Revenio Group Oyj

743700I27E0FWSXLKK042023-01-012023-12-31743700I27E0FWSXLKK042022-01-012022-12-31743700I27E0FWSXLKK042023-12-31743700I27E0FWSXLKK042022-12-31743700I27E0FWSXLKK042023-01-01743700I27E0FWSXLKK042022-01-01743700I27E0FWSXLKK042021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700I27E0FWSXLKK042021-12-31reveniogroup:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember743700I27E0FWSXLKK042021-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares743700I27E0FWSXLKK042021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember743700I27E0FWSXLKK042021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700I27E0FWSXLKK042021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700I27E0FWSXLKK042021-12-31743700I27E0FWSXLKK042022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700I27E0FWSXLKK042022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700I27E0FWSXLKK042022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700I27E0FWSXLKK042022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700I27E0FWSXLKK042022-01-012022-12-31reveniogroup:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember743700I27E0FWSXLKK042022-01-012022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember743700I27E0FWSXLKK042022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember743700I27E0FWSXLKK042022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700I27E0FWSXLKK042022-12-31reveniogroup:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember743700I27E0FWSXLKK042022-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember743700I27E0FWSXLKK042022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember743700I27E0FWSXLKK042022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700I27E0FWSXLKK042022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700I27E0FWSXLKK042023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700I27E0FWSXLKK042023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700I27E0FWSXLKK042023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700I27E0FWSXLKK042023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700I27E0FWSXLKK042023-01-012023-12-31reveniogroup:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember743700I27E0FWSXLKK042023-01-012023-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember743700I27E0FWSXLKK042023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember743700I27E0FWSXLKK042023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700I27E0FWSXLKK042023-12-31reveniogroup:ReserveForInvestedNonRestrictedEquityMember743700I27E0FWSXLKK042023-12-31ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember743700I27E0FWSXLKK042023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember743700I27E0FWSXLKK042023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700I27E0FWSXLKK042023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember Hallituksen toiminta kertomus ja tilinpäätös 2023 We aspire to keep the wonderful world visible for all Sisältö Emoyhtiön tilinpäätös Allekirjoitukset Emoyhtiön tuloslaskelma 50 Emoyhtiön tase 51 Emoyhtiön rahoituslaskelma 52 Emoyhtiön liitetiedot 53 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset 61 Tilinpäätösmerkintä 61 Hallituksen toimintakertomus Konsernin tilinpäätös Tilintarkastus kertomus Hallituksen toimintakertomus 3 Tunnusluvut 16 Konsernin laaja tuloslaskelma 20 Konsernin tase 21 Konsernin rahavirtalaskelma 22 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 23 Konsernin liitetiedot 24 Tilintarkastuskertomus 63 Hallituksen toimintakertomus 1.1.–31.12.2023 Revenio on kansainvälisillä markkinoilla toimiva kokonaisvaltaisten silmien hoidon ratkaisuiden toimittaja, oftalmologisten laitteiden ja ohjelmistoratkaisujen globaali kärkiyhtiö. Revenion tavoitteena on nostaa kliinisen diagnostiikan laatua tuoteinnovaatioiden avulla ja virtaviivaistaa kliinisiä hoitopolkuja niitä integroivilla ja ennakoivilla silmien hoidon ratkaisuilla. REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 3 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 4REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 Revenio on kansainvälisillä markkinoilla toimiva koko- naisvaltaisten silmien hoidon ratkaisuiden toimittaja, oftalmologisten laitteiden ja ohjelmistoratkaisujen globaali kärkiyhtiö. Revenion tavoitteena on nostaa kliinisen diagnostiikan laatua tuoteinnovaatioiden avulla ja virtaviivaistaa kliinisiä hoitopolkuja niitä integroivilla ja ennakoivilla silmien hoidon ratkaisuilla. Revenio-konsernin silmän diagnostiikkaratkaisuihin kuuluvat iCare-brändin alla silmänpaineen mittaus- laitteet (tonometrit), silmänpohjan kuvantamislaitteet, perimetrit ja kliiniset ohjelmistot. iCare Solutions -ko- konaisratkaisut tarjoavat digitaalisia kliinisiä työkaluja, jotka lisäävät tehokkuutta ja parantavat näönhoidon laatua. iCare on luotettu kumppani silmädiagnostiikassa tar- joten nopeita, helppokäyttöisiä ja luotettavia työkaluja glaukooman, diabeettisen retinopatian ja silmänpohjan rappeuman diagnosointiin. Revenio-konserniin kuuluvat Revenio Group Oyj, Icare Finland Oy, Icare USA Inc., Revenio Italy S.R.L, CenterVue SpA, Revenio Research Oy, Revenio Australia Pty Ltd, Icare World Australia Pty Ltd, CT Operations International UK Ltd, China iCare Medical Technology Co. Ltd sekä Oscare Medical Oy. Muutokset konsernirakenteessa Done Medical Oy fuusioitiin emoyhtiö Revenio Group Oyj:hin 31.10.2023. Strategia Strategiakaudella 2021–2023 Revenio muuntautui sil- män terveyteen keskittyneestä oftalmologisten laittei- den toimittajasta kokonaisvaltaisten silmien hoidon rat- kaisujen tarjoajaksi. Revenio julkaisi marraskuussa 2023 päivitetyn strategiansa vuosille 2024–2026. Päivitetyn strategian mukaisesti Revenion tavoitteena on paran- taa kliinisen diagnostiikan laatua sekä virtaviivaistaa potilaiden hoitopolkuja innovatiivisilla tuotteilla ja ohjelmistoratkaisuilla. Konserni kehittää uusia tuotteita silmäsairauksien tehokkaamman seulonnan, ehkäisyn ja diagnosoinnin tueksi. Keskeisenä strategisena tavoittee- na on myös lisätä edelleen toiminnan asiakaslähtöisyyt- tä ja kehittää konsernin henkilöstöä ja yrityskulttuuriin liittyviä vahvuuksia. Strategiatyön osana Revenio on arvioinut ESG-prioriteettejaan ja -mittareitaan, jotka keskittyvät luomaan arvoa yhtiön sidosryhmille, yhteis- kunnalle, ihmisille ja maapallolle. Revenion vuosien 2024–2026 päivitetyn strategian kulmakivet ovat: 1. Kliinisen diagnostiikan laadun parantaminen kohdennetuilla tuoteinnovaatioilla 2. Kliinisten hoitopolkujen optimointi integroiduilla ja ennakoivilla ratkaisuilla 3. Asiakaslähtöisyyden vahvistaminen operaatioissa ja myynnissä 4. Henkilöstön ja kulttuurin kehittämisen jatkaminen perusvahvuutena 5. Kestävän ja kannattavan kasvun jatkaminen Näkökykyä uhkaavien sairauksien esiintyvyyden kasva- essa, Revenio työskentelee pitääkseen upean maailman näkyvänä kaikille. Strategiakauden aikana konsernin painopiste siirtyy yhä enenevässä määrin kohti inte- groituja ja ennakoivia silmien hoitopolkuja. Kannattavan kasvun jatkumisen perustana on huippuluokan tarjo- ama, maailmanlaajuinen ammattilaistiimi, tinkimätön omistautuminen laadulle, asiakaslähtöisyys operaa- tioissa ja myynnissä sekä strategisissa kanavissa ja kumppanuuksissa. Näiden vahvuuksiensa avulla Revenio tavoittelee kolme kertaa markkinoiden kasvua nopeam- paa kasvua vuodesta 2025 alkaen. Liiketoiminnan ja toimintaympäristön kehitys 2023 Vuosi 2023 oli kahtiajakoinen. Vuosi käynnistyi vahvasti kaksinumeroisilla kasvuluvuilla, mutta toinen vuosinel- jännes oli poikkeuksellisen huono ja kysyntä jäi vaisuksi heijastellen erityisesti pääomasijoittajataustaisten optik- koliikkeiden yleistä varovaisuutta, joka johtui inflaatiosta ja korkeasta korkotasosta. Vuoden viimeinen neljännes oli Reveniolle nousujohteisesti vahva ja konsernin peruslii- ketoiminta ilman mikroperimetrejä kehittyi hyvin kohti loppuvuotta. Revenio on vahvistanut asemaansa silmien hoidon mark- kinoilla innovatiivisilla ja käyttäjäystävällisillä tuotteilla ja ohjelmistoratkaisuilla, jotka parantavat kliinistä hoito- polkua. Konsernin tuoteportfolio on kilpailukykyinen niin silmänpaineen mittauslaitteiden kuin silmänpohjan kuvantamislaitteidenkin osalta. Revenio on panostanut edelleen vahvasti tuotekehitykseen uusien tuote- ja jär- jestelmäinnovaatioiden tuomiseksi markkinoille. Tällaisia ovat muun muassa Quick Measure -toiminnolla päivitetty iCare IC200 -silmänpaineen mittauslaite sekä tekoälyä hyödyntävä iCare ILLUME -seulontaratkaisu, joka lansee- rattiin vuonna 2022. Seulontaratkaisun ytimen muodostaa iCaren laitteiden tuottama korkealaatuinen data sekä nii- hin liittyvä ohjelmistoratkaisu. Holistinen ratkaisu optimoi potilaan näönhuollon hoitopolkua ja alan ammattilaisten prosesseja, mikä on merkittävä tekijä terveydenhuollon kriittisten resurssien näkökulmasta globaalisti. AI- jakelijayhteistyötä tehdään sekä hollantilaisen Thironan että ranskalainen OphtAIn kanssa. Tilikauden päättymisen jälkeen jakelijayhteistyö käynnistettiin myös singaporelai- sen EyRISn kanssa. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 5REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 Loppuvuodesta 2023 saatiin merkittävä tilaus iCare DRSplus -silmänpohjan kuvantamislaitteelle seulon- takäyttöön Saksaan. Toimitukset ajoittuvat vuosille 2023–2025. Lisäksi saatiin merkittävät iCare DRSplus -silmänpohjan kuvantamislaitteiden ja iCare IC200 -sil- mänpaineen mittauslaitteiden tilaukset Yhdysvaltoihin. iCare HOME2 -silmänpaineen mittauslaitteen korvatta- vuuskäytäntöön liittyvä prosessi etenee Yhdysvalloissa ja CMS:lle (Centers for Medicare & Medicaid Services) on lähetetty hakemus HCPCS-korvattavuuskoodista iCare HOME2 -silmänpainemittarille Yhdysvalloissa. Koodi tar- vitaan, jotta vakuutuksenantajat voisivat korvata potilaille iCare HOME2 -silmänpainemittarin hankinnan. Revenion tavoitteena on korvattavuuskäytännön laajentaminen kat- tamaan laitteen korvaamisen joko kokonaan tai osittain osana potilaan hoitopolkua. Elokuussa 2023 Revenio päivitti taloudellista ohjeistus- taan toimintaympäristön haasteiden vuoksi. Yhtiö arvioi tuolloin globaalien haasteiden toimialallaan jatkuvan ja näköpiirissä oli alkuvuonna alkaneiden makrotalouden kehitykseen liittyvien epävarmuustekijöiden jatkuminen vielä vuoden 2024 ensimmäisen vuosipuoliskon ajan. Erityisesti inflaation ja korkean korkotason ennakoitiin vaikuttavan asiakkaiden ostokäyttäytymiseen konser- nin päämarkkinoilla ja heijastuvan optikkoliikkeiden investointihalukkuuteen. Revenio on muuntautunut silmän terveyteen keskitty- neestä oftalmologisten laitteiden toimittajasta koko- naisvaltaisten silmien hoidon ratkaisujen tarjoajaksi. Marraskuun 2023 lopussa julkaistun strategian kolmivuo- tiskauden mukaisesti konsernin painopiste siirtyy kohti integroituja ja ennakoivia silmien hoitopolkuja. Silmän terveyteen liittyvien investointien elpyessä, Revenio on erinomaisissa asemissa kasvun kiihdyttämiseksi. Konsernin kasvun ajurit, ikääntymisen ja elintason nousun myötä lisääntyvät silmäsairaudet sekä terveydenhuollon kustannuspaineet, luovat kysyntäpainetta ja kilpailu- kykyinen tuoteportfolio vastaa kysyntään. Orgaanisen kasvun lisäksi Revenion kartoittaa vahvan taseen tuella aktiivisesti markkinoita mahdollisten yritysostokohteiden tunnistamiseksi kasvua kiihdyttämään ja laajentamaan tuotevalikoimaa silmän diagnostiikan markkinoilla. Liikevaihto, kannattavuus ja tulos Revenio-konsernin liikevaihto 1.1.–31.12.2023 oli 96,6 (97,0) miljoonaa euroa. Liikevaihto laski 0,4 %. Liikevaihdon valuuttakurssien vaikutuksella oikaistu kasvu oli tammi– joulukuussa 2,2 % eli 2,6 %-yksikköä raportoitua kasvua vahvempi. Käyttökate oli 30,3 (33,1) miljoonaa euroa, ollen 31,4 % liikevaihdosta, laskua 8,5 %. Konsernin liiketulos tammi–joulukuussa oli 26,3 (29,7) miljoonaa euroa, laskua 11,3 %. Kertaluonteisten projek- tien 1,0 miljoonan euron kuluilla oli negatiivinen vaiku- tus katsauskauden liiketulokseen ja käyttökatteeseen. Oikaistu liiketulos oli 27,3 (29,7) miljoonaa euroa, ollen 28,3 % liikevaihdosta, laskua 7,9 %. Oikaistuun käyttökat- teeseen suhteutettuna käyttökate laski 5,6 %. Tulos ennen veroja oli 25,4 (29,1) miljoonaa euroa, laskua 12,6 % edellisvuoden vastaavasta ajankohdasta. Osakekohtainen tulos oli 0,719 (0,818) euroa. Oma pää- oma/osake oli 3,74 (3,41) euroa. Tase, rahoitus ja rahavirta Konsernin taseen loppusumma 31.12.2023 oli 137,4 (136,1) miljoonaa euroa. Liikearvon määrä taseessa 31.12.2023 oli 59,4 (59,8) miljoonaa euroa. Konsernin oma pääoma oli 99,9 (90,9) miljoonaa euroa. Konsernin nettovelat olivat katsauskauden lopussa -3,6 (-11,9) miljoonaa euroa ja nettovelkaantumisaste oli -3,6 (-13,1) %. Konsernin omavaraisuusaste oli 72,7 (66,8) %. Konsernin likvidit varat tilikauden päättyessä 31.12.2023 olivat 21,5 (32,1) miljoonaa euroa. Liiketoiminnan raha- virta oli 10,9 (23,2) miljoonaa euroa. Henkilöstö ja johto Revenio-konsernin johtoryhmään kuuluivat 31.12.2023 Revenio Group Oyj:n President and CEO Jouni Toijala, Vice President, Sales John Floyd, Vice President, Quality Heli Huopaniemi, Vice President, Operations Ari Isomäki, Vice President, Products, Brand and Marketing Tomi Karvo, CFO Robin Pulkkinen, Vice President, Strategy and Business Development Kate Taylor sekä Vice President, People & Culture Hanna Vuornos. Giuliano Barbaro, Vice President, Research and Product Development, siirtyi konsernin ulkopuolelle 1.7.2023 alkaen. Marco Rizzardo nimitettiin Revenion tutkimus- ja tuo- tekehitysjohtajaksi, Vice President R&D, ja johtoryhmän jäseneksi. Rizzardo aloitti tehtävässään 8. tammikuuta 2024. Rizzardo vastaa Revenio-konsernin oftalmologis- ten laitteiden ja ohjelmistoratkaisujen tutkimuksesta ja kehityksestä niiden koko elinkaaren ajalta. Henkilöstömäärä tilikauden päättyessä 31.12.2023 oli 216 (207). Lainat johtoon kuuluville avainhenkilöille Revenio Group Oyj:n toimitusjohtaja Jouni Toijala on tilikauden 2020 aikana nostanut yhtiön myöntämän 50 000 euron markkinaehtoisen lainan Revenion osakkei- den ostamiseksi. Lainalla ostetut osakkeet ovat lainan vakuutena. Järjestelyyn on päädytty Revenion hallituk- 1-12/2023 1-12/2022 Revenio-konserni 214 194 HENKILÖSTÖN MÄÄRÄ TILIKAUDELLA KESKIMÄÄRIN HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 6REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 sen toiveesta toimitusjohtajan sitouttamiseksi ja moti- voimiseksi. Toimitusjohtaja on sitoutunut omistamaan kyseiset yhtiön myöntämällä lainarahoituksella osta- mansa osakkeet viiden (5) vuoden ajan. Toimitusjohtajan omistusvelvollisuus ostamiinsa osakkeisiin päättyy, mi- käli toimitusjohtajan toimisuhde päättyisi ennen viiden vuoden omistusperiodin päättymistä. Laina on maksettu kokonaisuudessaan vuonna 2023. Osakkeet, osakepääoma, johdon ja henkilöstön omistus Revenio Group Oyj:n kokonaan maksettu ja kaupparekiste- riin merkitty osakepääoma 31.12.2023 oli 5 314 918,72 euroa ja osakkeiden lukumäärä 26 681 116 kappaletta. Yhtiöllä on yksi osakelaji, ja kaikilla osakkeilla on saman- lainen äänioikeus sekä oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja konsernin johtoryh- män jäsenet sekä heidän määräysvallassaan olevat yhteisöt omistivat 31.12.2023 yhteensä 66 553 yhtiön osaketta, joka vastaa 0,25 % yhtiön osakkeiden kokonaismäärästä ja niiden tuottamasta kokonaisäänimäärästä. Yhtiö ei ostanut tilikauden aikana omia osakkeita. Yhtiöllä on tilikauden päättyessä hallussaan 88 342 omaa osaketta. Revenio-konsernin henkilöstö on perustanut loppuvuodesta 2015 henkilöstörahaston, jonne Suomessa työskentelevä henkilöstö voi rahastoida ansaitsemiaan palkkioita, joita maksetaan yhtiössä käytössä olevista täydentävistä palkkio- järjestelmistä. Järjestelmä on laajalti henkilöstön käytössä. Revenio Group Oyj:n varsinainen yhtiökokous päätti 23.3.2023 hallituspalkkioiden maksamisesta 40 %:sesti yhti- ön omina osakkeina. Hallituksen voimassa olevat osakkeita koskevat hankinta- ja antivaltuutukset on esitetty varsinaista yhtiökokousta kos- kevassa osiossa. Optio-ohjelmat Tilikauden päättyessä yhtiöllä ei ole voimassa olevia optio-ohjelmia. Osakepalkkiojärjestelmät Revenio Group Oyj:n hallitus on päättänyt Revenio Group Oyj:n toimitusjohtajalle ja muulle konsernin johtoryh- mälle ja avainhenkilöille suunnatuista osakeperusteisista pitkän aikavälin kannustinjärjestelmien kolmivuotisista ansaintajaksoista 13.3.2020, 26.1.2021, 26.1.2022 sekä 9.8.2023. Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät ovat osa yhtiön avainhenkilöiden palkitsemisohjelmaa ja niiden tavoitteena on tukea yhtiön strategian toteuttamista sekä yhtenäistää avainhenkilöiden ja yhtiön osakkeenomistaji- en tavoitteet yhtiön arvon kasvattamiseksi. Osakepalkkiojärjestelmän päättyneen ansaintajakson 2020-2022 perusteella 13.2.2023 luovutettiin vastikkeetta suunnatun osakeannin kautta yhteensä 8 124 yhtiön hal- lussa olevaa omaa osaketta ohjelmassa mukana olleille yhtiön avainhenkilöille. Lisäksi yhtiön toimitusjohtajalla on tiettyjen edellytysten täyttyessä oikeus rajoitettuun osakepalkkiojärjestelmään, jonka mukaisesti hän saisi vuosien 2022–2024 aikana yhteensä 3 000 kpl yhtiön osakkeita. Ohjelman ehto- jen mukaisen vuodelta 2022 ansaitun 1 000 osakkeen suuruisen osakepalkkion maksamiseksi toimitusjohtajalle luovutettiin 13.2.2023 vastikkeetta suunnatun osakeannin kautta 400 yhtiön hallussa olevaa omaa osaketta ja lop- puosa osakepalkkiosta käytettiin annettujen osakkeiden veroseuraamuksiin. Lisäksi yhtiön hallitus on päättänyt maaliskuussa 2021 rajoitetusta osakepalkkiojärjestelmästä, joka on suun- nattu viidelle Oculon (nyk. Icare World Australia Pty Ltd.) avaintyöntekijälle. Järjestely on perustettu osaksi Oculon tiettyjen avaintyöntekijöiden pitkän aikavälin kannuste- ja HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 7REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 YHTEENVETO KAUPANKÄYNNISTÄ NASDAQ HELSINGISSÄ 1.1.–31.12.2023 TAMMI- JOULUKUU 2023 OSAKE- VAIHTO KPL ARVO YHTEENSÄ, EUROA KORKEIN, EUROA ALIN, EUROA KESKI- HINTA, EUROA VIIMEISIN, EUROA REG1V 10 000 744 277 741 804 41,50 17,51 27,77 27,16 31.12.2023 31.12.2022 Markkina-arvo 724 659 111 1 029 891 078 Osakkeenomistajia 25 057 21 793 sitouttamisohjelmaa. Järjestelyn tarkoituksena on tukea yhti- ön strategian toteuttamista, yhtenäistää osakkeenomistajien ja osallistujien intressit yhtiön arvon ja tuloksen kasvattamiseksi pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa osallistujat yhtiöön yritysos- ton jälkeen. Ohjelman osakkeiden enimmäismäärä on rajoitettu. Ohjelman puitteissa osakkeita lasketaan liikkeeseen yhteensä enintään 1 660 000 Australian dollarin arvosta, joka lasketaan kaupankäynnin painotetulla keskikurssilla Oculo-hankinnan päättymispäivänä. Järjestely on kolmevuotinen suoriteperustei- nen osakepalkkiojärjestelmä kalenterivuosille 2021, 2022 ja 2023. Osakepalkkiojärjestelmään kuuluville henkilöille luovutettiin 8.6.2023 vastikkeetta suunnatun osakeannin kautta yhteensä 1 083 yhtiön hallussa olevaa osaketta. Tietoa Revenio-konsernin voimassa olevista palkitsemisjärjestel- mistä löytyy yhtiön verkkosivuilta osoitteessa www.reveniogroup.fi/fi/sijoittajat/hallinnointi /palkitseminen. Kaupankäynti Nasdaq Helsingissä Revenio Group Oyj:n osakkeita vaihdettiin Nasdaq Helsingissä 1.1.–31.12.2023 yhteensä 277,7 (278,1) miljoonalla eurolla, mikä vastaa 10,0 (6,3) miljoonaa osaketta ja 37,5 (23,4) % osakkeiden kokonais- määrästä. Ylin kaupantekokurssi oli 41,50 (58,70) euroa ja alin 17,51 (36,02) euroa. Tilikauden lopun päätöskurssi oli 27,16 (38,60) euroa ja tilikauden painotettu keskikurssi 27,77 (44,46) euroa. Revenio Group Oyj:n markkina-arvo 31.12.2023 oli 725 (1 030) miljoonaa euroa. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 8REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 Liputusilmoitukset Revenio Group Oyj ei vastaanottanut 1.1.–31.12.2023 väli- senä aikana Arvopaperimarkkinalain 9. luvun 5. pykälän mukaisia ilmoituksia omistusosuuden muutoksesta. Johdon liiketoimet Revenio Group Oyj:n johdon Revenion arvopapereita koskevat liiketoimet tilikauden ajalta on julkaistu pörs- sitiedotteina, ja ne ovat luettavissa yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.reveniogroup.fi/sijoittajille/tiedotteet. Hallinnointi Revenio Group Oyj:n päätöksenteossa ja hallinnos- sa noudatetaan Suomen osakeyhtiölakia, julkisesti noteerattuja yhtiöitä koskevia säännöksiä, Revenio Group Oyj:n yhtiöjärjestystä ja Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjä ja ohjeita. Yhtiö noudattaa kokonaisuudes- saan Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n 19.9.2019 hy- väksymää ja 1.1.2020 voimaantullutta pörssiyhtiöiden hallinnointikoodia. Selvitys Revenion hallinnointi- ja ohjausjärjestelmästä julkaistaan vuosittain yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.reveniogroup.fi/fi/sijoittajat/hallinnointi. Yhtiön hallinnointiperiaatteet ovat luettavissa yhtiön verkkosivujen sijoittajaosiossa osoitteessa www.reveniogroup.fi/fi/sijoittajat/hallinnointi. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 9REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 SUURIMMAT OSAKKEENOMISTAJAT 31.12.2023 OSAKKEENOMISTAJIEN JAKAUMA OMISTUSMÄÄRÄRAKENNE OSAKEMÄÄRÄ, KPL % 1 William Demant Invest A/S 4 792 299 17,96 % 2 SEB Rahastot 1 058 940 3,97 % 3 Vanguard 865 479 3,24 % 4 Swedbank Robur Rahastot 729 000 2,73 % 5 Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 699 792 2,62 % 6 Nordea Rahastot 458 359 1,72 % 7 Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Elo 386 000 1,45 % 8 TIN Rahastot 367 869 1,38 % 9 Norges Bank 360 019 1,35 % 10 BlackRock 354 324 1,33 % OMISTAJAJAKAUMA OSAKELUKUMÄÄRÄN PERUSTEELLA OSUUS OSAKKEISTA OSAKKEIDEN LUKUMÄÄRÄ TUNNETTUJEN OSAKKEIDEN LUKUMÄÄRÄ 1 - 100 2,24 % 597 362 15 970 101 - 500 5,60 % 1 495 013 6 310 501 - 1 000 3,65 % 974 328 1 331 1 001 - 5 000 10,21 % 2 725 408 1 238 5 001 - 10 000 4,77 % 1 271 891 180 10 001 - 50 000 11,70 % 3 120 785 145 50 001 - 100 000 5,43 % 1 450 047 22 100 001 - 500 000 21,00 % 5 603 361 24 500 001 - 1 000 000 10,61 % 2 830 500 4 1 000 001 - 21,94 % 5 851 239 2 Tuntematon 2,85 % 761 182 0 Yhteensä 100,00 % 26 681 116 25 226 * Monitor by Modular Finance AB. Koostettua ja käsiteltyä omistajadataa eri julkisista tietolähteistä, kuten Euroclear Suomi ja Morningstar, sekä suorista kyselyistä osakkeenomistajilta. Vaikka omistajadatan näytössä ja koonneissa pyritään mahdollisimman täydelliseen, tarkkaan ja ajankohtaiseen esitykseen, Modular Finance AB tai Revenio Group Oyj eivät voi taata omistajadatan täydellisyyttä tai virheettömyyttä. 36,17 % Kotitaloudet 0,33 % Omat osakkeet 2,18 % Julkisyhteisöt 2,85 % Anonyymi omistus 4,55 % Muut 29,13 % Rahastoyhtiöt 0,24 % Voittoa tavoittele- mattomat yhteisöt 6,58 % Eläke- ja vakuutusyhtiöt 17,96 % Sijoitusyhtiöt Yhteensä: 100 % OSAKKEENOMISTAJIEN JAKAUMA 31.12.2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 10REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 Varsinainen yhtiökokous ja hallituksen voimassa olevat valtuudet Revenio Group Oyj:n varsinaisen yhtiökokouksen päätökset 23.3.2023 1. Tilinpäätös, hallitus ja tilintarkastajat Yhtiökokous vahvisti tilinpäätöksen ja myönsi halli- tuksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden tilikaudelta 1.1.-31.12.2022. Yhtiökokous päätti valita hallitukseen viisi jäsentä ja valitsi hallituksen jäseniksi Arne Boye Nielsenin, Riad Sherifin, Ann-Christine Sundellin, Pekka Tammelan ja Bill Östmanin. Hallitus päätti yhtiökokouksen jäl- keen pitämässään järjestäytymiskokouksessa valita puheenjohtajakseen Arne Boye Nielsenin ja varapu- heenjohtajakseen Bill Östmanin. Hallitus päätti myös tarkastusvaliokunnan kokoonpanon ja valitsi jäseniksi Pekka Tammelan, Arne Boye Nielsenin ja Ann-Christine Sundellin. Tarkastusvaliokunnan puheenjohtajaksi va- littiin Pekka Tammela. Hallitus päätti myös nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan kokoonpanon ja valitsi jäseniksi Ann-Christine Sundellin, Riad Sherifin ja Bill Östmanin. Nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan puheenjohtajaksi va- littiin Ann-Christine Sundell. Yhtiökokous päätti, että hallituksen puheenjohtajalle maksetaan palkkiona 60 000 euroa vuodessa, mahdol- liselle hallituksen varapuheenjohtajalle 45 000 euroa, hallituksen jäsenille 30 000 euroa vuodessa, tarkastus- valiokunnan puheenjohtajalle 20 000 euroa vuodessa, nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan puheenjohtajalle 10 000 euroa vuodessa ja hallituksen valiokuntien jäsenille 5 000 euroa vuodessa. Hallituksen jäsenten palkkio päätettiin maksaa noin 40 %:sti yhtiön osakkeina luovuttamalla yhtiön hallussa olevia omia osakkeita, kuitenkin enintään yhteensä 3 200 osaketta, ja loppuosa noin 60 % rahana. Rahana maksettavasta osasta pidätetään vero, joka laske- taan koko vuosipalkkion määrästä. Osakkeet luovu- tetaan hallituksen jäsenille kahden viikon kuluessa siitä, kun Revenio Group Oyj:n osavuosikatsaus ajalta 1.1. - 31.3.2023 on julkaistu käyttäen osakkeen arvona osavuosikatsausta seuraavan päivän kaupankäynnillä painotettua keskikurssia. Yhtiökokous päätti lisäksi, että hallituksen ja valio- kuntien puheenjohtajille maksetaan kokouspalkkiota hallituksen ja valiokuntien kokouksista 1 000 euroa ja lyhyistä etäkokouksista 600 euroa, hallituksen jäsenille maksetaan kokouspalkkiota hallituksen ja valiokuntien kokouksista 600 euroa ja lyhyistä etäkokouksista 300 euroa, kuitenkin siten että muualla kuin Suomessa asu- ville ja Suomeen kokoukseen matkustaville hallituksen ja valiokuntien puheenjohtajille em. kokouspalkkio hal- lituksen ja valiokuntien kokouksista on 2 000 euroa ja jäsenille em. kokouspalkkio hallituksen ja valiokuntien kokouksista on 1 200 euroa. Hallituksen ja valiokuntien jäsenten mahdolliset matkakulut korvataan yhtiön mat- kustussäännön mukaisesti. Yhtiökokous päätti, että yhtiön tilintarkastajana va- litaan jatkamaan tilintarkastusyhteisö Deloitte Oy, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Mikko Lahtinen. Tilintarkastajille päätettiin maksaa palkkio yhtiön hyväk- symän laskun mukaisesti. 2. Vuosituloksen käsittely ja osingonjako Yhtiökokous päätti hyväksyä hallituksen ehdotuksen voiton käsittelystä, jonka mukaan emoyhtiön tilikau- den voitto 17 686 519,09 euroa lisätään edellisten tilikausien voittovaroihin ja osinkoa jaetaan 0,36 euroa. Osinko maksetaan osakkaalle, joka on täsmäytyspäivä- nä 27.3.2023 merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osinko maksettiin 3.4.2023. 3. Yhtiöjärjestyksen muuttaminen Yhtiökokous päätti hyväksyä hallituksen ehdotuksen yhtiöjärjestyksen 4-kohdan, 8-kohdan ja 10-kohdan muuttamisen siten, että 4-kohtaa muutetaan lisäämäl- lä hallituksen varsinaisten jäsenten enimmäismäärää, 8-kohtaan lisätään kokouspaikkaa ja etäkokouksen pi- tämistä koskevat määräykset ja 10-kohdasta poistetaan kokouspaikkaa koskeva määräys. Muutosten jälkeen yhtiöjärjestyksen edellä mainitut kohdat kuuluvat seuraavasti: ”4 Hallitus Yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta jär- jestämisestä huolehtii hallitus, johon kuuluu vähintään kolme (3) ja enintään seitsemän (7) yhtiökokouksen valitsemaa varsinaista jäsentä. Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy valintaa ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallitus valitsee keskuudestaan hallituksen puheenjoh- tajan. Hallitus on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet sen jäsenistä on läsnä.” ”8 Kutsu yhtiökokoukseen ja kokouspaikka Kutsu yhtiökokoukseen toimitetaan aikaisintaan kaksi kuukautta ja viimeistään kaksikymmentäyksi (21) päivää ennen kokousta julkaisemalla se yhtiön internetsivuilla osoitteessa www.reveniogroup.fi tai vähintään yhdessä suomenkielisessä hallituksen määräämässä valtakun- nallisessa päivälehdessä. Yhtiökokous voidaan pitää yhtiön kotipaikassa tai muul- la hallituksen päättämällä suomalaisella paikkakunnalla. Hallitus voi myös päättää, että yhtiökokous järjestetään ilman kokouspaikkaa siten, että osakkeenomistajat käyttävät täysimääräisesti päätösvaltaansa ajantasai- sesti tietoliikenneyhteyden ja teknisen apuvälineen avulla kokouksen aikana.” HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 11REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 ”10 Varsinainen yhtiökokous Varsinainen yhtiökokous on pidettävä vuosittain halli- tuksen määräämänä päivänä kuuden kuukauden ku- luessa tilikauden päättymisestä. Varsinaisessa yhtiökokouksessa on päätettävä: 1. tilinpäätöksen vahvistamisesta; 2. taseen osoittaman voiton käyttämisestä; 3. vastuuvapaudesta hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle; 4. hallituksen jäsenten palkkioista sekä matkakustannusten korvausperusteista; 5. hallituksen jäsenten lukumäärästä; 6. hallituksen jäsenten valinnasta; 7. tilintarkastajan valinnasta; 8. muista osakeyhtiölain tai yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiökokouksessa mahdollisesti käsiteltävistä asioista." 4. Hallituksen valtuuttaminen päättämään omien osakkeiden hankkimisesta Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään 1 334 055 oman osakkeen hankkimisesta yhdessä tai useam- massa erässä yhtiön vapaalla omalla pääomalla. Osakkeita voidaan hankkia yhtiön pääomarakenteen kehittämiseksi, yrityskauppojen tai muiden järjestelyiden rahoittamiseksi tai toteuttamiseksi, osakepohjaisten kannustinjärjestelmien toteuttamiseksi, hallituspalkkioiden maksamiseksi tai muu- toin edelleen luovutettavaksi tai mitätöitäväksi. Osakkeita voidaan hankkia säännellyllä markkinalla niillä markkinapaikoilla, joiden sääntöjen mukaan yhtiö saa käydä kauppaa omilla osakkeillaan. Tällöin osakkeet hankitaan suunnatusti eli muuten kuin osakkeenomis- tajien omistamien osakkeiden suhteessa ja osakkeista maksettava vastike perustuu yhtiön osakkeen julkisesti noteerattuun markkinahintaan siten, että hankittavien osakkeiden vähimmäishinta on osakkeen alin julki- sessa kaupankäynnissä noteerattu markkinahinta ja enimmäishinta on osakkeen korkein julkisessa kau- pankäynnissä noteerattu markkinahinta valtuutuksen voimassaoloaikana. Valtuutus on voimassa vuonna 2024 järjestettävään varsinaiseen yhtiökokouksen päättymiseen saak- ka, kuitenkin enintään 30.6.2024 saakka. Tämä val- tuutus kumoaa yhtiökokouksessa 8.4.2022 päätetyn hankintavaltuutuksen. 5. Hallituksen valtuuttaminen päättämään osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään 2 668 111 osakkeen antamisesta osakeannilla tai anta- malla osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:n mukaisia osakkeisiin oikeuttavia erityisiä oikeuksia (mukaan lukien optio-oi- keudet) yhdessä tai useammassa erässä. Valtuutusta käytetään mahdollisten yrityskauppojen tai muiden järjestelyiden rahoittamiseen ja toteuttamiseen, yhtiön osakepohjaisten kannustinjärjestelmien toteut- tamiseen tai muihin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Valtuutus sisältää hallitukselle oikeuden päättää kai- kista osakeannin sekä mainittujen erityisten oikeuksien antamisen ehdoista, mukaan lukien osakkeiden tai erityisten oikeuksien saajat ja maksettavan vastikkeen määrä. Valtuutus sisältää myös oikeuden antaa osak- keita osakkeenomistajien etuoikeudesta poiketen eli suunnatusti. Hallituksen valtuutus kattaa sekä uusien osakkeiden antamisen että yhtiön hallussa mahdollises- ti olevien omien osakkeiden luovutuksen. Valtuutus on voimassa vuonna 2024 järjestettävän var- sinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka kuitenkin enintään 30.6.2024 saakka. Tämä valtuutus kumoaa yhtiökokouksessa 8.4.2022 päätetyn antivaltuutuksen. Hallitus ja tilintarkastajat Varsinaiseen yhtiökokoukseen 23.3.2023 saakka yhtiön hallituksessa toimivat Arne Boye Nielsen (puheenjohta- ja), Riad Sherif, Ann-Christine Sundell, Pekka Tammela sekä Bill Östman (varapuheenjohtaja). Yhtiökokouksesta alkaen yhtiön hallituksessa toimivat Arne Boye Nielsen (puheenjohtaja), Riad Sherif, Ann-Christine Sundell, Pekka Tammela sekä Bill Östman (varapuheenjohtaja). Vuonna 2023 hallitus kokoontui 19 kertaa ja hallituksen jäsenten keskimääräinen kokouksiin osallistumispro- sentti oli 98 %. Vuonna 2022 osallistumisprosentti oli 100 %. Vuonna 2023 tarkastusvaliokunta kokoontui 5 kertaa ja osallistumisprosentti oli 100 %. Vuonna 2023 nimitys- ja palkitsemisvaliokunta kokoontui 8 kertaa ja osallistu- misprosentti oli 100 %. Hallituksen jäsenille maksetut palkkiot olivat tilikau- della yhteensä 331 500 euroa. Lisäksi hallituspalkkioina luovutettiin yhteensä 2 793 kappaletta Revenio Group Oyj:n osakkeita. Tilintarkastajana toimii tilintarkastusyhteisö Deloitte Oy, jonka nimeämänä päävastuullisena tilintarkastajana toimii KHT Mikko Lahtinen. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 12REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 Tarkastusvaliokunta Hallitus valitsi vuoden 2023 varsinaista yhtiökokousta seuranneessa järjestäytymiskokouksessaan keskuu- destaan tarkastusvaliokunnan jäsenet, jotka ovat Pekka Tammela (puheenjohtaja), Arne Boye Nielsen sekä Ann- Christine Sundell. Tarkastusvaliokunnan tehtävänä on: • seurata ja arvioida taloudellista raportointijärjestelmää • seurata ja arvioida sisäisen valvonnan ja tarkastuksen sekä riskienhallintajärjestelmien tehokkuutta • seurata ja arvioida, miten yhtiön ja sen lähipiirin kesken tehtävät sopimukset ja muut oikeustoimet täyttävät vaatimukset tavanomaiseen toimintaan kuulumisesta ja markkinaehdoista • seurata ja arvioida tilintarkastajan riippumattomuutta ja erityisesti tämän harjoittamaa muiden kuin tilintarkastuspalveluiden tarjoamista • seurata yhtiön tilintarkastusta • valmistella yhtiön tilintarkastajan valinta Lisäksi tarkastusvaliokunnan tehtäviin kuuluu muun muassa: • seurata tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen lakisääteistä tarkastusta ja raportointiprosessia sekä valvoa niiden oikeellisuutta • valvoa taloudellisen raportoinnin prosessia • seurata Revenio Group Oyj:n sisäisen valvonnan, sisäisen tarkastuksen ja riskienhallintajärjestelmien tehokkuutta ja konsernin riskejä sekä riskienhallinnan laatua ja laajuutta • hyväksyä sisäisen tarkastuksen toimintaohjeet ja seurata sisäisen tarkastuksen suunnitelmia ja raportteja • käsitellä yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästä annettavaan selvitykseen sisältyvää kuvausta taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteistä • arvioida lakisääteisen tilintarkastajan riippumattomuutta ja työtä sekä valmistella tilintarkastajan valintaa ja palkkiota koskeva päätösehdotus • arvioida lakien, määräysten ja yrityksen toimintatapojen noudattamista sekä valvoa konserniin kuuluvien yritysten merkittäviä oikeusprosesseja • toimeenpanna muita tehtäviä, joihin hallitus on myöntänyt valiokunnalle toimivallan Nimitys- ja palkitsemisvaliokunta Hallitus valitsi vuoden 2023 varsinaista yhtiökokousta seuranneessa järjestäytymiskokouksessaan keskuudes- taan nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan jäsenet, jotka ovat Ann-Christine Sundell (puheenjohtaja), Riad Sherif ja Bill Östman. Nimitys- ja palkitsemisvaliokunnan tehtäviin kuuluu: • yhtiökokoukselle tehtävän hallituksen jäseniä koskevan ehdotuksen valmistelu • yhtiökokoukselle tehtävän hallitusten jäsenten palkitsemisasioita koskevan ehdotuksen valmistelu • yhtiökokoukselle tehtävän hallituksen jäseniä koskevan ehdotuksen esittely • hallituksen jäsenten seuraajaehdokkaiden etsiminen • toimitusjohtajan ja muun johdon nimitysasioiden valmistelu sekä heidän seuraajiensa kartoittaminen • toimitusjohtajan ja muun johdon palkkauksen ja muiden taloudellisen etuuksien valmistelu • yhtiön palkitsemisjärjestelmiä koskevien asioiden valmistelu • toimitusjohtajan ja muun johdon palkitsemisen arviointi sekä huolehtiminen palkitsemis - järjestelmien tarkoituksenmukaisuudesta • toimielinten palkitsemispolitiikan ja -raportin valmistelu • toimielinten palkitsemispolitiikan ja -raportin esittely yhtiökokouksessa ja niihin liittyviin kysymyksiin vastaaminen Palkitseminen Revenion palkitsemista koskeva raportointi koostuu yh- tiökokoukselle vähintään neljän vuoden välein esitettä- västä Palkitsemispolitiikasta sekä vuodesta 2020 lähtien HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 13REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 vuosittain esitettävästä Palkitsemisraportista, jossa selostetaan yhtiön toimielimille tilikaudella maksetut palkkiot. Vuoden 2023 Palkitsemisraportti julkaistaan erillisenä dokumenttina 12.3.2024 yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.reveniogroup.fi/fi/sijoittajat /hallinnointi/palkitseminen. Lisäksi yhtiö esittää verkkosivuillaan tiedot hallituksen ja toimitusjohta- jan voimassa olevista palkitsemisjärjestelmistä sekä konsernin johtoryhmän palkitsemista koskevat tiedot kokonaistasolla. Arvio toiminnan merkittävistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä Revenio-konsernin tyypilliset riskit jaetaan strategisiin ja operatiivisiin riskeihin, suhdanneriskeihin, vahinkoris- keihin, rahoitusriskeihin ja poliittisiin riskeihin. Lisäksi uhka globaaleille pandemioiden aiheuttamille vaikutuk- sille sekä kyberuhkille on kasvanut. Konsernin strategisia riskejä ovat kaikilla toimialoil- la vallitseva kilpailu, uusien kilpailevien hyödykkeiden uhka ja muut kilpailijoiden toimenpiteet, jotka voivat vaikuttaa kilpailutilanteeseen. Strategisen riskin voi muodostaa myös onnistuminen painopisteen siirtämi- sessä strategian mukaisesti kohti integroituja ja enna- koivia silmien hoitopolkuja sekä tutkimus- ja tuoteke- hitystoiminnassa ja siten tuotevalikoiman kilpailukyvyn säilyttämisessä. Konserni kehittää uusia teknologioita Icare Finland Oy:n, Revenio Research Oy:n, CenterVue SpA:n sekä iCare World Australia Pty Ltd:n nimissä ja yksittäisten kehitysprojektien kaupallistamisen epä- onnistuminen voi johtaa aktivoitujen kehitysmenojen tulosvaikutteiseen arvon alentumiseen. Konsernin toimialoilla, jotka strategian mukaisesti vaativat eri- tyisosaamista, keskeisiä ovat myös avainhenkilöosaa- misen pysyvyyteen ja kehittymiseen liittyvät riskit sekä riippuvuus alihankkija- ja toimittajaverkoston toimintakyvystä. Kyberuhkien kirjo ja todennäköisyys on kasvanut. Toteutuessaan kyberuhka voi vaikuttaa Revenio-konsernin liiketoiminnan jatkuvuuteen, kon- sernin maineeseen tai johtaa merkittävin sanktioihin. Kyberuhkien aiheuttamiin riskeihin varaudutaan tek- nisellä, hallinnollisella ja organisatorisella tietoturvan kehittämisellä. Konsernin strategiaan kuuluvat yritysostot ja sil- mien terveyteen liittyvien kehitysaihioiden hankinta. Yritysostojen onnistuminen vaikuttaa kasvu- ja kannat- tavuustavoitteiden toteutumiseen. Yrityskaupat voivat myös muuttaa konsernin riskiprofiilia. Strategisia riskejä ja tarvetta toimenpiteisiin seura- taan ja arvioidaan säännöllisesti päivittäisjohtamisen, kuukausittaisen konsernin raportoinnin ja vuotuisten strategiapäivitysten yhteydessä. Operatiiviset riskit liittyvät merkittävimpien asiak- kuuksien pysymiseen ja kehittymiseen, jakeluverkos- ton toimintaan sekä onnistumiseen asiakaspohjan ja markkinoiden laajentamisessa. Yhtiön silmien tervey- teen keskittyvään toimialaan liittyy operatiivisia riskejä erityisesti uusille markkinoille laajentumiseen liittyviin tekijöihin, kuten eri valtioiden harjoittama lääketieteel- listen instrumenttien kaupan myyntilupasääntely ja tä- hän liittyvät terveydenhuoltomarkkinoita koskevat viran- omaispäätökset. Operatiiviseksi riskiksi voidaan myös luokitella onnistuminen strategian mukaisissa, silmien terveyteen liittyvissä tutkimus- ja kehityshankkeissa. Lisäksi elektroniikkakomponenttien globaali saatavuus- haaste voi aiheuttaa operatiivisia riskejä. Lääketieteellisten instrumenttien tuottamiseen, tuo- tekehitykseen ja tuotannon ohjaukseen liittyvien operatiivisten riskien arvioidaan olevan keskimää- räistä suurempia toimialan korkeista laatuvaatimuk- sista johtuen. Vahinkoriskejä on katettu vakuutuksin. Omaisuus- ja keskeytysvakuutuksilla on suojauduttu mahdollisiin omaisuus- ja toiminnan keskeytymisris- keihin. Harjoitetulla liiketoiminnalla on kansainväliset vastuuvakuutukset. Rahoitusriskit jakaantuvat luotto-, korko-, maksuval- mius- ja valuuttariskeihin. Yhtiön hallitus käsittelee kokouksissaan kuukausittain ja tarvittaessa useammin talouteen ja rahoitukseen liittyvät asiat sekä antaa tar- vittaessa päätöksiä ja ohjeita rahoitusriskien hallintaan muun muassa korko- ja valuuttasuojauksiin liittyen. Maksuvalmiusriskiin voivat vaikuttaa ulkopuolisen lainarahoituksen saatavuus, konsernin luottokelpoisuu- den kehittyminen, liiketoiminnan kehitys ja muutokset asiakkaiden maksukäyttäytymisessä. Maksuvalmiusriskiä seurataan kassaennustein, joiden ennusteperiodi on enimmillään 12 kuukautta. Yritysvastuuseen liittyvä riskienhallinta on osa yhtiön riskienhallintaprosessia, jonka mukaisesti riskejä tarkas- tellaan vuosittain. Yritysvastuuta tarkastellaan taloudel- lisen, ympäristön ja sosiaalisen vastuun kautta. Revenio-konserni tarjoaa iCare-brändin alla silmän ter- veyteen liittyviä diagnostiikkaratkaisuita. Mainehaitoilla saattaisi olla kielteisiä vaikutuksia Revenio-konsernin liiketoimintaan. Mahdollinen mainehaitta voisi syntyä esimerkiksi kyberturvallisuus- tai compliance-haasteen tai merkittävän toimitus- tai tuotteen laatuongelman johdosta. Arkaluonteisen työntekijä- tai asiakasdatan tietovuodot voisivat myös johtaa mainehaittoihin ja merkittäviin taloudellisiin seuraamuksiin. Revenio-konserni myy tuotteitaan lähes 100 maahan. Talouspoliittiset epävarmuudet korko- ja inflaatioriskei- neen sekä epävakaa geopoliittinen tilanne voivat vaikut- taa Revenio-konsernin tuotteiden kysyntään. Revenio seuraa riskien hallinnan näkökulmasta aktiivisesti eri markkina-alueiden poliittista kehitystä. Poliittisen toimintaympäristön sekä lainsäädännön kehityksellä voi olla vaikutuksia Revenio-konsernin liiketoimintaan. Euroopan turvallisuustilanne on muuttunut voimakkaasti HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 14REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 Venäjän hyökättyä Ukrainaan. Revenio keskeytti kaiken liiketoimintansa Venäjällä ja Valko-Venäjällä vuoden 2022 ensimmäisellä neljänneksellä. Myynti Venäjällä on ennen sotaa ollut vähäistä, alle 2 %:n luokkaa Revenion liikevaihdosta. Lisäksi Covid-19-pandemian kaltaisilla maailmanlaajui- silla pandemioilla saattaa olla suoria ja epäsuoria vaiku- tuksia Revenio-konsernin liiketoimintaan, ja pandemian johdosta myös henkilöstön sairastumisriski saattaa kohota. Viranomaismääräysten mukaiset tehtaiden ja maiden rajojen sulkemiset mahdollisesti rajoittaisivat Revenion liiketoiminnan edellytyksiä, ja liikkumisrajoi- tukset voisivat vaikeuttaa Revenion tuotteiden myynti- ja toimitusprosesseja. Riita-asiat Yhtiöllä ei ole meneillään riitoja tai oikeudenkäyntejä, joilla olisi hallituksen käsityksen mukaan merkittävää vaikutusta konsernin taloudelliseen asemaan. Vastuullisuus Revenio on kansainvälisillä markkinoilla toimiva koko- naisvaltaisten silmien hoidon ratkaisuiden toimittaja, oftalmologisten laitteiden ja ohjelmistoratkaisujen globaali kärkiyhtiö. Revenio tuottaa liiketoiminnal- laan positiivista vaikutusta ihmisille ja yhteiskunnalle edistämällä silmäterveyttä. Revenio huomioi vastuulli- suuteen ja kestävään kehitykseen liittyvissä toimenpi- teissään toimialan liiketoiminnan ja toimintaympäristön erityispiirteet. Revenio aloitti vuoden 2023 aikana kestävyysraportoin- tidirektiiviin (CSRD) valmistautumisen osallistamalla muun muassa sidosryhmiään keskeisten kestävyys- vaikutustensa arviointiin. Olennaisuuden määrittelyä jatketaan kaksoisolennaisuuden kautta vuonna 2024. Olennaisuuden arviointi on jatkuva prosessi, jossa ar- vioidaan ajantasaisesti toimintaympäristön muutoksia sekä toiminnan vaikutuksia. Revenio tulee kestävyysra- portointidirektiivin piiriin tilikaudesta 2025 lähtien. Revenion vuoden 2023 aikana päivitetyssä vastuulli- suusohjelmassa on neljä pääteemaa ja ne linkittyvät yhtiön perusliiketoimintaan, jossa tuotteiden ja palvelui- den kautta edistetään silmäterveyttä mm. seulontojen kattavuuden lisäämisellä ja parannetaan elämänlaatua sekä henkilöstövastuuseen, ympäristövastuuseen ja hyvään hallintoon. Yhtiö on sitoutunut YK:n kestävän kehityksen periaatteisiin ja valinnut lisäksi kahdeksan YK:n kestävän kehityksen tavoitetta, jotka linkittyvät yhtiön liiketoimintaan. Revenio pyrkii lisäämään toimintansa positiivista vaiku- tusta ja vähentämään mahdollista negatiivista vaiku- tusta. Vuonna 2023 toistettiin ulkopuolisen arvioitsijan, Uprightin, toteuttama nettovaikutusarviointi, jonka mukaan Revenio on vahvasti nettopositiivinen yhtiö. Revenio noudattaa lakeja, asetuksia, Nasdaq Helsingin sääntöjä, hyvää hallinnointitapaa sekä Revenion Code of Conduct -toimintaohjeistusta sekä sovittuja toimin- tatapoja. Konserninlaajuisten eettisten toimintaperiaat- teiden tarkoituksena on tukea päätösten tekemistä glo- baalissa toimintaympäristössä ja varmistaa vastuullinen toiminta. Revenio valitsee kumppaneikseen toimijoita, jotka jakavat samat eettiset, sosiaaliset ja ympäristöar- vot ja jotka noudattavat hyviä käytäntöjä sekä ihmis- oikeuksia, työvoimaa, terveyttä, turvallisuutta ja ym- päristönsuojelua koskevia standardeja. Kunnioitamme paikallisia kulttuureja, tapoja ja arvoja kaikissa toimin- tamaissamme. Revenio tukee kansallisten ja kansain- välisten viranomaisten pyrkimyksiä korruptionvastaisen toiminnan kitkemiseksi. Revenio edellyttää kaikkien toimittajiensa sitoutuvan toimittajien eettiseen toimin- taohjeeseen (Supplier Code of Conduct), joka kattaa laajasti erilaisia teemoja ihmisoikeuksista ja ympäristö- näkökulmista hyvään liiketoimintatapaan ja korruption vastaisuuteen. Revenio arvioi yhteistyökumppaneita määräajoin toimittajapolitiikkansa mukaisesti. Osana toimittajien arviointeja ja auditointeja käytetään muun muassa kolmansien osapuolten auditointeja. Reveniolla on käytössä EU:n whistleblower-direktiivin mukainen anonyymin ilmoittamisen kanava, whistleblo- wing-palvelu, jonka avulla sidosryhmät voivat ilmoittaa vakavista väärinkäytösriskeistä, jotka voisivat vaikuttaa esimerkiksi ihmisoikeuksiin, organisaatioon, yhteiskun- taan tai ympäristöasioihin. Henkilöstön osalta keskeisimmät vastuullisuusaiheet ovat henkilöstön turvallisuus, terveys ja hyvinvointi, mo- nimuotoisuus ja inkluusio, hyvä johtaminen ja innovoin- tia tukeva yrityskulttuuri sekä osaamisen kehittäminen ja oppiminen. Globaalin henkilöstötutkimuksen tulokset olivat aiemmalla hyvällä tasolla. Reveniolla on globaali yhtenäinen henkilöstöpolitiikka. Henkilöstökäytännöt kuten esimerkiksi palkitseminen, tukevat yhdenvertaisuutta. Yhtiö ei hyväksy sukupuolten välisiä eroja palkitsemisessa ja sukupuolten väliseen palkkatasa-arvoon pyritään. Yhtiöllä on nollatoleranssi epäasialliseen kohteluun ja häirintää. Osaamisen kehit- täminen on keskeistä. Tavoitteena on, että 100 prosent- tia henkilöstöstä käy kehityskeskustelut vuosittain kehi- tyskeskustelumallimme mukaisesti. Raportointivuoden aikana 90 % henkilöstöstä oli asetettu kehitystavoitteet. Ympäristövaikutusten osalta keskeisimmät vastuullisuus- aiheet ovat kasvihuonekaasupäästöjen ja muiden haital- listen ympäristövaikutusten vähentäminen omassa toi- minnassa ja arvoketjussa sekä kestävän ja kiertotalouden mukaisen tuotesuunnittelun edistäminen ja tuotteiden elinkaaren aikaisten ympäristövaikutusten vähentäminen. Vuoden 2023 edistysaskeleita olivat mm. päästölasken- nan kattavuuden kasvattaminen ja kriittisten toimittajien sitouttaminen riippumattoman kestävyysarvioinnin piiriin. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 15REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 Revenion käytössä on sertifioitu ISO 13485 Terveydenhuollon laitteet ja tarvikkeet laatujärjestelmä, jonka puitteissa yhtiö huomioi ympäristönäkökulmat ja vastuullisuuden sekä konsernin ympäristöpolitiikka. Tuotesuunnittelussa on käytössä ympäristöstandar- di IEC 60601-1-9 (Requirements for Environmentally Conscious Design). Kaikki vuoden 2023 aikana kehitetyt uudet tuotteet suunniteltiin standardin mukaisesti. Revenio laski vuoden 2023 aikana suorat kasvihuone- kaasupäästöt (Scope 1) ja epäsuorat kasvihuonekaasu- päästöt (Scope 2) konsernitasolla. Scope 1 päästöt vuonna 2023 olivat 46 tCO2e ja Scope 2 päästöt 80 tCO2e. Suurin päästövaikutus toiminnasta tulee toi- mitusketjun kautta. Valmiutta laskea toimitusketjun Scope 3 -päästöt kehitetään ja kun kokonaispäästöt on kartoitettu, asetetaan päästövähennystavoitteet koko arvoketjulle. Ulkoinen vastuullisuuden EcoVadis-arviointi toistettiin vuonna 2023 Suomessa ja Italiassa. Suomen toimin- tojen osalta arviointi oli hopea- ja Italian arviointi pronssitasolla. Revenio julkaisee yritysvastuuraportin, jossa vastuul- lisuusohjelman toteuttamisesta, tavoitteista, johtami- sesta ja mittareista kerrotaan GRI-kehyksen (Global Reporting Initiative) mukaan viitteellisesti. Raportti julkaistaan Revenion verkkosivuilla osoitteessa www.reveniogroup.fi 12.3.2024. Raportissa kerrotaan Revenion vastuullisuudesta vaikutuksiltaan olennai- simmat asiat, kuten yhtiön merkittävimmät sosiaaliset ja ympäristövaikutukset, sidosryhmävuorovaikutus, riskit sekä kuvataan yritysvastuun johtamismalli ja vastuullisuutta ohjaavat keskeisimmät politiikat ja toimintaohjeet. Tutkimus- ja kehitystoiminta Tilikauden tutkimus- ja tuotekehitysmenot olivat 10,4 (8,6) miljoonaa euroa. Tutkimus- ja tuotekehitysmenois- ta aktivoitiin tilikaudella 2,6 (0,8) miljoonaa euroa. Tilikauden jälkeiset tapahtumat Tilikauden jälkeen, 14.2.2024, Revenio tiedotti muutok- sista johtoryhmässään 1.3.2024 alkaen. Revenio Group Oyj:n johtoryhmän jäsen, iCaren tuotteista, brändistä ja markkinoinnista vastaava Tomi Karvo (Vice President, Products, Brand and Marketing) siirtyy uusiin haasteisiin yhtiön ulkopuolelle. Hänen tilalleen nimitettiin 1.3.2024 alkaen Revenion liiketoiminnan ja strategiaprosessin kehitystehtävissä työskentelevä johtaja Erkki Tala. Taloudellinen ohjeistus vuodelle 2024 Revenio-konsernin valuuttakurssioikaistun liikevaihdon arvioidaan kasvavan 5-10 prosenttia edellisvuodesta ja kannattavuuden olevan hyvällä tasolla ilman kertaluon- toisia eriä. Hallituksen voitonjakoehdotus yhtiökokoukselle Konsernin tilikauden tulos oli 19.109 tuhatta euroa ja emoyhtiön tulos oli 19 617 603,39 euroa. Emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat 31.12.2023 olivat 93 892 803,71 euroa. Hallitus ehdottaa 4.4.2024 kokoontuvalle yhtiö- kokoukselle, että emoyhtiön voitonjakokelpoiset varat käytetään siten, että osinkona jaetaan 0,38 (0,36) euroa/ osake, yhteensä 10 138 824,08 euroa tilinpäätöshetken osakkeiden kokonaismäärällä. Loput voitonjakokelpoi- sista varoista jätetään omaan pääomaan. Hallituksen käsityksen mukaan ehdotettu voitonjako ei vaaranna emoyhtiön eikä konsernin maksuvalmiutta. HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 16REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 Tunnusluvut 12 kk, IFRS 12 kk, IFRS 1–12/2023 1–12/2022 1–12/2021 1–12/2020 1–12/2019 Liikevaihto TEUR 96 576 96 976 78 778 61 067 49 474 Liiketulos TEUR 26 343 29 683 22 103 17 130 12 593 Liiketulos % 27,3 30,6 28,1 28,1 25,5 Tulos ennen veroja TEUR 25 384 29 056 22 099 16 719 12 273 Tulos ennen veroja % 26,3 30,0 28,1 27,4 24,8 Tilikauden tulos TEUR 19 109 21 753 17 321 13 362 9 343 Tilikauden tulos % 19,8 22,4 22,0 21,9 18,9 Käyttökate (EBITDA) 30,3 33,1 25,7 21,7 14,6 Bruttoinvestoinnit pysyviin vastaaviin 5 844 4 546 15 665 2 389 68 167 Bruttoinvestoinnit % liikevaihdosta 6,1 4,7 19,9 3,9 137,8 Tutkimus- ja kehitysmenot TEUR 10 411 8 620 6 518 4 602 4 227 Tutkimus- ja kehitysmenot % 10,8 8,9 8,3 7,5 8,5 Oman pääoman tuotto % 20,0 25,7 23,4 19,9 22,7 Sijoitetun pääoman tuotto % 23,5 28,2 22,4 18,1 22,6 Omavaraisuusaste % 72,7 66,8 63,0 60,9 58,6 Nettovelkaantumis- aste % -3,6 -13,1 -1,0 -2,4 2,2 Velkaantumisaste % 17,9 22,2 31,1 39,0 44,8 Henkilöstö keskimäärin 214 194 167 135 88 OSAKEKOHTAISET TUNNUSLUVUT 1–12/2023 1–12/2022 1–12/2021 1–12/2020 1–12/2019 Tulos/osake EUR 0,72 0,82 0,65 0,50 0,36 Emoyrityksen omistajil- le kuuluva oma pääoma/osake EUR 3,74 3,41 2,94 2,61 2,42 Osakekohtainen osinko EUR 0,38 0,36 0,34 0,32 0,30 Osinko tuloksesta % 52,9 44,0 52,1 63,4 85,1 Efektiivinen osinkotuotto % 1,4 0,9 0,6 0,6 1,1 Hinta/voittosuhde 37,8 47,2 85,2 99,6 72,0 Osakkeiden osake- antioikaistu lkm tilikauden lopussa 26 681 116 26 681 116 26 681 116 26 658 952 26 544 742 Osakkeiden osakeanti- oikaistu lkm keskim. tilikauden aikana (Omat osakkeet vähennetty) 26 592 774 26 580 374 26 557464 26 476 975 25 645 898 Osakkeen alin kurssi EUR 17,51 36,02 45,70 18,48 12,56 Osakkeen ylin kurssi EUR 41,50 58,70 72,00 51,5 28,05 Osakkeen keskikurssi EUR 27,77 44,46 56,65 30,98 20,80 Osakk. kurssi tilik. lopussa EUR 27,16 38,60 55,55 50,30 26,25 Osakekannan markkina-arvo tilikauden lopussa MEUR 725 1 029 1 482 1 341 696,8 Osakevaihto kpl 10 000 744 6 256 523 9 506 333 14 420 198 5 957 650 Osakevaihto % 37,5 23,4 35,6 54,1 22,4 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 17REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 Tunnuslukujen laskentakaavat: KÄYTTÖKATE(EBITDA) Liiketulos + poistot + arvonalentumiset TULOS/OSAKE Tilikauden tulos (emoyhtiön osakkeenomistajille laskettu osuus) Osakkeiden lukumäärä keskimäärin katsauskauden aikana – hankitut omat osakkeet OMAVARAISUUSASTE, % Oma pääoma + vähemmistöosuus Taseen loppusumma – saadut ennakot NETTOVELKAANTUMISASTE, % Korollinen vieras pääoma – rahavarat Oma pääoma OMAN PÄÄOMAN TUOTTO (ROE),% Tilikauden voitto Oma pääoma + vähemmistöosuus SIJOITETUN PÄÄOMAN TUOTTO(ROI),% Voitto ennen veroja + korko- ja muut rahoituskulut Taseen loppusumma – korottomat velat OMAPÄÄOMA/OSAKE Osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma Osakkeiden lukumäärä tilinpäätöspäivänä VELKAANTUMISASTE, % Korolliset velat Oma pääoma OSINKO TULOKSESTA, % Osinko Osakekohtainen tulos EFEKTIIVINEN OSINKOTUOTTO, % Yhtiökokoukselle esitetty osinkoehdotus Osakkeen tilikauden päätöskurssi x 100 x 100 x 100 x 100 x 100 x 100 x 100 Taloudellisessa raportoinnissa käytettävät vaihtoehtoiset kasvumittarit Revenio on ottanut käyttöön Euroopan arvopaperimarkkinavi- ranomaisen (European Securities and Market Authority, ESMA) vaihtoehtoisista tunnusluvuista antaman ohjeistuksen. Yhtiö julkaisee IFRS- tunnuslukujen ohella tiettyjä yleisesti käytettyjä muita tunnuslukuja, jotka ovat pääosin johdettavissa tuloslas- kelmasta ja taseesta. Näiden tunnuslukujen laskentakaavat on esitetty ohessa. Yhtiön näkemyksen mukaan tunnusluvut selventävät tuloslaskelman ja taseen antamaa kuvaa toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Revenio-konsernin liikevaihtoon vaikuttaa voimakkaasti euron ja dollarin välisen valuuttakurssin vaihtelut. Vaihtoehtoisena kasvumittarina yhtiö esittää liikevaihtotiedon myös siten, että valuuttakurssien vaikutus on eliminoitu. VAIHTOEHTOINEN KASVUMITTARI (TUHATTAEUROA) 1–12/2023 Raportoitu liikevaihto 96 576 Valuuttakurssien vaikutus liikevaihtoon 1 604 Valuuttakurssien vaikutuksella oikaistu liikevaihto 94 972 Valuuttakurssien vaikutuksella oikaistu liikevaihdon kasvu 2,2 % Raportoitu liikevaihdon kasvu -0,4 % Erotus %-yksikköä 2,6 % HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 18REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 VAIHTOEHTOINEN KANNATTAVUUSMITTARI EBITDA(TUHATTAEUROA) 1–12/2023 1–12/2022 Liiketulos, EBIT 26 343 29 683 Poistot ja arvonalentumiset 3 944 3 434 Käyttökate, EBITDA 30 287 33 117 KERTALUONTEISILLA KULUILLA OIKAISTU LIIKETULOS(TUHATTAEUROA) 1–12/2023 1–12/2022 Liiketulos, EBIT 26 343 29 683 Kertaluonteisten projektien kulut 983 0 Oikaistu liiketulos, EBIT 27 326 29 683 KERTALUONTEISILLA KULUILLA OIKAISTU KÄYTTÖKATE(TUHATTAEUROA) 1–12/2023 1–12/2022 Käyttökate, EBITDA 30 287 33 117 Kertaluonteisten projektien kulut 983 0 Oikaistu käyttökate, EBITDA 31 270 33 117 Vaihtoehtoinen kannattavuusmittari EBITDA (tuhatta euroa) Käyttökate (EBITDA) = Liiketulos + poistot + arvonalentumiset Vaihtoehtoisena kasvumittarina yhtiö esittää kannattavuuden myös käyttökatteen (EBITDA) tunnuslukuna. Konsernin tilinpäätös 1.1.–31.12.2023 REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 19 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 20REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. Konsernin laaja tuloslaskelma LIITE 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Liikevaihto 1, 2 96 576 96 976 Liiketoiminnan muut tuotot 3 217 3 07 Aineiden, tarvikkeiden ja palvelujen käyttö Aineet ja tarvikkeet Ostot tilikauden aikana -25 498 -21 581 Varastojen muutos 4 096 181 Ulkopuoliset palvelut -6 939 -5 806 Aineiden, tarvikkeiden ja palvelujen -28 341 -27 207 käyttö yhteensä Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 4, 5, 6 Palkat ja palkkiot -16 030 -16 654 Henkilösivukulut Eläkekulut -1 658 -1 446 Muut henkilösivukulut -1 436 -1 251 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut -19 124 -19 351 yhteensä Poistot ja arvonalentumiset 12, 13 Poistot -3 944 -3 434 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -3 944 -3 434 LIITE 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Liiketoiminnan muut kulut 7, 8 -19 040 -17 609 Liiketulos 26 343 29 683 Rahoitustuotot ja -kulut 9 Rahoitustuotot 708 53 Rahoituskulut -1 667 -680 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -95 9 -627 Voitto ennen veroja 25 384 29 056 Verot 10 Tuloverot -6 274 -7 303 Verot yhteensä -6 274 -7 303 Tilikauden voitto 19 109 21 753 Muut laajan tuloksen erät Erät, jotka saatetaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteiseksi Muuntoerot ulkomaisista toiminnoista -252 277 Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi Käyvän arvon muutokset 15 45 Etuuspohjaisten velvotteiden -39 9 uudelleen määrittäminen TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ 18 833 22 084 Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluvasta 11 0, 719 0,818 voitosta laskettu osakekohtainen tulos 21REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Konsernitase IITE 31.12.2023 31.12.2022 Pitkäaikaiset varat Liikearvo 12 59 440 59 768 Muut aineettomat hyödykkeet 12 18 639 17 083 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 12 2 262 2 848 Käyttöoikeusomaisuushyödykkeet 13 3 588 1 710 Muut pitkäaikaiset sijoitukset 15 2 336 417 Muut saamiset 27 178 Laskennalliset verosaamiset 10 2 815 1 589 Pitkäaikaiset varat yhteensä 89 107 83 592 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 14 10 478 6 741 Myyntisaamiset ja muut saamiset 15 12 551 11 510 Kauden verotettavaan tulokseen 3 736 2 186 perustuvat verosaamiset Rahavarat 21 542 32 062 Lyhytaikaiset varat yhteensä 48 306 52 500 VARAT YHTEENSÄ 137 413 136 091 OMA PÄÄOMA JA VELAT LIITE 31.12.2023 31.12.2022 Oma pääoma 16, 17 Osakepääoma 5 315 5 315 Arvonmuutosrahasto 360 345 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 52 179 52 355 Muut rahastot 280 280 Kertyneet voittovarat 43 504 34 290 Muuntoerot -1 3 239 Yhtiön hallussa olevat omat osakkeet -1 731 -1 907 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 99 894 90 916 VELAT LIITE 31.12.2023 31.12.2022 Pitkäaikaiset velat Laskennalliset verovelat 10 3 273 3 656 Korollinen pitkäaikainen vieras pääoma 19 10 050 14 250 Vuokrasopimusvelat 2 302 865 Eläkevelvoitteet 6 702 74 0 Pitkäaikaiset velat yhteensä 16 328 19 511 Lyhytaikaiset velat Kauden verotettavaan tulokseen 21 2 615 3 983 perustuvat verovelat Korollinen lyhytaikainen vieras pääoma 19 4 200 4 200 Vuokrasopimusvelat 1 363 880 Varaukset 20 632 485 Ostovelat ja muut velat 21 12 382 16 116 Lyhytaikaiset velat yhteensä 21 192 25 664 VELAT YHTEENSÄ 37 520 45 175 OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ 137 413 136 091 22REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Konsernin rahavirtalaskelma LIIKETOIMINNAN RAHAVIRRAT LIITE 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Tilikauden voitto 19 109 21 753 Oikaisut: Poistot ja arvonalentumiset 12 3 944 3 434 Muut liiketoimet, joihin ei liity 22 1 276 529 maksutapahtumaa Rahoitustuotot ja -kulut 9 763 627 Verot 10 6 274 7 303 Muut oikaisut 22 -572 -950 Käyttöpääoman muutokset: Myynti- ja muiden saamisten muutos 15 -1 126 -4 566 Vaihto-omaisuuden muutos 14 -3 736 -327 Osto- ja muiden velkojen muutos 21 -3 749 1 743 Käyttöpääoman muutos yhteensä -8 611 -3 150 Maksetut korot 9 -7 6 2 -344 Saadut korot 9 220 53 Maksetut verot 10 -10 779 -6 014 Liiketoiminnan nettorahavirta 10 862 23 241 NVESTOINTIEN RAHAVIRRAT LIITE 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Investoinnit aineellisiin hyödykkeisiin 12 -653 -1 113 Investoinnit aineettomiin hyödykkeisiin 12 -3 422 -883 Investoinnit muihin sijoituksiin -1 900 -160 Investointien nettorahavirta -5 975 -2 155 RAHOITUKSEN RAHAVIRRAT LIITE 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Lainojen takaisinmaksut 19 -4 200 -4 259 Maksetut osingot 17 -9 572 -9 036 Vuokrasopimusvelkojen maksut -1 234 -846 Rahoituksen nettorahavirta -15 006 -14 141 Rahavarojen ja luotollisten tilien -10 119 6 944 nettomuutos Rahavarat tilikauden alussa 32 062 25 216 Valuuttakurssien vaikutus -401 -9 9 Rahavarat tilikauden lopussa 21 542 32 062 23REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma SIJOITETUN VAPAAN OMAN OMA OSAKE- PÄÄOMAN MUUT OMAT KERTYNEET PÄÄOMA PÄÄOMA RAHASTO RAHASTOT OSAKKEET MUUNTOEROT VOITTOVARAT YHTEENSÄ OMA PÄÄOMA 1.1.2022 5 315 52 597 580 -2 149 -38 22 125 78 429 Laaja tulos Tilikauden tulos 21 753 21 753 Muu laaja tulos 45 277 9 331 Tilikauden laaja tulos yhteensä 0 0 45 0 277 21 762 22 084 Liiketoimet omistajien kanssa Osingonjako -9 036 -9 036 Osakepalkitseminen -24 2 24 2 0 Osakeperusteiset maksut veroilla oikaistuina -549 -549 Muut suorat kirjaukset voittovaroihin -1 1 -1 1 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä 0 -24 2 0 242 0 -9 597 -9 597 Oma pääoma 31.12.2022 5 315 52 355 625 -1 907 239 34 290 90 916 OMA PÄÄOMA 1.1.2023 5 315 52 355 625 -1 907 239 34 290 90 916 Laaja tulos Tilikauden tulos 19 109 19 109 Muu laaja tulos 15 -252 -39 -27 7 Tilikauden laaja tulos yhteensä 0 0 15 0 -252 19 070 18 833 Liiketoimet omistajien kanssa Osingonjako -9 572 -9 572 Osakepalkitseminen -1 76 176 0 Osakeperusteiset maksut veroilla oikaistuina -269 -269 Muut suorat kirjaukset voittovaroihin -1 5 -1 5 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä 0 -1 76 0 176 0 -9 855 -9 855 Oma pääoma 31.12.2023 5 315 52 179 640 -1 731 -1 3 43 504 99 894 24REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 31.12.2023 Yrityksen perustiedot Revenio on kansainvälisillä markkinoilla toimiva koko- naisvaltaisten silmien hoidon diagnostiikkaratkaisuiden toimittaja. Konserni tarjoaa nopeita, helppokäyttöisiä ja luotettavia työkaluja glaukooman, diabeettisen re- tinopatian ja silmänpohjan rappeuman diagnosointiin. Revenio-konsernin silmän diagnostiikkaratkaisuihin kuu- luvat iCare-brändin alla silmänpaineen mittauslaitteet (tonometrit), silmänpohjan kuvantamislaitteet, perimet- rit ja kliiniset ohjelmistot. Revenio Group Oyj (1700625-7) on Revenio-konsernin emoyhtiö. Se on suomalainen, vuoden 2001 lokakuus- ta Nasdaq Helsingissä noteerattu julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Vantaa. Yhtiön rekisteröity osoite on Äyritie 22, 01510 Vantaa. Revenio Group Oyj:n hallitus on 11.3.2024 kokoukses- saan hyväksynyt tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on oikeus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa yhtiön verkkosivuilta osoitteesta www.reveniogroup.fi. Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Laatimisperusta Konsernitilinpäätös on laadittu EU:ssa käyttöön hyväksyt- tyjen kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2023 voimassaolevia IAS ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa sään- nöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 sää- detyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettavaksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalais- ten, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisö- lainsäädännön vaatimusten mukaiset. Konsernitilinpäätös on esitetty tuhansina euroina. Konsernin emoyhtiön ja kaikkien tytäryhtiöiden toiminta- ja esittämisvaluutta on euro, lukuunottamatta Icare USA Inc yhtiötä jonka toimintavaluutta on Yhdysvaltain dollari, yhtiöitä Icare World Australia Pty Ltd ja Revenio Australia Pty Ltd joiden toimintavaluutta on Australian dollari, China iCare Medical Technology Co. Ltd. yhtiötä, jonka toiminta- valuutta on renminbi sekä CT Operations International UK Ltd, jonka toimintavaluutta on Englannin punta. Uusien tai muutettujen IFRS-standardien ja IFRIC-tulkintojen soveltaminen Konsernitilinpäätös on laadittu noudattaen samoja laadintaperiaatteita kuin vuonna 2022, lukuun ottamatta seuraavia uusia standardeja, tulkintoja ja muutoksia ole- massa oleviin standardeihin, joita konserni on sovelta- nut 1.1.2023 alkaen: • IFRS 17, IAS 1, IAS 8 ja IAS 12 standardeihin tehdyt muutokset sekä IFRS Practice Statement 2:teen tehdyt muutokset Yllä listattujen standardien muutoksilla ei ole ollut olennaista vaikutusta tässä esitettävään tilinpäätökseen. Keskeiset kirjanpidolliset arviot ja harkintaan perustuvat ratkaisut Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevai- suutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputu- lemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Alla on esitetty keskeisimmät tilinpäätöksen osa-alueet, joissa johto on joutunut käyttämään harkintaa ja arvioihin liittyy epävarmuustekijöitä. • Liitetieto 6) Eläkevelvoitteet Etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen nykyarvon laskennas- sa käytettyjen vakuutusmatemaattisten olettamusten määrittelyssä on käytetty arvioita ja harkintaa. • Liitetieto 12) Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet, kohta Liikearvo Liikearvo testataan konsernissa vuosittain sekä arvioi- daan viitteitä arvonalentumisesta laatimisperiaatteissa esitetyn mukaisesti. Rahavirtaa tuottavan yksikön kerry- tettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvina laskelmina. Nämä laskelmat edellyttävät 25REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS arvioiden käyttämistä liiketoiminnan kannattavuudesta ja siihen vaikuttavista tekijöistä. • Liitetieto 12) Aineettomat ja aineelliset hyödyk- keet, kohta Muut aineettomat hyödykkeet Rajallisen taloudellisen vaikutusajan omaavien muiden aineettomien hyödykkeiden osalta arvioidaan vuosittain, onko arvonalentumisesta olemassa viitteitä. Jos viitteitä on havaittavissa, testataan muut aineettomat hyödyk- keet arvonalentumistestauksella. Nämä laskelmat edel- lyttävät arvioiden käyttämistä. Yhtiön johto perustaa ennusteensa strategian, tulevien vuosien toiminta- ja taloussuunnitelmien ja ennustei- den lisäksi arvioon toimialan kysyntään vaikuttavista makro- ja mikrotaloudellisista tekijöistä. Käytetyt arviot heijastavat toteutunutta kehitystä ja ovat johdonmukai- sia suhteessa ulkoiseen informaatioon. Yhtiön saattaa olla tarpeellista muuttaa kirjanpidollista arviota sen perustana olevien olosuhteiden muuttuessa taikka uu- den informaation, uusien tapahtumien tai lisääntyneen kokemuksen seurauksena. Kirjanpidollisen arvion muu- tos on luonteeltaan sellainen, ettei se liity aikaisempiin kausiin eikä ole virheen korjaus. Ilmastoasiat Revenion käytössä on sertifioitu ISO 13485 Terveydenhuollon laitteet ja tarvikkeet laatujärjestelmä, jonka puitteissa yhtiö huomioi ympäristönäkökulmat, sekä konsernin ympäristöpolitiikka. Tuotesuunnittelussa on käytössä ympäristöstandardi IEC 60601-1-9 (Requirements for Environmentally Conscious Design). Kaikki vuoden 2023 aikana kehitetyt uudet tuotteet suunniteltiin standardin mukaisesti. Suurin päästövaikutus toiminnasta tulee raaka-aineiden, logistiikan ja toimitusketjun kautta sekä valmistuksen ja käytöstä poiston yhteydessä syntyvästä jätteestä. Merkittävin ilmastoriski liittyy toimitusketjun hallintaan. Ilmastoasioilla ei ole olennaista vaikutusta tilinpäätök- sen eriin. Konsolidointiperiaatteet Konsernitilinpäätökseen sisältyvät emoyhtiö Revenio Group Oyj sekä kaikki tytäryhtiöt, joissa konsernilla on määräysvalta. Konsernilla on määräysvalta yrityksessä, jos se olemalla osallisena siinä altistuu sen muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yritystä koskevaa valtaansa. Tytäryhtiöt yhdistellään konsernitilin- päätökseen kokonaisuudessaan siitä päivästä lukien, jona konserni saa niihin määräysvallan. Yhdistely lopetetaan, kun määräysvalta lakkaa. Tytäryhtiöiden hankinta käsitellään hankintamenetelmällä. Hankinnasta maksettava vastike on luovutettujen varojen, liikkeeseen laskettujen oman pääoman ehtoisten osuuk- sien ja aiempia omistajia kohtaan syntyneiden velkojen käypä arvo. Mahdollinen ehdollinen vastike on arvostet- tu hankintahetkellä käypään arvoon ja se on luokiteltu velaksi tai omaksi pääomaksi. Velaksi luokiteltu ehdollinen vastike arvostetaan käypään arvoon jokaisen raportointi- kauden päättymispäivänä. Tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan konsernituloslaskelmaan. Yksilöitävissä olevat hankitut varat, vastattaviksi otetut velat ja ehdolliset velat arvostetaan alun perin niiden hankinta-ajankohdan käypiin arvoihin. Liikearvoksi kirjataan määrä, jolla luovutettu vastike ylittää hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon. Hankintamenon ollessa pienempi kuin hankittu nettova- rallisuus, kirjataan tästä syntyvä voitto tulosvaikutteisesti hankinta-ajankohtana. Kaikki hankintaan liittyvät menot kirjataan kuluiksi kausilla, joiden aikana menot toteutuvat ja palvelut otetaan vastaan, lukuun ottamatta vieraan tai oman pääoman ehtoisten arvopapereiden liikkeeseenlas- kusta aiheutuvia menoja. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumattomat voitot sekä sisäinen voiton- jako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Realisoitumattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauk- sessa, että tappio johtuu arvonalentumisesta. Ulkomaan rahan määräiset erät Konserniyhtiöissä liiketapahtumat on kirjattu kunkin konserniyhtiön toimintavaluutoissa. Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat kirjataan tapahtumapäi- vän kurssiin toimintavaluutassa. Tilikauden päättyessä avoimet saamiset, velat ja monetaariset erät arvostetaan tilinpäätöspäivän kurssia käyttäen tulosvaikutteisesti. Liiketoiminnan kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät vastaa- viin eriin liiketuloksen yläpuolella. Rahoituksen kurssivoi- tot ja -tappiot esitetään rahoitustuotoissa ja -kuluissa. Konsernitilinpäätöksen esitysvaluutta on euro ja emoyh- tiön toimintavaluutta on euro. Euroalueen ulkopuolisten konserniyritysten tuloslaskelmat on muunnettu euroiksi käyttämällä tilikauden keskimääräistä kurssia ja taseet tilikauden päättymispäivän kurssia käyttäen. Ulkomaan valuutassa toimivan hankitun konserniyrityksen liikearvo ja kirjanpitoarvojen käyvän arvon oikaisut muunnetaan euroiksi käyttämällä tilikauden keskimääräistä kurssia tuloslaskelman muuntamisessa ja tilikauden päättymis- päivän kurssia taseen muuntamisessa. Tuloslaskelman ja taseen muuntaminen eri kursseilla aiheuttaa omaan pääomaan kirjattavan muuntoeron, jonka vaikutus kir- jataan muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaisen konser- niyrityksen ollessa itse perustettu sen hankintaan ei liity liikearvoa tai kirjanpitoarvojen käypään arvoon oikaisuja ja niistä johtuvia omaisuuseriä, jotka olisi muunnettava euroiksi. Perustamisen ja hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muun- toerojen muutokset kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Yrityksestä luovuttaessa kirjataan kertyneet muuntoerot luovutusvoiton tai -tappion osaksi. 26REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 1) Toimintasegmentit Konsernilla on yksi raportoitava segmentti, joka muodostuu konsernin itsenäisistä liiketoimintaa harjoittavista tytäryhtiöistä sekä emoyhtiöstä. Revenio-konsernin silmän diagnostiikkaratkaisuihin kuuluvat iCare-brändin alla sil- mänpaineen mittauslaitteet, silmänpohjan kuvantamislaitteet, perimetrit ja kliiniset ohjelmistot. MAANTIETEELLISIÄ ALUEITA KOSKEVAT TIEDOT MUU POHJOIS- 2023 SUOMI EUROOPPA AMERIKKA MUUT YHTEENSÄ Liikevaihto 1 787 23 082 51 060 20 647 96 576 Pitkäaikaiset 5 991 65 544 1 692 10 730 83 956 varat MUU POHJOIS- 2022 SUOMI EUROOPPA AMERIKKA MUUT YHTEENSÄ Liikevaihto 818 16 287 52 265 27 606 96 976 Pitkäaikaiset 5 417 64 114 515 11 540 81 586 varat 2) Liikevaihto Laatimisperusta Liikevaihtona esitetään tuotteiden, palveluiden ja ohjelmistolisenssien myynnis- tä saadut tulot siinä rahamäärässä, johon konserni odottaa olevansa oikeutettu asiakkaalle luvattuja hyödykkeitä vastaan. Tuotot myynnistä kirjataan, kun asiakas saa määräysvallan tavaraan, palveluun tai ohjelmistolisenssiin, josta asiakas voi hyötyä erikseen (suoritevelvoite). Suoritevelvoite on yksittäinen mittari, laite, palvelu tai lisenssi. Kuvantamislaitteiden osalta suoritevelvoite sisältää laitteen lisäksi sen toimituksen ja asennuksen. Pääsääntöisesti määräysvalta siirtyy asiakkaalle sopi- musehtojen mukaisen luovutuksen yhteydessä. Konsernin liikevaihdosta yli 99 % muodostuu suoritevelvoitteen yhtenä ajankohtana tapahtuvasta myynnistä. 3) Liiketoiminnan muut tuotot Laatimisperusta Liiketoiminnan muut tuotot ovat tuottoja, joiden ei katsota liittyvän operatiiviseen toimintaan. Syntyneiden menojen korvauksiksi saadut julkiset avustukset on kir- jattu muihin liiketoiminnan tuottoihin. Julkiset avustukset tuloutetaan samalla kun avustuksen kohteeseen liittyvät menot merkitään kuluksi. Konserni arvioi täyttävän- sä avustuksiin liittyvät ehdot ja pitää kohtuullisen varmana että kirjatut avustukset tullaan saamaan. 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Saadut korvaukset ja avustukset 209 254 Muut 8 53 Yhteensä 217 307 4) Henkilöstö ja henkilöstökulut KONSERNIN HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ TILIKAUDELLA KESKIMÄÄRIN 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 214 194 HENKILÖSTÖKULUT 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Palkat -15 747 -16 097 Osakeperusteinen palkitseminen, osakkeina -283 -556 maksettavat Eläkekulut - maksupohjaiset järjestelyt -1 635 -1 441 Eläkekulut - etuuspohjaiset järjestelyt -23 -5 Muut henkilösivukulut -1 436 -1 251 Yhteensä -19 124 -19 351 Tiedot johdon työsuhde-etuuksista esitetään liitetiedossa 5 Osakeperusteiset maksut ja 24 Lähipiiri ja johdon palkitseminen. 27REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 5) Osakeperusteiset maksut Johdon kannustinjärjestelmä Laatimisperusta Revenio Group Oyj:n hallitus on päättänyt konsernin avainhenkilöille suunnatuista osakeperusteisista pitkän aikavälin kannustinjärjestelmien kolmivuotisista ansainta- jaksoista. Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät ovat osa yhtiön avainhenkilöiden pal- kitsemisohjelmaa ja niiden tavoitteena on tukea yhtiön strategian toteuttamista sekä yhtenäistää avainhenkilöiden ja yhtiön tavoitteet yhtiön arvon kasvattamiseksi. Hallitus päättää erikseen kullekin osallistujalle tulevat minimi-, tavoite- ja enimmäis- palkkiot sekä suorituskriteerit ja niihin liittyvät tavoitteet. Osallistujille maksettavan palkkion määrä riippuu ennalta määritettyjen tavoitteiden saavuttamisesta. Palkkiota ei makseta, jos tavoitteita ei saavuteta tai jos osallistujan työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista. Järjestelmän tavoitteet liittyvät yhtiön osakkeen kolmen vuoden absoluuttiseen kokonaistuottoon ja kumulatiiviseen liiketulokseen. Jos kannustinjärjestelmän tavoitteet saavutetaan, palkkiot maksetaan ansainta- jakson päättymistä seuraavan vuoden aikana. Ohjelman ansaintajakson perusteella suoritettavien osakepalkkioiden kokonaismäärä on bruttoansainta, josta vähennetään osakepalkkiosta aiheutuvien verojen ja muiden mahdollisten veroluonteisten mak- sujen kattamiseksi vaadittava käteisosuus, jonka jälkeen jäljelle jäävä nettopalkkio maksetaan osakkeina. Yhtiöllä on kuitenkin oikeus maksaa palkkio tietyissä tilanteissa kokonaisuudessaan rahassa. Myönnettävien osakkeiden määrä perustuu osakkeiden arvoon myöntämispäivänä. Ansaintajakson aikana saatujen osinkojen nykyarvo vähennetään käyvästä arvosta. Osakepalkkiojärjestelmässä myönnettävät etuudet kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan tasaisesti ajan kulumisen mukaan oikeuden syntymisjakson aikana maksuhetkeen saakka. Lisäksi yhtiön toimitusjohtajalla on tiettyjen edellytysten täyttyessä oikeus rajoitettuun osakepalkitsemisjärjestelmään, jonka mukaisesti hän saa vuosien 2022- 2024 aikana yhteensä 3 000 yhtiön osaketta. Yhtiön hallitus on päättänyt maaliskuussa 2021 rajoitetusta osakepalkkiojärjestelmäs- tä, joka on suunnattu viidelle Oculon (nyk. Icare World Australia Pty Ltd) avaintyön- tekijälle. Järjestely on perustettu osaksi Oculon tiettyjen avaintyöntekijöiden pitkän aikavälin kannuste- ja sitouttamisohjelmaa. Järjestelyn tarkoituksena on tukea yhtiön strategian toteuttamista, yhtenäistää osakkeenomistajien ja osallistujien tavoitteet Yhtiön arvon ja tuloksen kasvattamiseksi pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa osallistu- jat yhtiöön yritysoston jälkeen. Ohjelman osakkeiden enimmäismäärä on rajoitettu. Ohjelman puitteissa osakkeita lasketaan liikkeeseen yhteensä enintään 1.660.000 Australian dollarin arvosta, joka lasketaan kaupankäynnin painotetulla keskikurssilla Oculo-hankinnan päättymispäivänä. Järjestely on kolmevuotinen suoriteperusteinen osakepalkkiojärjestelmä kalenterivuosille 2021, 2022 ja 2023 . OSAKE- PALKKION OSAL LISTUJIEN PALKKIOIDEN ANSAINTAVUODET MAKSU HETKI ENIMMÄIS MÄÄRÄ ENIMMÄIS MÄÄRÄ 2020-2022 2023 8 päättynyt 2021-2023 2024 22 18 212 2022-2024 2025 22 16 052 2023-2025 2026 38 37 646 Rajoitetut osakepalkitsemis- 2022-2024 1 3 000 järjestelmät 2022–2024 5 3 000 28REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 6) Eläkevelvoitteet Laatimisperusta Konsernin eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläke- vakuutusyhtiöissä. Konsernilla on sekä maksupohjaisia että etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä. Maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin liittyvät menot kirjataan kuluksi sillä tilikaudella, johon maksusuoritus liittyy. Lisäksi Reveniolla on rajattua henkilöstöä koskeva yksilöllinen lisäeläkejärjestely. Vakuutettu vanhuuseläke on 63 vuot- ta. Nämä lisäeläkejärjestelyt on järjestetty ulkopuolisis- sa eläkevakuutusyhtiöissä. Etuuspohjaiset eläkejärjestelyt Laatimisperusta Konsernilla on Italiassa etuuspohjainen eläkejärjestely (TFR). TFR-järjestelyssä työntekijöillä on oikeus karttu- neeseen etuuteen, joka maksetaan yhdellä kertaa joko eläkkeelle jäännin tai työsuhteen päättymisen yhtey- dessä. Järjestely on rahastoimaton eikä konsernilla ole siihen liittyviä omaisuuseriä. Etuuspohjaisesta eläkejärjestelystä on kirjattu tasee- seen velka eläkevelvoitteiden nykyarvon ja järjestelyyn kuuluvien varojen käyvän arvon erotuksena. Velat on laskettu arvioitujen rahavirtojen nykyarvoina diskontat- tuna korkokannalla, joka vastaa yritysten liikkeeseen laskemien korkealaatuisten joukkovelkakirjalainojen korkoa. Vakuutusmatemaattiset voitot ja -tappiot kir- jataan laajaan tulokseen, eikä niitä kirjata myöhemmin tulosvaikutteisiksi. Tuloslaskelmaan kirjataan kauden työsuoritukseen ja aiempaan työsuoritukseen perustuva meno sekä etuuspohjaisen nettovelan nettokorko. Jos diskonttauskoron perustana olevien joukkovelkakir- jojen tuotot muuttuvat, konserni voi joutua muuttamaan diskonttauskorkoa. Tämä vaikuttaa sekä etuuspohjaiseen nettovelkaan että muihin laajan tuloksen eriin kirjat- tavaan uudelleen määrittämisestä johtuvaan erään. TFR-etuudet ovat sidoksissa inflaation kehitykseen ja inflaation kasvu kasvattaa etuuspohjaista velvoitetta. Jos työnantajan tuottavuus kehittyy hitaammin kuin inflaatio, inflaation kiihtyminen saattaa kasvattaa etuus- pohjaisten järjestelyjen alijäämää. Konsernin etuuspohjaiset velvoitteet liittyvät etuuksien tuottamiseen toimessa oleville jäsenille. Odotettavissa olevan eliniän nousu kasvattaa etuuspohjaisten velvoit- teiden määrää. TFR-etuus karttuu vuosittain perustuen työntekijän vuosipalkkaan. Jos todellinen palkkakehitys on korkeampaa kuin eläkevelvoitteen laskennassa käy- tetty palkankorotusoletus, tämä voi kasvattaa eläkevel- voitteen määrää. 29REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS TASEEN ETUUSPOHJAINEN ELÄKEVELKA 31.12.2023 31.12.2022 TASEESSA ESITETYN VELAN MUUTOKSET 31.12.2023 31.12.2022 Rahastoitujen velvoitteiden nykyarvo 702 740 Velka 1.1. 740 777 Varojen käypä arvo 0 0 Hankitut liiketoiminnot 0 0 Rahastoitujen velvoitteiden nykyarvo 31.12. 702 740 Eläkekulut tuloslaskelmassa 23 5 Eläkekulut laajassa tuloslaskelmassa 55 -13 TULOSLASKELMAN JA LAAJAN Maksetut etuudet -115 -30 TULOSLASKELMAN ETUUSPOHJAINEN Velka 31.12. 702 740 ELÄKEKULU 1.1.-31.12.2023 1.1.-31.12.2022 Tilikauden työsuoritukseen perustuvat menot 0 0 KÄYTETYT VAKUUTUSMATEMAATTISET Korkomenot -23 -5 OLETTAMUKSET 31.12.2023 31.12.2022 Tuloslaskelman eläkekulu -23 -5 Diskonttokorko, % 3,3 % 3,1 % Vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot -55 13 Inflaatio-olettama, % 2,2 % 2,5 % Tuloslaskelman ja laajan tuloslaskelman -78 8 Henkilöstön vaihtuvuus, % 3,7 % 4,2 % etuuspohjainen eläkekulu RAHASTOITUJEN VELVOITTEIDEN NYKYARVO 31.12.2023 31.12.2022 KESKEISISSÄ OLETTAMUKSISSA TAPAHTUVIEN MUUTOSTEN Velvoite tilikauden alussa 740 777 VAIKUTUS OLETTAMAN OLETTAMAN Hankitut liiketoiminnot 0 0 OLETTAMAN KASVUN KASVUN OLETTAMA MUUTOS VAIKUTUS VAIKUTUS, % Työsuorituksesta johtuvat menot 0 0 Korkomenot 23 5 Diskonttokorko 0,5 % -yksikköä -43 -6 % Taloudellisten oletusten muutoksista johtuvat 55 -13 vakuutusmatemaattiset voitot ja tappiot Tuleva palkankorotusolettama 0,5 % -yksikköä 50 7 % Maksetut etuudet -115 -30 Henkilöstön vaihtuvuus 0,5 % -yksikköä 2 0 % Rahastoitujen velvoitteiden nykyarvo 702 740 JÄRJESTELYYN KUULUVIEN VAROJEN KÄYPIEN ARVOJEN MUUTOKSET 31.12.2023 31.12.2022 Järjestelyyn kuuluvien varojen käyvät arvot 1.1. 0 0 Varojen korkotuotto 0 0 Työnantajan suorittamat maksut järjestelyyn 115 30 Maksetut etuudet -115 -30 Järjestelyyn kuuluvien varojen käyvät arvot 0 0 31.12. 30REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 7) Tutkimus- ja kehittämismenot Laatimisperusta Tutkimusmenot merkitään kuluiksi tulosvaikutteisesti. Uusien tai kehittyneempien tuotteiden suunnittelusta johtuvat kehittämismenot aktivoidaan taseeseen aineet- tomiksi hyödykkeiksi siitä lähtien kun tuote on teknisesti toteutettavissa, se voidaan hyödyntää kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaavaa taloudellista hyötyä. Aktivoidut kehittämismenot sisältävät ne materiaali-, työ- ja testausme- not, jotka johtuvat välittömästi hyödykkeen saattamisesta valmiiksi sille aiottuun käyttötarkoitukseen. Aiemmin kuluksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmin. Hyödykkeestä kirjataan poistoja siitä lähtien, kun se on valmis käytettäväksi. Hyödyke, joka ei ole vielä valmis käytettäväksi, testataan vuosittain arvonalentu- misen varalta. Aktivoidut kehittämismenot arvostetaan alkuperäisen kirjaamisen jälkeen hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettynä. Aktivoitujen kehittämismenojen taloudellinen vaikutusaika on keskimäärin 10 vuotta, jonka kuluessa aktivoidut menot kirjataan tasapoistoina kuluiksi. Tuloslaskelmaan sisältyvät tutkimus- ja tuotekehityskulut on esitetty liitetiedossa 8 Liiketoiminnan muut kulut. 8) Liiketoiminnan muut kulut 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Vapaaehtoiset henkilösivukulut -939 -1 073 Toimitilakulut -492 -449 IT-sekä kone- ja kalustokulut -2 157 -1 775 Markkinointi- ja matkakulut -5 290 -4 677 Tutkimus- ja tuotekehityskulut -2 853 -3 198 Hallintopalvelut -7 286 -6 369 Muut liiketoiminnan kulut -25 -69 Yhteensä -19 040 -17 609 Hallintopalvelut sisältävät alla eritellyt tilintarkastajan palkkiot. TILINTARKASTAJAN PALKKIOT 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Deloitte Tilintarkastuspalkkiot -124 -118 Todistukset ja lausunnot -28 -14 Yhteensä -152 -132 9) Rahoituskulut (netto) 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Korkokulut rahoituslainoista -725 -263 Valuuttakurssitappiot -417 -381 Muut rahoituskulut -38 -36 Korkotuotot 220 53 Yhteensä -959 -627 31REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 10) Tuloverot Laatimisperusta Tuloslaskelman verokulu muodostuu tilikaudella verotettavaan tuloon perustuvas- ta verosta ja laskennallisen veron muutoksesta. Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan konserniyhtiöiden verotettavasta tulosta voimassaolevan verokannan perusteella . Veroa oikaistaan mahdollisilla edellisiin tilikausiin liittyvil- lä veroilla. Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoarvojen ja verotuksellisten arvojen välillä. Laskennallista verovelkaa ei kuitenkaan kirjata, kun kyseessä on alun perin kirjanpitoon merkittävä omaisuuserä tai velka, ellei kyseessä ole liiketoimintojen yhdistäminen. Laskennallista verovelkaa ei kirjata mikäli omai- suus- tai velkaerän kirjaaminen ei vaikuta kirjanpidon tulokseen eikä verotettavaan tuloon liiketoimen toteutumisajankohtana eikä synnytä toteutumisajankohtana kes- kenään samansuuruisia veronalaisia ja verotuksessa vähennyskelpoisia väliaikaisia eroja. Verotuksessa vähennyskelvottomasta liikearvosta ei kirjata laskennallista ve- roa eikä tytäryritysten jakamattomista voittovaroista kirjata laskennallista veroa siltä osin kuin ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Merkittävimmät väliaikaiset erot ja laskennalliset verot syntyvät varaston sisäisistä katteista sekä liiketoimintakaupan yhteydessä syntyneistä aineettomien oikeuksien käyvän arvon muutoksista. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kun on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. TULOSLASKELMAN TULOVEROT 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero -7 851 -7 837 Aikaisempien tilikausien verot -32 0 Laskennallisten verovelkojen ja -saamisten 1 609 534 muutos Yhteensä -6 274 -7 303 Tuloslaskelman verokulun ja emoyhtiön verokannalla 20 % (20 %) laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma: VEROKANNAN TÄSMÄYTYS 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Tulos ennen veroja 25 384 29 056 Verot laskettuna emoyhtiön verokannalla -5 077 -5 811 Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat -474 -594 verokannat Verovapaiden tulojen ja vähennyskelvottomien -24 -102 kulujen vaikutus Käyttämättömät tilikauden tappiot -667 -796 Verot aikaisemmilta tilikausilta -32 0 Verot tuloslaskelmassa -6 274 -7 303 32REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS LASKENNALLISTEN VEROJEN MUUTOKSET VUODEN 2023 AIKANA LASKENNALLISTEN VEROJEN MUUTOKSET VUODEN 2022 AIKANA KIRJATTU KIRJATTU MUIHIN MUIHIN LASKENNALLISTEN KIRJATTU VALUUTTA- LAAJAN LASKENNALLISTEN KIRJATTU VALUUTTA- LAAJAN VEROSAAMISTEN TULOS- KURSSI- TULOKSEN VEROSAAMISTEN TULOS- KURSSI- TULOKSEN ERITTELY 2023 1.1.2023 LASKELMA AN EROT ERIIN 31.12.2023 ERITTELY 2022 1.1.2022 LASKELMA AN EROT ERIIN 31.12.2022 Vaihto-omaisuuden 1 117 1 151 0 0 2 268 Vaihto-omaisuuden 874 244 0 0 1 117 sisäinen kate sisäinen kate Käyttämättömät Käyttämättömät verotukselliset 646 0 -23 0 624 verotukselliset 650 0 -3 0 646 tappiot tappiot Käyttöoikeus- 342 383 0 0 725 Käyttöoikeus- 234 108 0 0 342 omaisuus omaisuus Muut väliaikaiset 281 6 0 0 287 Muut väliaikaiset 331 -50 0 0 281 erot erot Netotettu Netotettu laskennallisesta -798 -291 0 0 -1 090 laskennallisesta -781 -20 3 0 -798 verovelasta verovelasta Yhteensä 1 589 1 249 -23 0 2 815 Yhteensä 1 308 282 -1 0 1 589 KIRJATTU KIRJATTU MUIHIN MUIHIN LASKENNALLISTEN KIRJATTU VALUUTTA- LAAJAN LASKENNALLISTEN KIRJATTU VALUUTTA- LAAJAN VEROVELKOJEN TULOS- KURSSI- TULOKSEN VEROVELKOJEN TULOS- KURSSI- TULOKSEN ERITTELY 2023 1.1.2023 LASKELMA AN EROT ERIIN 31.12.2023 ERITTELY 2022 1.1.2022 LASKELMA AN EROT ERIIN 31.12.2022 Aineettomien ja ai- Aineettomien ja ai- neellisten hyödyk- neellisten hyödyk- keiden arvostami- 3 740 -378 0 0 3 361 keiden arvostami- 4 124 -381 -3 0 3 740 nen käypään arvoon nen käypään arvoon liiketoimintojen liiketoimintojen yhdistämisissä yhdistämisissä Vuokrasopimus- 342 391 0 0 733 Vuokrasopimus- 234 107 0 0 342 velat velat Muut väliaikaiset 373 -108 0 4 269 Muut väliaikaiset 332 30 0 11 373 erot erot Netotettu lasken- Netotettu lasken- nallisesta verosaa- -798 -291 0 0 -1 090 nallisesta -781 -20 3 0 -798 misesta verosaamisesta Yhteensä 3 656 -386 0 4 3 273 Yhteensä 3 909 -264 0 11 3 656 Laskennallinen Laskennallinen nettoverovelka, 2 067 -1 635 23 4 458 nettoverovelka, 2 602 -546 1 11 2 067 netto netto 33REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 12) Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Laatimisperusta Liikearvo Liikearvo vastaa sitä osaa hankintamenosta, joka ylittää konsernin osuuden hankitun yri- tyksen nettovarallisuuden käyvästä arvosta hankinta-ajankohtana. Liikearvon kirjaamispe- rusteet on arvioitu erikseen kunkin yrityshankinnan yhteydessä. Liikearvo 59.440 tuhatta euroa on allokoitu yhdelle rahavirtaa tuottavalle yksikölle ja se testataan yhtenä kokonaisuutena koko konsernin osalta. Liikearvosta ei kirjata säännönmukaisia poistoja vaan se testataan mahdollisen arvonalen- tumisen varalta vuosittain tai useammin, jos on viitteitä siitä että liikearvon arvo on alentu- nut. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisil- la. Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan tuloslaskelmaan . Laatimisperusta Muut aineettomat hyödykkeet Aineeton hyödyke merkitään taseeseen vain, jos hyödykkeen hankintameno on mää- ritettävissä luotettavasti ja jos on todennäköistä että hyödykkeestä johtuva odotet- tavissa oleva taloudellinen hyöty koituu yrityksen hyväksi. Muut aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, merki- tään taseeseen ja kirjataan tasapoistoina kuluksi taloudellisen vaikutusajan ku- luessa. Yrityshankinnoissa aineettomat hyödykkeet on arvostettu käypiin arvoihin. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat hyödykkeillä ovat seuraavat: Teknologiaan perustuvat aineettomat hyödykkeet tasapoisto 7-17 v. Asiakkaisiin perustuvat aineettomat hyödykkeet tasapoisto 15 v. Patentit, tuotemerkit ja brändit tasapoisto 10 v. Atk-ohjelmistot tasapoisto 3-7 v. Aktivoidut tuotekehitysmenot tasapoisto 3-10 v. Konsernilla ei ole aineettomia hyödykkeitä, joilla olisi rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika. 11) Osakekohtainen tulos Laatimisperusta Osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla tilikauden voitto ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla tilikauden aikana. 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Tilikauden voitto 19 109 21 753 Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden 19 109 21 753 voitto Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo 26 592 774 26 580 374 tilikauden aikana (omat osakkeet vähennetty), kpl Osakekohtainen tulos 0,719 0,818 34REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Laatimisperusta Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla. Hyödykkeistä teh- dään tasapoistot taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Koneiden ja kaluston arvioidut taloudelliset vaikutusajat hyödykkeille ovat 3-10 vuotta. Kun käyttöomaisuus- hyödykkeen osaa käsitellään erillisenä hyödykkeenä, osan uusimiseen liittyvät menot aktivoidaan. Muussa tapauksessa myöhemmin syntyvät menot sisällytetään aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, jos on todennäköistä että hyödykkeeseen liittyvä vastaava taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettä- vissä. Muut korjaus- ja ylläpitomenot kirjataan tulosvai- kutteisesti kun ne ovat toteutuneet. Hyödykkeiden jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan vähintään jokaisessa tilinpäätöksessä ja tarvittaessa oikaistaan kuvaamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Luovutusvoitot ja -tappiot määritetään vertaamalla nettoluovutustuottoa kirjanpitoarvoon, ja ne sisällytetään liiketoiminnan mui- hin tuottoihin tai -kuluihin . Laatimisperusta Arvonalentumiset Yhtiön johto arvioi jatkuvasti, onko olemassa viitteitä siitä että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi käyt- töarvo. Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuu- serästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka dis- kontataan nykyarvoonsa. Diskonttauskorkona käytetään WACC-menetelmällä (Weighted Average Cost of Capital) määriteltyä korkoa ennen veroja. Korkoon WACC- menetelmässä vaikuttavia tekijöitä ovat riskitön korko- taso, vieraan pääoman kustannus, osakemarkkinoiden riskipreemio, beta-kerroin ja toimialan pääomarakenne. Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kir- janpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio kirjataan tuloslaskel- maan. Muista omaisuuseristä kuin liikearvosta kirjattu arvonalennustappio voidaan myöhemmin peruuttaa, jos on tapahtunut muutos niissä arvioissa, joita on käy- tetty määritettäessä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Peruutusta ei kuitenkaan tehdä enempää kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumis- tappion kirjaamista. Yhtiön johdon keskeisinä pitämiä tekijöitä, jotka voivat johtaa arvonalentumistestaukseen, ovat muun muassa omaisuuserän merkittävästi heikompi tuotto suhteessa aikaisempaan tai odotettuun taloudelliseen tulokseen, toimialan tai markkinatilanteen negatiiviset muutokset tai niiden uhat ja merkittävät muutokset omaisuuserän käyttötavassa tai liiketoiminnan kokonaisstrategiassa. 35REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS AINEETTOMAT HYÖDYKKEET TEKNOLOGIAAN ASIAKKAISIIN MUUT AINEETTOMAT 1.1.–31.12.2023 LIIKEARVO PERUSTUVAT PERUSTUVAT HYÖDYKKEET YHTEENSÄ Hankintamenot 1.1. 59 768 11 041 5 211 8 252 84 272 Lisäykset tilikauden aikana 0 0 0 3 401 3 401 Arvonalentumiset -328 -85 0 -269 -683 Hankintamenot 31.12. 59 440 10 955 5 211 11 384 86 991 Kertyneet poistot 1.1. 0 -2 449 -1 274 -3 698 -7 421 Tilikauden poistot 0 -842 -347 -604 -1 793 Arvonalentumiset 0 33 0 269 303 Kertyneet poistot 31.12. 0 -3 257 -1 621 -4 033 -8 912 Kirjanpitoarvo 31.12. 59 440 7 698 3 590 7 351 78 079 Kirjanpitoarvo 1.1. 59 768 8 592 3 938 4 554 76 851 TEKNOLOGIAAN ASIAKKAISIIN MUUT AINEETTOMAT 1.1.–31.12.2022 LIIKEARVO PERUSTUVAT PERUSTUVAT HYÖDYKKEET YHTEENSÄ Hankintamenot 1.1. 59 815 11 053 5 211 7 224 83 303 Lisäykset tilikauden aikana 0 0 0 1 009 1 009 Arvonalentumiset -47 -12 0 19 -39 Hankintamenot 31.12. 59 768 11 041 5 211 8 252 84 272 Kertyneet poistot 1.1. 0 -1 583 -926 -3 010 -5 519 Tilikauden poistot 0 -866 -347 -678 -1 891 Arvonalentumiset 0 0 0 -11 -11 Kertyneet poistot 31.12. 0 -2 449 -1 274 -3 698 -7 421 Kirjanpitoarvo 31.12. 59 768 8 592 3 938 4 554 76 851 Kirjanpitoarvo 1.1. 59 815 9 470 4 285 4 214 77 784 Kurssierojen vaikutus sisältyy arvonalentumisiin. 36REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET KONEET JA KALUSTO 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Hankintamenot 1.1. 5 906 4 892 Lisäykset tilikauden aikana 636 1 196 Vähennykset tilikauden aikana -89 -182 Hankintamenot 31.12. 6 453 5 906 Kertyneet poistot 1.1. -3 663 -3 176 Tilikauden poistot -865 -682 Vähennykset tilikauden aikana 8 196 Kertyneet poistot 31.12. -4 520 -3 663 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 934 2 243 Kirjanpitoarvo 1.1. 2 243 1 715 ENNAKKOMAKSUT JA KESKENERÄISET HANKINNAT 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Hankintamenot 1.1. 605 839 Lisäykset tilikauden aikana 261 520 Vähennykset tilikauden aikana -537 -754 Hankintamenot 31.12. 328 605 Kirjanpitoarvo 31.12. 328 605 Kirjanpitoarvo 1.1. 605 839 Arvonalentumistestaus Liikearvon ja keskeneräisten aineettomien hyödykkeiden arvonalentumistarvetta arvioidaan vuosittain sekä jatkuvasti mikäli on olemassa viiteitä siitä että omaisuus- erän arvo on alentunut. Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamää- rä on määritetty käyttöarvoon perustuen. Laskelmien pohjana olevat rahavirtaennusteet perustuvat johdon hyväksymiin ennusteisiin, jotka pääsääntöisesti kattavat viiden vuoden ajanjakson. Johto on perustanut rahavirtaennusteensa strategian, viimeisimpien budjettien ja ennustei- den lisäksi mm. arvioon viimeaikaisten suhdannemuutosten vaikutuksesta rahavir- tayksiköiden kykyyn tuottaa kassavirtaa sekä muuhun ulkoiseen informaatioon, jolla johdon arvion mukaan on tämä vaikutus. Käytetyt oletukset ovat johdonmukaisia suhteessa toteutuneeseen kehitykseen, ja ovat johdon käsityksen mukaan maltillisia tulevien vuosien kasvu- ja kannattavuusnäkymien osalta. IAS 36 -standardin mukaan liikearvo ei tuota kassavirtoja muista varoista tai omaisuusryhmistä riippumatta. Rahavirtoihin vaikuttavat eniten diskonttokorot, päätösarvot sekä saatavien ja maksettavien rahavirtojen arvioinnissa käytetyt olettamukset ja arviot. Käyttöarvon laskennassa käytetyt diskonttauskorot ennen veroja on määritelty keskimääräisen painotetun pääomakustannuksen (WACC, Weighted Average Cost of Capital) mene- telmällä, joka kuvaa oman ja vieraan pääoman kokonaiskustannusta ottaen huo- mioon omaisuuseriin liittyvät erityiset riskit. Vaikka johdon arvion mukaan tehdyt olettamukset on tehty huomattavaa varovaisuutta noudattaen, tehdyt arviot voivat poiketa olennaisesti tulevaisuudessa toteutuvista arvoista. Terminaaliarvon kasvu- prosenttina on käytetty inflaatio-oletuksen mukaista 2 %:a ja WACC:na 8,9 %. Liikearvon arvonalentumistestauksen herkkyysanalyysi Johto katsoo ettei mikään jokseenkin mahdollinen muutos keskeiseen oletukseen tai oletuksiin aiheuttaisi sitä, että rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo ylittäisi siitä kerrytettävissä olevat rahamäärät. 37REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 13) Vuokrasopimukset Laatimisperusta Konserni toimii vuokralleottajana ja on vuokrannut käyttämänsä varasto- ja toimis- totilat sekä laitteita ja ajoneuvoja operatiivisilla vuokrasopimuksilla, jotka eivät ole purettavissa. Lyhytaikaiset vuokrasopimukset sekä vähäarvoisia hyödykkeitä kos- kevat vuokrasopimukset kirjataan kuluksi tasaerinä tuloslaskelmaan vuokra-ajan kuluessa. Kaikki muut vuokrasopimukset merkitään taseeseen aineellisiin hyödyk- keisiin vuokra-ajan alkamisajankohtana vuokratun hyödykkeen käypään arvoon tai sitä alempaan vähimmäisvuokrien nykyarvoon. Vuokravelvoitteet merkitään vuokra- sopimusvelkaan. Aineellisiin hyödykkeisiin merkityistä hyödykkeistä tehdään pois- tot taloudellisen vaikutusajan tai sitä lyhyemmän vuokra-ajan kuluessa. Suoritetut maksut jaetaan pääoman lyhennykseen ja rahoituskuluun, siten että jäljellä olevan velan korkoprosentti pysyy muuttumattomana. Konserni ei toimi vuokralleantajana ulkopuolisiin tahoihin nähden. KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSHYÖDYKKEET TOIMI- 1.1–31.12.2023 TILAT AUTOT LAITTEET YHTEENSÄ Hankintamenot 1.1. 3 678 647 69 4 394 Lisäykset tilikauden aikana 2 742 521 47 3 310 Vähennykset tilikauden -619 -16 4 -631 aikana Hankintamenot 31.12. 5 800 1 152 120 7 072 Kertyneet poistot 1.1. -2 431 -249 -4 -2 684 Tilikauden poistot -980 -275 -31 -1 286 Vähennykset tilikauden 487 16 -18 486 aikana Kertyneet poistot 31.12. -2 923 -508 -53 -3 485 Kirjanpitoarvo 31.12. 2 877 644 67 3 588 Kirjanpitoarvo 1.1. 1 247 398 65 1 710 TOIMI- 1.1–31.12.2022 TILAT AUTOT LAITTEET YHTEENSÄ Hankintamenot 1.1. 3 196 525 72 3 793 Lisäykset tilikauden aikana 610 231 39 880 Vähennykset tilikauden -129 -109 -41 -278 aikana Hankintamenot 31.12. 3 678 647 69 4 394 Kertyneet poistot 1.1. -1 900 -189 -13 -2 102 Tilikauden poistot -660 -169 -32 -861 Vähennykset tilikauden 129 109 41 278 aikana Kertyneet poistot 31.12. -2 431 -249 -4 -2 684 Kirjanpitoarvo 31.12. 1 247 398 65 1 710 Kirjanpitoarvo 1.1. 1 296 335 59 1 690 38REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS TULOSLASKELMAN SISÄLTÄMÄT VUOKRASOPIMUKSIIN LIITTYVÄT MÄÄRÄT 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Poistot -1 286 -861 Korkokulut vuokrasopimusveloista -90 -41 Liiketoiminnan muiden kulujen erä, vuokrat Lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut -237 -259 Arvoltaan vähäisiin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut -12 -9 Vuokrasopimusvelkoihin sisältymättömiin muuttuviin vuokriin liittyvät kulut -128 -53 1.1.–31.12.2023 1.1–31.12.2022 Vuokrasopimuksista aiheutuva lähtevä rahavirta Vuokrasopimusvelan maksut -1 234 -846 Tuloslaskelmaan kirjatut erät lukuunottamatta poistoja -468 -361 14) Vaihto-omaisuus Laatimisperusta Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai nettorealisointiarvoon sen mu- kaan kumpi näistä on alhaisempi. Hankintameno määritetään FIFO-menetelmällä. Nettorealisointiarvo tarkoittaa tavanomaisessa liiketoiminnassa toteutuvaa arvioitua myyntihintaa josta on vähennetty muuttuvat myyntikulut. Valmiiden ja keskeneräis- ten tuotteiden hankintameno muodostuu välittömistä muuttuvista menoista kuten raaka-aineista, välittömistä työsuoritus- ja muista menoista sekä osuudesta valmis- tuksen muuttuvista ja kiinteistä yleismenoista normaalilla toiminta-asteella. VAIHTO-OMAISUUS 31.12.2023 31.12.2022 Aineet ja tarvikkeet 2 182 1 862 Keskeneräiset tuotteet/ennakkomaksut 1 526 1 039 Valmiit tuotteet 6 770 3 840 Yhteensä 10 478 6 741 39REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 15) Rahoitusvarat Laatimisperusta Konsernin rahoitusvarat luokitellaan seuraaviin ryhmiin: jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviksi, käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostetta- viksi tai käypään arvoon tulosvaikutteisesti myöhemmin arvostettaviksi. Rahoitusvarat luokitellaan ja arvoste- taan kun ne kirjataan ensimmäisen kerran taseeseen. Luokittelu tehdään yhteisön rahoitusvarojen hallin- noinnin liiketoimintamallin ja rahoitusvaroihin kuuluvan erän sopimukseen perustuvien rahavirtaominaisuuksien perusteella. Jaksotettuun hankintamenoon arvostettavia rahoitusva- roja pidetään hallussa sellaisen liiketoimintamallin mu- kaisesti, jonka tavoitteena on rahoitusvarojen hallussa- pito sopimukseen perustuvien rahavirtojen keräämiseksi ja rahoitusvaroihin kuuluvan erän sopimusehdoissa määrätään tiettyinä ajankohtina toteutuvista rahavir- roista, jotka ovat yksinomaan pääoman ja jäljellä olevan pääomamäärän koron maksua. Käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavia rahoitusvaroja pidetään hallussa liike- toimintamallin mukaisesti, jonka tavoite saavutetaan keräämällä sopimukseen perustuvia rahavirtoja sekä myymällä rahoitusvaroja ja rahoitusvaroihin kuuluvan erän sopimusehdoissa määrätään tiettyinä ajankohtina toteutuvista rahavirroista, jotka ovat yksinomaan pää- oman ja jäljellä olevan pääomamäärän koron maksua. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti myöhemmin arvos- tettaviin rahoitusvaroihin luokitellaan ne rahoitusvarat joita ei arvosteta jaksotettuun hankintamenoon eikä käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Rahoitusvarat, kirjaaminen ja arvostaminen Konserni arvioi odotettavissa olevia luottotappioita myyntisaamisten koko voimassaoloajalta. Odotettavissa olevien luottotappioiden arvioimiseksi konserni ryhmit- telee myyntisaamiset maantieteellisesti ja asiakaskun- takohtaisesti ja kirjaa luottotappiovarauksen kokemus- peräisesti. Myyntisaamisten ja muiden saamisten erien tasearvot ovat luottoriskin enimmäismäärä. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä. Lopullinen ar- vonalentumistappio kirjataan, kun on olemassa näyttöä siitä, että yhtiö ei pysty keräämään saamisiaan alku- peräisten ehtojen mukaisesti. Arvonalentumistappion määrä on saamisten kirjanpitoarvon ja niistä kerrytettä- vissä olevan rahamäärän erotus, ja se vastaa odotetta- vissa olevien rahavirtojen nykyarvoa. Näyttönä pidetään pääsääntöisesti saamisen eräänty- mistä yli 180 päivän ikäiseksi silloin kun saatavalla ei ole luottovakuutuksen tai muun järjestelyn kautta saatua turvaavaa vakuutta. Myös 180 päivää varhemmin saatu ulkopuolinen näyttö saamiseen liittyvästä riskistä johtaa arvonalentumistappion kirjaamiseen. Tälläisia tekijöitä voivat olla esimerkiksi velallisen huomattavat taloudel- liset vaikeudet, yrityssaneeraus- tai konkurssimenettely. Arvonalentumistappio kirjataan tuloslaskelmaan liike- toiminnan muihin kuluihin. Lainat ja muut saamiset arvostetaan jaksotettuun han- kintamenoon efektiivisen koron menetelmällä. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoi- tusvarojen ryhmän käyvän arvon muutoksista johtu- vat voitot tai tappiot esitetään tuloslaskelman erässä liikevoittoon sisältyen sillä kaudella, jolla ne syntyvät. Osinkotuotot käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjat- tavista rahoitusvaroista merkitään tuloslaskelmaan mui- na tuottoina kun konsernille on syntynyt oikeus maksun saamiseen. Noteerattujen sijoitusten arvot perustuvat sen hetkisiin ostokursseihin. Jos rahoitusvaroihin kuuluvalle eräl- le ei ole toimivia markkinoita, käypä arvo määritetään arvostusmenetelmien perusteella. Tällöin käytetään riippumattomien osapuolten välillä viimeaikoina toteu- tuneita kauppoja, muiden olennaisilta osin samanlaisten instrumenttien käypiä arvoja tai diskontattujen rahavir- tojen nykyarvoa. Rahavarat Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta, vaadittaessa nostettavissa olevista pankkitalletuksista ja muista lyhy- taikaisista likvideistä sijoituksista, joiden alkuperäinen maturiteetti on enintään yksi kuukausi hankinta-ajan- kohdasta lähtien . Muut pitkäaikaiset sijoitukset Muut pitkäaikaiset sijoitukset 2.336 tuhatta euroa on luokiteltu käypien arvojen hierarkian tasolle 3 ja arvos- tetaan käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET 31.12.2023 31.12.2022 Myyntisaamiset 10 498 9 779 Muut saamiset 46 690 Siirtosaamiset 2 007 1 042 Yhteensä 12 551 11 510 40REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 31.12.2023 YHDYS- VALLAT, USD ERÄÄNTY- MÄTTÖMÄT < 30 PÄIVÄÄ > 30 PÄIVÄÄ > 60 PÄIVÄÄ > 90 PÄIVÄÄ YHTEENSÄ Sairaalat ja julkis- yhteisöt Odotettavissa olevat luottotap- piot (ECL-kerroin) 0 % 0 % 0 % 0,5 % 5 % Bruttomääräinen kirjanpitoarvo 310 91 26 50 42 518 Koko voimassaolo- ajan ECL 0 0 0 0 2 2 Muut Odotettavissa olevat luottotap- piot (ECL-kerroin) 0 % 0 % 0 % 2 % 4 % Bruttomääräinen kirjanpitoarvo 1 439 2 169 1 069 332 809 5 818 Koko voimassaolo- ajan ECL 0 0 0 7 32 39 EUR ERÄÄNTY- MÄTTÖMÄT < 30 PÄIVÄÄ > 30 PÄIVÄÄ > 60 PÄIVÄÄ > 90 PÄIVÄÄ YHTEENSÄ Odotettavissa olevat luottotap- piot (ECL-kerroin) 0 % 1 % 2 % 3,5 % 5,5 % Bruttomääräinen kirjanpitoarvo 1 821 380 18 0 1 2 220 Koko voimassaolo- ajan ECL, Suomi 0 4 0 0 0 4 Odotettavissa olevat luottotap- piot (ECL-kerroin) 0 % 1 % 2 % 5 % 13,3 % Bruttomääräinen kirjanpitoarvo 1 961 515 8 0 45 2 529 Koko voimassaolo- ajan ECL, Italia 0 5 0 0 6 11 AUSTRALIA, AUD ERÄÄNTY- MÄTTÖMÄT < 30 PÄIVÄÄ > 30 PÄIVÄÄ > 60 PÄIVÄÄ > 90 PÄIVÄÄ YHTEENSÄ Odotettavissa olevat luottotap- piot (ECL-kerroin) 0 % 0 % 0 % 0 % 5 % Bruttomääräinen kirjanpitoarvo 0 43 22 20 20 105 Koko voimassaolo- ajan ECL 0 0 0 0 1 1 31.12.2022 YHDYS- VALLAT, USD ERÄÄNTY- MÄTTÖMÄT < 30 PÄIVÄÄ > 30 PÄIVÄÄ > 60 PÄIVÄÄ > 90 PÄIVÄÄ YHTEENSÄ Sairaalat ja julkis- yhteisöt Odotettavissa olevat luottotap- piot (ECL-kerroin) 0 % 0 % 0 % 0,5 % 5 % Bruttomääräinen kirjanpitoarvo 237 162 51 42 69 562 Koko voimassaolo- ajan ECL 0 0 0 0 3 4 Muut Odotettavissa olevat luottotap- piot (ECL-kerroin) 0 % 0 % 0 % 2 % 4 % Bruttomääräinen kirjanpitoarvo 1 506 2 063 713 355 331 4 968 Koko voimassaolo- ajan ECL 0 0 0 7 13 20 EUR ERÄÄNTY- MÄTTÖMÄT < 30 PÄIVÄÄ > 30 PÄIVÄÄ > 60 PÄIVÄÄ > 90 PÄIVÄÄ YHTEENSÄ Odotettavissa olevat luottotap- piot (ECL-kerroin) 0 % 1 % 2 % 3 % 5 % Bruttomääräinen kirjanpitoarvo 2 334 93 1 0 0 2 429 Koko voimassaolo- ajan ECL, Suomi 0 2 0 0 0 2 Odotettavissa olevat luottotap- piot (ECL-kerroin) 0,5 % 1 % 2 % 5 % 13,3 % Bruttomääräinen kirjanpitoarvo 1 526 377 82 0 -2 1 983 Koko voimassaolo- ajan ECL, Italia 8 4 2 0 0 13 AUSTRALIA, AUD ERÄÄNTY- MÄTTÖMÄT < 30 PÄIVÄÄ > 30 PÄIVÄÄ > 60 PÄIVÄÄ > 90 PÄIVÄÄ YHTEENSÄ Odotettavissa olevat luottotap- piot (ECL-kerroin) 0 % 0 % 0 % 1 % 2 % Bruttomääräinen kirjanpitoarvo 181 28 34 0 85 328 Koko voimassaolo- ajan ECL 0 0 0 0 2 2 41REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 16) Pääomarakenne Konsernin pääoman hallinnan pyrkimyksenä on optimaalisen pääomarakenteen avulla tukea konsernin liiketoimintaa varmistamalla normaalit toimintaedellytykset liiketoiminnalle ja kasvattaa omistaja-arvoa tavoitteena paras mahdollinen tuotto. Pääomarakenteeseen vaikutetaan mm. osingonjaon ja osakeantien kautta. Konserni voi vaihdella ja mukauttaa osakkeenomistajille maksettujen osinkojen määrää tai uusien liikkeeseen laskettavien osakkeiden lukumäärää tai päättää omaisuuserien myynneistä velkojen vähentämiseksi. Konsernin pääomarakenteen kehitystä seurataan nettovelkaantumisasteella. Konsernin nettovelat olivat vuoden 2023 lopussa -3,6 miljoonaa euroa (vuoden 2022 lopussa -11,9 miljoonaa euroa) ja nettovelkaantumisaste -3,6 % (-13,1 %). Nettovelkaantumisastetta laskettaessa nettovelka on jaettu oman pääoman määräl- lä. Nettovelkoihin sisältyvät velat vähennettyinä saamisilla ja rahavaroilla. Konsernin strategiana on pitää nettovelkaantumisaste alle 25 %:n. Strategia ei ole muuttunut edellisestä vuodesta. Konsernin yritysostoon ottamaan lainaan liittyvät seuraavat kovenantit: Nettovelat ovat korkeintaan kaksinkertaiset suhteessa käyttökatteeseen. Omavaraisuusaste oltava suurempi kuin 35 %. Konserni on noudattanut näitä kovenantteja koko raportointikauden ajan. Nettovelat suhteessa käyttökatteeseen 31.12.2023 ovat -12,0 %. 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Rahoitusvelat 17 914 20 196 Rahavarat 21 542 32 062 Nettovelat -3 628 -11 866 Oma pääoma yhteensä 99 894 90 916 Nettovelkaantumisaste -3,6 % -13,1 % 42REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS OSAKKEIDEN LUKUMÄÄRÄN MUUTOKSEN VAIKUTUKSET OMAAN PÄÄOMAAN OSAK- SIJ. VAPAAN KEIDEN OSAKE- OMAN PÄÄOMAN OMAT LKM PÄÄOMA RAHASTO OSAKKEET YHTEENSÄ 1.1.2022 26 681 116 5 315 52 597 -2 149 55 764 Omien osakkeiden luovutus -190 190 0 11.2.2022 Omien osakkeiden luovutus -29 29 0 11.5.2022 Omien osakkeiden luovutus -18 18 0 3.10.2022 Omien osakkeiden luovutus -4 4 0 9.11.2022 31.12.2022 26 681 116 5 315 52 356 -1 907 55 764 OSAK- SIJ. VAPAAN KEIDEN OSAKE- OMAN PÄÄOMAN OMAT LKM PÄÄOMA RAHASTO OSAKKEET YHTEENSÄ 1.1.2023 26 681 116 5 315 52 356 -1 907 55 764 Omien osakkeiden luovutus -121 121 0 13.2.2023 Omien osakkeiden luovutus -40 40 0 11.5.2023 Omien osakkeiden luovutus -15 15 0 8.6.2023 31.12.2023 26 681 116 5 315 52 179 -1 732 55 764 17) Oma pääoma Laatimisperusta Ulkona olevat kantaosakkeet esitetään osakepääomana. Menot, jotka liittyvät oman pääoman ehtoisten instru- menttien liikkeellelaskuun, esitetään oman pääoman vähennyseränä. Revenio Group Oyj:n takaisin hankkimat omat osakkeet on esitetty oman pääoman vähennyserä- nä. Osingonjako kirjataan oman pääoman vähennyserä- nä, kun yhtiökokous on hyväksynyt osingonmaksun. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto (SVOP) sisäl- tää muut oman pääoman luonteiset sijoitukset ja osak- keiden merkintähinnan siltä osin kuin sitä ei nimen- omaisen päätöksen mukaan merkitä osakepääomaan. Arvonmuutosrahastoon kirjataan hankittujen toiminto- jen maksuna suunnattujen osakeantien käyvän arvon ja merkintähinnan ero. Muuhun rahastoon on kirjattu vuosina 2010-2012 toteu- tuneet osakeoptiojärjestelyt. Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysi- määräisesti. Yhtiön osakepääoma jakautuu yhteen osa- kelajiin ja 26 681 116 osakkeeseen. Tilinpäätöshetkellä yhtiön hallussa oli 88 342 yhtiön omaa osaketta (REG1V). Kaikilla osakkeilla on samanlainen oikeus osin- koon ja yhtiön varoihin. 43REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 18) Rahoitusriskien hallinta Rahoitusriskit ja riskienhallintaprosessi Rahoitusriskien hallinnasta vastaa yhtiön toimitusjohtaja yhdessä hallituksen kanssa. Hallitus määrittelee yhtiön rahoituksen päälinjaukset ja rahoitusriskien yleiset hallintaperiaatteet sekä antaa tarvittaessa toiminta- ohjeet koskien mahdollisia erityisalueita kuten likvidi- teettiriskiä, korkoriskiä, luottoriskiä sekä ylimääräisten likvidien varojen sijoittamista. Yhtiön hallitus käsittelee kokouksissaan konsernin taloudelliseen tilanteeseen ja rahoitusasemaan liittyvät asiat. Yhtiön strategian mukaisesti yhtiö voi tavoitella kasvua yritys- ja liiketoimintakaupoin. Näiden toteuttaminen voi edellyttää vieraan pääoman ehtoisen rahoituksen käyttämistä. Vieraan pääoman ehtoista rahoitusta voi- daan käyttää myös muihin strategisiin ja operatiivisiin hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Kaikkiin rahoitus- tarpeisiin, ennen muuta yritys- ja liiketoimintakauppo- jen rahoitukseen voidaan käyttää myös oman pääoman ehtoista rahoitusta. Rahoitusriskien osa-alueet Yhtiö voi altistua toiminnassaan useille rahoitusriskeil- le, mukaanlukien valuuttakurssien, korkojen ja osake- markkinoiden muutosten vaikutukset. Rahoitusriskien hallinnan keskeinen tavoite on tunnistaa konsernin kannalta relevantit rahoitusmarkkinoiden riskit ja pyrkiä minimoimaan rahoitusmarkkinoilla tapahtuvien muutos- ten haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen. Keskeisimmät osa-alueet rahoitusriskien hallinnassa ovat: (I) Valuuttariski Yhtiön merkittävä vientimarkkina on Yhdysvallat, jossa yhtiöllä on tytäryhtiö ja jota kautta myynti Yhdysvaltain markkinoille tapahtuu. Toimintavaluuttana on tällöin Yhdysvaltain dollari (USD). Yhdysvaltoihin tapahtuvassa myynnissä ja paikallishankinnoissa altistutaan euron ja dollarin välisten kurssivaihteluiden riskille. Laskutus Icare Finland Oy:n ja Icare USA Inc:n sekä CenterVue S.p.A.:n ja Icare USA Inc:n välillä tapahtuu Yhdysvaltain dollareissa. Valuuttariskin kantaa Icare Finland Oy sekä CenterVue S.p.A., koska konsernin sisäisillä liiketapah - tumilla ei ole valuuttasuojauksia. Konsernin kokonais- liikevaihdosta 47,4 % tulee Yhdysvaltain dollarimää- räisestä myynnistä. Icare USA Inc:n dollarimääräisten myyntisaamisten määrä tilinpäätöshetkellä oli 6.258 tuhatta dollaria. Yhtiön tytäryhtiöiden Revenio Australia Pty Ltd ja Icare World Australia Pty Ltd toimintavaluutta on Australian dollari (AUD). Yhtiön tytäryhtiön China iCare Medical Technology Co. Ltd toimintavaluutta on Kiinan renminbi (RMB) sekä CT Operations International UK Ltd, jonka toimintavaluutta on Englannin punta. VAIKUTUS JOS EURO VAHVISTUISI 10 % MUUT KUIN EURO MÄÄRÄISET VALUUTTAAN RAHAVARAT TILINPÄÄTÖS- NÄHDEN HETKELLÄ – TUHATTA – TUHATTA USD Icare USA Inc 6 405 -580 USD Suomen 5 316 -481 yhtiöt AUD 1 069 -66 RMB 541 -7 (II) Korkoriski Yhtiön taserakenteessa korkoriskiä liittyy rahoitusvel- koihin. Konsernin tulos ja liiketoiminnan rahavirta ovat olennaisilta osin riippumattomia markkinakorkojen vaihteluista. Yhtiö arvioi aina uutta, esimerkiksi yrityskauppaan liit- tyvää, rahoitusta nostettaessa mahdollisen korkoriskiltä suojautumisen tarpeen huomioiden vieraan pääoman määrä, suojautumisen kustannukset ja odotettu korko- tason kehitys rahoituksen voimassaoloaikana. Konsernin rahoitusveloista kaikki on kiinteäkorkoisia. Koska konsernilla ei ole vaihtuvakorkoisia lainoja, konserni ei altistu korkotason muutoksista johtuvalle korkoriskille. Yhtiöllä ei ole korkosijoituksia tai -johdannaisia joihin sovellettaisiin rahavirran suojauslaskentaa. (III) Luottoriski Konsernin luottomyynnin ohjeistuksessa määritellään tuotteiden luotolla myymisen edellytykset sekä vaa- timukset luotonhallinnan menettelyille. Uusia asiak- kuuksia perustettaessa tehdään tarvittaessa luotto- kelpoisuuden tarkistaminen luottovakuutuslimiittiä hakemalla jos asiakkaalle harkitaan luoton myöntämis- tä. Luottolimiittiä ja luotolla myymistä arvioidaan uu- delleen mikäli asiakkaan ostovolyymi muuttuu tai mikäli luottovakuutusyhtiö muuttaa myöntämäänsä limiittiä asiakkaan luottokelpoisuudessa tapahtuneen muutok- sen johdosta. Mikään yksittäinen asiakas tai asiakasryhmä ei konser- nin luottoriskin kannalta muodosta merkittävää luotto- riskikeskittymää. Tilikauden aikana tulosvaikutteisesti kirjattujen luottotappioiden ja odotettavissa olevien luottotappioiden määrä on ollut yhteensä 62 tuhat- ta euroa (56 tuhatta euroa). Luottoriskin teoreettinen enimmäismäärä tilinpäätöspäivänä vastaa myyntisaa- misten kirjanpitoarvoa. Myyntisaamisten ikäjakaumaa on kuvattu liitetiedossa 15. 44REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS (IV) Likviditeettiriski Merkittävin likvidien rahavarojen riittävyyteen vai- kuttava tekijä lyhyellä aikavälillä on liiketoiminnan kannattavuus. Näin ollen liiketoiminnan rahavirran kehittymiseen vaikuttavat johdon kannattavuudenhal- lintatoimenpiteiden lisäksi myös liiketoiminnan riskit ja sellaiset ulkoiset riskitekijät, kuten yleinen taloudellinen kehitys, rahoitusmarkkinaolosuhteet ja muut makrota- loudelliset kysyntätekijät, joihin yhtiön johdolla ei ole vaikutusmahdollisuuksia. Konsernin maksuvalmius säilyi vuonna 2023 hyvänä. Konsernin rahavarat 31.12.2023 olivat 21.542 tuhatta euroa (32.062 tuhatta euroa). Yhtiössä seurataan ja arvioidaan jatkuvasti liiketoiminnan tarvitseman rahoi- tuksen määrää jotta konsernilla olisi riittävä likviditeetti toimintansa rahoittamiseksi. Yhtiön hallitus seuraa konsernin likviditeetin toteutu- nutta ja ennustettua kehittymistä kuukausittain sekä päättää mahdollisesti tarvittavista toimenpiteistä. 19) Rahoitusvelat Laatimisperusta Konsernin lainat luokitellaan jaksotettuun hankintame- noon efektiivisen koron menetelmää käyttäen myöhem- min arvostettaviksi. Lainat kirjataan hankintahetkellä käypään arvoon transaktiokustannuksilla vähennettynä. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin. Rahoitusvelat luokitellaan lyhytaikaisiksi, ellei konser- nilla ole ehdotonta oikeutta siirtää maksua vähintään 12 kuukauden päähän tilinpäätöspäivästä, perustuen oikeuksiin, jotka ovat olemassa raportointikauden lopussa. Lainasitoumuksiin liittyvät järjestelypalkkiot kirjataan transaktiomenoiksi siihen asti kuin on todennäköistä että koko lainasitoumus tai osa siitä tullaan nostamaan. Tällöin palkkio merkitään taseeseen kunnes laina nos- tetaan. Lainan noston yhteydessä lainasitoumuksiin liit- tyvä järjestelypalkkio merkitään osaksi transaktiokuluja. Siltä osin kun on todennäköistä että lainasitoumusta ei tulla nostamaan, järjestelypalkkio katsotaan ennak- komaksuksi maksuvalmiuteen liittyvästä palvelusta ja jaksotetaan kuluksi lainasitoumuksen ajanjaksolle. Rahoitusvelka kirjataan pois taseesta kun siihen liit- tyvät sopimusperusteiset velvoitteet ovat lakanneet. Tarvittaessa luotolliset tilit sisältyvät lyhytaikaisissa veloissa esitettäviin lainoihin . 45REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS RAHOITUSVELKOJEN LUOKITTELU KÄYPÄÄN ARVOON JAKSOTETTU KIRJAN- TULOSVAI- HANKINTA- PITO- KÄYPÄ 31.12.2023 KUTTEISESTI MENO ARVO ARVO Korollinen pitkäaikainen 0 12 352 12 352 12 352 velka Korollinen lyhytaikainen 0 5 563 5 563 5 563 velka Ostovelat ja muut korot- tomat lyhyt- aikaiset velat 0 14 997 14 997 14 997 KÄYPÄÄN ARVOON JAKSOTETTU KIRJAN- TULOSVAI- HANKINTA- PITO- KÄYPÄ 31.12.2022 KUTTEISESTI MENO ARVO ARVO Korollinen pitkäaikainen 0 15 115 15 115 15 115 velka Korollinen lyhytaikainen 0 5 080 5 080 5 080 velka Ostovelat ja muut korot- tomat lyhyt- aikaiset velat 0 20 099 20 099 20 099 Kaikki rahalaitoslainat ovat kiinteäkorkoisia ja niiden kirjanpitoarvot on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon. Konsernin kaikki rahalaitoslainat ovat euromääräisiä ja ne erääntyvät vuoden 2025 loppuun mennessä. KONSERNILLA OLI TILINPÄÄTÖSHETKELLÄ SEURAAVAT KOROLLISET RAHOITUSVELAT: ALKU- JÄLJELLÄ KÄYTTÖ- PERÄINEN OLEVA PERUSTAMIS- RAHOITUSVELKA TARKOITUS PÄÄOMA PÄÄOMA VUOSI Rahalaitoslaina Hankitut 30 000 14 250 2019 liiketoiminnot Hankittuihin liiketoimintoihin liittyvään lainaan liittyy kovenanttiehtoja, joita yhtiö on noudattanut tilikaudella 2023. Lainan vakuutena on Revenio Group Oyj:n antamia yri- tyskiinnityksiä 91 000 000 euron arvosta sekä tytäryhtiöosakkeita, joiden kirjanpitoarvo emoyhtiön taseessa on 6,2 miljoonaa euroa. SOPIMUKSIIN PERUSTUVIEN VELKOJEN MATURITEETTIANALYYSI ALLE 1 1–2 2–5 YLI 5 RAHAVIRTA 31.12.2023 VUOSI VUOTTA VUOTTA VUOTTA YHTEENSÄ Ostovelat ja muut 14 997 0 0 0 14 997 korottomat velat Vuokrasopimus velat 1 504 1 181 1 034 224 3 943 Korollinen velka pääoma 4 200 10 050 0 0 14 250 Korkomaksut 572 323 0 0 895 ALLE 1 1–2 2–5 YLI 5 RAHAVIRTA 31.12.2022 VUOSI VUOTTA VUOTTA VUOTTA YHTEENSÄ Ostovelat ja muut 20 099 0 0 0 20 099 korottomat velat Vuokrasopimus velat 925 555 339 0 1 819 Korollinen velka pääoma 4 200 4 200 10 050 0 18 450 Korkomaksut 403 297 202 0 902 Muut kuin vuokrasopimusvelat ovat diskonttaamattomia. Luvut sisältävät sekä korko- maksut että pääoman takaisinmaksut. 46REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 20) Varaukset Laatimisperusta Taseeseen merkitään varaus, kun jonkun aikaisemman tapahtuman seurauksena on syntynyt oikeudellinen tai tosiasiallinen olemassa oleva velvoite, ja on todennäköistä että siitä aiheutuu vastaisia menoja joiden määrä on arvioitavissa luotettavasti. Takuuvaraus kirjataan, kun takuuseen oikeuttava tuote myydään. Takuuvarauksen määrä arvioidaan aiempina tilikausina toteutuneiden takuumenojen perusteella ja se on jaettu lyhyt- ja pitkäaikaiseen takuuvaraukseen takuuajan pituuden perusteella. Varausten määrän ja todennäköisyyden arviointi sisältää johdon arvioita ja oletuksia. Toteumat voivat poiketa näistä arvioista. LYHYTAIKAISET VARAUKSET 31.12.2023 31.12.2022 Varaukset 1.1. 485 476 Lisäykset 171 249 Vähennykset -23 -240 Lyhytaikaiset varaukset 31.12. 632 485 21) Ostovelat ja muut velat 31.12.2023 31.12.2022 Saadut ennakot 21 40 Ostovelat 6 796 7 905 Muut velat 972 931 Siirtovelat 4 593 7 240 Yhteensä 12 382 16 116 Siirtovelkoihin sisältyvät erät: Jaksotetut henkilöstökulut 2 951 4 624 Muut siirtovelat 1 642 2 616 Yhteensä 4 593 7 240 22) Muut oikaisut rahavirtalaskelmassa MUUT LIIKETOIMET, JOIHIN EI LIITY MAKSUTAPAHTUMAA 31.12.2023 31.12.2022 Osakepalkkioihin liittyvä oikaisu 283 556 Muut oikaisut 993 -27 Yhteensä 1 276 529 Muut oikaisut Osakepalkkioiden käteisosuus -572 -950 23) Vastuusitoumukset ja ehdolliset velat Konsernilla on pankkilainojen vakuudeksi annettuja yrityskiinnityksiä 91 000 000 eu- ron arvosta sekä pantattuja tytäryhtiöosakkeita 6,2 miljoonan euron arvosta. Ei-purettavissa olevien taseeseen kirjaamatta olevien muiden vuokrasopimusten perusteella maksettavat vähimmäisvuokrat: 31.12.2023 31.12.2022 Yhden vuoden kuluessa 100 109 Yli vuoden kuluessa ja enintään viiden vuoden kuluttua 8 10 Yhteensä 108 118 Konsernilla on tilikaudella tekemäänsä vähemmistösijoitukseen liittyen sitoumus hankkia loppuosa osakkeista tiettyjen kriteerien täyttyessä viimeistään vuoden 2024 kolmannella vuosineljänneksellä. Sitoumuksen enimmäismäärä on 8,1 miljoonaa euroa. 47REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 24) Lähipiiri ja johdon palkitseminen KONSERNIN EMO- JA TYTÄRYHTIÖSUHTEET KOTIPAIKKA OMISTUS OSUUS Emoyritys Revenio Group Oyj Vantaa Icare Finland Oy Helsinki 100 % Revenio Research Oy Vantaa 100 % Oscare Medical Oy Helsinki 100 % Icare USA Inc Missouri 100 % CenterVue S.p.A Padova 100 % Revenio Italy S.R.L Milano 100 % Revenio Australia Pty Ltd Melbourne 100 % Icare World Australia Pty Ltd Melbourne 100 % CT Operations International UK Ltd Lontoo 100 % China iCare Medical Technology Co. Ltd Shanghai 100 % Kaikki konserniyhtiöt on yhdistelty emoyhtiön konsernitilinpäätökseen. JOHDON TYÖSUHDE-ETUUDET 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Johtoon kuuluviin henkilöihin luetaan hallitus ja konsernin johtoryhmä Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 3 088 3 141 Muut pitkäaikaiset etuudet 68 78 Eläkekulut 274 224 Yhteensä 3 430 3 443 Tulospalkkiojärjestelmien kulut kirjataan varauksena tilinpäätökseen niiden määräytymisvuonna ja esitetään lähipiiritapahtumissa sillä tilikaudella jolla hallitus tekee päätöksen niiden maksamisesta. HALLITUKSEN JA TOIMITUSJOHTAJAN PALKAT JA PALKKIOT: 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Toimitusjohtaja Toijala Jouni 661 373 Hallituksen puheenjohtaja Nielsen Arne Boye 90 75 Hallituksen puheenjohtaja Rönkä Pekka 8.4.2022 saakka 0 2 Hallituksen jäsen Sherif Riad 49 41 Hallituksen jäsen Sundell Ann-Christine 65 56 Hallituksen jäsen Tammela Pekka 65 53 Hallituksen jäsen Östman Bill 64 58 Yhteensä 992 657 48REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Hallituksen jäsenille maksetaan vuoden 2024 varsinaiseen yhtiökokoukseen päätty- välle toimikaudelle palkkiota seuraavasti: hallituksen puheenjohtajalle 60 000 euroa, mahdolliselle hallituksen varapuheenjohtajalle 45 000 euroa, hallituksen jäsenille 30 000 euroa, tarkastusvaliokunnan puheenjohtajalle 20 000 euroa, nimitys ja palkitse- misvaliokunnan puheenjohtajalle 10 000 euroa, hallituksen valiokuntien jäsenille 5 000 euroa. Hallituksen ja valiokuntien puheenjohtajille maksetaan kokouspalkkiota halli- tuksen ja valiokuntien kokouksista 1 000 euroa ja lyhyistä etäkokouksista 600 euroa, hallituksen jäsenille maksetaan kokouspalkkiota hallituksen ja valiokuntien kokouk- sista 600 euroa ja lyhyistä etäkokouksista 300 euroa per kokous kuitenkin siten, että muualla kuin Suomessa asuville ja Suomeen kokoukseen matkustaville hallituksen ja valiokuntien puheenjohtajille em. kokouspalkkio hallituksen ja valiokuntien kokouksista on 2 000 euroa ja jäsenille em. kokouspalkkio hallituksen ja valiokuntien kokouksista on 1 200 euroa. Revenio Group Oyj:n avainhenkilöille on suunnattu kolme osakeperusteista pitkän aikavälin kannustinjärjestelmää osana yhtiön avainhenkilöiden palkitsemisohjelmaa. Lisäksi yhtiön hallitus on päättänyt kahdesta rajoitetusta osakepalkkiojärjestelmäs- tä. Kannustinjärjestelmät on selostettu liitetiedossa 5 Osakeperusteiset maksut. Hallituksen jäsenet eivät kuulu osakeperusteisten kannustinjärjestelmien piiriin. Lainat johtoon kuuluville avainhenkilöille Revenio Group Oyj:n toimitusjohtaja Jouni Toijala on tilikauden 2020 aikana nosta- nut yhtiön myöntämän 50 000 euron markkinaehtoisen lainan Revenion osakkeiden ostamiseksi. Lainalla ostetut osakkeet ovat lainan vakuutena. Järjestelyyn on päädytty Revenion hallituksen toiveesta toimitusjohtajan sitouttamiseksi ja motivoimiseksi. Toimitusjohtaja on sitoutunut omistamaan kyseiset yhtiön myöntämällä lainarahoituk- sella ostamansa osakkeet viiden (5) vuoden ajan. Toimitusjohtajan omistusvelvollisuus ostamiinsa osakkeisiin päättyy, mikäli toimitusjohtajan toimisuhde päättyisi ennen viiden vuoden omistusperiodin päättymistä. 31.12.2023 Lainat johtoon kuuluville avainhenkilöille 1.1.2023 52 Kertyneet korot 0 Maksetut lainat -52 Lainat johtoon kuuluville avainhenkilöille 31.12.2023 0 Luvut sisältävät sekä korot että pääoman. Kaudella ei ole tehty luottotappiovarauksia tai kulukirjauksia menetetyistä tai epävarmoista lähipiirisaamisista. 25) Tilikauden jälkeiset tapahtumat Tilikauden päättymisen jälkeen ei ole ollut olennaisia tapahtumia. 26) Julkaistut uudet ja uudistetut IFRS-standardit, jotka eivät vielä ole voimassa Konserni ei ole ottanut käyttöön seuraavia uusia ja uudistettuja IFRS-standardeja, jotka on julkaistu, mutta jotka eivät vielä ole tulleet voimaan. IFRS 10:n ja IAS 28:n muutokset Omaisuuserien myynti tai siirto sijoittajayrityksen ja sen osakkuus- tai yhteisyrityksen välillä IAS 1:n muutos Velkojen luokittelu lyhyt- tai pitkäaikaisiksi IAS 1:n muutos Pitkäaikaiset velat, joihin liittyy kovenantti IAS 7:n ja IFRS 7:n muutos Tavarantoimittajia tai palveluntuotajia koskevat rahoitusjärjestelyt IFRS 16:n muutos Vuokrasopimusvelan määrittäminen myynti- ja takaisinvuokraussopimuksessa IAS 21:n muutos Vaihdettavuuden puuttuminen Johto ei odota yllä listattujen standardien käyttöönotolla olevan olennaista vaiku- tusta konsernin tilinpäätöksiin tulevina kausina. ) Uutta tai uudistettua IFRS-standardia ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa sinä päivänä, jona tämä tilinpäätös on hyväksytty julkaistavaksi. Emoyhtiön tilinpäätös REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 49 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 50REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Emoyhtiön tuloslaskelma (FAS) LIITE 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Liikevaihto 1 848 306,97 1 482 898,71 Liiketoiminnan muut tuotot 2 203,17 0,00 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 3 -1 363 900,00 -1 805 794,33 Henkilösivukulut Eläkekulut -305 408,44 -273 724,66 Muut henkilösivukulut 5 728,91 -37 716,65 Henkilöstökulut yhteensä -1 663 579,53 -2 117 235,64 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -38 876,00 -43 356,00 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -38 876,00 -43 356,00 Liiketoiminnan muut kulut 4 -2 973 032,79 -2 784 134,32 LIIKETULOS -3 826 978,18 -3 461 827,25 Rahoitustuotot ja -kulut 5 Muut korko- ja rahoitustuotot 1 651 745,44 1 620 003,47 Korko- ja muut rahoituskulut -660 400,25 -280 097,33 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 991 345,19 1 339 906,14 TULOS ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA -2 835 632,99 -2 121 921,11 Tilinpäätössiirrot 6 27 368 120,26 24 187 167,30 Tilikauden verot 7 -4 914 883,88 -4 378 727,10 TILIKAUDEN TULOS 19 617 603,39 17 686 519,09 51REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Emoyhtiön tase (FAS) VASTAAVAA LIITE 31.12.2023 31.12.2022 PYSYVÄT VASTAAVAT 8 Aineettomat hyödykkeet Muut aineettomat hyödykkeet 47 162,50 81 116,50 Aineettomat hyödykkeet yhteensä 47 162,50 81 116,50 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 2 557,20 7 479,20 Aineelliset hyödykkeet yhteensä 2 557,20 7 479,20 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä 9 20 266 897,39 20 911 906,38 Muut osakkeet 8 360 000,00 360 000,00 Sijoitukset yhteensä 20 626 897,39 21 271 906,38 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ 20 676 617,09 21 360 502,08 VAIHTUVAT VASTAAVAT Pitkäaikaiset saamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä 69 217 861,66 65 217 861,66 Muut saamiset 0,00 50 000,00 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 69 217 861,66 65 267 861,66 Lyhytaikaiset saamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä 10 23 350 190,62 23 175 011,56 Lainasaamiset 160,70 100,45 Muut saamiset 0,00 26 071,74 Siirtosaamiset 11 187 552,38 201 061,02 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 23 537 903,70 23 402 244,77 Rahat ja pankkisaamiset 1 054 047,34 755 906,85 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ 93 809 812,70 89 426 013,28 VASTAAVAA YHTEENSÄ 114 486 429,79 110 786 515,36 VASTATTAVAA LIITE 31.12.2023 31.12.2022 OMA PÄÄOMA 12 Osakepääoma 5 314 918,72 5 314 918,72 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 51 304 981,86 51 304 981,86 Edellisten tilikausien voitto 22 970 218,46 14 855 702,65 Tilikauden voitto 19 617 603,39 17 686 519,09 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 99 207 722,43 89 162 122,32 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 13 10 050 000,00 14 250 000,00 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 10 050 000,00 14 250 000,00 Lyhytaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 4 200 000,00 4 200 000,00 Ostovelat 285 689,09 403 986,11 Velat saman konsernin yrityksille 14 200 000,00 845 212,16 Muut velat 67 947,78 34 225,80 Siirtovelat 15 475 070,49 1 890 968,97 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 5 228 707,36 7 374 393,04 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 15 278 707,36 21 624 393,04 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 114 486 429,79 110 786 515,36 52REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Emoyhtiön rahoituslaskelma (FAS) LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Voitto/ -tappio ennen tilinpäätössiirtoja -2 835 632,99 -2 121 921,11 Oikaisut Suunnitelman mukaiset poistot 38 876,00 43 356,00 Rahoitustuotot ja -kulut -991 345,19 -1 339 906,14 Muut erät -203,17 0,00 Käyttöpääoman muutokset Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten muutos -1 167 538,67 -872 086,63 Lyhytaikaisten korottomien velkojen muutos -590 973,33 -745 800,48 Maksetut korot ja maksut liiketoiminnasta -660 400,25 -280 097,33 Saadut korot ja maksut liiketoiminnasta 1 651 745,44 1 620 003,47 Maksetut välittömät verot -5 824 384,07 -3 449 510,64 Liiketoiminnan rahavirta -10 379 856,23 -7 145 962,86 INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin 0,00 -4 237,90 Myönnetyt lainat -4 000 000,00 -3 000 000,00 Lainasaamisten takaisinmaksut 50 000,00 1 468 002,45 Investoinnit muihin sijoituksiin 0,00 -160 000,00 Investointien rahavirta -3 950 000,00 -1 696 235,45 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Pitkäaikaisten lainojen nostot ja takaisinmaksut -4 200 000,00 -4 200 000,00 Maksetut osingot ja muu voitonjako -9 572 003,28 -9 036 091,60 Saadut ja annetut konserniavustukset 28 400 000,00 22 303 276,18 Rahoituksen rahavirta 14 627 996,72 9 067 184,58 RAHAVAROJEN MUUTOS 298 140,49 224 986,27 Rahavarat tilikauden alussa 755 906,85 530 920,58 Rahavarat tilikauden lopussa 1 054 047,34 755 906,85 Rahavarojen muutos 298 140,49 224 986,27 53REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot 31.12.2023 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Laatimisperusta Emoyhtiö Revenio Group Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomessa voimassaolevien kirjanpito- ja osakeyhtiölakien säännösten (FAS) mukaisesti. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet Pysyvien vastaavien arvostus Yhtiön pysyvät vastaavat on arvostettu hankintamenoonsa, josta on vähennetty suunnitelman mukaiset poistot. Poistosuunnitelma on määritetty kokemusperäi- sesti. Poistoina kirjataan kuluksi hankintamenon ja jäännösarvon erotus arvioituna taloudellisen pitoajan perusteella. Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet ovat: Aineettomat oikeudet 3 vuotta tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot 3 vuotta tasapoisto Koneet ja laitteet 3 vuotta tasapoisto Tytäryhtiöt Välittömästi tytäryhtiöiden hankinnoista aiheutuneet menot on kirjattu tytäryrityk- sien omistusosuuksien hankintamenoon. Yhtiön johto arvioi jatkuvasti, onko ole- massa viitteitä siitä että jonkin konsernierän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Työsuhde-etuudet Yhtiön henkilöstön eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläkevakuutusyhtiöissä. Eläkemenot kirjataan kuluksi kertymisvuonna. Yhtiön johtoryhmä on osallisena pit- kän aikavälin osakepalkkiojärjestelmässä, jossa on voimassa ansaintavuosia 2021- 2023, 2022-2024 sekä 2023-2025 koskevat ohjelmat. Kullekin osallistujalle pääte- tään erikseen minimi-, tavoite- ja enimmäispalkkiot, sekä suorituskriteerit ja niihin liittyvät tavoitteet. Osakepalkkiojärjestelmiä koskevaa kirjanpito- ja tilinpäätöskäsit- telyä on kuvattu tarkemmin liitetiedossa 17. Tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot 1) Liikevaihdon jakautuminen 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Hallintopalvelut tytäryrityksille 848 306,97 1 482 898,71 Liikevaihto yhteensä 848 306,97 1 482 898,71 2) Liiketoiminnan muut tuotot 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Muut tuotot 203,17 0,00 Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 203,17 0,00 54REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 3) Palkat ja palkkiot 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Toimitusjohtaja -403 089,60 -329 146,20 Hallituksen jäsenet -245 000,00 -240 000,00 Muut palkat ja palkkiot -1 115 457,51 -809 494,03 Yhteensä -1 763 547,11 -1 378 640,23 Suoriteperusteiset palkat ja palkkiot yhteensä -1 363 900,00 -1 805 794,33 HENKILÖSTÖN LUKUMÄÄRÄ KESKIMÄÄRIN TILIKAUDELLA 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Johto 3 3 Muut 9 8 Yhteensä 12 11 4) Liiketoiminnan muut kulut 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Toimitilavuokrat -106 113,37 -81 085,36 Ajoneuvo- ja matkakulut -145 527,86 -173 500,80 Laite- ja kalustokulut -408 701,21 -356 741,46 Markkinointi- ja edustuskulut -97 531,72 -126 350,36 Ostetut asiantuntijapalvelut -1 917 001,52 -1 669 125,56 Hallintokulut -129 323,82 -127 547,12 Muut liiketoiminnan kulut -168 833,29 -249 783,66 Yhteensä -2 973 032,79 -2 784 134,32 Tilintarkastajan palkkiot Deloitte Oy Tilintarkastuspalkkiot -86 000,00 -76 500,00 Todistukset ja lausunnot -15 000,00 -9 900,00 Yhteensä -101 000,00 -86 400,00 5) Rahoitustuotot ja -kulut RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT KONSERNIYRITYKSILTÄ 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Korkotuotot konserniyrityksiltä 1 614 831,15 1 548 413,09 Yhteensä 1 614 831,15 1 548 413,09 RAHOITUSTUOTOT- JA KULUT MUILTA 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Korkotuotot muilta 10 542,56 6 039,83 Muut rahoitustuotot 26 371,73 65 550,55 Korkokulut rahoitusyhtiölainoista -632 145,88 -218 060,30 Korkokulut muille -459,23 -2 504,05 Lainojen hoitokulut 0,00 -1 000,00 Muut rahoituskulut muille -27 795,14 -58 532,98 Yhteensä -623 485,96 -208 506,95 6) Tilinpäätössiirrot 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Saadut konserniavustukset 27 700 000,00 24 700 000,00 Annetut konserniavustukset -331 879,74 -512 832,70 Yhteensä 27 368 120,26 24 187 167,30 7) Tuloverot 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Tuloverot tilinpäätössiirroista -5 473 624,05 -4 837 433,46 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta 558 740,17 458 706,36 Yhteensä -4 914 883,88 -4 378 727,10 55REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 8) Pysyvien vastaavien muutokset tase-erien mukaan eriteltyinä 31.12.2023 31.12.2022 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Muut aineettomat hyödykkeet Hankintamenot 1.1. 150 553,28 150 553,28 Hankintamenot 31.12. 150 553,28 150 553,28 Kertyneet poistot 1.1. -69 436,78 -35 483,78 Tilikauden poistot -33 954,00 -33 953,00 Kertyneet poistot 31.12. -103 390,78 -69 436,78 Kirjanpitoarvo 31.12. 47 162,50 81 116,50 Kirjanpitoarvo 1.1. 81 116,50 115 069,50 AINEELLISET HYÖDYKKEET Koneet ja kalusto Hankintamenot 1.1. 31 389,20 27 151,30 Lisäykset tilikauden aikana 0,00 4 237,90 Hankintamenot 31.12. 31 389,20 31 389,20 Kertyneet poistot 1.1. -23 910,00 -14 507,00 Tilikauden poistot -4 922,00 -9 403,00 Kertyneet poistot 31.12. -28 832,00 -23 910,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 2 557,20 7 479,20 Kirjanpitoarvo 1.1. 7 479,20 12 644,30 OSUUDET SAMAN KONSERNIN YRITYKSISSÄ Hankintamenot 1.1. 20 911 906,38 20 911 906,38 Vähennykset tilikauden aikana -645 008,99 0,00 Hankintamenot 31.12. 20 266 897,39 20 911 906,38 Kirjanpitoarvo 31.12. 20 266 897,39 20 911 906,38 31.12.2023 31.12.2022 MUUT SIJOITUKSET Hankintamenot 1.1. 360 000,00 200 000,00 Lisäykset tilikauden aikana 0,00 160 000,00 Hankintamenot 31.12. 360 000,00 360 000,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 360 000,00 360 000,00 56REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 9) Yhtiön omistamat toisten yhtiöiden osakkeet 31.12.2023 KONSERNIYRITYKSET KOTIPAIKKA OSUUS Icare Finland Oy Helsinki 100 % Oscare Medical Oy Helsinki 100 % Revenio Australia Pty Ltd Melbourne 100 % Revenio Italy S.R.L. Milano 100 % Revenio Research Oy Vantaa 100 % 10) Konsernisaamiset 31.12.2023 31.12.2022 PITKÄAIKAISET KONSERNISAAMISET Pääomalainasaamiset 403 276,18 403 276,18 Lainasaamiset 68 814 585,48 64 814 585,48 Yhteensä 69 217 861,66 65 217 861,66 LYHYTAIKAISET KONSERNISAAMISET Myyntisaamiset 536 503,39 499 073,57 Siirto- ja muut saamiset Icare Finland Oy:ltä 19 461 808,43 20 361 808,43 Muut saamiset muilta konserniyhtiöiltä 766 278,04 898 157,78 Siirtosaamiset 2 585 600,76 1 415 971,78 Yhteensä 23 350 190,62 23 175 011,56 Konsernisaamiset yhteensä 92 568 052,28 88 392 873,22 11) Olennaiset erät siirtosaamisissa 31.12.2023 31.12.2022 Henkilöstömenot 42 250,00 43 800,00 Verot 14 486,67 0,00 Menoennakot 130 815,71 157 261,02 Yhteensä 187 552,38 201 061,02 Done Medical Oy fuusioitui Revenio Group Oyj:n 31.10.2023. 57REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 12) Oman pääoman erien muutokset 31.12.2023 31.12.2022 Osakepääoma Osakepääoma 1.1. 5 314 918,72 5 314 918,72 Osakepääoma 31.12. 5 314 918,72 5 314 918,72 Sidottu oma pääoma yhteensä 31.12. 5 314 918,72 5 314 918,72 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. 51 304 981,86 51 304 981,86 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 51 304 981,86 51 304 981,86 31.12.2023 31.12.2022 Edellisten tilikausien voitto/tappio Edellisten tilikausien voitto/tappio 1.1. 32 542 221,74 23 891 794,25 Osingonjako -9 572 003,28 -9 036 091,60 Edellisten tilikausien voitto/tappio 31.12. 22 970 218,46 14 855 702,65 Tilikauden voitto/tappio 31.12. 19 617 603,39 17 686 519,09 Vapaa oma pääoma yhteensä 31.12. 93 892 803,71 83 847 203,60 Oma pääoma yhteensä 31.12. 99 207 722,43 89 162 122,32 Laskelma jakokelpoisen vapaan oman pääoman määrästä 31.12. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 51 304 981,86 51 304 981,86 Voitto edellisiltä tilikausilta 22 970 218,46 14 855 702,65 Tilikauden voitto 19 617 603,39 17 686 519,09 Jakokelpoinen vapaa oma pääoma 31.12. 93 892 803,71 83 847 203,60 Revenio Group Oyj:n osakepääoma 31.12.2023 oli 5 314 918,72 euroa ja osakkeiden lukumäärä 26 681 116 kappaletta. Osakelajeja on yksi. Kaikilla osakkeilla on saman- lainen oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Tilinpäätöshetkellä yhtiön hallussa oli 88 342 kpl yhtiön omia osakkeita (REG1V). 58REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 13) Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta Emoyhtiöllä oli 31.12.2023 korollisia pitkäaikaisia velkoja yhteensä 10,1 miljoonaa eu- roa. Yhtiöllä ei ole lainoja, jotka erääntyisivät viiden vuoden tai sitä pidemmän ajan kuluttua. Vuoden 2022 lopussa yhtiöllä oli korollisia pitkäaikaisia velkoja yhteensä 14,3 miljoonaa euroa. 14) Konsernivelat 31.12.2023 31.12.2022 Lyhytaikaiset konsernivelat Muut velat 200 000,00 845 212,16 Yhteensä 200 000,00 845 212,16 15) Olennaiset erät siirtoveloissa 31.12.2023 31.12.2022 Henkilöstömenot 253 226,24 837 871,35 Tuloverot 20 174,51 929 216,46 Muut siirtovelat 201 669,74 123 881,16 Yhteensä 475 070,49 1 890 968,97 16) Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Revenio Group Oyj on antanut pankille yrityskiinnityksiä 91.000.000 euron arvosta sekä tytäryhtiöosakkeita, joiden kirjanpitoarvo on 6.205.984,75 euroa. Pankkilainan jäljellä oleva pääoma tilinpäätöshetkellä 31.12.2023 oli 14.250.000,00 euroa. LEASINGVASTUUT 31.12.2023 31.12.2022 Leasingvastuut, seuraavana vuonna erääntyvät 21 318,53 21 928,32 Leasingvastuut, myöhemmin kuin seuraavana vuonna erääntyvät 14 337,92 24 941,41 Yhteensä 35 656,45 46 869,73 Leasingsopimukset ovat 2–5 vuoden sopimuksia, eivätkä ne sisällä erityisiä irtisano- mis- ja lunastusehtoja. VUOKRAVASTUUT 31.12.2023 31.12.2022 Vuokravastuut toimitiloista, seuraavana vuonna erääntyvät 447 189,96 433 816,68 Vuokravastuut toimitiloista, myöhemmin kuin seu- raavana vuonna erääntyvät 186 329,15 180 756,95 Yhteensä 633 519,11 614 573,63 VASTUIDEN VAKUUTENA OLEVAT PANKKITAKAUKSET 31.12.2023 31.12.2022 Vuokrasuhteeseen perustuva pankkitakaus 103 380,00 103 380,00 Yhteensä 103 380,00 103 380,00 59REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 17) Muut liitetiedot Johdon kannustinjärjestelmä Laatimisperusta Revenio Group Oyj:n hallitus on päättänyt Revenio Group Oyj:n avainhenkilöille suun- natuista osakeperusteisista pitkän aikavälin kannustinjärjestelmien kolmivuotisista ansaintajaksoista. Pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät ovat osa yhtiön avainhenkilöi- den palkitsemisohjelmaa ja niiden tavoitteena on tukea yhtiön strategian toteuttamista sekä yhtenäistää avainhenkilöiden ja yhtiön tavoitteet yhtiön arvon kasvattamiseksi. Hallitus päättää erikseen kullekin osallistujalle tulevat minimi-, tavoite- ja enimmäis- palkkiot sekä suorituskriteerit ja niihin liittyvät tavoitteet. Osallistujille maksettavan palkkion määrä riippuu ennalta määritettyjen tavoitteiden saavuttamisesta. Palkkiota ei makseta, jos tavoitteita ei saavuteta tai jos osallistujan työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista. Järjestelmän tavoitteet liittyvät yhtiön osakkeen kolmen vuoden absoluuttiseen kokonaistuottoon ja kumulatiiviseen liiketulokseen. Jos kan- nustinjärjestelmän tavoitteet saavutetaan, palkkiot maksetaan ansaintajakson päätty- mistä seuraavan vuoden keväällä. Ohjelman ansaintajakson perusteella suoritettavien osakepalkkioiden kokonaismäärä on bruttoansainta, josta vähennetään osakepalkkios- ta aiheutuvien verojen ja muiden mahdollisten veroluonteisten maksujen kattamiseksi vaadittava käteisosuus, jonka jälkeen jäljelle jäävä nettopalkkio maksetaan osakkeina. Emoyhtiö hankkii luovutettavat osakkeet markkinoilta. Yhtiöllä on kuitenkin oikeus maksaa palkkio tietyissä tilanteissa kokonaisuudessaan rahassa. Osakepalkkiojärjestelmässä myönnettävät etuudet kirjataan varovaisuutta noudat- taen kuluksi tuloslaskelmaan, kun hallitus on hyväksynyt palkkiot maksettavaksi. Huomioiden järjestelyn tavoitteet, tulevien rahavastikkeiden yhteismäärää ei ole mah- dollista luotettavasti arvioida. ANSAINTAVUODET PALKKION MAKSUHETKI OSAKEPALKKIOIDEN KAPPALEMÄÄRÄ (BRUTTOANSAINTA) 2018–2020 2021 5 570 (toteutunut) 2019–2021 2022 5 048 (toteutunut) 2020–2022 2023 8 749 (toteutunut) 2021–2023 2024 enintään 5 303 2022-2024 2025 enintään 6 021 2023-2025 2026 enintään 9 692 Lisäksi yhtiön toimitusjohtajalla on tiettyjen edellytysten täyttyessä oikeus rajoi- tettuun osakepalkkiojärjestelmään, jonka mukaisesti hän saisi vuosien 2022-2024 aikana yhteensä 3 000 kpl yhtiön osakkeita. Ohjelman ehtojen mukaisen vuodelta 2022 ansaitun 1 000 osakkeen suuruisen osakepalkkion maksamiseksi toimitus- johtajalle luovutettiin 13.2.2023 vastikkeetta suunnatun osakeannin kautta 400 yhtiön osaketta ja loppuosa osakepalkkiosta käytettiin annettujen osakkeiden veroseuraamuksiin. Ohjelmasta on kirjattu tilikauden aikana henkilöstökuluihin yhteensä -155 tuhatta euroa. Allekirjoitukset REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 60 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 61REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Tilinpäätöksen ja toiminta kertomuksen allekirjoitukset Vantaalla 11.3.2024 Revenio Group Oyj:n hallitus ja toimitusjohtaja Arne Boye Nielsen hallituksen puheenjohtaja Riad Sherif hallituksen jäsen Ann-Christine Sundell hallituksen jäsen Bill Östman hallituksen jäsen Pekka Tammela hallituksen jäsen Jouni Toijala toimitusjohtaja Tilinpäätösmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä 11.3.2024 Deloitte Oy Tilintarkastusyhteisö Mikko Lahtinen KHT Tilintarkastus- kertomus REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 62 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS 63REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Tilintarkastuskertomus Revenio Group Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus Lausunto Olemme tilintarkastaneet Revenio Group Oyj:n (y-tun- nus 1700625-7) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin laajan tuloslaskelman, taseen, rahavirtalaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskel- man ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että • konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti • tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa nou- datettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuva- taan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyri- tyksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaam- me tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emme- kä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suoritta- mamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 8. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausun- tomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikko- ja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilin- tarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annetta- vaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. 64REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEINEN SEIKKA MITEN SEIKKA ON HUOMIOITU TILINTARKASTUKSESSA Liikevaihdon tuloutus Katso liitetiedot 1 ja 2 konsernitilinpäätöksessä. • Konsernin liikevaihto 96,6 miljoonaa euroa muodostuu tuotteiden, palveluiden ja ohjelmistolisenssien myynnistä. • Tuotot myynnistä kirjataan, kun asiakas saa määräysvallan tavaraan, palveluun tai ohjelmistolisenssiin (suoritevelvoite). Pääsääntöisesti määräysvalta siirtyy asiakkaalle sopimusehtojen mukaisen luovutuksen yhteydessä. • Tilintarkastuksen kannalta keskeistä on liikevaihdon oikea-aikainen ja -määräinen tuloutus. • Olemme arvioineet myyntiprosessiin ja liikevaihdon tuloutukseen liittyviä kontrolleja. • Olemme käyneet läpi liikevaihdon tuloutukseen sovellettavia laskentaperiaatteita ja käytäntöjä arvioidaksemme onko tuloutusmenettely IFRS 15 -standardin mukainen. • Olemme tarkastaneet tuloutuksen oikea-aikaisuutta ja määrällistä oikeellisuutta vertaamalla yksittäisiä myyntitapahtumia myyntisopimuksiin ja toimitusasiakirjoihin. • Olemme arvioineet esittämistavan asianmukaisuutta konsernitilinpäätöksessä. Liikearvon ja muiden aineettomien hyödykkeiden arvostus Katso konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet sekä liitetieto 12 konsernitilinpäätöksessä. • Konsernitaseeseen sisältyy liikearvoa 59,4 miljoonaa euroa ja muita aineettomia hyödykkeitä 18,6 miljoonaa euroa. • Liikearvo ja valtaosa muista aineettomista hyödykkeistä ovat syntyneet aiemmilla tilikausilla toteutuneista yrityshankinnoista. Muut aineettomat hyödykkeet sisältävät lisäksi terveysteknologiatuotteiden kehittämiseen liittyviä aktivoituja tuotekehitysmenoja. • Liikearvon ja muiden aineettomien hyödykkeiden arvostukseen ja arvonalentumisen testaukseen liittyy johdon arvioita rahavirtaennusteista ja suhdannemuutoksista, mistä johtuen tämä on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka. • Olemme käyneet läpi ja arvioineet johdon arvonalentumistestauksessa käyttämiä menetelmiä ja olettamia. • Olemme arvioineet johdon tunnistamia viitteitä arvonalentumi- sesta sekä suorittaneet tarkastustoimenpiteitä johdon laatimaan arvonalentumistestaukseen. • Olemme tarkastaneet laskentamallin matemaattista oikeellisuutta, arvioineet ja haastaneet laskennassa käytettyjä ennusteita ja niissä tapahtuneita muutoksia sekä suorittaneet aikaisempien kausien ennusteiden vertailua toteutuneisiin lukuihin. • Olemme arvioineet esittämistavan asianmukaisuutta konsernitilinpäätöksessä. Emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole sellaisia tilintarkastuksen kannalta keskeisiä seikkoja, joista olisi viestittävä kertomuksessamme. Konsernitilinpäätöksen tai emoyhtiön tilinpäätöksen osalta ei ole EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdassa tarkoitettuja merkittäviä olennaisen virheellisyyden riskejä. 65REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kan- sainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jat- kaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuu- teen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistis- ta vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytökses- tä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntom- me. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mut- ta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritet- tavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheu- tua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi koh- tuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastuk- seen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkas- tuksen ajan. Lisäksi: • Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastus - evidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. • Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastus - toimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. • Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. • Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskerto muk- sessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastus - kertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. • Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. • Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastus - lausunnosta yksin. 66REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituk- sesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mu- kaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumatto- muuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvis- tä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoi- duista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kysei- set seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. Muut raportointivelvoitteet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilin- tarkastajana 22.3.2017 alkaen yhtäjaksoisesti seitsemän vuotta. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaa- tiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea muu informaatio tilin- päätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä teh- dessämme arvioida, onko muu informaatio olennai- sesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toiminta- kertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien sään- nösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuk- sen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Jos teemme suorittamamme työn perusteella johtopää- töksen, että toimintakertomuksessa on olennainen vir- heellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 11. päivänä maaliskuuta 2024 Deloitte Oy Tilintarkastusyhteisö Mikko Lahtinen KHT 67REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Riippumattoman tilintarkastajan raportti Revenio Group Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä Revenio Group Oyj:n hallitukselle Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko Revenio Group Oyj:n (y-tunnus 1700625-7) sähköiseen tilinpäätökseen [reveniogroup-2023-12-31-fi.zip] tilikaudella 1.1.– 31.12.2023 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4 artiklan vaatimusten mukaisesti. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintaker- tomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimi- sesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu • laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS 3 artiklan mukaisesti • merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein ESEF RTS 4 artiklan mukaisesti sekä • varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaa- timusten mukaisesti. Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallinta- standardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhtei- sön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaat- teet tai menettelytavat. Tilintarkastajan velvollisuudet Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausun- non siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä kon- sernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4 artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suoritta- neet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4 artiklan vaatimusten mukaisesti, • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4 artiklan vaatimusten mukaisesti, ja • ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia. Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisäl- tyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäy- töksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausun- tomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä. 68REVENIO | HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS JA TILINPÄÄTÖS 2023 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS KONSERNIN TILINPÄÄTÖS EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ALLEKIRJOITUKSET TILINTARKASTUSKERTOMUS Lausunto Lausuntonamme esitämme, että Revenio Group Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen [reveniogroup-2023-12-31-fi. zip] sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.–31.12.2023 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme Revenio Group Oyj:n konsernitilinpää- töksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.–31.12.2023 on annettu tilintarkastuskertomuksellamme 11.3.2024. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkas- tuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä. Helsingissä 11. päivänä maaliskuuta 2024 Deloitte Oy Tilintarkastusyhteisö Mikko Lahtinen KHT REVENIO GROUP OYJ Äyritie 22 | 01510 Vantaa www.reveniogroup.fi

AI Terminal

More from Revenio Group Oyj

Talk to a Data Expert