Suominen Oyj

Annual Report (ESEF) • Mar 12, 2024

Suominen Oyj Vuosi- kertomus 2023 Tämä on Suominen Liikevaihto, milj. euroa 450,9 Työntekijöitä 673 Vertailukelpoinen käyttökate, milj. euroa 15,8 Uusien tuotteiden osuus liikevaihdosta yli 35 % Suominen valmistaa kuitukankaita rullatavarana pyyhintätuotteisiin sekä muihin sovelluksiin. Visiomme on olla edelläkävijä innovatiivisissa ja vastuullisissa kuitukankaissa. Suomisen kuitukankaista valmistetut lopputuotteet ovat läsnä ihmisten jokapäiväisessä elämässä ympäri maailmaa. Suomisen liikevaihto vuonna 2023 oli 450,9 milj. euroa, ja työllistämme lähes 700 ammattilaista Euroopassa sekä Pohjois- ja Etelä-Amerikassa. Suomisen osake noteerataan Nasdaq Helsingissä. Tämä on Suominen…2 Suominen tänään…3 Toimitusjohtajan katsaus…4 Taloudelliset tavoitteet…7 Avainluvut…8 Näin Suominen luo lisäarvoa…9 Toimintaympäristö…12 Strategia…14 Yritysvastuu…17 Yritysvastuu Suomisella…18 Yritysvastuun johtaminen…21 Ihmiset ja turvallisuus…22 Ympäristövaikutusten minimointi…28 Vastuulliset kuitukankaat…32 Yrityskansalaisuus…35 Sidosryhmävuoropuhelu…37 Verojen hallinnointi, verostrategia ja verojalanjälki…39 Raportointiperiaatteet…42 GRI-indeksi…43 GRI-liite…48 Johtamismalli…55 TCFD-raportointi...56 Riippumaton varmennusraportti…57 Hallinnointi…59 Selvitys hallinnointi- ja ohjausjärjestelmästä…60 Palkitsemisraportti…70 Hallitus…79 Johtoryhmä…80 Taloudelliset tiedot…81 Hallituksen toimintakertomus…83 Konsernitilinpäätös (IFRS)…104 Osakekohtaiset tunnusluvut…165 Emoyhtiön tilinpäätös (FAS)…169 Hallituksen voitonjakoehdotus…182 Tilintarkastuskertomus…183 Tunnusluvut…189 Tietoa osakkeenomistajille…195 Sisällys- luettelo Tämä on Suominen Suominen tänään…3 Toimitusjohtajan katsaus…4 Taloudelliset tavoitteet…7 Avainluvut…8 Näin Suominen luo lisäarvoa…9 Toimintaympäristö…12 Strategia…14 Suominen valmistaa kuitukankaita rullatavarana pyyhintätuotteisiin sekä muihin sovelluksiin. Suomisen kuitukankaista valmistetut lopputuotteet ovat läsnä ihmisten jokapäiväisessä elämässä ympäri maailmaa. Suomisen liikevaihto vuonna 2023 oli 450,9 miljoonaa euroa, ja työllistämme lähes 700 ammattilaista Euroopassa sekä Pohjois- ja Etelä-Amerikassa. Suomisen osake noteerataan Nasdaq Helsingissä. Suomisella on kaksi liiketoiminta-aluetta: Amerikat ja Eurooppa. Vuonna 2023 Amerikkojen liiketoiminta- alueen liikevaihto oli 288,0 miljoonaa euroa ja Euroopan liiketoiminta-alueen liikevaihto 162,8 miljoonaa euroa. SUOMI 152 Nakkila Helsinki, pääkonttori ITALIA 98 Cressa ESPANJA 68 Alicante BRASILIA 60 Paulínia YHDYSVALLAT 295 Green Bay Windsor Locks Bethune Suominen tänään 1_columns Eurooppa 36 % 36 Amerikat 64 % 64 Liikevaihto liiketoiminta-alueittain Eurooppa 36 % Amerikat 64 % 450,9 milj. euroa 1 Suomisella on kaksi liiketoiminta- aluetta: Amerikat ja Eurooppa. 3Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Vuosi 2023 oli edelleen haastava kannattavuuden osalta. Teimme vuoden aikana systemaattisesti useita erilaisia parannustoimenpiteitä, ja toisella vuosipuoliskolla ne alkoivat vaikuttaa tulokseen asteittain. Toimitus- johtajan katsaus 4 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Vertailukelpoinen käyttökatteemme (EBITDA) nousi hie- man edellisestä vuodesta ja oli 15,8 milj. euroa. Vuoden ensimmäisen puoliskon jälkeen toimenpiteemme kaupal- lisen osaamisen ja toiminnan tehokkuuden parantamiseksi alkoivat vaikuttaa, ja pystyimme parantamaan myyntikattei- tamme. Liikevaihtomme vuonna 2023 oli 450,9 milj. euroa. Vuoden ensimmäisen puoliskon aikana lopetimme tuotannon Mozzaten tehtaallamme Italiassa. Päätös tehtiin Euroopan liiketoiminnan kilpailukyvyn parantamiseksi. Jatkamme määrätietoisesti toimia taloudellisen ja toiminnallisen tehokkuutemme parantamiseksi myös tulevaisuudessa. Vertailukelpoinen käyttökate, milj. euroa 15,8 Uusien tuotteiden osuus liikevaihdosta ylitti 35 % Liikevaihto, milj. euroa 450,9 Vastuullisten tuotteiden myynti kasvoi 79 % * Verrattuna vertailuvuoteen 2019 Vastuullisuus ja innovaatiot kaiken tekemisemme keskiössä Strategiamme kulmakiviä ovat vastuullisuus ja innovaatiot, ja kehitämme jatkuvasti tarjontaamme ja toimintojamme sen mukaisesti. Vastuullisuus on tärkeää sekä asiakkaillemme että muille sidosryhmille. Kuitukankaista valmistettujen pyyhintä- tuotteiden markkina on nopeasti siirtymässä kohti vastuul- lisempia vaihtoehtoja. Olemme strategiamme mukaisesti asettaneet tavoitteeksi vastuullisten tuotteiden myynnin kasvattamisen sekä uusien ympäristöystävällisempien kuitukankaiden jatkuvan kehittämisen mahdollistaaksem- me, että myös asiakkaamme voisivat olla vastuullisem- pia. Vuonna 2023 kasvatimme vastuullisten tuotteiden myyntiämme 79 % ylittäen tavoitteemme 50 %:n kasvusta vertailuvuoteen 2019 verrattuna. Tavoitteemme on myös lanseerata yli kymmenen vastuullista tuotetta vuodessa, ja vuonna 2023 teimme 12 tällaista tuotelanseerausta. Vuoden aikana saatoimme päätökseen investointi- projektin Nakkilassa. Tällä investoinnilla vastaamme ympäristö ystävällisten tuotteiden lisääntyneeseen ky- syntään ja samalla pystymme parantamaan operatiivista Vastuullisuus on tärkeää sekä asiakkaillemme että muille sidosryhmille. Kuitukankaista valmistettujen pyyhintä- tuotteiden markkina on nopeasti siirtymässä kohti vastuullisempia vaihtoehtoja. 5Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot suorituskykyämme turvallisuuden, laadun ja tuottavuu- den osalta. Vahva kykymme innovoida ja vastata markkinoiden tarpeisiin heijastuu uusien tuotteiden osuudessa liike- vaihdostamme, joka ylitti 35 %. Uusilla tuotteilla tarkoitam- me kolmen edellisen vuoden aikana lanseerattuja tuotteita. Yksi hieno esimerkkimme on HYDRASPUN ® Circula, en- simmäinen kierrätysmateriaalista valmistettu kuitukangas, joka soveltuu kostean WC-paperin valmistukseen. Tämä tuotteemme voitti EDANA:n INDEX™23 Award -palkinnon malliesimerkkinä siitä, miten vastuullisuus ja innovaatiot vievät koko kuitukangasteollisuutta eteenpäin. Työturvallisuus on meille ensiarvoisen tärkeää, ja tavoit- teemme on luonnollisesti nolla tapaturmaa. Vuonna 2023 käynnistimme turvallisuuskampanjan muistuttaaksemme työntekijöitämme turvallisuuden tärkeydestä päivittäin ja kannustaaksemme jokaista työntekijää pysähtymään ja ajattelemaan ennen toimimista. Toinen tärkeä henkilöstöön liittyvä tavoitteemme on henkilöstön sitoutumisen vahvistaminen. Toteutimme neljännen peräkkäisen globaalin henkilöstötutkimuksen vuonna 2023. Tutkimuksen vastausprosentti oli hyvä, ja siitä saadut tulokset auttavat meitä tunnistamaan sekä henkilöstön sitoutuneisuuteen myönteisesti vaikuttavia tekijöitä että osa-alueita, joissa meillä on vielä mahdolli- suus parantaa. Vuonna 2023 suoritimme toisen kerran EcoVadiksen vastuullisuusarvioinnin ja saimme siitä hopeatason luo- kituksen. Paransimme suoritustamme viidellä pisteellä, ja tämä tulos asettaa meidät parhaan 5 %:n joukkoon EcoVadiksen arvioiman muita tekstiilejä valmistavan teollisuuden alan kategoriassa. Kohti tulevaa Uusi organisaatiomallimme tuli voimaan vuoden 2024 alussa. Uusi malli vahvistaa yhteistyötä kaupallisten tiimien ja tuotannon välillä. Liiketoiminta-alueet, jotka nyt uudes- sa mallissa vastaavat sekä myynnistä että tuotannosta, mahdollistavat sen, että voimme olla entistä tehokkaampia, fokusoituneempia ja ketterämpiä. Tavoitteenamme on kannattavuuden parantaminen ja halu palvella asiakkaitam- me entistäkin paremmin. Katsoessa vuotta eteenpäin, näemme joitain positiivisia signaaleja sekä markkinoilta että asiakkailta. Olen luotta- vainen, että meneillään olevat parannustoimenpiteet ja muutokset auttavat meitä matkallamme kohti kannatta- vaa kasvua. Haluan kiittää osakkeenomistajiamme, asiakkaitamme ja kumppaneitamme tuotteliaasta yhteistyöstä. Erityisesti ha- luan kiittää työntekijöitämme sitoutumisesta ja panoksesta. Kun jatkamme yhdessä päämäärätietoisesti eteenpäin, voimme luottaa siihen, että pääsemme tavoitteisiimme. Tommi Björnman toimitusjohtaja Katsoessa vuotta eteenpäin, näemme joitain positiivisia signaaleja sekä markkinoilta että asiakkailta. Olen luottavainen, että meneillään olevat parannustoimenpiteet ja muutokset auttavat meitä matkallamme kohti kannattavaa kasvua. 6 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Käyttökate - prosentti (EBITDA-%) 2025 mennessä: yli 12 % Liikevaihdon kasvu kauden aikana: nopeampaa kuin kohdemarkkinoiden kasvu Velkaantumisaste kauden aikana: 40–80 % mukaan lukien IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardin soveltamisen vaikutus 2_columns Liikevaihto 2021 443,2 2022 493,3 2023 450,9 Liikevaihto, milj. euroa 0 100 200 300 400 500 450,9 493,3 443,2 milj. euroa 2023 2022 2021 1 15,8 0 5 10 15 20 0 10 20 30 40 50 2021 2022 2023 15,3 47,0 3_columns and line 2021 47 10,6 2022 15,3 3,1 2023 3,5 milj. euroa % Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA) ja käyttökateprosentti (EBITDA-%) 3_2023 column 15,8 3 4_columns Velkaantumisaste, % 2021 30,4 2022 37,4 2023 35,3 Velkaantumisaste, % 0 10 20 30 40 50 35,3 37,4 30,4 2023 2022 2021 5 Taloudelliset tavoitteet Tavoitteet 2020–2025 Miten tavoitteet saavutetaan? KASVU KANNATTAVUUS VELKAANTUMISASTE Keskittyminen nopeasti kasvavaan vastuullisten tuotteiden markkinaan Uusien tuotteiden kehittäminen ja lanseeraaminen markkinaosuuden valtaamiseksi Kohdennetut investoinnit kyvykkyyksien parantamiseksi sekä kapasiteetin kasvattamiseksi Tuotantolinjojen tehokas käyttö Katteen parantaminen uusien tuotteiden sekä tuotanto- ja raaka-ainetehokkuuden avulla Kiinteiden kustannusten jatkuva hallinta Tasapainoinen investointisuunnitelma Liiketoiminnan rahavirta terveellä tasolla 7Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Avainluvut TALOUDELLISET 2023 2022 Liikevaihto, milj. euroa 450,9 493,3 Vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA), milj. euroa 15,8 15,3 Käyttökate (EBITDA), milj. euroa 11,2 14,3 Vertailukelpoinen liikevoitto, milj. euroa -2,8 -4,2 Raportointikauden tulos, milj. euroa -12,8 -13,9 Tulos/osake, euroa -0,22 -0,24 Osinko, euroa 0,10 0,10 Liiketoiminnan rahavirta, milj. euroa 30,7 14,0 Liiketoiminnan rahavirta/osake, euroa 0,53 0,24 Bruttoinvestoinnit, milj. euroa 11,2 9,7 Omavaraisuusaste, % 39,5 42,5 Oma pääoma/osake, euroa 2,17 2,54 Velkaantumisaste, % 35,3 37,4 Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % -4,1 -4,2 HENKILÖSTÖ 2023 2022 Työntekijöiden määrä 673 717 Poissaoloon johtaneiden työtapaturmien määrä 6 2 YMPÄRISTÖ 2023 2022 Energiankulutus, GJ 1 766 007 1 745 021 Kasvihuonekaasupäästöt, CO₂-ekv. tonnia 99 809 93 363 Vedenotto, ML 6 825 6 478 Kaatopaikalle päätyvä prosessijäte, tonnia 5 080 5 227 * Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle ** Oikaistu 2_columns Liikevaihto 2021 443,2 2022 493,3 2023 450,9 Liikevaihto, milj. euroa 0 100 200 300 400 500 450,9 493,3 443,2 milj. euroa 2023 2022 2021 1 4_columns Velkaantumisaste, % 2021 30,4 2022 37,4 2023 35,3 Velkaantumisaste, % 0 10 20 30 40 50 35,3 37,4 30,4 2023 2022 2021 4 5_columns Vertailukelpoinen liikevoitto milj euroa 2021 26,9 2022 −4,2 2023 −2,8 Vertailukelpoinen liikevoitto, milj. euroa −10 0 10 20 30 −2,8 −4,2 26,9 2023 2022 2021 6 −12,8 −0,40 − 0,20 0,00 0,20 0,40 0,60 − 20 −10 0 10 20 30 2021 2022 2023 −13,9 20,7 7_columns and line Raportointika uden tulos, milj. euroa Tulos/osake, euroa 2021 20,7 0,36 2022 −13,9 −0,24 2023 −0,22 Raportointikauden tulos, milj. euroa ja tulos/osake, euroa euroa Tulos/osake, euroa milj. euroa 7_2023 column Raportointik auden tulos −12,8 8 30,7 0,00 0,50 1,00 1,50 0 10 20 30 40 2021 2022 2023 14,0 11,1 8_columns and line Liiketoiminn an rahavirta, milj. euroa Liiketoiminna n rahavirta/ osake, euroa 2021 11,1 0,19 2022 14 0,24 2023 0,53 Liiketoiminnan rahavirta, milj. euroa ja liiketoiminnan rahavirta/osake, euroa euroa Liiketoiminnan rahavirta/osake, euroa milj. euroa 8_2023 column Liiketoiminn an rahavirta, milj euroa 30,7 9 6_columns Osinko/osake, euroa 2021 0,20 2022 0,10 2023 0,10 Osinko/osake, euroa 0,00 0,05 0,10 0,15 0,20 0,10 0,10 0,20 2023 2022 2021 * Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle * 7 8 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Jatkojalostus, esim. kosteus- pyyhkeiden valmistaja Kuidunvalmistaja Kuitukankaiden valmistaja, Suominen Brändinomistaja Kuluttaja Alkutuotanto Kauppojen omat merkit Vähittäis - kauppa Näin Suominen luo lisäarvoa Suominen on kuitukangasvalmistaja, joka toimii globaaleilla markkinoilla. Suominen luo arvoa hankkimalla kuituraaka-aineita ja valmistamalla niistä kuitukankaita, joita asiakkaamme jatkojalostavat tuotteiksi sekä kuluttajille että ammattikäyttöön. 9Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Arvonluontimalli TALOUDELLISET RESURSSIT - Oma pääoma 124,9 milj. euroa - Velat 191,5 milj. euroa LUONNONVARAT - Vesi 6 824 631 m 3 - Raaka-aineet - Puupohjaiset 60 % - Öljypohjaiset 39 % - Muut 1 % - Energia 1 766 007 GJ - Maakaasu 47 % - Ostettu sähkö 36 % - Höyry 17 % AINEETTOMAT RESURSSIT - Suomisen brändi ja tapa toimia - Tutkimus- ja kehitystoiminnan menot 3.9 milj. euroa - 15 T&K-ammattilaista - 52 myönnettyä patenttia ja 15 patenttihakemusta - 58 tavaramerkkiä ja mallisuojaa - Pilottilinjat - Tekninen tietotaito - IT-järjestelmät SOSIAALISET SUHTEET - Asiakas- ja toimittajasuhteet - Tutkimus- ja kehitysyhteistyö sidosryhmien kanssa - Startup-verkosto - Valmistuskumppanit - Ammatilliset verkostot - Järjestöjäsenyydet - Paikallisyhteisöt TUOTANTORESURSSIT - Maantieteellisesti ja teknisesti kattava tuotantolaitosten verkosto 673 työntekijää 7 tuotantolaitosta kolmella mantereella Liikevaihto 450,9 milj. euroa STRATEGIA: Kasvua ja kannattavuutta keskittymällä vastuullisuuteen, asiakkaisiin ja tehokkuuteen Kasvamme tarjoamalla innovatiivisia ja vastuullisia kuitukankaita asiakkaillemme. Parannamme kannattavuutta tehostamalla toimintojamme ja vaalimalla erinomaiseen suoritukseen tähtäävää kulttuuria. Keskitymme pyyhintätuotteisiin. Vahvistamme tuloksentekokykyämme Euroopassa ja Amerikoissa, arvioimme mahdollisuuksia Aasiassa. Panokset Suominen 10 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot ASIAKKAAT - Innovaatiot ja uudet tuotteet - Suorituskykyisemmät tuotteet - Suomisen brändiarvo - Asiakastyytyväisyys TYÖNTEKIJÄT - Palkat 43,6 milj. euroa - Ammatillinen kehitys - Oikeudenmukaiset käytännöt ja yhdenvertaiset mahdollisuudet - Turvallinen työpaikka KUMPPANIT - Materiaalit ja palvelut 343,0 milj. euroa - Liiketoiminnan kasvu - Eettiset liiketoimintaperiaatteet - Korot velkojille OSAKKEENOMISTAJAT - Osingon kokonaismäärä (hallituksen ehdotus) 5,8 milj. euroa YMPÄRISTÖ - Jäte- ja päästökuormitus tuotannosta ja lopputuotteista - Vastuullinen tuoteportfolio sisältää mm. kompostoituvia ja wc:stä huuhdeltaessa hajoavia lopputuotteita - Tuotannosta ei päästetä ulos käsittelemätöntä vettä YHTEISKUNTA - Yhteisöverot +0,7 milj. euroa - Työllistäminen TUOTTEET JA RATKAISUT - Pyyhintätuotteisiin ja muihin sovelluksiin käytettävät kuitukankaat JÄTTEET - Kaatopaikkajäte 5 080 tonnia PÄÄSTÖT - Suorat kasvihuonekaasupäästöt 44 495 metric tons of CO₂-ekv. tonnia - Epäsuorat kasvihuonekaasupäästöt 55 314 metric tons of CO₂-ekv. tonnia VESI - Käsitelty vesi tuotannosta Miten malli toimii? Suomisen arvonluontimalli kuvaa koko arvonluonti- prosessimme: millaisia resursseja käytämme strategiamme toteuttamisessa ja mitkä ovat liike- toimintamme tuotokset ja vaikutukset. Arvonluontimalli kuvaa liiketoimintaamme ylätasolla, eli siihen on listattu ainoastaan kaikkein merkityksel- lisimmät asiat. Kaikki listatut asiat eivät kuitenkaan ole keskenään yhtä merkittäviä eikä niiden keskinäistä tärkeys- järjestystä ole esitetty mallissa. Arvonluontimallissa panokset ovat liiketoiminnassa käyttä- miämme resursseja. Kohdassa Suominen kuvataan Suomisen liiketoimintaa ja strategiaa. Tuotokset ovat liiketoimintamme tuloksia, ja vaikutukset puolestaan kuvaavat, miten liike- toimintamme vaikuttavat meitä ympäröivään maailmaan. Tuotokset Vaikutukset 11Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Markkinoiden ominaispiirteet Toimintaympäristö Suominen on pyyhintätuotteisiin käytettävien kuitukankaiden maailmanlaajuinen markkinajohtaja ja yksi maailman suurimmista vesineulausteknologialla valmistettavien kuitukankaiden valmistajista. Suomisen päämarkkina-alueita ovat Eurooppa ja Pohjois-Amerikka. Lisäksi Suomisella on vahva asema Etelä-Amerikan markkinoilla. Eurooppa Euroopassa kaikki kuluttajakäyttöön tarkoitetut pyyhintätuoteryhmät ovat hyvin hajanaisia ja kilpailtuja. Kauppojen omat merkit kasvattavat osuuttaan markkinoilla. EU:n SUP-direktiivi sekä direktiivi vihreistä väittämistä ohjaa kuitukangas teollisuutta voimakkaasti kohti vastuullisempia tuotteita. Johtavia trendejä Euroopassa ovat vastuullisuus (esim. päästö tavoitteet, kierto talous, muovittomat materiaalit) ja eettinen elämän tapa (esim. eläin- kokeettomuus ja veganismi). Pohjois-Amerikka Pohjois-Amerikka on pyyhintätuotteiden suurin kuluttajamarkkina. Kaikki tuoteryhmät kasvavat, mutta kasvu on voimakkainta kauppojen omissa merkeissä. Kodinhoitoliinojen osuus markkinoista on melko suuri. Useat osavaltiot Yhdysvalloissa ovat hyväksyneet tai valmistelevat lakiesityksiä, joissa pyyhintä- tuotteiden pakkauksiin vaaditaan merkintöjä tuotteen asianmukaista hävitystavoista. Johtavia trendejä ovat arvoketjun läpi näkyvyys ja entistä luonnollisemmat raaka-aineet. Etelä-Amerikka Etelä-Amerikan markkinoita hallitsevat lasten- hoito pyyhkeiden tuoteryhmä ja kuluttajabrändit, mutta muut segmentit ovat kasvussa. Johtavia trendejä ovat kuluttajien tietoisuuden kasvaminen, vastuullisuuden painottaminen ja pyrkimys vähentää kertakäyttö muovi- tuotteiden käyttöä. Euroopan liiketoiminta-alueen liikevaihto oli 162,8 miljoonaa euroa eli 36 % Suomisen liike vaihdosta vuonna 2023. Suomisella on tuotanto laitos Italiassa, Espanjassa ja Suomessa. Suomisen pääkonttori sijaitsee Suomessa. Vuonna 2023 Suomisella oli Euroopassa 318 työntekijää. Amerikkojen liiketoiminta-alueen liikevaihto oli 288,0 miljoonaa euroa eli 64 % Suomisen liikevaihdosta vuonna 2023. Suomisella on kolme tuotantolaitosta Yhdysvalloissa ja yksi Brasiliassa. Vuonna 2023 Suomisella oli Amerikoissa 355 työntekijää. 12 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Kuitukankaiden maailmanlaajuinen kysyntä kasvaa jatku- vasti. Kasvu riippuu pääasiassa kulutuskysynnästä, jota sää- televät yleinen taloudellinen tilanne ja kuluttajien luotta- mus omaan talouteensa. Päivittäistavaroiden, eli Suomisen tuotteiden pääasiallisten loppukäyttökohteiden, kysyntä ei kuitenkaan ole kovin suhdanneherkkää. Kuitukankaiden kysynnän kasvu ylittää maan bruttokansantuotteen kasvun yleensä parilla prosenttiyksiköllä. Globaalit megatrendit muokkaavat toimintaympäris- töämme ja vaikuttavat liiketoimintaamme. Vastuullisuuden merkitys jatkaa kasvuaan Megatrendit, kuten ilmastonmuutos ja ympäristön tilan heikkeneminen, ohjaavat meitä vähentämään toimintam- me ympäristövaikutuksia, parantamaan raaka-ainetehok- kuuttamme sekä tuomaan markkinoille yhä vastuullisem- pia tuotteita. Vastuullisten kuitukankaiden markkinat ovat kas- vussa maailmanlaajuisesti ja erityisesti Euroopassa ja Pohjois-Amerikassa. Lainsäädäntö ja määräykset sekä kuluttajien käyttäytyminen ohjaavat markkinoita kohti vas- tuullisempia tuotteita. Euroopassa toimintaympäristöön vaikuttavat voimak- kaimmin Euroopan unionin muovistrategia ja kertakäyt- tömuovidirektiivi (Single-Use Plastics Directive, SUPD). Direktiivin tarkoituksena on suojella ympäristöä ja vähentää merten roskaantumista. SUP-direktiivi vaikuttaa moniin kuitukankaista valmistettaviin lopputuotteisiin, koska etenkin kosteuspyyhkeet on perinteisesti valmistettu ai- nakin osittain muovia sisältävistä raaka-aineista. Direktiivin vaatimus muovia sisältävien tuotteiden merkitsemisestä tuli voimaan vuonna 2021. SUP-direktiiviä vastaavia aloitteita on tehty myös muil- la alueilla, joilla on havahduttu mm. epäasianmukaisesti hävitetyistä kuitukangastuotteista johtuvaan viemäreiden tukkeutumiseen ja merten roskaantumiseen. Markkinoilla on selvä tarve ekologisemmille ja vastuul- lisemmille kuitukangastuotteille, ja Suomisella on hyvät edellytykset vastata tähän kysyntään ja auttaa asiakkaitaan olemaan vastuullisempia omissa tuotevalikoimissaan. Väestönkehityksen megatrendit tukevat kasvuamme Demografiset megatrendit, kuten väestönkasvu, kes- kiluokan kasvu ja väestön ikääntyminen sekä lisään- tynyt tietoisuus terveyteen ja hyvinvointiin liittyvistä asioista ja kasvavat terveydenhuoltomenot tukevat Suomisen kasvuennustetta, sillä ne vaikuttavat kuluttajien käyttäytymiseen. Esimerkiksi elintason nousun ja hygieniatuotteiden kysynnän kasvun välillä on suora yhteys. Elintason nousu ja elämäntapojen muuttuminen näkyvät vaurastuvan kes- kiluokan ostokäyttäytymisessä. Välttämättömien perus- hyödykkeiden lisäksi tämä väestöryhmä on yhä kiinnostu- neempi ratkaisuista, jotka helpottavat ja nopeuttavat arjen rutiineja. Ilmiö näkyy esimerkiksi kodin- ja kauneuden- hoidossa käytettävien kertakäyttöisten pyyhintätuotteiden kulutuksen lisääntymisenä. Uusia tarpeita ilmaantuu väestön ikääntyessä ja tervey- denhuoltomallien muuttuessa. Esimerkiksi lääketieteelli- sissä sovelluksissa ja inkontinenssituotteissa käytettävien kuitukankaiden kysyntä kasvaa. Terveydenhuollon sektorilla kuitukankaiden kysyntää lisää myös tarve löytää kustan- nustehokkaita ratkaisuja bakteerien ja virusten torjuntaan. Maailmanlaajuinen epävakaus aiheuttaa epävarmuutta Näemme joitain positiivisia signaaleja sekä markkinoilta että asiakkailtamme, mutta yleinen maailmantalouden epävarmuus ja tiukka kilpailutilanne tekevät pitkän aikavälin tarkastelusta haastavaa. Nähtäväksi jää, miten nykyinen talousilmasto vaikuttaa lopputuotteiden kysyntään ja kulu- tusvalintoihin pyyhintätuotteiden kohdalla. Historiallisesti pyyhintätuotteiden markkinat ovat säilyneet melko vakaina yleisestä taloustilanteesta huolimatta. Epävakaudet Israelissa ja viime aikoina Suezin kana- valla sekä sota Ukrainassa luovat edelleen epävarmuutta maailman laajuisesti. 13Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Toteutamme strategiaamme ja tavoit- telemme visiotamme viiden strategisen painopisteen avulla. Jatkamme yritys- vastuuohjelmamme toteuttamista keskei- senä osana strategiaamme. Toiminnan tehokkuus Parannamme jatkuvasti toimintamme tehokkuutta ja laatua, edistämme työn- tekijöidemme terveyttä ja turvallisuutta ja vahvistamme vastuunottoa ja kustannus- tietoisuutta koko organisaatiossa. Turvallisuus on meille ensiarvoisen tär- keää, ja olemme sitoutuneita suojelemaan ja parantamaan työntekijöidemme terveyt- tä ja turvallisuutta. Uskomme ennalta- ehkäisevään toimintaan ja siihen, että vahva turvallisuuskulttuuri syntyy avoimesta, jatkuvasta vuoropuhelusta. Vuonna 2023 käynnistimme turvallisuuskampanjan, jolla kannustimme työntekijöitämme pysähty- mään ja ajattelemaan ennen toimimista. Jatkamme toimintamme tehokkuuden ja tuloksellisuuden parantamista kehittä- mällä henkilöstöämme, prosessejamme ja toimintojamme entisestään. Tätä varten olemme aloittaneet useita tehokkuuden parantamiseen tähtääviä hankkeita ja jaamme aktiivisesti parhaita käytäntöjä eri tuotantolaitostemme välillä. Edelläkävijä vastuullisuudessa Hyödynnämme parhaalla mahdollisella tavalla innovointi- ja pilotointikyvykkyyt- tämme, uraauurtavaa osaamistamme kuitu kankaissa sekä monipuolista laite- kantaamme saavuttaaksemme vastuullisten kuitukankaiden markkinajohtajan aseman. Vastuullisiin tuotteisiin kohdistuvat vaatimukset ovat tiukentuneet nopeaan tahtiin. Tämä johtuu pääasiassa lainsäädän- nöllisistä uudistuksista ja siitä, että asiakkaat ovat yhä kiinnostuneempia vastuullisista valinnoista. Johdamme muuttuvaa markki- naa kehittämällä ja tuomalla aktiivisesti markkinoille uusia tuotteita, jotka vastaavat kasvavaan kysyntään. Vuonna 2023 lansee- rasimme yhteensä 12 vastuullista tuotetta. Vastuullisten tuotteiden myynti kasvoi 79 % vertailu vuoteen 2019 verrattuna. Strategia Visiomme on olla edelläkävijä innovatiivisissa ja vastuullisissa kuitukankaissa. Strategiamme tavoitteet ovat kasvu ja kannattavuuden parantaminen vastuulli- suuden, asiakaslähtöisyyden ja tehokkuuden avulla. Haemme kasvua tarjoamalla innovatiivisia ja vastuullisia kuitukankaita asiakkaillemme. Parannamme kannatta- vuutta tehostamalla toimintojamme ja vaalimalla erinomaiseen suoritukseen tähtäävää kulttuuria. Keskitymme pyyhintätuotteisiin. Vahvistamme kapasiteettia ja osaamista Euroopassa ja Amerikoissa ja arvioimme mahdollisuuksia Aasiassa. Tavoitteenamme on käyttää resursseja tehokkaasti ja minimoida toimintamme ympäristövaikutukset. 14 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Strategiset painopisteet Toiminnan tehokkuus Tiennäyttäjä vastuullisuudessa Erottautuminen innovaatioilla ja kaupallisella osaamisella Hyvä työpaikka Kaksi toimintamallia Arvot Vastuunotto Yhteistyö Suorituskyky Oikeuden- mukaisuus Missio Autamme asiakkaitamme menestymään luomalla laadukkaita kuitukankaita Strategia: Kasvua ja kannattavuutta keskittymällä vastuullisuuteen, asiakkaisiin ja tehokkuuteen Kasvamme tarjoamalla innovatiivisia ja vastuullisia kuitukankaita asiakkaillemme. Parannamme kannattavuutta tehostamalla toimintojamme ja vaalimalla erinomaiseen suoritukseen tähtäävää kulttuuria. Keskitymme pyyhintä- tuotteisiin. Vahvistamme tuloksentekokykyämme Euroopassa ja Amerikoissa, arvioimme mahdollisuuksia Aasiassa. Visio Edelläkävijä innovatiivisissa ja vastuullisissa kuitukankaissa Tavoitteenamme on käyttää resursseja tehokkaasti ja minimoida toimintamme ympäristövaikutukset. Olemme asettaneet konkreettiset vähennystavoitteet neljälle toi- mintamme ympäristövaikutuksia mittaavalle tunnusluvulle: kasvihuonekaasupäästöt, energiankulutus, vedenkulutus ja kaatopaikkajäte. Osana kasvihuonekaasupäästöjen vähentämiseen tähtäävää työtämme kaikki Suomisen Euroopan tehtaat siirtyivät käyttämään pelkästään fossiilitonta sähköä vuonna 2021, ja Paulínian tehtaalla Brasiliassa tämä siirty- mä toteutettiin vuonna 2023. Erottautuminen innovaatioilla ja kaupallisella osaamisella Tarjoamme asiakkaillemme luokkansa parhaita tuotteita ja luomme tiiviitä, yhteistyöhön perustuvia suhteita avain- asiakkaihimme. Monipuolisen ja kokeneen tuotekehitystiimimme sekä pilottilinjojemme tarjoamien mahdollisuuksien ansiosta 15Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Nakkilan investointiprojekti kyvykkyyksien vahvistamiseksi vastuullisissa kuitukankaissa Lanseerattiin 12 vastuullista tuotetta Vastuullisten tuotteiden myynti kasvoi 79 % vertailuvuoteen 2019 verrattuna Hopeatason luokitus yhtiön toisesta EcoVadis- vastuullisuusarvioinnista Paulínian tehdas Brasiliassa siirtyi fossiilittomaan sähköön Uusien tuotteiden osuus liikevaihdosta yli 35 % Vuoden strategiset kohokohdat innovaatio- ja tuotekehityksemme on alan huipputa- soa. Tiivis yhteistyö asiakkaiden kanssa on tärkeä osa innovaatio työtämme. Uusien tuotteiden osuus Suomisen liikevaihdosta kuvastaa erinomaista kykyämme innovoida ja vastata markkinoiden tarpeisiin – vuonna 2023 uusien tuotteiden osuus liikevaihdostamme oli yli 35 %. Vuoden aikana pyrimme parantamaan kaupallista osaa- mistamme usein eri keinoin hyödyntääksemme kilpailu- etumme mahdollisimman tehokkaasti. Hyvä työpaikka Pyrimme valjastamaan organisaation positiivisen energian, intohimon ja sitoutuneisuuden hyvien tulosten saavuttamiseen. Kehitämme työntekijöiden sitoutuneisuutta järjestel- mällisesti ja toteutamme kohdennettuja toimia globaalin henkilöstön sitoutuneisuutta mittaavan kyselyn tulosten perusteella. Vuonna 2023 kysely toteutettiin jo neljättä ker- taa. Kyselyn tulokset auttoivat meitä tunnistamaan henki- löstön sitoutuneisuuteen myönteisesti vaikuttavia tekijöitä sekä siihen liittyviä kehityskohteita. Vuoden 2023 kyselyn tulosten perusteella kehitystä oli tapahtunut lähes kaikilla osa-alueilla. Pyrimme luomaan korkean suoritustason kulttuurin, jos- sa kannustamme työntekijöitämme erinomaiseen suorituk- seen ja autamme heitä hyödyntämään koko potentiaalinsa. Vuonna 2023 jatkoimme työntekijöidemme ja tiimiemme osaamisen tukemista erilaisten kehitys- ja koulutus- ohjelmien avulla. Kaksi toimintamallia Optimoimme toimintamme hyödyntämällä omia toiminta- malleja standardi- ja erikoistuotteille. Toimimme lähellä asiakkaitamme kahdella liiketoiminta-alueellamme, Amerikoissa ja Euroopassa. Jatkoimme vuoden 2023 aikana kyvykkyyksiemme vahvistamista vastuullisissa tuotteissa saattamalla loppuun Nakkilan tehtaan tuotantolinjan parantamiseen ja uudista- miseen tähtäävän investointihankkeen. Jatkoimme myös toimitusketjun hallinnan ja toiminnan suunnittelun kehittä- mistä tukeaksemme paremmin tavoitettamme optimoida toimintamme sekä saavuttaa maailmanluokan taso. 16 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Yritysvastuu Yritysvastuu Suomisella…18 Yritysvastuun johtaminen…21 Ihmiset ja turvallisuus…22 Ympäristövaikutusten minimointi…28 Vastuulliset kuitukankaat…32 Yrityskansalaisuus…35 Sidosryhmävuoropuhelu…37 Verojen hallinnointi, verostrategia ja verojalanjälki…39 Raportointiperiaatteet…42 GRI-indeksi…43 GRI-liite…48 Johtamismalli…55 TCFD-raportointi...56 Riippumaton varmennusraportti…57 perustuu edelliseen arviointiin ja keskittyy kuuteen Suomisen toiminnan kannalta olennaisimpaan vastuullisuusaiheeseen, jotka ovat ympäristöystävälliset tuotteet, terveys ja turvalli- suus, energiatehokkuus, jätteen syntymisen ehkäiseminen, taloudellinen vakaus ja työntekijöiden sitoutuneisuus. Vastuullisuuden arviointi Suominen parantaa toimintansa avoimuutta yritysvastuuoh- jelmansa kehittämisen ja ESG-asioiden osalta sisäisten ja ulkoisten luokitusten avulla. Vuonna 2022 Suominen otti käyttöön ESG-indeksin, joka on nähtävissä yrityksen verkko- sivustolla. Työkalu on Suomisen kehittämä ja tarjoaa selkeän ja kattavan yhteenvedon Suomisen vastuullisuustyöstä sekä siihen liittyvistä vahvuuksista ja kehityskohteista. Pyrimme kehittämään työkalua niin, että se pysyy mukana vastuulli- suuden jatkuvassa muutoksessa. Vuonna 2023 Suominen osallistui toista kertaa EcoVadis-vastuullisuusarviointiin ja saavutti siinä hopeatason luokituksen. Edellisen vuoden arviointiin verrattuna kehitystä oli tapahtunut etenkin työ- ja ihmisoikeuksien sekä toiminnan eettisyyden saralla. Yritysvastuuohjelma Suomisen yritysvastuuohjelma määrittää yritysvastuun teemat ja tavoitteet strategiakaudelle 2020–2025. Hallitus hyväksyi ohjelman, ja eri osa-alueiden edistymistä seura- taan säännöllisesti. Yritysvastuuohjelmassa on neljä teemaa: ihmiset ja turvallisuus, vastuulliset kuitukankaat, ympäristö- vaikutusten minimointi ja yrityskansalaisuus. Yritysvastuu Suomisella Vastuullisuus on keskeinen osa strategiaamme ja liiketoimintaamme. Visiomme on olla edelläkävijä innovatiivisissa ja vastuullisissa kuitukankaissa. Yritysvastuu on olennainen osa kaikkea toimintaamme. Olennaisuus Vastuullisuus on olennainen osa Suomisen strategiaa, ja py- rimmekin jatkuvasti kehittämään toimintamme vastuullisuutta ja saavuttamaan aseman vastuullisten kuitukankaiden edellä- kävijänä. Saavuttaaksemme nämä tavoitteet ja palvellaksem- me koko arvoketjua parhaalla mahdollisella tavalla, meidän on ymmärrettävä, miten sidosryhmämme hahmottavat Suomisen vastuullisuuteen liittyvät vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet. Olennaisimpien vastuullisuusnäkökohtien tunnistaminen aut- taa meitä priorisoimaan vastuullisuustoimiamme. Vuonna 2023 Suominen aloitti prosessin, jonka tavoitteena on olennaisuusarvioinnin päivittäminen siten, että siinä huo- mioidaan vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet Suomisen koko arvoketjun osalta (kaksoisolennaisuuden periaate). Prosessi si- sältää sisäisiä työpajoja aihealueiden asiantuntijoiden ja johdon kanssa sekä sidosryhmien sitouttamista. Sisäisissä työpajoissa tunnistettiin Suomisen liiketoiminnan kannalta olennaiset aiheet arvoketjun kaikissa osissa sekä niiden myönteiset ja kiel- teiset vaikutukset. Todelliset ja mahdolliset vaikutukset tunnis- tettiin sisäisen analyysin ja olemassa olevan dokumentaation avulla. Käytettyihin lähteisiin lukeutuivat esimerkiksi Suomisen yleinen riskiarviointi, HSE-arviointi (terveys, turvallisuus ja ym- päristö) ja arvion tulokset sekä sidosryhmäkyselyt. Aihealueet ryhmiteltiin niiden arvioidun vakavuuden ja todennäköisyyden perusteella. Arvioinnissa huomioitiin toimintaympäristö ja johtoryhmän tunnistamat riskit. Lisäksi toteutettiin sidosryh- mäkysely, johon pyydettiin vastauksia muun muassa Suomisen asiakkailta, työntekijöiltä, yhteisösijoittajilta, tavarantoimittajilta, toimialajärjestöiltä sekä osakkeenomistajilta. Lisäksi toteutettiin keskeisiin sidos ryhmiin kuuluvien henkilöiden haastatteluja. Prosessi on tarkoitus saattaa loppuun vuoden 2024 alussa, ja se auttaa meitä edelleen kehittämään yritysvastuuohjelmaam- me ja ohjaa tulevia vastuullisuustoimiamme. Edellinen olennaisuusarviointi suoritettiin vuonna 2019. Nykyinen, vuosille 2020–2025 laadittu yritysvastuuohjelma 18 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Panostamme työntekijöidemme sitoutuneisuuteen. Jatkamme korkean suoritus- kyvyn kulttuurin rakentamista. Jatkamme turvallisuus- kulttuurimme vahvistamista. Pyrimme jatkuvasti pienentämään tuotantomme ympäristövaikutuksia. Olemme edelläkävijä vastuullisissa kuitukankaissa. Edistämme vastuullisia liiketoimintakäytäntöjä omassa ja toimitusketjumme toiminnassa. Viestimme avoimesti ja läpinäkyvästi toiminnastamme. Ihmiset ja turvallisuus Vastuulliset kuitukankaat Ympäristövaikutusten minimointi Yrityskansalaisuus Yritysvastuuohjelma 2020–2025 Suomiselle merkityksellisimmät YK:n kestävän kehityksen tavoitteet TAVOITE 8: Ihmisarvoista työtä ja talouskasvua Suominen edistää vastuullisia liiketoimintakäytäntöjä koko arvoketjussa. Suominen ei hy- väksy orjuutta, ihmiskauppaa, pakkotyötä tai lapsityövoiman käyttöä missään muodossa omassa tai tavarantoimittajiensa toiminnassa. Suominen edistää yhtäläisiä mah- dollisuuksia. Periaatteenamme on ”sama palkka samanarvoisesta työstä”. Turvallinen työpaikka on yksi tärkeimpiä painopistealueitamme. Py- rimme jatkuvasti vahvistamaan turvallisuuskult- tuuriamme, jotta työpaikoillamme ei tapahtuisi lainkaan tapaturmia. TAVOITE 12: Vastuullista kuluttamista Tavoitteemme on käyttää luonnonvaroja mahdollisim- man tehokkaasti ja minimoida toiminnassamme syntyvän jätteen määrä kierrättämällä ja etsimällä uusia ratkaisuja jätteen hyödyntämiseksi. Edistämme tämän tavoitteen saavuttamista ottamalla tuote- suunnittelussamme huomioon koko arvoketjun, jotta voimme vähentää mahdollisia negatiivisia ympäristövaikutuksia. Raportoimme julkisesti toiminnastamme ja edistymisestämme kohti tavoitteidemme saavuttamista. TAVOITE 13: Ilmastotekoja Suominen on sitoutunut vähentä- mään toiminnastaan aiheutuvia kasvihuo- nekaasupäästöjä parantamalla energia- tehokkuuttaan ja etsimällä vaihtoehtoisia vähähiilisiä energialähteitä. Edistämme tämän tavoitteen saavuttamista laske- malla tuotteiden hiilijalanjäljen ja kehit- tämällä ratkaisuja, joiden ilmastovaikutus on entistä pienempi. 19Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Vastuullisuustavoitteemme ja tunnuslukumme (KPI) TUNNUSLUKU TAVOITE VUODELLE 2025 TULOS Ihmiset ja turvallisuus Poissaoloon johtaneiden työtapaturmien määrä 0 6 vuonna 2023 Työntekijöiden sitoutuneisuusindeksi 73 % 66 % vuonna 2023 Vastuulliset kuitukankaat Vastuullisten tuotteiden lanseerausten määrä¹ Yli 10 vuodessa 12 vuonna 2023 Vastuullisten kuitukankaiden myynti Myynnin 50 % kasvu vertailuvuoteen 2019 verrattuna 79 % kasvu vertailuvuoteen 2019 verrattuna Yritys- kansalaisuus Uudistettujen liiketapaperiaatteiden kattavuus 100 % nykyisistä ja uusista työntekijöistä 94 % työntekijöistä koulutettu vuoden 2023 loppuun mennessä Tavarantoimittajien arvioinnit Raaka-ainetoimittajat arvioitu tavarantoimittajien liiketapaperiaatteiden osalta (riskiarvioinnin perusteella) Prosessi perustettu Ympäristö- vaikutusten minimointi Energiankulutus (GJ/tuotetonni) 20 %:n vähennys vertailuvuoteen 2019 verrattuna 2 Ei edistystä vuonna 2023 Kaatopaikalle päätyvä prosessijäte (kg/tuotetonni) 20 %:n vähennys vertailuvuoteen 2019 verrattuna Ei edistystä vuonna 2023 Vedenotto (m 3 /tuotetonni) 20 %:n vähennys vertailuvuoteen 2019 verrattuna 0,7 %:n vähennys vertailuvuoteen 2019 verrattuna Kasvihuonekaasupäästöt (tonnia/ tuotetonni) 20 %:n vähennys vertailuvuoteen 2019 verrattuna 3 14,9 %:n vähennys vertailuvuoteen 2019 verrattuna 3 ¹ Vastuullisten tuotteiden lanseeraukset sisältävät uusien vastuullisten tuotteiden lanseeraukset, uudelleenlanseeraukset ja vastuullisiin tuotteisiin liittyvät konseptit. ² Vuotta 2019 koskeva energiankulutuksen luku on oikaistu. ³ Tavoite on asetettu omasta toiminnastamme sekä ostetun energian tuotannosta aiheutuville päästöille (Scope 1 ja 2). Vertailuvuoden 2019 kasvihuonekaasuluku oikaistiin vuonna 2023 kokonaispäästölaskelman pienestä virheestä johtuen. 20 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Yritysvastuun johtaminen Vastuullisuus on keskeinen osa Suomisen strategiaa, ja sen johtaminen on sisällytetty koko liiketoiminnan johtami- seen. Vastuullisuutta ja ilmastoasioita koskevissa asioissa ylin päätäntävalta on yhtiön hallituksella. Hallitus on hy- väksynyt Suomisen yritysvastuuohjelman 2020–2025 sekä siihen liittyvät tavoitteet. Vastuullisuustavoitteissa edistymi- sestä raportoidaan hallitukselle säännöllisesti. Johtoryhmä vastaa yritysvastuuohjelmasta, siihen liittyvistä tavoitteista ja niitä tukevista käytännöistä. Vastuullisuus on säännöllisesti johtoryhmän asialistalla, minkä ansiosta yritysvastuun johtaminen on toimivaa ja tehokasta. Viestintä- ja vastuullisuusjohtaja vastaa Suomisen yri- tysvastuuasioista, ja hän raportoi toimitusjohtajalle. Hänen alaisuudessaan toimiva viestintä- ja vastuullisuustoiminto vastaa yritysvastuuasioiden käytännön koordinoinnista ja raportoinnista. Suomisen tuotanto- ja tukitoiminnot vas- taavat tavoitteiden saavuttamiseen tarvittavien yhtiötason vastuullisuushankkeiden toteuttamisesta. Lisäksi jokaisella Suomisen työntekijällä on velvollisuus hoitaa tehtävänsä kestävän kehityksen periaatteiden mukaisesti. 21Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Ihmiset ja turvallisuus Suomisella työturvallisuus ja henkilöstön hyvinvointi ovat etusijalla. Pyrimme aktiivisesti parantamaan henkilöstön sitoutuneisuutta ja jatkamme erinomaiseen suoritukseen tähtäävän kulttuurin rakentamista sekä turvallisuuskulttuurimme vahvistamista. 22 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Henkilöstömme Jatkoimme henkilöstöön liittyvien prosessien kehittämistä pitkän aikavälin suunnitelmamme mukaisesti. Kehitimme käytäntöjä, joiden avulla voimme tunnistaa ja palkita erinomaiset suoritukset sekä edistää niitä. Lisäksi jatkoimme suoritukseen perustuvan palkitsemismallin edistämistä. 23Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot näköisesti työntekijä suosittelisi yritystä ja kuinka todennäköisesti tämä jatkaa yrityksen palveluksessa sekä kuinka ylpeä työntekijä on organisaatiosta ja kuinka sitoutunut tämä siihen on. Tulos tarkoittaa sitä, että 66 % kyselyyn osallistuneista vas- tasi näihin kysymyksiin suotuisasti. Korkean suorituskyvyn edistäminen Erinomaiseen suoritukseen tähtäävän kulttuurin rakentaminen on keskeinen osa Suomisen strategiaa ja yritysvastuuohjel- maa. Pyrimme luomaan kulttuuria, jossa työntekijöitä kannustetaan ylittämään odotukset ja jossa he pystyvät hyödyntä- mään täyden potentiaalinsa. Tukeaksemme strategiamme toteutumista varmistamme, että työntekijöidemme tavoitteet ja toimin- ta ovat yhdensuuntaiset yhtiön strategian ja tavoitteiden kanssa. Vuonna 2023 jatkoimme kaikki toimi- henkilöt kattavaa suorituksen kehittämisen prosessia sekä kaikki tuotantotyöntekijät kattavaa kehityskeskustelu- ja palautepro- sessia. Vuoden aikana kehityskeskusteluihin osallistui 56 % Suomisen kaikista työn- tekijöistä. Kehitämme prosessejamme ja käytäntö- jämme jatkuvasti, jotta voimme tunnistaa erinomaisen suorituksen, kannustaa siihen ja palkita siitä sekä edistää suoritukseen perustuvaa palkitsemismallia. Vuonna 2024 keskitymme valikoitujen ydinkyvyk- kyyksien sekä johtamistaitojen kehittämi- seen. Rekrytointi- ja perehdytysprosessien jatkokehittäminen on tärkeä pitkän aika- välin tavoite Suomiselle. Vahvistamme myös työnantajabrändiämme ja viestimme siitä entistä aktiivisemmin voidaksemme edistää työntekijöidemme sitoutuneisuutta, pysyvyyttä ja tyytyväisyyttä sekä paran- taaksemme Suomisen houkuttelevuutta työnantajana. Henkilöstön sitoutuneisuuden edistäminen Henkilöstön sitoutuneisuuden paranta- minen on yksi yritysvastuuohjelmamme tärkeimmistä henkilöstöön liittyvistä tavoit- teista. Toteutimme vuonna 2023 neljännen peräkkäisen globaalin henkilöstökyselyn. Kyselyn vastausprosentti säilyi hyvällä ta- solla ja oli 80 %. Kysely auttoi meitä tunnistamaan sekä henkilöstön sitoutuneisuuteen myöntei- sesti vaikuttavia tekijöitä että osa-alueita, joissa meillä on parannettavaa. Vuoden 2023 kyselyssä näimme positiivista kehi- tystä lähes kaikilla osa-alueilla. Merkittävin parannus tapahtui palautteen ja tunnustuk- sen antamisessa, joka kattaa muun muassa suorituksen arvioinnin, oikeiden ihmisten palkitsemisen ja riittämättömään suoriutu- miseen puuttumisen. Palautteen ja tunnus- tuksen antaminen tunnistettiin aiemmassa tutkimuksessa kehityskohteeksi ja viimei- simmät tulokset vahvistavat, että olemme onnistuneet kehittämään prosessejamme oikeaan suuntaan. Toisaalta työntekijöiden luottamus yhtiön tulevaan menestykseen laski hieman vuodesta 2022. Kyselyn tuloksia hyödynnetään Suomisen henkilöstöön liittyvässä kehitystyössä. Tii- mikohtaiset tulokset toimitetaan tiiminve- täjille, jotka käyvät tulokset läpi ja keskus- televat niistä tiimiläistensä kanssa. Tulosten perusteella jokainen tehtaanjohtaja ja toiminnoista vastaava johtaja laatii omalle organisaatiolleen konkreettisen kohdenne- tun kehityssuunnitelman ja seuraa suun- nitelman toteutumista. Selvitämme myös mahdollisuutta hyödyntää pulssikyselyitä henkilöstöön ja tiimeihin liittyvässä kehitys- työssämme. Globaalin kyselyn perusteella henkilös- tömme sitoutuneisuusaste on 66 % eli yhtä prosenttiyksikköä korkeampi kuin edellises- sä kyselyssä. Henkilöstön sitoutuneisuutta mitataan kysymyksillä siitä, kuinka toden- 24 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot 9_columns Henkilöstö 2021 710 2022 717 2023 673 Henkilöstö 0 200 400 600 800 673 717 710 2023 2022 2021 10 Yhtäläisten mahdollisuuksien edistäminen ja ammatillisen kehittymisen tukeminen Suomisella on lähes 700 työntekijää, jotka edustavat yli kymmentä kansallisuutta ja työskentelevät seitsemällä toimipaikalla kol- mella mantereella. Tiedämme, että henkilös- tön monimuotoisuus edistää liiketoimintaa, ja olemme sitoutuneita tarjoamaan kaikille oikeudenmukaisen työpaikan ja yhtäläiset mahdollisuudet. Emme hyväksy minkään- laista syrjintää esimerkiksi iän, sukupuolen, uskonnon tai etnisen alkuperän perusteella. Kun teemme henkilöstöön liittyviä päätöksiä esimerkiksi rekrytoinnin, ylennysten, palkit- semisen tai henkilöstön osaamisen kehit- tämisen yhteydessä, kiinnitämme erityistä huomiota tasa-arvoon ja inklusiivisuuteen. Urakehitys sekä strategisten tavoittei- demme saavuttamisen kannalta kriittisessä asemassa olevan osaamisen tunnistaminen ja kehittäminen on tunnistettu kehityskoh- teiksi Suomisen aikaisemmissa globaaleissa henkilöstökyselyissä. Vuonna 2023 jatkoim- me Suomisen osaamisen viitekehyksen hyödyntämistä tukeaksemme systemaatti- sesti henkilöstömme ammatillista kehitystä. Viitekehys myös vahvistaa rekrytoinnin ja seuraajasuunnittelun prosesseja sekä mah- dollistaa henkilöstön osaamisen kartoitta- misen. Lisäksi vahvistimme osaamistamme ja johtamiskyvykkyyttämme lisäämällä hen- kilöstöresursseja yksilöiden ja organisaation kehittämiseen. Työntekijöitä 673 Jatkoimme henkilöstömme ammatillisen kehittymisen tukemista erilaisilla kehitys- ja koulutusohjelmilla, jotka esihenkilö ja työntekijä tunnistavat yhdessä kehitys- keskusteluissaan. Vuonna 2023 järjestim- me kilpailulainsäädännön noudattamista käsittelevän verkkokoulutuksen valikoiduille rooleille. Kurssi kattoi tärkeimmät kilpai- lu- ja kartellilain säädökset sekä Suomisen kilpailulain noudattamispolitiikan keskeiset periaatteet ja ohjeet. Lisäksi vuoden aikana järjestettiin myös muun muassa johtamis- koulutusta sekä erilaisia tietyille rooleille kohdennettuja laatu-, prosessi- ja turvalli- suuskoulutuksia. Terveys ja turvallisuus Henkilöstön terveyden ja turvallisuuden takaaminen on toiminnassamme etusijal- la. Työterveyshuollon kattavuus oli 100 % henkilöstöstämme vuonna 2023. Suominen edistää henkilöstön hyvinvointia tukemalla osallistumista työajan ulkopuolisiin aktivi- teetteihin, kuten esimerkiksi juoksutapahtu- miin. Suomessa ja Yhdysvalloissa työntekijät saavat myös rahallista liikuntaetua. Kehitämme käytäntöjämme jatkuvasti, jotta voimme tunnistaa erinomaisen suorituksen, kannustaa siihen ja palkita siitä sekä edistää suoritukseen perustuvaa palkitsemismallia. 25Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Turvallisuus Suomisella henkilöstön terveys ja turvallisuus ovat etusijalla. Panostamme työtapaturmien ehkäisyyn ja vahvan turvallisuuskulttuurin rakentamiseen. Turvallisuus on yksi tärkeimmistä henkilöstöön liittyvistä tavoitteistamme, ja pyrimme siihen, ettei meillä sattuisi yhtään poissaoloon johtavaa työtapaturmaa. Vuonna 2023 Suomisen tuotantolaitok- sissa sattui kuusi poissaoloon johtanutta työtapaturmaa (kaksi vuonna 2022), ja kolme seitsemästä tehtaastamme saavutti nollan tapaturman tavoitteen vuonna 2023. Tapaturmataajuus (AFR) oli 4,50 (1,53) ja ta- paturmien vakavuusaste (ASR) 0,28 (0,06). Turvallisuuden seuranta on osa päivittäistä toimintaamme. Pidämme kirjaa kaikista työhön liittyvistä tapaturmista sekä läheltä piti -tilanteista ja tunnistamme niiden syyt. Turvallisuuden hallintajärjestelmät on sertifioitu ISO 45001 -standardin mukai- sesti kaikissa seitsemässä tehtaastamme. Turvallisuustyömme Suomisen turvallisuustyö perustuu ennal- taehkäiseviin toimenpiteisiin. Kehitämme työturvallisuutta jatkuvan parantamisen periaatteella ja jaamme parhaita käytäntöjä tehtaidemme välillä. Työturvallisuutta kehi- tettäessä pyrimme vaikuttamaan erityisesti henkilöstön asenteisiin, käyttäytymiseen ja toimintatapoihin. Kaikki Suomisen työntekijät osallistuvat perehdytyksensä aikana turvallisuuskoulu- tukseen, minkä lisäksi tuotantotehtävissä toimivat työntekijät saavat säännöllisesti turvallisuuskoulutusta. Suomisella on käytössä käyttäytymistä ohjaava Behavior Based Safety -turvalli- suusohjelma, joka vuonna 2023 jatkui jo kymmenettä vuotta. Ohjelmassa koros- tetaan yksilön omaa vastuuta turvallisuu- desta ja keskitytään vaikuttamaan yksilön asenteisiin ja motivaatioon. Ohjelmaan sisältyy muun muassa pakolliset viikoit- taiset turvallisuuskierrokset, joiden aikana 10_columns Poissaoloon johtaneiden työtapaturmien määrä (LTA), omat työntekijät 2021 4 2022 2 2023 6 Poissaoloon johtaneiden työtapaturmien määrä (LTA), omat työntekijät 0 2 4 6 8 10 6 2 4 2023 2022 2021 11 12_columns Tapaturmataajuus (AFR) 2021 3,04 2022 1,53 2023 4,50 Tapaturmataajuus (AFR) 0 1 2 3 4 5 4,50 1,53 3,04 2023 2022 2021 Työtapaturmien määrä miljoonaa työtuntia kohden 13 11_columns Tapaturmien vakavuusaste (ASR) 2021 0,05 2022 0,06 2023 0,28 Tapaturmien vakavuusaste (ASR) 0,00 0,10 0,20 0,30 0,28 0,06 0,05 2023 2022 2021 Poissaolopäivien määrä tuhatta työtuntia kohden 12 26 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot CASE | Ihmiset ja turvallisuus Turvallisuuskampanja käynnistyi kaikissa Suomisen toimipisteissä Suomisella henkilöstön terveys ja turvallisuus ovat etusijalla. Panos- tamme työtapaturmien ehkäisyyn ja vahvan turvallisuuskulttuurin rakenta- miseen. Käynnistimme vuonna 2023 turvallisuuskampanjan muistuttaak- semme työntekijöitämme päivittäisen turvallisuuden tärkeydestä. Kampanja kannustaa työntekijöitä ajattelemaan turvallisuutta ennen toimeen ryhty- mistä. Lisäksi kampanjassa tuodaan esiin Suomisen Life Saving Rules -turvallisuussääntöjä. Työntekijät ovat ottaneet kampanjan hyvin vastaan, ja teemme jatkuvasti työtä sen eteen, ettei tehtaillamme tapahtuisi lainkaan poissaoloon johtavia työtapaturmia. Indrit Dangaj HSE-päällikkö, Italia työntekijät kiertävät työtiloja tunnistaen sekä turvallisia että vaarallisia toiminta- tapoja ja olo suhteita. Kierroksen jälkeen näistä seikoista keskustellaan avoimesti muiden työn tekijöiden kanssa. Löydökset arvioidaan ja tarpeenmukaiset korjaavat toimen piteet määritellään. Korjaavien toimenpiteiden toteut ta minen aikataulute- taan kiireellisyyden ja riskiarvion pohjalta, ja niiden täytäntöönpanoa seurataan sään- nöllisesti. Vuonna 2023 tehtiin globaalisti yli 21 600 turvallisuuskierrosta. Suomisella on käytössä myös turvalli- suussäännöt (Life Saving Rules), jotka koostuvat kuudesta normista, joita ei saa rikkoa missään olosuhteissa. Säännöt ovat saatavilla toimipisteiden paikallisilla kielillä. Turvallisuus on säännöllisesti aiheena sisäisessä viestinnässämme ja paikallisis- sa viestintäkanavissa, kuten keskustelu- palstoilla, infotauluilla sekä sisäisissä kokouksissa. Vuonna 2023 käynnistimme turvallisuuskampanjan muistuttaaksemme työntekijöitämme turvallisuuden tärkeydes- tä päivittäin ja kannustaaksemme jokaista työntekijää pysähtymään ja ajattelemaan ennen toimimista. * Ahlstrom on sertifioinut Windsor Locksin tehtaan tuotantoalueen ISO 45001 -standardin mukaisesti. Turvallisuus on säännöllisesti aiheena sisäisessä viestinnässämme ja paikallisissa viestintäkanavissa, kuten keskustelu palstoilla, infotauluilla sekä sisäisissä kokouksissa. 27Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Ympäristövaikutusten minimointi Suomiselle ympäristövastuu tarkoittaa luonnonvarojen tehokasta hyödyntämistä mahdollisimman pienin ympäristövaikutuksin. Pyrimme jatkuvasti vähentämään omasta toiminnastamme aiheutuvia ympäristövaikutuksia. 28 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Vesi Vesi on Suomiselle tärkeä luonnonvara, koska sen avulla kuidut sidotaan yhteen kuitukankaan tuotantoprosesseissa. Noin 90 % prosesseja varten otetusta vedestä kuitenkin palautetaan vesistöön tai viemäriverkkoon. Otetusta vedestä siis vain noin 10 % kuluu prosesseissamme, pääasiassa haihtumalla. Veden käyttöä ja poistoa sääntelevät kansalliset tai alueelliset viranomai- set, ja seuraamme jatkuvasti poistoveden laatua. Kaikki vesi puhdistetaan joko omissa puhdistamoissamme tai kunnallisissa jätevedenpuhdistamois- sa ennen vesistöön päästämistä. Märkärainausteknologia, jota käytetään kahdella Suomisen tehtaalla, kuluttaa merkittävästi muita tuotantoteknologioita enemmän vettä. Märkä- rainauksen osuus on 82 % Suomisen kokonaisvedenotosta. Suominen on arvioinut veden niukkuutta tuotantoalueillaan Maailman luonnonvarain instituutin (WRI) Water Risk Atlas -työkalun avulla. Yksi tehtaistamme sijaitsee vesiriskien suhteen korkean riskin alueella, jolla vesi voidaan katsoa niukaksi luonnonvaraksi. Kyseisen tehtaan vedenoton osuus on 1,2 % Suomisen kokonaisvedenotosta. Tavoitteenamme on vuoteen 2025 mennessä pienentää vedenkulu- tusta 20 % tuotettua tonnia kohti vertailuvuoden 2019 tasoon verrattuna. Vuonna 2023 Suominen kulutti 0,7 % vähemmän vettä tuotetonnia kohti vertailuvuoden tasoon nähden. 0,99 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 1,2 2021 2022 2023 0,94 0,80 17_columns and lines Veden oHo Lähtötaso Tavoite 2021 0,8 1,0 0,8 2022 0,94 1,0 0,8 2023 1,0 0,8 Vedenkulutus tuotetonnia kohti (indeksoitu) Lähtötaso Tavoite 2025 17_2023 column Veden otto 0,99 4 16_pie Pintavedet 60 % 60 Kunnalliset lähteet 9 % 9 Pohjavedet 31 % 31 Veden otto lähteittäin 2023 Pintavedet 60 % Kunnalliset lähteet 9 % Pohjavedet 31 % 3 Kuitukankaiden tuotannosta aiheutuvat merkittävimmät ympäristövaikutukset ovat veden- ja energiankulutus, kasvihuonekaasupäästöt ja kaatopaikkajäte. Seuraamme säännöllisesti kulutustamme sekä päästöjämme ja olemme asettaneet vähennystavoitteita kullekin näistä tekijöistä. Miten toimimme? Suominen on sitoutunut parantamaan jatkuvasti tuotan- tonsa tehokkuutta ja edistämään luonnonvarojen tehokas- ta hyödyntämistä. Ympäristövastuu edellyttää päivittäistä sitoutumista ja jatkuvaa kehittämistä. Suomisen Parhaat ympäristökäytännöt -tiimi jakaa ympäristöasioita koskevia parhaita käytäntöjä ja tietoja toimipaikkojemme välillä sekä etsii aktiivisesti mahdollisuuksia ja ratkaisuja toimintamme ympäristövaikutusten vähentämiseen. Toimimme standardoitujen johtamis- ja hallintajärjestel- mien mukaan. Kaikki tehtaamme on sertifioitu ISO 9001 -laadunhallintastandardin mukaan ja kaikkien tehtaidemme ympäristöjärjestelmät ISO 14001 -standardin mukaan. Cressan tehtaallamme Italiassa ja Nakkilan tehtaallamme Suomessa on ISO 50001 -standardin mukaan sertifioitu energianhallintajärjestelmä. Edellä lueteltujen standardien lisäksi kaikissa Suomisen tehtaissa noudatetaan paikallisia ympäristösäädöksiä. 29Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Energia Energiankulutuksemme koostuu lämmön ja höyryn tuotannossa käytet- tävän kaasun käytöstä sekä ostetun sähkön ja höyryn käytöstä. Tuotamme myös energiaa aurinkopaneeleista yhdellä tehtaistamme. Tavoitteenamme on vuoteen 2025 mennessä vähentää energian- kulutusta 20 % tuotettua tonnia kohti vertailuvuoden 2019 tasoon nähden. Vuonna 2023 emme edistyneet tavoitteessamme vähentää energian- kulutusta. Saavuttaaksemme energiatehokkuuden parantamista koskevat tavoitteemme, pyrimme jatkuvasti tunnistamaan ja toteuttamaan energiaa säästäviä toimia kaikilla tehtaillamme. 1,01 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 1,2 2021 2022 2023 0,99 0,94 15_2023 column Energy consumpDo n 1,01 15_columns and lines Energy consumpD on Baseline Target 2021 0,94 1,0 0,8 2022 0,99 1,0 0,8 2023 1,0 0,8 Energiankulutus tuotetonnia kohti (indeksoitu) Lähtötaso Tavoite 2025 2 14_pie Maakaasu 47 % 47 Sähkö 36 % 36 Höyry 17 % 17 Energian kulutus 2023 Maakaasu 47 % Sähkö 36 % Höyry 17 % 1 13_pie Öljypohjaiset 39 % 39 Puupohjaiset 60 % 60 Muut 1 % 1 Raaka-aineiden hankinta 2023 Öljypohjaiset 39 % Puupohjaiset 60 % Muut 1 % 1 Raaka-aineet Raaka-aineilla on merkittävä rooli liiketoiminnassamme, sillä niiden osuus kaikista kustannuksistamme on noin 70 %. Suominen käyttää kuitukan- kaiden tuotannossa erilaisia kuitumateriaaleja, kuten selluloosapohjaisia kuituja, polypropeenia ja polyesteriä. Vuonna 2023 uusiutuvien raaka-aineiden osuus oli 60 % (62 % vuon- na 2022). Suurin osa niistä oli selluloosakuituja, kuten viskoosia ja sellua. Tuemme vastuullista metsänhoitoa ja tarjoamme kuitukankaita, jotka on valmistettu FSC ® (FSC-N002523)-, PEFC- ja SFI ® -sertifioiduista raaka-aineista. Suominen pyrkii jatkuvasti löytämään ratkaisuja, joilla voitaisiin vähentää kuitukangastuotteiden ympäristövaikutuksia koko arvoketjussa. Arvioimme koko ajan uusia, innovatiivisia ja vastuullisia kuituvaihtoehtoja. Panostam- me vahvasti raaka-aineiden tehokkaaseen käyttöön ja pyrimme jatkuvasti parantamaan materiaalitehokkuuttamme entisestään. Lisäksi pyrimme mi- nimoimaan tuotantojätteen määrää kierrättämällä ja etsimällä vaihtoehtoi- sia ratkaisuja sellaiselle tuotantojätteelle, jota emme pysty hyödyntämään. Kaatopaikkajäte Suominen pyrkii ehkäisemään jätteen syntymistä ensisijaisesti parantamalla materiaalitehokkuuttaan. Lisäksi teemme aktiivisesti yhteistyötä sellaisten kumppaneiden kanssa, jotka käyttävät tai kierrättävät jätemateriaaliamme eri tarkoituksiin. Tavoitteenamme on vuoteen 2025 mennessä vähentää kaatopaikka- jätteen määrää 20 % tuotettua tonnia kohti vertailuvuoden 2019 tasoon nähden. Vuonna 2023 emme edistyneet tavoitteessamme vähentää kaato- paikkajätettä. Kolme seitsemästä tehtaastamme ei tuota enää ollenkaan kaatopaikalle päätyvää tuotantojätettä. 1,43 0,0 0,5 1,0 1,5 2021 2022 2023 1,47 1,27 18_2023 column Tons 1,43 18_columns and lines Tonnia Lähtötaso Tavoite 2021 1,27 1,0 0,8 2022 1,47 1,0 0,8 2023 1,0 0,8 Kaatopaikkajäte tuotetonnia kohti (indeksoitu) Lähtötaso Tavoite 2025 * Oikaistu * * 5 30 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Kasvihuonekaasupäästöt Suominen raportoi suorat kasvihuonekaasupäästönsä (Scope 1), ostetun energian tuo- tannosta aiheutuvat epäsuorat kasvihuonekaasupäästönsä (Scope 2) sekä muut epä- suorat kasvihuonekaasupäästönsä (Scope 3) kasvihuonekaasuprotokollan mukaisesti. Suorat kasvihuonekaasupäästöt ovat peräisin pääasiassa prosessilämmön tuotantoon käytettävien fossiilisten polttoaineiden kulutuksesta. Energian tuotantoon liittyvät epäsuorat päästöt aiheutuvat ostetun sähkön ja höyryn tuotannosta. Muut epäsuo- rat päästöt puolestaan aiheutuvat niistä toimista, joista olemme välillisesti vastuussa koko arvoketjussa. Tavoitteenamme on vuoteen 2025 mennessä vähentää kasvihuonekaasupäästöjä 20 % tuotettua tonnia kohti vertailuvuoden 2019 tasoon nähden sisältäen sekä suorat kasvihuonekaasupäästöt että energian tuotantoon liittyvät epäsuorat kasvihuone- kaasupäästöt. Vuonna 2023 kasvihuonekaasupäästömme vähenivät 14,9 % tuotettua tonnia kohden vertailuvuoteen 2019 verrattuna. Tavoitteenamme on asettaa vähen- nystavoite myös muille epäsuorille kasvihuonekaasupäästöille (Scope 3). Osana kasvihuonekaasupäästöjen vähentämiseen tähtäävää työtä kaikki tehtaamme Euroopassa siirtyivät käyttämään pelkästään fossiilitonta sähköä vuonna 2021 ja teh- taamme Paulíniassa puolestaan vuonna 2023. Tämä muutos oli merkittävä askel kohti Suomisen kasvihuonekaasujen vähennystavoitteita. Tutkimme vastaavia mahdollisuuk- sia myös Pohjois-Amerikan tehtaillamme. Lisäksi Alicanten tehtaallemme on aurinko- paneeleja, jotka tuottavat uusiutuvaa energiaa tehtaalle. Aurinkopaneelit tuottavat noin 5 % tehtaan kuluttamasta energiasta. Suominen arvioi aurinkopaneeli-investointien lisäämisen mahdollisuuksia. Pyrimme jatkuvasti löytämään uusia tapoja pienentää toimintojemme kasvihuone- kaasupäästöjä. 0,85 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 1,2 2021 2022 2023 0,79 0,90 19_2023 column Tons of CO ₂ e 0,85 19_columns and lines Tonnia/ CO ₂ e Lähtötaso Tavoite 2021 0,90 1,0 0,8 2022 0,79 1,0 0,8 2023 1,0 0,8 Kasvihuonekaasupäästöt tuotetonnia kohti (indeksoitu) Lähtötaso Tavoite 2025 * Vertailuvuoden 2019 luku on oikaistu Luvut sisältävät suorat (Scope 1) ja epäsuorat (Scope 2) kasvihuonekaasupäästöt. 6 CASE | Ympäristövaikutusten minimointi Suomisen Paulínian tehtaalla siirryttiin fossiilittomaan sähköön Suomisen tehtaalla Brasilian Paulíniassa on siirrytty onnistuneesti käyttämään fossiilitonta sähköä, mikä tukee tavoitettamme vähentää jatkuvasti kasvihuone- kaasupäästöjämme. Siirtymä kohti fossiilitonta sähköä alkoi jo vuonna 2021, kun muutos toteutettiin Suomisen kaikissa Euroopan tehtaissa. Pyrimme jatkuvasti löytämään uusia tapoja vähentää toimin- nastamme aiheutuvia kasvihuonekaasupäästöjä. Toimintamme ympäristövaikutusten vähentä- minen auttaa meitä tarjoamaan asiakkaillemme vastuullisempia tuotteita. Fossiilittomista energian- lähteistä saatavaan sähköön siirtyminen pienentää tuotteidemme hiilijalanjälkeä. Laskemme kuitu- kankaidemme hiilijalanjäljen ja yritystason vuosi- päästöt osana vastuullisuustyötämme. Juan Carlos Esteve johtaja, HSEQ 31Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Vastuulliset kuitukankaat Kuitukangasmarkkinoilla on siirrytty nopeasti kohti vastuullisempia vaihtoehtoja. Muutosta ohjaavat pääasiassa kuluttajien kasvava tietoisuus ympäristöasioista sekä lainsäädäntö. EU:n kertakäyttömuoveja koskeva direktiivi edistää muovittomiin tuotteisiin siirtymistä kaikkialla maailmassa. Suomisella on hyvät edellytykset vastata tähän muutokseen. Suomisen ensimmäinen muoviton tuote lanseerattiin jo yli 15 vuotta sitten. 32 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Tuotevalikoimaamme kuuluu useita erilaisia vastuullisia kuitukangastuotteita eri käyttö- tarkoituksiin. Muovittomassa tuotevalikoi- massamme on biohajoavia, kompostoituvia sekä vedessä hajoavia tuotteita. Tuotteet valmistetaan uusiutuvista kuiduista, kuten viskoosista, puukuidusta, lyocellista, puu- villasta tai bambusta. Lisäksi tarjoamme kuitukankaita, jotka valmistetaan muista vastuullisista materiaaleista, kuten kierrä- tetystä PET-muovista (rPET) tai PLA-muo- vista. Vastuulliset kuitukankaat on yksi yritysvastuuohjelmamme neljästä keskei- sestä teemasta. Tavoitteenamme on lisätä vastuullisten kuitukankaiden myyntiä 50 % vuoteen 2025 mennessä (vertailuvuoden 2019 tasoon nähden) sekä lanseerata vuo- sittain yli 10 vastuullista tuotetta. Vuonna 2023 vastuullisten kuitukankaiden osuus myynnistä kasvoi 79 % (vertailuvuoden 2019 tasoon nähden). Saavutimme hyvin myös vastuullisten tuotteiden vuosittaista lanseerausta koskevan tavoitteemme, sillä lanseerasimme vuonna 2023 yhteensä 12 vastuullista tuotetta. Olemme vastuullisten kuitukankaiden edelläkävijä ja kehitämme jatkuvasti uusia ratkaisuja markkinoille. Lisäksi parannam- me ja laajennamme tuotevalikoimamme jatkuvasti. Toimme vuonna 2023 mark- kinoille parannellun BIOLACE ® Ultrasoft -kuitu kankaan vastataksemme sekä vastuullisuutta koskeviin vaatimuksiin että asiak kaidemme ja kuluttajien laatu- odotuksiin. BIOLACE ® Ultrasoft valmis- tetaan kasvipohjaisista, muovittomista, biohajoavista ja kompostoituvista raaka- aineista tinkimättä kuitenkaan pehmey- destä, joka on tärkeä ominaisuus etenkin vauvanhoito- ja hygieniatuotteissa. HYDRASPUN ® Circula on toinen hyvä esimerkki tuotteesta, joka kuvastaa Suomisen asemaa vastuullisten kuitu- kankaiden edelläkävijänä. Se on meidän ensimmäinen kierrätyspaperista valmistettu kuitukankaamme, joka on biohajoava ja CASE | Yritysvastuu Suomisen Sustainability & New Fiber -seminaari oli suurmenestys Suomisella on vankkaa kokemusta tutkimus- ja tuotekehityksestä, innovoinnista sekä vastuullisista kuiduista. Sen pohjalta järjestimme Sustainability & New Fiber -seminaarin Nakkilan tehtaallamme vuonna 2023. Seminaari keräsi noin 50 osallistujaa eri osista arvoketjua. Seminaari oli todella onnistunut, ja saimme siitä erittäin hyvää palautetta. Palaute vahvisti käsitys- tämme siitä, että tällaiselle tapahtumalle oli tarvetta. Oli hienoa päästä vaihtamaan ajatuksia osallistujien kanssa ja kuuntelemaan alansa johtavien ammatti- laisten kiinnostavia esitelmiä. Seminaarin ohjelmaan kuului vierailu Suomisen pilottilinjalla ja osallistu- minen Bast Fibre Technologiesin sero™-hamp- pukuituun liittyvään demonstraatioon. Lisäksi seminaarin osallistujat pääsivät seuraamaan hajoa- mistestiä Suomisen upouudessa Green Lab -testaus- laboratoriossa. Kehitämme jatkuvasti uusia innovatiivisia tuotteita. Mari Rahkola vanhempi päällikkö, liiketoiminnan kehitys 33Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot muoviton ja jota voidaan käyttää useissa eri sovelluksissa. Kehitimme tuotteen yhteistyössä asiakkaamme kanssa. Jatkuva parantaminen Vastuullisuus on yksi keskeisimmistä teemoista tutkimus- ja tuotekehityksessämme. Suominen on edelläkävijä vastuullisten kuitukankaiden valmistuksessa, ja tutkimus- ja tuotekehitystiimillämme on vahva asiantuntemus vastuul- lisista kuiduista. Nakkilan ja Windsor Locksin tuotanto- laitosten pilottilinjat tukevat innovaatiotyötämme esimer- kiksi mahdollistamalla prototyyppien testaamisen. Tutkimme New Fiber Centerissä jatkuvasti uusia vuo- sittain uusiutuvia kuituja, kuten nokkosta ja hamppua, sekä regeneroitua selluloosaa. Yksi tuotekehityksemme kulmakivistä onkin uusien, innovatiivisten kuitujen aktiivi- nen tutkiminen yhdessä toimittajiemme, asiakkaidemme ja muiden alan toimijoiden kanssa. Esimerkiksi Suominen ja Bast Fibre Technologies Inc. ovat jo usean vuoden ajan tutkineet yhdessä vaihtoehtoisia kuituja, kuten hamppua. Uusien raaka-aineiden lisäksi tutkimme uusiutuvien raaka-aineiden biohajoavuutta ja käytöstä poistamista. Suominen Green Lab -testauslaboratorio aloitti toimin- tansa Nakkilassa vuonna 2022. Laboratorio tukee vastuul- listen tuotteiden kehitystä ja vahvistaa väitteet tuotteiden kompostoituvuudesta. Koska kehitämme jatkuvasti uusia innovatiivisia ratkaisuja, joiden ympäristövaikutus on entistä pienempi, voimme tarjota asiakkaillemme laajan valikoi- man vastuullisia kuitukankaita. Sen lisäksi, että kehitämme uusia vastuullisia tuotteita, pyrimme arvioimaan ja minimoimaan myös kaikkien nykyisten tuotteidemme ympäristövaikutuksen. Olemme vuodesta 2021 alkaen arvioineet tuotteidemme ympäristö- vaikutuksia laskemalla niiden hiilijalanjäljen. Kun tarjoam- me ympäristöä vähemmän kuormittavia tuotteita niiden laadusta tinkimättä, voimme auttaa asiakkaitamme pienen- tämään heidän omien tuotteidensa ympäristövaikutuksia ja saavuttamaan omat vastuullisuustavoitteensa. Tavoitteenamme on kasvattaa Suomisen vastuullisten tuotteiden valikoimaa entisestään asiakkaitamme varten. CASE | Tutkimus ja kehitys HYDRASPUN ® Circula voitti EDANAn INDEX™23 Award -palkinnon Suomisen HYDRASPUN ® Circula voitti EDANAn INDEX™23 Award -palkinnon INDEX™23-tapahtu- massa, joka järjestettiin Sveitsin Genevessä huhti- kuussa 2023. Tuote valittiin EDANAn palkinnon voittajaksi rullatavarana valmistettavien kuitukan- kaiden kategoriassa esimerkkinä siitä, miten vastuul- lisuus ja innovaatiot vievät kuitukangasteollisuutta eteenpäin. HYDRASPUN ® Circula on Suomisen ensimmäinen kierrätysmateriaalista valmistettu kuitukangas, joka soveltuu kostean WC-paperin valmistukseen. Tuote on biohajoava ja täyttää EDANA/INDA GD4 -vaatimukset WC:stä huuhtelun osalta. HYDRASPUN ® Circula on kehitetty erityisesti kosteaa WC-paperia varten, mutta sitä voidaan käyttää myös monissa muissa sovelluk- sissa. HYDRASPUN ® Circula on täydellinen esimerkki siitä, miten kiertotaloutta ja vastuullista tuotantoa voidaan tukea kuitukangasinnovaatioiden avulla. On hyvin palkitsevaa saada tunnustusta tästä työstä. Avinav Nandgaonkar tuotekehityspäällikkö 34 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Yrityskansalaisuus Suominen toimii vastuullisesti ja johdonmukaisesti kaikkialla maailmassa. Edistämme vastuullista toimintaa toimitusketjussamme ja koko yhteiskunnassa kunnioittamalla ihmisoikeuksia, minimoimalla oman toimintamme ympäristövaikutukset ja olemalla hyvä yrityskansalainen. Noudatamme kaikessa toiminnassamme tiukkoja eettisiä vaatimuksia. 35Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Suominen on kansainvälinen yritys, jolla on toimintaa kolmella mantereella. Teemme päivittäin yhteistyötä useiden eri sidosryh- mien kanssa monikulttuurisessa ympäristössä. Kehitämme sidosryhmäsuhteitamme oikeu- denmukaisesti ja vastuullisesti ja pyrimme läpinäkyvyyteen kaikessa viestinnässämme. Kansainvälisenä yrityksenä tarjoamme työtä ja liiketoi- mintamahdollisuuksia eri puolilla maailmaa ja tuemme samalla toimintamaidemme taloutta. Verojalanjälkemme syntyy liiketoiminnasta, jota harjoitamme toimintamais- samme. Olemme sitoutuneet noudattamaan täysin kaikkia sovellettavia kansallisia ja kansainvälisiä lakeja, määräyksiä ja yleisesti hyväksyttyjä käytäntöjä sekä pidättäytymään epäoikeudenmukaisesta liiketoiminnasta, kuten petoksista, korruptiosta ja lahjonnasta. Suominen on sitoutunut YK:n Global Compact -yritysvastuualoitteeseen ja sen periaat- teisiin ihmisoikeuksien, työvoiman, ympäristön ja korrupti- on torjunnan aloilla. Olemme tukeneet aloitetta vuodesta 2020 alkaen. Ihmisoikeudet Suominen on sitoutunut noudattamaan Yhdistyneiden kansakuntien liike-elämän ja ihmisoikeuksien peruspe- riaatteita sekä Kansainvälisen työjärjestön julistusta työn perusperiaatteista ja -oikeuksista. Suomisen oma ihmisoi- keuspolitiikka vahvistaa yhtiön sitoutumista ihmisoikeuk- sien kunnioittamiseen. Suominen ei hyväksy minkäänlaista syrjintää, lapsi- työvoiman käyttöä tai pakkotyötä. Suominen pyrkii joh- donmukaisesti varmistamaan, että ihmisoikeuksia kun- nioitetaan koko arvoketjussa. Suominen edellyttää, että sen raaka-ainetoimittajat sitoutuvat toimimaan eettisesti, noudattamaan sovellettavia kansallisia lakeja ja kansain- välisiä sopimuksia sekä kunnioittamaan kansainvälisesti tunnustetuissa standardeissa ja sopimuksissa määriteltyjä ihmisoikeuksia. Liiketapaperiaatteet Päivittäistä toimintaamme ohjaavat Suomisen liiketapape- riaatteet sekä niihin liittyvät käytännöt, jotka muodostavat yhdessä oikeudenmukaisen ja vastuullisen liiketoimintam- me perustan. Liiketapaperiaatteet määrittelevät Suomisen odotukset siitä, miten liiketoimintaa harjoitetaan vastuul- lisesti, eettisesti ja johdonmukaisesti sekä arvojemme, käytäntöjemme ja sovellettavan lain mukaisesti. Keskeisim- piä Suomisen liiketapaperiaatteissa käsiteltäviä aiheita ovat oikeudenmukaiset liiketoimintakäytännöt, pörssiyhtiöitä koskevat määräykset, ihmisoikeudet ja ympäristö. Periaat- teita noudatetaan Suominen Oyj:ssä ja sen tytäryhtiöissä, ja ne koskevat kaikkia Suomisen työntekijöitä kaikkialla maailmassa. Kaikki työntekijät suorittavat liiketapaperiaat- teita koskevan koulutuksen ja kertaavat sen joka toinen vuosi. Vuoden 2023 loppuun mennessä 94 % Suomisen työntekijöistä oli suorittanut liiketapaperiaatteita koskevan koulutuksen. Toimittajiin kohdistuvat vaatimukset kuvataan Suomisen tavarantoimittajia koskevissa liiketapaperiaatteissa, jois- sa käsitellään esimerkiksi ihmisoikeuksia, palkkoja, työ- aikoja, lapsi- ja pakkotyövoimaa, korruptiota, lahjontaa sekä ympäristöä. Edellytämme liikekumppaneiltamme vastuullista toimintaa, ja kaikkien tavarantoimittajiemme on noudatettava Suomisen tavarantoimittajia koskevia liiketapaper iaatteita. Suominen on sitoutunut edistämään vastuullisuutta toimitusketjussaan. Suominen on yritysvastuuohjelmansa tavoitteiden mukaisesti perustanut vastuullisuusarvioinnin tavarantoimittajille. Prosessissa kaikki raaka-ainetoimit- tajat kutsutaan osallistumaan EcoVadis:n suorittamaan vastuullisuusarviointiin. Korjaavat toimenpiteet määritel- lään tapauskohtaisesti, jos arvioinnissa ilmenee epäkohtia. Suominen aikoo kehittää ja parantaa prosessia edelleen vuonna 2024. Lue lisää Suomisen liiketapaperiaatteet ja liiketapaperiaatteet tavarantoimittajille ovat saatavilla osoitteessa www.suominen.fi. 36 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Sidosryhmävuoropuhelu Suomisen sidosryhmät ovat yhteisöjä tai yksilöitä, jotka vaikuttavat liiketoimintaamme tai joihin liiketoimintamme vaikuttaa. Sidosryhmämme ovat keskenään hyvin erilaisia, joten painotukset ja viestintäkanavat vaihtelevat kunkin sidosryhmän tavoitteiden ja tarpeiden mukaan. Jatku- va vuorovaikutus sidosryhmien kanssa on keskeinen osa Suomisen yritysvastuuta. Sidosryhmävuoropuhelu antaa tärkeää tietoa sidos- ryhmien odotuksista ja huolenaiheista sekä auttaa meitä tunnistamaan toimintaympäristöömme liittyvät mah- dollisuudet ja riskit. Haluamme käydä avointa ja jatkuvaa vuoro puhelua sidosryhmiemme kanssa ja pyrimme viesti- mään heille läpinäkyvästi eri kanavissa. Suominen aloitti kaksoisolennaisuusarvioinnin vuon- na 2023. Arviointiin sisältyi sidosryhmille, kuten muun muassa asiakkaille, henkilöstölle, institutionaalisille sijoit- tajille, tavaran toimittajille, toimialajärjestöille ja osakkeen- omistajille lähetetty kysely sekä keskeisten sidosryhmien haastatteluja. Suominen on toteuttanut yritysvastuun olennaisuus- arvioinnin aiemmin vuosina 2019 ja 2021. Vuoden 2019 arvioinnin tuloksia käytettiin yritysvastuuohjelman 2020–2025 perustana, ja vuoden 2021 arvioinnin tulokset vahvistivat, että yritysvastuuohjelman olennaiset aiheet, tärkeimmät tavoitteet ja painopistealueet olivat edelleen paikkansapitävät ja vastasivat sidosryhmien odotuksia. Kyselyiden perusteella kuusi oleellisinta yritysvastuun aihealuetta Suomiselle ovat ympäristöystävälliset tuotteet, terveys ja turvallisuus, energiatehokkuus, jätteen syntymi- sen ehkäiseminen, taloudellinen vakaus ja työntekijöiden sitoutuneisuus. Sidosryhmät ja heidän odotuksensa sekä Suomisen tapa vastata odotuksiin ja käytössä olevat vuorovaikutuskanavat käyvät ilmi seuraavan sivun taulukosta. CASE | Suominen 125 vuotta Suominen juhli 125-vuotista taivaltaan Vuonna 2023 Suominen vietti 125-vuotisjuhlaansa. Juho Wiktor Suomisen vuonna 1898 Nakkilaan perustama nahkatehdas on vuosi- kymmenten saatossa kasvanut pyyhintätuotteisiin käytettävien kuitukankaiden maailmanlaa- juiseksi markkinajohtajaksi ja yhdeksi maailman suurimmista vesineulaustekno logialla valmistet- tavien kuitukankaiden valmistajista. Espanjassa sijaitsevan Alicanten tehtaan työntekijät kokoon tuivat juhlistamaan yhdessä tätä merkittävää virstanpylvästä. Myös yrityksen muissa toimipaikoissa järjestettiin juhlatilai- suuksia vuoden mittaan. Javier Hernandez Tehtaanjohtaja, Alicante 37Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot SIDOS RYHMÄ ODOTUKSET JA TAVOITTEET SIDOSRYHMIEN ODOTUSTEN TÄYTTÄMINEN VUOROVAIKUTUSKANAVAT Henkilöstö - Turvallinen työympäristö - Palkat ja edut - Kehittymismahdollisuudet - Yhdenvertaisuus ja inklusiivisuus - Hyvinvointi ja positiivinen työkulttuuri - Vahva työturvallisuuskulttuuri, johon sisältyy Behavior Based Safety -oh- jelma, Life Saving Rules -säännöt ja ISO 45001 -standardin mukainen turvallisuudenhallintajärjestelmä - Tasapuolinen ja kohtuullinen palkka ja edut - Osaamisen kehittämisen prosessi sisältäen henkilökohtaiset kehitys- suunnitelmat - Rekrytointipolitiikka ja henkilöstö- hallinnon periaatteet - Avoin viestintä - Liiketapaperiaatteet - Päivittäinen vuorovaikutus - Globaali intranet ja sisäinen uutiskirje - Globaali henkilöstön sitoutuneisuutta mittaava kysely sekä paikalliset pulssikyselyt - Kehityskeskustelut - Sidosryhmäkysely - Koulutukset ja e-oppimisalusta Tavaran- toimittajat - Pitkäaikainen kumppanuus - Avoin viestintä ja yhteistyö - Maksut materiaaleista ja palveluista - Jatkuva yhteistyö - Sujuva ja tehokas raaka-aineiden laadunvarmistusprosessi - Liiketapaperiaatteet tavarantoimittajille - Yleiset ostoehdot - Tapaamiset ja muu välitön vuorovaikutus - Tarjouspyynnöt ja sopimukset - Sidosryhmäkysely Asiakkaat - Tuotteiden laatu ja turvallisuus - Innovaatiot ja tuotekehitys - Ympäristövaikutusten vähentäminen - Vastuullinen kuidunhankinta - Yhteistyöprojektit - Asiakasarvo - Pitkäaikainen kumppanuus - Kustannuskilpailukyky - Laadun ja turvallisuuden varmistami- nen auditointien ja sertifiointien avulla - Vastuullinen tuotevalikoima ja asiakkai- den kanssa tehtävä tuotekehitys - Ympäristövaikutusten minimointi sisältäen resurssitehokkuustavoitteet - Osaamisen kehittäminen - Jatkuva yhteistyö ja tuotantolaitos- vierailut - Messuille ja näyttelyihin osallistuminen - Liiketapaperiaatteet - Tapaamiset ja muu välitön vuorovaikutus - Messut ja muut alan tapahtumat sekä alan julkaisut - Ulkoinen viestintä, esim. uutiskirje asiakkaille - Auditoinnit ja sertifikaatit - Asiakas- ja sidosryhmäkyselyt - Asiakaspalvelu - Tarjouspyynnöt ja sopimukset Sijoittajat, osakkeen- omistajat, analyytikot - Markkina-arvo ja osingot - Kestävä kasvu - Tarkka, johdonmukainen ja luotettava tiedotus - Riskien arviointi ja hallinta - Innovaatiot ja tuotekehitys - Yritysvastuu - Suomen lainsäädäntöön, EU-direktiiveihin sekä pörssiyhtiöitä koskeviin sääntöihin ja määräyksiin perustuva viestintä - Kasvuun ja kannattavuuteen tähtäävän strategiamme toteuttaminen - Yritysvastuuohjelmamme toteuttaminen - Läpinäkyvä raportointi, GRI-standar- dien mukainen vastuullisuusraportointi - Liiketapaperiaatteet - Yhtiökokous - Osavuosi- ja vuosiraportointi - Pörssi- ja lehdistötiedotteet - Tapahtumat osakkeenomistajille ja analyytikoille - Yhteiset tapaamiset - Verkkosivut ja muut digitaaliset kanavat - Sidosryhmäkysely Poliittiset päättäjät, viranomaiset, kansalais- järjestöt - Säännösten noudattaminen - Vastuullinen toimitusketju - Vastuullinen toiminta - Lainsäädännön ja määräysten noudattaminen - Rikkomusten raportointikanava - GRI-standardien mukainen vastuullisuusraportointi - Liiketapaperiaatteet - Raportointi ja muu ulkoinen viestintä - Välitön vuorovaikutus - Sidosryhmäkysely Yhteis - kunta ja paikalliset yhteisöt - Työpaikat ja oikeudenmukaiset työsuhdekäytännöt - Vastuullinen ja kestävä tuotanto - Säännösten noudattaminen - Maksetut verot - Työllistäminen ja kohtuullinen palkka - Rekrytointipolitiikka ja henkilöstö- hallinnon periaatteet - Ympäristövaikutusten minimointi sisältäen resurssitehokkuustavoitteet - Hyvä yrityskansalaisuus - Maksetut verot - Liiketapaperiaatteet - Tiedotusvälineet - Raportointi ja muu ulkoinen viestintä - Tehdasvierailut - Sidosryhmäkysely 38 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Verojen hallinnointi, verostrategia ja verojalanjälki Verojen hallinnointi ja verostrategia Suomisella on yhtiön hallituksen hyväksy- mät veropolitiikka ja veroihin liittyvät toi- mintaohjeet, joita kaikki konserniyhtiöt ovat velvollisia noudattamaan. Talousjohtaja ja konsernin taloushallinto vastaavat verojen kokonaishallinnoinnista ja -suunnittelusta. Paikallisten verojen päivittäinen hallinnointi on hajautettu konserniyhtiöiden talous- osastoille Suomisen toimintamaihin. Liiketapaperiaatteidensa mukaises- ti Suominen on sitoutunut toimimaan vastuullisesti ja noudattamaan kaikessa toiminnassaan eettisesti hyväksyttäviä periaatteita. Vastuullinen toiminta sisältää kaikkien raportointivaatimusten täyttämi- sen sekä kaikkien lakisääteisten välittömien, välillisten ja muiden verojen maksamisen. Suomisen tavoitteena on noudattaa kaikkia verotukseen liittyviä lakisääteisiä vaatimuk- sia ja määräaikoja toimintamaissaan. Suominen pyrkii järkevällä ja oikeuden- mukaisella verosuunnittelulla sekä vero- velvoitteiden noudattamisella ylläpitämään vakaata ja perusteltavissa olevaa veroase- maa. Konsernin verovelvoitteiden osalta Suomisen tavoitteena on tunnistaa kon- sernin verotuksellinen asema ja velvoitteet etukäteen. Suominen ei tee keinotekoisia verosyistä tehtäviä järjestelyitä, ja kaikki transaktiot ovat liiketoimintalähtöisiä. Veroriskien hallinnassa Suomisen tavoit- teena on välttyä kaikissa toimintamaissa veroasemaan kohdistuvilta takautuvil- ta muutoksilta sekä takautuvilta vero-, korko- ja veroseuraamusmaksuilta. Tästä syystä Suominen pyrkii välttämään sellaisia 39Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot veropositioita, joita se ei kykene tehok- kaasti puolustamaan. Koska Suomisen tavoitteena on kuitenkin verokustannuk- sen optimointi kaikissa toimintamaissaan, Suomiselle saattaa joissain tilanteissa syntyä epävarmoja veropositioita. Tällöin suoritetaan riskianalyysi, jossa arvioidaan kyseiseen veropositioon liittyvät mahdol- liset riskit ja hyödyt. Riskianalyysin perus- teella tehdään päätös, onko epävarma veropositio hyväksyttävissä vai ei. Verojalanjälki Suomisen verojalanjälki edustaa Suomisen liiketoiminnasta sen toimintamaissa aiheu- tuvia taloudellisia vaikutuksia yhteiskun- taan verojen ja veronluonteisten maksujen muodossa. Suomisen liiketoiminnasta aiheutuu Suomiselle verojen ja veronluon- teisten maksujen maksamisvelvollisuuksia sekä velvollisuus periä ja tilittää konserni- yhtiöiden liiketoiminnasta johtuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Suomisen verojalanjälki syntyy yksin- omaan Suomisen liiketoiminnasta yhtiön toimintamaissa, eikä Suominen ole sopi- nut järjestelyistä, joiden tarkoituksena olisi muuttaa tai järjestellä uudelleen yhtiön verorasitusta siitä, mikä aiheutuu normaa- lista liiketoiminnasta. Suomisen konserni- yhtiöiden välinen tavarakauppa on erittäin vähäistä, ja lähtökohtaisesti konserniyhtiöt myyvät valmistamansa tuotteet suoraan asiakkaalle. Liiketoimintamallista johtuen Suominen maksaa yritystuloveroa niissä maissa, joissa sen tuotannosta muodos- tuu arvoa. Konsernin sisäisiä palveluita saavilta konserniyhtiöiltä peritään palveluveloitus. Palveluveloitus on hinnoiteltu käyttäen markkinaehtoperiaatetta. Suomisella on yrityksiä ainoastaan niissä viidessä maassa – Brasiliassa, Suomes- sa, Italiassa, Espanjassa ja Yhdysvallois- sa – joissa sillä on sekä tuotanto- että myyntitoimintaa. Verojen ja muiden veronluonteisten maksujen suhteen Suominen noudattaa kunkin maan lakeja ja määräyksiä. Suomisen suomalaisten konserniyhtiöi- den päämarkkinat ovat ulkomailla, minkä vuoksi näiden yhtiöiden vienti ylittää mer- kittävästi kotimaan myynnin. Koska vienti on arvonlisäverotonta, siitä seuraa, että suomalaisten konserniyhtiöiden arvonlisä- verollisiin ostoihin sisältyvä vähennettävä arvonlisävero on huomattavasti suurempi kuin niiden arvonlisäverollisen myynnin perusteella tilittämä arvonlisävero. Tästä johtuen Suominen saa arvonlisäveron pa- lautusta Suomesta. Suomisen verojalanjälki kattaa konserni- yhtiöiden kustannuksiin sisältyvien verojen ja veronluonteisten maksujen lisäksi myös konserniyhtiöiden perimät ja tilittämät verot ja veronluonteiset maksut, kuten välilliset verot. Verotuksen ja kirjanpidon erilaisesta ajoituksesta aiheutuvat lasken- nalliset verot eivät sisälly verojalanjälkeen. Vuonna 2023 Suomisen palveluksessa oli keskimäärin 682 henkilöä (FTE – kokoai- kaisiksi muutettuina). Suominen vaikuttaa paikallisen yhteiskunnan talouteen posi- tiivisesti työntekijöiden tuloverojen ja sekä yrityksen että työntekijöiden maksamien sosiaaliturvamaksujen muodossa. Siten Suomisen verojalanjälkeen sisältyvät myös perityt ja tilitetyt työntekijöiden tuloverot ja sosiaaliturvamaksut. Työnantajan verot on raportissa erotettu selkeästi työntekijöiden veroista ja maksuista. Suomisen yhteisöveroon vaikuttavat merkittävissä määrin joissakin Suomisen toimintamaissa syntyneet verotukselliset Suomisen verojalanjälki syntyy yksinomaan Suomisen liiketoiminnasta yhtiön toimintamaissa. 40 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Konsernin verot ja maksut 2023 2022 1 000 euroa Suomi Muut maat Suomi Muut maat Yhteisövero verotettavan tulon perusteella 321 -2 195 -1 318 -3 460 Kiinteistövero -82 -1 704 -75 -1 277 Työnantajamaksut -1 823 -10 338 -1 853 -10 592 Kuluksi kirjattu arvonlisävero -18 -5 -20 -3 Viennin tullit – – – -5 Tuonnin tullit -286 -939 -463 -1 785 Valmiste- yms. verot -52 -378 -119 -250 Muut verot ja veronluonteiset maksut -42 -276 -40 -322 Saadut verohyvitykset ja -kannustimet – 1 134 – 2 659 YHTEENSÄ -1 983 -14 701 -3 888 -15 035 Perityt ja edelleentilitetyt verot ja maksut 2023 2022 1 000 euroa Suomi Muut maat Suomi Muut maat Arvonlisävero, netto 3 498 -13 439 3 323 -6 962 Tilitetyt palkoista perityt maksut -3 956 -9 513 -3 588 -9 374 Tilitetyt lähdeverot -186 -153 -453 -122 YHTEENSÄ -644 -23 106 -718 -16 457 * Tullit maksaa tavaran tuonti- tai vientiyritys, eikä niitä peritä ja/tai tilitetä jonkun muun puolesta. Tästä syystä tullit raportoidaan maksettuina veroina. tappiot. Paikallisten verolakien ja -määräysten mukaan ve- rotappiot voidaan siirtää myöhemmille tilikausille ja vähen- tää tulevien vuosien verotettavasta tuloksesta. Suomisella on useassa toimintamaassaan käytössä verolainsäädännön sallima verokonsolidointijärjestelmä, jolloin kyseisessä maassa sijaitsevat erillisyhtiöt verotetaan tuloveron osalta konsolidoidun verotettavan tulon perusteella sen sijaan, että kukin yhtiö verotettaisiin erikseen. Suomisen Suomessa maksettavaan tuloveroon vaikut- tavat myös ulkomailta saadusta veronalaisesta tulosta lähtömaassa perityt lähdeverot. Kun kyseessä on veroso- pimusvaltiosta saatu tulo, niin kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi Suomen verotuksessa hyvitetään nämä läh- deverot. Tästä syystä vuoden 2023 yhteisövero on Suomen osalta positiivinen. Konserniyhtiöt maksavat myös kiinteistöveroja omis- tamistaan maa-alueista ja rakennuksista, erilaisia ym- päristö- ja energiaveroja sekä erilaisia maksuja, joiden perusteena on esimerkiksi valmistustoiminnan harjoittami- nen. Suominen ei käsittele näitä perittävinä ja tilitettävinä välillisinä veroina vaan konserniyhtiöiden kustannuksiin sisältyvinä veroina. Eräät Suomisen toimintamaat myöntävät ehdot täyt- täville yrityksille verohyvityksiä esimerkiksi käyttöomai- suushyödykkeiden ylimääräisten poistojen kautta. Näitä myönnettyjä verohyvityksiä voidaan joissain Suomisen toimintamaissa käyttää esimerkiksi erilaisten verojen ja veronluonteisten maksujen kuittaamiseen. 41Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Raportointiperiaatteet Suominen julkaisee yritysvastuuraporttinsa osana vuosi kertomustaan. Edellinen, vuotta 2022 koskeva yritysvastuu raportti julkaistiin maaliskuussa 2023. Kaiken esitetyn tiedon raportointikausi on yksi kalen- terivuosi (1.1.–31.12.2023). Esitetyt historiatiedot kattavat aiheen mukaan joko kaksi tai kolme edeltävää vuotta. Suominen raportoi Global Reporting Initiative -standar- dien mukaisesti ajalta 1.1.–31.12.2023. Tämä tarkoittaa sitä, että raportti sisältää GRI 1: Foundation 2021 -standardin sekä Suomiselle olennaiset Topic-standardit. Sovellettavia GRI Sector -standardeja ei ole. Suomisen vuoden 2023 yritysvastuutiedot on varmentanut riippumaton asiantun- tijayritys PricewaterhouseCoopers Oy. Rajoitettu varmen- nus tehtiin uusimman ISAE 3000 -standardin mukaisesti. Varmennettujen tietojen laajuus on ilmoitettu riippumatto- massa varmennusraportissa tämän julkaisun sivuilla 57–58. Suomisen yritysvastuuraportointi perustuu olennaisuu- teen. Olennaisuusarviointi tehtiin ensimmäisen kerran vuonna 2019. Vuonna 2021 Suominen teki sidosryhmäky- selyn uudestaan verkkopohjaisella alustalla. Tällä haluttiin varmistaa, että vuonna 2019 tärkeimmiksi ja olennai- simmiksi määritellyt yritysvastuun osa-alueet ovat edel- leen samat. Kyselyn tulokset vahvistivat, että Suomisen yritysvastuu ohjelman 2020–2025 tärkeimmät tavoitteet ja painopiste alueet eivät ole muuttuneet. Vuonna 2022 Suominen täydensi aikaisempia olennaisuusarviointeja ar- vioimalla myös liiketoimintansa vaikutuksia. Vuonna 2023 Suominen aloitti prosessin päivittää olennaisuusarviointin- sa kaksoisolennaisuuden periaatteiden mukaisesti. Taloudellinen vastuu Taloudelliseen vastuuseen liittyvät luvut perustuvat Suomisen konsernitilinpäätökseen. Se on laadittu noudat- taen kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja (IFRS), jotka sisäl- tävät myös IAS-standardit sekä standardien tulkinnat (SIC ja IFRIC). Konsernitilinpäätös käsittää Suominen Oyj:n sekä sen tytäryhtiöt. Emoyhtiön toiminta- ja esittämisvaluutta on euro, joka on myös konsernitilinpäätöksen esittämisva- luutta. Tytäryhtiöiden toimintavaluutat määräytyvät niiden pääasiallisen toimintaympäristön mukaan. Ihmiset ja turvallisuus Henkilöstön määrää koskevat tiedot raportoidaan GRI- raportoinnissa henkilöstömääränä ja tilinpäätöksessä koko- aikaisiksi työntekijöiksi muutettuna (FTE). Yksityiskohtai- semmat henkilöstöä koskevat tiedot ovat peräisin erikseen kerätyistä tilastoista. Tiedot kuvaavat vuoden 2023 lopun tilannetta. Tapaturmia koskevia tietoja kerätään jatkuvasti tapaturmien raportointijärjestelmästä, joka kattaa koko konsernin ja kaikki Suomisen työntekijät. Kunkin tunnuslu- vun laskentaperiaatteet ja -rajaukset kuvataan tarkemmin GRI-indeksissä. Windsor Locksin tuotantolaitos Connecticutissa Yhdys- valloissa on sekä Suomisen että Ahlstrom Oyj:n (entinen Ahlstrom-Munksjö Oyj) käytössä. Ahlstrom vastaa tervey- den ja turvallisuuden hallintajärjestelmistä tuotantolaitok- sella. Tuotantotyöntekijät ovat Ahlstromin palveluksessa, eivätkä siten ole mukana Suomisen raportoimassa henki- löstömäärässä tai turvallisuusraportoinnissa. Heidät rapor- toidaan työntekijöinä, jotka eivät ole Suomisen palveluk- sessa. Windsor Locksin tuotantolaitoksella työskentelevät toimihenkilöt puolestaan ovat Suomisen palveluksessa ja mukana henkilöstöä koskevissa tiedoissa. Ympäristövaikutusten minimointi Konsernin ympäristö- ja energiatiedot kattavat kaikki tuotantolaitoksemme. Olennaisuusperiaatteen mukaisesti pääkonttori ei sisälly tietoihin. Konsernin ympäristötieto- ja kerätään kuukausittain Suomisen tehtailta laskujen ja kulutustietojen perusteella. Osa tiedoista perustuu erikseen kerättyihin tilastoihin ja hyväksyttyihin arvioihin. Windsor Locksin tuotantolaitoksen kohdalla ympäristöä koskevissa luvuissa on otettu huomioon vain Suomisen tuotantolinjojen ympäristövaikutuksia koskevat kulutus- tiedot. Suominen laskee kasvihuonekaasupäästönsä (Scope 1, 2 ja 3) kasvihuonekaasuprotokollan mukaisesti. Muita epäsuoria kasvihuonekaasupäästöjä (Scope 3) koskevat tiedot perustuvat kulutus- ja käyttötietoihin sekä joiltakin osin arvioihin. Kunkin tunnusluvun laskentaperiaatteet ja -rajaukset kuvataan tarkemmin GRI-indeksissä. 42 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot GRI-indeksi GRITUNNUS JA SELITE SIJAINTI KOMMENTIT RAPORTOINTI RAJOITUKSET JA RAJOITUSTEN SYYT ULKOISESTI VARMENNETTU GRI 2: Yleinen sisältö (2021) Organisaation kuvaus ja raportointikäytännöt 2-1 Organisaation yleistiedot 3, 198 2-2 Vastuullisuusraportointiin sisältyvät yhtiöt 42, 125 2-3 Raportointijakso, julkaisuväli ja yhteyshenkilö 42, katso kommentit Essi Ruuska, vanhempi vastuullisuusasiantuntija essi.ruuska@suominencorp.com 2-4 Oikaisut aiemmin raportoiduissa tiedoissa 51, 53 2-5 Raportoinnin varmennus 42, 57–58 Suomisen yritysvastuuraportti 2023 on ulkoisesti varmennettu riippumattoman tahon, PricewaterhouseCoopers Oy:n, toimesta. Toimialat ja henkilöstö 2-6 Toimialat, arvoketju ja muut liiketoimintasuhteet 4–6, 9–13 2-7 Henkilöstö 3, 23–25, 42, 48 X 2-8 Tietoa muista työntekijöistä 42, 48 Windsor Locksin tehdas Connecticutissa, Yhdysvalloissa on sekä Suomisen että Ahlstrom Oyj:n (ent. Ahlstrom-Munksjö Oyj) käytössä. Tämän vuoksi työntekijät, jotka eivät ole Suomisen työntekijöitä, suorittavat merkittävän osan työstä. Muutoin ulkopuolisia työntekijöitä käytetään pääasiassa erilaisissa kunnossapitoon tai rakentamiseen liittyvissä töissä. Nämä työtehtävät ovat usein kausiluontoisia. Tehtaillamme on jonkin verran kausivaihtelua loma-aikoina. Vain Ahlstromin työntekijät on otettu huomioon. Konsolidoitua raportointikäytäntöä kehitetään muiden ulkopuolisten työntekijöiden osalta. X Hallinnointi 2-9 Hallintorakenne ja kokoonpano 60–65 2-10 Hallituksen nimittäminen ja valitseminen 60–65 2-11 Hallituksen puheenjohtaja 63 2-12 Hallituksen rooli vaikuttavuuden johtamisessa 21, 86 2-13 Vaikuttavuuden johtamisen vastuunjako 21, 86 2-14 Hallituksen rooli vastuullisuusraportoinnissa Katso kommentit Asiaankuuluvien johtoryhmän jäsenien ja toimitusjohtajan tarkastama ja hyväksymä. 2-15 Eturistiriitojen välttäminen 55, 79 2-16 Epäkohtien kommunikointi Katso kommentit Valvontavastaava raportoi tarkastusvaliokunnalle säännöllisesti SpeakUp-kanavan kautta toimitetuista ilmoituksista. Muista kriittisistä huolenaiheista, joista saamme tiedon esimerkiksi asiakaspalautteen, asiakaskyselyjen tai vastuullisuuskyselyjen kautta, raportoidaan johtoryhmälle tarpeen mukaan. Kaksi huolenaihetta raportointiin SpeakUp- kanavan kautta, ja ne molemmat saatettiin tarkastusvaliokunnan tietoon. 43Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot GRITUNNUS JA SELITE SIJAINTI KOMMENTIT RAPORTOINTI RAJOITUKSET JA RAJOITUSTEN SYYT ULKOISESTI VARMENNETTU 2-17 Hallituksen kollektiivinen tieto kestävästä kehityksestä Katso kommentit Hallitus hyväksyy liiketapaperiaatteet ja yritysvastuuohjelman. Hallitus keskustelee vastuullisuuteen liittyvistä aiheista säännöllisesti. Edistymisestä vastuullisuuteen liittyvissä tavoitteissa raportoidaan hallitukselle säännöllisesti. 2-18 Hallituksen suorituksen arviointi 63 2-19 Hallituksen ja ylimmän johdon palkitseminen 70–78 2-20 Palkitsemisen määrittelykäytännöt 70–78 2-21 Vuosittaisen kompensaation suhdeluku 48 X Strategia, politiikat ja toimintatavat 2-22 Kestävän kehityksen linjaukset 4–6 2-23 Politiikkasitoumukset 20, 36, 37–38, 55 Liiketapaperiaatteet Liiketapaperiaatteet tavarantoimittajille Hallitus hyväksyy liiketapaperiaatteet ja niistä tiedotetaan työntekijöille liiketapaperiaatteita koskevassa koulutuksessa. Koulutus on pakollinen myös johtoryhmälle. 2-24 Politiikkasitoumusten sisällyttäminen 55 2-25 Prosessit kielteisten vaikutusten korjaamiseksi 36, 86–89 2-26 Tietoa yritysten toiminnan vaikutuksiin liittyvien huolenaiheiden ilmoittamisesta ja avun saamisesta 55 2-27 Lakien ja määräysten noudattaminen Katso kommentit Vuonna 2023 ei ollut merkittäviä lakien ja määräysten rikkomistapauksia. X 2-28 Jäsenyydet järjestöissä ja edunvalvontaorganisaatioissa 49 Sidosryhmävuorovaikutus 2-29 Sidosryhmätoiminnan periaatteet 37–38 2-30 Kollektiivisesti neuvoteltujen työehtosopimusten piiriin kuuluva henkilöstö 49 X GRI 3: Olennaiset aiheet (2021) 3-1 Olennaisten aiheiden määrittely 18 X 3-2 Olennaiset aiheet 18, 20, 55 Ei merkittäviä muutoksia yrityksen toiminnassa tai liikesuhteissa. Ei muutoksia olennaisissa aiheissa. X 3-3 Olennaisten aiheiden johtaminen 19–20, 23–27, 28–31, 32–34, 35–36, 42, 55, 86–89 X 44 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot GRITUNNUS JA SELITE SIJAINTI KOMMENTIT RAPORTOINTI RAJOITUKSET JA RAJOITUSTEN SYYT ULKOISESTI VARMENNETTU TALOUDELLISET STANDARDIT GRI 201: Taloudelliset tulokset (2016) 201-1 Suoran taloudellisen arvon tuottaminen ja jakaminen 49 X GRI 205: Korruptionvastaisuus (2016) 205-1 Liiketoimintayksiköt, joille on tehty korruptioon liittyvä riskianalyysi 101 Vain % on raportoitu, sillä se kattaa kaikki toiminnot. X 205-2 Korruptionvastaisiin politiikkoihin ja menettelytapoihin liittyvä kommunikointi ja koulutus 35–36, 88–89 Lukuja ei ole eroteltu alueen tai henkilöstökategorian mukaan, koska kattavuus on niin suuri. X 205-3 Vahvistetut korruptiotapaukset ja niihin liittyvät toimenpiteet Katso kommentit Ei raportoituja korruptiotapauksia vuonna 2023. X GRI 206: Kilpailun rajoittaminen (2016) 206-1 Kilpailuoikeudellisten säännösten rikkomiseen, kartelleihin ja määräävän markkina-aseman väärinkäyttöön liittyvät oikeustoimet Katso kommentit Vuonna 2023 ei ole raportoitu kilpailunvastaiseen toimintaan tai kilpailu- ja monopolilainsäädännön rikkomuksiin liittyviä oikeustoimia. X YMPÄRISTÖSTANDARDIT GRI 301: Materiaalit (2016) 301-1 Materiaalien käyttö 30 Painoa ei ole raportoitu luottamuksellisuussyistä. Tilavuus on esitettynä prosentteina. X GRI 302: Energia (2016) 302-1 Organisaation oma energiankulutus 30, 50, 42 X GRI 303: Vesi ja jätevedet (2018) 303-1 Vuorovaikutus veden kanssa yhteisenä resurssina 29, 50 Suominen keskustelee veteen liittyvistä vaikutuksista paikallisten sidosryhmien kanssa. Vedenkäyttöön liittyvä tavoite perustuu sisäiseen selvitykseen ja se kattaa kaikki tehtaat, mukaan luettuna Alicanten tehdas. X 303-2 Jätevesiin liittyvien vaikutusten hallinta 29, 50 Vedenottomme ja -poistomme on säännelty kansallisten tai paikallisten viranomaisten määräysten mukaisesti, ja seuraamme poistoveden määrää sekä laatua viranomaisten määrääminen tarkkailuvelvoitteiden mukaisesti. Vastaava viranomainen vaihtelee alueittain, mutta yleensä vastuu kuuluu vesi- tai jätevesiviranomaiselle. Ei raportoitu yksityiskohtaisesti. X 303-3 Kokonaisvedenotto 29, 42, 50 Vedenottoa ei ole jaoteltu makean veden ja muun veden mukaisesti, koska käytämme ainoastaan makeaa vettä. X 303-4 Poistovedet 29, 42, 50 Poistovesiä ei ole jaoteltu makean veden ja muun veden mukaisesti koska käytämme ainoastaan makeaa vettä. X 303-5 Vedenkulutus 29, 42, 50 Veden varastoinnissa tapahtuvia muutoksia ei ole raportoitu, koska ne eivät ole olennaisia toiminnassamme. X 45Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot GRITUNNUS JA SELITE SIJAINTI KOMMENTIT RAPORTOINTI RAJOITUKSET JA RAJOITUSTEN SYYT ULKOISESTI VARMENNETTU GRI 305: Päästöt (2016) 305-1 Suorat kasvihuonekaasujen päästöt (Scope 1) 31, 42, 51 X 305-2 Epäsuorat kasvihuonekaasupäästöt energiasta (Scope 2) 31, 42, 51 X 305-3 Muut epäsuorat kasvihuonekaasujen päästöt (Scope 3) 31, 42, 52 X 305-4 Kasvihuonekaasujen pääästöintensiteetti 31, 42, 51 X 305-5 Kasvihuonekaasupäästöjen vähentäminen 31, 42, 51 GRI 306: Jätteet (2020) 306-1 Syntyneet jätteet ja merkittävät jätteisiin liittyvät vaikutukset 30, 42, 53 306-2 Jätteisiin liittyvien merkittävien vaikutusten hallinta 30, 42, 53 306-3 Syntyvä jäte 30, 42, 53 Vaarallisen jätteen osuuksia ei ole raportoitu jätteenkäsittelymenetel- mien mukaan, koska vaarallisen jätteen osuus kokonaisjätemäärästä on alle 0,1 %, eikä se siten ole olennainen määrä. X GRI 308: Toimittajien ympäristöarviointi (2016) 308-1 Uudet toimittajat, jotka arvioitiin ympäristö kriteereillä Katso kommentit 100 % uusista toimittajista arvioitiin ympäristökriteereillä. X SOSIAALISET STANDARDIT GRI 401: Työsuhteet (2016) 401-1 Henkilöstön vaihtuvuus 53 X GRI 403: Työterveys ja -turvallisuus (2018) 403-1 Työterveyden ja -turvallisuuden johtamisjärjestelmät 23–25, 26–27, 42, 54 Työterveys- ja turvallisuusjärjestelmämme kattaa kaikki tehtaamme sekä työntekijät, muut kuin työsuhteiset työntekijät ja vierailijat. Kaikki tehtaamme ovat ISO 45001 -standardin piirissä, mikä varmistaa myös sen, että kaikilla tehtaillamme noudatetaan paikallisia lakeja ja määräyksiä. X 403-2 Vaarojen tunnistaminen, riskien arviointi, tapauksien tutkinta 26–27, 54 X 403-3 Työterveyspalvelut 23–25, 42 Työterveyshuolto järjestetään toimipisteissä paikallisten vaatimusten mukaisesti. Palvelut vaihtelevat paikallisesti. X 403-4 Työntekijöiden osallistuminen ja konsultointi työterveysja turvallisuus asioihin sekä näistä viestiminen työntekijöille 23–25, 26–27, 54 Kaikilla Euroopan tehtailla on muodollinen työterveys- ja turvallisuuskomitea, johon kuuluu sekä johdon että työntekijöiden edustajia. Yhdysvalloissa sijaitsevilla tehtailla toimivat sisäiset turvallisuuskomiteat, tai turvallisuusaiheista ja -huolista keskustellaan kuukausittaisissa kokouksissa. Komiteoiden kokoustiheys vaihtelee toimipisteittäin. Komiteoiden vastuisiin kuuluu keskustelu terveys- ja turvallisuushavainnoista, korjaavista suunnitelmista ja yleisistä parannusideoista ja -vaatimuksista. Päätöksentekovalta vaihtelee toimipisteittäin. X 46 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot GRITUNNUS JA SELITE SIJAINTI KOMMENTIT RAPORTOINTI RAJOITUKSET JA RAJOITUSTEN SYYT ULKOISESTI VARMENNETTU 403-5 Työntekijöiden koulutus työterveyteen ja -turvallisuuteen 26–27, 54 X 403-6 Työntekijöiden terveyden edistäminen 23–25, 54 Työterveyshoidon ulkopuoliset palvelut vaihtelevat toimipisteittäin. Palveluihin pääsy voidaan tarjota esimerkiksi ulkopuolisten tarjoajien tai sairausvakuutuksen kautta. X 403-7 Liiketoimintasuhteisiin suoraan liittyvien työterveys- ja turvallisuus vaikutusten estäminen ja lieventäminen Katso kommentit Työterveys- ja turvallisuusjärjestelmämme kattaa kaikki tuotantolaitokset sekä ulkoisen työvoiman ja vierailiat. Ulkoinen työvoima ja vierailijat ovat työntekijöitä koskevan protokollan alaisuudessa, ja heitä koskevat esimerkiksi samat turvallisuuskoulutus- ja suojavälinesäännöt. X 403-9 Työhön liittyvät tapaturmat 26–27, 54, 55 Vain ne henkilöstön ulkopuoliset työntekijät, jotka raportoitiin kohdissa 2–8, on raportoitu. X GRI 404: Koulutus ja henkilöstön kehittäminen (2016) 404-3 Kehityskeskustelut ja suoritusten arvioinnit 23–25, 54 X GRI 405: Monimuotoisuus ja yhtäläiset mahdollisuudet (2016) 405-1 Hallintoelinten ja henkilöstön monimuotoisuus 54 Hallintoelin raportoitu numeroina pienestä koosta johtuen. X GRI 406: Syrjinnän kielto (2016) 406-1 Syrjintätapaukset ja korjaavat toimenpiteet Katso kommentit Raportointikauden aikana raportoitiin kaksi syrjintätapausta. Ensimmäinen on edellisen vuoden tapaus, joka otettiin uudelleen käsiteltäväksi valituksen johdosta ja on nyt käsittelyssä. Myös toinen tapaus on viranomaisten tutkittavana. X GRI 414: Toimittajien sosiaalisen vastuun arviointi (2016) 414-1 Tavarantoimittajat, jotka on arvioitu sosiaaliseen vastuuseen liittyvien kriteerien mukaisesti Katso kommentit 100 % uusista toimittajista arvioitiin sosiaaliseen vastuuseen liittyvien kriteerien mukaisesti. X GRI 418: Asiakkaiden yksityisyyden suoja (2016) 418-1 Asiakkaiden yksityisyyden suojan rikkomiseen ja asiakastietojen hävittämiseen liittyvät valitukset Katso kommentit Tietosuojan loukkauksia koskevia perusteltuja valituksia ei ole tehty eikä asiakastietojen vuotoja, varkauksia tai katoamisia havaittu. X SUOMISEN OMAT INDIKAATTORIT Työntekijöiden sitoutuneisuusindeksi 20, 23–25 Vastuullisten tuotteiden lanseerausten määrä 20, 32–34 X Vastuullisten kuitukankaiden myynti 20, 32–34 X 47Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot GRI-liite GRI 2-7 Palkansaajat a. Palkansaajien kokonaismäärä jaoteltuna työsopimuksen ja sukupuolen mukaan Naiset Miehet Vakituinen 162 482 Määräaikainen 13 16 b. Palkansaajien kokonaismäärä jaoteltuna työsopimuksen ja alueen mukaan Eurooppa Amerikat Vakituinen 289 355 Määräaikainen 29 0 c. Palkansaajien kokonaismäärä jaoteltuna työsopimuksen tyypin ja sukupuolen mukaan Naiset Miehet Kokoaikainen 162 492 Osa-aikainen 8 2 Nollatuntisopimus 5 4 Kaikki nollatuntisopimuksen alaiset palkansaajat työskentelevät Nakkilassa. d. Palkansaajien kokonaismäärä jaoteltuna työsopimuksen tyypin ja alueen mukaan Eurooppa Amerikat Kokoaikainen 303 351 Osa-aikainen 6 4 Nollatuntisopimus 9 0 GRI 2-8 Henkilöstön ulkopuoliset työntekijät 2023 Henkilöstön ulkopuoliset työntekijät 52 Henkilöstön ulkopuolisten työntekijöiden luvut sisältävät ne työntekijät, jotka työskentelevät Suomisen linjoilla Windsor Locksissa, mutta ovat Ahlstromin palveluksessa. GRI 2-21 Vuosittaisen kompensaation suhdeluku Suominen pyrkii oikeudenmukaiseen ja kilpailukykyiseen kompensaatioon globaalien operaatioiden jokaisella paikallisella markkinalla houkutellakseen, säilyttääkseen ja motivoidakseen ammattitaitoista työvoimaa. Alla on esitetty suhde korkeimmin palkatun yksilön (entinen toimitusjohtaja) sekä mediaanityöntekijän (korkeimmin palkattu yksilö pois lukien) vuotuisen kokonaispalkan välillä. Mediaanityöntekijä tunnistettiin käyttämällä Suomisen globaalisti työllistämää henkilöstöä (kokoaikaiset, osa-aikaiset, tilapäiset ja kausityöntekijät) 31.12.2023. Alla on esitetty mediaanityöntekijän vuotuinen kokonaispalkka, korkeimmin palkatun yksilön (Petri Helskyn) vuotuinen kokonaispalkka ja näiden kahden arvon suhde: - Suomisen mediaanityöntekijän vuoden 2023 vuotuinen kokonaispalkka (korkeimmin palkattu yksilö pois lukien) oli 48 685 euroa (2022: 47 516 euroa). - Vuonna 2023 korkeimmin palkatun yksilön vuotuinen kokonaispalkka oli 1 256 506 euroa (2022: 1 051 360 euroa). - Vuonna 2023 korkeimmin palkatun yksilön vuotuisen kokonaispalkan suhde muiden työntekijöidemme keskimääräiseen vuotuiseen kokonaispalkkaan oli noin 26:1 (2022: 22:1). - Vuotuisen kokonaispalkkasuhteen muutos oli noin 6,8:1 (Prosenttiosuuden lisäys, korkeimmin palkattu yksilö 16,3 %, Keskimääräinen prosenttiosuuden lisäys, Työntekijät 2,4 %). Mediaanityöntekijän palkan määrittämiseksi käytimme Suomisen koko henkilöstöä 31. joulukuuta 2023 (31. joulukuuta 2022), ja otimme huomioon peruspalkan, lyhyen ja pitkän aikavälin kannustinjärjestelmien palkkiot, verotettavat edut, lisäkorvaukset, ylitöiden sekä mahdolliset kertaluontoiset palkkiot. Ulkomaanvaluutassa maksetut maksut muunnettiin euroiksi perustuen valuuttakursseihin 29. joulukuuta 2023 (30. joulukuuta 2022). Muiden yritysten raportoimat kokonaispalkkasuhteet eivät välttämättä ole vertailukelpoisia yllä esitetyn kokonaispalkkasuhteen kanssa, koska muilla yrityksillä voi olla erilaisia menetelmiä ja oletuksia kokonaispalkkasuhteen laskemisen osalta. 48 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot GRI 2-28 Jäsenyydet järjestöissä ja edunvalvontaorganisaatioissa Suomisen tärkeimmät jäsenyydet maittain. Suominen on myös osallisena useissa ammatillisissa verkostoissa ja kauppakamareissa. Konserni Suomi Brasilia Espanja EDANA Finnish Business and Society (FiBS) ABINT Nonwovens Industry Brazilian Association Agrupación Textil Alcoyana INDA Association of the Nonwoven Fabrics Industry Suomen tekstiili ja muoti AITEX Asociación de investigación de la industria textile YK:n Global Compact ATEVAL Asociación de Empresarios del Textil de la Comunidad Valenciana GRI 2-30 Kollektiivisesti neuvoteltujen työehtosopimusten piiriin kuuluva henkilöstö Kaiken kaikkiaan 67 % Suomisen palkansaajista kuuluu kollektiivisesti neuvoteltujen työehtosopimusten piiriin. Osuus vaihtelee merkittävästi maantieteellisten alueiden välillä sen ollessa Etelä-Amerikassa 100 %, Euroopassa 100 % ja Pohjois-Amerikassa 0 %. Tämä kuvastaa eri alueiden normaaleja käytäntöjä. Pohjois-Amerikassa työolot ja -ehdot perustuvat paikalliseen lainsäädäntöön sekä osavaltioiden ja liittovaltion lakeihin ja kunkin alueen yleisiin käytäntöihin. GRI 201-1 Suoran taloudellisen arvon tuottaminen ja jakaminen Maksut rahoittajille, milj. euroa Korkokulut -4,4 Muut rahoituskulut -2,5 Maksut rahoittajille yhteensä -6,9 Maksut valtiolle, milj. euroa Tuloverot kuluvalta vuodelta ja aikaisemmilta vuosilta -2,1 Muut tuloverot -0,1 Maksut valtiolle yhteensä -2,2 Jää toiminnasta, milj. euroa 0,6 Tuotot, milj. euroa Liikevaihto 450,9 Liiketoiminnan muut tuotot 4,8 Tuotot sijoituksista 1,5 Tuotot yhteensä 457,2 Toiminnan kustannukset, milj. euroa Välittömät tuotantokustannukset: raaka-aineet ja palvelut -343 0 Välilliset tuotantokustannukset, tuotekehitys, myynti ja hallinto: palvelut ja muut kulut -35,6 Liiketoiminnan muut kulut -2,7 Toiminnan kustannukset yhteensä -381,3 Palkat ja muut henkilöstökulut, milj. euroa Palkat ja palkkiot -43,6 Eläkkeet -3,1 Muut henkilöstösivukulut -19,5 Palkat ja muut henkilöstökulut yhteensä -66 2 49Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Energia GRI 302-1: Organisaation oma energiankulutus GRI 302-4: Energiankulutuksen vähentäminen Energiankulutus, GJ 2023 2022 2021 Uusiutumattomien polttoaineiden kulutus Maakaasu 301-2 a 829 160 785 215 791 053 Muut uusiutumattomat polttoaineet 301-2 a 3 712 4 285 4 134 Uusiutuvien polttoaineiden kulutus 302-1 b 0 0 0 Ostettu sähkö 302-1 c 631 670 646 056 688 686 Ostettu höyry 302-1 c 295 678 307 547 291 442 Tuotettu sähkö (aurinkovoima) 5 787 1 918 N/A Kokonaisenergiankulutus 302-1 e 1 766 007 1 745 021 1 775 315 Muutokset energiankulutuksessa 302-4 20 986 -30 293 -137 163 Vuonna 2023 uusiutuvan sähkön osuus oli 18 %. Myytyä kokonaisenergiaa ei ole raportoitu, koska Suomisen toiminnoista ei synny energiaa myytäväksi organisaation ulkopuolelle. Ostetun höyryn (302–1 c) luku on oikaistu vuonna 2022 vuosien 2019, 2020 ja 2021 osalta kaksinkertaisen laskennan vuoksi. Oikaisu vaikutti energian kokonaiskulutukseen, kokonaisenergiankulutuksen muutokseen ja energianvähennyksen tunnuslukuun. Energialuvut perustuvat mittarilukemiin ja laskutettuihin määriin. Vesi ja jätevedet GRI 303-3: Vedenotto GRI 303-4: Poistovedet GRI 303-5: Vedenkulutus Vedenotto lähteittäin, ML Kaikki alueet Alueet, joilla niukat vesivarat 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Pintavedet 303-3 a&b 4 080 3 915 3 426 0 0 0 Pohjavedet 303-3 a&b 2 147 1 833 1 683 0 0 0 Merivesi 303-3 a&b 0 0 0 0 0 0 Kolmannen osapuolen käsittelemät 303-3 a&b 598 730 818 82 79 78 Yhteensä 6 825 6 478 5 927 82 79 78 Poistovedet vastaanottavan vesialueen mukaan, ML Kaikki alueet Alueet, joilla niukat vesivarat 2023 2022 2021 2023 2022 2021 Pintavedet 304-4 a&c 5 600 5 163 4 849 0 0 0 Pohjavedet 304-4 a&c 0 0 0 0 0 0 Merivedet 304-4 a&c 0 0 0 0 0 0 Kolmannen osapuolen käsittelemät 304-4 a&c 422 495 563 17 17 15 Yhteensä 6 022 5 658 5 412 17 17 15 Vedenkulutus 303-5 a&b 802 820 515 66 63 62 Taulukossa esitetyt luvut perustuvat Suomisen tehtailta raportoituun tietoon. Maailman luonnonvarain instituutin (WRI) julkaisemaa ”Aqueduct Water Risk Atlas” -työkalua on käytetty määrittelemään alueet, joilla on niukat vesivarat. Tällaisiksi alueiksi on määritelty alueet, joilla vuosittaisen vedenoton määrän ja vuosittaisen veden uusiutumiskyvyn suhde on korkea tai erittäin korkea. Vedenottomme ja -poistomme on säännelty paikallisten tai kansallisten viranomaisten määräysten mukaisesti. Tietyille kemikaaleille on asetettu päästörajat viranomaisten toimesta ja poistoveden laatua ja määrää seurataan viranomaisten määräämien tarkkailuvelvoitteiden mukaisesti. Poistoveden määrät perustuvat mittarilukemiin kaikilla tehtailla paitsi Alicantessa, jossa se perustuu arvioon. Vuonna 2023 kirjattiin 5 poistorajojen noudattamatta jättämistä. Kaikki tapaukset kirjattiin ja tutkittiin. 50 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Päästöt GRI 305-1: Suorat kasvihuonekaasujen päästöt (Scope 1) GRI 305-2: Epäsuorat kasvihuonekaasupäästöt energiasta (Scope 2) GRI 305-3: Muut epäsuorat kasvihuonekaasujen päästöt (Scope 3) GRI 305-5: Kasvihuonekaasupäästöjen vähentäminen Kasvihuonekaasupäästöt, CO₂-ekv. tonnia 2023 2022 2021 Suorat kasvihuonekaasupäästöt (Scope 1) 305-1 44 495 42 759 43 299 Suorat biogeeniset kasvihuonekaasupäästöt (Scope 2) 305-1 0 0 0 Energiankulutuksen kasvihuonekaasupäästöt (Scope 2) – markkinalähtöinen 305-2 55 314 50 604 71 499 Energiankulutuksen kasvihuonekaasupäästöt (Scope 2) – aluelähtöinen 305-2 71 682 71 954 72 605 Kasvihuonekaasupäästöt yhteensä (Scope 1 ja Scope 2 – markkinalähtöinen) 99 809 93 363 114 798 Kasvihuonekaasupäästöjen vuosittainen muutos 305-5 6 446 -21 435 -12 390 Suomisen suorat kasvihuonekaasupäästöt (Scope 1) ovat peräisin Suomisen omistamista toiminnoista. Kasvihuonekaasupäästöt ovat ilmaistu hiilidioksidiekvivalentteina, ja ne kattavat kaikki Kioton pöytäkirjan mukaiset kasvihuonekaasut (CO₂, CH₄, N2O, HFC-yhdisteet, PCF-yhdisteet, SF6 ja NF3). Toiminnoistamme ei synny biogeenisiä kasvihuonekaasupäästöjä, koska käytämme ainoastaan fossiilisia polttoaineita. GRI-raportoinnin varmennusprojektin aikana vuonna 2021 kasvihuonekaasujen laskentamenetelmä tarkistettiin ja sen johdosta kasvihuonekaasuluvut oikaistiin. Vuonna 2022 Scope 2 -luokan sijaintiperusteinen päästöluku oikaistiin sisältämään myös ostettu höyry yhden tehtaan osalta. Vuoden 2019 kokonaispäästöt oikaistiin vuonna 2023 pienen virheen vuoksi kokonaismäärän laskennassa. Epäsuorien kasvihuonekaasupäästöjen (Scope 2) laskentatapa vastaa ”Greenhouse Gas Protocol – A Corporate Accounting and Reporting Standard” -standardin ohjeistusta. Epäsuorat kasvihuonekaasupäästöt kattavat päästöt ulkopuolelta hankitusta energiasta eli ostetusta sähköstä ja höyrystä. Seuraamme markkinalähtöisiä päästöjä tavoitteiden asettamisessa sekä edistymisemme seuraamisessa. Käytämme ”Greenhouse Gas Protocol” -standardin mukaista laskentahierarkiaa ja siihen liittyviä päästökertoimia markkina- ja aluelähtöisten päästöjen laskentaan. Markkinalähtöiset päästöt on laskettu pääasiassa toimittajien päästökertoimien tai maakohtaisten jäännösjakaumien mukaisesti (RE-DISS-projekti). Aluelähtöisten päästökertoimien määrittämisessä on käytetty Yhdysvaltain viranomaisten julkaisemia tilastoja tai eGRID- tietokantaa. Suomisen raportointi on tehty toiminnallisen ohjauksen mukaisesti. 51Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Suominen laski ensimmäistä kertaa arvoketjun epäsuorat kasvihuonepäästönsä (Scope 3) vuonna 2023. Laskelmat perustuvat Greenhouse Gas Protocol -standardiin. Laskentatapaan sisältyy yhteensä 15 eri päästöluokkaa, joista jokaisen olennaisuus arvioitiin Suomisen kannalta. 11 luokkaa katsottiin olennaisiksi ja ne otettiin mukaan laskelmiin. Poissuljetut luokat olivat ylävirran osalta yrityksen vuokraama omaisuus ja alavirran osalta myytyjen tuotteiden käytöstä aiheutuvat päästöt, franchise-liiketoiminta sekä sijoitustoiminta. Päästölähteiden olennaisuus määritettiin yhdessä ulkoisen konsultin kanssa. Ostetut tuotteet ja palvelut (kategoria 1) lasketaan ostettujen tuotteiden osalta materiaalimäärien perusteella sisäisen kuluraportin perusteella, joka perustuu laskutukseen. Käytetyt päästökerroinperusteet perustuvat suoraan toimittajilta saatuun toimittajakohtaiseen päästökerroinaineistoon tai ovat peräisin Ecoinvent-tietokannasta, joka edustaa raaka-aineen keskimääräisiä maakohtaisia tai globaaleja tuotantoon liittyviä päästöjä. Ostetut palvelut lasketaan kuludatan perusteella, ja päästökerroinaineistot ovat peräisin Exiobase- tietokannasta. Käyttöomaisuus (kategoria 2) perustuu sijoitusmenojen kulutietoihin. Päästökerroinaineistot ovat peräisin Exiobase-tietokannasta. Polttoaineisiin ja energiaan liittyville toiminnoille, joita ei ole huomioitu osana Scope 1- ja 2- laskentaa (kategoria 3), päästöt lasketaan perustuen Scope 1- ja 2 -luokkien osalta raportoituihin energiamääriin sekä yhtiön ajoneuvojen polttoaineenkulutukseen. Pääasiassa on käytetty Defra- päästökerroinaineistoja. Sähköä koskevat laskelmat sisältävät siirtohäviöt ja jäännössähkösekoitukset. Tiedot ylävirran ja alavirran kuljetuksista ja jakeluista (kategoriat 4 ja 9) ovat peräisin sisäisestä raportointijärjestelmästä (SAP), ja laskentamenetelmä perustuu tonnikilometreihin. Ylävirran ja alavirran kategorisointi perustuu kunkin lähetyksen Incoterms- toimituslausekkeisiin. Laskelmissa on käytetty Defra-päästökertoimia. Toiminnassa syntyvien jätteiden käsittely (kategoria 5) perustuu jätemääriin, jotka on raportoitu GRI 306 -standardin mukaisesti. Globaalit jätelaskelmat perustuvat pääasiassa Defra-päästökertoimiin. Suomessa syntyvän jätteen osalta laskelma perustuu paikallisten instituuttien ja tutkimusten tarjoamiin kerroinaineistoihin. Liikematkojen (kategoria 6) osalta tiedot perustuvat useiden matkatoimistopalveluntarjoajien raportteihin. Laskelmat perustuvat Defra-muuntokerroinaineistoihin. WTT-päästöt on otettu huomion, ja lentomatkojen osalta mukaan luetaan myös RF-päästöt. Työmatkojen (kategoria 7) osalta tiedot perustuvat Suomisen sisäisen henkilöstöhallintojärjestelmän henkilöstötietoihin. Laskelmissa otetaan huomioon se, että toimihenkilöt työskentelevät arkipäivinä ja osittain etänä, kun taas tuotantotyöntekijät tekevät vuorotyötä ja työskentelevät aina tuotantolaitoksilla. Työmatkalaskelmat sisältävät edestakaisen matkan kodin ja työpaikan välillä. Laskelmissa on käytetty Defra- päästökertoimia ja WTT-päästöt on otettu huomioon. Myytyjen tuotteiden käsittely (kategoria 10) perustuu asiakkaille myytyjen tuotteiden määrään. Tarkat päästötiedot saatiin joiltakin valituilta asiakkailta ja ne perustuvat prosessoidun tuotteen määrää kohden laskettuihin päästöihin. Niiden asiakkaiden, joiden osalta ei saatu ensikäden tietoa, käytettiin keskimääräistä asiakaskohtaista päästökerrointa. Myytyjen tuotteiden loppukäsittelystä aiheutuvat päästöt (kategoria 12) perustuvat asiakkaille myytyjen tuotteiden määriin, jotka on jaoteltu arvioituihin käyttösovelluksiin ja hävittämismenetelmiin käyttötapauksen perusteella. Käytetyt päästökertoimet ovat samat kuin kategoriassa 5. Alavirran vuokrattu omaisuus (kategoria 13) sisältää kaksi Suomisen vuokrattua omaisuutta. Laskelmat perustuvat kulutietoihin, ja kertoimet saatiin sekä toimittajilta että Defra-tietokannasta. Scope 3 -luokan kasvihuonekaasupäästöt, CO₂-ekv. tonnia 2023 1. Ostetut tuotteet ja palvelut 364 674 2. Käyttöomaisuus 2 808 3. Polttoaineisiin ja energiaan liittyvät toiminnot 18 908 4. Ylävirran kuljetukset ja jakelu 34 023 5. Toiminnassa syntyvien jätteiden käsittely 3 881 6. Liikematkat 1 119 7. Työmatkat 1 278 Ylävirran päästöt yhteensä 426 691 9. Alavirran kuljetukset ja jakelu 8 762 10. Myytyjen tuotteiden käsittely 23 049 12. Myytyjen tuotteiden loppukäsittelystä aiheutuvat päästöt 33 446 13. Alavirran vuokrattu omaisuus 1 394 Alavirran päästöt yhteensä 66 651 Epäsuorat (Scope 3) päästöt yhteensä 493 342 52 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Jätteet 306-1: Syntyneet jätteet ja merkittävät jätteisiin liittyvät vaikutukset 306-2: Jätteisiin liittyvien merkittävien vaikutusten hallinta 306-3: Syntyvä jäte Syntyvä jäte, tonnia (t) 2023 2022 2021 Tavanomainen jäte - jäte kaatopaikalle 306-3 5 080 5 227 4 866 Tavanomainen jäte - energiahyödyntäminen 306-3 518 531 566 Tavanomainen jäte - jäte kierrätykseen 306-3 3 702 4 297 3 607 Tavanomainen jäte - jäte uudelleenkäyttön 306-3 732 851 272 Tavanomainen jäte - jäte poltettavaksi 306-3 0 0 2 Vaarallinen jäte 306-3 7 10 20 Jätteen kokonaismäärä 10 039 10 916 9 333 Vuoden 2023, 2022 ja 2021 luvut (lukuun ottamatta Jäte kaatopaikalle) eivät sisällä Windsor Locksin tehdasta. Suomisen omassa toiminnassa syntyvät jätejakeet ovat peräisin kuitukankaiden valmistusprosessista (esim. leikkausjäte) ja kuitukangasrullien pakkaamisesta. Suomisen jätejakeet ovat pääosin tavanomaista jätettä. Vain joidenkin väri- ja sidosaineiden käytöstä syntyy tuotannon aikana hyvin pieniä määriä vaarallista jätettä. Suominen ostaa käyttämänsä raaka-aineet ja pakkausmateriaalit, eli niiden tuotannosta muodostuva jäte syntyy tavarantoimittajan tuotantolaitoksella. Suomisen tuottamista kuitukankaista valmistetaan kertakäyttöisiä tuotteita, kuten pyyhintätuotteita, jotka pakataan asianmukaisiin pakkauksiin. Lopulta kuitukankaasta valmistettu lopputuote päätyy jätteeksi, ja sen jätehuolto riippuu lopputuotteen ja sen pakkauksen materiaaleista ja ominaisuuksista. Suominen pyrkii ensisijaisesti ehkäisemään jätteen syntymistä parantamalla materiaalitehokkuutta ja materiaalien kiertoa omissa toiminnoissaan. Teemme myös aktiivisesti yhteistyötä sellaisten kumppaneiden kanssa, jotka uudelleenkäyttävät jätemateriaaliamme eri tarkoituksiin. Suominen valmistaa myös yhä enemmän vastuullisia tuotteita. Vastuulliset tuotteet valmistetaan uusiutuvista, muovittomista tai kierrätetyistä raaka-aineista. Uusiutuvista raaka-aineista valmistetuilla tuotteilla voi olla useita hävittämistapoja, ja kierrätetyistä raaka-aineista valmistetut tuotteet lisäävät raaka-aineiden kiertokulkua ja ehkäisevät hävikkiä. Vuodesta 2021 alkaen jätteen raportointi päivitettiin vastaamaan GRI 306 Jäteet (2020) -standardia. Vuonna 2023 kaatopaikkajätteen lukuja oikaistiin vuosien 2020, 2021 ja 2022 osalta, koska havaittiin, että kaikkia jätefraktioita ei ollut raportoitu yhden tuotantolaitoksen osalta. Oikaisu vaikuttaa jätteen kokonaismäärään. Vuoden 2019 osalta, joka on vertailuvuosi kaatopaikkajätteen tunnusluvulle, ei ollut saatavilla korjattua lukua, joten sitä ei ole oikaistu. Määrät perustuvat laskutukseen ja arvioihin. GRI 401-1 Henkilöstön vaihtuvuus Henkilöstöjakauma ja vaihtuvuus Eurooppa Amerikat Yhteensä Työntekijöiden määrä Jaoteltuna ikäryhmittäin Alle 30-vuotiaat 43 39 82 30–50 162 196 358 Yli 50-vuotiaat 113 120 233 Jaoteltuna sukupuolen mukaan Naiset 87 88 175 Miehet 231 267 498 Uusien työntekijöiden määrä Jaoteltuna ikäryhmittäin Alle 30-vuotiaat 12 47 59 30–50 25 86 111 Yli 50-vuotiaat 5 36 41 Jaoteltuna sukupuolen mukaan Naiset 17 35 52 Miehet 25 134 159 Lähteneiden työntekijöiden määrä Jaoteltuna ikäryhmittäin Alle 30-vuotiaat 17 36 53 30–50 42 80 122 Yli 50-vuotiaat 42 43 85 Jaoteltuna sukupuolen mukaan Naiset 20 26 46 Miehet 81 133 214 Työntekijöiden vaihtuvuusaste 32 % 45 % 39 % 53Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot GRI 403-9 Työhön liittyvät tapaturmat Työtapaturmasta johtuvien kuolemantapauksien määrä ja taajuus Vakavien työtapaturmien määrä ja taajuus (pois lukien kuolemantapaukset) For all employees 2023 2022 2021 Kuolemantapauksien määrä 403-9 a 0 0 0 Kuolemantapauksien taajuus 403-9 a 0 0 0 Vakavien työtapaturmien määrä 403-9 a 0 0 0 Työntekijöiden yleisimmät vammat ovat rasitukset, haavat ja mustelmat. Suurin osa vammoista liittyy käsiin. Työtapahtumat kirjataan sisäiseen turvallisuuden hallintajärjestelmään. Tapaukset käsitellään tehdaskohtaisissa turvallisuus- ja tuotantopalavereissa, joissa käydään läpi tapaturmien juurisyyt ja keskustellaan korjaavista toimenpiteistä. Tiedot tapaturmista jaetaan tehtaiden välillä ennakoivien toimenpiteiden edistämiseksi. Loukkaantumisriskejä tunnistetaan osana turvallisuuskävelyjä ja turvallisuusarviointeja, joissa otetaan huomioon myös riskin vakavuus ja todennäköisyys. Jokaisen tehtaan terveyden ja turvallisuuden hallintajärjestelmämme auditoidaan säännöllisesti. 2023 2022 2021 Kaikkien työntekijöiden työtunnit yhteensä 403-9 a 1 334 435 1 307 911 1 316 162 Henkilöstön ulkopuolisten työntekijöiden luvut sisältävät ne työntekijät, jotka työskentelevät Suomisen linjoilla Windsor Locksissa, mutta ovat Ahlstromin palveluksessa. Henkilöstön ulkopuolisten työntekijöiden osalta 2023 Kuolemantapauksien määrä 403-9 b 0 Kuolemantapauksien taajuus 403-9 b 0 Vakavien työtapaturmien määrä 403-9 b 0 Vakavien työtapaturmien taajuus 403-9 b 0 Kirjattavien työtapaturmien määrä 403-9 b 3 Kirjattavien tapaturmien taajuus 403-9 b 27,1 Henkilöstön ulkopuolisten työntekijöiden yleisimmät vammat ovat haavat ja rasitukset. 2023 Henkilöstön ulkopuolisten työntekijöiden työtunnit yhteensä 403-9 b 110 824 GRI 404-3 Kehityskeskustelut ja suoritusten arvioinnit Työntekijöiden osuus, jotka ovat saaneet säännöllisen suoritus- ja urakehitysarvioinnin Miehet Naiset Toimihenkilöt 75 % 82 % Tuotantotyöntekijät 51 % 15 % Bethunen tehtaalla vuonna 2023 tapahtuneiden muutosten vuoksi kaikkia vuosittaisia prosesseja, kuten suoritus- ja urakehitysarviointeja, ei suoritettu. Tämä vaikuttaa erityisesti tuotantotyöntekijöiden suoritus- ja urakehitysarvoiden alhaiseen prosenttiosuuteen. GRI 405-1 Hallintoelinten ja henkilöstön monimuotoisuus Johtoryhmän monimuotoisuus Jaoteltuna ikäryhmittäin Miehet Naiset Alle 30-vuotiaat 0 0 30–50 2 0 Yli 50-vuotiaat 5 0 Henkilöstön monimuotoisuus Sukupuolen mukaan Toimihenkilöt Tuotantotyöntekijät Naiset 17 % 9 % Miehet 22 % 52 % Jaoteltuna ikäryhmittäin Toimihenkilöt Tuotantotyöntekijät Alle 30-vuotiaat 2 % 10 % 30–50 23 % 31 % Yli 50-vuotiaat 15 % 20 % 54 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Johtamismalli IHMISET JA TURVALLISUUS YMPÄRISTÖ VAIKUTUSTEN MINIMOINTI VASTUULLISET KUITUKANKAAT YRITYS KANSALAISUUS Johtamis- menetelmän kuvaus ja tarkoitus Työtämme ohjaavat liiketapaperiaatteemme sekä arvomme: vastuunotto, yhteistyö, suorituskyky ja oikeudenmukaisuus. Johtamismenetelmän tarkoituksena on varmistaa, että strategia toteutetaan ja tavoitteet saavutetaan suunnitellusti. Vaikutukset ja olennaiset aiheet Työsuhteet, työterveys ja -turvallisuus, koulutus, moni- muotoisuus, syrjimättömyys Vesi, päästöt, energia, jäte, materiaalit Vastuulliset tuotteet ja vastuullisten kuitukankaiden myynti Korruptio ja lahjonta, kilpailun rajoittaminen, toimittaja-arvioinnit Politiikat ja sitoumukset - Liiketapaperiaatteet - Henkilöstöhallinnon periaatteet ja politiikat - Palkka- ja etupolitiikka - Turvallisuusperiaatteet ja Behaviour Based Safety -ohjelma - ISO 45001 -sertifiointi kaikilla tehtailla - Tietosuojapolitiikka - Rekrytointipolitiikka - Matkustus ja kulupolitiikka - Tietoturvaohjeet - Ihmisoikeuspolitiikka - Liiketapaperiaatteet - ISO 14001 -sertifiointi kaikilla tehtailla - ISO 9001 -sertifiointi kaikilla tehtailla - ISO 50001 -sertifiointi Alicanten, Cressan ja Mozzaten ja Nakkilan tehtailla - Paikalliset ympäristö- politiikat kaikilla tehtailla - Liiketapaperiaatteet tavarantoimittajille - Suominen tarjoaa FSC ® -, PEFC- ja SFI- jäljitettävyyssertifioituja tuotteita sekä tuoteturval- lisuuden osalta sertifioituja tuotteita (esim. Öko-Tex) - Liiketapaperiaatteet - Liiketapaperiaatteet tavarantoimittajille - Kilpailupolitiikka - Luottopolitiikka - Tiedonantopolitiikka - Korruption vastainen politiikka - Sisäpiiripolitiikka - Lähipiiripolitiikka - Riskienhallintapolitiikka - Väärinkäytöksistä ilmoitta- mista koskeva politiikka - Sponsorointi ja lahjoitus- politiikka - Veropolitiikka - Rahoituspolitiikka Tavoitteet - Panostamme työntekijöidemme sitoutuneisuuteen - Jatkamme korkean suorituskyvyn kulttuurin rakentamista - Jatkamme turvallisuus- kulttuurimme vahvistamista - Pyrimme jatkuvasti pienentämään tuotantomme ympäristö vaikutuksia - Olemme edelläkävijä vastuullisissa kuitu- kankaissa - Edistämme vastuullisia lii- ketoimintakäytäntöjä sekä omassa toiminnassamme että toimitusketjussamme - Viestimme avoimesti ja läpinäkyvästi toiminnas- tamme Resurssit ja vastuut Johtavat toiminnot: henkilöstö- hallinto ja HSEQ Johtavat toiminnot: operaatiot ja HSEQ Yhteinen vastuu usealla toiminnolla (esim. tuote- hallinta, hankinta, tuote- kehitys ja operaatiot) Johtavat toiminnot: laki- asiat, hankinta ja talous Kullekin teemalle nimetyt johtavat toiminnot vastaavat asetettujen tavoitteiden saavuttamiseksi tarvittavien toimenpiteiden to- teuttamisesta ja johtamisesta sekä saavutetun edistyksen seurannasta ja arvioinnista. Viestintä ja vastuullisuus -toiminto koordinoi työtä ja tukee muita toimintoja tarpeen mukaan. Rikkomusten raportointi Epäillystä rikkomuksesta ilmoitetaan esimiehelle, esimiehen esimiehelle, paikalliselle tai konsernin henkilöstöhallinnolle tai ulkopuolisen tahon ylläpitämän SpeakUp-kanavan kautta. Suominen ei hyväksy minkäänlaisia kostotoimia sellaista henkilöä kohtaan, joka ilmoittaa vilpittömästi epäilemästään eettisen ohjeen tai jonkin muun politiikan vastaisesta toiminnasta. Ilmoituksen tutkintaan osallistuvaan tai siinä Suomista avustavaan henkilöön kohdistuvia kostotoimia ei myöskään suvaita. Johtamis- menetelmän arviointi Lakien ja vaatimusten noudattami- nen, auditoinnit kuten ISO 45001, sisäinen valvonta ja auditoinnit, poikkeama raportit, työturvallisuus- riskien arviointi, työntekijöiden tekemät työturvallisuusriskien havainnointi raportit, pakollinen liiketapaperiaatteita koskeva kou- lutus, kehityskeskustelut, työnte- kijöiden sitoutuneisuutta mittaavat kyselyt, kahdenkeskiset keskustelut ja työntekijöiden lähtökyselyt Lakien ja vaatimusten noudattaminen, ulko- puoliset auditoinnit, kuten ISO 9001:2015-, ISO 14001:2015- ja ISO 50001 -auditoinnit, poikkeamaraportit sekä tunnuslukujemme seuranta ja arviointi Lakien ja vaatimusten noudattaminen, asiakkai- den tekemät auditoinnit, tunnuslukujemme seuranta ja arviointi, toimitusketjuun kohdistuvat auditoinnit, EcoVadisin arviointi toimitusketjusta Lakien ja vaatimusten noudattaminen ja politiikkojemme tehokkuuden arviointi 55Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot AIHE TCFD:N SUOSITUKSET TIEDOISTA SUOMISEN VASTAUS TIEDON SIJAINTI Hallinto a) Kuvailkaa, miten hallitus valvoo ilmastoon liittyviä riskejä ja mahdollisuuksia. Korkein päätöksentekoelin vastuullisuuteen ja ilmastonmuutokseen liittyvissä asioissa, mukaan lukien riskit ja mahdollisuudet, on hallitus. s. 21 b) Kuvailkaa johdon rooli ilmastoon liittyvien riskien ja mahdollisuuksien arvioinnissa ja hallinnassa. Toimitusjohtajalla on kokonaisvastuu kaikista ilmastonmuutokseen liittyvistä asioista kaikissa Suomisen toiminnoissa. Yritysvastuuohjelma, siihen liittyvät tavoitteet ja sitä tukevat politiikat ovat johtoryhmän vastuulla. s. 21 Strategia a) Kuvailkaa ilmastoon liittyvät riskit ja mahdollisuudet, jotka organisaatio on tunnistanut lyhyellä, keskipitkällä ja pitkällä aikavälillä. Ilmastonmuutokseen liittyvät riskit käsitellään osana Suomisen riskienhallintaprosessia, joka perustuu yhtiön riskienhallintapolitiikkaan. Suominen on asettanut konkreettiset tavoitteet ilmastonmuutokseen liittyvien riskien lieventämiseksi yritysvastuuohjelmassaan ja tehnyt toimintasuunnitelman ympäristövaikutusten minimoimiseksi. s. 98–101 b) Kuvailkaa ilmastoon liittyvien riskien ja mahdollisuuksien vaikutus organisaation liiketoimintaan, strategiaan ja taloussuunnitteluun. c) Kuvatkaa organisaation strategian sietokyky ottaen huomioon erilaiset ilmastoon liittyvät skenaariot, mukaan luettuna 2 °C:n tai sitä alemman lämpötilan nousun skenaario. Suominen raportoi vuonna 2023 ensimmäistä kertaa arvoketjun epäsuorat kasvihuonekaasupäästönsä (Scope 3) ja aikoo lähitulevaisuudessa päivittää päästövähennystavoitteensa. Tämä luo pohjan tulevalle ilmastonmuutoksen skenaariosuunnittelulle. Riskienhallinta a) Kuvailkaa organisaation prosessit ilmastoon liittyvien riskien tunnistamiseksi ja arvioimiseksi. Suomisen riskienhallintaprosessi perustuu systemaattisiin ja säännöllisiin riskiarviointeihin, joissa tunnistetaan keskeiset riskit ja kirjataan riskienhallintatoimenpiteet, mukaan lukien ilmastonmuutokseen liittyvät riskit. Prosessia hallinnoi Suomisen riskienhallintavastaava. Jokaiselle riskille on määrätty riskin omistaja, joka vastaa kyseiseen riskiin liittyvistä lieventämistoimenpiteistä. Riskiarviointi on integroitu strategiaprosessiin, ja riskit arvioidaan vuosittain suhteessa Suomisen strategisiin tavoitteisiin. s. 86 b) Kuvailkaa organisaation prosessit ilmastoon liittyen riskien hallitsemiseksi. c) Kuvailkaa, miten ilmastoon liittyvien riskien tunnistamisen, arvioimisen ja hallitsemisen prosessit on sisällytetty organisaation yleiseen riskienhallintaan. Mittarit ja tavoitteet a) Ilmoittakaa mittarit, joita organisaatio käyttää ilmastoon liittyvien riskien ja mahdollisuuksien arvioimiseen strategiansa ja riskienhallintaprosessinsa mukaisesti. Suominen laskee päästönsä Scope 1-, 2- ja 3 -luokissa kasvihuonekaasuprotokollan mukaisesti. Vähennystavoite on asetettu Scope 1- ja 2 -luokan päästöille, ja harkitsemme tavoitteen asettamista myös Scope 3- luokalle, koska se muodostaa noin 83 % kokonaispäästöistämme. Suomisella on lisäksi vähennystavoitteet kaatopaikkajätteelle sekä veden- ja energiankulutukselle. s. 20 b) Ilmoittakaa Scope 1-, Scope 2- ja Scope 3 kasvihuonekaasupäästöt ja niihin liittyvät riskit. Tieto on saatavilla GRI-liitteessä. s. 51–52 c) Kuvailkaa organisaation tavoitteet ilmastoon liittyvien riskien ja mahdollisuuksien hallitsemiseksi ja suoriutuminen tavoitteisiin verrattuna. Konkreettiset tavoitteet on määritelty Suomisen yritysvastuuohjelmassa, ja edistymisestä raportoidaan vuosittain. s. 20 Task Force on Climate-related Financial Disclosure -raportointi (TCFD) 56 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Olemme Suominen Oyj:n (myöhemmin myös yhtiön) johdon pyynnöstä suorittaneet rajoitetun varmuuden antavan toimeksiannon, jonka kohteena ovat olleet tietyt vastuullisuustiedot raportointikaudelta 1.1–31.12.2023 Suominen Oyj:n vuosikertomuksen 2023 Yritysvastuu -osiossa (jäljempänä Tietyt vastuullisuustiedot). Tietyt vastuullisuustiedot Rajoitetun varmuuden antavan toimeksiantomme kohteena olivat seuraavat tiedot: - GRI Standards of the Global Reporting Initiative -stan- dardien ja Suominen Oyj:n sisäisten raportointiohjeiden mukaiset tunnusluvut, jotka on identifioitu yhtiön vuosi- kertomuksen 2023 liitteenä esitetyssä GRI-indeksissä. Johdon vastuu Suominen Oyj:n johto vastaa Tiettyjen vastuullisuustieto- jen laatimisesta raportointikriteeristön eli Global Reporting Initiativen GRI-standardien ja Suominen Oyj:n sisäisten raportointiohjeiden mukaisesti, jotka on esitetty Suominen Oyj:n vuosikertomuksen 2023 Yritysvastuu-osiossa. Suominen Oyj:n johto vastaa myös sellaisen sisäisen valvonnan järjestämisestä, jonka johto katsoo tarpeelliseksi, jotta on mahdollista laatia Tietyt vastuullisuustiedot, joissa ei ole väärinkäytöksistä tai virheistä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Varmentajan riippumattomuus, muut eettiset vaatimukset ja laadunvalvonta Olemme noudattaneet IESBAn (the International Ethics Standards Board for Accountants) antamien Eettisten sääntöjen tilintarkastusammattilaisille mukaisia riippumat- tomuusvaatimuksia ja muita eettisiä vaatimuksia. Näiden sääntöjen pohjana olevat perusperiaatteet ovat rehelli- syys, objektiivisuus, ammatillinen pätevyys ja huolellisuus, salassa pitovelvollisuus ja ammatillinen käyttäytyminen. PricewaterhouseCoopers Oy soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilin- tarkastus yhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet ja menettelytavat. Varmentajan velvollisuudet Meidän velvollisuutenamme on esittää suorittamiemme toimenpiteiden ja hankkimamme evidenssin perusteella Tietyistä vastuullisuustiedoista rajoitetun varmuuden an- tava johtopäätös. Olemme suorittaneet rajoitetun var- muuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmen- nustoimeksiantostandardin (ISAE) 3000 (uudistettu) ”Muut varmennustoimeksiannot kuin mennyttä aikaa koskevan taloudellisen informaation tilintarkastus tai yleisluonteinen tarkastus” (ISAE) 3410 ”Kasvihuonekaasuraportteja koskevat varmennustoimeksiannot” mukaisesti. Nämä standardit edellyttävät, että suunnittelemme ja suoritamme toimeksi- annon hankkiaksemme rajoitetun varmuuden siitä, onko Tietyissä vastuullisuustiedoissa olennaista virheellisyyttä. Rajoitetun varmuuden antavassa toimeksiannossa evidenssin hankkimistoimenpiteet ovat rajoitetumpia kuin kohtuullisen varmuuden antavassa toimeksiannossa, minkä vuoksi siinä saadaan vähemmän varmuutta kuin kohtuul- lisen varmuuden antavassa toimeksiannossa. Varmennus- toimeksiantoon kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimi- seksi Tiettyihin vastuullisuustietoihin sisältyvistä luvuista ja niissä esitettävistä muista tiedoista. Toimenpiteiden valinta perustuu varmentajan harkintaan ja arvioihin riskeistä, että Tietyissä vastuullisuustiedoissa on olennainen virheellisyys. Riippumattoman varmentajan varmennusraportti Käännös englanninkielisestä alkuperäisestä lausunnosta Suominen Oyj:n johdolle 57Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Olemme toteuttaneet muun muassa seuraavat toimenpiteet: - Haastatelleet yhtiön ylimmän johdon edustajia. - Tehneet kaksi toimipaikkavierailua etäyhteyksin Cressaan, Italiaan ja Windsor Locksiin, Yhdysvaltoihin. - Haastatelleet Tiettyjen vastuullisuustietojen sisältämien tietojen keruusta ja raportoinnista vastaavia henkilöitä konsernitasolla. - Testanneet tietojen oikeellisuutta ja täydellisyyttä alku- peräisistä dokumenteista ja järjestelmistä otospohjaisesti. - Testanneet tietojen yhdistelyä ja suorittaneet uudelleen- laskentaa otospohjaisesti. - Arvioineet Tiettyjen vastuullisuustietojen esittämistavan oikeellisuutta. Rajoitetun varmuuden antava johtopäätös Suorittamiemme toimenpiteiden ja hankkimamme evi- denssin perusteella tietoomme ei ole tullut mitään, mikä antaisi meille syyn uskoa, ettei Suominen Oyj:n Tiettyjä vastuullisuustietoja 31.12.2023 päättyneeltä raportointikau- delta ole kaikilta olennaisilta osiltaan laadittu asianmukai- sesti raportointikriteeristön perusteella. Varmennusraporttiamme luettaessa on otettava huo- mioon Tiettyjen vastuullisuustietojen tarkkuutta ja täydelli- syyttä koskevat luontaiset rajoitteet. Tämä varmennusraportti on laadittu toimeksiantomme ehtojen mukaisesti. Vastaamme työstämme, varmen- nusraportista ja esittämästämme johtopäätöksestä vain Suominen Oyj:lle, emme kolmansille osapuolille. Helsingissä 9.2.2024 PricewaterhouseCoopers Oy Mikael Niskala Partner Yritysvastuun raportointi- ja varmennuspalvelut 58 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Hallinnointi Selvitys hallinnointi- ja ohjausjärjestelmästä…60 Palkitsemisraportti…70 Hallitus…79 Johtoryhmä…80 Suominen Oyj (”Suominen” tai ”yhtiö”) noudattaa Arvo- paperimarkkinayhdistys ry:n julkaisemaa suomalaisten pörssiyhtiöiden hallinnointikoodia 2020 (”hallinnointi- koodi”). Hallinnointikoodi on saatavilla verkossa osoitteessa www.cgfinland.fi. Tämä selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä (”selvi- tys”) on julkaistu erillisenä raporttina toimintakertomuk- sen yhteydessä. Selvitys on julkaistu pörssitiedotteella samanaikaisesti tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen kanssa, ja se on saatavilla myös Suomisen verkkosivuilla www.suominen.fi. Suomisen tarkastusvaliokunta ja hallitus ovat tarkasta- neet tämän selvityksen. Selvitystä ei päivitetä tilikauden Selvitys Suominen Oyj:n hallinto- ja ohjaus - järjestelmästä 2023 aikana, mutta sen sisältämien aihealueiden tiedot on esitetty ajantasaisina Suomisen verkkosivuilla www.suominen.fi. Suomisen hallintoelimet Suomisen hallintoelimiä ovat yhtiökokous, hallitus ja sen kaksi pysyvää valiokuntaa ja yksi väliaikainen valiokunta, sekä toimitusjohtaja. Toimitusjohtajalla on työssään tukenaan johtoryhmä. Hallintoelimet ja niiden tehtävät ja vastuut määräytyvät voimassa olevien Suomen lakien ja määräysten, hallinnointikoodin, yhtiöjärjestyksen sekä hallituksen ja valiokuntien työjärjestysten mukaisesti. Tilintarkastaja Tarkastus- valiokunta Henkilöstö- ja palkitsemis- valiokunta Strategia- valiokunta Yhtiökokous Toimitusjohtaja Johtoryhmä Hallitus Osakkeen- omistajien nimitys- toimikunta Sisäinen tarkastus 60 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Yhtiökokous Suomisen ylin päättävä elin on yhtiökokous, jossa osak- keenomistajat käyttävät päätäntävaltaansa. Varsinainen yhtiökokous pidetään vuosittain hallituk- sen määräämänä päivänä huhtikuun loppuun mennessä. Kokouksessa päätetään sille osakeyhtiölain ja Suomisen yhtiöjärjestyksen mukaan kuuluvista asioista, joita ovat muun muassa: - tilinpäätöksen vahvistaminen, - taseen osoittaman voiton käyttäminen, - hallituksen puheenjohtajan ja jäsenten valinta sekä heidän palkkioistaan päättäminen, - vastuuvapauden myöntäminen hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle, ja - tilintarkastajan valinta ja palkkiosta päättäminen. Suominen julkaisee yhtiökokouskutsun yhtiön verkkosivuil- la aikaisintaan kaksi kuukautta ja viimeistään kolme viikkoa ennen yhtiökokousta, kuitenkin vähintään yhdeksän päivää ennen yhtiökokouksen täsmäytyspäivää. Voidakseen osallistua yhtiökokoukseen osakkeenomistajan on ilmoit- tauduttava yhtiölle viimeistään kokouskutsussa mainittuna päivänä, joka voi olla aikaisintaan kymmenen päivää ennen yhtiökokousta. Varsinainen yhtiökokous 2023 Varsinainen yhtiökokous pidettiin 3.4.2023 Helsingissä. Yhtiökokoukseen osallistui yhteensä 33 osakkeenomis- tajaa edustaen 61 % yhtiön osakkeista ja äänistä. Yhtiö- kokousaineistot ovat saatavilla Suomisen verkkosivuilla www.suominen.fi. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta Suomisella on pysyvä vuoden 2013 yhtiökokouksen perustama osakkeenomistajien nimitystoimikunta. Nimitys toimikunnan tehtävänä on valmistella ja esitellä varsinai selle yhtiökokoukselle ja tarvittaessa ylimääräiselle yhtiö kokoukselle ehdotukset hallituksen jäsenten palkitse- misesta, hallituksen jäsenten lukumäärästä sekä hallituksen jäsenistä sekä puheenjohtajasta. Lisäksi toimikunnan tehtä- vänä on etsiä hallituksen jäsenten seuraajaehdokkaita. Nimitystoimikunta koostuu neljästä jäsenestä, joista yhtiön kolme suurinta osakkeenomistajaa ovat kukin oikeutettuja nimeämään yhden jäsenen. Suurimmat osak- keenomistajat määräytyvät vuosittain Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon syyskuun ensim- mäisenä arkipäivänä rekisteröityinä olevien omistustieto- jen perusteella. Yhtiön hallituksen puheenjohtaja toimii nimitys toimikunnan neljäntenä jäsenenä. Nimitystoimi- kunta valitsee toimikunnan puheenjohtajan keskuudestaan. Nimitystoimikunnan jäsenten on oltava riippumattomia yhtiöstä, eikä yhtiön toimivaan johtoon kuuluva henkilö saa olla toimikunnan jäsen. Nimitystoimikunta 2023 Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan jäsenet 31. joulu- kuuta 2023 olivat Lasse Heinonen, Ahlstrom Capital B.V:n nimeämänä edustajana ja Mikael Etola, Oy Etra Invest Ab:n sekä Etola Group Oy:n nimeämänä edustajana. Suomisen hallituksen puheenjohtaja Jaakko Eskola toimi nimitys- toimikunnan kolmantena jäsenenä. Lasse Heinonen toimi nimitystoimikunnan puheenjohtajana. Nimitystoimikunta päätti kutsua Peter Seligsonin, A. Ahlström Oy:n hallituksen puheenjohtajan, osallistu- maan nimitystoimikunnan kokouksiin neuvonantajana. Nimitystoimikunta kokoontui kuusi kertaa vuonna 2023. Jäsenten osallistumisprosentti oli 100 %. Nimitystoimikunta toimittaa hallituksen kokoonpanoa ja palkitsemista koskevat ehdotukset yhtiön hallitukselle varsinaista yhtiökokousta edeltävän helmikuun 1. päivään mennessä. Hallitus Hallituksen keskeinen tavoite on ohjata Suomisen strate giaa tavalla, joka mahdollistaa pitkällä tähtäimellä Suomiselle asetettujen taloudellisten tavoitteiden saavut- tamisen ja tuottaa mahdollisimman suurta arvoa yhtiön osakkeenomistajille samalla huomioiden myös muut kes- keiset sidosryhmät ja niiden odotukset. Hallitus vastaa yhtiön hallinnosta ja toiminnan asian- mukaisesta järjestämisestä ja päättää asioista, joilla on huomattava merkitys yhtiölle. Hallitus kokoontuu vuosittai- sen kokoussuunnitelman mukaisesti. Hallituksen puheenjohtaja ja jäsenet valitaan yhtiö- kokouksessa. Hallitukseen kuuluu Suomisen yhtiö- järjestyksen mukaan vähintään kolme ja enintään seitse- män jäsentä. 61Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Keskeiset tehtävät Hallituksen tehtävät määritellään lainsäädännössä, yhtiön yhtiöjärjestyksessä, hallinnointikoodissa sekä hallituksen työjärjestyksessä. Hallituksen keskeiset tehtävät ovat: - hyväksyä yhtiön strategia ja valvoa sen toteuttamista, - hyväksyä yhtiön pitkän aikavälin tavoitteet ja seurata niiden toteuttamista, - hyväksyä yhtiön vuotuinen liiketoimintasuunnitelma sekä yritysvastuuohjelma, - hyväksyä yhtiön liiketapaperiaatteet sekä keskeiset yhtiön politiikat, - hyväksyä merkittävät yritysostot ja -myynnit, investoinnit ja menot, - hyväksyä merkittävä ulkoinen rahoitus (sekä velka että oma pääoma), tytäryhtiöiden pääomittaminen sekä takaukset ja kiinnitykset, - päättää yhtiön toimitusjohtajan ja johtoryhmän muiden jäsenten nimittämisestä ja erottamisesta sekä heidän työehdoistaan ja palkitsemisestaan, - hyväksyä yhtiön organisaatiorakenne, - seurata ja valvoa yhtiön tuloskehitystä ja varmistaa johdon tehokkuus, - varmistaa liiketoiminnan jatkuvuus valvomalla johtoryhmän seuraajasuunnittelua, - päättää yhtiön pitkäaikaisista osakeperusteisista kannustinjärjestelmistä, - hyväksyä yhtiön palkitsemispolitiikka sekä palkitsemisraportti, - hyväksyä yhtiön taloudelliset raportit, mukaan lukien tilinpäätökset, osavuosikatsaukset, toimintakertomukset ja tilinpäätöstiedotteet, sekä selvitys yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästä, - varmistaa, että yhtiöllä on riittävät suunnittelu-, tieto- ja valvontajärjestelmät sekä resurssit tulosten seurantaa ja riskienhallintaa varten, - seurata ja valvoa yhtiön strategiaan ja liiketoimintaan liittyvien merkittävien riskien arviointia ja hallintaa, - kutsua koolle yhtiökokoukset, - laatia osinkopolitiikka ja tehdä ehdotus osingonjaosta, - tehdä ehdotus tilintarkastajan valinnasta ja tilintarkastus- palkkioista, ja - tehdä yhtiökokoukselle muita ehdotuksia. 62 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Hallitus 2023 Vuonna 2023 pidetyssä varsinaisessa yhtiökokouksessa Suomisen hallitukseen valittiin kuusi jäsentä. Hallituksen toimikausi kestää vuoden 2024 varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka. Hallituksen jäsen Jäsen vuodesta Synt. Kansalaisuus Koulutus Päätoimi Osakeomistus 31. joulukuuta 2023 Jaakko Eskola 2021, puheenjohtaja vuodesta 2021 1958 Suomi Diplomi-insinööri Hallitusammattilainen 26 166 Andreas Ahlström 2015, varapuheenjohtaja vuodesta 2020 1976 Suomi Kauppatieteiden maisteri Sijoitusjohtaja, A. Ahlström Oy 26 792 Aaron Barsness 2022 1973 Yhdysvallat ja Ruotsi Humanististen tieteiden kandidaatti (biologia ja ympäristötutkimus) Markkinointijohtaja, Fazer-konserni 5 459 Björn Borgman 2020 1975 Ruotsi Diplomi-insinööri Toimitusjohtaja, HL Display AB 24 902 Nina Linander 2020 1959 Ruotsi Kauppatieteiden maisteri, MBA Hallitusammattilainen 27 631 Laura Remes 2023 1980 Suomi Diplomi-insinööri Strategia- ja kehitysjohtaja, UPM Fibres 2 956 3.4.2023 asti Laura Raitio 2015 1962 Suomi Tekniikan lisensiaatti Hallitusammattilainen Hallituksen jäsenten riippumattomuus Hallitus on arvioinut jäsentensä riippumattomuuden. Kaikki hallituksen jäsenet ovat riippumattomia yhtiöstä. Kaikki hallituksen jäsenet ovat myös riippumattomia yhtiön mer- kittävistä osakkeenomistajista, lukuun ottamatta Andreas Ahlströmiä, joka toimii A. Ahlström Oy:n sijoitusjohtajana. Suomisen suurin osakkeenomistaja Ahlstrom Capital B.V. on A. Ahlström Oy:n konserniyhtiö. Kokouskäytäntö Hallitus kokoontuu puheenjohtajan tai tämän estyneenä ollessa varapuheenjohtajan johdolla. Kokousten esittelijänä toimii pääsääntöisesti yhtiön toimitusjohtaja. Vuonna 2023 hallitus kokoontui 15 kertaa, joista kahdek- san kertaa per capsulam. Jäsenten osallistumisprosentti oli 100 %. Kunkin jäsenen osallistumisaktiivisuus ilmenee seuraavasta taulukosta. Nimi Osallistuminen Jaakko Eskola puheenjohtaja 15/15 Andreas Ahlström varapuheenjohtaja 15/15 Aaron Barsness jäsen 15/15 Björn Borgman jäsen 15/15 Nina Linander jäsen 15/15 Laura Remes jäsen 11/11 3.4.2023 asti Laura Raitio jäsen 4/4 Hallituksen toiminnan arviointi Hallitus toteutti vuosittaisen itsearvioinnin toiminnastaan ja työskentelytavoistaan vuonna 2023. Arviointi suoritettiin sisäisesti. Arvioinnin tulokset käytiin läpi hallituksessa sekä jaettiin osakkeenomistajien nimitystoimikunnalle. Lisäksi hallitus arvioi useimpien kokouksiensa jälkeen kokouksen valmisteluita ja kulkua sekä sen omaa toimin- taansa jatkuvan kehityksen periaatteen mukaisesti. 63Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Hallituksen monimuotoisuutta koskevat periaatteet Monimuotoisuus on tunnistettu Suomisella keskeiseksi menestystekijäksi. Hallituksen osaamisen, kokemuksen ja mielipiteiden monimuotoisuus edistää avoimuutta uusil- le ajatuksille ja auttaa hallitusta tukemaan ja haastamaan yhtiön johtoa. Lisäksi moni muotoisuus edistää avointa keskustelua ja rehellisyyttä päätöksen teossa, hyvää hal- lintotapaa sekä hallituksen ja toimivan johdon tehokasta valvontaa, ja tukee seuraajasuunnittelua. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta arvioi hallituksen jäsenten lukumäärää, kokoonpanoa ja osaamistarpeita yhtiön nykyisten ja tulevien tarpeiden valossa. Hallituksen kokoonpanoa tarkastellessaan nimitystoimikunta ottaa huomioon muun muassa, onko hallituksessa edustettu- na laaja-alaisesti liike-elämän tuntemusta, eri sukupuolia edustavia henkilöitä sekä eri-ikäisiä jäseniä. Suomisen tavoitteena on, että sen hallituksessa on sekä miehiä että naisia. Lähtökohtana on, että nimitystoimikunnan lopullinen ehdotus hallituksen kokoonpanosta yhtiökokoukselle perustuu kunkin ehdokkaan pätevyyteen ja osaamiseen. Lisäksi ehdokkailla tulee olla mahdollisuus käyttää riittävästi aikaa hallitustyöskentelyyn. Hallituksen valiokunnat Hallituksella on kaksi pysyvää valiokuntaa: tarkastus- valiokunta sekä henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta. Hal- litus päätti 13.12.2023 pitämässään kokouksessa perustaa väliaikaisen strategiavaliokunnan, joka pysyy toiminnassa, kunnes hallitus toisin päättää. Valiokunnat raportoivat työs- tään hallitukselle kunkin kokouksensa jälkeen. Tarkastusvaliokunta Tarkastusvaliokunta avustaa hallitusta yhtiön hallinnon, kirjanpidon, taloudellisen raportoinnin sekä sisäisen val- vonnan toimintojen ja järjestelmien valvonnassa, ja sisäisen ja ulkoisen tarkastuksen seurannassa. Tarkastusvaliokunta valmistelee vastuualueelleen kuuluvia asioita hallituksel- le, mutta valiokunnalla ei ole itsenäistä päätösvaltaa, ellei hallitus erikseen tietyn asian osalta niin päätä. Hallitus valitsee tarkastusvaliokunnan puheenjohtajan ja jäsenet keskuudestaan vuosittain. Valiokuntaan valitaan vähintään kolme jäsentä. Tarkastusvaliokunnan jäsenten on oltava riippumattomia yhtiöstä, ja vähintään yhden jäsenen tulee olla riippumaton yhtiön merkittävistä osakkeen- omistajista. Tarkastusvaliokunta 2023 Tarkastusvaliokunnassa vuonna 2023 toimivat Nina Linander (puheenjohtaja), Andreas Ahlström ja Laura Remes (3.4.2023 alkaen). Laura Raitio toimi tarkastusvalio- kunnan jäsenenä 3.4.2023 asti. Tarkastusvaliokunta kokoontui neljä kertaa vuonna 2023. Jäsenten osallistumisprosentti oli 100 %. Kunkin jäsenen osallistumisaktiivisuus ilmenee seuraavasta taulukosta. Nimi Osallistuminen Nina Linander puheenjohtaja 4/4 Andreas Ahlström jäsen 4/4 Laura Remes jäsen 3/3 3.4.2023 asti Laura Raitio jäsen 1/1 20_pie Miehiä 67 % 67 Naisia 33 % 33 Sukupuoli Miehiä 67 % Naisia 33 % 7 21_pie 41–50 vuotta 67 % 67 51–60 vuotta 0 % 0 61–70 vuotta 33 % 33 Ikä 41–50 vuotta 67 % 51–60 vuotta 0 % 61–70 vuotta 33 % 8 22_pie Alle 1 vuosi 17 % 17 1–4 vuotta 67 % 67 4–8 vuotta 0 % 0 Yli 8 vuoHa 17 % 17 Palvelusvuodet Alle 1 vuosi 17 % 1–4 vuotta 67 % 4–8 vuotta 0 % Yli 8 vuotta 17 % 9 Hallituksen monimuotoisuus (31.12.2023) 64 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta avustaa hallitusta valmistelemalla yhtiön toimitusjohtajan ja johtoryhmän muiden jäsenten palkitsemis- ja nimitysasioita. Henkilös- tö- ja palkitsemisvaliokunta valmistelee vastuualueelleen kuuluvia asioita hallitukselle, mutta valiokunnalla ei ole itsenäistä päätösvaltaa, ellei hallitus erikseen yksittäisen asian osalta niin päätä. Hallitus valitsee henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnan puheenjohtajan ja jäsenet keskuudestaan vuosittain. Va- liokuntaan valitaan vähintään kolme jäsentä. Valiokunnan jäsenten on oltava yhtiöstä riippumattomia. Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta 2023 Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnassa vuonna 2023 toimivat Jaakko Eskola (puheenjohtaja), Aaron Barsness ja Björn Borgman. Henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunta kokoontui viisi ker- taa vuonna 2023. Jäsenten osallistumisprosentti oli 100 %. Kunkin jäsenen osallistumisaktiivisuus ilmenee seuraavasta taulukosta. Nimi Osallistuminen Jaakko Eskola puheenjohtaja 5/5 Aaron Barsness jäsen 5/5 Björn Borgman jäsen 5/5 Strategiavaliokunta Strategiavaliokunta tukee hallitusta ja yhtiön johtoa strategisissa päätöksissä ja aloitteissa sekä muissa yhtiön strategiaan liittyvissä asioissa. Valiokunnan rooli on neu- voa-antava, eikä sillä ole päätösvaltaa strategisten päätös- ten suhteen. Hallitus valitsee strategiavaliokunnan puheenjohtajan ja jäsenet keskuudestaan vuosittain. Valiokuntaan valitaan vähintään kolme jäsentä. Strategiavaliokunta 2023 Hallitus päätti 13.12.2023 pitämässään kokouksessa perus- taa strategiavaliokunnan ja valitsi Laura Remeksen valio- kunnan puheenjohtajaksi ja Andreas Ahlströmin sekä Aaron Barsnessin valiokunnan jäseniksi. Strategiavaliokunta ei kokoontunut vuonna 2023. Toimitusjohtaja Yhtiön toimitusjohtajan nimittää hallitus. Toimitusjohtaja vastaa yhtiön hallinnosta osakeyhtiölain ja hallituksen anta- mien ohjeiden mukaisesti ja huolehtii yhtiön kirjanpidon lainmukaisuudesta ja varainhoidon luotettavasta järjestämi- sestä osakeyhtiölain tarkoittamalla tavalla. Toimitus johtaja on lisäksi vastuussa koko Suominen-konsernin päivittäi- sestä johtamisesta. Toimitusjohtaja toimii johtoryhmän puheenjohtajana ja johtoryhmän jäsenten esimiehenä. Tommi Björnman toimii Suomisen toimitusjohtajana. Klaus Korhonen toimi Suomisen väliaikaisena toimitusjoh- tajana 31.3.2023 asti. 65Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Johtoryhmä Toimitusjohtajan tukena toimii johtoryhmä. Johtoryhmään kuuluivat vuonna 2023 seuraavat henkilöt: Johtoryhmän jäsen Jäsen vuodesta Synt. Kansalaisuus Koulutus Tehtävä Osakeomistus 31. joulukuuta 2023 Tommi Björnman 2023 (aloitti Suomisella 1.4.2023) 1966 Suomi Diplomi-insinööri Toimitusjohtaja 30 000 Janne Silonsaari 2023 (aloitti Suomisella 1.6.2023) 1980 Suomi Kauppatieteiden maisteri Talousjohtaja - Jonni Friman 2023 (aloitti Suomisella 1.6.2023) 1971 Suomi ja Ruotsi Diplomi-insinööri Muutos- ja kehitysjohtaja - Markku Koivisto 2017 1971 Suomi Diplomi-insinööri Johtaja, Eurooppa-liiketoiminta-alue & T&K (toimi väliaikaisesti Amerikat- liiketoiminta-alueen johtajana 22.8. – 31.10.2023) 53 172 Klaus Korhonen 2019 1974 Suomi OTK Henkilöstö- ja lakiasiainjohtaja (toimi väliaikaisena toimitusjohtajana 31.3.2023 saakka) 52 630 Thomas Olsen 2023 (aloitti Suomisella 1.11.2023) 1965 Yhdysvallat MBA Johtaja, Amerikat-liiketoiminta-alue - Mimoun Saïm 2011 1964 Ranska ENSI Engineering Tuotantojohtaja 92 923 3.2.2023 asti Toni Tamminen 2019 1978 Suomi Tekniikan tohtori Kauppatieteiden maisteri Talousjohtaja 21.8.2023 asti Lynda Kelly 2014 1964 Yhdysvallat Kauppatieteiden maisteri Johtaja, Amerikat-liiketoiminta-alue ja liiketoiminnan kehitys Yhtiön organisaatio Suomisen organisaatio koostuu kahdesta liiketoimin- ta-alueesta, jotka ovat Eurooppa ja Amerikat, sekä seit- semästä liiketoimintaa tukevasta globaalista toiminnosta, joita ovat tuotanto, talous, hankinta, T&K, henkilöstö- ja lakiasiat, liiketoiminnan kehitys ja muutosjohtaminen sekä viestintä ja sijoittajasuhteet. Suomisella on vain yksi toiminta segmentti. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan pääpiirteet Sisäinen valvonta Sisäisen valvonnan tavoitteena on varmistaa, että Suomisen taloudellinen raportointi on luotettavaa ja toiminta lakien, määräysten sekä yhtiön sisäisten politiik- kojen ja periaatteiden mukaista. Lisäksi sisäisen valvonnan tavoitteena on auttaa tehostamaan yhtiön toimintaa sekä turvaamaan yhtiön omaisuutta. 66 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Valvontaympäristö Suomisella sisäinen valvonta on osa organisaation toimin- taa. Valvontaa suoritetaan osana liiketoimintaprosesseja yhdessä kattavan raportoinnin kanssa. Sisäisen valvonnan prosessit perustuvat yhtiön liiketapa- periaatteisiin, yrityskulttuuriin ja arvoihin, politiikkoihin ja ohjeistuksiin sekä yhtiön johdon ja muiden työntekijöiden noudattamiin työtapoihin. Yhtiössä vastuut pohjautuvat positioihin perustuviin asemavaltuutuksiin ja työnkuvauk- siin sekä tehtävien eriyttämiseen, ja niissä noudatetaan ”kahden silmäparin” ja ”yksi yli” päätöksentekoperiaatteita. Tehokas sisäinen valvonta edellyttää, että työtehtävät on jaettu asianmukaisesti eri työntekijöille ja että mahdolliset eturistiriidat tunnistetaan ja poistetaan. Yhtiön arvojen jal- kauttamisella organisaatioon pyritään vahvistamaan eettisiä toimintatapoja korostaen kaikessa toiminnassa rehelli- syyden, avoimuuden ja yhteistyön merkitystä. Valvonta- ympäristön riittävyys varmistetaan säännöllisillä keskeisten valvontaprosessien arvioinneilla. Nimetyt prosessinomistajat varmistavat, että sisäisen valvonnan prosessit määritellään ja toteutetaan asian- mukaisesti. Yhtiön tietohallintofunktion tehtävänä on varmistaa tie- toteknologia infrastruktuurin ja järjestelmien turvallisuus- tarkastusten riittävyys ja toimivuus. Valvontatoiminnot Yksi sisäisen valvonnan järjestelmien ja prosessien keskei- sistä tehtävistä on varmistaa, että yhtiön julkistamat talou- delliset raportit antavat olennaiset ja oikeat tiedot yhtiön taloudellisesta tilasta. Vastuu Suomisen sisäisen valvonnan järjestämisestä kuuluu hallitukselle ja toimitusjohtajalle. Käytännössä sisäistä valvontaa suoritetaan hallituksen sekä johtoryhmän kokouksissa, joissa tarkastellaan yhtiön toimintaa ja sen tuloksia. Koko konsernin taloushallintoa ja sen toimintaa koordinoi ja valvoo yhtiön talousosasto sekä konsernin talouspäälliköiden verkosto. Suomisella sisäinen valvonta on hajautettu globaaleille konsernitoiminnoille, jotka valvovat hallituksen hyväk- symien toimintaohjeiden noudattamista omilla vastuu- alueillaan. Konsernitason valvonnan ja ohjeistuksen lisäksi valvontatoimenpiteitä suoritetaan eri liiketoiminta-alueiden ja tehtaiden tasolla. Sisäisen valvonnan toiminnot kattavat niin yleiset kuin yksityiskohtaisemmat prosessit, joiden tarkoituksena on estää, havaita sekä korjata mahdolliset virheet ja poikkeamat. Päivittäisessä liiketoiminnassa sovelletaan useita valvon- tatoimia, joilla pyritään estämään virheet ja poikkeamat taloudellisessa raportoinnissa sekä korjaamaan mahdolli- set havaitut virheet ja poikkeamat. Valvontatoimet jaetaan Suomisella kolmeen eri kategoriaan. Kirjalliset ohjeistukset auttavat organisaatiota yhtenäistämään ja vakiinnuttamaan sisäisen valvonnan prosessit ja menettelyt. Jatkuvalla ja säännöllisellä raportoinnilla globaalien konsernitoimintojen sekä konserniyhtiöiden toiminnasta varmistetaan, että oh- jeita ja määriteltyä prosesseja ja toimintatapoja noudate- taan asianmukaisesti. Kriittiseksi luokiteltuihin prosesseihin on rakennettu erityisiä varmennuksia turvallisuussyistä. Mahdollisten erillisten lisävarmennusten tarve, laajuus sekä tiheys määritellään riskien arvioinnin sekä olemassa olevien valvonta- ja seurantaprosessien riittävyyden ja tehokkuuden perusteella. Tietoturvallisuus ja siihen liittyvät varmennukset ovat keskeisessä roolissa, kun tietojärjestel- mien ominaisuuksia määritellään ja otetaan käyttöön. Viestintä ja tiedotus Yhtiön taloudellisen raportoinnin käsikirja, hallituksen hyväksymät politiikat sekä muut taloudellista raportoin- tia koskevat ohjeistukset päivitetään ja kommunikoidaan yhtiön johdon toimesta relevanteille työntekijöille säännöl- lisesti, ja nämä ovat myös saatavilla yhtiön intranet-sivuilla. Lisäksi liiketoiminta-alueet ja konserniyhtiöt noudattavat raportoinnissaan standardisoitua raportointikokonaisuutta. Konsernijohto sekä liiketoiminta -alueiden johto pitävät kuukausittaisia katsauksia, joissa analysoidaan yhtiön toi- mintaa ja määriteltyjen suorituskykymittareiden kehitystä. Tällä tavoin pyritään edistämään johdon ymmärrystä yhtiön suorituskyvystä ja siihen vaikuttavista tekijöistä. Hallituksen jäsenet saavat kuukausittain raportin yhtiön tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Seuranta Tarkastusvaliokunta vastaa yhtiön sisäisen valvonnan te- hokkuuden seurannasta. Globaalien konsernitoimintojen ja liiketoiminta-alueiden johto sekä talousosasto vastaavat si- säisen valvonnan ja valvontatoimien jatkuvasta seurannas- ta. Yhtiön talousosasto valvoo konserniyhtiöiden toimintaa ja prosesseja sekä ulkoista ja sisäistä talous raportointia. 67Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Säännölliset laaduntarkastajien sekä asiakkaiden auditoijien suorittamat tarkastukset kattavat myös keskeisten liiketoi- mintaprosessien sisäisen valvonnan toiminnot. Riskienhallinta Riskienhallinta on olennainen osa Suomisen liiketoiminnan johtamista, ja riskien tunnistaminen ja arviointi ovat myös sisäisen valvonnan järjestämisen edellytyksiä. Tavoitteena on keskittyä liiketoiminnan kannalta keskeisimpiin riskeihin. Riskienhallintaprosessi perustuu hallituksen hyväksymään ja säännöllisesti tarkastamaan Suomisen riskienhallinta- politiikkaan. Prosessi koostuu eri vaiheista, joiden tarkoi- tuksena on tunnistaa ja arvioida riskejä, reagoida tunnis- tettuihin riskeihin sekä seurata ja raportoida tunnistettuja riskejä. Riskien tunnistaminen ja arviointi on dynaaminen ja iteratiivinen prosessi, jonka perusteella määritellään ja seurataan toimenpiteitä jokaiseen tunnistettuun riskiin rea- goimiseksi ja niiden vaikutusten lieventämiseksi. Jokaiselle tunnistetulle riskille määritellään riskinomistaja. Merkittä- vimmät riskit raportoidaan vuosittain tarkastusvaliokunnalle ja tarvittaessa hallitukselle. Taloudelliseen raportointiin liittyviä riskejä hallitaan riskienhallintapolitiikassa määritellyn prosessin mukaisesti. Taloudelliseen raportointiin liittyvät riskit tunnistetaan ja arvioidaan erityisesti huomioiden riskit raportointiprosessin olennaisissa osissa. Tämän arvioinnin perusteella määri- tellään asianmukaiset ja tarvittavat toimenpiteet riskien hallitsemiseksi ja näiden toimenpiteiden tehokkuutta seu- rataan jatkuvasti. Riskienhallintaan liittyvät vastuut on määritelty Suomisen riskienhallintapolitiikassa. Yhtiön hallitus vastaa Suomisen strategiaan ja liiketoimintaan liittyvien merkittävien riskien arvioinnin ja hallinnan seurannasta. Tarkastusvaliokunta avustaa hallitusta sen riskienhallintaan liittyvissä tehtävis- sä ja vastaa riskienhallintaprosessien valvonnasta. Yhtiön toimitusjohtajalla on kokonaisuusvastuu riskienhallinnas- ta tukenaan muut johtoryhmän jäsenet, jotka vastaavat oman vastuualueensa riskien tunnistamisesta, arvioinnista ja seurannasta. Tarkastus Sisäinen tarkastus Suomisen sisäinen tarkastus on ulkoistettu ulkoiselle palveluntarjoajalle. Sisäisen tarkastuksen suunnitelmasta päättää tarkastusvaliokunta johdon suositusten perusteella. Tarkastusten olennaiset havainnot raportoidaan tarkastus- valiokunnalle, toimitusjohtajalle, johtoryhmälle ja muulle asiaankuuluvalle johdolle. Tilintarkastus Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiöllä on yksi tilintarkastaja, jonka tulee olla Keskuskauppakamarin hyväksymä tilin- tarkastusyhteisö. Tilintarkastajan toimikausi päättyy ensimmäisen vaalia seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Tilintarkastaja ja tarkastusvaliokunta laativat vuosittain tilintarkastussuunnitelman. Tilintarkastus 2023 Varsinainen yhtiökokous valitsi 3.4.2023 pidetyssä kokouk- sessa uudelleen yhtiön tilintarkastajaksi KHT- yhteisö Ernst & Young Oy:n. Ernst & Young Oy nimitti päävastuulliseksi tilintarkastajaksi KHT Toni Halosen. Tilintarkastuspalkkiot 2023 Tilintarkastajan palkkiot ja palvelut, Suominen-konserni tuhatta euroa Tilintarkastus 431 Palkkiot muista kuin tilintarkastukseen liittyvistä palveluista (vero- ja muut neuvontapalvelut) 9 YHTEENSÄ 441 Sisäpiirihallinto Suominen noudattaa EU:n markkinoiden väärinkäyttöase- tusta (”MAR”), arvopaperimarkkinalakia, valtiovarainminis- teriön ja Finanssivalvonnan antamia päätöksiä, määräyksiä, ohjeita ja standardeja, Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjä ja Helsingin pörssin sisäpiiriohjetta. Lisäksi yhtiön hallitus on hyväksynyt ja säännöllisesti tarkastaa Suomisen sisäpiiri- politiikan, jolla annetaan Suomisen ja sen konserniyhtiöi- den hallintoelimille ja työntekijöille tietoa sisäpiirikauppaa koskevista voimassa olevista määräyksistä. Yhtiön johtohenkilöiden liiketoimet Suominen on MAR:n mukaisesti määritellyt, että hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja sekä muut johtoryhmän jäsenet (yhdessä ”johtohenkilöt”) sekä näiden lähipiiriin kuuluvat henkilöt ovat velvollisia ilmoittamaan yhtiölle ja Finanssi- valvonnalle heidän tai heidän lukuunsa Suomisen rahoi- tusvälineillä tehdyt liiketoimet. Suominen ylläpitää listaa 68 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot johtohenkilöistä ja heidän lähipiiristään sekä julkistaa sille ilmoitetut liiketoimet pörssitiedotteella. Pörssitiedotteet Suomisen johtohenkilöiden ja heidän lähi piirinsä liiketoimista ovat saatavilla Suomisen verkko- sivuilla www.suominen.fi. Suljettu ajanjakso Suominen noudattaa suljettua ajanjaksoa, joka alkaa 30 kalenteripäivää ennen osavuosikatsauksen, puolivuotis- katsauksen tai tilinpäätöksen julkaisemista ja päättyy julkaisu päivän päättyessä. Suljetun ajanjakson aikana yhtiön johtohenkilöt sekä tietyt muut yhtiön työntekijät, jotka osallistuvat taloudellisten raporttien laatimiseen tai joilla on muuten pääsy Suomisen arkaluontoisiin taloudellisiin tie- toihin (”avainhenkilöt”), eivät saa käydä kauppaa omaan tai muiden lukuun suoraan tai välillisesti Suomisen osakkeilla tai muilla rahoitusvälineillä. Tieto suljetuista ajanjaksoista julkistetaan vuosittain sijoittajakalenterissa yhtiön verkko- sivuilla www.suominen.fi. Määriteltyjen johto - ja avainhenkilöiden on mahdollista käydä kauppaa Suomisen rahoitusvälineillä suljetun ajan- jakson aikana vain poikkeustapauksissa. Poikkeusta voidaan soveltaa vain silloin kun kyseinen johto- tai avainhenkilö voi osoittaa, että kauppaa ei voida toteuttaa jonain toise- na ajankohtana, ja kyseisellä johto- tai avainhenkilöllä ei ole hallussaan yhtiön sisäpiiritietoa. Yhtiön tulee hyväksyä kaikki poikkeukset kaupankäyntikieltoon suljetun ajan- jakson aikana. Johto- ja avainhenkilöiden kaupankäynti Suomisen johto- ja avainhenkilöiden tulee suljetun ajan- jakson kaupankäyntikiellon noudattamisen lisäksi ajoittaa kaupankäyntinsä yhtiön osakkeilla ja muilla rahoitusvä- lineillä siten, että he eivät toiminnallaan heikennä rahoi- tusmarkkinoiden yleistä luottamusta yhtiötä kohtaan. Suominen suosittelee, että sen johto- ja avainhenkilöt sijoittavat Suomisen osakkeeseen ja muihin rahoitusvä- lineisiin pitkällä tähtäimellä. Lisäksi on suositeltavaa, että johto ja avainhenkilöt ajoittavat mahdollisen kaupankäyn- nin siten, että markkinoilla on käytettävissään mahdollisim- man kattavat tiedot osakkeen tai rahoitusvälineen arvoon vaikuttavista tekijöistä. Sisäpiirihallinnon vastuut Suomisen talousjohtaja toimii yhtiön sisäpiirivastaavana ja vastaa yhtiön sisäpiirihallinnosta. MAR:n, arvopaperimarkkinalain tai muiden sovellet- tavien määräysten asettamia velvoitteita rajoittamatta, Suomisen sisäpiirihallinto vastaa sisäpiiriasioita kos- kevasta sisäisestä viestinnästä ja koulutuksesta, johto- henkilöiden ja heidän lähipiirinsä sekä avainhenkilöiden luetteloinnista, johtohenkilöiden ja heidän lähipiirinsä liiketoimia koskevien ilmoitusten vastaanottamisesta sekä ilmoituksiin liittyvien pörssitiedotteiden julkaisemi- sesta, hankekohtaisten sisäpiiriluetteloiden ylläpitämi- sestä ja sisäpiiriasioiden valvonnasta. Lähipiiriliiketoimia koskevat periaatteet Suominen noudattaa lähipiiriliiketoimia koskevaa lain- säädäntöä, määräyksiä sekä ohjeistuksia ja niissä asetet- tuja vaatimuksia koskien lähipiiriliiketoimien seurantaa, arviointia, päätöksentekoa ja raportointia. Hallitus on hyväksynyt ja säännöllisesti tarkastaa Suomisen lähi- piiripolitiikan, jossa määritellään lähipiiriliiketoimien seurannan ja arvioinnin periaatteet. Suominen on määritellyt yhtiön lähipiiriin kuuluviksi tahoiksi hallituksen jäsenet, toimitusjohtajan ja muut johtoryhmän jäsenet sekä heidän lähipiiriinsä kuuluvat henkilöt. Yhtiö ylläpitää listaa sen lähipiiriin kuuluvista henkilöistä. Yhtiö voi tehdä sopimuksia ja muita oikeustoimia lähipiiriinsä kuuluvien osapuolten kanssa edellyttäen, että tällaiset sopimukset tai muut oikeustoimet tehdään osana yhtiön tavanomaista liiketoimintaa ja tavanomai- sin kaupallisin ehdoin. Hallitus päättää lähipiiriliike- toimista, jotka tehdään joko yhtiön tavanomaisen liike- toiminnan ulkopuolella tai muutoin kuin tavanomaisin kaupallisin ehdoin. Yhtiön talousosasto seuraa säännöllisesti lähipiiri- liiketoimia osana yhtiön tavanomaisia raportointi- ja seurantaprosesseja. Hallituksen ja johtoryhmän jäsenet ovat velvollisia ilmoittamaan yhtiön talousjohtajalle kaikki suunnitellut tai toteutuneet lähipiiriliiketoimet ilman aiheetonta viivytystä. 69Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Suominen Oyj:n palkitsemisraportti PALKITSEMISPOLITIIKKA LYHYESTI Varsinaisen yhtiökokouksen 19.3.2020 hyväksymässä Suominen Oyj:n (”Suominen” tai “yhtiö”) toimielinten palkitsemispolitiikassa (”palkitsemispolitiikka” tai ”politiikka”) todetaan, että Suomisen tavoitteena on määritellä palkitsemiskäytäntö, joka kannustaa edistämään yhtiön pitkän aikavälin taloudellista suoriutumista ja omistaja-arvon luomista. Yhtiökokous päättää hallituksen palkitsemisesta. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta valmistelee ehdotuksen yhtiökokoukselle. Toimitusjohtajan palkitseminen koostuu kiinteästä peruspalkasta (sisältäen luontoisedut) ja muuttuvista kannustimista. Muuttuvat kannustimet voivat olla lyhyen aikavälin kannustinjärjestelmiä, kuten käteispalkkioita, tai pitkän aikavälin kannustinjärjestelmiä, kuten osakepohjaisia kannustinjärjestelmiä. Osakepohjaisia kannustinjärjestelmiä voidaan käyttää suoriteperusteisina palkkioina ja/tai sitouttamistarkoituksiin. Hallituksen tarkoituksena on, että muuttuvat kannustimet muodostavat merkittävän osan toimitusjohtajan vuosittaisesta ansaintamahdollisuudesta tavoitetasolla. Tavoitetasolla muuttuvien kannustimien arvo on tyypillisesti toimitusjohtajan kiinteän vuosipalkan suuruinen. Jos suoriutuminen ylittää hallituksen odotukset, muuttuvien kannustimien arvo ylittää kiinteän vuosipalkan. Hallitus voi poiketa palkitsemispolitiikasta tietyissä poikkeustilanteissa. Politiikka on kokonaisuudessaan luettavissa yhtiön verkkosivuilla: www.suominen.fi/fi/sijoittajille/hallinnointi/palkitseminen/. TOIMITUSJOHTAJAN VUODEN 2023 PALKKIOT LYHYESTI Tommi Björnman toimi yhtiön toimitusjohtajana 1.4.2023 alkaen. Toimitusjohtajan kokonaispalkitsemisen määrä pieneni edellisvuodesta vuonna 2023, sillä uudelle toimitusjohtajalle ei ensimmäisenä toimintavuotenaan maksettu palkkioita lyhyen aikavälin kannustinjärjestelmän (STI) eikä pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän (LTI) perusteella. Uudelle toimitusjohtajalle toimisuhteen alussa maksettua allekirjoituspalkkiota lukuun ottamatta toimitusjohtajan palkitsemisrakenteessa ei tapahtunut muutoksia vuonna 2023. Yhtiön henkilöstö- ja lakiasiainjohtaja Klaus Korhonen toimi väliaikaisena toimitusjohtajana 31.3.2023 saakka. Hän sai korotettua peruspalkkaa väliaikaisesta tehtävästä, mutta muuten hänen palkkionsa ja työehtonsa pysyivät ennallaan. 70 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot 1. Johdanto Tämä palkitsemisraportti perustuu arvopaperimarkkina- yhdistyksen vuonna 2020 voimaan tulleeseen hallinnointi- koodiin, ja se sisältää yksityiskohtaiset tiedot hallitukselle ja toimitusjohtajalle maksetuista palkkioista. Hallituksen hen- kilöstö- ja palkitsemisvaliokunta on tarkastanut raportin, ja hallitus on hyväksynyt sen 5.2.2024. Tämä raportti sisältää tiedot tilikauden 2023 aikana maksetuista palkkioista. Uusimmat tiedot hallituksen ja johdon palkitsemisesta löytyvät verkkosivuiltamme: www.suominen.fi/fi/ sijoittajille/hallinnointi/palkitseminen. 1.1 Palkitseminen Suomisella Suomisen palkitsemispolitiikan tavoitteena on tarjota sel- laiset puitteet palkitsemiselle, joka kannustaa edistämään yhtiön pitkän aikavälin taloudellista suoriutumista ja omis- taja-arvon luomista. Palkitsemispolitiikka sisältää yhtiön palkitsemisperiaatteet, jotka houkuttelevat, motivoivat ja sitouttavat parasta mahdollista johtoa ja hallituksen jäseniä ja ohjaavat Suomisen tulosta ja strategiaa tärkeiden sidos- ryhmien etujen mukaisesti. Palkitsemispolitiikan tavoittee- na on varmistaa, että Suomisen palkitseminen perustuu saavutettuihin tuloksiin. Palkitsemispolitiikassa on seuraavat pääperiaatteet: - Kokonaispalkitsemisen tulee olla riittävän kilpailu- kykyinen markkinaan nähden. - Suoriteperusteiset kannustimet muodostavat merkittä- vän osan toimitusjohtajan kokonaispalkitsemisen tavoi- tetasosta, jotta voidaan korostaa yhtiön suoriutumisen ja palkitsemisen välistä yhteyttä. - Suurin osa suoriteperusteisista kannustimista korostaa pikemmin pitkän kuin lyhyen aikavälin suoritusta, ja niillä on suora linkki omistaja-arvoon. - Toimitusjohtajalle on asetettu osakeomistusedellytys, jotta varmistetaan riskinoton olevan tasapainossa. Palkitsemispolitiikan mukaan Suomisen tavoitteena on tarjota toimitusjohtajalle palkitsemiskokonaisuus, joka kan- nustaa Suomisen strategisten tavoitteiden saavuttamiseen ja pitkän aikavälin omistaja-arvon luomiseen. Suominen hyödyntää sekä lyhyen että pitkän aikavälin suoriteperus- teisia kannustimia, joihin hallitus vuosittain valitsee sopivat ansaintakriteerit ohjaamaan Suomisen strategian toteut- tamista ja kestävän taloudellisen tuloksen saavuttamista kilpailluilla markkinoilla. Palkitsemispolitiikka noudattaa Suomisen koko henkilös- töön sovellettavia palkitsemisperiaatteita. Palkitsemisen tu- lee olla oikeudenmukaista ja vastata kunkin tehtävän vaati- muksia. Suomisella palkitseminen perustuu saavutettuihin tuloksiin, ja useita toimitusjohtajan kannustinjärjestelmissä käytettäviä ansaintakriteereitä käytetään myös henkilöstön kannustinjärjestelmissä. Toimitusjohtajan kokonaispalkit- semisesta merkittävämpi osa perustuu kuitenkin suorite- perusteisiin kannustimiin, koska yhtiön tarkoituksena on varmistaa, että johdon palkitsemisen ja yhtiön suoriutumi- sen välillä on vahva yhteys. Vahvistaa kulttuuriamme ja arvojamme ja tukee arvon luontia osakkeen- omistajillemme Houkuttelee, motivoi ja sitouttaa johtoa ja työntekijöitä Edistää strategian toteutumista ja on pitkän aikavälin taloudellisten tavoitteidemme mukaista Tukee periaatetta, jonka mukaan palkitseminen perustuu saavutettuihin tuloksiin PALKITSEMINEN SUOMISELLA 71Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Tässä osassa esitetään toimitusjohtajan ja hallituksen jäsenten palkkioiden, henkilöstön keskipalkan ja yhtiön suoriutumisen välinen vertailu, joka kattaa tilikaudet 2019–2023. Toimitusjohtajan ja työntekijöidemme palkitseminen (keskimäärin) on ollut varsin hyvin linjassa yhtiön tulok- sen kanssa viimeisten viiden vuoden aikana. Alla olevan taulukon lukuja tulkittaessa on syytä huomioida seuraa- vat seikat: 1. Toimitusjohtajan osalta luvut kuvaavat kyseisen tili- kauden aikana maksettuja palkkioita, joista osa on voitu ansaita edellisen vuoden tai edellisten vuosien aikana. 2. Sen sijaan työntekijöitä koskevat luvut ovat suorite- perusteisia lukuja tilinpäätöksestä, mikä tarkoittaa, että osa palkoista (esimerkiksi bonuksista) on ansaittu, mutta ei maksettu kyseisen vuoden aikana. 3. Työntekijöiden keskimääräinen palkkio vaihtelee yhtiön suoriutumisen mukaan, mutta vähemmän kuin johdon palkkiot, koska pienempi osa kokonaispalkkiosta koostuu muuttuvista palkkioista. 4. Hallituksen jäsenet eivät kuulu minkään kannustin- järjestelmän piiriin, joten hallituksen palkkiot ovat pysyneet melko vakaina. Vuosi- ja kokouspalkkioita korotetaan ajoittain. Vaihtelu johtuu pääasiassa siitä, että hallituksen ja valiokuntien kokousten määrä vaihte- lee vuosittain. 1.2 Palkitsemisen ja yhtiön suoriutumisen välinen yhteys edeltävien viiden vuoden aikana 72 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Palkitsemisen kehitys ja yhtiön suoriutuminen 2019–2023 2019 2020 2021 2022 2023 Toimitusjohtajan (Tommi Björnman 1.4.2023 alkaen) kokonaispalkkio¹ (tuhatta euroa) 385,2 Väliaikaisen toimitusjohtajan (Klaus Korhonen 30.11.2022–31.3.2023) kiinteä palkkio² (tuhatta euroa) 20,4 62,4 Edellisen toimitusjohtajan (Petri Helsky) kokonaispalkkio³ (tuhatta euroa) 474,6 745,4 957,9 1 118,9 Indeksi⁴ 100 % 157 % 202 % 240 % 94 % Henkilöstön keskipalkka⁵ (tuhatta euroa) 54,9 59,9 53,4 58,9 63,9 Indeksi⁴ 100 % 109 % 97 % 107 % 116 % Hallituksen kokonaispalkkiot⁶ (tuhatta euroa) 244,5 275,3 258,4 285,0 289,0 Indeksi⁴ 100 % 113 % 106 % 117 % 118 % Jaakko Eskola 69,9 75,0 76,0 Andreas Ahlström 33,0 38,0 35,7 39,0 38,5 Björn Borgman 33,3 35,4 39,5 41,5 Nina Linander 43,5 46,8 52,5 52,5 Aaron Barsness 40,0 42,0 Laura Remes 37,0 Laura Raitio 33,0 38,0 35,7 39,0 1,5 Sari Pajari-Sederholm 28,0 37,3 34,9 Jan Johansson 70,0 76,3 Risto Anttonen 43,0 4,5 Hannu Kasurinen 33,5 4,5 Jaana Tuominen 4,0 Kolmen vuoden osakkeen kokonaistuotto (Total Shareholder Return, TSR)⁷ (%) -34 % 12 % 126 % 41 % -35 % Osakekurssin kehitys⁸ (euroa) 2,34 4,90 4,82 2,86 2,70 Indeksi⁴ 100 % 209 % 206 % 122 % 115 % Käyttökate (EBITDA) (miljoonaa euroa) 33,7 60,9 47,0 15,3 15,9 Indeksi⁴ 100 % 181 % 139 % 45 % 47 % ¹ Toimitusjohtajan kokonaispalkkio sisältää kaikki toimitusjohtajalle tilikauden aikana suoritetut maksut. ² Väliaikaisen toimitusjohtajan Klaus Korhosen palkkio vuosina 2022 ja 2023 on ajalta, jolloin hän toimi väliaikaisena toimitusjohtajana, ja se sisältää vain tänä aikana maksetun kiinteän palkan. ³ Edellisen toimitusjohtajan Petri Helskyn palkkio vuosilta 2019–2022 sisältää kaikki toimitusjohtajalle suoritetut maksut siltä ajalta, jonka hän toimi toimitusjohtajana. ⁴ Aikasarjan ensimmäisenä vuonna (2019) indeksin arvo on 100 %. ⁵ Henkilöstön keskipalkka on laskettu jakamalla tilinpäätöksessä ilmoitettu henkilöstön palkkojen ja palkkioiden määrä keskimääräisellä henkilöstömäärällä. ⁶ Hallituksen kokonaispalkkio sisältää kaikki hallitukselle tilikauden aikana suoritetut maksut. ⁷ Osakkeen kokonaistuotto (osakekurssin kehitys ja osinkotuotto) lasketaan tilikauden kolmen viimeisen kuukauden keskimääräisen päätöskurssin perusteella. Esimerkiksi vuodelle 2023 kolmen vuoden osakkeen kokonaistuotto lasketaan seuraavasti: (vuoden 2023 viimeisen neljänneksen keskikurssi – vuoden 2020 viimeisen neljänneksen keskikurssi) / vuoden 2020 viimeisen neljänneksen keskikurssi + (vuosina 2021, 2022 ja 2023 maksetut osingot) / vuoden 2020 viimeisen neljänneksen keskikurssi. ⁸ Osakekurssin kehitys lasketaan tilikauden kolmen viimeisen kuukauden keskimääräisen päätöskurssin perusteella. 73Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Kuten palkitsemispolitiikassa todetaan, yhtiökokous päät- tää hallituksen jäsenille maksettavat palkkiot etukäteen aina vuodeksi kerrallaan. Osakkeenomistajien nimitystoi- mikunta valmistelee itsenäisesti yhtiökokoukselle esiteltä- vän ehdotuksen hallituksen jäsenten palkitsemisesta. Hallituksen palkitsemista koskevan päätöksen perus- teena on varmistaa, että palkitseminen on kilpailukykyistä suhteessa markkinaan ja että palkitseminen vastaa sitä pä- tevyyttä ja työmäärää, jota tehtävän hoitaminen hallituksen jäseniltä edellyttää. Suomisen varsinainen yhtiökokous päätti 3.4.2023 säilyttää hallituksen jäsenille maksettavat vuosipalkkiot ennallaan. Nykyiset palkkiot ovat seuraavat: - Hallituksen puheenjohtajan vuosipalkkio on 70 000 euroa. - Hallituksen varapuheenjohtajan ja muiden jäsenten vuosipalkkio on 33 000 euroa. - Tarkastusvaliokunnan puheenjohtajalle maksetaan 10 000 euron lisäkorvaus. - Lisäksi hallituksen jäsenille maksetaan kokous palkkioita kustakin hallituksen ja valiokuntien kokouksesta seuraavasti: - 500 euroa kokouksesta, joka pidetään hallituksen jäsenen kotimaassa - 1 000 euroa kokouksesta, joka pidetään muualla kuin hallituksen jäsenen kotimaassa - 500 euroa kokouksesta, johon osallistutaan puheli- mitse tai muulla tavoin sähköisesti. 2. Hallituksen palkkiot edelliseltä tilikaudelta Varsinaisessa yhtiökokouksessa 3.3.2023 100 % annetuista äänistä hyväksyi vuoden 2022 palkitsemisraportin. Hen- kilöstö- ja palkitsemisvaliokunta on ottanut huomioon osakkeenomistajien yhtiökokouksessa antaman myöntei- sen palautteen. Hallitus päätti vuonna 2023 poiketa väliaikaisesti pal- kitsemispolitiikasta tarjoamalla uudelle toimitusjohtajalle Tommi Björnmanille allekirjoituspalkkion hänen aloittaes- saan tehtävässään. Allekirjoituspalkkion maksamisen ehto- na on, että hän aloittaa tehtävässään viimeistään 1.4.2023. Palkkiosumma vastasi toimitusjohtajan yhden kuukauden palkkaa. Palkitsemispolitiikan mukaan hallitus voi huolel- lisen harkinnan jälkeen väliaikaisesti poiketa palkitsemis- politiikasta tietyissä ennalta määritellyissä poikkeus- tilanteissa, kuten uuden toimitusjohtajan nimittämisen yhteydessä. Hallitus harkitsi tilannetta huolellisesti palkit- semispolitiikan mukaisesti. Allekirjoituspalkkiota pidettiin tarpeellisena kannustimena, jotta uusi toimitusjohtaja aloit- taisi tehtävässään mahdollisimman pian. Suominen ei käyttänyt vuoden 2023 aikana oikeuksiaan vaatia maksettuja tai maksamattomia kannustimia takaisin (takaisinperintä) tai peruuttaa ne (malus). 1.3 Tiedot edellisestä palkitsemisraporttia koskevasta äänestyksestä ja mahdollisista poikkeamista tai takaisinperinnöistä 74 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Hallituksen palkkiot vuonna 2023 Vuosipalkkiosta rahana maksettu osuus (euroa) Vuosipalkkiosta osakkeina maksettu osuus (euroa) Vuosipalkkiosta osakkeina maksettu osuus (kpl) Kokouspalkkiot (euroa) Yhteensä (euroa) Jaakko Eskola puheenjohtaja 52 438,40 17 561,60 6 272 6 000 76 000 Andreas Ahlström vara puheenjohtaja 24 723,20 8 276,80 2 956 5 500 38 500 Aaron Barsness jäsen 24 723,20 8 276,80 2 956 9 000 42 000 Björn Borgman jäsen 24 723,20 8 276,80 2 956 8 500 41 500 Nina Linander jäsen 32 211,60 10 788,40 3 853 9 500 52 500 Laura Remes (3.4.2023 alkaen) jäsen 24 723,20 8 276,80 2 956 4 000 37 000 Laura Raitio (3.4.2023 saakka) jäsen 1 500 1 500 * Tarkastusvaliokunnan puheenjohtaja, sisältää 10 000 euron lisäkorvauksen. Hallituksen jäsenille maksettiin palkkioita (mukaan lukien Suomisen osakkeina maksetut palkkiot) vuonna 2023 yhteensä 289 000 euroa. Lisäksi on maksettu kulukorvaukset yhtiön matkustussäännön mukaisesti. Vuosipalkkioista 75 % maksettiin rahana ja 25 % Suomisen osakkeina. Osakkeet luovutettiin yhtiön hallussa olevista omista osakkeista hallituksen päätöksellä 10.5.2023. Hallituksen jäsenet eivät ole Suomisen työntekijöitä eivätkä kuulu yhtiön kannustinjärjestelmien tai eläke- järjestelyjen piiriin. Ruotsin eläkelakien mukaisesti hallituk- sen ruotsalaisille jäsenille maksettaviin palkkioihin sovelle- taan työeläkemaksuja. Kaikki hallituksen jäsenille vuonna 2023 suoritetut maksut ovat olleet palkitsemispolitiikan mukaisia. Vuonna 2023 hallituksen jäsenille maksettiin seuraavat palkkiot: 75Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Toimitusjohtajana toimi vuoden 2023 aikana kaksi henkilöä. Klaus Korhonen 1.1.2023–31.3.2023 Yhtiön henkilöstö- ja lakiasiainjohtaja Klaus Korhonen toimi väliaikaisena toimitusjohtajana 1.1.2023–31.3.2023. Hän sai korotettua peruspalkkaa tästä väliaikaisesta tehtä- västä, mutta muuten hänen työehtonsa pysyivät ennallaan. Klaus Korhosen tosiasiallisesti maksettu peruspalkka etuuk- sineen oli 62 400 euroa aikavälillä 1.1.2023–31.3.2023. Tommi Björnman 1.4.2023 alkaen Tommi Björnman toimi yhtiön toimitusjohtajana 1.4.2023 alkaen. Tommi Björnmanin palkkio vuonna 2023 koostui kiinteäs tä peruspalkasta (sisältäen luontoisedut), yhden kuukauden palkkaa vastaavasta allekirjoituspalkkiosta ja lisäeläkkeestä. Koska kyseessä oli hänen ensimmäi- nen vuotensa toimitusjohtajana, hänelle ei vuonna 2023 maksettu lyhyen tai pitkän aikavälin kannustinjärjestelmien mukaisia palkkiota. Vuonna 2023 Tommi Björnmanille maksettu kokonais- palkkio 425 028 euroa koostui kiinteästä palkasta, allekir- joituspalkkiosta ja eduista, yhteensä 385 180 euroa, sekä 39 848 euron lisäeläkemaksusta. Vuonna 2023 Tommi Björnman ansaitsi seuraavat muut- tuvat kannustimet, jotka maksetaan vuonna 2024: Yleisen lyhyen aikavälin kannustinjärjestelmän mukai- sen palkkion perusteena vuonna 2023 olivat konsernin käyttökate (EBITDA, painotus 70 %), konsernin katetuotto (CM, painotus 20 %), konsernin myyntisaamisten kiertoaika ja vaihto-omaisuuden kiertoaika (DSO+DIO, painotus 10 %) sekä henkilökohtaiset tavoitteet (painotus 20 %). Näiden tavoitteiden kokonaistulos oli kynnys- ja tavoitetason välillä eli 59 667 euroa. Lyhyen aikavälin kannustinjärjestelmän (STI) 2023 ansaintakriteerit ja toimitusjohtajan toteuma 1 Ansaintakriteeri Painoarvo Toteuma Konsernin käyttökate 50 % Kynnys- ja tavoitetason välillä Konsernin katetuotto 20 % Kynnys- ja tavoitetason välillä Konsernin DSO+DIO 10 % Tavoite- ja enimmäistason välillä Henkilökohtaiset tavoitteet 20 % Tavoite- ja enimmäistason välillä Yhteensä 100 % Kynnys- ja tavoitetason välillä 1 Maksetaan vuoden 2024 aikana 3. Toimitusjohtajan palkkiot edelliseltä tilikaudelta 23_pie Peruspalkk a ja edut 82 % 82 Lisäeläke 9 % 9 Allekirjoitu spalkkio 9 % 9 Toimitusjohtajan kokonaispalkkio vuonna 2023 Peruspalkka ja edut 82 % Lisäeläke 9 % Allekirjoituspalkkio 9% 10 0 50 100 150 200 250 300 2019 2020 2021 2022 2023 Osakekurssi (indeksi) Käyttökate (indeksi) Toimitusjohtajan palkkio (indeksi) columns and line Osakekurssi (indeksi) KäyHökate (indeksi) Toimitusjoht ajan palkkio (indeksi) 2019 100 100 100 2020 209 181 157 2021 206 139 202 2022 122 45 240 2023 115 47 94 % Yhtiön tulos ja toimitusjohtajan palkkiot 2019–2023 11 76 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Elementti Määrä Tarkoitus, yhteys strategiaan ja kuvaus palkitsemispolitiikasta Vaatimustenmukaisuutta koskeva kommentti Peruspalkka + edut Maksettu vuonna 2023 (sisältää lomarahan): Peruspalkka: 346 500 euroa Edut: 180 euroa Tarkoituksena on tarjota kiinteä palkitseminen, joka on kilpailukykyinen markkinoilla ja kuvastaa yhtiön liiketoiminnan laajuutta ja moninaisuutta. Peruspalkka sisältää verotettavia luontoisetuja, joita ovat esimerkiksi työsuhdeauto, lounas ja puhelin. Peruspalkka määräytyy useiden eri tekijöiden, kuten markkinoilla vallitsevan palkkatason sekä henkilön osaamisen ja kokemuksen, perusteella. Peruspalkka tarkistetaan yleensä vuosittain. Politiikan mukainen: Toimitusjohtaja on oikeutettu etuihin, joita ovat esimerkiksi työsuhdeauto, sairauskuluvakuutus sekä lounas- ja puhelinetu. Alle kirjoitus- palkkio Kertapalkkio vuonna 2023: 38 500 euroa Jotta uudella toimitusjohtajalla olisi kannustin aloittaa tehtävässään mahdollisimman varhaisessa vaiheessa, hänelle päätettiin tarjota yhden (1) kuukauden palkkaa vastaava allekirjoituspalkkio, jos hän aloittaa tehtävässään viimeistään 1.4.2023. Poikkeaa politiikasta: Allekirjoituspalkkiota ei mainita erikseen palkitsemispolitiikassa. Kuten politiikassa mainitaan, hallitus voi kuitenkin poiketa politiikasta tietyissä poikkeustilanteissa, kuten uuden toimitusjohtajan nimittämisen yhteydessä. Sen mukaisesti hallitus huolellisen harkinnan jälkeen arvioi, että politiikasta on tarpeen poiketa väliaikaisesti ja tarjota uudelle toimitusjohtajalle allekirjoituspalkkio, joka kannustaa häntä aloittamaan tehtävässään mahdollisimman varhaisessa vaiheessa. Lisäeläke- järjestelyt Maksettu vuonna 2023: 39 848 euroa Tarkoituksena on tarjota kilpailukykyinen eläketulo. Lisäeläkejärjestelmä on maksuperusteinen eläkejärjestelmä. Eläkemaksu määräytyy toimitusjohtajan perusvuosipalkan perusteella. Politiikan mukainen: Toimitusjohtajalla on ei- lakisääteinen maksuperusteinen eläkejärjestely. Yhtiön suorittama maksu oli 11,5 % vuosipalkasta vuonna 2023. Eläke alkaa 63 vuoden iässä. Käteispalkkio (lyhyen aikavälin palkitseminen) Ansaittu tilikaudella 2023 (lyhyen aikavälin kannustin- järjestelmä STI 2023), maksetaan vuonna 2024: 59 667 euroa Tarkoituksena on ohjata lyhyen aikavälin taloudellisen ja operatiivisen suoriutumisen saavuttamiseen ja palkita lyhyen aikavälin taloudellisen ja operatiivisen suoriutumisen saavuttamisesta ja tukea liiketoimintastrategian edistämistä. Suoritusta mitataan vuoden ajan ja käteispalkkio maksetaan mittausvuoden päättymisen jälkeen. Käteispalkkiot maksetaan rahana yhden vuoden suorituksen saavuttamisen perusteella. Politiikan mukainen: Lyhyen aikavälin kannustinjärjestelmästä (STI) maksettavan palkkion enimmäismäärä vuonna 2023 oli 60 % perusvuosipalkasta (ilman lomarahaa). Tässä taulukossa kuvataan tarkemmin toimitusjohtaja Tommi Björnmanin palkitseminen vuoden 2023 osalta. 77Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Elementti Määrä Tarkoitus, yhteys strategiaan ja kuvaus palkitsemispolitiikasta Vaatimustenmukaisuutta koskeva kommentti Osakepohjaiset kannustin- järjestelmät (pitkän aikavälin palkitseminen) Sitouttava lisä- osake järjestelmä (MRSP) Ei ansaittuja pitkän aikavälin kannustimia vuonna 2023 Tarkoituksena on palkita pitkäaikaisen omistaja- arvon tuottamisesta, yhtenäistää toimitusjohtajan ja osakkeenomistajien tavoitteet ja kasvattaa yhtiön arvoa tarjoamalla osakeomistukseen perustuva palkkio. Toimitusjohtajalla voi olla osakepohjaisia kannustinjärjestelmiä, jotka palkitsevat yhtiön suoriutumisesta, tai joita käytetään sitouttamistarkoituksiin. Tällä hetkellä Suomisen suoriteperusteinen pitkän aikavälin kannustin on osakepohjainen järjestelmä, joka tarjoaa toimitusjohtajalle mahdollisuuden ansaita palkkiona ennalta määrätty määrä Suomisen osakkeita. Palkkion maksamisen edellytyksenä on, että hallituksen asettamat ansaintakriteerien tavoitteet on saavutettu ja että toimitusjohtajan toimisuhde on voimassa. Hallitus päättää osakkeiden enimmäismäärän, joka on mahdollista ansaita järjestelmän perusteella. Pitkän aikavälin kannustimet määritetään Suomisen osakkeina, mutta maksetaan osakkeina ja rahana, jolla pyritään kattamaan osakkeiden vastaanottamisesta aiheutuvat verot. Politiikan mukainen: Toimitusjohtaja on oikeutettu sitouttavaan lisäosakejärjestelmään, jonka tavoitteena on yhtenäistää toimitusjohtajan ja osakkeenomistajien tavoitteet Suomisen arvon kasvattamiseksi pitkällä aikavälillä, sitouttaa toimitusjohtaja yhtiöön ja tarjota hänelle kilpailukykyinen, yhtiön osakkeiden hankkimiseen, ansaitsemiseen ja kerryttämiseen perustuva palkkiojärjestelmä. Toimitusjohtajan odotetaan omistavan tai hankkivan enintään 30 000 yhtiön osaketta palkkiojärjestelmän puitteissa. Yhtiö vastaa osakesijoitukseen tarjoamalla toimitusjohtajalle vastikkeetta enintään 60 000 vastaavaa osaketta (brutto, jossa mukana myös käteisenä maksettava osuus). Järjestelmässä on kolme ansaintajaksoa: 1.6.2023–1.6.2024, 1.6.2023–1.6.2025 ja 1.6.2023–1.6.2026. Mahdollinen palkkio maksetaan osittain osakkeina ja osittain rahana kolmena eränä kunkin ansaintajakson jälkeen edellyttäen, että toimitusjohtajan toimisuhde yhtiön kanssa on voimassa palkkion maksuhetkellä. Toimitusjohtaja on oikeutettu osallistumaan pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän (LTI) ansaintajaksoon 2023–2025. Hänen mahdolliset palkkionsa pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän puitteissa vastaavat yhteensä enintään noin 168 500 yhtiön osakkeen arvoa (brutto). Kannustinjärjestelmän tunnuslukuna on suhteellinen osakkeen kokonaistuotto. Mahdollinen palkkio maksetaan vuoden 2026 keväällä. Osakeomistus- edellytys Toimitusjohtajan on omistettava puolet pitkän aikavälin suoriteperusteisten kannustinjärjestelmien perusteella saamistaan nettomääräisistä osakkeista, kunnes hänen osakeomistuksensa vastaa yhteensä hänen bruttopalkkaansa palkkion maksua edeltävänä kalenterivuotena. Osakkeet on pidettävä niin kauan kuin hänen toimisuhteensa yhtiössä jatkuu. Politiikan mukainen: Toimitusjohtaja ei ole vastaanottanut, tai myynyt yhtään osaketta mistään pitkän aikavälin kannustinjärjestelmästä. 78 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Laura Raitio toimi hallituksen jäsenenä 3.4.2023 asti. Yksityiskohtaiset ja ajantasaiset tiedot Suomisen hallituksen jäsenten keskeisestä työkokemuksesta ja luottamustehtävistä on esitetty yhtiön verkkosivuilla www.suominen.fi. Tiedot palkitsemisesta löytyvät Suomisen palkitsemisraportista. * Henkilökohtaisesti ja määräysvaltayhteisöjen kautta omistetut osakkeet ja osakeperusteiset oikeudet 31.12.2023. Hallitus 31.12.2023 JAAKKO ESKOLA s. 1958 Diplomi-insinööri, vuorineuvos Hallituksen jäsen vuodesta 2021 Hallituksen puheenjohtaja vuodesta 2021 Riippumaton jäsen Osakeomistus: 26 166 Suomisen osaketta AARON BARSNESS s. 1973 Humanististen tieteiden kandidaatti (biologia ja ympäristötutkimus) Markkinointijohtaja, Fazer-konserni Hallituksen jäsen vuodesta 2022 Riippumaton jäsen Osakeomistus: 5 459 Suomisen osaketta BJÖRN BORGMAN s. 1975 Diplomi-insinööri Toimitusjohtaja, HL Display AB Hallituksen jäsen vuodesta 2020 Riippumaton jäsen Osakeomistus: 24 902 Suomisen osaketta ANDREAS AHLSTRÖM s. 1976 Kauppatieteiden maisteri Sijoitusjohtaja, A. Ahlström Oy Hallituksen jäsen vuodesta 2015 Hallituksen varapuheenjohtaja vuodesta 2020 Ei-riippumaton jäsen Osakeomistus: 26 792 Suomisen osaketta LAURA REMES s. 1980 Diplomi-insinööri Strategia- ja kehitysjohtaja, UPM Fibres Hallituksen jäsen vuodesta 2023 Riippumaton jäsen Osakeomistus: 2 956 Suomisen osaketta NINA LINANDER s. 1959 Kauppatieteiden maisteri, MBA Hallituksen jäsen vuodesta 2020 Riippumaton jäsen Osakeomistus: 27 631 Suomisen osaketta 79Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Johtoryhmä 31.12.2023 JONNI FRIMAN Muutos- ja kehitysjohtaja s. 1971 Diplomi-insinööri Suomisen palveluksessa vuodesta 2023 Osakeomistus: – TOMMI BJÖRNMAN Toimitusjohtaja s. 1966 Diplomi-insinööri Suomisen palveluksessa vuodesta 2023 Osakeomistus: 30 000 Suomisen osaketta KLAUS KORHONEN Henkilöstö- ja lakiasiainjohtaja s. 1974 Oikeustieteen kandidaatti Suomisen palveluksessa vuodesta 2019 Osakeomistus: 52 630 Suomisen osaketta MIMOUN SAÏM Tuotantojohtaja s. 1964 ENSI Engineering Suomisen palveluksessa vuodesta 2011 Osakeomistus: 92 923 Suomisen osaketta JANNE SILONSAARI Talousjohtaja s. 1980 KTM Suomisen palveluksessa vuodesta 2023 Osakeomistus: – MARKKU KOIVISTO Johtaja, Eurooppa & T&K s. 1971 Diplomi-insinööri Suomisen palveluksessa vuodesta 2017 Osakeomistus: 53 172 THOMAS OLSEN Johtaja, Amerikat s. 1965 MBA Suomisen palveluksessa vuodesta 2023 Osakeomistus: – Klaus Korhonen toimi väliaikaisena toimitusjohtajana 31.3.2023 asti. Sirpa Koskinen toimi väliaikaisena talousjohtajana 31.5.2023 asti. Markku Koivisto toimi väliaikaisena Amerikat liiketoiminta-alueen johtajana 22.8.–31.10.2023. Yksityiskohtaiset ja ajantasaiset tiedot Suomisen johtoryhmän jäsenten keskeisestä työkokemuksesta, luottamustehtävistä ja palkitsemisesta on esitetty yhtiön verkkosivuilla www.suominen.fi. * Henkilökohtaisesti ja määräysvaltayhteisöjen kautta omistetut osakkeet ja osakeperusteiset oikeudet 31.12.2023. 80 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Taloudelliset tiedot Hallituksen toimintakertomus…83 Konsernitilinpäätös…104 Emoyhtiön tilinpäätös…169 Tilintarkastuskertomus…183 Tilintarkastajan raportti ESEF-tilinpäätöksestä…187 Tunnusluvut…189 Taloudelliset tiedot 1.1.31.12.2023 19. Myyntituotot asiakassopimuksista…142 20. Segmenttiraportointi ja koko yhteisöä koskevat tiedot…144 21. Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut…145 22. Vuokrasopimukset ja käyttöoikeusomaisuuserät…146 23. Tilintarkastajille maksetut palkkiot…149 24. Työsuhde-etuudet…150 25. Poistot ja omaisuuserien arvonalentumiset…152 26. Rahoitustuotot ja -kulut…153 27. Tuloverot…154 28. Osakeperusteiset maksut…158 29. Osakekohtainen tulos…160 30. Rahavirtalaskelman oikaisut…160 31. Yrityksen johtohenkilöt…161 32. Vastuut ja ehdolliset velat…163 33. Raportointikauden jälkeiset tapahtumat…164 Osakekohtaiset tunnusluvut…165 Osakekohtaisten tunnuslukujen laskenta…166 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS (FAS)…169 Tuloslaskelma…169 Tase…170 Rahoituslaskelma…172 Liitetiedot…173 TILINTARKASTUSKERTOMUS…183 TILINTARKASTAJAN RAPORTTI ESEF-TILINPÄÄTÖKSESTÄ...187 TUNNUSLUVUT…189 Tunnuslukujen laskenta…190 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS…83 KONSERNITILINPÄÄTÖS (IFRS)…104 Konsernin tase…104 Konsernin tuloslaskelma…105 Konsernin laaja tuloslaskelma…105 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista…106 Konsernin rahavirtalaskelma…107 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot…108 1. Olennaiset konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet…108 2. Johdon harkintaa edellyttävät arviot ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät…111 3. Rahoitusriskien hallinta…111 4. Pääoman hallinta…118 5. Liikearvo…119 6. Aineettomat hyödykkeet…121 7. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet…123 8. Konserniyritykset…125 9. Oman pääoman ehtoiset instrumentit…126 10. Vaihto-omaisuus…127 11. Myynti- ja muut saamiset…128 12. Rahoitusinstrumentit…131 13. Oma pääoma ja tietoja Suomisen osakkeesta…133 14. Korolliset velat…137 15. Varaukset…139 16. Osto- ja muut velat…140 17. Johdannaisinstrumentit…140 18. Käypien arvojen hierarkia…141 82 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Suomisen tilikauden 2023 avainasiat: - Liikevaihto laski 9 % ja oli 450,9 milj. euroa (493,3) - Vertailukelpoinen käyttökate oli 15,8 milj. euroa (15,3) - Liiketoiminnan rahavirta oli 30,7 milj. euroa (14,0) - Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle 0,10 euron osakekohtaista osinkoa Hallituksen toimintakertomus 2023 Avainlukuja 2023 2022 2021 Liikevaihto, milj. euroa 450,9 493,3 443,2 Vertailukelpoinen käyttökate, milj. euroa 15,8 15,3 47,0 Käyttökate, milj. euroa 11,2 14,3 47,0 Vertailukelpoinen liikevoitto, milj. euroa -2,8 -4,2 26,9 Liikevoitto, milj. euroa -7,5 -9,0 26,9 Raportointikauden voitto, milj. euroa -12,8 -13,9 20,7 Osakekohtainen tulos, laimentamaton, euroa -0,22 -0,24 0,36 Osakekohtainen tulos, laimennettu, euroa -0,22 -0,24 0,36 Osakekohtainen liiketoiminnan rahavirta, euroa 0,53 0,24 0,19 Sijoitetun pääoman tuotto, rullaava 12 kuukautta, % -4,1 -4,2 13,9 Velkaantumisaste (gearing), % 35,3 37,4 30,4 Osakekohtainen osinko, euroa 0,10 0,10 0,20 * 2023 hallituksen ehdotus varsinaiselle yhtiökokoukselle. Suluissa esitetyt luvut viittaavat tilikauteen 2022, ellei toisin mainita. Liikevaihto Vuonna 2023 Suomisen liikevaihto laski 9 % vertailukau- desta ja oli 450,9 milj. euroa (493,3). Liikevaihdon lasku johtui alhaisemmista myyntihinnoista, joihin vaikuttivat alhaisemmat raaka-aineiden hinnat. Myyntimäärät laskivat hieman vuodesta 2022 pääosin Mozzaten tehtaan sulke- misesta johtuen. Valuuttakurssien negatiivinen vaikutus oli 6,8 milj. euroa. Amerikat liiketoiminta-alueen liikevaihto oli 288,0 milj. euroa (288,0) ja Eurooppa liiketoiminta-alueen 162,8 milj. euroa (205,5). Käyttökate, liikevoitto ja tulos Vertailukelpoinen käyttökate oli 15,8 milj. euroa (15,3). Käyttökate oli 11,2 milj. euroa (14,3). Vertailukelpoisen käyttökatteen kasvu johtui parantuneista myyntikat- teista, kun taas myyntimäärät laskivat hieman Mozzaten tehtaan sulkemisesta johtuen. Valuuttakurssien positiivinen vaikutus oli 0,6 milj. euroa. Käyttökatteen vertailukelpoi- suuteen vaikuttavat erät olivat -4,7 milj. euroa (-1,0), liittyen tuotannon lopettamiseen Mozzaten tehtaalla. 83Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Vertailukelpoinen liikevoitto oli -2,8 milj. euroa (-4,2). Liikevoitto oli -7,5 milj. euroa (-9,0). Liikevoiton vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät olivat -4,8 milj. euroa (-4,8), liittyen tuotannon lopettamiseen Mozzaten tehtaalla. Tilikauden 2023 voitto ennen tuloveroja oli -13,5 milj. euroa (-11,9). Tilikauden verot olivat 0,7 milj. euroa (-2,0). Raportointikauden voitto oli -12,8 milj. euroa (-13,9). Liikevaihto, käyttökate ja liikevoitto 1 000 euroa 2023 2022 2021 Liikevaihto 450 851 493 298 443 219 Vertailukelpoinen käyttökate 15 813 15 257 47 033 Käyttökate 11 163 14 287 47 033 Vertailukelpoinen liikevoitto -2 750 -4 163 26 941 Liikevoitto -7 517 -8 958 26 941 Rahoitus Katsauskauden lopussa 31.12.2023 korolliset nettovelat nimellisarvoilla laskettuna olivat 44,1 milj. euroa (54,6). Velkaantumisaste oli 35,3 % (37,4 %) ja omavaraisuusaste 39,5 % (42,5 %). Nettorahoituskulut olivat vuonna 2023 yhteensä -6,0 milj. euroa (-2,9) eli 1,3 % (0,6 %) liikevaihdosta. Valuutta- kurssien muutosten vaikutus rahoituserissä oli -0,6 milj. euroa (+2,8). Vuonna 2023 liiketoiminnan rahavirta oli 30,7 milj. euroa (14,0). Osakekohtainen liiketoiminnan rahavirta vuonna 2023 oli 0,53 euroa (0,24). Liiketoiminnan rahavirran rahoi- tuseriin, -5,0 milj. euroa (-4,7), vaikuttivat merkittävimpinä erinä katsauskaudella maksetut korot. Vuoden alusta nettokäyttöpääoman muutos oli 25,7 milj. euroa positii- vinen (7,8 milj. euroa positiivinen) johtuen pääasiassa siitä, että varastoon sitoutui vähemmän pääomaa. Investoinnit Vuonna 2023 Suomisen bruttoinvestoinnit olivat 11,2 milj. euroa (9,7), ja suurin yksittäinen investointi oli meneillään oleva kasvuinvestointi Nakkilan tehtaalla. Muut investoinnit olivat pääosin ylläpitoinvestointeja. Katsauskauden poistot olivat -18,6 milj. euroa (-19,4) ja arvonalentumistappiot -0,1 milj. euroa (-3,8). Investoinnit ja poistot ja arvonalentumistappiot 1 000 euroa 2023 2022 2021 Bruttoinvestoinnit 11 223 9 712 17 770 % liikevaihdosta 2,5 2,0 4,0 Poistot ja arvonalentumiset -18 680 -23 245 -20 092 Tunnusluvut 2023 2022 2021 Oman pääoman tuotto (ROE), % -9,6 -8,8 13,3 Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % -4,1 -4,2 13,9 Omavaraisuusaste, % 39,5 42,5 42,2 Korolliset nettovelat, milj. euroa 44,1 54,6 49,6 Sijoitettu pääoma, milj. euroa 168,4 199,8 211,0 Velkaantumisaste, % 35,3 37,4 30,4 * Nimellisarvoon Osakekohtaiset tunnusluvut 2023 2022 2021 Osakekohtainen tulos, euroa, laimentamaton -0,22 -0,24 0,36 Osakekohtainen tulos, euroa, laimennettu -0,22 -0,24 0,36 Osakekohtainen liiketoiminnan rahavirta, euroa 0,53 0,24 0,19 Osakekohtainen oma pääoma, euroa 2,17 2,54 2,85 Hinta / osakekohtainen tulos (P/E) -12,9 -12,4 14,4 Osakekohtainen osinko, euroa 0,10 0,10 0,20 Osinkosuhde, % -45,1 -41,4 55,5 Efektiivinen osinkotuotto, % 3,51 3,33 3,86 * 2023 hallituksen ehdotus varsinaiselle yhtiökokoukselle Osakekohtaiset tunnusluvut ovat osakeantioikaistuja. Osakekohtaisten tunnuslukujen laskenta on esitetty konsernitilinpäätöksessä. Tunnusluvut ovat vaihto- ehtoisia tunnuslukuja ja niiden laskenta on esitetty vuosi- kertomuksessa. 84 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Neljännesvuosikehitys 2023 2023 1 000 euroa 10–12 7–9 4–6 1–3 1–12 2023 Liikevaihto 114 938 106 447 112 673 116 793 450 851 Vertailukelpoinen käyttökate 5 275 5 200 2 690 2 648 15 813 % liikevaihdosta 4,6 4,9 2,4 2,3 3,5 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät -11 -26 -4 613 − -4 650 Käyttökate 5 263 5 174 -1 922 2 648 11 163 % liikevaihdosta 4,6 4,9 -1,7 2,3 2,5 Vertailukelpoinen liikevoitto 670 666 -2 102 -1 985 -2 750 % liikevaihdosta 0,6 0,6 -1,9 -1,7 -0,6 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät -11 -26 -4 621 -108 -4 767 Liikevoitto 658 640 -6 722 -2 093 -7 517 % liikevaihdosta 0,6 0,6 -6,0 -1,8 -1,7 Nettorahoituskulut -2 005 -1 152 -1 293 -1 537 -5 987 Voitto ennen tuloveroja -1 347 -512 -8 016 -3 630 -13 504 % liikevaihdosta -1,2 -0,5 -7,1 -3,1 -3,0 Tutkimus- ja kehitystoiminta Suomisen tutkimus- ja kehitystoiminnot on organisoitu osaksi T&K-konsernitoimintoa. T&K-konsernitoiminnossa työskenteli vuoden lopussa yhteensä 14 (15) henkilöä. Tutkimus- ja kehitystoiminnan menot olivat 3,9 milj. euroa (3,5) eli 0,9 % (0,7) liikevaihdosta. Suomisen visiona on olla edelläkävijä innovatiivisissa ja vastuullisissa kuitukankaissa. Lisäksi yksi yhtiön strategian viidestä painopisteestä on erottautua innovaatioilla ja kaupallisella osaamisella. Lainsäädäntö ja kuluttajakäyttäy- tyminen lisäävät vastuullisempien tuotteiden kysyntää ja valmistaudumme kasvavaan kysyntään kehittämällä jatku- vasti uusia uusiutuvista, kierrätettävistä, kompostoituvista tai muovittomista raaka-aineista valmistettuja tuotteita. Konsernin emoyhtiö Suominen Oyj omistaa kaikki liike- toimintaan liittyvät patentit sekä niihin liittyvät teknologiat, tietotaidon, prosessit, reseptit ja kaikki muut Suomisen kehittämät ratkaisut. Tavoitteena on, että yhtiöllä on laajat teolliset oikeudet kuitukangaspohjaisiin sovelluksiin ja niihin liittyviin tuotantoteknologioihin sekä tarvittavat testi- ja pilottilinjat, joiden avulla se voi tarjota konserniyhtiöille parhaan mahdollisen tuen nykyisten ja tulevien asiakastar- peiden tyydyttämiseksi. Henkilöstö Suomisen palveluksessa oli tilikaudella 2023 keskimäärin 682 (707) ja tilikauden päättyessä 659 (710) henkilöä (FTE - kokoaikaisiksi muutettuina). Vähennys tulee pääasiassa Mozzaten tehtaan sulkemiseen liittyvistä henkilöstövähen- nyksistä. Henkilöstötunnuslukuja 2023 2022 2021 Henkilöstö keskimäärin (FTE - kokoaikaisiksi muutettuina) 682 707 709 Palkat ja palkkiot, 1 000 euroa -43 598 -41 660 -37 872 Suomisen muita kuin taloudellisia tietoja koskeva selvitys Liiketoimintamalli Suominen valmistaa kuitukankaita rullatavarana. Suominen hankkii raaka-aineensa kuidun tuottajilta globaalisti ja myy tuotteitaan jatkojalostajille ja brändinomistajille, jotka jalostavat kuitukankaita kuluttaja- ja ammattikäyttöön tarkoitetuiksi tuotteiksi. Suomisen päämarkkina-alueet ovat Pohjois-Amerikka ja Eurooppa. Lisäksi Suominen toimii Etelä-Amerikan markkinoilla. Vuonna 2023 Suomisen 85Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot liikevaihto oli 450,9 miljoonaa euroa, ja yhtiö työllisti keski- määrin noin 682 henkilöä. Suomisen visio on olla edelläkävijä innovatiivisissa ja vastuullisissa kuitukankaissa. Strategiamme tavoitteet ovat kasvu ja kannattavuuden parantaminen vastuullisuuden, asiakaslähtöisyyden ja tehokkuuden avulla. Suominen keskittyy pyyhintätuotteisiin. Lisätietoa siitä, miten Suominen luo lisäarvoa, löytyy vuosikertomuksen sivulta 9 alkaen. Olennaisuusmäärittely Vuonna 2023 Suominen aloitti prosessin päivittääkseen toiminnalleen olennaiset yritysvastuuteemat huomi- oiden kaikki vaikutukset, riskit ja mahdollisuudet koko arvoketjussa (kaksoisolennaisuus). Prosessi sisältää sisäisiä työpajoja avainasiantuntijoiden ja johdon kanssa sekä sidosryhmien osallistamista. Sisäisissä työpajoissa listattiin Suomisen liiketoiminnan kannalta tärkeitä aiheita arvoketjun kaikissa osissa ja tunnistettiin niiden negatiiviset ja positiiviset vaikutukset. Sidosryhmien osallistamiseen sisältyi sidosryhmäkysely, joka lähetettiin asiakkaille, työntekijöille, institutionaalisille sijoittajille, tavarantoimitta- jille, toimialajärjestöille ja omistajille, sekä keskeisten sidos- ryhmien edustajien haastattelut. Työ valmistuu vuoden 2024 alussa ja se auttaa yritysvastuuagendamme kehittä- misessä ja ohjaa tulevia toimenpiteitämme. Edellinen olennaisuusarviointi tehtiin vuonna 2019. Tämä arviointi muodosti perustan yritysvastuuagendallemme 2020–2025, joka perustuu kuuteen Suomisen kannalta olennaisimpaan vastuullisuusteemaan: ympäristöystäväl- liset tuotteet, terveys ja turvallisuus, energiatehokkuus, jätteen syntymisen ehkäiseminen, taloudellinen vakaus ja työntekijöiden sitoutuneisuus. Yritysvastuu Suomisella Vastuullisuus on olennainen osa Suomisen strategiaa. Suominen on sitoutunut strategiassaan ja toiminnassaan vastuullisen liiketoiminnan järjestelmälliseen kehittämiseen. Suomisen yritysvastuuohjelma 2020–2025 käsittää neljä teemaa: ihmiset ja turvallisuus, vastuulliset kuitukankaat, ympäristövaikutusten minimointi ja yrityskansalaisuus. Jokaiselle teemalle on määritetty konkreettiset tavoitteet ja mittarit ja ne on sisällytetty Suomisen strategisiin tavoit- teisiin. Tavoitteenamme on olla markkinoiden vastuullisin kuitukangasyhtiö. Pyrimme pienentämään tuotantomme ympäristövaikutuksia ja kehittämään jatkuvasti turvalli- suustyötämme ja työntekijöidemme sitoutuneisuutta sekä vastuullista raaka-aineiden hankintaa. Yritysvastuun johtaminen Suomisella Suomisen yritysvastuuagendan hyväksyy hallitus. Johto- ryhmä omistaa ja ohjaa yritysvastuuohjelmaa, siihen liittyviä tavoitteita ja sitä tukevia politiikkoja. Viestintä- ja vastuulli- suusjohtaja on vastuussa Suomisen yritysvastuusta ja hän raportoi toimitusjohtajalle. Viestintä- ja vastuullisuustiimi hänen alaisuudessaan vastaa vastuullisuusaktiviteettien käytännön koordinoinnista ja raportoinnista. Suomisen toiminnot ovat vastuussa yhtiötason vastuullisuushank- keiden toteuttamisesta tavoitteiden saavuttamiseksi. Lisäksi jokaisen Suomisen työntekijän vastuulla on toimia yritys- vastuun periaatteiden mukaisesti. Riskienhallinta Suomisella Suomisen riskienhallintamalli kattaa strategiset, opera- tiiviset, rahoitus- ja vahinkoriskit, sekä vastuullisuuteen liittyvät riskit. Riskienhallintaprosessiin sisältyy järjestel- mällisiä ja määrävälein tehtäviä riskiarviointeja, joissa tunnistetaan keskeiset riskit ja määritetään riskienhallinta- toimet. Suomisen riskienhallintaprosessia johtaa riskien- hallintajohtaja. Kullekin riskille nimetään riskin omistaja, joka vastaa toimenpiteistä kyseisen riskin pienentämiseksi. Riskien arviointi on sisällytetty strategiaprosessiin, ja riskit arvioidaan vuosittain Suomisen strategisten tavoitteiden osalta. Suomisen riskejä ja niiden hallintaa, mukaan lukien muut kuin taloudellisiin aiheisiin liittyvät riskit, käsitellään tarkemmin Liiketoiminnan riskit ja epävarmuustekijät -osiossa. Ympäristö Toimintaperiaatteet Suomiselle olennaisia ympäristövastuun näkökohtia ovat tavoitteemme minimoida tuotteidemme ympäristövai- kutukset niiden koko elinkaaren ajalta, vähentää toimin- tamme ympäristövaikutuksia ja kehittää jatkuvasti vastuul- lisia hankintakäytäntöjä. Tiedostamme, että meidän on otettava huomioon koko arvoketju kuitukankaidemme ympäristövaikutusten vähen- tämiseksi. Siksi olemme sitoutuneet kehittämään entistä vastuullisempia tuotteita käyttämällä raaka-aineita, joiden 86 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot ympäristöjalanjälki on pienempi, ja minimoimalla oman tuotantomme ympäristövaikutukset. Oman tuotantomme merkittävimpiä ympäristövaikutuksia ovat vedenkulutus, tuotannossa syntyvät jätteet, energiankulutus sekä kasvi- huonekaasupäästöt. Ympäristöjohtamisen yleiset toimintaperiaatteet on kirjattu Suomisen eettiseen ohjeeseen. Kaikilla tehtail- lamme on sertifioitu ympäristöjärjestelmä (ISO 14001), laatujärjestelmä (ISO 9001) ja niiden mukaiset politiikat. Suomisen eettinen ohje tavarantoimittajille sisältää ympäristövastuuta koskevia vaatimuksia. Tunnusluvut, tavoitteet ja tulokset Oman tuotannon ympäristövaikutusten minimointi ja vastuullisten kuitukankaiden kehittäminen ja tarjoaminen ovat tärkeimmät ympäristöön liittyvät teemat yritysvas- tuuagendassamme. Tavoitteemme on vähentää energian kulutusta, kasvi- huonekaasupäästöjä, vedenottoa ja kaatopaikkajätettä 20 % tuotettua tonnia kohti verrattuna vertailuvuoteen 2019. Vuoden 2023 loppuun mennessä veden kulutuksemme on vähentynyt 0,7 % ja kasvuhuonekaasupäästöt 14,9 % tuotettua tonnia kohti verrattuna vertailuvuoteen 2019. Emme onnistuneet tavoitteessamme vähentää energian- kulutustamme ja kaatopaikkajätettämme vuonna 2023. Vastuullisiin kuitukankaisiin liittyen tavoitteemme on kasvattaa niiden myyntiä 50 % vuoteen 2025 mennessä ja lanseerata vuosittain yli 10 vastuullista tuotetta. Vuonna 2023 lanseerasimme 12 vastuullista tuotetta ja vastuullisten tuotteiden myyntimme kasvoi 79 % vertailuvuoteen 2019 verrattuna. Vuonna 2023 ei ollut merkittäviä ympäristöpoikkeamia, jotka olisivat johtaneet merkittäviin lupaehtorikkomuksiin, korvausvaatimuksiin tai korvauksiin. Vastuullisuustyöstämme voi lukea lisää vuosikertomuk- semme sivulta 17 alkaen. Sosiaalinen vastuu ja henkilöstöasiat Toimintaperiaatteet Suomisen sosiaaliseen vastuuseen ja henkilöstöön liittyvät olennaiset näkökohdat koskevat terveyttä, turvallisuutta ja työntekijöiden sitoutuneisuutta. Suominen on sitoutunut tarjoamaan turvallisen ja terveellisen työympäristön kaikille työntekijöille, alihankkijoille ja muille, jotka työskentelevät yhtiössä. Noudatamme kaikkia sovellettavia turvallisuus- ja terveyslakeja sekä määräyksiä. Suominen sitoutuu toteut- tamaan turvallisuusohjelmia edistääkseen positiivista turvallisuuskulttuuria ja rohkaistakseen kaikkien työnteki- jöiden osallistumista ja kuulemista. Tätä varten tarjoamme koulutusta ja jaamme tietoa turvallisuusasioista sekä omille työntekijöillemme että tiloissamme työskenteleville ulkopuolisille työntekijöille. Suominen tiedostaa monimuotoisen työvoiman hyödyt liiketoiminnalle ja pyrkii tarjoamaan tasa-arvoiset mahdol- lisuudet kaikille perustuen osaamiseen, kokemukseen ja suoritukseen. Emme hyväksy minkäänlaista syrjintää perustuen ikään, sukupuoleen, uskontoon, etniseen tai kansalliseen alkuperään, seksuaaliseen suuntautumiseen, poliittiseen mielipiteeseen, vammaisuuteen tai mihinkään muuhun lailla suojattuun ominaisuuteen. Sitoudumme kohtelemaan työntekijöitämme ja työpaikkaa hakevia reilusti ja tasa-arvoisesti rekrytoinnissa, ylennyksissä, kehityksessä, palkitsemisessa ja muissa työsuhteen ehdoissa. Odotamme, että kaikkia kohdellaan arvokkuu- della, kunnioituksella ja yleisellä kohteliaisuudella. Emme hyväksy minkäänlaista häirintää, kiusaamista tai muita epäasiallisia käyttäytymismuotoja, jotka voidaan kokea loukkaaviksi tai pelottaviksi. Työntekijöidemme palkitse- minen perustuu tehtävän vaatimuksiin ja haastavuuteen sekä heidän suoritukseensa. Yksittäisten palkkojen eroavai- suudet perustuvat eroihin osaamisessa, työkokemuksessa ja suorituksessa. Kunnioitamme työntekijöidemme järjestäytymisvapautta ja kollektiivista neuvotteluoikeutta. Tarjoamme työolo- suhteet, jotka täyttävät paikalliset lakisääteiset vaatimukset ja työehtosopimukset. Suominen noudattaa kaikkia sovel- lettavia lakeja, säädöksiä ja työehtosopimuksia palkoista, työajoista, ylitöistä ja eduista. Tuemme työntekijöidemme fyysistä ja henkistä hyvinvointia sekä tunnustamme työn ja yksityiselämän välisen tasapainon tärkeyden ja hyödyt. Pyrimme löytämään ratkaisuja erilaisiin elämäntilanteisiin esimerkiksi työaikaan liittyvillä järjestelyillä ja antamalla vapaata tarvittaessa. Monet työntekijämme voivat työsken- nellä hybridimallissa, jossa voi yhdistää toimistotyötä ja työskentelyä kotoa tai muusta etäpaikasta joustavina työaikoina sekä pitää taukoja joustavasti. Tuotantotyönteki- jämme työskentelevät vuorotyössä, ja seuraamme tarkasti heidän kokemustaan vuorotyöstä. Kannustamme vuoro- 87Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot työssä työskenteleviä löytämään parhaat tavat palautu- miseen. Toimintaperiaatteet liittyen terveyteen ja turvallisuuteen sekä työntekokäytäntöihin on kuvattu liiketapaperiaatteis- samme ja ihmisoikeuspolitiikassamme. Tunnusluvut, tavoitteet ja tulokset Turvallisuus, henkilöstön sitoutuneisuuden lisääminen ja korkean suorituskyvyn kulttuurin rakentaminen ovat tärkeimmät henkilöstöön liittyvät tavoitteemme yritysvas- tuuohjelmassamme. Työtapaturmien määrän vähentäminen on Suomisen turvallisuustyön keskeinen tavoite ja tavoitteemme on nolla poissaoloon johtanutta tapaturmaa. Vuonna 2023 Suomisen toimipisteillä tapahtui 6 (2) poissaoloon johta- nutta tapaturmaa (Lost-time Accident, LTA). Henkilöstön sitoutuminen on tärkeä henkilöstöön liittyvä tavoitteemme. Toteutimme vuonna 2023 neljännen peräkkäisen globaalin henkilöstötutkimuksen ja tulosten perusteella henkilöstömme sitoutumisindeksi on 66 %. Indeksi muodostuu kysymyksistä, jotka koskevat henki- löstön pysyvyyttä, todennäköisyyttä suositella yhtiötä, ylpeyttä organisaatiosta sekä sitoutuneisuutta yhtiöön. Tavoitteemme on, että sitoutumisindeksi on 73 % vuoteen 2025 mennessä. Tunnusluku 2023 2022 2021 Terveys ja turvallisuus 6 LTA:ta 2 LTA:ta 4 LTA:ta Henkilöstön sitoutumisindeksi 66 % 65 % 66 % * Poissaoloon johtanut työtapaturma, Lost-time Accident (LTA) Vastuullisuustyöstämme voi lukea lisää vuosikertomuk- semme sivulta 17 alkaen. Ihmisoikeudet Suominen tiedostaa vastuunsa ihmisoikeuksien kunnioitta- misesta ja edellyttää samaa liikekumppaneiltaan. Suominen kunnioittaa ja tukee kansainvälisesti julistet- tujen ihmisoikeuksien suojelua, kuten ihmisoikeuksien yleismaailmalliseen julistukseen kirjattuja periaatteita, kansalaisoikeuksia ja poliittisia oikeuksia koskevaa kansain- välistä yleissopimusta, taloudellisia, sosiaalisia ja sivistyk- sellisiä oikeuksia koskevaa kansainvälistä yleissopimusta, ja Kansainvälisen työjärjestön (ILO) julistusta työelämän perusperiaatteista ja -oikeuksista. Suominen on sitoutunut noudattamaan OECD:n ohjeistusta monikansallisille yrityk- sille, YK:n Global Compact -aloitetta sekä YK:n yrityksiä ja ihmisoikeuksia koskevia ohjaavia periaatteita. Suomisen oma ihmisoikeuspolitiikka vahvistaa yhtiön sitoutumista ihmisoikeuksien kunnioittamiseen. Suominen työskentelee johdonmukaisesti varmis- taakseen, että ihmisoikeuksia kunnioitetaan koko arvoket- jussa. Valitsemme yhteistyökumppanimme huolellisesti ja teemme yhteistyötä vain niiden kanssa, jotka harjoit- tavat liiketoimintaa eettisesti ja vastuullisesti ja jakavat arvomme. Suominen edellyttää, että kaikki tavarantoimit- tajat kunnioittavat ja edistävät ihmisoikeuksia sekä noudat- tavat Suomisen liiketapaperiaatteita tavarantoimittajille. Suominen voi pyytää tavarantoimittajiaan varmistamaan liiketapaperiaatteiden noudattamisen itsearviointikyse- lyllä, kolmannen osapuolen arvioinnilla ja/tai paikan päällä tehdyllä auditoinnilla. Toimittajien odotetaan toimivan yhteistyössä tällaisten pyyntöjen tai auditointien yhtey- dessä. Mikäli Suominen toteaa, että toimittaja rikkoo liiketapaperiaatetta, on toimittaja velvollinen ryhtymään välittömiin korjaaviin toimenpiteisiin rikkomuksen korjaa- miseksi. Jos Suomisen kohtuullisen harkinnan mukaan noudattamatta jättäminen on vakavaa tai korjaavia toimen- piteitä ei ole toteutettu riittävästi tai ajoissa, Suomisella on oikeus, muita mahdollisia oikeussuojakeinoja tai oikeuksia rajoittamatta, keskeyttää tai irtisanoa sopimus toimittajan kanssa ja/tai sulkea toimittaja pois tulevista tarjousproses- seista. Vuonna 2023 ei saatu yhtään ilmoitusta ihmisoikeus- loukkauksista. Korruptio ja lahjonta Suominen on sitoutunut noudattamaan kaikkia sovel- lettavia lakeja ja säädöksiä. Suominen toimii eettisesti ja läpinäkyvästi, ja vastuullisuutta koskevia vaatimuksiamme sovelletaan myös toimittajiimme. Suomisen liiketapaperiaatteet ja lahjonnan vastainen politiikka ohjaavat toimintaamme korruption ja lahjonnan torjunnan osalta. Yhtiön kaikkien työntekijöiden oletetaan tietävän ja noudattavan sovellettavia lakeja ja säädöksiä, ja rohkaistaan hakemaan lainopillista neuvoa epäselvissä tilanteissa. Jokaisen työntekijän, joka tulee tietoiseksi toteutuneesta tai mahdollisesta liiketapaperiaatteen rikko- muksesta, velvollisuus on raportoida rikkomuksesta. Liike- tapaperiaatteisiimme liittyvä koulutus on pakollinen kaikille 88 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot työntekijöillemme ja lahjonnan ja korruption vastainen koulutus on pakollinen kaikille toimihenkilöille. Vuoden loppuun mennessä 94 % koko henkilöstöstä oli suorittanut liiketapaperiaatteita koskevan koulutuksen ja 97 % toimi- henkilöistä oli suorittanut lahjonnan ja korruption vastaisen verkko-oppimiskurssin. Valitsemme liikekumppanimme huolellisesti ja teemme yhteistyötä ainoastaan eettisesti ja vastuullisesti toimivien kumppaneiden kanssa. Odotamme toimittajiemme ja lukuumme toimivien liikekumppaneiden ymmärtävän ja noudattavan kaikkia sovellettavia lakeja ja säädöksiä, ja noudattavan samaa laillista ja eettistä standardia, jota Suominen harjoittaa. Suomisen toimittajien tulee noudattaa myös tavarantoimittajien liiketapaperiaatetta, joka kieltää kaikenlaisen korruption. Vuonna 2023 ei havaittu yhtään korruptio- tai lahjonta- tapausta. Suomisen EU-luokitus järjestelmäraportti EU:n kestävän rahoituksen luokitusjärjestelmä (takso- nomia) on järjestelmä, joka luo yhtenäiset ja objektii- viset kriteerit, joiden avulla voidaan määritellä sellaiset taloudelliset toiminnat, jotka edistävät merkittävästi EU:n ympäristötavoitteiden saavuttamista. Luokitusjärjestelmän ensimmäisessä vaiheessa kriteerit on määritelty niille toimialoille, jotka ovat olennaisimpia ilmastoneutraaliuden saavuttamisen ja ilmastonmuutokseen sopeutumisen kannalta, kuten energia, metsätalous, valmistus, liikenne ja rakennusalan toiminta. Vuonna 2022 muiden kuin rahoitusalan yritysten oli annettava tiedot siitä, mikä on luokitusjärjestelmän mukaisten, luokitusjärjestelmäkelpoisten ja ei-luokitus- järjestelmäkelpoisten taloudellisten toimintojen osuus yhteenlasketuista liikevaihdosta, pääomamenoista (CapEx) ja toimintamenoista (OpEx). Vuonna 2022 tiedonantovel- vollisuus koski vain kahta kuudesta ympäristötavoitteesta, eli ilmastonmuutoksen hillintää ja ilmastonmuutokseen sopeutumista. Vuonna 2022 100 % Suomisen liikevaih- dosta oli ei-luokitusjärjestelmäkelpoista, pääomamenoista oli 12 % luokitusjärjestelmäkelpoista ja 1 % luokitusjärjes- telmän mukaista ja toimintamenoista oli 16 % luokitusjär- jestelmäkelpoista ja alle 1 % luokitusjärjestelmän mukaista. Vuonna 2023 yrityksien on raportoitava luokitusjärjes- telmän mukaisuus kahdesta samasta ympäristötavoitteesta kuin vuonna 2022, ja luokitusjärjestelmäkelpoisuus ja ei-luokitusjärjestelmäkelpoisuus jäljellä olevista neljästä ympäristötavoitteesta. Suomisen liiketoiminta koostuu yksinomaan kuitu- kankaiden valmistuksesta ja myynnistä. EU:n luokitusjär- jestelmässä ei tähän mennessä ole määritelty kuitukan- kaille teknisiä arviointikriteerejä. Tästä syystä mikään osa Suomisen liikevaihdosta ei ole luokitusjärjestelmäkelpoista. Samaan tapaan, koska suurin osa Suomisen pääoma- menoista ja toimintamenoista liittyy kuitukankaiden tuotantoon, suurin osa menoista ei ole luokitusjärjestelmä- kelpoisia. Me Suomisella uskomme, että kunnianhimoiset tavoit- teemme vähentää kasvihuonekaasupäästöjämme ja jatkuva työmme päästölaskentojen kattavuuden parantamiseksi, laaja vastuullisten tuotteiden valikoimamme sekä jatkuva uusien ja innovatiivisten kuitujen tutkiminen voidaksemme tarjota entistä vastuullisempia ja pienemmän hiilijalanjäljen omaavia tuotteita, kuvastavat panoksiamme ilmastonmuu- toksen hillintään ja siihen sopeutumiseen. Suomisen luokitusjärjestelmäkelpoiset toiminnat sisäl- tävät pääosin pääomamenoja tai huoltomenoja liittyen energiatehokkuuteen, jäteveden keräykseen ja käsittelyyn, sähkötrukkien huoltoon ja vuokraukseen sekä tuotekehi- tystoimintaan. Luokitusjärjestelmän mukaiset toiminnat liittyvät pääosin rakennusten energiatehokkuuteen. Suominen on tarkastellut kokonaispääoma- ja toiminta- menojaan ja kohdentanut ne luokitusjärjestelmäkelpoisiin ja ei-luokitusjärjestelmäkelpoisiin taloudellisiin toimin- toihin. Pääoma- ja toimintamenojen kohdentaminen luokitusjärjestelmäkelpoisiin ja ei-luokitusjärjestelmäkel- poisiin toimintoihin perustuu Komission delegoidussa asetuksessa 2021/2139 ja sen liitteissä kuvattuihin luoki- tusjärjestelmän mukaisiin toimintoihin. Arvioinnissa, jossa on määritelty, onko luokitusjärjestelmäkelpoinen toiminta myös luokitusjärjestelmän mukaista, on käytetty Komission delegoidun asetuksen 2021/2139 liitteissä kerrottuja teknisiä arviointikriteerejä sekä Euroopan Parlamentin ja Neuvoston asetuksen 2020/852 kolmannen artiklan mukaisia kriteerejä. Jokaisen luokitusjärjestelmäkelpoisen taloudellisen toiminnan osalta on arvioitu, täyttääkö se luokitusjärjestelmän mukaisen toiminnan kriteerit. Mikäli kriteerit eivät täyty, toimintaa ei ole luokiteltu luokitusjär- jestelmän mukaiseksi. 89Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Jokainen Suomisen tehtaista on vastuussa omien toimintojensa luokitusjärjestelmäkelpoisuuden ja -mukai- suuden arvioinnista. Suomisella on selainpohjainen työkalu, joka tukee arviointiprosessia. Konsernitoiminnot vastaavat yhteisistä toimintaohjeista ja määritelmistä. Toimintojen arviointi sekä taksonomiaraportin luvut varmennetaan konsernitasolla. Vähimmäistason suojatoimien (minimum social safeguards) osalta Suominen on sitoutunut noudattamaan OECD:n toimintaohjeita monikansallisille yrityksille, yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevia YK:n ohjaavia periaatteita sekä periaatteita ja oikeuksia, jotka vahvistetaan Kansainvälisen työjärjestön (ILO) työelämän perusperiaat- teita ja -oikeuksia koskevassa julistuksessa. Suominen on arvioinut suojatoimien noudattamista myös varmistamalla prosessien olemassaolon, jotka kattavat ihmisoikeudet, korruption, verotuksen ja reilun kilpailun, ja mahdollisten rikkomusten käsittelyn, jos sellaisia ilmenee. Pääomamenot on laskettu kuten Komission delegoidun asetuksen (EU) 2021/2178 liitteessä I (Muiden kuin rahoi- tusalan yritysten ilmoittamat keskeiset tulosindikaattorit) on määritelty. Kokonaispääomamenot sisältävät aineel- listen käyttöomaisuushyödykkeiden (kuten määritelty IAS 16 -standardissa), aineettomien käyttöomaisuushyödyk- keiden (kuten määritelty IAS 38 -standardissa) sekä käyttö- oikeusomaisuuserien (kuten määritelty IFRS 16 -standar- dissa) lisäykset. Pääomamenot, 1 000 euroa 2023 2022 Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden lisäykset 11 054 9 275 Aineettomien hyödykkeiden lisäykset 169 438 Ei sisäisesti aikaansaatuja Käyttöoikeusomaisuuserien lisäykset 2 410 705 Yhteensä 13 633 10 418 Osoittaja, jota käytetään luokitusjärjestelmän mukaisten pääomamenojen osuuksien laskemisessa on määritetty siten, että se sisältää ne pääomamenot, jotka kytkeytyvät luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyviin omaisuuseriin tai prosesseihin, tai ne liittyvät tuotosten ostamiseen luokitusjärjestelmän mukaisista taloudellisista toiminnoista tai jotka liittyvät yksittäisiin toimenpiteisiin, joiden avulla toiminnoista voidaan tehdä vähähiilisiä tai vähentää kasvihuonekaasupäästöjä. Kokonaistoimintamenot on laskettu kuten Komission delegoidun asetuksen (EU) 2021/2178 liitteessä I (Muiden kuin rahoitusalan yritysten ilmoittamat keskeiset tulosindi- kaattorit) on määritelty. Toimintamenot sisältävät välit- tömät tulosvaikutteisesti kirjatut kustannukset, jotka liittyvät tutkimukseen ja kehittämiseen, rakennusten perusparanta- miseen, lyhytaikaisiin vuokrasopimuksiin, kunnossapitoon ja korjauksiin, sekä kaikki muut välittömät menot, jotka liittyvät yrityksen suorittamaan tai kolmannelle osapuolelle ulkoistettuun aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden huoltoon ja jotka ovat tarpeen näiden hyödykkeiden jatkuvan ja tehokkaan toiminnan varmistamiseksi. Osoittaja, jota käytetään luokitusjärjestelmän mukaisten toimintamenojen osuuksia laskettaessa, on määritetty siten, että se sisältää ne toimintamenot, kuten välittömät tutkimus- ja kehittämismenot, jotka kytkeytyvät luokitus- järjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyviin omaisuuseriin tai prosesseihin. Lisäksi luokitusjärjestel- mäkelpoisiin ja luokitusjärjestelmän mukaisiin toimin- tamenoihin luetaan ne menot, jotka liittyvät tuotosten ostamiseen luokitusjärjestelmän mukaisista taloudellisista toiminnoista, tai jotka liittyvät yksittäisiin toimenpiteisiin, joiden avulla toiminnoista voidaan tehdä vähähiilisiä tai vähentää kasvihuonekaasupäästöjä. Toimintamenot olivat 27 595 tuhatta euroa vuonna 2023 (22 923). Jotta varmistetaan, että pääoma- ja toimintamenot on huomioitu vain yhdessä taloudellisessa toiminnassa ja jotta vältyttäisiin pääoma- ja toimintamenojen kaksinkertaiselta huomioonottamiselta, täsmäytetään kohdennetut menot kohdentamattomiin kokonaismenoihin. Arvioinnit, ovatko luokitusjärjestelmäkelpoiset toiminnat myös luokitusjär- jestelmän mukaisia on tehty tuotantolaitoskohtaisesti. Tästä syystä samoja taloudellisia toimintoja on esitetty sekä luokitusjärjestelmäkelpoisissa toiminnoissa että luokitusjär- jestelmän mukaisissa toiminnoissa. 90 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Liikevaihto Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) Taloudelliset toiminnat Koodit Abso luut- tinen liike vaihto 1 000 euroa Osuus liike- vaihdosta, % Ilmaston- muutok sen hillintä Ilmaston- muutok seen sopeutu- minen Vesivarat ja merten luonnon- varat Kierto- talous Ympäristön pilaantu- minen Biologinen moni muotoi- suus ja eko- systeemit Ilmaston- muutoksen hillintä Ilmaston- muutok seen sopeutu- minen Vesivarat ja merten luonnon- varat Kierto- talous Ympäristön pilaantu- minen Biologinen moni muotoi- suus ja eko- systeemit Vähim- mäis tason suoja- toimet Luokitus järjestel- män mukainen osuus liike- vaihdosta, 2023, % Luokitus järjestel- män mukainen osuus liike- vaihdosta, 2022, % Luokka (mahdol- lis tava toiminta) Luokka (siirtymä- toiminta) A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitus järjestelmän mukaiset) toiminnat Ympäristön kannalta kestävistä (luokitus järjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.1) 0 0 % 0 % 0 % N/A N/A A.2 Luokitus järjestelmä kelpoiset, mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitus- järjestelmän mukaiset) toiminnat N/A N/A N/A N/A Luokitus järjestelmä kelpoisista, mutta ei ympäristön kannalta kestävistä (muut kuin luokitus- järjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.2) 0 0 % 0 % 0 % N/A N/A Yhteensä (A.1 + A.2) 0 0 % 0 % 0 % B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitus järjestelmä kelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto 450 851 100 % Yhteensä (A + B) 450 851 100 % Osuus liikevaihdosta/kokonaisliikevaihto Luokitusjärjestelmän mukaista tavoitteen mukaan Luokitusjärjestelmäkelpoista tavoitteen mukaan CCM 0 % 0 % CCA 0 % 0 % WTR 0 % 0 % CE 0 % 0 % PPC 0 % 0 % BIO 0 % 0 % 91Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Pääomamenot Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) Taloudelliset toiminnat Koodit Pääoma- menot yhteensä 1 000 euroa Osuus pääoma- menoista, % Ilmaston- muutok sen hillintä Ilmaston- muutok seen sopeutu- minen Vesivarat ja merten luonnon- varat Kierto- talous Ympäristön pilaantu- minen Biologinen moni muotoi- suus ja eko- systeemit Ilmaston- muutoksen hillintä Ilmaston- muutok seen sopeutu- minen Vesivarat ja merten luonnon- varat Kierto- talous Ympäristön pilaantu- minen Biologinen moni muotoi- suus ja eko- systeemit Vähim- mäis tason suoja toimet Luokitus järjestel- män mukainen osuus pää oma- menoista, 2023, % Luokitus järjestel- män mukainen osuus pää oma- menoista, 2022, % Luokka (mahdol- lis tava toiminta) Luokka (siirtymä- toiminta) A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitus järjestelmän mukaiset) toiminnat Rakennusten energia tehokkuuden mittaamisessa, säätelyssä ja valvonnassa käytettävien välineiden asennus, huolto ja korjaus 7.5. 16 0 % 100% 0% 0% 0% 0% 0% Y Y Y Y Y Y Y 0 % N/A N/A N/A Ympäristön kannalta kestävien (luokitus järjestelmän mukaisten) toimintojen pääoma menot (A.1) 16 0 % 0 % 1 % A.2 Luokitus järjestelmä kelpoiset, mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitus järjestelmän mukaiset) toiminnat Muiden vähähiilisten teknologioiden valmistus 3.6. 165 1 % Sähkölämpöpumppujen asennus ja käyttö 4.16. 62 0 % Vedenotto-, vedenpuhdistus- ja vedenjakelujärjestelmien rakentaminen, laajentaminen ja käyttö 5.1. 30 0 % Jäteveden keräys- ja käsittelyjärjestelmien rakentaminen, laajentaminen ja toiminta 5.3. 18 0 % Moottoripyöra-, henkilöauto- ja hyötyajoneuvoliikenne 6.5. 134 1 % Olemassa olevien rakennusten korjaus 7.2. 1 047 8 % Energiatehokkuuslaitteiden asennus, huolto ja korjaus 7.3. 164 1 % Markkinalähtöinen tutkimus, kehitys ja innovointi 9.1. 96 1 % Vuotojen valvontatekniikan valmistus, asennus ja siihen liittyvät palvelut, jotka mahdollistavat vuotojen vähentämisen ja ehkäisyn vedenjakelujärjestelmissä 1.1. 27 0 % Luokitus järjestelmä kelpoisten, mutta ei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitus järjestelmän mukaisten) toimintojen pääoma menot (A.2) 1 742 13 % 13 % 12 % N/A N/A Yhteensä (A.1 + A.2) 1 758 13 % 13 % 13 % N/A N/A B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitus järjestelmä kelpoisten toimintojen pääomamenot 11 874 87 % Yhteensä (A + B) 13 633 100 % Osuus pääomamenoista/kokonaispääomamenot Luokitusjärjestelmän mukaista tavoitteen mukaan Luokitusjärjestelmäkelpoista tavoitteen mukaan CCM 0 % 6 % CCA 0 % 5 % WTR 0 % 0 % CE 0 % 3 % PPC 0 % 0 % BIO 0 % 0 % 92 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Toimintamenot Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) Taloudelliset toiminnat Koodit Toiminta- menot yhteensä 1 000 euroa Osuus toiminta- menoista, % Ilmaston- muutok sen hillintä Ilmaston- muutok seen sopeutu- minen Vesivarat ja merten luonnon- varat Kierto- talous Ympäristön pilaantu- minen Biologinen moni muotoi- suus ja eko- systeemit Ilmaston- muutoksen hillintä Ilmaston- muutok seen sopeutu- minen Vesivarat ja merten luonnon- varat Kierto- talous Ympäristön pilaantu- minen Biologinen moni muotoi- suus ja eko- systeemit Vähim- mäis tason suoja toimet Luokitus järjestel- män mukainen osuus toiminta- menoista, 2023, % Luokitus järjestel- män mukainen osuus toiminta- menoista, 2022, % Luokka (mahdol- lis tava toiminta) Luokka (siirtymä- toiminta) A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitus järjestelmän mukaiset) toiminnat N/A N/A N/A Rakennusten energia tehokkuuden mittaamisessa, säätelyssä ja valvonnassa käytettävien välineiden asennus, huolto ja korjaus 7.5. 30 0 % 100 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % Y Y Y Y Y Y Y 0 % N/A N/A N/A Ympäristön kannalta kestävien (luokitus järjestelmän mukaisten) toimintojen toiminta menot (A.1) 30 0 % 0 % 0 % N/A N/A A.2 Luokitus järjestelmä kelpoiset, mutta ei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitus järjestelmän mukaiset) toiminnat Liikenteen vähähiilisten teknologioiden valmistus 3.3. 178 1 % Muiden vähähiilisten teknologioiden valmistus 3.6. 105 0 % Sähköntuotanto aurinkosähköteknologialla 4.1. 2 0 % Vedenotto-, vedenpuhdistus- ja vedenjakelujärjestelmien rakentaminen, laajentaminen ja käyttö 5.1. 47 0 % Vedenotto-, vedenpuhdistus- ja vedenjakelujärjestelmien uudistaminen 5.2. 244 1 % Jäteveden keräys- ja käsittelyjärjestelmien rakentaminen, laajentaminen ja toiminta 5.3. 559 2 % Vaarattoman jätteen keräys ja kuljetus syntypaikalla lajitelluissa jakeissa 5.5. 75 0 % Olemassa olevien rakennusten korjaus 7.2. 212 1 % Energiatehokkuuslaitteiden asennus, huolto ja korjaus 7.3. 60 0 % Markkinalähtöinen tutkimus, kehitys ja innovointi 9.1. 3 223 12 % Rakennusten energiatehokkuuteen liittyvät asiantuntijapalvelut 9.3. 7 0 % Hotellit, lomamajoitus, leirintäalueet ja vastaavanlainen majoitus 2.1. 23 0 % Luokitus järjestelmä kelpoisten, mutta ei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitus järjestelmän mukaisten) toimintojen toiminta menot (A.2) 4 734 17 % 17 % 16 % N/A N/A Yhteensä (A.1 + A.2) 4 764 17 % 17 % 16 % N/A N/A B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitus järjestelmä kelpoisten toimintojen toiminta menot 22 831 83 % Yhteensä (A + B) 27 595 100 % Osuus toimintamenoista/kokonaistoimintamenot Luokitusjärjestelmän mukaista tavoitteen mukaan Luokitusjärjestelmäkelpoista tavoitteen mukaan CCM 0 % 9 % CCA 0 % 8 % WTR 0 % 0 % CE 0 % 0 % PPC 0 % 0 % BIO 0 % 0 % 93Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Osaketiedot Osakepääoma Suominen Oyj:n kaupparekisteriin rekisteröityjen osakkeiden määrä 31.12.2023 oli 58 259 219 osaketta ja osakepääoma oli 11 860 056,00 euroa. Suomisella on yksi osakesarja, ja kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiö- kokouksessa sekä samansuuruiseen osinkoon. Suomisen osakkeet on liitetty arvo-osuusjärjestelmään. Vaihto ja kurssi Suominen Oyj:n osakkeiden (SUY1V) vaihto Nasdaq Helsingissä 1.1.–31.12.2023 oli 2 743 668 osaketta eli 4,8 % osakkeiden keskimääräisestä määrästä ilman omia osakkeita. Osakkeen ylin kurssi katsauskaudella oli 3,48 euroa, alin 2,48 euroa ja kaupankäyntivolyymilla painotettu keskikurssi 2,85 euroa. Katsauskauden ensim- mäisen kaupankäyntipäivän 2.1.2023 päätöskurssi oli 3,06 euroa ja viimeisen kaupankäyntipäivän 29.12.2023 päätöskurssi oli 2,85 euroa. Yhtiön osakekannan markkina-arvo ilman omia osakkeita 31.12.2023 oli 164,4 milj. euroa. Hallituksen valtuutukset Hallituksella on 3.4.2023 pidetyn yhtiökokouksen antama valtuutus päättää enintään 1 000 000 yhtiön oman osakkeen hankkimisesta. Omat osakkeet hankitaan muutoin kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden hankintahetken markkinahintaan Nasdaq Helsinki Oy:n säännellyllä markkinalla järjestämässä kaupankäynnissä. Osakkeet hankitaan ja maksetaan Nasdaq Helsinki Oy:n ja Euroclear Finland Oy:n sääntöjen mukaisesti. Osakkeita hankitaan käytettäväksi yhtiön osakepohjaisiin kannus- tinjärjestelmiin, hallituksen jäsenyyspalkkioiden maksa- miseksi, vastikkeena liiketoimintaan liittyvissä hankin- noissa tai yhtiöllä pidettäväksi, muutoin luovutettaviksi tai mitätöitäviksi. Hallitus päättää muista omien osakkeiden hankkimiseen liittyvistä ehdoista. Valtuutus on voimassa 30.6.2024 saakka ja se kumoaa kaikki aiemmat omien osakkeiden hankintavaltuutukset. Hallituksella on 3.4.2023 pidetyn yhtiökokouksen antama valtuutus päättää uusien osakkeiden hankkimisesta ja/ tai yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden luovutta- misesta ja/tai osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitet- tujen osakkeisiin oikeuttavien optio- ja muiden erityisten oikeuksien antamista. Uudet osakkeet voidaan antaa ja yhtiöllä olevat omat osakkeet luovuttaa yhtiön osakkeen- omistajille siinä suhteessa kuin he ennestään omistavat yhtiön osakkeita; tai osakkeenomistajan etuoikeudesta poiketen suunnatulla osakeannilla, jos siihen on yhtiön kannalta painava taloudellinen syy, kuten esimerkiksi osakkeiden käyttäminen vastikkeena mahdollisissa yritys- hankinnoissa tai muissa yhtiön liiketoimintaan kuuluvissa järjestelyissä, investointien rahoittaminen, osakkeiden käyttäminen osana yhtiön kannustinjärjestelmää tai osakkeiden käyttäminen hallituksen jäsenten palkkioiden osakeosuuden suorittamiseksi. Uudet osakkeet voidaan antaa myös maksuttomana osakeantina yhtiölle itselleen. Uusia osakkeita voidaan antaa ja/tai yhtiön tai sen konser- niyhtiön hallussa olevia yhtiön omia osakkeita voidaan luovuttaa yhteensä enintään 5 000 000 kappaletta. Hallitus voi antaa osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoi- tettuja optio- ja muita erityisiä oikeuksia, jotka oikeut- tavat maksua vastaan saamaan uusia osakkeita tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Oikeus voidaan antaa myös yhtiön velkojalle siten, että oikeuteen liittyy ehto velkojan saatavan käyttämisestä osakkeen merkintähinnan kuittaa- miseen (vaihtovelkakirjalaina). Osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettuja optio- ja muita erityisiä oikeuksia ei kuitenkaan anneta osana yhtiön palkitsemisjärjestelmää. Yhtiön antamien optio- ja muiden erityisten oikeuksien nojalla merkittävien uusien osakkeiden ja yhtiön hallussa olevien luovutettavien omien osakkeiden lukumäärä voi olla enintään yhteensä 5 000 000 kappaletta, joka määrä sisältyy yllä mainittuun enimmäismäärään. Valtuutukset kumoavat kaikki aikaisemmat osakeantia sekä osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamista koskevat valtuutukset. Hallitus päättää kaikista muista valtuutuksiin liittyvistä seikoista. Valtuutukset ovat voimassa 30.6.2024 saakka. Yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti katsauskauden aikana luovutettiin yhteensä 21 949 osaketta hallituksen 94 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot jäsenille osakkeina suoritettavana osuutena vuosi- palkkioista. Osakeperusteisen kannustinjärjestelmän ansaintajakson päätyttyä ohjelmaan osallistuneille siirrettiin helmikuussa 2023 yhteensä 189 783 osaketta. Näiden luovutusten jälkeen valtuutuksen enimmäismäärä on yhteensä 4 788 268 osaketta. Hallituksen palkkioiden osakkeina maksettava osuus Suomisen 3.4.2023 pidetty yhtiökokous päätti, että halli- tuksen jäsenten vuosipalkkioista 75 % maksetaan rahana ja 25 % maksetaan Suominen Oyj:n osakkeina. Osakkeet luovutettiin 10.5.2023 yhtiön hallussa olevista omista osakkeista. Vuonna 2023 voimassa olleet johdon ja avainhenkilöiden osakeperusteiset kannustinjärjestelmät Suomisen johto ja avainhenkilöt kuuluvat yhtiön osakepe- rusteiseen pitkän aikavälin kannustinjärjestelmään. Kannus- tinjärjestelmiä on kuvattu tarkemmin tilinpäätöksessä sekä palkitsemisraportissa, joka on saatavana yhtiön verkkosi- vuilta osoitteessa www.suominen.fi. Yhtiön osakepalkkiojärjestelmässä on kolme kolmi- vuotista ansaintajaksoa, kalenterivuodet 2021–2023, 2022–2024 ja 2023–2025. Kannustinjärjestelmän tavoit- teena on yhdistää osakkeenomistajien sekä johdon ja avainhenkilöiden tavoitteet yhtiön arvon lisäämiseksi pitkällä aikavälillä, sitouttaa osallistujat yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyinen, yhtiön osakkeiden ansaitsemiseen ja kerryttämiseen perustuva palkkiojärjestelmä. Osakepalkkiojärjestelmän ansaintajaksot Jakso 2021–2023 2022–2024 2023–2025 Palkkion peruste Osakkeen suhteellinen kokonaistuotto (Total Shareholder Return TSR) Osakkeen suhteellinen kokonaistuotto (Total Shareholder Return TSR) Osakkeen suhteellinen kokonaistuotto (Total Shareholder Return TSR) Mahdollinen palkkion maksu Maksetaan osittain Suomisen osakkeina ja osittain rahana keväällä 2024 Maksetaan osittain Suomisen osakkeina ja osittain rahana keväällä 2025 Maksetaan osittain Suomisen osakkeina ja osittain rahana keväällä 2026 Osallistujat 15 henkilöä 21 henkilöä 23 henkilöä Osakkeiden maksimimäärä 232 000 222 000 687 000 Suomisen toimitusjohtajan on omistettava puolet järjes- telmistä saamastaan netto-osakemäärästä, kunnes hänen osakeomistuksensa vastaa yhteensä hänen yhden vuoden bruttovuosipalkkaansa. Johtoryhmän jäsenen on omistettava puolet järjestelmän perusteella saamastaan netto-osakemäärästä, kunnes hänen osakeomistuksensa vastaa yhteensä puolta hänen vuotuisesta bruttopal- kastaan. Tämä osakemäärä on omistettava niin kauan kuin osallistujan työ- tai toimisuhde konserniyhtiöön jatkuu. Toimitusjohtajan osakeperusteinen kannustinjärjestelmä Suomisen hallitus päätti 19.5.2023 perustaa uuden osake- perusteisen kannustinjärjestelmän yhtiön toimitusjohtajalle. Kannustinjärjestelmän tavoitteena on yhdistää osakkeen- omistajien ja toimitusjohtajan tavoitteet Suomisen arvon kasvattamiseksi pitkällä aikavälillä, sitouttaa toimitusjohtaja yhtiöön sekä tarjota toimitusjohtajalle kilpailukykyinen, yhtiön osakkeiden hankkimiseen, ansaitsemiseen ja kerryt- tämiseen perustuva palkkiojärjestelmä. 95Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Kannustinjärjestelmässä toimitusjohtajan odotetaan omistavan tai hankkivan enintään 30 000 Suomisen osaketta Nasdaq Helsingin julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan. Suominen vastaa toimitusjoh- tajan osakesijoitukseen luovuttamalla hänelle vastikkeetta enintään 60 000 osaketta (bruttona, sisältäen myös rahana maksettavan osuuden). Kannustinjärjestelmässä on kolme ansaintajaksoa, 1.6.2023–1.6.2024, 1.6.2023–1.6.2025 ja 1.6.2023– 1.6.2026. Mahdollinen palkkio maksetaan osittain osakkeina ja osittain rahana kolmessa yhtä suuressa erässä kunkin ansaintajakson jälkeen edellyttäen, että toimitus- johtaja on yhtiön palveluksessa palkkion maksuhetkellä. Rahaosuus on tarkoitettu kattamaan toimitusjohtajalle palkkioista aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Osakkeenomistajat Vuoden 2023 lopussa Suomisella oli 5 376 osakkeen- omistajaa. Suomisen tiedossa ei ole yhtiön osakkeiden omistukseen ja äänivallan käyttöön liittyviä sopimuksia. Lisätietoja johdon osakeomistuksista sekä taulukko suurimmista osakkeenomistajista on esitetty konsernitilin- päätöksen liitetiedoissa 31 ja 13. Omat osakkeet Raportointikauden lopussa 31.12.2023 Suominen Oyj:n hallussa oli 566 760 omaa osaketta. Osakeperusteisen kannustinjärjestelmän ansaintajakson päätyttyä ohjelmaan osallistuneille siirrettiin helmikuussa yhteensä 189 783 osaketta. Yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti katsauskauden aikana luovutettiin yhteensä 21 949 osaketta hallituksen jäsenille osakkeina suoritettavana osuutena vuosi- palkkioista. Arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 § mukaiset ilmoitukset Katsauskauden aikana Suominen ei vastaanottanut arvopa- perimarkkinalain 9 luvun 5 § mukaisia ilmoituksia. Valtiovarainministeriön asetuksen 1020/2012 edellyttämät tiedot, joita ei ole esitetty konsernitilinpäätöksessä Suominen Oyj:n osakkeiden tai niihin oikeuttaviin arvopa- pereiden siirtoon ei ole rajoituksia eikä niihin liity lunastus- tai suostumuslausekkeita. Suominen Oyj ei ole osallisena sellaisissa järjestelyissä, joissa osakkeeseen tai siihen oikeuttavaan arvopaperiin liittyvät taloudelliset oikeudet ja arvopaperin hallinta on erotettu toisistaan. Suominen Oyj:n yhtiöjärjestyksen sekä osakeyhtiölain mukaan yhtiökokous valitsee hallituksen. Yhtiöjärjestyksen mukaan hallitus päättää toimitusjohtajan valitsemisesta. Yhtiöjärjestyksessä ei ole erillisiä määräyksiä yhtiöjärjes- tyksen muuttamisesta. Osakkeiden liikkeelle laskemisesta ja omien osakkeiden hankkimisesta päättää yhtiökokous osakeyhtiölain mukaisesti. Suominen Oyj:n hallituksen jäsenillä ei ole erillisiä sopimuksia yhtiön kanssa koskien korvauksia, kun halli- tuksen jäsen eroaa tehtävästään, hänet erotetaan tehtä- västään tai heidän tehtävänsä päättyy julkisen ostotar- jouksen seurauksena. Toimitusjohtajalla ei ollut erillistä sopimusta siltä varalta, että hänen sopimuksensa päätet- täisiin julkisen ostotarjouksen johdosta. Toimitusjohta- jasopimuksen keskeiset ehdot on kuvattu konsernitilin- päätöksen liitetiedossa 31 ja Suominen Oyj:n palkka- ja palkkioselvityksessä vuodelta 2023. Nimitystoimikunnan kokoonpano Suomisen kolme suurinta osakkeenomistajaa Ahlstrom Capital B.V., Etola Group Oy ja Oy Etra Invest Ab ovat nimittäneet osakkeenomistajien nimitystoimikuntaan seuraavat edustajat: - Lasse Heinonen, toimitusjohtaja, A. Ahlström Oy, Ahlstrom Capital B.V:n edustajana - Mikael Etola, toimitusjohtaja, Etola-Yhtiöt, Etola Group Oy:n ja Oy Etra Invest Ab:n edustajana. Suomisen hallituksen puheenjohtaja Jaakko Eskola toimii nimitystoimikunnan kolmantena jäsenenä. Nimeämiseen oikeutetut osakkeenomistajat määräytyivät 1.9.2023 rekis- teröityinä olevien omistustietojen perusteella. Nimitystoimikunta valitsi 4.9.2023 pitämässään järjestäy- tymiskokouksessa puheenjohtajakseen Lasse Heinosen. 96 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Nimitystoimikunta päätti kutsua Peter Seligsonin, A. Ahlström Oy:n hallituksen puheenjohtajan, osallis- tumaan nimitystoimikunnan kokouksiin neuvonantajana Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotukset yhtiökokoukselle 2024 Ehdotus hallituksen jäsenten lukumäärästä, hallituksen jäsenistä ja puheenjohtajasta Suominen Oyj:n osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että hallituksen jäsenten lukumäärä pysyy ennallaan ja olisi kuusi (6). Nimitystoimikunta ehdottaa varsinaiselle yhtiökokouk- selle, että hallituksen jäseniksi valitaan uudelleen Andreas Ahlström, Aaron Barsness, Björn Borgman, Nina Linander ja Laura Remes, ja että uudeksi hallituksen jäseneksi valitaan Charles Héaulmé. Hallituksen nykyinen puheenjohtaja Jaakko Eskola on ilmoittanut, että hän ei ole enää käytettävissä hallituksen jäseniä valittaessa. Charles Héaulmé, s. 1966, B.Sc. (Business Administration), Ranskan kansalainen, toimii tällä hetkellä Huhtamäki Oyj:n toimitusjohtajana. Tätä ennen hän on toiminut useissa johtotehtävissä Tetra Pakilla Euroopassa ja Pohjois- ja Etelä-Amerikassa. Kaikki ehdokkaat ovat antaneet suostumuksensa tehtäviin. Kaikki ehdolla olevat henkilöt ovat riippu- mattomia yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista lukuun ottamatta Andreas Ahlströmiä, joka toimii tällä hetkellä A. Ahlström Oy:n sijoitusjohtajana. Suominen Oyj:n suurin osakkeenomistaja Ahlstrom Capital B.V. on A. Ahlström Oy:n konserniyhtiö. Nimitystoimikunta ehdottaa varsinaiselle yhtiö- kokoukselle, että hallituksen puheenjohtajaksi valittaisiin Charles Héaulmé. Hallituksen jäsenten valintamenettelyn osalta nimitystoi- mikunta suosittaa, että osakkeenomistajat ottavat yhtiö- kokouksessa kantaa ehdotukseen yhtenä kokonaisuutena. Nimitystoimikunta on ehdotuksia tehdessään arvioinut, että hallituksen yksittäisten jäsenehdokkaiden pätevyyden lisäksi myös ehdotettavalla hallituksella kokonaisuutena on yhtiön kannalta paras mahdollinen osaaminen ja että halli- tuksen kokoonpano täyttää myös muut hallinnointikoodin pörssiyhtiölle asettamat vaatimukset. Ehdotus hallituksen palkkioista Nimitystoimikunta ehdottaa, että hallituksen palkkiot olisivat seuraavat: hallituksen puheenjohtajan vuosi- palkkio 74 000 euroa (2023: 70 000 euroa), halli- tuksen vara puheenjohtajan vuosipalkkio 45 000 euroa (2023: 33 000 euroa) ja muiden jäsenten vuosipalkkio 35 000 euroa (2023: 33 000 euroa). Nimitystoimikunta ehdottaa myös, että tarkastusvaliokunnan puheenjoh- tajalle maksettava lisäkorvaus pysyisi ennallaan ja olisi 10 000 euroa. Lisäksi nimitystoimikunta ehdottaa, että hallituksen jäsenille kustakin hallituksen ja valiokuntien kokouksesta maksettavat kokouspalkkiot pysyisivät ennallaan ja olisivat seuraavat: 500 euroa kokouksesta, joka pidetään halli- tuksen jäsenen kotimaassa, 1 000 euroa kokouksesta, joka pidetään muualla kuin hallituksen jäsenen kotimaassa ja 500 euroa jäsenen osallistuessa kokoukseen puhelimella tai muulla sähköisellä välineellä. Päätöksistä, jotka tehdään kokousta pitämättä, ei makseta palkkiota. Vuosipalkkioista 75 % maksetaan rahana ja 25 % Suominen Oyj:n osakkeina. Osakkeet luovutetaan hallituksen päätöksellä yhtiön hallussa olevista omista osakkeista kahden viikon kuluessa Suominen Oyj:n tammi–maaliskuun 2024 osavuosikatsauksen julkaisu- päivästä. Kulukorvaukset maksetaan yhtiön voimassa olevan matkustussäännön mukaisesti. Muutokset johtoryhmässä Klaus Korhonen, henkilöstö- ja lakiasiainjohtaja, toimi väliaikaisena toimitusjohtajana 31.3.2023 saakka. Toni Tamminen, talousjohtaja, lopetti Suomisen palveluk- sessa 3.2.2023. Tommi Björnman aloitti toimitusjohtajana 1.4.2023. Janne Silonsaari aloitti talousjohtajana 1.6.2023. Jonni Friman aloitti muutos- ja kehitysjohtajana 1.6.2023. Lynda Kelly, johtaja, Amerikat liiketoiminta-alue ja liiketoi- minnan kehitys, lopetti Suomisen palveluksessa 22.8.2023. Markku Koivisto, johtaja, Eurooppa liiketoiminta-alue & 97Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot T&K, nimitettiin väliaikaiseksi Amerikat liiketoiminta-alueen johtajaksi 31.10.2023 saakka. Thomas Olsen aloitti Amerikat liiketoiminta-alueen johtajana 1.11.2023. Varsinainen yhtiökokous Suominen Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidettiin 3.4.2023. Yhtiökokous vahvisti yhtiön ja konsernin tilinpäätöksen tilikaudelta 2022 ja myönsi vastuuvapauden yhtiön halli- tuksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokous hyväksyi toimielinten palkitsemisraportin 2022. Yhtiökokous hyväksyi lisäksi yhtiöjärjestyksen muutoksen siten, että jatkossa yhtiökokoukset voidaan järjestää myös ilman kokouspaikkaa niin sanottuna etäkokouksena. Yhtiökokous päätti hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että tilikaudelta 2022 maksetaan osinkoa 0,10 euroa osakkeelta. Suomisen yhtiökokous päätti hallituksen jäsenten palkkioista. Hallituksen puheenjohtajan vuosipalkkio on 70 000 euroa, hallituksen varapuheenjohtajan ja muiden hallituksen jäsenten vuosipalkkio 33 000 euroa. Tarkas- tusvaliokunnan puheenjohtajalle maksetaan 10 000 euron lisäkorvaus. Lisäksi hallituksen jäsenille maksetaan kokouspalkkioita siten, että kullekin hallituksen jäsenelle maksetaan 500 euron kokouspalkkio kokouksesta, joka pidetään hallituksen jäsenen kotimaassa ja 1 000 euron kokouspalkkio kokouksesta, joka pidetään muualla kuin hallituksen jäsenen kotimaassa ja puhelinkokouksesta 500 euroa. Hallituksen jäsenten vuosipalkkioista 75 % maksetaan rahana ja 25 % Suominen Oyj:n osakkeina. Kulukorvaukset maksetaan yhtiön voimassa olevan matkustussäännön mukaisesti. Yhtiön hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistettiin kuusi (6). Hallituksen jäseniksi valittiin uudelleen Andreas Ahlström, Aaron Barsness, Björn Borgman, Jaakko Eskola ja Nina Linander. Hallituksen uudeksi jäseneksi valittiin Laura Remes. Hallituksen puheenjohtajaksi valittiin uudelleen Jaakko Eskola. Suominen Oyj:n tilintarkastajaksi valittiin Ernst & Young Oy, tilintarkastusyhteisö, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Toni Halonen. Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta sekä osakeannista ja osakkeisiin oikeuttavien optio- ja muiden erityisten oikeuksien antamisesta. Valtuutuksen ehdot on kuvattu aiemmin tässä katsauksessa. Suominen julkaisi 3.4.2023 pörssitiedotteen yhtiöko- kouksen päätöksistä sekä hallituksen järjestäytymisko- kouksen päätöksistä. Yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti Suominen maksoi 14.4.2023 osinkoja yhteensä 5,8 milj. euroa vuodelta 2022, joka vastaa 0,10 euroa osakkeelta. Hallituksen järjestäytyminen ja valiokunnat Yhtiökokouksen jälkeen pitämässään järjestäytymis- kokouksessa hallitus valitsi varapuheenjohtajaksi Andreas Ahlströmin. Hallitus valitsi keskuudestaan myös tarkastusvalio- kunnan ja henkilöstö- ja palkitsemisvaliokunnan jäsenet. Tarkastusvaliokunnan puheenjohtajaksi valittiin uudelleen Nina Linander. Andreas Ahlström valittiin uudelleen tarkastusvaliokunnan jäseneksi ja Laura Remes valittiin uudeksi jäseneksi. Henkilöstö- ja palkit- semisvaliokunnan puheenjohtajaksi valittiin uudelleen Jaakko Eskola ja Björn Borgman ja Aaron Barsness valittiin uudelleen jäseniksi. Liiketoiminnan riskit ja epävarmuustekijät Valmistukseen liittyvät riskit Suomisella on tuotantolaitoksia useissa Euroopan maissa, Yhdysvalloissa ja Brasiliassa. Esimerkiksi koneiden rikkou- tumisesta aiheutuvat katkokset tehtailla voivat aiheuttaa tuotannon menetyksiä ja toimitusvaikeuksia. Järjestelmäl- linen kunnossapito ja koneiden käyttöiän pidentämiseen tähtäävät investoinnit ovat keskeinen osa nykyisten tuotan- tolinjojen toimintatehokkuuden varmistamista. Suomisen toiminta voi häiriintyä myös odottamattomien ja yhtiöstä riippumattomien tapahtumien seurauksena. Tällaisia voivat olla esimerkiksi sähkökatkokset, tulipalot tai vesivahingot. Suominen ei välttämättä pysty ehkäisemään tällaisia tapahtumia ennalta, mikä voi johtaa liiketoiminnan keskeytymiseen. Tällaisia riskejä varten on otettu vakuu- 98 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot tuksia toiminnan jatkuvuuden varmistamiseksi. Koska Suomisella on kattavat omaisuus- ja keskeytysvakuutukset, vahingot ja liiketoiminnan keskeytymisestä koituvat talou- delliset tappiot on mahdollista saada katettua vakuutuksilla. Suominen käyttää tuotannossaan tiettyjä tuotantome- netelmiä. Johdon näkemyksen mukaan valitut menetelmät ovat kilpailukykyisiä, eikä suuria investointeja uuteen tuotantoteknologiaan ole tarvetta tehdä. Ei kuitenkaan voida täysin sulkea pois sitä mahdollisuutta, että yrityksen teknologiavalinnat osoittautuvatkin vääriksi, jolloin uusien tai korvaavien tuotantomenetelmien kehittäminen vaatisi investointeja. Kilpailu Suomisella on lukuisia alueellisia, kansallisia ja kansainvä- lisiä kilpailijoita sen eri tuoteryhmissä. Uusiin teknologioihin perustuvat tai halvempien tuotantokustannusten maista tuodut tuotteet saattavat heikentää Suomisen kilpailuetua. Ellei Suominen pysty kilpailemaan houkuttelevalla tuote- tarjonnalla, se saattaa menettää osan markkinaosuu- destaan. Kilpailu saattaa lisätä yhtiön tuotteisiin kohdistuvia hintapaineita. Raaka-aineiden hinta ja saatavuus Suominen ostaa merkittäviä määriä sellu- ja öljypohjaisia raaka-aineita. Raaka-aineet ovat toiminnan suurin kustan- nuserä. Muutokset raaka-aineiden maailmanmarkkina- hinnoissa saattavat vaikuttaa yrityksen kannattavuuteen. Suomisen varastot vastaavat 2–4 viikon kulutusta, ja keskimäärin kestää 2–5 kuukautta ennen kuin raaka-ai- nehintojen muutokset vaikuttavat myyntihintoihin joko automaattisten hinnoittelumekanismien tai neuvoteltujen hinnanmuutosten kautta. Pitkittyneet katkokset Suomisen tärkeimpien raaka-ai- neiden saatavuudessa saattavat häiritä tuotantoa ja vaikuttaa negatiivisesti konsernin liiketoimintaan. Koska Suominen hankkii suurimman osan raaka-aineistaan useilta eri kansainvälisiltä toimittajilta, merkittävät, lukuisten tuotteiden valmistamiseen vaikuttavat häiriöt ovat epä - todennäköisiä. Energian hinta ja saatavuus Energiakustannukset muodostavat merkittävän osan Suomisen tuotantokustannuksista. Suominen kuluttaa pääasiassa sähköä ja kaasua. Korkeammat hinnat ja energian saatavuuden heikkeneminen voivat vaikuttaa Suomisen kannattavuuteen tuotantokustannusten nousun kautta. Markkinoihin ja asiakkuuksiin liittyvät riskit Suomisen asiakaskunta on varsin keskittynyt, mikä lisää yksittäisten asiakkaiden ostomäärissä tapah- tuvien muutosten mahdollisia vaikutuksia. Vuonna 2023 konsernin kymmenen suurinta asiakasta vastasi 69,9 %:sta (64,3 %) konsernin liikevaihdosta. Suurimpien asiakkaiden kanssa pyritään solmimaan pitkäaikaisia sopimuksia. Käytännössä asiakassuhteet ovat pitkäaikaisia ja kestävät useita vuosia. Asiakkuuksiin liittyviä luottoriskejä hallitaan yhtiön hallituksen hyväksymän luottopolitiikan mukaisesti. Asiakkaiden luottorajat varmistetaan luottoluokituksen ja asiakashistorian perusteella. Suomisen tuotteiden kysyntä riippuu kuluttajamielty- mysten mahdollisista muutoksista. Historiallisesti tällai- silla muutoksilla on ollut Suomiseen lähinnä positiivinen vaikutus, sillä ne ovat lisänneet kuitukankaasta valmis- tettujen tuotteiden kysyntää. Esimerkiksi COVID-19 -pandemia lisäsi kuitukankaiden kysyntää puhdistus- ja desinfiointipyyhkeisiin. Tietyt tekijät, kuten kuluttajien suhtautuminen öljypohjaisia raaka-aineita sisältäviin tuotteisiin tai näkemykset kertakäyttötuotteiden haitalli- suudesta, voivat kuitenkin muuttaa kuluttajien ostotottu- muksia. Suominen seuraa kuluttajatrendejä ennakoivasti ja kehittää tuotevalikoimaansa sen mukaisesti. Biohajoavat, sataprosenttisesti kasvipohjaiset kuitukangastuotteet ovat kuuluneet yrityksen valikoimaan jo yli viidentoista vuoden ajan, ja täten yhtiö on hyvässä asemassa vastaamaan muutoksiin kuluttajien mieltymyksissä liittyen kestävään kehitykseen ja ilmastonmuutokseen. Yleensä pyyhintätuotteisiin käytettävien kuitukankaiden kysyntä on ollut pysyvää taloudellisten olosuhteiden muuttuessa. On kuitenkin mahdollista, että korkea kulut- tajahintainflaatio voi johtaa pyyhintätuotteiden kysynnän laskuun, kun kuluttajien käytettävissä olevat tulot piene- nevät. Ukrainan sotaan liittyen välittömät vaikutukset Suomisen liiketoimintaan ovat vähäiset, sillä meillä ei ole asiakkaita eikä tavarantoimittajia Venäjällä, Valko-Venäjällä tai Ukrai- nassa. Suomiseen vaikuttavat eniten hyökkäyksen välilliset taloudelliset vaikutukset, jotka vaikuttavat kustannusin- 99Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot flaatioon. Epävakaudet eri puolilla maailmaa aiheuttavat edelleen yleistä epävarmuutta. Lainsäädännön, poliittisen ympäristön ja taloudellisten olosuhteiden muutokset Suomisen liiketoimintaan ja tuotteisiin voivat suorasti tai epäsuorasti vaikuttaa poliittiset päätökset ja lainsäädännöl- liset muutokset esimerkiksi ympäristöpolitiikan tai jätteiden käsittelyyn liittyvän lainsäädännön alueilla. Yksi esimerkki tällaisesta lainsäädännöstä on EU:n ns. kertakäyttömuovi- direktiivi, joka tähtää muovijätteen vähentämiseen merissä. Vastaavanlaiset säädökset saattavat yleistyä myös EU:n ulkopuolisissa maissa. Tämä luo kysyntää vastuullisemmille tuotteille, ja Suominen on hyvässä asemassa vastaamaan tähän kasvavaan kysyntään. Maailmanpolitiikassa tapahtuvilla muutoksilla voi olla Suomiseen negatiivisia vaikutuksia. Esimerkiksi vapaa- kauppaa rajoittavalla poliittisella päätöksellä voi olla merkittävä vaikutus tiettyjen raaka-aineiden saatavuuteen ja hintaan, mikä puolestaan vaikuttaa Suomisen liike- toimintaan ja kannattavuuteen. Suomisen toiminta on hajaantunut sekä maantieteellisesti että eri asiakasteolli- suuksiin, mikä osaltaan suojaa tämän kaltaisilta riskeiltä. Yhdysvaltojen merkitys Suomisen liiketoiminnalle lisää dollarin vaihtokurssiin liittyvää riskiä. Suominen suojaa valuuttapositiotaan suojauspolitiikkansa mukaisesti. Etelä-Amerikan alueelle tyypillisillä riskeillä, kuten poliit- tisen ympäristön tai valuuttakurssien merkittävillä muutok- silla voi olla vaikutusta Suomisen toimintaan Brasiliassa. Investoinnit Suominen investoi jatkuvasti tuotantolaitoksiinsa. Inves- tointien toteutus voi viivästyä suunnitellusta, investointi- kustannukset voivat osoittautua odotettua suuremmiksi tai investoinnit saattavat tuottaa odotettua vähemmän liike- toiminnallista hyötyä. Investointien toteutusvaihe saattaa aiheuttaa toiminnassa tilapäisiä katkoksia. Kyberturvallisuus ja tietoturva Suomisen toiminta on riippuvainen sen tieto- ja viestintä- järjestelmien ja ohjelmistojen eheydestä, turvallisuudesta ja toiminnan vakaudesta sekä kyberuhkien onnistuneesta hallinnasta. Mikäli Suomisen tieto- tai viestintäjärjestelmät tai ohjelmistot muuttuisivat käyttökelvottomiksi, niiden käyttö vaikeutuisi merkittävästi pidemmäksi aikaa tai kyberuhat toteutuisivat, sillä voisi olla negatiivisia vaiku- tuksia Suomisen maineeseen, toimituskykyyn, raaka-ai- neiden hankintaan tai varastonhallintaan. Rahoitus- ja taloudelliset riskit Konserni on altis useille rahoitusriskeille, kuten valuutta-, korko-, vastapuoli-, maksuvalmius- ja luottoriskeille. Konsernin rahoitusriskejä hallitaan yhtiön hallituksen vahvistaman politiikan mukaisesti. Rahoitusriskit on kuvattu konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 3. Suominen on tuloverovelvollinen useissa eri maissa. Tuloveron kokonaismäärän arvioiminen koko konsernin tasolla vaatii huomattavaa harkintaa. Moniin liiketapah- tumiin ja laskelmiin liittyy epävarmuustekijöitä lopullisen tuloveron määrän suhteen. Veroriskeihin liittyvät myös verokantojen tai verolainsäädännön muutokset tai niihin liittyvät virheelliset tulkinnat. Näiden riskien toteutuminen saattaisi johtaa veroviranomaisten määräämiin maksun- korotuksiin tai sanktioihin, jotka puolestaan voisivat johtaa taloudellisiin menetyksiin. Laskennallisten verosaamisten kirjaaminen taseeseen edellyttää, että laskennalliset verosaamiset voidaan hyödyntää tulevia verotuksellisia voittoja vastaan. Suominen tekee vuosittain liikearvon alentumistes- tauksen. Arvonalentumistestauksessa omaisuuserien kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritelty käyttöarvon avulla, joka muodostuu diskontatuista arvioiduista vastai- sista rahavirroista. Toteutuneet rahavirrat voivat poiketa diskontatuista arvioiduista vastaisista rahavirroista. Arvioi- tuihin vastaisiin rahavirtoihin liittyviin epävarmuustekijöihin kuuluvat mm. omaisuuserien pitkä taloudellinen käyttöikä sekä muutokset Suomisen tuotteiden ennustetuissa myyntihinnoissa, tuotantokustannuksissa ja testauk- sessa käytetyissä diskonttauskoroissa. Tulevaisuuteen liittyvien epävarmuustekijöiden vuoksi on mahdollista, että Suomisen kerrytettävissä olevat rahamäärät eivät riitä kattamaan omaisuuserien, erityisesti liikearvon, kirjanpito- arvoja. Mikäli näin tapahtuu, joudutaan kirjaamaan arvon- alentumistappio, joka toteutuessaan heikentää tulosta ja omaa pääomaa. Liikearvon arvonalentumistestauksesta on kerrottu konsernitilinpäätöksessä. 100 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Suomisen ei-taloudelliset riskit ja niiden hallinta Suomisen keskeisimpien riskien arviointi sisältää myös keskeiset ei-taloudelliset riskit. Ei-taloudellisen riskin toteutumisen tyypillinen seuraus on kielteinen vaikutus maineeseen. Kaikkia toimintojamme ohjaa Suomisen liike- tapaperiaatteet (Code of Conduct). Suominen edellyttää, että kaikki sen työntekijät noudattavat näitä periaatteita. Suomisen liiketapaperiaate tavarantoimittajille (Supplier Code of Conduct) puolestaan määrittelee eettisen liiketoi- minnan periaatteet, joita Suomisen tavarantoimittajien ja palveluntarjoajien edellytetään noudattavan. Ympäristöön ja ilmastonmuutokseen liittyvät riskit Ympäristöriskit on tunnistettu osana ISO14001-ympä- ristönhallintajärjestelmää. Kukin tuotantolaitos vastaa ympäristöriskien hallinnasta. Keskeisimpiä ympäristöriskejä ovat sidosaine- tai kemikaalivuodot ja tulipalot tuotantolai- toksilla, jotka voivat vahingoittaa ympäristöä. Näitä riskejä hallitaan tunnistamalla ja toteuttamalla toimenpiteitä, joilla minimoidaan ympäristöriskien todennäköisyys ja vakavuus. Ilmastonmuutokseen liittyvät riskit, mukaan lukien säähän liittyvät ilmiöt kuten myrskyt, tulvat, kuivuus, tulipalot, hurrikaanit ja muut äärimmäiset sääolosuhteet, voivat vaikuttaa Suomisen toimintaan vahingoittamalla yhtiön tuotantolaitoksia tai aiheuttamalla häiriöitä yhtiön toimitusketjuun. Suominen hallitsee näitä riskejä asianmu- kaisten varotoimien, varautumissuunnitelmien ja vakuu- tusten avulla. Esimerkiksi raaka-aineiden saatavuuteen liittyviä riskejä hallinnoidaan toimimalla useiden kansain- välisten raaka-ainetoimittajien kanssa ja yhtiön omiin laitoksiin liittyviä riskejä vähentää muun muassa se, että Suomisen toiminta on maantieteellisesti hajautettu. Sosiaaliset ja työntekijöihin liittyvät riskit Suomisen menestys on riippuvainen sen johdon ja työnte- kijöiden ammatillisesta osaamisesta ja asiantuntevuudesta sekä sen kyvystä sitouttaa ja rekrytoida osaavia työnteki- jöitä. Suominen soveltaa ja kehittää jatkuvasti prosesseja ja käytäntöjä, jotka auttavat rekrytoimaan, kannustamaan ja sitouttamaan kyvykkäitä työntekijöitä. Pyrimme raken- tamaan ja ylläpitämään erinomaiseen suoritukseen tähtäävää kulttuuria, jossa ihmisiä rohkaistaan nostamaan omaa vaatimustasoaan ja suoriutumaan työstään joka päivä parhaan suorituskykynsä mukaisesti. Työturvallisuuteen liittyviä riskejä hallitaan jatkuvalla turvallisuustyöllä ja varmistamalla, että työohjeita nouda- tetaan. Turvallisuusriskien minimoimiseksi Suominen on luonut turvallisuussäännöt, joita jokaisella on velvollisuus noudattaa kaikissa olosuhteissa. Ennaltaehkäisevänä toimenpiteenä Suomisella on käytössä Behaviour Based Safety -ohjelma. Sitä toteutetaan turvallisuuskierrok- silla, joiden aikana tunnistetaan turvallinen ja vaarallinen käyttäytyminen tai olosuhteet sekä korjaavat toimenpiteet, joilla parannetaan työolosuhteiden turvallisuutta. Ihmisoikeuksiin ja korruptioon tai lahjontaan liittyvät riskit Suominen on tunnistanut työolosuhteiden turvallisuuteen ja työntekijöiden asiattomaan kohteluun liittyviä ihmis- oikeusriskejä. Suomisella on nollatoleranssi kaikenlaista syrjintää kohtaan. Ihmisoikeuskysymykset on sisällytetty Suomisen eettisiin ohjeisiin sekä tavarantoimittajien auditointiprosessiin. Suomisella ei hyväksytä korruptiota tai lahjontaa missään muodossa. Suomisen liiketapaperiaatteiden ja lahjonnan vastaisen politiikan mukaisesti Suominen ei tarjoa, anna, pyydä tai hyväksy sopimattomia tai lahjonnaksi katsottavia maksuja tai etuja vastineeksi suotuisasta päätöksestä tai sopimattomasta liiketoimintaedusta. Suominen odottaa, että kaikki palveluntarjoajat, edustajat, konsultit ja muut sen puolesta toimivat kolmannet osapuolet toimivat samoin. Suominen on perustanut useita kanavia epäil- tyjen sääntörikkomusten raportointiin, mukaan lukien riippumattoman osapuolen ylläpitämä SpeakUp-kanava. Suominen odottaa kaikkien työntekijöiden ja tavarantoi- mittajien raportoivan yritykselle kaikista eettisten ohjeiden tai tavarantoimittajan eettisten ohjeiden rikkomuksista. Korruptioon- ja lahjontaan liittyvät riskit arvioidaan Suomi- sella osana yhtiön riskienhallintaprosessia, joka kattaa kaikki Suomisen toimipaikat maailmanlaajuisesti. Näin ollen 100 % toiminnastamme on arvioitu korruptioon liittyvien riskien varalta. Merkittävää riskiä ei ole tunnistettu. Toimintaympäristö Suomisen valmistamia kuitukankaita käytetään pääosin kuluttajille suunnatuissa päivittäistavaroissa, kuten erilai- 101Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot sissa kosteuspyyhkeissä, hygieniatuotteissa ja terveyden- huollon tuotteissa. Näillä Suomisen kohdemarkkinoilla yleinen taloudellinen tilanne sääntelee kulutuskysynnän kehitystä, vaikka päivittäistavaroiden kysyntä ei ole luonteeltaan kovin syklistä. Suomisen suurimmat markki- na-alueet ovat Pohjois-Amerikka ja Eurooppa. Lisäksi yhtiö toimii Etelä-Amerikan markkinoilla. Kuitukankaiden kysynnän kasvu on tyypillisesti ylittänyt bruttokansan- tuotteen kasvun muutamalla prosenttiyksiköllä. Näemme joitain positiivisia signaaleja sekä markkinoilta että asiakkailtamme, mutta yleinen maailmantalouden epävarmuus ja tiukka kilpailutilanne tekevät pitkän aikavälin tarkastelusta haastavaa. Nähtäväksi jää, miten nykyinen talousilmasto vaikuttaa lopputuotteiden kysyntään ja kulutusvalintoihin pyyhintätuotteiden kohdalla. Historial- lisesti pyyhintätuotteiden markkinat ovat säilyneet melko vakaina yleisestä taloustilanteesta huolimatta. Epävakaudet Israelissa ja viime aikoina Suezin kanavalla, sekä sota Ukrainassa luovat edelleen epävarmuutta maail- manlaajuisesti. Mahdolliset vaikutukset Suomiseen olisivat oletettavasti epäsuoria. Jatkamme tilanteiden seuraamista. Tietoja emoyhtiön erillistilinpäätöksestä Emoyhtiön tunnuslukuja 1 000 euroa 2023 2022 2021 Liikevaihto 23 264 22 610 25 869 Liikevoitto/tappio 384 -1 491 7 138 % liikevaihdosta 1,7 -6,6 27,6 Nettorahoituskulut 6 712 11 069 14 352 Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja tuloveroja 7 096 9 578 21 490 Tilikauden voitto/tappio 6 017 7 988 15 248 Sijoitetun pääoman tuotto, % 3,5 1,5 4,5 Palkat ja palkkiot -4 021 -4 573 -3 436 Henkilöstö keskimäärin 35 31 32 Suominen-konsernin emoyhtiön Suominen Oyj:n erillis- tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolakia, kirjanpito- asetusta sekä muita tilinpäätöstä koskevia lakeja ja ohjeita noudattaen (FAS). Suominen-konsernin konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja (IFRS) noudattaen. Suominen Oyj:n liikevaihto oli 23,3 milj. euroa (22,6) ja liikevoitto 0,4 milj. euroa (-1,5). Nettorahoituskulut olivat +6,7 milj. euroa (+11,1). Tilikauden voitto oli 6,0 milj. euroa (8,0). Yhtiö ei ole antanut lähipiirilainoja muille kuin konserniyhtiöille. Emoyhtiön palveluksessa oli tilikaudella 2023 keski- määrin 35 (31) henkilöä ja vuoden lopussa 37 (33) henkilöä. Näkymät Suominen odottaa, että sen vertailukelpoinen käyttökate (EBITDA) vuonna 2024 paranee vuodesta 2023. Vuonna 2023 Suomisen vertailukelpoinen käyttökate oli 15,8 milj. euroa. Hallituksen voitonjakoehdotus Suominen-konsernin emoyhtiön Suominen Oyj:n voitto tilikaudelta 1.1.–1.12.2023 oli 6 017 124,66 euroa, ja osingonjakokelpoiset varat, sisältäen tilikauden voiton, olivat 16 338 510 euroa. Jakokelpoiset varat olivat 92 030 846 euroa. Hallitus ehdottaa, että 31.12.2023 päättyneeltä tilikau- delta jaetaan osinkoa 0,10 euroa osakkeelta ja että tilikauden voitto siirretään kertyneisiin voittovaroihin. 5.2.2024 yhtiöllä oli liikkeelle laskettuja osakkeita ilman omia osakkeita 57 692 459 kappaletta. Tällä osakemäärällä kokonaisosinko olisi 5 769 245,90 euroa. Tilikauden päättymisen jälkeen yhtiön taloudellisessa asemassa ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Osingon täsmäytyspäivä on 8.4.2024 ja maksupäivä 15.4.2024. Selvitys hallinto- ja ohjaus järjestelmästä, palkitsemisraportti sekä muita kuin taloudellisia tietoja sisältävä raportti Selvitys Suomisen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä vuodelta 2023 sekä palkitsemisraportti 2023 on julkaistu erillisinä kertomuksina Suomisen verkkosivuilla osoitteessa www.suominen.fi > Sijoittajille > Hallinto. Molemmat selvi- tykset ovat myös osa Suomisen vuosikertomusta 2023. 102 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Direktiivin 2014/95/EU ja kirjanpitolain edellyttämä, muita kuin taloudellisia tietoja sisältävä raportti on julkaistu osana tätä hallituksen toimintakertomusta. Tilikauden päättymisen jälkeiset tapahtumat Suominen Oyj:n hallitus päätti uudesta osakepohjaisesta johdon ja avainhenkilöiden kannustinjärjestelmästä (5.2.2024) Suominen Oyj:n hallitus on päättänyt perustaa uuden osakepohjaisen kannustinjärjestelmän konsernin avain- henkilöille. Järjestelmän tarkoituksena on yhdistää yhtiön omistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä, sitouttaa avain- henkilöt toteuttamaan yhtiön strategiaa, tavoitteita ja pitkän aikavälin etua sekä palkita heitä erinomaisesta suorituksesta. Suoriteperusteisessa osakepalkkiojärjestelmässä 2024–2028 on kolme ansaintajaksoa, jotka kattavat tilikaudet 2024–2026, 2025–2027 ja 2026–2028. Hallitus päättää vuosittain ansaintajakson alkamisesta ja yksityiskohdista. Järjestelmässä kohderyhmällä on mahdollisuus ansaita Suomisen osakkeita suoriutumisen perusteella. Ansainta- jakson 2024–2026 ansaintakriteerit on sidottu osakkeen absoluuttiseen kokonaistuottoon (painoarvo 40 %) vuosina 2024–2026, osakkeen suhteelliseen kokonaistuottoon (painoarvo 40 %) vuosina 2024–2026 sekä vuoden 2024 osalta toiminnan tehostamis- ja vastuullisuustavoitteeseen (painoarvo 20 %) koskien raaka-ainetehokkuuden paran- tamista. Mahdolliset palkkiot järjestelmästä maksetaan ansaintajakson päättymisen jälkeen. Järjestelmän perusteella maksettavien palkkioiden arvo vastaa yhteensä enintään 1 090 349 Suomisen osaketta sisältäen myös rahana maksettavan osuuden. Ansainta- jakson 2024–2026 kohderyhmään kuuluu 27 avainhen- kilöä, mukaan lukien toimitusjohtaja ja muut johtoryhmän jäsenet. Mahdollinen palkkio maksetaan osittain Suomisen osakkeina ja osittain rahana. Palkkion rahaosuudella on tarkoitus kattaa palkkiosta avainhenkilölle aiheutuvat verot ja lakisääteiset sosiaalivakuutusmaksut. Jos avainhenkilön työ- tai johtajasopimus päättyy ennen palkkion maksa- mista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta. Johtoryhmän jäsenen on omistettava 50 % saamistaan osakkeista, kunnes hänen kokonaisosake omistuksensa arvo Suomisessa vastaa 50 % hänen palkkion maksua edeltävän kalenterivuoden vuotuisesta peruspalkastaan. Vastaavasti toimitusjohtajan on omistettava 50 % saamistaan osakkeista, kunnes hänen kokonaisosakeomis- tuksensa arvo Suomisessa vastaa 100 % hänen edellisen kalenterivuoden vuotuisesta peruspalkastaan. Kyseinen määrä Suomisen osakkeita tulee omistaa yhtä kauan kuin johtoryhmän jäsenyys tai asema toimitusjohtajana jatkuu. 103Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Tase 1 000 euroa Konsernitilinpäätös (IFRS) 2023 Liitetieto 31.12.2023 31.12.2022 VARAT Pitkäaikaiset varat Liikearvo 5 15 496 15 496 Aineettomat hyödykkeet 6 6 084 9 709 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 7 112 727 116 195 Käyttöoikeusomaisuuserät 22 11 109 11 902 Oman pääoman ehtoiset instrumentit 9 421 421 Muut pitkäaikaiset saamiset 11 83 93 Laskennalliset verosaamiset 27 2 048 693 Pitkäaikaiset varat yhteensä 147 967 154 510 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 10 37 914 63 261 Myyntisaamiset 11 62 325 66 648 Muut lyhytaikaiset saamiset 11 7 345 8 857 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 27 2 128 662 Rahavarat 58 755 49 508 Lyhytaikaiset varat yhteensä 168 467 188 935 VARAT YHTEENSÄ 316 434 343 445 Liitetieto 31.12.2023 31.12.2022 OMA PÄÄOMA JA VELAT Oma pääoma Osakepääoma 13 11 860 11 860 Ylikurssirahasto 24 681 24 681 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 75 692 75 692 Arvonmuutos- ja muut rahastot 316 265 Kurssierot 111 2 678 Kertyneet voittovarat 12 251 30 740 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 124 912 145 916 Velat Pitkäaikaiset velat Laskennalliset verovelat 27 9 362 11 730 Velat etuuspohjaisista järjestelyistä 24 179 424 Pitkäaikaiset varaukset 15 564 1 950 Pitkäaikaiset vuokrasopimusvelat 14 9 711 11 215 Joukkovelkakirjalainat 14 49 449 49 295 Pitkäaikaiset velat yhteensä 69 265 74 614 Lyhytaikaiset velat Lyhytaikaiset varaukset 15 3 870 − Lyhytaikaiset vuokrasopimusvelat 14 3 117 2 855 Muut lyhytaikaiset korolliset velat 14 40 000 40 000 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat 27 148 289 Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat 16 75 122 79 771 Lyhytaikaiset velat yhteensä 122 257 122 915 Velat yhteensä 191 522 197 529 OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ 316 434 343 445 104 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Konsernin tuloslaskelma 1 000 euroa Konsernin laaja tuloslaskelma 1 000 euroa Liitetieto 1.1.−31.12. 2023 1.1.−31.12. 2022 Liikevaihto 19 450 851 493 298 Hankinnan ja valmistuksen kulut -428 122 -474 718 Bruttokate 22 729 18 579 Liiketoiminnan muut tuotot 21 4 802 5 739 Myynnin, markkinoinnin ja hallinnon kulut -28 497 -28 932 Tutkimus- ja kehityskulut -3 851 -3 503 Liiketoiminnan muut kulut 21 -2 700 -841 Liikevoitto -7 517 -8 958 Nettorahoituskulut 26 -5 987 -2 923 Voitto ennen tuloveroja -13 504 -11 881 Tuloverot 27 719 -1 983 Raportointikauden voitto -12 786 -13 863 Osakekohtainen tulos, euroa Laimentamaton 29 -0,22 -0,24 Laimennettu -0,22 -0,24 1.1.−31.12. 2023 1.1.−31.12. 2022 Raportointikauden voitto -12 786 -13 863 Muut laajan tuloksen erät: Erät, jotka siirretään myöhemmin tulosvaikutteisiksi: Kurssierot -2 991 8 873 Muihin laajan tuloksen eriin liittyvät tuloverot 424 -618 Yhteensä -2 567 8 255 Erät, joita ei siirretä tulosvaikutteisiksi: Etuuspohjaisten järjestelyiden uudelleen määrittämisestä johtuvat erät -22 137 Muihin laajan tuloksen eriin liittyvät tuloverot − -125 Yhteensä -22 12 Muut laajan tuloksen erät yhteensä -2 589 8 267 Raportointikauden laaja tulos yhteensä -15 375 -5 596 105Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 1 000 euroa Osake pääoma Ylikurssi- rahasto Sijoitetun vapaan pääoman rahasto Kurssi erot Arvon muutos ja muut rahastot Kertyneet voitto varat Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2023 11 860 24 681 75 692 2 678 265 30 740 145 916 Raportointikauden voitto − − − − − -12 786 -12 786 Muut laajan tuloksen erät − − − -2 567 − -22 -2 589 Laaja tulos yhteensä − − − -2 567 − -12 808 -15 375 Osingonjako − − − − − -5 767 -5 767 Osakeperusteiset maksut − − − − − 88 88 Omien osakkeiden luovutus − − − − − 49 49 Siirrot erien välillä − − − − 51 -51 − Oma pääoma 31.12.2023 11 860 24 681 75 692 111 316 12 251 124 912 Osake pääoma Ylikurssi- rahasto Sijoitetun vapaan pääoman rahasto Kurssi erot Arvon muutos ja muut rahastot Kertyneet voitto varat Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2022 11 860 24 681 75 692 -5 577 -7 56 549 163 199 Raportointikauden voitto − − − − − -13 863 -13 863 Muut laajan tuloksen erät − − − 8 255 − 12 8 267 Laaja tulos yhteensä − − − 8 255 − -13 851 -5 596 Osingonjako − − − − − -11 492 -11 492 Osakeperusteiset maksut − − − − − 106 106 Omien osakkeiden hankinta − − − − − -352 -352 Omien osakkeiden luovutus − − − − − 52 52 Siirrot erien välillä − − − − 272 -272 − Oma pääoma 31.12.2022 11 860 24 681 75 692 2 678 265 30 740 145 916 106 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Konsernin rahavirtalaskelma 1 000 euroa Liitetieto 1.1.−31.12.2023 1.1.−31.12.2022 Liiketoiminnan rahavirta Raportointikauden voitto -12 786 -13 863 Oikaisut raportointikauden voittoon yhteensä 30 26 612 28 037 Rahavirta ennen nettokäyttöpääoman muutosta 13 826 14 174 Nettokäyttöpääoman muutos 25 703 7 753 Rahoituserät -4 954 -4 745 Tuloverot -3 851 -3 156 Liiketoiminnan rahavirta 30 724 14 027 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -11 062 -9 764 Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödykkeiden myynnit 36 30 Investointien rahavirta -11 027 -9 734 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten korollisten velkojen takaisinmaksut 14 − -85 000 Lyhytaikaisten korollisten velkojen nostot 14 240 000 40 000 Lyhytaikaisten korollisten velkojen takaisinmaksut 14 -243 271 -3 003 Omien osakkeiden hankinta − -379 Osingonjako ja pääoman palautus -5 767 -11 492 Rahoituksen rahavirta -9 038 -59 875 Rahavarojen muutos 10 659 -55 582 Rahavarat raportointikauden alussa 49 508 101 357 Valuuttakurssimuutosten vaikutus -1 412 3 732 Rahavarojen muutos 10 659 -55 582 Rahavarat raportointikauden lopussa 58 755 49 508 107Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Konsernitilinpäätöksen liitetiedot LIITETIETO 1 Olennaiset konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Perustiedot Konsernin emoyhtiö on Suominen Oyj, suomalainen julkinen osakeyhtiö, jonka osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:n keskisuurissa yhtiöissä ja jonka kotipaikka on Helsinki. Konserni valmistaa kuitukankaita pääasiassa kulutustavarateollisuuden yrityksille. Suominen Oyj:n hallitus on 5.2.2024 hyväksynyt tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Suomen osakeyhtiölain mukaisesti osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös tai tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Laatimisperusta Suominen-konsernin konsernitilinpäätös on laadittu noudattaen kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja (International Financial Reporting Standards, IFRS), jotka sisältävät myös IAS-standardit sekä standardien tulkinnat (SIC ja IFRIC). Kansainväliset tilinpäätösstandardit ovat Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti yhteisössä sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisen kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön mukaiset. Konsernitilinpäätös sisältää Suominen Oyj:n sekä sen tytäryhtiöt. Emoyhtiön toiminta- ja esittämis- valuutta on euro, joka on myös konsernitilinpäätöksen esittämis valuutta. Muiden konserniyritysten toiminta- valuutat määräytyvät niiden pääasiallisen toiminta- ympäristön mukaan. Konsernitilinpäätös laaditaan kalenterivuodelta, joka on myös emoyhtiön ja konserniyritysten tilikausi. Konsernitilinpäätös on laadittu käyttäen alku - peräisiä hankintamenoja, ellei laatimisperiaatteissa ole muuta kerrottu. Konsernitilinpäätöksessä esitettävät luvut on pääosin esitetty tuhansina euroina. Pyöristyseroista johtuen taulu- koiden luvut eivät yhteenlaskettuina välttämättä täsmää taulukoiden loppusummiin. Uudet ja uudistetut IFRS- ja IAS-standardit Uudet standardit sekä niiden muutokset ja tulkinnat, jotka tulivat voimaan vuonna 2023: - Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet – muutokset IAS 1 -standardiin ja IFRS Practice Statement 2:een, sovel- lettava 1.1.2023 lähtien. Muutos korvasi vaatimuksen esittää ”merkittävät” tilinpäätöksen laatimisperiaatteet vaatimuksella esittää ”olennaiset” tilinpäätöksen laatimis- periaatteet. Muutoksen tarkoituksena on auttaa yhtiötä esittämään ne laatimisperiaatteet, jotka ovat olennaisia yhtiön tilinpäätösinformaation ymmärtämisen kannalta. Muutos edellyttää johtoa tekemään arvioita siitä, onko jokin laatimisperiaate olennainen vai ei. Muutoksella on ollut jonkin verran vaikutusta Suomisen konsernitilin- päätöksessä esitettäviin laatimisperiaatteisiin, kun konsernitilinpäätöksessä keskitytään yhtiön kannalta olennaisten laatimisperiaatteiden esittämiseen. - Kirjanpidollisen arvion määritelmä – muutokset IAS 8 -standardiin, sovellettava 1.1.2023 lähtien. Muutokset selvensivät eroja kirjanpidollisten arvioiden ja tilinpää- töksen laatimisperiaatteiden muutosten sekä virheiden korjaamisten välillä. Muutos selvensi, että uuden tiedon tai arvostusmenetelmän muutoksen vaikutukset kirjan- pidolliseen arvioon ovat kirjanpidollisten arvioiden muutoksia, mikäli ne eivät johdu aikaisempien kausien virheiden korjaamisesta. Muutoksella ei ollut olennaista vaikutusta Suomisen konsernitilinpäätökseen. - Muutokset IAS 12 -standardiin – Laskennalliset verot, jotka kirjataan samassa tapahtumassa syntyvien omaisuuserien ja velkojen perusteella, sovellettava 1.1.2023 lähtien. Muutoksia on sovellettava tapahtumiin, jotka ovat syntyneet aikaisimman tilinpäätöksessä esitettävän raportointikauden alussa tai sen jälkeen. 108 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Muutos rajoitti IAS 12:ssa olevan omaisuuserän tai velan alkuperäiseen kirjaamiseen liittyvän poikkeuksen sovelta- misalaa siten, että poikkeussääntöä ei voi enää soveltaa verotettavien ja vähennyskelpoisten väliaikaisten erojen kirjaamisessa. Muutos selvensi laskennallisten verojen kirjaamista sellaisissa tapahtumissa, jotka johtavat sekä omaisuuserän että velan alkuperäiseen kirjaamiseen. Tällaisia tapahtumia ovat esimerkiksi vuokrasopimukset ja niihin liittyvät ennallistamisvaraukset. Muutos edellyttää, että yhtiöt kirjaavat sekä laskennallisen verosaamisen että laskennallisen verovelan silloin, kun väliaikaiset erot, jotka syntyvät omaisuuserän ja velan kirjaamisesta, ovat yhtä suuret. Muutoksella ei ole olennaista vaikutusta Suomisen konsernitaseeseen, koska suurimmaksi osaksi vuokra- sopimusten kirjaamisesta syntyneet laskennalliset verosaamiset ja verovelat voidaan netottaa. Muutos kuitenkin muuttaa konsernitilinpäätöksen laskennallisia veroja koskevaa liitetietoa. Edellisen kauden liitetiedot on oikaistu. IAS 12 Tuloverot -standardia sovelletaan tuloveroihin, jotka kirjataan OECD:n (Organization for Economic Cooperation and Development) Pilari II:n mukaisten jo voimassa olevien tai tulevina vuosina voimaan tulevien verolakien perusteella. Kansainvälisen tulove- rotuksen uudistaminen – Pilari II:n mukainen sääntely – muutokset IAS 12 -standardiin, jotka tulivat voimaan 1.1.2023 tai sen jälkeen alkaneilla raportointikausilla, sisältävät pakollisen poikkeuksen IAS 12 Tuloverot -standardin vaatimuksesta kirjata ja esittää Pilari II:n soveltamisesta syntyvät laskennalliset verosaamiset ja -velat. Koska Pilari II:n vaatimukset koskevat vain kansainvälisiä konserneja, joiden konsolidoitu liikevaihto ylittää 750 milj. euroa, Pilari II:n mukaista sääntelyä ei sovelleta Suomiseen. Muilla uusilla tai uudistetuilla standardeilla tai tulkinnoilla tai standardien vuosittaisilla parannuksilla, jotka tulivat voimaan 1.1.2023 tai sen jälkeen, ei ollut merkittävää vaiku- tusta Suomisen konsernitilinpäätökseen. Uudet standardit sekä niiden muutokset ja tulkinnat, jotka on julkaistu, mutta tulevat voimaan 1.1.2024 tai myöhemmin: - Muutokset IAS 1 -standardiin – Velkojen luokittelu lyhyt- ja pitkäaikaisiin velkoihin, sovellettava 1.1.2024 lähtien. Muutos tarkentaa velkojen luokittelua lyhyt- tai pitkäaikaisiksi selventämällä esimerkiksi, mitä tarkoi- tetaan oikeudella lykätä velan maksua, että oikeuden lykätä maksua tulee olla olemassa raportointikauden päättyessä, ja että luokitteluun ei vaikuta lykkäämis- oikeuden käyttämisen todennäköisyys. Muutosta sovelletaan takautuvasti. Muutoksella ei ole vaikutusta Suomisen konsernitilinpäätökseen. Muilla uusilla tai uudistetuilla standardeilla tai tulkinnoilla tai standardien vuosittaisilla parannuksilla, jotka tulevat voimaan 1.1.2024 tai sen jälkeen, ei ole merkittävää vaiku- tusta Suomisen konsernitilinpäätökseen. Konsernitilinpäätöksen laatiminen Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön ja tytäryhtiöt. Emoyhtiöllä on tytäryhtiöissä omistuksensa perusteella suoraan tai tytäryhtiöidensä kautta yli puolet äänivallasta tai muutoin määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni olemalla osallisena yhteisössä altistuu yhteisön muuttu- valle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhteisöä koskevaa valtaansa. Myydyt yritykset ovat mukana konsernitilinpäätöksessä määräysvallan menettämiseen saakka ja raportointikauden aikana hankitut yritykset siitä lähtien, kun määräysvalta on siirtynyt Suomiselle. Keskinäinen osakeomistus on elimi- noitu hankintamenetelmällä, jonka mukaisesti hankinta- hinta allokoidaan hankitun yrityksen yksilöitävissä oleville varoille ja vastattavaksi otetuille veloille, jotka arvostetaan hankintahetkellä käypään arvoon, ja jäljelle jäänyt osuus kirjataan liikearvona. Yrityshankintaan liittyvät menot kirjataan tulosvaikutteisesti. Kaikki konserniyritysten väliset liiketapahtumat on elimi- noitu. Realisoitumattomat tappiot on eliminoitu vain, mikäli tappio ei ole johtunut omaisuuserän arvon alentumisesta. Ulkomaiset tytäryhtiöt Konsernitilinpäätöksissä ulkomaisten tytäryhtiöiden tuloslaskelmat, laajat tuloslaskelmat ja rahavirrat on muunnettu euroiksi käyttäen raportointikauden keski- kursseja ja taseet käyttäen raportointikauden päättymis- päivän valuuttakursseja. Kurssiero, joka syntyy tuloslaskelman, laajan tulos- laskelman ja taseen muuntamisesta eri valuuttakursseilla, kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja se sisältyy omaan 109Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot pääomaan kertyneisiin kurssieroihin. Myös kurssierot, jotka syntyvät nettosijoituksista euroalueen ulkopuolisiin ulkomaisiin tytäryhtiöihin, kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja ne sisältyvät omaan pääomaan kertyneihin kurssi- eroihin. Kun tytäryhtiö myydään kokonaan tai osittain, kyseiseen yritykseen liittyvät kertyneet kurssierot siirretään kokonai- suudessaan tai myytyä osuutta vastaavalta määrältä omasta pääomasta tulosvaikutteisiksi samalle kaudelle kuin myynnistä syntyneet luovutusvoitot tai -tappiot. Valuuttamääräiset erät ja kurssierot Konserniyritykset muuntavat omissa kirjanpidoissaan päivittäiset valuuttamääräiset liiketapahtumat kirjan- pitovaluutakseen tapahtumapäivän kursseja käyttäen. Tilinpäätöksissä valuuttamääräiset saamiset ja velat arvostetaan käyttäen raportointikauden päättymispäivän valuuttakursseja. Myyntisaamisiin liittyvät valuuttakurs- sierot kirjataan myynnin oikaisuiksi ja ostovelkoihin liittyvät valuuttakurssierot hankinnan ja valmistuksen kulujen oikai- suiksi. Rahoitukseen liittyvät valuuttakurssierot kirjataan rahoituksen tuottoihin ja kuluihin. Kurssierot, joka syntyvät tuloslaskelman, laajan tuloslas- kelman ja taseen muuntamisesta euroiksi eri valuuttakurs- seilla, kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja ne sisäl- tyvät omaan pääomaan kertyneisiin kurssieroihin. Myös kurssierot, jotka syntyvät nettosijoituksista euroalueen ulkopuolisiin tytäryhtiöihin, kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja ne sisältyvät omaan pääomaan kertyneihin kurssi eroihin. Osa tytäryhtiöille annetuista lainoista on tosiasialli- sesti osa kyseiseen yhtiöön tehtyä nettosijoitusta, koska näiden lainojen takaisinmaksu ei ole todennäköistä ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Näiden lainojen kurssierot kirjataan laajaan tulokseen ja omaan pääomaan kurssi eroihin. Tutkimus- ja kehitysmenot Tutkimus- ja kehitysmenot kirjataan tulosvaikutteisesti. Uusien tuotteiden ja prosessien kehitystoimintaan liittyviä kuluja ei ole aktivoitu, koska tutkimus- ja kehitystoimin- nassa ei synny erillisiä hyödykkeitä tai niistä saatavia tuottoja ei voida luotettavasti arvioida. Pilvipalvelut Suominen kirjaa pilvipalvelusopimuksista (SaaS) syntyneet kulut pääasiassa tulosvaikutteisesti palvelusopimuskuluina. Mikäli pilvipalvelusopimus kuitenkin sisältää vuokrasopi- muksen, kirjataan joko sopimus kokonaisuudessaan tai sen vuokrasopimuskomponentti IFRS 16 -standardin mukai- sesti. Mikäli sopimuksen perusteella syntyy omaisuuserä, johon Suomisella on määräysvalta, kirjataan sopimuksen perusteella aineeton hyödyke IAS 38 -standardin mukaisesti. Julkiset avustukset Kun julkisia avustuksia saadaan kattaamaan kuluja, ne kirjataan tulosvaikutteisesti liiketoiminnan muihin tuottoihin samanaikaisesti niiden kulujen kanssa, joita ne on tarkoitettu kattamaan. Mikäli julkiset avustukset liittyvät omaisuuseriin, avustukset kirjataan tuloenna- koiksi ja kirjataan tulosvaikutteisesti liiketoiminnan muihin tuottoihin omaisuuserän taloudellisena vaikutusaikana. Lähipiiri Osapuolten katsotaan kuuluvan toistensa lähipiiriin, jos toinen osapuoli pystyy käyttämään toiseen nähden määräysvaltaa tai huomattavaa vaikutusvaltaa sen taloutta ja liiketoimintaa koskevassa päätöksenteossa. Suominen-konsernin lähipiiriin kuuluvat konsernin emoyhtiö (Suominen Oyj) ja tytäryhtiöt. Suomisen lähipiiriin kuuluvat myös hallitus, toimitusjohtaja ja johto- ryhmän jäsenet sekä heidän perheenjäsenensä ja määräys- valtayhtiönsä. Myös osakkeenomistajat, jolla on osake- omistuksen kautta huomattava vaikutusvalta Suomisessa, kuuluvat lähipiiriin. Suomisella ei ole osakkuusyhtiöitä tai yhteisyrityksiä. Liiketoimissaan lähipiiriin kuuluvien kanssa Suominen noudattaa samoja kaupallisia ehtoja kuin liiketoimissaan ulkopuolisten osapuolten kanssa. Konsernin lähipiiriin kuuluville, poisluettuna tytäryhtiöt, ei ole myönnetty lainoja eikä heidän puolestaan ole annettu takauksia tai muita vakuuksia. Osingonjako ja muu varojen jako Hallituksen yhtiökokoukselle ehdottamasta osingonjaosta tai muusta varojen jaosta ei tehdä kirjausta tilinpäätökseen. Osingonjako tai muu varojen jako kirjataan vasta yhtiö- kokouksen päätöksen perusteella. 110 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Tilintarkastus Neljännesvuositiedot ja osavuosikatsaukset ovat tilin- tarkastamattomia. Muut laatimisperiaatteet Varoja, velkoja sekä tuloslaskelmaeriä koskevat laatimis- periaatteet on esitetty kutakin erää koskevan liitetiedon yhteydessä. LIITETIETO 2 Johdon harkintaa edellyttävät arviot ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät Laadittaessa konsernitilinpäätöstä kansainvälisten tilinpäätös standardien mukaisesti yrityksen johto joutuu tekemään kirjanpidollisia arvioita. Kirjanpidolliset arviot ovat tilinpäätökseen sisältyviä eriä, joihin liittyy epä var- muutta. Määrittäessään kirjanpidollisia arvioita yrityksen johdon on käytettävä harkintaa ja tehtävä oletuksia. Kirjan- pidollisten arvioiden määrittämisessä käytetään arvostus- menetelmiä, kuten arviointi- tai arvostusmenetelmiä. Kirjanpidollista arviota saatetaan joutua muuttamaan, mikäli olosuhteet, joiden perusteella kirjanpidollinen arvio tehtiin, muuttuvat, tai mikäli saadaan uutta tietoa tai lisään- tyneen kokemuksen seurauksena. Tehdyt arviot ja oletukset vaikuttavat taseen omaisuus- ja velkamääriin, vastuusitoumusten ja ehdollisten velkojen ja varojen määriin sekä raportointikauden tuottoihin ja kuluihin. Toteumat voivat poiketa näistä arvioista. Johdon harkintaa edellyttäviä arvioita sisältyy omaisuus- erien, etenkin liikearvon, arvonalentumistestauksiin, yrityshankintojen yhteydessä konserniin tulleiden aineel- listen käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödykkeiden käypiin arvoihin ja taloudellisiin vaikutus- aikoihin, muiden aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödykkeiden arvioituihin taloudellisiin vaikutusaikoihin, vaihto-omaisuuden sekä myyntisaamisten arvostukseen, odotettavissa olevien luottotappioiden määrittämiseen, laskennallisten verojen kirjaamiseen ja arvostamiseen sekä arvioon varausten määrästä ja toden- näköisyydestä. Taseeseen kirjattujen ja kirjattavien vuokrasopimus- velkojen sekä käyttöoikeusomaisuuserien kirjanpitoarvoihin vaikuttavat mm. johdon arviot vuokrasopimusten pituu- desta ja mahdollisesta jatkamisesta. Tehtyjä arvioita ja harkintaan perustuvia ratkaisuja arvioidaan jatkuvasti, ja ne perustuvat aikaisempaan kokemukseen ja muihin tekijöihin, kuten tulevaisuuden tapahtumia koskeviin odotuksiin, joiden katsotaan olevan olosuhteet huomioon ottaen järkeviä. Ukrainan sodan välittömät vaikutukset Suomisen liike- toimintaan ovat vähäiset, sillä konsernilla ei ole asiakkaita eikä tavarantoimittajia Venäjällä, Valko-Venäjällä tai Ukrai- nassa. Suomiseen yrityksenä vaikuttavat edelleen eniten hyökkäyksen välilliset taloudelliset vaikutukset. Ilmastonmuutokseen liittyvistä riskeistä on kerrottu liite- tiedoissa 5 (Liikearvo), 7 (Aineelliset käyttöomaisuushyö- dykkeet) sekä 19 (Myyntituotot asiakassopimuksista). Johdon harkintaa edellyttävät arviot ja niihin liittyvät epävarmuustekijät on esitetty kutakin erää koskevan liite- tiedon yhteydessä. LIITETIETO 3 Rahoitusriskien hallinta Konserni altistuu liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille, joita ovat muun muassa valuutta-, korko-, vastapuoli-, likviditeetti-, uudelleenrahoitus- ja luottoriskit. Suominen Oyj:n hallituksen hyväksymä rahoituspolitiikka määrit- telee konsernissa noudatettavat rahoituksen toimintaval- tuudet, -vastuut ja -periaatteet. Rahoitus ja rahoitusriskien hallinta on keskitetty emoyhtiön rahoitusosastolle, joka toimii sisäisenä pankkina tarjoten rahoituspalveluja tytär- yhtiöille. Rahoitusriskien hallintaa ohjaa rahoituspolitiikka, joka määrittää periaatteet ja riskilimiitit velkarakenteeseen, likviditeettiin, vastapuoliin, pankkisuhteisiin ja korko- ja valuuttariskiin liittyen. Rahoituspolitiikan mukaisesti toimitusjohtaja hyväksyy kaikki merkittävät rahoitusoperaatiot ja rahoitusriskien suojausten päälinjat. Talousjohtaja valvoo, että rahoitus- politiikkaa noudatetaan koko konsernissa, ja vastaa rahoi- tustoiminnasta niin rahoituksen hankinnan, likviditeetti- hallinnan kuin rahoitusriskien hallinnan osalta. Valuuttariski Suominen-konserni toimii kansainvälisesti ja altistuu siten valuuttakurssivaihteluista aiheutuville transaktio- ja translaatioriskeille, joilla voi olla vaikutusta sekä konsernin tulokseen että taloudelliseen asemaan. Transaktioriski syntyy pääasiassa tuotteiden myynnistä ja tuotannossa käytettävien materiaalien ostoista syntyvistä valuuttamää- 111Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot räisistä rahavirroista. Translaatioriskit syntyvät konsernin muiden kuin euromääräisten tytäryhtiöiden tuloslas- kelmien ja taseiden sekä muiden valuuttamääräisten tase-erien muuntamisesta konsernin toimintavaluutaksi eli euroiksi. Konsernin valuuttariskin hallinnan tavoitteena on suojata liiketoiminnan tulosta ja rajoittaa valuuttakurssi- muutosten aiheuttamaa vaihtelua rahavirroissa, tuloksessa ja taseessa. Merkittävin valuuttakurssivaikutus aiheutuu Yhdysvaltain dollarista, minkä lisäksi konsernille muodostuu valuutta- riskiä Brasilian realista. Valuuttamääräiseen transaktiopositioon sisällytetään sovitut ja ennustetut valuuttamääräiset rahavirrat 12 kuukauden jaksolla. Transaktioriski muodostuu pääasiassa Yhdysvaltojen dollarin määräisistä transaktioista euro alueella ja Brasiliassa sekä euromääräisistä trans- aktioista Yhdysvalloissa ja Brasiliassa. Yhdysvaltain dolla- rista aiheutuva transaktioriski syntyy sekä operatiivisista liiketoimintaan liittyvistä eristä että rahoituseristä. Valuut- tariskit suojataan tapauskohtaisesti käyttäen sekä johdan- naisia että myynti- ja ostosopimusten ehtoja. Suojaustoiminnassa saatetaan käyttää jossain määrin valuuttatermiinejä, joiden hinnoittelu on todennettavissa markkinoilta. Suominen ei sovella suojauslaskentaa opera- tiivista toimintaa suojaavien valuuttajohdannaisten kirjauk- sissa, joten näiden suojausinstrumenttien käyvän arvon muutokset kirjataan tulosvaikutteisesti. 112 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Konsernin transaktiopositio oli raportointikauden päättyessä seuraava: Transaktiopositio 2023 Transaktiopositio 2022Suojaukset Suojaukset 1 000 euroa 12 kuukauden rahavirtavaluuttatermiineillä 12 kuukauden rahavirtavaluuttatermiineilläUSD/EUR 661 − -1 550 −EUR/BRL -528 − -987 −USD/BRL -8 547 − -10 382 − Vastaavasti konsernin translaatioasema oli raportointikauden päättyessä seuraava: Translaatiopositio 2023 euroa vastaan Rahavarat ja sisäiset Tytäryhtiöiden Suojaamaton 1 000 euroa Sisäiset lainasaamisetkorolliset velatoma pääomavaluuttapositioBRL − 3 854 15 604 19 458USD 58 824 39 915 58 029 156 768Translaatiopositio 2022 euroa vastaanRahavarat ja sisäiset Tytäryhtiöiden Suojaamaton 1 000 euroa Sisäiset lainasaamisetkorolliset velatoma pääomavaluuttapositioBRL − 6 590 18 246 24 836USD 60 941 27 352 67 781 156 074 Sisäiset lainasaamiset sisältävät Suominen Oyj:n laina- saamiset euroalueen ulkopuolisilta tytäryhtiöiltä. Suominen Oyj:n USD-määräiset lainasaamiset tytäryhtiöiltä ovat rinnastettavissa omaan pääomaan, koska niiden takaisin- maksu ei ole ennakoitavissa lähitulevaisuudessa. Näiden saamisten määrät olivat 65,0 milj. USD eli raportointi- kauden päättyessä 58,8 milj. euroa. Oman pääoman luonteisten lainasaamisten kurssierot kirjataan muiden oman pääoman ehtoisten sijoitusten tapaan laajan tuloksen kurssieroihin. Muiden sisäisten ja ulkoisten korol- listen velkojen kurssierot kirjataan tulosvaikutteisesti. Rahoitusinstrumenttien herkkyysanalyysi IFRS edellyttää rahoitusinstrumenttien herkkyysanalyysin esittämistä. Seuraavalla sivulla olevassa herkkyysanalyysissä rahoitus instrumentit sisältävät valuuttamääräiset laina- saamiset tytäryhtiöiltä. Taulukossa herkkyyttä on arvioitu valuuttojen toteutuneen 12 kuukauden volatiliteetin perusteella siten, että valuuttakurssimuutoksen vaikutus lasketaan seuraavalla 12 kuukauden jaksolla verrattuna raportointikauden päättymispäivän kurssiin. Valuuttakurs- simuutos tarkoittaa euron muutosta Yhdysvaltain dollaria vastaan. 113Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot 2023 A. Vaikutus B. Vaikutus omaan pää-A. Vaikutus B. Vaikutus omaan pää-Valuutta voittoon omaan verojen jälkeen Valuutta voittoon omaan verojen jälkeen 1 000 euroavahvistuu %verojen jälkeen(ilman A:n vaikutusta)heikkenee %verojen jälkeen(ilman A:n vaikutusta)USD/EUR 7,4 − 3 457 -7,4 − -3 457 2022 A. Vaikutus B. Vaikutus omaan pää-B. Vaikutus omaan pää-Valuutta voittoon omaan verojen jälkeen Valuutta A. Vaikutus voittoon omaan verojen jälkeen 1 000 euroavahvistuu %verojen jälkeen(ilman A:n vaikutusta)heikkenee %verojen jälkeen(ilman A:n vaikutusta)USD/EUR 10,5 − 5 120 -10,5 − -5 120 Nettovaluuttavirran herkkyysanalyysi Suominen on tarkastellut nettovaluuttavirran herkkyyttä tarkastelemalla konsernin ennustettua 12 kuukauden nettovaluuttavirtaa. Mikäli suojausinstrumentteja on käytössä, niiden kompensoiva vaikutus huomioidaan tarkastelussa. Tässä tarkastelussa USD valuuttakurssin muutoksen nettovaikutus vuoden 2023 voittoon verojen jälkeen olisi - / + 39 tuhatta euroa (- / + 130 tuhatta euroa). Taulukossa herkkyyttä on arvioitu valuuttojen toteutuneen 12 kuukauden volatiliteetin perusteella siten, että kurssimuutoksen vaikutus lasketaan seuraavalla 12 kuukauden jaksolla verrattuna raportointikauden päätty- mispäivän kurssiin. 2023 Kurssimuutoksen vaikutus Kurssimuutoksen vaikutus Nettovaikutus 1 000 euroa Valuutta vahvistuu / heikkenee %12 kuukauden valuuttavirtaansuojausinstrumentteihinverojen jälkeenUSD/EUR +7 / -7 -49 / 49 − -39 / 39 Korkoriski Suominen altistuu korkoriskille rahoittaessaan liiketoi- mintaansa euro- tai valuuttamääräisellä velalla. Korko- riski syntyy vaihtuvakorkoisen velan uudelleenhinnoit- telusta tai uuden vaihtuvakorkoisen velan nostamisesta. Kiinteäkorkoinen velka on altis käyvän arvon muutoksille. Korkoriskien hallinnan tavoitteena on tuoda ennustet- tavuutta korkokuluihin ja tulokseen pitämällä duraatio optimaalisena kiinteä- ja vaihtuvakorkoisen velan suhteella. Suomisen lainasalkkuun voi sisältyä sekä vaihtuva- että kiinteäkorkoisia velkoja. Suomisen luottolimiitin puitteissa nostetut lainat ovat vaihtuvakorkoisia. Suomisen hallitus on määrittänyt lainasalkun korkorakenteen sekä sen poikkeama rajat. Keskimääräinen korkoduraatio voi vaihdella 12 ja 48 kuukauden välillä. Raportointikauden päättymispäivänä duraatio ilman vuokrasopimusvelkoja oli 24 kuukautta (vuonna 2022 30 kuukautta). Raportointikauden päättyessä konsernin kiinteä- korkoisten velkojen tasearvo oli 49,4 milj. euroa (49,3 milj. euroa) ja vaihtuvakorkoisten tasearvo oli 40,0 milj. euroa (40,0 milj. euroa). Vuokrasopimusvelat olivat 12,8 milj. euroa (14,1 milj. euroa). Korkoriskiä tarkastellaan herkkyytenä korkokäyrän 0,5 prosenttiyksikön muutokselle siten, että lasketaan korkotason 0,5 prosenttiyksikön vaikutus vaihtuvakorkoisiin lainoihin yhden vuoden aikana. 2023 Korkomuutos, Vaikutus voittoon 1 000 euroaprosenttiyksikköäverojen jälkeenVaihtuvakorkoiset lainat +0,5 / -0,5 -160 / +160 Raportointikauden päättyessä konsernin rahavarat olivat 58,8 milj. euroa (49,5 milj. euroa). Rahavaroja ei ole huomioitu herkkyysanalyysissä. 114 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Luottoriski Konsernin suurimmat yksittäiset luottoriskit ovat myynti- saamisissa pääosin korkean luottoluokituksen omaavilta kansainvälisiltä asiakasyrityksiltä. Hallituksen hyväksymä luottopolitiikka säätelee asiakkaille tapahtuvan luoton- annon periaatteet ja organisaation vastuut. Asiakkaille myönnetään luottoa luotonvahvistamisprosessin seurauksena. Asiakkaiden luottotilanteesta annetaan vähintään kerran kuukaudessa raportit myynnistä vastaa- ville henkilöille. Raportointikauden aikana tulosvaikuttei- sesti kirjatut myyntisaamisten odotettavissa olevat luotto- tappiot olivat -120 tuhatta euroa (-164 tuhatta euroa). Myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty konsernitilin- päätöksen liitetiedossa 11. Myyntisaamisten tasearvo vastaa luottoriskin enimmäismäärää. Myyntisaamisiin sisältyvän luottoriskin määrittämisestä on kerrottu liitetiedossa 11. Ukrainan sodan välittömät vaikutukset Suomisen liike- toimintaan ovat vähäiset, sillä konsernilla ei ole asiakkaita Venäjällä, Valko-Venäjällä tai Ukrainassa. Konsernilla on myyntisaamisten myyntiohjelma (”Supply Chain Financing”), joka vastaa raportointikauden päätty- mispäivänä noin viidesosaa konsernin myynnistä. Myynti- saamisten myyntiohjelman ehtojen mukaisesti konserni on siirtänyt saamisiin liittyvät sopimukselliset oikeudet ja riskit toiselle osapuolelle. Suomisen hallitus on vahvistanut sijoitustoiminnalle ja johdannaissopimuksien käytölle vastapuolilistan, joka perustuu arvioon hyvästä luottokelpoisuudesta ja jossa vastapuolen maksimiriskimäärä on määritelty. Ylimääräiset rahavarat voidaan sijoittaa pankkeihin tai yritystodis- tuksiin, joilla arvioidaan olevan hyvä luottokelpoisuus ja likviditeetti. Konsernin luottoriskin enimmäismäärä vastaa rahoitusvarojen kirjanpitoarvoa raportointikauden päätty- mispäivänä. Likviditeetti- ja jälleenrahoitusriski Suomisen tavoitteena on käyttää useita rahoituksen lähteitä. Konserni ylläpitää pitkiä ja luottamuksellisia suhteita pääpankkeihinsa hankkien näiltä erilaisia palveluita ja neuvonantoa. Jälleenrahoitusriskiä pyritään vähen- tämään jakamalla lainojen erääntyminen usealle vuodelle. Suominen sopi heinäkuussa 2020 uudesta kolmi- vuotisesta 100 milj. euron syndikoidusta luottolimiitti- järjestelystä (revolving credit facility). Lainasopimus on solmittu Danske Bank A/S, Suomen sivuliikkeen ja Nordean kanssa. Suominen pidensi kesäkuussa 2022 tämän laina- sopimuksen voimassaoloaikaa yhdellä vuodella. Voimassa- oloaika piteni heinäkuuhun 2025 asti. Lainajärjestelyn taloudelliset kovenantit ovat netto- velkojen suhde käyttökatteeseen (leverage ratio) sekä velkaantumisaste (gearing). Lainan marginaali kasvaa tai pienenee riippuen siitä, kuinka hyvin Suominen saavuttaa kaksi vastuullisuuteen liittyvää tavoitetta, eli vastuullisten tuotteiden myynnin kasvu sekä kasvihuonepäästöjen vähentäminen. Suominen laski kesäkuussa 2021 liikkeeseen 50 milj. euron suuruisen vakuudettoman joukkovelka- kirjalainan. Lainan maturiteetti on kuusi vuotta ja se erääntyy 11.6.2027. Lainalle maksetaan kiinteää 1,50 %:n korkoa. Joukkovelkakirjalaina on kaupankäynnin kohteena Nasdaq Helsinki Oy:n pörssilistalla. Sitovien luottolimiittisopimusten keskimaturiteetti oli raportointikauden päättyessä 1,5 vuotta (2,5 vuotta). Raportointikauden päättymispäivänä sitovia luottolimiittejä (revolving credit facility) oli käytettävissä 57 milj. euroa Emoyhtiön rahoitusosasto hallinnoi likviditeettiä usealla konsernitilirakenteella, jotka on sovittu yhteistyöpankkien kanssa. Seuraavassa taulukossa on esitetty rahoitusvelkojen ja johdannaisten erääntyminen diskonttaamattomina raha- virtoina. Luvut sisältävät sekä koronmaksut että velkojen takaisinmaksut. 115Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Rahoitusvelkojen erääntyminen 2023 1 000 euroa ErääntyminenSopimukselliset Rahoitusvelat Kirjanpitoarvorahavirrat Alle 6 kuukautta 6−12 kuukautta 1−2 vuotta 2−5 vuotta Yli 5 vuottaJoukkovelkakirjalainat 49 449 53 000 750 − 750 51 500 −Vuokrasopimusvelat 12 828 14 845 1 966 1 799 2 719 6 061 2 298Muut korolliset velat 40 000 40 732 40 732 − − − −Muut rahoitusvelat 330 330 330 − − − −Ostovelat 60 343 60 343 60 265 77 − − −Yhteensä 162 951 169 249 104 044 1 877 3 469 57 561 2 298 Operatiivisiin vuokrasopimuksiin liittyvien vuokravastuiden erääntyminen on esitetty liitetiedossa 22. ErääntyminenEhdolliset velat Yhteensä Alle 6 kuukautta 6−12 kuukautta 1−2 vuotta 2−5 vuottaTakausvastuut 2 440 − − 163 2 278Alkamattomat vuokrasopimukset, joihin on sitouduttu 1 485 158 89 203 1 035Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintaa koskevat sopimukselliset sitoumukset 1 368 1 368 − − −Yhteensä 5 293 1 526 89 365 3 313 116 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Rahoitusvelkojen erääntyminen 2022 1 000 euroa ErääntyminenSopimukselliset Rahoitusvelat Kirjanpitoarvorahavirrat Alle 6 kuukautta 6−12 kuukautta 1−2 vuotta 2−5 vuotta Yli 5 vuottaJoukkovelkakirjalainat 49 295 53 750 750 − 750 52 250 −Vuokrasopimusvelat 14 069 16 891 1 889 1 748 3 222 6 778 3 254Muut korolliset velat 40 000 40 328 40 328 − − − −Muut rahoitusvelat 231 231 231 − − − −Ostovelat 64 565 64 565 64 471 94 − − −Yhteensä 168 161 175 765 107 669 1 842 3 972 59 028 3 254 Operatiivisiin vuokrasopimuksiin liittyvien vuokravastuiden erääntyminen on esitetty liitetiedossa 22. ErääntyminenEhdolliset velat Yhteensä Alle 6 kuukautta 6−12 kuukautta 1−2 vuotta 2−5 vuottaTakausvastuut 3 102 − − 163 2 939Alkamattomat vuokrasopimukset, joihin on sitouduttu 429 429 − − −Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintaa koskevat sopimukselliset sitoumukset 2 641 1 388 1 230 22 −Yhteensä 6 171 1 817 1 230 185 2 939 117Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 4 Pääoman hallinta Suomisen pääoman hallinnan pyrkimyksenä on tase- ja pääomarakenteen avulla tukea liiketoimintaa varmista- malla sen toimintaedellytykset. Tämän lisäksi pyrkimyksenä on kasvattaa omistaja-arvoa tavoitteena kilpailukykyinen tuotto sijoitetulle pääomalle. Pääomarakenteen tulee turvata Suomisen velkarahoitusmahdollisuudet. Pääoma- rakennetta suunniteltaessa pyritään ottamaan huomioon liiketoiminnan nykyiset ja tulevat tarpeet sekä varmis- tamaan rahoituksen kilpailukykyiset kustannukset. Pääomarakenteen osalta Suomisen hallitus seuraa omavaraisuusastetta (equity ratio), velkaantumisastetta (gearing) sekä nettovelkojen suhdetta käyttökatteeseen (leverage ratio). Omavaraisuusaste lasketaan konsernin oman pääoman ja saaduilla ennakoilla oikaistun taseen loppusumman suhteena. Velkaantumisaste lasketaan korollisten nettovelkojen suhteena konsernin omaan pääomaan. Pääomarakenteeseen vaikutetaan muun muassa osingon- tai varojenjaon ja osakeantien avulla. Suomisella on tarvittaessa mahdollisuus hankkia omia osakkeita ja laskea liikkeelle uusia osakkeita yhtiökokouksen valtuu- tusten mukaisesti tai päättää omaisuuserien tai liiketoimin- tojen myynnistä velkojen vähentämiseksi. Raportointikauden lopussa konsernin omavaraisuusaste oli 39,5 % (42,5 %) ja velkaantumisaste 35,3 % (37,4 %). Konserni osallistuu eräiden asiakkaidensa ”Supply Chain Financing” -ohjelmiin, joissa kyseisten asiakkaiden myyntisaamisia myydään siten, että Suomisen oikeudet ja velvoitteet kyseisiin saamisiin lakkaavat (”non-recourse”). Ohjelmat vapauttavat sitoutunutta pääomaa. Omavaraisuusaste ja velkaantumisaste raportointikauden päättymispäivänä milj. euroa 2023 2022 ViiteKorollisten velkojen nimellisarvo 102,8 104,1 Liitetieto 14Rahavarat -58,8 -49,5 Konsernin taseKorolliset nettovelat 44,1 54,6Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 124,9 145,9Taseen loppusumma – saadut ennakot 316,3 343,4Velkaantumisaste, % 35,3 37,4Omavaraisuusaste, % 39,5 42,5 Rahoituksen hankintaa (funding) hoidetaan siten, että rahoittajien luottamus yhtiöön on hyvä. Suomisen tavoitteena on hoitaa lainavelvoitteensa liike- toiminnan rahavirralla. Konsernin vieraan pääoman ehtoisiin rahoitussopi- muksiin liittyy kovenanttiehtoja, jotka on sidottu konserni- tason tunnuslukuihin. Luottolimiitin taloudelliset kovenantit ovat nettovelkojen suhde käyttökatteeseen (leverage ratio) sekä velkaantumisaste (gearing). Mikäli kovenanttiehdot eivät täyty, tulee lainanantajien kanssa aloittaa neuvottelut. Suomisen korollisista veloista on kerrottu konsernitilin- päätöksen liitetiedossa 14. 118 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 5 Liikearvo 1 000 euroa Liikearvon arvonalentumistestaus Liikearvo testataan mahdollisen arvonalentumisen varalta vähintään kerran vuodessa. Jos liikearvon arvonalentumis- testaus osoittaa, että sen rahavirtaa tuottavan yksikön, johon liikearvo sisältyy, kerrytettävissä oleva rahamäärä on alempi kuin sen kirjanpitoarvo, kirjataan liikearvon ja mahdollisten muiden omaisuuserien arvonalentumis- tappio kuluksi tuloslaskelmaan. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei voida peruuttaa myöhemmillä raportointikausilla. Arvonalentumistestauksissa on rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä määritetty käyttöarvon avulla, joka on saatu diskonttaamalla sen arvioidut vastaiset rahavirrat. Rahavirtaa tuottavan yksikön ennakoidut rahavirrat perustuvat toteutuneeseen kehitykseen, vuosisuunnitelmiin sekä strategiatyön pohjalta laadittuihin viiden vuoden ennusteisiin. Ennusteiden keskeiset perusteet käydään läpi aina testausta suoritet- taessa. Ennustekautta myöhäisemmät rahavirrat arvioidaan ekstrapoloimalla suunnitelmiin perustuvat luvut toimi- alakohtaisella kasvuprosentilla. Käyttöarvojen keskeiset oletukset liittyvät rahavirtayksikön myyntivolyymin kehitykseen, toiminnan kannattavuuteen, kustannustasoon sekä käytettyyn diskonttauskorkoon. Hyödykkeiden korvausinvestoinnit on arvioitu talou- delliseen pitoaikaan perustuvien suunnitelmapoistojen perusteella siten, että niillä voidaan säilyttää nykyinen tuotantokapasiteetti. Korvausinvestoinneissa on huomioitu myös vuokrasopimusten uusimiset. Suominen julkisti alkuvuonna 2020 strategiansa seuraavalle viisivuotiskaudelle. Suominen tähtää kasvuun tarjoamalla innovatiivisia ja vastuullisia kuitukankaita asiakkailleen. Kannattavuutta pyritään parantamaan tehos- tamalla toimintoja sekä vaalimalla erinomaiseen suori- tukseen tähtäävää kulttuuria. Suominen keskittyy pyyhintä- tuotteisiin. Suomisen vertailukelpoinen taloudellinen tulos vuonna 2023 on hieman parantunut verrattuna vuoteen 2022, lähinnä parempien myyntikatteiden ansiosta. Jatkossa myyntivolyymien odotetaan kasvavan markkinakysynnän ansiosta etenkin Yhdysvalloissa. Euroopan myynti- volyymien odotetaan kasvavan hieman, mutta kasvua rajoittaa käytettävissä oleva tuotantokapasiteetti. Mozzaten tuotantolinjojen sulkeminen saatiin päätökseen vuoden 2023 aikana. Käyttökatteen odotetaan paranevan tuote- hinnoittelun, suotuisamman tuotevalikoiman sekä paran- tuneen raaka-ainetehokkuuden ansiosta. Suomisen liikevaihdon vuosikasvuksi ennustejaksolla 2024−2028 on arvioitu 2,3 %. Arvioitu kasvuprosentti on kasvanut edellisvuodesta, sillä myyntivolyymien ja myynti- hintojen arvioidaan paranevan. Pitkän aikavälin vuotuisen kasvuprosentin (2,0 %) on oletettu vastaavan inflaatiokehitystä. Diskonttauskorkojen määrittämisessä on käytetty pääomarakennetta, jonka katsotaan heijastavan pitkän aikavälin pääomarakennetta testausajankohtana. Tässä määrittämisessä on käytetty apuna vertailuryhmää, jonka pääomarakenteessa velan suhde omaan pääomaan on keskimäärin 39,1 %. Taseen vuokrasopimusvelat on huomioitu diskonttauskorkoa määritettäessä. Pääomakus- tannus on laskettu oman pääoman ja vieraan pääoman keski määräisenä kustannuksena ennen veroja ottaen huomioon riskittömän sijoituksen tuottovaade, oman pääoman riskilisä sekä vieraan pääoman rahoittajien marginaali. Pääomakustannuksen laskennan kompo- nentit tarkistetaan vuosittain. Vieraan pääoman kustan- nuspohjana on käytetty toimintamaittain painotettua 30 vuoden valtion velkakirjojen riskitöntä keskikorkoa, tai mikäli näitä ei ole saatavilla, 10 vuoden valtion velkakirjojen keskikorkoa. Korkotasojen laskettua testauksessa käytetty diskonttauskorko on laskenut edellisvuodesta. Arvonalentumistestauksen laskelmat perustuvat testaus- hetken arvioihin tulevaisuudesta. Käyttöarvojen riski- tarkastelussa on arvioitu rahavirtojen määrän ja ajoituksen vaihtelua. Laskelmiin sisältyvää epävarmuutta ja riskiä on huomioitu diskonttauskorossa. Suoritetun arvonalentumistestauksen perusteella Suomisen liikearvon arvo ei ole alentunut. Liikearvon testauksessa on kirjanpitoarvossa huomioitu paitsi liikearvon kirjanpitoarvo myös aineellisten hyödyk- keiden ja käyttöoikeusomaisuuserien kirjanpitoarvo sekä käyttöpääoma. Mikäli diskonttauskorko nousisi 2,280 prosenttiyksikköä tai pitkän aikavälin vuotuinen liikevoittoprosentti laskisi 1,565 prosenttiyksikköä, muiden oletusten pysyessä muuttumattomina, kerrytettävissä oleva rahamäärä olisi yhtä suuri kuin kirjanpitoarvo. 119Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Arvonalentumistestauksessa käytetyt keskeiset oletukset 2023 2022Diskonttauskorko ennen veroja 11,7 % 13,7 %Liikevaihdon kasvu 2024−2028 (2023−2027) 2,3 % 0,9 %Pitkän aikavälin vuotuinen kasvu 2,0 % 2,0 %Pitkän aikavälin vuotuinen liikevoittoprosentti 5,7 % 8,3 % Laatimisperiaatteet Liiketoimintojen yhdistämisestä syntynyt liikearvo muodostuu hankinnassa luovutetun vastikkeen ja käypiin arvoihin arvostettujen hankittujen nettovarojen erotuksena. Liikearvo kohdistetaan niille rahavirtaa tuottaville yksiköille, joiden on katsottu hyötyvän hankituista nettovaroista sekä niiden tuomista synergiaeduista. Suomisen liikearvon kirjanpitoarvo oli raportointikauden päättymispäivänä 15 496 tuhatta euroa (15 496 tuhatta euroa vuonna 2022). Suomisella on yksi toimintasegmentti (Kuitukankaat), joka on myös rahavirtaa tuottava yksikkö, jolle koko liikearvo on kohdistettu. Johdon harkintaa edellyttävät arviot ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät Liikearvo testataan vuosittain mahdollisen arvonalentu- misen varalta. Testauksessa käytetyt kerrytettävissä olevat rahamäärät perustuvat käyttöarvolaskelmiin, jotka edellyt- tävät arvioiden tekemistä. Toteutuneet rahavirrat voivat poiketa arvioiduista diskontatuista tulevista rahavirroista. Arvioituihin tuleviin rahavirtohin liittyviä epävarmuus- tekijöitä ovat muun muassa omaisuuserien pitkä taloudel- linen käyttöaika, tuotteiden ennustettujen myyntihintojen, tuotantokustannusten sekä laskelmissa käytetyn diskont- tauskoron muutokset. Ilmastonmuutoksesta johtuvien mahdollisten ääri- ilmiöi den (kuten vesipula, hellejaksot, lisääntyneet sade- määrät, tulvat, myrskyt) haittavaikutuksia Suomiseen on mietitty liikearvon testauksessa, mutta toistaiseksi näillä katsotaan olevan vain väliaikaisia vaikutuksia Suomisen liiketoimintaan, eikä näillä ole tästä syystä ollut mitään merkittäviä vaikutuksia testauksessa käytettyihin raha virtaennusteisiin. Johto seuraa näitä riskejä sekä niiden kehitystä. 120 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Ennakko- Muut maksut ja Aineettomat aineettomat kesken eräiset oikeudet Liikearvohyödykkeethankinnat Yhteensä 2023Hankintameno 1.1. 22 958 15 496 7 192 − 45 646Kurssiero -1 − -35 − -36Lisäykset 103 − − 66 169Vähennykset ja myynnit -449 − -400 − -850Siirrot erien välillä 30 − − -30 −Hankintameno 31.12. 22 640 15 496 6 757 36 44 929Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -14 316 − -6 125 − -20 441Kurssiero 1 − 32 − 33Raportointikauden poistot -3 238 − -554 − -3 792Vähennykset ja myynnit 449 − 400 − 850Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -17 103 − -6 247 − -23 350Kirjanpitoarvo 31.12. 5 538 15 496 509 36 21 580 Ennakko- Muut maksut ja Aineettomat aineettomat kesken eräiset oikeudet Liikearvohyödykkeethankinnat Yhteensä 2022Hankintameno 1.1. 28 761 15 496 6 539 71 50 866Kurssiero 13 − 59 9 81Lisäykset 79 − − 358 438Vähennykset ja myynnit -6 269 − 594 − -5 675Siirrot erien välillä 374 − − -438 -64Hankintameno 31.12. 22 958 15 496 7 192 − 45 645Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -17 276 − -4 919 − -22 195Kurssiero -9 − -44 − -53Raportointikauden poistot -3 301 − -566 − -3 866Arvonalentumistappiot − − -2 − -2Vähennykset ja myynnit 6 269 − -595 − 5 675Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -14 316 − -6 125 − -20 441Kirjanpitoarvo 31.12. 8 643 15 496 1 066 − 25 204 LIITETIETO 6 Aineettomat hyödykkeet 1 000 euroa 121Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Vuonna 2011 kohdistettiin Ahlstromin Home and Personal -liiketoimintojen hankintahinnasta 5 979 tuhatta euroa asiakassuhteisiin. Raportointikauden päättyessä näiden asiakassuhteiden kirjanpitoarvo oli 383 tuhatta euroa. Laatimisperiaatteet Aineettomat oikeudet ovat patentteja, tavaramerkkejä, ohjelmistolisenssejä sekä asiakassuhteita, joille on liike- toimintojen yhdistämisen yhteydessä kohdistettu hankin- tamenoa arvostamalla ne hankintahetkellä käypään arvoon. Muut aineettomat hyödykkeet ovat ohjelmistojen tai vastaavan aineettoman omaisuuden kehittämiseen ja hankintaan liittyviä kustannuksia. Mikäli aineeton hyödyke on IAS 23:n mukainen ehdot täyttävä omaisuuserä, eli sen valmiiksi saattaminen vaatii huomattavan pitkän ajan, aktivoidaan vieraan pääoman menot kyseisen hyödykkeen hankintamenoon Aineettomiin hyödykkeisiin liittyvät myöhemmin toteu- tuvat menot aktivoidaan vain siinä tapauksessa, että niiden vaikutuksesta yritykselle koituva taloudellinen hyöty lisääntyy yli alun perin arvioidun suoritustason. Muussa tapauksessa menot kirjataan kuluksi niiden syntymis- hetkellä. Aineettomat oikeudet ja muut aineettomat hyödykkeet kirjataan taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon vähen- nettynä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumistappioilla ja ne poistetaan tasapoistoin niiden arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Hankittujen tytäryhtiöiden aineet- tomat hyödykkeet arvostetaan tytäryhtiön hankintahetkellä käypään arvoon. Suomisella ei ole muita aineettomia hyödykkeitä kuin liikearvo, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika. Liikearvolle sekä raportontikauden lopussa keskeneräisille aineettomille hyödykkeille tehdään arvonalentumistesti. Liikearvosta on kerrottu tarkemmin konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 5. Muut aineettomat hyödykkeet testataan arvonalentumis- tappion varalta mikäli on viitteitä siitä, että hyödykkeen arvo on alentunut. Arvonalentumistestauksesta on kerrottu konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 25. Aineettomien hyödykkeiden poistoajat Liikearvo ei poistoja Aineettomat oikeudet 3–13 vuotta Asiakassuhteet 13 vuotta Muut aineettomat hyödykkeet 5–10 vuotta Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat ei poistoja Johdon harkintaa edellyttävät arviot ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät Aineettomien hyödykkeiden kirjanpitoarvoja verrataan hyödykkeiden kerrytettävissä olevaan rahamäärään, mikäli on syytä olettaa, että hyödykkeiden arvo on alentunut. Kerrytettävä rahamäärä on hyödykkeen käypä arvo tai tätä korkeampi käyttöarvo, joka lasketaan diskonttaamalla hyödykkeen kerryttämät vastaiset rahavirrat nykyarvoonsa. Mikäli kerrytettävissä oleva rahamäärä on alempi kuin hyödykkeen kirjanpitoarvo, kirjataan arvonalentumistappio. Sekä rahavirtojen määrä että niiden ajoitus perustuvat johdon arvioon. Aineettomien hyödykkeiden taloudellinen vaikutusaika perustuu johdon arvioon siitä ajanjaksosta, jolloin kyseisen hyödykkeen odotetaan olevan Suomisen käytettävissä. Hyödykkeen todellinen taloudellinen vaikutusaika voi kuitenkin poiketa alun perin arvioidusta, jolloin joko korjataan hyödykkeestä tehtäviä vuosittaisia poistoja tai kirjataan arvonalentumistappio. 122 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 7 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 1 000 euroa Ennakko- Muut maksut ja Rakennukset ja Koneet ja aineelliset keskeneräiset Maa-alueetrakennelmatkalustohyödykkeethankinnat Yhteensä 2023Hankintameno 1.1. 3 069 64 656 251 178 2 047 5 533 326 483Kurssiero 29 -1 007 -5 295 − -95 -6 369Lisäykset − 210 645 − 10 080 10 936Aktivoidut vieraan pääoman menot − − − − 118 118Vähennykset ja myynnit − -13 -10 155 -650 − -10 818Siirrot erien välillä − 297 5 522 679 -6 498 −Hankintameno 31.12. 3 097 64 143 241 895 2 077 9 138 320 350Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. − -42 232 -166 196 -1 283 -578 -210 288Kurssiero − 433 3 426 − − 3 859Vähennysten ja myyntien poistot − 13 10 155 650 − 10 818Raportointikauden poistot − -2 350 -9 528 -126 − -12 004Arvonalentumistappiot − − -8 − − -8Siirrot erien välillä − − -578 − 578 −Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. − -44 136 -162 730 -759 − -207 623Kirjanpitoarvo 31.12. 3 097 20 008 79 166 1 318 9 138 112 727 Ennakko- Muut maksut ja Rakennukset ja Koneet ja aineelliset keskeneräiset Maa-alueetrakennelmatkalustohyödykkeethankinnat Yhteensä 2022Hankintameno 1.1. 2 847 62 817 252 996 1 842 6 813 327 314Kurssiero 222 2 236 10 356 − 361 13 174Lisäykset − 128 204 − 8 932 9 264Aktivoidut vieraan pääoman menot − − − − 12 12Vähennykset ja myynnit − -946 -22 398 -1 − -23 345Siirrot erien välillä − 421 10 021 206 -10 584 64Hankintameno 31.12. 3 069 64 656 251 178 2 047 5 533 326 483Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. − -39 809 -170 996 -1 032 − -211 836Kurssiero − -837 -6 567 − − -7 404Vähennysten ja myyntien poistot − 946 22 398 1 − 23 345Raportointikauden poistot − -2 531 -9 458 -117 − -12 107Arvonalentumistappiot − − -1 573 -136 -578 -2 286Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. − -42 232 -166 196 -1 283 -578 -210 288Kirjanpitoarvo 31.12. 3 069 22 425 84 982 764 4 956 116 195 123Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot 2023 2022Tuotannon koneiden ja laitteiden kirjanpitoarvo 78 443 83 982 Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintaa koskevat sopimukseen perustuvat sitoumukset on esitetty liitetiedossa 32. Käyttöoikeusomaisuuserät on esitetty liite- tiedossa 22. Poistoista ja arvonalentumisista on kerrottu liitetiedossa 25. Laatimisperiaatteet Maa-alueet, rakennukset sekä koneet ja laitteet muodos- tavat suurimman osan aineellisista käyttöomaisuus- hyödykkeistä. Ne arvostetaan taseeseen välittömään hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumisilla. Mikäli aineellinen hyödyke koostuu useammasta osasta, joiden taloudelliset vaikutusajat poikkeavat toisistaan, käsitellään kukin osa erillisenä hyödykkeenä. Hankittujen tytäryhtiöiden aineel- liset hyödykkeet arvostetaan tytäryhtiön hankintahetkellä käypään arvoon. Kun aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen erillisenä hyödykkeenä käsitelty osa uusitaan, uuteen osaan liittyvät kulut aktivoidaan ja korvattavan osan mahdollinen jäljellä oleva kirjanpitoarvo kirjataan pois taseesta. Muut myöhemmin syntyvät menot aktivoidaan vain silloin, kun ne lisäävät hyödykkeestä yritykselle koituvaa taloudellista hyötyä. Normaalit kunnossapito- ja korjauskustannukset kirjataan tulosvaikutteisesti niiden syntyhetkellä. Vieraan pääoman menot aktivoidaan aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintamenoon, mikäli hyödykkeet ovat ehdot täyttäviä omaisuuseriä siten kuin IAS 23 Vieraan pääoman menot -standardissa määritellään. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet poistetaan tasapoistoin arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Poistojen tekeminen aloitetaan, kun hyödyke on valmis käytettäväksi. Maa-alueista ei tehdä poistoja, koska niillä katsotaan olevan rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika. Aineelliset hyödykkeet testataan arvonalentumistappion varalta mikäli on viitteitä siitä, että hyödykkeen arvo on alentunut. Arvonalentumistestauksesta on kerrottu konserni tilinpäätöksen liitetiedossa 25. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynnistä tai luovutuksesta syntyvät voitot tai tappiot määritetään myyntihinnan ja hyödykkeen kirjanpitoarvon erotuksena, ja ne kirjataan liiketoiminnan muihin tuottoihin ja kuluihin. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoajat Maa-alueet ei poistoja Rakennukset ja rakennelmat 10–40 vuotta Koneet ja kalusto 4–20 vuotta Muut aineelliset hyödykkeet 3–5 vuotta Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat ei poistoja Johdon harkintaa edellyttävät arviot ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden kirjanpito- arvoja verrataan hyödykkeiden kerrytettävissä olevaan rahamäärään, mikäli on syytä olettaa, että hyödykkeiden arvo on alentunut. Kerrytettävä rahamäärä on hyödykkeen käypä arvo tai tätä korkeampi käyttöarvo, joka lasketaan diskonttaamalla hyödykkeen kerryttämät vastaiset rahavirrat nykyarvoonsa. Mikäli kerrytettävissä oleva rahamäärä on alempi kuin hyödykkeen kirjanpitoarvo, kirjataan arvonalentumistappio. Sekä rahavirtojen määrä että niiden ajoitus perustuvat johdon arvioon. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden taloudellinen vaikutusaika perustuu johdon arvioon siitä ajanjaksosta, jolloin kyseisen hyödykkeen odotetaan olevan Suomisen käytettävissä. Hyödykkeen todellinen taloudellinen vaiku- tus aika voi kuitenkin poiketa alun perin arvioidusta, jolloin joko korjataan hyödykkeestä tehtäviä vuosittaisia poistoja tai kirjataan arvonalentumistappio. Kuitukankaiden asiakaskysyntä on siirtynyt yhä enemmän muovittomiin ja kasvipohjaisista kuiduista valmistettuihin vastuullisiin kuitukankaisiin. Myös lainsäädäntö ohjaa siirtymää kohti muovittomia ja vastuullisia kuitukankaita. Suominen on jo vuosia panostanut tuotekehityksessään vastuullisten kuitukankaiden kehittämiseen tutkimalla uusia, potentiaalisia raaka-aineita sekä raaka-aineiden biohajoavuutta. Suominen seuraa tuotantolinjojensa teknistä suoritus- kykyä ja pyrkii varmistamaan niiden kyvyn tuottaa näitä vastuullisia kuitukankaita investoimalla jatkuvasti tuotanto- linjoihinsa parantaen näin niiden kykyä vastata asiakkaiden kysyntään ja lainsäädännön vaatimuksiin. Näillä inves- toinneilla pyritään estämään asiakaskysynnästä johtuva tuotantolinjojen teknologinen vanhentuminen sekä 124 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot tuotantolinjojen taloudellisten vaikutusaikojen lyhene- minen alun perin arvioiduista. Ilmastonmuutoksesta johtuvien mahdollisten ääri- ilmiöiden (kuten vesipula, hellejaksot, lisääntyneet sademäärät, tulvat, myrskyt) haittavaikutuksia Suomiseen on mietitty muun muassa aineellisten käyttöomaisuus- hyödykkeiden tase-arvoja ja taloudellisia vaikutusaikoja arvioitaessa, mutta toistaiseksi näillä katsotaan olevan vain väliaikaisia vaikutuksia Suomisen liiketoimintaan, eikä näillä ole tästä syystä ollut mitään merkittäviä vaikutuksia käyttö- omaisuushyödykkeiden tasearvoihin tai poistoaikoihin. Johto seuraa näitä riskejä sekä niiden kehitystä. Inflaation vaikutus tuotantokustannuksiin, kuten raaka-ainehintoihin, on huomioitu aineellisten käyttö- omaisuushyödykkeiden tase-arvoja ja taloudellisia vaikutus aikoja arvioitaessa. Kohonneet tuotantokustan- nukset saattaisivat johtaa siihen, että tuotantolinjojen tasearvot olisivat liian suuret, mikäli myyntituotot eivät kattaisi kohonneita kustannuksia. Koska suurimmassa osassa Suomisen myyntisopimuksissa myyntihinnat on sidottu raaka-aineiden hintoihin, ei kustannusinflaatiolla arvioida olevan merkittäviä vaikutuksia käyttöomaisuus- hyödykkeiden tasearvoihin. LIITETIETO 8 Konserniyritykset Emoyhtiön Yhtiö Kotipaikka Omistusosuus,%omistamaSuominen Oyj HelsinkiSuominen Kuitukankaat Oy Nakkila 100 % xMozzate Nonwovens S.r.l. Mozzate, Italia 100 % xCressa Nonwovens S.r.l. Mozzate, Italia 100 %Alicante Nonwovens S.A.U. Alicante, Espanja 100 % xSuominen US Holding, Inc. Delaware, USA 100 % xBethune Nonwovens, Inc. Bethune, Etelä-Carolina, Yhdysvallat 100 %Green Bay Nonwovens, Inc. Green Bay, Wisconsin, Yhdysvallat 100 %Windsor Locks Nonwovens, Inc. Windsor Locks, Connecticut, Yhdysvallat 100 %Suominen Brasil Indústria e Comercio de Não-Tecidos Ltda. Paulínia, Brasilia 100 % x 125Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 9 Oman pääoman ehtoiset instrumentit 1 000 euroa Määritelty käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettaviksi Yhteensä 2023Kirjanpitoarvo 1.1. 421 421Kirjanpitoarvo 31.12. 421 421 Määritelty käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettaviksi Yhteensä 2022Kirjanpitoarvo 1.1. 421 421Kirjanpitoarvo 31.12. 421 421 Laatimisperiaatteet IFRS 9 mahdollistaa oman pääoman ehtoisten instru- menttien eli osakkeiden ollessa kyseessä, että yhteisö voi valita instrumenteittain niiden peruuttamattoman luokittelu- ja kirjaamistavan. Oman pääoman ehtoiset instrumentit koostuvat notee- raamattomista osakkeista ja ne on luokiteltu käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostetta- viksi, jolloin sekä käyvän arvon muutokset että mahdol- liset myyntivoitot ja -tappiot kirjataan laajaan tulokseen eikä niitä missään vaiheessa kierrätetä tulosvaikutteisiksi. Näiden osakkeiden merkitys Suomisen konsernitilipäätök- selle ei ole olennainen. Jos oman pääoman ehtoiselle rahoitusvaralle ei ole toimivia markkinoita tai jos kyseessä ovat noteeraamat- tomat sijoitukset, käypä arvo määritetään arvostusmene- telmien avulla. Mikäli rahoitusvaran osalta ei ole tiedossa riippumattomien osapuolten välillä toteutuneita kauppoja, käytetään käypänä arvona esimerkiksi varasta kertyvien diskontattujen rahavirtojen nykyarvoa tai olennaisilta osin samanlaisten instrumenttien käypiä arvoja. 126 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot 2023 2022Vaihto-omaisuusAineet ja tarvikkeet 23 957 42 670Keskeneräiset tuotteet 3 123 3 837Valmiit tuotteet 10 804 16 732Vaihto-omaisuuden ennakkomaksut 30 22Vaihto-omaisuus yhteensä 37 914 63 261Vaihto-omaisuuden arvonalentumiskirjaukset -6 424 -6 610Vaihto-omaisuuden arvonalentumiskirjausten peruutukset 6 934 4 796Raportointikaudella kuluksi kirjattu vaihto-omaisuuden määrä -353 584 -393 879 LIITETIETO 10 Vaihto-omaisuus 1 000 euroa Laatimisperiaatteet Vaihto-omaisuuden hankintameno määritetään FIFO- menetelmän tai painotetun keskihinnan mukaisesti. Vaihto-omaisuuden arvo sisältää kaikki hankinnasta aiheutuneet välittömät ja välilliset menot. Valmistetun vaihto-omaisuuden hankintamenoon luetaan materiaalin ostomenon, välittömän työn ja muiden välittömien kustan- nusten lisäksi myös osuus tuotannon yleiskustannuksista, mutta ei myynnin, hallinnon tai rahoituksen menoja. Vieraan pääoman menoja ei aktivoida varaston arvoon. Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alempaan todennäköiseen nettorealisointiarvoon. Netto- realisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnassa saatava arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty arvioidut valmiiksi saattamisesta johtuvat menot sekä arvioidut myynnin toteutumiseksi välttämättömät menot. Vaihto-omaisuuden arvoa alennetaan epäkurantin omaisuuden osalta. Kuluksi kirjattu vaihto-omaisuuden määrä sisältyy tuloslaskelmassa hankinnan ja valmistuksen kuluihin. Johdon harkintaa edellyttävät arviot ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät Vaihto-omaisuuden arvostus edellyttää jossain määrin johdon arviota. Vaihto-omaisuus on arvostettu hankinta- menoon tai sitä alempaan nettorealisointiarvoon. Netto- realisointiarvoa käytetään alimman tasearvon testaukseen vaihto-omaisuuden yliarvostamisen estämiseksi. 127Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 11 Myynti- ja muut saamiset 1 000 euroa 2023 2022Pitkäaikaiset saamisetMuut pitkäaikaiset saamiset 83 93Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 83 93 Lyhytaikaiset saamisetMyyntisaamiset 62 325 66 648Muut lyhytaikaiset saamiset 4 116 6 753Siirtosaamiset 3 229 2 104Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 69 670 75 505 Myyntisaamisten ikäjakauma ja altistuminen luottoriskille Myyntisaamiset 31.12.2023ErääntyneetYhteensä Erääntymättömät Alle 5 päivää 5−30 päivää 31−120 päivää Yli 120 päivääerääntyneet YhteensäMyyntisaamiset 56 243 3 068 2 126 329 2 357 7 880 64 123Odotettavissa olevia luottotappioita koskeva vähennyserä − − − -131 -1 666 -1 798 -1 798Myyntisaamisten kirjanpitoarvo 56 243 3 068 2 126 197 691 6 082 62 325Myyntisaamiset 31.12.2022ErääntyneetYhteensä Erääntymättömät Alle 5 päivää 5−30 päivää 31−120 päivää Yli 120 päivääerääntyneet YhteensäMyyntisaamiset 59 541 2 342 3 489 1 485 1 908 9 223 68 765Odotettavissa olevia luottotappioita koskeva vähennyserä − − − -352 -1 765 -2 117 -2 117Myyntisaamisten kirjanpitoarvo 59 541 2 342 3 489 1 132 144 7 106 66 648 128 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Myyntisaamisten odotettavissa olevat luottotappiot ja muutokset odotettavissa olevia luottotappioita koskevassa vähennyserässä 2023 2022Odotettavissa olevia luottotappioita koskeva vähennyserä 1.1. -2 117 -2 121Kurssiero 23 -30Toteutuneet 414 194Peruutetut 417 257Lisäykset raportointikauden aikana -535 -418Odotettavissa olevia luottotappioita koskeva vähennyserä 31.12. -1 798 -2 117Raportointikaudella kirjatut myyntisaamisten odotettavissa olevat luottotappiot, netto -120 -164 Myyntisaamisten valuuttajakauma EUR 28 527 32 594USD 27 404 28 377BRL 6 394 5 677Yhteensä 62 325 66 648 Siirtosaamiset koostuvat pääosin rahoituserien jaksotuk- sista sekä muista kulujaksotuksista. Sekä lyhytaikaisissa että pitkäaikaisissa muissa saamisissa on muun muassa saamisia välillisiin veroihin liittyen. Mahdollisista johdannaisinstrumenteista kirjatut siirto- saamiset on eritelty tarkemmin konsernitilinpäätöksen liitetietojen kohdassa 17. Muiden saamisten laadun arviointi perustuu historial- liseen maksukäyttäytymiseen. Muut saamiset eivät ole erääntyneet eikä niiden arvo ole alentunut. Muiden saamisten kirjanpitoarvo vastaa luottoriskille alttiina olevaa enimmäismäärää. Suomisella on ”selected supplier” -statuksella eräiden asiakkaidensa kanssa ”Supply Chain Financing” -ohjelma, jossa myyntisaamisia myydään siten, että Suomisen sopimukseen perustuva oikeus myyntisaamisista kertyviin rahavaroihin lakkaa. Laatimisperiaatteet Myyntisaamiset arvostetaan IFRS 9:n mukaisesti jakso- tettuun hankintamenoon. Myyntisaamisten arvoon vaikuttaa myytyjen hyödykkeiden transaktiohinta, joka määritellään IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista -standardin mukaisesti. Transaktiohintaa määriteltäessä huomioidaan muun muassa sopimuksiin sisältyvät muuttuvat vastikkeet, kuten määräalennukset, jolloin transaktiohinta voi olla alhaisempi kuin asiakkaalta lasku- tettu summa. Myyntisaamisten luottotappiokirjausten osalta Suominen soveltaa IFRS 9:n sallimaa käytännön helpotusta ja käyttää myyntisaamisten luottotappioiden arvioinnissa luotto- tappiovarausmatriisia, joka perustuu kokemukseen aikai- semmin toteutuneista luottotappioista. Varausmatriisin mukaisesti myyntisaamisten luottotappiokirjaus perustuu kunakin raportointipäivänä koko voimassaoloajalta odotettavissa oleviin luottotappioihin. Myyntisaamiset ryhmitellään perustuen maksujen viivästymispäiviin sekä asiakkaiden riskiominaisuuksiin, joissa huomioidaan asiak- kaiden kyky suorittaa kaikki erääntyvät maksut sopimus- ehtojen mukaisesti. Riskiominaisuuksissa huomioidaan muun muassa asiakkaaseen liittyvä maantieteellinen riski, asiakkaan maksukäyttäytyminen ja asiakkaan taloudellinen tilanne. Myyntisaamisista odotettavissa olevat luottotappiot ovat todennäköisyyksillä painotettu arvio odotettavissa olevana voimassaoloaikana toteutuvista luottotappioista. Suomisen toteutuneet luottotappiot ovat historiallisesti olleet pienet. Eräiden vuosina 2023 ja 2022 tehtyjen luottotappio- varaus ten osalta on kuitenkin riski, että asiakkaiden maksu- kyvyttömyyden vuoksi luottotappiot toteutuvat. Suuri osa myyntisaamisista oli raportointikauden päätty- mispäivänä korkean luottoluokituksen omaavilta kansain- välisiltä asiakasyrityksilta, jotka ovat kykeneviä suorittamaan erääntyneet maksunsa. Näiltä asiakkailta mahdollisesti yli 30 päivää myöhässä olevien saamisten osalta ei katsota, että luottoriski olisi merkittävästi kasvanut. 129Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Mikäli muiden erääntyneiden myyntisaamisten osalta on arvioitu, että luottoriski on merkittävästi kasvanut, on näistä tehty luottotappiovarauksia. Lisäksi erääntyneet myyntisaamiset on laitettu perintään tai asiakkaiden kanssa on tehty maksusuunnitelma, jonka toteutumista seurataan jatkuvasti. Suominen seuraa jatkuvasti asiakkaiden myyntisaamis- saldoja ja ryhtyy toimenpiteisiin, mikäli saamiset ovat erääntyneet. Ukrainan sodan välittömät vaikutukset Suomisen liike- toimintaan ovat vähäiset, sillä konsernilla ei ole asiakkaita Venäjällä, Valko-Venäjällä tai Ukrainassa. Johdon harkintaa edellyttävät arviot ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät Myyntisaamisten arvostus edellyttää jossain määrin johdon arviota. Myyntisaamisista kirjataan arvioitu odotettavissa oleva luottotappio, mikäli johto arvioi, että saamisen kirjan- pitoarvo ei enää vastaa sen käypää arvoa. 130 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 12 Rahoitusinstrumentit 1 000 euroa Rahoitusvarojen luokittelu Rahoitusvarat, jotka on määritelty käypään arvoon Käypään arvoon Jaksotettuun muiden laajan tulosvaikutteisesti hankintamenoon tuloksen kirjattavat arvostetut erien kautta rahoitusvaratrahoitusvaratarvostettaviksi Kirjanpitoarvo Käypä arvoOman pääoman ehtoiset instrumentit − − 421 421 421Myyntisaamiset − 62 325 − 62 325 62 325Korko- ja muut rahoitussaamiset − 201 − 201 201Rahavarat − 58 755 − 58 755 58 755Yhteensä 31.12.2023 − 121 281 421 121 702 121 702 Rahoitusvarat, jotka on määritelty käypään arvoon Käypään arvoon Jaksotettuun muiden laajan tulosvaikutteisesti hankintamenoon tuloksen kirjattavat arvostetut erien kautta rahoitusvaratrahoitusvaratarvostettaviksi Kirjanpitoarvo Käypä arvoOman pääoman ehtoiset instrumentit − − 421 421 421Myyntisaamiset − 66 648 − 66 648 66 648Korko- ja muut rahoitussaamiset − 334 − 334 334Rahavarat − 49 508 − 49 508 49 508Yhteensä 31.12.2022 − 116 490 421 116 911 116 911 Laatimisperiaatteet – rahoitusvarat Suominen on määrittänyt liiketoimintamallinsa koskien rahoitusvarojen hallinnointia ja määritellyt tämän sekä rahoitusvarojen ominaisuuksien perusteella rahoitus- varojensa luokittelun. Rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupan- käyntipäivän perusteella. Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta, kun oikeudet varojen rahavirtoihin ovat lakanneet tai siirretty toiselle osapuolelle ja konserni on siirtänyt varojen omistukseen liittyvät riskit ja edut olennaisilta osin ulkopuoliselle. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat varat Johdannaisinstrumentit, joiden osalta ei sovelleta suojaus- laskentaa, kirjataan IFRS 9:n mukaisesti käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Johdannaisinstrumenteista on kerrottu liitetiedossa 17. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien varojen käyvän arvon muutoksista johtuvat voitot tai tappiot esitetään varan luonteesta riippuen joko liiketoiminnan muissa tuotoissa ja kuluissa tai rahoituserissä. Käypään arvoon muihin laajan tuloksen eriin kirjattavat rahoitusvarat Käypään arvoon muihin laajan tuloksen eriin kirjattavat rahoitusvarat sisältävät oman pääoman ehtoisia instru- mentteja, joista on kerrottu liitetiedossa 9. 131Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat Jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista myynti- saamisista on kerrottu liitetiedossa 11. Rahavarat arvostetaan IFRS 9:n mukaisesti jaksotettuun hankintamenoon. IFRS 9 edellyttää myös rahavarojen osalta, että niiden osalta tehdään arvonalentumistarkastelu ja kirjataan arvonalentumistappio joko 12 kuukauden kuluessa odotettavissa olevien luottotappioiden perus- teella, tai mikäli luottoriski on merkittävästi kasvanut, koko voimassaoloaikana odotettavissa olevien luottotappioiden perusteella. Raportointikauden päättymispäivän tilanteen perusteella ja huomioiden pankkitalletusten vastapuoliin liittyvä luottoriski, Suomisella ei ole rahavarojen osalta arvonalentumiskirjauksia. Rahavarat sisältävät pankkisaamiset ja käteisvarat. Mikäli käytössä on pankkitilien luottolimiittejä, ne sisältyvät taseen lyhytaikaisiin korollisiin velkoihin. Rahoitusvelkojen luokittelu Jaksotettuun hankinta-menoon arvostetut velat Kirjanpitoarvo Käypä arvo NimellisarvoJoukkovelkakirjalainat 49 449 49 449 42 080 50 000Muut lyhytaikaiset korolliset velat 40 000 40 000 40 000 40 000Vuokrasopimusvelat 12 828 12 828 12 828 12 828Korkovelat 626 626 626 626Muut lyhytaikaiset velat 508 508 508 508Ostovelat 60 343 60 343 60 343 60 343Yhteensä 31.12.2023 163 755 163 755 156 386 164 306 Jaksotettuun hankinta-menoon arvostetut velat Kirjanpitoarvo Käypä arvo NimellisarvoJoukkovelkakirjalainat 49 295 49 295 39 425 50 000Muut lyhytaikaiset korolliset velat 40 000 40 000 40 000 40 000Vuokrasopimusvelat 14 069 14 069 14 069 14 069Korkovelat 734 734 734 734Muut lyhytaikaiset velat 353 353 353 353Ostovelat 64 565 64 565 64 565 64 565Yhteensä 31.12.2022 169 016 169 016 159 146 169 721 Laatimisperiaatteet – rahoitusvelat Rahoitusvelat luokitellaan lyhytaikaisiksi veloiksi, mikäli ne erääntyvät alle 12 kuukauden kuluttua raportointikauden päättymispäivästä. Rahoitusvelka tai rahoitusvelan osa kirjataan pois taseesta silloin, kun velka on lakannut olemasta, eli kun sopimuksessa yksilöity velvoite on täytetty tai kumottu tai sen voimassaolo on lakannut. Johdannaisinstrumenteista on kerrottu konserni - tilinpäätöksen liitetiedossa 17. Korollisista veloista, mukaan lukien vuokrasopimusvelat, on kerrottu konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 14. Ostovelat Ostovelat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Ostovelkojen lyhyestä maturiteetista johtuen niiden alkuperäinen kirjanpitoarvo vastaa niiden käypää arvoa. 132 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 13 Oma pääoma ja tietoja Suomisen osakkeesta Osakepääoma ja osakemäärä Suominen Oyj:n rekisteröity osakepääoma on 11 860 056 euroa. Suominen Oyj:n kaupparekisteriin rekisteröityjen osakkeiden määrä 31.12.2023 oli 58 259 219 osaketta. Yhtiöllä on yksi osakesarja. Kukin osake oikeuttaa yhteen ääneen yhtiökokouksessa, ja kaikilla osakkeilla on samanlainen oikeus osinkoon tai muuhun varojen jakoon. Osakkeella ei ole nimellisarvoa. Osake noteerataan Nasdaq Helsingissä. Omat osakkeet Suominen Oyj:n omia osakkeita ostettaessa niistä maksettu määrä, mukaan lukien hankinnan välittömät kulut, on kirjattu jakokelpoisen oman pääoman vähennyksenä. Omiin osakkeisiin ei osakeyhtiölain mukaan kohdistu osakkeenomistajan oikeuksia, kuten oikeutta osinkoon tai muuhun varojen jakoon tai oikeutta osallistua yhtiö- kokoukseen. Raportointikauden lopussa Suominen Oyj:n hallussa oli 566 760 omaa osaketta. Osakeperusteisen kannustin- järjestelmän ansaintajakson päätyttyä ohjelmaan osallis- tuneille siirrettiin helmikuussa yhteensä 189 783 osaketta. Yhtiökokouksen päätöksen mukaisesti yhtiö luovutti 10.5.2023 hallituksen jäsenien vuosipalkkion osakkeina maksettavan osuuden, yhteensä 21 949 osaketta. Muut oman pääoman rahastot Ylikurssirahasto on jakokelvotonta omaa pääomaa eikä sitä voi enää kerryttää. Ylikurssirahastoa voidaan käyttää osake- pääoman korottamiseen. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto (SVOP- rahas to) on yhtiön vapaata omaa pääomaa, jota voidaan käyttää varojenjakoon osakkeenomistajille. SVOP- rahas to syntyy tai kasvaa osakeannissa kirjaamalla sinne osakkeiden uusmerkinnässä se osa merkintähinnasta, jota ei kirjata osakepääomaan. Se voi myös kasvaa muun oman pääoman sijoituksen yhteydessä. Sijoitukset voivat olla yhtiön osakkaiden tai ulkopuolisten tekemiä. Käyvän arvon rahasto sisältää johdannaisten käyvän arvon muutokset silloin, kun sovelletaan suojauslaskentaa. Myös käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostettavien osakkeiden käyvän arvon muutokset kirjataan käyvän arvon rahastoon. Muut rahastot sisältävät vararahaston, joka on jakokel- votonta omaa pääomaa. Vararahastoon on paikallisten lainsäädäntöjen mukaisesti siirrettävä osa tilikauden voitosta. Kurssierot, joka syntyvät tuloslaskelman, laajan tuloslas- kelman ja taseen muuntamisesta euroiksi eri valuuttakurs- seilla, kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja ne sisäl- tyvät omaan pääomaan kertyneisiin kurssieroihin. Myös kurssierot, jotka syntyvät nettosijoituksista euroalueen ulkopuolisiin tytäryhtiöihin, kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja ne sisältyvät omaan pääomaan kertyneihin kurssi eroihin. Osa tytäryhtiöille annetuista lainoista on tosiasialli- sesti osa kyseiseen yhtiöön tehtyä nettosijoitusta, koska näiden lainojen takaisinmaksu ei ole todennäköistä ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Näiden lainojen kurssierot kirjataan laajaan tulokseen ja omaan pääomaan kurssi eroihin. Osakeperusteiset järjestelmät Suomisen osakeperusteisista kannustinjärjestelmistä on kerrottu konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 28. Suomisella ei ole optiojärjestelyjä. Yhtiön lähipiirin omistamista osakkeista on kerrottu konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 31. Osakkeen kurssi ja vaihto Suominen Oyj:n osakkeiden vaihto Nasdaq Helsingissä 1.1.–31.12.2023 oli 2 743 668 (10 902 032) osaketta eli 4,8 % (19,0 %) osakkeiden keskimääräisestä lukumäärästä ilman omia osakkeita. Osakkeen ylin kurssi oli 3,48 euroa (5,27 euroa), alin 2,48 euroa (2,36 euroa) ja kaupankäynti- volyymilla painotettu keskikurssi 2,85 euroa (3,57 euroa). Raportointikauden päätöskurssi oli 2,85 euroa (3,00 euroa). Yhtiön osakekannan markkina-arvo ilman omia osakkeita 31.12.2023 oli 164,4 (172,4) milj. euroa. 133Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Osakkeiden lukumäärä Muutokset osakemäärässä Osakemäärä 1.1.2022 58 259 219Osakemäärä 31.12.2022 58 259 219Osakemäärä 31.12.2023 58 259 219 Muutokset omissa osakkeissa Osakemäärä 1.1.2022 965 984Omien osakkeiden luovutus, hallituspalkkiot -18 585Omien osakkeiden luovutus, osakeperusteiset kannustinjärjestelmät -237 584Omien osakkeiden osto 68 677Osakemäärä 31.12.2022 778 492Omien osakkeiden luovutus, hallituspalkkiot -21 949Omien osakkeiden luovutus, osakeperusteiset kannustinjärjestelmät -189 783Osakemäärä 31.12.2023 566 760 Osakkeiden lukumäärä 31.12.2023 31.12.2022Osakemäärä ilman omia osakkeita 57 692 459 57 480 727Osakeantioikaistu osakemäärä ilman omia osakkeita 57 692 459 57 480 727Keskimääräinen osakemäärä ilman omia osakkeita 57 656 044 57 439 615Keskimääräinen osakeantioikaistu osakemäärä ilman omia osakkeita 57 656 044 57 439 615Keskimääräinen laimennettu osakeantioikaistu osakemäärä ilman omia osakkeita 57 738 524 57 533 196 Arvopaperimarkkinalain 9. luvun 5 ja 6 § mukaiset ilmoitukset vuonna 2023 Ilmoituksia ei ollut vuonna 2023. 134 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Suurimmat osakkeenomistajat 31.12.2023 Osakkeenomistaja Osakemäärä kpl % osakkeista ja äänistäAhlström Capital B.V. 13 995 013 24,0 %Etola Group Oy 7 414 000 12,7 %Oy Etra Invest Ab 7 000 000 12,0 %OP-Henkivakuutus Oy 4 128 708 7,1 %Nordea Nordic Small Cap Fund 3 435 147 5,9 %Mandatum henkivakuutusosakeyhtiö 2 908 287 5,0 %Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 1 912 000 3,3 %Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma 1 689 751 2,9 %Oy H. Kuningas & Co. AB 1 400 000 2,4 %Nordea Henkivakuutus Suomi Oy 1 379 866 2,4 %Maijala Investment Oy 1 176 232 2,0 %Skandinaviska Enskilda Banken AB (publ.) 1 037 686 1,8 %Laakkosen Arvopaperi Oy 900 000 1,5 %Juhani Maijala 794 026 1,4 %Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo 689 430 1,2 %15 suurinta yhteensä 49 860 146 85,6 %Muut 6 564 969 11,3 %Hallintarekisteröidyt osakkeet 1 267 344 2,2 %Omat osakkeet 566 760 1,0 %Yhteensä 58 259 219 100,0 % 135Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Osakkeenomistus omistajaryhmittäin 31.12.2023 Omistajien lukumäärä %-osuus Osakemäärä kpl % osakkeista ja äänistäYritykset 175 3,3 % 11 586 277 19,9 %Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 13 0,2 % 19 910 347 34,2 %Julkisyhteisöt 4 0,1 % 4 291 781 7,4 %Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 10 0,2 % 280 080 0,5 %Kotitaloudet 5 141 95,8 % 6 286 601 10,8 %Ulkomaiset osakkeenomistajat 23 0,4 % 14 070 029 24,2 %Yhteensä 5 366 100,0 % 56 425 115 96,9 %Hallintarekisteröidyt osakkeet 10 1 267 344 2,2 %Omat osakkeet 1 566 760 1,0 %Yhteensä 5 377 58 259 219 100,0 % Osakkeenomistuksen jakautuminen 31.12.2023Osakkeita kpl Omistajien lukumäärä %-osuus Osakemäärä kpl % osakkeista ja äänistä1–100 1 999 37,2 % 87 277 0,1 %101–500 1 812 33,7 % 482 990 0,8 %501–1 000 705 13,1 % 556 252 1,0 %1 001–5 000 670 12,5 % 1 477 973 2,5 %5 001–10 000 79 1,5 % 563 959 1,0 %10 001–50 000 71 1,3 % 1 419 122 2,4 %50 001–100 000 15 0,3 % 1 043 955 1,8 %100 001–500 000 9 0,2 % 1 675 353 2,9 %yli 500 000 16 0,3 % 50 385 578 86,5 %Yhteensä 5 376 100,0 % 57 692 459 99,0 %Yhtiön hallussa olevat omat osakkeet 1 566 760 1,0 %Yhteensä 5 377 58 259 219 100,0 % 136 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 14 Korolliset velat 1 000 euroa Suominen pidensi kesäkuussa 2022 yhdellä vuodella heinäkuussa 2020 solmitun kolmivuotisen 100 milj. euron syndikoidun luottolimiittijärjestelyn (revolving credit facility) voimassaoloaikaa. Voimassaoloaika piteni heinä- kuuhun 2025 asti. Lainasopimus on solmittu Danske Bank A/S, Suomen sivuliikkeen ja Nordean kanssa. Lainajärjestelyn taloudel- liset kovenantit ovat nettovelkojen suhde käyttö katteeseen (leverage ratio) sekä velkaantumisaste (gearing). Lainan marginaali kasvaa tai pienenee riippuen siitä, kuinka hyvin Suominen saavuttaa kaksi vastuullisuuteen liittyvää tavoitetta, eli vastuullisten tuotteiden myynnin kasvu sekä kasvihuonepäästöjen vähentäminen. Syndikoitu luotto- limitti on vaihtuvakorkoinen. Suominen laski kesäkuussa 2021 liikkeeseen 50 milj. euron suuruisen vakuudettoman joukkovelka- kirjalainan. Lainan maturiteetti on kuusi vuotta ja se erääntyy 11.6.2027. Lainalle maksetaan kiinteää 1,50 %:n korkoa. Joukkovelkakirjalaina on kaupankäynnin kohteena Nasdaq Helsinki Oy:n pörssilistalla. Joukkovelkakirjalaina on Suomisen suora ja vakuu- deton sitoumus, jolla on takaajina toimivien tytäryhtiöiden antama omavelkainen takaus. 2023 2022Kirjanpitoarvo Käypä arvo Nimellisarvo Kirjanpitoarvo Käypä arvo NimellisarvoPitkäaikaiset korolliset velat Joukkovelkakirjalainat 49 449 42 080 50 000 49 295 39 425 50 000Vuokrasopimusvelat 9 711 9 711 9 711 11 215 11 215 11 215Yhteensä 59 160 51 791 59 711 60 510 50 640 61 215Lyhytaikaiset korolliset velatMuut korolliset velat 40 000 40 000 40 000 40 000 40000 40000Vuokrasopimusvelat 3 117 3 117 3 117 2 855 2 855 2 855Yhteensä 43 117 43 117 43 117 42 855 42 855 42 855Yhteensä 102 278 94 908 102 828 103 365 93 494 104 069 Suominen katsoo, että korollisten velkojen ilmoittaminen paitsi jaksotettuun hankintamenoon, myös nimellisarvostaan, antaa sijoittajille hyödyllistä lisätietoa Suominen velkaantumisesta. 137Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Korollisten velkojen muutos 2023 2022Korolliset velat yhteensä kauden alussa 103 365 149 134Lyhytaikaiset lainat kauden alussa 42 855 86 823Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksu, rahavirtavaikutteiset -243 271 -88 003Lyhytaikaisten lainojen nostot, rahavirtavaikutteiset 240 000 40 000Lyhytaikaisten lainojen lisäykset, ei vaikutusta rahavirtaan 782 260Lyhytaikaisten lainojen vähennykset, ei vaikutusta rahavirtaan -82 -15Siirrot pitkäaikaisista lainoista 2 878 2 770Joukkovelkakirjalainan jaksotus jaksotettuun hankintamenoon, ei vaikutusta rahavirtaan − 938Kurssiero, ei vaikutusta rahavirtaan -44 83Lyhytaikaiset lainat kauden lopussa 43 117 42 855Pitkäaikaiset lainat kauden alussa 11 215 13 167Pitkäaikaisten lainojen lisäykset, ei vaikutusta rahavirtaan 1 629 445Pitkäaikaisten lainojen vähennykset, ei vaikutusta rahavirtaan -67 -12Siirrot lyhytaikaisiin lainoihin -2 878 -2 770Kurssiero, ei vaikutusta rahavirtaan -188 385Pitkäaikaiset lainat kauden lopussa 9 711 11 215Pitkäaikaiset joukkovelkakirjalainat kauden alussa 49 295 49 144Joukkovelkakirjalainojen jaksotus jaksotettuun hankintamenoon, ei vaikutusta rahavirtaan 154 151Pitkäaikaiset joukkovelkakirjalainat kauden lopussa 49 449 49 295Korolliset velat yhteensä kauden lopussa 102 278 103 365Korollisten velkojen erääntyminen2024 (2023) 43 117 42 8552025 (2024) 2 241 2 6092026 (2025) 2 259 1 8182027 (2026) 51 625 1 8782028− (2027−) 3 034 54 204Yhteensä 102 278 103 365Korollisten velkojen valuuttajakaumaeuro 95 795 96 520USD 6 223 6 776BRL 259 68Yhteensä 102 278 103 365 138 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Laatimisperiaatteet Julkisesti noteerattavat joukkovelkakirjalainat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Julkisesti noteeratun joukkovelkakirjalainan käypä arvo määräytyy raportointikauden päätöspäivän noteerauksen mukaan. Lainalimiiteistä maksettavat palkkiot kirjataan lainaan liittyvinä transaktiomenoina siltä osin kuin limiitin käyttäminen on todennäköistä. Tällöin palkkio kirjataan taseeseen, kunnes laina nostetaan, jonka jälkeen se kirjataan tulosvaikutteisesti kyseisen lainan voimassa- oloaikana. Mikäli lainalimiitin käyttäminen ei ole toden- näköistä, kirjataan palkkio välittömästi tulosvaikutteisesti. Vuokrasopimusvelkojen laatimisperiaatteet on esitetty liitetiedossa 22. LIITE TIETO 15 Varaukset 1 000 euroa Pitkäaikaiset varaukset Ennallistamisvaraukset Verovaraukset Muut varaukset Yhteensä1.1.2022 1 726 26 164 1 916Kurssiero 19 − − 19Vähennykset − − -90 -90Diskonttauksen vaikutus 104 − − 10431.12.2022 1 850 26 74 1 950Kurssiero -13 − − -13Lisäykset 1 595 − 770 2 365Vähennykset -19 − -81 -100Diskonttauksen vaikutus 194 − 40 234Siirto lyhytaikaisiin varauksiin -3 082 − -788 -3 87031.12.2023 524 26 14 564 Lyhytaikaiset varaukset Ennallistamisvaraukset Muut varaukset Yhteensä1.1.2022 − − −31.12.2022 − − −Siirto pitkäaikaisista varauksista 3 082 788 3 87031.12.2023 3 082 788 3 870 Suomisen varaukset koostuvat velvoitteesta ennallistaa vuokratut kiinteistöt vuokrasopimusten päätyttyä (liite- tieto 22), verovarauksista, jotka on tehty verotarkastusten johdosta, muista riita-asioihin sekä Mozzaten tuotanto- laitoksen sulkemiseen liittyvistä varauksista. Laatimisperiaatteet Varaus kirjataan, kun konsernille on syntynyt aikaisemman tapahtuman seurauksen olemassa oleva oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, ja on todennäköistä, että velvoitteen täyttäminen edellyttää maksua ja aiheuttaa taloudellisen menetyksen, ja kun velvoitteen määrä on arvioitavissa luotettavasti. Varaukset kirjataan velaksi taseeseen. Varauksena kirjattava määrä vastaa parasta arviota menoista, joita olemassa olevan velvoitteen täyttä- minen edellyttää raportointikauden päättymispäivänä. Mikäli rahan aika-arvon vaikutus on olennainen, varaukset diskontataan. Uudelleenjärjestelyvaraus kirjataan vain silloin, kun siitä on laadittu yksityiskohtainen, asianmukainen suunnitelma ja suunnitelman toimeenpano on aloitettu tai siitä on tiedotettu niille, joihin järjestely vaikuttaa. 139Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 16 Ostovelat ja muut velat 1 000 euroa 2023 2022Lyhytaikaiset velatOstovelat 60 343 64 565Saadut ennakot 104 74Muut velat 1 514 1 597Siirtovelat 13 160 13 536Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat yhteensä 75 122 79 771 Siirtovelat sisältävät muun muassa korkovelkoja, jakso- tettuja henkilöstökuluja ja muita kulujaksotuksia. Muut velat sisältävät muun muassa välillisistä veroista aiheutuneita velkoja. Ostovelkojen valuuttajakauma 2023 2022EUR 26 117 26 247USD 32 525 36 939BRL 1 683 1 378Muut valuutat 18 1Yhteensä 60 343 64 565 Laatimisperiaatteet Johdannaiset kirjataan alun perin johdannaissopimuksen solmimispäivän käypään arvoon, ja sen jälkeen ne arvos- tetaan käypään arvoon. Tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan sen mukaan, onko johdannainen määritetty suojausinstrumentiksi ja minkä luonteista erää se suojaa. Suomisella instrumentteja voidaan käyttää suojaamaan tietyltä riskiltä, joka liittyy taseeseen merkittyyn omaisuus- erään tai velkaan tai erittäin todennäköiseen ennakoituun liiketoimeen (rahavirran suojaus). Valuuttatermiinisopimukset arvostetaan käypään arvoon käyttämällä raportointikauden päättymispäivän valuutta- kursseja sekä korkoeroihin perustuvia termiinipisteitä. LIITE TIETO 17 Johdannaisinstrumentit 1 000 euroa Johdannaisinstrumentit tuloslaskelmassa 2023 2022Liiketoiminnan muut kulutValuuttajohdannaiset, joihin ei sovelleta suojauslaskentaa − -373NettorahoituskulutValuuttajohdannaisten korkoerot − -33 Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat johdannaiset Pääosa konsernin solmimista johdannaissopimuksista on suojannut konsernin operatiivisia transaktioita vaikka ne eivät täyttäneetkään IFRS 9:n mukaisia suojauslaskennan soveltamisen edellytyksiä. Näiden johdannaisten käypien arvojen muutokset kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti. Suomisella ei ollut johdannaisia vuonna 2023. 140 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 18 Käypien arvojen hierarkia 1 000 euroa Käypien arvojen hierarkia 2023 Käypään arvoon arvostetut rahoitusvarat Taso 1 Taso 2 Taso 3Oman pääoman ehtoiset instrumentit − − 421Yhteensä 2023 − − 421Käypien arvojen hierarkia 2022Käypään arvoon arvostetut rahoitusvarat Taso 1 Taso 2 Taso 3Oman pääoman ehtoiset instrumentit − − 421Yhteensä 2022 − – 421 Tasolle 3 luokiteltujen käypien arvojen muutokset Käypään arvoon arvostetut rahoitusvarat Yhteensä 1.1.2022 421Yhteensä 31.12.2022 421Yhteensä 31.12.2023 421 Tulosvaikutteisesti kirjattavat erät kirjataan rahoitustuot- toihin ja -kuluihin. Raportointikausien aikana ei tapahtunut siirtoja käypien arvojen hierarkian tasojen välillä. Tason 1 käyvät arvot perustuvat täysin samanlaisten omaisuuserien tai velkojen noteerattuihin (oikaisemat- tomiin) hintoihin toimivilla markkinoilla. Rahoitusinstrumenteille, joilla ei käydä kauppaa toimivilla markkinoilla, määritetään käypä arvo arvostusmenetelmien avulla. Näissä arvostusmenetelmissä käytetään mahdol- lisimman paljon havainnoitavissa olevaa markkinatietoa, ja turvaudutaan mahdollisimman vähän yrityskohtaisiin arvioihin. Jos kaikki instrumentin käyvän arvon määrittä- miseen tarvittavat tiedot ovat havainnoitavissa, instrumentti on Tasolla 2. Valuuttatermiinisopimukset arvostetaan käypään arvoon käyttämällä raportointikauden päättymispäivän valuutta- kursseja sekä korkoeroihin perustuvia termiinipisteitä. Tason 3 rahoitusinstrumenttien käyvät arvot perustuvat niitä koskeviin syöttötietoihin, jotka eivät perustu havain- noitavissa olevaan markkinatietoon, vaan merkittäviltä osin johdon arvioihin ja niiden käyttöön yleisesti hyväksytyissä arvostusmalleissa. Jos oman pääoman ehtoiselle rahoitusvaralle ei ole toimivia markkinoita tai jos kyseessä ovat noteeraamat- tomat sijoitukset, käypä arvo määritetään arvostusmene- telmien avulla. Mikäli rahoitusvaran osalta ei ole tiedossa riippumattomien osapuolten välillä toteutuneita kauppoja, käytetään käypänä arvona esimerkiksi varasta kertyvien diskontattujen rahavirtojen nykyarvoa tai olennaisilta osin samanlaisten instrumenttien käypiä arvoja. 141Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 19 Myyntituotot asiakassopimuksista 1 000 euroa Suominen-konsernin koko liikevaihto koostuu kuitukan- kaiden myynnistä. Suomisella oli vuonna 2023 kolme (kaksi) asiakasta, joiden osuus konsernin myynnistä ylitti 10 % koko liikevaihdosta. Myynti näille kolmelle asiakkaille oli 81,7 milj. euroa (93,8), 73,8 milj. euroa (76,6) ja 60,7 milj. euroa. Kuitukankaiden asiakaskysyntä on siirtynyt yhä enemmän muovittomiin ja kasvipohjaisista kuiduista valmistettuihin vastuullisiin kuitukankaisiin. Myös lainsäädäntö ohjaa siirtymää kohti muovittomia ja vastuullisia kuitukankaita. Suominen on jo vuosia panostanut tuotekehityksessään vastuullisten kuitukankaiden kehittämiseen tutkimalla uusia, potentiaalisia raaka-aineita sekä raaka-aineiden biohajoavuutta. Suominen pyrkii varmistamaan tuotantolinjojensa kyvyn tuottaa vastuullisia kuitukankaita investoimalla jatkuvasti tuotantolinjoihinsa parantaen näin kykyä vastata asiak- kaiden kysyntään ja lainsäädännön vaatimuksiin. 2023 2022Myynti maantieteellisten alueiden mukaanSuomi 3 240 3 522Muu Eurooppa 155 759 193 673Amerikat 291 108 294 367Muut maat 743 1 736Yhteensä 450 851 493 298Myynti liiketoiminta-alueittainEurooppa 162 841 205 451Amerikat 288 014 287 975Kohdistamattomat myynnin kurssierot ja sisäinen myynti -5 -128Yhteensä 450 851 493 298 Laatimisperiaatteet Suominen soveltaa myynnin tuloutuksessa IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista -standardia. Liikevaihto sisältää myytyjen tuotteiden kokonaislaskutusarvon, josta on vähennetty oikaisuerinä myynnin välilliset verot sekä alennukset. Myyntisaamisten kurssierot kirjataan myynnin oikaisueriin. Suomisen myymät tavarat ovat kuitukangasrullia. Kustakin kuitukangasrullasta asiakas kykenee hyötymään joko yksinään tai yhdessä muiden helposti saatavissa olevien voimavarojen kanssa. Luovutetut tavarat on yksilöity Suomisen asiakassopimuksissa (esimerkiksi määritelty tuotteen laatu ja mitat). Sopimuksissa on usein määritelty tavoite toimitettaville määrille, mutta asiakas ei ole sitoutunut näihin määriin. Toimituserät perustuvat asiakkaan toimittamaan ostotilauksiin ja kukin toimituserä laskutetaan erikseen. Suoritevelvoite täytetään, kun tuotteet luovutetaan asiakkaalle, eli suoritevelvoite täytetään yhtenä ajan- kohtana. Pääasiassa tuotteet luovutetaan asiakkaalle tuotteiden lähtiessä tehtaalta. Mikäli toimitusehtojen mukaisesti tuotteisiin liittyvät riskit ja edut sekä määräys- valta siirtyvät asiakkaalle vasta kun tuotteet on toimitettu asiakkaalle, tuloutetaan myynti vasta kun tuotteet on toimitettu asiakkaalle. Maksuehdot ja -ajat vaihtelevat asiakkaittain. Maksuehtoon ja maksuajan pituuteen vaikuttavat muun muassa asiakkaan luottoriski ja aiempi maksukäyttäyty- minen. Lisäksi sekä laskuttavan tehtaan että asiakkaan maantieteellisellä sijainnilla on vaikutusta maksuehtoon. Suomisella on luottopolitiikan (credit policy) mukaiset suositellut maksuajat, mutta kaupallisista syistä näistä voidaan poiketa. Pääsääntöisesti myyntisaamiset erään- tyvät maksettavaksi 30–90 päivän päästä laskutuspäivästä. Transaktiohintoihin ei sisälly merkittävää rahoitus- komponenttia, ja vastikkeet suoritetaan rahana. 142 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Osassa asiakassopimuksista on määritelty alennuksia, jotka myönnetään asiakkaalle, mikäli toimitusmäärät ylittävät ennalta määritellyn tason, eli näissä tapauksissa transaktiohinta sisältää muuttuvan vastikkeen. Muuttuvan vastikkeen vaikutus transaktiohintaan huomioidaan myyntiä tuloutettaessa arvioimalla kuhunkin sopimukseen liittyvän alennuksen toteutumisen todennäköisyys. Arviointi perustuu todennäköisimpään rahamäärään. Arvioin- nissa huomioidaan kyseistä asiakasta koskeva historia- tieto (kuten ovatko asiakastoimitukset aiemmin saavut- taneet sen tason, jonka jälkeen alennus on myönnetty), tavaran toimitushetken tilanne sekä ennusteet tulevista toimituksista. Muuttuvan vastikkeen määrän arviointiin liittyvä epävarmuus on katsottu niin epäolennaiseksi, että muuttuvaa vastiketta koskevaa arvioita ei ole rajoitettu. Arvioitua transaktiohintaa päivitetään viimeistään kunkin raportointikauden päättyessä. Saaminen asiakkaalta kirjataan transaktiohintaan. Käytännössä tämä tarkoittaa sitä, että sekä laskun mukaista myyntisaamista asiakkaalta että myyntituottoja oikaistaan kirjanpidossa arvioidun alennuksen mukaisella varauksella. Osassa asiakassopimuksia tuotteen transaktiohinta on sidottu Suomisen raaka-ainekustannuksiin. Raaka-aine- hintojen vaikutus transaktiohintaan vaikuttaa kuitenkin vain tuleviin transaktiohintoihin, eikä niillä ole vaikutusta jo toimitettujen tavaroiden hintaan. Koska toimituserät ovat erillisiä suoritevelvoitteita, raaka-ainehintaehtoa ei sovelleta takautuvasti. Myyntihinnat on asiakassopimuksissa määritelty kullekin tuotteelle erikseen. Tuotteen hinta kullekin asiakkaalle perustuu muun muassa asiakkaan tilausmääriin, transak- tiovaluuttaan sekä asiakkaan maantieteelliseen sijaintiin. Transaktiohintaa määritettäessä huomioidaan sopimukseen sisältyvät muuttuvat vastikkeet. Muuttuvat vastikkeet (alennukset) kohdistetaan kaikille sopimukseen sisälty- ville suoritevelvoitteille, paitsi jos sopimuksessa on sovittu toisin. Tällöin muuttuvat vastikkeet kohdistetaan vain niille suoritevelvoitteille, joita ne koskevat. Suomisella ei ole sen kaltaisia olennaisia asiakassopi- muksen saamisesta aiheutuvia lisämenoja, jotka täyttäisivät aktivointiehdot. Mahdolliset lisämenot kirjataan kuluksi niiden toteutuessa, sillä lisämenojen perusteella aktivoitava omaisuuserä kirjattaisiin kuluksi viimeistään yhden vuoden kuluessa niiden syntymisestä. Suomisella ei myöskään ole sopimuksen täyttämisestä aiheutuvia menoja, jotka täyttäi- sivät IFRS 15.95-97 mukaiset aktivointikriteerit. 143Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 20 Segmenttiraportointi ja koko yhteisöä koskevat tiedot 1 000 euroa Raportoitavat segmentit Suomisella ei ole raportoitavia segmenttejä. Suomisen liiketoiminta muodostuu yhdestä toiminta- segmentistä, eli Kuitukankaista, jonka liikevaihdosta Suomisen koko liikevaihto koostuu. Kaikki Suomisen valmistamat ja myymät tuotteet ovat kuitukankaita, ja kaikkien tuotteiden tuotantoprosessi ja -teknologia on pääosin samankaltainen. Myös muut käytettävät konser- niresurssit ovat yhteisiä kaikille tuotteille. Asiakkaat ovat pääsääntöisesti kuitukankaiden jatkojalostajia, eivätkä tuotteisiin ja asiakkaisiin liittyvät riskit ja kannattavuus poikkea toisistaan. Myös tuotteiden jakelu on samanlaista. Suomisen myyntiorganisaatio on organisoitu maantie- teellisesti Eurooppa- ja Amerikat-liiketoiminta-alueisiin. Merkittävien asiakassuhteiden (”Global Accounts”) hoita- minen on kuitenkin riippumatonta liiketoiminta-alueista, sillä niitä hoidetaan keskitetysti. Suomisen tuotantolaitoksia johdetaan keskitetysti, ja myös pidemmän aikavälin tuotannonsuunnittelu hoidetaan keskitetysti konsernitasolla. Keskitetty tuotannonsuun- nittelu optimoi konsernin tuotantokapasiteetin käytön. Tuotteiden valmistus kohdennetaan tuotteiden tekniset ominaisuudet ja tuotantolinjojen vapaa tuotantokapasi- teetti huomioiden eri tuotantolaitoksille. Myös markki- nointi- ja tuotekehitysresurssien kohdentamisesta eri tuotteille tai tuotantoteknologioille päätetään keskitetysti. Suomisen ylin operatiivinen päätöksentekijä on konsernin toimitusjohtaja, jota konsernin johtoryhmä avustaa. Toimitusjohtaja tekee päätökset konsernin resurssien kohdentamiseksi, kuitenkin niin, että laki sää- teiset ja kokoluokaltaan merkittävät asiat, kuten konsernin kannalta merkittävät investoinnit, toimitusjohtaja esittelee hallituksen hyväksyttäviksi. Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet, aineettomat hyödykkeet ja käyttöoikeusomaisuuserät maantieteellisten alueiden mukaisesti 2023 2022Suomi 17 735 16 129Muu Eurooppa 35 067 35 475Amerikat 92 614 101 698Yhteensä 145 416 153 302 Myynti maantieteellisten alueiden mukaan sekä myynti liiketoiminta-alueittain on esitetty liitetiedossa 19. 144 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 21 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut 1 000 euroa Liiketoiminnan muut tuotot 2023 2022Aineettomien hyödykkeiden ja aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot 36 30Voitot vuokrasopimusten muutoksista 2 0Vakuutus- ja muut korvaukset 25 40Vuokratuotot 480 471Hukkamateriaalin myynti 713 628Julkiset ja muut avustukset 1 379 2 890Liiketoiminnan muut tuotot 2 167 1 679Yhteensä 4 802 5 739 Hukkamateriaali syntyy tuotannon hävikistä ja tuote- myyntiin kelpaamattomasta laadusta. Liiketoiminnan muut kulutRaportointikaudella kirjatut myyntisaamisten odotettavissa olevat luottotappiot, netto -120 -164Tappiot vuokrasopimusten muutoksista -1 −Valuuttajohdannaiset, joihin ei sovelleta suojauslaskentaa, netto − -373Korvaukset ja korvausvarausten peruutukset -92 -52Kulut Mozzaten tehtaan sulkemisesta -2 350 −Liiketoiminnan muut kulut -137 -252Yhteensä -2 700 -841 Laatimisperiaatteet Liiketoiminnan muina tuottoina kirjataan aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödyk- keiden myyntivoitot, saadut vakuutuskorvaukset, julkiset ja muut avustukset sekä muut kuin varsinaiseen suorite- myyntiin liittyvät tuotot, kuten vuokratuotot (liitetieto 22) sekä hukkamateriaalin myyntituotot. Myös vuokrasopi- musten muutoksista johtuvat voitot kirjataan liiketoiminnan muihin tuottoihin. Liiketoiminnan muihin kuluihin kirjataan aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödyk- keiden myyntitappiot, myyntisaamisten odotettavissa olevat luottotappiot sekä muut kuin varsinaiseen liike- toimintaan liittyvät kulut. Myös vuokrasopimusten muutok- sista johtuvat tappiot kirjataan liiketoiminnan muihin kuluihin. 145Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 22 Vuokrasopimukset ja käyttöoikeusomaisuuserät 1 000 euroa Suominen omistaa suurimman osan tuotantolaitok- sistaan (eli rakennukset ja maa-alueet) sekä kaikki tuotanto linjansa. Vuokratut tuotantolaitokset Italiassa sekä Windsor Locksissa, Yhdysvalloissa, muodostavat Suomisen merkittävimmät vuokrasopimukset. Lisäksi osa tuotanto laitoksesta Espanjassa on vuokrattu. Muut vuokra- sopimukset ovat pääasiassa toimistotilojen, pienempien koneiden ja laitteiden, kuten trukkien ja toimistokoneiden, sekä ajoneuvojen vuokrasopimuksia. Suominen toimii myös vähäisessä määrin vuokran- antajana ja vuokraa eräillä tuotantolaitoksillaan osaa omistamistaan kiinteistöistä. Nämä vuokrasopimukset on luokiteltu operatiivisiksi vuokrasopimuksiksi, sillä ne eivät siirrä kohdeomaisuuserien omistamiselle ominaisia riskejä ja etuja kaikilta olennaisilta osin vuokralaisille. Näistä vuokrasopimuksista saadut vuokratuotot tuloutetaan tasaerinä vuokrasopimuksen mukaisesti liiketoiminnan muina tuottoina (liitetieto 21). Vuokrasopimuksista aiheutuneet tuotot ja kulut tuloslaskelmassa 2023 2022Poistot käyttöoikeusomaisuuseristä -2 767 -3 447Arvonalentumistappiot käyttöoikeusomaisuuseristä -108 -1 536Vuokrakulut lyhytaikaisista vuokrasopimuksista -421 -417Vuokrakulut arvoltaan vähäisten omaisuuserien vuokrasopimuksista -68 -88Kulut vuokrasopimuksiin sisältyvistä muista kuin vuokrasopimuskomponenteista ja kuluksi kirjatuista välillisistä veroista -26 -30Voitot ja tappiot vuokrasopimusten muutoksista, netto 1 0Vuokratuotot 480 471Yhteensä liikevoitossa -2 909 -5 047Vuokrasopimusvelkojen korkokulu (liitetieto 26) -802 -958Vuokrasopimuksiin liittyvien varausten korkokulut (liitetieto 26) -110 -104Tuotot ja kulut yhteensä -3 822 -6 109 Vuokrasopimuksista johtuva lähtevä rahavirta 2023 2022Vuokrasopimusvelkojen maksetut korkokulut -805 -958Vuokrasopimusvelkojen lyhennys -3 271 -3 003Vuokrakulut -514 -535Vuokrasopimuksista johtuva lähtevä rahavirta yhteensä -4 590 -4 496Ei-purettavissa olevien operatiivisten vuokrasopimusten mukaisten vastaisten vähimmäisvuokrien erääntyminenYhden vuoden kuluessa 32 511−5 vuoden kuluessa 39 47Yli 5 vuoden kuluttua − −Yhteensä 71 98 Alkamattomista vuokrasopimuksista, joihin on sitouduttu on kerrottu liitetiedossa 32. Ei-purettavissa olevien vuokrasopimusten vastaisten vähimmäisvuokratuottojen erääntyminenYhden vuoden kuluessa 428 4391−2 vuoden kuluessa 339 902−3 vuoden kuluessa 121 −3−4 vuoden kuluessa − −4−5 vuoden kuluessa − −Yli 5 vuoden kuluttua − −Yhteensä 889 529 146 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Poistoista ja arvonalentumisista on kerrottu liitetiedossa 25. Laatimisperiaatteet Mikäli sopimus siirtää yksilöidyn omaisuuserän käyttö- oikeuden tietylle ajanjaksolle vastiketta vastaan, sopimus on vuokrasopimus tai sisältää vuokrasopimuksen. Suominen arvioi kunkin sopimuksen syntymisajankohtana onko sopimus vuokrasopimus tai sisältääkö sen vuokra- sopimuksen. Mikäli sopimus on vuokrasopimus, Suominen vuokralle ottajana kirjaa taseeseensa IFRS 16 Vuokrasopi- mukset -standardin mukaisesti käyttöoikeusomaisuuserän KäyttöoikeusomaisuuserätMuut Koneet ja käyttöoikeus- Maa-alueet Rakennukset kalusto Toimistotilatomaisuuserät Yhteensä 2023Hankintameno 1.1. 80 22 305 2 644 1 236 55 26 321Kurssiero − -362 -13 -28 -2 -405Lisäykset 3 1 156 1 119 97 36 2 410Vähennykset − − -1 295 − − -1 295Hankintameno 31.12. 84 23 100 2 455 1 305 89 27 031Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -26 -11 697 -1 714 -945 -37 -14 419Kurssiero − 193 7 23 2 225Vähennysten poistot − − 1 147 − − 1 147Raportointikauden poistot -7 -1 817 -630 -279 -35 -2 767Arvonalentumistappiot − -108 − − − -108Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -33 -13 430 -1 190 -1 201 -70 -15 922Kirjanpitoarvo 31.12. 51 9 670 1 265 104 19 11 109 Muut Koneet ja käyttöoikeus- Maa-alueet Rakennukset kalusto Toimistotilatomaisuuserät Yhteensä 2022Hankintameno 1.1. 76 21 664 2 422 1 184 52 25 397Kurssiero − 613 64 47 3 727Lisäykset 4 152 544 5 − 705Vähennykset − -123 -385 − − -508Hankintameno 31.12. 80 22 305 2 644 1 236 55 26 321Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -19 -7 624 -1 347 -662 -5 -9 656Kurssiero − -206 -32 -23 0 -260Vähennysten poistot − 123 358 − − 481Raportointikauden poistot -7 -2 455 -694 -260 -32 -3 447Arvonalentumistappiot − -1 536 − − − -1 536Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -26 -11 697 -1 714 -945 -37 -14 419Kirjanpitoarvo 31.12. 54 10 608 930 291 18 11 902 sekä vuokrasopimusvelan (liitetieto 14), jotka vastaavat vuokrasopimukseen sisältyviä oikeuksia ja velvoitteita. Suominen käyttää IFRS 16 -standardin sallimia käytännön apukeinoja. Standardi sallii, että arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskevat vuokrasopimukset kirjataan vuokra- kuluiksi tuloslaskelmaan tasaerinä vuokrasopimusajalle. Suominen on määritellyt sekä standardin ohjeistusta että olennaisuusperiaatetta käyttäen, että kohdeomaisuuserä on arvoltaan vähäinen, mikäli sen arvo uutena on enintään 5 000 euroa. Tällaisia kohdeomaisuuseriä ovat mm. tieto- koneet ja muut pienet toimistokoneet. 147Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Standardi sallii myös, että sopimukset, joissa alku pe- räinen vuokra-aika on enintään 12 kuukautta ja jotka eivät sisällä osto-optiota, kirjataan vuokrakuluiksi tuloslas- kelmaan tasaerinä vuokrasopimusajalle. Lyhytaikaisia vuokrasopimuksia koskeva valinta on tehtävä kohdeomai- suuseräluokittain. Suomisella näitä ovat esimerkiksi tilapäisten varastojen vuokrat ja lyhytaikaiset kone-, laite- ja autovuokrat. Lisäksi eräiden kohdeomaisuuseräluokkien, kuten autojen ja trukkien, osalta ei muita kuin vuokrasopimus- komponentteja eroteta vuokrasopimuskomponenteista. Vuokrasopimusten muutoksista johtuvat voitot kirjataan liiketoiminnan muihin tuottoihin ja kulut liiketoiminnan muihin kuluihin (liitetieto 21). Vuokrasopimusvelat Vuokrasopimuksen alkamisajankohtana Suominen kirjaa vuokrasopimusvelan, joka määritetään vuokra-aikana maksettavien vuokrien nykyarvona. Vuokriin sisältyvät kiinteät vuokramaksut vähennettynä vuokrasopimuksiin liittyvillä kannustimilla, indeksistä tai hintatasosta riippuvat muuttuvat vuokrat sekä erät, joiden arvioidaan tulevan maksettaviksi jäännösarvotakuista. Mikäli vuokrasopimus sisältää osto-option ja on kohtuullisen varmaa, että optio käytetään, myös option toteutushinta sisällytetään vuokriin. Mikäli on kohtuullisen varmaa, että vuokra- sopimus päätetään, päättämisestä aiheutuvat sanktiot sisällytetään vuokriin. Vuokrasopimusvelkojen nykyarvon laskemisessa Suominen käyttää joko vuokrasopimuksen sisäistä korkoa tai, mikäli tämä ei ole helposti määritettävissä, vuokralle ottajan lisäluoton korkoa vuokrasopimuksen alkamis- hetkellä. Suurin osa Suomisen vuokrasopimusveloista on laskettu käyttäen vuokralle ottajan lisäluoton korkoa, joka on määritelty erikseen kullekin konserniyhtiölle. Koron määrittämisessä on huomioitu kunkin yhtiön maantieteel- linen sijainti sekä luottoluokitus. Vuokrasopimuksen alkamishetken jälkeen vuokra- sopimusvelan kirjanpitoarvoa pienennetään maksetuilla vuokrilla ja kasvatetaan vuokrasopimusvelan koron huomioon ottamiseksi. Lisäksi vuokrasopimusvelan kirjan- pitoarvo arvioidaan uudelleen, mikäli vuokrasopimusta muutetaan, vuokra-aikaa muutetaan, tulevaisuudessa maksettavat vuokrat muuttuvat esimerkiksi indeksi- tai hintatason muutoksen johdosta tai mikäli arviota osto-option käyttämisestä muutetaan. Osa Suomisen vuokrasopimuksista on sellaisia, jotka jatkuvat uudella vuokra-ajalla, mikäli sopimusta ei ole irtisanottu sopimuksen mukaisen irtisanomisajan aikana. Koska sekä vuokralle ottajalla että vuokralle antajalla on kummallakin oikeus päättää vuokrasopimus ilman toisen osapuolen suostumusta ilman että tästä koituisi sanktiota, on tällaisten sopimusten vuokra-ajaksi kirjattu vain sopimuksen mukainen vuokra-aika ilman jatko- option käyttämistä. Lisäksi joissain vuokrasopimuksissa on jatko-optioita, joiden käyttäminen on epätodennäköistä. Myös näiden vuokrasopimusten vuokra-aika on määritetty ilman jatko-option käyttöä. Kaikki Suomisen tuotantolaitosten vuokrasopimukset sisältävät joko jatko-option tai ne jatkuvat automaatti- sesti, mikäli niitä ei irtisanota irtisanomisajan aikana. Mikäli vuokrasopimusta ei ole kummankaan osapuolen toimesta irtisanottu sopimuksen mukaisena irtisanomisaikana, määrittää Suominen jäljellä olevan vuokra-ajan uudelleen. Kun vuokrasopimukseen sisältyy indeksiin perustuvia muuttuvia vuokria, on vuokrasopimusvelan alkuperäisessä arvostamisessa käytetty vuokrasopimuksen alkamisajan- kohdan indeksiä. Näistä vuokrasopimuksista aiheu- tuvat vuokrasopimusvelat määritetään uudelleen silloin, kun vuokramaksut muuttuvat uuden indeksin astuessa voimaan. Vuokrasopimusvelat on esitetty liitetiedossa 14. Käyttöoikeusomaisuuserät Suominen kirjaa käyttöoikeusomaisuuserän vuokrasopi- muksen alkamisajankohtana. Käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan myöhemmin hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla, ja kirjanpito- arvoa oikaistaan vuokrasopimusvelan uudelleen määrit- tämisestä johtuvalla erällä. Käyttöoikeusomaisuuserän hankintameno koostuu vuokrasopimusvelan alkuperäisen arvostuksen mukaisista määristä, alkuvaiheen välittömistä menoista sekä sopimuksen alkamisajankohtaan mennessä maksetuista vuokrista vähennettynä mahdollisilla saaduilla vuokrasopimukseen liittyvillä kannustimilla. Osaan tuotantolaitosten vuokrasopimuksia sisältyy velvoite palauttaa kohdeomaisuuserä sopimuksen ehdoissa vaadittavaan kuntoon. Nämä ennallistamis- velvoitteet (liitetieto 15) on kirjattu varauksiksi taseeseen 148 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot ja ne on huomioitu käyttöoikeusomaisuuserän hankinta- menossa alkuperäisen arvostuksen mukaisina määrinä. Käyttöoikeusomaisuuserät poistetaan tasapoistoina joko omaisuuserän taloudellisena vaikutusaikana tai vuokra- sopimusaikana, mikäli tämä on lyhyempi. Mikäli vuokratun omaisuuserän omistusoikeus siirtyy Suomiselle vuokra- sopimuksen päättyessä tai mikäli hankintamenoa määri- tettäessä on huomioitu osto-option käyttäminen, poisto- aikana käytetään arvioitua taloudellista vaikutusaikaa. Mikäli käyttöoikeusomaisuuserän arvo on alentunut, kirjataan arvonalentumistappio. Johdon harkintaa edellyttävät arviot ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät Taseeseen kirjattujen käyttöoikeusomaisuuserien ja vuokrasopimusvelkojen kirjanpitoarvoon vaikuttavat muun muassa vuokrasopimusten pituus sekä niihin mahdollisesti liittyvät optiot ja mahdollisuudet pidentää tai lyhentää vuokra-aikaa. Erityisesti taseen kirjanpitoarvoihin vaikut- tavat arviot vuokrattujen tuotantolaitosten vuokrasopi- musten pituudesta ja mahdollisesta jatkamisesta. Koska vuokra-ajan muuttuessa on vuokrasopimusvelka määritettävä uudelleen diskonttaamalla vuokramaksut muutoshetken diskonttauskorolla, sisältyy vuokrasopi- muksen pituuden arviointiin myös korkoriski. LIITETIETO 23 Tilintarkastajien palkkiot 1 000 euroa Tilintarkastajille maksetut palkkiot sisältyvät hallinnon kuluihin. Konsernin ja emoyhtiön päävastuullisena tilintarkastajana on toiminut Ernst & Young Oy vuoden 2015 varsinaisesta yhtiökokouksesta lähtien. Tilintarkastajille maksetut palkkiot, konserni 2023 2022Tilintarkastuspalkkiot -431 -501Muut palvelut -9 -10Verokonsultointi − -15Yhteensä -441 -526 Alla olevassa taulukosssa on esitetty konsernin emoyhtiön, Suominen Oyj:n, maksamat palkkiot. Tilintarkastajille maksetut palkkiot, Suominen OyjTilintarkastuspalkkiot -159 -133Muut palvelut -4 -10Verokonsultointi − -15Yhteensä -163 -158 149Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 24 Työsuhde-etuudet 1 000 euroa 2023 2022Palkat ja palkkiot -42 940 -40 722Osakeperusteiset maksut -658 -938Eläkkeet, maksupohjaiset järjestelyt -3 081 -3 123Etuuspohjaiset järjestelyt, velvoitteen täyttämiset -23 −Muut henkilöstösivukulut -19 511 -19 035Yhteensä -66 212 -63 818 Henkilöstö keskimäärin (FTE - kokoaikaisiksi muutettuina) 682 707Henkilöstö raportointikauden lopussa (FTE - kokoaikaisiksi muutettuina) 659 710josta Suomessa 139 140 Henkilöstön vähennys edellisvuodesta johtuu pääasiassa Mozzaten tehtaan sulkemisesta Italiassa. Johdon palkoista ja palkkioista on kerrottu konserni- tilinpäätöksen liitetiedossa 31. Osakeperusteisista maksuista on kerrottu konserni- tilinpäätöksen liitetiedossa 28. Laatimisperiaatteet − eläkejärjestelyt ja etuuspohjaiset järjestelyt Konsernin eläkejärjestelyt työntekijöiden eläketurvan kattamiseksi eri maissa perustuvat kunkin maan paikal- liseen lainsäädäntöön ja vakiintuneeseen käytäntöön. Eläke järjestelyt rahoitetaan maksuilla vakuutusyhtiöille tai vastaaville yksiköille. Eläkejärjestelyihin voi liittyä lisä - eläkkeitä tai mahdollisuus ennenaikaiseen eläkkeelle siirty- miseen tai korvaukseen työkyvyttömyyden varalta. Eläkejärjestelyt luokitellaan joko maksu- tai etuuspoh- jaisiksi eläkejärjestelyiksi. Maksupohjaiset järjestelyt ovat työsuhteen päättymisen jälkeisiä etuuksia koskevia järjes- telyjä, joiden mukaisesti yhteisö suorittaa kiinteitä maksuja erilliselle yksikölle, eikä yhteisöllä ole velvoitetta suorittaa lisämaksuja, mikäli tällä erillisellä yksiköllä ei ole riittävästi varoja työsuhde-etuuksien suorittamiseen. Maksupohjai- sista järjestelyistä suoritettavat maksut kirjataan kuluksi sille raportointikaudelle, johon ne kohdistuvat. Suomisella on etuuspohjainen työsuhteiden päätty- miseen liittyvä järjestely Italiassa (TFR, Trattamento di Fine Rapporto). Järjestely on rahastoimaton ja suljettu uusilta henkilöiltä. Järjestelystä maksettavan etuuden suuruus määräytyy muun muassa järjestelyssä olevien henki- löiden työvuosien ja loppupalkan perusteella. Järjestelyn velvoitteet määritetään yhtiöstä riippumattomien vakuu- tusmatemaatikoiden tekemien laskelmien perusteella. Muissa maissa eläkejärjestelyt ovat maksupohjaisia. Etuuspohjaiset velvoitteet lasketaan arvioitujen rahavir- tojen nykyarvoina käyttäen diskonttauskorkoina sellaisten pitkien valtion velkasitoumusten korkoja, joiden maturi- teetit vastaavat velvoitteiden maturiteetteja, tai vastaavia pitkäaikaisia korkoja. Järjestelyihin mahdolllisesti kuuluvat varat arvostetaan käypään arvoon raportointikauden päättymispäivänä. Etuuspohjaisissa järjestelyissä kulut lasketaan käyttäen ennakoituun etuusoikeusyksikköön perustuvaa menetelmää. Menetelmän mukaisesti menot kirjataan tuloslaskelmaan kuluksi jakamalla kustannus työntekijöiden palvelusajalle. Suomisen Italiassa olevasta etuuspohjai- sesta järjestelystä ei kuitenkaan normaalisti synny tulo s- laskelmaan muuta kulua kuin nettokorkokulu. Tuloslaskelmaan kirjataan aiempaan työsuoritukseen perustuvat menot, mikäli järjestelmää muutetaan, sekä etuuspohjaisen nettovelan nettokorko. Työsuorituksiin perustuvat menot, mikäli sellaisia on, kirjataan tuloslas- kelmaan työsuhde-etuuksina ja nettokorko rahoituseriin. Etuuspohjaisen nettovelan uudelleen määrittämisestä aiheutuvat erot, kuten vakuutusmatemaattiset voitot ja -tappiot, kirjataan laajaan tulokseen sinä raportointi- kautena kuin ne syntyvät, eikä näitä eriä saada myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi. 150 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Etuuspohjaiset järjestelyt 2023 2022Velat etuuspohjaisista järjestelyistä taseessaRahastoimattomien velvoitteiden nykyarvo 179 424Alijäämä 179 424Etuuspohjaisen velvoitteen muutosEtuuspohjaisen velvoitteen nykyarvo 1.1. 424 638Kirjattu tulosvaikutteisesti:Velvoitteen täyttämisestä johtuvat voitot (-) tai tappiot (+) 23 −Korkokulut 10 5Yhteensä kirjattu tulosvaikutteisesti (voitto - / tappio +) 33 5Uudelleen määrittämisestä aiheutuvat erät:Kokemusperäiset väestötilastolliset oikaisut − -1Kokemusperäiset velvoitteeseen liittyvät oikaisut 20 −Väestötilastollisten oletusten muutoksista johtuvat vakuutusmatemaattiset voitot (-) ja tappiot (+) − -35Taloudellisten oletusten muutoksista johtuvat vakuutusmatemaattiset voitot (-) ja tappiot (+) 2 -101Yhteensä uudelleen määrittämisestä aiheutuvat erät 22 -137Maksetut etuudet -301 -81Etuuspohjaisen velvoitteen nykyarvo 31.12. 179 424Muutokset järjestelyyn kuuluvissa varoissaJärjestelyyn kuuluvat varat 1.1. − −Maksusuoritukset työnantajalta 301 81Maksetut etuudet -301 -81Järjestelyyn kuuluvat varat 31.12. − −Tärkeimmät käytetyt vakuutusmatemaattiset oletukset Diskonttauskorko (%) 3,25 3,30Tuleva inflaatio-oletus (%) 2,25 2,25Vakuutusmatemaattisiin oletuksiin liittyvät herkkyysanalyysitDiskonttauskorko laskee 0,25 prosenttiyksikköä (2022: 0,50 prosenttiyksikköä)Vaikutus etuuspohjaiseen velvoitteeseen 11 21Diskonttauskorko kasvaa 0,25 prosenttiyksikköä (2022: 0,50 prosenttiyksikköä)Vaikutus etuuspohjaiseen velvoitteeseen -10 -20Arvioidut maksusuoritukset tulevina vuosina etuuspohjaiseen järjestelyyn kuuluville2024 (2023) 5 382025 (2024) 5 172026 (2025) 5 312027 (2026) 5 312028 (2027) 5 82029−2033 (2028−2032) 88 124Yhteensä 110 248 151Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 25 Poistot ja omaisuuserien arvonalentumiset 1 000 euroa 2023 2022Poistot toiminnoittainHankinnan ja valmistuksen kulut -14 913 -15 643Myynnin, markkinoinnin ja hallinnon kulut -2 927 -2 960Tutkimus ja kehitys -723 -818Yhteensä -18 563 -19 420Poistot hyödykeluokittainAineettomat oikeudet -3 238 -3 301Muut aineettomat hyödykkeet -554 -566Rakennukset ja rakennelmat -2 350 -2 531Koneet ja kalusto -9 528 -9 458Muut aineelliset hyödykkeet -126 -117Käyttöoikeusomaisuuserät -2 767 -3 447Yhteensä -18 563 -19 420 Arvonalentumiset toiminnoittainHankinnan ja valmistuksen kulut -117 -3 822Myynnin, markkinoinnin ja hallinnon kulut − -3Yhteensä -117 -3 824Arvonalentumiset hyödykeluokittainKoneet ja kalusto -8 -1 573Muut aineelliset hyödykkeet − -136Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat − -578Muut aineettomat hyödykkeet − -2Käyttöoikeusomaisuuserät -108 -1 536Yhteensä -117 -3 824 Vuosien 2023 ja 2022 arvonalentumistappiot liittyvät Italian tuotantolinjojen sulkemisiin. Laatimisperiaatteet Aineettomien hyödykkeiden poistoista on kerrottu liite- tiedossa 6 ja aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoista liitetiedossa 7. Käyttöoikeusomaisuuserien poistoista on kerrottu liitetiedossa 22. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineet- tomien hyödykkeiden osalta seurataan, onko olemassa tekijöitä, jotka antaisivat aihetta olettaa, että näiden hyödykkeiden kirjanpitoarvot ylittäisivät niiden kerrytettä- vissä olevat rahamäärät, jolloin olisi kirjattava arvonalen- tumistappio. Viitteinä hyödykkeiden mahdollisesta arvon alentumisesta voivat olla muun muassa omaisuuserän markkina-arvon huomattava lasku, liiketoimintaympä- ristön haitallinen muuttuminen, omaisuuserän käytön tai käyttötavan haitallinen muuttuminen tai sen taloudellisen suorituskyvyn huonontuminen suhteessa odotettuun suorituskykyyn. Mikäli yllä kuvattuja tekijöitä havaitaan, määritellään niiden hyödykkeiden kerrytettävissä oleva rahamäärä, joiden osalta on viitteitä mahdollisesta arvon alentumi- sesta. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on käypä arvo vähennettynä luovutuksesta aiheutuvilla menoilla tai tätä korkeampi käyttöarvo. Käyttöarvoa määritettäessä omaisuuserästä saatavat arvioidut vastaiset rahavirrat diskontataan käyttäen diskonttauskorkoja, jotka kuvas- tavat kyseisen omaisuuserän, tai mikäli omaisuuserä on osa suurempaa kokonaisuutta, sen rahavirtaa tuottavan yksikön, johon omaisuuserä kuuluu, keskimääräistä pääomakustannusta ennen veroja. Käyttöarvojen riski- tarkastelu arvioidaan rahavirtojen määrän ja ajoituksen vaihteluun perustuen. Omaisuuserän arvonalentumistappio voidaan peruuttaa, mikäli arvonalentumistappion kirjaamisen jälkeen on tapahtunut positiivinen muutos kerrytettävästä raha - määrästä tehdyissä arvioissa. Tällöin peruutetaan aiempina vuosina tehty arvonalentumiskirjaus korkeintaan siihen arvoon asti, joka omaisuuserälle olisi määritetty (poistoilla vähennettynä), mikäli siitä ei olisi aiempina vuosina kirjattu arvonalentumistappiota. Liikearvon arvonalentumistestauksesta on kerrottu liitetiedossa 5. 152 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 26 Rahoitustuotot ja -kulut 1 000 euroa 2023 2022RahoitustuototKorkotuotot jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista saamisista 1 437 469Muut korkotuotot 80 258Valuuttajohdannaiset, korkoero − 1Yhteensä 1 517 727 Rahoituskulut Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista veloista -3 361 -3 902Korkokulut vuokrasopimusveloista -802 -958Korkokulut etuuspohjaisista järjestelyistä -10 -5Korkokulut diskontatuista varauksista -234 -104Muut korkokulut -16 -15Valuuttajohdannaiset, korkoero − -34Rahoituskulut myyntisaamisten myynnistä -1 122 -448Muut rahoituskulut -1 384 -1 000Yhteensä -6 929 -6 466 Valuuttakurssierot, netto -575 2 817Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -5 987 -2 923 Laatimisperiaatteet Valuuttamääräisten erien kirjaamisperiaatteista on kerrottu liitetiedossa 1. Korkokulut kirjataan pääsääntöisesti tulosvaikutteisesti suoriteperusteisesti kullekin tilikaudelle. Mikäli omaisuuserä on ehdot täyttävä omaisuuserä siten kuin IAS 23 Vieraan pääoman menot -standardissa määritellään, omaisuuserän välittömästi hankkimisesta, rakentamisesta tai valmista- misesta johtuvat vieraan pääoman menot aktivoidaan kuitenkin kyseisen omaisuuserän hankintamenoon. Aktivoiminen koskee lähinnä aineellisia käyttöomaisuus- hyödykkeitä ja aineettomia hyödykkeitä. Raportointikaudella aktivoidut vieraan pääoman menot olivat 118 tuhatta euroa (12 tuhatta euroa). Käytetyn rahoi- tusmenokertoimen keskiarvo oli 3,87 %. Liikevoittoon sisältyvät valuuttakurssierot 2023 2022Liikevaihto -7 3Hankinnan ja valmistuksen kulut -5 -311Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut -17 -103 153Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 27 Tuloverot 1 000 euroa Oikaistu20232022Tuloslaskelman tuloverotKauden verotettavaan tulokseen perustuvat verot kuluvalta vuodelta -2 147 -4 744Kauden verotettavaan tulokseen perustuvat verot edellisiltä vuosilta -4 20Laskennallisten verosaamisten muutos 2 883 1 571Laskennallisten verovelkojen muutos 66 1 236Muut tuloverot -80 -66Tuloslaskelman verot yhteensä 719 -1 983 2022 oikaistuMuihin laajan tuloksen eriin kirjatut tuloverotKurssierot 424 -618Etuuspohjaiset järjestelyt, uudelleen määrittämisestä johtuvat erät − -125Yhteensä muihin laajan tuloksen eriin kirjatut verot 424 -743 Konserniyrityksillä on verotuksellisia tappioita yhteensä 29,0 milj. euroa (22,9 milj. euroa), joita voidaan kohdistaa tulevia verotettavia tuloja vasten. Verotuksellisista tappioista on kirjattu laskennallinen verosaaminen vain siltä osin kuin Suomisen johto on arvioinut vuoden 2023 tilinpäätöstä laatiessaan, että Suominen kykenee hyödyn- tämään käyttämättömät verotukselliset tappionsa. Näillä tappioilla on myöskin edelleen useiden vuosien vanhene- misaika tai niillä ei ole vanhenemisaikaa. Laskennallista verovelkaa ei ole kirjattu vuosina 2023 ja 2022 suomalaisten tai ulkomaalaisten tytäryritysten jakamattomista voittovaroista, koska nämä voidaan jakaa omistajayritykselle ilman veroseuraamuksia. 154 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Laatimisperiaatteet Konsernituloslaskelman tuloverot sisältävät kunkin konser- niyrityksen verotettavaan tulokseen perustuvat verot ja edellisten raportointikausien verojen oikaisut, jotka on laskettu paikallisten verosäännösten mukaan, sekä lasken- nallisten verovelkojen ja -saamisten muutokset. Muina laajan tuloksen erinä kirjattavien erien vero - vaikutus kirjataan myös muihin laajan tuloksen eriin. IAS 12 Tuloverot -standardin muutos, jota sovellettiin 1.1.2023 lähtien, muutti kirjauskäytäntöä sellaisten lasken- nallisten verojen osalta, jotka kirjataan samassa tapahtu- massa syntyvien omaisuus erien ja velkojen perusteella. Muutos rajoitti IAS 12:ssa olevan omaisuuserän tai velan alkuperäiseen kirjaamiseen liittyvän poikkeuksen sovelta- misalaa, siten että poikkeussääntöä ei voi enää soveltaa verotettavien ja vähennyskelpoisten väliaikaisten erojen kirjaamisessa. Muutos selvensi laskennallisten verojen kirjaamista sellaisissa tapahtumissa, jotka johtavat sekä omaisuuserän että velan alkuperäiseen kirjaamiseen. Tällaisia tapahtumia ovat esimerkiksi vuokrasopimukset ja niihin liittyvät ennallistamisvaraukset. Muutos edellytti, että yhtiöt kirjaavat sekä laskennallisen verosaamisen että laskennallisen verovelan silloin, kun väliaikaiset erot, jotka syntyvät omaisuuserän ja velan kirjaamisesta, ovat yhtä suuret. Muutoksella ei ollut olennaista vaikutusta Suomisen konsernitaseeseen, koska suurimmaksi osaksi vuokrasopi- musten kirjaamisesta syntyneet laskennalliset verosaamiset ja verovelat voidaan netottaa. Muutos kuitenkin muutti konsernitilinpäätöksen laskennallisia veroja koskevaa liite- tietoa. Vertailukauden tiedot on oikaistu. Suomisella on paikallisista verotarkastuksista johtuen joitakin epävarmoja veropositioita verotarkastajien haastettua Suomisen veroilmoituksilla tehdyt vaatimukset verotuksessa vähennyskelpoisista eristä. Suominen on arvioinut kunkin verotarkastuksen osalta, ovatko vero - viranomaisten tulkinnat perusteltuja ja oikaissut tarvittaessa kirjattuja määriä vastaamaan odotettavia maksettaviksi tulevia määriä. Vaikka johdon käsitys on, että vero - tarkastusten lopputulokset eivät tule aiheuttamaan merkit- täviä lisäkirjauksia jo kirjattujen määrien lisäksi, lopulliset summat voivat poiketa arvioiduista. Voimassa olevien verokantojen mukaan laskettujen verojen vertailu tuloslaskelman veroihin 2023 2022Voitto ennen tuloveroja -13 504 -11 881Tulovero voimassa olevalla emoyhtiön verokannalla 2 701 2 376Ulkomaisten tytäryhtiöiden eriävien verokantojen vaikutus -282 -978Verovapaat tuotot ja vähennyskelvottomat menot -462 -373Raportointikaudella kirjatut laskennalliset verot aikaisempiin raportointikausiin liittyvistä väliaikaisista eroista sekä vahvistetuista tappioista -13 60Raportointikaudella peruutetut laskennalliset verot − -1 102Raportointikauden tappiot, joista ei ole kirjattu laskennallista verosaamista -1 173 -1 955Tuloverot aikaisemmilta raportointikausilta ja lähde- ja muut tuloverot -83 -46Tuloveroista suoraan vähennettävät kulut 30 35Verot tuloslaskelmassa 719 -1 983Efektiivinen verokanta, % 5,3 -16,7 Verosaamiset ja -velat taseessaLaskennalliset verosaamiset 2 048 693Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 2 128 662Laskennalliset verovelat 9 362 11 730Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verovelat 148 289 155Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Laskennallinen verovelka ja -saaminen on laskettu väliaikaisista eroista taseen kirjanpitoarvon ja verotuk- sellisen arvon välillä. Laskennalliset verosaamiset väliai- kaisista eroista ja verotuksellisista tappiosta sisältyvät tilinpäätökseen vain siihen määrään asti kuin veroyksi- kölle todennäköisesti syntyy verotettavaa tuloa niin, että verosaamiset pystytään hyödyntämään. Laskennallista verovelkaa ja -saamista laskettaessa on käytetty raportoin- tikauden päättymishetkellä voimassa olevaa tai tulevien vuosien vahvistettua verokantaa. Eri maiden verokantojen muutokset on otettu huomioon laskennallisissa veroissa. Suomen yhteisöverokanta on 20 (20) %. Väliaikaiset erot muodostuvat muun muassa aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödyk- keiden poistoista, etuuspohjaisten järjestelyiden kirjauk- sesta, hankittujen yritysten nettovarojen arvostamisesta käypään arvoon, rahoitusvarojen arvostamisesta käypään arvoon, ja vahvistetuista tappioista. IFRIC 23 -tulkinta ohjeistaa, kuinka tuloveroihin liittyvä epävarmuus huomioidaan tuloverojen kirjaamisessa. IFRIC 23:n mukaisesti olennaista on se, onko todennä- köistä, että veroviranomainen hyväksyy yhtiön valitseman verotuksellisen kannanoton. Mikäli on todennäköistä, että veroviranomainen hyväksyy yhtiön verotuksellisen kannan, ei yhtiöllä ole verotuksellista epävarmuutta, joka vaatisi kirjausta kirjanpitoon. Mikäli on todennäköistä, että veroviranomainen ei hyväksy yhtiön näkemystä, huomi- oidaan epävarmuuden vaikutus tuloverojen tai laskennal- listen verojen kirjaamisessa. Tällöin verotuksellisen epä - varmuuden vaikutus huomioidaan joko todennäköisimmän lopputuloksen tai odotetun lopputuloksen perusteella, sen mukaan, kumpi menetelmistä heijastaa lopputulosta paremmin. Verotuksellisesta epävarmuudesta johtuvia arvioita on muutettava, mikäli ne tosiasiat ja olosuhteet, jotka huomioi tiin tuloverotukseen liittyvää epävarmuutta arvioi- taessa, muuttuvat. Tulkinnan mukaan yhtiön tulee valita, käsitteleekö se verotuksellisia epävarmuuksia toisistaan erillisinä, vai voidaanko näitä yhdistää yhden tai useamman eri epä - varmuuden kanssa. Yhtiön tulee valita se lähestymistapa, joka parhaiten ennakoi verotuksellisten epävarmuus- tilanteiden ratkaisua. Johdon harkintaa edellyttävät arviot ja arvioihin liittyvät epävarmuustekijät Laskennallisten verojen kirjaaminen ja arvostaminen edellyttää johdolta arvioiden käyttämistä etenkin silloin, kun kyse on konserniyritysten tappioiden perusteella kirjatusta laskennallisesta verosaamisesta tai muusta väliaikaisesta erosta johtuvasta laskennallisesta vero saa- misesta. Laskennalliset verosaamiset väliaikaisista eroista ja verotuksellisista tappiosta sisältyvät tilinpäätökseen vain siihen määrään asti kuin veroyksikölle todennäköisesti syntyy verotettavaa tuloa niin, että verosaamiset pystytään hyödyntämään. Kaikki verovelat ja -saamiset arvioidaan raportointikauden päättymispäivänä ja mahdollinen erotus kirjataan laajaan tulokseen. Konserniyhtiöihin suoritetuissa verotarkastuksissa saattaa syntyä tilanteita, joissa veroviranomaiset haastavat Suomisen ottaman näkemyksen verotettavan tulon määrästä eivätkä tule täysin hyväksymään sitä. Tällöin kirjattuja määriä oikaistaan tarvittaessa vastaamaan odotet- tavia maksettaviksi tulevia määriä. Mahdolliset oikaisut sekä kirjattavan verovelan määrä perustuvat arvioon vero - tarkastuksen lopputuloksesta. 156 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Laskennallisten verosaamisten täsmäytysKirjattu muun laajan Netotus Kirjattu tulos-tuloksen eriin tai laskennallisten vero-Kurssierovaikutteisestiomaan pääomaanvelkojen kanssa 31.12.20231.1.2023Työsuhde-etuudet 541 − -312 -12 − 217Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja aineettomat hyödykkeet 314 10 1 624 − − 1 948Vuokrasopimukset 1 942 -49 -15 − − 1 878Verotappiot 2 883 -112 796 − − 3 568Muut väliaikaiset erot 3 110 -92 790 424 − 4 232Yhteensä 8 790 -242 2 883 411 − 11 842Netotus laskennallisten verovelkojen kanssa -8 097 172 − − -1 869 -9 794Yhteensä 693 -70 2 883 411 -1 869 2 048Kirjattu muun laajan Netotus Kirjattu tulos-tuloksen eriin tai laskennallisten vero-Oikaistu 1.1.2022 Kurssierovaikutteisestiomaan pääomaanvelkojen kanssa 31.12.2022Työsuhde-etuudet 671 − 4 -135 − 541Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja aineettomat hyödykkeet 351 -2 -36 − − 314Vuokrasopimukset 4 305 106 -2 470 1 942Verotappiot 296 -33 2 620 − − 2 883Muut väliaikaiset erot 2 182 94 1 453 -618 − 3 110Yhteensä 7 806 166 1 571 -753 − 8 790Netotus laskennallisten verovelkojen kanssa -5 995 -175 − − -1 927 -8 097Yhteensä 1 810 -10 1 571 -753 -1 927 693 Laskennallisten verovelkojen täsmäytysKirjattu tulos-Kirjattu muun laajan Netotus vaikutteisesti tuloksen eriin tai laskennallisten vero-Kurssiero(- kulu)omaan pääomaansaamisten kanssa 31.12.20231.1.2023Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja aineettomat hyödykkeet 15 004 -470 160 − − 14 374Vuokrasopimukset 1 698 -42 40 1 616Muut väliaikaiset erot 3 125 -92 -134 − − 3 166Yhteensä 19 827 -604 66 − − 19 156Netotus laskennallisten verosaamisten kanssa -8 097 172 − − -1 869 -9 794Yhteensä 11 730 -432 66 − -1 869 9 362Kirjattu tulos-Kirjattu muun laajan Netotus vaikutteisesti tuloksen eriin tai laskennallisten vero-Oikaistu 1.1.2022 Kurssiero(- kulu)omaan pääomaansaamisten kanssa 31.12.2022Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet ja aineettomat hyödykkeet 13 733 768 -502 − − 15 004Vuokrasopimukset 3 803 98 2 203 − − 1 698Muut väliaikaiset erot 2 532 127 -465 − − 3 125Yhteensä 20 069 993 1 236 − − 19 827Netotus laskennallisten verosaamisten kanssa -5 995 -175 − − -1 927 -8 097Yhteensä 14 073 818 1 236 − -1 927 11 730 157Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 28 Osakeperusteiset maksut Suomisella on osakepalkkiojärjestelmiä, jotka on suunnattu konsernin avainhenkilöille. Järjestelmien ehtojen mukai- sesti emoyhtiö antaa oikeuden syntymisehtojen toteu- tuessa avainhenkilöille osakkeita, ja osa palkkiosta maksetaan käteisvaroina. Käteisvaroina maksettavalla osuudella pyritään kattamaan palkkiosta osallistujalle aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Osassa kannustinjärjestelmiä yhtiöllä on myös oikeus maksaa palkkio tietyissä tilanteissa kokonaisuudessaan käteis- varoina. Suominen Oyj:n hallituksella on oikeus leikata järjestelmien mukaisia palkkioita, mikäli hallituksen osakkeen pörssikurssille asettamat rajat täyttyvät. Mikäli osallistujan työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta. Järjestelmien tarkoituksena on yhdistää omistajien ja järjestelmiin osallistuvien henkilöiden tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa osallistujat yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyiset yhtiön osakkeiden ansaintaan ja kertymiseen perustuvat palkkio- järjestelmät. Konsernin johtoryhmän jäsenen on omistettava puolet järjestelmistä saamastaan netto-osakemäärästä, kunnes hänen osakeomistuksensa yhteensä vastaa puolta hänen bruttovuosipalkkansa arvosta. Yhtiön toimitusjohtajan on omistettava puolet järjestelmistä saamastaan netto-osake- määrästä, kunnes hänen osakeomistuksensa yhteensä vastaa hänen bruttovuosipalkkansa arvoa. Tämä osake- määrä on omistettava niin kauan kuin osallistujan työ- tai toimisuhde konserniyhtiöön jatkuu. Toimitusjohtajan osakeperusteinen kannustinjärjestelmä Suomisen hallitus päätti 19.5.2023 perustaa uuden osake- perusteisen kannustinjärjestelmän yhtiön toimitus johtajalle. Kannustinjärjestelmän tavoitteena on yhdistää osakkeen- omistajien ja toimitusjohtajan tavoitteet Suomisen arvon kasvattamiseksi pitkällä aikavälillä, sitouttaa toimitusjohtaja yhtiöön sekä tarjota toimitus johtajalle kilpailukykyinen, yhtiön osakkeiden hankkimiseen, ansaitsemiseen ja kerryt- tämiseen perustuva palkkio järjestelmä. Kannustinjärjestelmässä toimitusjohtajan odotetaan omistavan tai hankkivan enintään 30 000 Suomisen osaketta Nasdaq Helsingin julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan. Suominen vastaa toimitus johtajan osakesijoitukseen luovuttamalla hänelle vastikkeetta enintään 60 000 osaketta (bruttona sisältäen myös rahana maksettavan osuuden). Kannustinjärjestelmässä on kolme ansaintajaksoa, 1.6.2023–1.6.2024, 1.6.2023–1.6.2025 ja 1.6.2023– 1.6.2026. Mahdollinen palkkio maksetaan osittain osakkeina ja osittain käteisvaroina kolmessa yhtä suuressa erässä kunkin ansaintajakson jälkeen edellyttäen, että toimitusjohtaja on yhtiön palveluksessa palkkion maksu- hetkellä. Rahaosuus on tarkoitettu kattamaan toimitus- johtajalle palkkioista aiheutuvia veroja ja veronluonteisia maksuja. Laatimisperiaatteet Osakeperusteisten kannustinjärjestelmien perusteella mahdollisesti annettavien osakkeiden käyvät arvot arvioidaan myöntämispäivinä osakkeen markkinahinnan perusteella. Mikäli järjestelmä sisältää markkinaperusteisia ehtoja, huomioidaan ne käyvässä arvossa. Käypä arvo kirjataan kuluksi ansaintajaksolla. Kun osakeperusteisen kannustinjärjestelmän oikeuden syntymisehdot sisältävät markkinaperusteisia ehtoja, kuten TSR (”Total Shareholder Return”), ei myöntämispäivän käypää arvoa myöhemmin muuteta eikä kirjattua kulu - arviota peruuteta, mikäli markkinaperusteinen ehto ei täyty. Mikäli muut järjestelmän ansaintakriteerit (kuten työssä- olovelvoite ja tulokseen perustuvat ansaintakriteerit) eivät täyty, peruutetaan näiden perusteella tehdyt kuluarviot. Suomisen osakeperusteiset maksut ovat sellaisia, joissa osa palkkiosta maksetaan henkilöstölle palkkiosta syntyvien tuloverojen johdosta käteisvaroina eikä osakkeina. Tällöin toteuttamis- tai oikeuden syntymishetkellä Suominen sen sijaan, että maksaisi koko palkkion osakkeina, pidättää maksettavien osakkeiden kokonaismäärästä osakkeita sellaisen määrän, joka vastaa rahallisesti henkilön tulovero- velkaa, ja tilittää kyseisen rahamäärän veroviranomaisille henkilön puolesta. Tällöin sekä osakkeina että käteisva- roina maksettava osuus kirjataan omaan pääomaan IFRS 2 -standardin mukaisesti ja myös käteisvaroina myönnettävä osuus arvostetaan myöntämispäivän arvoon. 158 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Osakeperusteisten kannustinjärjestelmien tiedotToimitusjohtajan Osakeperusteinen Osakeperusteinen Osakeperusteinen Osakeperusteinen osakeomistukseen Yhteensä / kannustinjärjestelmä kannustinjärjestelmä kannustinjärjestelmä kannustinjärjestelmä perustuva lisä -painotettu 2020−20222021−20232022−20242023−2025osakejärjestelmäkeskiarvoMyönnettävien osakkeiden enimmäis-määrä, mukaan lukien käteisvaroina suoritettava osuus 893 000 470 000 401 000 793 500 60 000 1 254 500Myöntämispäivä 29.1.2020 3.2.2021 2.2.2022 2.2.2023 11.5.20231.6.2024; 1.6.2025; Oikeuden syntymispäivä 21.3.2023 31.12.2023 21.3.2025 21.3.20261.6.2026Oikeuden Osakkeen Osakkeen Osakkeen Osakkeen Omistusvelvoitesyntymisehdotsuhteellinen suhteellinen suhteellinen suhteellinen kokonaistuotto (TSR)kokonaistuotto (TSR)kokonaistuotto (TSR)kokonaistuotto (TSR)Työsuhteen Työsuhteen Työsuhteen Työsuhteen Työsuhteen jatkuminenjatkuminenjatkuminenjatkuminenjatkuminenEnimmäis voimassaolo-aika, vuosia 3,1 2,9 3,1 3,1 3,0Jäljellä oleva voimassa-olo aika, vuosia − − 1,2 2,2 2,4 1,9Järjestelyssä mukana olevien henkilöiden lukumäärä raportointi-kauden lopussa − − 21 23 1Osakkeina ja Osakkeina ja Osakkeina ja Osakkeina ja Maksun suorittamistapakäteisvaroinakäteisvaroinakäteisvaroinakäteisvaroinaToimitusjohtajan Osakeperusteinen Osakeperusteinen Osakeperusteinen Osakeperusteinen osakeomistukseen Muutokset kannustinjärjestelmä kannustinjärjestelmä kannustinjärjestelmä kannustinjärjestelmä perustuva lisä -vuonna 20232020−20222021−20232022−20242023−2025osakejärjestelmä YhteensäKauden alussa ulkona olleet 684 500 284 500 262 500 − − 1 231 500Myönnetyt − − − 778 500 60 000 838 500Menetetyt -306 656 -284 500 -40 500 -91 500 − -723 156Kaudella toteutetut -377 844 − − − − -377 844Kauden lopussa ulkona olleet − − 222 000 687 000 60 000 969 000 Raportointikaudella myönnettyjen instrumenttien arvostusOsakkeen kurssi antohetkellä, euroa 2,79Oletettu volatiliteetti, % 36 %Oletetut osingot yhteensä juoksuajalla, euroa 0,36Markkinaehtoisen kriteerin vaikutus käyvässä arvossa, % 42 %Arvostusmenetelmä Monte CarloKäypä arvo per osake, euroa 1,413 Osakeperusteisten kannustinjärjestelmien vaikutus raportointikauden voittoon ja taloudelliseen asemaan 20231 000 euroaRaportointikauden kulu (-) -691Kirjattu omaan pääomaan vuonna 2023, netto 664Velka 31.12.2023 24Arvio määrästä, jolla työntekijöiden verovelvoite täytetään 31.12.2023 560 159Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 29 Osakekohtainen tulos Raportointikauden voitto 1 000 euroa 2023 2022Raportointikauden voitto -12 786 -13 863 Osakkeiden lukumääräKeskimääräinen osakeantioikaistu 57 656 044 57 439 615osakemäärä ilman omia osakkeitaKeskimääräinen laimennettu 57 738 524 57 533 196osakeantioikaistu osakemäärä ilman omia osakkeita Osakekohtainen tuloseuroaLaimentamaton -0,22 -0,24Laimennettu -0,22 -0,24 Osakekohtaisen tuloksen laskenta Osakekohtainen tulos on laskettu jakamalla emoyhtiön omistajille kuuluva osuus raportointikauden tuloksesta raportointikauden aikana ulkona olevien osakkeiden osakeantioikaistulla keskimääräisellä painotetulla luku - määrällä, jota laskettaessa on vähennetty konsernin hallussa kulloinkin olevat omat osakkeet. Laskettaessa laimennettua osakekohtaista tulosta oikaistaan osakemäärää osakeperusteisten kannustin- järjestelmien vaikutuksella. LIITETIETO 30 Rahavirtalaskelman oikaisut 1 000 euroa Liiketoiminnan rahavirran oikaisut 2023 2022Oikaisut raportointikauden voittoonTuloverot -719 1 983Rahoitustuotot ja -kulut 5 987 2 923Poistot ja arvonalentumiset 18 680 23 245Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödykkeiden luovutusvoitot ja -tappiot -36 -30Muut ei-rahavirtaperusteiset erät raportointikauden voitossa 2 699 -82Yhteensä 26 612 28 037 160 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 31 Yrityksen johtohenkilöt Johdon palkitseminen Hallituksen palkkiotmaksuperusteisesti 2023 2022euroa vuosipalkkio kokouspalkkio vuosipalkkio kokouspalkkioJaakko Eskola, hallituksen puheenjohtaja 70 000 6 000 70 000 5 000Andreas Ahlström, hallituksen varapuheenjohtaja 33 000 5 500 33 000 6 000Aaron Barsness 33 000 9 000 33 000 7 000Björn Borgman 33 000 8 500 33 000 6 500Nina Linander 43 000 9 500 43 000 9 500Laura Remes 3.4.2023 lähtien 33 000 4 000 − −Laura Raitio 3.4.2023 saakka − 1 500 33 000 6 000Yhteensä 245 000 44 000 245 000 40 000 Suominen Oyj:n 3.4.2023 pidetty varsinainen yhtiökokous päätti, että hallituksen jäsenten vuosipalkkiosta 25 % suori- tetaan Suominen Oyj:n osakkeina. Hallituksen jäsenille vuodelta 2023 osakkeina suoritetun palkkio-osuuden määrä oli yhteensä 21 949 osaketta. Osakkeet luovutettiin 10.5.2023 ja niiden luovutusarvo oli yhteensä 61 457 euroa. Hallituksen jäsenillä ei ole eläkesopimuksia yhtiön kanssa. Ruotsin työeläkelainsäädännön mukaisesti ruotsalaisille hallituksen jäsenille maksetuista palkkioista on maksettava työeläkemaksut. Nämä eläkemaksut olivat 14 702 euroa (vuonna 2022: 14 254 euroa). Hallituksen jäsenillä ei ole erillisiä sopimuksia siltä varalta, että heidän toimikautensa päättyisi julkisen ostotarjouksen vuoksi. 161Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Toimitusjohtajan työsuhde-etuudet Tommi Björnman, 1.4.2023 lähtien maksuperusteisestieuroa 2023Palkat 385 000Rahapalkat yhteensä 385 000Luontoisedut 180Yhteensä 385 180Lakisääteiset eläkkeet 64 132Vapaaehtoiset eläkkeet 39 848 Toimitusjohtaja Tommi Björnmanin kanssa on tehty kirjallinen toimitusjohtajasopimus. Sopimuksen mukaan toimitus johtajan irtisanomisaika on 6 kuukautta. Yhtiön irtisanoessa toimitusjohtajalle maksetaan lisäksi 12 kuukauden palkkaa vastaava irtisanomiskorvaus. Toimitus- johtajalla on maksuperusteinen lisäeläke, johon varattava summa on 11,5 % toimitusjohtajan perusvuosipalkasta. Lisäeläke järjestelyn perusteella hänellä on mahdollisuus jäädä eläkkeelle 63-vuotiaana. Toimitusjohtajalla ei ole erillistä sopimusta siltä varalta, että hänen sopimuksensa päättyisi julkisen ostotarjouksen johdosta. Klaus Korhonen, väliaikainen toimitusjohtaja, 31.3.2023 saakka maksuperusteisesti 1.1.–31.3. 30.11–31.12 euroa20232022Palkat 59 400 19 371Rahapalkat yhteensä 59 400 19 371Luontoisedut 3 000 1 000Yhteensä 62 400 20 371Lakisääteiset eläkkeet 12 976 3 764 Klaus Korhonen, henkilöstö- ja lakiasiainjohtaja, toimi väliaikaisena toimitusjohtajana ajalla 30.11.2022−31.3.2023. Väliaikainen toimitusjohtajuus päättyi, kun uusi toimitus- johtaja Tommi Björnman aloitti 1.4.2023. Väliaikaisen toimitusjohtajuuden aikana Klaus Korhonen sai korotettua peruspalkkaa, eikä muita erityisiä etuuksia oltu annettu väliaikaisen toimitusjohtajuuden perusteella. Muun johtoryhmän työsuhde-etuudet maksuperusteisesti euroa 2023 2022Palkat 920 779 894 644Maksetut tulospalkkiot 57 886 145 235Irtisanomiskorvaukset 84 010 −Osakepalkkiot 548 417 829 105Rahapalkat yhteensä 1 611 092 1 868 984Luontoisedut 88 078 78 424Yhteensä 1 699 170 1 947 408Lakisääteiset eläkkeet 129 906 130 898Vapaaehtoiset eläkkeet 20 000 20 000 Johtoryhmän jäsenillä ei ole pääsääntöisesti muita kuin lakisääteisiä eläkejärjestelyitä. Yhdysvaltojen vapaaehtoiset eläkejärjestelyt on esitetty osana lakisääteisiä eläkejärjes- telyjä. Muiden konsernin johtorymän jäsenien eläkeikä on normaalin paikallisen lainsäädännön mukainen. Yksi Suomisen osakeperusteisista kannustinjärjestelmistä päättyi ja osakkeet luovutettiin järjestelmän osallistujille helmikuussa. Johtoryhmän jäsenille luovutettiin yhteensä 91 443 osaketta. Osakkeiden ja rahana maksettavan osuuden yhteissumma oli 548 tuhatta euroa. Yhden Suomisen johtoryhmän jäsenen määräysvalta- yhtiön kanssa on tehty vuokrasopimus koskien toimisto- tilaa. Maksetut vuokrat olivat vuonna 2023 1 tuhatta euroa. 162 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 32 Vastuut ja ehdolliset velat 1 000 euroa 2023 2022Takaus- ja muut vastuutTakaukset omista sitoumuksista 2 440 3 102Muut omat vastuut 16 774 16 755Yhteensä 19 214 19 857Muut vastuutAineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintaa koskevat sopimukselliset sitoumukset 1 368 2 641Alkamattomat vuokrasopimukset, joihin on sitouduttu 1 485 429Yhteensä 2 853 3 069 Takaukset omista sitoumuksista ovat tavarantoimittajille annettuja vakuuksia. Osa konsernin tytäryhtiöistä on antanut takauksen Suominen Oyj:n puolesta sen ulkoisten velkojen vakuu- deksi. Takausten enimmäismäärä on maksamattoman velan ja korkokulujen yhteismäärä raportointikauden päättyessä. Ei-purettavissa olevien operatiivisten vuokrasopimusten mukaisten vastaisten vähimmäisvuokrien erääntyminen on esitetty liitetiedossa 22. Laatimisperiaatteet − vastuut ja ehdolliset velat Ehdollinen velka on mahdollinen velvoite, jota ei ole kirjattu velaksi taseeseen, koska esimerkiksi sen olemassa- olo ei vielä ole varmistunut eikä sen toteutuminen ole yhtiön määräysvallassa. Johto käyttää arvioita arvioides- saan ehdollisten velkojen määriä. Johdon osakkeenomistus kpl osakkeita31.12.2023 31.12.2022HalllitusJaakko Eskola, hallituksen puheenjohtaja 26 166 19 894Andreas Ahlström, hallituksen varapuheenjohtaja 26 792 23 836Aaron Barsness 5 459 2 503Björn Borgman 24 902 21 946Nina Linander 27 631 23 778Laura Remes 3.4.2023 lähtien 2 956 −Laura Raitio − 23 836Yhteensä 113 906 115 793Yhteensä osakkeista ja äänistä 0,20 % 0,20 %JohtoryhmäTommi Björnman 30 000 −Jonni Friman − −Markku Koivisto 53 172 36 482Klaus Korhonen 52 630 36 592Thomas Olsen − −Mimoun Saïm 92 923 65 502Janne Silonsaari − −Lynda Kelly − 57 073Toni Tamminen − 19 000Yhteensä 228 725 214 649Yhteensä osakkeista ja äänistä 0,39 % 0,37 % Osakeperusteisista kannustinjärjestelmistä on kerrottu konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 28. Jäljellä olevien osakeperusteisten kannustinjärjestelmien IFRS-standardien mukaiset kulujaksotukset ilman sosiaalikuluja olivat raportointikaudelta lähipiirin osalta 414 tuhatta euroa. 163Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 33 Raportointikauden jälkeiset tapahtumat Suominen Oyj:n hallitus päätti 5.2.2024 uudesta osakeperusteisesta johdon ja avainhenkilöiden kannustinjärjestelmästä Suominen Oyj:n hallitus päätti perustaa uuden osake- perusteisen kannustinjärjestelmän konsernin avain- henkilöille. Järjestelmän tarkoituksena on yhdistää yhtiön omistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä, sitouttaa avain- henkilöt toteuttamaan yhtiön strategiaa, tavoitteita ja pitkän aikavälin etua sekä palkita heitä erinomaisesta suorituksesta. Osakepalkkiojärjestelmässä 2024–2028 on kolme oikeuden syntymisajanjaksoa, jotka kattavat tilikaudet 2024–2026, 2025–2027 ja 2026–2028. Hallitus päättää vuosittain oikeuden syntymisajanjakson alkamisesta ja yksityiskohdista. Järjestelmässä kohderyhmällä on mahdollisuus ansaita Suomisen osakkeita suoriutumisen perusteella. Oikeuden syntymisajanjaksolla 2024–2026 oikeuden syntymis ehdot on sidottu osakkeen absoluuttiseen kokonaistuottoon (painoarvo 40 %) vuosina 2024–2026, osakkeen suhteel- liseen kokonaistuottoon (painoarvo 40 %) vuosina 2024–2026 sekä vuoden 2024 osalta toiminnan tehos- tamis- ja vastuullisuustavoitteeseen (painoarvo 20 %) koskien raaka-ainetehokkuuden parantamista. Mahdolliset palkkiot järjestelmästä maksetaan oikeuden syntymisajan- jakson päättymisen jälkeen. Järjestelmän perusteella maksettavien palkkioiden arvo vastaa yhteensä enintään 1 090 349 Suomisen osaketta sisältäen myös käteisvaroina maksettavan osuuden. Oikeuden syntymisajanjakson 2024–2026 kohderyhmään kuuluu 27 avainhenkilöä, mukaan lukien toimitusjohtaja ja muut johtoryhmän jäsenet. Mahdollinen palkkio maksetaan osittain Suomisen osakkeina ja osittain käteisvaroina. Palkkion käteisvaroina maksettavalla osuudella on tarkoitus kattaa palkkiosta avainhenkilölle aiheutuvia veroja ja lakisääteisiä sosiaaliva- kuutusmaksuja. Jos avainhenkilön työ- tai johtajasopimus päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsään- töisesti makseta. Johtoryhmän jäsenen on omistettava 50 % saamistaan osakkeista, kunnes hänen kokonaisosakeomistuksensa arvo Suomisessa vastaa 50 % hänen palkkion maksua edeltävän kalenterivuoden vuotuisesta peruspalkastaan. Vastaavasti toimitusjohtajan on omistettava 50 % saamistaan osakkeista, kunnes hänen kokonaisosakeomis- tuksensa arvo Suomisessa vastaa 100 % hänen edellisen kalenterivuoden vuotuisesta peruspalkastaan. Kyseinen määrä Suomisen osakkeita tulee omistaa yhtä kauan kuin johtoryhmän jäsenyys tai asema toimitusjohtajana jatkuu. 164 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Osakekohtaiset tunnusluvut Osakekohtaiset tunnusluvut ovat osakeantioikaistuja. 2023 2022 2021 Osakekohtainen tulos, euroa -0,22 -0,24 0,36 Osakekohtainen tulos, euroa, laimennettu -0,22 -0,24 0,36 Osakekohtainen liiketoiminnan rahavirta, euroa 0,53 0,24 0,19 Osakekohtainen oma pääoma, euroa 2,17 2,54 2,85 Hinta/osakekohtainen tulos (P/E) -12,85 -12,43 14,38 Osakekohtainen osinko, euroa 0,10 0,10 0,20 Osinkosuhde, % -45,1 -41,4 55,5 Efektiivinen osinkotuotto, % 3,51 3,33 3,86 Osakkeiden lukumäärä katsauskauden lopussa ilman omia osakkeita 57 692 459 57 480 727 57 293 235 Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä ilman omia osakkeita 57 656 044 57 439 615 57 579 440 Osakkeiden keskimääräinen osakeantioikaistu lukumäärä ilman omia osakkeita 57 656 044 57 439 615 57 579 440 Osakekurssi raportointikauden lopussa, euroa 2,85 3,00 5,18 Alin osakekurssi raportointikaudella, euroa 2,48 2,36 4,25 Ylin osakekurssi raportointikaudella, euroa 3,48 5,27 6,41 Kaupankäyntivolyymilla painotettu keskikurssi, euroa 2,85 3,57 5,48 Osakekannan markkina-arvo, milj. euroa 164,4 172,4 296,8 Vaihdettujen osakkeiden lukumäärä 2 743 668 10 902 032 17 714 203 Vaihdettujen osakkeiden lukumäärä, % keskimääräisestä osakemäärästä 4,8 19,0 30,8 * 2023 hallituksen ehdotus varsinaiselle yhtiökokoukselle. 165Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Osakekohtaisten tunnuslukujen laskenta Osakekohtaiset tunnusluvut ovat joko IFRS-tunnuslukuja (osakekohtainen tulos), Valtiovarainministeriön asetuksen edellyttämiä tunnuslukuja tai vaihtoehtoisia tunnuslukuja (osakekohtainen liiketoiminnan rahavirta). Osakekohtainen tulos Laimentamaton osakekohtainen tulos (EPS) = Raportointikauden voitto Keskimääräinen osakeantioikaistu osakemäärä ilman omia osakkeita Laimennettu osakekohtainen tulos (EPS) = Raportointikauden voitto Keskimääräinen laimennettu osakeantioikaistu osakemäärä ilman omia osakkeita Osakekohtaisen tuloksen laskemisesta on kerrottu liitetiedossa 29. Osakekohtainen liiketoiminnan rahavirta Osakekohtainen liiketoiminnan rahavirta = Liiketoiminnan rahavirta Osakeantioikaistu osakemäärä raportointikauden lopussa ilman omia osakkeita Osakekohtainen oma pääoma Osakekohtainen oma pääoma = Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä Osakeantioikaistu osakemäärä raportointikauden lopussa ilman omia osakkeita 2023 2022 Liiketoiminnan rahavirta, tuhatta euroa 30 724 14 027 Osakeantioikaistu osakemäärä raportointikauden lopussa ilman omia osakkeita 57 692 459 57 480 727 Osakekohtainen liiketoiminnan rahavirta, euroa 0,53 0,24 2023 2022 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä, tuhatta euroa 124 912 145 916 Osakeantioikaistu osakemäärä raportointikauden lopussa ilman omia osakkeita 57 692 459 57 480 727 Osakekohtainen oma pääoma, euroa 2,17 2,54 Viite Konsernin rahavirtalaskelma Liitetieto 13 Viite Konsernin tase Liitetieto 13 166 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Efektiivinen osinkotuotto, % Efektiivinen osinkotuotto, % = Osakekohtainen osinko x 100 Raportointikauden viimeinen pörssikurssi Osinkosuhde, % Osinkosuhde, % = Osakekohtainen osinko x 100 Laimentamaton osakekohtainen tulos Hinta / osakekohtainen tulos (P/E) Hinta / osakekohtainen tulos (P/E) = Raportointikauden viimeinen pörssikurssi Laimentamaton osakekohtainen tulos 2023 2022 Osakekohtainen osinko x 100 10,00 10,00 Raportointikauden viimeinen pörssikurssi, euroa 2,85 3,00 Efektiivinen osinkotuotto, % 3,51 3,33 2023 2022 Osakekohtainen osinko x 100 10,00 10,00 Laimentamaton osakekohtainen tulos, euroa -0,22 -0,24 Osinkosuhde, % -45,1 -41,4 2023 2022 Raportointikauden viimeinen pörssikurssi, euroa 2,85 3,00 Laimentamaton osakekohtainen tulos, euroa -0,22 -0,24 Hinta / osakekohtainen tulos (P/E) -12,85 -12,43 Viite Hallituksen ehdotus Liitetieto 29 Viite Liitetieto 13 Viite Liitetieto 13 Liitetieto 29 Osakekannan markkina-arvo Osakekannan markkina-arvo = Osakkeiden lukumäärä raportointikauden lopussa ilman omia osakkeita x raportointikauden viimeinen pörssikurssi 2023 2022 Osakkeiden lukumäärä raportointikauden lopussa ilman omia osakkeita 57 692 459 57 480 727 Raportointikauden viimeinen pörssikurssi, euroa 2,85 3,00 Osakekannan markkina-arvo, milj. euroa 164,4 172,4 Viite Liitetieto 13 Liitetieto 13 167Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Osakkeiden vaihto Osakkeiden vaihto = Kauden aikana vaihdettujen osakkeiden lukumäärän suhteellinen osuus keskimääräisestä osakemäärästä ilman omia osakkeita 2023 2022 Vaihdettujen osakkeiden lukumäärä raportointikaudella 2 743 668 10 902 032 Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä ilman omia osakkeita 57 656 044 57 439 615 Osakkeiden vaihto, % 4,8 19,0 Viite Liitetieto 13 Liitetieto 13 168 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) Tuloslaskelma euroa Liitetieto 1.1.−31.12.2023 1.1.−31.12.2022 Liikevaihto 23 263 727,25 22 609 754,41 Hankinnan ja valmistuksen kulut -3 737 356,29 -3 379 969,90 Bruttokate 19 526 370,96 19 229 784,51 Liiketoiminnan muut tuotot 2 389 985,58 667 272,92 Myynnin ja markkinoinnin kulut -1 771 352,90 -1 624 546,96 Tutkimus ja kehitys -1 124 270,20 -1 090 526,00 Hallinnon kulut -9 210 342,61 -10 394 842,92 Liiketoiminnan muut kulut 2 -7 426 244,77 -8 278 073,95 Liikevoitto 384 146,06 -1 490 932,40 Rahoitustuotot 6 14 634 238,97 15 715 322,88 Rahoituskulut 6 -7 922 088,66 -4 646 671,96 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 6 712 150,31 11 068 650,92 Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 7 096 296,37 9 577 718,52 Poistoeron muutos 7 81 620,37 -259 932,91 Konserniavustukset 7 -1 125 000,00 − Tuloverot 8 -35 792,08 -1 329 361,33 Tilikauden voitto 6 017 124,66 7 988 424,28 169Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Tase euroa Liitetieto 31.12.2023 31.12.2022 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet 5, 9 5 038 299,43 7 636 768,63 Aineelliset hyödykkeet 5, 10 750 812,36 458 557,01 Sijoitukset Osuudet saman konsernin yrityksissä 11 113 363 783,56 113 363 783,56 Muut sijoitukset 11 192,06 192,06 Lainasaamiset Lainasaamiset konserniyhtiöiltä 12 86 478 329,49 69 941 308,83 Pysyvät vastaavat yhteensä 205 631 416,90 191 400 610,09 Vaihtuvat vastaavat Lainasaamiset Lainasaamiset konserniyhtiöiltä 12 4 000 000,00 23 718 266,50 Myyntisaamiset 12 70 002,42 105 462,35 Muut lyhytaikaiset saamiset 12 2 920 280,88 2 108 867,98 Rahavarat 53 688 029,66 42 440 580,46 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 60 678 312,96 68 373 177,29 VASTAAVAA YHTEENSÄ 266 309 729,86 259 773 787,38 170 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot euroa Liitetieto 31.12.2023 31.12.2022 VASTATTAVAA Oma pääoma Osakepääoma 14 11 860 056,00 11 860 056,00 Ylikurssirahasto 24 680 587,83 24 680 587,83 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 75 692 335,90 75 692 335,90 Kertyneet voittovarat 10 321 384,99 8 100 011,71 Tilikauden voitto 6 017 124,66 7 988 424,28 Oma pääoma yhteensä 13 128 571 489,38 128 321 415,72 Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero 1 194 500,58 1 276 120,95 Vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma Korolliset velat Joukkovelkakirjalainat 15 50 000 000,00 50 000 000,00 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 50 000 000,00 50 000 000,00 Lyhytaikainen vieras pääoma Korolliset velat Lainat rahoituslaitoksilta 15 40 000 000,00 40 000 000,00 Lainat konserniyhtiöiltä 15 42 145 925,92 36 205 336,41 Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat 16 4 397 813,98 3 970 914,30 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 86 543 739,90 80 176 250,71 Vieras pääoma yhteensä 136 543 739,90 130 176 250,71 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 266 309 729,86 259 773 787,38 171Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Rahoituslaskelma 1 000 euroa Liitetieto 1.1.−31.12.2023 1.1.−31.12.2022 Liiketoiminnan rahavirta Tilikauden voitto 6 017 7 988 Oikaisut tilikauden voittoon: 18 -2 843 -6 626 Liiketoiminnan rahavirta ennen nettokäyttöpääoman muutosta 3 174 1 363 Myynti- ja muiden saamisten lisäys (-) tai vähennys (+) -23 18 Korottomien lyhytaikaisten velkojen lisäys (+) tai vähennys (-) -597 1 124 Liiketoiminnan rahavirta ennen maksettuja rahoituseriä ja veroja 2 554 2 504 Maksetut ja saadut korot ja muut rahoituserät 1 535 4 894 Maksettu konserniavustus − -5 180 Maksetut välittömät verot -1 079 -2 114 Liiketoiminnan rahavirta 3 010 104 Investointien rahavirta Investoinnit 9, 10 -478 -794 Osinkotuotot tytäryhtiöiltä 6 5 891 4 113 Investointien rahavirta 5 413 3 318 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten korollisten velkojen muutos 15 − -85 000 Lyhytaikaisten korollisten velkojen muutos 15 6 573 52 718 Pitkäaikaisten lainasaamisten muutos -16 537 -15 238 Lyhytaikaisten lainasaamisten muutos 19 639 -788 Omien osakkeiden hankinta − -379 Osingonjako ja pääoman palautus 13 -5 767 -11 492 Rahoituksen rahavirta 3 908 -60 179 Rahavarojen muutos 12 332 -56 757 Rahavarat 1.1. 42 441 95 872 Rahavarojen kurssiero -1 084 3 326 Rahavarojen muutos 12 332 -56 757 Rahavarat 31.12. 53 688 42 441 172 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 1 Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Suominen Oyj on suomalainen julkinen osakeyhtiö, jonka osakkeet noteerataan Nasdaq Helsinki Oy:n keskisuurissa yhtiöissä ja jonka kotipaikka on Helsinki. Suominen Oyj on Suominen-konsernin emoyhtiö. Suominen Oyj:n erillistilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolakia, kirjanpitoasetusta sekä muita tilinpäätöstä koskevia lakeja ja ohjeita noudattaen. Suominen-konsernin laatimisperiaatteet on laadittu noudattaen kansainvälisiä tilinpäätösstandardeja (IFRS), ja Suominen Oyj noudattaa konsernin tilinpäätöksen laatimisperiaatteita siltä osin kuin se on mahdollista suomalaisen tilinpäätöskäytännön mukaan. Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet on esitetty konsernitilinpäätöksessä. Erot Suominen Oyj:n erillistilinpäätöksen ja konsernitilin- päätöksen laatimisperiaatteissa on esitetty alla. Liikevaihto Liikevaihto muodostuu konsernipalveluiden myynnistä ja rojaltituotoista. Rahoitusvarat ja -velat ja johdannaisinstrumentit Rahoitusvarat ja -velat on kirjattu johdannaisinstrumentteja lukuun ottamatta alkuperäiseen hankintamenoonsa tai alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvon- alentumisilla. Johdannaiset kirjataan käypiin arvoihin. Valuutta johdannaiset, siltä osin kuin ne eivät suojaa rahoi- tuseriä tai ole muuten luonteeltaan rahoituseriä, kirjataan liiketoiminnan muihin tuottoihin ja kuluihin. Mikäli johdan- naisinstrumenttiin sovelletaan IFRS 9 -standardin mukai- sesti suojauslaskentaa, kirjataan johdannaisten käyvän arvon muutosten tehokas osuus oman pääoman arvon- muutosrahastoon. Johdannaisten arvostusmenetelmistä sekä suojauslaskennasta on kerrottu tarkemmin konserni- tilinpäätöksen liitetiedossa 17. Vuokrasopimukset Vuokramaksut on käsitelty vuokrakuluina. Maksamattomat vuokravastuut on esitetty tilinpäätöksessä vastuissa. Joukkovelkakirjalainat Joukkovelkakirjalainat esitetään taseessa nimellisarvoon, ja jaksotetut transaktiokulut on kirjattu siirtosaamisiin. Poistoero Emoyhtiön erillistilinpäätöksessä poistoeron muutos esitetään erillisenä eränä tuloslaskelmassa ja kertynyt poistoero omana eränään taseessa. Konserniavustukset Annetut konserniavustukset on esitetty tilinpäätössiirtoina. 173Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 2 Liiketoiminnan muut tuotot ja kulut 1 000 euroa 1.1.−31.12.2023 1.1.−31.12.2022 Liiketoiminnan muut tuotot Saadut avustukset ja tuet 140 302 Muut tuotot 250 366 Yhteensä 390 667 Liiketoiminnan muut kulut Palveluostot konserniyhtiöiltä -7 426 -7 895 Tappiot valuuttajohdannaisista − -373 Muut kulut 0 -10 Yhteensä -7 426 -8 278 LIITETIETO 3 Henkilöstökulut 1 000 euroa 1.1.−31.12.2023 1.1.−31.12.2022 Palkat ja palkkiot -4 021 -4 573 Eläkekulut -673 -717 Muut henkilöstösivukulut -181 -175 Yhteensä -4 875 -5 465 Henkilöstö keskimäärin 35 31 Henkilöstö kauden lopussa 37 33 Johdon palkat ja palkkiot Johdon palkitsemisesta on kerrottu konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 31. LIITETIETO 4 Tilintarkastajien palkkiot 1 000 euroa 1.1.−31.12.2023 1.1.−31.12.2022 Tilintarkastus -159 -133 Veroneuvonta − -15 Muut palvelut -4 -10 Yhteensä -163 -158 Konsernin ja emoyhtiön päävastuullisena tilintarkastajana on toiminut Ernst & Young Oy (EY) vuoden 2015 varsinai- sesta yhtiökokouksesta lähtien. LIITETIETO 5 Poistot ja arvonalentumiset 1 000 euroa 1.1.−31.12.2023 1.1.−31.12.2022 Toimintokohtaiset poistot ja arvonalentumiset Hankinnan ja valmistuksen kulut -1 063 -1 056 Myynnin ja markkinoinnin kulut -461 -470 Tutkimus ja kehitys -108 -134 Hallinnon kulut -1 158 -1 204 Yhteensä -2 790 -2 865 Poistot ja arvonalentumiset hyödykeryhmittäin Koneet ja kalusto -40 -39 Aineettomat oikeudet -2 750 -2 827 Yhteensä -2 790 -2 865 174 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 6 Rahoitustuotot ja -kulut 1 000 euroa 1.1.−31.12.2023 1.1.−31.12.2022 Korkotuotot konserniyrityksiltä 7 421 5 438 Korkotuotot muilta 1 225 255 Osinkotuotot konserniyrityksiltä 5 891 4 113 Muut rahoitustuotot konserniyrityksiltä 97 100 Valuuttakurssierot (netto) -2 649 5 809 Korkokulut konserniyrityksille -525 -72 Korkokulut muille -3 294 -2 857 Muut rahoituskulut muille -1 454 -1 718 Yhteensä 6 712 11 069 LIITETIETO 7 Tilinpäätössiirrot 1 000 euroa 1.1.−31.12.2023 1.1.−31.12.2022 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 82 -260 Annetut konserniavustukset -1 125 − Yhteensä -1 043 -260 LIITETIETO 8 Tuloverot 1 000 euroa 1.1.−31.12.2023 1.1.−31.12.2022 Tilikauden verot -32 -1 351 Lähdeverot ja muut välittömät verot − -3 Edellisten tilikausien tuloverot -4 24 Yhteensä -36 -1 329 175Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 9 Aineettomat hyödykkeet 1 000 euroa Aineettomat oikeudet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä 2023 Yhteensä 2022 Hankintameno 1.1. 21 565 − 21 565 30 721 Lisäykset 103 48 151 404 Vähennykset ja myynnit -422 − -422 -9 560 Siirrot erien välillä 12 -12 − − Hankintameno 31.12. 21 258 36 21 295 21 565 Kertyneet poistot 1.1. -13 928 − -13 928 -20 662 Tilikauden poistot -2 750 − -2 750 -2 827 Vähennysten poistot 422 − 422 9 560 Kertyneet poistot 31.12. -16 256 − -16 256 -13 928 Kirjanpitoarvo 31.12. 5 002 36 5 038 7 637 LIITETIETO 10 Aineelliset hyödykkeet 1 000 euroa Maa- ja vesialueet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä 2023 Yhteensä 2022 Hankintameno 1.1. 0 285 31 360 676 472 Lisäykset − 24 − 308 332 404 Vähennykset ja myynnit − -1 − − -1 -200 Hankintameno 31.12. 0 308 31 668 1 007 676 Kertyneet poistot 1.1. − -207 -11 − -217 -378 Tilikauden poistot − -38 -2 − -40 -39 Vähennysten poistot − 1 − − 1 200 Kertyneet poistot 31.12. − -243 -13 − -256 -217 Kirjanpitoarvo 31.12. 0 65 18 668 751 459 176 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 11 Sijoitukset 1 000 euroa Osakkeet konserniyrityksissä Muut sijoitukset Yhteensä 2023 Yhteensä 2022 Kirjanpitoarvo 1.1. 113 364 0 113 364 113 364 Kirjanpitoarvo 31.12. 113 364 0 113 364 113 364 Konserniyrityksistä on kerrottu konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 8. Osuus yhtiön osakkeista ja äänimäärästä, % Osakkeiden määrä, kpl Osakkeiden nimellisarvo, 1 000 euroa Osakkeiden kirjanpitoarvo, 1 000 euroa Yhtiön oman pääoman määrä, 1 000 euroa Viimeksi laaditun tilinpäätöksen osoittama voitto/tappio, 1 000 euroa Kiinteistö Oy Killinpolku, Virrat 25,0 1 8 0 N/A N/A 177Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 12 Saamiset 1 000 euroa 31.12.2023 31.12.2022 Pitkäaikaiset saamiset saman konsernin yrityksiltä Korolliset saamiset 86 478 69 941 Yhteensä 86 478 69 941 Muut pitkäaikaiset saamiset yhteensä 86 478 69 941 Muut saamiset 79 82 Siirtosaamiset Verosaamiset 1 449 407 Lainojen järjestelypalkkiot 735 1 025 Kulujaksotukset 657 595 Siirtosaamiset yhteensä 2 841 2 027 Lyhytaikaiset saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset 70 105 Korolliset saamiset 4 000 23 718 Yhteensä 4 070 23 824 Muut lyhytaikaiset saamiset yhteensä 6 990 25 933 178 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 13 Oma pääoma 1 000 euroa 31.12.2023 31.12.2022 Osakepääoma 1.1. ja 31.12. 11 860 11 860 Ylikurssirahasto 1.1. ja 31.12. 24 681 24 681 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 1.1. ja 31.12. 75 692 75 692 Kertyneet voittovarat 1.1. 16 088 19 944 Osingonjako -5 767 -11 492 Omien osakkeiden hankinta − -352 Kertyneet voittovarat 31.12. 10 321 8 100 Tilikauden voitto 6 017 7 988 Oma pääoma 31.12. 128 571 128 321 Jakokelpoiset varat euroa 31.12.2023 Kertyneet voittovarat 31.12. 10 321 385 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 31.12. 75 692 336 Tilikauden voitto 6 017 125 Jakokelpoiset varat 92 030 846 Osingonjakokelpoiset varat euroa Kertyneet voittovarat 31.12. 10 321 385 Tilikauden voitto 6 017 125 Osingonjakokelpoiset varat 16 338 510 179Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 14 Osakepääoma Osakepääomasta ja osakkeista on kerrottu konserni tilinpäätöksen liitetiedossa 13. LIITETIETO 15 Korolliset velat 1 000 euroa 31.12.2023 31.12.2022 Pitkäaikaiset korolliset velat Joukkovelkakirjalainat 50 000 50 000 Pitkäaikaiset korolliset velat yhteensä 50 000 50 000 Lyhytaikaiset korolliset velat Lainat rahoituslaitoksilta 40 000 40 000 Lainat konserniyrityksiltä 42 146 36 205 Lyhytaikaiset korolliset velat yhteensä 82 146 76 205 Korolliset velat yhteensä 132 146 126 205 Pitkäaikaisten ulkoisten korollisten velkojen lyhennykset 2024 2025 2026 2027 2028 Joukkovelkakirjalaina − − − 50 000 − LIITETIETO 16 Korottomat velat 1 000 euroa 31.12.2023 31.12.2022 Lyhytaikaiset korottomat velat Ostovelat 1 245 1 132 Muut lyhytaikaiset velat 154 141 Lyhytaikaiset korottomat velat yhteensä 1 399 1 273 Siirtovelat Korkojaksotukset 626 734 Jaksotetut palkka- ja sosiaalikulut 894 1 661 Muut jaksotetut kulut 353 302 Siirtovelat yhteensä 1 874 2 697 Velat saman konsernin yrityksille Muut velat saman konsernin yrityksille 1 125 − Yhteensä 1 125 − Lyhytaikaiset korottomat velat yhteensä 4 398 3 971 LIITETIETO 17 Vastuut 1 000 euroa 31.12.2023 31.12.2022 Takaukset Konserniyhtiöiden puolesta 12 888 13 855 Omasta puolesta − 28 Yhteensä 12 888 13 883 Takaukset konserniyhtiöiden puolesta ovat tavaran- toimittajille ja vuokranantajille annettuja vakuuksia. Vuokra- ja leasingvastuut Seuraavana vuonna erääntyvät vuokrat 221 169 Myöhempinä vuosina erääntyvät vuokrat 1 360 57 Yhteensä 1 581 227 180 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot LIITETIETO 18 Rahoituslaskelman oikaisut 1 000 euroa 1.1.−31.12.2023 1.1.−31.12.2022 Oikaisut tilikauden voittoon / tappioon: Poistoeron muutos -82 260 Konserniavustukset 1 125 − Rahoitustuotot ja -kulut -6 712 -11 069 Verot 36 1 329 Poistot 2 790 2 865 Muut ei-rahavirtaperusteiset erät tilikauden voitossa − -12 Oikaisut tilikauden voittoon yhteensä -2 843 -6 626 Tietoa yhtiöstä Raportoivan yhtiön kotisivu www.suominen.fi Raportoivan yhtiön LEI-tunnus 743700Z1BNFYR9PRDF52 Raportoivan yhtiön nimi tai muu tunnistamiskeino Suominen Oyj Yhtiön kotipaikka Helsinki Yritysmuoto Oyj Yhtiön kotimaa Suomi Yhtiön rekisteröity osoite Karvaamokuja 2 B, 00380 Helsinki Yhtiön päätoimipaikka Helsinki Liiketoiminnan kuvaus Kuitukankaan valmistus rullatavarana pyyhintätuotteisiin ja muihin sovelluksiin Emoyhtiön nimi Suominen Oyj 181Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Hallituksen voitonjakoehdotus Suominen-konsernin emoyhtiön Suominen Oyj:n voitto tilikaudelta 1.1.–31.12.2023 oli 6 017 124,66 euroa, ja osingon- jakokelpoiset varat, sisältäen tilikauden voiton, olivat 16 338 510 euroa. Jakokelpoiset varat olivat 92 030 846 euroa. Hallitus ehdottaa, että 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta jaetaan osinkoa 0,10 euroa osakkeelta ja että tilikauden voitto siirretään kertyneisiin voittovaroihin. 5.2.2024 yhtiöllä oli liikkeelle laskettuja osakkeita ilman omia osakkeita 57 692 459 kappaletta. Tällä osakemäärällä kokonaisosinko olisi 5 769 245,90 euroa. Tilikauden päättymisen jälkeen yhtiön taloudellisessa asemassa ei ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Helsingissä 5.2.2024 Jaakko Eskola Hallituksen puheenjohtaja Aaron Barsness Tommi Björnman Toimitusjohtaja Andreas Ahlström Nina Linander Björn Borgman Laura Remes 182 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Tilintarkastuskertomus Suominen Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus Lausunto Olemme tilintarkastaneet Suominen Oyj:n (y-tunnus 1680141-9) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernintaseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että - konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti, - tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa nouda- tettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilin- päätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyri- tyksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaati- musten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilin- tarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suoritta- mamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 23 sekä emoyhtiön liitetiedossa 4. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausun- tomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilin- päätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuk- sessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. Olemme täyttäneet kohdassa Tilintarkastajan velvolli- suudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa kuvatut velvol- lisuutemme tilinpäätöksen tilintarkastuksessa mukaan lukien näihin seikkoihin liittyvät velvoitteemme. Tämän mukaisesti suoritimme suunnittelemamme tilintarkas- tustoimenpiteet, jotka kohdistuivat arviomme mukaisesti riskeihin, jotka voivat johtaa tilinpäätöksen olennaiseen virheellisyyteen. Suorittamamme tilintarkastustoimen- piteet, jotka kohdistuivat myös alla mainittuihin seikkoihin, ovat olleet perustana oheista tilinpäätöstä koskevalle lausunnollemme. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärin- käytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. 183Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEINEN SEIKKA MITEN SEIKKAA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA Myyntituottojen tuloutus Viittaamme konsernitilinpäätöksen liitetietoon 19 Suominen-konsernin myyntituotot koostuvat kokonaan kuitukankaiden myynneistä asiakkaille. Myyntituotot asiakassopimuksista kirjataan tiettynä hetkenä, kun tuotteisiin liittyvä määräysvalta on siirtynyt ostajalle, tyypillisesti hetkellä, jolloin tuotteet lähtevät Suomisen tehtaalta. Liikevaihto on konsernissa käytetty keskeinen suoritus- kyvyn mittari, mikä saattaa luoda kannustimen myynti- tuottojen ennenaikaiselle tuloutukselle. Myyntituottojen tuloutus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka sekä EU asetuksen 537/2014 10. artiklan 2c kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheel- lisyyden riski johtuen tuottojen oikea-aikaiseen kirjaa- miseen (katko) liittyvästä riskistä. Tilintarkastustoimenpiteemme, joissa on huomioitu riski olennaisesta virheellisyydestä myyntituottojen tuloutuk- sessa, sisälsivät muun muassa: - konsernin laskentaperiaatteiden asianmukaisuuden arvioinnin myyntituottojen tuloutuksen osalta ja vertailun sovellettaviin laskentastandardeihin; - myyntituottojen kirjaamisprosessin arvioinnin sisältäen sisäisten kontrollien testauksen soveltuvin osin; - ulkopuolisten vahvistusten hankkimisen myynti- saamisista sekä tilinpäätöspäivän jälkeen seuraavalle kaudelle kirjattujen hyvityslaskujen analysoinnin; - myyntituottojen testaamisen pistokokein sekä analyyttisten aineistotarkastustoimenpiteiden muodossa sisältäen myynnin katkon testaamisen ja; - liitetietojen arvioinnin myyntituottojen osalta. 184 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimi- sesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilin- päätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilin- tarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytök- sestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säily- tämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: - tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheel- lisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheel- lisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitse- matta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. - muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituk- sessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. - arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperi- aatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. - teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perus- teella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapah- tumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johto- päätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätök- sessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johto- päätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastus- evidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. 185Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot - arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitet- tävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. - hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaa- tiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konserniti- linpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteelli- suudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuu- teemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommuni- koiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilin- tarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuu- della odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestin- nästä koituva yleinen etu. Muut raportointivelvoitteet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkas- tajana 19.3.2015 alkaen yhtäjaksoisesti 9 vuotta. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosiker- tomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilin- päätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta infor- maatiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu infor- maatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suorittaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakerto- muksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellet- tavien säännösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimin- takertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamis- päivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheel- lisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 5. helmikuuta 2024 Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö Toni Halonen KHT 186 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Riippumattoman tilintarkastajan raportti Suominen Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä Suominen Oyj:n hallitukselle Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko Suominen Oyj:n (y-tunnus: 1680141-9) sähköiseen tilinpäätökseen 743700Z1BNFYR9PRDF52-2023-12-31-FI.zip tilikaudella 1.1.-31.12.2023 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakerto- muksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu - laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti - merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilin- päätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunniste- tiedot iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti sekä - varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilin- päätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaati- musten mukaisesti. Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunvalvonta Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastusyhteisömme soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilin- tarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat. Tilintarkastajan velvollisuudet Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilin- päätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suorittaneet kohtuul- lisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, - onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilin- päätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, - onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilin- päätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja - ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia. 187Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausun- tomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että Suominen Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen 743700Z1BNFYR9PRDF52-2023- 12-31-FI.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälas- kelmat ja liitetiedot sekä yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1–31.12.2023 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme Suominen Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.–31.12.2023 on annettu 5.2.2024 päivätyllä tilintarkastuskertomuksellamme. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuk- sesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä. Helsingissä 11.3.2024 Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö Toni Halonen KHT 188 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Tunnusluvut 2023 2022 2021 Liikevaihto, milj. euroa 450,9 493,3 443,2 Vertailukelpoinen liikevoitto, milj. euroa -2,8 -4,2 26,9 % liikevaihdosta -0,6 -0,8 6,1 Liikevoitto, milj. euroa -7,5 -9,0 26,9 % liikevaihdosta -1,7 -1,8 6,1 Vertailukelpoinen käyttökate, milj. euroa 15,8 15,3 47,0 % liikevaihdosta 3,5 3,1 10,6 Käyttökate, milj. euroa 11,2 14,3 47,0 % liikevaihdosta 2,5 2,9 10,6 Voitto ennen tuloveroja, milj. euroa -13,5 -11,9 26,6 % liikevaihdosta -3,0 -2,4 6,0 Raportointikauden voitto, milj. euroa -12,8 -13,9 20,7 % liikevaihdosta -2,8 -2,8 4,7 Liiketoiminnan rahavirta, milj. euroa 30,7 14,0 11,1 Taseen loppusumma, milj. euroa 316,4 343,4 386,7 Oman pääoman tuotto (ROE), % -9,6 -8,8 13,3 Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % -4,1 -4,2 13,9 Omavaraisuusaste, % 39,5 42,5 42,2 Korolliset nettovelat, milj. euroa 44,1 54,6 49,6 Sijoitettu pääoma, milj. euroa 168,4 199,8 211,0 Velkaantumisaste, % 35,3 37,4 30,4 Bruttoinvestoinnit, milj. euroa 11,2 9,7 17,8 % liikevaihdosta 2,5 2,0 4,0 Poistot ja arvonalentumiset, milj. euroa -18,7 -23,2 -20,1 Tutkimus- ja kehitysmenot, milj. euroa 3,9 3,5 2,7 % liikevaihdosta 0,9 0,7 0,6 Henkilöstö keskimäärin (FTE - kokoaikaisiksi muutettuina) 682 707 709 189Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Tunnuslukujen laskenta Osa Suomisen esittämistä tunnusluvuista on vaihtoehtoisia tunnuslukuja. Vaihtoehtoinen tunnusluku on taloudellinen tunnusluku, joka on muu kuin IFRS-normistossa määritelty tai nimetty taloudellinen tunnusluku. Suomisen käsityksen mukaan vaihtoehtoisten tunnuslukujen käyttö antaa esimerkiksi sijoittajille hyödyllistä tietoa konsernin taloudellisesta toiminnasta ja tilasta ja helpottaa raportointikausien välistä vertailua. Liikevoitto ja vertailukelpoinen liikevoitto Liikevoitto (EBIT) on tärkeä yhtiön kannattavuutta kuvaava tunnusluku, sillä koska tuloverojen ja rahoituserien vaikutusta ei huomioda tunnusluvussa, se kuvaa yksinomaan yhtiön kykyä tuottaa voittoa liiketoiminnastaan. Liikevoitto esitetään omana eränään konsernin tuloslaskelmassa. Liikevoitto (EBIT) = Voitto ennen tuloveroja + nettorahoituskulut Vertailukelpoinen likevoitto (vertailukelpoinen EBIT) = Voitto ennen tuloveroja + nettorahoituskulut, oikaistuna tuloksen vertailukelpoisuuteen vaikuttavilla erillä Eri raportointikausien tuloksen vertailukelpoisuuden parantamiseksi Suominen esittää vaihtoehtoisena tunnuslukuna vertailukelpoisen liikevoiton. Liikevoittoa oikaistaan merkittävillä liiketapahtumilla, joiden katsotaan vaikeuttavan eri raportointikausien välistä vertailua. Tällaisia eriä ovat muun muassa arvonalentumistappiot tai niiden peruutukset, merkittävät omaisuuserien luovutusvoitot ja -tappiot sekä uudelleenjärjestelykulut. Vuosina 2023 ja 2022 tuloksen vertailukelpoisuuteen vaikuttivat Italian tuotantolinjojen sulkemisiin liittyvät kulut ja arvonalentumistappiot. 1 000 euroa 2023 2022 Liikevoitto -7 517 -8 958 + Tuloksen vertailukelpoisuuteen vaikuttavat irtisanomiskulut 2 207 − + Tuloksen vertailukelpoisuuteen vaikuttavat ennallistamiskulut 2 344 − + Muut tuloksen vertailukelpoisuuteen vaikuttavat kulut 116 − + Tuloksen vertailukelpoisuuteen vaikuttavat aineellisten käyttöomaisuus- hyödykkeiden ja aineettomien hyödykkeiden arvonalentumistappiot 8 2 288 + Tuloksen vertailukelpoisuuteen vaikuttavat käyttöoikeusomaisuuserien arvonalentumistappiot 108 1 536 + Tuloksen vertailukelpoisuuteen vaikuttavat vaihto-omaisuuden arvonalentumistappiot -16 971 Vertailukelpoinen liikevoitto -2 750 -4 163 Viite Konsernin tuloslaskelma 190 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot 1 000 euroa 2023 2022 Liikevoitto -7 517 -8 958 + Poistot ja arvonalentumiset 18 680 23 245 Käyttökate 11 163 14 287 Käyttökate 11 163 14 287 + Tuloksen vertailukelpoisuuteen vaikuttavat irtisanomiskulut 2 207 − + Tuloksen vertailukelpoisuuteen vaikuttavat ennallistamiskulut 2 344 − + Muut tuloksen vertailukelpoisuuteen vaikuttavat kulut 116 − + Tuloksen vertailukelpoisuuteen vaikuttavat vaihto-omaisuuden arvonalentumistappiot -16 971 Vertailukelpoinen käyttökate 15 813 15 257 Viite Konsernin tuloslaskelma Liitetieto 25 Käyttökate (EBITDA) ja vertailukelpoinen käyttökate Käyttökate kuvaa yrityksen liiketoiminnan tulosta ennen poistoja, rahoituseriä ja tuloveroja. Käyttökate on tärkeä tunnusluku kuvatessaan kuinka paljon yhtiön liikevaihdosta jää katetta, kun siitä vähennetään toiminnan kulut. Eri raportointikausien tuloksen vertailukelpoisuuden parantamiseksi Suominen esittää vaihtoehtoisena tunnuslukuna vertailukelpoisen käyttökatteen. Käyttökatetta oikaistaan merkittävillä liiketapahtumilla, joiden katsotaan vaikeuttavan eri raportointikausien välistä vertailua. Tällaisia eriä ovat muun muassa merkittävät omaisuuserien luovutusvoitot ja -tappiot sekä uudelleenjärjestelykulut. Vuosina 2023 ja 2022 tuloksen vertailukelpoisuuteen vaikuttivat Italian tuotantolinjojen sulkemisiin liittyvät kulut ja vaihto-omaisuuden arvonalentumistappiot. Käyttökate (EBITDA) = Liikevoitto + poistot ja arvonalentumiset Vertailekelpoinen käyttökate (vertailukelpoinen EBITDA) = Liikevoitto + poistot ja arvonalentumiset, oikaistuna vertailukelpoisuuteen vaikuttavilla erillä Bruttoinvestoinnit Bruttoinvestointien kokonaissumma on tunnusluku, jota voidaan hyödyntää muun muassa sen arvioimisessa, miten Suominen ylläpitää ja uudistaa tuotantokoneitaan ja -laitoksiaan. Bruttoinvestoinnit eivät sisällä lisäyksiä käyttöoikeusomaisuuseriin. Bruttoinvestoinnit sisältävät myös aktivoidut vieraan pääoman menot. 1 000 euroa 2023 2022 Lisäykset aineettomiin hyödykkeisiin 169 438 Lisäykset aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin 11 054 9 275 Bruttoinvestoinnit 11 223 9 713 Viite Liitetieto 6 Liitetieto 7 191Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Rahavarat Rahavarat = Muut rahavarat ja käteisvarat Korolliset nettovelat Korolliset nettovelat on tärkeä tunnusluku, jonka perusteella sijoittajat saavat käsityksen Suomisen velkaantumisesta. Suominen katsoo, että korollisten velkojen ilmoittaminen paitsi jaksotettuun hankintamenoon, myös nimellisarvostaan, antaa sijoittajille hyödyllistä lisätietoa Suominen velkaantumisesta. Korolliset nettovelat = Korolliset velat nimellisarvoon − korolliset saamiset − rahavarat 1 000 euroa 2023 2022 Korolliset velat 102 278 103 365 Joukkovelkakirjalainojen lunastus- ja liikkeellelaskukulut 551 705 Rahavarat -58 755 -49 508 Korolliset nettovelat 44 074 54 562 Korolliset velat 102 278 103 365 Joukkovelkakirjalainojen lunastus- ja liikkeellelaskukulut 551 705 Korollisten velkojen nimellisarvo 102 828 104 069 Viite Liitetieto 14 Konsernin tase Liitetieto 14 Liitetieto 14 Oman pääoman tuotto (ROE), % Oman pääoman tuotto-% on yksi tärkeimmistä omistajien ja sijoittajien käyttämistä yrityksen kannattavuutta kuvaavista mittareista. Tunnusluku kertoo yrityksen kyvystä huolehtia omistajien yritykseen sijoittamista pääomista, ja se kertoo, kuinka paljon omalle pääomalle on kertynyt tuottoa raportointikauden aikana. Oman pääoman tuotto (ROE), % = Raportointikauden voitto (rullaava 12 kuukautta) x 100 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä (vuosineljännesten keskiarvo) 1 000 euroa 2023 2022 Raportointikauden voitto (rullaava 12 kuukautta) -12 786 -13 863 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 31.12.2022 / 2021 145 916 163 199 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 31.3.2023 / 2022 140 131 153 504 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 30.6.2023 / 2022 127 236 158 098 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 30.9.2023 / 2022 130 283 165 188 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 31.12.2023 / 2022 124 912 145 916 Keskiarvo 133 695 157 181 Oman pääoman tuotto (ROE), % -9,6 -8,8 Viite Konsernin tuloslaskelma Konsernin tase 192 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Sijoitettu pääoma Sijoitettu pääoma = Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä + korolliset velat - rahavarat 1 000 euroa 2023 2022 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 124 912 145 916 Korolliset velat 102 278 103 365 Rahavarat -58 755 -49 508 Sijoitettu pääoma 168 435 199 773 Viite Konsernin tase Liitetieto 14 Konsernin tase Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % Sijoitetun pääoman tuottoprosentti on yksi tärkeimmistä tunnusluvuista. Se mittaa yrityksen suhteellista kannattavuutta eli sitä tuottoa, joka on saatu yritykseen sijoitetulle pääomalle. Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % = Liikevoitto (rullaava 12 kuukautta) x 100 Sijoitettu pääoma, vuosineljännesten keskiarvo 1 000 euroa 2023 2022 Liikevoitto (rullaava 12 kuukautta) -7 517 -8 958 Sijoitettu pääoma 31.12.2022 / 2021 199 773 210 975 Sijoitettu pääoma 31.3.2023 / 2022 194 290 205 806 Sijoitettu pääoma 30.6.2023 / 2022 182 005 210 561 Sijoitettu pääoma 30.9.2023 / 2022 181 914 230 264 Sijoitettu pääoma 31.12.2023 / 2022 168 435 199 773 Keskiarvo 185 283 211 476 Sijoitetun pääoman tuotto (ROI), % -4,1 -4,2 Viite Konsernin tuloslaskelma 193Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Omavaraisuusaste, % Omavaraisuusaste on olennainen tunnusluku, joka mittaa yhtiön vakavaraisuutta, tappion sietokykyä sekä kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäimellä. Tunnusluku kertoo, kuinka suuri osuus yhtiön taseesta on rahoitettu omalla pääomalla. Oma pääoma muodostaa yhtiölle puskurin mahdollisia tappioita vastaan, ja omavaraisuusaste kuvaa näiden puskureiden tasoa. Omavaraisuusaste, % = Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä x 100 Taseen loppusumma - saadut ennakot Velkaantumisaste, % Velkaantumisaste kertoo, mikä on omistajien yritykseen sijoittaman oman pääoman ja rahoittajilta lainattujen korollisten velkojen suhde. Velkaantumisaste on tärkeä tunnusluku arvioitaessa yhtiön taloudellista tilannetta. Korkea velkaantumisaste on riskitekijä, joka saattaa rajoittaa yhtiön kasvumahdollisuuksia ja kaventaa sen taloudellista liikkumavaraa. Velkaantumisaste, % = Korolliset nettovelat x 100 Oma pääoma yhteensä 1 000 euroa 2023 2022 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 124 912 145 916 Taseen loppusumma 316 434 343 445 Saadut ennakot -104 -74 316 330 343 371 Omavaraisuusaste, % 39,5 42,5 1 000 euroa 2023 2022 Korolliset nettovelat 44 074 54 562 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 124 912 145 916 Velkaantumisaste, % 35,3 37,4 Viite Konsernin tase Konsernin tase Liitetieto 16 Viite Konsernin tase 194 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Tietoa osakkeenomistajille Taloudellinen kalenteri Suominen julkaisee tilinpäätöstiedotteen, puolivuotiskatsauksen sekä kaksi osavuosikatsausta vuonna 2024 seuraavasti: 6. helmikuuta 2024 Tilinpäätöstiedote 2023 7. toukokuuta 2024 Osavuosikatsaus tammi–maaliskuu 2024 9. elokuuta 2024 Puolivuosikatsaus tammi–kesäkuu 2024 29. lokakuuta 2024 Osavuosikatsaus tammi–syyskuu 2024 Yhtiökokous Suominen Oyj:n osakkeenomistajat kutsutaan varsinaiseen yhtiökokoukseen, joka pidetään torstaina 4.4.2024 klo 10.00 alkaen Messukeskuksessa (Holiday Inn Helsinki – Expo sisäänkäynti) osoitteessa Rautatieläisenkatu 3, 00520 Helsinki. Kokoukseen ilmoittautuneiden vastaanottaminen aloitetaan klo 9.00. Kokouksen jälkeen on kahvitarjoilu, jonka aikana osakkeenomistajilla on mahdollisuus tavata yhtiön johtoa. Kokouskutsu julkaistiin pörssitiedotteella 6.2.2024. Kaikki yhtiökokoukseen liittyvät materiaalit ovat saatavilla Suomisen verkkosivuilla www.suominen.fi/fi/yhtiokokous. Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomista- jalla, joka on yhtiökokouksen täsmäytyspäivänä 21.3.2024 rekisteröity Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osakkeenomistaja, jonka osakkeet on merkitty hänen henkilökohtaiselle suomalaiselle arvo-osuustililleen, on rekisteröity yhtiön osakasluetteloon. Ilmoittautuminen yhtiökokoukseen alkaa 13.2.2024 klo 16.00. Yhtiön osakasluetteloon merkityn osakkeen- omistajan, joka haluaa osallistua yhtiökokoukseen, tulee ilmoittautua viimeistään 27.3.2024 klo 16.00, mihin mennessä ilmoittautumisen tulee olla perillä. Yhtiö- kokoukseen voi ilmoittautua: a) Yhtiön internetsivujen kautta osoitteessa www.suominen.fi/fi/yhtiokokous Sähköiseen ilmoittautumiseen tarvitaan luonnollisen henkilön osalta osakkeenomistajan tai hänen asia- miehensä ja oikeushenkilön osalta sen edustajan tai asiamiehen vahva sähköinen tunnistautuminen (pankki- tunnukset tai mobiili varmenne). b) Postitse tai sähköpostitse Postitse tai sähköpostitse ilmoittautuvan osakkeen- omistajan tulee toimittaa yhtiön internetsivuilta www.suominen.fi/fi/yhtiokokous saatavilla oleva ilmoittautumis- ja ennakkoäänestyslomake tai vastaavat tiedot Innovatics Oy:lle postitse osoit- teeseen Innovatics Oy, Yhtiökokous / Suominen Oyj, Ratamestarinkatu 13 A, 00520 Helsinki tai sähköpostitse osoitteeseen agm@innovatics.fi. Jos osakkeenomistaja ilmoittautuu yhtiökokoukseen postitse tai sähköpostitse Innovatics Oy:lle, ilmoittau- tumis- ja ennakkoäänestyslomakkeen tai vastaavien tietojen toimittaminen ennen ilmoittautumisajan päätty- mistä katsotaan ilmoittautumiseksi yhtiökokoukseen edellyttäen, että osakkeenomistajan viesti sisältää lomakkeella mainitut ilmoittautumiseen vaadittavat tiedot. Ilmoittautumisen yhteydessä tulee ilmoittaa pyydetyt tiedot, kuten osakkeenomistajan nimi, syntymäaika/ Y-tunnus ja yhteystiedot sekä mahdollisen avustajan tai asiamiehen nimi sekä asiamiehen syntymäaika ja yhteys- tiedot. Luovutettuja henkilötietoja käytetään vain yhtiö- kokouksen ja siihen liittyvien tarpeellisten rekisteröintien käsittelyn yhteydessä. Osakkeenomistajan, hänen edustajansa tai asiamiehensä tulee kokouspaikalla tarvittaessa pystyä osoittamaan henki- löllisyytensä ja/tai edustus oikeutensa. 195Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot Ohjeet ennakkoon äänestämisen ovat saatavilla kaikille osakkeenomistajille yhtiön internetsivuilla osoitteessa www.suominen.fi/fi/yhtiokokous. Ehdotus osingonjaosta Hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2023 vahvistettavan taseen perusteella maksetaan osinkoa 0,10 euroa osakkeelta ja että voitto siirretään kertyneisiin voittovaroihin. Osingon maksun täsmäytyspäivä on 8.4.2024 ja osinko maksetaan 15.4.2024. Sijoittajayhteydet Emilia Peltola, viestintä- ja vastuullisuusjohtaja puh. 010 214 3082 emilia.peltola@suominencorp.com Johdon tapaamispyynnöt: Kati Junnila, johdon assistentti puh. 040 531 3013 kati.junnila@suominencorp.com Hiljainen jakso Suominen noudattaa 30 päivän hiljaista jaksoa ennen taloudellisen tuloksensa julkaisemista. Tänä aikana Suominen ei kommentoi yhtiön taloudellista tulosta, markkinoita, tulevaisuudennäkymiä tai liiketoimintanä- kymiä. Tänä aikana Suomisen johto ja muut työntekijät eivät myöskään tapaa pääomamarkkinoiden tai talous- median edustajia. 196 Suomisen vuosikertomus 2023 Tämä on Suominen Yritysvastuu Hallinnointi Taloudelliset tiedot SUOMINEN OYJ Pääkonttori Keilaranta 13 A 02150 Espoo Puh. +358 10 214 300 communications@suominencorp.com Suomisen kaikkien toimipisteiden yhteystiedot on esitelty osoitteessa www.suominen.fi www.suominen.fi X: @SuominenCorp LinkedIn: Suominen Corporation 743700Z1BNFYR9PRDF522023-12-31743700Z1BNFYR9PRDF522022-12-31743700Z1BNFYR9PRDF522023-01-012023-12-31743700Z1BNFYR9PRDF522022-01-012022-12-31743700Z1BNFYR9PRDF522022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700Z1BNFYR9PRDF522023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700Z1BNFYR9PRDF522023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700Z1BNFYR9PRDF522022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700Z1BNFYR9PRDF522023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700Z1BNFYR9PRDF522023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700Z1BNFYR9PRDF522022-12-31SUO:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700Z1BNFYR9PRDF522023-01-012023-12-31SUO:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700Z1BNFYR9PRDF522023-12-31SUO:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700Z1BNFYR9PRDF522022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700Z1BNFYR9PRDF522023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700Z1BNFYR9PRDF522023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700Z1BNFYR9PRDF522022-12-31SUO:FairValueAndMiscellaneousOtherReservesMember743700Z1BNFYR9PRDF522023-01-012023-12-31SUO:FairValueAndMiscellaneousOtherReservesMember743700Z1BNFYR9PRDF522023-12-31SUO:FairValueAndMiscellaneousOtherReservesMember743700Z1BNFYR9PRDF522022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700Z1BNFYR9PRDF522023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700Z1BNFYR9PRDF522023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700Z1BNFYR9PRDF522022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700Z1BNFYR9PRDF522023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700Z1BNFYR9PRDF522023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700Z1BNFYR9PRDF522021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700Z1BNFYR9PRDF522022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700Z1BNFYR9PRDF522021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700Z1BNFYR9PRDF522022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember743700Z1BNFYR9PRDF522021-12-31SUO:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700Z1BNFYR9PRDF522022-01-012022-12-31SUO:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700Z1BNFYR9PRDF522021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700Z1BNFYR9PRDF522022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700Z1BNFYR9PRDF522021-12-31SUO:FairValueAndMiscellaneousOtherReservesMember743700Z1BNFYR9PRDF522022-01-012022-12-31SUO:FairValueAndMiscellaneousOtherReservesMember743700Z1BNFYR9PRDF522021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700Z1BNFYR9PRDF522022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700Z1BNFYR9PRDF522021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700Z1BNFYR9PRDF522022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700Z1BNFYR9PRDF522021-12-31iso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares