Siili Solutions Oyj

Annual Report • Mar 8, 2024

Vuosikertomus 2023

SIILI LYHYESTI

Siili lyhyesti	3
Toimitusjohtajan katsaus	4
Siilin strategia	5
Siilin ja tekoälyn vuosi	6

TOIMINTAKERTOMUS JA TUNNUSLUVUT

Hallituksen toimintakertomus	7
Konsernin tunnusluvut	15
Vaihtoehtoiset tunnusluvut	15
Tunnuslukujen laskentakaavat	16

KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS

	Konsernin tuloslaskelma ja laaja tuloslaskelma	17
	Konsernin tase	18
	Konsernin rahavirtalaskelma	19
	Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista	20
	Konsernitilinpäätöksen liitetiedot	21
1.	Konsernin perustiedot	21
2.	Taloudellinen tulos	23
	2.1 Liikevaihto	23
	2.2 Materiaalit ja palvelut	24
	2.3 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut	24
	2.4 Osakeperusteiset maksut	25

2.5 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut	26
2.6 Rahoitustuotot ja -kulut	26
2.7 Tuloverot	27
2.8 Osakekohtainen tulos	28
3. Investoinnit ja yritysostot	28
3.1 Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet	28
3.2 Arvonalentumistestaus	30
3.3 Aineelliset hyödykkeet	31
3.4 Vuokrasopimukset	32
3.5 Hankitut liiketoiminnot	33
4. Käyttöpääoma	34
4.1 Myyntisaamiset ja muut saamiset	34
4.2 Ostovelat ja muut velat	34
4.3 Varaukset	34
5. Pääomarakenne	35
5.1 Oma pääoma	35
5.2 Rahoitusriskien hallinta	36
5.3 Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot	38
5.4 Muut sijoitukset ja pitkäaikaiset saamiset	39
5.5 Likvidit varat	39
5.6 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat	40
6. Muut liitetiedot	41
6.1 Tytäryhtiöt	41
6.2 Osakkuusyritys	41

6.3 Lähipiiritapahtumat	41
6.4 Sitoumukset ja ehdolliset varat	42
6.5 Olennaiset tapahtumat tilinpäätöspäivän jälkeen	42
EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS
Emoyhtiön tuloslaskelma	43
Emoyhtiön tase	44
Emoyhtiön rahoituslaskelma	45
Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot	46
Allekirjoitukset	52
Tilintarkastuskertomus	53
Hallitus	56
Johtoryhmä	57
Tietoja osakkeenomistajille	58

Tämä on vapaaehtoisesti julkaistu pdf-raportti, joten se ei täytä Arvopaperimarkkinalain 7:5§:n mukaista julkistamisvelvollisuutta.

Sisältö

Siili palvelee asiakkaitaan laaja-alaisesti vaativien digitaalisten palveluiden suunnittelussa, kehittämisessä ja ylläpidossa. Asiakashankkeemme eivät jää piirustuspöydälle, vaan viemme ne loppuun asti ideasta tekniseen toteutukseen.

Olemme kansainvälinen toimija, jonka palveluksessa työskentelee yli 1 000 asiantuntijaa, ja käytössämme on myös laaja alihankkijaverkosto. Palvelemme joustavasti – voimme toimittaa kokonaisratkaisuja tai tarjota Siilin asiantuntijatiimin täydentämään asiakkaan omaa organisaatiota.

Siilin kilpailuetuja ovat toimitusvarmuus ja markkinoiden kokeneimmat asiantuntijat, joiden ansiosta myös asiakassuhteemme ovat pitkiä. Asiakkaamme arvostavat meissä erityisesti sitä, että pidämme lupauksemme, ongelmanratkaisukykymme on hyvä, työmme on laadukasta ja yhteistyö kansamme on sujuvaa.

Siilillä on toimistoja Suomessa, Saksassa, Puolassa, Unkarissa, Hollannissa, Isossa-Britanniassa, Itävallassa ja USA:ssa. Asiakkaamme ovat pääasiassa suuria yrityksiä ja organisaatioita julkisella sekä yksityisellä sektorilla, erityisesti finanssi-, palvelu-, teollisuusja autoaloilla. Siili on kasvanut kannattavasti perustamisestaan, vuodesta 2005, lähtien. Siilin osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:n pörssilistalla.

Siili lyhyesti

Kansainvälisen liiketoiminnan osuus liikevaihdosta vuonna 2023 oli

27 %

EBITA vuonna 2023 Siilin toimipisteet

Vuonna 2023 työllistimme

1 026 asiantuntijaa

Suomi

Helsinki Tampere Turku Lappeenranta Jyväskylä Oulu Kuopio Seinäjoki Joensuu

Eurooppa

Lontoo Amsterdam Berliini Stuttgart Wien Budapest Szczecin Wroclaw

8,4 milj. euroa

Pohjois-Amerikka

New York Detroit

Myynti kotimaahan

Myynti ulkomaille

Liikevaihdon kasvun hidastumisesta johtuen keskityimme turvaamaan kannattavuuttamme haastavassa markkinatilanteessa. Kustannustehokkuutta parantavien toimenpiteiden ansiosta oikaistu liikevoittomme (EBITA) päätyi noin 8,4 miljoonaan euroon ja 7 %:iin liikevaihdosta. Liikevoitto on Siilin historian kolmanneksi paras ja kohtuullinen tulos tässä tilanteessa. Kustannustehokkuuden parantaminen on yksi keskeinen tavoitteemme myös jatkossa.

Markkinatilanne heikkeni kaikilla Siilin päämarkkinoilla. Kansainvälisen liikevaihdon kasvuvauhti oli siten aiempaa hitaampi, mutta voimme olla tällä alueella saavutettuun 10 %:n kasvuun varsin tyytyväisiä. Kansainvälisen liikevaihdon osuus kasvoi liki 27 %:iin vuotta aiemmasta noin 25 %:n tasosta.

Etenemme strategiamme mukaisesti

Vuosi 2023 oli Siilille ja koko toimialalle haastava. Markkinatilanteen nopea heikkeneminen toisella neljänneksellä, inflaation myötä kasvanut kustannustaso ja lisääntynyt hintakilpailu vaikuttivat sekä kasvuun että kannattavuuteen. Koko vuoden liikevaihtomme kasvoi noin 123 miljoonaan euroon ja kasvua kertyi 4 % edellisvuodesta. Verohallinnon laajassa kilpailutuksessa ja tulimme valituksi yhdeksi toimittajaksi kuuden vuoden mittaiselle sopimuskaudelle. Solmimme myös merkittävän sopimuksen Ruokaviraston kanssa ja yhteistyömme jatkuu seuraavat viisi vuotta. Etenimme hyvin myös pankki- ja vakuutusalan osaamisen ja tarjoaman kehittämisen osalta. Vahvistimme myyntitiimiämme useilla uusilla nimityksillä ja solmimme lukuisia uusia kumppanuussopimuksia alan teknologiatoimittajien kanssa. Kehitys näkyy myös kasvaneena arvostuksena asiakkaidemme keskuudessa. Teettämässämme asiakastutkimuksessa keräsimme kiitosta erityisesti pankkialan regulaatio- ja toimialaosaamisesta.

Toimintaympäristön haasteista huolimatta viime vuoteen mahtui myös paljon onnistumisia. Vuoden 2023 alussa siirryimme strategiamme mukaisesti asiakastoimialojen mukaiseen organisaatiomalliin. Muutoksella tavoittelimme ketterämpää ja asiakaslähtöisempää toimintatapaa, kasvua, osaamisen jatkuvaa kehittämistä sekä vahvempaa yksiköiden välistä synergiaa. Nyt, noin vuosi muutoksen jälkeen, voimme todeta, että toimialafokuksen myötä ymmärryksemme asiakkaiden liiketoiminnasta on merkittävästi syventynyt, ja siten lopputulos on ollut onnistunut.

Maanmittauslaitos valitsi meidät tietojärjestelmien kehittämisen ja ylläpidon asiantuntijapalveluiden kumppaniksi. Menestyimme Design-osaamisemme sai tunnustusta, kun Service Design Awards -gaalassa Berliinissä palvelumuotoilualan arvostetuin palkinto myönnettiin Fintrafficin kanssa työstämällemme Nemo-hankkeelle. Valmistuessaan Nemosta tulee kansallisesti keskitetty Single Window -palvelu meriliikenteen ilmoitusten antamiseksi.

Vuoden ensimmäisen neljänneksen aikana henkilöstömme työsti Siilille oman, yrityskohtaisen työehtosopimuksen. Suunnitteluprosessissa oli mukana kaiken kaikkiaan yli sata työntekijäämme. Monimuotoisen ja laajan tekijäjoukon ansiosta sopimus heijastaa vahvasti Siilille tärkeitä arvoja ja sen ihmiskeskeistä kulttuuria.

Viime vuonna järjestimme useita arvotyöpajoja, joissa työntekijöidemme kanssa yhteistyössä määrittelimme yrityksemme ydinarvot: kunnianhimo, ilo, inhimillisyys ja vastuullisuus. Nämä arvot ohjaavat jatkossa kaikkia Siilejä päivittäisessä työssämme ja päätöksenteossamme.

Haastavammista ajoista huolimatta pidämme kiinni Siilin ihmiskeskeisestä kulttuurista ja haluamme säilyä jatkossakin yhtenä toimialan houkuttelevimmista työpaikoista.

Tekoälyosaamisemme Siilin strategian keskiöön

Päättynyt vuosi nosti laajaan tietoisuuteen tekoälyn mahdollisuudet koko toimialallamme. Tekoälyavusteinen kehittäminen tarjoaa valtavasti uusia mahdollisuuksia sekä asiakkaillemme että työntekijöillemme. Kuten aiemminkin teknologian kehittyessä, aiomme olla etujoukoissa hyödyntämässä tekoälyä asiakkaidemme hyödyksi.

Tekoälyn hyödyntäminen Siilin asiakasprojekteissa tulee kasvamaan merkittävästi ja muutos on ollut odotettuakin nopeampaa. Siilin johtava asema tekoälyn soveltajana digitaalisessa kehittämisessä on jatkossa keskeinen osa Siilin strategiaa.

Olemme lähteneet vuoteen 2024 optimistisina, vaikka markkinatilanne näyttääkin toistaiseksi jatkuvan haastavana. Pitkällä aikavälillä digitaalisen kehityksen palveluiden kysyntä jatkuu näkemyksemme mukaan vahvana. Haluan kiittää kaikkia sidosryhmiämme, erityisesti Siilejä ja asiakkaitamme vuodesta 2023. Mukaan mahtui haasteita, mutta selvisimme niistä yhdessä. Odotan innolla, mitä vuosi 2024 tuo tullessaan, erityisesti tekoälyn soveltamismahdollisuuksien saralla. Elämme keskellä hyvin mielenkiintoista teknologiamurrosta, ja Siili on erinomaisessa asemassa hyödyntääkseen näitä kasvumahdollisuuksia.

Tomi Pienimäki toimitusjohtaja Siili Solutions Oyj

Toimitusjohtajan katsaus

Siilin strategia

Keskitymme hakemaan kasvua palvelemalla asiakkaitamme laaja-alaisesti vaativien digitaalisten palveluiden suunnittelussa, kehittämisessä ja ylläpidossa.

Asiakkaamme tavoittelevat edelleen toimintojensa digitalisointia, sekä hakevat kasvua operatiivisen tehokkuuden ja paremman asiakas- ja käyttäjäkokemukseen kautta. Vuoden 2023 aikana digitaalisten palveluiden kehittämiseen on tullut uusi ulottuvuus – tekoälyn merkitys Siilin asiakasprojekteissa kasvaa, ja muutos on ollut odotettua nopeampaa. Strategiamme on pysyä teknologian kehityksen kärjessä – siksi tekoälyn soveltaminen ja sen hyödyntäminen asiakkaidemme eduksi nousee toimintamme keskiöön.

Vahvistamme kasvutavoitteitamme myös jatkossa yritysostojen avulla, sekä kotimaassa että kansainvälisesti. Lisäksi panostamme osaamisalueiden kehittämiseen ja valittujen toimialojen liiketoiminnan laajentamiseen. Keskitymme myös edelleen kansainvälisen toimituskykymme vahvistamiseen ja keihäänkärkiliiketoimintojen kasvattamiseen.

STRATEGISET TAVOITTEET:

• Kansainvälisen liiketoiminnan kasvun kiihdyttäminen
• Asiakassuhteiden syventäminen ja korkean asiakasuskollisuuden ylläpitäminen
• Parhaan työyhteisön rakentaminen huippuasiantuntijoiden osaamisen kehittämiselle ja kasvulle

PITKÄN AIKAVÄLIN TALOUDELLISET TAVOITTEET: Julkistimme 11.5.2022 pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet vuosille 2023–2026. Tavoitteenamme on 20 %:n vuosittainen liikevaihdon kasvu, josta orgaanisen kasvun osuus on noin puolet, ja EBITA on 12 % liikevaihdosta. Nettovelan ja käyttökatteen suhde pyritään pitämään alle kahdessa. Osinkoa pyrimme maksamaan 30–70 % tilikauden tuloksesta.

KASVUN LÄHTEET: Siili hakee Suomessa kasvua syvempien asiakassuhteiden, toimialafokuksen ja laajemman palvelutarjonnan avulla. Tekoälyavusteinen kehitys avaa laajoja mahdollisuuksia sekä asiakkaillemme että työntekijöillemme. Aiomme pysyä teknologian kehityksen eturintamassa ja hyödyntää tekoälyä aktiivisesti asiakkaidemme kanssa, kuten olemme tehneet aikaisemminkin. Samalla jatkamme kansainvälisen liiketoimintamme skaalaamista Euroopassa ja Yhdysvalloissa yhdessä tytäryhtiömme Superchargen kanssa.

Make digital visions real

ARVOT Kunnianhimo Ilo Inhimillisyys Vastuullisuus

1. Kannattavaa, asiakaslähtöistä kasvua

Syvennämme asiakaskumppanuuksia, ylläpidämme erinomaista asiakaskokemusta ja keskitymme kasvavien ja Siilin ydinliiketoimintaa tukevien asiakassegmenttien ja palveluiden kehittämiseen.

3. Alan paras digitaalisten

palveluiden toimituslaatu Kehitämme jatkuvasti toimitusmalleja ja -prosesseja korkean asiakastyytyväisyyden varmistamiseksi ja pidämme huolta toimitusten kannattavuudesta johtamiseen sekä työkaluihin ja menetelmiin panostamalla.

2. Erinomainen työntekijäkokemus

Panostamme asiantuntijoiden osaamisen kehittämiseen oppimisyhteisöjen kautta, tuemme kasvua skaalautuvien rekrytointimallien avulla sekä vahvistamme Siilin kulttuuria ja työntekijäkokemusta henkilöstön sitouttamistapoja kehittämällä.

4. Toimituskyvyn ja keihäänkärkiliiketoimintojen kasvattaminen

Laajennamme keihäänkärkiliiketoimintaamme ja kasvatamme toimintakykyämme Puolassa ja muilla lähialueilla. Jatkamme yritysostoja Suomessa ja kansainvälisesti osaamisen ja liiketoiminnan laajentamiseksi, sekä haemme synergioita konsernin eri yhtiöiden väliltä.

Siilin ja tekoälyn vuosi

Tekoäly vavahdutti ja havahdutti vuonna 2023. Asiakkaillemme se merkitsi ennen kaikkea liiketoiminnan transformaatiota, ei pelkkiä työkaluja tai dataa. Uskomme, että laajan toimialaosaamisen yhdistäminen tekoälyn tuomiin mahdollisuuksiin on avain, jolla voimme jatkossakin avata asiakkaillemme uusia ovia. Vuoteen 2023 mahtui kehitysaskeleita, jotka ovat kuljettaneet meitä kohti tätä syvempää asiakasymmärrystä.

ESL Shipping: aluskapasiteetin optimointi tekoälyn avulla

Tekoälyn innovatiiviset tuulet puhalsivat vuonna 2023 erityisesti meriliikenteessä. Smart Fleet Optimizer -ratkaisun algortimin ansiosta varustamo pystyy hyödyntämään aluskapasiteettiaan mahdollisimman tehokkaasti ja saavuttaa ympäristöhyötyjä rahdin suunnittelua optimoimalla. Tekoälypohjainen algoritmi on täysin uudenlainen ratkaisu monimutkaiseen ja merkittävään haasteeseen rahdin kuljettamisessa. Siili Maritime loi älykkään laivaston optimointijärjestelmän muun muassa ESL Shippingille.

"Etsimme kumppaneita, joihin voimme luottaa ja joilla on alan asiantuntemusta. Siili Maritimella on huippuluokan dataanalyytikoita, mutta ennen kaikkea ymmärrys liiketoimintamme logiikasta – Siilin tiimi fasilitoi muutosta ansiokkaasti."

Kirsi Ylärinne Operations & Environmental Director ESL Shipping

Tekoäly läsnä kymmenissä projekteissa

Lukuisien perinteisen tekoälyn projektien lisäksi keskityimme vuonna 2023 erityisesti tunnistamaan, mitä mahdollisuuksia generatiivinen tekoäly tuo asiakkaittemme liiketoimintaan. Toteutimme kymmenen erilaista generatiivisen tekoälyn käyttötapausta muun muassa asiakaspalvelun, prosessikehityksen ja viihteen saralla. Lisäksi hyödynsimme tekoälyavusteista kehittämistä 20 eri ohjelmistokehitystoimeksiannossa.

Generatiivisen tekoälyn sertifikaatti kaikille työntekijöille

Aloitimme tekoälytaitoja kartuttavan koulutusohjelman, jonka tavoitteena on kouluttaa kaikki Siilin työntekijät generatiivisen tekoälyn edistyneelle tasolle vuoden 2024 ensimmäisen neljänneksen loppuun mennessä. Ohjelma jatkuu jatkokoulutuksilla vuoden toisella neljänneksellä.

Testi: tekoäly vastaan traditio

Onko tekoälystä todella hyötyä ohjelmistokehittämisessä? Testasimme, miten perinteinen ohjelmistokehitys pärjää, kun sama toimeksianto toteutetaan tekoälyn logiikalla, toimintamalleilla ja työkaluilla. Testaamalla saimme arvokasta ymmärrystä siitä, mitä tekoälyllä voidaan saavuttaa ja mitä perinteisestä ohjelmistokehityksestä tulisi edelleen säilyttää.

Tutustu testiin ja sen tuloksiin täällä: www.siili.com/stories/ai-assisted-softwaredevelopment-vs-the-traditional-way

Data & AI -johtajan nimitys

Kokonaan uusia liiketoimintakonsepteja ja kilpailuetua muuttuvassa maailmantilanteessa –tekoälyn mahdollisuudet ovat rajattomat. Tätä vahvistaaksemme nimesimme Sami Urpilan uuteen rooliin vastaamaan datasta ja tekoälystä. Nimitys on osoitus sitoutumisestamme tekoälyavusteisiin projekteihin ja niiden kehittämiseen asiakkaidemme kanssa.

Hallituksen toimintakertomus

LIIKEVAIHTO

Liikevaihto kasvoi vertailukaudesta 3,7 % (19,2 %) ja oli 122 702 (118 334) tuhatta euroa. Orgaaninen liikevaihdon kasvu oli 0,1 %. Toisella puolivuotiskaudella liikevaihto pieneni 3,4 % ja oli 57 414 (59 459) tuhatta euroa. Orgaaninen liikevaihto pieneni heinäjoulukuussa vastaavasti 5,5 % edellisvuoteen verrattuna. Ulkomaan liiketoimintojen osuus tilikauden liikevaihdosta oli 26,7 % (25,2 %) ja toisella puolivuotiskaudella 27,7 % (26,5 %). Liikevaihdon kasvu hidastui koko konsernissa tilikauden aikana kysynnän heikennyttyä markkinatilanteen nopean muutoksen seurauksena.

KANNATTAVUUS

Oikaistu liikevoitto (EBITA) oli tilikaudella 8 409 (11 629) tuhatta euroa ja laski 3 220 tuhatta euroa edellisvuodesta. Konsernin kannattavuus heikkeni tilikauden aikana ja oikaistu liikevoitto oli 6,9 % (9,8 %) liikevaihdosta. Toisella puolivuotiskaudella oikaistu liikevoitto oli 5,9 % (8,7 %) liikevaihdosta. Kannattavuuden laskuun vaikuttivat merkittävimmin liikevaihdon kasvun hidastuminen markkinatilanteen muutoksen seurauksena, palkkainflaation myötä nousseet henkilöstökulut ja hintakilpailun lisääntyminen. Yhtiössä käynnistettiin useita toimenpitetä kannattavuustason turvaamiseksi vuoden jälkipuoliskolla.

Ulkopuolisten palveluiden käytöstä aiheutuneet alihankintakustannukset olivat tilikaudella 26 215 (26 439) tuhatta euroa eli 21,4 % (22,3 %) liikevaihdosta. Alihankinnan käyttö supistui jonkin verran vuoden jälkipuoliskolla vertailukaudesta. Henkilöstökulut nousivat vuoden aikana 72 180 (66 094) tuhanteen euroon ja olivat 58,8 % (55,8 %) liikevaihdosta. Henkilöstökulujen kasvuun vaikutti palkkainflaation johdosta noussut kustannustaso sekä keskimääräisen työntekijämäärän kasvu. Konsernin palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin 1 026 (965) työntekijää ja vuoden lopussa 1 007 (1 045) työntekijää.

Liiketoiminnan muut kulut olivat 12 645 (11 170) tuhatta euroa ja 10,3 % (9,4 %) liikevaihdosta. Liiketoiminnan muiden kulujen kasvu vertailukaudesta aiheutui pääosin IT-kulujen kasvusta ja kertaluonteisesta luottotappiosta.

Tilikauden oikaistu EBITA oli 8 742 tuhatta euroa ja 7,1 % liikevaihdosta. Oikaisuerät olivat yhteensä 333 tuhatta euroa ja ne muodostuivat muutosneuvottelujen seurauksena syntyneistä kertaluonteisista kustannuksista sekä luottotappiosta. Oikaistun EBITAn laskentakaava on esitetty osiossa Tunnuslukujen laskentakaavat.

Konsernin tilikauden liikevoitto (EBIT) oli 6 909 (10 149) tuhatta euroa eli 5,6 % liikevaihdosta. Nettorahoituskulut tilikaudella olivat 1 373 (4 636) tuhatta euroa. Tilikauden voitto ennen veroja oli 5 536 (5 427) tuhatta euroa ja osakekohtainen tulos 0,61 (0,49) euroa.

RAHOITUS JA INVESTOINNIT

Konsernin taseen loppusumma oli tilikauden lopussa 100 170 (106 063) tuhatta euroa. Konsernin omavaraisuusaste oli 42,6 % (38,7 %), sijoitetun pääoman tuotto 10,7 % (15,5 %) ja nettovelan suhde käyttökatteeseen (EBITDA) 0,30 (0,12).

Konsernin tilikauden liiketoiminnan rahavirta oli 7 489 (14 481) tuhatta euroa ja laski 48,3 % suhteessa edelliseen tilikauteen. Liiketoiminnan rahavirtaa laskivat vertailukautta heikompi käyttökate sekä nettokäyttöpääoman kasvu. Liiketoiminnan rahavirta vuoden toisella puoliskolla oli myös vertailukautta heikompi ja laski 46,0 %.

Investointien rahavirta tilikaudella 2023 oli -5 409 (-5 342) tuhatta euroa ja sisälsi Haallas Finland Oy:n hankinnasta maksetun lisäkauppahinnan 2 933 tuhatta euroa, sekä Vala Group Oy:n määräysvallattomille omistajille lisäosuuden hankinnasta maksetun kauppahinnan 1 093 tuhatta euroa. Investointien rahavirta sisälsi lisäksi tavanomaisia käyttöomaisuusinvestointeja 1 279 tuhatta euroa.

Tilikauden rahoituksen rahavirta oli -9 254 (6 752) tuhatta euroa. Konserni lyhensi tilikaudella pankkilainoja 2 518 tuhatta euroa. Siili Solutions Oyj:n osakkeeomistajille maksettiin osinkoa 1 622 tuhatta euroa sekä Vala Group Oy:n ja Supercharge Kft:n määräysvallattomille osakkeenomistajille 1 270 tuhatta euroa. Lisäksi Siili Solutions Oyj hankki tilikaudella omia osakkeita 495 tuhannella eurolla.

Konsernin likvidit rahavarat olivat tilikauden lopussa 29 022 (36 315) tuhatta euroa, minkä lisäksi konsernilla oli käyttämätöntä tililimiittiä 2 500 tuhatta euroa. Korollisten pankkilainojen määrä tilikauden lopussa oli 8 743 (11 256) tuhatta euroa.

YRITYSOSTOT JA KONSERNIRAKENTEEN MUUTOKSET

Siili Solutions Oyj hankki huhtikuussa 2023 kuopiolaisen Talentree Oy:n ohjelmistoliiketoiminnan. Kaupan myötä Siili teki uuden aluevaltauksen Kuopioon ja vahvisti ohjelmistokehitysosaamistaan 11 uuden ammattilaisen voimin. Siilin tavoitteena on luoda Kuopion toimipisteestä yksi kaupungin houkuttelevimmista it-alan työpaikoista. Liiketoimintakaupalla ei ollut olennaista vaikutusta Siilikonsernin tilikauden lukuihin.

Siili Solutions Oyj perusti tekoälyavusteiseen ohjelmistokehitykseen keskittyvän tytäryhtiön Siili Spaiks Oy:n.

HENKILÖSTÖ, JOHTO JA HALLINTO

Henkilöstön määrä tilikauden lopussa oli 1 007 (1 045), jossa oli laskua edellisvuoden vastaavan ajanjakson loppuun 38 (+160) henkilöä eli -3,6 % (18,1 %). Tilikauden aikana henkilöstön lukumäärä oli keskimäärin 1 026 (965).

Yhtiön johtoryhmään kuuluivat tilikauden lopussa: Tomi Pienimäki (toimitusjohtaja), Aleksi Kankainen (talousjohtaja), Kenneth Lindfors (kaupallinen johtaja), Kari Pirttikangas (operatiivinen johtaja), Taru Salo (henkilöstöjohtaja) ja Andras Tessenyi (toimitusjohtaja, Supercharge Kft). Andras Tessenyi aloitti johtoryhmän jäsenenä 1.3.2023.

Varsinainen yhtiökokous 30.3.2023 vahvisti hallituksen jäsenten lukumääräksi viisi (5). Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Harry Brade, Anu Nissinen, Kati Hagros, Tero Ojanperä ja Jesse Maula. Yhtiökokouksen jälkeen välittömästi pidetyssä hallituksen järjestäytymiskokouksessa puheenjohtajaksi valittiin Harry Brade ja varapuheenjohtajaksi Anu Nissinen. Hallituksen HR-valiokunnan jäseniksi valittiin kolme jäsentä, Harry Brade (puheenjohtaja), Anu Nissinen ja Tero Ojanperä. Tarkastusvaliokunnan jäseniksi valittiin Anu Nissinen (puheenjohtaja), Kati Hagros ja Jesse Maula.

Yhtiön tilintarkastaja on tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab (Y-tunnus 1805485-9), jonka päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Leenakaisa Winberg.

TILIKAUDEN OLENNAISET TAPAHTUMAT

Tulosvaroitus ja uusi taloudellinen ohjeistus vuodelle 2023 Yhtiö julkisti 13.7.2023 tulosvaroituksen ja alensi ohjeistustaan vuoden 2023 liikevaihdon ja oikaistun liikevoiton (EBITA) osalta.

Yhtiö tehosti ja lisäsi toimenpiteitä myynnin kasvattamiseksi sekä kustannustehokkuuden parantamiseksi. Yhtiössä toteutettin muun muassa muutosneuvottelut elo-syyskuussa sekä lokakuussa 2023. Muutosneuvotteluiden seurauksena yhteensä 10 henkilön työsuhde päätettiin ja osa henkilöstöstä lomautettiin.

Omien osakkeiden takaisinosto-ohjelma

Yhtiö tiedotti 15.3.2023 toteuttaneensa onnistuneesti omien osakkeiden osto-ohjelman, jossa yhtiö hankki yhteensä 30 000 kappaletta omia osakkeita avainhenkilöiden kannustinohjelmien toteuttamiseksi.

Muutos johtoryhmässä

Andras Tessenyi (toimitusjohtaja, Supercharge Kft) aloitti konsernin johtoryhmässä 1.3.2023 alkaen.

RISKIT JA EPÄVARMUUSTEKIJÄT

Siili on altis erilaisille riskitekijöille, jotka liittyvät yhtiön operatiiviseen toimintaan ja liiketoimintaympäristöön. Riskien toteutumisella voi olla epäedullinen vaikutus Siilin liiketoimintaan, taloudelliseen asemaan tai yhtiön arvoon. Alla on kuvattuna Siilin toimintaan liittyvät merkittävimmät riskit, joiden ohella on olemassa myös muita tunnettuja riskejä, jotka voivat tulevaisuudessa muuttua merkittäviksi. Lisäksi on olemassa riskejä, joista Siili ei välttämättä ole tietoinen, ja jotka voivat muodostua merkittäviksi.

• Yhden tai useamman avainasiakkaan menettäminen, ostojen huomattava väheneminen, asiakkaiden taloudelliset ongelmat tai asiakkaan strategian muutos IT-palveluiden hankinnan suhteen Siilille epäedullisella tavalla.
• Epäonnistuminen rekrytointitavoitteiden saavuttamisessa niin laadun kuin määrän osalta, sekä epäonnistuminen tarjonnan sovittamisessa oikea-aikaisesti asiakkaiden kysyntään.
• Edellä mainittujen riskien toteutumistodennäköisyys ja riskin toteutumisen haitalliset vaikutukset korostuvat taloudellisesti epävarmassa toimintaympäristössä.
• Epäonnistuminen asiakasprojektien hinnoittelussa, suunnittelussa, toteutuksessa ja kustannustehokkuuden parantamisessa.
• Avainhenkilöiden työpanoksen menettäminen tai työnantajamaineen heikentyminen.
• Tietoturvariskien toteutuminen esimerkiksi työntekijän inhimillisen virheen seurauksena.
• Yleinen negatiivinen tai heikentynyt talouskehitys ja sen tuoma epävarmuus asiakkaiden toimintaympäristössä. Yleisellä taloussuhdanteella ja asiakkaiden toimintaympäristön muutoksilla voi olla negatiivisia vaikutuksia IT-investointien päätöksenteon hidastumisen, lykkäämisen tai perumisen kautta.

Venäjän Ukrainassa käynnistämällä hyökkäyssodalla ei ollut, eikä sillä nähdä olevan suoraa vaikutusta Siilin liiketoimintaan jatkossakaan. Lisääntynyt yleinen epävarmuus ja inflaatio vaikuttivat kuitenkin vuonna 2023 erityisesti asiakkaidemme investointipäätöksiin ja siten myös Siilin liiketoimintaan heikentävästi. Näiden tekijöiden odotetaan vaikuttavan Siilin liiketoimintaan myös tilikaudella 2024. Johdon seurannan ja arvioinnin perusteella markkinaympäristön muutoksen vaikutukset olivat tilikaudella 2023 kohtalaisia ja niiden odotetaan pysyvän samalla tasolla myös vuonna 2024. Näihin vaikeasti ennakoitaviin vaikutuksiin varaudumme huolehtimalla asiakastyytyväisyydestä ja kustannustehokkuudesta.

NÄKYMÄT VUODELLE 2024 JA TALOUDELLISET TAVOITTEET VUOSILLE 2025–2026

Vuoden 2024 liikevaihdon arvioidaan olevan 120-140 miljoonaa euroa ja oikaistun EBITAn 7,5-10,5 miljoonaa euroa.

Yhtiö on julkistanut 11.5.2022 taloudelliset tavoitteet vuosille 2023– 2026 seuraavasti:

• 20 % vuosittainen liikevaihdon kasvu, josta orgaanisen kasvun osuus on noin puolet. Vuodesta 2023 alkaen liikevaihdon orgaaninen kasvu lasketaan vertailukelpoisesta liikevaihdosta, jossa yritysrakenteen muutokset on otettu huomioon.
• EBITA 12 % liikevaihdosta. Liikevoitto ennen hankittujen liiketoimintojen käyvän arvon kohdistusten poistoja.
• Nettovelan ja käyttökatteen suhde pyritään pitämään alle kahdessa.
• Osinkoa pyritään maksamaan 30–70 % tilikauden tuloksesta.

YHTIÖKOKOUS

Varsinainen yhtiökokous

Siili Solutions Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 30.3.2023 Helsingissä. Yhtiökokous vahvisti tilikauden 2022 tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen, myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden ja päätti jakaa osinkoa 0,20 euroa/osake eli noin 1 630 tuhatta euroa.

Hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettiin viisi (5). Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Harry Brade, Anu Nissinen, Kati Hagros, Tero Ojanperä sekä Jesse Maula. Yhtiökokous päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan 3 850 euroa kuukaudessa, varapuheenjohtajalle 3 000 euroa kuukaudessa ja muille jäsenille 2 000 euroa kuukaudessa. Valiokuntien puheenjohtajille maksetaan valiokuntatyöstä 200 euroa kuukaudessa sekä valiokuntatyöstä kokouspalkkiona kaikille valiokunnan jäsenille 300 euroa/kokous. Lisäksi hallituksen jäsenten matkakulut korvataan yhtiön matkustussäännön mukaisesti.

Yhtiön tilintarkastajaksi valittiin uudelleen KHT-yhteisö KPMG Oy Ab, joka on ilmoittanut yhtiön päävastuulliseksi tilintarkastajaksi KHT Leenakaisa Winbergin. Tilintarkastajalle maksetaan palkkio kohtuullisen laskun mukaan.

Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta ja/tai pantiksi ottamisesta. Osakkeita voidaan hankkia ja/tai ottaa pantiksi enintään 813 100 kappaletta, mikä vastaa noin 10 % yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeet hankitaan Nasdaq Helsinki Oy:n säännellyllä markkinapaikalla järjestämässä kaupankäynnissä hankintahetken markkinahintaan. Omia osakkeita voidaan hankkia muuten kuin osakkeenomistajien omistusten mukaisessa suhteessa. Osakkeiden hankinta alentaa yhtiön jakokelpoista vapaata omaa pääomaa. Hallitus päättää osakkeiden hankkimisen ja/tai pantiksi ottamisen muista ehdoista. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti.

Lisäksi hallitus valtuutettiin päättämään osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta yhdessä tai useammassa erässä, joko maksua vastaan tai maksutta. Annettavien osakkeiden määrä, mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään 813 100 osaketta, mikä vastaa noin 10 % yhtiön kaikista osakkeista. Hallitus voi päättää antaa joko uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään kaikista osakeannin sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien oikeuden osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poikkeamiseen. Valtuutusta voidaan käyttää yhtiön taseen ja rahoitusaseman vahvistamiseen, yrityskauppojen kauppahintojen suorittamiseen, kannustinjärjestelmissä tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti.

Yhtiökokous vahvisti toimielinten palkitsemisraportin.

OSAKE JA OSAKKEENOMISTAJAT

Yhtiöllä on yksi osakesarja ja kaikilla osakkeilla on yhdenmukaiset oikeudet. Siili Solutions Oyj:n osakkeita oli 31.12.2023 kaupparekisteriin merkittynä 8 138 080 kappaletta. Yhtiön omistuksessa oli tilikauden päättyessä omia osakkeita yhteensä 27 954 kappaletta. Yhtiön hallituksen ja johtoryhmän jäsenet omistivat 31.12.2023 yhteensä 31 810 yhtiön osaketta. Lisäksi yhden hallituksen jäsenen vaikutusvaltayhteisö omistaa 1 301 267 osaketta.

Tilikauden aikana yhtiön osakekurssi oli korkeimmillaan 17,45 euroa, alimmillaan 8,24 euroa, keskikurssi 12,22 euroa ja päätöskurssi katsauskauden lopussa 9,62 euroa. Yhtiön osakkeen markkina-arvo laski vuoden 2022 lopusta -40,2 % ja yhtiön markkina-arvo oli yhteensä 78,3 (130,9) miljoonaa euroa 31.12.2023.

Yhtiöllä oli 31.12.2023 yhteensä 6 482 (6 147) osakkeenomistajaa. Osakkeenomistajien lukumäärä kasvoi vuoden 2022 lopusta 5,4 %.

Luettelo suurimmista omistajista on nähtävissä yhtiön verkkosivuilla osoitteessa https://sijoittajille.siili.com ja emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedoissa.

TILIKAUDEN PÄÄTTYMISEN JÄLKEISET TAPAHTUMAT

Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan esitykset varsinaiselle yhtiökokoukselle 2024

Siili Solutions Oyj:n osakkeenomistajien nimitystoimikunta teki ehdotuksensa varsinaiselle yhtiökokoukselle 25.1.2024.

Hallituksen jäsenten lukumäärästä päättäminen

Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa, että hallitukseen valitaan viisi (5) jäsentä.

Hallituksen jäsenten valitseminen

Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa, että hallituksen jäseniksi valitaan uudelleen seuraavalle toimikaudelle nykyisen hallituksen jäsenet Harry Brade, Tero Ojanperä ja Jesse Maula. Anu Nissinen ja Kati Hagros ovat ilmoittaneet, etteivät he ole enää käytettävissä hallituksen jäsenen tehtävään. Näin ollen nimitystoimikunta ehdottaa, että uusina jäseninä hallitukseen valitaan Henna Mäkinen ja Katarina Cantell.

Jäsenten toimikausi jatkuu seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen loppuun. Kaikki ehdotetut henkilöt ovat antaneet suostumuksensa valintaan.

Kaikkien hallitukseen ehdolla olevien henkilöiden taustatiedot ovat nähtävissä Siili Solutions Oyj:n internetsivuilla osoitteessa https://sijoittajille.siili.com.

Ehdotetuista hallituksen jäsenistä Tero Ojanperä, Jesse Maula, Henna Mäkinen ja Katarina Cantell ovat riippumattomia yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista. Harry Brade on riippumaton yhtiöstä, mutta ei sen merkittävästä osakkeenomistajasta Lamy Oy:stä.

Lisäksi osakkeenomistajien nimitystoimikunta suosittelee hallitukselle, että se valitsee keskuudestaan Harry Braden uudelleen puheenjohtajaksi ja Jesse Maulan hallituksen varapuheenjohtajaksi.

Hallituksen jäsenten palkkioista päättäminen

Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa, että hallituksen jäsenille maksettaisiin palkkioita seuraavasti:

Yhtiöllä ei ole muita olennaisia tapahtumia tilikauden jälkeen.

OSINKOEHDOTUS

pyrkii jakamaan 30–70 % tilikauden tuloksesta osakkeenomistajille voitonjakona. Tämän lisäksi voidaan jakaa lisävoitonjakoa. Siili Solutions Oyj:n emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat 31.12.2023 olivat 35 913 025,44 euroa, josta tilikauden voittoa 3 443 594,91 euroa. Hallitus esittää varsinaiselle yhtiökokoukselle 2024, että vuodelta 2023 maksettaisiin osinkoa 0,26 euroa osakkeelta. Osinkoina maksettaisiin esityksen mukaan yhteensä 2 108 632,76 euroa. Ehdotettu osingonjako vastaa noin 42 % konsernin tilikauden tuloksesta.

Hallituksen puheenjohtajalle maksetaan 3 850 euroa kuukaudessa, varapuheenjohtajalle ja tarkastusvaliokunnan puheenjohtajalle 2 500 euroa kuukaudessa ja muille jäsenille 2 000 euroa kuukaudessa. Valiokuntien puheenjohtajille maksetaan valiokuntatyöstä 200 euroa kuukaudessa sekä valiokuntatyöstä kokouspalkkiona kaikille valiokunnan jäsenille 300 euroa per kokous. Lisäksi hallituksen jäsenten matkakulut korvataan yhtiön matkustussäännön mukaisesti. joilla tehostamme asiakkaiden prosesseja, edistämme digitalisaatiota ja vähennämme hukkaa. Tieto- ja viestintäteknologian kehitys voi pienentää globaaleja CO2 -päästöjä jopa 20 prosentilla vuoteen 2030 mennessä (World Economic Forum 2022). Siili-konserni johtavana digitaalisten palvelujen ja tietojärjestelmien kehittäjänä edistää aktiivisesti tätä kehitystä sekä omassa että asiakkaidensa liiketoiminnassa.

Tilikauden päättymisen jälkeen Siilin taloudellisessa asemassa ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä.

SELVITYS MUISTA KUIN TALOUDELLISISTA TIEDOISTA

Siili-konserni on sitoutunut vastuullisuuteen ja kestävään kehitykseen kaikessa taloudellisessa, yhteiskunnallisessa, sosiaalisessa, ympäristöön ja henkilökuntaan liittyvässä toiminnassaan. Vastuullisen toiminnan perustana ovat työntekijämme, joille pyrimme luomaan parhaan mahdollisen työympäristön, sekä asiakasprojektimme,

Yhtiön hallituksen hyväksymän voitonjakopolitiikan mukaisesti Siili Tilikaudelta 2024 Siili-konserni tulee raportoimaan osana hallituksen toimintakertomusta EU:n kestävän raportoinnin direktiivin (CSRD) mukaiset tiedot. Kestävyysraportointi tulee korvamaan tämän selvityksen muista kuin taloudellisista tiedoista, ja se tulee kattamaan sekä yleiset tiedonantovaatimukset että Siilin kaksoisolennaisuusanalyysin perusteella tunnistetut, sidosryhmien kannalta olennaiset tiedot, muun muassa omaa työvoimaa, hallintoa ja ilmastonmuutosta koskien. Siili on tilikaudella 2023 valmistautunut kestävyysraportoinnin vaatimuksiin muun muassa kehittämällä ja uudistamalla kestävyysraportoinnin kohteena olevien tietojen keräämistä ja pro-

Tässä selvityksessä kuvataan toimintatavat, joita Siili-konsernissa noudatetaan ympäristöasioissa, sosiaalisissa ja henkilöstöä koskevissa asioissa sekä ihmisoikeuksien kunnioittamisessa ja korruption ja lahjonnan torjunnassa.

sesseja sekä kouluttamalla ja infromoimalla henkilöstöään kestävyysraportointiin liittyvistä teemoista. Osana raportointiin valmistautumista Siilissä toteutettiin vuonna 2023 ensimmäistä kertaa koko konsernin hiilijalanjälkilaskenta kahdelta pilottivuodelta (vuodet 2019 sekä 2022).

Olennaisuusanalyysi

Teimme vuonna 2022 ensimmäisen kerran olennaisuusanalyysin saadaksemme vankan pohjan vastuullisuustyöllemme. Halusimme selvittää kestävään kehitykseen liittyvät vaikutukset, mahdollisuudet ja riskit liiketoiminnallemme eri sidosryhmiemme näkökulmasta. Samalla valmistauduimme tulevaan, laajempaan vastuullisuusraportointiin ja kehittyvään sääntelyyn.

Mukaan osallistettiin sidosryhmiä mahdollisimman laajasti: työntekijät, alihankkijat, asiakkaat ja suurimmat osakkeenomistajat sekä hallituksen jäsenet. Heistä valikoitu joukko joko haastateltiin tai kontaktoitiin verkkokyselyn avulla.

Olennaisuusarviointi perustuu eurooppalaisiin kestävyysraportointistandardeihin (European Sustainability Reporting Standards, ESRS), jonka pohjalle tuleva raportointi ja sääntely Euroopassa ja myös Siilin tuleva kestävyysraportointi rakentuu. Tuleva raportointi pohjautuu ns. kaksoisolennaisuuden (double materiality) periaatteeseen: vastuullisuusaiheita arvioidaan sen mukaan, millainen taloudellinen vaikutus niillä voi olla Siilin toimintaan ja vastaavasti myös sen mukaan, millainen vaikutus Siilin liiketoiminnalla voi olla näihin aiheisiin esimerkiksi sidosryhmävaikutuksien myötä.

Olennaisuusarvioinnissa tunnistettiin ja arvioitiin yhteensä 79 olennaista aihetta sidosryhmiemme kannalta. Tuloksissa korostuu erityisesti sosiaalinen vastuu: 6/10 olennaisimmiksi nostetuista aiheista liittyy työntekijöiden hyvinvointiin, oikeudenmukaiseen kohteluun ja tasa-arvoon. Lisäksi olennaiseksi koettiin hyvä hallintotapa, kuten yhtiön politiikat, prosessit ja kanavat, joilla hallinnointi tapahtuu. Ympäristövastuun osalta sidosryhmät kokivat olennaisimmaksi sen, että Siilillä on tavoitteellinen suunnitelma ilmastonmuutoksen torjuntaan ja vaikutuksiin oman toimintansa osalta.

Seuraavat olennaisuusanalyysissa tunnistetut aihealueet toimivat pohjana Siilin vastuullisuustyölle:

Aihe 1 Koulutus, osaaminen kehittäminen

Aihe 2 Politiikat, prosessit ja kanavat, joiden kautta yritystä hallinnoidaan

Aihe 3 Riskienhallinta

Aihe 4 Työhyvinvointi: työn ja vapaa-ajan tasapaino

Aihe 5 Korruption ja lahjonnan ehkäiseminen ja havaitseminen

Lisätietoa toimista vuonna 2023 on kohdassa Sosiaaliset asiat ja henkilöstö sekä Laajat mahdollisuudet oppimiseen.

Euroopan unionin kestävän rahoituksen taksonomia

Euroopan unioni hyväksyi vuonna 2020 niin kutsutun kestävän rahoituksen taksonomian, joka velvoittaa yrityksiä raportoimaan millä tavalla niiden harjoittama liiketoiminta vaikuttaa tiettyihin, sääntelyssä tarkemmin määritettyihin ympäristötavoitteisiin. Tilikaudelta 2023 raportoitavat tavoitteet ja kriteeristö on määritelty ilmastonmuutoksen hillinnän ja ilmastonmuutokseen sopeutumisen osalta. Uusina, ensimmäistä kertaa raportoitavina kriteeristöinä ovat vesivarojen ja merten luonnonvarojen kestävä käyttö ja suojelu, kiertotalouteen siirtyminen ja ympäristön pilaantumisen ehkäiseminen ja vähentäminen sekä biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien suojelu ja ennallistaminen. Siili on arvioinut taksonomiakelpoisuutta ja taksonomianmukaisuutta kaikkien edellä mainittujen kriteerien osalta.

Siilin laatima arvio taksonomiakelpoisesta liiketoiminnasta perustuu EU:n komission delegoituun asetukseen, jossa on vahvistettu tekniset arviointikriteerit sille, milloin taloudellista toimintaa pidetään kriteeristöissä määriteltyjä tavoitteita edistävänä. Lisäksi arvioidaan aiheuttaako kyseinen taloudellinen toiminta merkittävää haittaa muille ympäristötavoitteille.

Asetuksen mukaan taksonomiakelpoista toimintaa on ilmastonmuutokseen sopeutumiseen liittyen asiantuntemuksen tarjoaminen tietotekniikan alalla, ohjelmistojen laatiminen, muuttaminen, testaus ja tuki, tietokonelaitteistoja, ohjelmistoja ja viestintäteknologiaa yhdistävien tietokonejärjestelmien suunnittelu, asiakkaiden tietokonejärjestelmien tai tietojenkäsittelylaitteiden hallinnointi ja käyttö paikan päällä sekä muu tietokoneisiin liittyvä ammatillinen ja tekninen toiminta. Siili toimii IT-konsultoinnin alalla ja tarjoaa asiakkailleen asiantuntijapalveluilta tietotekniikan alalla.

Taksonomianmukaisuuden osalta Siilin liiketoimintaa arvioidaan ensisijaisesti komission delegoidun asetuksen Informaatio ja viestintä –toimialalle määriteltyjen kriteereiden osalta. Ilmastonmuutoksen hillinnän osalta Siilin liiketoimintaan soveltuvat delegoidun asetuksen kriteeri 8.2 "Datavetoiset ratkaisut kasvihuonekaasupäästöjen vähentämistä varten" ja ilmastonmuutokseen soputumisen osalta 8.2 "Ohjelmistot, konsultointi ja niihin liittyvä toiminta". Lisäksi Siilin liiketoimintaan voisivat soveltua kiertotaloutta koskevien kriteerien osalta "4.1 Datavetoisten IT/OT-ratkaisujen ja -ohjelmistojen tarjoaminen" sekä "5.6 Käytettyjen uudelleenkäytettävien tavaroiden kauppapaikka", Siilin tarjotessa esimerkiksi verkkokauppojen kehittämistä koskevaa konsultointia. Siili on huolellisesti arvioinut liiketoimintansa taksonomiakelpoisuutta ja taksonomianmukaisuutta. Vuodelta 2023 Siili ei ole tunnistanut suoraan taksonomianmukaista liiketoimintaa, mutta Siili on osallistunut lukuisiin asiakashankkeisiin, jotka välillisesti tukevat Euroopan unionin kestävän rahoituksen taksonomian mukaisia tavoitteita. Lisäksi Siili katsoo, että sen liiketoiminta täyttää taksonomianmukaisuuden kriteerit siltä osin, että yhtiö toimii YK:n, OECD:n ja ILO:n eettisten työ- ja ihmisoikeusperiaatteiden mukaisesti, eikä Siili toiminnassaan aiheuta merkittävää haittaa asetuksessa määritellyille ympäristötavoitteille. Siili pyrkii myös jatkossa aktiivisesti tunnistamaan ja osallistumaan taksonomiakriteeristön täyttäviin hankkeisiin.

Liiketoiminnan kuvaus

Siili-konserni on riippumaton tietojärjestelmien kehityspalveluita tarjoava toimija, joka tuottaa palveluja sekä yrityksille että julkiselle sektorille. Siili palvelee asiakkaitaan laaja-alaisesti vaativien digitaalisten palveluiden suunnittelussa, kehittämisessä ja ylläpidossa.

Siili-konserni muodostuu emoyhtiöstä Siili Solutions Oyj:stä ja sen tytäryhtiöistä. Tytäryhtiöt sijaitsevat Suomessa, Puolassa, Saksassa, Yhdysvalloissa, Unkarissa, Iso-Britanniassa ja Hollannissa. Siili Solutions Oyj:n kotipaikka on Helsinki, ja sen osakkeet on listattu Nasdaq Helsinki Oy:ssä. Siili-konserniin kuuluvat yhtiöt noudattavat kaikessa toiminnassaan paikallisia lakeja ja vaatimuksia.

Sosiaaliset asiat ja henkilöstö

Siili-konsernin palveluksessa oli vuonna 2023 keskimäärin 1026 (965) henkilöä. Asiantuntijaorganisaationa Siilin toiminta perustuu motivoituneeseen, kyvykkääseen ja hyvinvoivaan henkilöstöön. Osaamisemme kasvoi TalentTree –liiketoimintakaupan myötä Kuopiossa. Vuoden 2023 aikana panostimme osaamisen kehittämiseen uuden organisaatiorakenteen, osaajayhteisöjen sekä heimotoiminnan kautta. Vuoden 2023 alkupuolella loimme Siilille ensimmäisen oman työehtosopimuksen. Työehtosopimuksen työstämiseen osallistui yli sata työntekijää ja se viestii vahvasti siitä, millainen työpaikka Siili-konserni on.

Tuemme ja mittaamme henkilöstön henkistä ja fyysistä hyvinvointia ja osaamisen kehittämistä monin tavoin. Keräämme tietoa työtyytyväisyydestä Officevibe-alustan avulla kahden viikon välein, sekä seuraamme työpaikan suositteluindeksiä eNPS-mittarilla (Employee Net Promoter Score), jossa kuukausittaisten tulosten keskiarvo vuonna 2023 oli 8 (23). Markkinoiden epävakaus ja siitä seuranneet muutosneuvottelut vaikuttivat henkilöstötyytyväisyyteen alentavasti. Officeviben lisäksi tutkimme henkilöstökokemusta työntekijäkokemustutkimuksella, jonka toteutuksesta vastasivat Siilin omat palvelumuotoilijat.

Uusien työntekijöiden sitouttaminen sekä huolellinen perehdytys muodostaa pohjan työsuhteelle. Vuonna 2023 toteutimme uusien työntekijöiden kokemus -tutkimuksen, jonka pohjalta kehitimme perehdytyskäytännettä. Jokaisella uudella työntekijällä on mahdollisuus vertaistukeen buddy-toiminnan muodossa.

Laajat mahdollisuudet oppimiseen ja panostus yhteisöllisyyteen Vuonna 2023 veimme eteenpäin osaamisen kehittämiseen liittyvää strategiaamme ja panostimme yhteisöllisyyteen vahvojen paikallis- ja osaajayhteisöjen kautta. Kaikilla työntekijöillämme on laajat mahdollisuudet osaamisen ja itsensä kehittämiseen. Oppimista tukeva uramalli ja sitä tukevat oppimispolut muodostavat pohjan osaamisen kehittämiselle. Keskeinen rooli työntekijöidemme osaamisen kehittämisessä on kompetenssikohtaisilla heimoilla ja niitä johtavilla heimopäälliköillä. Vuonna 2023 kirkastimme heimopäälliköiden roolia ja kehitimme heidän tärkeää työtään tukevia työkaluja sekä menetelmiä.

Lisäksi tarjoamme työntekijöillemme Siili Akatemian kautta verkkoopintoja, jotka sisältävät runsaan valikoiman valmennuksia ja oppimispolkuja itsenäiseen opiskeluun. Näiden lisäksi toteutimme myös uusien työntekijöiden perehdytykset sekä vuosittaiset tietosuoja-, tietoturva ja Code of Conduct -koulutukset kaikille työntekijöillemme.

Hyvän työkyvyn ylläpitoa tukevat laadukas esihenkilötyö, työterveyshuolto-, hyvinvointi-, liikunta-, coaching- ja sairaan lapsen hoitopalvelut sekä aktiivinen varhaisen puuttumisen malli, jossa seuraamme poissaoloja ja jaksamista. Vuonna 2023 kilpailutimme työterveyssopimuksen varmistaaksemme parhaan mahdollisimman tuen henkilöstölle. Lisäksi otimme käyttöön Terveystalon työkyvyn johtamiseen tarkoitetun Sirius-järjestelmän. Sairauspoissaoloprosentti Siili-konsernissa vuonna 2023 oli 2,7 % (3,0 %).

Henkilöstön ikähaarukka oli vuoden 2023 lopussa 22–64 vuotta. Naisten osuus työntekijöistämme oli vuoden lopussa 24 % (27 %). Vuoden 2023 lopussa hallituksessamme oli naisia 40 % (kaksi viidestä) ja johtoryhmässä 16,6 % sen jäsenistä (yksi kuudesta).

Vuonna 2023 Siili otti käyttöön koko Suomen kattavan Golden Spike –palkitsemisen, missä kvartaaleittain palkittiin aktiivisia ja ansioituneita Siililäisiä. Golden Spike -palkitseminen jatkuu myös 2024. Asiakasratkaisuissa huomioimme saavutettavuuden ja edistämme EU:n saavutettavuusdirektiivin mukaista muotoilua.

/ SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE

,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,
yrityskulttuurin sopivuuden
rodun, uskonnon, iän, suku-
en perusteella. Puutumme
een. Siilin eettisten periaat-

Ympäristön huomioiminen

Siili on asiakkailleen, työntekijöilleen ja Siili-yrittäjille paras oppimisen, kasvun ja kestävän arvonluonnin yhteisö. Yksi yhteinen arvomme on vastuunkanto. Vastuunkanto auttaa siilejä saavuttamaan tavoitteensa, ja sen lähtökohtana on yhtiön Code of Conduct -ohjeistuksen noudattaminen.

Siili on sitoutunut toimimaan kestävän kehityksen periaatteiden mukaisesti sekä ehkäisemään ja vähentämään ympäristöön kohdistuvia haittoja omassa toiminnassaan. Pyrimme minimoimaan ympäristökuormitusta ja huomioimme ympäristönäkökulmat myös tilaratkaisuissa ja hankinnoissamme. Tuemme henkilöstön kulkemista julkisella liikenteellä ja hyödynnämme virtuaalisia keskustelu- ja kokousyhteyksiä matkustamisen vähentämiseksi. Autopolitiikassamme suosimme vähäpäästöisiä automalleja. Jätteiden kierrätys ja sähkönkulutuksen vähentäminen ovat osa kaikkien toimipisteidemme arkikäytäntöjä. Lisäksi Siili kompensoi IT-laitteidensa elinkaaren aikana muodostuvat hiilipäästöt, ja nämä maksut investoidaan sertifioituihin ja kansainvälisesti tunnustettuihin ilmastonmuutoksen hidastamishankkeisiin.

Työssämme noudatamme Lean-periaatteita ja ketteriä, hukkaa minimoivia kehitysmenetelmiä. Vaikutuksemme ympäristön hyvinvointiin moninkertaistuu asiakkaille kehitettävien ratkaisujen kautta, kun paperin käyttö ja päästöt vähenevät asioinnin ja toimitusketjujen digitalisoituessa. Kehitämme myös ennakoivan huollon ratkaisuja, jotka pidentävät laitteiden elinikää ja vähentävät niiden ympäristökuormaa.

Olemme asiakastoimeksiantojen kautta aktiivisesti mukana useissa ympäristövastuuta ja kestävää kehitystä edistävissä hankkeissa. Esimerkiksi Siili Auton kautta olemme osana autoteollisuuden murrosta, jossa sähkö korvaa fossiiliset polttoaineet ja digitaaliset sensorit käyttöliittyminen lisäävät tieliikenneturvallisuutta ja tehostavat ajonaikaista ajankäyttöä.

Korruption ja lahjonnan torjunta sekä ihmisoikeuksien kunnioittaminen

Uudet työntekijät valitaan osaamisen ja yrityskulttuurin sopivuuden perusteella, emmekä hyväksy syrjintää rodun, uskonnon, iän, sukupuolen tai seksuaalisen suuntautumisen perusteella. Puutumme epäasialliseen käytökseen ja kiusaamiseen. Siilin eettisten periaatteiden mukaisesti kunnioitamme ihmisoikeuksia, emmekä hyväksy lapsi-, pakko- tai orjatyötä missään muodossa.

Siili-konserni irtisanoutuu korruptiosta ja lahjonnasta. Siilin henkilökuntaan kuuluva ei saa antaa tai vastaanottajaa mitään lahjaa, joka vaikuttaisi Siilin liiketoimintaa koskeviin päätöksiin tai jolla on huomattavaa henkilökohtaista nimellistä tai rahallista arvoa.

Jos Siilin työntekijä tai yhteistyökumppani on toiminut vastuullisuuden periaatteidemme vastaisesti, työntekijöillä ja ulkopuolisilla on mahdollisuus ilmoittaa tästä EU:n whistleblowing-direktiivin vaatimusten mukaisella kanavalla omalla nimellään tai nimettömästi osoitteessa https://report.whistleb.com/fi/siilisolutions. Vuonna 2023 saimme whistleblowing-kanavamme kautta kaksi (2) ilmoitusta. Kumpikaan ilmoituksista ei koskenut ilmoittajansuojelulain (1171/2022) soveltamisalan piiriin kuuluvia rikkomuksia, vaan henkilöstöön liittyviä seikkoja. Ilmoitukset on käsitelty Siilin whistleblowing-prosessien mukaisesti.

						MERKITTÄVÄN EDISTÄMISEN KRITEERIT EI MERKITTÄVÄÄ HAITTAA KRITEERIT											M)
Taloudelliset toiminnot	Koodi	Liikevaihto	%) Osuus liikevaihdosta, 2023 (	%) muutoksen hillintä ( masto Il	muutokseen %) minen ( sopeutu masto Il	%) Vesi (	%) minen ( mpäristön pilaantu Y	%) Kiertotalous (	%) muotoisuus ( moni Biologinen	muutoksen hillintä (K/E) masto Il	muutokseen minen (K/E) sopeutu masto Il	Vesi (K/E)	minen (K/E) mpäristön pilaantu Y	Kiertotalous (K/E)	muotoisuus (K/E) moni Biologinen	met (K/E) mäistason suojatoi m Vähi	(A.2.) osuus liikevaihdosta, 2022 mäkelpoisten män mukaisten (A.1) tai Luokitusjärjestel luokitusjärjestel	minta ( mahdollistava toi Luokka %) (	minta (T) mä toi Luokka siirty
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
A.1. Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Ympäristön kannalta kestävistä (luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.1.)		-	%
Josta mahdollistavat toiminnat
Josta siirtymätoiminnat
A.2. Luokitusjärjestelmäkelpoiset mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Ohjelmistot, konsultointi ja niihin liittyvä toiminta	CCA 8.2	2 785	2 %	E/KEL	KEL	E/KEL	E/KEL	E/KEL	E/KEL
Luokitusjärjestelmäkelpoisista mutta ei ympäristön kannalta kestävistä (muista kuin luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.2.)		2 785	2 %		100 %
Yhteensä (A.1. + A.2)		2 785	2 %		100 %
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto (B)		119 917	98 %
Yhteensä (A+B)		122 702	100 %

Taloudelliset toiminnot	Koodi	menot ma Pääo	%) menoista, 2023 ( ma Osuus pääo	%) muutoksen hillintä ( masto Il	MERKITTÄVÄN EDISTÄMISEN KRITEERIT muutokseen %) minen ( sopeutu masto Il	%) Vesi (	%) minen ( mpäristön pilaantu Y	%) Kiertotalous (	%) muotoisuus ( moni Biologinen	muutoksen hillintä (K/E) masto Il	EI MERKITTÄVÄÄ HAITTAA KRITEERIT muutokseen minen (K/E) sopeutu masto Il	Vesi (K/E)	minen (K/E) mpäristön pilaantu Y	Kiertotalous (K/E)	muotoisuus (K/E) moni Biologinen	met (K/E) mäistason suojatoi m Vähi	menoista, mäkelpoisten män ma mukaisten (A.1) tai (A.2.) osuus pääo Luokitusjärjestel luokitusjärjestel	M) minta ( mahdollistava toi %) Luokka 2022 (	minta (T) mä toi Luokka siirty
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
A.1. Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.1.)		-	%
Josta mahdollistavat toiminnat
Josta siirtymätoiminnat
A.2. Luokitusjärjestelmäkelpoiset mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.2.)		-	%
Yhteensä (A.1. + A.2)		-	%
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot (B)		-	%
Yhteensä (A+B)		-	100 %

					MERKITTÄVÄN EDISTÄMISEN KRITEERIT						EI MERKITTÄVÄÄ HAITTAA KRITEERIT
			%)															M)
	Koodi	menot minta Toi	menoista, 2023 ( minta Osuus toi	%) muutoksen hillintä ( masto	muutokseen %) minen ( sopeutu masto	%) Vesi (	%) minen ( mpäristön pilaantu	%) Kiertotalous (	%) muotoisuus ( moni Biologinen	muutoksen hillintä (K/E) masto	muutokseen minen (K/E) sopeutu masto	Vesi (K/E)	minen (K/E) mpäristön pilaantu	Kiertotalous (K/E)	muotoisuus (K/E) moni Biologinen	met (K/E) mäistason suojatoi m Vähi	menoista, mäkelpoisten män minta mukaisten (A.1) tai Luokitusjärjestel luokitusjärjestel (A.2.) osuus toi	minta ( mahdollistava toi %) Luokka 2022 (	minta (T) mä toi Luokka siirty
Taloudelliset toiminnot				Il	Il		Y			Il	Il		Y
A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
A.1. Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.1.)		-	%
Josta mahdollistavat toiminnat
Josta siirtymätoiminnat
A.2. Luokitusjärjestelmäkelpoiset mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.2.)		-	%
Yhteensä (A.1. + A.2)		-	%
B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot (B)		-	%
Yhteensä (A+B)		-	100 %

Ydinvoimaan ja fossiilisiin kaasuihin liittyvät toiminnot

Yritys toteuttaa tai rahoittaa sellaisiin innovatiivisiin sähköntuotantolaitoksiin liittyvää tutkimusta, kehittämistä, demonstrointia ja käyttöönottoa, jotka tuottavat energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. EI

Konsernin tunnusluvut

Keskeiset tunnusluvut	2023	2022	2021	2020	2019	Siili Solutions Oyj käyttää vaihtoehtoisia tunnuslukuja kuvaamaan konsernin kannattavuuden kehitystä. Tunnuslukuja tulee tarkastella
Liikevaihto, 1 000 EUR	122 702	118 334	99 282	83 307	80 544	yhdessä IFRS:n mukaisten tunnuslukujen kanssa. EBITDA (Käyttökate) on laskettu lisäämällä liikevoittoon poistot ja arvonalentumiset.
Liikevaihdon kasvu, %	3,7 %	19,2 %	19,2 %	3,4 %	14,4 %	EBITA (Oikaistu liikevoitto) on laskettu lisäämällä liikevoittoon hankittujen liiketoimintojen käyvän arvon oikaisuista kirjatut poistot ja arvon
Liikevaihdon orgaaninen kasvu, % 1	0,1 %	15,2 %	5,7 %	3,4 %	-	alentumiset. Oikaistu EBITA on laskettu lisäämällä EBITAan vertailukepoisuuteen vaikuttavia eriä, kuten yrityskaupoista aiheutuvia välit tömiä kuluja. Liikevaihdon orgaaninen kasvu lasketaan vertailukelpoisesta liikevaihdosta, jossa yritysrakenteen muutokset on otettu huo
Ulkomaisen liikevaihdon osuus, %	26,7 %	25,2 %	19,5 %	8,2 %	14,1 %	mioon. Johto käyttää näitä tunnuslukuja liiketoiminnan kehityksen, kannattavuuden sekä taloudellisen aseman seurantaan ja analysointiin.
EBITDA (Käyttökate), 1 000 EUR	12 107	14 928	12 018	9 123	7 096
EBITDA, % liikevaihdosta	9,9 %	12,6 %	12,1 %	11,0 %	8,8 %	Liikevaihdon orgaaninen kasvu, %
EBITA (Oikaistu liikevoitto), 1 000 EUR	8 409	11 629	9 279	6 741	5 156	1 000 EUR Liikevaihto	2023 122 702	2022 118 334
EBITA, % liikevaihdosta	6,9 %	9,8 %	9,3 %	8,1 %	6,4 %	Vertailukelpoinen pro forma -liikevaihto vertailukaudella	122 561	-
Oikaistu EBITA	8 742	11 868	-	-	-	Liikevaihdon orgaaninen kasvu, %	0,1 %	-
Oikaistu EBITA, % liikevaihdosta	7,1 %	10,0 %	-	-	-	Laskentakaavaa sovellettu 1.1.2023 alkaen.
Liikevoitto (EBIT), 1 000 EUR	6 909	10 149	7 565	5 317	3 733
Liikevoitto (EBIT), % liikevaihdosta	5,6 %	8,6 %	7,6 %	6,4 %	4,6 %	EBITA, Oikaistu EBITA ja EBITDA 1 000 EUR	2023	2022
Tilikauden tulos, 1 000 EUR	4 986	3 748	5 136	4 401	2 553	Liikevoitto (EBIT)	6 909	10 149
Tilikauden tulos, % liikevaihdosta	4,1 %	3,2 %	5,2 %	5,3 %	3,2 %	Hankittujen liiketoimintojen käyvän arvon oikaisujen poistot ja arvonalentumiset	1 500	1 480
Taseen loppusumma, 1 000 EUR	100 170	106 063	81 480	61 363	55 890	EBITA (Oikaistu liikevoitto)	8 409	11 629
Omavaraisuusaste, %	42,6 %	38,7 %	31,1 %	35,5 %	37,3 %	Yrityshankintoihin liittyvät välittömät kulut / tuotot (+/-)	-	239
Nettovelkaantumisaste, %	8,7 %	4,5 %	50,2 %	-	-	Liiketoiminnan uudelleenjärjestelykulut	183	-
Nettovelka/EBITDA	0,30	0,12	-	-	-	Muut vertailukelpoisuuten vaikuttavat erät	150	-
Oman pääoman tuotto, %	12,1 %	11,5 %	22,1 %	21,0 %	12,7 %	Oikaistu EBITA	8 742	11 868
Sijoitetun pääoman tuotto, %	10,7 %	15,5 %	15,7 %	24,9 %	10,5 %
Osakekohtainen tulos (EPS), EUR	0,61	0,49	0,73	0,63	0,36	Liikevoitto (EBIT)	6 909	10 149
Laimennettu osakekohtainen tulos (EPS), EUR	0,61	0,49	0,73	0,63	0,36	Poistot ja arvonalentumiset	5 198	4 778
Osakekohtainen oma pääoma, EUR	5,19	4,96	3,54	3,08	2,94	Käyttökate (EBITDA)	12 107	14 928
Osakekohtainen osinko, EUR	0,26	0,20	0,18	0,28	0,36
Osakkeiden lukumäärä keskimäärin	8 108 050	7 642 026	7 004 496	7 000 316	7 000 316	Nettovelkaantumisaste, %
Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa	8 110 126	8 131 446	7 020 459	7 000 316	7 000 316	1 000 EUR	2023	2022
Henkilöstön lukumäärä keskimäärin kaudella	1 026	965	781	707	717	Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat	13 047	16 099
Henkilöstön lukumäärä kauden lopussa	1 007	1 045	885	676	737	Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostetut ehdolliset vastikkeet	19 658	22 011
Kokoaikainen henkilöstö (FTE) kauden lopussa	956	1 003	-	-	-	Likvidit varat	-29 022	-36 315
Kokoaikainen alihankinta (FTE) kauden lopussa	135	223	-	-	-	Nettovelka	3 682	1 795
Kokoaikainen henkilöstö ja alihankinta (FTE) kauden lopussa	1 091	1 226	-	-	-	Oma pääoma	42 083	40 321
1 Uudistettua laskentakaavaa sovellettu 1.1.2023 alkaen. Vertailukausien tietoja ei ole oikaistu.						Nettovelkaantumisaste, %	8,7 %	4,5 %

Vaihtoehtoiset tunnusluvut

	↑100
	$*100$
	$*100$
	$*100$
	$*100$
a arvonalentumisia 1989 - Johann Stoff, deutscher Stoffen und der Stoffen und der Stoffen und der Stoffen und der Stoffen und der	$*100$
- Liiketoiminnan uudelleenjärjestelykulut
	$*100$
	$*100$
	$*100$
ntavien potentiaalisten kantaosakkeiden vaikutuksella)
	$*100$
	$*100$

Omavaraisuusaste, % =	Oma pääoma Taseen loppusumma - saadut ennakot	*100
Nettovelkaantumisaste, % =	Korolliset velat - likvidit varat Oma pääoma	*100
Oman pääoman tuottoprosentti (ROE), % =	Voitto/tappio Oma pääoma keskimäärin + vähemmistöosuus	*100
Sijoitetun pääoman tuottoprosentti (ROI), % =	Voitto ennen veroja + rahoituskulut Oma pääoma + korollinen vieras pääoma keskimäärin	*100
EBITDA (Käyttökate), % liikevaihdosta =	Liikevoitto ennen poistoja ja arvonalentumisia Liikevaihto	*100
EBITA (Oikaistu liikevoitto), % liikevaihdosta =	Liikevoitto ennen hankittujen liketoimintojen käyvän arvon kohdistusten poistoja ja arvonalentumisia Liikevaihto	*100
Oikaistu EBITA, % liikevaihdosta =	Oikaistu liikevoitto (EBITA) +/- Yrityshankintoihin liittyvät välittömät kulut / tuotot + Liiketoiminnan uudelleenjärjestelykulut + Muut vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät Liikevaihto	*100
Liikevoitto (EBIT), % liikevaihdosta =	Liikevoitto Liikevaihto	*100
Tilikauden tulos, % liikevaihdosta =	Tilikauden tulos Liikevaihto	*100
Osakekohtainen tulos (EPS), EUR =	Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto tai tappio Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana
Laimennettu osakekohtainen tulos (EPS), EUR	Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto tai tappio Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (oikaistuna laimentavien potentiaalisten kantaosakkeiden vaikutuksella)
Osakekohtainen oma pääoma, EUR =	Oma pääoma Osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä
Osakekohtainen osinko, EUR =	Tilikaudelta jaettava osinko Osakemäärä tilikauden lopussa ilman yhtiön hallussa olevia omia osakkeita
Ulkomaisen liikevaihdon osuus, % =	Muista maista kuin Suomesta kertyvä liikevaihto Liikevaihto	*100
Liikevaihdon orgaaninen kasvu, % =	Liikevaihto - Vertailukelpoinen pro forma -liikevaihto vertailukaudella Vertailukelpoinen pro forma -liikevaihto vertailukaudella	*100

Tunnuslukujen laskentakaavat

Konsernin tuloslaskelma ja laaja tuloslaskelma

KONSERNITILINPÄÄTÖS, IFRS

1 000 EUR	Liitetieto	1.1.2023 –31.12.2023	1.1.2022 –31.12.2022	1 000 EUR		1.1.2023 –31.12.2023	1.1.2022 –31.12.2022
LIIKEVAIHTO	2.1	122 702	118 334	TILIKAUDEN TULOS		4 986	3 748
Liiketoiminnan muut tuotot	2.5	444	297	Muut laajan tuloksen erät
Materiaalit ja palvelut	2.2	-26 215	-26 439	Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi
Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut	2.3, 2.4	-72 180	-66 094	Muuntoerot		300	-607
Poistot	3.1, 3.3	-5 198	-4 778
Liiketoiminnan muut kulut	2.5	-12 645	-11 170	TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ		5 285	3 140
LIIKEVOITTO		6 909	10 149	Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen
				Emoyhtiön omistajille	100 %	5 285	3 140
Rahoitustuotot	2.6	1 250	418	Määräysvallattomille omistajille	0 %	-	-
Rahoituskulut	2.6	-2 623	-5 054
Osuus osakkuusyrityksen tuloksesta	6.2	-	-86
TULOS ENNEN VEROJA		5 536	5 427
Tuloverot	2.7	-551	-1 680
TILIKAUDEN TULOS		4 986	3 748
Jakautuminen
Emoyhtiön omistajille	100 %	4 986	3 748
Määräysvallattomille omistajille	0 %	-	-
Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos:
Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa), tilikauden voitto	2.8	0,61	0,49
Laimennusvaikutuksella oikaistu osakekohtainen tulos (euroa), tilikauden voitto	2.8	0,61	0,49

Konsernin tase

1 000 EUR	Liitetieto	31.12.2023	31.12.2022	1 000 EUR	Liitetieto	31.12.2023	31.12.2022
VARAT				OMA PÄÄOMA JA VELAT
Pitkäaikaiset varat				Oma pääoma
Liikearvo	3.1, 3.2	32 490	31 866	Osakepääoma	5.1	100	100
Aineettomat hyödykkeet	3.1	8 404	9 251	Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	5.1	26 748	26 695
Aineelliset hyödykkeet	3.3	1 259	1 231	Omat osakkeet		-461	-
Käyttöoikeusomaisuuserät	3.4	4 220	4 781	Muuntoerot	5.1	-524	-824
Muut sijoitukset	5.4	1	1	Kertyneet voittovarat	5.1	16 219	14 349
Laskennalliset verosaamiset	2.7	17	91	Oma pääoma yhteensä		42 083	40 321
Saamiset	5.4	159	162
Pitkäaikaiset varat yhteensä		46 549	47 383	Pitkäaikaiset velat
				Rahoitusvelat	5.6	6 230	8 743
Lyhytaikaiset varat				Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat	3.4, 5.6	1 841	2 597
Myyntisaamiset	4.1	19 118	18 557	Muut pitkäaikaiset korolliset velat	5.6	10 177	18 262
Muut saamiset	4.1	4 654	3 661	Laskennalliset verovelat	2.7	1 118	1 315
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset	4.1	826	148	Pitkäaikaiset velat yhteensä		19 366	30 918
Likvidit varat	5.5	29 022	36 315
Lyhytaikaiset varat yhteensä		53 620	58 680	Lyhytaikaiset velat
				Rahoitusvelat	5.6	2 513	2 513
VARAT YHTEENSÄ		100 170	106 063	Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat	3.4, 5.6	2 463	2 246
				Ostovelat ja muut velat	4.2	33 612	29 513
				Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat	4.2	121	444
				Varaukset	4.3	12	109
				Lyhytaikaiset velat yhteensä		38 721	34 825
				Velat yhteensä		58 087	65 743
				OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ		100 170	106 063

Konsernin rahavirtalaskelma

1 000 EUR	Liitetieto	1.1.2023 –31.12.2023	1.1.2022 –31.12.2022	1 000 EUR	Liitetieto	1.1.2023 –31.12.2023	1.1.2022 –31.12.2022
Liiketoiminnan rahavirrat				Rahoituksen rahavirrat
Tilikauden voitto		4 986	3 748	Lainojen takaisinmaksut	5.6	-2 518	-2 518
Oikaisut:				Vuokrasopimusvelkojen maksut	3.4	-2 965	-2 800
Poistot		5 198	4 778	Osakeanti vähennettynä transaktiomenoilla	5.1	-	14 256
Osakeperusteinen palkitsemisjärjestelmä		269	244	Osakkeiden merkinnät optio-oikeuksien perusteella	5.1	53	89
Muut oikaisut		48	89	Omien osakkeiden hankinta	5.1	-495	-
Korkokulut ja muut rahoituskulut	2.6	2 623	5 054	Maksetut osingot	5.1	-1 622	-1 264
Rahoitustuotot	2.6	-1 250	-418	Osingonjako määräysvallattomille omistajille		-1 270	-1 033
Osuus osakkuusyrityksen tuloksesta	6.2	-	86	Transaktiot määräysvallattomien omistajien kanssa		-437	22
Verot	2.7	551	1 680	Rahoituksen nettorahavirta		-9 254	6 752
Käyttöpääoman muutokset:
Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos		-1 015	-1 331	Likvidien varojen muutos		-7 173	15 891
Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos		-1 792	2 835	Likvidit varat tilikauden alussa	5.5	36 315	20 393
Maksetut korot		-869	-337	Valuuttakurssien vaikutus		-119	31
Saadut korot		428	228	Likvidit varat tilikauden lopussa	5.5	29 022	36 315
Maksetut verot		-1 686	-2 175
Liiketoiminnan nettorahavirta		7 489	14 481
Investointien rahavirrat
Tytäryritysten ja liiketoimintojen hankinnat vähennettynä hankintahetken rahavaroilla	3.5	-4 172	-3 859
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot		24	7
Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin	3.3	-756	-949
Investoinnit aineettomiin käyttöomaisuushyödykkeisiin	3.1	-523	-833
Investoinnit osakkuusyritykseen ja pääomanpalatukset osakkuusyrityksestä	2.7	19	294
Investointien nettorahavirta		-5 409	-5 342

1.1.2022

Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista

Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma

1 000 EUR	Liitetieto	Osakepääoma	Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	Omat osakkeet	Muuntoerot	Kertyneet voittovarat	Oma pääoma yhteensä
Oma pääoma 1.1.2022		100	12 590	-	-217	12 393	24 866
Laaja tulos
Tilikauden tulos		-	-	-	-	3 748	3 748
Muut laajan tuloksen erät (verovaikutuksella oikaistuna)
Muuntoerot	5.1	-	-	-	-607	-	-607
Tilikauden laaja tulos yhteensä		-	-	-	-607	3 748	3 140
Liiketoimet omistajien kanssa
Osingonjako	5.1	-	-	-	-	-1 264	-1 264
Osakeperusteinen palkitsemisjärjestelmä	2.4	-	-	-	-	244	244
Osakeanti vähennettynä transaktiomenoilla	5.1	-	14 256	-	-	-	14 256
Osakkeiden merkinnät optio-oikeuksien perusteella	5.1	-	89	-	-	-	89
Osingonjako määräysvallattomille omistajille		-	-	-	-	-1 033	-1 033
Transaktiot määräysvallattomien omistajien kanssa		-	-	-	-	22	22
Siirrot erien välillä		-	-239	-	-	239	-
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä		-	14 105	-	-	-1 791	12 314
Oma pääoma 31.12.2022		100	26 695	-	-824	14 349	40 321
Oma pääoma 1.1.2023		100	26 695	-	-824	14 349	40 321
Laaja tulos
Tilikauden tulos		-	-	-	-	4 986	4 986
Muut laajan tuloksen erät (verovaikutuksella oikaistuna)
Muuntoerot	5.1	-	-	-	300	-	300
Tilikauden laaja tulos yhteensä		-	-	-	300	4 986	5 285
Liiketoimet omistajien kanssa
Osingonjako	5.1	-	-	-	-	-1 622	-1 622
Osakeperusteinen palkitsemisjärjestelmä	2.4	-	-	33	-	214	247
Osakkeiden merkinnät optio-oikeuksien perusteella	5.1	-	53	-	-	-	53
Omien osakkeiden hankinta	5.1	-	-	-495	-	-	-495
Osingonjako määräysvallattomille omistajille		-	-	-	-	-1 270	-1 270
Transaktiot määräysvallattomien omistajien kanssa		-	-	-	-	-437	-437
Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä		-	53	-461	-	-3 115	-3 524
Oma pääoma 31.12.2023		100	26 748	-461	-524	16 219	42 083

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot

Konsernitilinpäätöksen liitetiedot on ryhmiteltu asiakokonaisuuksiksi niiden luonteen mukaan, jotta kokonaiskuvan muodostaminen on helpompaa. Liitetiedoissa laadintaperiaatteet sekä johdon tekemät harkintaan perustuvat ratkaisut ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät on merkitty omilla symboleillaan.

Laadintaperiaatteet

Johdon harkinta ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät

1. Konsernin perustiedot

Siili Solutions -konserni on riippumaton tietojärjestelmien kehityspalveluita tarjoava toimija, joka tuottaa palveluita yrityksille ja julkiselle sektorille. Konsernin emoyhtiö Siili Solutions Oyj on suomalainen ohjelmistojärjestelmien kehityspalveluita tarjoava julkinen osakeyhtiö (Oyj). Emoyhtiön kotipaikka on Helsinki ja rekisteröity osoite on Ruoholahdenkatu 21, 00180 Helsinki, Suomi. Jäljennös tilinpäätöksestä on saatavissa internet-osoitteesta www.siili.com/ fi tai yhtiön rekisteröidystä osoitteesta.

Yhtiön hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 26.2.2024 tämän konsernitilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.

YLEISET LAADINTAPERIAATTEET

Konsernitilinpäätöksen yleiset laadintaperiaatteet on kuvattu tässä osuudessa. Laadintaperiaatteet, jotka liittyvät tiettyyn liitetietoon sekä kuvaukset johdon harkintaan perustuvista ratkaisuista ja arvoiden käytöstä on esitetty jäljempänä osana kyseistä liitetietoa.

TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERUSTA

Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti, ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2023 voimassaolleita ja EU:ssa sovellettavaksi hyväksyttyjä IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset.

Konsernitilinpäätös laaditaan kalenterivuodelta, joka on konsernin emoyhtiön sekä tytäryhtiöiden tilikausi.

KONSOLIDOINTIPERIAATTEET

Tytäryhtiöt

Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön Siili Solutions Oyj:n ja sen tytäryhtiöiden tilinpäätökset (yhdessä konserni). Tytäryhtiöt ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni olemalla osallisena yhteisössä altistuu yhteisön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon, ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhteisöä koskevaa valtaansa.

Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenetelmällä. Luovutettu vastike ja hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat on arvostettu käypään arvoon hankintahetkellä. Hankintaan liittyvät menot, lukuun ottamatta vieraan tai oman pääoman ehtoisten arvopapereiden liikkeeseen laskusta aiheutuvia menoja, on kirjattu kuluksi. Luovutettu vastike ei sisällä hankinnasta erillisenä käsiteltäviä liiketoimia, jotka kirjataan tulosvaikutteisesti. Ehdollinen lisäkauppahinta tai vähemmistöosuuden kauppahinta on arvostettu käypään arvoon hankintahetkellä ja kirjattu velaksi. Velaksi kirjattu lisäkauppahinta tai vähemmistöosuuden kauppahinta arvostetaan käypään arvoon jokaisen raportointikauden päättymispäivänä, ja tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti.

Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisten hankintamenojen perusteella, jollei laadintaperiaatteissa ole toisin mainittu, ja tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina. Vaiheittain toteutuvan hankinnan yhteydessä aiempi omistusosuus arvostetaan käypään arvoon, ja tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti. Konsernin menettäessä määräysvallan tytäryhtiössä, arvostetaan mahdollinen jäljelle jäävä sijoitus määräysvallan menettämispäivän käypään arvoon, ja tästä syntyvä erotus kirjataan tulosvaikutteisesti.

Hankitut tytäryhtiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan, ja luovutetut tytäryhtiöt siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumattomat voitot sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa.

Konsernitilinpäätökseen sisältyvät tytäryhtiöt ovat kokonaan omistettuja, paitsi Vala Group Oy ja Supercharge Kft. Emoyhtiö omistaa tilinpäätöshetkellä 81,5 % Vala Group Oy:n ja 55 % Supercharge Kft:n osakkeista. Vala Group Oy ja Supercharge Kft. on yhdistelty konsernitilinpäätökseen 100-prosenttisesti, koska yhtiöiden määräysvallattomilla omistajilla on oikeus luopua omistuksistaan ja emoyhtiöllä on myös tiettyjen ehtojen täyttyessä osakkeita koskeva lunastusoikeus. Tämän takia määräysvallattomien omistajien osuutta ei ole esitetty erillään emoyrityksen omistajille kuuluvasta omasta pääomasta eikä tuloksesta.

Toiminta- ja esittämisvaluutta

Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yhtiön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta (toimintavaluutta). Konsernitilinpäätös esitetään euroina, joka on konsernin emoyhtiön toimintaja esittämisvaluutta. Tilinpäätöksessä esitetyt luvut on pyöristetty lähimpään tuhanteen euroon, mikäli ei ole toisin mainittu. Tämän takia yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta.

Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat

Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu konserniyhtiöiden toimintavaluutan määräisinä käyttämällä tapahtumapäivän valuuttakurssia. Ulkomaan rahan määräiset monetaariset varat ja velat on muutettu toimintavaluutan määräisiksi raportointikauden päättymispäivän kursseja käyttämällä.

Ulkomaan rahan määräiset ei-monetaariset varat ja velat, jotka on arvostettu käypiin arvoihin, on muutettu toimintavaluutan määräisiksi käyttämällä käyvän arvon määrittämispäivän kursseja. Alkuperäiseen hankintamenoon arvostettavat, ei-monetaariset valuuttamääräiset erät on arvostettu tapahtumapäivän kurssiin.

Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista ja monetaaristen erien muuttamisesta syntyneet voitot ja tappiot on käsitelty tulosvaikutteisesti.

Ulkomaisten konserniyritysten tilinpäätösten muuntaminen

Ulkomaisten konserniyritysten varat ja velat, mukaan lukien liiketoimintojen yhdistämisistä syntynyt liikearvo ja käyvän arvon kohdistukset, on muunnettu euroiksi raportointikauden päättymispäivän kursseja käyttäen. Ulkomaisten konserniyritysten laajojen tuloslaskelmien ja tuloslaskelmien tuotto- ja kuluerät on muunnettu euroiksi käyttämällä raportointikauden keskikurssia.

Ulkomaisten tytäryhtiöiden hankintamenon eliminoinnista sekä hankinnan jälkeen kertyneistä oman pääoman eristä syntyvät muuntoerot kirjataan oman pääoman muuntoeroihin. Muuntoerojen muutos kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Kun tytäryhtiö myydään kokonaan tai osittain, kertyneet muuntoerot siirretään tulosvaikutteisiksi osaksi myyntivoittoa tai -tappiota.

Liikevoitto

IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määrittele liikevoiton käsitettä. Yhtiö on määritellyt liikevoiton nettosummaksi, joka muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot ja vähennetään:

• materiaalit ja palvelut
• työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut
• poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä
• liiketoiminnan muut kulut.

Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelmaerät esitetään liikevoiton alapuolella.

JOHDON HARKINTAA EDELLYTTÄVÄT LAADINTAPERIAATTEET JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT KESKEISET EPÄVARMUUSTEKIJÄT

Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edellyttää konsernin johdolta määrättyjen arvioiden tekemistä ja harkintaan perustuvia ratkaisuja. Tämä koskee erityisesti niitä tapauksia, joissa voimassa olevassa IFRS-normistossa on vaihtoehtoisia kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja. Johto on käyttänyt harkintaa soveltaessaan konsernin noudattamia tilinpäätöksen laadintaperiaatteita, joilla on eniten vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin. Lisäksi johto joutuu tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa alkuperäisistä arvioista ja oletuksista.

Tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden valintaan ja soveltamiseen liittyvä johdon harkinta

Konsernin johto tekee harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka koskevat tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden valintaa ja niiden soveltamista.

Harkintaan perustuvat ratkaisut, jotka Siili Solutionsin johto on tehnyt tiilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan, ja joilla on eniten vaikutusta konsernitilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, koskevat seuraavia osa-alueita:

Arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät

Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä tehdyt arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen tilikauden päättymispäivänä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidetyt oletukset. Konsernissa seurataan arvioiden ja oletusten toteutumista sekä näiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia jatkuvasti. Muutokset arvioissa ja oletuksissa huomioidaan raportoinnissa sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta korjataan ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla.

Ne oletuksiin ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät, jotka aiheuttavat merkittävänä riskin varojen ja velkojen kirjapitoarvojen muuttumisesta olennaisesti seuraavan tilikauden aikana, ovat konsernissa seuraavat:

TILIKAUDELLA SOVELLETUT UUDET JA MUUTETUT STANDARDIT

Siili Solutions on noudattanut 1.1.2023 lähtien seuraavia voimaan tulleita muutettuja standardeja:

Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden esittäminen – Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen ja IFRS Practice Statement 2:een Making Materiality Judgements (sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Muutokset selventävät olennaisuuden periaatteen soveltamista tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskevaan informaatioon.

Kirjanpidollisten arvioiden määritelmä – Muutokset IAS 8:aan Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet (sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Muutokset selventävät, kuinka yhtiöiden tulisi erottaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden muutokset kirjanpidollisten arvioiden muutoksista, ja keskittyvät kirjanpidollisen arvion määritelmään ja sen selvennyksiin.

Yhdestä liiketoimesta aiheutuviin varoihin ja velkoihin liittyvä laskennallinen vero – Muutokset IAS 12:een Tuloverot (sovellettava 1.1.2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla). Muutokset kaventavat alkuperäistä kirjaamista koskevan poikkeuksen soveltamisalaa ja selventävät, ettei poikkeus sovellu sellaisiin liiketoimiin, kuten vuokrasopimukset ja käytöstä poistamisesta johtuvat velvoitteet, joista syntyy yhtä suuret ja vastakkaiset väliaikaiset erot.

Standardimuutoksilla ei ole ollut olennaista vaikutusta Siili Solutionsin konsernitilinpäätökseen.

MYÖHEMMIN SOVELLETTAVAT UUDET JA UUDISTETUT STANDARDIT JA TULKINNAT

* = Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31.12.2023 mennessä.

Siili Solutions ei ole vielä tilikaudella 2023 soveltanut seuraavia, IASB:n jo julkistamia uusia tai uudistettuja standardeja ja tulkintoja. Konserni ottaa käyttöön kunkin standardin ja tulkinnan voimaantulopäivästä lähtien, tai mikäli voimaantulopäivä on muu kuin tilikauden ensimmäinen päivä, voimaantulopäivää seuraavan tilikauden alusta lukien. Uudistetuilla standardeilla ja tulkinnoilla ei odoteta olevan olennaista vaikutusta Siili Solutionsin konsernitilinpäätökseen.

Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen*: Classification of Liabilities as Current or Non-current Date; Classification of Liabilities as Current or Non-current – Deferral of Effective Date; Non-current Liabilities with Covenants (sovellettava 1.1.2024 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua). Muutosten tavoitteena on yhdenmukaistaa soveltamiskäytäntöä sekä selventää vaatimuksia velkojen luokittelemisesta lyhyt- tai pitkäaikaisiksi. Muutokset täsmentävät, että sellaiset kovenanttiehdot, joiden on täytyttävä raportointikauden päättymispäivän jälkeen, eivät vaikuta velan luokitteluun lyhyt- tai pitkäaikaiseksi raportointikauden päättymispäivänä. Tällaisista kovenanteista on esitettävä tietoja tilinpäätöksen liitetiedoissa. Muutoksilla selvennetään myös, että yhtiön omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien siirto katsotaan velan suorittamiseksi. Jos velkaan liittyy vaihto-oikeus, tämä saattaa vaikuttaa velan luokittelemiseen lyhyttai pitkäaikaiseksi, ellei näitä vaihto-oikeuksia ole kirjattu IAS 32:n mukaisesti omaan pääomaan.

Liitetieto	Arvioiden ja oletusten luonne
5.6 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat	Liiketoimintojen yhdistämisistä johtuvien vähemmistöosuuksien ja ehdollisten lisä kauppahintojen käypien arvojen arviointi

Liitetieto	Johdon harkinta
6.1 Tytäryhtiöt	Vala Group Oy:n ja Supercharge Kft:n on yhdistelty konsernitilinpäätökseen 100 % määräysvallattomien omistajien osuuden erottamisen sijaan. Molemmilla osapuolilla olevan lunastusoikeuden johdosta on kirjattu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat velat.

LAADINTAPERIAATTEET

Liikevaihdon kirjaamisessa sovelletaan IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista -standardia. Konserni kirjaa liikevaihdoksi myyntituotot, vähennettynä välillisillä veroilla määrään, johon se odottaa olevansa oikeutettu luovuttamiaan palveluita vastaan.

Konsernin myyntituotot asiakassopimuksista muodostuvat tietojärjestelmien kehityspalvelujen myymisestä saaduista maksuista. Konsernin merkittävät tulovirrat asiakassopimuksista muodostuvat työmyynnistä, projektitoimituksista, lisenssimyynnistä, ylläpidosta ja muista palveluista, jotka muodostavat asiakassopimusten eroteltavissa olevat suoritevelvoitteet.

Konserni kirjaa myyntituotot tuntiperusteisesti laskutettavasta työmyynnistä, projektitoimituksista, ylläpidosta ja muiden palvelujen myynnistä ajan kuluessa sitä mukaa, kun palvelua tuotetaan ja määräysvalta siirtyy asiakkaalle.

Työmyynnissä sopimuksessa luvattuja palveluja käsitellään yhtenä sarjana erotettavissa olevien palvelujen muodostamaa suoritevelvoitetta silloin, kun myydään olennaisilta osin samoja palveluja, joiden luovuttaminen tapahtuu saman luovutusmallin mukaan ajan kuluessa.

Projektitoimitusten tulouttamisessa suoritevelvoitteen täyttymisasteen etenemistä seurataan koko projektitoimituksen ajan. Kun projektitoimituksen täyttymisastetta määritellään, tarkasteluhetkeen mennessä tehtyjä työtunteja verrataan hankkeen arvioituun kokonaistyötuntimäärään.

Projektitoimituksen alkuvaiheessa hankkeesta saatavia tuottoja kirjataan vain syntyneiden menojen määrään asti, kunnes projektin täyttymisaste voidaan luotettavasti määritellä. Hankkeesta saatavia

2. Taloudellinen tulos

2.1 Liikevaihto myyntituottoja kirjataan vain siihen määrään asti, kuin toteutuneita menoja vastaava rahamäärä on todennäköisesti saatavissa. Mikäli projektitoimituksen sopimus sisältää muuttuvan vastikkeen, esimerkiksi tavoitepalkkion tai myönnettävän alennuksen, muuttuva vastike kirjataan myyntituotoksi vain siihen määrään asti, kuin on erittäin todennäköistä, ettei kirjattujen myyntituottojen määrään jouduta myöhemmin tekemään merkittävää peruutusta. Mikäli on todennäköistä, että hankkeen kokonaiskustannukset ylittävät hankkeesta saatavat kokonaistuotot, odotettavissa oleva tappio kirjataan välittömästi kuluksi.

Lisenssimyynnistä kirjataan myyntituotot asiakassopimuksesta riippuen joko yhtenä ajankohtana tai ajan kuluessa. Yhtenä ajankohtana kirjatut lisenssit käsitellään erillisinä suoritevelvoitteina.

Konserni soveltaa käytännön apukeinoa, joka koskee raportointipäivänä jäljellä oleville suoritevelvoitteille kohdistetun transaktiohinnan esittämistä, eikä esitä raportointipäivänä täyttämättä oleville suoritevelvoitteille kohdistettua määrää sopimuksista, joiden alkuperäinen odotettavissa oleva kestoaika on enintään yksi vuosi tai joista kirjattavat myyntituotot vastaavat tarkasteluhetkeen mennessä konsernin tuottaman suoritteen arvoa asiakkaalle.

Konserni laskuttaa myyntituotot asiakkailta tyypillisesti palvelun suorittamiskuukauden lopussa lukuun ottamatta projektitoimituksia, joissa laskutus tapahtuu asiakassopimuksessa määritetyn maksuaikataulun mukaisesti. Laskut erääntyvät yleensä kuukauden sisällä palvelun suorittamiskuukauden päättymisestä.

Jos konserni luovuttaa asiakkaalle palveluja ennen kuin asiakas maksaa vastikkeen tai maksu erääntyy, sopimus esitetään saamisena (sopimuksen perustuvana omaisuuseränä) lukuun ottamatta määriä, jotka esitetään myyntisaamisena. Jos asiakas maksaa vastikkeen tai konsernilla on vastikemäärään ehdoton oikeus ennen kuin konserni luovuttaa palvelun asiakkaalle, sopimus esitetään tilinpäätöksessä sopimukseen perustuvana velkana.

Asiakassopimuksista saatavat tulovirrat eivät sisällä merkittäviä rahoituskomponentteja tai merkittäviä muuttuvia vastikkeita.

Siili Solutionsilla ei ole olennaisia asiakassopimuksen saamisesta aiheutuvia lisämenoja, jotka täyttäisivät aktivointikriteerit. Mahdolliset lisämenot on kirjattu kuluksi, kun ne ovat toteutuneet, koska niiden perusteella aktivoitava omaisuuserä kirjattaisiin kuluksi viimeistään vuoden kuluessa lisämenon syntymisestä.

TOIMINTASEGMENTIT

Konsernilla on yksi raportoitava segmentti, joka tarjoaa asiakkailleen tietojärjestelmien kehityspalveluja. Konsernin ylin operatiivinen päätöksentekijä on toimitusjohtaja. Siili Solutionsin liiketoimintamallin, tuoteportfolion, toiminnan luonteen ja hallintorakenteen vuoksi raportoitava toimintasegmentti on koko konserni. Konsernissa tuloksellisuuden arviointia koskevat päätökset perustuvat oikaistuun liikevoittoon (EBITA). Raportoitavan segmentin luvut ovat yhteneväisiä konsernin lukujen kanssa. Konsernilla oli tilikaudella 2023 2 (1) asiakasta, joiden osuus konsernin ulkoisesta liikevaihdosta ylitti 10 % rajan ja muodostivat 20,8 % (11,1 %) konsernin ulkoisesta liikevaihdosta.

Liikevaihto
1 000 EUR	2023	2022
Myynti kotimaahan		89 885 88 555
Myynti ulkomaille		32 817 29 779
Yhteensä		122 702 118 334

Pitkäaikaiset varat

1 000 EUR	2023	2022
Kotimaassa		29 301 30 587
Ulkomailla		17 248 16 796
Yhteensä		46 549 47 383

Myyntituottojen jaottelu tulovirroittain

1 000 EUR	2023	2022
Työmyynti		107 021 109 677
Projektitoimitukset	9 323	3 927
Lisenssimyynti	1 740	795
Ylläpito ja muut palvelut	4 619	3 935
Yhteensä		122 702 118 334

Asiakassopimuksiin perustuvat varat ja velat

1 000 EUR	2023	2022
Myyntisaamiset (liitetieto 4.1)		19 118 18 557
Sopimuksista johtuvat varat (liitetieto 4.1)	1 419	970
Sopimuksista johtuvat velat (liitetieto 4.2)	1 310	1 888
Yhteensä		21 847 21 415

Asiakassopimuksiin perustuvien varojen ja velkojen muutos

1 000 EUR		2023		2022
	Varat	Velat	Varat	Velat
Raportointikauden myynti tuotot jotka sisältyivät 1.1. sopimukseen perustuvaan velkaan		- 1 888		- 1 573
Asiakkailta saatujen vastikkeiden lisäys vähennettynä tilikaudella kirjatuilla rahamäärillä	-	-578	-	315
Myyntisaamisiin siirretyt omaisuuserät	-970	-	-437	-
Lisäykset suorite velvotteen täyttymisen johdosta	2 389	-	1 408	-
Yhteensä		1 419 1 310		970 1 888

2.2 Materiaalit ja palvelut

Materiaalit ja palvelut koostuvat palvelutyövoiman käytöstä aiheutuneista alihankintakustannuksista sekä lisenssiostoista.

1 000 EUR	2023	2022
Alihankintapalvelut		24 802 25 812
Lisenssiostot	1 413	628
Yhteensä		26 215 26 439

2.3 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut

LAADINTAPERIAATTEET

Konsernin eläkejärjestelyt ovat maksupohjaisia eläkejärjestelyjä. Maksupohjaisissa järjestelyissä konserni suorittaa kiinteitä maksuja erilliselle yksikölle, ja konsernilla ei ole oikeudellista eikä tosiasiallista velvoitetta lisämaksujen suorittamiseen. Maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset kirjataan tulosvaikutteisesti työsuhdeetuuksista aiheutuviksi kuluiksi sillä tilikaudella, jota veloitus koskee.

Palkat, palkkiot ja muut työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut

1 000 EUR	2023	2022
Palkat ja palkkiot		60 414 55 268
Eläkekulut	8 321	7 549
Osakeperusteiset maksut	269	244
Muut henkilösivukulut	3 176	3 033
Yhteensä		72 180 66 094

Toimitusjohtajan ja muun johdon työsuhde-etuudet

1 000 EUR	2023	2022
Toimitusjohtajan palkka ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet	283	4631
Toimitusjohtajan osakeperusteiset maksut	62	52
Muun johdon palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet	763	968
Muun johdon osakeperusteidet maksut	60	91
Yhteensä		1 168 1 574

1 Pasi Ropposen osuus 94 tuhatta euroa (vt. toimitusjohtaja 31.1.2022 asti) ja Tomi Pienimäen osuus 443 tuhatta euroa (toimitusjohtaja 1.2.2022 alkaen).

Toimitusjohtajan ja muun johdon työsuhde-etuudet on esitetty suoriteperusteisesti. Toimitusjohtajan eläkeikä määräytyy Suomen lain mukaan. Toimitusjohtajan eläkemaksuja (TyEL) kirjattiin tilikauden 2023 kuluksi yhteensä 49 (79) tuhatta euroa.

Hallituksen palkat ja palkkiot

1 000 EUR	2023	2022
Harry Brade, hallituksen puheenjohtaja	49	46
Anu Nissinen, hallituksen varapuheenjohtaja	40	38
Kati Hagros, hallituksen jäsen	25	23
Tero Ojanperä, hallituksen jäsen	25	23
Jesse Maula, hallituksen jäsen	25	23
Yhteensä	162	152
Konsernin henkilömäärä	2023	2022
Henkilömäärä vuoden lopussa	1 007	1 045
Henkilömäärä keskimäärin	1 026	965

2.4 Osakeperusteiset maksut

LAADINTAPERIAATTEET

Konsernilla on osakepohjainen kannustinjärjestely, joissa maksut suoritetaan oman pääoman ehtoisina instrumentteina. Optioohjelma on IFRS 2 -standardin mukainen markkinaehtoinen kannustinjärjestely. Järjestelyissä myönnettävät etuudet arvostetaan käypään arvoon niiden myöntämishetkellä ja kirjataan kuluiksi tasaisesti oikeuden syntymisajanjakson aikana. Järjestelyjen tulosvaikutus esitetään työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa vastaerän ollessa kertyneet voittovarat.

Optioiden myöntämishetkellä määritetty kulu perustuu konsernin arvioon niiden optioiden määrästä, joihin oletetaan syntyvän oikeus oikeuden syntymisajanjakson lopussa. Konserni päivittää oletuksen lopullisesta optioiden määrästä jokaisena raportointikauden päättymispäivänä. Optiojärjestelyjen käypä arvo määritetään Black-Scholes-optionhinnoittelumallin perusteella. Kun optiooikeuksia käytetään, osakemerkinnöistä saadut varat, mahdollisilla transaktiomenoilla oikaistuna, kirjataan järjestelyn ehtojen mukaisesti sijoitetun vapaan omaan pääoman rahastoon.

OPTIO- JA OSAKEPALKKIO-OHJELMAT

Seuraavassa on esitetty yhtiön optio- ja osakepalkkio-ohjelmien keskeiset ehdot.

Osakesäästöohjelmat

Siili Solutions Oyj:lla on vuonna 2018 perustettu henkilöstön osakesäästöohjelma SiiliX Share ja siihen liittyvät optio-ohjelmat. Osakesäästöohjelman tarkoituksena on tarjota Siili-konsernin työntekijöille mahdollisuus säästää osa säännöllisestä palkastaan yhtiön osakkeiden hankintaan. Kannustamalla työntekijöitä hankkimaan ja omistamaan yhtiön osakkeita yhtiö pyrkii vahvistamaan Siilin osakkeenomistajien ja työntekijöiden yhteyttä ja edistämään työntekijöiden sitoutumista pitkäjänteisesti yhtiön toimintaan.

Osakesäästöohjelma koostuu vuosittain alkavista säästökausista. Jokaista säästökaudella ostettua säästöosaketta kohden osallistuja saa palkkiona maksutta yhden Siili Solutions Oyj:n optio-oikeuden. Poikkeuksena ovat ensimmäistä kertaa ohjelman säästökaudelle osallistuvat työntekijät, jotka saavat kaksi optio-oikeutta yhtä ostettua säästöosaketta kohden. Optio-oikeuksille asetetun vapautumiskriteerin täyttyessä jokainen optio-oikeus oikeuttaa merkitsemään yhden yhtiön uuden tai sen hallussa olevan osakkeen maksamalla säästökauden optio-oikeuksien ehtojen mukaisen osakkeen merkintähinnan. Optio-oikeuksilla merkittävän osakkeen merkintähinta on säästökauden ehdoissa määritetyn kuukauden osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä.

Tilikaudella 2023 yhtiöllä oli voimassa seuraavat osakesäästöohjelman optio-ohjelmat: 2019A, 2020A, 2021A, 2022A ja 2023A.

Osakepalkkio-ohjelmat

Siili-konsernilla vuonna 2020 perustettu pitkän aikavälin osakepalkkiojärjestelmä sen avainhenkilöille. Järjestelmän tavoitteena on yhdenmukaistaa osakkeenomistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet yhtiön arvon kasvattamiseksi pitkällä aikavälillä, sitouttaa avainhenkilöt yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyinen yhtiön osakkeiden ansaintaan ja arvonnousuun perustuva palkkiojärjestelmä.

Osakepalkkiojärjestelmässä on kolmen vuoden mittaisia ansaintajaksoja: 2020-2022, 2021-2023, 2022-2024 ja 2023-2025. Järjestelmään osallistuminen edellyttää johtoryhmän jäseniltä osakeomistusta Siilissä. Järjestelmän mahdollinen palkkio maksetaan ansaintajakson päättymisen jälkeen osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana. Rahaosuudella pyritään kattamaan palkkiosta osallistujalle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Jos osallistujan työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta.

Osakepalkkio-ohjelman perusteella maksettava palkkio perustuu

konsernin liikevoittoon, liikevaihtoon ja osakkeen kokonaistuottoon.
Osakepalkkio-ohjelman ansaintakausi 2020-2022 päättyi tilikau

della 2023. Ansaintakaudelta ansaitut osakepalkkiot vastavasivat 3 345 brutto-osaketta. Osallistujille annettiin 2 046 netto-osaketta. Palkkiot maksettiin yhtiön omista osakkeista.

Käypää arvoa määritettäessä käytetyt oletukset

Myöntämispäivänä määritetty option käypä arvo	14,55
Osakehinta raportointikauden lopussa	9,62
Odotettu volatiliteetti	31,2 %
Voimassaoloaika (vuotta)	3,2
Riskitön korko	2,8 %
Odotettu osinko	0,19

		Osakesäästöohjelmat		Osakepalkkio-ohjelmat
Optioiden ja osakepalkkioiden määrät, kpl	2023	2022	2023	2022
Tilikauden alussa	35 273	30 326	201 386	169 464
Myönnetyt uudet	34 608	22 493	106 800	122 724
Menetetyt	-6 255	-6 559	-13 800	-90 802
Toteutuneet	-6 634	-10 987	-3 345	-
Vanhentuneet	-683	-	-37 055	-
Tilikauden lopussa	56 309	35 273	253 986	201 386

Osakeperusteisten maksujen vaikutus tilikauden tulokseen

1 000 EUR	2023	2022
Omana pääomana maksettavat ohjelmat	247	244
Rahana maksettavat ohjelmat	21	-
Yhteensä	269	244

Järjestelmä	Osakesäästöohjelmat	Osakepalkkio-ohjelmat
Myönnetty enimmäismäärä, kpl	250 000	637 000
Alkuperäinen merkintähinta keskimäärin	12,49	-
Osinkovähennys	Kyllä	-
Nykyinen merkintähinta keskimäärin	11,97	-
Oikeuden syntymisehdot	Työ- tai toimisuhde. Optio-ohjelmissa 2019A, 2020A ja 2021A lisäksi osake kurssin kehitykseen perustuva vapautumiskriteeri.	Työ- tai toimisuhde sekä liikevoitto, liike vaihto ja osakkeen kokonaistuotto.
Merkintäaika päättyy	2023–2027	-
Voimassaoloaika keskimäärin (vuotta)	3,5	3,2
Jäljellä oleva voimassaoloaika keskimäärin (vuotta)	2,1	1,6
Osallistujamäärä ohjelmissa yhteensä raportointikauden lopussa	381	85
Toteutus	Osakkeina	Rahana ja osakkeina

2.5 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut

Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan muut kuin varsinaiseen liiketoimintaan kuuluvat tuotot.

LAADINTAPERIAATTEET

JULKISET AVUSTUKSET

Julkiset avustukset kirjataan, kun on kohtuullisen varmaa, että ne tullaan saamaan ja konserni täyttää avustuksen saamisen ehdot. Julkiset avustukset kirjataan tulosvaikutteisesti sillä kaudella, jonka aikana oikeus avustuksen saamiseen syntyy. Konsernin julkiset avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa.

TUTKIMUS- JA KEHITTÄMISMENOT

Tutkimusmenot kirjataan kuluksi tulosvaikutteisesti kaudelle, jolla ne syntyvät.

Kehittämismenot aktivoidaan taseeseen ainoastaan, mikäli konserni täyttää IAS 38 -standardissa esitetyt kriteerit kehittämismenojen aktivoinnille. Aktivoidut kehittämismenot poistetaan taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Hyödykkeestä kirjataan poistoja siitä lähtien, kun se on valmis käytettäväksi. Hyödyke, joka ei ole vielä valmis käytettäväksi, testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. Aktivoidut kehittämismenot arvostetaan alkuperäisen kirjaamisen jälkeen hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyinä. Muut kehittämismenot kirjataan kuluksi.

Aiemmin kuluiksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmillä kausilla. Kuluksi kirjatut tutkimus- ja kehittämismenot sisältyvät konsernin tuloslaskelmassa liiketoiminnan muihin kuluihin.

Liiketoiminnan muut tuotot

1 000 EUR	2023	2022
Julkiset avustukset	344	226
Muut tuottoerät	101	71
Yhteensä	444	297

Liiketoiminnan muut kulut

1 000 EUR	2023	2022
Vapaaehtoiset henkilöstökulut		2 036 1 930
Matkakulut	878	755
Vuokra- ja ajoneuvokulut	549	586
IT-kulut		4 534 3 546
Markkinointi-, myynninedistämis- ja viestintäkulut 1 024		950
Asiantuntijapalvelut		1 507 1 710
Liiketoiminnan muut kulut		2 117 1 694
Yhteensä		12 645 11 170

2.6 Rahoitustuotot ja -kulut

LAADINTAPERIAATTEET

Korkotuotot ja -kulut kirjataan efektiivisen koron menetelmällä. Korkoriskiltä suojatumiseksi tehdyt johdannaissopimukset sekä liiketoimintojen yhdistämisestä kirjatut ehdolliset lisäkauppahinta velat arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Rahoitusvarojen ja -velkojen laadinta- ja arvostusperiaatteista on kerrottu tarkemmin liitetiedoissa 3.5 Hankitut liiketoiminnot, 5.3 Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot ja 5.6 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat.

			1 000 EUR	2023	2022
Tilintarkastuspalkkiot			Korkotuotot	402	28
1 000 EUR	2023	2022	Muut rahoitustuotot	23	3
Konsernin tilintarkastaja, KPMG			Korkojohdannaiset	-	178
Tilintarkastus	221	184	Ehdollisen lisäkauppahinnan käyvän arvon muutos	825	-
Todistukset ja lausunnot	21	17	Valuuttakurssivoitot	-	208
Veroneuvonta	-	23	Yhteensä	1 250	418
Muut palvelut	-	4
Yhteensä	242	229	Rahoituskulut
			1 000 EUR	2023	2022
KPMG Oy Ab:n veloittamat palkkiot muodostuvat seuraavasti: tilin tarkastus 179 (142) tuhatta euroa sekä todistukset ja lausunnot 21			Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusveloista	-160	-193
(17) tuhatta euroa. (Muut kuin tilintarkastuspalvelut 2022: 27 tuhatta euroa).			Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista vuokrasopimusveloista	-153	-76
			Korkojohdannaiset	-33	-
Muut tarkastajat			Muut korkokulut	-58	-26
Tilintarkastus Yhteensä	- -	10 10	Ehdollisen lisäkauppahinnan diskonttauksen vaikutus		-1 376 -1 009
Tutkimus- ja kehittämismenot			Ehdollisen lisäkauppahinnan käyvän arvon muutos		-579 -3 590
1 000 EUR	2023	2022	Muut rahoituskulut	-9	-15
			Valuuttakurssitappiot	-255	-146
Kuluksi kirjatut tutkimus- ja kehittämismenot		1 404 1 378	Yhteensä		-2 623 -5 054
Aktivoidut kehittämismenot	519	407

			1 000 EUR	2023	2022
Tilintarkastuspalkkiot			Korkotuotot	402	28
1 000 EUR	2023	2022	Muut rahoitustuotot	23	3
Konsernin tilintarkastaja, KPMG			Korkojohdannaiset	-	178
Tilintarkastus	221	184	Ehdollisen lisäkauppahinnan käyvän arvon muutos	825	-
Todistukset ja lausunnot	21	17	Valuuttakurssivoitot	-	208
Veroneuvonta	-	23	Yhteensä	1 250	418
Muut palvelut	-	4
Yhteensä	242	229	Rahoituskulut
			1 000 EUR	2023	2022
KPMG Oy Ab:n veloittamat palkkiot muodostuvat seuraavasti: tilin tarkastus 179 (142) tuhatta euroa sekä todistukset ja lausunnot 21			Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusveloista	-160	-193
(17) tuhatta euroa. (Muut kuin tilintarkastuspalvelut 2022: 27 tuhatta euroa).			Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista vuokrasopimusveloista	-153	-76
			Korkojohdannaiset	-33	-
Muut tarkastajat			Muut korkokulut	-58	-26
Tilintarkastus Yhteensä	- -	10 10	Ehdollisen lisäkauppahinnan diskonttauksen vaikutus		-1 376 -1 009
Tutkimus- ja kehittämismenot			Ehdollisen lisäkauppahinnan käyvän arvon muutos		-579 -3 590
1 000 EUR	2023	2022	Muut rahoituskulut	-9	-15
			Valuuttakurssitappiot	-255	-146
Kuluksi kirjatut tutkimus- ja kehittämismenot		1 404 1 378	Yhteensä		-2 623 -5 054
Aktivoidut kehittämismenot	519	407

Rahoitustuotot

			1 000 EUR	2023	2022
Tilintarkastuspalkkiot			Korkotuotot	402	28
1 000 EUR	2023	2022	Muut rahoitustuotot	23	3
Konsernin tilintarkastaja, KPMG			Korkojohdannaiset	-	178
Tilintarkastus	221	184	Ehdollisen lisäkauppahinnan käyvän arvon muutos	825	-
Todistukset ja lausunnot	21	17	Valuuttakurssivoitot	-	208
Veroneuvonta	-	23	Yhteensä	1 250	418
Muut palvelut	-	4
Yhteensä	242	229	Rahoituskulut
			1 000 EUR	2023	2022
KPMG Oy Ab:n veloittamat palkkiot muodostuvat seuraavasti: tilin tarkastus 179 (142) tuhatta euroa sekä todistukset ja lausunnot 21			Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista rahoitusveloista	-160	-193
(17) tuhatta euroa. (Muut kuin tilintarkastuspalvelut 2022: 27 tuhatta euroa).			Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostettavista vuokrasopimusveloista	-153	-76
			Korkojohdannaiset	-33	-
Muut tarkastajat			Muut korkokulut	-58	-26
Tilintarkastus Yhteensä	- -	10 10	Ehdollisen lisäkauppahinnan diskonttauksen vaikutus		-1 376 -1 009
Tutkimus- ja kehittämismenot			Ehdollisen lisäkauppahinnan käyvän arvon muutos		-579 -3 590
1 000 EUR	2023	2022	Muut rahoituskulut	-9	-15
			Valuuttakurssitappiot	-255	-146
Kuluksi kirjatut tutkimus- ja kehittämismenot		1 404 1 378	Yhteensä		-2 623 -5 054
Aktivoidut kehittämismenot	519	407
Yhteensä		1 923 1 785	Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä		-1 373 -4 636

Tilikauden 2023 rahoituserät sisälsivät Supercharge Kft:n, Vala Group Oy:n, Haallas Finland Oy:n ja Talentree Oy:n ehdollisten lisäkauppahintavelkojen käyvän arvon arvostuksesta johtuvia nettotuottoja yhteensä 247 (-3 590) tuhatta euroa. Kauppahintavelkojen diskonttaamisesta aiheutunutta arvostuseroa kirjattiin korkokuluksi yhteensä 1 376 (1 009) tuhatta euroa. Tilikauden korkokulut pankkilainoista olivat yhteensä 160 (193) tuhatta euroa.

2.7 Tuloverot

LAADINTAPERIAATTEET

Tuloslaskelman verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Verot kirjataan tulosvaikutteisesti paitsi silloin, kun ne liittyvät liiketoimintojen yhdistämiseen tai suoraan omaan pääomaan kirjattuihin eriin tai muihin laajan tuloksen eriin.

Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassa olevan verokannan tai tilinpäätöspäivään mennessä käytännössä hyväksytyn verokannan perusteella. Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin kausiin liittyvillä veroilla.

Laskennalliset verot kirjataan kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon väliaikaisista eroista sekä käyttämättömistä verotuksellisista tappioista. Laskennalliset verot lasketaan käyttämällä raportointikauden päättymispäivään mennessä säänneltyjä verokantoja tai verokantoja, joiden voimaantulo on siihen mennessä käytännössä hyväksytty. Tytäryhtiöiden jakamattomista voittovaroista ei kirjata laskennallista veroa siltä osin kuin ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.

Laskennallinen verovelka kirjataan pääsääntöisesti kaikista väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä. Poikkeuksellisesti laskennallista verovelkaa ei kirjata tytäryhtiöihin tehdyistä sijoituksista silloin, kun konserni pystyy määräämään väliaikaisen eron purkautumisajankohdan, eikä väliaikainen ero todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa.

Laskennallista verovelkaa ei kuitenkaan kirjata liikearvon alkuperäisestä kirjaamisesta. Merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät liiketoimintojen hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvoihin perustuvista oikaisuista.

Laskennallinen verosaaminen kirjataan vähennyskelpoisista väliaikaisista eroista ja verotuksessa vähennyskelpoisista tappioista. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan laskennallinen verosaaminen voidaan hyödyntää. Laskennallisen verosaamisen kirjaamisedellytykset arvioidaan aina jokaisen raportointikauden päättymispäivänä.

Tuloslaskelman verokulun ja konsernin kotimaan 20 % verokannalla laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma

Laskennallisten verovelkojen muutos

Verokulun osatekijät			1 000 EUR	1.1.2022	Kirjattu tulos vaikutteisesti	Hankitut liiketoiminnot	Muuntoerot	31.12.2022
1 000 EUR	2023	2022	Vuokrasopimusvelka	971	27	-	-3	995
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero		-1 299 -2 015	Muut väliaikaiset erot	38	-7	-	0	31
Edellisten tilikausien verot	605	130	Laskennallinen verosaaminen yhteensä brutto	1 009	20	-	-3	1 026
Laskennallisten verojen muutos	142	205	Netotus, laskennalliset verovelat	-903	-	-	-	-935
Yhteensä		-551 -1 680	Laskennallinen verosaaminen yhteensä netto	105	-	-	-	91

1 000 EUR	2023	2022			Kirjattu tulos	Hankitut
Tulos ennen veroja		5 536 5 427	1 000 EUR	1.1.2023	vaikutteisesti	liiketoiminnot	Muuntoerot	31.12.2023
Verot laskettuna kotimaan verokannalla		-1 107 -1 085	Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisessä	1 180	-218	-	19	981
Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat verokannat	313	564	Käyttöoikeusomaisuuserät	935	-193	-	15	757
			Muut väliaikaiset erot	135	2	-		137
Verovapaat tuotot	179	42	Laskennallinen verovelka yhteensä brutto	2 250	-409	-	34	1 875
Vähennyskelvottomat kulut		-466 -1 139
Tilikauden verotappiot, joista ei laskennallista			Netotus, laskennalliset verosaamiset	-935	-	-	-	-757
verosaamista	-74	-176	Laskennallinen verovelka yhteensä netto	1 315	-	-	-	1 118
Aikaisempien tilikausien verot	605	130
Muut erät	-1	-16			Kirjattu tulos	Hankitut
Yhteensä		-551 -1 680	1 000 EUR	1.1.2022	vaikutteisesti	liiketoiminnot	Muuntoerot	31.12.2022
			Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisessä	751	-240	707	-37	1 180
Efektiivinen veroaste		-9,9 % -30,9 %

Laskennallisten verosaamisten muutos

1 000 EUR	1.1.2023	Kirjattu tulos vaikutteisesti	Hankitut liiketoiminnot	Muuntoerot	31.12.2023
Vuokrasopimusvelka	995	-239	-	15	771
Muut väliaikaiset erot	31	-28	-	0	3
Laskennallinen verosaaminen yhteensä brutto	1 026	-267	-	15	774
Netotus, laskennalliset verovelat	-935	-	-	-	-757
Laskennallinen verosaaminen yhteensä netto	91	-	-	-	17

1 000 EUR	1.1.2022	Kirjattu tulos vaikutteisesti	Hankitut liiketoiminnot	Muuntoerot	31.12.2022
Aineettomien hyödykkeiden arvostaminen käypään arvoon liiketoimintojen yhdistämisessä	751	-240	707	-37	1 180
Käyttöoikeusomaisuuserät	903	35	-	-3	935
Muut väliaikaiset erot	114	21	-	-	135
Laskennallinen verovelka yhteensä brutto	1 768	-185	707	-40	2 250
Netotus, laskennalliset verosaamiset	-903	-	-	-	-935
Laskennallinen verovelka yhteensä netto	865	-	-	-	1 315

Konsernilla oli tilikauden 2023 lopussa 1 697 (1 221) tuhatta euroa verotuksellisia tappioita, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista, koska tappioiden hyödyntäminen on epävarmaa ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Verotukselliset tappio liittyvät konsernin toimintaan Hollannissa, Itävallassa sekä USA:ssa.

Tilikauden 2023 efektiivistä veroastetta laski konsernin Puolassa ja Isossa-Britanniassa takautuvasti saamat tutkimus- ja kehitystoiminan verovähennykset vuosilta 2021 ja 2022. Ilman aikaisempien tilikausien veroja konsernin tilikauden efektiivinen veroaste oli 20,9 %.

2.8 Osakekohtainen tulos

LAIMENTAMATON OSAKEKOHTAINEN TULOS

Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla.

SUUNNATUT OSAKEANNIT

Siili Solutions Oyj toteutti kesäkuussa 2022 nk. nopeutetussa tarjousmenettelyssä (accelerated bookbuilding) suunnatun osakeannin rajatulle joukolle kotimaisia ja kansainvälisiä institutionaalisia sijoittajia osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen. Yhtiö keräsi osakeannilla yhteensä 14 256 tuhannen euron varat transaktiomenoilla vähennettynä.

Osakeannissa yhtiö laski liikkeeseen yhteensä 1 100 000 uutta osaketta, joka vastaa noin 15,66 % kaikista osakkeista ennen osakeantia ja noin 13,54 % kaikista osakkeista osakeannin jälkeen.

Laimentamaton osakekohtainen tulos	2023	2022
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto, 1 000 EUR		4 986 3 748
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, 1 000 kpl		8 108 7 642
Laimentamaton osakekohtainen tulos (euroa/osake)	0,61	0,49

LAIMENNETTU OSAKEKOHTAINEN TULOS

Laimennettu osakekohtainen tulos lasketaan samalla tavalla kuin laimentamaton, mutta laimennettua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa otetaan huomioon kaikkien laimentavien potentiaalisten kantaosakkeiden laimentava vaikutus.

Osakesäästöohjelmaan kuuluvat optiot ovat ehdollisesti liikkeeseen laskettavia, ja ne huomioidaan laimennettua osakekohtaista tulosta laskettaessa. Optioilla on laimentava vaikutus, kun niiden merkintähinta on alempi kuin osakkeen keskimääräinen markkinahinta tilikaudella tai sitä lyhyempänä liikkeessäoloaikana. Laimennusvaikutukseksi tulee liikkeeseen laskettavien osakkeiden lukumäärän ja niiden osakkeiden lukumäärän välinen erotus, jotka olisi laskettu liikkeeseen osakkeiden tilikauden keskimääräiseen markkinahintaan.

Laimennettu osakekohtainen tulos	2023	2022
Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto, 1 000 EUR		4 986 3 748
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana, 1 000 kpl		8 108 7 642
Osakeoptioiden vaikutus, 1 000 kpl	2	8
Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo laimennusvaikutuksella oikaistun osakekohtaisen tuloksen laskemiseksi, 1 000 kpl		8 110 7 650
Laimennettu osakekohtainen tulos (euroa/osake)	0,61	0,49

3. Investoinnit ja yritysostot

3.1 Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet

ASIAKASSUHTEET JA MUUT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Asiakassuhteet ja muut käyvän arvon oikaisut

Olemassa olevat asiakassuhteet on arvostettu käypään arvoon hankinta-ajankohtana. Asiakassopimukset on hankittu osana liiketoimintojen yhdistämisiä vuosina 2017-2023.

Muut liiketoimintojen yhdistämisistä kirjatut käyvän arvon oikaisut sisältävät Supercharge ja Vala Group brändit sekä kilpailukieltosopimuksen.

Muut aineettomat hyödykkeet

Aineeton hyödyke merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon siinä tapauksessa, että hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja on todennäköistä, että omaisuuserästä johtuva odotettavissa oleva vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi.

Aineeton hyödyke, joka syntyy kehittämistoiminnasta, merkitään taseeseen jos:

• aineettoman hyödykkeen valmiiksi saattaminen on toteutettavissa niin, että hyödyke on konsernin käytettävissä tai myytävissä
• konserni aikoo saattaa aineettoman hyödykkeen valmiiksi tai myydä sen
• konserni pystyy osoittamaan, kuinka aineeton hyödyke tulee tuottamaan vastaista taloudellista hyötyä
• konsernilla on käytössään riittävästi teknisiä, taloudellisia tai muita voimavaroja sekä kehittämistoiminnan loppuun saattamiseksi että valmiin hyödykkeen myymiseksi tai käyttämiseen
• konserni pystyy määrittelemään luotettavasti menot, jotka johtuvat aineettomasta hyödykkeestä sen kehittämisvaiheen aikana.

LAADINTAPERIAATTEET

LIIKEARVO

Liiketoimintojen yhdistämisistä kirjataan liikearvoa, jos luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja aiemmin omistettu osuus yhteensä ylittävät hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon.

Liikearvosta ei kirjata poistoja. Liikearvo testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vuosittain ja tämän lisäksi aina, kun esiintyy jokin viite siitä, että liikearvo saattaa olla alentunut. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä arvonalentumisilla.

Konsernin liikearvo on kohdistettu kolmelle rahavirtaa tuottavalle yksikölle, eli Siili Solutionsille, Vala Groupille ja Superchargelle. Vala Group ja Supercharge ovat muusta konsernista erillisiä rahavirtaa tuottavia yksikköjä, koska ne toimivat itsenäisesti omina tulosyksikköinään. Muuta konsernin liiketoimintaa harjoitetaan keskitetysti, myös sopimuskannan hallinnointi ja työvoiman allokointi asiakkuuksiin toteutetaan yhtenäisesti. Konsernin johdon arvion mukaan konsernissa ei ole Vala Groupin ja Superchargen lisäksi muita itsenäisiä ja erillisiä liiketoimintoja, eikä erillisiä yksilöitävissä olevia omaisuuseräryhmiä, joiden kerryttämät rahavirrat olisivat pitkälti riippumattomia muiden omaisuuserien tai omaisuuseräryhmien kerryttämistä rahavirroista.

Pilvipalvelujärjestelyjen kirjanpitokäsittely riippuu siitä, luokitellaanko pilvipohjainen ohjelmisto aineettomaksi hyödykkeeksi vai palvelusopimukseksi. Ne järjestelyt, joissa Yhtiöllä ei ole määräysvaltaa kyseiseen ohjelmistoon, käsitellään kirjanpidossa palvelusopimuksina, jotka antavat Yhtiölle oikeuden käyttää pilvipalveluntarjoajan sovellusohjelmistoa sopimuskauden aikana. Sovellusohjelmiston jatkuvat käyttöoikeusmaksut sekä ohjelmistoon liittyvät konfigurointi- tai räätälöintimenot kirjataan liiketoiminnan muihin kuluihin silloin, kun palvelut vastaanotetaan. Pilvipalveluntarjoajalle maksettavat ennakkomaksut ohjelmiston räätälöinnistä, jotka eivät ole erotettavissa olevia, kirjataan kuluksi sopimuskauden aikana.

Aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan tasapoistoina kuluiksi tulosvaikutteisesti niiden tunnetun tai arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa ja testataan arvonalentumisen osalta, mikäli ilmenee viitteitä mahdollisesta arvonalentumisesta.

Aineettomien hyödykkeiden, pois lukien liikearvo, poistot kirjataan tasapoistoina kuluiksi tulosvaikutteisesti niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa siitä hetkestä lähtien, kun omaisuuserä on valmis käytettäväksi.

Aineettomien hyödykkeiden poistoajat:

— Asiakassuhteet	5–10 vuotta
— Kilpailukielto	3–4 vuotta
— Brändi	3–10 vuotta
— Kehittämismenot	5 vuotta
— Muut aineettomat hyödykkeet	5 vuotta

Aineettomien hyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot lasketaan luovutuksesta saatavan vastikkeen ja jäljellä olevan hankintamenon välisenä erotuksena ja kirjataan tulosvaikutteisesti syntymiskaudella.

Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet

1 000 EUR	Liikearvo	Asiakassuhteet	Muut käyvän arvon oikaisut	Kehittämismenot	Muut aineettomat hyödykkeet	Ennakkomaksut	Yhteensä
Hankintameno 1.1.2023	31 866	13 050	3 230	359	467	126	49 097
Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta 1	220	60	-	-	-	-	280
Lisäykset	-	-	-	242	1	276	519
Vähennykset	-	-	-	-	-	-	-
Kurssierot	404	175	80	-	0	-	659
Siirrot erien välillä	-		-	212	-	-212	-
Hankintameno 31.12.2023	32 490	13 285	3 310	813	468	190	50 555
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023	-	6 109	1 845	15	11	-	7 980
Poistot	-	1 239	178	126	93	-	1 636
Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta 1	-	-	-	-	-	-	-
Vähennykset	-	-	-	-	-	-	-
Kurssierot	-	31	14	-	-1	-	44
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023	-	7 379	2 037	142	104	-	9 662
Kirjanpitoarvo 31.12.2023	32 490	5 906	1 273	671	364	190	40 893

1 000 EUR	Liikearvo	Asiakassuhteet	Muut käyvän arvon oikaisut	Kehittämismenot	Muut aineettomat hyödykkeet	Ennakkomaksut	Yhteensä
Hankintameno 1.1.2022	28 102	9 832	3 376	-	46	78	41 434
Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta 2	4 498	3 535	-	-	-	-	8 034
Lisäykset	-	-	-	44	459	363	867
Vähennykset	-	-	-	-	-	-1	-1
Kurssierot	-734	-318	-146	-	0	-	-1 197
Siirrot erien välillä	-	-	-	314	-39	-314	-39
Hankintameno 31.12.2022	31 866	13 050	3 230	359	467	126	49 097
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022	-	4 838	1 687	-	3	-	6 528
Poistot	-	1 307	174	15	9	-	1 505
Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta 2	-	-	-	-	-	-	-
Vähennykset	-	-	-	-	-	-	-
Kurssierot	-	-36	-16	-	-1	-	-53
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022	-	6 109	1 845	15	11	-	7 980
Kirjanpitoarvo 31.12.2022	31 866	6 941	1 385	343	456	126	41 117

1 Konserni hankki tilikaudella 2023 Talentree Oy:n ohjelmistoliiketoiminnan.

² Konserni hankki tilikaudella 2022 100 % omistusosuuden Haallas Finland Oy -yhtiöstä.

3.2 Arvonalentumistestaus

LAADINTAPERIAATTEET

Konserni arvioi jokaisena raportointikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Liikearvon ja keskeneräisten aineettomien hyödykkeiden kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä. Liikearvon arvonalentumistestaus tehdään vuosittaisen testauksen lisäksi myös aina kun esiintyy jokin viite siitä, että arvo saattaa olla alentunut. Konsernin testaus suoritetaan vakiintuneen käytännön mukaisesti viimeisen vuosineljänneksin aikana.

Arvonalentumisen kirjaamistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla, ts. sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton, ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa ja pitkälle riippumattomia muiden vastaavien yksiköiden rahavirroista. Rahavirtaa tuottava yksikkö on konsernin alin sellainen taso, jolla liikearvoa seurataan sisäistä johtamista varten.

Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä luovutuksesta johtuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa. Konserni käyttää kerrytettävissä olevan rahamäärän määrittämiseen käyttöarvoon perustuvia laskelmia.

Jos kerrytettävissä oleva rahamäärä on alhaisempi kuin omaisuuserän kirjanpitoarvo, arvonalentuminen kirjataan kuluna tuloslaskelmaan ja kohdistetaan ensisijaisesti liikearvoon ja tämän jälkeen vähentämään muita omaisuuseriä tasasuhteisesti.

Muusta omaisuuserästä kuin liikearvosta kirjattu arvonalentumistappio peruutetaan siinä tapauksessa, että on tapahtunut muutos niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäessä omaisuuserästä kerrytettävissä olevaa rahamäärää. Arvonalentumistappiota perutaan enintään se määrä, jota omaisuuserän kirjanpitoarvo olisi vastannut ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa.

JOHDON HARKINTA JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT EPÄVARMUUSTEKIJÄT

Arvonalentumistestauksen suorittaminen edellyttää yhtiön johdolta oletuksien ja arvioiden tekemistä, joiden pohjalta laskelmat rahavirtaa tuottavan yksikön käyttöarvosta on tehty. Vaikka yhtiön johdon näkemyksen mukaan tehdyt oletukset ovat asianmukaisia, saattavat tulevaisuudessa toteutuvat rahavirrat erota olennaisesti arvioiduista rahavirroista.

Venäjän Ukrainassa käynnistämällä hyökkäyssodalla ei ole, eikä sillä nähdä olevan suoraa vaikutusta Siilin liiketoimintaan. Lisääntynyt yleinen epävarmuus ja inflaatio vaikuttivat kuitenkin vuonna 2023 erityisesti asiakkaidemme investointipäätöksiin ja siten myös Siilin liiketoimintaan heikentävästi. Johdon seurannan ja arvioinnin perusteella markkinaympäristön muutoksen vaikutukset olivat tilikaudella 2023 kohtalaisia ja niiden odotetaan pysyvän samalla tasolla myös vuonna 2024. Johto on huomioinut kyseisten muutosten vaikutukset arvonalentumistestauksessa käytetyissä ennusteissa.

Liikearvon kohdistaminen

Arvonalentumistestausta varten liikearvo on kohdistettu kolmelle rahavirtaa tuottavalle yksikölle (CGU), jotka ovat Siili Solutions, Vala Group ja Supercharge. Tilikaudesta 2022 poiketen Haallas Finland Oy on testattu osana Siili Solutions CGU:ta, koska sen kerrytettävissä olevia rahavirtoja ei pysty enää luotettavasti erottamaan Siili Solutions CGU:n rahavirroista. Rahavirtaa tuottaville yksiköille kohdistetun liikearvon kirjanpitoarvo 31.12.2023:

1 000 EUR	2023	2022
Siili Solutions		16 311 11 593
Vala Group		7 222 7 222
Supercharge		8 957 8 553
Haallas Finland		- 4 498
Yhteensä		32 490 31 866

Arvonalentumistestauksen suorittaminen ja käytetyt oletukset

Arvonalentumistestauksessa kerrytettävissä oleva rahamääräon määritetty käyttöarvon perusteella. Arvonalentumistestaus on suoritettu 31.10.2023 tilanteen perusteella. Arvonalentumistestaus suoritetaan välittömästi myös silloin, jos on havaittavissa viitteitä mahdollisesta arvonalentumisesta.

Kerrytettävissä olevien rahamäärien testauksessa käytetyt rahavirtaennusteet pohjautuvat konsernin johdon ennusteisiin, jotka emoyhtiön hallitus on hyväksynyt. Seuraavan vuoden ennusteet perustuvat konsernin budjetoimiin lukuihin, minkä jälkeen seuraavien neljän vuoden ajanjakson ennusteet perustuvat konsernin pitkän aikavälin tavoitteisiin. Ennustekauden jälkeisten kassavirtojen kasvuprosenttina on käytetty 2 % kasvutekijää. Yhtiön historiallinen kasvu ja toimialojen digitalisoituminen tukevat lähivuosien kasvutavoitteiden toteutumista.

Konserni käyttää arvonalentumistestauksen diskonttokorkona pääoman keskimääräistä kustannusta (WACC). Muut rahavirtaennusteiden keskeiset muuttujat sisältävät oletuksia liikevaihdon kasvusta, sekä käyttökate- ja liikevoittoprosenteista.

WACC verojen jälkeen

	Jäännöskauden	kasvuprosentti	WACC verojen jälkeen
Rahavirtaennusteiden oletukset	2023	2022	2023	2022
Siili Solutions		2,0 % 2,0 %		11,1 % 10,9 %
Vala Group		2,0 % 2,0 %		11,1 % 10,9 %
Supercharge		2,0 % 2,0 %		15,6 % 13,3 %
Haallas Finland		- 2,0 %		- 15,0 %

Suoritettu arvonalentumistestaus osoitti, että rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät ylittävät vastaavat kirjanpitoarvot, eikä liikearvon arvonalentumiskirjaukselle ole tarvetta. Yhtiön suorittaman herkkyysanalyysin, jossa testattiin jäännöskauden kasvuprosentin, keskimääräisen pääoman kustannuksen ja liikevoittotason muutosten vaikutusta kerrytettävissä olevaan rahamäärään, perusteella käyttöarvolaskelmat ovat herkimpiä liikevoittotason muutoksille. Siili Solutions CGU:n liikevoittotason putoaminen pysyvästi 4 prosenttiyksiköllä, Vala Group CGU:n liikevoittotason putoaminen pysyvästi 9,5 prosenttiyksiköllä tai Supercharge CGU:n liikevoittotason putoaminen pysyvästi 5 prosenttiyksiköllä johtaisi siihen, että kassavirtojen nykyarvo vastaisi kirjanpitoarvoa. Muiden keskeisten oletusten jokseenkin mahdollinen muutos ei johtaisi arvonalentumistappion kirjaamiseen missään CGU:ssa.

3.3 Aineelliset hyödykkeet

LAADINTAPERIAATTEET

Aineelliset hyödykkeet on arvostettu hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Hankintameno sisältää menot, jotka välittömästi aiheutuvat aineellisen omaisuuserän hankinnasta.

Myöhemmin syntyvät, kooltaan merkittävät uudistus- ja perusparannushankkeiden menot sisällytetään hyödykkeen kirjanpitoarvoon tai kirjataan erillisenä hyödykkeenä vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävissä. Uudistettuun omaisuuserään liittyvä mahdollinen jäljellä oleva kirjanpitoarvo kirjataan pois taseesta. Tavanomaiset huolto-, korjaus ja kunnossapitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti kaudella, jolla ne ovat toteutuneet.

Hyödykkeistä tehdään tasapoistoja arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa.

Aineellisten hyödykkeiden poistoajat:

— Koneet ja kalusto	3–5 vuotta
— Vuokrahuoneistojen perusparannusmenot	3–5 vuotta

Omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika ja poistomenetelmä tarkistetaan vähintään jokaisen tilikauden lopussa ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia.

Aineellinen hyödyke kirjataan pois taseesta, kun siitä luovutaan tai kun sen käytöstä tai luovutuksesta ei ole odotettavissa vastaista taloudellista hyötyä. Aineellisten hyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti ja ne esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa tai kuluissa syntymiskaudella.

Aineelliset hyödykkeet

1 000 EUR	Perusparannusmenot	Koneet ja kalusto	Keskeneräiset hankinnat	Yhteensä
Hankintameno 1.1.2023	695	4 491	-	5 186
Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta	-	-	-	-
Lisäykset	280	202	274	756
Vähennykset	-	-97	-	-97
Kurssierot	32	84	-	116
Siirrot erien välillä	77	197	-274	-
Hankintameno 31.12.2023	1 084	4 876	-	5 960
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023	453	3 502	-	3 955
Poistot	164	602	-	766
Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta	-	-	-	-
Vähennykset	-	-97	-	-97
Kurssierot	17	61	-	77
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023	633	4 068	-	4 701
Kirjanpitoarvo 31.12.2023	451	808	-	1 259

1 000 EUR	Perusparannusmenot	Koneet ja kalusto	Keskeneräiset hankinnat	Yhteensä
Hankintameno 1.1.2022	518	3 604	23	4 144
Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta 1	13	234	-	247
Lisäykset	181	686	77	944
Vähennykset	-	-	-66	-66
Kurssierot	-29	-53	-1	-83
Siirrot erien välillä	13	20	-32	-
Hankintameno 31.12.2022	695	4 491	-	5 186
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022	343	2 929	-	3 272
Poistot	117	470	-	588
Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta 1	11	143	-	154
Vähennykset	-	-	-	-
Kurssierot	-19	-40	-	-59
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022	453	3 502	-	3 955
Kirjanpitoarvo 31.12.2022	243	989	-	1 231

1 Konserni hankki tilikaudella 2022 100 % omistusosuuden Haallas Finland Oy -yhtiöstä.

3.4 Vuokrasopimukset

LAADINTAPERIAATTEET

Konserni vuokralle ottajana

Konserni kirjaa vuokrasopimuksen alkamisajankohtana vuokrasopimusvelan ja sitä vastaavan käyttöoikeusomaisuuserän.

Käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan hankintamenoon, josta vähennetään poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot. Hankintameno sisältää vuokrasopimusvelan alkuperäisen määrän, alkuvaiheen välittömät menot ja ennen sopimuksen alkamisajankohtaa maksetut vuokrat vähennettynä mahdollisilla saaduilla kannustimilla.

Käyttöoikeusomaisuuserän kirjanpitoarvoa oikaistaan vastaamaan vuokrasopimusvelan muutosta, jos vuokrasopimusvelan arvo määritellään uudelleen kesken vuokrakauden. Vuokrattu käyttöomaisuushyödyke testataan arvonalentumisen varalta, mikäli on viitteitä arvonalentumisesta.

Vuokrasopimusvelka arvostetaan tulevien vuokramaksujen nykyarvoon. Vuokrat sisältävät kiinteät maksut vähennettyinä mahdollisilla saatavilla kannustimilla, muuttuvat vuokrat, jotka perustuvat indeksiin tai hintatasoon ja määrät, jotka konsernin odotetaan maksavan jäännösarvotakuiden perusteella. Vuokriin sisältyvät myös osto-optioiden toteutushinta, jos on kohtuullisen varmaa, että konserni käyttää tämän option, ja rangaistusmaksut vuokrasopimuksen päättämisestä, jos vuokra-ajassa on otettu huomioon, että konserni käyttää tämän option.

Vuokrat diskontataan käyttäen konsernin lisäluoton korkokantaa, jota oikaistaan ottaen huomioon vuokra-ajan sekä kohdeomaisuuserän ja konserniyhtiöiden taloudellisen ympäristön erityispiirteet.

Vuokrasopimusvelka arvostetaan myöhemmillä kausilla efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon ja uudelleen arvioidaan kun tulevaisuuden vuokramaksuissa on muutoksia uudelleen neuvottelun, indeksimuutoksen tai hintatason tai optioiden uudelleenarvioinnin seurauksena.

Käyttöoikeusomaisuuseristä tehdään poistot tasaerinä vuokra-ajan kuluessa. Vuokra-aikaan lisätään mahdollisen jatko- tai päättämisoption sisältämä ajanjakso, mikäli on kohtuullisen varmaa, että konserni käyttää jatko-option tai ei käytä päättämisoptiota.

Siili Solutions soveltaa käytännön helpotuksia eikä kirjaa enintään 12 kuukauden pituisia sopimuksia eikä vähäarvoisia sopimuksia taseeseen, vaan näiden sopimusten vuokrat raportoidaan tuloslaskelmassa vuokrakuluna. Lisäksi Siili Solutions ei erottele muita kuin vuokrasopimuskomponentteja vuokrasopimuksista.

Käyttöoikeusomaisuuserien poistoajat:

— rakennukset	3-5 vuotta
— koneet ja kalusto	3 vuotta

JOHDON HARKINTA JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT EPÄVARMUUSTEKIJÄT

Siili Solutionsilla on toimitiloihin liittyviä vuokrasopimuksia, jotka ovat toistaiseksi voimassa olevia sekä vuokrasopimuksia, jotka sisältävät jatko- ja päättämisoptioita. Vuokra-ajan määrittämiseen liittyviä tekijöitä arvioitaessa johto joutuu tekemään arviota ja oletuksia. Toistaiseksi voimassa olevien vuokrasopimusten vuokraajaksi on johdon harkinnan mukaan määritetty 3 vuotta.

Käyttöoikeusomaisuuserät

1 000 EUR	Rakennukset ja rakennelmat	Koneet ja kalusto	Yhteensä
Hankintameno 1.1.2023	11 152	431	11 583
Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta	-	-	-
Lisäykset	3 838	75	3 913
Vähennykset	-4 304	-188	-4 492
Kurssierot	114	2	116
Hankintameno 31.12.2023	10 800	320	11 120
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2023	6 598	204	6 802
Poistot	2 687	109	2 796
Vähennykset	-2 657	-119	-2 776
Kurssierot	76	2	78
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2023	6 704	196	6 901
Kirjanpitoarvo 31.12.2023	4 096	124	4 220

1 000 EUR	Rakennukset ja rakennelmat	Koneet ja kalusto	Yhteensä
Hankintameno 1.1.2022	9 041	318	9 359
Lisäykset liiketoimintojen yhdistämisen kautta	317	-	317
Lisäykset	2 661	203	2 863
Vähennykset	-823	-89	-912
Kurssierot	-44	0	-44
Hankintameno 31.12.2022	11 152	431	11 583
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1.2022	4 616	128	4 744
Poistot	2 562	124	2 686
Vähennykset	-551	-47	-598
Kurssierot	-29	0	-29
Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12.2022	6 598	204	6 802
Kirjanpitoarvo 31.12.2022	4 554	226	4 781

Vuokrasopimuksista taseeseen kirjatut erät:
1 000 EUR		31.12.2023 31.12.2022
Käyttöoikeusomaisuuserät	4 220	4 781
Pitkäaikainen vuokrasopimusvelka	1 841	2 597
Lyhytaikainen vuokrasopimusvelka	2 463	2 246

2022

Tuloslaskelmaan kirjatut erät:	1.1.–31.12.	1.1.–31.12.
1 000 EUR	2023	2022
Käyttöoikeusomaisuuserien poistot	-2 796	-2 686
Vuokrasopimusvelan korkokulut	-153	-76
Kulut lyhytaikaisista vuokrasopimuksista	-106	-23
Kulut vähäarvoisista vuokrasopimuksista	-821	-637

Tilikauden 2023 vuokrasopimuksista johtuva lähtevä rahavirta oli yhteensä 3 924 (3 460) tuhatta euroa. Vuokrasopimusvelkojen maturiteettijakauma on esitetty liitetiedossa 5.2 Rahoitusriskien hallinta.

3.5 Hankitut liiketoiminnot

LAADINTAPERIAATTEET

Liiketoimintojen yhdistämiset käsitellään hankintamenetelmää käyttäen. Liiketoimintojen yhdistämisessä luovutettu vastike, mahdollinen ehdollinen vastike sekä hankitun yhtiön yksilöitävissä olevat varat ja velat arvostetaan käypään arvoon hankinta-ajankohtana. Hankintaan liittyvät kulut kirjataan tuloslaskelmaan tilikauden kuluksi.

Määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta arvostetaan käypään arvoon jokaisena raportointipäivänä ja mahdollinen käyvän arvon muutos kirjataan tulosvaikutteisesti. Määräysvallattomien omistajien osuus on esitetty käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettavana velkana tilanteissa, joissa molemmilla osapuolilla on samanaikaisesti osto-optio ja lunastusoikeus määräysvallattomien omistajien osuuteen.

Liiketoimintojen yhdistämisessä liikearvoksi kirjataan se määrä, jolla luovutetun vastikeen ja määräysvallattomien omistajien osuuden käypien arvojen yhteenlaskettu summa ylittää hankitut yhtiön yksilöitävissä olevan nettovarallisuuden käyvän arvon.

JOHDON HARKINTA JA ARVIOHIN LIITTYVÄT EPÄVARMUUSTEKIJÄT

Liiketoimintojen yhdistämisessä hankittujen omaisuuserien ja vastattaviksi otettujen velkojen, ehdollisten vastikkeiden ja lisäkauppahintojen yksilöiminen, sekä näiden käypien arvojen määrittäminen edellyttää yhtiön johdolta harkintaa.

Johto uskoo käytettyjen arvioiden ja oletusten olevan riittävän tarkkoja käypien arvojen määrityksen pohjaksi. Lisäksi konsernissa käydään läpi vähintään jokaisena raportointikauden päättymispäivänä mahdolliset viitteet liikearvon sekä aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentumisesta.

TILIKAUDEN 2023 HANKINNAT

Siili Solutions Oyj hankki huhtikuussa 2023 kuopiolaisen Talentree Oy:n ohjelmistoliiketoiminnan. Kaupan myötä Siili teki uuden aluevaltauksen Kuopioon ja vahvisti ohjelmistokehitysosaamistaan 11 uuden ammattilaisen voimin. Siilin tavoitteena on luoda Kuopion toimipisteestä yksi kaupungin houkuttelevimmista IT-alan työpaikoista.

Talentree Oy:n ohjelmistoliiketoiminnan hankintameno käsittää kiinteän kauppahinnan 147 tuhatta euroa sekä mahdollisen lisäkauppahinnan. Lisäkauppahinta on enintään 75 tuhatta euroa ja se maksetaan tilikauden 2024 aikana. Kauppahinta maksetaan kokonaisuudessaan käteisvastikkeella Siili Solutions Oyj:n kassavaroista. Hankintamenolaskelmassa on huomioitu 50 tuhannen euron ehdollinen lisäkauppahinta, johon myöhemmin tehtävät korjaukset kirjataan käypään arvoon perustuen tulosvaikutteisesti.

Liiketoimintakaupasta kirjattiin, liikearvosta erikseen tunnistettuja asiakassuhteita, 60 tuhatta euroa. Kaupasta kirjattu liikearvo 220 tuhatta euroa muodostuu Talentreen kyvykkäästä henkilöstöstä sekä maantieteellisestä läsnäolosta Kuopiossa, mikä mahdollistaa Siilille maantieteellisen laajentumisen. Liikearvo on verotuksessa vähennyskelpoista. Yrityshankintaan liittyviä asiantuntijakuluja on kirjattu tilikauden kuluksi 11 tuhatta euroa.

Liiketoimintakaupalla ei ole ollut olennaista vaikutusta Siili-konsernin tilikauden 2023 liikevaihtoon tai oikaistuun liikevoittoon (EBITA).

Hankitut varat ja velat

1 000 EUR	Talentree Oy
Aineettomat hyödykkeet	60
Lyhytaikaiset saamiset	6
Lyhytaikaiset velat	-89
Hankittu nettovarallisuus	-23
Hankintameno
1 000 EUR
Kauppahinta	147
Ehdollinen lisäkauppahinta	50
Hankintameno yhteensä	197
Hankitun nettovarallisuuden käypä arvo	-23
Liikearvo	220

Hankinnasta suoritettu vastike rahavirtalaskelmassa

Nettovastike investointien rahavirrassa	147
Rahana maksettu kauppahinta	147
1 000 EUR

TILIKAUDEN 2022 HANKINNAT

Siili Solutions Oyj hankki lokakuussa 2022 suomalaisen Haallas Finland Oy:n koko osakekannan (100 %) Valamis Group Oy:ltä. Haallas on designiin, teknologiaan ja dataan erikoistunut yritys, jolla on vahva jalansija julkisen sektorin digitalisaatiossa. Haallaksen palveluksessa on yli 50 henkilöä Joensuussa, Oulussa, Lappeenrannassa ja Helsingissä. Hankinta on osa Siilin keväällä 2022 kommunikoitua kasvustrategiaa, jonka yhtenä fokusalueena on kasvattaa liiketoimintaa julkisella sektorilla. Haallas Finland Oy on yhdistelty osaksi Siili-konsernia 4.10.2022 alkaen.

Haallas Finland Oy:n osakkeiden kauppahinta perustuu sen velattomaan arvoon (EV), ja käsittää 3,75 miljoonan euron kiinteän kauppahinnan sekä mahdollisen lisäkauppahinnan, jonka lopullinen suuruus määräytyy vuoden 2022 tilintarkastetun tilinpäätöksen perusteella. Lisäkauppahinta on enintään 5,25 miljoonaa euroa ja se maksetaan tilikauden 2023 aikana. Kauppahinta maksetaan kokonaisuudessaan käteisvastikkeella, joka rahoitetaan Siili Solutionsin kassavaroista. Hankintamenolaskelmassa huomioitu ehdollinen lisäkauppahinta on 3 749 tuhatta euroa. Mahdolliset lisäkauppahintaan myöhemmin tehtävät korjaukset kirjataan käypään arvoon perustuen tulosvaikutteisesti.

Yrityskaupassa kirjattiin, liikearvosta erikseen tunnistettuja asiakassuhteita, 3 535 tuhatta euroa. Kaupasta kirjattu liikearvo 4 498 tuhatta euroa muodostuu Haallaksen kyvykkäästä henkilöstöstä ja vahvasta asemasta julkisen sektorin digitalisaatiohankkeissa. Liikearvo ei ole verotuksessa vähennyskelpoista. Yrityshankintaan liittyviä asiantuntijakuluja on kirjattu tilikauden kuluksi 239 tuhatta euroa.

Haallas Finland Oy:n vaikutus Siili-konsernin tilikauden 2022 liikevaihtoon oli 1 461 tuhatta euroa ja oikaistuun liikevoittoon (EBITA) 307 tuhatta euroa. Mikäli yrityshankinta olisi toteutettu 1.1.2022, konsernin liikevaihto olisi ollut 122 561 tuhatta euroa ja oikaistu liikevoitto (EBITA) 12 198 tuhatta euroa.

Hankitut varat

1 000 EUR	Haallas Finland Oy
Aineettomat hyödykkeet	3 535
Aineelliset hyödykkeet	411
Lyhytaikaiset saamiset	1 135
Rahavarat	95
Hankitut varat yhteensä	5 176

Hankitut velat

Hankittu nettovarallisuus	3 205
Hankitut velat yhteensä	1 971
Lyhytaikaiset velat	1 067
Pitkäaikaiset velat	197
Laskennalliset verovelat	707
1 000 EUR

Hankintameno

Liikearvo	4 498
Hankitun nettovarallisuuden käypä arvo	3 205
Hankintameno yhteensä	7 703
Ehdollinen lisäkauppahinta	3 749
Kauppahinta	3 954
1 000 EUR

Hankinnasta suoritettu vastike rahavirtalaskelmassa

Nettovastike investointien rahavirrassa	3 859
Hankitut rahavarat	-95
Rahana maksettu kauppahinta	3 954
1 000 EUR

4. Käyttöpääoma

4.1 Myyntisaamiset ja muut saamiset

1 000 EUR	2023	2022
Myyntisaamiset		19 118 18 557
Asiakassopimuksiin liittyvät omaisuuserät	1 419	970
Muut siirtosaamiset	2 620	1 924
Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset	826	148
Muut saamiset	615	767
Yhteensä		24 598 22 366

Myyntisaamisten ikäjakauma

Konserni on kirjannut lopullisia luottotappioita tilikauden aikana 174 (0) tuhatta euroa. Yllä esitetyistä asiakassopimuksiin liittyvistä omaisuuseristä on kirjattu odotettavissa olevia luottotappioita tuhat euroa (5).

	Brutto	Netto	Brutto	Netto	1 000 EUR	2023	2022
1 000 EUR	2023	2023	2022	2022	Lyhytaikaiset
Erääntymättömät			13 627 13 627 16 133 16 133		Ostovelat	7 126	6 791
Erääntyneet					Asiakassopimuksiin liittyvät velat	1 310	1 888
1–30 päivää		5 062 5 062		1 877 1 877	Siirtovelat		9 625 11 291
31–60 päivää	264	264	422	422	Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat
61–90 päivää	17	17	48	48	verovelat	121	444
yli 90 päivää	150	149	82	77	Ehdollinen vastike	9 481	3 749
Yhteensä			19 119 19 118 18 562 18 562		Muut velat	6 071	5 794
					Takuuvaraukset ja varaukset tappiollisista asiakassopimuksista	12	109
Konserni on kirjannut lopullisia luottotappioita tilikauden aikana					Ostovelat ja muut velat yhteensä		33 746 30 066

1 000 EUR	Brutto	Odotettavissa oleva luotto tappio	Luotto tappio varaus
Erääntymättömät	15 045	0,0 %	-
1–30 päivää	5 062	0,0 %	-
31–60 päivää	264	0,0 %	-
61–90 päivää	17	0,0 %	-
yli 90 päivää	150	0,6 %	1
Yhteensä	20 538		1

4.2 Ostovelat ja muut velat

1 000 EUR	Tappiolliset sopimukset	Takuu varaukset Yhteensä
31.12.2022	44	65	109
Lisäykset	76	12	88
Käytetyt varaukset	-116	-14	-130
Käyttämättömät varausten peruutukset	-	-55	-55
Muuntoerot	-	1	1
31.12.2023	3	8	12
1 000 EUR	Tappiolliset sopimukset	Takuu varaukset Yhteensä
31.12.2021	-	14	14
Lisäykset	78	81	160
Käytetyt varaukset	-34	-29	-63
Käyttämättömät varausten peruutukset	-	-1	-1

Muuntoerot - 0 0 31.12.2022 44 65 109

4.3 Varaukset

LAADINTAPERIAATTEET

Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varauksena kirjattava määrä vastaa parasta arviota menoista, joita olemassa olevan velvoitteen täyttäminen edellyttää tilinpäätöspäivänä. Jos rahan aika-arvon vaikutus on olennainen, varaukset arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien menojen nykyarvoon. Varausten muutokset kirjataan tuloslaskelman siihen erään, johon varaus on alun perin kirjattu.

Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämisestä aiheutuvat menot ylittävät sopimuksesta odotettavissa olevan taloudellisen hyödyn.

Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka olemassaolo varmistuu vasta konsernin määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä tai jonka suuruutta ei voida määrittää luotettavasti. Ehdolliset velat esitetään liitetiedoissa.

Varaukset sisältävät asiakasprojekteihin liittyvät takuuvaraukset ja tappiollisiin sopimuksiin liittyvät varaukset, jotka on esitetty lyhytaikaisissa veloissa. Takuuvaraukset liittyvät tietyille asiakasprojekteille myönnettyyn takuuaikaan, jonka aikana projektitoimituksessa havaitut viat korjataan konsernin kustannuksella. Tappiollisia sopimuksia koskevat varaukset kattavat sopimuksien arvioidun nettotappion.

5. Pääomarakenne

5.1 Oma pääoma

LAADINTAPERIAATTEET

Konserni luokittelee liikkeeseen laskemansa instrumentit niiden luonteen perusteella joko omaksi pääomaksi tai vieraaksi pääomaksi. Oman pääoman ehtoinen instrumentti on mikä tahansa sopimus, joka osoittaa oikeutta osuuteen yhteisön varoista sen kaikkien velkojen vähentämisen jälkeen. Menot, jotka liittyvät omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeeseenlaskuun tai hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Omien osakkeiden hankinta ja luovutus esitetään oman pääoman oikaisuina. Osakepääoma koostuu kantaosakkeista.

Seuraavassa taulukossa on esitetty muutokset osakkeiden lukumäärissä ja vastaavat muutokset omassa pääomassa.

1 000 EUR	Osakkeiden lukumäärä (1 000)	Osakepääoma	Omat osakkeet	Sijoitetun vapaan pääoman rahasto	Yhteensä
1.1.2023	8 131	100	-	26 695	26 795
Osakeoptioiden käyttö	7	-	-	53	53
Omien osakkeiden hankinta	-30	-	-495	-	-495
Omien osakkeiden luovutus	2	-	33	-	33
31.12.2023	8 110	100	-461	26 748	26 387
Yhtiön hallussa olevat omat osakkeet	28
Osakkeiden kokonaismäärä	8 138
1.1.2022	7 020	100	-	12 590	12 690
Osakeanti vähennettynä transaktiomenoilla	1 100	-	-	14 256	14 256
Osakeoptioiden käyttö	11	-	-	89	89
Siirrot erien välillä	-	-	-	-239	-239
31.12.2022	8 131	100	-	26 695	26 795

Siili Solutions Oyj:llä on yksi osakelaji. Kaikilla osakkeilla on yhtäläinen äänioikeus, oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Osakkeella ei ole nimellisarvoa.

Valtuutukset

Yhtiökokous 30.3.2023 valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta ja/tai pantiksi ottamisesta seuraavin ehdoin:

Osakkeiden kokonaismäärä oli tilikauden 2023 lopussa 8 138 080 (8 131 446) kappaletta. Tilikaudella 2023 merkittiin optio-oikeuksilla 2019A ja 2020A 6 634 yhtiön uutta osaketta. Siili Solutions Oy:n kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti. Lisäksi hallitus valtuutettiin päättämään osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n tarkoittamien osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta yhdessä tai useammassa erässä, joko maksua vastaan tai maksutta.

Osakkeita voidaan hankkia ja/tai ottaa pantiksi enintään 813 100 kappaletta, mikä vastaa noin 10% yhtiön kaikista osakkeista. Osakkeet hankitaan Nasdaq Helsinki Oy:n säännellyllä markkinapaikalla järjestämässä kaupankäynnissä hankintahetken markkinahintaan. Omia osakkeita voidaan hankkia muuten kuin osakkeenomistajien omistusten mukaisessa suhteessa. Osakkeiden hankinta alentaa yhtiön jakokelpoista vapaata omaa pääomaa. Hallitus päättää osakkeiden hankkimisen ja/tai pantiksi ottamisen muista ehdoista.

Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti. Valtuutus kumoaa aikaisemmat käyttämättömät hankintavaltuutukset.

Annettavien osakkeiden määrä, mukaan lukien erityisten oikeuksien perusteella saatavat osakkeet, voi olla yhteensä enintään 813 100 osaketta, mikä vastaa noin 10 % yhtiön kaikista osakkeista. Hallitus voi päättää antaa joko uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita.

Valtuutus oikeuttaa hallituksen päättämään kaikista osakeannin sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien oikeuden osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poikkeamiseen. Valtuutusta voidaan käyttää yhtiön taseen ja rahoitusaseman vahvistamiseen, yrityskauppojen kauppahintojen suorittamiseen, kannustinjärjestelmissä tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin.

Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30.6.2024 asti. Valtuutus kumoaa aikaisemmat osakeantia ja optio-oikeuksien sekä muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamista koskevat valtuutukset.

Tarkemmat tiedot voimassa olevista konsernin avainhenkilöiden kannustinjärjestelmistä on esitetty liitetiedossa 2.4 Osakeperusteiset maksut.

Seuraavassa on esitetty kuvaukset oman pääoman rahastoista.

Osakepääoma

Osakepääomaan merkitään osakeantien yhteydessä saatu osakkeiden merkintähinta siltä osin kuin merkintähintaa ei osakeantipäätöksessä ole päätetty kirjattavaksi sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.

Omat osakkeet

Siili Solutions Oyj hankki tilikaudella 30 000 omaa osaketta ja luovutti 2 046 omaa osaketta osana johdon ja avainhenkilöiden osakepalkkiojärjestelmää. Yhtiön hallussa oli tilikauden 2023 päättyessä 27 954 omaa osaketta.

Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto

Sijoitetun vapaan oman pääoman (SVOP) rahasto sisältää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osakkeiden merkintähinnan siltä osin kuin sitä ei nimenomaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Osakeyhtiölain (21.7.2006/624) voimaantulon jälkeen (1.9.2006) päätettyjen optio-ohjelmien perusteella tehdyistä osakemerkinnöistä saadut maksut merkitään kokonaisuudessaan SVOP-rahastoon.

Tilikaudella osakesäästäohjelman 2019A ja 2020A optioilla tehdyistä osakemerkinnöistä saadut maksut 53 tuhatta euroa on merkitty sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon.

Muuntoerot

Muuntoerot-rahasto sisältää ulkomaisten yksikköjen tilinpäätösten muuntamisesta syntyneet muuntoerot.

Osingot

Vuonna 2023 osinkoa jaettiin 0,20 euroa osakkeelta eli yhteensä 1 622 tuhatta euroa (2022: 0,18 euroa osakkeelta, yhteensä 1 264 tuhatta euroa). Vuonna 2024 hallitus on ehdottanut jaettavaksi osinkoa yhteensä 0,26 euroa osakkeelta.

5.2 Rahoitusriskien hallinta

Siili Solutions -konserni altistuu normaalissa liiketoiminnassaan tietyille rahoitusriskeille. Konsernin johto seuraa säännöllisesti liiketoimintaan liittyviä rahoitusriskejä. Konsernin riskienhallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusriskien haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen ja taseeseen. Rahoitusriskit aiheutuvat pääasiassa vastapuoliin liittyvästä luottoriskistä, maksuvalmiusriskistä sekä markkinakorkojen ja valuuttakurssien vaihteluista.

LUOTTORISKI

Luottoriskin hallinta ja luotonvalvonta on keskitetty konsernin talousosastolle, joka toimii yhteistyössä liiketoimintayksiköiden kanssa luottoriskin minimoimiseksi. Lisäksi konserni on tilikaudella 2023 ottanut käyttöön luottovakuutuksen minimoidakseen mahdollisten luottotappioiden vaikutuksia. Konsernilla on tiettyjä yksittäisiä merkittäviä asiakkaita, joihin liittyy saamisten luottoriskikeskittymiä. Konsernin johdon arvion mukaan kyseisten vastapuolien taloudellinen tilanne on vakaa, joten luottoriskin realisoitumisen ei nähdä olevan todennäköistä. Myyntisaamisesta kirjataan luottotappio, jos on olemassa objektiivista näyttöä, ettei myyntisaamisesta saada suoritusta alkuperäisten sopimusehtojen mukaisesti. Tilikaudella 2023 konserni kirjasi 174 (0) tuhannen euron luottotappion.

Rahoitusvarojen tasearvot vastaavat parhaiten sitä rahamäärää, joka on konsernin luottoriskin enimmäismäärä.

Myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetiedossa 4.1 Myyntisaamiset ja muut saamiset.

MAKSUVALMIUSRISKI

Maksuvalmiusriski liittyy konsernin käyttöpääoman, lainojen takaisinmaksun ja investointimenojen vaatiman rahoituksen riittävyyden ja jatkuvuuden ylläpitämiseen. Maksuvalmiusriskin hallinnan tavoitteena on jatkuvasti ylläpitää riittävä likviditeettitaso. Riskin hallitsemiseksi konsernissa arvioidaan jatkuvasti liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta konsernilla olisi tarpeeksi likvidejä varoja operatiivisen toiminnan rahoittamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun.

Konsernin rahoituksen saatavuus ja joustavuus pyritään takaamaan lainojen tasapainoisen maturiteettijakauman, riittävän pitkien lainaaikojen sekä riittävän luottolimiittireservin avulla. Konsernin johto arvioi, että konsernin maksuvalmius on hyvällä tasolla. Tilikauden 2023 päät-

31.12.2023
1 000 EUR	Tasearvo	Rahavirta	2024	2025	2026	2027	2028	2029–
Pankkilainat	8 743	9 055	2 644	2 604	1 540	1 517	750	-
Ehdollinen vastike	19 658	20 326	8 655	5 833	5 838	-	-	-
Vuokrasopimusvelka	4 304	4 569	2 619	1 299	378	173	101	-
Ostovelat ja muut velat 1	13 196	13 196	13 196	-	-	-	-	-
Yhteensä	45 900	47 146	27 113	9 736	7 756	1 690	851	-

31.12.2022
1 000 EUR	Tasearvo	Rahavirta	2023	2024	2025	2026	2027	2028–
Pankkilainat	11 256	11 738	2 683	2 644	2 604	1 540	1 517	750
Ehdollinen vastike	22 011	24 802	11 606	4 043	4 515	4 639	-	-
Vuokrasopimusvelka	4 843	4 983	2 327	1 860	544	251	-	-
Ostovelat ja muut velat 1	12 585	12 585	12 585	-	-	-	-	-
Yhteensä	50 695	54 108	29 201	8 547	7 663	6 430	1 517	750

1 Sisältää ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat (ei siirtovelkoja). tyessä konsernin likvidit varat olivat yhteensä 29 022 (36 315) tuhatta euroa, minkä lisäksi konsernilla on käytettävissään 31.12.2023 nostamattomia tililimiittejä 2 500 (2 500) tuhatta euroa. Konsernilla on kolme pitkäaikaista pankkilainaa, joiden laina-aika on 7 vuotta. Lainasopimukset sisältävät tavanomaisia kovenantteja, jotka eivät ole rikkoutuneet tilikaudella. Johto seuraa kovenanttiehtojen täyttymistä säännöllisesti.

Konsernin johto ei ole tunnistanut rahoitusvaroissa tai rahoituslähteissä merkittäviä maksuvalmiusriskikeskittymiä.

Seuraava taulukko kuvaa sopimuksiin perustuvaa rahoitusvelkojen maturiteettianalyysia. Luvut ovat diskonttaamattomia ja sisältävät sekä korkomaksut että pääoman takaisinmaksut.

VALUUTTAKURSSIRISKI

Merkittävä osa konsernin ostoista ja myynneistä on euromääräistä sekä valtaosa konsernin monetaarisista eristä on euromääräisiä. Tämän takia konserni ei merkittävästi altistu valuuttakurssiriskille.

Olemassa oleva valuuttakurssiriski syntyy valuuttamääräisistä kaupallisista transaktioista, taseen monetaarisista eristä ja ulkomaisiin tytäryhtiöihin tehdyistä nettosijoituksista. Konsernilla on tilinpäätöshetkellä ulkomaiset tytäryhtiöt Saksassa, Puolassa, Unkarissa, Hollannissa, Isossa-Britanniassa, Itävallassa ja USA:ssa.

Translaatioriski

Konsernilla on valuuttamääräisiä nettosijoituksia, jonka takia se on altistunut riskeille, jotka syntyvät, kun sijoitukset muunnetaan emoyhtiön toimintavaluuttaan. Konsernille kertyy muuntoeroa Puolan zlotysta, USA:n dollarista, Unkarin forintista sekä Iso-Britannian punnasta. Muuntoerot eivät ole toistaiseksi olleet merkittäviä, eikä konserni ole suojautunut kyseiseltä riskiltä.

Tilikauden 2023 muuntoero 300 (-607) tuhatta euroa on kirjattu laajan tuloslaskelman eriin.

Transaktioriski

Transaktioriski syntyy rahavirroista, joiden valuutta eroaa yksikön toimintavaluutasta. Konserni ei altistu toiminnoissaan merkittävästi transaktioriskeille eikä ole suojautunut kyseiseltä riskiltä. Liiketoimintaan liittyvät transaktioriskit aiheutuvat pääosin Supercharge-alakonsernista.

Konsernin pääasiallinen myyntivaluutta on euro. Lisäksi konsernilla oli vuonna 2023 USA:n dollarimääräistä myyntiä 8 406 (10 255) tuhatta USA:n dollaria, Unkarin forinttimääräistä myyntiä 652 131 (1 098 969) tuhatta forinttia, sekä Iso-Britannian puntamääräistä myyntiä 7 014 (5 257) tuhatta puntaa. Myyntiin liittyvää valuuttariskiä pienentää merkittävästi samassa valuutassa tapahtuvat ostot.

Sovelletut valuuttakurssit

Konserni on soveltanut seuraavia valuuttakursseja:

KORKORISKI

Konsernilla on vaihtuvakorkoinen pankkilaina, jonka seurauksena konserni altistuu markkinakorkojen muutosten myötä korkoriskille. Korkoriskiltä on suojauduttu koronvaihtosopimuksella, joka tehtiin tilikaudella 2019. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettava koronvaihtosopimus on kirjattu Siili Solutions Oyj:n taseeseen saamiseksi, joka oli 31.12.2023 tilanteessa 78 (112) tuhatta euroa. Koronvaihtosopimus erääntyy 1.8.2025.

Tilinpäätöshetkellä 2023 konsernilla oli pankkilainaa yhteensä 8 743 (11 256) tuhatta euroa. Pankkilainasta 6 702 tuhatta euroa on suojattu korkoputkisopimuksella, jossa lainoista maksettava viitekorko on sovittu tasoon 0,14 %. Loppuosa pankkilainasta on suojattu koronvaihtosopimuksella.

Muilta osin konsernin tulot sekä operatiiviset rahavirrat ovat pääosin riippumattomia markkinakorkojen vaihteluista. Tarkemmat tiedot korollisista veloista ja pankkilainojen ehdoista esitetään liitetiedossa 5.6 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat.

PÄÄOMAN HALLINTA

Pääoman hallinnan tavoitteena on säilyttää konsernin optimaalinen pääomarakenne, jolla yhtiö varmistaa liiketoiminnan tavanomaiset toimintaedellytykset ja kasvattaa omistaja-arvoa pitkällä aikavälillä. Konsernin johto ja emoyhtiön hallitus seuraavat yhtiön pääomarakennetta ja likviditeetin kehitystä. Seurannan tavoitteena on varmistaa yhtiön maksuvalmius sekä pääomarakenteen joustavuus kasvustrategian ja osingonjakopolitiikan toteuttamiseksi. Pääomana hallinnoidaan konsernitaseen osoittamaa omaa pääomaa ja sen rakenteeseen voidaan vaikuttaa mm. tulorahoituksen, osingonjaon ja osakeantien kautta.

Konserni seuraa pääomarakenteensa kehitystä oman pääoman osuudella kokonaispääomasta (omavaraisuusaste). Tilikauden 2023 päättyessä konsernin omavaraisuusaste oli 42,6 % (38,7 %). Konserni seuraa pääomarakenteen muutosta myös nettovelan ja käyttökatteen välisellä suhteella.

		Vuoden keskikurssi1		Tilinpäätöspäivän kurssi
Maa	Valuutta	2023	2022	2023	2022
Puola	PLN	4,5420	4,6861	4,3395	4,6808
USA	USD	1,0813	1,0530	1,1050	1,0666
Unkari	HUF	381,85	391,30	382,80	400,87
Iso-Britannia	GBP	0,8698	0,8528	0,8691	0,8869

1 Vuoden keskikurssi on laskettu päivittäisten keskikurssien perusteella.

1 000 EUR	2023	2022
Nettovelka	3 682	1 795
EBITDA		12 107 14 928
Nettovelka / EBITDA	0,30	0,12

Konsernin pääasiallinen ostovaluutta on myös euro, jonka lisäksi konsernilla oli vuonna 2023 USA:n dollarimääräisiä ostoja 609 (1 006) tuhatta dollaria, Unkarin forinttimääräisiä ostoja 1 022 075 (1 256 430) tuhatta forinttia, sekä Iso-Britannian puntamääräisiä ostoja 278 (340) tuhatta puntaa. Muut tilikauden valuuttamääräiset myynnit ja ostot eivät olleet merkittäviä.

5.3 Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot

LAADINTAPERIAATTEET

Rahoitusvarat

Konsernin rahoitusvarat luokitellaan ryhmiin: jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat ja käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat. Rahoitusvarat luokitellaan alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä niiden sopimusperusteisten rahavirtaominaisuuksien mukaisesti.

Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat sisältävät myyntisaamiset ja muut saamiset, jotka ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia varoja. Varoihin liittyvät maksut ovat kiinteät tai määritettävissä, ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla, eikä konserni pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Ryhmään sisältyvät konsernin rahoitusvarat, jotka on aikaansaatu luovuttamalla rahaa, tavaroita tai palveluja velalliselle. Ryhmään luokitellut varat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon efektiivisen koron menetelmällä, vähennettynä mahdollisilla arvonalentumisilla. Myynti- ja muut saamiset sisältyvät taseessa luonteensa mukaisesti lyhyt- tai pitkäaikaisiin varoihin. Varat sisältyvät pitkäaikaisiin eriin, mikäli ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua tilinpäätöspäivästä.

Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat kirjataan taseeseen käypään arvoon ja käyvän arvon muutoksesta johtuvat voitot tai tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti. Ryhmään sisältyy korkoriskiltä suojautumiseksi tehty koronvaihtosopimus.

Taulukossa on esitetty kunkin rahoitusvarojen ja -velkojen erän käyvät arvot ja kirjanpitoarvot, jotka vastaavat konsernitaseen arvoja. Taulukossa on esitetty myös käypien arvojen hierarkian tasot.

Rahoitusvarat

Rahoitusvelat

	2023			2022
1 000 EUR	Liitetieto	Kirjanpitoarvo	Käypä arvo	Kirjanpitoarvo	Käypä arvo	Käyvän arvon hierarkia
Rahoitusvarat
Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat
Pitkäaikaiset
Saamiset	5.4	159	159	162	162	2
Lyhytaikaiset
Myyntisaamiset	4.1	19 118	19 118	18 557	18 557	2
Muut saamiset	4.1	537	537	655	655	2
Likvidit varat	5.5	29 022	29 022	36 315	36 315	2
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat
Lyhytaikaiset
Koronvaihtosopimus		78	78	112	112	2
Rahoitusvarat yhteensä		48 915	48 915	55 800	55 800
Rahoitusvelat
Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat
Pitkäaikaiset
Pankkilainat 1	5.6	6 230	6 230	8 743	8 743	2
Muut korolliset velat 1	5.6	1 841	1 841	2 597	2 597
Lyhytaikaiset
Pankkilainat 1	5.6	2 513	2 513	2 513	2 513	2
Muut korolliset velat 1	5.6	2 463	2 463	2 246	2 246
Ostovelat ja muut velat	4.2	13 196	13 196	12 585	12 585
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat
Pitkäaikaiset
Ehdollinen vastike 1, 2	5.6	10 177	10 177	18 262	18 262	3
Lyhytaikaiset
Ehdollinen vastike 1, 2	5.6	9 481	9 481	3 749	3 749	3
Rahoitusvelat yhteensä		45 900	45 900	50 695	50 695

1 Sisältyvät taseen erään rahoitusvelat.

2 Tasolle 3 luokiteltujen ehdollisten vastikkeiden käyvän arvon määrittämisperiaatteet on esitetty liitetiedossa 3.5 Hankitut liiketoiminnot.

Lainat, muut saamiset ja rahoitusvelat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon käyttämällä efektiivisen koron menetelmää lukuun ottamatta ehdollista vastiketta, joka arvostetaan käypään arvoon. Rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvojen ja käypien arvojen arvioidaan vastaavan toisiaan. Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma on esitetty liitetiedossa 5.2 Rahoitusriskien hallinta.

Konsernin soveltamat käyvän arvon määrittämisperiaatteet kaikista rahoitusinstrumenteista

Taulukossa esitettyjen rahoitusvarojen ja -velkojen käypiä arvoja määritettäessä on käytetty seuraavia oletuksia.

Myyntisaamiset ja muut saamiset

Saamisten alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen saamisten maturiteetti huomioon ottaen.

Pankkilainat

Velkojen käyvät arvot pohjautuvat diskontattuihin rahavirtoihin. Kokonaiskorko muodostuu riskittömästä korosta ja yrityskohtaisesta riskipreemiosta.

Ostovelat ja muut velat

Ostovelkojen ja muiden velkojen alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa, koska diskonttauksen vaikutus ei ole olennainen velkojen maturiteetti huomioon ottaen.

Ehdollinen vastike

Ehdollisten vastikkeiden kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa.

Käypien arvojen hierarkian tasot

Päättyneen eikä edellisen tilikauden aikana ei tapahtunut siirtoja käypien arvojen hierarkian tasojen välillä.

Taso 1

Hierarkian tason 1 käyvät arvot perustuvat täysin samanlaisten omaisuuserien tai velkojen noteerattuihin (oikaisemattomiin) hintoihin toimivilla markkinoilla.

Taso 2

Tason 2 instrumenttien käyvät arvot perustuvat merkittäviltä osin muihin syöttötietoihin kuin noteerattuihin hintoihin, mutta kuitenkin tietoihin, jotka kyseiselle omaisuuserälle tai velalle ovat havainnoitavissa joko suoraan tai epäsuorasti.

Taso 3

Tason 3 instrumenttien käyvät arvot perustuvat omaisuuserää tai velkaa koskeviin syöttötietoihin, jotka eivät perustu havainnoitavissa olevaan markkinatietoon, vaan merkittäviltä osin johdon arvioihin ja niiden käyttöön yleisesti hyväksytyissä arvostusmalleissa. Se käypien arvojen hierarkian taso, jolle tietty käypään arvoon arvostettu erä on kokonaisuudessaan luokiteltu, on määritetty koko kyseisen käypään arvoon arvostetun erän kannalta merkittävän alimmalla tasolla olevan syöttötiedon perusteella.

Täsmäytyslaskelma tason 3 mukaan käypään arvoon arvostetuista pitkäaikaisista rahoitusveloista on esitetty liitetiedossa 5.6 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat.

5.4 Muut sijoitukset ja pitkäaikaiset saamiset

1 000 EUR	2023	2022
Hankintameno 1.1.	1	1
Vähennykset	-	-
Hankintameno 31.12.	1	1
1 000 EUR	2023	2022
Muut pitkäaikaiset saamiset	159	162
Pitkäaikaiset saamiset yhteensä	159	162

5.5 Likvidit varat

LAADINTAPERIAATTEET

Likvidit varat koostuvat rahoista ja pankkisaamisista sekä lyhytaikaisista sijoituksista. Rahat ja pankkisaamiset sisältävät käteisvarat, vaadittaessa nostettavissa olevat pankkitalletukset ja muut lyhytaikaiset, erittäin likvidit sijoitukset, jotka ovat helposti vaihdettavissa etukäteen tiedossa olevaan määrään käteisvaroja, ja joiden arvonmuutosten riski on vähäinen. Rahavaroihin luokitelluilla erillä on enintään kolmen kuukauden maturiteetti hankinta-ajankohdasta lukien. Lyhytaikaiset sijoitukset koostuvat pankkitalletuksista ja muista likvideistä sijoituksista, joiden maturiteetti on yli kolme kuukautta, mutta enintään 12 kuukauttaa hankinta-ajankohdasta lukien. Käytössä olevat luottolimiitit sisältyvät lyhytaikaisiin rahoitusvelkoihin.

Likvidit varat yhteensä	29 022	36 315
Määräaikaistalletukset, maturiteetti yli 3 kk mutta alle 12 kk	-	3 000
Rahat ja pankkisaamiset yhteensä	29 022	33 315
Käteinen raha ja pankkitilit	29 022	33 315
1 000 EUR	2023	2022

Yhtiöllä on luotollisia tilejä, joiden limiitti on yhteensä 2 500 tuhatta euroa. Limiittiä ei ollut käytössä tilikauden 2023 päättyessä.

Taulukon mukaiset likvidit varat vastaavat rahavirtalaskelman mukaisia likvidejä varoja.

Ehdollisten vastikkeiden muutokset

1 000 EUR	Supercharge Kft.	Vala Group Oy	Haallas Finland Oy	Talentree Oy	Yhteensä
1.1.2023	10 514	7 748	3 749	-	22 011
Diskonttauksen purkautumisen vaikutus	1 278	98	-	-	1 376
Sopimuksen mukainen lisäkauppahinta	-	-	-	50	50
Sopimuksen käyvän arvon muutos	210	368	-815	-10	-247
Hankinnasta maksettu lisäkauppahinta	-	-	-2 933	-	-2 933
Vähemmistönomistajille lisäosuuden hankinnasta maksettu osuus	-	-1 093	-	-	-1 093
Valuuttakurssin vaihtelun vaikutus lisäkauppahintavelkaan	493	-	-	-	493
31.12.2023	12 495	7 122	0	40	19 657
Josta tilikauden lopussa:
Pitkäaikaista	8 324	1 853	-	-	10 177
Lyhytaikaista	4 171	5 269	-	40	9 481

5.6 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat

LAADINTAPERIAATTEET

Rahoitusvelat arvostetaan alun perin kirjanpidossa käypään arvoon. Myöhemmin rahoitusvelat arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon, pois lukien lisäkauppahinta tai vähemmistöosuuden ostohinta, jotka arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Transaktiomenot sisällytetään jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin. Rahoitusvelat luokitellaan pitkäaikaisiksi veloiksi silloin, kun ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua tilinpäätöspäivästä. Alle 12 kuukauden kuluessa tilinpäätöspäivästä erääntyvät velat luokitellaan lyhytaikaisiksi.

Pitkäaikaiset rahoitusvelat ja muut korolliset velat

1 000 EUR	2023	2022
Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat		8 071 11 340
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettu ehdollinen vastike		10 177 18 262
Yhteensä		18 248 29 602

Lyhytaikaiset rahoitusvelat

1 000 EUR	2023	2022
Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvelat	4 975	4 759
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti arvostettu ehdollinen vastike	9 481	3 749
Yhteensä	14 456	8 508

Rahoitusvelkojen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 5.3 Rahoitusvarojen ja -velkojen käyvät arvot.

Rahoitusvelkojen maturiteettijakauma on esitetty liitetiedossa 5.2 Rahoitusriskien hallinta.

Pankkilainat ja tililimiitit

Konsernilla on kaksi tilikaudella 2021 nostettua pankkilainaa, jotka on suojattu seitsemän vuoden korkoputkisopimuksella lainan nostopäivästä. Korkoputkisopimuksella lainoille on sovittu kiinteä viitekorko 0,14 %. Lainoista maksettava korko muodostuu viitekorosta, sekä lainamarginaalista 1,35 %. Lainojen maturiteetti on seitsemän vuotta, ja niitä lyhennetään tasalyhennyksin puolivuosittain.

Konsernilla on lisäksi on vuonna 2018 nostettu vaihtuvakorkoinen pankkilaina. Konserni käyttää lainan korkoriskin hallinnassa kuuden vuoden mittaista koronvaihtosopimusta, joka on tullut voimaan elokuussa 2019. Pankkilainan maturiteetti on seitsemän vuotta ja sitä lyhennetään tasalyhennyksin puolivuosittain.

Siilin pankkilainoihin liittyy kovenantteja, joiden mukaan rahoituslaitoksella on oikeus irtisanoa luottosopimus, jos kovenanttiehdot eivät täyty. Kovenanttiehtojen perusteena ovat korollisen nettovelan suhde käyttökatteeseen sekä omavaraisuusaste. Tunnusluvut tarkastetaan puolivuosittain, ja kovenanttiehdot täyttyivät tilinpäätöshetkellä.

Konsernilla on tilinpäätöshetkellä 31.12.2023 käytettävissään nostamattomia tililimiittejä 2 500 (2 500) tuhatta euroa.

Ehdolliset lisäkauppahintavelat

Tilikaudella 2023 Siili maksoi Valamis Group Oy:lle 2 933 tuhannen euron lisäkauppahinnan Haallas Finland Oy:n hankinnasta, sekä 1 093 tuhatta euroa Vala Group Oy:n vähemmistöomistajille lisäosuuden hankinnasta. Hankintasopimusten mukaisten kauppahintavelkojen käyvän arvon muutoksista johtuvia nettorahoitustuottoja kirjattiin tilikaudella yhteensä 247 (-3 590) tuhatta euroa. Kauppahintavelkojen diskonttaamisesta aiheutunutta arvostuseroa kirjattin korkokuluksi yhteensä 1 376 (1 009) tuhatta euroa.

1 000 EUR	Supercharge Kft.	Vala Group Oy	Haallas Finland Oy	Yhteensä
1.1.2022	8 220	6 165	-	14 385
Diskonttauksen purkautumisen vaikutus	908	101	-	1 009
Sopimuksen mukainen lisäkauppahinta	-	-	3 749	3 749
Sopimuksen käyvän arvon muutos	2 108	1 482	-	3 590
Hankinnasta maksettu lisäkauppahinta	-	-	-	-
Vähemmistönomistajille lisäosuuden hankinnasta maksettu osuus	-	-	-	-
Valuuttakurssin vaihtelun vaikutus lisäkauppahintavelkaan	-722	-	-	-722
31.12.2022	10 514	7 748	3 749	22 011
Josta tilikauden lopussa:
Pitkäaikaista	10 514	7 748	-	- 18 262
Lyhytaikaista	-	-	3 749	- 3 749

41

6. Muut liitetiedot

6.1 Tytäryhtiöt

JOHDON HARKINTA JA ARVIOIHIN LIITTYVÄT EPÄVARMUUSTEKIJÄT

Konsernin johto on käyttänyt erityistä harkintaa Vala Group Oy:n ja Supercharge Kft:n yhdistelyssä konsernitilinpäätökseen. Konserni omistaa tilinpäätöshetkellä Vala Group Oy:stä 81,5 % ja Supercharge Kft:stä 55 %. Määräysvallattomien omistajien osuuden erottamisen sijaan molemmilla osapuolilla olevan lunastusoikeuden johdosta on kirjattu käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat velat.

Konsernin emo- ja tytäryhtiösuhteet 31.12.2023 ovat seuraavat:

Yhtiön nimi	Konsernin omistusosuus Kotipaikka
Siili Solutions Oyj	Emo	Helsinki, Suomi
Siili One Oy	100 %	Helsinki, Suomi
Siili Spaiks Oy	100 %	Helsinki, Suomi
Haallas Finland Oy	100 %	Joensuu, Suomi
Vala Group Oy 1	81,5 %	Helsinki, Suomi
Siili Auto Oy	100 %	Helsinki, Suomi
Siili Auto Oy:n omistamat tytäryhtiöt
Siili Solutions Sp. z o.o.	100 %	Wrocław, Puola
Siili Solutions GmbH	100 %	Berliini, Saksa
Siili Solutions Inc.	100 %	Delaware, USA
Supercharge Kft. 1	55 %	Budapest, Unkari
Supercharge Kft:n omistamat tytäryhtiöt
Supercharge London Ltd.	55 %	Lontoo, Iso-Britannia
Supercharge Netherlands B.V.	55 %	Amsterdam, Alankomaat
Supercharge GmbH	55 %	Wien, Itävalta
Supercharge Inc.	55 %	Delaware, USA

1 Vala Group Oy ja Supercharge Kft. yhdistelty 100 %: sesti konserniin.

Konsernirakenteen muutokset

Siili Solutions Oyj perusti tilikaudella 2023 tekoälyavusteiseen ohjelmistokehitykseen keskittyvän tytäryhtiön Siili Spaiks Oy:n.

6.2 Osakkuusyritys

LAADINTAPERIAATTEET

Osakkuusyritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta. Huomattava vaikutusvalta syntyy silloin, kun konserni omistaa yli 20 % yhtiön äänivallasta tai kun konsernilla on muutoin huomattava vaikutusvalta, mutta ei määräysvaltaa. Osakkuusyritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmällä. Jos konsernin osuus osakkuusyrityksen tappioista ylittää osuuden osakkuusyrityksestä, sijoitus merkitään taseeseen nolla-arvoon eikä sen ylittäviä tappioita huomioida, ellei konsernilla ole muita velvoitteita osakkuusyritykseen liittyen.

Osakkuusyritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut huomattavan vaikutusvallan ja luovutetut osakkuusyritykset siihen saakka, jolloin huomattava vaikutusvalta lakkaa.

Konserni luopui tilikaudella 2022 49 % omistusosuudestaan osakkuusyritys Knome Oy:ssä. Yhtiötä ei yhdistellä enää Siili-konserniin.

Osuus osakkuusyrityksestä

1 000 EUR	2023	2022
Hankintameno 1.1.	-	10
Vähennykset	-	-10
Hankintameno 31.12.	-	-
1 000 EUR	2023	2022

Konsernin osuus osakkuusyrityksen tilikauden tuloksesta	-	-86

6.3 Lähipiiritapahtumat

Konsernin lähipiiriin kuuluvat emoyhtiö, tytäryhtiöt ja osakkuusyritys (31.12.2022 asti). Lähipiiriin kuuluvat myös emoyhtiön hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja konsernin muu johtoryhmä sekä näiden läheiset perheenjäsenineen.

Tiedot konserniyhtiöistä on esitetty liitetiedossa 6.1 Tytäryhtiöt, ja hallituksen, toimitusjohtajan ja muun johtoryhmä palkitsemista on käsitelty liitetiedossa 2.3 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut.

Liiketapahtumat osakkuusyrityksen kanssa

1 000 EUR	2023	2022
Myynnit	-	17
Ostot	-	476
Pääomalainasaamiset	-	-
Saamiset	-	-
Velat	-	12

Konsernissa ei ollut tilikaudella 2023 muita lähipiiritapahtumia kuin konserniyhtiöiden välisiä lähipiiritapahtumia. Lähipiiritapahtumat on toteutettu noudattaen markkinaehtoisia hintoja.

/ SIILI LYHYESTI / TOIMINTAKERTOMUS / TUNNUSLUVUT / TILINPÄÄTÖS / HALLITUS JA JOHTORYHMÄ / TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE

6.4 Sitoumukset ja ehdolliset varat

Omasta puolesta annetut sitoumukset

1 000 EUR	2023	2022
Vuokravakuudet	353	368
Yrityskiinnitykset		23 075 23 075
Yrityskortit	83	83
Vuokratakaukset	324	327

Haltijavelkakirjat ovat Nordea Bank AB (publ), Suomen sivuliikkeen hallussa.

Tarkemmat tiedot rahoitusveloista on esitetty liitetiedossa 5.6 Rahoitusvelat ja muut korolliset velat.

Riita-asiat ja oikeudenkäynnit

Konsernilla ei ole avoimia riita-asioita tai oikeudenkäyntejä.

6.5 Olennaiset tapahtumat tilinpäätöspäivän jälkeen

Yhtiöllä ei ole olennaisia tapahtumia tilikauden jälkeen.

/	SIILI LYHYESTI	/	TOIMINTAKERTOMUS	/	TUNNUSLUVUT	/	TILINPÄÄTÖS	/	HALLITUS JA JOHTORYHMÄ	/	TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE
---	----------------	---	------------------	---	-------------	---	-------------	---	------------------------	---	-----------------------------

Emoyhtiön tuloslaskelma

EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS, FAS

1.1.2022

EUR	Liitetieto	1.1.2023 –31.12.2023	1.1.2022 –31.12.2022
LIIKEVAIHTO	3.1	77 525 181,30	76 473 505,78
Liiketoiminnan muut tuotot	3.2	416 905,96	311 806,96
Materiaalit ja palvelut	3.3
Ulkopuoliset palvelut		-32 346 271,98	-31 859 361,25
		-32 346 271,98	-31 859 361,25
Henkilöstökulut	3.4
Palkat ja palkkiot		-27 112 745,01	-28 029 450,26
Henkilösivukulut
Eläkekulut		-4 815 406,73	-4 630 460,10
Muut henkilösivukulut		-769 123,48	-1 094 269,86
		-32 697 275,22	-33 754 180,22
Poistot ja arvonalentumiset	3.5
Suunnitelman mukaiset poistot		-1 051 947,31	-1 694 054,34
		-1 051 947,31	-1 694 054,34
Liiketoiminnan muut kulut	3.6	-8 399 862,57	-7 763 681,04
LIIKEVOITTO		3 446 730,18	1 714 035,89
Rahoitustuotot ja -kulut	3.7
Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä		2 525 602,93	2 097 738,19
Muut korko- ja rahoitustuotot		398 571,25	206 493,74
Korkokulut ja muut rahoituskulut		-215 940,16	-954 676,90
		2 708 234,02	1 349 555,03
VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA		6 154 964,20	3 063 590,92
Tilinpäätössiirrot	3.8	-2 353 000,00	686 600,00
Tuloverot	3.9
Tilikauden verot		-358 369,29	-623 748,83
		-358 369,29	-623 748,83
TILIKAUDEN VOITTO		3 443 594,91	3 126 442,09

Emoyhtiön tase

4.1 637 558,27		VASTATTAVAA 4.7, 4.8 OMA PÄÄOMA
		Osakepääoma	100 000,00	100 000,00
	1 070 703,88	Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto	27 451 385,22	27 398 439,14
	416 000,00	Omat osakkeet	-461 413,59	-
65 218,11	79 307,12	Edellisten tilikausien voitto (tappio)	5 879 169,13	4 407 838,61
671 259,07	343 237,71	Tilikauden voitto (tappio)	3 443 594,91	3 126 442,09
189 864,75	125 842,42
1 896 700,20	2 035 091,13			35 032 719,84
		VIERAS PÄÄOMA
				8 743 179,32
286 477,91	331 565,73	Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä	6 230 357,96	8 743 179,32
				2 512 821,42
-	0,00			1 685 100,74
				1 426 644,05
		Velat saman konsernin yrityksille	18 351 936,02	16 335 412,75
		Muut velat	2 224 898,23	2 304 774,21
		Siirtovelat	5 361 423,89	6 937 004,34
		Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä	31 972 466,48	31 201 757,51
				39 944 936,83
-	0,00
-	0,00			74 977 656,67
12 059 656,13	11 226 639,35
2 636 046,96	1 180 218,96
61 510,46	86 501,55
2 569 931,38	2 192 151,38
17 327 144,93	17 685 511,24
22 616 238,33	29 479 494,06
39 943 383,26	44 165 005,30
	332 800,00 4.2 286 477,91 - 4.3 32 488 998,74 32 488 998,74 34 672 176,85 4.4 4.5, 4.6 74 615 560,11	331 565,73 0,00 28 445 994,51 28 445 994,51 30 812 651,37 74 977 656,67	Oma pääoma yhteensä Pitkäaikainen 4.9, 4.10 Lainat rahoituslaitoksilta Lyhytaikainen 4.11-4.14 Lainat rahoituslaitoksilta Saadut ennakot Ostovelat Vieras pääoma yhteensä VASTATTAVAA YHTEENSÄ	36 412 735,67 6 230 357,96 2 512 821,42 1 115 929,62 2 405 457,30 38 202 824,44 74 615 560,11

Emoyhtiön rahoituslaskelma

EUR	Liitetieto	1.1.2023 –31.12.2023	1.1.2022 –31.12.2022	EUR	Liitetieto	1.1.2023 –31.12.2023	1.1.2022 –31.12.2022
Liiketoiminta				Rahoitus
Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja		6 154 964,20	3 063 590,92	Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut	4.9	-2 517 857,16	-2 517 857,16
Oikaisut:				Osakkeiden merkinnät optio-oikeuksien perusteella	4.7	52 946,08	88 549,15
Suunnitelman mukaiset poistot	3.5	1 051 947,31	1 694 054,34	Omien osakkeiden hankinta	4.7	-494 797,39	-
Rahoitustuotot ja -kulut	3.7	-2 708 234,02	-1 349 555,03	Osakeanti		-	14 597 000,00
Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua		102 298,74	34 817,21	Maksetut osingot	4.7	-1 621 796,96	-1 264 022,82
Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta		4 600 976,23	3 442 907,44	Saatu konserniavustus		-	360 000,00
				Maksettu konserniavustus		-67 000,00	-840 000,00
Käyttöpääoman muutos				Konsernitilivelan muutos		410 228,65	2 512 624,45
Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten muutos		-1 823 802,90	-326 589,20	Rahoituksen rahavirta		-4 238 276,78	12 936 293,62
Lyhytaikaisten korottomien velkojen muutos		-2 245 247,24	1 179 773,33
Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja		531 926,09	4 296 091,57	Likvidien varojen muutos, lisäys (+), vähennys (−)		-6 863 255,73	13 817 058,91
Saadut korot		410 216,25	12 594,74	Likvidit varat tilikauden alussa		29 479 494,06	15 662 435,15
Maksetut korot ja maksut muista liiketoiminnan rahoituskuluista		-203 436,84	-696 875,93	Likvidit varat tilikauden lopussa		22 616 238,33	29 479 494,06
Maksetut välittömät verot		-539 731,36	-932 050,23
Liiketoiminnan rahavirta		198 974,14	2 679 760,15
Investoinnit
Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin	4.1, 4.2	-631 169,76	-887 418,02
Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot		13 948,00	0,00
Tytäryhtiöhankinnat	4.3	-4 201 225,26	-4 192 768,63
Saadut osingot tytäryhtiöiltä	3.7	1 975 602,93	2 987 691,79
Investoinnit osakkuusyhtiöihin ja pääomanpalautukset osakkuusyhtiöstä	4.4	18 891,00	293 500,00
Investointien rahavirta		-2 823 953,09	-1 798 994,86

Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot

1. Yrityksen perustiedot

Siili Solutions Oyj on suomalainen ohjelmistojärjestelmien kehityspalveluita tarjoava julkinen osakeyhtiö, jonka osake on listattu NASDAQ Helsinki Oy:n päälistalla 20.4.2016 alkaen. Yhtiön kotipaikka on Helsinki ja rekisteröity osoite on Ruoholahdenkatu 21, Helsinki. Jäljennös tilinpäätöksestä on saatavissa internet-osoitteesta www.siili.com/fi tai yhtiön rekisteröidystä osoitteesta.

Hallitus hyväksyi tilinpäätöksen julkaistavaksi 26.2.2024. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajalla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen. Yhtiökokouksella on mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta.

2. Tilinpäätöksen laadintaperiaatteet

Siili Solutions Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolainsäädännön mukaisesti (FAS).

VALUUTTAMÄÄRÄISET ERÄT

Ulkomaanrahan määräiset tapahtumat kirjataan tapahtumapäivän kurssiin. Tilinpäätöshetkellä taseessa olevat ulkomaanrahan määräiset saatavat ja velat on arvostettu tilinpäätöspäivän kurssiin. Kurssierot on kirjattu tilinpäätökseen tulosvaikutteisesti.

MYYNNIN TULOUTUS

Liikevaihto koostuu työmyynnistä, projektitoimitusten, ylläpidon ja lisenssimyynnin myyntituotoista. Liikevaihtoa laskettaessa myyntituotoista on vähennetty välilliset verot, myönnetyt alennukset ja valuuttakurssierot.

Palveluiden myyntituotto jaksotetaan sille tilikaudelle, jonka aikana palvelu toimitetaan. Ylläpidon ja lisenssimyynnin tuotot jaksotetaan sopimusajalle.

Projektitoimitusten tulot ja menot kirjataan tuotoiksi ja kuluiksi valmiusasteen perusteella, kun hankkeen lopputulos voidaan arvioida luotettavasti. Valmiusasteen mukainen tuloutus perustuu aina arvioihin hankkeen odotettavissa olevista tuotoista ja kuluista, samoin kuin hankkeen etenemisen luotettavaan mittaukseen. Mikäli arviot hankkeen lopputulemasta muuttuvat, muutetaan tuloutettua myyntiä ja voittoa sillä tilikaudella, jolloin muutos on ensi kertaa tiedossa ja arvioitavissa. Hankkeesta odotettavissa oleva tappio kirjataan kuluksi välittömästi.

LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT

Liiketoiminnan muihin tuottoihin kirjataan käyttöomaisuuden myyntivoitot, julkiset avustukset sekä tytäryhtiöille toimitettujen palveluiden veloitukset. Julkiset avustukset kirjataan sille tilikaudelle, jonka aikana avustuksen kohteena olevan hankkeen kustannukset ovat syntyneet ja yhtiö katsoo olevansa oikeutettu avustukseen.

TUTKIMUS- JA KEHITTÄMISMENOT

Mahdolliset yhtiön palveluiden kehittämiseen liittyvät tutkimusmenot kirjataan tuloslaskelmassa suoraan vuosikuluksi. Kehittämismenot kirjataan tapauskohtaisesti joko tuloslaskelmaan kuluksi tai aktivoidaan taseeseen.

ELÄKKEET

VUOKRAT JA LEASINGMAKSUT

VEROT

Tuloslaskelman veroihin kirjataan tilikauden voittoon perustuvat verot sekä edellisten tilikausien verojen oikaisut.

AINEELLISET JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET

Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet on arvostettu alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Hyödykkeiden poistoajat ja -menetelmät ovat seuraavat:

— Aineettomat hyödykkeet 3–10 vuotta tasapoisto — Aineelliset hyödykkeet 3–5 vuotta tasapoisto

MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET

Yhtiön henkilöstön lakisääteinen eläketurva on järjestetty lakisääteisillä eläkevakuutuksilla. Lakisääteiset eläkemenot on kirjattu kuluksi kertymisvuonna. Hallituksen ehdotusta osingonjaosta ei kirjata tilinpäätöksen jakokelpoiseen omaan pääomaan ennen yhtiökokouksen hyväksyntää.

Myyntisaamiset ja muut saamiset on arvostettu nimellisarvoonsa. Myyntisaamisista kirjataan luottotappiovaraus tapauskohtaisen riskiarvion perusteella. Luottotappiovaraus kirjataan tulosvaikutteisesti tilikauden kuluksi.

Tilinpäätöksessä vuokrat ja leasingkulut on kirjattu Suomen kirjanpitolainsäädännön mukaisesti vuosikuluksi. Omien osakkeiden hankinta ja siihen liittyvät menot esitetään omien osakkeiden rahastossa. Omien osakkeiden luovutukset

LIKVIDIT VARAT JA LAINAT RAHOITUSLAITOKSILTA

Likvideihin varoihin sisältyvät käteisvarat, pankkitilit, konsernitili sekä määräaikaiset erittäin likvidit pankkitalletukset. Luotollisten tilien käytössä olevat limiitit esitetään taseen lyhytaikaisissa veloissa. Lainat rahoituslaitoksilta sisältyvät taseen pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin. Korkokulut kirjataan kuluksi kaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet.

OMA PÄÄOMA JA OSINGOT

OMAT OSAKKEET

esitetään omien osakkeiden rahaston lisäyksenä ja voittovarojen vähennyksenä.

VARAUKSET

Varaus kirjataan, kun yhtiöllä on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen määrä on luotettavasti arvioitavissa. Taseessa varaus esitetään sen luonteen mukaisesti pitkä- tai lyhytaikaisissa veloissa.

JOHDANNAISINSTRUMENTIT

Korkoriskiltä suojautumiseksi tehdyt johdannaissopimukset on arvostettu käypään arvoon ja käyvän arvon muutos kirjataan tulosvaikutteisesti joko rahoitustuotoksi tai -kuluksi.

JOHDON HARKINTA JA ARVIOIDEN KÄYTTÖ

Tilinpäätöksen laatiminen vaatii yrityksen johdolta arvioita ja oletuksia, jotka vaikuttavat tilinpäätöksen sisältöön. Vaikka arviot pohjautuvat johdon parhaaseen tämänhetkiseen näkemykseen, toteutuneet tulokset saattavat poiketa arvioiduista. Mahdolliset arvioiden ja oletusten muutokset kirjataan sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla. Tilinpäätökseen liittyvät arviot liittyvät pääosin pitkäaikaishankkeiden tuloutuksiin, liikearvon poistoihin ja varauksiin.

Venäjän Ukrainassa käynnistämällä hyökkäyssodalla ei ole, eikä sillä nähdä olevan suoraa vaikutusta Siilin liiketoimintaan. Lisääntynyt yleinen epävarmuus ja inflaatio vaikuttivat kuitenkin vuonna 2023 erityisesti asiakkaidemme investointipäätöksiin ja siten myös Siilin liiketoimintaan heikentävästi. Johdon seurannan ja arvioinnin perusteella markkinaympäristön muutoksen vaikutukset olivat tilikaudella 2023 kohtalaisia ja niiden odotetaan pysyvän samalla tasolla myös vuonna 2024.

3.1 Liikevaihdon jakautuminen markkina-alueittain

EUR	2023	2022
Myynti kotimaahan		73 247 952,75 73 130 138,44
Myynti ulkomaille	4 277 228,55	3 343 367,34
Yhteensä		77 525 181,30 76 473 505,78
EUR	2023	2022
Liikevaihto osatuloutusprojekteista	1 524 098,44	1 667 492,55

3.2 Liiketoiminnan muut tuotot

EUR	2023	2022
Saadut avustukset	162 323,00	109 130,00
Muut	28 635,00	6 707,43
Palvelut konserniyhtiöille	211 999,96	195 969,53
Yhteensä	402 957,96	311 806,96

3.3 Materiaalit ja palvelut

EUR	2023	2022
Ulkopuoliset palvelut		32 346 271,98 31 859 361,25
Yhteensä		32 346 271,98 31 859 361,25

3. Tuloslaskelman liitetiedot

3.4 Henkilöstöä ja lähipiiriä koskevat tiedot 3.6 Liiketoiminnan muut kulut

EUR	2023	2022
Aineelliset hyödykkeet
Koneet ja kalusto	115 051,12	132 114,58
Aineettomat oikeudet
Liikearvo	674 427,53	1 448 432,84
Muut aineettomat	262 468,66	113 506,92
Yhteensä	1 051 947,31	1 694 054,34

EUR	2023	2022	EUR	2023	2022
Toimitusjohtajan palkat	282 798,00	462 976,00	Vapaaehtoiset henkilösivukulut	1 144 294,16	1 181 090,42
ja palkkiot			Matkakulut	346 457,15	289 494,88
Hallituksen palkat ja palkkiot	162 450,00	152 100,00	Vuokra- ja ajoneuvokulut	1 765 373,30	1 678 405,63
Muut palkat ja palkkiot		26 667 497,01 27 414 374,26	IT-kulut	2 632 102,58	2 288 833,27
Eläkevakuutusmaksut	4 815 406,73	4 630 460,10	Markkinointi-, myynninedistämis
Muut henkilösivukulut	769 123,48	1 094 269,86	ja viestintäkulut	609 235,31	561 207,98
Yhteensä		32 697 275,22 33 754 180,22	Asiantuntijapalvelut	665 254,86	433 272,20
			Palveluostot konserniyhtiöiltä	318 280,69	498 290,67
Tarkemmat tiedot lähipiiristä löytyvät konsernin liitetiedosta 6.3 Lähipiiri tapahtumat.			Liiketoiminnan muut kulut	918 864,52	833 085,99
	2023	2022	Yhteensä	8 399 862,57	7 763 681,04
Yhtiön henkilömäärä keskimäärin	403	421
			Tilintarkastuspalkkiot
			EUR	2023	2022
			Tilintarkastus	147 735,00	131 930,00
3.5 Poistot ja arvonalentumiset			Veroneuvonta	0,00	1 515,00
			Todistukset ja lausunnot	15 774,00	16 305,00
			Muut palvelut	0,00	3 965,00
EUR	2023	2022	Yhteensä	163 509,00	153 715,00
Aineelliset hyödykkeet

EUR	2023	2022	EUR	2023	2022
Toimitusjohtajan palkat	282 798,00	462 976,00	Vapaaehtoiset henkilösivukulut	1 144 294,16	1 181 090,42
ja palkkiot			Matkakulut	346 457,15	289 494,88
Hallituksen palkat ja palkkiot	162 450,00	152 100,00	Vuokra- ja ajoneuvokulut	1 765 373,30	1 678 405,63
Muut palkat ja palkkiot		26 667 497,01 27 414 374,26	IT-kulut	2 632 102,58	2 288 833,27
Eläkevakuutusmaksut	4 815 406,73	4 630 460,10	Markkinointi-, myynninedistämis
Muut henkilösivukulut	769 123,48	1 094 269,86	ja viestintäkulut	609 235,31	561 207,98
Yhteensä		32 697 275,22 33 754 180,22	Asiantuntijapalvelut	665 254,86	433 272,20
Tarkemmat tiedot lähipiiristä löytyvät konsernin liitetiedosta 6.3 Lähipiiri			Palveluostot konserniyhtiöiltä	318 280,69	498 290,67
tapahtumat.			Liiketoiminnan muut kulut	918 864,52	833 085,99
	2023	2022	Yhteensä	8 399 862,57	7 763 681,04
Yhtiön henkilömäärä keskimäärin	403	421
			Tilintarkastuspalkkiot
			EUR	2023	2022
			Tilintarkastus	147 735,00	131 930,00
3.5 Poistot ja arvonalentumiset			Veroneuvonta	0,00	1 515,00
			Todistukset ja lausunnot	15 774,00	16 305,00
			Muut palvelut	0,00	3 965,00
EUR Aineelliset hyödykkeet	2023	2022	Yhteensä	163 509,00	153 715,00

3.7 Rahoitustuotot ja -kulut

EUR	2023	2022
Osingot saman konsernin yrityksiltä	2 525 602,93	2 097 738,19
Korkotuotot ja muut rahoitustuotot	398 571,25	206 050,91
Kurssivoitot	-	442,83
Luovutustappio osakkuusyritys sijoituksesta	-	-200 899,00
Korkokulut rahoituslaitoslainoista	-171 412,29	-204 499,27
Pääomalainasaamisen arvonalentuminen	18 891,00	-76 450,00
Muut rahoituskulut	-54 976,87	-446 093,03
Kurssitappiot	-8 442,00	-26 735,60
Yhteensä	2 708 234,02	1 349 555,03

3.8 Tilinpäätössiirrot

EUR	2023	2022
Saatu konserniavustus	300 000,00	753 600,00
Maksettu konserniavustus	-2 653 000,00	-67 000,00
Yhteensä	-2 353 000,00	686 600,00

3.9 Tuloverot

EUR	2023	2022
Tilikauden verot	-371 866,04	-623 748,83
Aikaisempien tilikausien verot	13 496,75	-
Yhteensä	-358 369,29	-623 748,83

EUR	Liikearvo	Aineettomat oikeudet	Muut pitkä vaikutteiset menot	Kehittämis menot	Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat	Yhteensä
Hankintameno 1.1.2023	13 802 395,18	416 000,00	464 487,78	358 637,03	125 842,42	15 167 362,41
Lisäykset	241 281,92	0,00	38 689,40	242 433,99	276 099,95	798 505,26
Vähennykset	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Siirrot erien välillä	0,00	0,00	0,00	212 077,62	-212 077,62	0,00
Hankintameno 31.12.2023	14 043 677,10	416 000,00	503 177,18	813 148,64	189 864,75	15 965 867,67
Kertyneet poistot 1.1.2023	-12 731 691,30	0,00	-385 180,66	-15 399,32	0,00	-13 132 271,28
Vähennykset	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Kauden poisto	-674 427,53	-83 200,00	-52 778,41	-126 490,25	0,00	-936 896,19
Kertyneet poistot 31.12.2023	-13 406 118,83	-83 200,00	-437 959,07	-141 889,57	0,00	-14 069 167,47
Kirjanpitoarvo 31.12.2023	637 558,27	332 800,00	65 218,11	671 259,07	189 864,75	1 896 700,20

4.1 Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet

EUR	Liikearvo	Aineettomat oikeudet	Muut pitkä vaikutteiset menot	Kehittämis menot	Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat	Yhteensä
Hankintameno 1.1.2022	13 802 395,18	0,00	451 866,81	0,00	77 796,38	14 332 058,37
Lisäykset	0,00	416 000,00	0,00	44 467,08	362 935,99	823 403,07
Vähennykset	0,00	0,00	0,00	0,00	-720,00	-720,00
Siirrot erien välillä	0,00	0,00	12 620,97	314 169,95	-314 169,95	12 620,97
Hankintameno 31.12.2022	13 802 395,18	416 000,00	464 487,78	358 637,03	125 842,42	15 167 362,41
Kertyneet poistot 1.1.2022	-11 283 258,46	0,00	-287 073,06	0,00	0,00	-11 570 331,52
Vähennykset	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Kauden poisto	-1 448 432,84	0,00	-98 107,60	-15 399,32	0,00	-1 561 939,76
Kertyneet poistot 31.12.2022	-12 731 691,30	0,00	-385 180,66	-15 399,32	0,00	-13 132 271,28
Kirjanpitoarvo 31.12.2022	1 070 703,88	416 000,00	79 307,12	343 237,71	125 842,42	2 035 091,13

4.2 Aineelliset hyödykkeet

EUR	Koneet ja kalusto	Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat	Yhteensä
Hankintameno 1.1.2023	2 357 398,42	0,00	2 357 398,42
Lisäykset	69 963,30	0,00	69 963,30
Vähennykset	-97 390,09	0,00	-97 390,09
Siirrot erien välillä	0,00	0,00	0,00
Hankintameno 31.12.2023	2 329 971,63	0,00	2 329 971,63
Kertyneet poistot 1.1.2023	-2 025 832,69	0,00	-2 025 832,69
Vähennykset	97 390,09	0,00	97 390,09
Kauden poisto	-115 051,12	0,00	-115 051,12
Kertyneet poistot 31.12.2023	-2 043 493,72	0,00	-2 043 493,72
Kirjanpitoarvo 31.12.2023	286 477,91	0,00	286 477,91

EUR	Koneet ja kalusto	Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat	Yhteensä
Hankintameno 1.1.2022	2 277 876,10	0,00	2 277 876,10
Lisäykset	60 022,46	19 499,86	79 522,32
Vähennykset	0,00	0,00	0,00
Siirrot erien välillä	19 499,86	-19 499,86	0,00
Hankintameno 31.12.2022	2 357 398,42	0,00	2 357 398,42
Kertyneet poistot 1.1.2022	-1 893 718,11	0,00	-1 893 718,11
Vähennykset	0,00	0,00	0,00
Kauden poisto	-132 114,58	0,00	-132 114,58
Kertyneet poistot 31.12.2022	-2 025 832,69	0,00	-2 025 832,69
Kirjanpitoarvo 31.12.2022	331 565,73	0,00	331 565,73

4. Taseen liitetiedot

4.3 Sijoitukset

Osuudet saman konsernin yrityksissä

EUR	2023	2022
Kirjanpitoarvo 1.1.		28 445 994,51 24 253 225,88
Tilikauden lisäykset	4 043 004,23	4 192 768,63
Kirjanpitoarvo 31.12.		32 488 998,74 28 445 994,51

Osuus osakkuusyrityksessä

EUR	2023	2022
Kirjanpitoarvo 1.1.	-	200 900,00
Tilikauden vähennykset	-	-200 900,00
Kirjanpitoarvo 31.12.	-	0,00

Siili Solutions Oyj myi tilikaudella 2022 49 % omistusosutensa osakkuusyritys Knome Oy:stä Rainmaker Group Oy:lle.

4.4 Pitkäaikaiset lainasaamiset

Osakkuusyritykselle myönnetyt lainat

EUR	2023	2022
Kirjanpitoarvo 1.1.	-	369 950,00
Tilikaudella myönnetyt lainat	-	122 500,00
Lainojen takaisinmaksut	-	-416 000,00
Lainasaamisten arvon alentumiset	-	-76 450,00
Kirjanpitoarvo 31.12.	-	0,00

4.5 Saamiset saman konsernin yrityksiltä 4.7 Oman pääoman muutokset

Myyntisaamiset ja muut lyhytaikaiset saamiset

EUR	2023	2022
Myyntisaamiset		12 059 728,14 11 227 263,53
Luottotappiovaraus	-72,01	-624,18
Vuokravakuussaamiset	58 177,46	86 500,55
Määräaikaistalletukset	-	3 000 000,00
Muut lyhytaikaiset saamiset	3 333,00	1,00
Yhteensä		12 121 166,59 14 313 140,90

EUR	2023	2022	EUR	2023	2022
Myyntisaamiset	1 032 446,96	421 540,69	Osakepääoma 1.1.	100 000,00	100 000,00
Muut saamiset	-	5 078,27	Osakepääoma 31.12.	100 000,00	100 000,00
Osinkosaamiset	550 000,00	-
Konserniavustussaamiset	1 053 600,00	753 600,00	Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1.		27 398 439,14 12 712 889,99
Yhteensä	2 636 046,96	1 180 218,96	Osakkeiden merkinnät optio-oikeuksien perusteella	52 946,08	88 549,15
			Osakeanti		- 14 597 000,00
			Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12.		27 451 385,22 27 398 439,14
4.6 Lyhytaikaiset saamiset			Omien osakkeiden rahasto 1.1. Omien osakkeiden hankinnat	- -494 797,39	- -
Siirtosaamiset			Omien osakkeiden luovutukset	33 383,80	-
EUR	2023	2022	Omien osakkeiden rahasto 31.12.	-461 413,59	-
Osatuloutusprojekteihin liittyvät saamiset	175 979,84	91 716,82	Edellisten tilikausien voitto 1.1.	7 534 280,73	5 671 861,43
Muut tuottojen jaksotukset	204 581,47	492 219,81	Osingonjako		-1 621 727,80 -1 264 022,82
Johdannaissaamiset	78 325,00	111 692,00	Omien osakkeiden luovutukset	-33 383,80	-
Muut siirtosaamiset	557 855,06	143 823,12	Edellisten tilikausien voitto 31.12.	5 879 169,13	4 407 838,61
Menoennakot	1 553 190,01	1 352 699,63	Tilikauden voitto	3 443 594,91	3 126 442,09
Yhteensä	2 569 931,38	2 192 151,38
			Oma pääoma yhteensä		36 412 735,67 35 032 719,84

EUR	2023	2022	EUR	2023	2022
Myyntisaamiset	1 032 446,96	421 540,69	Osakepääoma 1.1.	100 000,00	100 000,00
Muut saamiset	-	5 078,27	Osakepääoma 31.12.	100 000,00	100 000,00
Osinkosaamiset	550 000,00	-
Konserniavustussaamiset	1 053 600,00	753 600,00	Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1.		27 398 439,14 12 712 889,99
Yhteensä	2 636 046,96	1 180 218,96	Osakkeiden merkinnät optio-oikeuksien perusteella	52 946,08	88 549,15
			Osakeanti		- 14 597 000,00
			Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12.		27 451 385,22 27 398 439,14
4.6 Lyhytaikaiset saamiset			Omien osakkeiden rahasto 1.1.	-	-
			Omien osakkeiden hankinnat	-494 797,39	-
Siirtosaamiset			Omien osakkeiden luovutukset	33 383,80	-
EUR	2023	2022	Omien osakkeiden rahasto 31.12.	-461 413,59	-
Osatuloutusprojekteihin liittyvät saamiset	175 979,84	91 716,82	Edellisten tilikausien voitto 1.1.	7 534 280,73	5 671 861,43
Muut tuottojen jaksotukset	204 581,47	492 219,81	Osingonjako		-1 621 727,80 -1 264 022,82
Johdannaissaamiset	78 325,00	111 692,00	Omien osakkeiden luovutukset	-33 383,80	-
Muut siirtosaamiset	557 855,06	143 823,12	Edellisten tilikausien voitto 31.12.	5 879 169,13	4 407 838,61
Menoennakot	1 553 190,01	1 352 699,63	Tilikauden voitto	3 443 594,91	3 126 442,09
Yhteensä	2 569 931,38	2 192 151,38
			Oma pääoma yhteensä		36 412 735,67 35 032 719,84

4.8 Laskelma jakokelpoisista varoista

EUR	2023	2022
Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto		27 451 385,22 27 398 439,14
Edellisten tilikausien voitto	5 879 169,13	4 407 838,61
Tilikauden voitto	3 443 594,91	3 126 442,09
Vähennettynä aktivoiduilla kehittämismenoilla	-861 123,82	-469 080,13
Voitonjakokelpoiset varat yhteensä		35 913 025,44 34 463 639,71

Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2023 maksettaisiin osinkoa 0,26 (0,20) euroa osakkeelta.

4.9 Korolliset velat

EUR	2023	2022
Seuraavan vuoden aikana erääntyvät	2 512 821,42	2 512 821,42
Myöhemmin erääntyvät	6 230 357,96	8 743 179,32
Yhteensä		8 743 179,38 11 256 000,74

Yrityskiinnitykset 23 000 tuhatta euroa ovat lainojen ja luottolimiitin (2 500 tuhatta euroa) vakuutena. Luottolimiitti ei ollut käytössä tilikausien 2023 ja 2022 päättyessä.

4.10 Velat, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua

EUR	2023	2022
Lainat rahoituslaitoksilta	-	744 641,00
Yhteensä	-	744 641,00

4.11 Saadut ennakot

EUR	2023	2022
Saadut ennakkomaksut, osatuloutusprojektit	32 831,39	429 544,93
Saadut ennakkomaksut, muut	1 083 098,23	1 255 555,81
Yhteensä	1 115 929,62	1 685 100,74

4.12 Velat saman konsernin yrityksille

EUR	2023	2022	Vuokravastuut
Ostovelat	2 704 523,03	3 680 560,03	EUR 2023		2022
Muut velat	3 747,30	7 415,68	Seuraavan vuoden aikana erääntyvät	1 676 905,87	1 473 597,01
Konserniavustusvelka	2 653 000,00	67 000,00	Myöhemmin erääntyvät	648 438,50	1 329 051,97
Konsernitilivelka		12 990 665,69 12 580 437,04	Yhteensä	2 325 344,37	2 802 648,98
Yhteensä		18 351 936,02 16 335 412,75
			Annetut vastuusitoumukset
			EUR	2023	2022
			Vuokravakuudet	86 500,55	86 500,55
4.13 Ostovelat ja muut velat			Vuokratakaukset	113 062,78	113 062,78
			Yrityskortit	58 927,26	63 987,17
			Yhteensä	258 490,59	263 550,50
EUR	2023	2022
Ostovelat	2 405 457,30	1 426 644,05	Vakuudet
Ennakonpidätysvelat	610 745,80	644 206,45	EUR	2023	2022
Arvonlisäverovelat	1 583 828,89	1 629 635,42	Yrityskiinnitykset		23 000 000,00 23 000 000,00
Muut lyhytaikaiset velat	30 323,54	30 932,34	Yhteensä		23 000 000,00 23 000 000,00
Yhteensä	4 630 355,53	3 731 418,26

4.14 Siirtovelat

EUR	2023	2022
Palkkamenot	72 181,70	84 305,29
Lomapalkat sosiaalikuluineen	4 019 903,93	4 130 811,66
Sosiaalikuluvelat	727 516,94	787 217,05
Muut siirtovelat	541 821,32	1 934 670,31
Yhteensä	5 361 423,89	6 937 004,31

EUR	2023	2022	Vuokravastuut
Ostovelat	2 704 523,03	3 680 560,03	EUR	2023	2022
Muut velat	3 747,30	7 415,68	Seuraavan vuoden aikana erääntyvät 1 676 905,87		1 473 597,01
Konserniavustusvelka	2 653 000,00	67 000,00	Myöhemmin erääntyvät	648 438,50	1 329 051,97
Konsernitilivelka		12 990 665,69 12 580 437,04	Yhteensä	2 325 344,37	2 802 648,98
Yhteensä		18 351 936,02 16 335 412,75
			Annetut vastuusitoumukset
			EUR	2023	2022
			Vuokravakuudet	86 500,55	86 500,55
			Vuokratakaukset	113 062,78	113 062,78
4.13 Ostovelat ja muut velat			Yrityskortit	58 927,26	63 987,17
			Yhteensä	258 490,59	263 550,50
EUR	2023	2022
Ostovelat	2 405 457,30	1 426 644,05	Vakuudet
Ennakonpidätysvelat	610 745,80	644 206,45	EUR	2023	2022
Arvonlisäverovelat	1 583 828,89	1 629 635,42	Yrityskiinnitykset		23 000 000,00 23 000 000,00
Muut lyhytaikaiset velat	30 323,54	30 932,34	Yhteensä		23 000 000,00 23 000 000,00
Yhteensä	4 630 355,53	3 731 418,26

5.1 Annetut vakuudet, vastuusitoumukset ja muut vakuudet

5. Muut liitetiedot

5.2 Osake

Suurimmat rekisteröidyt osakkeenomistajat 31.12.2023

	Osakkeita	%		Omistajia kpl	Omistajia %
Lamy Oy	1 301 267	15,99 %	1–100	3 613	55,74 %
Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen	613 350	7,54 %	101–1 000	2 461	37,97 %
Erina Oy	589 819	7,25 %	1 001–10 000	363	5,60 %
Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo	445 000	5,47 %	10 001–100 000	33	0,51 %
Danske Invest Suomi Osake	390 502	4,80 %	100 001–1 000 000	11	0,17 %
Keskinäinen työeläkevakuutusyhtiö Varma	324 034	3,98 %	1 000 001–	1	0,02 %
OP-Suomi Pienyhtiöt	298 979	3,67 %	Yhteensä	6 482	100 %
Säästöpankki Pienyhtiöt -sijoitusrahasto	128 150	1,57 %
Säästöpankki Kotimaa -sijoitusrahasto	116 250	1,43 %
Narvanto Kirsi Annuli	115 700	1,42 %	Omistajat sektoreittain 31.12.2023	Omistajia kpl	Omistajia %
Kurek Wojciech	74 123	0,91 %
Sijoitusrahasto Aktia Nordic Small Cap	58 250	0,72 %	Yritykset	203	3,13 %
Yli-Krekola Antti Veikko	49 200	0,60 %	Rahoitus- ja vakuutuslaitokset	14	0,22 %
Oy Famkro Ab	45 400	0,56 %	Julkisyhteisöt	3	0,05 %
Järviseudun Peruna Oy	40 000	0,49 %	Kotitaloudet	6 224	96,02 %
Siljamäki Samuli Johannes	37 000	0,45 %	Kotita. palv. ei voit.tavoit. yhtsöt yhteensä	10	0,15 %
Ilmoniemi Mika Kalervo	32 012	0,39 %	Ulkomaat	19	0,29 %
Savolainen Heikki Antero	32 000	0,39 %	Hallintarekisteröidyt Yhteensä	9 6 482	0,14 % 100 %
Toiviainen Yrjö Tapio	30 094	0,34 %
Kabaja Konrad Daniel	25 588	0,31 %
20 suurinta yhteensä	4 746 718	58,53 %	Yhtiön osakkeet on noteerattu Nasdaq Helsinki Oy:n päälistalla 20.4.2016 alkaen.
			Osakkeen kaupankäyntitunnus		SIILI
Hallintarekisteröityjä yhteensä	1 191 725	14,69 %	Osakkeen ISIN-tunnus		FI4000043435
			Osakkeen ylin noteeraus tilikauden aikana (EUR)		17,45
Muut omistajat	2 171 683	26,78 %	Osakkeen alin noteeraus tilikauden aikana (EUR)		8,24
			Osakkeen päätöskurssi tilikauden lopussa (EUR)		9,62
Ulkona olevat osakkeet yhteensä	8 110 126	99,66 %	Markkina-arvo 31.12.2023 (EUR)		78 288 330,00
			Osakevaihto 1.1.–31.12.2023 (kpl)		1 324 810,00
Siili Solutions Oyj:n hallussa olevat omat osakkeet	27 954	0,34 %	Keskikurssi 1.1.–31.12.2023 (EUR)		12,22
			Osakevaihto % osakemäärästä		16,3 %
Osakkeiden kokonaismäärä	8 138 080	100,00 %	Osakemäärä 31.12.2023 (kpl)		8 138 080

Osakeomistuksen jakauma 31.12.2023

5.3 Lähipiiritapahtumat

Hallituksen jäsenten, toimitusjohtajan ja johtoryhmän osakeomistus, kpl

	2023	2022
Toimitusjohtaja 1	2 820	0
Hallitus 2	6 763	6 763
Johtoryhmä	22 227	21 147
Yhteensä	31 810	27 910

1 Tomi Pienimäen määräysvaltayhteisö Greater Fool Oy omisti 31.12.2023 yhteensä 15 500 osaketta, mitä ei ole huomioitu taulukon omistuksessa. 2 Harry Braden vaikutusvaltayhteisö Lamy Oy omisti 31.12.2023 yhteensä 1 301 267 osaketta, mitä ei ole huomioitu taulukon omistuksessa.

Yhtiöllä ei ollut muita olennaisia lähipiiritapahtumia kuin konserniyhtiöiden välisiä lähipiiritapahtumia. Lähipiiritapahtumat on toteutettu noudattaen markkinaehtoisia hintoja.

Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset

Helsingissä, helmikuun 26. päivänä 2024

Harry Brade Anu Nissinen Kati Hagros Hallituksen puheenjohtaja Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen

Tero Ojanperä Jesse Maula Tomi Pienimäki

Hallituksen jäsen Hallituksen jäsen Toimitusjohtaja

Tilinpäätösmerkintä

Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.

Helsingissä, helmikuun 26. päivänä 2024

KPMG Oy Ab Tilintarkastusyhteisö

Leenakaisa Winberg, KHT

Tilintarkastuskertomus

Siili Solutions Oyj:n yhtiökokoukselle

Tilinpäätöksen tilintarkastus

Lausunto

Olemme tilintarkastaneet Siili Solutions Oyj:n (y-tunnus 1979903-5) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.

Lausuntonamme esitämme, että

• konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRStilinpäätösstandardien mukaisesti,
• tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset.

Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa.

Lausunnon perustelut

Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.

Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 2.5.

Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.

Olennaisuus

Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c -alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin.

Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olennaisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille.

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat

Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.

TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT

KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA

Liikearvon ja yrityshankintoihin liittyvän aineettoman omaisuuden arvostus (konsernitilinpäätöksen liitetieto 3.1, 3.2 ja 3.5)

Konserni on laajentanut toimintaansa yrityshankintojen kautta, minkä seurauksena konsernin taseeseen sisältyvien liikearvon ja yrityshankintoihin liittyvien aineettomien hyödykkeiden määrä on merkittävä. Konsernitaseen 31.12.2023 liikearvo oli 32,5 miljoonaa euroa ja yrityshankintoihin liittyvät aineettomat hyödykkeet 7,2 miljoonaa euroa.

Liikearvo ja aineettomat hyödykkeet ovat vuosittaisen arvonalentumistestauksen kohteena.

Arvonalentumistestausten taustalla olevien rahavirtaennusteiden laatiminen edellyttää johdon harkintaa koskien mm. liikevaihdon kasvua, kannattavuutta, pitkän aikavälin kasvutekijää ja diskonttauskorkoa.

Testauksissa käytettäviin ennusteisiin liittyvästä arvionvaraisuudesta ja tasearvojen merkittävyydestä johtuen liikearvon ja yrityshankintoihin liittyvän aineettoman omaisuuden arvostaminen on tilintarkastuksessa keskeinen seikka.

Arvonalentumistestaukseen liittyen olemme suorittaneet muun muassa seuraavat tarkastustoimenpiteet:

• Olemme arvioineet keskeisiä laskelmissa käytettyjä oletuksia, kuten kannattavuutta, diskonttauskorkoa ja pitkän aikavälin kasvutekijää.
• Olemme myös arvioineet testauksessa käytettyjen menetelmien ja keskeisten oletusten asianmukaisuutta ja johdonmukaisuutta eri vuosien välillä.
• Tarkastukseen on osallistunut KPMG:n arvonmäärityksen asiantuntijoita, jotka ovat testanneet laskelmien teknistä oikeellisuutta sekä verranneet käytettyjä oletuksia markkina- ja toimialakohtaisiin tietoihin.

Lisäksi olemme arvioineet kyseisiä eriä koskevien konsernitilinpäätöksen liitetietojen asianmukaisuutta.

Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.

Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.

Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa

Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.

Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:

• Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
• Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta.
• Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta.
• Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa.

Myyntituottojen kirjaaminen (konsernitilinpäätöksen liitetieto 2.1)

Myyntituottojen kirjaaminen on tilintarkastuksen kannalta keskeinen osa-alue mm. seuraavista seikoista johtuen:

• Yhtiön palvelut koostuvat pääosin räätälöidyistä ohjelmistoratkaisuista ja valtaosa yhtiön liikevaihdosta perustuu työn tuntihintaiseen laskutukseen. Henkilötyön osalta myyntituotot jaksotetaan palvelun suorittamisen mukaisesti kaudelle, jolla palvelu suoritetaan. Työajanseurantajärjestelmään syötettyjen tuntien asianmukaisuus sekä projektijohdon näihin suorittamat kontrollitoimet korostuvat myyntituottojen oikeellisuuden varmistamisessa.

• Yhtiöllä on myös kiinteähintaisia projekteja, joiden tulouttamisessa täyttymisasteen etenemistä seurataan koko projektitoimituksen ajan. Täyttymisasteen mukainen tulouttaminen edellyttää johdon harkintaa ja oletuksia, jotka koskevat erityisesti odotettavissa olevia kustannuksia ja työmääräennusteita.

• Tarkastustoimenpiteisiimme on sisältynyt myyntiprosesseihin liittyvän sisäisen valvontaympäristön arviointia sekä keskeisimpien kontrollien tehokkuuden testausta. Olemme lisäksi suorittaneet sekä analyyttisiä että aineistotarkastuksen toimenpiteitä.

• Olemme arvioineet yhtiön myynnin tuloutus- ja laskentaperiaatteita suhteessa IFRS-standardien määrittelemiin periaatteisiin.
• Olemme testanneet myyntitapahtumien rekisteröinti-, kirjaussekä laskutusprosessien toimivuutta. Olemme lisäksi arvioineet myyntituottojen oikeellisuutta testaamalla myynnin jaksottumista tilikausien välillä.
• Olemme myös käyneet läpi yhtiön laatimien kiinteähintaisten pitkäaikaishankkeiden projektilaskelmien asianmukaisuutta sekä arvioineet yhtiön prosessia mahdollisen kuluvaraustarpeen tunnistamiseksi.

• Lisäksi olemme arvioineet myyntituottoja koskevien konsernin tilinpäätöstietojen asianmukaisuutta.

• Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan.

• Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin.

Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.

Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.

Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.

Muut raportointivelvoitteet

Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot

Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 12.3.2010 alkaen yhtäjaksoisesti 14 vuotta. Siili Solutions Oyj:stä tuli yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö 20.4.2016 lähtien. Olemme toimineet yhtiön tilintarkastajana koko sen ajan, kun se on ollut yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö.

Muu informaatio

Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.

Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.

Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta.

Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.

Helsingissä 26. helmikuuta 2024

KPMG OY AB

Leenakaisa Winberg KHT

Hallitus

Harry Brade

s. 1969, DI, MBA, CEFA

Hallituksen puheenjohtaja HR-valiokunnan puheenjohtaja

Lamy Oy, toimitusjohtaja ja sijoitusjohtaja

Riippumaton yhtiöstä

Osakkeita: 0*

* Harry Braden vaikutusvaltayhteisö Lamy Oy omisti 31.12.2023 yhteensä 1 301 267 osaketta.

Kati Hagros s. 1970, DI, VTM Hallituksen jäsen, Tarkastusvaliokunnan jäsen Aalto-yliopisto, CDO Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista

Osakkeita: 2 000

Jesse Maula s. 1976, VTM Hallituksen jäsen Tarkastusvaliokunnan jäsen Avidly Oyj, toimitusjohtaja Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista

Osakkeita: 0

Tero Ojanperä s. 1966, TkT Hallituksen jäsen HR-valiokunnan jäsen Yrittäjä, hallitusammattilainen Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista

Osakkeita: 875

Anu Nissinen s. 1963, KTM Hallituksen jäsen Hallituksen varapuheenjohtaja Tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja HR-valiokunnan jäsen Viestimedia Oy, toimitusjohtaja Riippumaton yhtiöstä ja sen merkittävistä osakkeenomistajista

Osakkeita: 3 888

Siili Solutions Oyj:n hallituksen kokoonpano ja heidän osakemääränsä on esitetty 31.12.2023 tilanteen mukaisesti.

Johtoryhmä

Johtoryhmän jäsenten ja heidän määräysvaltayhteisöjensä omistamat Siili Solutions Oyj:n osakkeet 31.12.2023.

Siili Solutions Oyj:n johtoryhmä on esitetty 31.12.2023 tilanteen mukaisesti, ellei muuta erikseen todettu.

Johtoryhmän osakemäärät on esitetty 31.12.2023 tilanteen mukaisesti.

Andras Tessenyi s. 1986, LuK Toimitusjohtaja, Supercharge (johtoryhmän jäsen 1.3.2023 alkaen)

Osakkeita: 0

Aleksi Kankainen s. 1977, KTM Talousjohtaja Osakkeita: 3 036

Kari Pirttikangas s. 1970, DI Operartiivinen johtaja Osakkeita: 16 340

Kenneth Lindfors s. 1971, MBA Kaupallinen johtaja Osakkeita: 1 103

Taru Salo s. 1980, KTM Henkilöstöjohtaja Osakkeita: 1 748

Tomi Pienimäki

s. 1973, TkT, KTM

Toimitusjohtaja

Osakkeita: 2 820*

* Tomi Pienimäen määräysvaltayhteisö Greater Fool Oy omisti 31.12.2023 yhteensä 15 500 osaketta.

oltava perillä. Ilmoittautumisen yhteydessä tulee ilmoittaa pyydetyt tiedot, kuten osakkeenomistajan nimi, syntymäaika, sähköpostiosoite ja puhelinnumero. Osakkeenomistajien Siili Solutions Oyj:lle tai Innovatics Oy:lle luovuttamia henkilötietoja käytetään vain yhtiökokouksen ja siihen liittyvien tarpeellisten rekisteröintien käsittelyn yhteydessä.

Osakkeenomistajat, joilla on suomalainen arvo-osuustili, voivat ilmoittautua ja äänestää ennakkoon tiettyjen yhtiökokouksen asialistalla olevien asiakohtien osalta 28.2.2024 klo 10.00–25.3.2024 klo 10.00 välisenä aikana seuraavilla tavoilla:

a) Yhtiön internetsivujen kautta

https://sijoittajille.siili.com/yhtiokokous2024 saatavilla olevassa palvelussa. Ennakkoäänestyspalveluun kirjautuminen tapahtuu vastaavasti kuin kirjautuminen edellä näiden ohjeiden kohdassa C. 1. a) käsiteltyyn sähköiseen ilmoittautumispalveluun.

b) Sähköpostitse osoitteeseen agm@innovatics.fi.

Ennakkoäänestyksen kohteena olevat päätösehdotukset katsotaan esitetyn muuttamattomana yhtiökokouksessa ja ennakkoäänet otetaan huomioon yhtiökokouspaikalla mahdollisesti järjestettävässä äänestyksessä myös niissä tilanteissa, joissa asiaa koskien on tehty vaihtoehtoinen päätösehdotus. Äänten huomioiminen edellyttää, että ennakkoon äänestänyt osakkeenomistaja on yhtiökokouksen täsmäytyspäivänä rekisteröity Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Ennakkoon äänestävän osakkeenomistajan ei ole mahdollista käyttää osakeyhtiölain mukaista kyselyoikeutta tai oikeutta vaatia äänestystä, ellei hän osallistu itse tai asiamiehen välityksellä yhtiökokoukseen.

Ennakkoäänestyksen ohjeet ovat saatavilla yhtiön internetsivuilla https://sijoittajille.siili.com/yhtiokokous2024.

Hallintarekisteröityjen osakkeiden omistajalla on oikeus osallistua yhtiökokoukseen niiden osakkeiden nojalla, joiden perusteella

Tietoja osakkeenomistajille

Taloudellinen kalenteri vuonna 2024

Varsinainen yhtiökokous pidetään 3.4.2024.

Liiketoimintakatsaus kaudelta 1.1.–31.3.2024 julkaistaan 24.4.2024. Puolivuosikatsaus kaudelta 1.1.–30.6.2024 julkaistaan 13.8.2024. Liiketoimintakatsaus kaudelta 1.1.–30.9.2024 julkaistaan 22.10.2024.

Hiljainen jakso

Siili noudattaa viestinnässään hiljaista jaksoa, joka alkaa 30 päivää ennen liiketoimintakatsauksen, puolivuotiskatsauksen ja tilinpäätöstiedotteen julkistamista. Hiljaisen jakson aikana Siili ei kommentoi yhtiön taloudellista tilannetta, markkinoita tai tulevaisuuden näkymiä. Jakson aikana Siilin johto ei tapaa pääomamarkkinoiden tai talousmedioiden edustajia eikä ota kantaa yhtiön taloudellista tilannetta tai tulevaisuudennäkymiä koskeviin asioihin. Hiljaiset jaksot on nähtävillä Siilin verkkosivujen sijoittajakalenterissa.

Yhtiökokous

Siili Solutions Oyj:n osakkeenomistajat kutsutaan varsinaiseen yhtiökokoukseen, joka pidetään keskiviikkona 3.4.2024 klo 14.00 Helsingissä Sanomatalon tapahtumatila Elielissä, osoitteessa Töölönlahdenkatu 2, 00100 Helsinki.

Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka on 20.3.2024 (yhtiökokouksen täsmäytyspäivä) rekisteröity Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osakkeenomistaja, jonka osakkeet on merkitty hänen henkilökohtaiselle suomalaiselle arvo-osuustililleen, on rekisteröity yhtiön osakasluetteloon. Ilmoittautuminen ja ennakkoäänestys alkavat 28.2.2024 klo 10.00. Yhtiön osakasluetteloon merkityn osakkeenomistajan, joka haluaa osallistua yhtiökokoukseen äänestämällä ennakkoon, tulee ilmoittautua yhtiökokoukseen ja äänestää ennakkoon viimeistään 25.3.2024 klo 10.00, mihin mennessä ilmoittautumisen ja äänten on hänellä olisi oikeus olla merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään osakasluetteloon yhtiökokouksen täsmäytyspäivänä 20.3.2024. Osallistuminen edellyttää lisäksi, että osakkeenomistaja on näiden osakkeiden nojalla tilapäisesti merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään osakasluetteloon viimeistään 27.3.2024, klo 10.00 mennessä. Hallintarekisteriin merkittyjen osakkeiden osalta tämä katsotaan ilmoittautumiseksi yhtiökokoukseen. Osakkeenomistuksessa yhtiökokouksen täsmäytyspäivän jälkeen tapahtuneet muutokset eivät vaikuta oikeuteen osallistua yhtiökokoukseen, eivätkä osakkeenomistajan äänimäärään.

Osingonmaksu

Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2023 vahvistetun taseen perusteella yhtiön voitonjakokelpoisista varoista maksetaan osinkoa 0,26 euroa osakkeelta, eli yhteensä noin 2,1 miljoonaa euroa, ja loppuosa jakokelpoisista varoista jätetään omaan pääomaan. Osinko maksetaan osakkeenomistajalle, joka on osingonmaksun täsmäytyspäivänä 5.4.2024 merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään osakasluetteloon. Hallitus ehdottaa, että osinko maksetaan 12.4.2024.

Sijoittajasuhteet

Toimitusjohtaja Tomi Pienimäki Puhelin: 040 834 1399 Sähköposti: tomi.pienimaki@siili.com

Talousjohtaja Aleksi Kankainen Puhelin: 040 534 2709 Sähköposti: aleksi.kankainen@siili.com

Markkinointi- ja viestintäjohtaja Valtteri Taube Puhelin: 044 335 5990 Sähköposti: valtteri.taube@siili.com

Lakiasiainjohtaja Taru Kovanen Puhelin: 040 417 6221 Sähköposti: taru.kovanen@siili.com