744 641,00 Yhteensä - 744 641,00 4.11 Saadut ennakot EUR 2023 2022 Saadut ennakkomaksut, osatuloutusprojektit 32 831,39 429 544,93 Saadut ennakkomaksut, muut 1 083 098,23 1 255 555,81 Yhteensä 1 115 929,62 1 685 100,74 4.12 Velat saman konsernin yrityksille EUR 2023 2022 Ostovelat 2 704 523,03 3 680 560,03 Muut velat 3 747,30 7 415,68 Konserniavustusvelka 2 653 000,00 67 000,00 Konsernitilivelka 12 990 665,69 12 580 437,04 Yhteensä 18 351 936,02 16 335 412,75 4.13 Ostovelat ja muut velat EUR 2023 2022 Ostovelat 2 405 457,30 1 426 644,05 Ennakonpidätysvelat 610 745,80 644 206,45 Arvonlisäverovelat 1 583 828,89 1 629 635,42 Muut lyhytaikaiset velat 30 323,54 30 932,34 Yhteensä 4 630 355,53 3 731 418,26 4.14 Siirtovelat EUR 2023 2022 Palkkamenot 72 181,70 84 305,29 Lomapalkat sosiaalikuluineen 4 019 903,93 4 130 811,66 Sosiaalikuluvelat 727 516,94 787 217,05 Muut siirtovelat 541 821,32 1 934 670,31 Yhteensä 5 361 423,89 6 937 004,31 5.1 Annetut vakuudet, vastuusitoumukset ja muut vakuudet Vuokravastuut EUR 2023 2022 Seuraavan vuoden aikana erääntyvät 1 676 905,87 1 473 597,01 Myöhemmin erääntyvät 648 438,50 1 329 051,97 Yhteensä 2 325 344,37 2 802 648,98 Annetut vastuusitoumukset EUR 2023 2022 Vuokravakuudet 86 500,55 86 500,55 Vuokratakaukset 113 062,78 113 062,78 Yrityskortit 58 927,26 63 987,17 Yhteensä 258 490,59 263 550,50 Vakuudet EUR 2023 2022 Yrityskiinnitykset 23 000 000,00 23 000 000,00 Yhteensä 23 000 000,00 23 000 000,00 5. Muut liitetiedot 51 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 5.2 Osake Suurimmat rekisteröidyt osakkeenomistajat 31.12.2023 Osakkeita % Lamy Oy 1 301 267 15,99 % Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 613 350 7,54 % Erina Oy 589 819 7,25 % Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo 445 000 5,47 % Danske Invest Suomi Osake 390 502 4,80 % Keskinäinen työeläkevakuutusyhtiö Varma 324 034 3,98 % OP-Suomi Pienyhtiöt 298 979 3,67 % Säästöpankki Pienyhtiöt -sijoitusrahasto 128 150 1,57 % Säästöpankki Kotimaa -sijoitusrahasto 116 250 1,43 % Narvanto Kirsi Annuli 115 700 1,42 % Kurek Wojciech 74 123 0,91 % Sijoitusrahasto Aktia Nordic Small Cap 58 250 0,72 % Yli-Krekola Antti Veikko 49 200 0,60 % Oy Famkro Ab 45 400 0,56 % Järviseudun Peruna Oy 40 000 0,49 % Siljamäki Samuli Johannes 37 000 0,45 % Ilmoniemi Mika Kalervo 32 012 0,39 % Savolainen Heikki Antero 32 000 0,39 % Toiviainen Yrjö Tapio 30 094 0,34 % Kabaja Konrad Daniel 25 588 0,31 % 20 suurinta yhteensä 4 746 718 58,53 % Hallintarekisteröityjä yhteensä 1 191 725 14,69 % Muut omistajat 2 171 683 26,78 % Ulkona olevat osakkeet yhteensä 8 110 126 99,66 % Siili Solutions Oyj:n hallussa olevat omat osakkeet 27 954 0,34 % Osakkeiden kokonaismäärä 8 138 080 100,00 % Osakeomistuksen jakauma 31.12.2023 Omistajia kpl Omistajia % 1–100 3 613 55,74 % 101–1 000 2 461 37,97 % 1 001–10 000 363 5,60 % 10 001–100 000 33 0,51 % 100 001–1 000 000 11 0,17 % 1 000 001– 1 0,02 % Yhteensä 6 482 100 % Omistajat sektoreittain 31.12.2023 Omistajia kpl Omistajia % Yritykset 203 3,13 % Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 14 0,22 % Julkisyhteisöt 3 0,05 % Kotitaloudet 6 224 96,02 % Kotita. palv. ei voit.tavoit. yhtsöt yhteensä 10 0,15 % Ulkomaat 19 0,29 % Hallintarekisteröidyt 9 0,14 % Yhteensä 6 482 100 % Yhtiön osakkeet on noteerattu Nasdaq Helsinki Oy:n päälistalla 20.4.2016 alkaen. Osakkeen kaupankäyntitunnus SIILI Osakkeen ISIN-tunnus FI4000043435 Osakkeen ylin noteeraus tilikauden aikana (EUR) 17,45 Osakkeen alin noteeraus tilikauden aikana (EUR) 8,24 Osakkeen päätöskurssi tilikauden lopussa (EUR) 9,62 Markkina-arvo 31.12.2023 (EUR) 78 288 330,00 Osakevaihto 1.1.–31.12.2023 (kpl) 1 324 810,00 Keskikurssi 1.1.–31.12.2023 (EUR) 12,22 Osakevaihto % osakemäärästä 16,3 % Osakemäärä 31.12.2023 (kpl) 8 138 080 52 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 5.3 Lähipiiritapahtumat Hallituksen jäsenten, toimitusjohtajan ja johtoryhmän osakeomistus, kpl 2023 2022 Toimitusjohtaja 1 2 820 0 Hallitus 2 6 763 6 763 Johtoryhmä 22 227 21 147 Yhteensä 31 810 27 910 1 Tomi Pienimäen määräysvaltayhteisö Greater Fool Oy omisti 31.12.2023 yhteensä 15 500 osaketta, mitä ei ole huomioitu taulukon omistuksessa. 2 Harry Braden vaikutusvaltayhteisö Lamy Oy omisti 31.12.2023 yhteensä 1 301 267 osaketta, mitä ei ole huomioitu taulukon omistuksessa. Yhtiöllä ei ollut muita olennaisia lähipiiritapahtumia kuin konserni- yhtiöiden välisiä lähipiiritapahtumia. Lähipiiritapahtumat on toteu- tettu noudattaen markkinaehtoisia hintoja. Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset Helsingissä, helmikuun 26. päivänä 2024 Harry Brade Anu Nissinen Kati Hagros Hallituksen puheenjohtaja Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen Tero Ojanperä Jesse Maula Tomi Pienimäki Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen Toimitusjohtaja Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä, helmikuun 26. päivänä 2024 KPMG Oy Ab Tilintarkastusyhteisö Leenakaisa Winberg, KHT 53 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Tilintarkastuskertomus Siili Solutions Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus Lausunto Olemme tilintarkastaneet Siili Solutions Oyj:n (y-tunnus 1979903-5) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskel- man oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita kos- keva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoitus- laskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että — konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja raha- virroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS- tilinpäätösstandardien mukaisesti, — tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa ole- vien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisä - raportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatetta- van hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastusta- van mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintar- kastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännös- ten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liite tiedossa 2.5. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perus- taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastus- evidenssiä. Olennaisuus Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olen- naisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen har- kintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vai- kutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyk- sien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odot- taa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyy- det, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennai- sia tilinpäätöksen käyttäjille. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tar- kastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdis- tuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annet- tavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c -alakohdan mukai- set merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvat- tuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyy- den riski. TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA Liikearvon ja yrityshankintoihin liittyvän aineettoman omaisuuden arvostus (konsernitilinpäätöksen liitetieto 3.1, 3.2 ja 3.5) Konserni on laajentanut toimintaansa yrityshankintojen kautta, minkä seurauksena konsernin taseeseen sisältyvien liikearvon ja yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden määrä on merkittävä. Konsernitaseen 31.12.2023 liikearvo oli 32,5 miljoonaa euroa ja yrityshankintoihin liittyvät aineettomat hyödykkeet 7,2 miljoonaa euroa. Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet ovat vuosittaisen arvonalentu- mistestauksen kohteena. Arvonalentumistestausten taustalla olevien rahavirtaennusteiden laatiminen edellyttää johdon harkintaa koskien mm. liikevaihdon kasvua, kannattavuutta, pitkän aikavälin kasvutekijää ja diskont - taus korkoa. Testauksissa käytettäviin ennusteisiin liittyvästä arvionvarai- suu desta ja tasearvojen merkittävyydestä johtuen liikearvon ja yritys hankintoihin liittyvän aineettoman omaisuuden arvostaminen on tilintarkastuksessa keskeinen seikka. Arvonalentumistestaukseen liittyen olemme suorittaneet muun muassa seuraavat tarkastustoimenpiteet: — Olemme arvioineet keskeisiä laskelmissa käytettyjä oletuksia, kuten kannattavuutta, diskonttauskorkoa ja pitkän aikavälin kasvutekijää. — Olemme myös arvioineet testauksessa käytettyjen menetelmien ja keskeisten oletusten asianmukaisuutta ja johdonmukaisuutta eri vuosien välillä. — Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n arvonmäärityksen asian- tuntijoita, jotka ovat testanneet laskelmien teknistä oikeelli suutta sekä verranneet käytettyjä oletuksia markkina- ja toimialakohtai- siin tietoihin. Lisäksi olemme arvioineet kyseisiä eriä koskevien konsernitilin- päätöksen liitetietojen asianmukaisuutta. 54 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyt- töön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvon- nasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpää- töksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olen- naista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toimin- nan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuu- teen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilin- päätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä joh- tuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskerto- mus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skep- tisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: — Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä joh- tuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnitte- lemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoi- menpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä joh- tuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäy- tökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahal- lista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. — Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuh- teisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausun- non emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. — Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioi- den ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. — Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjoh- tajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkas - tusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sel- laista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävar- muutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiin- nittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epä- varmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastusker- tomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastu- sevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuiten- kin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. Myyntituottojen kirjaaminen (konsernitilinpäätöksen liitetieto 2.1) Myyntituottojen kirjaaminen on tilintarkastuksen kannalta keskeinen osa-alue mm. seuraavista seikoista johtuen: — Yhtiön palvelut koostuvat pääosin räätälöidyistä ohjelmistorat- kaisuista ja valtaosa yhtiön liikevaihdosta perustuu työn tunti- hintaiseen laskutukseen. Henkilötyön osalta myyntituotot jak- sotetaan palvelun suorittamisen mukaisesti kaudelle, jolla palvelu suoritetaan. Työajanseurantajärjestelmään syötetty- jen tuntien asianmukaisuus sekä projektijohdon näihin suoritta- mat kontrollitoimet korostuvat myyntituottojen oikeellisuuden varmistamisessa. — Yhtiöllä on myös kiinteähintaisia projekteja, joiden tulouttami- sessa täyttymisasteen etenemistä seurataan koko projektitoimi- tuksen ajan. Täyttymisasteen mukainen tulouttaminen edellyttää johdon harkintaa ja oletuksia, jotka koskevat erityisesti odotet- tavissa olevia kustannuksia ja työmääräennusteita. — Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt myyntiprosesseihin liittyvän sisäisen valvontaympäristön arviointia sekä keskeisim- pien kontrollien tehokkuuden testausta. Olemme lisäksi suorit- taneet sekä analyyttisiä että aineistotarkastuksen toimenpiteitä. — Olemme arvioineet yhtiön myynnin tuloutus- ja laskentaperiaat - teita suhteessa IFRS-standardien määrittelemiin periaatteisiin. — Olemme testanneet myyntitapahtumien rekisteröinti-, kirjaus- sekä laskutusprosessien toimivuutta. Olemme lisäksi arvioineet myyntituottojen oikeellisuutta testaamalla myynnin jaksottumista tilikausien välillä. — Olemme myös käyneet läpi yhtiön laatimien kiinteähintaisten pitkäaikaishankkeiden projektilaskelmien asianmukaisuutta sekä arvioineet yhtiön prosessia mahdollisen kuluvaraustarpeen tunnistamiseksi. — Lisäksi olemme arvioineet myyntituottoja koskevien konsernin tilinpäätöstietojen asianmukaisuutta. 55 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE — Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tie - dot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. — Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintar- kastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme anta- maan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konser- nin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkas- tuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen val- vonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkas- tuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riip- pumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista sei- koista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilin- tarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskei- siä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suurem- mat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. Muut raportointivelvoitteet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 12.3.2010 alkaen yhtäjaksoisesti 14 vuotta. Siili Solutions Oyj:stä tuli yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö 20.4.2016 lähtien. Olemme toimineet yhtiön tilintarkastajana koko sen ajan, kun se on ollut ylei- sen edun kannalta merkittävä yhteisö. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toiminta - kertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyt- töömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausun- tomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilin- päätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvi- oida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätök- sen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien sään - nösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpää- töksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laa- dittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyt- töömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 26. helmikuuta 2024 KPMG OY AB Leenakaisa Winberg KHT 56 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Riippumattoman tilintarkastajan raportti Siili Solutions Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä Siili Solutions Oyj:n hallitukselle Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksi- annon, joka koskee sitä, onko Siili Solutions Oyj:n (y-tunnus 1979903-5) sähköiseen tilinpäätökseen 7437003WYX- JUSV27Q316-2023-12-31_fi.zip tilikaudella 1.1.-31.12.2023 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU- komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttä- vät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu — laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti — merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti sekä — varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otet- tava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimus- ten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat. Tilintarkastajan velvollisuudet Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksian- non kansainvälisen varmennustoimeksi-antostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, — onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja — onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liite- tiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL- merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja — ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia. Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkea - maa ESEF RTS:n vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perus - taksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastus- evidenssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että Siili Solutions Oyj:n ESEF-tilin- päätökseen 7437003WYXJUSV27Q316-2023-12-31_fi.zip sisäl- tyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.–31.12.2023 on olennaisilta osin mer- kitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme Siili Solutions Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilin- tarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2023 on annettu tilintar- kastuskertomuksellamme 26.2.2024. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä. Helsingissä 7. maaliskuuta 2024 KPMG OY AB Leenakaisa Winberg KHT 57 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Hallitus Harry Brade s. 1969, DI, MBA, CEFA Hallituksen puheenjohtaja HR-valiokunnan puheenjohtaja Lamy Oy, toimitusjohtaja ja sijoitusjohtaja Riippumaton yhtiöstä Osakkeita: 0 * Harry Braden vaikutusvaltayhteisö Lamy Oy omisti 31.12.2023 yhteensä 1 301 267 osaketta. Kati Hagros s. 1970, DI, VTM Hallituksen jäsen, Tarkastusvaliokunnan jäsen Aalto-yliopisto, CDO Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista Osakkeita: 2 000 Jesse Maula s. 1976, VTM Hallituksen jäsen Tarkastusvaliokunnan jäsen Avidly Oyj, toimitusjohtaja Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista Osakkeita: 0 Tero Ojanperä s. 1966, TkT Hallituksen jäsen HR-valiokunnan jäsen Yrittäjä, hallitusammattilainen Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista Osakkeita: 875 Anu Nissinen s. 1963, KTM Hallituksen jäsen Hallituksen varapuheenjohtaja Tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja HR-valiokunnan jäsen Viestimedia Oy, toimitusjohtaja Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista Osakkeita: 3 888 Siili Solutions Oyj:n hallituksen kokoonpano ja heidän osakemääränsä on esitetty 31.12.2023 tilanteen mukaisesti. 58 / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Johtoryhmä Johtoryhmän jäsenten ja heidän määräysvaltayhteisöjensä omistamat Siili Solutions Oyj:n osakkeet 31.12.2023. Siili Solutions Oyj:n johtoryhmä on esitetty 31.12.2023 tilanteen mukaisesti, ellei muuta erikseen todettu. Johtoryhmän osakemäärät on esitetty 31.12.2023 tilanteen mukaisesti. Andras Tessenyi s. 1986, LuK Toimitusjohtaja, Supercharge (johtoryhmän jäsen 1.3.2023 alkaen) Osakkeita: 0 Aleksi Kankainen s. 1977, KTM Talousjohtaja Osakkeita: 3 036 Kari Pirttikangas s. 1970, DI Operartiivinen johtaja Osakkeita: 16 340 Kenneth Lindfors s. 1971, MBA Kaupallinen johtaja Osakkeita: 1 103 Taru Salo s. 1980, KTM Henkilöstöjohtaja Osakkeita: 1 748 Tomi Pienimäki s. 1973, TkT, KTM Toimitusjohtaja Osakkeita: 2 820 * Tomi Pienimäen määräysvaltayhteisö Greater Fool Oy omisti 31.12.2023 yhteensä 15 500 osaketta. / SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE 59 oltava perillä. Ilmoittautumisen yhteydessä tulee ilmoittaa pyydetyt tiedot, kuten osakkeenomistajan nimi, syntymäaika, sähköposti- osoite ja puhelinnumero. Osakkeenomistajien Siili Solutions Oyj:lle tai Innovatics Oy:lle luovuttamia henkilötietoja käytetään vain yhtiö- kokouksen ja siihen liittyvien tarpeellisten rekisteröintien käsittelyn yhteydessä. Osakkeenomistajat, joilla on suomalainen arvo-osuustili, voivat ilmoittautua ja äänestää ennakkoon tiettyjen yhtiökokouksen asia- listalla olevien asiakohtien osalta 28.2.2024 klo 10.00–25.3.2024 klo 10.00 välisenä aikana seuraavilla tavoilla: a) Yhtiön internetsivujen kautta https://sijoittajille.siili.com/yhtiokokous2024saatavilla olevassa palvelussa. Ennakkoäänestys palveluun kirjautuminen tapahtuu vastaavasti kuin kirjautuminen edellä näiden ohjeiden kohdassa C. 1. a) käsiteltyyn sähköiseen ilmoittautumispalveluun. b) Sähköpostitse osoitteeseen [email protected]. Ennakkoäänestyksen kohteena olevat päätösehdotukset katsotaan esitetyn muuttamattomana yhtiökokouksessa ja ennakko äänet ote- taan huomioon yhtiökokouspaikalla mahdollisesti järjestettävässä äänestyksessä myös niissä tilanteissa, joissa asiaa koskien on tehty vaihtoehtoinen päätösehdotus. Äänten huomioiminen edellyttää, että ennakkoon äänestänyt osakkeenomistaja on yhtiökokouksen täsmäytyspäivänä rekisteröity Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Ennakkoon äänestävän osakkeenomis- tajan ei ole mahdollista käyttää osakeyhtiölain mukaista kyselyoi- keutta tai oikeutta vaatia äänestystä, ellei hän osallistu itse tai asia- miehen välityksellä yhtiökokoukseen. Ennakkoäänestyksen ohjeet ovat saatavilla yhtiön internet sivuilla https://sijoittajille.siili.com/yhtiokokous2024. Hallintarekisteröityjen osakkeiden omistajalla on oikeus osallis- tua yhtiökokoukseen niiden osakkeiden nojalla, joiden perusteella Tietoja osakkeenomistajille Taloudellinen kalenteri vuonna 2024 Varsinainen yhtiökokous pidetään 3.4.2024. Liiketoimintakatsaus kaudelta 1.1.–31.3.2024 julkaistaan 24.4.2024. Puolivuosikatsaus kaudelta 1.1.–30.6.2024 julkaistaan 13.8.2024. Liiketoimintakatsaus kaudelta 1.1.–30.9.2024 julkaistaan 22.10.2024. Hiljainen jakso Siili noudattaa viestinnässään hiljaista jaksoa, joka alkaa 30 päivää ennen liiketoimintakatsauksen, puolivuotiskatsauksen ja tilinpäätös- tiedotteen julkistamista. Hiljaisen jakson aikana Siili ei kommentoi yhtiön taloudellista tilannetta, markkinoita tai tulevaisuuden näky- miä. Jakson aikana Siilin johto ei tapaa pääomamarkkinoiden tai talousmedioiden edustajia eikä ota kantaa yhtiön taloudellista tilan- netta tai tulevaisuudennäkymiä koskeviin asioihin. Hiljaiset jaksot on nähtävillä Siilin verkkosivujen sijoittajakalenterissa. Yhtiökokous Siili Solutions Oyj:n osakkeenomistajat kutsutaan varsinaiseen yhtiökokoukseen, joka pidetään keskiviikkona 3.4.2024 klo 14.00 Helsingissä Sanomatalon tapahtumatila Elielissä, osoitteessa Töölönlahdenkatu 2, 00100 Helsinki. Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka on 20.3.2024 (yhtiökokouksen täsmäytyspäivä) rekisteröity Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osakkeenomistaja, jonka osakkeet on merkitty hänen henkilökohtaiselle suomalai- selle arvo-osuustililleen, on rekisteröity yhtiön osakasluetteloon. Ilmoittautuminen ja ennakkoäänestys alkavat 28.2.2024 klo 10.00. Yhtiön osakasluetteloon merkityn osakkeenomistajan, joka haluaa osallistua yhtiökokoukseen äänestämällä ennakkoon, tulee ilmoit- tautua yhtiökokoukseen ja äänestää ennakkoon viimeistään 25.3.2024 klo 10.00, mihin mennessä ilmoittautumisen ja äänten on hänellä olisi oikeus olla merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään osakasluetteloon yhtiökokouksen täsmäytyspäivänä 20.3.2024. Osallistuminen edellyttää lisäksi, että osakkeenomistaja on näi- den osakkeiden nojalla tilapäisesti merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään osakasluetteloon viimeistään 27.3.2024, klo 10.00 men- nessä. Hallintarekisteriin merkittyjen osakkeiden osalta tämä katso- taan ilmoittautumiseksi yhtiökokoukseen. Osakkeenomistuksessa yhtiökokouksen täsmäytyspäivän jälkeen tapahtuneet muutokset eivät vaikuta oikeuteen osallistua yhtiökokoukseen, eivätkä osak- keenomistajan äänimäärään. Osingonmaksu Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2023 vahviste- tun taseen perusteella yhtiön voitonjakokelpoisista varoista makse - taan osinkoa 0,26 euroa osakkeelta, eli yhteensä noin 2,1 miljoonaa euroa, ja loppuosa jakokelpoisista varoista jätetään omaan pää- omaan. Osinko maksetaan osakkeenomistajalle, joka on osingon- maksun täsmäytyspäivänä 5.4.2024 merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään osakasluetteloon. Hallitus ehdottaa, että osinko makse- taan 12.4.2024. Sijoittajasuhteet Toimitusjohtaja Tomi Pienimäki Puhelin: 040 834 1399 Sähköposti: [email protected] Talousjohtaja Aleksi Kankainen Puhelin: 040 534 2709 Sähköposti: [email protected] Markkinointi- ja viestintäjohtaja Valtteri Taube Puhelin: 044 335 5990 Sähköposti: [email protected] Lakiasiainjohtaja Taru Kovanen Puhelin: 040 417 6221 Sähköposti: [email protected]

AI Terminal

More from Siili Solutions Oyj

Talk to a Data Expert