Sitowise Group Oyj

Sitowise Group Oyj (Plc) SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 1.1.–31.12.2023 Tilikausi Sitowise Group Oyj Y-tunnus 2767842-8 Linnoitustie 6 D, 02600 Espoo, Suomi Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös Tilikausi 1.1.–31.12.2023 Sitowise on pohjoismainen rakennetun ympäristön asiantuntija- ja digitalo. Suunnittelu- ja konsultointiosaamisemme mahdollistaa vastuullisemman ja älykkäämmän kaupunkikehityksen ja sujuvamman liikkumisen. Sitowise tarjoaa palveluita Suomessa ja Ruotsissa liittyen kiinteistöihin ja rakennuksiin, infrastruktuuriin ja digitaalisiin ratkaisuihin. Globaalit megatrendit tuovat mukanaan valtavia muutoksia, jotka vaativat rakennetun ympäristön älykkyyden uudelleenmäärittelemistä – tähän viittaa visiomme Redefining Smartness in Cities. Konsernin vuoden 2023 liikevaihto oli 211 miljoonaa euroa ja yhtiö työllistää yli 2 100 asiantuntijaa. Sitowise Group Oyj on listattu Nasdaq Helsingin pörssilistalla kaupankäyntitunnuksella SITOWS. www.sitowise.com Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 2 Sisällys HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS ...........................................................................................5 Taloudelliset ja vaihtoehtoiset tunnusluvut .........................................................................................30 KONSERNIN TILINPÄÄTÖS IFRS ............................................................................................... 33 Konsernin laaja tuloslaskelma ......................................................................................................33 Konsernin tase .....................................................................................................................34 Konsernin rahavirtalaskelma .......................................................................................................35 Laskelma oman pääoman muutoksesta ............................................................................................36 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT .................................................................................... 37 1 Yleiset tiedot ............................................................................................................. 37 1.1 Laatimisperiaatteet ...........................................................................................................37 1.2 Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen ..............................................................................37 1.3 Tärkeimmät johdon tekemät harkintaan perustuvat ratkaisut sekä arvioihin ja oletuksiin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät ..38 2 Liikevoitto ................................................................................................................ 39 2.1 Segmenttiraportointi .........................................................................................................39 2.2 Liikevaihto ...................................................................................................................39 2.3 Liiketoiminnan muut tuotot ...................................................................................................41 2.4 Materiaalit ja palvelut ........................................................................................................41 2.5 Henkilöstökulut ..............................................................................................................41 2.6 Liiketoiminnan muut kulut ....................................................................................................41 2.7 Poistot ja arvonalentumiset ...................................................................................................42 2.8 Osakekohtainen tulos ........................................................................................................42 3 Liiketoiminnan liittyvät operatiiviset varat ja velat ........................................................................ 43 3.1 Liiketoimintojen yhdistäminen ................................................................................................43 3.2 Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet ....................................................................................44 3.3 Aineelliset hyödykkeet .......................................................................................................46 3.4 Myyntisaamiset ja muut saamiset ............................................................................................48 3.5 Varaukset ....................................................................................................................49 3.6 Ostovelat ja muut velat .......................................................................................................49 4 Rahoituserät ja pääomarakenne ..........................................................................................50 4.1 Rahoitustuotot ja -kulut ......................................................................................................50 4.2 Rahoitusvarat ja -velat .......................................................................................................50 4.3 Oma pääoma .................................................................................................................52 5 Rahoitus- ja pääomariskit .................................................................................................56 5.1 Rahoitusriskien hallinta .......................................................................................................56 5.2 Pääomariskien hallinta .......................................................................................................57 6 Muut liitetiedot ...........................................................................................................58 6.1 Konsernirakenne .............................................................................................................58 6.2 Tuloverot. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .59 6.3 Lähipiiritapahtumat ..........................................................................................................61 6.4 Vakuudet ja vastuusitoumukset ..............................................................................................63 6.5 Riita-asiat ja oikeudenkäynnit ................................................................................................63 6.6 Tilinpäätöspäivän jälkeiset olennaiset tapahtumat ............................................................................63 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS ....................................................................................................64 Sitowise Group Oyj tuloslaskelma (FAS) ............................................................................................64 Sitowise Group Oyj tase (FAS). . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .64 Sitowise Group Oyj: Rahoituslaskelma (FAS) .......................................................................................65 Sitowise Group Oyj: Tilinpäätöksen liitetiedot (FAS) .................................................................................66 HALLITUKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ ............................................................. 69 Hallituksen voitonjakoesitys .......................................................................................................69 Tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen allekirjoitukset ..............................................................................69 TILINTARKASTUS ..............................................................................................................70 Tilintarkastuskertomus ............................................................................................................70 Riippumattoman tilintarkastajan raportti Sitowise Group Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä ...............................................73 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 3 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 4 HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS tävin tilaajasegmentti onkin julkisen sektorin asiakkaat, jotka tuovat noin 75 % liiketoiminta-alueen liikevaihdosta. Yksityisellä sektorilla keskeisiä asiakasryhmiä ovat rakennusyritykset sekä teollisuus- ja energiasektorin yritykset. Digitaaliset ratkaisut -liiketoiminta-alue (Digi) keskittyy rakennetun ympäristön, liikkumisen ja infran sekä metsä- ja luonnonvaratiedon älykkäisiin paikkatietopohjaisiin digitaalisiin ratkaisuihin sekä niitä tukeviin asiantuntijapalveluihin. Palvelut kattavat asiakaslähtöisen tietojärjestelmäkehityksen, omat ohjel- mistotuotteet, analytiikan, tiedonhallinnan ja visualisoinnin sekä asiantuntija- ja konsultointipalvelut. Sitowise tarjoaa Ruotsissa suunnittelu- ja konsultointipalveluja vastaavilla alueilla kuin Suomessa (talon-, ja infrarakentaminen sekä digitaaliset ratkaisut). Sen palveluihin kuuluvat rakenne- suunnittelu, rakennusten ja kiinteistöjen talotekninen suunnit- telu ja konsultointi, infra sekä geotekninen suunnittelu. Vuoden 2023 alusta Ruotsin liiketoiminta-alueeseen on sisällytetty aiemmin osana Digi-liiketoimintaa raportoidut kunnille suun- natut infrastruktuuriin, sen ylläpitoon ja liikkumiseen liiittyvät digitaaliset ratkaisut Ruotsissa (Infracontrol). Resilienssiä ja kasvua haastavassa markkinatilanteessa vuonna 2023 Sitowise on johtava rakennetun ympäristön asiantuntija- ja digitalo. Sen yli 2 100 asiantuntijaa suunnittelee ja kehittää ratkaisuja, jotka tekevät arjesta turvallista ja mukavaa kaikille rakennettua ympäristöä hyödyntäville tai erilaista infrastruktuu- ria käyttäville. Yhtiöllä on neljä liiketoiminta-aluetta, joiden laaja palvelutarjonta ja monipuolinen asiakaskunta tuovat joustavuut- ta talouden eri suhdanteissa. Talo-liiketoiminta-alue tarjoaa suunnittelu-, asiantuntija- ja kon- sultointipalveluita muun muassa asunto- ja toimitilakohteisiin sekä terveydenhoidon, energiasektorin ja teollisuuden tarpeisiin. Sitowise toimii kumppanina sekä uudisrakentamisen että kor- jausrakentamisen kohteissa. Liiketoiminta-alueella on erityistä suunnitteluosaamista esimerkiksi rakennetekniikassa, taloteknii- kassa (LVIS), akustiikkasuunnittelussa ja paloturvallisuussuun- nittelussa sekä rakennuttamispalveluissa. Infra-liiketoiminta-alueen palvelut kattavat laajasti kaupunki- kehityksen tarpeet eri osa-alueilla: infrastruktuuri, liikenne ja liikkuminen, kaupunkikehitys, ympäristö ja vesi sekä infrara- kennuttaminen. Kaupungistuminen tukee erityisesti kuntien ja kaupunkien investointitarvetta, ja liiketoiminta-alueen merkit- KESKEISET TUNNUSLUVUT (IFRS) EUR miljoonaa 2023 2022 2021 2020 Muutos 2022–2023, % Liikevaihto 210,9 204,4 179,3 160,1 3,2 % EBITA, oikaistu 17,0 20,4 21,1 20,6 -16,6 % % liikevaihdosta 8,1 % 10,0 % 11,80 % 12,90 % EBITA 15,1 16,1 18,5 19,5 -6,0 % Liikevoitto 11,7 13,2 16,4 18,3 -11,4 % Katsauskauden tulos 5,5 7,9 7,9 12,7 -29,9 % Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 23,9 22,7 22,8 31,5 5.4 % Nettovelka 55,3 56,6 30,9 56,6 -2,2 % Nettovelka/EBITDA, oikaistu 3,0x 2,6x 1,4x 2,6x Omavaraisuusaste, % 42,9 % 41,6 % 46,0 % 30,2 % Osakekohtainen tulos (EPS), eur * ) 0,16 0,22 0,22 9,69 Henkilöstö keskimäärin 2 211 2 151 1 969 1 823 2,8 % * ) Vuosi 2020 on laskettu ei-vertailukelpoisella osakemäärillä ja vuoden 2021 kohdalla on käytetty listautumisen jälkeisen jakson (3–12/2021) osakemäärää vertailukelpoisuuden saavuttamiseksi. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 5 MARKKINAYMPÄRISTÖ VUONNA 2023 Sitowisen markkinaympäristö vuonna 2023 oli kaksitahoinen ja jakautunut heikomman ja vahvemman kysynnän alueisiin. Vih- reään siirtymään, turvallisuuteen ja rakennetun ympäristön digi- talisaatioon liittyvien palveluiden vahva kysyntä niin yksityisen kuin julkisen sektorin asiakkaiden keskuudessa tarjosi kasvu- mahdollisuuksia etenkin Infra- ja Digitaaliset ratkaisut -liiketoi- minta-alueilla. Julkisen sektorin kysyntä teknisen konsultoinnin palveluille oli melko vakaata läpi vuoden, vaikka hintapaineet ja kilpailu lisääntyivät erityisesti vuoden loppua kohden. Talo-liiketoiminnassa kulunut vuosi osoittautui vieläkin haasta- vammaksi kuin vuoden 2023 alussa ennakoimme. Rakennus- markkinoiden heikkeneminen erityisesti asuntorakentamisessa jatkui koko vuoden ja vaikutti merkittävästi Talo-liiketoimintaan. Vaikutuksen näkyivät osin myös Infrassa ja Ruotsissa, kun taas Digitaalisten ratkaisujen kasvua hidasti pääasiassa yksityisen sektorin kysynnän hidastuminen vuoden jälkipuoliskolla. Korkojen nousu ja inflaatiopaineet vaikuttivat asiakkaiden lyhyen aikavälin päätöksentekoon, lisäten hintapaineita ja kilpailua kai- killa liiketoiminta-alueilla. Kaikkiin liiketoiminta-alueisiin vaikutti lisäksi negatiivinen kalenterivaikutus, kun vuoden aikana oli kaksi työpäivää vähemmän kuin edellisenä vuonna. Lisäksi Ruotsin kruunun heikkeneminen suhteessa euroon laski edelleen rapor- toitua liikevaihtoa. STRATEGIAN TOTEUTUS Sitowise tavoittelee kestävää kannattavaa kasvua sekä arvon- luontia vahvan asiantuntijaosaamisen kautta Sitowisen asiak- kaille, muille sidosryhmille ja yhteiskunnalle. Yhtiön strategia vuosille 2023–2025 julkaistiin helmikuun 2023 lopussa ja se keskittyy innovaatioihin, vastuullisuuteen ja tehokkuuteen. Yhtiö julkaisi myös uuden vision, joka on Redefining smartness in cities. Sitowise hakee kasvua useilla tulevaisuuteen suun- taavilla osa-alueilla, mukaan lukien uusiutuvat energialähteet, kiertotalous, luonnon monimuotoisuus, korjausrakentaminen ja digitaaliset palvelut. Vuonna 2023 Sitowise edisti useita strategisiin kasvutavoit- teisiinsa liittyviä aloitteita ja jatkoi yhtiön kulttuurin, keskeis- ten prosessien, johtamisperiaatteiden ja johtamisjärjestelmien yhteensovittamista siten, että ne tukevat parhaiten strategian toteutumista tulevaisuudessa. Strategiset pilarit ja eteneminen "The most innovative" strategisen pilarin kohdalla Sitowise pyrkii muun muassa edistämään yhtiön innovaatiokulttuuria, rakentamaan skaalautuvaa SaaS-liiketoimintaa ja parantamaan suunnitteluympäristöjä. Vuonna 2023 innovoinnin painopiste siirtyi uusien ideoiden tunnistamisesta smart services -palveluiden kaupallistamiseen yhteistyössä avainasiakkaiden kanssa. Uusia palveluita olivat muun muassa ESG-riskien arviointityökalu, ketterä digitaalisten kaksosten luominen, rakennetun omaisuuden 3D-skannaus sekä digitaaliset työkalut, jotka auttavat kiinteistö- ja rakennusyritys- asiakkaitamme takuuaikavaatimusten älykkäässä hallinnassa. Sitowisen toista kertaa järjestetyn Smart City Lab -innovaa- tiokilpailun voittaja oli Soil Health Audit & Action Plan, joka tuo uuden ratkaisun EU:n maaperästrategian ja maaperädirektiivin vaatimuksiin. Sitowise jatkoi data- ja analytiikkakykyjensä vah- vistamista rikastaakseen suunnitteluympäristöjä ja -prosesseja uusilla ratkaisuilla. Lisäksi Sitowise jatkoi työtä asiantuntijatyön ja työnkulkujen optimisoimiseksi generatiivisen tekoälyn avulla. "The most sustainable" pilarin alla Sitowise haluaa viitoittaa tietä vastuulliseen tulevaisuuteen keskittymällä tulevaisuuden liiketoimintamahdollisuuksiin sekä vastuullisuuteen asiakaspro- jekteissaan ja omassa toiminnassaan. Vuonna 2023 Sitowise määritteli uusiutuvan energian, ilmas- tonmuutoksen hillitsemisen, biodiversiteetin ja sen muutoksiin sopeutumisen sekä kiertotalouden painopistealueiksi, joilla se pyrkii kasvattamaan datapohjaisia vastuullisuuspalveluita. Lisäksi Sitowise uudisti vastuullisuuspalveluiden organisaatiota ja myyntiorganisaatiota paremmin kasvua tukeviksi. Viimeisellä vuosineljänneksellä tiedotetut Positive Impact Finland Oy:n ja Ahlman Group Oy:n asiantuntijatoimintojen ostot laajentavat entisestään Sitowisen osaamista ja tarjontaa tällä alueella. Sitowise päätti myös kehittää edelleen Vastuullisuustyökalua. Sitowisen Voima-alustalla oleva työkalu auttaa projektitiimejä arvioimaan omia vastuullisuusvaikutuksiaan ja yksittäisessä projektissa tehtyjä toimenpiteitä. Työkalun seuraava versio antaa asiakkaille paremman näkyvyyden projekteihinsa liittyvistä kestävän kehityksen vaatimuksista ja ymmärryksen siitä, kuinka Sitowise voi auttaa heitä vastaamaan näihin tarpeisiin. Kehitys- vaihe aloitettiin vuoden 2023 viimeisellä neljänneksellä. Sitowise jatkoi myös oman toimintansa vastuullisuuden kehittä- mistä. Sitowise panosti muun muassa koko henkilöstönsä moni- muotoisuus-, tasa-arvo- ja osallisuuskoulutukseen (DEI). Yhtiö jatkoi vastuullisuusraportointinsa kehittämistä vastatakseen paremmin eurooppalaisten kestävyysraportointistandardien (ESRS) vaatimuksiin tulevaisuudessa. Joulukuussa Sitowise si- toutui myös asettamaan tieteeseen perustuvia tavoitteita (SBT) yhtiölle tulevina vuosina. "The most efficient" strategisen pilarin tavoitteena ovat sujuvat ja tehokkaat toimintamallit, jotka mahdollistavat Sitowisen asian- tuntijoiden keskittymisen asiakastyöhön ja tuovat suurimman lisäarvon asiakkaille. Alkuvuonna painopiste oli erityisesti strate- gisten suunnitelmien muuntamisessa operatiivisiksi aloitteiksi. Vuoden edetessä keskeinen painopistealue oli Sitowisen myyntikulttuurin ja -mallin kehittäminen. Käyttöön otettiin uusi myyntiorganisaatio, jossa on omat myyntiryhmät merkittäville kasvualueille kuten vastuullisuuspalveluille, uusiutuvan energian palveluille ja teollisuuden palveluille. Vuoden toisella puoliskol- Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 6 la panostettiin voimakkaasti myös uusiin toiminnanohjaus- ja asiakkuudenhallintajärjestelmiin. Uusien järjestelmien käyttöön- otot, mukaan lukien laajat koulutukset Suomessa, tapahtuivat neljännellä vuosineljänneksellä, mikä vaikutti haitallisesti vuo- sineljänneksen käyttöasteeseen. Siirtyminen uusiin järjestel- miin eteni kuitenkin hyvin ja työ Sitowisen IT- ja palvelualustan edelleen kehittämiseksi jatkuu vuonna 2024 tavanomaisemmal- la tasolla. Eteneminen strategisissa kasvutavoitteissa Sitowise julkaisi kesäkuussa tavoitteensa nostaa jatkuvalaskut- teisen liikevaihdon osuus 10 prosenttiin konsernin liikevaihdosta vuonna 2025 ja kaksinkertaistaa vastuullisuuspalveluiden liike- vaihto 10 miljoonaan euroon vuoden 2025 loppuun mennessä. Vuonna 2023 jatkuvalaskutteisen liikevaihdon osuus nousi noin 6 prosenttiin edellisvuoden noin 4 prosentista, ja vastuullisuus- palveluiden liikevaihto nousi noin 8 miljoonaan euroon, kun se oli noin 5 miljoonaa euroa vuonna 2022. Yrityskaupat Sitowise hakee kasvua myös valittujen yritysostojen kautta kas- vualueillaan. Vuonna 2023 yhtiö kertoi kolmesta yrityskaupasta: • Sitowise ilmoitti toukokuussa ostavansa katu- ja aluesuunnittelua sekä mittaus-, valvonta- ja rakennuttamisen asiantuntijapalveluita valtakunnallisesti tuottavan Infrasuunnittelu Oy:n koko osakekannan. Yritysosto vahvistaa Sitowisen osaamista erityisesti kaivosteollisuudelle tarjottavissa infrasuunnittelun palveluissa. Infrasuunnittelu Oy:n palveluksessa oli hankintahetkellä 17 henkilöä ja vuonna 2022 sen liikevaihto oli noin 1,2 miljoonaa euroa. • Positive Impact Finland Oy:n osto marraskuussa vahvistaa Sitowisen osaamista yrityksille ja yhteisöille tarjottavissa vastuullisuuspalveluissa ja vastuullisuuden digitaalisissa ratkaisuissa. Positive Impactin palveluihin kuuluvat muun muassa hiilijalanjälkilaskelmat, hiilikädenjälkitutkimukset, vastuullisuusohjelmat, ilmastotiekartat ja vastuullisuuteen liittyvien ohjelmistojen suunnittelu. Positive Impact Finland Oy:n liikevaihto vuonna 2022 oli 0,4 miljoonaa euroa ja sen palveluksessa oli kaupantekohetkellä seitsemän henkilöä. • Joulukuussa 2023 julkistettu ja tilikauden jälkeen tammikuussa 2024 toteutunut Ahlman Group Oy:n asiantuntijaliiketoiminnan hankinta vahvistaa Sitowisen osaamista erilaisten luontoselvitysten ja luonnon monimuotoisuutta tukevien palveluiden tarjonnassa. Ostetun liiketoiminnan asiakkaita ovat muun muassa tuulivoima- ja muut yksityisen sektorin yritykset, kaupungit ja kunnat. Ostetun liiketoiminnan liikevaihto vuonna 2023 oli noin 2,3 miljoonaa euroa ja sen myötä Sitowisen palvelukseen tuli 20 henkilöä. Kaikki ostetut yritykset yhdistetään jatkossa Sitowisen Infra- liiketoiminta-alueeseen. KONSERNIN TILAUSKANTA Vuonna 2023 konsernin tilauskanta laski 10 prosenttia edellis- vuoden ennätystasosta ja oli 164 (181) miljoonaa euroa. Laskuun vaikutti etenkin Talo-liiketoiminnan tilauskannan pieneneminen. Tilauskantaan sisältyy eri pituisia ja kokoisia hankkeita, mikä lisää Sitowisen toiminnan vakautta. Toisaalta projektien keskeytykset ja lykkääntymiset kasvoivat vuonna 2023, erityisesti Talo-liike- toiminnassa, mikä saattaa hidastaa tilauskannan toteutumista vuonna 2024. Projektien aloitusten huomattava lykkääntyminen saattaa vaikuttaa konsernin kannattavuuteen heikentävästi, jos projekteille varattuja resursseja ei saada uudelleenallokoitua muille projekteille. KONSERNIN LIIKEVAIHTO JA TULOS Liikevaihto EUR miljoonaa 2023 2022 Muutos, % Talo 70,8 79,4 -10,9 % Infra 65,6 60,0 9,4 % Digi 1) 30,0 22,1 35,4 % Ruotsi 1) 44,5 42,9 3,9 % Yhteensä 210,9 204,4 3,2 % 1) Vertailuvuoden tiedot muutettu vastaamaan nykyistä organisaatiorakennetta. Oikaistu orgaaninen kasvu liiketoiminta-alueittain Oikaistu orgaaninen kasvu % 2023 Talo -12,4 % Infra 9,2 % Digi 14,5 % Ruotsi 5,2 % Yhteensä 0,7 % Oikaistu orgaaninen liikevaihdon kasvu on laskettu yritysostot ja -myynnit pois lukien sekä huomioiden työpäivien määrän ja valuuttakurssien vaikutus. Konsernin liikevaihto kasvoi 3,2 prosenttia (5 prosenttia ver- tailukelpoisilla valuuttakursseilla) vuodesta 2022. Orgaaninen kasvu oli 1 prosenttia (5 prosenttia), ja lisäksi kasvuun vaikuttivat edellisen vuoden aikana tehdyt yritysostot sekä toukokuussa to- teutunut Infrasuunnittelu Oy:n yritysosto. Orgaaninen kasvu oli vahvaa Infrassa ja Digitaalisissa Ratkaisuissa ja hyvää Ruotsissa, kun taas Talo-liiketoiminta supistui selvästi. Ruotsin kruunun heikkeneminen vertailuvuoteen nähden hidasti liikevaihdon kasvua Ruotsissa noin 8 prosenttia ja konsernitasolla noin 2 prosenttia. Vuonna 2023 oli kaksi työpäivää edellisvuotta vä- SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 7 hemmän, ja lisäksi uusien toiminnanohjaus- ja asiakkuudenhal- lintajärjestelmien käyttöönotto Suomessa vastasi noin kahden työpäivän vähennystä konserni- ja vuositasolla. Tulos EUR miljoonaa 2023 2022 Muutos, % EBITA, oikaistu 17,0 20,4 -16,5 % % liikevaihdosta 8,1 % 10,0 % EBITA 15,1 16,1 -5,9 % Liikevoitto 11,7 13,2 -11,1 % Tulos ennen veroja 7,1 10,3 -30,5 % Katsauskauden tulos 5,5 7,9 -29,9 % Osakekohtainen tulos (EPS), EUR 0,16 0,22 -28,4 % Oikaistu EBITA laski 16,5 prosenttia, ja siihen vaikutti vertai- lukautta alempi työpäivien määrä (-2 työpäivää), vastaavan vaikutuksen omannut toiminnanohjaus- ja asiakkuudenhallinta- järjestelmien käyttöönotto Suomessa vuoden viimeisellä neljän- neksellä, Talo-liiketoiminnan vaikea markkinatilanne ja muiden liiketoimintojen osin heikentynyt markkinatilanne sekä heiken- tynyt laskutusaste. Vertailukelpoisuuteen liittyvät erät olivat -1,9 (-4,3) miljoonaa euroa, ja niitä toisaalta kasvatti vertailuvuotta korkeammat uudelleenjärjestelykulut mutta laski vuotta 2022 alemmat yrityskauppakulut sekä toisella vuosineljänneksellä tu- loutettu Fennovoima-projektin saatava, joka oli vuotta aiemmin alaskirjattu. Liikevoitto oli 11,7 (13,2) miljoona euroa vuonna 2023. Sekä kauden tulos ennen veroja että kauden tulos laskivat matalam- man liikevoiton ja nousseiden korkokulujen vuoksi. Rahoituskulut olivat vertailukautta korkeammat erityisesti korkotasojen nousun myötä. Vertailukauden rahoituskuluihin vaikutti negatiivisesti konsernin sisäisten lainojen valuuttakurssivaihtelut. TALOUDELLINEN ASEMA JA RAHAVIRRAT Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma oli 119,3 (116,6) mil- joonaa euroa vuoden päättyessä. Nettovelka laski hieman vertai- lukaudesta korkeamman kassan vuoksi, mutta nettovelka/EBIT- DA-suhdeluku kasvoi jonkin verran vertailukaudesta laskeneen EBITDA:n vuoksi. Velkaantumisaste laski heijastellen käyttöpää- oman tyypillistä kausivaihtelua viimeisellä vuosineljänneksellä ja oli vuoden lopussa 46,3 (48,4) %. EUR miljoonaa 31.12. 2023 31.12. 2022 Muutos, % Rahavarat 15,6 15,4 1,3 % Korolliset velat, yhteensä 70,9 72,0 -1,5 % Korolliset velat, lyhytaikaiset 1,0 1,0 0,0 % Korolliset velat, pitkäaikaiset 69,9 71,0 -1,5 % Omavaraisuusaste, % 42,9 % 41,6 % Nettovelka 55,3 56,6 -2,2 % Nettovelka/EBITDA, oikaistu 3,0x 2,6x 16,6 % Velkaantumisaste, % 46,3 % 48,4 % Sitowise sopi helmikuussa 2023 rahoittajiensa kanssa rahoitus- sopimuksensa jatkamisesta. Jatkokaudet toteutetaan saman- suuruisina ja samoin ehdoin kuin alkuperäisessä järjestelyssä. Rahoitussopimus on nyt voimassa maaliskuuhun 2026 saakka. Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja oli tam- mi-joulukuussa 23,9 (22,7) miljoonaa euroa. Tammi-joulukuussa investointien rahavirta oli -5,4 (-32,5) mil- joonaa euroa, ja investointien rahavirran lasku liittyi vertailukau- den suurempiin yrityskauppainvestointeihin. Tammi-joulukuussa rahoituksen rahavirta oli -10,9 (12,9) miljoo- naa euroa, ja siihen sisältyi osinkojen, vuokrasopimusvelkojen maksuja ja leasingmaksujen vähennyksiä. Vertailukaudella luku sisälsi myös yrityskauppoihin liittyneitä lainojen nostoja, omien osakkeiden ostoja ja osakeanneista saatuja maksuja. Konsernin taseen loppusumma oli joulukuun lopussa 278,4 (280,7) miljoonaa euroa. Taseen liikearvo oli 158,0 (157,6) miljoonaa euroa. Viimeisellä vuosineljänneksellä liikearvon ar- vonalentumistesti tehtiin uudella ennusteella ja myös markkina- näkymiä ja WACC-oletuksia tarkasteltiin. WACC-% ennen veroja laski hieman edellisestä tarkastelusta 10,8 (11,3) prosenttiin. Arvonalentumistestauksissa ei ole havaittu viitteitä arvon alen- tumisesta. TUTKIMUS- JA KEHITYSINVESTOINNIT (T&K) Tekninen konsultointi toimialana on murroksessa ilmastokriisin, digitalisaation ja maailmanlaajuisen epävarmuuden vuoksi. Sito- wise on sitoutunut kehittämään uusia ratkaisuja toimialalle The Smart City Lab -innovaatiotoimintansa ja sen ympärille muodos- tetun yhteisön kautta. Tavoitteena on tuottaa uutta kestävää lii- ketoimintaa, seurata markkinoiden muutoksia ja tukea Sitowisen innovaatiokulttuurin kehittymistä. Sitowise panostaa merkittävästi innovaatioihin suuntaamal- la vähintään 80 prosenttia tutkimus- ja kehitysbudjetistaan vastuullisuuspalveluihin. Vuonna 2023 Sitowise käytti innovaa- tiotoimintaan noin 0,2 miljonaa euroa, ja panosti lisäksi erilaisiin liiketoiminnan kehityshankkeisiin. T&K-hankkeisiin saatiin myös julkista rahoitusta. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 8 LIIKETOIMINTAKATSAUKSET VUONNA 2023 Kaikkien liiketoiminta-alueiden kehitykseen vaikutti heikentä- västi negatiivinen kalenterivaikutus (-2 työpäivää vähemmän kuin vuonna 2022). Talossa, Infrassa ja Digitaalisissa Ratkaisuis- sa laskutusasteisiin vaikutti myös uusien toiminnanohjaus- ja asiakkuudenhallintajärjestelmien käyttöönotot, minkä arvioitu vaikutus konsernitasolla oli noin -2 työpäivää. Talo Talo-liiketoiminta-alueen liikevaihto laski 11 prosenttia vuonna 2023 ja oli 70,8 (79,4) miljoonaa euroa. Liikevaihto laski heikon markkinatilanteen vuoksi, vaikka siihen vaikutti nostavasti kesä- kuussa 2022 tehty Rakennuttajakaaren osto. Liiketoiminta-alue edusti noin 34 (39) prosenttia koko konsernin liikevaihdosta. Markkinaympäristö oli Talo-liiketoiminnassa hyvin vaikea vuon- na 2023. Rakennusalan edellisvuosien voimakas kasvu kääntyi päinvastaiseksi ja rakennusalan tuotanto romahti. Odotettua nopeampi korkojen ja elinkustannusten nousu vähensi yhdessä runsaan uusien asuntojen tarjonnan kanssa merkittävästi uusia asuntoaloituksia. Myös valtion tukemaa asuntotuotantoa (ARA) vähennettiin. Markkinatilanne näkyi Talo-liiketoiminnassa erityisesti taloteknii- kan ja rakennesuunnittelun alueilla. Myös korjausrakentaminen kärsi markkinan hidastumisesta, joskin vähemmän, kun korkea korkotaso heijastui korjausrakentamishankkeiden rahoituspää- töksiin sekä taloyhtiöiden ja kiinteistönomistajien valmiuteen käynnistää hankkeita. Talo-liiketoimintaa sopeutettiin alkuvuonna vallinnutta markki- natilannetta paremmin vastaavaksi erilaisin lomajärjestelyin ja lomautuksin. Sitowise käynnisti elokuussa Talossa muutosneu- vottelut tavoitteenaan turvata kasvun edellytykset ja ketterämpi toimintatapa. Muutosneuvottelut päättyivät lokakuun alussa ja johtivat lähes 80 työntekijän vähennyksiin. Samalla otettiin käyttöön yksinkertaisempi organisaatiorakenne, jonka keskeise- nä tavoitteena on tukea tehokasta projekti- ja asiakastyötä. Talo-liiketoiminta onnistui pitämään laskutusasteen ja hinta- tason kohtalaisina tehokkaan henkilöstöresurssienhallinnan ja hinnoittelutoimien ansiosta aina viimeiselle vuosineljännekselle asti, jolloin uusien toiminnanohjaus- ja asiakkuudenhallintajär- jestelmien käyttöotto, uuteen organisaatioon sopeutuminen ja heikko tarjouskanta heikensivät niitä. Talon tilauskanta laski ja keskeytettyjen projektien määrä kasvoi vuonna 2023. Hankkei- den toteutuminen ajoittuu aikaisempaa pidemmälle ajanjaksol- le. Uusia hankkeita voitettiin kuitenkin kaikilla Talon toimialoilla vuoden aikana. Vuoden 2023 ensimmäisen puoliskon aikana Rakennuttajakaari fuusioitiin onnistuneesti Sitowiseen. Sitowise odottaa Talo-liiketoiminnan liikevaihdon supistuvan vie- lä vuoden 2024 ensimmäisellä puoliskolla, ja käänteen kasvuun tapahtuvan vasta vuoden loppua kohden. Talo-liiketoiminta jatkaa toimintansa sopeuttamista tammikuus- sa 2024 alkaneiden rakennetekniikan lomautusten, kustannus- kurin ja määrätietoisen myynnin edistämisen avulla. Painopis- te on enenevässä määrin segmenteissä, joilla on nähtävissä pitkäkestoista kysyntää kuten erikoispalvelut, energiaan liittyvät palvelut sekä turvakriittiset palvelut. Erityisiä kasvualueita ovat myös kaupalliset ja logistiikkarakennukset, automaatio ja digitaaliset ratkaisut. Talo-liiketoiminnan keskipitkän ja pitkän aikavälin näkymät ovat edelleen hyvät korjausvelan määrän sekä EU-sääntelystä tulevien vaatimusten, kuten energiatehokkuus- vaatimuksen, vuoksi. Infra Infra-liiketoiminta-alueen liikevaihto kasvoi 9 prosenttia vuon- na 2023 ja päätyi 65,6 (60,0) miljoonaan euroon. Infran osuus koko konsernin liikevaihdosta oli noin 31 (29) prosenttia. Infralla oli erinomainen vuosi ja sen kasvu oli selvästi yleistä inframarkkinaa nopeampaa. Kasvu oli lähes kokonaan orgaanis- ta, mutta siihen vaikutti hieman myös toukokuussa toteutunut Infrasuunnittelu Oy:n osto. Työntekijöiden määrä nousi etenkin korkean kysynnän alueilla kuten vihreän siirtymän palveluissa. Onnistuneet hinnoittelu- ja myyntialoitteet sekä asiakaskunnan jatkuva monipuolistaminen yksityisellä sektorilla ja teollisten asi- akkaiden osalta tukivat liikevaihdon kasvua läpi vuoden. Yleinen inframarkkina oli vuonna 2023 edelleen jakautunut heikkoon ja vahvaan markkinaan. Heikon markkinan piiriin kuuluvat talonrakentamiseen liittyvät kuntien infrasuunnittelun osa-alueet kuten liikenne- ja kaavasuunnittelu uusia asuinalueita varten sekä talonrakentamisen pohjatyöt. Vahvaan inframark- kinaan kuuluvat puolestaan erityisesti vihreään siirtymään liittyvät energia- ja ympäristöhankkeet. Esimerkiksi tuulivoiman ympäristöarvioinnit lisääntyivät merkittävästi, mikä työllisti lukuisia asiantuntijoita ja mahdollisti merkittävän kasvun alalla. Vallitsevan geopoliittisen tilanteen vuoksi myös turvallisuuteen liittyvien hankkeiden kysyntä kasvoi selvästi. Sitowisen Infra-lii- ketoiminnassa hitaan ja nopean kasvun toiminnot tasapainotta- vat toisiaan. Suurten kuntien valmius investoida pysyi vakaana ensimmäi- sellä vuosipuoliskolla, mutta heikkeni kesän jälkeen aiheuttaen julkisen rahan hankkeiden siirtymistä eteenpäin. Myös Suomen valtion infrastruktuuri-investoinnit olivat laskussa, ja niiden painopiste siirtyi selvästi rautatiehankkeisiin. Uuteen hallitus- ohjelmaan sisältyneiden, Infra-liiketoiminnan näkökulmasta myönteisten kirjausten konkretisoituminen hankkeiksi lykkääntyi loppuvuonna. Hankkeiden suunnitteluun liittyvien tarjouskilpai- lujen odotetaan nyt alkavan aikaisintaan vuoden 2024 toisella neljänneksellä. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 9 Infra onnistui pitämään tilauskantansa hyvällä tasolla vuonna 2023, vaikka markkinalta puuttuivat erittäin suurten projektien aloitukset. Vuoden kohokohtia oli Sitowisen historian suurimman projektin, pikaraitiotie 15:n allianssiprojektin, päättyminen onnis- tuneesti aikataulua edellä ja budjetoitua edullisemmin. Kaiken on mahdollistanut osaava ja motivoitunut henkilökunta. Infran markkinaympäristön odotetaan säilyvän vakaana ja lii- ketoiminnan näkymät ovat hyvät. Infran kasvua vuonna 2024 tukevat Infrasuunnittely Oy:n, Positive Impact Finland Oy:n sekä Ahlman Group Oy:n asiantuntijatoimintojen ostot, Infran asian- tuntijoiden vahva osaaminen, tiiviit asiakassuhteet ja asiakas- kunnan monipuolisuus. Digitaaliset Ratkaisut Digitaalisten ratkaisujen liikevaihto kasvoi 35 prosenttia vuon- na 2023 ja oli 30,0 (22,1) miljoonaa euroa. Liiketoiminta-alueen osuus konsernin liikevaihdosta oli noin 14 (11) prosenttia. Digitaalisilla ratkaisuilla on menestyksekäs vuosi. Ensimmäisellä vuosipuoliskolla myötätuulta toi etenkin kesäkuussa 2022 han- kittu paikkatieto-, metsä- ja luonnonvara-alan SaaS-ratkaisujen edelläkävijä Bitcomp Oy. Bitcompin LeafPoint SaaS-ratkaisun liikevaihto kasvoi voimakkaasti, ja sen käyttöönotto nykyasiak- kailla saatiin päätökseen loppukesästä. Orgaaninen kasvu oli 14,5 prosenttia ja sitä tuki myös muun tuotemyynnin hyvä kehitys. Alkuvuoden suotuisa markkinaympäristö kääntyi toisella vuosi- puoliskolla synkemmäksi, kun Suomen talouden heikentyneet näkymät heijastuivat erityisesti yksityisen sektorin kysyntään ja investointibudjetteihin, jotka ovat supistuivat merkittävästi. Poik- keuksen muodosti uusiutuvan energian sektori, jossa investoin- nit digitaalisiin ratkaisuihin olivat edelleen nopeassa kasvussa. Julkinen sektori jatkoi myös investointejaan, mutta laajemman IT-konsultoinnin markkinan supistuminen kiristi kilpailua ja lisäsi hintapaineita etenkin suuremmissa kilpailutuksissa sekä julkisen sektorin kilpailutuksissa. Liiketoiminta-alue onnistui huomioimaan kohonneet tuotanto- kustannukset hinnoittelussa, hillitsemään kustannuksia, paran- tamiseen laskutusastetta, virtaviivaistamaan tuoteportfoliotaan sekä luomaan uutta liiketoimintaa yhdessä Bitcomp-tiimin kans- sa. Markkinatilanteen heikkenemisestä huolimatta kannattavuus säilyi vahvana tasapainoisen ja kestävän liiketoimintamallin ansiosta. Kasvava osuus tilauskannasta liittyy pitkäaikaisiin projekteihin ja SaaS-liiketoimintaan, mikä lisää liiketoiminnan re- silienssiä eri suhdannesykleissä. Laajemman IT-markkinan muu- tos näkyi voimakkaasti rekrytoinneissa, kun osaajia oli vuoden loppua kohden helpommin saatavilla ja palkkainflaatio hidastui. Vuoden loppua kohden SaaS-tuotteiden, kuten Louhi-paik- katietojärjestelmän, Forestan, Roudan ja AI-pohjaisen Smart Analytics -palvelun ja -karttojen kysyntä oli vahvaa. Kuntapuo- len kysynnässä näkyi selvästi rakennetun ympäristön murros ja tuleva uusi Rakennuslaki, joiden seurauksena kysyntä etenkin Louhi-paikkatietoalustan tarjoamille ratkaisuille sekä rakennetun ympäristön tietojärjestelmä Ryhdin päälle rakennetuille, tekoäly- pohjaisille Smart Analytics -sovelluksille on kasvussa. Sitowisella on mahdollisuus luoda uutta markkinaa kehittämällä Louhi- ja Smart Analytics -palveluita uutta sääntelyä vastaaviksi. Myyn- tipanostusten ja systemaattisen asiakkuuksien hallinnan odote- taan vaikuttavan positiivisesti liiketoiminta-alueen kehitykseen, ja jatkuvalaskutteisen liikevaihdon osuuden odotetaan kasvavan. Sitowisen tuote- ja projektiliiketoiminnan yhdistelmä on mahdol- listanut joustavan työvoiman käytön muuttuvassa markkinassa. Yhtiön vahva osaaminen paikkatietopalveluissa, rakennetus- ta ympäristöstä, datan hallinnasta ja digitaalisista palveluista mahdollistavat sen erottautumisen kilpailijoista. Tasapainoinen palvelu- ja asiakasportfolio sekä tilaisuus luoda uutta markkinaa erityisesti SaaS-palveluissa mahdollistavat kannattavan kasvun myös jatkossa. Markkinatilanne säilyy haastavana, mikä vaikuttaa erityisesti yksityisen sektorin ohjelmistoinvestointeihin ja lisää hintapai- neita julkisen sektorin tarjouskilpailuissa. Kasvumahdollisuuksia nähdään tuoteliiketoiminnassa, energiasektorilla ja erityisesti kuntasektorin digitalisaatiokehityksessä. Kaiken kaikkiaan digi- taalisten ratkaisujen näkymät ovat edelleen hyvät. Ruotsi Kruunu/euro-kurssi vaikutti vuonna 2023 voimakkaasti Ruotsin toimintojen liikevaihtoon. Liikevaihto Ruotsin kruunuissa kasvoi 12 prosenttia, kun euromääräinen raportoitu liikevaihto nousi noin 4 prosenttia. Ruotsin liikevaihto oli 44,5 (42,9) miljoonaa euroa, mikä vastaa noin 21 (21) prosenttia koko konsernin liike- vaihdosta vuonna 2023. Liikevaihdon kasvusta noin kaksi kolmasosaa oli orgaanista ja loppu liittyi vuonna 2022 toteutettuihin Mavacon-, E60- ja Con- via-yrityskauppoihin. Vuotta 2023 leimasi Ruotsissa koko vuoden kestänyt toimin- tojen integrointi ja erillisyhtiöiden fuusiointi yhdeksi juridiseksi yksiköksi Sitowise Sverige AB:iin. Lokakuussa Ruotsin liiketoi- minta-alue saattoi päätökseen neljän tytäryhtiön – Mavaconin, E60:n, Convia Ingenjörsbyrån ja Convia Infrastructuren – yh- distämisen ja pienensi juridisten yksiköiden määrää kuudesta kahteen. Samalla ostettuja liiketoimintoja siirrettiin yhteisiin toimistoihin Tukholmassa ja Falunissa. Nämä fuusiot luovat maaperää tiiviimmälle yhteistyölle sekä yhtenäisen ja selkeän alustan tulevalle kehitykselle ja synergioiden löytämiselle niin kustannus- että tuottopuolella. Ruotsin liiketoimintaan kuuluvat digitaaliset ratkaisut jatkavat toistaiseksi omana kokonaisuute- naan Infracontrol AB:n alla. Toinen alkuvuonna saavutettu tärkeä virstanpylväs oli kaik- kien palveluiden yhdistäminen Sitowise-brändin alle. Tämä on kasvattanut brändin tunnettuutta, mikä on välttämätöntä kun kasvamme Ruotsin markkinoilla. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 10 Ruotsin teknisen konsultoinnin markkinat muuttuivat suotuisista vuoden ensimmäisellä neljänneksellä kohtalaisen hyviksi vuoden viimeisellä neljänneksellä. Hidastuminen alkoi keväällä ja kääntyi vastatuuleksi tietyillä segmenteillä myöhemmin vuonna 2023. Asuinrakentaminen laski merkittävästi, kun rakennushankkei- den määrä väheni yli neljänneksen vuodesta 2022. Paikallisten asuntomarkkinoiden heikkenemisellä oli kuitenkin vain kohtalai- nen vaikutus Ruotsin liiketoimintaan, sillä Sitowisen paikallinen liiketoiminta on suuntautunut muille asiakassegmenteille. Ruot- sin markkinoita tukevat edelleen infrastruktuuri-, teollisuus- ja instituutiosektorit, joilla aloitetut projektit lisääntyivät. Sitowise voitti uusia sairaaloihin, lääketehtaisiin ja raidehankkeisiin liitty- viä projekteja. Infracontrolin kunnille tarjottavien infrastruktuu- riin ja liikenteeseen liittyvien digitaalisten ratkaisujen kysyntä pysyi vakaana. Kesän jälkeen aiemmin ostettujen yritysten integraatiot vaativat merkittävästi paikallisen johdon huomiota ja lisäksi toimin- taan vaikuttivat poikkeuksellisen korkeat sairauspoissaolot, lomat ja vanhempainvapaat, mikä hidasti kasvua merkittävästi. Loppuvuonna panostettiin erityisesti proaktiiviseen myyntiin, hinnoitteluun sekä täsmälliseen projektityöhön liiketoiminnan kehittämiseksi oikeaan suuntaan. Myyntiä yhdenmukaistettiin konsernin myynnin kehityshankkeiden mukaisesti. Näiden toi- mien myönteisten vaikutusten odotetaan näkyvän vuoden 2024 ensimmäisellä puoliskolla. Markkinaympäristön odotetaan pysyvän Ruotsissa ennallaan lähikuukausina. Vuoden 2024 alussa on ollut havaittavissa merkkejä markkinan lievästä piristymisestä, kun aiemmin kes- keytettyjä hankkeita on käynnistetty uudestaan ja tarjouskan- nan volyymit ja tarjousten koot ovat olleet noususuunnassa. Sel- keämpi markkinoiden elpyminen edellyttäisi inflaation jatkuvaa hidastumista ja korkojen laskua. HENKILÖSTÖ JA YHTIÖN JOHTO Henkilöstö 2023 2022 Muutos, % Henkilöstö keskimäärin 2 211 2 151 2,8 % Henkilöstö katsauskauden lopussa 2 143 2 232 -4,0 % HTV liiketoiminta-alueittaan 2023 2022 Muutos, % Talo 742 825 -10,1 % Infra 565 512 10,3 % Digi 254 207 22,6 % Ruotsi 350 314 11,3 % Yhteiset palvelut 63 59 7,0 % Yhteensä 1 974 1 918 2,9 % Konsernin keskimääräinen henkilöstön lukumäärä oli tilikaudella 2 211 (2 151). Tilikauden päättyessä konsernin henkilöstömää- rä oli 2 143 (2 232). Kokoaikaisten työntekijöiden määrä (HTV) kuitenkin kasvoi vuoden aikana. Keskeinen henkilöstömäärää alentava tekijä oli Talo-liiketoiminnan markkinatilanne, joka johti henkilöstön sopeuttamiseen lomautuksina vuoden ensimmäi- sellä puoliskolla ja lähes 80 henkilön vähennyksiin neljännellä vuosineljänneksellä. Infrassa, Digissä ja Ruotsissa kokoaikaisten työntekijöiden määrää kasvattivat etenkin vuoden 2022 jälki- puoliskolla ja 2023 tehdyt yritysostot. Vastuullisuuspalveluiden voimakas kysyntä kasvatti lisäksi Infran henkilöstömäärää. Henkilöstökulut nousivat 6,6 prosenttia 138,4 (129,8) miljoonaan euroon vuonna 2023. Noin puolet kasvusta johtui palkkainflaa- tiosta, ja noin puolet henkilöstömäärä ja kokoaikaisten työsuhtei- den määrän pienestä kasvusta. Sitowiseläisten keski-ikä oli 40 (39) vuotta. Vuoden 2023 lopus- sa opiskelijoiden osuus henkilöstöstä oli konsernitasolla noin 10 (8) prosenttia. Naisten osuus konsernin työntekijöistä oli 34 (33) prosenttia. Henkilöstökyselyyn vastasi 84 (85) prosenttia henkilöstöstä. Tärkeimmät tutkimuksessa mitatut indeksit ovat kokonaisindek- si (kaikkien kysymysten keskiarvo asteikolla 1–5), joka oli 3,87 (3,98) ja eNPS (Employee Net Promoter Score), joka oli 18 (30). Muutokset yhtiön johdossa Talo-liiketoiminta-alueen vetäjä ja konsernin johtoryhmän jäsen Timo Palonkoski kertoi 12.4.2023 jättävänsä tehtävänsä. Timo Räikkönen nimitettiin 3.8.2023 Sitowisen liiketoimintajohtajaksi Talo-liiketoiminta-alueelle sekä konsernijohtoryhmän jäseneksi. Hän siirtyi Sitowiseen Destian Kaupunkikehitys ja asiantun- tijapalvelut -liiketoimintaryhmän johtajan tehtävästä ja aloitti Sitowisella 13.11.2023. Anna Wäck nimitettiin 4.5.2023 Sitowisen Digitaaliset ratkaisut -liiketoiminta-alueen vetäjäksi sekä konsernijohtoryhmän jäse- neksi. Hän siirtyi Sitowiseen KONEen globaalin kunnossapitolii- ketoiminnan Head of Global Offering, Pricing and Sales develop- ment -tehtävästä ja aloitti uudessa tehtävässään 5.5.2023. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 11 KONSERNIRAKENNE Tilikauden päättyessä Sitowise-konserni muodostui emoyhtiös- tä Sitowise Group Oyj ja seuraavista yhtiöistä: • Sitowise Group Oyj:n 100 %:sti omistamat: Sitowise Oy, joka on yhtiön suurin operatiivinen tytäryhtiö Suomessa, ja ulkomaiset tytäryhtiöt: Sitowise Sverige AB, Infracontrol AB ja sen kokonaan omistamat tytäryhtiöt Infracontrol Espana SL, Infracontrol Portugal Lda ja Infracontrol Danmark ApS • Sitowise Oy:n omistamat suomalaiset tytäryhtiöt Routa Systems Oy (51 %), Bitcomp Oy (ostettu 6/2022 ja jonka sulautuminen Sitowise Oy:öön on vireillä ja sulautumisen suunniteltu ajankohta on 29.2.2024), Infrasuunnittelu Oy (ostettu 5/2023 ja jonka sulautuminen Sitowise Oy:öön on vireillä ja sulautumisen suunniteltu ajankohta on 29.2.2024), Positive Impact Finland Oy (ostettu 11/2023 ja jonka sulautuminen Sitowise Oy:öön on vireillä ja sulautumisen suunniteltu ajankohta on toukokuussa 2024) ja ulkomaiset tytäryhtiöt AS DWG (55 %) ja Sitowise Consulting Oü (100 %, joka suunnitellaan likvidoitavan helmikuussa 2024). Tilikauden aikana kokonaan omistamat tytäryhtiöt Rakennutta- jakaari Oy ja sen kokonaan omistamat tytäryhtiöt Rakennutta- jakaari Pohjanmaa Oy ja Certimo Oy fuusioitiin Sitowise Oy:öön 28.2.2023 ja Sitowise Rakennuttajat Oy 30.4.2023. Ruotsissa E60 Elkonsult Aktiebolag fuusioitiin Sitowise Sverige Ab:iin 6.10.2023. Lisäksi Mavacon Mark & VA Consult AB ja Con- via Infrastructure AB fuusioitiin Convia Ingenjörsbyrå AB:hen 6.10.2023, ja Convia Ingenjörsbyrå AB fuusioitiin Sitowise Sveri- ge AB:hen 9.10.2023. Sitowise Oy:n sivukonttori Sito Norge NUF suljettiin 23.11.2023. HALLINNOINTI Hallituksella olevat valtuutukset Yhtiöllä on voimassa seuraavat varsinaisen yhtiökokouksen 25.4.2023 päättämät valtuutukset: Hallitus on valtuutettu päättämään osakeannista sekä osakeyh- tiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta seuraavasti: Valtuutuksen nojalla annettavien osakkeiden määrä on yhteensä enintään 3 500 000 kappaletta, mikä vastaa noin 9,8 prosenttia kaikis- ta yhtiön osakkeista. Valtuutuksen nojalla annettavat osakkeet voivat olla yhtiön uusia tai yhtiön hallussa olevia omia osakkeita. Hallitus päättää muista osakkeiden ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamiseen liittyvistä ehdoista. Osakeanti ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antaminen voi tapahtua osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen (suunnattu anti). Valtuutusta voidaan käyttää muun muassa yrityskauppojen tai muiden yritysjärjestelyjen rahoittamiseksi ja toteuttamiseksi, sitouttamiseen, kannustinjärjestelmissä, pää- omarakenteen kehittämiseksi, omistuspohjan laajentamiseksi ja muihin yhtiön hallituksen päättämiin tarkoituksiin. Hallitus on valtuutettu päättämään yhtiön omien osakkeiden hankkimisesta seuraavasti: Valtuutuksen nojalla hankittavien omien osakkeiden määrä on yhteensä enintään 3 500 000 kappaletta, mikä vastaa noin 9,8 prosenttia kaikista yhtiön osakkeista. Yhtiö ei voi yhdessä tytäryhteisöjensä kanssa omistaa millään hetkellä enempää kuin 10 prosenttia kaikista Yhtiön osakkeista. Omia osakkeita voidaan hankkia vain yhtiön vapaalla omalla pääomalla osakkeiden han- kintapäivänä julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan tai muuhun markkinaehtoiseen hintaan. Hallitus päättää muista omien osakkeiden hankkimiseen liittyvistä seikoista ja hankin- nassa voidaan käyttää muun ohessa johdannaisia. Omia osakkei- ta voidaan hankkia muuten kuin osakkeenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankinta). Valtuutukset ovat voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouk- sen alkuun asti, kuitenkin enintään 30.6.2024 saakka. Hallitus päätti voimassa olevan osakeantivaltuutuksen nojalla suunnatusta 37 330 yhtiön oman osakkeen osakeannista Infra- suunnittelu Oy:n yritysoston yhteydessä 2.5.2023 ja suun- natusta 33 394 yhtiön oman osakkeen osakeannista Positive Impact Finland Oy:n yritysoston yhteydessä 30.11.2023. Katsa- uskauden lopussa 31.12.2023 hallituksen osakeantivaltuutuk- sesta on jäljellä 3 429 276 osaketta, ja hankkimisvaltuutus on kokonaan käyttämättä. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta Sitowisen vuoden 2023 varsinainen yhtiökokous päätti perus- taa osakkeenomistajien nimitystoimikunnan valmistelemaan varsinaiselle yhtiökokoukselle esitettävät ehdotukset hallituksen jäsenten valinnasta ja palkitsemisesta. Yhtiön kolme suurinta osakkeenomistajaa syyskuun ensimmäisen arkipäivän tilanteen mukaan ovat kukin oikeutettuja nimeämään yhden jäsenen toi- mikuntaan vuosittain. Lisäksi siihen kuuluu asiantuntijajäsenenä yhtiön hallituksen puheenjohtaja. Osakkeenomistajien nimitys- toimikuntaan nimettiin jäsenet syyskuussa. Toimikunnan jäseniä ovat Intera Partnersia edustava Juhana Kallio, Handelsbanken Fundsia edustava Malin Björkmo, Lannebo Fundsia edustava Claes Murander sekä Sitowisen hallituksen puheenjohtaja Eero Heliövaara. SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ JA PALKITSEMISRAPORTTI Sitowisen selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä ja palkitse- misraportti julkaistaan yhdessä vuosi- ja vastuullisuusraportin kanssa viikolla 11 2024. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 12 OSAKKEET JA OSAKKEENOMISTAJAT Liikkeessä olevat osakkeet ja osakepääoma Katsauskauden lopussa Sitowise Group Oyj:n osakepääoma oli 80 000 euroa. Yhtiöllä on yksi osakelaji. Jokainen osake oikeuttaa yhteen ää- neen ja yhtä suureen osinkoon. Yhtiön osakkeiden määrässä ei tapahtunut muutoksia katsauskaudella. Sitowise Group Oyj omisti 119 399 omaa osaketta 1.1.2023. Yhtiön hallussa olevien omien osakkeiden määrä laski touko- kuussa 37 330 osakkeella, kun yhtiön hallitus päätti suunnatusta osakeannista Infrasuunnittelu Oy:n myyjille, ja marraskuussa 33 394 osakkeella, kun yhtiön hallitus päätti suunnatusta osa- keannista Positive Impact Finland Oy:n myyjille. Osakeantien keskeisiä ehtoja on kuvattu tilinpäätöksen liitteessä 4.3.1. Sitowi- se Group Oyj:n hallussa oli 48 675 omaa osaketta 31.12.2023. 31.12.2023 31.12 2022 Rekisteröity osakepääoma, tuhatta euroa 80 80 Rekisteröity osakkeiden kokonaismäärä 35 665 927 35 665 927 Yhtiön hallussa olevat omat osakkeet 48 675 119 399 Osakekohtaiset tunnusluvut 2023 2022 2021 Osakekohtainen tulos (EPS) € 0,16 0,22 0,22 Osakekohtainen oma pääoma (BPS) € 3,34 3,27 3,25 Osakekohtainen osinko € 0,0 0,1 0,1 Osinko tuloksesta % 0,00 45,45 45,45 Efektiivinen osinkotuotto % 0,00 1,95 1,24 Hinta/voittosuhde (P/E-luku) 20,2x 23,4x 36,6x Osakkeen kurssikehitys Keskikurssi € 3,76 5,24 8,46 Alin kurssi € 2,70 3,89 7,33 Ylin kurssi € 5,14 8,22 10,05 Kurssi 31.12. € 3,18 5,14 8,05 Osakekannan markkina-arvo 31.12. Milj. € 113,4 183,3 285,1 Kaupankäynnin volyymi Milj. kpl 5,2 6,1 19,0 Kaupankäynnin arvo Milj. € 19,7 32,0 157,1 * ) Hallituksen ehdotus yhtiökokoukselle. Osakkeiden antioikaistun lukumäärän painotettu keskiarvo tili- kauden aikana ja osakkeiden antioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa on kuvattu tilinpäätöksen liitetiedossa 4.3. Osakkeenomistajat Katsauskauden päättyessä 31.12.2023, rekisteröityjen osak- keenomistajien lukumäärä oli 6 061 (6 060). Hallintarekisteröi- tyjen omistajien osuus yhtiön osakkeista oli 37,7 (37,4) prosent- tia. Kymmenen suurinta Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään arvo-osuusrekisteriin merkittyä osakkeenomistajaa omistivat yhteensä 29,3 (30,3) prosenttia. Lista näistä suurimmista osak- keenomistajista on nähtävillä yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.sitowise.com. Alla olevassa taulukossa on esitetty Sitowisen kymmenen suurinta osakkeenomistajaa 31.12.2023. Tiedot pohjautuvat ruotsalaisen Modular Finance AB:n tarjoaman Monitor-palvelun tietoihin: * ) Omistaja Osakemäärä %-osuus 1 Intera Partners Oy 5 121 573 14,4 % 2 Paradigm Capital AG 3 575 309 10,0 % 3 Lannebo Funds 2 286 888 6,4 % 4 Handelsbanken Funds 1 910 079 5,4 % 5 Evli Fund Management 1 583 000 4,4 % 6 Ilmarinen Mutual Pension Insurance Company 1 071 500 3,0 % 7 SEB Funds 906 965 2,5 % 8 DNCA Finance S.A 636 618 1,8 % 9 Varma Mutual Pension Insurance Company 635 000 1,8 % 10 Didner & Gerge Funds 472 235 1,3 % 10 suurinta yhteensä 18 199 167 51,0 % Osakkeet yhteensä 35 665 927 * ) Tiedot voivat olla epätäydellisiä sekä osakemäärien että osakkeiden omistajien osalta. Yhtiöllä ei ole mahdollisuutta verifioida informaation oikeellisuutta tai ajantasaisuutta. Yhtiö ei vastaa palveluntarjoajan tiedoista, jotka toimitetaan ainoastaan lisätietona. Yhtiön osakasluettelo on saatavilla Euroclearista ja lisäksi yhtiö julkistaa pörssitiedotteilla vastaanottamiensa liputusilmoitusten tiedot. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 13 Osakkeenomistajat sektorin mukaan 31.12.2023 Sektori 2023 Osakkeiden lukumäärä 2023 % 2022 Osakkeiden lukumäärä 2022 % Kotitaloudet 10 330 419 28,96 % 10 475 958 29,37 % Rahoitus- ja vakuutuslaitokset, yhteensä 8 199 306 22,99 % 8 275 950 23,20 % Julkisyhteisöt, yhteensä 2 119 110 5,94 % 2 351 235 6,59 % Yritykset, yhteensä 1 311 596 3,68 % 1 120 164 3,14 % Ulkomaalaiset yhteensä, yhteensä 158 780 0,45 % 58 298 0,16 % Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt yhteensä 88 498 0,25 % 33 978 0,10 % Yhteensä 22 207 709 62,27 % 22 315 583 62,57 % Hallintarekisteröidyt 13 458 218 37,73 % 13 350 344 37,43 % Kaikki osakkeet, yhteensä 35 665 927 100,00 % 35 665 927 100,00 % Lähde: Tiedot perustuvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään osakasluetteloon. Sitowise Group Oyj:n hallituksen ja johtoryhmän osakeomistus 31.12.2023 Hallitus Henkilö Asema 2023 Osakkeita, kpl 2023 Osuus osakkeista, % 2022 Osakkeita, kpl 2022 Osuus osakkeista, % Eero Heliövaara 1 Hallituksen puheenjohtaja 109 208 0.31 % 92 520 0.27 % Tomi Terho Hallituksen varapuheenjohtaja 0 0.00 % 0 0.00 % Taina Kyllönen Hallituksen jäsen 9 320 0.03 % 9 320 0.03 % Mirel Leino-Haltia Hallituksen jäsen 5 500 0.02 % 5 500 0.02 % Elina Piispanen 2 Hallituksen jäsen 70 000 0.20 % 70 000 0.20 % Petri Rignell 3 Hallituksen jäsen 80 340 0.23 % 80 340 0.23 % Niklas Sörensen 4 Hallituksen jäsen 3 000 0.01 % - - Mats Åström 5 Hallituksen jäsen 2 500 0.01 % - - Leif Gustafsson 6 Hallituksen jäsen - - 20 000 0.06 % Yhteensä 279 868 0.78 % 277 680 0.79 % 1 Sisältää sekä Heliövaaran henkilökohtaisesti omistamat osakkeet että hänen määräysvallassaan olevan Heliocabala Oy:n osakkeet 2 Sisältää sekä Piispasen henkilökohtaisesti omistamat osakkeet että hänen määräysvallassaan olevan Fit Advice Oy:n osakkeet 3 Sisältää sekä Rignellin henkilökohtaisesti omistamat osakkeet että hänen määräysvallassaan olevan PriRock Oy:n osakkeet 4 hallituksen jäsen 25.4.2023 alkaen. 5 hallituksen jäsen 25.4.2023 alkaen. 6 hallituksen jäsen 25.4.2023 asti. Johtoryhmä Henkilö Asema 2023 Osakkeita, kpl 2023 Osuus osakekannasta, % 2022 Osakkeita, kpl 2022 Osuus osakekannasta, % Heikki Haasmaa Toimitusjohtaja 70 000 0,20 % 60 000 0,17 % Jonas Larsson Liiketoimintajohtaja, Ruotsi 10 000 0,03 % 10 000 0,03 % Taija Lehtola Henkilöstöjohtaja 18 000 0,05 % 18 000 0,05 % Hanna Masala Talousjohtaja 20 000 0,06 % 9 000 0,03 % Jannis Mikkola Liiketoimintajohtaja, Infra 356 740 1,00 % 356 740 1,00 % Timo Räikkönen 1 Liiketoimintajohtaja, Talo 8 600 0,02 % - - Turo Tinkanen Tietohallintojohtaja 52 000 0,15 % 52 000 0,15 % Minttu Vilander Vastuullisuus-, brändi- ja viestintäjohtaja 19 200 0,05 % 19 200 0,05 % Anna Wäck 2 Liiketoimintajohtaja, Digitaaliset ratkaisut 3 750 0,01 % - - Timo Palonkoski 3 Liiketoimintajohtaja, Talo - - 154 000 0,43 % Teemu Virtanen 4 Liiketoimintajohtaja, Digi - - 170 000 0,48 % Yhteensä 558 290 1,57 % 848 940 2,38 % 1 Aloitti Talon liiketoimintajohtajana 13.11.2023. 2 Aloitti Digitalisten ratkaisujen liiketoimintajohtajana 4.5.2023. 3 Talon liiketoimintajohtaja 30.4.2023 asti. 4 Digin liiketoimintajohtaja 31.12.2022 asti. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 14 Yhtiön johdolle on myönnetty optio-oikeuksia keväällä 2021 ja tilikaudella 2022. Tilinpäätöksen liitetietojen kohdan 6.3.4 taulu- kossa on listattu toimitusjohtajan ja konsernin johtoryhmän jä- senten hallussa olevat optiot. Hallituksen jäsenillä ei ole optioita. Liputusilmoitukset Sitowise Group Oyj vastaanotti 30.1.2023 Handelsbanken Fonder AB:n arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 §:n mukaisen ilmoituksen, jonka mukaan Handelsbanken Fonder AB:n suora omistusosuus Yhtiön osakkeista ja äänistä nousi 5,05 prosent- tiin 27.1.2023. Vuoden 2023 lopussa Handelsbanken Fonder AB omisti yhteensä 5,4 prosenttia Yhtiön osakkeista ja äänistä. Sitowise Group Oyj vastaanotti 28.9.2023 Paradigm Capital Value Fund SICAV:n arvopaperimarkkinalain 9 luvun 10 §:n mu- kaisen ilmoituksen, jonka mukaan Paradigm Capital Value Fund SICAV:n suora omistusosuus Yhtiön osakkeista ja äänistä oli ylit- tänyt 10 prosenttia 28.9.2023. Vuoden 2023 lopussa Paradigm Capital Value Fund SICAV omisti yhteensä 10,0 prosenttia Yhtiön osakkeista ja äänistä. Lisäksi Sitowise vastaanotti vuoden 2023 aikana yhteensä 28 arvopaperimarkkinalain 9 luvun 5 §:n mukaista ilmoitusta Mor- gan Stanleyltä. Annettujen ilmoitusten mukaan Morgan Stanleyn omistusosuus Yhtiön osakkeista ja äänistä joko ylitti tai alitti 5 prosentin liputusrajan osakelainaussopimusten seurauksena. Viimeisimmän, 27.12.2023 annetun ilmoituksen mukaan Morgan Stanley omisti välillisesti yhteensä 3,4 prosenttia Yhtiön osak- keista ja äänistä, sekä rahoitusvälineiden kautta 0,39 prosenttia Yhtiön osakkeista ja äänistä. Osakepohjaiset kannustinjärjestelmät Sitowise Group Oyj:llä oli katsauskauden lopussa voimassa kaksi osakepohjaista kannustinjärjestelmää eli Performance Share Plan 2023–2025 ja Restricted Share Plan 2023–2025. Lisäksi yhtiöllä oli voimassa pitkän aikavälin optio-ohjelma. Kaikkia oh- jelmia on kuvattu yhtiön internetsivuilla www.sitowise.com/fi/ sijoittajille/hallinnointi/palkitseminen. SELVITYS MUISTA KUIN TALOUDELLISISTA TIEDOISTA Liiketoimintamalli Sitowise on pohjoismainen rakennetun ympäristön asiantun- tija- ja digitalo, joka tarjoaa suunnittelu- ja konsultointipalve- luja vastuullisemman ja älykkäämmän kaupunkikehityksen ja sujuvamman liikkumisen mahdollistamiseksi. Sitowisella on neljä liiketoiminta-aluetta, jotka ovat Talo, Infra, Digitaaliset Ratkaisut ja Ruotsi. Arvonluonti asiakkaille ja muille sidosryhmille perustuu Sitowisen työntekijöiden vahvaan asiantuntijaosaamiseen ja toimialatuntemukseen. Yhtiön tavoitteena on jatkossa vahvistaa asemaansa yhtenä johtavista rakennetun ympäristön ja metsä- omaisuuden teknisen konsultoinnin ja digitaalisten palvelujen tarjoajista. Vastuullisuuden periaatteet ja olennaiset aiheet Sitowisen visio on Redefining Smartness in Cities. Visiota tukevat globaalit megatrendit kuten kaupungistuminen, korjausvelka, vastuullisuus, digitalisaatio sekä turvallisuus. Visiossa korostuu Sitowisen tavoite määritellä uudelleen, luoda ja toteuttaa muu- toksia, joita tulevaisuuden yhteiskunta tarvitsee. Sitowise sitoutunut lisäämään sekä oman toimintansa että projektien ja asiakassuhteiden vastuullisuutta pitkällä aikavälillä sekä raportoimaan ja mittaamaan kehityksestään vastuullisuu- den osalta. Yhtiö kehittää myös jatkuvasti vastuullisuusliiketoi- mintaansa vastaamaan asiakkaiden muuttuviin tarpeisiin Sitowisen Vastuullisuussohjelma 2025 keskittyy selkeästi ase- tettuihin tavoitteisiin ja vastuullisuusindikaattoreihin, jotka oh- jaavat toteutettavia toimenpiteitä. Vastuullisuutta tarkastellaan kaikista vastuullisuuden näkökulmista; ympäristö- ja sosiaalinen vastuu sekä hyvä hallinto. Vastuullisuusohjelma 2025 perustuu olennaisuusanalyysiin, jonka pohjalta asetettiin neljä tavoitetta: • Olemme hiilineutraali 2025 • Olemme toimialamme yhdenvertaisin ja hyvinvoivin työyhteisö • Tähtäämme kestävään taloudelliseen kasvuun • Vaikutamme aktiivisesti alamme kehittymiseen entistä vastuullisemmaksi SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 15 Vastuullisuuden avainindikaattorit Tavoite: Hiilineutraalius 2025 2023 2022 • Hiilijalanjälki ilman kompensaatiotoimenpiteitä (t CO-ekv/työntekijä) * Sitowise liittyi Science-Based Initiative (SBTi) -aloitteeseen vuoden 2023 lopussa. Hiilinautraaliustavoitetta päivitetään SBTi:n vaatimusten mukaisesti vuoden 2024 aikana. 2022:n ja 2023:n hiilijalanjäljet eivät ole keskenään vertailukelpoisia, koska laskennassa käytetyn data tarkentumisen takia. Vuoden 2023 hiilijalanjälki sisältää esimerkiksi ensimmäistä kertaa päästöt, jotka aiheutuvat työtekijöiden liikkumisesta kodin ja työnpaikan välillä. Sen osuus kaikista päästöistä vuonna 2023 on 32 %. 1.89 CO 2 -ekv/työntekijä 1.16 CO 2 -ekv/työntekijä Tavoite: Yhdenvertaisin ja hyvinvoivin työyhteisö 2023 2022 • Henkilöstökysely; koen, että työnantaja tukee henkilöstön hyvinvointia 3.77 (1–5) 3.98 (1–5) • Monimuotoisuus, yhdenvertaisuus ja inklusiivisuus -koulutuksen käyneiden osuus henkilökunnasta 58 % Koulutus aloitettiin 2023 Tavoite: Kestävä taloudellinen kasvu 2023 2022 • Vastuullisuuspalveluiden liikevaihdon kaksinkertaistaminen vuosien 2022 ja 2025 välillä 10 miljoonaan euroon. noin 8 miljoonaa euroa noin 5 miljoonaa euroa • Asiakastutkimus: Sitowise tuntee alan kehityssuunnat hyvin 4.10 (1–5) 4.08 (1–5) • Asiakastutkimus: Arvioi Sitowisen toimintaa uusien, innovatiivisten ratkaisujen kehittämisessä (% vastaajista jotka näkevät Sitowisen edelläkävijänä) 53 % 53 % • % osuus innovaatiobudjetista, joka on edistänyt kestävää kehitystä Tavoitteena on raportoida jatkossa luku koko TKI-budjetille. 90 % 88 % Tavoite: Toimintaympäristön vastuullisuuden kehittäminen 2023 2022 • Projektien, joissa käytetty vastuullisuustyökalua, %-osuus kaikista asiakasprojekteistamme *** Asiakasprojekteissa Suomessa. Vuoden 2023 tiedot 31.10.2023. Työkalun jatkokehitys alkoi 2023 viimeisellä vuosineljänneksellä, minkä vuoksi vuoden lopusta ei ole luotettavaa dataa saatavilla. 89 % 86 % • Suuren yleisön luottamus ja mainetutkimus: Kehitämme alaa yhteiskunnan kannalta oikeaan suuntaan 3.5 (1–5) 3.5 (1–5) • Suuren yleisön luottamus ja mainetutkimus: Sitowise on toimialansa edelläkävijä ilmasto- ja ympäristöasioissa 3.42 (1–5) 3.28 (1–5) • Henkilöstökysely: Tiedän, miten voin huomioida vastuullisuuden omassa työssäni 58 % 61 % (vastaukset 4 ja 5 asteikolla 1–5) Hyvän hallintotavan indikaattorit 2023 2022 • Eettisen toimintaohjeen koulutuksen ovat tehneet kaikki työntekijät. Pakollinen osa perehdytyskoulutusta vuodesta 2019. 91 % 85 % • Anonyymin Whistleblow-kanavan kautta tulleet ilmoitukset. Kaikki tapaukset ovat käsitelty yhtiön toimintamallien mukaisesti. 17 9 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 16 YK:n kestävän kehityksen tavoitteet (SDG:t) ovat vahvasti osa Sitowisen vastuullisuustyötä ja Sitowisen vastuullisuustyökalu pohjautuu YK:n kestävän kehityksen tavoitteisiin. Myös monet asiakkaista ja alan toimijat ovat sitoutuneet edistämään YK:n tavoitteita. Globaalisti tunnetut tavoitteet liittävät Sitowisen vas- tuullisuustyön osaksi suurempaa kokonaisuutta. Vastuullisuus- työkalu auttaa tunnistamaan ja seuraamaan vastuullisuustavoit- teiden asettamista ja edistämistä asiakasprojekteissa. Vuoden aikana 89 prosenttia uusista asiakasprojekteista asetti SDG:ihin perustuvat vastuullisuustavoitteet työkalun avulla. Vuonna 2023 Vastuullisuustyökalu oli käytössä vain asiakasprojekteissa Suomessa. Sitowise kehittää jatkuvasti kestävyysraportointiaan. Vuonna 2023 yhtiö toteutti eroanalyysin tunnistaakseen kehittämis- kohteet vuoden 2022 kestävyysraportoinnin ja tulevien EU:n Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD) -vaatimus- ten välillä. Vuoden 2023 lopussa Sitowise käynnisti kaksoisolen- naisuusanalyysin tunnistaakseen, miten Sitowisen toiminnot vaikuttavat ihmisiin ja ympäristöön, mutta myös arvioidakseen, miten vastuullisuuteen liittyvät näkökohdat vaikuttavat yrityksen itseensä ja sen taloudelliseen asemaan tulevaisuudessa. Työ jatkuu vuoden 2024 ensimmäisellä neljänneksellä. Analyysi täydentää kattavaa olennaisuusanalyysia, joka tehtiin vuonna 2021 osana Sitowisen Vastuullisuusohjelma 2025:n valmistelua. Kaksoisolennaisuusanalyysin tulokset ohjaavat sekä Sitowisen tulevia vastuullisuustoimia että strategiaa ja raportointia. Vastuullisuuden johtaminen Sitowisen vastuullisuustyötä ohjaavat yhtiön strategia, ympä- ristöpolitiikka, vastuullisuusohjelma, eettinen toimintaohje ja toimialan yleiset käytännöt sekä yleiset yhteiskuntavastuun periaatteet ja lainsäädäntö. Sitowisen johtamisjärjestelmä on ISO 9001- ja ISO 14001 -standardien vaatimusten mukainen. Tie- toturvaa kehitetään ISO 27001 -standardin mukaisesti. Lisäksi Ruotsissa on käytössä ISO 45001 sertifioitu johtamisjärjestelmä työterveyden ja turvallisuuden johtamiseen. Sitowise on sitoutunut seuraaviin kansainvälisiin julistuksiin ja sopimuksiin: YK:n kestävän kehityksen tavoitteet, YK:n ihmis- oikeuksien julistus ja lapsen oikeuksien sopimus, Kansainväli- sen työjärjestön ILO:n julistus työelämän perusperiaatteista ja -oikeuksista, YK:n Rion ympäristöä ja kehitystä koskeva julistus, YK:n Korruption vastainen yleissopimus, OECD:n toimintaohjeet monikansallisille yrityksille, YK:n Global Compact -aloite sekä joulukuusta 2023 alkaen Science-Based Targets -aloite (SBTi). Vastuullisuusohjelma 2025 on Sitowisen hallituksen hyväk- symä. Toimitusjohtajalla on kokonaisvastuu vastuullisuudesta. Vastuullisuusjohtaja johtaa ja kehittää vastuullisuustiimin avus- tamana vastuullisuustyötä, raportoi tavoitteista ja saavutuksista. Vastuullisuusjohtaja on konsernin johtoryhmän jäsen. Vastuul- lisuusjohtaja raportoi toimitusjohtajalle sekä antaa tarvittaessa erillisiä selvityksiä vastuullisuuden eri osa-alueista ja niiden edistymisestä. Liiketoimintajohtajat ja esihenkilöt vastaavat käy- tännön toimenpiteiden toteutuksesta liiketoiminnassa. Yhteiset palvelut eli talous, IT, HR, viestintä, laatu, turvallisuus ja hankinta tukevat liiketoimintaa vastuullisuustavoitteiden saavuttamisessa. Sitowise noudattaa hankinnoissaan vastuullisia toimintatapo- ja noudattaen yrityksen Eettistä toimintaohjetta. Sitowisessa arvostetaan kumppanuuksia, ja niiden valinnassa huomioidaan erityisesti vastuullisuuden sosiaaliset ja ympäristölliset näkökoh- dat. Vaikka Euroopan komission yritysvastuudirektiivin (CSDDD) hyväksyminen on viivästynyt, Sitowise tarkentaa vuonna 2024 due diligence -menettelyjä niin että ne vastaavat tuleviin vaati- muksiin. Direktiivi edellyttää yrityksiltä menettelyjä, joilla huo- lehditaan ihmisoikeuksiin ja ympäristöön kohdistuvista vaikutuk- sista niiden arvoketjuissa. Ympäristövastuu Rakennetulla ympäristöllä on merkittäviä ympäristövaikutuksia. Asiantuntijaorganisaationa Sitowisen tärkeimmät vaikutusmah- dollisuudet negatiivisten ympäristövaikutusten pienentämiseksi toteutuvat asiakasprojekteissa ja yhteistyössä eri sidosryhmien kanssa. Näitä vaikuttamisen mahdollisuuksiin tartuttiin aktiivi- sesti vuonna 2023, muun muassa asettamalla vastuullisuuteen liittyviä tavoitteita 89 prosenttia asiakasprojekteista Vastuul- lisuustyökalun avulla; ottamalla johdonmukaisia askelia kohti tavoitetta kaksinkertaistaa vastuullisuuspalveluiden liikevaihto vuosien 2022 ja 2025 välillä; kehittämällä uusia kestäviä tuot- teita ja palveluita innovaatiotoiminnan kautta sekä osallistumalla useisiin merkittäviin toimintaympäristön kehittämishankkeisiin. Sitowise on aktiivisesti pitänyt yllä vastuullisuuskeskustelua The Smart City Talks -tapahtumissa osana vastuullisuustavoitettaan kehittää toimintaympäristöä yhä vastuullisemmaksi. The Smart City Talks ovat Sitowisen oma media, joka keskittyy kestävän kaupunkikehityksen ajankohtaisiin teemoihin. Vuoden aikana The Smart City Talks -tapahtumissa käsiteltiin aiheita kuten energiatehokkuus, monimuotoisuus, tasa-arvo ja inklusiivisuus (DEI) sekä radikaalit innovaatiot, yhdessä Sitowisen asiantunti- joiden, johtajien ja sidosryhmien kanssa. Sitowisen omassa toiminnassa sen merkittävin suora ympäris- tövaikutus liittyy ilmastokysymyksiin. Keskeisenä tavoitteena on saavuttaa hiilidioksidineutraalius vuoteen 2025 mennessä. Hiilineutraaliustavoite ohjaa yritystä vähentämään myös ener- gian ja veden kulutusta, huolellista jätteiden lajittelua, vähä- päästöisten matka- ja kuljetustapojen käyttöä sekä kestävyyden huomioimista hankinnoissa. Yhtiö työskentelee tavoitteellisesti vähentääkseen päästöjään. Tavoitteen toteutumista seurataan vuosittaisella hiilijalanjäljen laskennalla. Päästödataa kehitettiin vuoden aikana, mikä vaikeuttaa hiili- jalanjälkien vertailua vuosien välillä. Laskennan kehittäminen antaa kuitenkin selvemmän kuvan siitä, mitkä ilmastotoimet ovat yhtiön kannalta kaikista merkittävimpiä. Vuonna 2023 Sitowisen kokonaispäästöt olivat 3 982 tonnia CO 2 -ekv ja työntekijää koh- den 1,89 tonnia CO 2 -ekv. Suurin osa yhtiön päästöistä aiheutuu matkoista työn ja kodin välillä sekä liikematkustamisesta. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 17 Sosiaalinen vastuu Sitowiselle sosiaalinen vastuullisuus tarkoittaa ensisijaisesti työntekijöidensä hyvinvoinnin varmistamista. Sitowise on sitou- tunut opiskelijoiden työllistämiseen ja kantaa vastuuta yhteis- kunnassa myös tällä tavalla. Tavoitteenaan yhdenvertaisin ja hyvinvoivin työyhteisö Sitowise sitoutuu aktiivisesti parantamaan työntekijöidensä hyvinvoin- tia ja kuuntelemaan heitä. Sitowise pyrkii myös varmistamaan monimuotoisuuden, tasa-arvon ja inklusiivisuuden (DEI) toteu- tumisen yrityksessä. Nämä tavoitteet edellyttävät johtamisen kehittämistä, ja Sitowise kouluttaa jatkuvasti esihenkilöitään. Vuonna 2023 työntekijöiden stressinhallintaa ja palautumista tuettiin monin eri tavoin. Uusi oppimispolku terveyden ja hyvin- voinnin osalta julkaistiin Sitowisen StudyHub-oppimisalustalla Suomessa. Ensi vuonna se toteutetaan myös Ruotsissa. Sitowise tarjoaa lisäksi henkilökohtaista tukea henkilöstölleen varhaisen puuttumisen mallin mukaisesti. Osana hyvinvointiohjelmaa hen- kilöstöltä pyydetään säännöllisesti palautetta. Kaikki työntekijät ovat sairausvakuutettuja, ja tarjolla on useita täydentäviä vakuu- tuksia. Yritys tukee hyvinvointia monin tavoin, kuten järjestä- mällä yhteisiä vapaa-ajan aktiviteetteja työpaikalla ja tukemalla työntekijöiden harrastuskerhoja. Vuonna 2023 Sitowise laati monimuotoisuuden toimintasuun- nitelman monimuotoisuuskyselyn tulosten perusteella. Yritys tarjosi myös koulutusta monimuotoisuudesta, tasa-arvosta ja inklusiivisuudesta kaikelle henkilöstölle. Tavoitteena on, että kaikki työntekijät suorittavat koulutuksen. Vuoden lopussa, kuusi kuukautta koulutusten alkamisen jälkeen, 58 prosenttia Suomen työntekijöistä oli suorittanut koulutuksen. Ruotsissa koulutus käynnistettiin lokakuussa, ja työntekijät ovat alkaneet osallistua. Koulutuksen tuloksia seurataan vuosittaisen henkilöstökyselyn kautta. Sitowisen henkilöstöön liittyvät politiikat ovat linjassa kansainvä- lisesti sitoumusten ja normien kanssa, mukaan lukien YK:n liike- toimintaa ja ihmisoikeuksia koskevat periaatteet, jotka korostavat sitoutumista ihmisoikeuksien ja työelämän oikeuksien noudat- tamiseen. Tämä sitoumus näkyy palkitsemisessa, erityisten tun- nustusten antamisessa ja näiden kehittämispolitiikoissa. NextGen on Sitowisen harjoittelijaohjelma, joka on suunnattu eri taustoista tuleville opiskelijoille Suomessa. Harjoitteluohjelma sisältää työskentelyä todellisissa projekteissa Sitowisen työn- tekijöiden ohjauksessa sekä työelämävalmennusta, joka auttaa opiskelijoita suuntaamaan osaamisensa kehittämistä halua- maansa suuntaan. Vuonna 2023 Sitowisella oli yhteensä 37 (68) NextGen-harjoittelijaa. Eettisen periaatteet, korruptio ja lahjonta Sitowisen Eettisten periaatteiden toimintaohje kuvaa, miten Sitowise toimii vastuullisesti ja eettisesti sekä sitoutuu noudat- tamaan lakeja ja asetuksia, jotka koskevat yritystä kaikissa niissä maissa, joissa se toimii. Sitowisessa Eettisen toimintaohjeen -verkkokurssi on pakollinen osa perehdytyskoulutusta. Sitowise viestii eettisistä periaatteistaan asiakkailleen ja yhteistyökump- paneilleen. Sitowisen Eettiset toimintaohjeet ovat: Noudatamme lakeja ja sitoumuksiamme, Välitämme ihmisistä ja työyhteisöstämme, Ke- hitämme kestävää ja älykästä ympäristöä, Huolehdimme CASE vastuullamme olevasta omaisuudesta ja tiedoista, Hankimme vastuullisesti, Emme hyväksy korruptiota, lahjontaa tai kiristystä, ja Ilmoitamme huolenaiheista ja rikkomuksista. Whistle blow -kanava on yhteydenotto- ja ilmoituskanava, jonka kautta kenen vain on mahdollista ilmoittaa epäilemistään eet- tisten ohjeiden tai muiden säännösten rikkomuksista nimettö- mästi. Nimettömyyden varmistamiseksi ilmoituskanavaa hoitaa ulkopuolinen kumppani, NAVEX WhistleB. Ilmoituksia tuli17 kap- paletta vuonna 2023. Kaikki ilmoitukset olivat sisäisiä, asiakkailta tai muilta sidosryhmiltä ei tullut ilmoituksia. Kaikki ilmoitukset käsiteltiin luottamuksellisesti, ja ilmoittajille vastattiin kattavasti. Suurin osa ilmoituksista liittyi HR-käytäntöihin tai työyhteisön käytäntöihin tai yhtiön muutosneuvotteluihin. Nämä ilmoituk- set eivät vaatineet lisätoimenpiteitä, tai ne ratkaistiin ohjaamalla ilmoittaja Sitowisen olemassa oleviin politiikoihin tai ohjeisiin. Vain muutamassa tapauksessa, jotka liittyivät esimerkiksi epä- asialliseen käytökseen tai työkuorman jakautumiseen, asiaa käsiteltiin ilmoitusta koskevien henkilöiden ja esihenkilön kanssa, ja HR-tiimin ja liiketoimintajohdon puolesta ryhdyttiin tarvittaviin toimenpiteisiin. Keskeiset muihin kuin taloudellisiin tietoihin liittyvät riskit ja niiden hallinta Sitowisen liiketoiminta ja strategia perustuvat ammattitaitoiseen henkilöstöön ja osaavat ammattilaiset ovat tärkeä tekijä kannat- tavan kasvun sekä liiketoiminnan turvaamiseksi. Kuten toiminta- kertomuksen “Arvio toiminnan riskeistä ja epävarmuustekijöistä” -kappaleessa todetaan, henkilöstöriskeissä korostuvat nykyisten asiantuntijoiden pysyvyys, jaksaminen ja uusien asiantunti- joiden saatavuus. Mainittujen riskien hallinta lähtee siitä, että yh- tiölle on tärkeää, että työntekijät voivat hyvin ja ovat motivoitu- neita ja ylpeitä Sitowisen palveluiden kädenjäljestä ympäristön, yhteisöjen ja ihmisten hyväksi. Jokainen sitowiseläinen osallistuu oman työnsä tavoitteiden asettamiseen sekä suorituksen ja kehittymistarpeiden arviointiin, ja kukin työntekijä ja hänen esimiehensä keskustelevat niiden lisäksi keskinäisistä odotuksista säännöllisesti vähintään kerran vuodessa. Mainittuja riskejä hallitaan myös esimerkiksi tukemal- la työssä jaksamista, joustavuudella elämän eri tilanteissa sekä tarjoamalla erilaisia koulutuksia niin osaamisen kehittämiseen kuin työssä jaksamisen työkalujen hyödyntämiseen. Tärkein osaamisen kehittämiskeino on kuitenkin projekteissa tekemisen kautta oppiminen ja sitä tukeva auttamisen ja jakamisen kulttuu- ri. Työhyvinvointia luo ennen kaikkea työn hyvä hallinta ja sen edellyttämät osaamisen kehittämismahdollisuudet sekä työyh- Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 18 teisön yhteishenki, hyvä vuorovaikutus ja yhteinen ongelman- ratkaisukyky. Hyvällä johtamisella ja esihenkilötyöllä luomme puitteet työyhteisön toimivuudelle ja työssä onnistumiselle. Sitowise tekee tavoitteellista hyvinvoinnin kehittämistyötä yh- teistyössä mm. työterveyshuollon ja työeläkeyhtiön kanssa. Sitowisen toiminnan luonteesta johtuen konsernin omaan toi- mintaan ei liity merkittäviä ympäristöriskejä. Ihmisoikeuksien kunnioittamiseen ja korruption ja lahjonnan torjuntaan liitty- vänä riskinä voidaan nähdä riski sellaisesta Sitowisen eettisen toimintaohjeen noudattamatta jättämisestä, joka aiheuttaisi konsernille poikkeuksellista taloudellista tai mainehaittaa, tai olisi yksittäistapausta laajempaa, mikä voisi konsernitasolla todennä- köisesti haitata sen toimintaa. Riskiä hallitaan sillä, että kaikkiin sitowiseläisiin soveltuvassa eettisessä toimintaohjeessa tode- taan selkeästi yhtiön kanta ihmisoikeuksiin ja syrjinnänkielto, ja ohjeistus sekä henkilökunnalle että yhtiön ulkopuolisille ilmoittaa huolenaiheesta tai mahdollisesta sopimattomasta menettelystä. Korruption ja lahjonnan mahdollisuutta ja aikaansaamaa haittaa hallitaan myös sillä, että maksut ja ostot kiertävät aina useam- man henkilön kautta. Sitowisen EU-taksonomian mukainen raportointi Euroopan unionin tavoitteena on olla hiilineutraali vuoteen 2050 mennessä. Tämän tavoitteen saavuttamiseksi EU on luonut Eu- roopan vihreän kehityksen ohjelman (Green Deal), johon osana kuuluu kestävän rahoituksen luokitusjärjestelmä eli EU-taksono- mia. EU-taksonomia luo yhtenäiset kriteerit sille, mitä toimintoja voidaan pitää ilmaston ja ympäristön kannalta kestävinä, ja siten sen tarkoituksena on lisätä selkeyttä ja läpinäkyvyyttä ohjaamal- la rahoitusta ympäristön kannalta kestävämpiin investointeihin ja liiketoimiin. Sitowisen toiminnan ytimessä ovat erilaiset liiken- ne-, infra- ja rakennushankkeet, joiden puitteissa on valtavasti mahdollisuuksia varautua ilmastoon ja ympäristöön liittyviin riskeihin sekä pienentää ympäristövaikutuksia, ja siten osallistua EU:n ilmasto- ja ympäristötavoitteiden saavuttamiseen. Takso- nomiaraportointi myös auttaa Sitowisea oman liiketoiminnan sekä sen vastuullisuuspalveluiden kestävyyden arvioinnissa ja suunnittelussa. Rakennetulla ympäristöllä on huomattavia vaikutuksia niin ilmastoon kuin ympäristönkin hyvinvointiin. Sitowise tarjoaa rakennetun ympäristön sekä metsän ja muiden luonnonvarojen suunnittelu- ja konsultointipalveluita Talo-, Infra- kuin Digi- taalisten ratkaisujen liiketoiminta-alueilla niin Suomessa kuin Ruotsissa. Sitowisen palvelut auttavat asiakkaita toteuttamaan vastuullisia ja kestäviä ratkaisuja, sillä Sitowisen palveluiden avulla ilmasto- ja ympäristötavoitteiden edistäminen on mahdol- lista niin tie- ja ratahankkeissa, rakennusten ja tuotantolaitosten suunnittelussa kuin esimerkiksi vesi- ja jätehuoltoon ja ympäris- tön puhtaanapitoon liittyvissä hankkeissa. Näiden lisäksi Sito- wise tarjoaa ohjelmistokehitystä ja tietoteknistä konsultaatiota sekä erilaisia tietoteknisiä seurantaratkaisuja, joiden avulla voi- daan saavuttaa päästövähennyksiä ja muun muassa mallintaa ilmastonmuutoksesta johtuvia sopeutumistarpeita. Tarjoamien- sa palveluiden kautta Sitowise vahvistaa myös asiakkaidensa toimintojen taksonomian mukaisuutta, ja ratkaisujemme kautta voimme vaikuttaa koko toimialamme kehitykseen. Taksonomianmukainen kirjanpitotapa EU-taksonomian vaatimat tunnusluvut eli liikevaihto (turnover), käyttöomaisuusinvestoinnit (capex) ja operatiiviset kustannuk- set (opex) ovat kaikki esitetty omina taulukoina. Yhtiö esittää tak- sonomiakelpoisen liikevaihdon euromääräisen osuuden Sitowise Group Oy:n tilikauden kokonaisliikevaihdosta. Yhtiö käsittelee kokonaisliikevaihdon tilinpäätöksen liitteessä 2.2 ja käyttöomai- suusinvestoinnit liitteissä 3.2 ja 3.3. Operatiiviset kustannukset esitetään tilinpäätöksen liitteessä 2.6, mutta Yhtiön operatiiviset kustannukset eivät sovellu taksonomiaraportointiin tilikaudella 2023. Taksonomiakelpoisen liikevaihdon laskeminen tapahtuu tun- nistamalla Yhtiön toimialueet, joilla on mahdollista olla takso- nomiakriteereiden mukaista liikevaihtoa. Yhtiö selvittää kunkin toimialan sisällä prosentuaalisen osuuden kunkin vastaavan taksonomiakelpoisen kriteerin mukaan. Laskennassa on otettu huomioon, että sama liikevaihto ei voi tulla kahteen eri taksono- miakelpoiseen toimintoon. Yhtiön käyttöomaisuusinvestoinnit ovat luonteeltaan koko Yhtiötä koskevia pääsääntöisesti, joten niihin on sovellettu samaa laskentaperiaatetta, mutta jaettu tak- sonomialuokitukseen liikevaihdon suhteessa. Toimintojen taksonomiakelpoisuus ja taksonomian mukaisuus EU-taksonomia sisällytettiin Sitowisen vuosiraportointiin ensim- mäisen kerran vuoden 2021 toimintojen osalta, jolloin rapor- tointi kattoi ne Sitowisen toimintojen osuudet, jotka kuuluivat taksonomia-asetuksen piiriin eli olivat taksonomiakelpoisia. Vuonna 2022 taksonomiakelpoisten toimintojen lisäksi raportoi- tiin taksonomian mukaiset toiminnot, eli osuudet niistä takso- nomiakelpoisista toiminnoista, jotka täyttivät EU:n delegoidun ilmastoasetuksen tekniset arviointikriteerit, merkittävän haitan välttämisen kriteerit (DNSH-kriteerit) sekä sosiaalisen vähim- mäistason suojatoimet. Vuonna 2023 luokittelujärjestelmä täydentyi neljällä uudel- la ympäristötavoitteella ja niiden teknisillä arviointikriteereillä laajentaen siten raportointivelvollisuuden kattamaan kaikki kuusi ympäristötavoitetta. Taksonomiakelpoisten ja taksonomian mu- kaisten toimintojen lisäksi Sitowise raportoi myös mahdollistavat toiminnat, eli taloudelliset toiminnot, jotka mahdollistavat suo- raan sen, että niillä edistetään merkittävästi yhtä tai useampaa ympäristötavoitetta, ja otamme tarkasteluun myös siirtymätoi- minnot, eli toiminnot, jotka merkittävästi edistävät ilmastonmuu- toksen hillintää tukien siirtymistä ilmastoneutraaliin talouteen. Vuoden 2023 osalta toimintojen taksonomiakelpoisuus ja tak- sonomian mukaisuus arvioitiin vuoden 2022 tapaan ilmaston- muutoksen hillinnän ja ilmastonmuutokseen sopeutumisen päätavoitteiden osalta. Neljän uuden ympäristötavoitteen, joita ovat 1) vesivarojen ja merten luonnonvarojen kestävä käyttö ja suojelu, 2) siirtyminen kiertotalouteen, 3) ympäristön saastumi- SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 19 sen ehkäiseminen ja vähentäminen sekä 4) biologisen monimuo- toisuuden ja ekosysteemien suojelu ja ennallistaminen, osalta arvioitiin taksonomiasääntelyn mukaisesti pelkästään toiminto- jen taksonomiakelpoisuus. Vuoden 2023 taksonomia-arviointi pohjautui edellisen vuoden arviointiin ja siinä huomioitiin vuoden 2023 aikana sekä Sito- wisen toiminnoissa että taksonomiasääntelyssä tapahtuneet muutokset. Yhtenä tavoitteena oli myös tarkentaa taksono- mia-arviointia entisestään kaikkien Sitowisen toimintojen osalta, ja noudattaa edellisvuonna valittua tiukkaa ja sananmuodon- mukaista taksonomiasääntelyn tulkintaa. Taksonomiakelpoisten toimintojen tunnistamisen jälkeen arvioitiin soveltuvilta osin toimintojen taksonomian mukaisuus vertaamalla taksonomi- akelpoisia toimintoja taksonomiasääntelyn teknisiin arviointi- kriteereihin sekä DNSH-kriteereihin, ja arvioitiin taksonomian mukaiset, mahdollistavat toiminnot. Vuonna 2023 Sitowisen liikevaihdosta 35 % katsottiin olevan taksonomiakelpoista toimintaa. Näihin toimintoihin kuuluvat muun muassa ilmastonmuutokseen sopeutumiseen liittyvät insinööripalvelut ja niihin liittyvä tekninen konsultointi (CCA 9.1), rakennusten energiatehokkuuteen liittyvät asiantuntijapalvelut (CCM 9.3), tie- ja rautatieliikenteen infrastruktuuri (CCM 6.14, CCA 6.15) ja datavetoiset ratkaisut kasvihuonekaasupäästö- jen vähentämistä varten (CCM 8.2), sekä uusina muun muassa luontotyyppien, ekosysteemien ja lajien suojelu, mukaan lukien ennallistaminen (BIO 1.1), pilaantuneiden paikkojen ja alueiden kunnostaminen (PPC 2.4) ja tulvariskien ehkäisy- ja torjuntainf- rastruktuuri (CCA 14.2). 1 Huomioitava kuitenkin on, että edelleenkin iso osa Sitowisen toiminnoista ei kuulu taksonomialuokittelun piiriin, sillä suun- nittelu- ja konsultointialaa ei taksonomiasääntelyssä tunnisteta omaksi toimintaluokakseen. Tästä syystä tulkitsemme edelleen, että esimerkiksi Sitowisen Talo -liiketoiminta-alueen suun- nittelu- ja konsultointipalvelut eivät ole taksonomiakelpoisia uudisrakentamisen (CCM/CCA 7.1) ja olemassa olevien raken- nusten korjauksen (CCM/CCA 7.2) suhteen, sillä niiden toiminnan kuvaukset eivät sisällä suunnittelu- ja konsultointipalveluita. Tiukan tulkintalinjan takia emme myöskään voi katsoa kaik- kien taksonomiakelpoisten toimintojemme suoraan täyttävän kaikkia delegoidun ilmastoasetuksen teknisiä arviointikriteerejä ja/tai DNSH-kriteerejä. Tällaiset taksonomiakelpoiset, mutta ei taksonomiamukaiset toiminnot on raportointitaulukoissa listattu otsakkeen ”A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat” alle. Näemme kuitenkin, että tällaiset toiminnot eivät välttämättä ole ympäristön kannalta kestämättömiä, vaan kyse on taksonomiasääntelyn mukaisesta sanamuotovalinnasta. 1 Taksonomiaraportoinnissa käytetään uutena sääntelyn mukaisia lyhenteitä kuvastamaan kutakin ympäristötavoitetta (CCM = ilmastonmuutoksen hillintä, CCA = ilmastonmuutokseen sopeutuminen, PPC = pilaantumisen ehkäiseminen ja vähentäminen, WTR = vesivarojen ja merten luonnonvarojen kestävä käyttö ja suojelu, CE = siirtyminen kiertotalouteen, BIO = biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien suojelu ja ennallistaminen). Sitowise ei toteuta tai rahoita ydinvoimaan tai fossiilisiin kaasui- hin liittyvää toimintaa. Delegoidun asetuksen (EU) 2022/1214 mukainen lomake 1 on esitetty taulukossa 1: Ydinvoimaan ja fossiilisiin kaasuihin liittyvät toiminnot Mahdollistava toiminta ja siirtymätoiminta EU:n taksonomiasääntelyn mukaisesti toiminta voi olla taksono- mian mukaista silloin, kun se suoraan tukee ympäristötavoitetta täyttäen tekniset arviointikriteerit, DNSH-kriteerit sekä sosiaa- lisen vähimmäistason suojatoimet tai se on ns. mahdollistavaa toimintaa. Mahdollistavalla toiminnalla tarkoitetaan taloudellista toimintaa, joka mahdollistaa suoraan sen, että muilla toiminnoilla edistetään merkittävästi yhtä tai useampaa kyseisistä tavoit- teista. Mahdollistavan toiminnan edellytyksenä on myös, että taloudellinen toiminta ei aiheuta lukkiutumista omaisuuseriin, jotka heikentävät pitkän aikavälin ympäristöpäämääriä kyseisten omaisuuserien taloudellinen elinkaari huomioiden, ja että talou- dellisella toiminnalla tulisi olla merkittävä myönteinen ympäris- tövaikutus elinkaarinäkökohtien perusteella. Sitowisen rakennettuun ympäristöön kohdistuvat suunnit- telu- ja konsultointipalvelut mahdollistavat suoraan useiden ympäristötavoitteiden merkittävän edistämisen asiakkaidemme hankkeiden kautta. Erityisen merkittävää tämä on Talo -liiketoi- minta-alueen kannalta, jossa suunnittelu- ja konsultointipalvelut mahdollistavat ilmastonmuutoksen hillinnän ympäristötavoit- teen merkittävän edistämisen sekä uudisrakentamisen että korjausrakentamisen osalta. Lisäksi muun muassa Sitowisen tarjoamat luontopalvelut ja biodiversiteettiselvitykset mahdollis- tavat suoraan erilaisten luontotyyppien, ekosysteemien ja lajien suojelun ja ennallistamisen. Näin ollen Sitowisen liikevaihdosta 19,4 % voidaan katsoa olevan mahdollistavaa toimintaa. Taksonomia-arvioinnissa ei Sitowisen osalta tunnistettu lainkaan siirtymätoimintoja. Siirtymätoiminnoilla tarkoitetaan taloudelli- sia toimintoja, jotka merkittävästi edistävät ilmastonmuutoksen hillintää tukien siirtymistä ilmastoneutraaliin talouteen tietyin edellytyksin, mutta joille ei ole teknisesti ja taloudellisesti toteut- tamiskelpoista vähähiilistä vaihtoehtoa. Tällaisina siirtymätoi- mintoina nähdään mm. ydinenergian tai maakaasun käyttöön liittyvät ratkaisut. Sitowisen ei-taksonomiakelpoiset, taksonomiakelpoiset ja tak- sonomian mukaiset toiminnot, mukaan lukien mahdollistavat ja siirtymätoiminnot, on vuoden 2023 osalta esitetty yhteenvetona alla olevassa taulukossa. Vuoden 2023 osalta raportointiasetuk- sen mukaiset taulukot on kokonaisuudessaan esitetty taulukois- sa 2–4. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 20 2023 Liikevaihto Käyttö- omaisuus investoinnit (CapEx) Operatiiviset kulut (OpEx) Ei-taksonomiakelpoista 45,6 % 34,5 % 0 % Taksonomiakelpoista 35,0 % 42,1 % 0 % Taksonomianmukaista 19,4 % 23,4 % 0 % Josta mahdollistavaa toimintaa 19,4 % 23,4 % 0 % Josta siirtymätoiminnot 0 % 0 % 0 % Koska Sitowisen liiketoiminnassa toimintamenoja ei synny tak- sonomia-asetuksen tarkoittamalla tavalla eivätkä operatiiviset kulut ole liiketoimintamallimme kannalta olennaisia, raportoimme taksonomiakelpoisten ja taksonomian mukaisten operatiivisten kulujen oleva 0 % vuoden 2023 osalta. Sitowisen operatiivisten kulujen kannalta merkittävät kehitystoimenpiteet tapahtuvat pääsääntöisesti osana Sitowisen asiakasprojekteja, jolloin kehi- tystoimenpiteet huomioidaan jatkossakin osana henkilöstöku- luja. Vähimmäistason suojatoimet EU:n kestävän rahoituksen foorumi on esittänyt kriteeristön EU taksonomian sosiaalisen vähimmäistason suojatoimista. Kriteeristö jakautuu ihmisoikeuksien, korruption ja lahjonnan, oikeudenmukaisen kilpailun sekä verotuksen toimintaprosessien sekä niihin liittyvien rikkomusten tarkasteluun. Sitowisessä henkilöstöä ja toimintaympäristön sosiaalista vas- tuullisuutta ohjaavat politiikat ja toimintamallit kunnioittavat sosiaalisen vastuun kansainvälisiä sitoumuksia. Keskeisimmät prosessit, joilla varmistetaan kansainvälisten sitoumuksien mukaisen sosiaalisen vastuullisuuden toteutuminen ovat eet- tinen toimintaohje, sen noudattaminen päivittäisessä työssä, epäasiallisen toiminnan ilmoittamiseen tarkoitettu yhtiön Whit- leBlow-kanava sekä ilmoitusten käsittelyyn määritelty prosessi. Sitowisessä eettinen toimintaohjeeseen liittyvä käytännön koulutus kuuluu henkilöstön koulutusohjelmaan sekä jokaisen uuden työntekijän perehdytykseen. Eettinen toimintaohje kattaa muun muassa ihmis- ja työntekijäoikeuksiin, korruptioon ja lah- jontaan sekä oikeudenmukaiseen kilpailuun liittyvät yhtiön pe- riaatteet. Sitowise edellyttää, että myös sopimuskumppanimme huomioivat eettiset toimintaohjeet toiminnassaan. Yhtiö tekee kaikki hankintansa vastuullisesti noudattaen eettistä toimintaoh- jetta ja hankintakäytäntöjä. Korruption todennäköisimpänä toteutumismuotona pidetään lahjontaa. Sitowisen eettinen toimintaohje kieltää korruption, lahjonnan ja kiristyksen, ja sisältää näihin seikkoihin liittyvät toi- mintaohjeet. Taloudellisen rikkomusten mahdollisuutta pienen- netään noudattamalla niin kutsuttua neljän silmän periaatetta, jossa vähintään kahden käsittelijän täytyy vahvistaa jokaisen oston ja matkalaskun oikeellisuus. Yhtiö noudattaa verotusta koskevia säännöksiä paikallisesti kaikissa toimintamaissaan. Verot maksetaan aina asianmukaisesti ja ajallaan, edistäen pai- kallisia talouksia ja yhteiskuntia. Yhtiötä tai sen johtoa ei ole tuomittu rikkomuksista liittyen ihmisoikeuksiin, korruptioon ja lahjontaan, oikeudenmukaiseen kilpailuun tai verotukseen, eikä sitä kohtaan ole esitetty näitä koskevia syytöksiä. Toiminnan kehittäminen ja taksonomian mukaisuuden parantaminen tulevaisuudessa EU:n taksonomian mukainen luokitusjärjestelmä mahdollistaa yritysten ilmasto- ja ympäristövastuullisuuden kehittämisen, ja Sitowise edistää omalta osaltaan tätä kestävyysmuutosta. Haasteena kuitenkin on edelleen se, että taksonomiasääntely ei riittävällä tasolla huomioi suunnittelu- ja konsultointialaa omana toimialanaan eivätkä tästä syystä kaikki ympäristötavoitteiden arviointikriteerit sovellu toiminnan arviointiin. Tunnistamme kuitenkin, että suunnittelu- ja konsultointialan rooli ilmaston ja ympäristön kannalta kestävissä hankkeissa on merkittävä, ja olemme ennen kaikkea mukana mahdollistamassa sen, että asi- akkaidemme toiminnoilla edistetään merkittävästi taksonomian ympäristötavoitteita - näemmekin toimintamme vaikutukset erityisesti asiakkaiden palveluistamme saaman arvon kautta ja pyrimme jatkossakin tarjoamaan asiakkaillemme palveluita, jotka tukevat heidän toimintansa kehittymistä entistä taksonomian mukaisimmiksi. Tunnistamme myös Sitowisen potentiaalin siihen, että toimin- nastamme löytyy enemmänkin ympäristötavoitteita mahdol- listavia toimintoja ja tavoitteenamme onkin tarkentaa mahdol- listavien toimintojen arviointia vuoden 2024 arvioinnin osalta. Olemme tulkinneet mahdollistavat toiminnot voimassa olevan taksonomiasääntelyn mukaisesti, mutta tiedostamme siihen liittyvän tulkinnanvaraisuuden ja tulemme huomioimaan sään- telyyn liittyvät tulkintaohjeet ja -suositukset sekä mahdolliset tarkennukset, joita tulevaisuudessa annetaan. Seuraamme jatkuvasti toimialamme taksonomiaraportoinnin ke- hittymistä ja parhaiden käytäntöjen muodostumista, ja pyrimme jatkossakin tuottamaan asiakkaillemme lisäarvoa muokkaamalla projektien rakennetta tukemaan kokonaishankkeiden taksono- mian mukaisuuden toteutumista viemällä taksonomian mukai- suusvaatimuksia hanketasolle. Tätä olemme jo edistäneet muun muassa kehittämällä hankekohtaisia ilmastoriskien ja haavoit- tuvuuksien arviointeja ja sopeutumissuunnitelmia taksono- miasääntelyn ilmastonmuutokseen sopeutumisen kriteereiden mukaisesti. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 21 Taulukko 1: Ydinvoimaan ja fossiilisiin kaasuihin liittyvät toiminnot Rivi Ydinenergiaan liittyvät toiminnot 1. Yritys toteuttaa tai rahoittaa sellaisiin innovatiivisiin sähköntuotantolaitoksiin liittyvää tutkimusta, kehittämistä, demonstrointia ja käyttöönottoa, jotka tuottavat energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekierrosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita EI 2. Yritys toteuttaa tai rahoittaa sähkön tai prosessilämmön tuottamiseen tarkoitettujen uusien ydinlaitosten rakentamista ja turvallista käyttöä, myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten vedyn tuotantoa, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, käyttäen parasta käytettävissä olevaa teknologiaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita EI 3. Yritys toteuttaa tai rahoittaa olemassa olevien sähköä tai prosessilämpöä tuottavien ydinlaitosten turvallista toimintaa, myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten vedyn tuotantoa ydinenergiasta, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. EI Fossiiliseen kaasuun liittyvät toiminnot 4. Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien sähköntuotantolaitosten rakentamista tai toimintaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita EI 5. Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien yhdistettyjen lämpöä tai jäähdytystä ja sähköä tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. EI 6. Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien lämpöä tai jäähdytystä tuottavien laitosten rakentamista, kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita. EI Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 22 Taulukko 2: Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyvistä tuotteista tai palveluista saatu osuus liikevaihdosta – vuotta 2023 koskevat tiedot Tilikausi 2023 Vuosi Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) Taloudelliset toiminnat Koodi Liikevaihto Osuus liikevaihdosta, vuosi 2023 Ilmastonmuutoksen hillintä Ilmastonmuutokseen sopeutuminen Vesi Ympäristön pilaantuminen Kiertotalous Biologinen monimuotoisuus Ilmaston muutoksen hillintä Ilmastonmuutokseen sopeutuminen Vesi Ympäristön pilaantuminen Kiertotalous Biologinen monimuotoisuus Vähimmäistason suojatoimet Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitus- järjestelmäkelpoisten (A.2.) osuus liikevaihdosta vuonna 2022 Luokka mahdollistava toiminta Luokka siirtymätoiminta MEUR % K;E; E/S K;E; E/S K;E; E/S K;E; E/S K;E; E/S K;E; E/S K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M S A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Sähköntuotanto aurinkosähköteknologialla CCM 4.1 0,2 0,1 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Sähköntuotanto tuulivoimalla CCM 4.3 1,6 0,7 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Sähkön siirto ja jakelu CCM 4.9 0,1 0,1 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Rautatieliikenteen infrastruktuuri CCM 6.14 0,4 0,2 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Uusien rakennusten rakentaminen CCM 7.1 12,4 5,9 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Olemassa olevien rakennusten korjaus CCM 7.2 20,6 9,8 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Sähköajoneuvojen latausasemien asennus, huolto ja korjaus rakennuksissa (ja rakennusten yhteydessä olevissa pysäköintitiloissa) CCM 7.4 0,1 0,0 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Uusiutuviin energialähteisiin liittyvän teknologian asennus, huolto ja korjaus CCM 7.6 0,0 0,0 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Tieliikenteen ja julkisen liikenteen mahdollistava infrastruktuuri CCA 6.15 0,3 0,2 % E/S K E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Vesihuolto WTR 2.1 2,8 1,3 % E/S E/S K E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Tavanomaisen jätteen lajittelu ja materiaalin talteenotto CE 2.7 0,1 0,0 % E/S E/S E/S E/S K E/S K K K K K K K 0 % M Rakennusten ja muiden rakennelmien purku ja raivaus CE 3.3 0,4 0,2 % E/S E/S E/S E/S K E/S K K K K K K K 0 % M Teiden ja moottoriteiden kunnossapito CE 3.4 0,1 0,1 % E/S E/S E/S E/S K E/S K K K K K K K 0 % M Luontotyyppien, ekosysteemien ja lajien suojelu, mukaan lukien ennallistaminen BIO 1.1 1,7 0,8 % E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K K 0 % M Ympäristön kannalta kestävistä (luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.1) 40,9 19,4 % 16,8 % 0,2 % 1,3 % 0 % 0,3 % 0,8 % K K K K K K K 0 % Josta mahdollistavat toiminnat 40,9 19,4 % 16,8 % 0,2 % 1,3 % 0,0 % 0,3 % 0,8 % K K K K K K K 0 % M Josta siirtymätoiminnat 0 0 % 0 % S A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat KEL; E/ KEL KEL; E/ KEL KEL; E/ KEL KEL; E/ KEL KEL; E/ KEL KEL; E/ KEL Rautatieliikenteen infrastruktuuri CCM 6.14 6,2 2,9 % KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 4 % Datavetoiset ratkaisut kasvihuonekaasupäästöjen vähentämistä varten CCM 8.2 0,9 0,4 % KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % Markkinalähtöinen tutkimus, kehitys ja innovointi CCM 9.1 0,6 0,3 % KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 1 % Rakennusten energiatehokkuuteen liittyvät asiantuntijapalvelut CCM 9.3 18,2 8,6 % KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 1 % Tieliikenteen ja julkisen liikenteen mahdollistava infrastruktuuri CCA 6.15 12,0 5,7 % E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 11 % Vesiliikenteen infrastruktuuri CCA 6.16 0,3 0,1 % E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % Ohjelmistot, konsultointi ja niihin liittyvä toiminta CCA 8.2 29,7 14,1 % E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 4 % Fyysisten ilmastoriskien hallinnan ja niihin sopeutumisen mahdollistavat ohjelmistot CCA 8.4 0,1 0,1 % E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % Ilmastonmuutokseen sopeutumiseen liittyvät insinööripalvelut ja niihin liittyvä tekninen konsultointi CCA 9.1 0,9 0,4 % E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 2 % Tulvariskien ehkäisy- ja torjuntainfrastruktuuri CCA 14.2 0,2 0,1 % E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % Sellaisen vuotojen valvontatekniikan valmistus ja asennus, joka mahdollistaa vuotojen vähentämisen ja ehkäisyn vedenjakelujärjestelmissä sekä siihen liittyvät palvelut WTR 1.1 0,2 0,1 % E/KEL E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % Pilaantuneiden paikkojen ja alueiden kunnostaminen PPC 2.4 3,8 1,8 % E/KEL E/KEL E/KEL KEL E/KEL E/KEL 0 % Luontotyyppien, ekosysteemien ja lajien suojelu, mukaan lukien ennallistaminen BIO 1.1 0,7 0,3 % E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL KEL 0 % Luokitusjärjestelmäkelpoisista muttei ympäristön kannalta kestävistä (muista kuin luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.2) 73,7 35,0 % 12,3 % 20,4 % 0,1 % 1,8 % 0 % 0,3 % 23 % A. Luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto (A.1+A.2) 114,6 54,4 % 29,1 % 20,6 % 1,4 % 1,8 % 0,3 % 1,1 % 23 % B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto 96 45,6 % Yhteensä 210,9 100 % SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 23 Taulukko 3: Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyvien tuotteiden ja palveluiden osuus pääomamenoista – vuoden 2023 tiedot Tilikausi 2023 Vuosi Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) Taloudelliset toiminnat Koodi Pääomamenot Osuus pääomamenoista Ilmastonmuutoksen hillintä Ilmastonmuutokseen sopeutuminen Vesi Ympäristön pilaantuminen Kiertotalous Biologinen monimuotoisuus Ilmaston muutoksen hillintä Ilmastonmuutokseen sopeutuminen Vesi Ympäristön pilaantuminen Kiertotalous Biologinen monimuotoisuus Vähimmäistason suojatoimet Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitus- järjestelmäkelpoisten (A.2.) osuus pääomamenoista vuonna 2022 Luokka mahdollistava toiminta Luokka siirtymätoiminta MEUR % K;E; E/S K;E; E/S K;E; E/S K;E; E/S K;E; E/S K;E; E/S K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M S A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Sähköntuotanto aurinkosähköteknologialla CCM 4.1 0,0 0,1 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Sähköntuotanto tuulivoimalla CCM 4.3 0,1 0,9 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Sähkön siirto ja jakelu CCM 4.9 0,0 0,1 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Rautatieliikenteen infrastruktuuri CCM 6.14 0,0 0,2 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Uusien rakennusten rakentaminen CCM 7.1 0,8 7,1 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Olemassa olevien rakennusten korjaus CCM 7.2 1,4 11,8 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Sähköajoneuvojen latausasemien asennus, huolto ja korjaus rakennuksissa (ja rakennusten yhteydessä olevissa pysäköintitiloissa) CCM 7.4 0,0 0,1 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Uusiutuviin energialähteisiin liittyvän teknologian asennus, huolto ja korjaus CCM 7.6 0,0 0,0 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Tieliikenteen ja julkisen liikenteen mahdollistava infrastruktuuri CCA 6.15 0,0 0,2 % E/S K E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Vesihuolto WTR 2.1 0,2 1,6 % E/S E/S K E/S E/S E/S K K K K K K K 0 % M Tavanomaisen jätteen lajittelu ja materiaalin talteenotto CE 2.7 0,0 0,0 % E/S E/S E/S E/S K E/S K K K K K K K 0 % M Rakennusten ja muiden rakennelmien purku ja raivaus CE 3.3 0,0 0,2 % E/S E/S E/S E/S K E/S K K K K K K K 0 % M Teiden ja moottoriteiden kunnossapito CE 3.4 0,0 0,1 % E/S E/S E/S E/S K E/S K K K K K K K 0 % M Luontotyyppien, ekosysteemien ja lajien suojelu, mukaan lukien ennallistaminen BIO 1.1 0,1 1,0 % E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K K 0 % M Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.1) 2,7 23,4 % 20,2 % 0,2 % 1,6 % 0,0 % 0,4 % 1,0 % K K K K K K K 0 % Josta mahdollistavat toiminnat 2,7 23,4 % 20,2 % 0,2 % 1,6 % 0,0 % 0,4 % 1,0 % K K K K K K K 0 % M Josta siirtymätoiminnat 0,0 0 % 0 % S A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat KEL; E/ KEL KEL; E/ KEL KEL; E/ KEL KEL; E/ KEL KEL; E/ KEL KEL; E/ KEL Rautatieliikenteen infrastruktuuri CCM 6.14 0,4 3,6 % KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 3 % Datavetoiset ratkaisut kasvihuonekaasupäästöjen vähentämistä varten CCM 8.2 0,1 0,5 % KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % Markkinalähtöinen tutkimus, kehitys ja innovointi CCM 9.1 0,0 0,4 % KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % Rakennusten energiatehokkuuteen liittyvät asiantuntijapalvelut CCM 9.3 1,2 10,4 % KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 3 % Tieliikenteen ja julkisen liikenteen mahdollistava infrastruktuuri CCA 6.15 0,8 6,9 % E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 13 % Vesiliikenteen infrastruktuuri CCA 6.16 0,0 0,2 % E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % Ohjelmistot, konsultointi ja niihin liittyvä toiminta CCA 8.2 2,0 17,0 % E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 42 % Fyysisten ilmastoriskien hallinnan ja niihin sopeutumisen mahdollistavat ohjelmistot CCA 8.4 0,0 0,1 % E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % Ilmastonmuutokseen sopeutumiseen liittyvät insinööripalvelut ja niihin liittyvä tekninen konsultointi CCA 9.1 0,1 0,5 % E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 5 % Tulvariskien ehkäisy- ja torjuntainfrastruktuuri CCA 14.2 0,0 0,1 % E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % Sellaisen vuotojen valvontatekniikan valmistus ja asennus, joka mahdollistaa vuotojen vähentämisen ja ehkäisyn vedenjakelujärjestelmissä sekä siihen liittyvät palvelut WTR 1.1 0,0 0,1 % E/KEL E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % Pilaantuneiden paikkojen ja alueiden kunnostaminen PPC 2.4 0,3 2,2 % E/KEL E/KEL E/KEL KEL E/KEL E/KEL 0 % Luontotyyppien, ekosysteemien ja lajien suojelu, mukaan lukien ennallistaminen BIO 1.1 0,0 0,4 % E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL KEL 0 % Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.2) 5,0 42,1 % 14,8 % 24,6 % 0,1 % 2,2 % 0,0 % 0,4 % 66 % A. Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot (A.1+A.2) 7,7 65,5 % 35,1 % 24,8 % 1,7 % 2,2 % 0,4 % 1,3 % 66 % B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot 4,1 34,5 % Yhteensä 11,8 100 % Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 24 Taulukko 4: Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyviin tuotteisiin ja palveluihin liittyvä osuus toimintamenoista – vuoden 2023 tiedot Tilikausi 2023 Vuosi Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) Taloudelliset toiminnat Koodi Liikevaihto Osuus liikevaihdosta, vuosi 2023 Ilmastonmuutoksen hillintä Ilmastonmuutokseen sopeutuminen Vesi Ympäristön pilaantuminen Kiertotalous Biologinen monimuotoisuus Ilmaston muutoksen hillintä Ilmastonmuutokseen sopeutuminen Vesi Ympäristön pilaantuminen Kiertotalous Biologinen monimuotoisuus Vähimmäistason suojatoimet Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitus- järjestelmäkelpoisten (A.2.) osuus liikevaihdosta vuonna 2022 Luokka mahdollistava toiminta Luokka siirtymätoiminta EUR % K;E; E/S K;E; E/S K;E; E/S K;E; E/S K;E; E/S K;E; E/S K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M S A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat Ympäristön kannalta kestävistä (luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.1) % % % % % % % K K K K K K K % Josta mahdollistavat toiminnat % % % % % % % K K K K K K K % M Josta siirtymätoiminnat % % K K K K K K K % S A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat KEL; E/ KEL KEL; E/ KEL KEL; E/ KEL KEL; E/ KEL KEL; E/ KEL KEL; E/ KEL Luokitusjärjestelmäkelpoisista muttei ympäristön kannalta kestävistä (muista kuin luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.2) % % % % % % % % A. Luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto (A.1+A.2) % % % % % % % B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto 100 % Yhteensä 100 % SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 25 ARVIO TOIMINNAN RISKEISTÄ JA EPÄVARMUUSTEKIJÖISTÄ Sitowise-konsernin liiketoimintaan liittyvät merkittävät riskit ja epävarmuustekijät pitävät sisällään operatiivisia, strategisia, taloudellisia ja ESG-riskejä, joille konsernin taloudellinen tulos on alttiina. Tilikaudella 2023 toteutettiin jälleen konsernin riskikar- toituksen pohjana oleva vuosittainen kysely, jonka tuloksia on käsitelty konsernin hallituksessa, johtoryhmässä sekä liiketoi- minta-alueilla. Sitowise-konsernin riskienhallintaprosessi ja vas- tuut on kuvattu konsernin verkkosivuilla (www.sitowise.com). Operatiiviset riskit Riskikuvaus Riskien hallinta Henkilöstöriskit Sitowise-konsernin henkilöstöriskeissä korostuvat nykyisten asiantuntijoiden pysyvyys, jaksaminen ja uusien asiantuntijoiden saatavuus. Sitowisen liiketoiminta perustuu ammattitaitoiseen henkilöstöön ja osaavat ammattilaiset ovat tärkeä tekijä yhtiön kannattavuuden, kasvun ja strategian toteuttamisen näkökulmasta. Sitowisen työnantajakuvan mahdollinen heikentyminen sisäisten tai ulkoisten tekijöiden vuoksi on riski henkilöstön sitoutumisen ja pysyvyyden näkökulmasta. Yksi Sitowise-konsernin strategian fokusalueista on tavoite olla alan tunnetuin ja halutuin työnantaja, minkä vuoksi kulttuurin ja henkilöstöhallinnon aktiiviseen kehittämiseen panostetaan jatkuvasti. Lisäksi laadukkaan johtamisen ylläpitäminen esimerkiksi johtamiskoulutusten avulla nähdään tärkeänä osana henkilöstöriskien hallintaa. Projektiriskit Sitowise-konsernin operatiivisia riskejä ovat projektityöhön liittyvät riskit, kuten tarjousten hinnoitteluvirheet, suunnitteluvirheiden tai viivästysten aiheuttamat korvausvaateet, ja poikkeukselliset takuita ja vastuita koskevat ankarat ehdot, jos ne tulisivat sovellettaviksi, ja joilla voisi olla haitallinen vaikutus Sitowisen kannattavuuteen. Tarjousten ja projektien riskejä kontrolloidaan laadunhallinta- ja riskienhallintakatselmuksilla ja noudattamalla ISO- sertifioidun toimintajärjestelmän mukaisia menettelyjä. Konserni on kehittänyt Voima-palvelualustan mahdollistaakseen tehokkaat ja yhdenmukaiset toimintatavat. Projektinhallintatyökalu Voima sisältää projektiohjeita ja mallipohjia, parhaita käytäntöjä, tarjous- ja projektityötiloja sekä riskiarviointityökalun. Projektiriskejä hallitaan jo tarjousvaiheessa projektitoiminnan ohjeistuksella, jonka mukaisesti tavanomaisesta poikkeavia sopimusehtoja sisältävien hankkeiden tarjoamiseen vaaditaan lupa liiketoiminnan johdolta. Ohjeistus kattaa myös projektien toteutusvaiheen. Teemoina riskiarviossa ovat mm. sopimusehdot ja korvausvastuut, aikataulu, resurssit, toimeksiannon sisältö, turvallisuus ja vastuullisuus. Voima- alusta sisältää reaaliaikaista dataa, jota voidaan käyttää riskien pienentämiseen. Projektiriskejä hallitaan huolellisella hinnoittelulla ja perehtymällä perusteellisesti tarjottavaan projektiin ja sen problematiikkaan. Vahinkoriskit Vahinkoriskejä ovat informaatiojärjestelmä- ja tietoturvariskit. Sitowisen liiketoiminta on riippuvainen hyvin toimivasta IT-infrastruktuurista ja keskeytymättömästä pääsystä IT- pohjaisiin työkaluihin ja järjestelmiin. IT-järjestelmät ovat kuitenkin herkkiä virhe- ja häiriötilanteille. IT-järjestelmiin vaikuttavat toimintahäiriöt, katkokset, vikatilanteet, kyberturvallisuusloukkaukset tai sähkökatkot voivat viivästyttää palveluiden toimittamista, aiheuttaa odottamattomia kustannuksia ja vahingoittaa Sitowisen mainetta. Informaatiojärjestelmiin ja tietoturvaan liittyviä riskejä hallitaan varmistamalla, että yhtiöllä on käytössään tarvittavat resurssit ja osaaminen, sekä järjestelmiin kohdistuvilla investoinneilla ja päivityksillä, minkä kautta tietoturvaa parannetaan jatkuvasti. Riskejä hallitaan lisäksi kouluttamalla työntekijöitä, toteuttamalla ennakoivia riskienhallintatoimenpiteitä ja varmistamalla tehokkaat suojaustoimenpiteet mahdollista tietojen menetystä tai järjestelmähäiriöitä vastaan. Strategiset riskit Riskikuvaus Riskien hallinta Markkinariskit Yleisen taloudellisen kehityksen ja markkinaolosuhteiden muutosten aiheuttamat epävarmuudet aiheuttavat Sitowise- konsernin liiketoiminnan riskejä. Talouden nopea syklinen vaihtelu ja julkisten varojen käytön vähentyminen tai varojen ohjaaminen pois rakennetun ympäristön hankkeista voi edistää markkinan hidastumista. Aiempaa korkeampi inflaatio, korkotason nousu, energian hinta, sekä rakentamisen kohonneet materiaalikustannukset luovat epävarmuutta markkinoille ja voivat aiheuttaa taloudellisen aktiivisuuden vähentymistä esimerkiksi johtamalla investointien ja asiakasprojektien vähentymiseen tai lykkääntymiseen. Sitowise seuraa aktiivisesti talouden ja markkinan kehittymistä voidakseen reagoida muutoksiin liiketoimintaympäristössään. Sitowise hyödyntää jatkuvia ja kohdennettuja kehitystoimenpiteitä, kuten panostukset myyntityöhön, strategisten asiakassegmenttitiimien perustaminen ja asiakaspohjan laajentaminen, varmistaakseen yrityksen kyvyn suojautua nopeilta markkinamuutoksilta. Yrityskauppariskit Sitowise-konsernin pitkän aikavälin taloudelliset tavoitteet perustuvat osittain yritysostoihin, ja suunniteltu yritysostoihin perustuva kasvu ei välttämättä toteudu, jos sopivia yritysostokohteita ei ole tarjolla, järjestelyjä ei voida toteuttaa taloudellisesti perustellulla arvostustasolla tai yrityskauppoihin sisältyy vastuita, joita ei pystytä huomioimaan ostohinnassa tai hankittujen yhtiöiden integraatiossa ei onnistuta saavuttamaan ostolle asetettuja tavoitteita. Sitowise arvioi ja hallinnoi aktiivisesti mahdollisia yrityskauppakohteita ja -hankkeita, ja keskittyy kohteisiin, joiden nähdään tukevan yrityksen strategiaa sekä jotka sopivat yrityksen taloudelliseen tilanteeseen ja markkinaan. Sitowise huomioi myös sen taserakenteen eri yrityskauppamahdollisuuksia arvioidessaan. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 26 Strategiset riskit Riskikuvaus Riskien hallinta Yrityskauppariskit Yrityskauppojen onnistuneet integroinnit ovat keskeinen osa Sitowise-konsernin kasvustrategiaa, joten Sitowise altistuu ostettujen yhtiöiden integrointiin liittyville riskeille, jotka voivat johtaa lisäkustannuksiin, synergioiden toteuttamisessa epäonnistumiseen ja kasvumahdollisuuksien menettämiseen. Sitowisellä on käytössään vakiintunut prosessi yrityskauppakohteiden integrointiin, joka perustuu sen aiempiin kokemuksiin lukuisista yrityskaupoista. Integraation huolellinen suunnittelu ja kulttuurisen yhteensopivuuden varmistaminen jo ennen yrityskauppaa ovat myös olennaisia osia transaktioprosesseista. Teknologinen kehitys Epäonnistuminen teknologisten kehitystrendien ennakoimisessa ja uusien innovaatioiden hyödyntämisessä esimerkiksi uusien älykkäiden palveluiden onnistuneen kaupallistamisen kautta, sekä kyvyttömyys kasvattaa jatkuvalaskutteisten palveluiden osuutta liiketoiminnassa, voivat hankaloittaa yrityksen strategian tehokasta toteuttamista. Teknologian kehittyminen voi myös vaatia yritystä sopeuttamaan hinnoitteluaan ja projektinhallintamallejaan. Innovaatiot ovat yksi Sitowise strategian kolmesta strategisesta pilarista. Sen tavoitteena on kehittää ja osallistaa yrityksen työntekijöitä ja kumppaneita innovoimaan älykkäitä ratkaisuja, jotka vauhdittavat toimialan murrosta. Painopiste on yrityksen innovaatiokulttuurin tukemisessa ja kehittämisessä sekä sisäisten kehityshankkeiden koordinoinnin parantamisessa erilaisten työkalujen ja prosessien avulla. Asiakasriskit Sitowise-konsernin suurimmat asiakasryhmät ovat julkinen sektori, rakennusyritykset ja asuntoyhtiöt. Sellaisen asiakkaan menetyksellä, jonka osuus liikevaihdosta on suuri, voi olla merkittävä taloudellinen vaikutus. Vaikka hankinnat suuremmilta julkisen sektorin asiakkailta eivät aina ole keskitettyjä vaan seurausta lukuisista hankintamenettelyistä, ongelmat yksittäisessä projektissa voivat heijastua muiden palveluiden hankintoihin. Sitowisellä on monipuolinen asiakaspohja, ja riippuvuutta yksittäisistä asiakkaista tai asiakassegmenteistä pyritään hallitsemaan laajentamalla yrityksen asiakaspohjaa edelleen hankkimalla uusia asiakkaita uusilta asiakassektoreilta. Sitowise-konserni on myös vahvistanut myyntiresurssejaan uuteen myyntimalliin ja organisaatioon siirtymällä. Lisäksi uuden asiakashallintajärjestelmän käyttöönoton tavoitteena on tukea asiakastyötä tulevaisuudessa. Taloudelliset riskit Riskikuvaus Riskien hallinta Rahoitusmarkkinariskit Sitowise-konsernin sekä strategisena että taloudellisena riskinä on, että rahoitusmarkkinoiden epävarmuus tai korkojen nousu johtaa siihen, että rahoituksen hinta nousee ja saatavuus (riittävyys, oikea-aikaisuus ja suotuisin ehdoin) heikkenee, sillä Sitowise rahoittaa liiketoimintansa ja investointinsa liiketoiminnan rahavirralla ja lainarahoituksella, ja tarvitsee ulkopuolista rahoitusta kasvustrategiansa toteuttamiseen. Ulkopuolinen rahoitus voi altistaa Sitowisen velkaantumiseen liittyville riskeille ja taloudellisen aseman heikentymiselle. Sitowise-konserni arvioi huolella mahdollisia rahoitusriskejä, ja konsernin likviditeettiä (myyntisaatavia ja rahavirtaa) seurataan jatkuvasti. Sitowise-konserni seuraa myös tarkasti velkaantumisastettaan ja keskittyy sen parantamiseen esimerkiksi mahdollisten yrityskauppakohteiden huolellisen arvioinnin kautta. Rahoituksen hankkimiseen liittyvien riskin hallitsemiseksi Sitowise-konserni edistää vahvoja ja läpinäkyviä suhteita lähipankkeihinsa sekä pyrkii ylläpitämään aktiivista ja avointa vuoropuhelua osakkeenomistajiensa kanssa parantaakseen taloudellista mainettaan ja tukeakseen sitä. Tilauskanta Toiminnan henkilösidonnaisuuden vuoksi tasaisen ja katteellisen tilauskannan ylläpitäminen on palvelutoiminnalle erittäin tärkeää. Tilauskannan riittävyyttä pyritään hallitsemaan laajalla ja kattavalla asiakasverkostolla, monipuolisella työkannalla sekä tilauskannan jatkuvalla seurannalla. Kustannusriski Kustannusten, kuten palkkatason, IT- tai toimitilakulujen nousu voi vaikuttaa haitallisesti Sitowisen kannattavuuteen ja liiketoiminnan tulokseen, jos Sitowise ei pysty muuttamaan palveluidensa hinnoittelua tätä vastaavalla tavalla. Sitowise-konserni keskittyy aktiivisiin hinnoittelutoimenpiteisiin ja myynnin kehitystyöhön, mukaan lukien uuden asiakashallintajärjestelmän käyttöönotto sekä toimenpiteet kustannustehokkuuden varmistamiseksi. Maailmanpoliittiset tapahtumat Sotien ja muiden merkittävien maailmanpoliittisten tapahtumien, kuten inflaation ja korkeampien korkojen, aiheuttamat globaalit taloudelliset seuraukset voivat hidastaa edelleen markkinoiden kasvua rakennusalalla, mikä voi vaarantaa Sitowisen kasvu- ja kannattavuustavoitteiden saavuttamisen. Ukrainan sodan suorat vaikutukset Sitowiseen ovat rajallisia. Yhtiöllä ei ole toimipisteitä Venäjällä, Valko-Venäjällä eikä Ukrainassa, eikä myöskään vientiä kyseisiin maihin. Pakotteet Venäjän sotatoimien takia ja muuttuva toimintaympäristö pakotteiden soveltamisalan ulkopuolella sekä vastapakotteet saattavat kuitenkin luoda epävarmuuksia. Yhtiö tarkastelee ja hallinnoi merkittävien geopoliittisten tapahtumien taloudellisiin seurauksiin liittyviä riskejä seuraamalla ja analysoimalla markkinakehitystä ja toimintaympäristöä jatkuvasti. Rahoitusriskejä kuvataan tarkemmin tilinpäätöksen liitetiedossa 5. Sitowisen toimintaan liittyviä vastuullisuusriskejä on kuvattu Vuosi- ja vastuulliskertomuksessa. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 27 RIITA-ASIAT Sitowise Oy:llä on vireillä oikeudenkäynti entisen asiakkaansa kanssa liittyen Suomessa sijaitsevaan muutaman vuoden ta- kaiseen kerrostalohankkeeseen. Vastapuoli on esittänyt asiassa merkittävän korvausvaatimuksen, mutta yhtiön näkemyksen mukaan vaatimus on perusteeton. Sitowise on myös vaatinut asiakkaalta maksamattomia suoritteita viivästyskorkoineen. Yhti- ön arvion mukaan oikeusprosessin odotetaan kestävän vuosia. LÄHIPIIRILAINAT Sitowise Group Oyj on antanut lähipiiriyhtiölleen Fimpec Group Oy:lle pääomalainoja, joiden lainapääoma tilinpäätöshetkellä oli 916 500 euroa. Pääomalainojen vuotuinen korko on 8 %. Pää- omalainoihin sovelletaan osakeyhtiölain 12 luvun säännöksiä. KAUSIVAIHTELU JA HERKKYYDET Sitowisen liiketoiminnan kausivaihteluun vaikuttaa vuoden työ- päivien ajoittuminen kuukausittain, mihin puolestaan vaikuttaa arkipyhien (esim. pääsiäinen ja joulu) ja lomien ajoitus. Kesä- lomakauden vuoksi konsernin liikevaihto ja kannattavuus ovat yleensä matalimmillaan kolmannella vuosineljänneksellä. Kausivaihtelu, työtunnit liikevaihdolla painotettuna 2024 2023 2022 Ero 2023 vs. 2022 Q1 478 484 476 8 Q2 459 451 460 -9 Q3 502 491 500 -9 Q4 471 469 477 -8 Koko vuosi 1 910 1 895 1 914 -19 Arvioidut vuositason herkkyydet liiketoiminnan nykyiselle laa- juudelle laskettuina: 2023 Muutos Vaikutus euroissa Vaikutuksen kohdistuminen Työpäivien lukumäärä +/- 1 päivä +/- EUR 0,7–0,9 miljoonaa Liikevaihto ja tulos Sairauspoissaolot +/- 1 %-yksikkö -/+ EUR 2 miljoonaa Liikevaihto ja tulos SEK/EUR- kurssimuutos +/- 10 % +/- EUR 4 miljoonaa Liikevaihto YHTIÖN HALLITUKSEN ESITYS EMOYHTIÖN VOITTOA KOSKEVAKSI TOIMENPITEEKSI Sitowise Group Oyj:n jakokelpoiset voittovarat 31.12.2023 olivat 108,2 miljoonaa euroa, josta emoyhtiön tilikauden tulos 2023 oli 4 014 150 euroa. Sitowisen osinkopolitiikan mukaan tavoitteena on maksaa vuosittain osakkeenomistajilleen osinkoa, joka vastaa 30–50 prosenttia nettotuloksesta. Mahdollisen osingon jakamisessa huomioidaan yritysostot, yhtiön taloudellinen tilanne, rahavirta ja tulevaisuuden kasvumahdollisuudet. Vallitsevan markkinaym- päristön vuoksi sekä mahdollistaakseen tulevien kasvuhankkei- den rahoittamisen hallitus ehdottaa, että vuodelta 2023 vahvis- tettavan taseen perusteella ei jaeta osinkoa. Hallitus harkitsee omien osakkeiden hankintaa koskevan valtuutuksen käyttämistä vuoden 2024 aikana. PITKÄN AIKAVÄLIN TALOUDELLISET TAVOITTEET Sitowise-konsernin hallitus on asettanut seuraavat pitkän aika- välin taloudelliset tavoitteet: • Kasvu: Vuotuinen liikevaihdon kasvu yli 10 % yritysostot mukaan lukien • Kannattavuus: Oikaistu EBITA -marginaali vähintään 12 % • Velkaantuminen: Nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen enintään 2,5-kertainen, paitsi väliaikaisesti yritysostojen yhteydessä Sitowisen osinkopolitiikan mukaan yhtiön tavoitteena on maksaa vuosittain osinkoa, joka vastaa 30–50 prosenttia nettotulok- sesta osakkeenomistajilleen. Mahdollisen osingon jakamisessa huomioidaan yritysostot, yhtiön taloudellinen tilanne, rahavirta ja tulevaisuuden kasvumahdollisuudet. NÄKYMÄT JA OHJEISTUS Näkymät vuodelle 2024 Kestävien yhteiskuntien suunnittelupalveluiden, konsultoinnin ja digitaalisten ratkaisujen kysynnän vakaata pitkän aikavälin kasvua tukevat vahvat megatrendit kuten kaupungistuminen, korjausvelka, vastuullisuus, digitalisaatio ja turvallisuus. Yleisten talousnäkymien heikkeneminen, korkea korkotaso ja korkea inflaatio ovat hidastaneet kasvua sekä Suomessa että Ruotsissa ja vaikuttaneet Sitowisen asiakkaiden lyhyen aikavälin päätöksentekoon etenkin yksityisellä sektorilla ja kaikkein sel- vimmin asuntorakentamiseen liittyvissä projekteissa. Vallitseva Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 28 taloustilanne on vaikuttanut myös julkisen sektorin laajamittai- siin hankkeisiin Sitowisen markkinaympäristöön vuonna 2024 vaikuttaa keskeisesti se, milloin keskuspankkien odotetut koron- laskut tapahtuvat ja ovatko ne toteutuessaan riittäviä lisätäk- seen uusien rakennushankkeiden ja muiden investointien, ja sitä kautta teknisen konsultoinnin, kysyntää. Odotamme markkinatilanteen jatkuvan kaksitahoisena vuonna 2024. Kasvuun myötävaikuttaa vihreään siirtymään, turvallisuu- teen ja rakennetun ympäristön digitalisaatioon liittyvien palve- luiden lisääntyvä kysyntä. Talossa ensimmäinen vuosipuolisko tulee vielä olemaan haasteellinen Suomen rakennusmarkkinan vaikean tilanteen vuoksi. Merkkejä markkinan parantumisestä odotetaan aikaisintaan vuoden 2024 loppua kohden. Ruotsissa teknisen konsultoinnin markkinassa on yleisesti ottaen pysynyt Suomea vakaampana, ja sen kehityksessä on nähtävissä positii- visia merkkejä. Vuoden 2024 alkaessa Infran, Digitaalisten ratkaisujen ja Ruotsin tilauskannat olivat hyvällä tasolla. Talossa työkanta oli riittämätön, mikä on johtanut kohdennettuihin lomautuksiin alkuvuonna 2024. Markkinakehityksen lisäksi kustannusinflaation (esimerkiksi palkkainflaation), edellisvuotta suuremman työpäivien mää- rän (-1 työpäivä ensimmäisellä neljänneksellä, +1 työpäivä sekä toisella että kolmannella neljänneksellä ja sama määrä vuoden viimeisellä neljänneksellä), mahdollisten valuuttakurssimuutos- ten (euro / Ruotsin kruunu) sekä korkeampien korkokustannus- ten arvioidaan vaikuttavan Sitowisen taloudelliseen kehitykseen vuonna 2024. Ohjeistus vuodelle 2024 Sitowise-konsernin liikevaihdon odotetaan laskevan hieman vuonna 2024 Talo-liiketoiminnan laskun vuoksi. Vuoden 2024 oikaistun EBITA-marginaalin (%) odotetaan olevan samalla ta- solla kuin vuonna 2023 tai parempi. KATSAUSKAUDEN JÄLKEISET MERKITTÄVÄT TAPAHTUMAT Suunnattu osakeanti ja muutos Sitowisen osakkeiden lukumäärässä Sitowise Group Oyj:n hallitus päätti 9.1.2024 varsinaisen yh- tiökokouksen 25.4.2023 antaman valtuutuksen nojalla laskea liikkeeseen 48 675 Sitowise Group Oyj:n hallussa olevaa omaa osaketta ja 179 738 uutta osaketta suunnatussa osakeannissa. Suunnattu osakeanti liittyy kauppaan, jossa Sitowise Oy osti luonto- ja ympäristöpalveluja tuottavan Ahlman Group Oy:n asi- antuntijatoiminnot. Kauppa saatiin päätökseen 9.1.2024. Merkityt uudet osakkeet rekisteröitiin kaupparekisteriin 11.1.2024, minkä jälkeen Yhtiön osakkeiden kokonaismäärä on 35 845 665 osaketta. Yhtiö ei omista omia osakkeita. Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan varsinaiselle yhtiöko- koukselle 2024 Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotukset varsinaisel- le yhtiökokoukselle julkaistiin 30.1.2024. Varsinainen yhtiöko- kous on suunniteltu pidettäväksi 4.4.2024. tehdyn ehdotuksen mukaan hallituksen ja sen valiokuntien jäsenille maksetaan vuo- den 2025 varsinaiseen yhtiökokoukseen päättyvältä toimikau- delta vastaavat palkkiot, jotka on maksettu päättyvän toimikau- den aikana. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa, että toimikau- deksi, joka päättyy vuoden 2025 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä, yhtiön hallituksen nykyiset jäsenet Eero Heliövaara, Mirel Leino-Haltia, Elina Piispanen, Niklas Sörensen, Tomi Terho ja Mats Åström valitaan uudelleen ja että uudeksi jäseneksi vali- taan Anni Ronkainen. Ehdotukset ovat kokonaisuudessaan luettavissa Sitowisen sijoit- tajasivuilla Varsinainen yhtiökokous 2024 | Sitowise SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 29 TALOUDELLISET JA VAIHTOEHTOISET TUNNUSLUVUT Sitowise on raportoinut vuoden 2019 IFRS tilinpäätökses- tä alkaen eräitä vaihtoehtoisia tunnuslukuja, jotka eivät ole IFRS-standardien mukaisia. Vaihtoehtoisten tunnuslukujen las- kennassa ei huomioida vertailukelpoisuuteen vaikuttavia, tavalli- sesta liiketoiminnasta poikkeavia eriä varsinaisen liiketoiminnan taloudellisen tuloksen näyttämiseksi. Vaihtoehtoisten tunnuslu- kujen tarkoituksena on parantaa vertailukelpoisuutta eivätkä ne korvaa muita IFRS-pohjaisia tunnuslukuja. Raportoitavat vaihtoehtoiset tunnusluvut ovat oikaistu käyt- tökate (EBITDA), EBITA, oikaistu EBITA ja Nettovelka/EBITDA (oikaistu). Oikaistun käyttökatteen (EBITDA) ja oikaistun EBITA:n ulkopuolelle jäävät vertailukelpoisuuteen vaikuttavat olennaiset tavalliseen liiketoimintaan kuulumattomat erät. Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut EUR tuhatta 1–12/2023 1–12/2022 Liikevaihto 210 910 204 414 Liikevaihdon kasvu % 3.2 % 14.0 % Oikaistu orgaaninen liikevaihdon kasvu % 1 % 5 % EBITA, oikaistu 17 012 20 380 % liikevaihdosta 8,1 % 10,0 % EBITA 15 128 16 075 Liikevoitto (EBIT) 11 701 13 162 % liikevaihdosta 5,5 % 6,4 % Katsauskauden tulos 5 549 7 914 Taseen loppusumma 278 381 280 724 Rahavarat 15 596 15 390 Nettovelka 55 340 56 602 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 23,891 22,676 Osakekohtainen tulos (EUR) 0,16 0,22 Laimennettu osakekohtainen tulos (EUR) 0,16 0,22 Osakekohtainen tulos, jatkuvat toiminnot (EUR) 0,16 0,22 Laimennettu osakekohtainen tulos, jatkuvat toiminnot (EUR) 0,16 0,22 Oman pääoman tuotto (ROE), % 4,7 % 6,8 % Sijoitetun pääoman tuotto (ROCE), % 5,5 % 6,5 % Omavaraisuusaste, % 42,9 % 41,6 % Nettovelka/EBITDA, oikaistu 3,0x 2,6x Velkaantumisaste, % 46,3 % 48,4 % Henkilöstö keskimäärin 2 211 2 151 Henkilötyövuosia keskimäärin 1 974 1 918 Laskutusaste 74,4 % 76,1 % Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 30 TALOUDELLISTEN JA VAIHTOEHTOISTEN TUNNUSLUKUJEN LASKENTAPERIAATTEET Oikaistu orgaaninen liikevaihdon kasvu = Liikevaihdon kasvu yritysostot ja -myynnit pois lukien sekä huomioiden työpäivien määrän ja valuuttakurssien vaikutus EBITA = Liiketulos + aineettomien hyödykkeiden poistot EBITA, oikaistu = EBITA + vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät EBITDA, oikaistu = EBITDA + vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät, lisäksi kaikki vuokravastuuvelat on käsitelty operatiivisina vuokrasopimuksina, joten vuokrakulut vaikuttavat kokonaisuudessaan EBITDA:han Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät = Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät liittyvät pääosin yritysjärjestely- ja integraatiokuluihin, uudelleenjärjestelykuluihin ja listautumisvalmiuskuluihin Nettovelka = Rahalaitoslainat - rahavarat (Nettovelka ei sisällä vuokrasopimusvelkaa) Oman pääoman tuotto (ROE), % = Katsauskauden tulos edelliseltä 12 kuukaudelta Oma pääoma yhteensä, keskimäärin Sijoitetun pääoman tuotto (ROCE), % = (Tulos ennen veroja + rahoituskulut) edelliseltä 12 kuukaudelta (Taseen loppusumma - korottomat velat), keskimäärin Omavaraisuusaste, % = Oma pääoma yhteensä Taseen loppusumma Nettovelka/EBITDA, oikaistu = Nettovelka EBITDA, oikaistu (ed. 12 kk) Velkaantumisaste, % = Nettovelka Oma pääoma yhteensä Laimentamaton osakekohtainen tulos = (Katsauskauden tulos - määräysvallattomille omistajille kuuluva osuus - tilikaudelta jaettavaksi päätetty osinko verovaikutus huomioon ottaen) Osakkeiden painotettu lukumäärä keskimäärin Laimennettu osakekohtainen tulos = (Katsauskauden tulos - määräysvallattomille kuuluva osuus - tilikaudelta jaettavaksi päätetty osinko verovaikutus huomioon ottaen) Osakkeiden laimennettu painotettu lukumäärä keskimäärin Henkilötyövuosia keskimäärin = Konsernin henkilöstö täysipäiväisten työntekijöiden lukumäärää vastaavaksi arvoksi muutettuna, keskiarvo kauden aikana Laskutusaste = Projektityötuntien kokonaismäärä suhteessa tehtyjen työtuntien määrään SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 31 VAIHTOEHTOISTEN TUNNUSLUKUJEN TÄSMÄYTTÄMINEN EUR tuhatta 2023 2022 Liikevaihto 210 910 204 414 Oikaistu orgaaninen liikevaihdon kasvu % Liikevaihdon kasvu 3 % 14 % Yritysostojen vaikutus -5 % -9 % Työpäivien määrän vaikutus 1 % 0 % Valuuttakurssien vaikutus 2 % 1 % Oikaistu orgaaninen liikevaihdon kasvu % 1 % 5 % EBITA Liikevoitto (EBIT) 11 701 13 162 Aineettomien hyödykkeiden poistot -3 427 -2 913 EBITA 15 128 16 075 EBITA % 7,2 % 7,9 % Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät Uudelleenjärjestelykustannukset 1 503 722 Yritysjärjestely- ja integraatiokustannukset 302 2 801 Muut, tulot (-) / kulut (+) -99 782 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät, EBITDA 1 706 4 305 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät, aineellisten hyöd. poistot 178 0 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät, EBITA 1 884 4 305 EBITA, oikaistu EBITA 15 128 16 075 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät, EBITA 1 884 4 305 EBITA, oikaistu 17 012 20 380 EBITA, oikaistu % 8,1 % 10,0 % EBITDA Liikevoitto (EBIT) 11 701 13 162 Poistot ja arvonalentumiset -11 518 -10 594 EBITDA 23 219 23 756 EBITDA % 11,0 % 11,6 % Nettovelka Rahalaitoslainat 70 935 71 992 Rahavarat 15 596 15 390 Nettovelka 55 340 56 602 EBITDA, oikaistu (ed.12kk) EBITDA (ed.12kk) 23 219 23 756 Vertailukelpoisuuteen vaikuttavat erät, EBITDA (ed. 12kk) 1 706 4 305 Operatiiviset vuokravelat (IFRS16) (ed. 12kk) -6 735 -6 366 EBITDA, oikaistu (ed.12kk) 18 189 21 695 Nettovelka/EBITDA, oikaistu Nettovelka 55 340 56 602 EBITDA, oikaistu (ed.12kk) 18 189 21 695 Nettovelka/EBITDA, oikaistu 3,0x 2,6x Velkaantumisaste, % Oma pääoma yhteensä 119 483 116 874 Nettovelka 55 340 56 602 Velkaantumisaste, % 46,3 % 48,4 % Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 32 KONSERNIN TILINPÄÄTÖS IFRS KONSERNIN LAAJA TULOSLASKELMA EUR tuhatta Liite 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Liikevaihto 2.2 210 910 204 414 Liiketoiminnan muut tuotot 2.3 397 288 Materiaalit ja palvelut 2.4 -21 493 -20 495 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 2.5 -138 417 -129 774 Liiketoiminnan muut kulut 2.6 -28 179 -30 677 Poistot ja arvonalentumiset 2.7 -11 518 -10 594 Liikevoitto 11 701 13 162 Rahoitustuotot 4.1 532 390 Rahoituskulut 4.1 -5 088 -3 272 Tulos ennen veroja 7 145 10 280 Tuloverot 6.2 -1 596 -2 366 Tilikauden tulos 5 549 7 914 Tilikauden tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille 5 618 7 847 Määräysvallattomille omistajille -69 67 Tilikauden tulos 5 549 7 914 Erät, jotka voidaan myöhemmin siirtää tulosvaikutteisiksi Muuntoeron muutos 162 -3 837 Rahavirtojen suojaus, verovaikutus huomioiden -54 63 Muut laajan tuloksen erät yhteensä 109 -3 774 Tilikauden laaja tulos 5 657 4 140 Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille 5 727 4 073 Määräysvallattomille omistajille -69 67 Osakekohtainen tulos: Osakekohtainen tulos (EUR) 2.8 0,16 0,22 Laimennettu osakekohtainen tulos (EUR) 0,16 0,22 Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 33 KONSERNIN TASE EUR tuhatta Liite 31.12.2023 31.12.2022 Varat Liikearvo 3.2 158 033 157 620 Aineettomat hyödykkeet 3.2 11 863 10 224 Aineelliset hyödykkeet 3.3 2 896 3 973 Käyttöoikeusomaisuuserät 3.3 26 405 27 803 Muut osakkeet, osuudet ja saamiset 4.2 1 899 1 931 Laskennalliset verosaamiset 6.2 732 894 Pitkäaikaiset varat yhteensä 201 828 202 446 Myyntisaamiset ja muut saamiset 3.4 59 150 61 564 Tuloverosaamiset 6.2 1 808 1 323 Rahavarat 4.2 15 596 15 390 Lyhytaikaiset varat yhteensä 76 553 78 278 Varat yhteensä 278 381 280 724 EUR tuhatta Liite 31.12.2023 31.12.2022 Oma pääoma ja velat Osakepääoma 80 80 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 96 692 96 434 Käyvän arvon rahasto 294 348 Muuntoero -3 519 -3 681 Kertyneet voittovarat 25 751 23 440 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 119 299 116 621 Määräysvallattomien omistajien osuus 183 253 Oma pääoma yhteensä 119 483 116 874 Laskennalliset verovelat 6.2 1 543 1 588 Rahoitusvelat 4.2 69 935 70 992 Vuokrasopimusvelat 4.2 20 524 22 050 Pitkäaikaiset velat yhteensä 92 003 94 630 Tuloverovelat 60 653 Rahoitusvelat 4.2 1 000 1 000 Vuokrasopimusvelat 4.2 7 193 6 937 Varaukset 3.5 330 981 Ostovelat ja muut velat 3.6 58 312 59 649 Lyhytaikaiset velat yhteensä 66 895 69 219 Oma pääoma ja velat yhteensä 278 381 280 724 Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 34 KONSERNIN RAHAVIRTALASKELMA EUR tuhatta 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Liiketoiminnan rahavirta: Tilikauden tulos 5 549 7 914 Oikaisut Tuloverot 1 596 2 366 Poistot ja arvonalentumiset 11 518 10 594 Rahoitustuotot ja -kulut 4 556 2 882 Muut oikaisut 259 297 Käyttöpääoman muutos Myyntisaamisten ja muiden saamisten lisäys (-) / vähennys (+) 2 835 -6 424 Ostovelkojen ja muiden velkojen lisäys (+) / vähennys (-) -2 422 5 047 Maksetut korot ja muut rahoituskulut -4 885 -2 244 Saadut korot ja muut rahoitustuotot 500 185 Maksetut tuloverot -2 921 -4 558 Liiketoiminnan rahavirta 16 586 16 058 Investointien rahavirta: Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -3 904 -3 665 Tytäryritysten hankinnat vähennettynä hankintahetken rahavaroilla -1 512 -28 786 Investointien rahavirta -5 416 -32 450 Rahoituksen rahavirta: Osakeannista saadut maksut 258 3 844 Omien osakkeiden hankinta 0 -2 720 Maksetut osingot -3 555 -3 545 Pitkäaikaisten lainojen nostot 0 24 424 Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut -1 072 -2 974 Vuokrasopimusvelkojen maksut -6 561 -6 131 Rahoituksen rahavirta -10 929 12 899 Rahavarat tilikauden alussa 15 390 19 353 Rahavarojen muutos, lisäys (+) / vähennys (-) 241 -3 493 Valuuttakurssien muutosten vaikutus -35 -470 Rahavarat tilikauden lopussa 15 596 15 390 Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 35 LASKELMA OMAN PÄÄOMAN MUUTOKSISTA Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva pääoma EUR tuhatta Osake- pääoma Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Käyvän arvon rahasto Muunto- erot Kertyneet voittovarat Yhteensä Määräys- vallattomien omistajien osuus Oma pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2023 80 96 434 348 -3 681 23 440 116 621 253 116 874 Tilikauden tulos 5 618 5 618 -69 5 549 Muut laajan tuloksen erät -54 162 109 109 Tilikauden laaja tulos 0 0 -54 162 5 618 5 727 -69 5 657 Osakeannit 258 258 258 Osingonjako -3 555 -3 555 -3 555 Osakeperusteiset kannustinjärjestelyt 248 248 248 Liiketoimet omistajien kanssa 0 258 0 0 -3 306 -3 048 0 -3 048 Oma pääoma 31.12.2023 80 96 692 294 -3 519 25 751 119 299 183 119 483 Oma pääoma 1.1.2022 80 95 310 285 156 18 840 114 672 186 114 858 Tilikauden tulos 7 847 7 847 67 7 914 Muut laajan tuloksen erät 63 -3 837 -3 774 -3 774 Tilikauden laaja tulos 0 0 63 -3 837 7 847 4 073 67 4 140 Osakeannit 3 844 3 844 3 844 Omien osakkeiden hankinnat -2 720 -2 720 -2 720 Osingonjako -3 545 -3 545 -3 545 Osakeperusteiset kannustinjärjestelyt 297 297 297 Liiketoimet omistajien kanssa 0 1 124 0 0 -3 247 -2 123 0 -2 123 Oma pääoma 31.12.2022 80 96 434 348 -3 681 23 440 116 621 253 116 874 Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 36 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT Perustiedot Sitowise on pohjoismainen rakennetun ympäristön asiantuntija- ja digitalo. Suunnittelu- ja konsultointiosaamisemme mahdollis- taa vastuullisemman ja älykkäämmän kaupunkikehityksen ja su- juvamman liikkumisen. Sitowisella on neljä liiketoiminta-aluetta, jotka ovat Talo, Infrastruktuuri, Digitaaliset ratkaisut ja Ruotsi. Ar- vonluonti asiakkaille ja muille sidosryhmille perustuu Sitowisen työntekijöiden vahvaan osaamiseen ja toimialatuntemukseen. Yhtiön tavoitteena on vahvistaa asemaansa yhtenä johtavista rakennettuun ympäristöön ja metsävaroihin liittyvien teknisen konsultoinnin ja digitaalisten palvelujen tarjoajista. Konsernin emoyhtiö on suomalainen osakeyhtiö Sitowise Group Oyj (jäljempänä ”Yhtiö”), jonka kotipaikka on Espoo ja postiosoi- te Linnoitustie 6, 02600 Espoo, Suomi. Yhtiö listautui Helsingin pörssin pörssilistalle maaliskuussa 2021. Konsernitilinpäätös on saatavilla yhtiön pääkonttorissa osoit- teessa Linnoitustie 6 D, 02600 Espoo sekä konsernin verkkosi- vustolla www.sitowise.com. Sitowise Group Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 26.2.2024 tämän tilinpäätöksen. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdol- lisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mah- dollisuus tehdä päätös tilinpäätösten muuttamisesta. 1 YLEISET TIEDOT 1.1 LAATIMISPERIAATTEET Sitowise-konsernin konsernitilinpäätös on laadittu Euroopan unionissa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätös- standardien (IFRS) mukaisesti, ja sitä laadittaessa on sovellettu 31.12.2023 voimassa olleita IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. IFRS viittaa standardeihin ja tulkintoihin, joita Suomen kirjan- pitolaissa ja sen nojalla annetussa ohjeistuksessa määrättyjen yritysten on noudatettava ja jotka on hyväksytty sovelletta- viksi Euroopan parlamentin ja neuvoston asetuksessa (EC) No 1606/2002 määrätyn menettelyn mukaisesti. Konser- nitilinpäätöksen liitetiedot täyttävät myös IFRS-standardeja täydentävät Suomen kirjanpito- ja yhtiölainsäädännön mukaiset vaatimukset. Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin perustuen, jollei laatimisperiaatteissa ole muuta mainittu. Kon- sernitilinpäätös sisältää emoyhtiön tilinpäätöksen sekä kaikkien yhtiöiden tilinpäätökset, joissa konsernilla on määräysvalta. Tytäryhtiö yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä, kun konserni saa siinä määräysvallan. Yhdistely lopetetaan, kun määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat eliminoidaan konsernitilinpäätöksessä. Tilinpäätöseräkohtaiset laatimisperiaatteet sekä kuvaukset joh- don harkintaan perustuvista ratkaisuista sekä arvioiden ja ole- tusten käytöstä on esitetty kunkin tilinpäätöserän yhteydessä. Sitowise-konsernin toimintavaluutta on euro. Tilinpäätöksessä esitetyt luvut on pyöristetty tarkoista arvoista, joten yksittäisten esitettyjen lukujen yhteenlaskettu summa voi poiketa esitetystä summaluvusta. Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä. Uudet ja muuttuneet standardit Konserni on alkanut noudattaa tilikauden aikana muutosta IAS 12 Tuloverot -standardissa. Muutos koskee laskennallisen veron kirjaamista yhdestä tapahtumasta syntyvästä omaisuuseräs- tä ja velasta. Muutokset kaventavat alkuperäistä kirjaamista koskevaa poikkeussääntöä ja selventävät, ettei poikkeussääntö sovellu yksittäisiin tapahtumiin, kuten vuokrasopimukset, joista syntyy yhtä suuret ja vastakkaiset väliaikaiset erot. Muutoksilla on vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin liitetietoihin, mutta ei konsernitaseeseen. Konserni ei ole ottanut käyttöön uusia ja uudistettuja IFRS-stan- dardeja tai tulkintoja, jotka on julkaistu, mutta jotka eivät ole vielä tullut voimaan 1.1.2023 alkaneella tilikaudella (ennenaikainen soveltaminen), eikä käyttöön ottamattomilla IFRS- tai IFRIC- tul- kinnalla katsota olevan merkittävää vaikutusta konsernille. 1.2 ULKOMAAN RAHAN MÄÄRÄISTEN ERIEN MUUNTAMINEN Konsernitilinpäätös esitetään euroissa, joka on myös emoyhtiön toimintavaluutta. Konserniyritysten tilinpäätöksiin sisältyvät erät arvostetaan kyseisen yrityksen pääasiallisen taloudellisen toimintaympäristön valuutassa (toimintavaluutta). Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat muunnetaan toimin- tavaluutan määräisiksi liiketapahtumien toteutumispäivän kurs- seihin. Valuuttakurssivoitot ja -tappiot, jotka syntyvät tällaisiin liiketapahtumiin liittyvistä maksuista ja ulkomaan rahan määräis- ten monetaaristen varojen ja velkojen muuttamisesta tilinpäätös- päivän kurssiin, kirjataan tulosvaikutteisesti. Esittämisvaluutasta poikkeavaa toimintavaluuttaa käyttävien ulkomaisten yksikköjen tuloslaskelmat ja taseet muunnetaan esittämisvaluutan määräisiksi seuraavasti: SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 37 • kunkin esitettävän taseen varat ja velat muunnetaan kyseisen tilinpäätöspäivän kurssiin, ja • kunkin tuloslaskelman tuotot ja kulut muunnetaan kauden keskikursseihin. Kurssierot, jotka syntyvät ulkomaisten yksikköjen yhdistelystä konsernitilinpäätökseen, kirjataan muuntoeroiksi muihin laajan tuloksen eriin. 1.3 TÄRKEIMMÄT JOHDON TEKEMÄT HARKINTAAN PERUSTUVAT RATKAISUT SEKÄ ARVIOIHIN JA OLETUKSIIN LIITTYVÄT KESKEISET EPÄVARMUUSTEKIJÄT Tilinpäätöksen laatiminen IFRS-standardien mukaisesti edel- lyttää johdon tekevän harkintaan perustuvia ratkaisuja sekä sellaisten arvioiden ja oletusten käyttämistä, jotka vaikuttavat taseen laadinta-ajankohdan varojen ja velkojen määriin, ehdol- listen varojen ja velkojen raportointiin sekä tuottojen ja kulujen määriin raportointikaudella. Nämä arviot ja oletukset perustuvat aikaisempaan kokemukseen ja muihin perusteltavissa oleviin tekijöihin, kuten tulevaisuuden tapahtumia koskeviin odotuksiin, joiden Sitowise-konsernin johto uskoo olevan kohtuullisia, ottaen huomioon olosuhteet raportointikauden päättymispäivänä sekä silloin, kun kyseiset arviot ja oletukset on tehty. Vaikka nämä arviot perustuvat Sitowise-konserninjohdon parhaa seen näkemykseen tapahtumista ja toimenpiteistä tilin- päätöksen laatimisajankohtana, on mahdollista, että toteumat saattavat poiketa näistä arvioista. Arvioita ja taustaoletuksia päivitetään jatkuvasti sekä tilinpäätöstä laadittaessa. Konserni voi joutua muuttamaan arvioitaan, mikäli ne olosuhteet, joihin arviot perustuvat, muuttuvat, tai jos konserni saa uutta tietoa tai sille kertyy lisää kokemusta. Mahdolliset muutokset merkitään kirjanpitoon, sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai oletusta päivitetään. Johdon tekemät harkintaan perustuvat ratkaisut, joita johto on tehnyt tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan, ja joilla on vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, liittyvät mm. seuraaviin osa-alueisiin: segmenttiraportointi, valmiusasteen- mukainen tuloutus, liikearvon arvonalentumistestaus, varaukset, yrityskauppojen hankintamenon kohdistaminen ja aineellisten hyödykkeiden määrittäminen, sekä muiden aineettomien hyö- dykkeiden vaikutusajat. Liikevaihdon tuloutuskäytännöt on kuvattu liitetiedossa 2.2. Arvonalentumistestausta on kuvattu liitetiedossa 3.2. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 38 2 LIIKEVOITTO Tässä osiossa keskitytään konsernin tulokseen ja sen muodostu- miseen. Seuraavaksi käsitellään konsernin liikevoiton eri osate- kijöitä. 2.1 SEGMENTTIRAPORTOINTI Sitowise-konserni muodostaa yhden toimintasegmentin, joka kattaa kaikki konsernin liiketoiminnot. Tämä vastaa tapaa, jolla raportoidaan sisäisesti ylimmälle operatiiviselle päätöksente- kijälle sekä tapaa, jolla ylin operatiivinen päätöksentekijä tekee päätöksiä resurssien kohdentamisesta ja arvioi tuloksellisuutta. Merkittävät johdon harkintaan perustuvat arviot Sitowise-konsernin johto on käyttänyt harkintaa määrittäessään konsernin segmenttiraportoinnin. Harkintaa vaativia alueita ovat olleet ylimmän operatiivisen päätöksentekijän määrittäminen, konsernin johtamisessa tehdyt päätökset ja käytetyt raportit. Ylimmäksi operatiiviseksi päätöksentekijäksi on määritetty halli- tus ja toimitusjohtaja. Toimitusjohtaja vastaa resurssien kohdis- tamisesta ja tuloksellisuuden arvioimisesta. 2.2 LIIKEVAIHTO Sitowise tarjoaa asiakkailleen kaikki rakennetun ympäristön-, asiantuntija- ja digitaaliset palvelut saman katon alta. Sitowisen päämarkkina-alueet ovat Suomi ja Ruotsi. Sitowise-konsernin lii- kevaihto koostuu pääasiassa palveluiden ja palvelukokonaisuuk- sien myynnistä, mihin voi myös sisältyä ohjelmisto- tai järjes- telmäkehitystä. Kaikki asiakassopimuksiin perustuvat asiakkaille luovutettavat palvelut kirjataan liikevaihdoksi asiakassopimuk- sessa määriteltyjen muuttuvien ja kiinteiden rahamäärien mukai- sesti, huomioiden siis myös mahdolliset kannustimet ja sanktiot. Sellaiset muut tuotot, jotka eivät liity varsinaiseen toimintaan kuten saadut julkiset avustukset ja aineellisten hyödykkeiden myyntivoitot, kirjataan liiketoiminnan muihin tuottoihin. Myynnin tuloutukseen sovelletaan 5-vaiheista mallia, jossa yksilöidään sopimus ja suoritevelvoitteet, määritetään transak- tiohinta ja kohdistetaan se suoritevelvoitteelle. Myyntituotot tu- loutetaan sitä mukaa kun suoritevelvoite täytetään ja vain siihen vastikemäärään asti, johon konserni odottaa olevansa oikeutettu asiakkaalle luovutettavia palveluja vastaan. Laatimisperiaate Sopimuksen yksilöiminen: IFRS 15 sisältää kriteerit sopimuksen yksilöimisen sekä yhdistämisen arvioimiseksi. Pääsääntöisesti Sitowise solmii saman asiakkaan kanssa vain yhden sopimuksen yhdestä hankkeesta. Sopimusten yhdistäminen tulee kuitenkin kyseeseen tilanteessa, jossa asiakkaan kanssa on solmittu lähes samanaikaisesti useampi sopimus samaan kohteeseen. Mikäli saman asiakkaan kanssa on tehty eri suunnittelun osa-alueista erilliset puitesopimukset, kuvastaa se sitä, että sopimuksia ei tulisi yhdistää tuloutusta varten. Perusteluina tälle ovat, että so- pimusneuvottelut on usein käyty täysin eri henkilöiden toimesta eikä niitä ole neuvoteltu yhtenä kokonaisuutena. Asiakassopi- musten keskimääräinen kesto vaihtelee viikoista muutamaan kuukauteen riippuen toimialasta ja myös siitä, onko kyseessä puitesopimus vai yksittäinen palvelusopimus asiakkaan kanssa. Sopimusmuutokset: Sitowise-konsernin sopimuksissa lisä- työt käsitellään useimmiten osana projektikokonaisuutta, eli olemassa olevan projektin laajennuksena. Joissain tapauksissa muutos- ja lisätyöt voidaan käsitellä myös erillisenä projektina ja omana suoritevelvoitteenaan. Mikäli sopimuksen soveltamisala laajenee sen vuoksi, että siihen lisättävät työt ovat erotettavissa ja sopimuksen mukainen kokonaishinta nousee tehtävien töiden erillismyyntihinnoilla, muutos- ja lisätyö käsitellään erillisenä suoritevelvoitteena ja tuloutetaan erillisenä projektina. Suoritevelvoitteiden yksilöiminen: Sopimuksen syntymisajan- kohtana arvioidaan asiakassopimuksessa luvatut palvelut sekä yksilöidään asiakkaalle toimitettavat suoritevelvoitteet. IFRS 15 mukaisessa käytännössä Infrasuunnittelun ja Digin liiketoimin- ta-alueiden asiakassopimuksissa koko projekti nähdään yhtensä suoritevelvoitteena. Sen sijaan Talosuunnittelun liiketoiminta- alueella suoritevelvoitetasot riippuvat asiakkaasta ja tarjotusta palvelusta. Mikäli suunnittelun osa-alueet ovat tarjouspyynnös- sä, tarjouksessa ja sopimuksessa määritelty sekä hinnoiteltu yh- deksi tehtäväkokonaisuudeksi, käsitellään toimeksiantoa yhtenä suoritevelvoitteena. Transaktiohinnan määrittäminen ja kohdistaminen suoritevelvoit- teille: Transaktiohinta on se vastikemäärä, johon Sitowise-kon- serni odottaa olevansa oikeutettu asiakkaalle luovutettavia pal- veluja vastaan. Asiakassopimuksessa luvattuun vastikkeeseen voi sisältyä kiinteitä tai muuttuvia rahamääriä tai näitä molempia. Yleisimmät muuttuvat vastikkeet liittyvät viivästyssakkoihin, kannustimiin, suoriutumiseen perustuviin bonuksiin ja tavoite- hintoihin. Viivästyssakot kirjataan silloin kun niiden toteutuminen on todennäköistä. Kannustimet ja bonukset sekä tavoitehintojen alittamisesta saatava lisävastike kirjataan, kun niiden toteutumi- nen on erittäin todennäköistä. Tuloutus: Sitowise-konserni tuottamat palvelut ovat asiakkaille räätälöityjä, ja Sitowise-konsernilla on pääsääntöisesti sopimuk- seen perustuva oikeus saada maksu tarkasteluhetkeen men- nessä tuotetusta räätälöidystä suoritteesta. Suoritevelvoitteet täytetään ajan kuluessa ja määräysvallan katsotaan siirtyvän asiakkaalle sitä mukaa kun palvelua suoritetaan asiakkaalle. Ajan kuluessa tuloutettavien myyntituottojen määrittäminen perustuu valmiusasteeseen. Valmiusaste määritellään kuhunkin hankkeeseen liittyen tarkasteluhetkeen mennessä suoritetusta työstä aiheutuneiden tehtyjen työmäärän ja kustannusten osuu- tena hankkeen arvioiduista kokonaistyömäärästä ja -kustannuk- sista. Jos palvelukokonaisuuteen liittyy ohjelmistoa tai niiden ylläpitopalveluita, niin näiden lisenssi- ja ylläpitotuotot tuloute- taan sopimuskaudelle. Hankkeen arvioidut myyntituotot sekä kokonaismenot päivite- tään jokaisen raportointikauden lopussa. Silloin kun pitkäaikais- hankkeen lopputulosta ei voida luotettavasti arvioida, hank- SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 39 keesta saatavia tuottoja kirjataan vain siihen määrään asti, kun toteutuneita menoja vastaava rahamäärä on saatavissa. Mikäli on todennäköistä, että hankkeen valmiiksi saattamiseen tarvitta- vat kokonaismenot ylittävät hankkeesta saatavat kokonaistulot, odotettavissa oleva tappio kirjataan kuluksi välittömästi. Jos hankkeen laskutus on raportointihetkellä pienempi kuin valmiusasteen perusteella kirjatut myyntituotot, erotus esitetään sopimukseen perustuvana omaisuuseränä taseen hankesaami- set-erässä. Jos hankkeen laskutus on suurempi kuin valmiusas- teen perusteella kirjatut myyntituotot, esitetään erotus sopimuk- seen perustuvana velkana taseen Osto- ja muut velat -erässä. Sitowise-konserni on asettanut euromääräiset rajat valmistus- asteen mukaiselle tuloutukselle, jotka vaihtelevat liiketoimin- ta-alueittain. Jos projektin hinta on rajan alapuolella, valmis- tusasteen mukaista tuloutusta ei tehdä vaan sopimus voidaan tulouttaa kuukausittain tehdyn työn perusteella siihen määrään asti, jonka se on oikeutettu laskuttamaan asiakkaalta. Lisäksi on tuntihintapohjaisia projekteja, joiden osalta sovelletaan käytän- nön helpotusta ja niissä tuloutus kirjataan tehtyyn asiantuntija- työhön perustuen. Asiakassopimuksien takuuajat perustuvat toimialan yleisiin va- kiosopimusehtoihin vastaten toimialan yleisiä takuuehtoja. Kon- sernissa sovelletaan toimialan liiketoimintakäytäntöjen mukaisia maksuehtoja. Merkittävät johdon harkintaan perustuvat arviot Kun tuottojen kirjaaminen perustuu valmistusasteen mukaiseen tuloutukseen, sopimuksen lopputulosta arvioidaan säännöllises- ti ja luotettavasti. Valmistusasteen mukainen tuloutus perus- tuu arvioihin hankkeen odotettavissa olevista todennäköisistä myyntituotoista ja kuluista, samoin kuin hankkeen valmiu- sasteen luotettavaan mittaamiseen. Mikäli arviot hankkeen lopputulemasta muuttuvat, valmistusasteen mukaista tuloutusta oikaistaan raportointikaudella, jolloin muutos on ensi kertaa tie- dossa. Hankkeesta odotettavissa oleva tappio kirjataan tappio- varaukseksi välittömästi todentamishetken kuukausiraportoinnin yhteydessä. Talosuunnittelu (Talo) Sitowisen Talo liiketoiminta tarjoaa suunnittelu-, asiantuntija- ja konsultointipalveluita muun muassa asunto- ja toimitilakoh- teisiin sekä terveydenhoidon, energiasektorin ja teollisuuden tarpeisiin. Sitowise toimii kumppanina sekä uudisrakentamisen että korjausrakentamisen kohteissa. Liiketoiminta-alueella on erityistä suunnitteluosaamista esimerkiksi rakennetekniikassa, talotekniikassa (LVIS), akustiikkasuunnittelussa ja paloturvalli- suussuunnittelussa sekä rakennuttamispalveluissa. Rakenne- ja elementtisuunnittelun sekä talotekniikan osa-alu- eessa laajemman projektikokonaisuuden toteuttaminen muo- dostaa suoritevelvoitteen. Vastaavasti talosuunnittelussa eri tekniikkalajien osalta suoritevelvoitteeksi muodostuu suunnitte- lualojen yksittäisten projektien toteuttaminen. Korjausrakentamisen suoritevelvoitteen muodostaa rakennutta- misen ja valvonnan toimeksiantokokonaisuus tai palvelualueiden tehtäväkokonaisuudet. Talosuunnittelun osa-alueeseen sisältyy myös erityisasiantuntija- ja suunnittelupalveluita, jotka yksittäin hankittuina palveluina muodostavat erillisen suoritevelvoitteen. Infrasuunnittelu (Infra) Sitowisen Infra liiketoiminnan palvelut kattavat laajasti kaupun- kikehityksen tarpeet eri osa-alueilla: infrastruktuuri, liikenne ja liikkuminen, kaupunkikehitys, ympäristö ja vesi sekä infrara- kennuttaminen. Kaupungistuminen tukee erityisesti kuntien ja kaupunkien investointitarvetta, ja liiketoiminta-alueen merkit- tävin tilaajasegmentti onkin julkisen sektorin asiakkaat, jotka tuovat noin 75 % liiketoiminta-alueen liikevaihdosta. Yksityisellä sektorilla keskeisiä asiakasryhmiä ovat rakennusyritykset sekä teollisuus- ja energiasektorin yritykset. Sitowisen suoritevelvoite muodostuu infrakohteen suunnittelu- kokonaisuuden laadinnasta. Digitaaliset ratkaisut (Digi) Sitowisen Digitaaliset ratkaisut liiketoiminta (Digi) keskittyy rakennetun ympäristön ja liikkumisen sekä metsä- ja luonnonva- ratiedon älykkäisiin paikkatietopohjaisiin digitaalisiin ratkaisuihin sekä niitä tukeviin asiantuntijapalveluihin. Palvelut kattavat asia- kaslähtöisen tietojärjestelmäkehityksen, omat ohjelmistotuot- teet, analytiikan, tiedonhallinnan ja visualisoinnin sekä asiantun- tija- ja konsultointipalvelut. Digin palvelut muodostavat pääsääntöisesti yhden projektikoko- naisuuden, jota käsitellään suoritevelvoitteena. Järjestelmäke- hitystä seuraava järjestelmän ylläpitovaihe käsitellään erillisenä suoritevelvoitteena. Ruotsi Sitowise tarjoaa Ruotsissa suunnittelu- ja konsultointipalveluja vastaavilla alueilla kuin Suomessa (talon- ja Infrarakentaminen sekä digitaaliset ratkaisut). Sen palveluihin kuuluvat rakenne- suunnittelu, rakennusten ja kiinteistöjen talotekninen suunnit- telu ja konsultointi, infra sekä geotekninen suunnittelu. Vuoden 2023 alusta Ruotsin liiketoiminta-alueeseen on sisällytetty myös aiemmin osana Digi-liiketoimintaa raportoidut kunnille suunnatut infrastruktuuriin, sen ylläpitoon ja liikkumiseen liiitty- vät digitaaliset ratkaisut Ruotsissa (Infracontrol). Suoritevelvoite muodostuu näissä projekteissa vastaavalla taval- la kuin yllä kuvattuna Talo- ja Infra-liiketoiminnoissa. Sitowise-konserni toimii pääsääntöisesti kaikissa sopimuksis- saan päämiehenä, sillä vastuu sopimuksen täyttämisestä on aina sillä itsellään. Sitowise-konsernilla on vastuu lopullisesta toimi- tuksesta asiakkaalle myös alihankkijoita käytettäessä. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 40 2.2.1 Liikevaihto liiketoiminta-alueittain EUR tuhatta 2023 2022Talo 70 789 79 446Infra 65 602 59 960Digitaaliset ratkaisut 29 969 28 523Ruotsi 44 550 36 486Yhteensä 210 910 204 414 2.2.2 Liikevaihto markkina-alueittain EUR tuhatta 2023 2022Suomi 165 963 160 906Ruotsi 44 011 42 658Muut maat 935 850Yhteensä 210 910 204 414 Maantieteellisten alueiden liikevaihdot esitetään asiakkaan si- jainnin mukaan. Asiakassopimuksiin perustuvat omaisuuserät on eritelty liitetie- doissa 3.4 ja 3.6. Tulot asiakkaiden kanssa tehdyistä sopimuksista, joiden odote- taan kirjattavan ja jotka liittyvät jäljelle oleville suoritevelvoitteille 31.12.2023 mennessä, ovat noin 164 (181) miljoonaa euroa. 2.3 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT Laatimisperiaate Sitowise-konserni kirjaa muun kuin varsinaisen toiminnan liike- vaihdon liiketoiminnan muihin tuottoihin. Muita tuottoja ovat esi- merkiksi saadut julkiset avustukset ja aineellisten hyödykkeiden myyntivoitot. Julkiset avustukset kirjataan tuotoksi sillä hetkellä, kun on kohtuullinen varmuus siitä, että avustus saadaan ja kon- serni sekä täyttää että noudattaa avustuksen ehtoja. EUR tuhatta 2023 2022Käyttöomaisuuden myyntivoitot 58 5Saadut avustukset 337 222Muut tuotot 2 61Yhteensä 397 288 Sitowise-konserni on vastaanottanut julkisia avustuksia mm. Business Finlandilta ja Euroopan Unionilta. 2.4 MATERIAALIT JA PALVELUT EUR tuhatta 2023 2022Alihankintakulut 13 605 13 296Projekti- ja muut kulut 7 888 7 199Yhteensä 21 493 20 495 Projekti- ja muut kulut sisältävät asiakasprojekteihin liittyviä kuluja sekä matka- ja kokouskuluja. 2.5 TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUVAT KULUT Laatimisperiaate Eläkejärjestelyt luokitellaan joko maksu- tai etuuspohjaisiksi järjestelyiksi. Sitowise-konsernilla ei ole etuuspohjaisia eläke- järjestelyjä. Maksupohjainen eläkejärjestely on järjestely, jossa Sitowise-konserni suorittaa kiinteitä maksuja eläkevakuutuksiin. Sitowise-konsernilla ei ole oikeudellisia eikä tosiallisia velvoitteita lisämaksujen suorittamiseen, jos vakuutuksesta ei ole riittävästi varoja kaikkien nykyisen ja aiempien tilikausien työsuoritukseen perustuvien etuuksien maksamisen kaikille työntekijöille. Sitowise-konsernin henkilöstölleen maksamat kokonaispalkkiot muodostuvat peruspalkoista, lisistä, lyhyen aikavälin kannusti- mista ja luontaiseduista. EUR tuhatta 2023 2022Palkat ja palkkiot 110 743 103 544Eläkekulut 18 341 17 566Muut henkilösivukulut 9 333 8 664Yhteensä 138 417 129 774 Henkilöstö 2023 2022Henkilöstö keskimäärin 2 211 2 151HTV keskimäärin 1 939 1 880 Henkilötyövuosi (HTV) keskimäärin on Konsernin keskimääräi- nen täysipäiväisten työntekijöiden lukumäärä. Johdon palkitsemista koskevat tiedot sisältäen osakeperusteisen palkitsemisen esitetään lähipiiriliiketoimia koskevassa liitetiedos- sa 6.3. 2.6 LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT EUR tuhatta 2023 2022Muut henkilöstöön liittyvät kulut 6 874 7 159Tieto- ja viestintätekniikkakulut 10 852 10 502Myynnin ja markkinoinnin kulut 1 102 1 261Vuokrat ja muut toimitilakulut 4 749 4 368Muut kulut 4 602 7 387Yhteensä 28 179 30 677 Muut henkilöstöön liittyvät kulut koostuvat pääasiassa luontois- eduista sekä erilaisista koulutukseen, rekrytointiin ja henkilöstön kokouksiin liittyvistä kuluista Tieto- ja viestintätekniikkakulut liittyvät pääosin ohjelmistoihin ja IT-palvelukuluihin. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 41 Muiden kulujen olennaiset erät ovat viestintäkulut, juristi- ja muut neuvonantopalkkiot, vakuutuskulut sekä toimistotarvik- keet. IFRS 16 -standardin sallimia käytännön helpotuksia on so- vellettu, ja osa vuokrasopimuskuluista on liiketoiminnan muissa kuluissa. IFRS 16 -standardista on esitetty tietoa liitetiedossa 3.3. 2.6.1 Tilintarkastajien palkkiot EUR tuhatta 2023 2022Lakisääteinen tilintarkastus 153 146Tilintarkastuslain 1.1,2 §:ssä tarkoitetut 13 3toimeksiannotVeroneuvonta 5 34Muut neuvontapalvelut 11 238Yhteensä 183 421 Yhtiön tilintarkastajana toimii KPMG Oy Ab. KPMG Oy Ab:n ve- loittamat muut kuin tilintarkastuspalvelut olivat 29 (275) tuhatta euroa. 2.7 POISTOT JA ARVONALENTUMISET Laatimisperiaate Koneiden ja kaluston, muiden aineellisten hyödykkeiden sekä aineettomien hyödykkeiden poistot kirjataan taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Poistot kirjataan tasapoistoina omaisuu- serien hankintamenon ja arvioidun taloudellisen vaikutusajan perusteella. Sitowise-konserni tarkistaa poistoajat ja menetelmät vähintään jokaisen tilikauden päättyessä. Jos omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika poikkeaa aikaisemmasta arviosta, poistoaika muutetaan vastaavasti. Käyttöoikeusomaisuuserästä kirjataan poistot tasapoistoina vuokrasopimuksen voimassaolo- aikana. Arvonalentumistappio on määrä, jolla omaisuuserän kirjanpitoar- vo ylittää omaisuuserästä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Julkinen avustus, joka on saatu käyttöomaisuuden hankintaa varten, kirjataan pienentämään käyttöomaisuuden hankinta- menoa. Omaisuuserien taloudelliset vaikutusajat ovat tilikausilla 2023 ja 2022: • IT koneet ja laitteet 4 vuotta • Muut koneet ja laitteet 5 vuotta • Käyttöoikeusomaisuus Sopimuskausi Aineettomien omaisuuserien taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat: • Aineettomat oikeudet 3–5 vuotta • Hankittu hyödyke, teknologia 5 vuotta • Hankittu hyödyke, asiakassuhteet 5 vuotta • Muut aineettomat oikeudet 5–10 vuotta EUR tuhatta 2023 2022Koneet ja kalusto 1 284 1 291VuokrasopimuksetRakennukset ja rakennelmat 6 043 5 828Koneet ja kalusto 647 561Arvonalentumiset 117 43Aineelliset hyödykkeet 8 091 7 723Aineettomat oikeudet ja muut 3 423 2 803aineettomat hyödykkeetArvonalentumiset 4 68Aineettomat hyödykkeet 3 427 2 871Yhteensä 11 518 10 594 2.8 OSAKEKOHTAINEN TULOS Laatimisperiaate Osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyhtiön osakkeen- omistajille kuuluva tilikauden tulos keskimääräisellä ulkona ole- vien osakkeiden lukumäärällä. Yhtiöllä oli tilikauden aikana voi- massa pitkän aikavälin osakepohjainen optio-ohjelma, jonka koh- teena olevat 210 000 Yhtiön uutta osaketta on otettu huomioon laimennettavaa tulosta laskettaessa. Laimennettu osakekohtai- nen lasketaan samalla tavalla laimentavat vaikutukset huomioi- den ja keskimääräistä laimennettua osakemäärää käyttäen. EUR tuhatta 2023 2022Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden 5 618 7 847tulosOsakemäärä keskimäärin 35 665 927 35 664 55Laimentamaton osakekohtainen tulos 0,16 0,22(euroa/osake)Laimennettu osakemäärä keskimäärin 35 801 708 35 664 557Laimennettu osakekohtainen tulos 0,16 0,22(euroa/osake) Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 42 3 LIIKETOIMINTAAN LIITTYVÄT OPERATIIVISET VARAT JA VELAT 3.1 LIIKETOIMINTOJEN YHDISTÄMINEN Laatimisperiaate Konsernitilinpäätökseen yhdistellään hankitut tytäryhtiöt han- kintamenetelmää käyttäen. Liiketoimintojen yhdistämisessä luo- vutettu vastike ja hankitun yhtiön yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat arvostetaan käypiin arvoihin hankinta- ajankohtana. Hankintojen yhteydessä luovutettu vastike sisältää mahdollisesti luovutetut varat, hankkijaosapuolelle hankinnan kohteen aiempia omistajia kohtaan syntyneet velat sekä liikkee- seen lasketut oman pääomanehtoiset osuudet. Mahdollinen lisäkauppahinta arvostetaan käypään arvoon han- kintahetkellä. Lisäkauppahinta luokitellaan joko omaksi pää- omaksi tai velaksi. Mikäli lisäkauppahinta luokitellaan velaksi, se arvostetaan käypään arvoon jokaisena raportointikauden päät- tymispäivänä. Omaksi pääomaksi luokiteltua lisäkauppahintaa ei arvosteta uudelleen. Lisäkauppahintaveloista on esitetty tietoa liitetiedossa 4.2.2. Määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta arvostetaan käypään arvoon tai määrään, joka vastaa määräys- vallattomien omistajien suhteellista osuutta hankinnan kohteen yksilöitävästä nettovarallisuudesta. Hankintaan liittyvät menot, kuten asiantuntijapalkkiot, kirjataan kuluiksi kausilla, joiden aikana menot toteutuvat ja palvelut ote- taan vastaan. Yrityskaupat ovat keskeinen osa Sitowise-konsernin aktiivista kasvustrategiaa. Yritysostot ovat olleet pääsääntöisesti pienem- piä ja täydentäviä ostoja ja jokainen yrityskauppa on erillisenä li- säyksenä vaikuttanut alle 10 % Sitowise-konsernin liikevaihtoon. Lähtökohtana yrityskaupoissa on ollut paikallisen osaamisen ja resurssien vahvistaminen. Näin ollen, hankintojen arvo tulee pääsääntöisesti osaavasta henkilöstöstä ja se päätyy suurelta osin liikearvoon. Vuonna 2023 Sitowise-konserni teki kaksi yrityskauppaa Suo- messa. • Ympäristö- ja yhdyskuntatekniikan asiantuntijayritys Infrasuunnittelu Oy. • Ympäristö- ja kestävyysratkaisujen asiantuntijayritys, Positive Impact Finland Oy. Yrityskauppoja toteutettiin sekä käteiskauppoina että käteis- ja osakekaupan yhdistelminä. Yritysjärjestelyihin liittyvät mak- samattomat lisäkauppahinnat 31.12.2023 ovat yhteensä 0,9 miljoonaa euroa. Ostettujen yritysten varat ja velat sisältävät pääasiassa käyttöpääoman eriä sekä erikseen tunnistetut omai- suuserät, jotka liittyivät esimerkiksi asiakassuhteisiin, teknolo- giaan tai yritysjärjestelyn yhteydessä sovittuun kilpailukielto- sopimukseen. Erikseen tunnistettujen omaisuuserien arvioitu taloudellinen vaikutusaika on 5 vuotta. Osakehankinnoista kirjat- tu konserniliikearvo ei ole vähennyskelpoinen verotuksessa, kun taas liiketoimintakaupoissa syntynyt liikearvo on erillisyhtiön verotuksessa vähennyskelpoinen. Yhtiö on saanut riittävät tiedot laskelmiin kauppahintojen kohdistamisista eikä tiedossa ole niihin liittyvä muutostarpeita. Jos hankinnat olisi tehty 1.1.2023, olisi konsernin liikevaihto ollut noin 0,8 (9,5) miljoonaa euroa suurempi, mutta liikevoittoon ei vaikutusta (1,3 miljoonaa). EUR tuhatta 2023 2022Hankintahinta 1 579 32 617Varat 1 557 11 574Velat 607 4 618Nettovarallisuus 950 6 772Liikearvo 629 25 845 Yrityskaupat 2023 Hankinta-ajankohta Kauppatapa Päätoimipaikka Henkilöstö 2022 liikevaihto m€Infrasuunnittelu Oy 5/2023 Osakekauppa (100 %) Kajaani 17 1,2Positive Impact Finland Oy 11/2023 Osakekauppa (100 %) Helsinki 7 0,4 Yrityskaupat 2022 Hankinta-ajankohta Kauppatapa Päätoimipaikka Henkilöstö 2021 liikevaihto m€Mavacon AB 1/2022 Osakekauppa (100 %) Falun (Ruotsi) 13 2,3VRT Survey 1/2022 Liiketoimintakauppa Jyväskylä 9 -Rakennuttajakaari Oy 6/2022 Osakekauppa (100 %) Helsinki 45 5,0E60 Elkonsult AB 6/2022 Osakekauppa (100 %) Norrtälje (Ruotsi) 10 1,1Bitcomp Oy 6/2022 Osakekauppa (100 %) Jyväskylä 80 5,7Convia 10/2022 Osakekauppa (100 %) Tukholma (Ruotsi) 23 3,8 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 43 3.2 LIIKEARVO JA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Laatimisperiaate Aineettomat hyödykkeet liikearvoa lukuun ottamatta kirjataan alkuperäiseen hankintamenoon ja niistä kirjataan poistot tasa- erinä taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Aineettomiin hyö- dykkeisiin sisältyvät aineettomat oikeudet ja muut aineettomat hyödykkeet. Liikearvo Liiketoimintojen hankinnasta syntynyt liikearvo kirjataan mää- rään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus ja mahdollinen aiemmin omistettu osuus hankinnan koh- teessa yhteenlaskettuina ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta. Liikearvo merkitään tasee- seen hankintamenoon vähennettynä mahdollisilla kertyneillä arvonalentumistappioilla. Liikearvosta ei kirjata poistoja, vaan se testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta. Arvonalentumisia ei palauteta. Liikearvo testataan arvonaletumistestauksessa yhtenä koko- naisuutena. Arvonalentumistestauksesta kerrotaan tarkemmin jäljempänä tässä liitetiedossa. Liikearvon arvonalentuminen on kuvattu liitteessä 3.2.1 Arvon- alentumistestaus. Aineettomat hyödykkeet Aineettomiin hyödykkeisiin sisältyy aineettomia oikeuksia ja ai- neettomia hyödykkeitä. Sellaiset aineettomat hyödykkeet kuten järjestelmätoimitukset, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutus- aika, merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon vä- hennettynä kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumi- silla. Aineettomiin hyödykkeisiin sisältyy myös asiakastarpeisiin kehitettyjä tuotteita, joiden osalta omaa tai alihankkijoiden työtä on aktivoitu, ja joista odotetaan tuottoja myös tulevaisuudessa. Sitowise-konsernin omistamat teknologia, asiakassuhteet ja kilpailukieltosopimukset on hankittu aikaisempien yrityskauppo- jen yhteydessä ja ne on alun perin merkitty taseeseen käypään arvoon ja poistetaan tasapoistoin niiden arvioituina taloudellisina vaikutusaikoina. Sitowise-konserni arvioi jokaisena tilikauden päättymispäivä- nä, onko viitteitä siitä, että muun aineettoman hyödykkeen kuin liikearvon arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, konserni arvioi kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai sitä korkeampi käyttöarvo. Arvonalentumistappio kirjataan tulosvaikutteises- ti, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävis- sä olevan rahamäärän. Arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä konserni arvioi uudelleen aineettoman hyödykkeen taloudellisen vaikutusajan. Arvonalentumistappio peruutetaan, jos olosuhteissa on tapahtunut muutos ja hyödykkeen kerrytet- tävissä oleva rahamäärä on muuttunut arvonalentumistappion kirjaamisajankohdasta. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruuteta enempää kuin omaisuuserän kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Merkittävät johdon harkintaan perustuvat arviot Sitowise-konsernin omistamat teknologia ja asiakassuhteet on hankittu aikaisempien yrityskauppojen yhteydessä ja ne on alun perin merkitty taseeseen käypään arvoon ja ne poistetaan tasa- poistoin niiden arvioituina taloudellisina vaikutusaikoina. Johto on arvioinut teknologian taloudellisen vaikutusajan olevan 5 vuotta, sekä asiakassuhteiden taloudellisen vaikutusajan olevan 5 vuotta. Luvussa 3.2.1.1 Liiketoimintojen yhdistäminen on käsitelty lii- kearvon käsittelyä konsernitilinpäätöksessä. Tilikaudella 2023 Sitowise-konserni teki kaksi yrityskauppaa. Aineettomien Aineettomat hyödykkeiden EUR tuhatta Liikearvohyödykkeetennakkomaksut YhteensäHankintameno 1.1.2023 157 620 16 591 1 921 176 133Liiketoimintojen yhdistäminen 318 1 489 1 807Lisäykset 3 546 3 546Siirto erien välillä 981 -981 0Arvonalentumiset -8 -8Kurssierot 95 46 1 142Hankintameno 31.12.2023 158 033 22 645 941 181 620Kertyneet poistot -8 288 -8 288Tilikauden poistot -3 423 -3 423Siirto erien välillä 56 56Arvonalentumiset, kertyneet poistot 4 4Kurssierot -72 -72Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -11 723 -11 723Tasearvo 31.12.2023 158 033 10 922 941 169 896 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 44 Muut Aineettomien aineettomat hyödykkeiden EUR tuhatta Liikearvohyödykkeetennakkomaksut YhteensäHankintameno 1.1.2022 135 193 13 798 542 149 532Liiketoimintojen yhdistäminen 23 919 3 138 27 056Lisäykset 2 068 1 241 1 448 4 757Vähennykset -400 -400Siirto erien välillä -252 -66 -318Arvonalentumiset -249 -249Kurssierot -3 559 -684 -4 -4 247Hankintameno 31.12.2022 157 620 16 591 1 921 176 133Kertyneet poistot -6 401 -6 401Liiketoimintojen yhdistäminen, kertyneet poistot -10 -10Tilikauden poistot -2 803 -2 803Siirto erien välillä 274 274Arvonalentumiset, kertyneet poistot 181 181Kurssierot 471 471Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -8 288 -8 288Tasearvo 31.12.2022 157 620 8 302 1 921 167 844 3.2.1 Arvonalentumistestaus Laatimisperiaate Liikearvon arvonalentumistestaus laaditaan vuosittain, ja mikäli on viitteitä siitä, että arvo saattaisi olla alentunut. Lisäksi muiden omaisuuserien arvonalentumistestaus laaditaan, mikäli on viit- teitä mahdollisesta arvonalentumisesta. Jos mitään näyttöä arvonalentumisesta ilmenee, arvioidaan ky- seisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerry- tettävissä oleva rahamäärä määritetään käyttöarvoon perustuen. Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoar- vo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Arvonalentu- mistappio kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti ja arvonalen- tumistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen kohteena olevan omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika arvioidaan uudelleen. Arvonalentumistappion kirjaamistarvetta tarkastellaan rahavir- taa tuottavan yksikön tasolla, joka on Sitowise-konserni. Liikear- vosta kirjattua arvonalentumistappiota ei koskaan peruuteta. Merkittävät johdon harkintaan perustuvat arviot Liikearvon arvonalentumistestauksessa käytettävien laskelmien laatiminen edellyttää tulevaisuutta koskevien arvioiden tekemis- tä. Johdon arviot ja näihin liittyvät kriittiset epävarmuustekijät liittyvät kerrytettävissä olevaa rahamäärää koskevien laskelmien osatekijöihin, joihin kuuluvat diskonttauskorko, ennustejakson jälkeinen kasvuvauhti, sekä liikevaihdon ja liiketuloksen kehitys, mukaan lukien yhtiöön kohdistuvat kustannustasot. Diskont- tauskorko kuvastaa senhetkisiä arvioita rahan aika-arvosta sekä relevanttia riskilisää, joka puolestaan kuvastaa riskejä ja epävar- muustekijöitä, joita ei ole otettu huomioon oikaisemalla vastaavia rahavirtoja koskevia arvioita. Käytetyt diskonttauskorot, ennus- teet liikevaihdon kasvusta ja kannattavuustasoista, sisältäen herkkyysanalyysit, on esitetty alla kohdassa 3.2.1.1. 3.2.1.1 Liikearvon arvonalentumistestaus Sitowise-konsernilla on yksi rahavirtaa tuottava yksikköjen ryhmä, jonka tasolla liikearvoa seurataan ja jolle liikearvot on kohdistettu. Rahavirtaennusteet pohjautuvat hallituksen vah- vistamaan budjettiin seuraavalle vuodelle sekä hallituksen vah- vistamaan strategian mukaiseen ennusteeseen sitä seuraaville vuosille. Ulkopuolisen toimijan tekemä markkinaennustedata on otettu huomioon ennustetta ja kassavirtamallinnusta tehtäessä. Arvonalentumislaskelmissa käytetyn ennustejakson pituus on viisi vuotta. Terminaaliarvon kasvun määrittelemisessä on käytetty johdon konservatiivista arvioita kassavirran pitkän aikavälin kasvusta. Terminaaliarvon kasvutekijänä on käytetty 2,0 %:n vuotuista kasvua, joka vastaa pitkäaikaista BKT:n kasvua niillä markki- na-alueilla missä Sitowise-konserni operoi. Rahavirtojen dis- konttokorko on määritetty keskimääräisen painotetun pääoma- kustannuksen (WACC) avulla. WACC:n keskeisimmät tekijät ovat riskitön korko, markkinariskipreemio, toimialakohtainen beta-kerroin, vieraan pääoman kustannus sekä oman ja vieraan pääoman suhde. Alla olevassa taulukossa on oletukset testaus- ajankohdittain. Arvonalentumislaskennassa käytetyt oletukset 30.9.2023 30.9.2022Liikevaihdon kasvu ennustejaksolla 3,7 % 5,7 %(CAGR)Terminaalikasvuoletus 2,0 % 2,0 %Diskonttauskorko (WACC ennen veroja) 10,8 % 11,3 % Arvonalentumistestaus 30.9.2023 ei osoittanut tarvetta liikear- von arvonalentumiseen kerrytettävissä olevan rahamäärän ylittäessä kirjanpitoarvon testauskausilla. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 45 Sitowise-konserni on arvioinut, ettei mikään oletettavissa oleva muutos keskeisissä oletuksissa saisi aikaan tilannetta, jossa rahavirtaa tuottavan yksikön kirjanpitoarvo ylittäisi sen kerrytettävissä olevan rahamäärän. Arvonalentumistestauksen yhteydessä suoritettiin nollatulos-herkkyysanalyysi, jossa dis- konttokorkoa nostettiin 1,0 prosenttiyksikköä ja terminaalikas- vuoletus alennettiin 1,5 %:iin. Herkkyysanalyysien perusteella todennäköisyys liikearvon arvonalentumistappiolle oli matala. 3.3 AINEELLISET HYÖDYKKEET 3.3.1 Aineelliset hyödykkeet Laatimisperiaate Aineelliset hyödykkeet koostuvat pääosin toimistokalusteista, IT-laitteistosta ja muista työkaluista. Aineelliset käyttöomai- suushyödykkeet arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentu- mistappioilla. Konserni arvioi jokaisena raportointikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että aineellisen käyttöomaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, konserni arvioi kyseisestä omai- suuserästä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Arvonalentu- mistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo ylittää siitä kerrytettävissä olevan rahamäärän. Muut aineelliset EUR tuhatta Koneet ja kalustohyödykkeet YhteensäHankintameno 1.1.2023 10 020 0 10 020Liiketoimintojen yhdistäminen 51 51Lisäykset 332 332Vähennykset -136 -136Arvonalentumiset -128 -128Kurssierot -3 -3Kertyneiden poistojen ja hankintamenon oikaisu -1 029 -1 029Hankintameno 31.12.2023 9 107 0 9 107Kertyneet poistot -6 047 -6 047Tilikauden poistot -1 284 -1 284Vähennysten kertyneet poistot 86 86Kertyneiden poistojen ja hankintamenon oikaisu 1 021 1 021Arvonalentumisten kertyneet poistot 11 11Kurssierot 3 3Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -6 211 -6 211Tasearvo 31.12.2023 2 896 0 2 896 Muut aineelliset EUR tuhatta Koneet ja kalustohyödykkeet YhteensäHankintameno 1.1.2022 8 444 36 8 480Liiketoimintojen yhdistäminen 759 759Lisäykset 1 146 1 146Vähennykset -19 -19Arvonalentumiset -8 -36 -43Kurssierot -119 -119Kertyneiden poistojen ja hankintamenon oikaisu -183 -183Hankintameno 31.12.2022 10 020 0 10 020Kertyneet poistot -4 917 -4 917Liiketoimintojen yhdistäminen, kertyneet poistot -30 -30Tilikauden poistot -1 291 -1 291Vähennysten kertyneet poistot 1 1Kertyneiden poistojen ja hankintamenon oikaisu 129 129Kurssierot 62 62Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -6 047 -6 047Tasearvo 31.12.2022 3 973 0 3 973 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 46 3.3.2 Vuokrasopimukset Laatimisperiaate Sitowise-konserni merkitsee pääsääntöisesti taseeseensa kaikkiin vuokrasopimuksiin liittyvät omaisuuserät (käyttöoikeus- omaisuuserät) ja vuokrasopimusvelat. Sitowise-konserni arvioi sopimuksen syntymisajankohtana, onko sopimus vuokraso- pimus tai sisältääkö se vuokrasopimuksen. Sopimus on vuok- rasopimus tai sisältää vuokrasopimuksen, jos sopimus antaa oikeuden yksilöidyn omaisuuserän käyttöä koskevaan määräys- valtaan määräajaksi vastiketta vastaan. Kaikista vuokralle ottajien vuokrasopimuksista kirjataan käyttö- oikeusomaisuuserä ja vastaava velka, lyhytaikaisia vuokraso- pimuksia ja vähäarvoisia vuokrakohteita koskevia sopimuksia lukuun ottamatta. Käyttöoikeusomaisuuserä arvostetaan sopi- muksen alkamisajankohtana hankintamenoon ja myöhemmin hankintamenoon, josta on vähennetty kertyneet poistot ja mah- dolliset arvonalentumistappiot sekä jota on oikaistu vuokraso- pimusvelan mahdollisten uudelleenarvostusten vaikutuksilla. Käyttöoikeusomaisuuserästä kirjataan poistot tasapoistoina vuokrasopimuksen voimassaoloaikana. Vuokrasopimusvelka ar- vostetaan sopimuksen alkamisajankohtana niiden vuokrien ny- kyarvoon, joita ei kyseisenä päivänä ole maksettu. Myöhemmin vuokrasopimusvelka arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Vuokrasopimusvelka määritetään uudelleen, kun vastaisissa vuokramaksuissa on tapahtunut muutos indeksin tai hintatason muutoksen takia. Kun vuokrasopimusvelka määritetään uudelleen tällä tavalla, käyttö- oikeusomaisuuserän kirjanpitoarvoon tehdään vastaava oikaisu, tai se kirjataan tulosvaikutteisesti, jos käyttöoikeusomaisuuserän kirjanpitoarvo on vähennetty nollaan. Sitowise-konsernissa käyttöoikeusomaisuuserien ryhmiä ovat toimitilat sekä autot, joita on vuokrattu tavanomaisin ehdoin. Määräaikaiset vuokrasopimukset pienemmillä paikkakunnilla käsitellään kuten lyhytaikaiset vuokrasopimukset. Tietokoneet, tabletit, printterit ja vastaavat omaisuuserät käsitellään arvoltaan vähäisinä hyödykkeinä. Hankintahinnaltaan alle 5 000 EUR ole- vat erät käsitellään arvoltaan vähäisinä. Konserni käyttää IFRS helpotussääntöä eikä sovella IFRS 16 -standardia aineettomiin hyödykkeisiin. Diskonttokorkona käytetään yhtiön lisäluoton korkoa, jonka osatekijät ovat muun muassa viitekorko sekä rahoi- tuslaitoksen marginaali. Merkittävät johdon harkintaan perustuvat arviot Sitowise-konsernin johto tarkistaa säännöllisesti paikkakuntien strategisen arvon. Tämä vaikuttaa IFRS 16 tulkintaan kauanko konserni todennäköisesti jatkaa esimerkiksi toistaiseksi jatkuvaa toimitilavuokrasopimusta. IFRS 16, IFRS 16,IFRS 16 käyttö- EUR tuhattaToimitilatAutotoikeusomaisuusHankintameno 1.1.2023 51 721 3 235 54 956Lisäykset 4 694 906 5 600Vähennykset -206 -82 -288Kurssierot 48 6 54Hankintameno 31.12.2023 56 257 4 065 60 323Kertyneet poistot -25 030 -2 123 -27 153Tilikauden poistot -6 043 -647 -6 690Kurssierot -70 -5 -75Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -31 143 -2 775 -33 918Tasearvo 31.12.2023 25 115 1 290 26 405 IFRS 16, IFRS 16,IFRS 16 käyttö- EUR tuhattaToimitilatAutotoikeusomaisuusHankintameno 1.1.2022 46 197 2 373 48 570Lisäykset 6 516 945 7 461Vähennykset -283 -39 -322Kurssierot -709 -43 -752Hankintameno 31.12.2022 51 721 3 235 54 956Kertyneet poistot -19 519 -1 589 -21 108Tilikauden poistot -5 828 -561 -6 389Kurssierot 317 27 344Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -25 030 -2 123 -27 153Tasearvo 31.12.2022 26 691 1 112 27 803 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 47 Tilikaudella 2023 vuokrasopimuksista johtuva lähtevä rahavirta oli yhteensä 6,6 (6,1) miljoonaa euroa. Vuokrakulut lyhytaikaisista toimitilasopimuksista on esitetty liiketoiminnan muissa kuluissa, 3 486 (3 121) tuhatta euroa. Vuokrakulut arvoltaan vähäisistä vuokrasopimuksista oli 1 562 (1 176) tuhatta euroa. Vuokrasopimusvelan korkokulu oli 834 (819) tuhatta euroa. 3.4 MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET Laatimisperiaate Sitowise-konserni soveltaa IFRS 9 -standardin yksinkertaistet- tua lähestymistapaa myyntisaamisten luottotappiovarauksiin. Myyntisaamiset merkitään taseeseen alkuperäiseen laskutusar- voon mahdollisilla arvonalentumisilla vähennettyinä. Arvonalen- tumisvaraus kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti. Tappiota koskeva vähennyserä perustuu myyntisaamisten odotettavissa oleviin luottotappioihin. Odotettavissa olevien luottotappioiden malli on tulevaisuuteen katsova ja perustuu historialliseen luot- totappioasteeseen soveltaen yksinkertaistettua menettelyä eli varausmatriisia. Lopullisen luottotappiokirjauksen Sitowise-kon- serni tekee, kun perintä osoittautuu tuloksettomaksi. Lopullinen luottotappio kirjataan pääsääntöisesti esimerkiksi tilanteessa, jossa on saatu perintätoimiston toimittama luottotappiosuositus, tai velallinen hakeutuu yrityssaneeraukseen tai konkurssiin. Tilikaudella 2023 myyntisaamiset laskivat johtuen pääasiassa ERP ja CRM käyttöönotonvuoksi hitaammasta myyntilaskutuk- sesta vuoden viimeisinä kuukausina. Toisaalta tästä seurauksena hankesaamiset kasvoivat 2023 tilikauden aikana, koska laskutta- maton myynti kirjattiin osatuloutuslaskennan perusteella saata- viin. Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä ja kaikki saamiset ovat vakuudettomia. EUR tuhatta 2023 2022Myyntisaamiset 37 601 41 701Hankesaamiset 16 970 15 214Siirtosaamiset 3 956 3 960Muut siirtosaamiset 622 688Yhteensä 59 150 61 564 Myyntisaamisten ikäjakauma Odotettavissa Odotettavissa olevat olevat EUR tuhatta 2023luottotappiotluottotappiotErääntymättömät 34 115 0,01 % 20–29 pv 2 457 0,1 % 230–59 pv 242 1,0 % 260–119 pv 301 4,0 % 12120–365 580 6,3 % 36Yli 365 pv 298 100,0 % 298Yhteensä 37 992 354 Odotettavissa Odotettavissa olevat olevat EUR tuhatta 2022luottotappiotluottotappiotErääntymättömät 36 969 0,01 % 30–29 pv 2 923 0,1 % 330–59 pv 463 1,0 % 560–119 pv 492 4,0 % 20120–365 741 6,3 % 47Yli 365 pv 877 100 % 877Yhteensä 42 465 953 Myyntisaamisiin liittyvät arvonalentumisvaraukset perustuvat historialliseen tietoon toteutuneista luottotappioista sekä arvi- oon mahdollisista tulevista luottotappioista. Odotettavissa olevat luottotappiot on kokonaisuudessaan katettu varauksilla. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 48 3.5 VARAUKSET Laatimisperiaate Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, velvoit- teen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti. Varauksena kirjattava määrä on niiden menojen nykyarvo, joita velvoitteen täyttämisen odotetaan raportointikauden lopussa edellyttävän johdon parhaan arvion mukaan. Jos osasta velvoitetta on mahdollisuus saada korvaus joltakin kolmannelta osapuolelta, korvaus vähennetään varauk- sesta, mutta vasta siinä vaiheessa, kun korvauksen saaminen on todennäköistä. Varaus kirjataan vain, mikäli velvoitteen määrä on luotettavasti arvioitavissa. Kirjaushetkellä johto joutuu arvioimaan, onko olemassa velvoite, jonka toteutuminen on todennäköistä ja mikä on sen määrä ja toteutumisajankohta. Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välttämättömät menot ylittävät sopi- muksesta saatavat hyödyt. Tappiovarausta pienennetään tappi- ollisen sopimuksen tuloutumisen suhteessa. EUR tuhatta 2023 2022Varaus 1.1. 981 1 428Varausten lisäykset 538 363Käytetyt varaukset -1 019 -601Käyttämättömien varausten peruutukset -170 -210Varaus 31.12. 330 981 Varaukset sisältävät liiketoiminnan normaaleja reklamaatio- ja tappiovarauksia. 3.6 OSTOVELAT JA MUUT VELAT EUR tuhatta 2023 2022Ostovelat 7 082 8 429Asiakassopimuksiin perustuvat velat 9 161 12 655Siirtovelat 31 443 26 462Muut velat 10 624 12 102Yhteensä 58 312 59 649 Siirtovelat EUR tuhatta 2023 2022Henkilöstökulujen jaksotukset27 81323 254Muut siirtovelat 3 631 3 207Yhteensä 31 443 26 462 Ostovelat ja muut velat olivat kokonaisuutena hieman alhaisem- malla tasolla kuin aiemman tilikauden päättyessä johtuen pie- nemmästä liiketoiminnan volyymista Q4 aikana. Lisäksi vuoden lopun laskutuksen hitaus, joka johtui uudesta ERP järjestelmästä vaikutti osaltaan asiakassopimuksiin perustuviin velkoihin. Asiakassopimuksiin perustuvissa veloissa on sekä valmiusastee- seen perustuvan liikevaihdon ja laskutuksen erotus, että asiakas- projekteihin liittyviä tavanomaisia kuluvarauksia. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 49 4 RAHOITUSERÄT JA PÄÄOMARAKENNE 4.1 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT EUR tuhatta 2023 2022Osinkotuotot 2 2Muut korko- ja rahoitustuotot 530 388Vuokrasopimusvelkojen korot -834 -819Korkokulut -3 800 -1 274Muut rahoituskulut -454 -1 179Yhteensä -4 556 -2 882 Korkokulut liittyvät lainoihin rahoituslaitoksilta. Korkokulujen kasvu on johtunut pääasiassa euribor-viitekoron noususta. 4.2 RAHOITUSVARAT JA -VELAT Käypien arvojen määrittäminen Omaisuuserän tai velan käypä arvo on hinta, joka saataisiin omaisuuserän myynnistä tai maksettaisiin velan siirtämisestä markkinaosapuolten välillä arvostuspäivänä toteutettavassa tavanmukaisessa liiketoimessa. Sitowise-konserni hyödyntää markkinatietoja käyvän arvon määrittämisessä, mikäli rahoitus- varalla tai -velalla on aktiiviset markkinat. Muuten sovelletaan muita arvostusmenetelmiä. Käyvät arvot luokitellaan seuraavasti eri käypien arvojen hierar- kian tasoille, mikä kuvastaa arvostusmenetelmissä käytettävien syöttötietojen merkittävyyttä: • Taso 1: Noteeratut käyvät arvot aktiivisilla markkinoilla samanlaisille varoille ja veloille • Taso 2: Käyvät arvot määritetään käyttämällä muita tietoja kuin tasoon 1 sisältyviä noteerattuja hintoja, ja ne ovat todennettavissa asianomaisen omaisuuserän tai velan osalta joko suoraan tai epäsuorasti • Taso 3: Käyvät arvot määritetään käyttäen varojen tai velkojen tietoja, jotka eivät perustu todettavissa oleviin markkinatietoihin Sitowise-konserni katsoo, että lyhytaikaisten myyntisaamisten, ostovelkojen ja rahavarojen kirjanpitoarvo vastaa parasta arviota niiden käyvästä arvosta. Lisäksi konserni katsoo, että rahoitus- laitoslainojen ja muiden pitkäaikaisten velkojen kirjanpitoarvo vastaa parasta arviota niiden käyvästä arvosta. 4.2.1 Rahoitusvarat Konserni luokittelee rahoitusvaransa jaksotettuun hankintame- noon ja käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta. Rahoitusvarojen luokittelu perustuu konsernin määrittelemään liiketoimintamalliin ja rahoitusvarojen sopimusperusteisiin raha- virtoihin. Sitowise-konsernissa pitkäaikaisiin saamisiin kuuluvat yli vuoden kuluttua erääntyvät saamiset. Muut osakkeet ja osuudet, jotka sisältyvät pitkäaikaisiin rahoitusvaroihin on alun perin kirjan- pidossa on arvostettu käypään arvoon ja niiden käypä arvo on määritelty käyttäen muita kuin todettavissa olevia markkinatie- toja. Käypään arvoon laajan tuloksen kautta arvostettavissa luokitel- laan ne rahoitusvarat, joita ei luokitella jaksotettuun hankinta- menoon arvostettaviksi. Käyvän arvon muutos kirjataan näistä eristä laajan tuloksen kautta, eikä koskaan tuloksen kautta. Kon- sernin omistamat ei-listattujen yritysten osakkeet on arvostettu käypään arvoon käyttäen yhtiön viimeisen rahoituskierroksen arvostusta. Lyhytaikaisiin rahoitusvaroihin sisältyvät myyntisaamiset ja rahavarat. Lyhytaikaisten myyntisaamisten ja rahavarojen kirjanpitoarvo vastaa parasta arviota niiden käyvästä arvosta. Myyntisaamisten arvonalentumiskirjaukset tehdään perustuen myyntisaamisten odotettavissa oleviin luottotappioihin. Odotet- tavissa olevien luottotappioiden malli on tulevaisuuteen katsova ja perustuu historialliseen luottotappioasteeseen. Sitowise-konsernin rahavaroihin luetaan käteisvarat ja mahdol- liset vaadittaessa nostettavat pankkitalletukset. Lyhytaikaisten talletusten katsotaan olevan helposti vaihdettavissa käteisva- roiksi, koska niiden alkuperäinen erääntymisaika on enintään kolme kuukautta. Taseessa esitettävät rahavarat vastaavat rahoituslaskelmassa esitettäviä rahavaroja. Rahavarojen määrä 31.12.2023 oli 15 596 (15 390) tuhatta euroa. Rahoitusvarat kirjataan pois taseesta silloin, kun konserni on me- nettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuo- lelle. Vuoden 2023 aikana ei ollut siirtoja käypien arvojen tasojen 1, 2 ja 3:n välillä. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 50 Jaksotettuun Käypään arvoon Käypään hankintamenoon muiden laajan tuloksen arvoon tulos-Kirjanpitoarvo EUR tuhattaarvostettavatkautta arvostettavatvaikutteisestiyhteensä Käypä arvo TasoPitkäaikaiset rahoitusvaratMuut osakkeet ja osuudet 731 731 731 Taso 3Lainasaamiset 917 917 917 Taso 3Muut rahoitusvarat, sisältäen 242 9 251 251 Taso 2johdannaisetLyhytaikaiset rahoitusvarat Myyntisaamiset 37 601 37 601 37 601 Taso 3Rahat ja pankkisaamiset 15 596 15 596 15 596Rahoitusvarat 31.12.2023 54 356 740 0 55 096 55 096 Jaksotettuun Käypään arvoon Käypään hankintamenoon muiden laajan tuloksen arvoon tulos-Kirjanpitoarvo EUR tuhattaarvostettavatkautta arvostettavatvaikutteisestiyhteensä Käypä arvo TasoPitkäaikaiset rahoitusvaratMuut osakkeet ja osuudet 731 731 731 Taso 3Lainasaamiset 917 917 917 Taso 3Muut rahoitusvarat, sisältäen 205 79 284 284 Taso 2johdannaisetLyhytaikaiset rahoitusvarat Myyntisaamiset 41 701 41 701 41 701 Taso 3Rahat ja pankkisaamiset 15 390 15 390 15 390Rahoitusvarat 31.12.2022 58 213 809 0 59 022 59 022 Jaksotettuun Käypään arvoon Käypään hankintamenoon muiden laajan tuloksen arvoon tulos-Kirjanpitoarvo EUR tuhattaarvostettavatkautta arvostettavatvaikutteisestiyhteensä Käypä arvo TasoPitkäaikaiset rahoitusvelatLainat rahoituslaitoksilta 69 935 69 935 69 935 Taso 2Vuokrasopimusvelat 20 524 20 524 Taso 2Lyhytaikaiset rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta 1 000 1 000 1 000 Taso 2Ostovelat 7 082 7 082 7 082Lisäkauppahintavelat 894 894 894 Taso 3Vuokrasopimusvelat 7 193 7 193 Taso 2Rahoitusvelat 31.12.2023 105 735 0 894 106 629 78 911 Jaksotettuun Käypään arvoon Käypään hankintamenoon muiden laajan tuloksen arvoon tulos-Kirjanpitoarvo EUR tuhattaarvostettavatkautta arvostettavatvaikutteisestiyhteensä Käypä arvo TasoPitkäaikaiset rahoitusvelatLainat rahoituslaitoksilta 70 992 70 992 70 992 Taso 2Vuokrasopimusvelat 22 050 22 050 Taso 2Lyhytaikaiset rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta 1 000 1 000 1 000 Taso 2Ostovelat 8 429 8 429 8 429Lisäkauppahintavelat 1 048 1 048 1 048 Taso 3Vuokrasopimusvelat 6 937 6 937 Taso 2Rahoitusvelat 31.12.2022 109 408 0 1 048 110 456 81 469 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 51 4.2.2 Rahoitusvelat Jaksotettuun hankintamenoon arvostettaviin rahoitusvelkoihin kuuluvat konsernin ulkoiset lainat rahoituslaitoilta ja ostove- lat. Rahoitusvelat arvostetaan alun perin käypään arvoon, ja kirjataan taseeseen transaktiomenoilla vähennettynä. Rahoitus- velka luokitellaan lyhytaikaiseksi, ellei konsernilla ole ehdotonta oikeutta siirtää velan suorittamista vähintään 12 kuukauden pää- hän raportointikauden päättymispäivästä. Jos lainoja maksetaan pois tai jälleen rahoitetaan, niihin liittyvät vielä kuluksi kirjaa- mattomat menot kirjataan rahoituskuluihin. Nämä rahoitusvelat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon käyttäen efektiivisen koron menetelmää. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjat- taviin kirjataan kuluerät tulosvaikutteisesti sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjat- tavia velkoja ovat yrityshankintojen lisäkauppahintavelat. Sitowi- se-konsernilla oli arvioitua lisäkauppahintavelkaa 894 (1 048) tuhatta euroa 31.12.2023. Lainat rahoituslaitoksilta muodostuvat rahoitussopimuksen puitteissa nostetusta vaihtuvakorkoisesta pankkilainasta. Pörs- silistautumisen yhteydessä 2021 tilikaudella neuvoteltiin 100 miljoonan euron kolmivuotinen rahoitussopimus, josta tilinpää- töshetken vastuut, yhteensä 71,0 miljoonaa euroa on nostettu. Kun huomioidaan yhtiön tilikaudella 2022 solmima koronvaih- tosopimus, lainoista 38 miljoonaa euroa perustuu kiinteään pohjakorkoon ja 33 miljoonaa euroa vaihtuvaan. Tällöin kiinteän ja vaihtuvan pohjakoron osuudet lainasalkusta ovat 54 % ja 46 %. Rahoitussopimukseen sisältyvä konsernin 20 miljoonan euron käyttöpääomalimiitti oli käyttämätön tilinpäätöshetkellä. Konserni täytti tilikaudella 2023 rahoitussopimuksen mukaisen nettovelat/EBITDA-tunnuslukuun sidotun kovenanttiehdon. Pankkilainaan on sidottu myös vastuullisuusehtoja. Rahoitussopimuksen optiokausien käyttö Sitowise sopi helmikuussa 2023 rahoittajiensa kanssa nykyisen rahoitussopimuksen optiokausien käyttämisestä. Optiokaudet toteutetaan samansuuruisena ja samoin ehdoin kuin alkuperäi- sessä järjestelyssä. Optiokaudet mukaan luettuna rahoitussopi- mus on voimassa maaliskuuhun 2026 saakka. 4.3 OMA PÄÄOMA 4.3.1 Osakkeet ja osakepääoma Sitowise Group Oyj:llä on yksi osakesarja, jossa jokainen osake oikeuttaa yhteen ääneen ja yhtä suureen osinkoon. Yhtiön osake (SITOWS) on noteerattu ja julkisen kaupankäynnin kohteena Nasdaq Helsinki Oy:n päälistalla. Osakkeiden kappalemäärä 31.12.2023 oli 35 665 927 (35 665 927) ja osakepääoma 80 000 (80 000) euroa. Osakkeilla ei ole nimellisarvoa ja kaikki liikkee- seen lasketut osakkeet on täysimääräisesti maksettu. Yhtiöl- lä oli 31.12.2023 hallussaan omia osakkeita yhteensä 48 675 (119 399) kappaletta, vastaten noin 0,14 (0,33) prosenttia kaikis- ta Sitowisen osakkeista. Sitowise Oy:llä oli aiempien yrityskaup- pojen vakuudeksi saatuja Sitowise Group Oyj:n osakepanttauksia tilikauden 2022 päättyessä yhteensä 60 280 kappaletta, jotka vastaavat noin 0,17 prosenttia kaikista osakkeista. Kyseiset pan- tit vapautettiin kokonaisuudessaan tilikauden 2023 aikana. Yhtiöllä on osakkeita 31.12. seuraavasti: 2023 2022 Osakemäärä 35 665 927 35 665 927 Osakemäärä keskimäärin 35 665 927 35 664 557 Laimennettu osakemäärä 35 875 927 35 665 927 Laimennettu osakemäärä keskimäärin 35 801 708 35 664 557 Yhtiökokous päätti 25.4.2023 hallituksen ehdotuksen mukaisesti, että yhtiön jakokelpoisista varoista jaetaan osinkoa 0,10 euroa osakkeelta. Osinko maksettiin osakkeenomistajille, jotka olivat osingonmaksun täsmäytyspäivänä 27.4.2023 merkittynä Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Osinko maksettiin 5.5.2023. Hallitus on päättänyt suunnatuista osakeanneista yritysostojen yhteydessä 2.5.2023, jolloin osakkeita annettiin 37 330 kappaletta, sekä 30.11.2023, jolloin osakkeita annettiin 33 394 kappaletta, yhteensä 70 724 osaketta. Osakeannit suunnattiin ostettujen yhtiöiden tai liiketoimintojen myyjille, jotka käyttivät osan kauppahinnasta osakkeiden merkitsemiseen osakeanneissa. Osakkeiden merkintähinta vastasi Sitowisen osakkeen kaupankäyntimäärillä painotettua keskihintaa Nasdaq Helsinki Oy:n julkisessa kaupankäynnissä 30 päivän ajanjaksolla päättyen seitsemän päivää ennen osakeantia. Tehdyt yritysostot tukevat Sitowise-konsernin kasvua ja strategian toteutumista, minkä vuoksi osakeanneille on ollut painava taloudellinen syy. Osakeantien tarkoituksena on myös sitouttaa myyjät Sitowiseen yritysostojen jälkeen. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 52 4.3.2 Hallituksen ja johdon omistus Hallituksen ja johdon omistus 31.12.2023 Osuus % 31.12.2022 Osuus % Hallitus 279 868 0,8 % 277 680 0,8 %Toimitusjohtaja 70 000 0,2 % 60 000 0,2 %1)Muu johtoryhmä 488 290 1,4 % 788 940 2,2 %Johdon omistus yhteensä 838 158 2,4 % 1 126 620 3,2 %Yhteensä (osakkeet) 35 665 927 35 665 927 1) Tilinpäätöspäivän 31.12.2022 konsernijohtoryhmän tilanne: sisältäen liiketoimintajohtaja Timo Palonkosken osakkeet 154 000 kappaletta ja liiketoimintajohtaja Teemu Virtasen osakkeet 170 000 kappaletta. 4.3.3 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto Tilikauden 2023 aikana tapahtuneiden osakkeiden merkinnöis- tä suoritetut maksut on kirjattu kokonaisuudessaan sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon on kirjattu vuoden aikana tehtyjen yritys- järjestelyjen myötä tulleet sijoitukset yhtiöön noin 0,3 miljoonaa euroa. 4.3.4 Osakeperusteiset maksut (optio-ohjelma) Osana johdon ja avainhenkilöiden kannustus- ja sitoutumisjär- jestelmää Sitowise-konsernilla on yksi voimassa oleva optio-oh- jelma. Optio-oikeudet annetaan vastikkeetta. Kukin optio-oikeus antaa oikeuden merkitä yhden Sitowise Group Oyj:n osakkeen (SITOWS) optioehtojen mukaan määräytyvään hintaan ja optio- ehdoissa määrättynä aikana. Optiot menetetään ja ne siirtyvät takaisin Yhtiölle vastikkeet- ta, mikäli optionhaltija irtisanoutuu tai optionhaltijan työ- tai toimisuhde irtisanotaan ennen optioilla merkittävien Osakkei- den merkintäajan alkamista. Tietyin edellytyksin hallituksella on mahdollisuus päättää, että optionhaltija saa kuitenkin pitää osan optioista. Tilikauden 2022 aikana yhtiön hallitus päätti muuttaa optioi- den perusteella merkittävien osakkeiden merkintähintaa. Uusi osakkeen merkintähinta optio-oikeuksilla 2021A on 6,00 euroa. Optio-oikeuksilla 2021B osakkeen merkintähinta pidetään ennal- laan ja on 8,10 euroa, mikä vastaa yhtiön osakkeen merkintähin- taa listautumisannissa korjattuna tähän mennessä maksetulla osingolla. Osakkeen merkintähinnasta vähennetään vuosittain maksettavat osakekohtaiset osingot ja pääoman palautukset. Ennen muutosta osakkeen merkintähinta oli kaikilla optioilla yhtiön osakkeen merkintähinta listautumisannissa (8,20 euroa) vähennettynä vuosittain maksetuilla osakekohtaisilla osingoilla ja pääomapalautuksilla. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 53 Osakepohjaiset kannustinjärjestelmät kaudella 1.1.2023–31.12.2023 Ohjelma Optio-oikeudet 2021Tyyppi OPTIO OPTIO OPTIO OPTIOInstrumentti Match 2021A Performance 2021A Match 2021B Performance 2021BYhtiökokouksen päivämäärä 3.3.2021 3.3.2021Maksimimäärä, kpl 636 750 826 650Kohde-etuutena olevien osakkeiden 1 1 1merkintäsuhde, kplAlkuperäinen merkintähinta, € 8,2 8,2 8,2 8,2Osinko-oikaisu Kyllä Kyllä Kyllä KylläNykyinen merkintähinta, € 5,9 5,9 8 8Alkuperäinen myöntöpäivä 25.3.2021 25.3.2021 25.3.2021 25.3.2021Vapautumispäivä 1.4.2024 1.4.2024 1.4.2025 1.4.2025Erääntymispäivä 31.3.2025 31.3.2025 31.3.2026 31.3.2026Oikeuden syntymäehdot Osakekurssin kehitysOsakekurssin kehitysOsakekurssin kehitysOsakekurssin kehitysTyösuhde edellytysTyösuhde edellytysTyösuhde edellytysTyösuhde edellytysSopimuksen enimmäisvoimassaoloaika, vuotta 3,0 3,0 4,0 4,0Sopimuksen jäljellä oleva voimassaoloaika, vuotta 0,3 0,3 1,3 1,3Henkilöitä tilikauden päättyessä 222 9 222 9Maksutapa Osake Osake Osake Osake Muutokset kauden aikana Match 2021A Performance 2021A Match 2021B Performance 2021B1.1.2023Kauden alussa ulkona olevat 362 364 118 400 385 197 118 400Kauden alussa varastossa olevat 155 986 323 053Muutokset kauden aikanaMyönnetty 1 875 9 000 1 875 9 000Menetetty 32 300 9 000 32 300 9 000ToteutettuPainotettu keskimääräinen merkintähinta, €Painotettu keskimääräinen osakehinta, €Rauenneet31.12.2023Kauden loppuun mennessä toteutetutKauden lopussa ulkona olevat 331 939 118 400 354 772 118 400Kauden lopussa toteutettavissa olevatKauden lopussa varastossa olevat 186 411 353 478 Käyvän arvon määrittäminen Osakeperusteiset kannustinjärjestelmät arvostetaan myöntö- hetkellä ja niiden käypä arvo jaksotetaan vapautumiseen saakka. Osakekannustinjärjestelmien kustannukseen myöntöhetkellä käytettiin seuraavia parametrejä: Kauden aikana myönnettyjen instrumenttien arvostusparametritOsakkeen kurssi myöntöhetkellä, € 4,20Osakkeen kurssi raportointikauden lopussa, € 3,18Merkintähinta, € 7,64Oletettu volatiliteetti, % 31,7 %Maturiteetti, vuosia 2,65Riskitön korko, % 2,8 %Oletetut osinko-oletukset, €Arvostusmalli Binomial modelKäypä arvo, € 1 333 Optio-ohjelmien 2023 vaikutus tilikauden tulokseen ja taloudelli- seen asemaan oli 191 (297) tuhatta euroa. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 54 4.3.5 Performance Share Plan Maaliskuussa 2023 Sitowise Group Oyj:n hallitus päätti uuden suoriteperusteisen pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän perus- tamisesta (Performance Share Plan eli PSP 2023–2025), joka suunnataan ensi vaiheessa yhtiön johtoryhmän jäsenille. Järjes- telmän tarkoituksena on yhdenmukaistaa johdon ja avainhenki- löiden intressejä osakkeenomistajien intressien kanssa ja siten osaltaan edistää omistaja-arvon kasvattamista pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa johtoa ja avainhenkilöitä Sitowisen strategisten tavoitteiden saavuttamiseen. Kannustinjärjestelmä koostuu vuosittain alkavista kolmivuotisis- ta ohjelmista. Yhtiön hallitus päättää erikseen kunkin yksittäisen ohjelman alkamisesta. Konsernin johtoryhmän jäsenet on ra- portointikauden aikana kutsuttu osallistumaan PSP 2023–2025 -ohjelmaan. Ohjelmaan sovellettavat suoritustavoitteet ovat suhteellinen osakkeenomistajan kokonaistuotto (Total Sharehol- der Return, TSR) ja kumulatiivinen raportoitu liikevoitto (EBITA) 2023–2025. Osakepalkkion maksu riippuu hallituksen asetta- mien tavoitteiden saavuttamisesta, eikä palkkiota makseta, jos suoritustavoitteille asetetut vähimmäistasot eivät täyty. Mahdollinen palkkio maksetaan Sitowisen osakkeina vähennet- tynä verojen ja niihin liittyvien muiden kulujen osuudella. Palkkio voidaan myös päättää maksaa kokonaan käteisellä. Palkkiota ei pääsääntöisesti makseta yksittäiselle osallistujalle, mikäli osallis- tujan työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista. IFRS 2:n mukaisen käyvän arvon määrittämisessä huomioidaan markkinaehtoiset suoritustavoitteet. Arvonmääritys huomioi Sitowisen myöntämishetken osakekurssin, suhteellisen TSR-kri- teerin, vaaditun TSR:n vähimmäistason ja odotettavissa olevan osingonjaon ennen osakepalkkion maksamista. Osakkeiden Myöntämispäivän Ohjelma Myöntämispäivälukumääräosakkeen hinta Osallistujamäärä Suorituskausi MaksuvuosiPSP 2023–2025 10.5.2023 210 000 4,40 EUR 8 2023–2025 2026 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 55 5 RAHOITUS- JA PÄÄOMARISKIT 5.1 RAHOITUSRISKIEN HALLINTA Sitowise-konsernin rahoitusriskien hallinnalla pyritään turvaa- maan konsernin taloudellinen vakaus ja riittävien rahoitusvaihto- ehtojen saatavuus eri markkinatilanteissa. Lisäksi tavoitteena on tukea liiketoimintoja liiketoimintaan liittyvien rahoitusriskien tun- nistamisessa ja hallinnassa. Hallitus on hyväksynyt konsernin riskienhallintaperiaatteet ja hallitus vastaa niiden valvonnasta. Konserni altistuu erilaisille markkinariskeille. Näiden riskien muutokset vaikuttavat yhtiön varoihin, velkoihin ja ennakoitui- hin liiketoimiin. Riskit realisoituvat muun muassa korkojen ja valuuttakurssien muutoksista. Rahoitusriskien hallintaa toteute- taan osana konsernin riskienhallintaa. Perustan rahoitusriskien hallinnalle muodostavat liiketoiminnan jatkuvuuteen tähtäävät periaatteet. Rahoitusriskien tilanteesta raportoidaan säännöllisesti yhtiön hallitukselle ja johdolle. Riskien hallintaa koskevat merkittävim- mät periaatepäätökset tekee yhtiön hallitus. Hallitus käsittelee tapauskohtaisesti kaikki olennaiset rahoitusasiat, kuten konser- nin ulkoiset lainajärjestelyt. Sitowise-konsernin talousjohtaja vastaa rahoituksen varmistamisesta, riskien tunnistamisesta sekä tarvittaessa suojausten toteuttamisesta ulkopuolisten vastapuolten kanssa rahoituspolitiikassa määriteltyjä periaatteita noudattaen. Liiketoimintayksiköt ja tytäryhtiöt vastaavat omaan liiketoimintaansa liittyvien riskien hallinnasta ja tytäryhtiöt myös rahavirtojen ennustamisesta. Konsernin rahavarat ja maksuvalmius pysyivät hyvällä tasolla 2023. 5.1.1 Valuuttariski Sitowise-konserni altistuu valuuttariskeille, joista Ruotsin kruunu on merkittävin Ruotsissa olevien tytäryhtiöiden liiketoiminnan kautta. Sitowise-konserni ei aktiivisesti suojaa valuuttariskejä, koska liiketoiminnan tuotot ja kulut ovat pääsääntöisesti sa- massa valuutassa (ns. natural hedge). Ruotsin kruunun vaihtelu kuitenkin vaikuttaa Ruotsin liiketoimintojen euromääräiseen tulokseen ja sitä kautta konsernin omaan pääomaan. Translaati- oriskiä analysoidaan konsernissa säännöllisesti. Translaatioriskiä aiheutuu myös valuuttamääräisistä eristä kon- sernin taseessa. Suurimmat erät ovat konsernin SEK-määräinen kassa ja liikearvo, joka liittyy Ruotsissa tehtyihin yrityskauppoi- hin. Tilinpäätöshetkellä Sitowise-konsernin valuuttakurssiherkkyys SEK -perusteisesta kassasta ja liikearvosta oli noin 2,5 (noin 2,5) miljoonaa euroa olettaen, että SEK/EUR valuuttakurssi muuttuu 5 prosenttiyksikköä. 5.1.2 Korkoriski Konserni altistuu toiminnassaan rahoitusriskeille, kuten kor- kojen muutosten vaikutukset ja kilpailukykyisen rahoituksen saatavuus. Muutokset makrotaloudellisessa ympäristössä tai rahoitusmarkkinoiden yleisessä tilanteessa voivat vaikuttaa negatiivisesti rahoituksen saatavuuteen, hintaan ja muihin eh- toihin. Korkotason nousulla voisi olla olennainen suora vaikutus saatavilla olevan rahoituksen kustannuksiin ja yhtiön olemassa olevan rahoituksen korkokustannuksiin. Korkotason nousu voi täten vaikuttaa yhtiön vieraan pääoman ehtoisen rahoituksen kustannuksiin tulevaisuudessa. Korollisiin varoihin ja velkoihin liittyviltä riskeiltä voidaan suojautua johdannaisinstrumenteilla, kuten koronvaihtosopimuksilla. Sitowise teki tilikauden 2022 lopulla koronvaihtosopimuksen, alentaakseen lainasalkkunsa korkoriskiä. Koronvaihtosopi- mukseen sovelletaan rahavirran suojauslaskentaa. Rahavirran suojaukseksi kohdistettujen johdannaisten käypien arvojen muutokset kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään oman pääoman käyvän arvon rahastossa siltä osin, kun suojaus on tehokas. Koronvaihtosopimuksen keskeiset sopimusehdot, kuten viitekorko, korontarkistuspäivät, maksupäivät, maturitee- tit ja nimellisarvo, ovat yhdenmukaiset suojatun erän kanssa ja siten Sitowise arvioi suojauslaskentasuhteen olevan tehokas. Koronvaihtosopimukseen liittyvä korko esitetään rahoitustuo- toissa ja -kuluissa samanaikaisesti kuin suojattavien muuttuva- korkoisten lainojen korko. Tilinpäätöshetkellä konsernilla oli korollisia pankkilainoja 71,0 (72,0) miljoonaa euroa. Koronvaihtosopimuksen myötä kiinteään pohjakorkoon perustuvien lainojen osuus koko lainasalkusta oli noin 54 % ja vaihtuvakorkoisten noin 46 %. Vaihtuvakorkoisen lainaosuuden viitekorkona on Euribor 3kk. Sitowise-konsernin korkoherkkyys oli noin 330 (noin 330) tuhatta euroa olettaen, että korkotaso nousee yhden prosenttiyksikön. Katso myös kohta 4.2.2. Korkojohdannaissopimuksen nimellisarvo ja käypä arvo on esi- tetty alla olevassa taulukossa. Rahavirran suojaukset (korkosuojaus) 2023 2022Käypä arvo, teur 9 79Suojausten nimellisarvo, teur 38 000 39 000Suojausaste 1:1 1:1Johdannaisten käyvän arvon rahasto, teur963 5.1.3 Luottoriski Luottoriski on riski taloudellisesta menetyksestä, joka syntyy siinä tapauksessa, että asiakas ei pysty suoriutumaan sopimus- velvoitteistaan. Sitowise-konsernin luottoriski liittyy vastapuo- liin, joilta on avoimia saatavia tai joiden kanssa Sitowise-konser- nilla on pitkäaikaisia sopimuksia. Sitowise-konsernin luottoriskin hallinnan välineinä ovat esimerkiksi projektien etupainotteiset maksuohjelmat, asiakkaiden taustatietojen perusteellinen selvi- Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 56 tys, merkittävien asiakkaiden luottoriskin seuranta, sekä ennak- komaksuista sopiminen. Sitowise-konserni arvioi jokaisen raportointikauden lopulla, onko objektiivista näyttöä jonkin rahoitusvaroihin kuuluvan erän tai rahoitusvarojen ryhmän arvonalentumisesta. Mikäli arvonalen- tumisesta on perusteltua näyttöä, niin kyseinen rahoitusvara kirjataan luottotappioksi. Luottotappiot kirjataan kuluksi tuloslas- kelmaan. Sitowise-konserni katsoo luottotappion olevan todennäköinen pääsääntöisesti silloin, jos jokin seuraavista viitteistä esiintyy: • Velallisen merkittävät taloudelliset vaikeudet • Velallisen konkurssin tai muun taloudellisen uudelleenjärjestelyn todennäköisyys • Maksujen laiminlyönti Myyntisaamisista ja odotettavissa olevista luottotappioista on esitetty tietoa liitetiedossa 3.4. 5.1.4 Maksuvalmiusriski Maksuvalmiusriskin hallitsemiseksi Sitowise-konserni pitää jat- kuvasti yllä riittäviä likviditeettireservejä. Sitowise-konserni pyr- kii pitämään riittävän määrän likvidejä varoja hoitamaan vaihtelut käyttöpääomatarpeessa. Yhtiö pyrkii jatkuvasti ennakoimaan ja seuraamaan liiketoimintansa rahoituksen tarvetta, jotta yhtiöllä olisi riittävästi likvidejä varoja toimintansa rahoittamiseksi sekä erääntyvien lainojen takaisinmaksuun. Kassa ja kassavarat olivat vuoden 2023 lopussa 15,6 (15,4) miljoonaa euroa. Konsernilla oli lisäksi 20,0 (20,0) miljoonan euron käyttämätön rahoituslimiitti mahdollisia käyttöpääomatarpeita varten. Rahoitusvelkojen sopimusperusteiset rahavirrat 2023EUR tuhatta 2024 2025 2026 →Rahoituslaitoslainat 1 000 1 000 68 935 Vuokrasopimusvelat 7 193 6 162 14 362Ostovelat 7 082 0 0Yhteensä 15 276 7 162 83 297 2022EUR tuhatta 2023 2024 2025 →Rahoituslaitoslainat 1 000 70 992 0 1)Vuokrasopimusvelat 6 937 6 143 15 907 Ostovelat 8 429 0 0Yhteensä 16 366 77 135 15 907 1) Lukua on täsmennetty vuoden 2022 tilinpäätöksen julkaisemisen jälkeen Vuokrasopimusvelkojen rahavirrat sisältävät vuokrasopimusvel- kojen maksut. 5.2 PÄÄOMARISKIEN HALLINTA Sitowise-konsernin tavoitteena pääoman hallinnassa on varmis- taa toiminnan jatkuvuus, jotta osakkeenomistajat saavat sijoituk- selleen tuottoa ja jotta sijoitetun pääoman arvo kasvaa. Sitowise- konserni seuraa erilaisia tunnuslukuja ja erityisesti nettove- lan suhdetta oikaistuun käyttökatteeseen varmistaakseen kasvustrategian toteutumisen pitämällä velkaantuneisuuden hallinnassa. Yhtiön johto arvioi konsernin pääomarakennetta säännöllisesti. Yhtiö on ilmoittanut pitkän aikavälin tavoitteeksi, että nettovelan suhde oikaistuun käyttökatteeseen pysyisi alle 2,5:ssä. Nettovelat lasketaan vähentämällä lyhyt- ja pitkäaikaisiin vel- koihin sisältyvistä rahoituslaitoslainoista rahavarat. Seuraavassa taulukossa esitetään Sitowise-konsernin nettovelka. EUR tuhatta 31.12.2023 31.12.2022Rahoituslaitoslainat 70 935 71 992Rahavarat -15 596 -15 390Nettovelka 55 341 56 602Nettovelka/EBITDA, oikaistu 3,0x 2,6xNettovelka ei sisällä IFRS 16 leasingvelkaa SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 57 6 MUUT LIITETIEDOT 6.1 KONSERNIRAKENNE Laatimisperiaate Konsernitilinpäätös sisältää emoyhtiön Sitowise Group Oyj:n, sekä kaikki ne tytäryhtiöt, joissa emoyhtiöllä on määräysvalta raportointikauden päättymispäivänä. Sitowise Group Oyj:llä on määräysvalta, kun se olemalla osallisena yhtiössä altistuu yhtiön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhtiötä koskevaa valtaansa. Hankitut tytäryhtiöt yhdistellään konserni- tilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun Sitowise Group Oyj on saanut määräysvallan. Luovutetut tytäryhtiöt yhdistellään siihen saakka, kun määräysvalta lakkaa. Konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitu- mattomat katteet sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konser- nitilinpäätöstä laadittaessa hankintamenomenetelmää käyttäen. Tilikauden voiton (tappion) jakautuminen määräysvallattomille omistajille esitetään laajan tuloslaskelman yhteydessä. Mää- räysvallattomien omistajien osuus omasta pääomasta esitetään omana eränään taseen omassa pääomassa. Osakkuusyritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on huomat- tava vaikutusvalta. Konserni katsoo, että huomattava vaikutus- valta syntyy pääsääntöisesti silloin, kun konserni omistaa 20–50 prosenttia yrityksen äänivallasta tai kun konsernilla on muutoin huomattava vaikutusvalta, mutta ei määräysvaltaa. Osakkuusyh- tiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetel- mällä. Konsernilla ei ole osakkuusyrityksiä. Tilikauden päättyessä Sitowise-konserni muodostui emoyhtiöstä Sitowise Group Oyj ja seuraavista yhtiöistä: Yritys Kotipaikka Omistus 2023 Omistus 2022Sitowise Oy Espoo 100,0 % 100,0 %(4Sitowise Rakennuttajat Oy Espoo 100,0 % 100,0 %Routa Systems Oy Espoo 51,0 % 51,0 %AS DWG Riika, Latvia 55,0 % 55,0 %Infracontrol AB Göteborg, Ruotsi 100,0 % 100,0 %Infracontrol Espana SL Madrid, Espanja 100,0 % 100,0 %Infracontrol Portugal Lda Vila Pouca de Aguiar, Portugal 100,0 % 100,0 %Infracontrol Danmark ApS Kööpenhamina, Tanska 100,0 % 100,0 %Sitowise Consulting Oü Tallinna, Viro 100,0 % 100,0 %(7Mavacon Mark & VA Consult AB Falun, Ruotsi 100,0 % 100,0 %(8E60 Elkonsult AB Norrtälje, Ruotsi 100,0 % 100,0 %(6Convia Ingengörsbyrå AB Tukholma, Ruotsi 100,0 % 100,0 %(5Convia Infrastructure AB Tukholma, Ruotsi 100,0 % 100,0 %Bitcomp Oy Jyväskylä 100,0 % 100,0 %(3Rakennuttajakaari Oy Helsinki 100,0 % 100,0 %(2Rakennuttajakaari Pohjanmaa Oy Vaasa 100,0 % 100,0 %(1Certimo Oy Helsinki 100,0 % 100,0 %Infrasuunnittelu Oy Kajaani 100,0 % 0,0 %Positive Impact Finland Oy Helsinki 100,0 % 0,0 %Sitowise Oy:llä oli tilikaudella 2023 sivuliike Sito Norge NUF Norjassa. Sivuliikkeellä ei ole ollut toimintaa tilikauden aikana ja sivuliike suljettiin marraskuussa 2023. (1 Certimo Oy fuusioitiin Rakennuttajakaari Oy:öön 28.2.2023 (2 Rakennuttajakaari Pohjanmaa Oy fuusioitiin Rakennuttajakaari Oy:öön 28.2.2023 (3 Rakennuttajakaari Oy fuusioitiin Sitowise Oy:öön 28.2.2023 (4 Sitowise Rakennuttajat Oy fuusioitiin Sitowise Oy:öön 30.4.2023 (5 Convia Infrastructure AB fuusioitiin Convia Ingenjörsbyrå AB:hen 6.10.2023 (6 Convia Ingenjörsbyrå AB fuusioitiin Sitowise Sverige AB:hen 9.10.2023 (7 Mavacon Mark & VA Consult AB fuusioitiin Sitowise Sverige AB:hen 9.10.2023 (8 E60 Elkonsult AB fuusioitiin Sitowise Sverige AB:hen 6.10.2023 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 58 6.2 TULOVEROT Laatimisperiaate Sitowise-konsernin tulosvaikutteisesti kirjattu verokulu muo- dostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta, mahdollisista aikaisempien tilikausien veroista ja laskennallisesta verosta. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan kunkin konserniin kuuluvan yhtiön paikallisen verolainsäädän- nön mukaisesti. Mikäli verot liittyvät muun laajan tuloksen eriin tai suoraan omaan pääomaan kirjattuihin liiketoimiin tai muihin tapahtumiin, tuloverot kirjataan kyseisiin eriin. Tilikauden vero lasketaan käyttäen verokantoja, jotka on hyväksytty raportointi- kauden päättymispäivään mennessä. Laskennalliset verovelat ja -saamiset kirjataan pääsääntöisesti kaikista väliaikaisista eroista omaisuus- ja velkaerien verotuksel- listen arvojen ja kirjanpitoarvojen välillä, sekä käyttämättömistä verotuksellisista tappioista ja hyvityksistä. Merkittävimmät väli- aikaiset erot syntyvät aineellisista ja aineettomista hyödykkeistä, vahvistetuista verotuksellisista tappioista ja tytäryhtiöhankinto- jen käypien arvojen kohdennuksista. Laskennallisia verosaamisia kirjataan enintään siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Raportointikauden päätty- mispäivänä arvioidaan laskennallisten verosaamisten kirjaami- sedellytykset. Laskennalliset verovelat kirjataan täysimääräisinä. Laskennalliset verot kirjataan käyttäen verokantoja, jotka on raportointikauden päättymispäivään mennessä säädetty tai tosi- asiallisesti hyväksytty. Merkittävät johdon harkintaan perustuvat arviot Sen ratkaiseminen, merkitäänkö laskennalliset verosaamiset taseeseen, edellyttää harkintaa. Laskennallisia verosaamisia kirjataan vain, kun niiden realisoituminen on todennäköisempää kuin realisoitumatta jääminen, minkä puolestaan määrää se, kertyykö tulevaisuudessa riittävästi verotettavaa tuloa. Vero- tettavan tulon kertymistä koskevat oletukset perustuvat johdon arvioimiin vastaisiin rahavirtoihin. Nämä vastaisia rahavirtoja koskevat arviot puolestaan riippuvat arvioista, jotka koskevat mm. tulevan myynnin määrää, liiketoiminnan menoja, investoin- teja ja muita liiketoiminnan tuloksellisuuteen liittyviä eriä. Näihin arvioihin ja oletuksiin liittyy riskejä ja epävarmuutta, ja näin ollen on mahdollista, että olosuhteissa tapahtuvat muutokset aiheut- tavat muutoksia odotuksiin, ja tämä voi puolestaan vaikuttaa taseeseen merkittyihin laskennallisiin verosaamisiin samoin kuin mahdollisiin vielä kirjaamattomiin muihin verotuksellisiin tappioi- hin ja väliaikaisiin eroihin. Sitowise-konsernin kyky kerryttää verotettavaa tuloa riippuu myös yleisistä talouteen, rahoitukseen, kilpailukykyyn, lainsää- däntöön ja sääntelyyn liittyvistä tekijöistä, jotka eivät ole sen omassa määräysvallassa. Jos Sitowise-konsernin verotettava tulo on tulevaisuudessa pienempi kuin mitä johto on ennakoinut kirjattavia laskennallisia verosaamisia määritettäessä, saamisten arvo alentuu tai ne käyvät kokonaan arvottomiksi. Tällöin tasee- seen merkityt määrät voidaan mahdollisesti joutua peruutta- maan tulosvaikutteisesti. Olosuhteiden muutokset voivat myös johtaa laskennallisten verosaamisten kirjaamiseen sellaisista vahvistetuista tappioista, joista tällä hetkellä ei ole merkitty saa- misia. EUR tuhatta 2023 2022Tilikauden verotettavaan tuloon -1 732 -2 551perustuva veroAiempia tilikausia koskevat oikaisut -2 -11Laskennallisten verojen muutos 137 196Yhteensä -1 596 -2 366 Verokulun ja kotimaan 20 % verokannalla laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma EUR tuhatta 2023 2022Tulos ennen veroja 7 145 10 280Vero laskettuna kotimaan verokannalla -1 429 -2 05620 %Aiempia tilikausia koskevat oikaisut -2 -11Ulkomaisten tytäryritysten poikkeavat -19 4verokannatVerovapaat tulot ja vähennyskelvottomat -37 -428kulutVahvistettu tappio 8 -37Muut erät -117 161Verot tuloslaskelmassa -1 596 -2 366 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 59 Laskennalliset verosaamiset ja -velatKirjattu Kirjattu omaan EUR tuhatta 1.1.2023tuloslaskelmaanpääomaan 31.12.2023Vuokrasopimusvelat 5 830 -255 -4 5 570Muut erät 657 -189 0 469Laskennalliset verosaamiset yhteensä 6 487 -444 -4 6 039Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus -5 593 281 4 -5 307Laskennalliset verosaamiset netotuksen jälkeen 894 -163 0 732Rahoituksen erät 112 8 -16 104Verotusperusteiset varaukset 648 13 2 664Käyttöoikeusomaisuuserät 5 593 -281 -4 5 307Muut erät 828 -321 268 775Laskennallisten verovelat yhteensä 7 180 -581 250 6 849Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus -5 593 281 4 -5 307Laskennalliset verovelat netotuksen jälkeen 1 588 -300 254 1,543 Kirjattu Kirjattu omaan EUR tuhatta 1.1.2022tuloslaskelmaanpääomaan 31.12.2022Vuokrasopimusvelat 5 707 208 -86 5 830Muut erät 889 -229 -3 657Laskennalliset verosaamiset yhteensä 6 597 -20 -89 6 487 Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus -5 520 -157 84 -5 593Laskennalliset verosaamiset netotuksen jälkeen 1 077 -177 -5 894Rahoituksen erät 298 -202 16 112Verotusperusteiset varaukset 548 57 43 648Käyttöoikeusomaisuuserät 5 520 157 -84 5 593Muut erät 719 -228 337 828Laskennallisten verovelat yhteensä 7 085 -217 312 7 180Laskennallisten verosaamisten ja -velkojen netotus -5 520 -157 84 -5 593Laskennalliset verovelat netotuksen jälkeen 1 565 -373 396 1 588 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 60 6.3 LÄHIPIIRITAPAHTUMAT Laatimisperiaate Osapuolten katsotaan kuuluvan toistensa lähipiiriin, jos toinen osapuoli pystyy käyttämään toiseen nähden määräysvaltaa tai yhteistä määräysvaltaa tai huomattavaa vaikutusvaltaa sen ta- loutta ja liiketoimintaa koskevassa päätöksenteossa. Emoyrityksen lähipiiriin kuuluvat tytäryritykset, Fimpec Group Oy ja sen tytäryhtiöt, ja johtoon kuuluvat avainhenkilöt, johto- henkilöiden perheenjäsenet ja heidän määräysvaltayhtiönsä. Johtoon kuuluviin avainhenkilöihin luetaan hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja ja konsernin johtoryhmän jäsenet. Konsernin ja sen tytäryhtiöiden sekä yhteisten toimintojen väliset saldot ja liiketapahtumat on eliminoitu konsernitilinpää- töksessä, eikä niitä raportoida tässä liitteessä. Näiden väliset liiketapahtumat on toteutettu markkinaehtoisesti. 6.3.1 Liiketapahtumat lähipiirin kanssa EUR tuhatta 2023 2022Muu lähipiiriTuotot 121 73Saamiset 928 917 Tilikauden lähipiiritapahtumat liittyvät Fimpec Group Oy:lle annettuun pääomalainaan ja tavanomaisiin liiketapahtumiin sen tytäryhtiöiden kanssa. Yhtiöllä ei ole ollut muita lähipiiritapahtu- mia tilikaudella. 6.3.2 Lähipiiriin kuuluvan johdon työsuhde-etuudet Sitowise Group Oyj:n johto koostuu hallituksesta, toimitusjohta- jasta ja konsernin johtoryhmän jäsenistä. EUR tuhatta 2023 2022Palkat, palkkiot ja muut lyhytaikaiset 1 726 1 669työsuhde-etuudetTyösuhteen jälkeiset etuudet 545 527Yhteensä 2 271 2 196Laskettu käyttäen keskimääräistä Tyel-prosenttia. Vuonna 2021, listautumisen yhteydessä perustettiin pitkän aikavälin kannustinjärjestelmä eli optio-ohjelma (liitetieto 4.3.4). Optio-ohjelmassa on mukana yhtiön johto, pois lukien hallitus, ja yhtiön avainhenkilöt. Vuonna 2023 Sitowisen hallitus päätti uuden suoriteperusteisen pitkän aikavälin kannustinjärjestelmän perustamisesta (Perfor- mance Share Plan 2023-2025) (liitetieto 4.3.5), joka suunnattiin ensi vaiheessa yhtiön johtoryhmän jäsenille. Järjestelmä koos- tuu vuosittain alkavista kolmivuotisista ohjelmista. Yhtiön hallitus päättää erikseen kunkin yksittäisen ohjelman alkamisesta ja sen ehdoista, sen puitteissa toteutettavan ansainta- tai sitouttamis- jakson pituudesta, suoritustavoitteista, ohjelmaan oikeutetuista osallistujista sekä ansaintamahdollisuudesta. Järjestelmien tarkoituksena on yhdenmukaistaa johdon ja avain- henkilöiden intressejä osakkeenomistajien intressien kanssa ja siten osaltaan edistää omistaja-arvon kasvattamista pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa johtoa ja avainhenkilöitä Sitowisen strategisten tavoitteiden saavuttamiseen. Lisäksi tavoitteena on Sitowisen avainresurssien sitouttaminen yhtiöön tarjoamalla kilpailukykyiset pitkän aikavälin kannustinjärjestelmät. EUR tuhatta 2023 2022Hallituksen palkkiot 300 292Toimitusjohtajan palkka ja palkkio 488 412luontoisetuineenJohtoryhmän palkat ja palkkiot 1 483 1 492luontoisetuineenYhteensä (maksuperuste) 2 271 2 196 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 61 6.3.3 Hallituksen palkkiot ja toimitusjohtajan palkka luontoisetuineen Osakeyhtiölain mukaisesti yhtiön hallituksen jäsenille maksetta- vista palkkioista päättävät osakkeenomistajat varsinaisessa yh- tiökokouksessa. Yhtiön osakkeenomistajat päättivät 25.4.2023 osana varsinaisessa yhtiökokouksessa päätettäviä asioita, että hallituksen puheenjohtajan palkkio on 4 750 euroa kuukaudessa ja hallituksen muiden jäsenien palkkio on 2 250 euroa kuukau- dessa. Lisäksi päätettiin, että hallituksen puheenjohtajalle sekä tarkastus-, henkilöstö- ja yrityskauppavaliokuntien puheen- johtajille maksetaan kokouspalkkiona 1 000 euroa kultakin ko- koukselta ja hallituksen muille jäsenille tarkastus-, henkilöstö- ja yrityskauppavaliokuntien jäsenille maksetaan kokouspalkkiona 400 euroa kokoukselta. Palkkiot ovat vastaavat kuin edellisel- lä toimikaudella maksetut. Lisäksi päätettiin, että hallituksen jäsenten matkakulut korvataan Sitowisen matkustussäännön mukaisesti. Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan puheenjoh- tajalle maksetaan kokouspalkkiona 1 000 euroa kokoukselta ja nimitystoimikunnan jäsenelle 400 euroa kokoukselta. Toimitusjohtaja kuuluu suomalaisen lakisääteisen työeläkejärjes- telmän piiriin. Toimitusjohtajan eläkeikä on lain mukainen henki- lökohtainen minimi eläkeikä. Toimitusjohtajan irtisanomisaika on molemmin puolin kuusi kuukautta. Irtisanomisajan palkan lisäksi toimitusjohtajalla ei ole oikeutta erilliseen irtisanomiskorvauk- seen irtisanoessaan itsensä. EUR tuhatta 2023 2022HallitusHeliövaara Eero,74 78hallituksen puheenjohtajaGustafsson Leif (25.4.2023 asti) 10 35Kyllönen Taina 33 34Leino-Haltia Mirel 39 37Piispanen Elina 32 34Rignell Petri 31 34Sörensen Niklas (25.4.2023 alkaen) 23 0Terho Tomi 34 40Åström Mats (25.4.2023 alkaen) 24 0Hallituksen palkkiot yhteensä 300 292ToimitusjohtajaEloholma Pekka (30.4.2022 asti) 0 195Haasmaa Heikki (1.5.2022 alkaen) 488 217Toimitusjohtajan palkka 488 412luontoisetuineen yhteensä 6.3.4 Johdon osakeoptiot Yhtiön johdolle on myönnetty optioita keväällä 2021 ja tilikauden 2022 sekä 2023 aikana. Alla oleva taulukko sisältää toimitusjoh- tajan ja konsernin johtoryhmän jäsenten optiot. Hallituksella ei ole optioita. Match Match Performance Performance 31.12.20232021A2021B2021A2021B Yhteensä(1Myönnettyjä optioita 72 875 72 875 100 400 100 400 346 550 Joista toteutettavissa 0 0 0 0 0Yhteenlaskettu osakemäärä, johon oikeuttavat 72 875 72 875 100 400 100 400 346 550(1 Tehtävänsä tilikaudella 2023 jättäneen Timo Palonkosken yhtiölle palautuneet optiot eivät ole johdon optioissa mukana enää 31.12.2023. Optio-ohjelma kuvattu tarkemmin liitetiedossa 4.3.4. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 62 6.4 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET Sitowise-konsernin vakuudet ja vastuusitoumukset on kuvattu alla olevassa taulukossa: EUR tuhatta 31.12.2023 31.12.2022Omasta puolesta annetut vakuudetPankkitakaukset 2 060 2 057Yhteensä 2 060 2 057PankkitakauksetSopimustakaukset 30 30Muut takaukset 2 030 2 027Yhteensä 2 060 2 057 Listautumisen yhteydessä neuvotellun rahoitussopimuksen va- kuudeksi ei ole annettu pantteja tai reaalivakuuksia. Toimitilojen vuokrasopimuksia vastaan on annettu vuokranantajien hyväksi pankkitakauksia yhteensä 2,1 miljoonan euron edestä. 6.5 RIITA-ASIAT JA OIKEUDENKÄYNNIT Sitowise Oy:llä on vireillä oikeudenkäynti entisen asiakkaansa kanssa liittyen Suomessa sijaitsevaan muutaman vuoden ta- kaiseen kerrostalohankkeeseen. Vastapuoli on esittänyt asiassa merkittävän korvausvaatimuksen, mutta yhtiön näkemyksen mukaan vaatimus on perusteeton. Sitowise on myös vaatinut asiakkaalta maksamattomia suoritteita viivästyskorkoineen. Yhti- ön arvion mukaan oikeusprosessin odotetaan kestävän vuosia. 6.6 TILINPÄÄTÖSPÄIVÄN JÄLKEISET OLENNAISET TAPAHTUMAT Suunnattu osakeanti ja muutos Sitowisen osakkeiden lukumäärässä Sitowise Group Oyj:n hallitus päätti 9.1.2024 varsinaisen yh- tiökokouksen 25.4.2023 antaman valtuutuksen nojalla laskea liikkeeseen 48 675 Sitowise Group Oyj:n hallussa olevaa omaa osaketta ja 179 738 uutta osaketta suunnatussa osakeannissa. Suunnattu osakeanti liittyy kauppaan, jossa Sitowise Oy osti luonto- ja ympäristöpalveluja tuottavan Ahlman Group Oy:n asi- antuntijatoiminnot. Kauppa saatiin päätökseen 9.1.2024. Merkityt uudet osakkeet rekisteröitiin kaupparekisteriin 11.1.2024, minkä jälkeen Yhtiön osakkeiden kokonaismäärä on 35 845 665 osaketta. Yhtiö ei omista omia osakkeita. Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotukset varsinaiselle yhtiökokoukselle 2024 Osakkeenomistajien nimitystoimikunnan ehdotukset varsinaisel- le yhtiökokoukselle julkaistiin 30.1.2024. Varsinainen yhtiöko- kous on suunniteltu pidettäväksi 4.4.2024. Tehdyn ehdotuksen mukaan hallituksen ja sen valiokuntien jäsenille maksetaan vuo- den 2025 varsinaiseen yhtiökokoukseen päättyvältä toimikau- delta vastaavat palkkiot, jotka on maksettu päättyvän toimikau- den aikana. Osakkeenomistajien nimitystoimikunta ehdottaa, että toimikau- deksi, joka päättyy vuoden 2025 varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä, yhtiön hallituksen nykyiset jäsenet Eero Heliövaara, Mirel Leino-Haltia, Elina Piispanen, Niklas Sörensen, Tomi Terho ja Mats Åström valitaan uudelleen ja että uudeksi jäseneksi vali- taan Anni Ronkainen. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 63 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS SITOWISE GROUP OYJ TULOSLASKELMA (FAS) EUR Liite 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Liikevaihto 1 1 952 399,00 1 533 141,72 Liiketoiminnan muut tuotot 2 0,00 67 122,45 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 3 -1 256 185,00 -1 360 293,04 Poistot ja arvonalentumiset 4 -932 298,96 -940 636,87 Liiketoiminnan muut kulut 5 -722 865,00 -1 441 895,80 Liikevoitto/tappio -958 949,96 -2 142 561,54 Rahoitustuotot ja -kulut 6 946 936,00 -734 748,30 Voitto/tappio ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -12 013,96 -2 877 309,84 Konserniavustukset 7 4 030 000,00 2 884 000,00 Tuloverot 8 -3 835,94 -181,94 Tilikauden tulos 4 014 150,10 6 508,22 SITOWISE GROUP OYJ TASE (FAS) EUR Vastaavaa Liite 31.12.2023 31.12.2022 Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet 9 2 097 673,00 3 029 971,52 Osuudet saman konsernin yrityksissä 10 161 508 170,00 161 516 353,52 Muut osakkeet ja osuudet 10 305 500,00 305 500,00 Muut saamiset 11 925 729,00 995 056,92 Pysyvät vastaavat yhteensä 164 837 072,00 165 846 881,96 Vaihtuvat vastaavat Pitkäaikaiset saamiset 12 12 500 000,00 19 000 000,00 Lyhytaikaiset saamiset 13 5 543 433,00 3 888 749,59 Rahat ja pankkisaamiset 9 972 951,00 6 537 609,51 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 28 016 384,00 29 426 359,10 Vastaavat yhteensä 192 853 456,00 195 273 241,06 EUR Vastattavaa Oma pääoma 14 Osakepääoma 80 000,00 80 000,00 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 98 741 854,00 98 483 862,37 Käyvän arvon rahasto 9 229,00 78 556,92 Edellisten tilikausien voitto (tappio) 5 401 764,00 8 949 908,28 Tilikauden voitto (tappio) 4 014 150,00 6 508,22 Oma pääoma yhteensä 108 246 997,00 107 598 835,79 Vieras pääoma 15 Pitkäaikainen vieras pääoma 70 000 000,00 71 000 000,00 Lyhytaikainen vieras pääoma 14 606 459,00 16 674 405,27 Vieras pääoma yhteensä 84 606 459,00 87 674 405,27 Vastattavaa yhteensä 192 853 456,00 195 273 241,06 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 64 SITOWISE GROUP OYJ: RAHOITUSLASKELMA (FAS) EUR 1.1.–31.12.2023 1.1.–31.12.2022 Liiketoiminnan rahavirta Liikevoitto -958 950,62 -2 142 561,54 Oikaisut liikevoittoon 932 298,96 873 514,42 Käyttöpääoman muutos 4 999 200,17 -12 593 442,43 Saadut osingot ja muut rahoitustuotot 4 671 566,86 192 865,57 Maksetut korot ja muut rahoitusmenot -4 411 146,04 -1 281 763,97 Maksetut verot -102 619,85 314 276,90 Liiketoiminnan rahavirta 5 130 349,48 -14 637 111,05 Investointien rahavirta Tytär- ja osakkuusyhtiön osakkeiden hankinta -282 347,47 -9 435 059,09 Investointien rahavirta -282 347,47 -9 435 059,09 Rahoituksen rahavirta Maksullinen osakeanti 257 992,10 3 844 237,00 Omien osakkeiden hankinta 0,00 -2 720 089,51 Maksetut osingot -3 554 652,80 -3 544 656,98 Lainojen nostot 0,00 22 500 000,00 Lainojen takaisinmaksut -1 000 000,00 -1 000 000,00 Saatu konserniavustus 2 884 000,00 0 Rahoituksen rahavirta -1 412 660,70 19 079 490,51 Fuusiossa saadut rahavarat 0,00 134 231,53 Rahavarojen muutos 3 435 341,31 -4 992 679,63 Rahavarat 1.1. 6 537 609,51 11 530 288,82 Rahavarat 31.12. 9 972 950,82 6 537 609,51 SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 65 SITOWISE GROUP OYJ: TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT (FAS) Emoyhtiön tilinpäätös on laadittu suomalaisen kirjanpitolain- säädännön (Finnish Accounting Standards, FAS) mukaan. Sitowise konsernin konsernitilinpäätöksen jäljennökset on saatavilla osoitteesta Linnoitustie 6, 02600 Espoo. 1 LIIKEVAIHTO EUR 2023 2022 Liikevaihto 1 952 399 1 533 142 Yhteensä 1 952 399 1 533 142 Sitowise Group Oyj:n liikevaihto muodostuu muilta konsernin yhtiöltä veloitetuista hallintopalveluista. 2 LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT EUR 2023 2022 Fuusiovoitto 0 67 122 Yhteensä 0 67 122 3 TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUVAT KULUT EUR 2023 2022 Palkat ja palkkiot 1 099 049 1 185 820 Eläkekulut 138 439 152 770 Muut henkilösivukulut 18 697 21 703 Yhteensä 1 256 185 1 360 293 Johdon palkat ja palkkiot EUR 2023 2022 Hallitus 299 550 292 200 Toimitusjohtaja 488 040 411 573 Yhteensä (maksuperuste) 787 590 703 773 Tarkemmat tiedot toimitusjohtajan sopimusehdoista konsernin tilinpäätöksen liitetiedossa 6.3.3. Tilikauden henkilöstön lukumäärä oli keskimäärin 3 (3). Tilikau- den henkilöstön lukumäärä oli tilikauden lopussa 3 (3). 4 SUUNNITELMAN MUKAISET POISTOT JA ARVONALENTUMISET EUR 2023 2022 Aineettomat oikeudet 0 2 462 Muut pitkävaikutteiset menot 932 299 938 174 Yhteensä 932 299 940 637 5 TILINTARKASTUSPALKKIOT EUR 2023 2022 Tilintarkastusyhteisö KPMG Oy Ab Lakisääteinen tilintarkastus 35 795 36 144 Veroneuvonta ja konsultointi 8 990 250 283 Yhteensä 44 785 286 427 6 RAHOITUSTUOTOT JA -KULUT EUR 2023 2022 Korkotuotot Saman konsernin yrityksiltä 886 500 280 837 Muilta 254 959 73 842 Osinkotuotot konserniyrityksiltä 4 051 656 0 Muut rahoitustuotot 207 608 280 118 Yhteensä 5 400 723 634 798 Korkokulut Saman konsernin yrityksille -287 338 -79 858 Muille -3 657 530 -1 097 182 Muut rahoituskulut -508 918 -192 506 Yhteensä -4 453 786 -1 369 546 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 946 936 -734 748 7 TILINPÄÄTÖSSIIRROT EUR 2023 2022 Saadut konserniavustukset 4 030 000 2 884 000 Yhteensä 4 030 000 2 884 000 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 66 8 VÄLITTÖMÄT VEROT EUR 2023 2022 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta tilikaudelta -3 836 0 Tuloverot aikaisemmalta tilikaudelta 0 -182 Yhteensä -3 836 -182 9 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET EUR 2023 2022 Hankintameno 1.1. 4 669 833 4 669 833 Hankintameno 31.12. 4 669 833 4 669 833 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1.1. -1 639 861 -699 224 Poistot -932 299 -940 637 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31.12. -2 572 160 -1 639 861 Tasearvo 31.12. 2 097 673 3 029 972 9.1 KÄYTTÖOMAISUUDEN ARVOSTUS Käyttöomaisuus on aktivoitu välittömiin hankintamenoihin. Koneiden ja kaluston osalta poistosuunnitelmana käytetään talou dellisen käyttöiän mukaisia tasapoistoja. • IT koneet ja laitteet 4 vuotta • Muut koneet ja laitteet 5 vuotta Taloudellisen käyttöiän mukaisia tasapoistoja käytetään aineet- tomien oikeuksien ja pitkävaikutteisten menojen osalta, joiden suunnitelman mukaiset poistoajat ovat: • Aineettomat oikeudet 3–5 vuotta • Liikearvo 10 vuotta • Pitkävaikutteiset menot 5–10 vuotta • Kehittämismenot 5 vuotta 10 SIJOITUKSET EUR 2023 2022 Osuudet saman konsernin yrityksissä Hankintameno 1.1. 161 516 354 110 953 081 Lisäykset 0 50 563 272 Vähennykset -8 184 0 Hankintameno 31.12. 161 508 170 161 516 354 Omistusosuus 2023 2022 Sitowise Oy 100 % 100 % Infracontrol AB 100 % 100 % Infracontrol Espana SL 100 % 100 % Infracontrol Portugal Lda 100 % 100 % Infracontrol Denmark ApS 100 % 100 % Sitowise Sverige AB (Byggnadstekniska Byrån AB) 100 % 100 % (1 Mavacon Mark & VA Consult AB 100 % 100 % (2 E60 Elkonsult AB 100 % 100 % (3 Convia Ingenjörsbyrå AB 100 % 100 % (4 Convia Infrastructure AB 49 % 49 % (5 (1 Yhtiö vaihtoi nimensä 31.10.2022 (2 Yhtiö fuusioitiin Sitowise Sverige AB:hen 9.10.2023 (3 Yhtiö fuusioitiin Sitowise Sverige AB:hen 6.10.2023 (4 Yhtiö fuusioitiin Sitowise Sverige AB:hen 9.10.2023 (5 Yhtiö fuusioitiin Convia Ingenjörsbyrå AB:hen 6.10.2023 EUR 2023 2022 Muut osakkeet ja osuudet Hankintameno 1.1. 305 500 305 500 Hankintameno 31.12. 305 500 305 500 10.1 SIJOITUSTEN ARVOSTUS Sijoitukset on arvostettu hankintamenoon tai alempaan arvon- alentumisella oikaistuun arvoon, jos sijoituksen todennäköisesti tulevaisuudessa kerryttämä tulo on pysyvästi hankintamenoa pienempi. 11 MUUT SAAMISET EUR 2023 2022 Muut saamiset Pääomalainojen saamiset 916 500 916 500 Johdannaisten käypä arvo 9 229 78 557 Yhteensä 925 729 995 057 11.1 PÄÄOMALAINASAAMISET Sitowise Group Oyj on antanut lähipiiriyhtiölleen Fimpec Group Oy:lle pääomalainoja, joiden lainapääoma tilinpäätöshetkellä oli 916 500 euroa. Pääomalainojen vuotuinen korko on 8 %. Pää- omalainoihin sovelletaan osakeyhtiölain 12 luvun säännöksiä. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 67 12 PITKÄAIKAISET SAAMISET EUR 2023 2022 Pitkäaikaiset konsernilainasaamiset 12 500 000 19 000 000 Yhteensä 12 500 000 19 000 000 13 LYHYTAIKAISET SAAMISET EUR 2023 2022 Muut siirtosaamiset 245 167 438 096 Siirtosaamiset saman konsernin yrityksiltä 5 298 266 3 450 653 Yhteensä 5 543 433 3 888 750 14 OMA PÄÄOMA EUR 2023 2022 Osakepääoma tilikauden alussa 80 000 80 000 Osakepääoma tilikauden lopussa 80 000 80 000 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto tilikauden alussa 98 483 862 97 359 715 Lisäys 257 992 3 844 237 Vähennys -2 720 090 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto tilikauden lopussa 98 741 854 98 483 862 Käyvän arvon rahasto tilikauden alussa 78 557 0 Lisäys 0 78 557 Vähennys -69 328 0 Käyvän arvon rahasto tilikauden lopussa 9 229 78 557 Voitto edellisiltä tilikausilta tilikauden alussa 8 956 417 12 494 567 Osingonjako -3 554 653 -3 544 659 5 401 764 8 949 908 Tilikauden voitto 4 014 150 6 508 Oma pääoma yhteensä 108 246 997 107 598 836 Laskelma jakokelpoisista varoista EUR 2023 2022 Sijoitetun vapaan oman pääoman rahasto 98 741 854 98 483 862 Voitto edellisiltä tilikausilta 5 401 764 8 949 908 Tilikauden voitto/tappio 4 014 150 6 508 Jakokelpoiset varat yhteensä 108 157 768 107 440 279 15 VIERAS PÄÄOMA EUR Pitkäaikainen vieras pääoma 2023 2022 Lainat rahoituslaitoksilta 71 000 000 72 000 000 Siirto lyhytaikaisiin velkoihin -1 000 000 -1 000 000 Yhteensä 70 000 000 71 000 000 EUR Lyhytaikainen vieras pääoma 2023 2022 Pitkäaikaisten lainojen lyhennyserät 1 000 000 1 000 000 Ostovelat 59 016 224 035 Korkovelka 34 209 9 888 Yhtiöverojaksotus 3 836 305 620 Lisäkauppahintavelat 630 858 1 048 212 Muut lyhytaikaiset velat konserni 12 564 003 13 621 547 Muut siirtovelat 314 537 465 104 Yhteensä 14 606 459 16 674 405 16 VAKUUDET JA VASTUUSITOUMUKSET Annetut vakuudet ja taseen ulkopuoliset sitoumukset ja järjeste- lyt omasta ja samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta EUR 2023 2022 Leasingsopimuksista maksettavat määrät Seuraavalla tilikaudella maksettavat 23 595 22 888 Myöhemmin maksettavat 25 779 17 814 Yhteensä 49 374 40 703 Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 68 HALLITUKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Tilintarkastusmerkintä Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Helsingissä helmikuun 26. päivänä 2024 KPMG Oy Ab Kim Järvi KHT HALLITUKSEN VOITONJAKOESITYS Emoyhtiön tilikauden voitto on 4 014 150 euroa ja yhtiön jakokelpoiset varat ovat yhteensä 108 157 768 euroa. Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta ja että jakokelpoiset varat jätetään vapaaseen omaan pääomaan. TILINPÄÄTÖKSEN JA TOIMINTAKERTOMUKSEN ALLEKIRJOITUKSET Espoossa helmikuun 26. päivänä 2024 Eero Heliövaara Hallituksen puheenjohtaja Heikki Haasmaa Toimitusjohtaja Taina Kyllönen Mirel Leino-Haltia Elina Piispanen Petri Rignell Niklas Sörensen Tomi Terho Mats Åström SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 69 Tilintarkastus TILINTARKASTUSKERTOMUS Sitowise Group Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus Lausunto Olemme tilintarkastaneet Sitowise Group Oyj:n (y-tunnus 2767842-8) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpää- tös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että • konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti, • tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton tarkastusvaliokunnalle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Ti- lintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukai- sesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvolli- suutemme. Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja kos- kevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-ase- tuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 2.6.1. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme pe- rustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintar- kastusevidenssiä. Olennaisuus Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olen- naisuus. Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen vir- heellisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätök- seen kokonaisuutena. Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sellaisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyt- täjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin. Olemme ottaneet huo- mioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuute- na kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista eril- listä lausuntoa. EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 c -kohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautu- misesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 70 Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpää- tösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisää- teiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeellisek- si voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvolli- sia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaan- sa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toi- minnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihto- ehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastus- kertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheu- tua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilin- päätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatilli- sen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: • Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA Liikevaihto – Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetieto 2.2 Myynnin tuloutus koostuu asiakassopimusten mukaisten palveluiden luovuttamisesta asiakkaille kokonaisliikevaihdon ollessa 211 milj. euroa. Myynnin tuloutukseen sovelletaan 5-vaiheista mallia, jossa yksilöidään sopimus ja suoritevelvoitteet, määritetään transaktiohinta ja kohdistetaan se suoritevelvoitteelle. Myyntituotot tuloutetaan sitä mukaa kun suoritevelvoite täytetään ja vain siihen vastikemäärään asti, johon konserni odottaa olevansa oikeutettu asiakkaalle luovutettavia palveluja vastaan. Liikevaihdon raportointiin sisältyy riski virheellisestä tuloutusajankohdasta, tai -määrästä (arvosta) johtuen johdon arvioista tuloutuksissa sekä laskutuksen suuresta tapahtumamäärästä. Olemme arvioineet yhtiön myynnin tuloutus- ja laskentakäytäntöjä suhteessa IFRS-stan¬dardien määrittelemiin periaatteisiin. Olemme testanneet keskeisten myynnin raportoinnin täydellisyyttä ja ajoitusta varmistavien sisäisten kontrollien tehokkuutta. Olemme myös arvioineet myynnin kannalta relevanttien tietojärjestelmien toiminnan tehokkuutta taloudellisen raportoinnin näkökulmasta. Valmistusasteen mukaisesti tuloutettavien projektien kokonaistuottoarvioita on verrattu asiakassopimuksiin. Tämän lisäksi olemme analysoineet ennustettuja ja toteutuneita projektikustannuksia sekä projektikatteita. Olemme myös käyneet läpi kustannusennusteiden ja valmistusasteiden päivitysprosessia ja arvioineet sen asianmukaisuutta. Lisäksi olemme suorittaneet aineistotarkastustoimenpiteitä myynnin täydellisyyden ja oikeellisuuden näkökulmasta. Liikearvon arvostus – Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetieto 3.2 Liikearvo 158 milj. euroa muodostaa merkittävän osan, 57 %, konsernitaseen loppusummasta. Liikearvo testataan arvonalentumisen varalta silloin kun arvonalentumisesta on viitteitä, tai vähintään vuosittain. Arvonalentumistestaus tehdään vertaamalla omaisuuserän kerrytettävissä olevaa rahamäärää sen kirjanpitoarvoon. Johto arvioi omaisuuserän kerrytettävissä olevan rahamäärän käyttämällä diskontattujen rahavirtojen mallia. Testauksen perustana oleviin kassavirtaennusteisiin liittyy merkittävä määrä johdon arvioita koskien erityisesti liikevaihdon kasvua, kannattavuutta ja diskonttauskorkoa. Tasearvon merkittävyydestä ja ennusteisiin liittyvästä merkittävästä johdon harkinnasta johtuen liikearvon arvostus on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka. Olemme käyneet läpi johdon oletukset, joiden mukaan tulevien vuosien kassavirtaennusteet on laadittu. Olemme arvioineet diskonttokoron asianmukaisuutta, laskelmien teknistä oikeellisuutta sekä käytettyjä oletuksia suhteessa markkina- ja toimialakohtaisiin tietoihin. Lisäksi olemme arvioineet liikearvon herkkyysanalyysien riittävyyttä sekä arvonalentumistestauslaskelmiin liittyvien muiden liitetietojen asianmukaista esittämistä tilinpäätöksessä. SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 71 johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. • Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. • Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. • Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. • Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. • Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintar- kastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä mer- kittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnis- tamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liitty- vistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomukses- sa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkista- misen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuu- della odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. Muut raportointivelvoitteet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 2018 vuodesta alkaen yhtäjaksoisesti 6 vuotta. Sitowise Group Oyj:stä on tullut yleisen edun kannalta merkittä- vä yhteisö 25.3.2021. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastus- kertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosiker- tomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilin- päätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tie- tämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilin- päätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdis- tamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Helsingissä 26. helmikuuta 2024 KPMG OY AB Kim Järvi KHT Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 SITOWISE GROUP OYJ 72 RIIPPUMATTOMAN TILINTARKASTAJAN RAPORTTI SITOWISE GROUP OYJ:N ESEF-TILINPÄÄTÖKSESTÄ Sitowise Group Oyj:n hallitukselle Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimek- siannon, joka koskee sitä, onko Sitowise Group Oyj:n (y-tunnus 2767842-8) sähköiseen tilinpäätökseen 743700HOHMOHAAN- HFF73-2023-12-31-fi.zip tilikaudella 1.1.-31.12.2023 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaati- musten mukaisesti. Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu • laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti • merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti sekä • varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätöksen keskinäinen yhdenmukaisuus. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatetta- vien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorit- tamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajär- jestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perus- tuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat. Tilintarkastajan velvollisuudet Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkit- ty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukai- sesti. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksi-antostandar- din ISAE 3000 mukaisesti. Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä, • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja • onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti, ja • ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keskenään yhdenmukaisia. Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riip- puu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioi- minen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme pe- rustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastu- sevidenssiä. Lausunto Lausuntonamme esitämme, että Sitowise Group Oyj:n ESEF-ti- linpäätökseen 743700HOHMOHAANHFF73-2023-12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.-31.12.2023 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti. Lausuntomme Sitowise Group Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.-31.12.2023 on annettu tilintar- kastuskertomuksellamme 26.2.2024. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä. Helsingissä 12. maaliskuuta 2024 KPMG OY AB Kim Järvi KHT SITOWISE GROUP OYJ Toimintakertomus ja konsernitilinpäätös 2023 73 SITOWISE GROUP OYJ LINNOITUSTIE 6 D, 02600 ESPOO PUH. 020 747 6000 WWW.SITOWISE.COM The Smart City Company 743700HOHMOHAANHFF732023-01-012023-12-31743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31743700HOHMOHAANHFF732023-12-31743700HOHMOHAANHFF732022-12-31743700HOHMOHAANHFF732021-12-31743700HOHMOHAANHFF732022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HOHMOHAANHFF732023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HOHMOHAANHFF732023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HOHMOHAANHFF732022-12-31SIT:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700HOHMOHAANHFF732023-01-012023-12-31SIT:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700HOHMOHAANHFF732023-12-31SIT:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700HOHMOHAANHFF732022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700HOHMOHAANHFF732023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700HOHMOHAANHFF732023-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700HOHMOHAANHFF732022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700HOHMOHAANHFF732023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700HOHMOHAANHFF732023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700HOHMOHAANHFF732022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HOHMOHAANHFF732023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HOHMOHAANHFF732023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HOHMOHAANHFF732022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700HOHMOHAANHFF732023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700HOHMOHAANHFF732023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700HOHMOHAANHFF732022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700HOHMOHAANHFF732023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700HOHMOHAANHFF732023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700HOHMOHAANHFF732021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700HOHMOHAANHFF732021-12-31SIT:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31SIT:ReserveForInvestedUnrestrictedEquityMember743700HOHMOHAANHFF732021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember743700HOHMOHAANHFF732021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700HOHMOHAANHFF732021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700HOHMOHAANHFF732021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember743700HOHMOHAANHFF732021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember743700HOHMOHAANHFF732022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares

AI Terminal

More from Sitowise Group Oyj

Talk to a Data Expert