Ponsse Oyj

Ponsse Oyj VUOSIKERTOMUS 2023 YHDESSÄ MAHDOLLISTAMME PARHAAN ASIAKASKOKEMUKSEN JA KESTÄVÄN TULEVAISUUDEN 1 SISÄLLYS VUOSI 2023 Ponsse lyhyesti ��4 Ponsse lukuina 2023 ��6 Poimintoja vuodelta 2023 ��8 Ponssen arvot ��10 Hallituksen puheenjohtajan ja toimitusjohtajan katsaus ��12 Ponsse-tuotteet �� 14 Ponsse-huoltopalvelut ��18 Vastuullisuus Ponssella ��22 Hallitus ��26 Konsernin johtoryhmä ��28 Ponssen jakeluverkosto ��29 TILINPÄÄTÖS Hallituksen toimintakertomus 1�1�—31�12�2023 ��33 Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut��59 Konsernin tilinpäätös (IFRS) ��63 Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) ��103 Osakepääoma ja osakkeet ��114 Hallituksen esitys voittovarojen käytöstä ��118 Tilintarkastuskertomus ��119 Tavaralajimenetelmässä puut prosessoidaan jo metsässä käyttötarkoituksen mukaan ja oksat sekä latvukset jäävät metsänpohjaan uuden puusukupolven ravinnoksi. PONSSE-metsäkoneet perus- tuvat tavaralajimenetelmän (cut-to-lenght, CTL) puunkorjuu- seen. Koneet on kehitetty paitsi hyödyntämään hyvin arvokas puuraaka-aine, myös jättämään mahdollisimman vähäiset jäl- jet maastoon. Pohjoismainen metsien kestävään käyttöön liittyvä osaaminen ja menetel- mät ovat yksi ratkaisu globaalin metsäkadon hillitsemiseksi. 2 3 PONSSEN TARKOITUS – MIKSI OLEMME OLEMASSA? Kestäviä ratkaisuja asiakkaidemme ja ympäristön hyväksi Ponsse on olemassa asiakkaitaan varten� Tämä ajatus ei ole muuttunut siitä hetkestä, kun Einari Vidgren sen linjasi Ponssen kantavaksi voimaksi, eikä se tule koskaan muuttumaan� Toimintamme syvä asiakaslähtöisyys ja aito asiakasläheisyys auttavat meitä ymmärtämään asiakkaidemme todelliset tarpeet� Ratkaisujemme kehitys saa aina alkunsa ja suuntansa asiakkaidemme tarpeista� Asiakkaiden näkemys mahdollistaa meille sellaisten ratkaisujen kehittämisen, joilla on todellista lisäarvoa puunkorjuun arjessa� Tyytyväiset asiakkaat ja kestävästi hoidetut metsät antavat meille onnistumisen tunteen� Olemme merkittävä osa asiakkaidemme arkea ja osa ratkaisua ilmastonmuutoksen torjunnassa� MISSIO – PONSSEN TEHTÄVÄ Asiakkaamme menestyvät yhdessä kanssamme Asiakaslähtöisyys on meille ponsselaisille elämäntapa� Kumppanuutemme asiakkaidemme kanssa perustuu luottamukseen – pidämme aina sen, minkä lupaamme� Tehtävämme on ymmärtää asiakkaitamme ja heidän liiketoimintaansa� Asiakkaidemme syvällinen osaaminen puunkorjuusta ja toimialasta mahdollistaa myös oman oppimisemme� Uskomme omaan tekemiseemme ja pyrimme aina olemaan parhaita siinä mitä teemme� Vuosikymmenien saatossa kehittynyt vahva kulttuurimme ja arvot sekä näistä muodostuva Ponsse-henki ovat merkittävimmät kilpailuetumme� Ne välittyvät kaikessa tekemisessämme asiakkaalle, sillä heitä varten olemme olemassa� Erinomainen henkilöstömme mahdollistaa päivittäin asiakkaille parhaan mahdollisen asiakaskokemuksen� VISIO – PONSSEN TULEVAISUUDEN TAHTOTILA Ponsse on vastuullisen metsätalouden halutuin yhteistyökumppani Kestävä kehitys ohjaa kaikkea toimintaamme� Pyrimme suunni- telmallisesti toiminnassamme ja ratkaisuissamme hiilineutraaliuteen� Olemme intohimoisia Ponssen jatkuvaan kehittämiseen, ja haluamme olla tavaralajimenetelmää edustavien kestävien ratkaisujen johtava toimija maailmassa� Teknologian nopea kehitys, yhdistettynä ponsselaiseen tapaan toimia, kehittää toimintaamme ja tuottaa tuloksia jatkuvasti� Ratkaisujemme ja päivittäisen tekemisemme jatkuva kehitys tekee meistä halutuimman yhteistyökumppanin� Tärkein voimavaramme ja edellytys kaikelle kehitykselle ovat hyvin- voivat ponsselaiset koko Ponsse-verkostossamme� Ponsse on meille jokaiselle hyvä ja turvallinen paikka työskennellä� Olemme omistaneet yli viisi vuosikymmentä tehokkaan ja ympäristöystävällisen tavaralajimenetelmän (CTL) metsäkoneiden valmistuk- seen, myyntiin, huoltoon sekä tuote- ja palvelukehitykseen. Yhdessä mahdollistamme parhaan asiakas- kokemuksen ja kestävän tulevaisuuden PONSSE LYHYESTI Ponsse Oyj on tavaralajimenetelmän metsä- koneiden myyntiin, tuotantoon, huoltoon ja teknologiaan erikoistunut yritys, jonka toimintaa ohjaa aito kiinnostus asiakasta ja tämän liiketoimintaa kohtaan� Yhtiö kehittää ja valmistaa kestävän kehityksen mukaisia, innovatiivisia puunkorjuuratkaisuja asiakastarpeiden mukaisesti� Metsäkoneyrittäjä Einari Vidgrenin toimesta perustama, arvojohdettu perheyhtiö on läpi historiansa keskittynyt vain tavaralajimenetelmän metsäkoneisiin� Tänä päivänä Vieremän tehtaalta on valmistunut maailman savotoille yli 20 000 PONSSE-metsäkonetta, jotka on räätälöity asiakkaiden tarpeita kuunnellen� Ponsse on yksi maailman johtavista metsä- konevalmistajista, jonka kotipaikka sijaitsee Vieremällä, Suomessa� Yrityksen osakkeet noteerataan NASDAQ OMX:n pohjoismaisella listalla� Perustamisvuosi Tytäryhtiötä eri maassa Toimimme Jälleenmyyjää ympäri maailman Aktiivista PONSSE-metsäkonetta maailman savotoilla 1970 12 37 30 15 000 4 5 VUOSIKERTOMUS 2023 PONSSE LYHYESTI Henkilöstö keskimäärin 2 400 2 000 1 600 1 200 800 400 0 202320222021 Omavaraisuusaste ( % ) 70 60 50 40 30 20 10 0 202320222021 Bruttoinvestoinnit käyttö- omaisuuteen ( MEUR ) 48 40 32 24 16 8 0 202320222021 6 % Hiilijalanjälkemme kasvoi 4 499 t CO 2 - eq:iin. Luku on 35 % pienempi kuin 2019 91,5 % Hiilineutraalin energian osuus (sähkö ja lämpö) 2 110 Ponsselaista yhteensä 193 Epecläistä 972 Ponsselaista Suomessa 100 % 945 Ponsselaista maailmalla Henkilöstöstä tavoite- palkkiojärjestelmien piirissä 52 Ponsse-verkoston asiakassuosittelun NPS PONSSE LUKUINA 2023 235 Huoltopalvelukeskusta ympäri maailman 379 Varaosamyyjää >2 200 Huollon ammattilaista verkostossa 650 Huoltoautoa 1 077 Asentajaa 1284 Asennettua aurinkopaneelia Uusiutuva aurinko- energiamme kolminkertaistui 3X Asensimme aurinkopaneeleja kuuteen Suomen toimipisteeseen ja loppuvuodesta valmistuneeseen Epec Oy:n tehtaaseen� Vuosittainen tuotto-odotus on noin 500 MWh, mikä tarkoittaisi oman sähkön- tuotantomme kolminkertaistumista nykyisestä� 75 % viennin osuus Liikevoitto 47,2 Uudet tilaukset 697,6 Liikevaihto Tulos ennen veroja Tilauskanta 821,8 42,9 229,5 MEUR (755,1) MEUR (43,2) MEUR (353,7) MEUR (46,6) MEUR (796,2) Huollon osuus liikevaihdosta 21 % 6 7 VUOSIKERTOMUS 2023 VUOSI 2023 Epec ostaa Bram Engineersin Hollannista Ponsselaisille ojennettiin ansiomerkkejä Tuotannon sopeutuksiin varaudutaan Tilausvirtamme heikkeni kahden viimeisen vuosineljänneksen aikana� Muuttuneen markkinatilanteen takia tuotannossamme sovittiin varauduttavan sopeutuksiin, jotka toteutuessaan tarkoittaisivat lomautuksia vuoden 2024 aikana� Venäjän tytäryhtiön myynti päätökseen Venäjän ja Valko-Venäjän PONSSE-palveluista vastanneen tytäryhtiö OOO Ponssen myynti tuli päätökseen� Liiketoiminta siirtyi uudelle omistajalle, kun kaupan edellytykset täyttyivät ja kauppa sai viranomaisten hyväksynnän� Tuotekehitykselle vauhtia Business Finlandin rahoituksesta Rahoituksen myötä käynnistimme Epecin kanssa FORWARD’27- ohjelman, jonka tavoitteena on tutkia ja kehittää liikkuvien työkoneiden vastuullisia ja ympäristöystävällisiä ratkaisuja� 1.11.2023 7.12.2023 8.12.2023 18.9.2023 20.9.2023 Meillä on paljon pitkiä, vuosikymmeniä kestäviä työuria. Vuonna 2023 palkitsimme 10, 20, 25, 30 ja 35 vuoden mittaisista työurista. 94 ”Bram Engineersin hankinta on meille tärkeä strateginen kehitysaskel. Pystymme nyt tukemaan sekä Bram Engineersin että Epecin Euroopan asiakkaiden liiketoimintaa entistä paremmin.” – Jyri Kylä-Kaila, toimitusjohtaja, Epec Oy Yhdysvaltain länsirannikon asiakkaita palvellaan entistäkin paremmin 1.9.2023 PacWest Machineryn kanssa solmittu jälleenmyyntisopimus vahvistaa Yhdysvaltojen länsirannikon palveluitamme entisestään. Huoltopalvelut ovat nyt entistä paremmin alueen asiakkaiden saatavilla. Eettisessä toimintaohjeessamme (Code of Conduct) olemme sitoutuneet kunnioittamaan kansainvälisesti tunnettuja ihmisoikeuksia, mukaan lukien ihmisoi- keuksia koskevia kansainvälisiä perusasiakirjoja ja Kansainvälisen työjärjestön ILO:n julistusta työelä- män perusperiaatteista ja -oikeuksista� 19 000. PONSSE valmistui helmikuussa 20 000. PONSSE joulukuussa PONSSE EV1 -teknologia- konseptille Suomen vuoden 2023 Automaatiopalkinto Kiertotalousosaamisemme on vahvaa myös vaihto- koneliiketoiminnassa Myymme ja kunnostamme vaihtoko- neita yhä useammalla markkinalla� Ammattitaitoisten asentajien kunnostamat vaihtokoneet voidaan päivittää vastaamaan tämän päivän vaatimuksia erilaisten ratkaisujen avulla� Lanseeratussa PONSSE Scorpion Second Life -kunnostusohjelmas- sa tarkastamme tai korjaamme tarvittavat komponentit, niiden kunnon mukaan, vaihto- koneen yli 160 tarkastuspisteestä� 26.4.2023 23.5.20231.6.2023 ”Tuotteemme ja palvelumme ovat ratkaisevassa roolissa auttamassa asiakkaitamme ilmastotavoitteiden saavuttamisessa siirtyessämme vähähiiliseen talouteen. Sähköisellä voimansiirrolla varustettu PONSSE EV1 ja kumppanuus SSAB:n kanssa vievät meitä kohti hiilineutraalia metsätaloutta.” –Juha Inberg, teknologia- ja tuotekehitys- johtaja, Ponsse Oyj 7.6.2023 Einari Vidgrén Säätiö palkitsi metsäalan osaajia Säätiö palkitsi ansioituneita metsäalan osaajia jälleen� Päähuomionosoitus, Einarin Palkinto, myönnettiin H�A� Forest Oy:n Heikki Aholalle ja Koneurakointi Veljekset Manninen Ky:n Arvo ja Markku Manniselle� 18 1 POIMINTOJA VUODELTA 2023 Sähkö- ja hybridiajoneuvojemme määrä kasvoi Ruotsissa Korvasimme vuoden aikana polttomoottori- käyttöisiä ajoneuvoja hybrideillä ja sähköajo- neuvoilla� Ruotsin tytäryhtiössämme 40 prosent- tia ajoneuvoistamme on hybridejä tai sähköisiä� Epec rakensi vastuullisen ja älykkään tehtaan Tytäryhtiömme, suomalainen teknologiayhtiö Epec rakensi Seinäjoelle uuden ja ympäristöystä- vällisen tehtaan� Epec Smart Factory 1 otettiin käyttöön loppuvuodesta 2023� Olemme ensimmäisten joukossa kokeilemassa ja tutkimassa SSAB:n fossiilivapaata terästä ESF1 8 9 VUOSIKERTOMUS 2023 VUOSI 2023 Vahva arvopohjamme ohjaa meitä ihmisten ja yhteistyön kunnioittamiseen sekä haluumme kehittää toimintaamme osana yhteisöä. Pyrimme siihen, että jokainen ponsselainen kokee tulevansa kohdelluksi tasa-arvoisena ja yhdenvertaisena. Ponsse-hengessä on kyse yhdessä tekemisestä. Siitä, että ”me” on aina tärkeämpi kuin ”minä”, vaikka yksilöstäkin huolta pidetään. Se tarkoittaa myös pientä pilkettä silmäkulmassa ja suurta ammat- tiylpeyttä tehdä asiakkaalle maail- man parasta. Ponsse-henki tulee todeksi jokaisen ponsselaisen arjen tekemisen kautta. Siksi kutsumme Ponssen arvoja Ponsse-hengeksi. Tämä Ponsse-henki välittyy päivit- täin tekemisessämme asiakkaalle, sillä heitä varten olemme olemassa. VÄLITÄMME AIDOSTI • Välitämme asiakkaistamme ja toisistamme • Teemme porukalla • Haluamme voittaa • Arvostamme palautetta sekä toisiltamme että asiakkailta • Toimimme jokaisen turvallisuudesta välittäen • Kohtelemme kaikkia ihmisiä arvostavasti ja osallistaen • Olemme toisillemme läsnä ja tuemme toistemme onnistumista • Pyydämme ja annamme tukea TEEMME ASIAKKAALLE • Tunnemme asiakkaamme ja heidän liiketoimintansa • Tiedämme miten työmme vaikuttaa asiakkaaseen • Teemme päätöksiä rohkeasti, ymmärtäen niiden merkityksen • Teemme parhaamme – joka päivä OLEMME SANAMME MITTAISIA • Pidämme lupauksemme • Keskustelemme avoimesti ja rakentavasti, myös haastavissa tilanteissa • Kannamme vastuun yhdessä ja yksilöinä • Perustamme päätökset tosiasioihin, olemme realistisia ja aikaansaavia • Toimimme eettisesti ja tulevaisuuttamme rakentaen UUDISTUMME INNOLLA • Mahdollistamme Ponssen ja ponsselaisten jatkuvan kehittymisen • Kehitämme toimintaamme asiakaslähtöisesti ja ympäristö huomioiden • Innostumme uudesta ja olemme uteliaita uusia asioita kohtaan • Suhtaudumme muutokseen mahdollisuutena oppia • Olemme sitkeitä ja kestämme epävarmuutta PONSSEN ARVOT 10 11 VUOSIKERTOMUS 2023 PONSSEN ARVOT ja toimintamme IT-infrastruktuuriin� Investoinnit on tehtävä harkiten, ja olem- me joutuneet priorisoimaan myös tuote- kehitysinvestointeja Venäjän markkinan poistuttua ja kannattavuutemme heiken- nyttyä� Jokaisen investoinnin tarkoitukse- na on varmistaa lisäarvo asiakkaillemme� Teknologiayhtiömme Epec Oy:n liiketoi- minta kasvaa ja liiketoimintaympäristön muutokset tukevat yhtiön onnistumista� Epec Oy:n tehdasinvestointi Seinäjoella saatiin päätökseen ja valmistuskoneisto siirrettiin onnistuneesti uusiin tiloihin vuoden 2023 lopussa� Vastuullisuus ohjaa toimin taamme ja antaa suunnan Kestävä kehitys ja vastuullisuus ovat keskeisiä tulevaisuutemme menestyste- kijöitä ja toimintamme jatkuvuuden edel- lytys� Teemme Ponssella merkityksellistä työtä osana kestävää metsätaloutta� Tämä motivoi ponsselaisia ja koko kan- sainvälistä verkostoamme� Uskomme teknologiamme ja uusien liiketoiminta- mallien tuovan lisääntyvässä määrin mahdollisuuksia toteuttaa kestävän kehityksen periaatteita metsätaloudessa� Ympäristöä kunnioittava ja tuottava puunkorjuu tukee metsien uusiutumista ja mahdollistaa arvokkaan raaka-aineen hyödyntämisen pitkäikäisiin ja kor- kealaatuisiin puupohjaisiin tuotteisiin� Uusiutuvan puuraaka-aineen merkitys fossiilisten raaka-aineiden korvaajana on valtava ja alan innovaatiokehitys voima- kasta� Pyrimme tuote- ja palvelukehityk- sessämme kohti jatkuvasti ilmasto- ja luontoystävällisempiä ratkaisuja ja tavoit- telemme toimintamme hiilineutraaliutta� Meillä on tavoitteisiimme vielä matkaa, mutta tahtotilamme ja tekemisemme suunta on selkeä� Viiden vuosikymmenen kuluessa kehit- tynyt Ponsse-kulttuuri on vahvuutemme, joka on saanut uutta voimaa kestävän kehityksen tavoitteistamme� Vuoteen 2024 Ponssella lähdetään tutuin, mutta uudistetuin arvoin: Välitämme aidosti, Teemme asiakkaalle, Olemme sanamme mittaisia ja Uudistumme innolla� Näistä arvoista syntyy Ponsse-henki, jossa ”me” on aina tärkeämpi kuin ”minä”� Todeksi Ponsse-henki tulee arkisessa työs- sämme ja suhtautumisessa toisiimme� Asiakkaillemme se välittyy päivittäisessä tekemisessämme, johon kaikki yhteistyö ja luottamus välillämme rakentuvat� Olemme olemassa asiakkaitamme varten� Ponsse on suomalainen metsäkone- yhtiö� Keskitymme nyt ja tulevaisuudessa tavaralajimenetelmän metsäkoneiden myyntiin, huoltoon, valmistukseen ja tuotekehitykseen� Onnistumisemme mah- dollistaa asiakaskuntamme ja sitoutunut sekä osaava henkilöstömme� Jarmo Vidgren, hallituksen puheenjohtaja Juho Nummela, toimitusjohtaja ”Kestävä kehitys ja vastuullisuus ovat keskeisiä tulevaisuutemme menestystekijöitä ja toimintamme jatkuvuuden edellytys.” ”Ponsse on suomalainen metsä- koneyhtiö. Keskitymme nyt ja tulevaisuudessa tavaralaji menetelmän metsäkoneiden myyntiin, huoltoon, valmistukseen ja tuotekehitykseen.” Jarmo Vidgren, hallituksen puheenjohtaja Juho Nummela, toimitusjohtaja ja komponenttien saatavuusongelmat helpottuivat vuoden aikana, ja loppu- vuodesta saatavuus oli jo erinomainen� Tähän vaikuttivat yleinen kone- ja laiteval- mistuksen kysynnän rauhoittuminen ja toimenpiteemme toimittajaverkostossa� Muutimme hankintastrategiaamme ja rakensimme kriittisille komponenteille vaihtoehtoisia hankintakanavia� Pyrimme aina pitkäaikaisiin toimittajasuhteisiin ja edellytämme toimittajaverkostol- tamme vastuullisia toimintatapoja, jatkuvaa kehitystä ja korkeaa tasoa sekä laadussa, toimitusajoissa että kustannustehokkuudessa� Kestäviä ratkaisuja asiakkaidemme ja ympäristön hyväksi Ratkaisujemme ripeä tuotteistusrytmi näkyi tuotannossa ja palveluverkos- tossa lukuisina uusien tuotteiden tuotannon ja toimitusten aloituksina� Sarjavalmistukseen tuotiin kuorma- traktorimallistomme kantavin uutuus, 25 tonnin PONSSE Mammoth, harves- teriuutuus PONSSE Scorpion Giant ja PONSSE H8 -harvesteripää� Samalla kehitimme olemassa olevaa tuotemallis- toa entistä kilpailukykyisemmäksi� Uudet tuoteominaisuudet keskittyivät kuljettajan ergonomiaan ja etäyhteyksiin, kuten ohjaamovaimennus PONSSE Active Cabin, pyörivä istuin PONSSE Active Seat ja metsäkoneiden satelliittiyhteydet mah- dollistava PONSSE Manager Satellite� Sähköisellä voimansiirrolla varustetun PONSSE EV1 -kuormatraktorin tuotteis- tus ja testaus etenivät suunnitelmien mukaisesti� Konseptikoneen toinen prototyyppi valmistui asiakkaidemme testattavaksi vuoden 2023 lopussa� Kehitämme jakeluverkostoamme ja sen toimintatapoja järjestelmällisesti, ja laajennamme toimintaamme uusille markkina-alueille asiakastarpeiden mukaisesti� Kuluneen vuoden aika- na palveluverkostomme vahvistui Yhdysvaltojen länsirannikolla, missä uutena yhteistyökumppaninamme aloitti PacWest Machinery� Yhtiö osti Ponssen huoltopalveluihin liittyvät liiketoiminnat Oregonissa laajentaen Ponssen palve- luita myös Idahon ja Washingtonin osa- valtioihin� PacWest Machineryn kanssa solmittu jälleenmyyntisopimus vahvistaa Yhdysvaltojen länsirannikon palveluitam- me entisestään, ja huoltopalvelut ovat nyt entistä paremmin alueen asiakkaiden saatavilla� Ponssen Venäjän tytäryhtiön, OOO Ponssen, kauppa sai viranomaishy- väksynnän vuoden kolmannella neljännek- sellä ja yhtiön myynti saatiin päätökseen� Tuoteteknologinen kehitys on no- peaa, ja jatkoimme investointejamme tuotekehitykseen ja uusiin teknologioihin� Samalla investoimme voimakkaasti digitaalisten palveluiden kehittämiseen Vuosi 2023 alkoi Ponssella kohtuullisen vahvan tilauskannan siivittämänä� Alkuvuodesta markkinatilanne oli vielä suhteellisen hyvä, mutta metsäteollisuu- den heikentyneet näkymät alkoivat pian vaikuttaa asiakkaidemme investointipää- töksiin� Tilausvirrat heikentyivät selvästi toisen vuosipuoliskon aikana� Metsäkonemarkkinoihin vaikuttivat samanaikaisesti inflaatiosta ja koron- nostoista aiheutuva epävarmuus sekä taantuvat taloudet eri puolilla maailmaa� Liiketoimintamme selkeiden ajureiden, sahateollisuuden ja kemiallisen met- säteollisuuden, vaikeudet heijastuivat nopeasti metsäkonemyyntiin� Heikentynyt ostovoima supisti yksityistä kulutusta ja hiljensi sahatavaran, kartongin ja sellun kysyntää� Asiakkaidemme työtilanne oli kuitenkin lähes jokaisella markkinalla kohtuullisen hyvä� Erityisesti Suomessa ja Pohjois- Euroopassa hakkuumäärät olivat hyvällä tasolla ja puunkorjuuyrittäjät erittäinkin kiireisiä� Suomessa hyvään työtilantee- seen vaikuttivat Venäjän puu- ja sahatava- ravirtojen katkaisu ja metsäteollisuuden isot investoinnit� Huoltopalveluidemme työkuorma oli hyvä koko vuoden ajan� Ponssella valmistettiin metsäkoneita tasaisesti läpi vuoden� Helmikuussa valmistui 19 000� PONSSE ja joulukuus- sa juhlistimme jo 20 000� PONSSE- metsäkoneen hienoa rajapyykkiä� Osien HALLITUKSEN PUHEENJOHTAJAN JA TOIMITUSJOHTAJAN KATSAUS OLEMME OLEMASSA ASIAKKAITAMME VARTEN 12 13 VUOSIKERTOMUS 2023 JOHDON KATSAUS HALLITUKSEN PUHEENJOHTAJAN JA TOIMITUS- JOHTAJAN KATSAUS PONSSE Scorpion Giant -harvestereita on toimitettu jo yli kymmeneen maahan. Tuottavuus, käytettävyys ja asiakkailta saadut kehitys- ideat ovat olleet ratkaisujen kehityksen lähtökohtana. Kuljettajalle avautuva erin- omainen näkyvyys harves- teripäälle ja työalueelle ovat saaneet kiitosta asiakkailtamme. Asiakkaamme ovat ottaneet hyvin vastaan viime vuonna maailmalle lan- seeratut puunkorjuuratkaisut� PONSSE Scorpion Giant -harvestereita ja PONSSE Mammoth -kuormatraktoreita on toimi- tettu yhteensä jo 25 maahan� Asiakkaat ovat olleet tyytyväisiä uutuusratkaisuihin� Metsäkoneenkuljettajilta on saatu hyvää palautetta muun muassa työskentelyolo- suhteiden parantamisesta� Ohjaamon ergonomia, turvallisuus ja käytettävyys ovatkin olleet tuotekehityksemme kantavia teemoja jo useiden vuosien ajan� Kaikkiaan vuonna 2023 tavaralajimenetelmän (CTL) uusia PONSSE-metsäkoneita toimitettiin 30 maahan� Maailman savotoilla työsken- telee tällä hetkellä yhteensä noin 15 000 aktiivista PONSSE-metsäkonetta� PONSSE Scorpion Giant -harveste- reita on toimitettu yli 10 maahan, ja vas- taanotto on ollut erinomainen� Harvesteri kehitettiin liikkumaan ketterästi haastavissakin olosuhteissa, kuten esi- merkiksi lumessa, rinteissä ja pehmeissä maastoissa� Vahvemman nostovoiman ja uuden H8-harvesteripään ansiosta sillä voi helposti käsitellä isojakin runkoja� H8- harvesteripään myötä Scorpion Giantissa voidaan hyödyntää Active Speed -toimin- toa, joka mahdollistaa harvesteripään syöttönopeuden säätämisen puulajien ja runkojen halkaisijan perusteella� Tämä PONSSE-TUOTTEET Maailman savotoilla työskentelee tällä hetkellä noin 750 metsäkonetta, joissa on käytössä uuden sukupolven Opti 5G -tietojärjestelmä� Opti 5G on harvestereiden osalta käytössä kaikilla Ponssen markkina-alueilla� Yhdessä Opti 8 -tietokoneen kanssa se nostaa metsäkoneidemme tietojärjestelmien käytettävyyden omalle tasolleen� Opti 5G -tietojärjestelmän ansiosta voimme nyt tarjota harvestereihimme PONSSE Harvester Active Crane -nosturin hallinta - järjestelmän, joka helpottaa harvesterin nosturin hallintaa ja tehostaa työsken - telyä� Ponsse Active Craneen lisättyjen uusien säätöjen ansiosta metsäkoneen toimintaa voidaan hienosäätää kuljettajan ja maasto-olosuhteiden vaatimusten mukaiseksi� Kohti liikkuvien työkoneiden kestävää kehitystä Ponssen ja sen teknologiayhtiö Epecin tuotekehitys ja tutkimus saivat vauhtia Business Finlandin rahoituksesta, kun yhteiselle FORWARD’27-ohjelmalle myönnettiin 10 miljoonan euron rahoitus� tehostaa koneen käyttöä vaihtelevilla työmailla� PONSSE Mammoth on par- haimmillaan pitkillä ajomatkoilla sen tuottavuuden ansiosta� Portaattomalla CVT-ajovoimansiirrolla ja K121- kuormaimella varustetulla Mammothilla kuormat liikkuvat vaivattomasti haasta- vissakin maastoissa� Asiakkaamme ovat olleet tyytyväisiä 25 tonnin kuormankan- tokyvyllä varustettuun kuormatraktoriin� Ajokerrat vähenevät, kun kerralla saa- daan kuljetettua enemmän puuta� Kuljettajan työtä helpottavat ratkaisut Vuoden aikana tehty PONSSE Opti 5G:n päivitys sisälsi useita paranneltuja ominai- suuksia, jotka helpottavat ja tehostavat metsäkoneenkuljettajan työtä entises- tään� Jatkossa kuljettaja voi esimerkiksi työskennellä harvesterilla karttanäkymän ollessa aktiivinen ja halutessaan vaihtaa mittayksiköt senteistä tuumiksi� Metsistä huolehtiminen on lisäksi entistä hel- pompaa ja tarkempaa, kun kuljettaja voi antaa erikseen kaadetulle puunrungolle lisätiedon, jos se on vaikkapa laho tai hyönteistuhojen turmelema� Tietoa voidaan hyödyntää esimerkiksi raportoi- taessa hyönteistuhojen laajuudesta ja levinneisyydestä� LÄHTÖKOHTANA YMPÄRISTÖÄ KUNNIOITTAVAT RATKAISUT Ponsselle tärkeintä ovat asiakkaat ja heidän toimintansa tukeminen. Kestäviä ja ympäristöä kunnioittavia puunkorjuuratkaisuja kehitetään asiakkaidemme tarpeita kuunnellen. Metsäkoneenkuljettajan työskentelyolosuhteiden ja jaksamisen parantaminen sekä koneen tuottavuuden kehittäminen ovat meille jatkuvaa, päivittäistä työtä. Scorpion Giantin ehdottomin vahvuus on sen monikäyttöisyys. Sitä voidaan hyödyntää erilaisilla työmailla, koska siihen soveltuu yhtä hyvin PONSSE H6-, H7-, H7 HD Euca- tai H8 -harvesteripää. 14 VUOSIKERTOMUS 2023 15 PONSSE-TUOTTEET PONSSE-TUOTTEET kun mahdollisia näppäilyvirheitä ei tule� Multifleet by Ponsse on kalustonhallin- taan ja tuotantoprosessien optimointiin tarkoitettu järjestelmä, jossa tieto siirre- tään satelliittiyhteyden avulla� Nimensä mukaisesti se on asennettavissa mihin tahansa koneeseen� Asennuksia on tehty muun muassa kokorunkomenetelmän metsäkoneisiin, kaivinkoneisiin, traktorei- hin ja kuorma-autoihin� Aluksi Multifleet by Ponsse oli saatavilla vain Brasilian markkina-alueella, portugalinkielisenä versiona, mutta Brasiliassa järjestetyillä Expoforest-messuilla lanseerattiin myös järjestelmän espanjankielinen versio� Tämän myötä järjestelmä on saata- vana kaikissa Etelä-Amerikan maissa� Expoforest-messuilla lanseerattiin myös Multifleet Basic, jossa tiedonsiirto tapah- tuu mobiiliverkon kautta� Ratkaisu sopii erinomaisesti niille asiakkaille, joilla osa työalueista on mobiiliverkon piirissä� PONSSE Manager Satellite tarjoaa uusia raportointimahdollisuuksia mobii- liverkon ulkopuolelta� Varsinkin Pohjois- Amerikan asiakkaamme ovat olleet ratkaisusta erityisen kiitollisia� Manager Satellite tarjoaa kustannustehokkaan tavan raportoida tuotostietoja ja konei- den käyttöä niiltä työalueilta, jotka eivät ole mobiiliverkon kattavuuden piirissä� Myös polttoaineen ja käyttötuntien seuranta onnistuu satelliitin välityksellä� Raportit löytyvät Ponsse Managerista, jossa niitä voidaan käyttää samaan tapaan kuin muitakin raportteja� Uusia satelliittiratkaisuja tutkitaan jatkuvasti, jotta asiakkaidemme konnektiviteettiin liittyvät haasteet voidaan ratkaista jokai- sella markkina-alueellamme� Kesäkuussa kerroimme yhteis työstämme SSAB:n kanssa, jonka myötä se toi- mittaa meille erän fossiili- vapaata terästä. Olemme ensimmäisten joukossa kokeilemassa ja tutkimassa SSAB:n fossiili vapaata terästä Tämä yhteistyö vahvistaa entisestään tavoi- tettamme toimia vastuullisen metsä talouden halutuimpana yhteistyökumppanina. PONSSE Manager 2.0:n mobiilisovellusta on helppo käyttää työmaalla, ja sen voi ladata ilmaiseksi omasta sovelluskaupasta. Sovelluksessa on kaikki toiminnot, joita eri tehtävissä työskentelevät ammattilaiset tarvitsevat. Saatu tuki on yhteenlaskettuna jopa 30 miljoonaa euroa, kun ohjelman ympärille rakentuva yritysten ja toimijoiden ekosys- teemi saa osansa rahoituksesta� Tämän avulla voidaan entisestään vauhdittaa liikkuvien työkoneiden vastuullisten ja digitalisoituvien ratkaisujen kehittämistä� Liikkuvien työkoneiden päästöjä ja kuormitusta ympäristölle voidaan vähentää merkittävästi uusien teknologia- ratkaisujen avulla� Tavoitteena on pyrkiä merkittäviin päästövähennyksiin ja pitkällä tähtäimellä nollapäästöisiin ratkaisuihin, vähentää työkoneiden energiankulutusta ja parantaa tuottavuutta� Tärkeässä osassa ovat myös kuljettajan työolojen helpottaminen avustavien toimintojen ja automaation avulla� Digitaalisten ratkaisujen kivijalkana asiakkaiden tarpeet PONSSE Manageria kehitetään jatkuvasti asiakkailtamme saadun palautteen pe- rusteella� Sen avulla kuljettaja tai metsä- koneyrittäjä voivat seurata muun muassa työalueiden edistymistä, koneiden sijain- titietoja, tuottavuuslukuja ja polttoaineen omassa taulukkolaskentaohjelmassa� Mobiilisovellusta on helppo käyttää työmaalla, ja sen voi ladata ilmaiseksi omasta sovelluskaupasta� Sovelluksessa on kaikki toiminnot, joita eri tehtävissä työskentelevät ammattilaiset tarvitsevat� Uudesta käyttöjärjestelmästä onkin saatu jo hyvää palautetta, erityisesti raportoinnin personoitavuudesta� Metsäkoneyrittäjä saa käyttöönsä juuri tarvitsemansa raportit� PONSSE Manager API on asiakkaiden rajapinta heidän järjestelmiensä ja Ponssen pilvipalvelun välillä� Ratkaisu on saanut erinomaista palautetta metsäkone- yrittäjiltä kautta kansainvälisen asiakaskun- tamme, kun raakadatan sijaan palvelusta saatavat tiedot on jo jäsennelty� Näin tietoa voi helposti hyödyntää eri järjestel- missä, ja asiakas voi ratkaisulla esimerkiksi kehittää omaa raportointia� API:n avulla voi myös automatisoida manuaalista tieto- jensiirtoa� Tätä kautta asiakas voi säästää huomattavasti kustannuksissa ja samalla varmistaa tiedon sataprosenttisen laadun, Metsäkoneen käytöstä ja suorituskyvystä tietoja keräävä Connectivity Unit asennetaan jatkossa vakiona kaikkiin Vieremän tehtaalta valmistuviin koneisiin. kulutusta� Datan ja raporttien tarkan sekä ajantasaisen seurannan ansiosta toimin- taa voidaan suunnitella ja tehostaa sekä parantaa kannattavuutta� Asiakkaamme ovat olleet tyytyväisiä näihin ominaisuuk- siin� Ponsse Managerin avulla työalueita voi lisäksi seurata jatkuvasti ja tarkastaa, miten leimikot edistyvät ja mitkä ovat olleet tuotokset tavaralajeittain� Alkuvuodesta 2024 markkinoille tullut PONSSE Manager 2�0 paransi koneelli- sen puunkorjuun seurantaa entisestään� Käyttöjärjestelmää on entistä helpompi käyttää, kun personoinnin myötä voidaan saada näytöltä juuri ne tiedot, jotka palve- levat parhaiten kunkin käyttäjän tarpeita� Raportointi on monipuolisempaa, ja kaikki raportit voidaan tallentaa, jolloin niitä voidaan hyödyntää esimerkiksi asiakkaan PONSSE Manager on veloitukseton metsäkoneiden kaluston ja puunkorjuun seurantaan tarkoitettu järjestelmä. Maailman savotoilla työs kentelee tällä hetkellä noin 750 metsä konetta, joissa on käytössä uuden sukupol- ven Opti 5G -tietojärjestelmä. Tämä on harvestereiden osalta käytössä kaikilla Ponssen markkina-alueilla. 16 17 VUOSIKERTOMUS 2023 17 PONSSE-TUOTTEET Olemme tutkineet metsäkoneiden komponenttien kunnostuksen ympäristövaikutuksia elinkaari- arvioinnilla, jonka tulokset tuke- vat kiertotalouden tavoitteita: yksittäisen komponentin kohdalla hiilijalanjälki pienenee noin neljän- neksen, kun valitaan kunnostettu komponentti uuden sijaan. Mitä paremmin pystymme uudelleen- käyttämään koneiden osat, sitä vähemmän päästöjä koneet aiheut- tavat koko elin kaarensa aikana. Asiakkaamme ympäri maailman ovat olleet tyytyväisiä huoltopalve- luverkostoomme ja sen toiminnan kehittämiseen� Esimerkiksi PacWestin kanssa solmitun yhteistyön kautta huoltopalvelut ovat entistäkin lähem- pänä Yhdysvaltojen länsirannikon asiakkaitamme� Lähempänä sijaitsevat huoltopalvelut lyhentävät metsä- koneiden huoltoaikoja, mikä tuo koneille enemmän käyttötunteja sekä mahdol- listaa suuremmat puunkorjuumäärät� Tämä tuottavampi tapa toimia antaa asiakkaillemme paremmat edellytykset kehittää omaa toimintaansa entistäkin kannattavammaksi� PONSSE-metsäkoneiden huolto vastuullisesti ja ympäristöstä huolehtien on meille kunnia-asia� Huoltotiimimme päivittäiseen toimintaan kuuluu paljon eri- laisia tehtäviä, joista jokaisen hoidamme henkilöstö, työturvallisuus ja ympäristö huomioiden� Ympäristöasioiden huomioiminen on erityisen tärkeää, kun koneita huoltaessa käsitellään öljyjä ja huoltoja tehdään myös maastossa� Huoltopalveluverkostomme järjestelmällinen ja ammattimainen tapa huolehtia ympäristöstä tuo asiakkaillem- me myös mielenrauhaa, kun esimerkiksi ongelmajätteiden käsittely on järjestetty vaatimusten ja hyvien käytäntöjen mukaiseksi� Reman eli re-manufacturing on asi- akkailla, tehtaalla tai myyntiverkostossa käytettyjen, rikkoutuneiden tai vioittunei- den metsäkoneen osien kunnostamista� Siinä osa myydään kunnostuksen jälkeen edullisempaan hintaan asiakkaille tai hyödynnetään käytettyjen metsäkoneiden kunnostuksessa� Uudelleenvalmistus palvelee asiakkaita edullisilla tuotteilla, mi- nimoi materiaalihävikkiä ja auttaa ratkai- semaan varaosien saatavuuteen liittyviä haasteita� Palvelun ansiosta asiakkaam- me voivat valita hankintahinnaltaan edul- lisemman ja ympäristöystävällisemmän vaihtoehdon� Meillä on hyvä valikoima reman-komponentteja ja tätä tarjoamaa tullaan kehittämään tulevaisuudessakin� Reman-toimintaa tarjotaan asiakkail- lemme myös vaihtokonepalvelussa� Siinä käytetty PONSSE-metsäkone otetaan kunnostettavaksi ja edelleenmyytäväksi uuskonekaupan yhteydessä, jolloin koneen elinkaari jatkuu seuraaville omistajille� TOIMIALAN PARASTA HUOLTOA ASIAKKAILLEMME Huoltopalveluverkostomme laajentui ja kehittyi vuoden aikana, kun palveluja tuotiin entistäkin lähemmäksi asiakkaitamme. Verkostomme jatkuva kehittäminen parantaa asiakaspalvelua ja tehostaa toimintaamme. PONSSE-HUOLTOPALVELUT Uuden e-Academy-verkkokoulutusjärjestelmän tarjonta täydentyy jatkuvasti. Vuoden aikana käyttöönotetun järjestelmän tavoitteena on tarjota kattava valikoima koulutuksia, joilla tuetaan eri huoltopalveluverkoston tehtäviä. Reman-toiminta on käytettyjen ja vioittuneiden osien kierrätystoimintaa, jossa vanha varaosa kunnostetaan käyttökelpoiseksi. PONSSE Active Care -huoltoso- pimuksissa kierrätykseen menevien materiaalien käsittelystä huolehtii huol- toverkostomme� Näin kierrätys tehdään vaatimusten mukaan eikä asiakkaan tarvitse huolehtia esimerkiksi jäteöljyjen ja suodattimien käsittelystä� Vastuullisuuteen liittyviä osa-alueita huomioidaan myös ESW-auditointien ja ESW-manuaalin avulla� ESW (Effective and Safe Workshop) -työkalu on luotu verkostomme kehittämiseen, ja sen avulla huoltopalvelukeskustemme päivittäiseen toimintaan tuodaan yhtenäiset, järjestel- mälliset ja vastuulliset toimintatavat� Pitkäjänteistä kiertotalouden edelläkävijyyttä Verkostollemme tarjotaan uusien osien lisäksi myös kunnostettuja ja uudelleen- käytettyjä varaosia� Reman- ja Recycle -toiminnat tukevat tavoitteitamme esimerkiksi materiaalitehokkuuden kehittämisessä� 18 19 VUOSIKERTOMUS 2023 19 PONSSE-HUOLTOPALVELUT PONSSE-HUOLTOPALVELUT Näin toimittaessa metsäkoneen käyttöikä on varovaisestikin arvioituna vähintään kymmenen vuotta, ja savotoilla urakoi jopa 20–30 vuoden ikäisiä koneita� Yksi tapa kunnostaa vaihtokoneita on Ponssen tehopaketit� Ne ovat osa- kokonaisuuksia, joilla ammattitaitoiset asentajamme päivittävät koneet vastaa- maan tämän päivän vaatimuksia� Näin vanhempikin kone säilyy suoritus- kykyisenä� Kun metsäkone lopulta tulee käyttöikänsä päähän, se voidaan purkaa� Käyttökelpoiset osat kunnostetaan edul- lisiksi varaosiksi ja korjauskelvottomat osat kierrätetään materiaalina� Ponsse- metsäkoneen painosta yli 90 prosenttia on kierrätettävää materiaalia, pääosin terästä ja valuja� Suomessa, Iisalmessa sijaitsevassa Ponsse Reman & Parts Recirculation -yksikössä Reman-toimintaa on tehty jo yli kymmenen vuotta� Etelä-Amerikassa, Uruguayssa ja Brasiliassa Reman- toiminta on ollut tukemassa paikallisia Full Service -projekteja� Komponenttien logistiikan ympäristökuormitukset ovat pienentyneet, kun komponentit on kierrä- tetty paikallisesti maan sisällä eikä niitä ole kuljetettu valtameren yli� Kuluneen vuoden aikana Reman-toiminta on aloi- tettu myös Yhdysvalloissa, Ponsse North American toimitiloissa, Rhinelanderissa� Uskomme, että tällä pienennämme Pohjois-Amerikassa ympäristökuormi- tusta komponenttien kuljettamisessa ja saamme myös logistisia säästöjä� Ainutlaatuinen Active Manual ja Active Care PONSSE Active Care -huoltosopimus- kanta jatkoi kasvuaan myös tänä vuonna� Valtuutetun huoltopalveluverkoston työ on vakuuttanut yhä laajemman joukon asi- akkaitamme� Huoltosopimusten tavoite on turvata koneiden käytettävyys ja halli- ta huoltokustannuksia� Ne antavat pohjan ennakoivalle huollolle ja mahdollisuuden suunnitella päivittäisiä sekä viikoittaisia Tänä vuonna aloitimme huolto- ja varaosa- päälliköillemme suunnatun uuden kaksivuotisen koulutusohjelman. Huoltopalveluammattilaistemme määrätietoinen koulutus on meille osa verkostomme jatkuvaa kehittämistä. Ponssen kiertotalousosaa- minen on vahvaa, erityisesti varaosa- ja vaihtokoneliike- toiminnassa. Myymme ja kunnostamme vaihtokoneita kaikilla markkina-alueillamme. Yhä useammalla markkinalla kunnostamme myös varaosia. Ammattitaitoisten asentajien kunnostamat vaihtokoneet voidaan päivittää erilais- ten tehopakettien avulla vastaamaan tämän päivän vaatimuksia. työtehtäviä� Tämä koskee sekä asiakasta että huoltoverkostoa� Parempi töiden suunnittelu tuo mukanaan edellytykset myös paremmalle työturvallisuudelle� Koneiden huoltaminen ammattilaisten voimin tuo lisäksi koneille enemmän käyttötunteja� Säännöllisellä huollolla var- mistetaan myös koneiden oikeat säädöt ja minimoidaan polttoaineen kulutus� Vuoden aikana PONSSE Active Manual -palvelua kehitettiin lisäämällä siihen uutta sisältöä� Manuaalisen ohjekirjan rinnalla toimiva käyttö- ja huol- to-ohjepalvelu opastaa asiakkaitamme videoiden avulla koneiden käyttämisessä ja huoltamisessa� Tämä helppokäyttöinen mobiilisovellus on löytänyt paikkansa asiakkaidemme arjessa ja sitä kehitetään jatkuvasti asiakkailtamme saadun palaut- teen perusteella� Ammattitaitoinen huoltopalveluverkostomme Hyvinvointia ja turvallisuutta parannet- tiin monilla käytännön toimenpiteillä niin huoltopalvelukeskuksissa, maas- tossa kuin koko Ponsse-verkostossa� Työturvallisuuden kehittämisessä on pal- jon mahdollisuuksia, ja jatkossa tehdään entistä tiiviimpää yhteistyötä verkoston ja työturvallisuuden asiantuntijoiden kanssa� Samalla pyrimme vähentämään oman toimintamme kuormitusta ympäristölle� Osaamista pidetään yllä jatkuvasti ja koulutus onkin päivittäinen osa huoltopal- veluverkostomme kehittämistä� Vuoden aikana koulutimme satoja huoltopalvelu- verkoston asentajia, varaosapuolen hen- kilökuntaa ja muita huollon ammattilaisia� Ammattitaitoisessa verkostossamme on yli 2 200 huoltopalvelun ammattilaista ja 235 huoltopalvelukeskusta ympäri maailman. Huoltosopimuskoulutuksissa parannettiin esimerkiksi sopimusten yleistä tietämys- tä ja annettiin parempia valmiuksia tehdä niihin liittyviä toimenpiteitä� Koulutuksia järjestettiin ympäri maailman� Vastaanotto oli todella hyvä, ja asian- tuntijoidemme mukaan niistä on ollut apua asiakkaidemme palvelemisessa� Ammattitaidon ylläpitäminen ja paran- taminen ovat osa hyvinvointia ja siihen panostetaan myös jatkossa� Oppimalla uutta saadaan valmiuksia tehdä päivittäi- siä työtehtäviä entistä paremmin� 20 VUOSIKERTOMUS 2023 21 PONSSE-HUOLTOPALVELUT Työturvallisuustavoittee namme on turvallisuuskulttuurin ja - ajattelun kehittäminen sekä tapaturmien ehkäiseminen panostamalla ennakoivaan turvallisuustyöhön. Haluamme tulevaisuudessa olla tapa- turmaton yhtiö. tehtaassa on maalämpöjärjestelmä ja neulalämmönvaihtimilla toteutettu lämmön talteenotto� Hankinta ja logistiikka Hankintamme ja logistiikkamme suu- rimmat ympäristövaikutukset liittyvät PONSSE-metsäkoneissa käytettävän te- räksen valmistukseen ja komponenttien kuljetukseen� Teräksen ja valujen yhteen- laskettu osuus metsäkoneen painosta on merkittävä, 82 prosenttia� Laskemme ja mitoitamme koneiden rakenteet tuoteke- hityksessämme siten, että optimoimme teräksen ja valujen käytön riippuen kohteen kuormituksesta� Metsäkoneen kierrätysaste on 97 prosenttia� Olemme hallinneet ympäristövaiku- tuksiamme ja hankinnan riskejä keskit- tämällä hankintaamme Eurooppaan ja erityisesti Suomeen� Ponssen suorista tavarantoimittajasta ja alihankkijoista Suomessa sijaitsee 73 prosenttia ja muissa EU-maissa 24 prosenttia� Tuotteet ja palvelut Ympäristönäkökohdat ovat nousseet merkittäviksi tuotekehitystä ohjaaviksi tekijöiksi� Tuotekehityksen ansiosta PONSSE-metsäkoneissa voidaan käyttää myös uusiutuvia polttoaineita ja hydrauliöljyjä� Asiakkaidemme toiminnan kestävyyteen vaikuttavat myös panostuk- semme polttoainekulutuksen, päästöjen, Arvojen mukaisesta toiminnasta syntyy Ponsse-henki, jossa on kyse yhdessä tekemisestä. Ponssella työskennellessä ”me” on aina tärkeämpi kuin ”minä”. Toivomme, että Ponsse-henki välittyy asiakkaille päivittäisen tekemisemme kautta, sillä heitä varten Ponsse ja ponsselaiset ovat olemassa. VASTUULLISUUS PONSSELLA VASTUULLISET RATKAISUT OHJAAVAT KEHITYSTÄMME Ponsselaisille vastuullisuus on sidottu osaksi vahvoja arvoja, joissa korostuvat rehellisyys, keskinäinen arvotus ja huolenpito sekä pyrkimys parhaaseen mahdolliseen lopputulokseen myös ympäristön kannalta. Kaiken toimintamme ytimessä on asiakaslähtöinen tuote- ja palvelukehitys, rehellinen toiminta ja luottamukselliset suhteet, jotka ovat mahdollistaneet yhtiön pitkäjänteisen liiketoiminnan ja kehityksen� Sidosryhmien tarpeet ympä- ristöystävällisistä ratkaisuista ohjaavat kehitystämme, ja ympäristöä kunnioittava puunkorjuu on teollisen puunkorjuun edellytys� Hyvinvoiva henkilöstö Ponssen henkilöstö on tärkein voima- varamme� Ponssella työskenteli vuoden 2023 lopussa yhteensä 2 110 henkilöä, joista 1 182 Suomessa� Seuraamme ponsselaisten hyvin- vointia kehityskeskusteluilla, työntekijä- kokemusta kuvaavalla eNPS-indeksillä sekä Pulssi-työvireyskyselyillä� Lisäksi johtamistyön laatua mitataan vuosittain� Vuonna 2023 toteutimme laajan hen- kilöstökyselyn, jonka kokonaistulos oli 4,09 (asteikolla 1–5)� Mittaamme työturvallisuutta LTIF- tapaturmataajuudella, joka oli konser- nissa 10,7 (2022: 11,8)� Asetimme vuonna 2023 ensimmäisen kerran tavoitteen turvallisuushavaintojen määrälle ja saavutimme havainnoissa 103 prosentin kasvun, yhteensä 8 106 havaintoa (2022: 3 982)� Rehellisyys ja paikallisuus Luottamus eri sidosryhmiemme kanssa perustuu avoimeen ja pitkäjänteiseen yhteistyöhön� Haluamme tuntea asiak- kaamme henkilökohtaisesti ja huomioida toiminnassamme myös heidän per- heensä ja sidosryhmänsä� Seuraamme asiakastyytyväisyyttä kaikessa myynti- ja palvelutoiminnassamme� Vuoden 2023 lopussa Ponsse-verkoston asiakassuosit- telun NPS oli erinomainen 52� Huomioimme yhteistyökumppanei- demme valinnassa paikallisuuden ja mahdollisuutemme luoda yhteisöissäm- me alueellista hyvinvointia kannattavan ja ympäristön huomioivan liiketoiminnan kautta� Ponssen tuotanto ja pääkonttori on edelleen yhtiön syntysijoilla Vieremällä, ja alueellinen työllisyysvaikutuksemme Ylä-Savossa on suuri� Lähes puolet alihan- kintaostoistamme tehdään 25 kilometrin sisällä tuotannosta ja 97 prosenttia hankintaostoista EU-alueelta� Tavoitteenamme on olla hiilineutraalitehdas vuonna 2025. Kohti hiilineutraaliutta Asetimme vuonna 2023 päästövä- hennystavoitteet Scope 1- ja Scope 2 -päästöillemme� Tavoitteenamme on olla hiilineutraalitehdas vuonna 2025� Koko konsernin tavoite on hiilijalanjäljen pienentäminen 55 prosentilla vuoteen 2035 mennessä� Vuonna 2023 konsernin Scope 1 -päästöt kasvoivat kuusi prosenttia joh- tuen ajoneuvojen käytön lisääntymisestä ja polttoaineseosten bio-osuuksien laskusta sekä Suomessa Epec Oy:n entisissä tuotantotiloissa tapahtuneista kylmäainevuodoista� Vaikka kokonaishiili- jalanjälkemme suureni, ostetun energian päästöt pienenivät 15 prosenttia� Hiilijalanjälkemme oli 35 prosenttia pienempi kuin päästölaskennan perus- vuonna 2019� Keräämme parhaillaan tietoa ensimmäistä arvoketjun Scope 3 -päästölaskentaa varten� Allekirjoitimme vuonna 2023 teräsyhtiö SSAB:n kanssa yhteistyösopimuksen fossiilivapaan teräksen toimitusten asteittaisesta aloittamisesta vuodesta 2026 alkaen vähentääksemme arvoketjun päästöjä� Vuoden 2023 lopulla Seinäjoelle valmistui Epec Oy:n uusi, energiate- hokas elektroniikkatehdas� Teholtaan 210 MWh:n aurinkovoimalan lisäksi 22 23 VUOSIKERTOMUS 2023 VASTUULLISUUS VASTUULLISUUS PONSSELLA puuston pintavaurioiden ja maaperän rikkoutumisen minimointiin sekä huoltopalveluprosessiemme jatkuvaan kehittämiseen� Liikkuvien työkoneiden päästöjä ja kuormitusta ympäristölle voidaan vähentää merkittävästi uusilla tekno- logiaratkaisuilla� Tutkimme ratkaisuja myös Forward’27-ohjelmassa, jossa pyritään merkittäviin päästövähennyksiin ja pitkällä tähtäimellä nollapäästöisiin ratkaisuihin� Olemme tunnistaneet Ponssen tuot- teiden ja palveluiden elinkaarenaikaiset ympäristövaikutukset ISO 14040 -stan- dardin mukaisten LCA-elinkaariselvitysten avulla� 95 prosenttia elinkaaren aikaisista päästöistä syntyy koneessa käytettävän polttoaineen kulutuksesta ja polttoaineen valmistuksesta� Suurimmat kuljetuksista aiheutuvat päästöt liittyvät konetoimi- tuksiin Vieremän tehtaalta asiakkaille ja siirtoihin leimikoiden välillä� Konetta huollettaessa merkittävimpiä ympäristöä kuormittavia tekijöitä ovat koneissa käy- tettävät öljyt, renkaat ja varaosat� Ympäristöystävällinen tavara- lajimenetelmän puunkorjuu PONSSE-metsäkoneet perustuvat tavaralajimenetelmän puunkorjuuseen� Koneet on kehitetty paitsi hyödyntämään hyvin arvokas puuraaka-aine myös jättämään mahdollisimman vähäiset jäljet korjuukohteelle� Talousmetsien uudistamisen tavat ja velvoitteet, korjuuteknologia ja metsän- hoitomenetelmät ovat tärkeässä roolis- sa, kun metsien puuvarantoja tarvitaan sekä hiilensidontaan että raaka-aineeksi metsien monimuotoisuutta unohtamatta� Koneiden kehittynyt laskentakapasiteetti mahdollistaa sen, että metsästä saa- daan paras mahdollinen arvo� Tämä ei tarkoita vain taloudellista hyötyä� Kun raaka-aineen saanto ja jalostusarvo voidaan optimoida, puusta saadaan maksimaalinen määrä hiiltä pitkään sito- vaa sahatavaraa� Tavaralajimenetelmän metsäkoneita voidaan käyttää kaikissa korjuutavoissa ensiharvennuksista jatkuvaan kasvatuk- seen ja päätehakkuisiin� Vastuullisuusraportti 2023 Ponsse julkaisee samanaikaisesti vuosi- kertomuksen kanssa erillisen vastuulli- suusraportin vuodelta 2023 suomeksi ja englanniksi� Raportit ovat saatavilla yhtiön verkkosivujen vastuullisuus- ja sijoittajaosioissa� Tavaralajimenetelmän metsäkoneita voidaan käyttää kaikissa korjuutavoissa ensi- harvennuksista jatkuvaan kasvatukseen ja päätehakkuisiin. 24 VUOSIKERTOMUS 2023 25 VASTUULLISUUS Jäsenet Mutant Koala Pictures Oy, toimitusjohtaja Medianomi, AMK Ponsse Oyj:n hallituksen jäsen vuodesta 2011 Omistus Ponsse Oyj:ssä 31�12�2023: 3 764 778 kpl Riippumaton yhtiöstä Keskeinen työkokemus Mutant Koala Pictures, yrittäjä vuodesta 2004 Muut luottamustehtävät Einari Vidgren Oy, hallituksen jäsen Einari Vidgren Säätiö, hallituksen jäsen Miltton Oy, johtava neuvonantaja, yritysvastuu ja strategia Maatalous- ja metsätieteiden maisteri (MMM), metsänhoitaja Ponsse Oyj:n hallituksen jäsen 12�4�2023 alkaen Riippumaton yhtiöstä ja merkittävästä osakkeenomistajasta Keskeinen työkokemus Metsähallitus, johtaja, eri vastuualueita: viestintä, strategia ja vastuullisuus 2017–2022 Stora Enso Oyj, vastuullisuusjohtaja ja muita vastuualueita 2010–2017 Metsä Group Oyj, ympäristö- ja yritysvastuujohtaja ja muita vastuualueita 2000–2010 Suomen Metsäyhdistys, tiedottaja 1998–2000 Thomesto Oy, Thomesto Sverige AB, eri päällikkötehtäviä 1993–1998 Muut luottamustehtävät FIBS, hallituksen puheenjohtaja Green Resources (Itä-Afrikka), hallituksen jäsen Metso Oyj, hallituksen jäsen Suomen Ratsastajainliitto, hallituksen jäsen DI, tuotantotekniikka Ponsse Oyj:n hallituksen jäsen vuodesta 2022 Riippumaton yhtiöstä ja merkittävästä osakkeenomistajasta Keskeinen työkokemus KONE Oyj, johtaja, strategiset projektit 2019–2020 KONE Oyj, varatoimitusjohtaja, modernisointiliiketoiminnan johtaja 2011–2019 KONE Oyj, varatoimitusjohtaja, liukuporrasliiketoiminnan johtaja 2009–2011 KONE Oyj, varatoimitusjohtaja, johtaja, toimitusoperaatiot 2006–2009 KONE Hissit Oyj, toimitusjohtaja Suomi ja Baltia 2003–2006 Kone Corporation 1999–2020, erilaisia johtotehtäviä liittyen strategiaan ja liiketoiminnan kehittämiseen sekä myyntiin, tuotantoon ja logistiikkaan Muut luottamustehtävät Hetitec Oy, hallituksen jäsen Oyj Sisu Auto AB, hallituksen jäsen DI Ponsse Oyj:n hallituksen jäsen vuodesta 2018 Riippumaton yhtiöstä ja merkittävästä osakkeenomistajasta Keskeinen työkokemus Apetit Oyj, toimitusjohtaja 2015–2019 Stora Enso Oyj, johtokunnan jäsen (useita eri vastuualueita) 2007–2015 Stora Enso Oyj, johtaja- ja päällikkötehtäviä 1990–2007 Kemi Oy, osastoinsinööri 1988–1990 Muut luottamustehtävät EKE Rakennus Oy, hallituksen jäsen Metsä Board Oyj, hallituksen jäsen Keitele Timber Oy, toimitusjohtaja KTM Ponsse Oyj:n hallituksen jäsen vuodesta 2016 Riippumaton yhtiöstä ja merkittävästä osakkeenomistajasta Keskeinen työkokemus Keitele Timber Oy, sahaliiketoiminnan johtaja 2014–09/2022 Keitele Timber Oy, myyntijohtaja 2006–2014 Keitele Timber Oy, vientipäällikkö 1999–2006 Muut luottamustehtävät Keitele Forest Oy, hallituksen puheenjohtaja Sahateollisuus ry, hallituksen puheenjohtaja MATTI KYLÄVAINIO, s. 1974 JUKKA VIDGREN, s. 1983 JUHA VANHAINEN, s. 1961 TERHI KOIPIJÄRVI, s. 1967 ILPO MARJAMAA, s. 1961 Hallitus 31.12.2023 Hallitus on valittu yhtiökokouksessa 12�4�2023� Hallituksen jäsenten valinta Ponsse Oyj:n hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään viisi ja enintään kahdeksan jäsentä� Hallituksen jäsenet valitaan yhtiökokouk- sessa, joka yhtiöjärjestyksen mukaan on pidettävä kesäkuun loppuun mennessä� Hallituksen jäsenen toimikausi päättyy seuraavassa varsinaisessa yhtiökokouk- sessa� Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan toimikaudeksi kerrallaan� Hallitus kokoontui kertomusvuoden aikana 11 kertaa� Hallituksen jäsenet osallistuivat aktiivisesti kokouksiin – osanottoprosentti oli 94,9� Markkinointimerkonomi Ponsse Oyj:n hallituksen jäsen vuodesta 2020 Omistus Ponsse Oyj:ssä 31�12�2023: 3 684 263 kpl Keskeinen työkokemus Ponsse Oyj, myynti- ja markkinointijohtaja sekä toimitusjohtajan varamies 2008–2020 Ponsse Oy, aluejohtaja, Pohjois-Eurooppa 2007–2008 Ponsse Oyj, myyntijohtaja, Suomi 2004–2008 Ponsse Oyj, aluemyyntipäällikkö 2001–2004 Ponsse AB, takuukäsittelijä ja aluemyyntipäällikkö, käytetyt koneet 1999–2001 Ponsse Oyj, takuukäsittelijä 1997–1999 Muut luottamustehtävät Einari Vidgren Oy, hallituksen jäsen KalPa Hockey Oy, hallituksen jäsen Savonmaan Puolesta Oy, hallituksen jäsen Hallitusammattilainen Varatuomari, MBA Ponsse Oyj:n hallituksen jäsen vuodesta 2010 Omistus Ponsse Oyj:ssä 31�12�2023: 4 500 kpl Riippumaton yhtiöstä ja merkittävästä osakkeenomistajasta Keskeinen työkokemus Partnera Oy, toimitusjohtaja 2016–2017 Korona Invest Oy, sijoitusjohtaja 2011–2016 Unicus Oy, partneri 2006–2011 Conventum Corporate Finance Oy, johtaja 1998–2005 Prospectus Oy, johtaja 1994–1998 Kansallis-Osake-Pankki, asiantuntija 1988–1994 Muut luottamustehtävät CapMan Oyj, hallituksen varapuheenjohtaja Gofore Oyj, hallituksen jäsen Ilmastorahasto Oy, hallituksen jäsen Lapti Group Oy, hallituksen jäsen Makai Holding Oy, hallituksen puheenjohtaja Puuilo Oyj, hallituksen jäsen SAKA Finland Group Oy, hallituksen puheenjohtaja Sibelius-Akatemian tukisäätiö ry, hallituksen puheenjohtaja Sten & Kimet Oy, hallituksen jäsen Suomen Urheilun tukisäätiö ry, hallituksen jäsen Taideyliopiston sijoituskomitea, jäsen Urhea-halli Oy, hallituksen jäsen Puheenjohtaja Hallituksen varapuheenjohtaja JARMO VIDGREN, s. 1975 MAMMU KAARIO, s. 1963 26 27 VUOSIKERTOMUS 2023 HALLITUS HALLITUS Ponssen jakeluverkosto MARKO MATTILA Myynti-, huolto- ja markkinointijohtaja Ponssen palveluksessa vuodesta 2007 FERNANDO CAMPOS Toimitusjohtaja, Ponsse Latin America Ltda Aluejohtaja, Brasilia Ponssen palveluksessa vuodesta 2006 GARY GLENDINNING Toimitusjohtaja, Ponsse UK Ltd Aluejohtaja, Irlanti Ponssen palveluksessa vuodesta 1997 JAKUB HACURA Toimitusjohtaja, Ponsse Czech s�r�o Ponssen palveluksessa vuodesta 2022 CARL-HENRIK HAMMAR Toimitusjohtaja, Ponsse AB Toimitusjohtaja, Ponsse AS Ponssen palveluksessa vuodesta 2015 JUSSI HENTUNEN Johtaja, jälleenmyyntiverkosto Ponssen palveluksessa vuodesta 2006 JYRI KYLÄ-KAILA Toimitusjohtaja, Epec Oy Ponssen palveluksessa vuodesta 2019 RISTO KÄÄRIÄINEN Toimitusjohtaja, Ponsse China Ltd Aluejohtaja, Japani Ponssen palveluksessa vuodesta 2007 JANI LIUKKONEN Maajohtaja, Suomi Ponssen palveluksessa vuodesta 2001 EERO LUKKARINEN Aluejohtaja, Kanadan jälleenmyyjät Ponssen palveluksessa vuodesta 2012 Tytäryhtiöidemme ja PONSSE-jälleenmyyjien yhteystiedot löydät osoitteesta ponsse.com/yhteystiedot TUOMO MOILANEN Aluejohtaja, Itävalta, Saksa Ponssen palveluksessa vuodesta 2011 CLÉMENT PUYBARET Myyntipäällikkö, vaihtokoneet Ponssen palveluksessa vuodesta 2006 PEKKA RUUSKANEN Toimitusjohtaja, Ponsse North America Inc� Ponssen palveluksessa vuodesta 1998 ANTTI RÄSÄNEN Aluejohtaja, Bulgaria, Italia, Kroatia, Romania, Serbia, Slovenia, Unkari Ponssen palveluksessa vuodesta 2002 TARMO SAKS Aluejohtaja, Baltia, Puola ja Slovakia Ponssen palveluksessa vuodesta 2019 JEAN SIONNEAU Toimitusjohtaja, Ponssé S�A�S� Ponssen palveluksessa vuodesta 2022 JANNE TARVAINEN Aluejohtaja, Australia, Espanja, Etelä-Afrikka, Portugali ja Uusi-Seelanti Ponssen palveluksessa vuodesta 2017 MARTIN TOLEDO Toimitusjohtaja, Ponsse Uruguay Ltda Aluejohtaja, Argentiina ja Chile Ponssen palveluksessa vuodesta 2005 SAMUEL VIDGREN Area Manager, Yhdysvaltojen jälleenmyyntiverkosto Ponssen palveluksessa 1�2�2023 alkaen Konsernin johtoryhmä 31.12.2023 TkT Toimitusjohtaja, CEO Johtoryhmän jäsen 2�1�2005 alkaen Ponssen palveluksessa vuodesta 2002 Keskeinen työkokemus: Ponsse Oyj, tehtaanjohtaja 2006–2008, Ponsse Oyj, laatu- ja IT-johtaja 2005–2006 Omistus Ponsse Oyj:ssä 31.12.2023: 66 092 kpl Metsätalousinsinööri, MBA Myynti-, huolto- ja markkinointijohtaja Johtoryhmän jäsen 1�6�2020 alkaen Ponssen palveluksessa vuodesta 2007 Keskeinen työkokemus: Ponsse Oyj, jälleenmyyntiver - kostonjohtaja 2018–2020, Ponsse Latin America Ltda�, toimitusjohtaja 2016–2018, Ponsse Oyj, aluejohtaja, Pohjois-Amerikan jälleenmyyjät, Baltia ja Chile 2011–2016, Ponsse North America, Inc�, toimitusjohtaja 2007–2011 Omistus Ponsse Oyj:ssä 31.12.2022: 1 241 kpl Tekniikan yo Johtaja, Digitaaliset palvelut ja IT Johtoryhmän jäsen 1�12�2020 alkaen Ponssen palveluksessa vuodesta 2018 Keskeinen työkokemus: Ponsse Oyj, päällikkö, IT ja digitaalinen palvelukehitys 2019–2020, Ponsse Oyj, IT-päällikkö 2018–2019, Qentinel Finland Oy, toimitusjohtaja 2017–2018 Omistus Ponsse Oyj:ssä 31.12.2023: 440 kpl DI Talousjohtaja CFO, toimitusjohtajan varahenkilö Johtoryhmän jäsen 1�10�2009 alkaen Ponssen palveluksessa vuodesta 2009 Keskeinen työkokemus: Suunto Oy, Director, Operations and Quality 2007–2009 Omistus Ponsse Oyj:ssä 31.12.2023: 7 670 kpl Teknikko, MTD Huoltopalvelujohtaja Johtoryhmän jäsen 3�5�2010 alkaen Ponssen palveluksessa vuodesta 1994 Keskeinen työkokemus: Ponsse Oyj, jakeluverkoston kehitysjohtaja 2007–2010, Ponsse Oyj, huoltopalve - lujohtaja 2004–2007, Ponsse Oyj, jälkimarkkinointi- päällikkö 1997–2004, Ponsse Oyj, varaosapäällikkö 1995–1997 Omistus Ponsse Oyj:ssä 31.12.2023: 1 200 kpl Insinööri, AMK Johtaja, toimitusketju Johtoryhmän jäsen 1�10�2013 alkaen Ponssen palveluksessa vuodesta 2013 Keskeinen työkokemus: Metso Oyj, Metso Automation, Director, Analyzers Product Group 2010–2013, Director, Kajaani Operations 2006–2010 Omistus Ponsse Oyj:ssä 31.12.2023: 7 148 kpl FM Vastuullisuusjohtaja Johtoryhmän jäsen 16�1�2023 alkaen Ponssen palveluksessa vuodesta 1999 Keskeinen työkokemus: Ponsse Oyj, vastuullisuus - päällikkö 2021–2023, Ponsse Oyj, viestintäpäällikkö 2009–2021, Ponsse Oyj, tiedottaja 2003–2009, Ponsse Oyj, markkinointi- ja viestintäassistentti 1999–2003 Omistus Ponsse Oyj:ssä 31.12.2023: 1 177 kpl TkT Teknologia- ja tuotekehitysjohtaja Johtoryhmän jäsen 1�1�2009 alkaen Ponssen palveluksessa vuodesta 2003 Keskeinen työkokemus: Ponsse Oyj, tutkimus- ja tuotekehitysinsinööri 2003–2006, Ponsse Oyj, suunnittelupäällikkö 2006–2008 Omistus Ponsse Oyj:ssä 31.12.2023: 13 447 kpl Tradenomi Henkilöstöjohtaja Johtoryhmän jäsen 1�1�2023 alkaen Ponssen palveluksessa vuodesta 2023 Keskeinen työkokemus: KONE Corporation 2008– 2022 globaaleissa HR-johtamisen tehtävissä, Nokia Oyj, eri henkilöstöhallinnon tehtävät 1997–2008 Omistus Ponsse Oyj:ssä 31.12.2023: 473 kpl 28 29 VUOSIKERTOMUS 2023 JUHO NUMMELA, s. 1977, pj. MARKO MATTILA, s. 1973 MIIKA SOININEN, s. 1981 PETRI HÄRKÖNEN, s. 1969 TAPIO MERTANEN, s. 1965 TOMMI VÄÄNÄNEN, s. 1973KATJA PAANANEN, s. 1971 JUHA INBERG, s. 1973 TIINA KAUTONEN, s. 1973 PONSSEN JAKELUVERKOSTO PONSSEN JAKELUVERKOSTOKONSERNIN JOHTORYHMÄ Ponssen konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standars, IFRS) mukaisesti� Emoyhtiön tilinpäätös on lisäksi laadittu suomalaisen tilinpäätös- käytännön (Finnish Accounting Standards, FAS) mukaisesti, jota myös konserni noudatti ennen tilikautta 2005� Liitetiedot muodostavat olennaisen osan tilinpäätöstä� Kaikki tilinpäätöksen luvut on pyöristetty, joten yksittäisten lukujen yhteenlaskettu summa saattaa poiketa esitetystä summaluvusta� TILINPÄÄTÖS Hallituksen toimintakertomus 1�1�–31�12�2023 �� 33 Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut�� 59 Osakekohtaiset tunnusluvut �� 60 Tunnuslukujen laskentakaavat �� 61 Konsernin tilinpäätös (IFRS) �� 63 Konsernin laaja tuloslaskelma �� 63 Konsernitase �� 64 Konsernin rahavirtalaskelma �� 65 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista �� 66 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot �� 67 Emoyhtiön tilinpäätös (FAS) ��103 Emoyhtiön tuloslaskelma ��103 Emoyhtiön tase��104 Emoyhtiön rahoituslaskelma ��105 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot ��106 Osakepääoma ja osakkeet ��114 Osakkeenomistajat ��117 Hallituksen esitys voittovarojen käytöstä ��118 Tilintarkastuskertomus ��119 Riippumattoman tilintarkastajan raportti Ponsse Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä ��123 PONSSE-metsäkoneet perustuvat ympäristöystä- välliseen tavaralajimenetel- män (CTL) puunkorjuuseen. Koneet on kehitetty paitsi hyödyntämään hyvin arvokas puuraaka-aine myös jättä- mään mahdollisimman vähäi- set jäljet korjuukohteelle. 30 31 TIETOJA OSAKKEENOMISTAJILLE Ponsse Oyj:n vuoden 2024 varsinainen yhtiökokous järjeste- tään tiistaina 9�4�2024 klo 11�00 alkaen yhtiön tiloissa, osoit- teessa Ponssentie 22, 74200 Vieremä� OSALLISTUMISOIKEUS Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka viimeistään tiistaina 26�3�2024 on merkitty osakkeenomista- jaksi Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon� Osakkeenomistaja, jonka nimissä osakkeet ovat, on automaat- tisesti rekisteröity yhtiön osakasluetteloon� Hallintarekisteröity osakkeenomistaja voidaan tilapäisesti merkitä yhtiön osakas- luetteloon, mikä on tehtävä viimeistään torstaina 4�4�2024 klo 10�00 mennessä yhtiökokoukseen osallistumista varten� Hallintarekisteröidyn osakkeen omistajaa kehotetaan pyytä- mään hyvissä ajoin omaisuudenhoitajaltaan tarvittavat ohjeet koskien rekisteröitymistä osakasluetteloon, valtakirjojen anta- mista ja ilmoittautumista yhtiökokoukseen� ILMOITTAUTUMINEN Osakkeenomistajan, joka haluaa osallistua yhtiökokoukseen, tulee ilmoittaa osallistumisestaan yhtiölle viimeistään tiistaina 2�4�2024 ennen klo 16�00 kirjallisesti osoitteeseen Ponsse Oyj, Osakerekisteri, 74200 Vieremä, puhelimitse numeroon 020 768 800 tai internetissä osoitteessa www�ponsse�com/ yhtiokokous� Kirjeitse ilmoittauduttaessa kirjeen on oltava peril- lä ennen ilmoittautumisajan päättymistä� Mahdolliset valtakirjat pyydetään toimittamaan ilmoittautumisten yhteydessä� OSINKO Ponsse Oyj:n hallitus on päättänyt esittää varsinaiselle yhtiö- kokoukselle, että vuodelta 2023 jaetaan osinkoa 0,55 euroa osakkeelta� Osinko maksetaan osakkaalle, joka osingonmaksun täsmäytyspäivänä 11�4�2024 on merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään omistajaluetteloon� Osingon maksupäivä on 18�4�2024� OSAKEREKISTERI Ponsse Oyj:n osakkeista ja niiden omistajista pidetään osa- kasluetteloa Euroclear Finland Oy:ssä� Osakkeenomistajaa pyydetään ilmoittamaan osoitteenmuutokset ja muut osakeo- mistukseensa liittyvät asiat siihen arvo-osuusrekisteriin, jossa hänellä on arvo-osuustili� TALOUDELLISET JULKAISUT VUONNA 2024 Ponsse Oyj julkaisee vuotta 2024 koskevan tilinpäätöstiedot- teen ja vuosikertomuksen lisäksi kolme osavuosikatsausta� Osavuosikatsaukset tilikaudelta 2024 julkaistaan seuraavasti: — tammi–maaliskuu 23�4�2024 — tammi–kesäkuu 13�8�2024 — tammi–syyskuu 22�10�2024 Osavuosikatsaukset julkaistaan suomeksi ja englanniksi Ponssen kotisivuilla internetissä osoitteessa www�ponsse�com� TALOUDELLISTEN JULKAISUJEN TILAAMINEN Tämä vuosikertomus on saatavana suomen- ja englannin- kielisenä� Vuosikertomuksia voi tilata osoitteesta: Ponsse Oyj Ponssentie 22 74200 Vieremä Puh� 020 768 800 Sähköposti: corporate�communications@ponsse�com Vuosikertomus on saatavana myös internetissä osoitteessa www�ponsse�com� SIJOITTAJASUHTEET Ponsse noudattaa hiljaista jaksoa, joka alkaa kunkin raportointi- neljänneksen lopussa ja päättyy kyseisen vuosineljänneksen tai tilikauden tuloksen julkistukseen� Hiljaisen jakson aikana Ponsse ei kommentoi yhtiön taloudellista tilannetta, markkinoita tai tulevaisuuden näkymiä� Jakson aikana Ponssen ylin johto ei tapaa pääomamarkkinoiden tai talousmedioiden edustajia eikä ota kantaa yrityksen taloudellista tilannetta tai yleisiä näkymiä koskeviin asioihin� Ponssen liiketoimintaa koskevissa kysymyksissä voitte kääntyä seuraavien henkilöiden puoleen: Juho Nummela, toimitusjohtaja Puh� 0400 495 690 Sähköposti: juho�nummela@ponsse�com Petri Härkönen, talousjohtaja Puh� 050 409 8362 Sähköposti: petri�harkonen@ponsse�com SIJOITUSANALYYSIT Mm� nämä yritykset seuraavat Ponssea sijoituskohteena: Carnegie Investment Bank AB, Suomen sivuliike Inderes Oy Nordea Pankki Suomi Oyj OP Pankki Oyj HALLITUKSEN TOIMINTAKERTOMUS 1.1.–31.12.2023 Yleistä Ponsse-konsernin liikevaihto oli tilikaudella 821,8 (2022: 755,1) miljoonaa euroa ja liikevoitto 47,2 (46,6) miljoonaa euroa� Tulos ennen veroja oli 42,9 (43,2) miljoonaa euroa� Osakekohtainen tulos oli 1,07 (1,22) euroa� Ponsse on luokitellut myydyt Venäjän toiminnot myytävänä oleviksi omaisuuseriksi ja raportoinut ne lopetettuina toimin- toina� Jollei toisin ole mainittu, tässä toimintakertomuksessa kerrotut luvut koskevat jatkuvia toimintoja� Liikevaihto Konsernin liikevaihdoksi muodostui tilikaudella aikana 821,8 (755,1) miljoonaa euroa, joka on 8,8 prosenttia enemmän kuin vertailukaudella� Kansainvälisten liiketoimintojen osuus kokonais- liikevaihdosta oli 74,9 (79,1) prosenttia� Liikevaihto jakautui alueittain seuraavasti: Pohjois-Eurooppa 44,4 (38,0) prosenttia, Keski- ja Etelä-Eurooppa 21,9 (21,4) prosenttia, Pohjois- ja Etelä-Amerikka 30,7 (36,5) prosenttia sekä muut maat 3,0 (4,0) prosenttia� (1 000 EUR) 1–12/23 1–12/22 Liikevaihto jatkuvista toiminnoista 821 800 755 123 Liikevaihto lopetetuista toiminnoista 3 576 32 561 Liikevaihto yhteensä 825 376 787 684 Tuloskehitys Liikevoitto oli 47,2 (46,6) miljoonaa euroa� Liikevoiton osuus liikevaihdosta oli tilikaudella 5,7 (6,2) prosenttia� (1 000 EUR) 1–12/23 1–12/22 Liikevaihto jatkuvista toiminnoista 47 153 46 577 Liikevaihto lopetetuista toiminnoista 1 247 5 844 Liikevaihto yhteensä 48 400 52 421 Konsernin sijoitetun pääoman tuotto (ROCE) oli 8,9 (12,8) prosenttia� Henkilöstökulut olivat tilikauden aikana 115,3 (107,9) miljoonaa euroa� Liiketoiminnan muut kulut olivat 95,6 (85,3) miljoonaa euroa� Liikevoitto sisältää Ponsse Latin America -tytäryhtiöön tehtyjä tappiollisen full service -sopimuksen varauksen lisäyksen sekä muiden varausten muutosten tulos- vaikutteisia kirjauksia yhteensä -7,8 (-8,5) miljoonaa euroa� Rahoitustuotot ja -kulut olivat nettomääräisesti -4,5 (-3,5) miljoonaa euroa� Rahoituseriin on kirjattu valuuttakurssien muutoksista aiheutuneet kurssivoitot ja -tappiot, joiden nettovai- kutus tilikauden aikana oli 0,2 (-4,3) miljoonaa euroa sekä koron- vaihtosopimuksien arvostustappio -1,2 (3,1) miljoonaa euroa� Emoyhtiön saamiset tytäryhtiöiltä olivat nettomääräisesti 125,1 (77,9) miljoonaa euroa� Saatavat tytäryhtiöiltä koostuvat pääosin myyntisaamisista, joiden arvostamiseen liittyvistä suojaamattomien erien realisoitumattomista kurssitappioista kirjaamattomat verosaamiset vaikuttavat konsernin efektiivi- seen veroasteeseen� Emoyhtiö on arvostanut nettosijoitusta Ponsse Latin America -tytäryhtiöön käypään arvoon kirjaamalla edellisellä tilikaudella luottotappiovarausta myyntisaamisista yhteensä 19,0 miljoonaa euroa, koska tytäryhtiön operatiivinen suorituskyky ja maksuvalmius on heikentynyt� Tilikauden tulok- seksi muodostui 30,0 (34,2) miljoonaa euroa� Laimennettu ja laimentamaton osakekohtainen tulos (EPS) oli 1,07 (1,22) euroa� Tase ja rahoitus Konsernitaseen loppusumma oli tilikauden päättyessä 606,0 (588,6) miljoonaa euroa� Vaihto-omaisuuden määrä oli 240,8 (229,6) miljoonaa euroa� Myyntisaamisia oli 69,1 (62,3) 0 3 6 9 12 15 18 21 Oman pääoman (ROE) ja sijoitetun pääoman (ROCE) tuotto-% ROE ROCE 2021 19,9 20,7 2022 12,0 12,8 2023 5,9 8,9 OMAN PÄÄOMAN (ROE) JA SIJOITETUN PÄÄOMAN (ROCE) TUOTTO (%) 2021 2022 2023 ROE ROCE 3 KONSERNITILINPÄÄTÖS 32 33 VUOSIKERTOMUS 2023 miljoonaa euroa sekä likvidejä rahavaroja 74,0 (73,5) miljoonaa euroa� Konsernin oman pääoman määrä oli 321,8 (321,8) miljoonaa euroa ja emoyhtiön oma pääoma (FAS) oli 278,9 (233,5) miljoonaa euroa� Rahoitusvelkojen määrä oli 119,5 (96,3) miljoonaa euroa� Yhtiö on varmistanut likviditeettiään rahoituslimiittisopimuksilla ja yritystodistusohjelmilla� Konsernin lainat rahoituslaitoksilta ovat vakuudettomia lainoja ilman rahoituskovenantteja� Konsernin nettovelat olivat 45,5 (19,8) miljoonaa euroa ja nettovelkaantumisaste (net gearing) 14,1 (6,1) prosenttia� Omavaraisuusaste oli tilikauden päättyessä 53,3 (55,0) prosenttia� Liiketoiminnan rahavirta oli 30,4 (-17,9) miljoonaa euroa� Investointien rahavirta oli -36,1 (-46,8) miljoonaa euroa� Saadut tilaukset ja tilauskanta Uusia tilauksia saatiin tilikauden aikana 697,6 (796,2) miljoonan euron arvosta, ja tilauskanta oli tilikauden päättyessä 229,5 (353,7) miljoonaa euroa� Jakeluverkosto ja konsernirakenne Ponsse-konserniin kuuluvat tytäryhtiöt ovat Ponsse AB, Ruotsi; Ponsse AS, Norja; Ponssé S�A�S�, Ranska; Ponsse UK Ltd, Iso- Britannia; Ponsse Machines Ireland Ltd, Irlanti; Ponsse North America, Inc�, Amerikan Yhdysvallat; Ponsse Latin America Ltda, Brasilia; Ponsse Uruguay S�A�, Uruguay; Ponsse Asia- Pacific Ltd, Hong Kong; Ponsse China Ltd, Kiina; Ponsse Chile SpA, Chile; Ponsse Czech s�r�o, Tšekki sekä Epec Oy, Suomi� Lisäksi konserniin kuuluvat EAI PON1V Holding Oy Suomessa, Ponsse Oyj:n osakkuusyhtiö Sunit Oy Suomessa 34 prosentin omistusosuudella sekä 1�11�2023 Epec Oy:n ostama Bram Engineers B�V� Hollannissa� Hankitut ja myydyt liiketoiminnot Ponssen Venäjän tytäryhtiön OOO Ponssen koko osakekannan myynti venäläisyhtiö OOO Bisonille saatiin päätöksen 18�9�2023, kun kaupan edellytykset täyttyivät ja kauppa sai paikallisten viranomaisten hyväksynnän� Ponsse tiedotti aikeistaan luopua Venäjän liiketoiminnoistaan 15�6�2022 ja ilmoitti allekirjoittaneensa kauppakirjan koko OOO Ponssen osakekannan myynnistä 28�6�2022� Kaupan myötä kaikki Ponssen tytäryhtiön, OOO Ponssen, toimitilat varaosavarastoineen ja huoltoautoineen ovat siirtyneet OOO Bisonin omistukseen ja henkilökunta OOO Bisonin palvelukseen� Lisäksi kauppaan sisältyi OOO Ponssen 100 % omistama kiinteistöyhtiö Ponsse Centre Venäjällä� Kaupan toteutumisen myötä Ponssen kaikki toiminta Venäjällä päättyi� Ponsse on luokitellut kaupan kohteina olleet toiminnot myytäviksi omaisuuseriksi ja raportoinut ne lopetettuina toimintoina vuoden 2022 puolivuotiskatsauksesta lähtien� Myynnin vaikutuksia on kuvattu tarkemmin liitetiedossa Lopetetut toiminnot� Ponsse tiedotti 7�8�2023 solmineensa jälleenmyyntisopi- muksen yhdysvaltalaisen PacWest Machineryn kanssa� Samalla yhtiöt ovat allekirjoittaneet kauppakirjan, jonka mukaisesti Ponsse myy PacWestille Coburgissa, Oregonissa sijaitsevat huoltopalvelutoimintonsa� PacWest tulee jatkossa vastaamaan PONSSE-metsäkoneiden myynnistä ja huollosta Oregonin, Washingtonin ja Idahon osavaltioissa Yhdysvaltojen länsiranni- kolla� Yhtiöt eivät julkaise kaupan hintaa, eikä kauppahinnalla ole merkitystä Ponssen arvonmäärityksen tai tuloksen kannalta� Ponsse-konserniin kuuluva teknologiayhtiö Epec Oy on 1�11�2023 hankkinut omistukseensa hollantilaisen Bram Engineers B�V:n� Yritysosto mahdollistaa tulevaisuudessa entistä laajemmin ohjelmistoihin, sähköistymiseen, autonomisiin järjestelmiin sekä ohjausjärjestelmiin liittyvien tuotekehityspalve- luiden ja tuotteiden tarjoamisen asiakkaille� Kaupasta kirjattiin liikearvoa 1,0 miljoonaa euroa konsernin taseeseen� Tuotekehitys ja investoinnit Konsernin tuotekehitysmenot olivat tilikaudella yhteensä 29,5 (27,7) miljoonaa euroa, joista aktivoitiin 11,9 (12,7) miljoonaa euroa� Käyttöomaisuusinvestointien määrä oli 35,9 (41,9) miljoo- naa euroa� Ne koostuivat tuotekehitysaktivointien lisäksi ra- kennusinvestoinneista ja tavanomaisista koneiden ja laitteiden ylläpito- ja korvausinvestoinneista� Yhtiökokous vuonna 2023 Varsinainen yhtiökokous järjestettiin Vieremällä 12�4�2023� Yhtiökokous vahvisti emoyhtiön ja konsernin tilinpäätöksen sekä myönsi hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle vastuuvapauden tilikaudelta 2022� Hallituksen kokoonpanon ja tilintarkastajan valinnan sekä henkilöstön voittopalkkion maksun, palkitsemisra- portin ja hallituksen palkitsemisen hyväksynnän lisäksi yhtiöko- kous teki seuraavat alla olevat päätökset� Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään 250 000 oman osakkeen hankkimisesta yhtiön vapaalla omalla pääomalla, mikä vastaa noin 0,89 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista� Omia osakkeita voidaan hankkia hankintapäivänä julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan tai muuten markkinoilla muodostuvaan hintaan� Valtuutus sisältää oikeuden päättää miten omia osakkeita hankitaan� Omia osakkeita voidaan hankkia valtuutuksen nojalla myös muuten kuin osak- keenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankkiminen)� Päätöstä omien osakkeiden hankkimisesta ei valtuutuksen nojalla saa tehdä siten, että yhtiöllä ja sen tytäryh- teisöillä hallussaan olevien omien osakkeiden yhteenlaskettu määrä olisi yli 10 prosenttia kaikista osakkeista� Valtuutus kumoaa aikaisemman varsinaisen yhtiökokouksen 7�4�2022 hallitukselle antaman valtuutuksen ja on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30�6�2024 saakka� Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen optio-oi- keuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta� Valtuutuksen perusteella voidaan antaa enintään 250 000 osaketta (mukaan lukien erityisten oikeuksien perus- teella annettavat osakkeet), yhdessä tai useammassa erässä, mikä vastaa noin 0,89 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista� Hallitus päättää kaikista osakeannin ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista� Valtuutuksen nojalla voidaan antaa sekä uusia osakkeita että yhtiön hallussa olevia omia osakkeita� Osakeanti ja osakkeisiin oikeuttavien erityis- ten oikeuksien antaminen voi tapahtua osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen (suunnattu anti)� Hallitus voi valtuutuksen nojalla päättää myös maksuttomasta osakeannis- ta yhtiölle itselleen� Valtuutus kumoaa aikaisemman varsinaisen yhtiökokouksen 7�4�2022 hallitukselle antaman valtuutuksen päättää osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakkei- siin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta� Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30�6�2024 saakka� Yhtiökokous päätti muuttaa yhtiöjärjestystä muuttamalla kohtaa nro 9 ja lisäämällä uuden kohdan nro 11 siten, että se mahdollistaa yhtiökokouksen pitämisen myös muualla kuin yhtiön kotipaikassa ja yhtiökokouksen pitämisen kokonaan ilman kokouspaikkaa, niin sanottuna etäkokouksena, hallituksen niin päättäessä� Hallitus ja tilintarkastajat Hallituksen puheenjohtajana toimi Jarmo Vidgren ja hallituksen varapuheenjohtajana Mammu Kaario� Hallituksen jäseninä toimivat Matti Kylävainio, Ilpo Marjamaa, Juha Vanhainen, Jukka Vidgren ja Terhi Koipijärvi� Hallitus ei ole asettanut keskuudestaan toimikuntia tai valiokuntia� Hallituksen kokouksia järjestettiin tilikauden aikana 11 kappa- letta� Jäsenten osanottoprosentti oli 94,9� Yhtiön tilintarkastajana toimi tilikauden aikana KPMG Oy Ab päävastuullisena tilintarkastajana KHT Ari Eskelinen� Johto Yhtiön johtoryhmään kuuluivat seuraavat jäsenet: puheenjoh- tajana toimiva toimitusjohtaja Juho Nummela, toimitusjohtajan sijainen, talousjohtaja Petri Härkönen, teknologia- ja tuotekehi- tysjohtaja Juha Inberg, henkilöstöjohtaja Tiina Kautonen, myynti-, huolto- ja markkinointijohtaja Marko Mattila, huoltopalvelujohtaja Tapio Mertanen, vastuullisuusjohtaja Katja Paananen, IT- ja digitaalisten palveluiden johtaja Miika Soininen sekä toimitus- ketjusta vastaava johtaja Tommi Väänänen� Yhtiön johdolla on tavanomainen johdon vastuuvakuutus� Kansainvälisen PONSSE-palveluverkoston johdossa toimivat konsernin myynti-, huolto- ja markkinointijohtaja Marko Mattila ja huoltopalvelujohtaja Tapio Mertanen� Ponssen tytäryhtiöiden toimitusjohtajat ja Jussi Hentunen raportoivat myynti-, huolto- ja markkinointijohtaja Marko Mattilalle� Konsernin aluejohtajat raportoivat jälleenmyyjäverkostosta vastaavalle johtajalle Jussi Hentuselle� Aluejako ja vastuuhenkilöt on esitetty alla� Pohjois-Eurooppa: Jani Liukkonen (Suomi), Carl-Henrik Hammar (Ruotsi, Tanska ja Norja) ja Tarmo Saks (Viro, Latvia ja Liettua)� Keski- ja Etelä-Eurooppa: Tuomo Moilanen (Saksa ja Itävalta), Jean Sionneau (Ranska), Janne Tarvainen (Espanja ja Portugali), Gary Glendinning (Iso-Britannia ja Irlanti), Antti Räsänen (Unkari, Italia, Romania, Slovenia, Kroatia, Serbia ja Bulgaria), Tarmo Saks (Puola ja Slovakia) ja Jakub Hacura (Tšekki)� Pohjois- ja Etelä-Amerikka: Pekka Ruuskanen (USA), Eero Lukkarinen (Kanada), Fernando Campos (Brasilia 29�1�2024 saakka), Janne Loponen (Brasilia, 1�2�2024 alkaen) ja Martin Toledo (Uruguay, Chile ja Argentiina)� Muut maat: Janne Tarvainen (Australia ja Etelä-Afrikka) ja Risto Kääriäinen (Kiina ja Japani)� Henkilöstö Konsernin palveluksessa oli tilikauden aikana keskimäärin 2 106 (2 016) henkilöä� Tilikauden päättyessä konsernin palve- luksessa oli 2 110 (1 988) henkilöä� Osakepohjaiset kannustinjärjestelmät Ponsse Oyj:n hallitus päätti kahdesta uudesta konsernin osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä� Yhtiö on julkaissut kannustinjärjestelmiä koskevan pörssitiedotteen 3�3�2023� 0 400 800 1200 1 600 2000 2400 Henkilöstö keskimäärin 2021 2022 2023 1825 2016 2106 HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN 2021 2022 2023 1 KONSERNITILINPÄÄTÖS 34 35 VUOSIKERTOMUS 2023 Tilikaudella osakepohjaisten kannustinjärjestelmien kulu- vaikutus oli noin 0,7 miljoonaa euroa� Kannustinjärjestelmien kokonaiskuluvaikutuksen vuosina 2023–2025 arvioidaan olevan noin 2,0 miljoonaa euroa vuonna 2023 alkaneiden sito- uttamisjaksojen osalta� Tilikauden 2021 aikana konsernissa päätettiin sitouttavasta kannustinjärjestelmästä, jossa palkkio perustui osallistujan voimassa olevaan työ- tai johtajasopimukseen ja työssäolon jatkumiseen sitouttamisjaksolla� Kyseisen järjestelmän 24 kuukauden sitouttamisjakso päättyi vuonna 2023, ja sen mukaisesti palkkiona maksettiin 3 000 yhtiön osaketta� Kulut jaksotettiin koko sitouttamisjaksolle, josta vuoden 2023 osuus on 56 tuhatta euroa� Osakkeet Yhtiön rekisteröity osakepääoma koostuu 28 000 000 osakkeesta� Osakkeiden vaihto ajalla 1�1�–31�12�2023 oli 788 385 kappaletta, joka on 2,82 prosenttia osakkeiden kokonaismäärästä� Vaihdon arvo oli 21,1 miljoonaa euroa� Tilikauden alin kurssi oli 21,75 euroa osakkeelta ja ylin 35,00 euroa osakkeelta� Tilikauden päätöskurssi oli 22,60 euroa osakkeelta ja koko osakekannan markkina-arvo 632,8 miljoonaa euroa� Tilikauden päättyessä yhtiöllä oli hallussaan 23 562 omaa osaketta� Hallinnointi Yhtiön päätöksenteossa ja hallinnossa noudatetaan Suomen osakeyhtiölakia, julkisesti noteerattuja yhtiöitä koskevia muita säädöksiä sekä yhtiön yhtiöjärjestystä� Yhtiön hallitus on vahvistanut hallinnointiperiaatteet, jotka noudattavat Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n hallituksen hyväksymää Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia (Corporate Governance)� Koodin tarkoituksena on varmistaa, että yhtiötä johdetaan ammattitaitoisesti ja että käytössä ovat eettisesti ja ammatillisesti korkeatasoiset liiketoimintaperiaatteet ja käytännöt� Hallinnointiperiaatteet ovat luettavissa yhtiön internet- sivujen sijoittajaosiossa� Selvitys muista kuin taloudellisista tiedoista Ponssen keskeiset ei-taloudelliset tiedot perustuvat kirjanpito- laissa (1376/2016) säädettyihin velvoitteisiin� Laki perustuu EU:n muiden kuin taloudellisten tietojen raportointia koskevaan direk tiiviin� Lisätietoa ei-taloudellisista teemoista ja vastuullisuu- desta on vastuullisuusraportissa� Olemme määritelleet keskeisimmät vastuullisuus- tavoitteemme, joiden toteutumista edistämme vuosittaisilla toimintokohtaisilla tavoitteilla ja toimenpiteillä osana yhtiön stra- tegiaprosessia� Haluamme edistää ihmistemme hyvinvointia, innovoida kestäviä ja luontoa kunnioittavia ratkaisuja, kehittää toimintaamme luontoympäristö huomioiden sekä olla luotettava kumppani, jolle yhteisöllisyys on voimavara� Ponssen liiketoimin- tamalli on kuvattu vuosikertomuksen sivulla 4� Muun kuin taloudellisen tiedon hallinnointi ja johtaminen Ponssen omistajat, hallitus ja johto ovat sitoutuneet vastuulli- suuden edistämiseen� Yhtiön hallitus saa säännöllistä tilanneku- vaa yhtiön vastuullisuustyöstä sekä yritysvastuuseen liittyvistä riskeistä ja mahdollisuuksista ja hyväksyy keskeisimmät siihen liittyvät politiikat ja toimintaohjeet� Vuoden 2023 Ponssen yhtiökokous nimitti yhtiön hallituk- seen strategisen yritysvastuun asiantuntijan� Hallitus käsitteli kestävyysseikkoja integroidusti osana muita prosesseja ja liiketoimintakatsauksia� Lisäksi hallitus käsitteli erillisinä teemoina yhtiön liiketoimintastrategian tavoitetta pyrkiä kohti hiilineut raaleja tuoteratkaisuja ja toimintaa sekä niihin liittyviä investointeja� Hallitus arvioi myös yhtiön vastuullisuusstrategian ja keskeisimmät vastuullisuustyön painopisteet� Vastuullisuus on integroitu Ponssen liiketoimintastrategiaan ja konsernin toimitusjohtaja vastaa siitä, että yritysvastuu on osa yhtiön strategia- ja riskienhallintaprosesseja� Konsernin johtoryhmä vastaa toimintokohtaisista vastuullisuustavoit- teista, seurannasta ja toteutumisesta sekä vastuullisuuteen liittyvien operatiivisten riskien ja mahdollisuuksien tunnista- misesta� Konsernin johtoryhmään nimitettiin vuoden 2023 alussa vastuullisuusjohtaja� Vuonna 2023 johdon ja osittain myös esihenkilöiden kannustinjärjestelmissä oli huomioitu työntekijäkokemusta mittaavan eNPS-tutkimuksen tulokset� Kannustinjärjestelmiä laajennetaan vuonna 2024 sisältämään myös tapaturmataajutta mittaava LTIF-tulos� Ponssen vastuullisuuden ohjausryhmä kokoontuu neljä kertaa vuodessa tarkastelemaan vastuullisuustavoitteiden edis- tämiseen, toimeenpanoon ja seurantaan liittyviä toimenpiteitä� Ohjausryhmään kuuluvat yhtiön toimitusjohtaja, talousjohtaja, henkilöstöjohtaja ja vastuullisuusjohtaja, joka raportoi ohjaus- ryhmälle vastuullisuustavoitteiden edistymisestä� Yhtiössä on vuonna 2022 määritelty olennaisuusarviointi- työn pohjalta keskeisimmät strategiset vastuullisuustavoitteet� Niiden toteutumista tuemme vuosittaisilla toimintokohtaisilla tavoitteilla ja toimenpiteillä osana yhtiön vuosittaista strategia- prosessia� Olennaisuusarviointityöhön osallistui yhtiön johdon lisäksi 440 yhtiön työntekijää sähköisen kyselyn kautta ja 15 eri sidosryhmien edustajaa haastatteluiden kautta� Olemme tunnistaneet seuraavat strategiset vastuullisuustavoitteet: — Edistämme ihmistemme hyvinvointia� — Innovoimme kestäviä ja luontoa kunnioittavia ratkaisuja� — Kehitämme toimintaamme luontoympäristöä huomioiden� — Olemme luotettava kumppani, jolle yhteisöllisyys on voimavara� Vuonna 2023 käynnistimme kehitysprojektin, jolla vahvistamme valmiuksiamme vastata vuoden 2024 alussa voimaan astuneen EU:n kestävyysraportointidirektiivin (CSRD) vaatimuksiin� Teimme vuoden 2023 aikana yhtiössä ihmisoikeusvaikutusten arvioinnin ja aloitimme kaksoisolennaisuusarviointityön, joka tullaan saat- tamaan loppuun Q1/2024 loppuun mennessä� Yhtiössä aloitti myös kestävyysraportointiin erikoistuva ESG Controller� Kaksoisolennaisuusarvioinnissa tunnistamme ja priorisoimme tärkeimmät taloudelliset, sosiaaliset ja ympäristöön liittyvät kestävän kehityksen aiheet, joilla on toiminnassamme suurin vaikutus ja strateginen arvo sekä lyhyellä että pitkällä aikavälillä� Arvioinnissa tunnistetut olennaiset vaikutukset ympäristöön ja yhteiskuntaan sekä liiketoiminnan riskit ja mahdollisuudet luovat perustan Ponssen vuoden 2024 kestävyysraportoinnille ja strategisen vastuullisuuden kehittämiselle� Sertifioidut johtamisjärjestelmät Yhtiön johtamisjärjestelmät ohjaavat Ponssen kestävän kehi- tyksen periaatteiden toteuttamista ja vastuullista johtamista� Järjestelmien tavoitteena on vakioida konsernin toimintaa ja varmistaa yhtiön jatkuva kehitys� Kolmen vuoden välein tehtävä uudelleensertifiointi on toteutettu Ponssella vuonna 2022� Vuonna 2023 Ponssen toimintaprosessien mukaisia sisäisiä auditointeja sekä toimittaja- ja jakeluverkoston auditointeja suoritettiin normaalin auditointiohjelman mukaisesti� Ponsse- konsernin Chilen tytäryhtiölle, Ponsse Chile S�p�A:lle, myönnettiin laatujohtamisen ISO 9001- ja työterveys- ja työturvallisuusjohta- misen ISO 45001 -sertifikaatit joulukuussa 2023� Ponsse Oyj:ssä ja sen tytäryhtiöissä noudatetaan seuraavia johtamisjärjestelmiä: — ISO 9001 -laatujohtamisstandardi: Ponsse Oyj, Ponsse Chile S�p�A�, Ponsse Latin America Ltda, Ponsse Uruguay S�A Uusien järjestelmien tarkoituksena on yhdistää omistajien ja järjestelmien osallistujien tavoitteet yhtiön arvon nostamiseksi pitkällä aikavälillä sekä sitouttaa osallistujat yhtiöön ja tarjota heille kilpailukykyiset yhtiön osakkeiden ansaintaan ja kertymi- seen perustuvat palkkiojärjestelmät� Toimitusjohtajan järjestelmässä on viisi ansaintajaksoa, ka- lenterivuodet 2023, 2023–2024, 2023–2025, 2024–2026 ja 2025–2027� Ansaintajaksoihin 2023 ja 2023–2024 liittyy sitouttamisjakso, joka alkaa palkkion maksamisesta ja päättyy 31�12�2025� Ehdollinen palkkio maksetaan toukokuun 2024, 2025 ja 2026 loppuun mennessä� Ehdollisena palkkiona saatuja osakkeita ei saa luovuttaa sitouttamisjakson aikana, joka päättyy 31�12�2025, 31�12�2026 ja 31�12�2027� Suoriteperusteinen palkkio maksetaan kunkin ansaintajak- son päättymistä seuraavan toukokuun loppuun mennessä� Ansaintajaksoilta 2023 ja 2023–2024 palkkiona saatuja osakkeita ei saa luovuttaa sitouttamisjakson aikana eli ennen 31�12�2025� Vuonna 2023 alkaneilta ansaintajaksoilta mak- settavat palkkiot vastaavat arviolta yhteensä enintään 75 000 Ponsse Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksetta- van osuuden (bruttopalkkio)� Avainhenkilöiden järjestelmässä on kolme kolmen kalenteri- vuoden mittaista ansaintajaksoa, kalenterivuodet 2023–2025, 2024–2026 ja 2025–2027� Ehdollinen palkkio maksetaan vuosina 2023, 2024 ja 2025 sijoitusosakkeiden hankinnan ja palkkion vahvistamisen jälkeen niin pian kuin käytännössä mahdollista� Ehdollisena palkkiona saatuja osakkeita ei saa luovuttaa sitouttamisjakson aikana, joka päättyy 31�12�2025, 31�12�2026 ja 31�12�2027� Suoriteperusteinen palkkio maksetaan kunkin ansaintajakson päättymistä seuraavan toukokuun loppuun mennessä� Ensimmäisen sitouttamisjaksoon liittyvien osakkeiden hankinta aloitettiin 28� huhtikuuta 2023 ja lopetettiin 12� heinäkuuta 2023� Hankittu määrä oli yhteensä 16 500 osaketta� 0 200 400 600 800 1000 1200 Osakekannan markkina-arvo, MEUR 2021 2022 2023 1182 708 632,8 OSAKEKANNAN MARKKINA-ARVO (MEUR) 2021 2022 2023 2 KONSERNITILINPÄÄTÖS 36 37 VUOSIKERTOMUS 2023 — ISO 14001 -ympäristöjohtamisstandardi: Ponsse Oyj, Epec Oy — ISO 45001 -työterveys- ja työturvallisuusjohtamisen standardi: Ponsse Oyj, Ponsse Chile S�p�A�, Ponsse Uruguay S�A, Epec Oy — ISO 27001 -tietoturvallisuuden hallintajärjestelmien standardi: Epec Oy Lisäksi Ponssen tietojärjestelmäratkaisuja kehittävän ja val- mistavan suomalaisen tytäryhtiön, Epec Oy:n, tuotanto on TÜV SÜDin sertifioima toiminnallisen turvallisuuden sertifikaattien EN ISO 13849, IEC 61508 ja EN IEC 62061 mukaisesti� Toiminnallisen turvallisuuden mukaan sertifioiduilla turva- komponenteilla voidaan valmistaa standardien vaatimukset täyttäviä turvatoimintoja yhtiön kehittämiin ja valmistamiin turvatuotteisiin� Epec noudattaa myös IATF 16949 -standardin vaatimuksia� Hyvä hallinto Ponssella noudatetaan hyvää hallinnointitapaa suomalaisia listayhtiöitä koskevan lainsäädännön, Ponssen yhtiöjär- jestyksen ja listayhtiöiden Corporate Governance 2020 -hallinnointikoodin mukaisesti avoimuutta ja läpinäkyvyyttä edistäen� Hallinnointiperiaatteiden tarkoitus on varmistaa liiketoimintamme eettisyys sekä ammatillinen korkeatasoisuus� Hallinnointikoodin mukaisesti olemme julkaisseet selvityksen Ponssen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä tilikaudelta 2023� Selvitys on saatavilla yhtiön internetsivuilla sijoittajat-osiossa� Ponssen ylin päätöksentekoelin on yhtiökokous� Yhtiökokous valitsee yhtiön hallituksen, joka huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä� Ponssen hallituk- sessa ei ole erillisiä valiokuntia� Yhtiön hallitus on katsonut, ettei valiokuntien perustamiselle ole ollut tarvetta ottaen huomioon hallituksen jäsenmäärän ja tehokkaan toiminnan� Hallituksen nimittämä toimitusjohtaja vastaa Ponsse-konsernin operatiivi- sesta johtamisesta, ja häntä avustaa konsernin johtoryhmä� Ponssen osake on noteerattu Nasdaq Helsingissä, ja nouda- tamme Helsingin pörssin ja Finanssivalvonnan sääntöjä ja mää- räyksiä� Konsernitilinpäätös ja osavuosikatsaukset laaditaan kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti� Hyvän hallintotavan mukaisesti Ponssella suojellaan omista- jien oikeuksia, noudatetaan huolellista ja oikea-aikaista talouden raportointia ja ohjataan organisaation johtoa� Tilintarkastus, sisäinen valvonta ja tarkastus, riskienhallinta, lakien ja mää- räysten noudattaminen ja johtamis- ja hallintokäytännöt on järjestetty asianmukaisesti ja merkittävimpiä liiketoimia ja eturistiriitatilanteita tarkastellaan riskiperusteisesti� Taloudellisen kestävyyden näkökulmamme liittyy kannatta- vuuden, liiketoiminnan rahavirran ja kasvun tasapainoon varmis- taen yhtiön taloudellisen kyvykkyyden pitkällä aikavälillä� Ei-taloudelliset tunnusluvut ja tavoitteet EDISTÄMME IHMISTEN HYVINVOINTIA KPI Pidemmän aikavälin tavoite Tulos 2023 Tavoite ja toimenpiteet 2024 Työtapaturmataajuus (LTIF) ja turvallisuushavaintojen määrä, kpl • Nolla tapaturmaa • LTIF 10,7 (2022: 11,8) • Turvallisuushavaintoja 8 106 kpl (2022: 3982) • LTIF < 5, 8 500 turvallisuushavaintoa • Turvallisuuden jatkuvan parantamisen toimintamallin ja ennakoivan turvallisuus- työn kehitys Työntekijäkokemus (eNPS) • Erinomainen työntekijä- kokemus eNPS > 40 • eNPS 31 (2022: 22) (asteikolla -100–100) • Osallistavan eNPS-palauteprosessin kehitys, eNPS > 40 Johtamistyön laatu • Laadukas johtaminen > 3, asteikolla 1–4 • Johtamistyön laatu 3,20 (2022: 3,28) • Johtamistyön laatu > 3 (asteikolla 1–4) • Säännölliset ja ajankohtaiset esihenkilö- koulutukset� Esihenkilöt varmistavat henkilöstönsä kehittymisen vuosittaisilla kehityskeskusteluilla Työntekijöiden vapaa ehtoinen vaihtuvuus • Vaihtuvuus < 5 % • Vaihtuvuus 8,1 % (2022: 11,3 %) • Vaihtuvuus < 5 %� • Vahvistamme sisäistä tehtäväkiertoa ja henkilöstön kehitysmahdollisuuksia vaihte- levilla työtehtävillä ja koulutuksella Ihmisoikeusvaikutusten hallinta ja %-osuus ponsse- laisista, jotka ovat suorit- taneet eettisten toiminta- ohjeiden koulutuksen • Vastuullinen ja eettinen liiketoiminta • Ihmisoikeusvaikutusten arviointi • Ihmisoikeussitoumus ja tiekartta ihmis- oikeusvaikutusten arviointiin pohjautuen • Eettisen toimintaohjeen ja koulutuksen uudistaminen, 100 % ponsselaisista suorittaa koulutuksen INNOVOIMME KESTÄVIÄ JA LUONTOA KUNNIOITTAVIA RATKAISUJA KPI Pidemmän aikavälin tavoite Tulos 2023 Tavoite ja toimenpiteet 2024 Ympäristöälykkäät innovaatiot • Puunkorjuun päästöjen merkittävä vähentäminen, energiankulutuksen alentaminen ja tuottavuuden kehitys, luonnon monimuotoisuuden ja metsien resilienssin vahvistaminen metsien käsittelyssä • FORWARD’27-ohjelman käynnistyminen • Luomuhakkuu-hanke • FORWARD’27-ohjelman mukainen tutkimustyö, jossa kehitetään vastuullisia ja ympäristöystävällisiä ratkaisuja liikkuviin työkoneisiin • Fossiilivapaan teräksen materiaalikonsepti • Luomuhakkuu-hanke 2022– 2024 Puunkorjuun ympäristö- vaikutusten minimointi • Puunkorjuun vastuulliset teholähteet ja vähäiset ympäristövaikutukset • Sähköisen konseptikoneen PONSSE EV1 -jatkokehitys • Harvennusvoimakkuutta ja korjuujälkeä mittaavan Lidar- konseptin jatkokehitys • Uusiin teholähteisiin perustuva tuotekehitys ja voimalinja- ratkaisujen energiatehokkuus KEHITÄMME TOIMINTAAMME LUONTOYMPÄRISTÖ HUOMIOIDEN KPI Pidemmän aikavälin tavoite Tulos 2023 Tavoite ja toimenpiteet 2024 Oman toiminnan kasvihuone- kaasupäästöt (Scope 1 & 2) • Hiilineutraali tehdas (Scope 1 & 2) 2025 • 337 t CO 2 -eq� (2022: 259 t CO -eq�) • Ilmasto-ohjelman mukaiset toimenpiteet, ml� maalaamon nestekaasun vaihto uusiutuvaan energianlähteeseen • Hiilineutraalius Pohjoismaissa ja konsernin hiilijalanjälki -55 % (Scope 1 & 2) 2035 (vertailu- vuosi 2022) • Pohjoismaat 2 070 t CO 2 -eq� (2022: 1 931 t CO 2 -eq�) Koko Ponsse 4 499 t CO 2 -eq� (2022: 4 309,9 t CO 2 -eq�) • Konsernin hiilijalanjälki -5 % • Konsernin ilmasto-ohjelman mukaiset toimenpiteet, ml� ajo- neuvo- ja vuokratilapolitiikka • Hiilineutraalin (Scope 2) energian osuus 95 % vuonna 2030 • 91,5 % (2022: 89,3 %) • Uusiutuvilla energianlähteillä ja ydinvoimalla tuotetun hiili- neutraalin (Scope 2) energian osuuden kasvattaminen sähkön ja lämmön hankinnassa Arvoketjun kasvihuone- kaasupäästöt (Scope 3) • Ilmastonmuutoksen hillintä toimitusketjussa • Olennaisten päästökatego- rioiden ja tiedonkeruu- ja rapor- tointipolitiikkojen määrittely • Ensimmäinen Scope 3 -laskenta Kaatopaikkajätteen määrä ja kierrätysaste • Kierrätysasteen nostaminen 70 %:iin ja seka- ja energiajät- teen yhteismäärän vähentämi- nen 40 % vuoteen 2030 • Kokonaisjätemäärä 4 277 tonnia (2022: 3 878), josta kierrätys aste 51,3 % (2022: 52,2 %) • Valmius systemaattiseen jäteseurantaan • Konsernin jätesuunnitelma OLEMME LUOTETTAVA KUMPPANI, JOLLE YHTEISÖLLISYYS ON VOIMAVARA KPI Pidemmän aikavälin tavoite Tulos 2023 Tavoite ja toimenpiteet 2024 %-osuus toimittajista, jotka ovat sitoutuneet vastuullisten toimintatapojen periaatteisiin • 100 % toimittajista sitoutunut vastuullisten toimintatapojen periaatteisiin • 98,2 % (2022: 90 %) toimit- tajista sitoutunut vastuullisten toimintatapojen periaatteisiin • 100 % toimittajista sitoutunut vastuullisten toimintatapojen periaatteisiin Suositteluindeksi (NPS) • NPS > 60 • NPS 52 (2022: 54) • NPS > 60 • 20 asiakasseminaaria tuote- ja palvelukehitystarpeiden kartoit- tamiseksi KONSERNITILINPÄÄTÖS 38 39 VUOSIKERTOMUS 2023 PÄÄSTÖT ILMAAN Hiilijalanjälki, t CO 2 -eq. 2023 Muutos-% 2022 2021 Scope 1 3 961,8 9 % 3 625,0 3 653,4 Scope 2 (markkinaperusteinen) 536,7 -15 % 628,8 711,3 Scope 2 (sijaintiperusteinen) 7 792,6 - - - Hiilijalanjälki yhteensä (markkinaperusteinen) 4 498,5 6 % 4 253,8 4 364,7 Päästöintensiteetti, t CO₂-eq�/MEUR Hiilijalanjälki suhteessa liikevaihtoon 5,5 -4 % 5,7 7,2 Biogeeniset päästöt, t CO₂-eq� Biogeeniset päästöt yhteensä 3 842,7 56 % 2 468,5 2 775,8 Muut päästöt ilmaan, t Haihtuvat orgaaniset yhdisteet (VOC) 8,8 -11 % 9,9 15,3 JÄTTEET Jätteiden määrä, t 2023 Muutos-% 2022 Ei-vaaralliset jätteet 3 240 6% 3 069 Valmistelu uudelleenkäyttöä varten 668 -6 % 711 Kierrätykseen 972 -2 % 993 Muut hyödynnystoimet 304 -2 % 311 Jätteenpolttoon 732 -8 % 794 Kaatopaikalle 475 153 % 188 Muu loppukäsittely 88 24 % 71 Vaaralliset jätteet 1 037 28 % 809 Kierrätykseen 571 79 % 318 Muut hyödynnystoimet 9 - - Energiaksi 233 -18 % 282 Kaatopaikalle 114 -39 % 188 Muu loppukäsittely 111 443 % 20 Kokonaisjätemäärä 4 277 10 % 3 878 ENERGIA Energian kulutus, GWh 2023 Muutos-% 2022 2021 Fossiiliset polttoaineet 16,9 -2 % 17,3 16,2 Bensiini 2,3 -1 % 2,4 2,5 Diesel 10,8 - 10,9 9,5 Petroli 0,0003 - - - Maakaasu 0,8 -21 % 1,0 1,0 Nestekaasu 1,0 3 % 1,0 1,0 Polttoöljy 2,0 -6 % 2,1 2,2 Uusiutuvat polttoaineet 1,5 -6 % 1,6 1,4 Etanoli 0,3 117 % 0,1 0,3 Puuhake 0,3 -24 % 0,4 - Uusiutuva diesel (HVO) 0,9 -14 % 1,0 1,1 Uusiutuva polttoöljy 0,1 -2 % 0,1 0,1 Kokonaisenergia polttoaineista 18,5 -2 % 18,9 17,5 Ostettu sähkö 12,5 -2 % 12,7 12,1 Itse tuotettu sähkö 0,2 3 % 0,2 0,2 Myyty sähkö -0,02 17 % -0,02 -0,02 Ostettu kaukolämpö 8,4 16 % 7,2 8,3 Sähkö ja lämpö yhteensä 21,1 5 % 20,1 20,6 Kokonaisenergian- kulutus 39,6 1 % 39,0 39,0 Energiaintensiteetti, MWh/MEUR Kokonaisenergian- kulutus suhteessa liikevaihtoon 48,2 -7 % 51,6 62,8 VESI Vedenotto, 1 000 m 3 2023 Muutos-% 2022 2021 Kokonaisvedenotto 31,1 5 % 29,7 31,8 Pohjavesi 2,3 -8 % 2,5 1,2 Kolmas osapuoli (kunnallinen) 28,9 6 % 27,2 30,6 Kokonaisvedenotto vesistressialueilta 1,2 15 % 1,1 0 Ympäristö Innovoimme Ponssella kestäviä ja luontoa kunnioittavia ratkai- suja ja kehitämme toimintaamme luontoympäristö huomioiden� Tuote- ja palveluratkaisumme mahdollistavat kestävän metsä- talouden toteutumisen� Otamme vastuun koneen elinkaaresta ja pidennämme sitä erinomaisilla huoltopalveluilla� Kehitämme ratkaisuja, jotka edistävät kiertotaloutta ja pienentävät koneen ympäristövaikutuksia� Tunnemme toimintamme ympäristövai- kutukset ja toimimme systemaattisesti niiden parantamiseksi� Pyrimme sekä tuotteissamme että toiminnassamme hiilineut- raaliuteen ja materiaalitehokkuuteen� Hiilineutraaliustavoite tarkoittaa Ponssella sitä, että pyrimme omalla toiminnallamme ja tuotekehityksellämme kohti tuotteidemme ja toimintamme nollapäästöisyyttä� Tarkastelemme kompensoinnin tarvetta ja roolia ilmasto-ohjelmamme edetessä� Ponssen Suomen toiminnoissa noudatetaan ympäristöjohta- misen ISO 14001 -standardia� Olemme määritelleet päästövähennystavoitteemme, jotka koskevat Scope 1 ja 2 -päästöjämme (oma toiminta ja ostettu energia)� Tavoitteenamme on pienentää konsernin hiilijalanjälkeä 55 prosenttia vuoteen 2035 mennessä vuoden 2022 pääs- tötasoon verrattuna, olla hiilineutraali tehdas vuonna 2025 ja saavuttaa hiilineutraalius Pohjoismaissa vuonna 2035� Olemme käyttäneet päästölaskentamme perusvuotena vuotta 2019, jolloin yhtiössä aloitettiin konsernilaajuinen pääs- tölaskenta� Olemme laskeneet perusvuoden päästöt uudelleen vuonna 2022 Venäjän tytäryhtiön myynnin sekä Tšekin ja Chilen tytäryhtiöiden perustamisen vuoksi� Vuonna 2023 Ponsse-konsernin tehtaiden hiilijalanjälki kasvoi edellisvuodesta 30 prosenttia 337 t CO 2 -eq:iin� Kasvun aiheutti Epec Oy:n vanhoissa tuotantotiloissa tapahtuneet kylmäainevuodot, joissa jo pienet määrät aiheuttavat suuren vaikutuksen korkeiden päästökertoimien vuoksi� Tavoitteemme osalta merkittävin osa päästöistä syntyy nestekaasun käytöstä Vieremällä pintakäsittelyn polttoaineena ja tarkoituksenamme on vaihtaa nestekaasu uusiutuvaksi tulevan vuoden aikana� Vuonna 2023 Pohjoismaiden hiilijalanjälkemme kasvoi seit- semän prosenttia 2 070 t CO 2 -eq:iin� Nousu aiheutui Suomen toiminnoissa ajoneuvojen käytön kasvusta ja Suomessa myytä- vien polttoaineseosten bio-osuuden merkittävästä laskusta edel- lisvuoteen verrattuna� Hankimme vuoden aikana Pohjoismaiden toiminnoissa, pääasiassa Ruotsissa, yhteensä 14 uutta hybridi- ja sähköajoneuvoa� Suomessa vaihdoimme loppuvuodesta 2023 takuuvarmennetun uusiutuvan kaukolämmön käyttöön kuudessa eri toimipisteessämme� Muutoksen vaikutus tulee täysin näky- mään vasta ensi vuoden päästölaskennassa� Vuonna 2023 Ponsse-konsernin hiilijalanjälki kasvoi kuusi prosenttia 4 499 t CO 2 -eq:iin� Syynä kasvuun edellisvuoteen verrattuna oli ajoneuvojen käytön lisääntyminen yhdessä polttoaineseosten bio-osuuksien merkittävän pienentymisen kanssa� Esimerkiksi Suomessa käytetyn dieselin bio-osuus pieneni jopa kymmenellä prosenttiyksiköllä� Tavoitteenamme on sopia vuoden 2024 aikana konsernin ajoneuvopolitiikasta, jotta saisimme käännettyä ajoneuvojen käytöstä aiheutuvat päästöt laskuun� Vuonna 2023 hiilineutraalin energian osuus käyttämästäm- me sähköstä ja lämmöstä nousi 91,5 prosenttiin kasvaen 2,2 prosenttiyksikköä edellisvuodesta� Tähän vaikutti pääasiassa uusiutuvan lämmön käytön kasvu� Vaihdoimme vuoden aikana kuudella Suomen toimipisteellämme takuuvarmennetun uu- siutuvan kaukolämmön käyttöön� Muutoksen kokonaisvaikutus tulee näkymään vasta ensi vuoden puolella, sillä osa muutoksis- ta toteutui loppuvuodesta� Asetimme vuoden 2023 aikana ensimmäistä kertaa tavoitteet toiminnassamme syntyville jätteille� Tavoitteenamme on kierrätysasteen nostaminen 70 prosenttiin vuonna 2030 sekä seka- ja energiajätteen yhteismäärän vähentäminen 40 prosenttia vuonna 2030� Vedenkäyttö Ottamamme veden määrä kasvoi viisi prosenttia edellisvuoteen verrattuna� Suurin osa käyttämästämme vedestä otetaan kunnallisvesiverkostosta, minkä lisäksi pohjavettä nostetaan kaivoista Uruguayssä ja Chilessä� Ottamastamme vedestä neljä prosenttia oli peräisin vesistressialueilta ja oli kokonaan pohjavettä� Chilen tytäryhtiömme sijaitsee korkean riskin vesistressialueella� Käytämme vettä toiminnassamme pääasiassa metsäko- neiden pesuun ja sanitaatiotarkoituksiin� Vieremän tehtaalla kulutettiin lähes puolet kokonaisvesimäärästä, yhteensä 13 086 m3, luvun pienentyessä edellisvuoteen verrattuna 18 prosenttia� Pesemme koeajetut koneet ennen niiden toimitusta asiakkaalle, mikä estää muun muassa vieraslajien leviämisen vientikoneiden mukana� Tuotannossa käytämme vettä pintakäsi- teltävien komponenttien pesuun� Pintakäsittelyssä minimoimme vedenkulutusta kierrättämällä pesuvettä useita kertoja, mutta emme mittaa kierrätetyn veden määrää� Vettä ei sitoudu tuot- teisiimme vaan käyttämämme vesi jatkaa kunnallisen jätevesi- verkoston kautta kolmannelle osapuolelle jätevedenkäsittelyyn� Olemme käyttäneet vesistressialueiden selvittämiseen WWF:n Water Risk Filter -työkalua� Toimipiste on vesistressi- alueella, jos sen riskiarvosana on ≥3� Emme mittaa toiminnois- samme jäteveden määrää� Arvoketjun päästölaskenta Tähän mennessä olemme laskeneet vain oman toimintamme ja ostetun energian päästöjä (Scope 1 & 2)� Olemme parhaillaan keräämässä tietoa vuodelta 2023 ensimmäistä arvoketjun KONSERNITILINPÄÄTÖS 40 41 VUOSIKERTOMUS 2023 päästölaskentaa (Scope 3) varten� Olemme tunnistaneet toi- minnallemme olennaisimmat päästökategoriat ja määritelleet niille tiedonkeruu- ja raportointipolitiikat� Ensimmäisessä las- kennassa otetaan konsernitasolla huomioon kaikki yhtiölle mer- kitykselliset kategoriat tytäryhtiöt mukaan lukien� Laskennan tulokset valmistuvat vuoden 2024 puoliväliin mennessä� Vaikka ensimmäinen Scope 3 -laskenta on vasta meneillään, olemme jo ryhtyneet toimiin vähentääkseen arvoketjumme päästöjä tulevaisuudessa� Allekirjoitimme vuonna 2023 teräs- yhtiö SSAB:n kanssa yhteistyösopimuksen fossiilivapaan teräk- sen toimitusten asteittaisesta aloittamisesta vuodesta 2026 alkaen� Tämä vähentäisi ostettujen raaka-aineiden ja tuotteiden päästöjä� Vuonna 2022 lanseerasimme sähköalustaisen PONSSE EV1 -kuormatraktorikonseptin, jonka uusi teknologia on tärkeä askel tiellämme kohti päästötöntä korjuuta� Sosiaalinen vastuu ja henkilöstö Sosiaalinen vastuu on Ponssella vastuunottoa yritystoimin- tamme vaikutuksesta ihmisiin ja jatkuvaa pyrkimystä vaikuttaa ihmisiimme ja yhteisöömme positiivisesti� Ponssen vahva arvopohja ohjaa meitä ihmisten ja yhteistyön kunnioittamiseen sekä haluun kehittää toimintaamme osana yhteisöä� Haluamme tarjota terveellisen ja turvallisen työympäristön sekä toimia tasa-arvoisena ja luotettavana työnantajana� Ponsse on tasa-arvoinen ja yhdenvertainen työyhteisö, jossa on turvallista työskennellä� Arvostamme toisiamme ja pidämme huolta toisistamme, asiakkaistamme ja verkostostamme� Koneemme ovat käyttäjilleen turvallisia ja ergonomisia� Ponsselainen kulttuuri Ponssella on ainutlaatuinen yrityskulttuuri� Ponsselaiset ovat olleet yhtiön kantava ja tärkein voimavara kautta aikojen, ja kulttuurimme on vahvuutemme� Ponsse on kasvanut perustamisvuodestaan 1970 yhdeksi maailman johtavaksi tavaralajimenetelmän metsäkoneyhtiöksi� Tänä päivänä ponsselaisia on jo 2110 eri puolilla maailmaa ja kymmenessä vuodessa yhtiön henkilöstömäärä on kasvanut 185 prosentilla� Voimakkaan kasvun, kansainvälistymisen ja teknologian kehityksen keskellä on hyvä aika ajoin tarkastella myös yritys- kulttuuria� Haluamme vaalia ainutlaatuista kulttuuriamme, mutta myös kehittyä ajassa ja varmistaa strategiamme ja liiketoimintatavoitteidemme toteutuminen kulttuurin tuella� Ponssella toteutettiin vuonna 2023 kulttuurin nykytilan ja kehityskohteiden arviointi� Työhön osallistui 450 ponsselaista ja jokainen ponsselainen pääsi antamaan kulttuuristamme palau- tetta Pulssi-henkilöstökyselyssä� Kulttuurityömme ensimmäisiä kehitysaskeleita oli arvojen tarkastelu� Uudistimme yhtiön arvoja vanhaa kunnioittaen ja tulevaisuuteen katsoen� Arvot ohjaavat jokapäiväistä työtämme ja käyttäytymistämme� Toimimalla arvojemme mukaisesti jokainen ponsselainen vaikuttaa siihen, kuinka asiakkaamme meidät kokevat� Arjessa arvojen mukaisesta toiminnasta syntyy Ponsse-henki, jossa on tiivistetysti kysymys yhdessä tekemisestä� Ponssen uudistuneet arvot ovat 1� Välitämme aidosti 2� Teemme asiakkaalle 3� Olemme sanamme mittaisia 4� Uudistumme innolla� Tasa-arvo ja yhdenvertaisuus Tasavertainen ja syrjimätön yrityskulttuuri edistää henkilöstön hyvinvointia ja työntekijäkokemusta, vähentää vaihtuvuutta ja auttaa osaavan työvoiman rekrytoinnissa� Haluamme vahvistaa työyhteisömme moninaisuutta ja siksi yhdenvertaisuuden ja syr- jimättömyyden toteutumiseen kiinnitetään kasvavaa huomiota� Ponssen tasa-arvo- ja yhdenvertaisuussuunnitelma käsi- tellään yhtiön henkilöstöryhmässä vuosittain� Suunnitelman tavoitteena on, että kaikki ponsselaiset tulisivat kohdelluksi tasa-arvoisesti ja yhdenvertaisesti� Edistäessämme ponsselaisten hyvinvointia haluamme ottaa huomioon niin fyysisen, henkisen kuin sosiaalisen hyvinvoinnin� Jaamme ajatuksen koko konsernissa ja pyrimme viemään Suomen organisaatiossa toimiviksi todettuja käytänteitä myös muihin Ponsse-yhtiöihin maailmalla� Työntekijäkokemuksen ja työhyvinvoinnin mittaaminen Motivoituneella ja hyvinvoivalla henkilöstöllä on merkittävä vaikutus työn tuloksiin ja asiakaskokemukseen� Seuraamme ponsselaisten työntekijäkokemusta ja hyvinvointia kaksi kertaa vuodessa järjestettävillä kehityskeskusteluilla, työntekijäko- kemusta kuvaavalla eNPS-indeksillä ja työvireyskyselyllä sekä johtamistyön laatua mittaavalla kyselyllä� Lisäksi 2–3 vuoden välein järjestetään laajat henkilöstökyselyt� Vuonna 2023 konsernin eNPS-kokonaistulos oli 31 (22)� Vuonna 2023 Ponssella toteutettiin laaja henkilöstökysely, jonka kokonaistulos 4,09 (asteikolla 1–5) perustui 1 365 ponsselaisen vastauksiin� Vuonna 2023 johtamistyön laatua mittaavaan vuosittaiseen kyselyyn osallistui 1 069 (1 244) ponsselaista� Konsernin keskiarvoksi muodostui asteikolla 1–4 arvioituna 3,20 (3,28), mikä oli tavoitteemme >3 mukainen� Työntekijöiden vapaaehtoinen vaihtuvuus pienentyi 8,1 prosent- tiin (11,3)� Osaavan työvoiman varmistaminen Varmistamme henkilöstön osaamisen ja ammattitaidon säännöllisillä koulutuksilla ja työnkiertomahdollisuuksilla� Koulutustarpeita kartoitetaan strategiaan, tavoitteisiin ja teknologiakehitykseen liittyen minkä lisäksi henkilöstöltä kartoitetaan koulutustarpeita kahdesti vuodessa käytävissä kehityskeskusteluissa� Tuemme myös henkilöstön omaehtoista, esimerkiksi tutkintoon tähtäävää kouluttautumista� Vuonna 2023 teimme osaamisen kehittymiseen liittyviä laajempia suunnitelmia muun muassa sähköistymisen, automaation ja vastuullisuuden näkökulmista� Henkilöstömme osaamisen ja rekrytoinnin tueksi teemme oppilaitosyhteistyötä sekä yliopisto-, ammattikorkeakoulu- että ammatillisessa koulutuksessa� Seuraamme lisäksi työnhaki- joiden hakijakokemusta Suomessa rekrytointien yhteydessä tehtävässä NPS-palautekyselyssä� Työnantajamielikuvaamme tuki yhtiölle vuonna 2023 toistamiseen myönnetty mainepalkinto Luottamus&Maine -tutkimuksessa, jossa yksityissijoittajat arvioivat Ponssen vas- tuullisuudessaan Suomen hyvämaineisimmaksi yhtiöksi� Rehellinen toiminta ja yhteistyö Toimintamme rehellisyys, eettisyys ja yhteisöllisyys on meille keskeisen tärkeää� Hyvä hallintotapa ja eettiset periaatteemme antavat reunaehdot ihmisten yhdenvertaiseen kohteluun, kestä- vään liiketoimintaan ja hyvään yhteistyöhön kumppaneidemme kanssa� Luottamus eri sidosryhmiemme kanssa perustuu avoimeen ja pitkäjänteiseen yhteistyöhön� Tärkeimmät sidosryhmämme ovat asiakkaamme ja ponsselaiset koko Ponsse-verkostossa� Haluamme tuntea asiakkaamme henkilökohtaisesti ja huomioi- da toiminnassamme myös heidän perheensä ja sidosryhmänsä� Ponsse-verkostolla tarkoitamme sekä omia yhtiöitämme että jälleenmyyjiämme, joita pyrimme aina kohtelemaan yhdenvertai- sesti omien yhtiöidemme kanssa� Seuraamme asiakastyytyväisyyttä kaikessa myynti- ja palvelutoiminnassamme� Vuoden 2023 lopussa koko Ponsse- verkoston asiakassuosittelun NPS oli tasolla erinomainen 52 (54) perustuen 944 (1097) vastaukseen� Ponssen tytäryhti- öiden NPS nousi tasolle 48 (43) ja jälleenmyyjiemme NPS oli edelleen erinomainen 59 (76)� NPS-suosittelumittauksen vaih- teluväli on -100 ja +100 ja seuranta on jatkuva prosessi sekä tuotteiden, huollon että varaosien osalta� NPS-tavoitteemme on 60� Tunnemme liikekumppanimme Olemme sitoutuneet harjoittamaan liiketoimintaa kestävällä ja vastuullisella tavalla� Edellytämme, että myös Ponssen ulkopuoliset tahot noudattavat eettisen toimintaohjeemme periaatteita asiankuuluvin osin toimiessaan Ponssen kanssa tai Ponssen puolesta� Ponssen ulkopuolisia tahoja ovat esimerkiksi Ponssen liikekumppanit, toimittajat ja asiakkaat sekä PONSSE-palveluverkosto� Edellytämme toimittajiltamme Supplier Code of Conduct -periaatteisiin sitoutumista� 98,2 (90) prosenttia suorista toimittajistamme on hyväksynyt eettiset HENKILÖSTÖN AVAINLUVUT 2023 2022 2021 Muutos-% ed. vuo- desta Konsernin henkilöstö keskimäärin 2 106 2 016 1 825 4 % Konsernin henkilöstö viimeinen päivä 2 110 1 988 1 933 6 % Henkilöstö Suomessa, % 56 % 58 % 61 % -3 % Henkilöstö ulkomailla, % 44 % 42 % 39 % 5 % Vakituiset, % 98 % 97 % 97 % 1 % Määräaikaiset, % 2 % 3 % 3 % -33 % Kokoaikaiset, % 98 % 97 % 98 % 1 % Osa-aikaiset, % 2 % 3 % 2 % -33 % Työsuhteen kesto keskimäärin, v� 7,8 8,0 7,3 -3 % Vapaaehtoinen vaihtuvuus, % 8,1 % 11,3 % 7,2 % -28 % Henkilöstön keski-ikä 39 39 38 0 % Henkilöstön ikäjakauma alle 30 v 22 % 22 % 24 % 0 % 30–49 v 59 % 59 % 56 % 0 % yli 50 v 19 % 19 % 20 % 0 % Sukupuolijakauma, % naisia 11 % 12 % 11 % -8 % miehiä 89 % 88 % 89 % 1 % Sukupuolijakauma esihenkilöistä, % naisia 17 % 14 % 12 % 21 % miehiä 83 % 86 % 88 % -3 % Sukupuolijakauma johtoryhmässä, % naisia 22 % 13 % 13 % 69 % miehiä 78 % 87 % 87 % -10 % Sukupuolijakauma hallituksessa, % naisia 29 % 13 % 14 % 123 % miehiä 71 % 88 % 86 % -19 % Palkat, MEUR 115,3 107,9 87,7 7 % Palkkiojärjestelmien piirissä 100 % 100 % 100 % KONSERNITILINPÄÄTÖS 42 43 VUOSIKERTOMUS 2023 toimintaohjeemme joko allekirjoittamalla Ponssen Supplier Code of Conduct -sopimuksen (82 %) tai sitoutumalla yhtiön omaan vastaavaan toimintaohjeeseen (17 %)� Lisäksi vastuulli- siin toimintatapoihin ohjataan hankintapolitiikassa ja -ohjeissa� Toimittajasuhteita johdetaan suunnitelmallisella yhteyden- pidolla, jolla pyrimme pitkäjänteisesti kehittämään toimittajan suorituskykyä ja siten mahdollistamaan kilpailukyvyn jatkuvan kehittymisen koko toimitusketjussa� Toimittajalaatua arvioi- daan teknologisen tai valmistusteknisen kyvykkyyden lisäksi kustannustehokkuuden, laatukriteereiden, auditointitulosten ja toimitusvarmuuden mittareilla� Uusia toimittajia arvioidaan myös ESG-kriteereillä� Ponssella on käytössä palvelu, jolla varmistamme liikekumppaneidemme taustoja riskiperusteisesti osana liiketoimintaprosessejamme� Vuonna 2023 Ponssella laadittiin hankintapolitiikka, joka huomioi myös vastuullisuustavoitteemme� Lisäksi yhtiössä automatisoitiin toimittajien taustatietotarkistuksia ja kehitettiin uusien toimittajien riskiarviointia� Arvioinneissa tarkastellaan toimittajien taloudellista tilannetta, taustoja ja omistussuhteita, tulevaisuudennäkymiä riskimittareita hyödyntäen ja yleisesti yrityksen vastuullisuutta ja hyvämaineisuutta� Turvallisuus Työturvallisuustavoitteenamme on turvallisuuskulttuurin ja -ajattelun kehittäminen sekä tapaturmien ehkäiseminen panos- tamalla ennakoivaan turvallisuustyöhön� Haluamme tulevaisuu- dessa olla tapaturmaton yhtiö� Ponssella turvallisuustyöhön kytkeytyy kiinteästi myös työn sujuvuuden ja laadun kehittäminen� Henkilöstömme ja sidosryh- miemme odotusten mukaisesti olemme sitoutuneet työtervey- den ja -turvallisuuden parantamiseen ja toimimme turvallisen työympäristön varmistavien lakien ja konserniohjeistuksen mukaisesti kaikilla toiminta-alueillamme� Arvioimme aktiivisesti henkilöstön työterveyteen ja -tur- vallisuuteen liittyviä riskejä ja teemme tarvittavat korjaavat toimenpiteet riskien poistamiseksi tai minimoimiseksi� Yhtenä riskinä olemme myös tunnistaneet nuoret työntekijät ja harjoit- telijat� Ponsse on mukana erilaisissa koulutusyhteistyömalleissa ja nuorten työelämään tutustumiskohteena� Tämän vuoksi Ponssella toimii myös alle 18-vuotiaita harjoittelijoita, joiden terveyden ja kehityksen suojaamiseen kiinnitämme erityistä huomioita� Vuonna 2023 kehitimme yhtiön turvallisuusstrategiaamme, yhdenmukaistimme yhteistyötä konsernin tytäryhtiöiden välillä ja jaoimme parhaita turvallisuuskäytäntöjä sidosryhmiemme kanssa� Lisäksi vahvistimme yhtiön työterveys- ja -turvallisuus- organisaatiota rekrytoinneilla ja toimenkuvien tarkennuksilla� Konsernin kaikissa yhtiöissä toimii työterveyden- ja -turvalli- suuden vastuuhenkilö, mikä tukee turvallisuuden johtamista, rakentaa systemaattista työturvallisuuskulttuuria ja tehostaa yhtenäisten toimintatapojen jalkauttamista� Tavoitteenamme on, että turvallisuudesta tulee merkittävä osa vahvaa Ponsse- kulttuuria, josta yhtiö on tunnettu� Vuonna 2023 panostimme erityisesti Suomen tuotannon turvallisuuskoulutuksiin, mikä näkyi selvästi tapaturmataajuuden laskuna� Ponssella mitataan työturvallisuutta LTIF-tapaturma- taajuudella (lost time injury frequency), joka kuvaa poissaoloihin johtaneiden tapaturmien määrää suhteutettuna miljoonaan työtuntiin� Vuoden 2023 konsernin LTIF-tapaturmataajuus oli 10,7 (2022: 11,8)� Osallistamme työntekijöitämme turvallisuustyöhön eri tavoin� Asetimme vuodelle 2023 ensimmäistä kertaa tavoitteen tur- vallisuushavaintojen määrälle� Tavoitteenamme oli, että jokainen ponsselainen tekee vuoden aikana viisi turvallisuushavaintoa� Edellisvuoteen verrattuna turvallisuushavaintomäärissä oli 103 prosentin kasvu, mikä tarkoitti 8 106 havaintoa (2022: 3 982)� Hallinto Eettinen toimintaohje ja ilmoituskanava Yhtenäiset vastuullisuuskäytännöt varmistetaan yhtiön eettisen toimintaohjeen (Code of Conduct) ja arvojen tuella� Edellytämme, että ponsselaiset ja yhteistyökumppanimme noudattavat eettisen toimintaohjeemme periaatteita ja kunnioittavat arvo- jamme aina toimiessaan yhdessä Ponssen kanssa tai Ponssea edustaen� Eettisen toimintaohjeen koulutus on osa uusien työntekijöi- demme perehdytysohjelmaa ja esihenkilöt seuraavat koulutuk- sen suorittamista vuosittaisissa kehityskeskusteluissa� Eettisiä toimintatapojamme tukee myös vuodesta 2020 käytössä ollut eettinen ilmoituskanava (whistleblowing), joka antaa mahdol- lisuuden ilmoittaa Ponsseen ja Ponssen toimintaan liittyvistä väärinkäytösepäilyistä� Ilmoituskanava on avoin sekä Ponssen työntekijöille että ulkoisille sidosryhmille� Kun toimintaohje laadittiin vuonna 2020, koulutuksen kävi läpi 92,4 prosenttia ponsselaisista� Yhtiön hallituksen vuonna 2020 hyväksymän eettisen toimin- taohjeen ja siihen liittyvän koulutuksen uudistamista siirrettiin vuodesta 2023 vuoteen 2024, sillä uudistamisessa tullaan huo- mioimaan 2023 lopussa tehty ihmisoikeusvaikutusten arviointi� Perehdytysohjelmamme mukaisesti jokainen uusi ponsselainen suorittaa eettisen toimintaohjeen koulutuksen� Eettinen toimin- taohje on luettavissa internetsivuiltamme� Seuraamme toimintatapoihimme liittyviä epäkohtia ulko- puolisen palveluntarjoajan ylläpitämään eettiseen ilmoituskana- vaamme (whistleblowing) tulevien ilmoitusten avulla� Ponssen hallituksen nimeämä whistleblowing-ryhmä käsittelee ilmoitukset ja ohjaa tarvittaessa johtoryhmä- tai hallituskäsittelyyn� Whistleblowing-ryhmään kuuluvat yhtiön sisäinen tarkastaja sekä talous- ja henkilöstöjohtajat� Ryhmän tehtävänä on valvoa, että ilmoitusten käsittely ja seuraamukset ovat samankaltai- sissa tapauksissa yhdenmukaisia ja korjaavat toimenpiteet toteutuvat� Vuonna 2023 ilmoituskanavaan kirjattiin 15 yhteydenottoa� Anonyymisti ilmoitetut yhteydenotot jakautuivat seuraaviin aiheisiin: 3 syrjintä ja häirintä (2022: 1), 1 väärinkäytös (1), 2 korruptio (2), 4 HR-toimintatavat ja -ohjeet (2) ja 1 yksityisyyden ja henkilötietojen suoja, verkko-, tietojärjestelmien turvallisuus (1), 1 vaatimustenmukaisuus (0), 1 ympäristö (0), 2 eturistiriita (0), 0 muu asia (6), 0 ei relevantti (1)� Ilmoitettu väärinkäytös johti viranomaisilmoitukseen ja on parhaillaan poliisitutkinnassa� Tapauksen rahallinen arvo on pieni� Muut tutkitut tapaukset käsiteltiin sisäisesti� Vuonna 2023 aloitimme ilmoitusten riskiluokittelun prosessin alku- vaiheessa� Saaduista ilmoituksista kaksi luokiteltiin riskiltään korkeaksi, kaksi keskitasoisiksi ja loput riskitasoltaan mataliksi� Whistleblowing-kanavaan ilmoitettujen tapausten lisäksi yhtiön tietoon tuli 2023 tilintarkastuksen yhteydessä avoimia oikeustapauksia Ponssen Brasilian tytäryhtiössä, Ponsse Latin America Inc:ssä� Tapaukset liittyvät paikallisten työntekijöiden työsuhteisiin ja niiden rahallinen arvo on arvioitu pieneksi� Ihmisoikeudet Olemme Ponssella sitoutuneet varmistamaan ihmisoikeuksien kunnioittamisen koko konsernissa ja kaikissa toiminnoissa� Ihmisoikeusvastuutyömme pohjautuu YK:n yritystoimintaa ja ihmisoikeuksia koskeviin ohjaaviin periaatteisiin ja lainsäädännön noudattamiseen sekä OECD:n ohjeistuksiin yleiskansallisille yrityksille� YK:n ohjaavien periaatteiden mukaisesti olemme sitoutuneet kunnioittamaan ja tukemaan kaikkia kansainvälisesti tunnustettuja ihmisoikeuksia toimintapaikasta riippumatta, mukaan lukien työelämän oikeudet� Olemme sitoutuneet kaikkia ihmisoikeuksia läpileikkaaviin tasavertaisuuden ja syrjimättömyyden periaatteisiin kaikissa tilanteissa� Tämä tarkoittaa ihmisten yhdenvertaista ja syrjimätöntä kohtelua riippumatta heidän henkilökohtaisista ominaisuuksistaan kuten sukupuolesta, etnisestä taustasta, alkuperäiskansa- tai vähemmistöstatuksesta, kielestä, uskon- nosta, iästä, seksuaalisesta suuntautumisesta tai muusta henkilöön liittyvästä syystä� Ponssella ihmisoikeuksien huolellisuusvelvoitetta (Human Rights Due Diligence, HRDD) koskeva prosessi selvitettiin ja kuvattiin ulkopuolisten ihmisoikeusasiantuntijoiden avulla vuoden 2023 lopulla� Pohjatyönä arvioitiin Ponssen toiminnan ihmisoi- keusvaikutuksia ja -riskejä sekä täsmennettiin arvoketjun keskei- simpiä ihmisoikeusteemoja ja -normeja (Human Rights Impact Assessment, HRIA)� Vaikutusarvioinnin tuloksena täsmensimme Ponssen ihmisoikeusvastuun sisäisiä prosesseja, seurantaa ja viestintää sekä arvioimme kehityskohteita huomioiden yrityksen ihmisoikeusvastuun neljä keskeistä ihmisryhmää: 1) oma työyhteisö 2) asiakkaat ja loppukäyttäjät 3) hankintaketjujen työntekijät sekä 4) lähialueiden ja -yhteisöjen ihmiset� Jatkamme ihmisoikeuksia koskevan huolellisuusvelvoite- prosessin kehittämistä toimintamme ihmisoikeusvaikutusten ja -riskien seuraamiseksi ja negatiivisten vaikutusten estämi- seksi ja mahdollisesti syntyviin ihmisoikeuksien heikennyksiin puuttumiseksi� Korruptio ja kilpailu Olemme sitoutuneet torjumaan korruptiota kaikissa sen muo- doissa, kiristäminen ja lahjonta mukaan luettuina� Emme maksa lahjuksia tai muita laittomia maksuja emmekä valtuuta tällaisia maksuja saavuttaaksemme tai ylläpitääksemme liiketoimintaa� Yhtiö ei tarjoa eikä vastaanota palveluksia, lahjoja tai etuja, joiden voitaisiin olettaa vaikuttavan epäasianmukaisesti päätök- sentekoon tai luoda sellaisen vaikutelman� Yhtiössä on sisäinen Lahjat ja vieraanvaraisuus -ohjeistus� Emme hyväksy tai edistä rahanpesua ja noudatamme rahanpesun ehkäisemistä koskevaa lainsäädäntöä kaikkialla maailmassa� Harjoitamme liiketoimintaa vain hyvämaineisten osapuolten kanssa, jotka harjoittavat laillista liiketoimintaa ja joiden varat ovat peräisin laillisista lähteistä� Tarjous- ja neuvotteluprosessin aikana pyrimme taustatarkistuksilla var- mistamaan, ettei toimittaja tai sen johto ja omistajat riko lakeja ja määräyksiä eivätkä ole kauppapakotteiden kohteena� Edistämme reilua ja rehellistä kilpailua� Noudatamme sovel- lettavaa kilpailulainsäädäntöä markkina-alueeseen katsomatta ja pidättäydymme osallistumasta laittomiin toimiin tai toteut- tamasta sellaisia� Omaisuuttamme ei saa käyttää laittomiin tai sopimattomiin tarkoituksiin� GDPR-tietosuoja-asetuksen mukaisesti kunnioitamme ja suojaamme henkilötietoja, ja niitä käsittelevien työntekijöiden odotetaan noudattavan erityistä varovaisuutta tietojen käsittelyssä� Ponssella arvioidaan korruptioriskejä osana jatkuvaa riskienhallintaprosessia� Keskeisimmät riskit koostetaan stra- tegiakierroksen yhteydessä hallituksen ja johdon arvioitavaksi� Kehitämme konsernin korruptioriskien arviointi- ja hallintapro- sessia vuoden 2024 aikana� Ponssella on käytössä myös asiak- kaiden, toimittajien ja tarvittaessa myös muiden sidosryhmien tunnistamiseen ja tuntemiseen (know your customer) liittyvä tarkastustyökalu rahanpesun ja terrorismin estämiseksi� KONSERNITILINPÄÄTÖS 44 45 VUOSIKERTOMUS 2023 Vastuullisuuteen liittyvät riskit ja mahdollisuudet Hallituksen hyväksymä riskienhallintapolitiikka ohjaa riskienhal- lintaa osana yhtiön johtamisjärjestelmää� Ponssen johto seuraa aktiivisesti liiketoimintaympäristön kehitystä, ja vuosittaisessa riskikartoituksessa arvioidaan myös liiketoimintaamme vaikuttavat vastuullisuusriskit ja -mahdollisuudet� Näissä ovat korostuneet ilmastonmuutokseen, luonnon monimuotoisuuteen ja resurssitehokkuuteen liittyvät näkökulmat sekä digitalisaatio ja teknologiakehitys� Toteutimme vuoden 2023 lopulla sisäisen ilmastoriskiarvi- oinnin, jonka tulosten pohjalta jatkamme arviointityön kehitystä osana ilmasto-ohjelmaamme� Ilmastoriskien ja -mahdollisuuk- sien arviointiin osallistui yli 40 ponsselaista eri toiminnoista ja tytäryhtiöistä� Ilmastoriskien arviointi toteutettiin TCFD- raportointikehystä (Task Force on Climate-Related Financial Disclosures) soveltaen� Merkittävimmät mahdollisuudet liittyivät arvioinnissamme uusiin teknologiaratkaisuihin ja palveluihin, jotka mahdollistavat vähäpäästöisen puunkorjuun� Keskeisimmiksi riskeiksi nousivat fysikaaliset riskit liittyen sään ääri-ilmiöiden lisääntymisen ja maapallon keskilämpötilan nousemisen aiheuttamiin vaikutuksiin toimintaamme ja arvoketjuumme� Riski sään ääri-ilmiöistä konk- retisoitui Vieremällä 2023 kesäkuussa, jolloin poikkeuksellisen voimakkaat rankkasateet tukkivat tehdasalueen sadevesikaivoja ja aiheuttivat tiloissamme vesivahinkoja� Tapauksen seuraukse- na alueen sadevesiviemäröintiin tehtiin muutostöitä ja arvioitiin kriisiviestintävalmiutta� Toteutimme vuoden 2023 lopulla ihmisoikeuksien huolelli- suusvelvoitteen (Human Rights Due Diligence, HRDD) mukaisen prosessin ulkopuolisten ihmisoikeusasiantuntijoiden avulla� Nyt tehdyn Ponssen ensimmäisen ihmisoikeuksien vaikutus- ja riski- arvioinnin pohjalta asiantuntijat suosittelivat erityisen huomion kiinnittämistä priorisoitaviksi merkittyihin teemoihin, jotka on listattu oheisessa taulukossa� ILMASTORISKIT Siirtymäriskit Vaikutukset Hallintakeinot Mahdollisuudet Sääntely • Sääntelyn ja verotuksen vaikutus kilpailukykyyn ja taloudelliseen suoriutumiseen • Raportoinnin ja lainsäädännön seurannan lisäkustannukset • Raaka-aineiden ja kuljetuskustannus- ten nousu� Esim� ilmaisista päästö- oikeuksista luopumisen vaikutukset terästeollisuuteen, energia-alalle ja meri- ja tieliikenteeseen • Sääntely ilmastonmuutoksen ja luonto- kadon hillitsemiseksi voi vaikuttaa myös talousmetsien käsittelyyn • Lainsäädännön seuranta ja raportointivalmiudet kuten järjestelmien ja osaamisen kehitys ja resurssointi • Päästövähennystavoitteet, pyrkimys hiilineutraaliuteen ja materiaali- tehokkuuteen • Systemaattinen ympäristö ohjelman kehitys • Resurssitehokkuus, pitkä aikaiset hankintasopimukset ja vaihtoehtoiset hankintakanavat • PONSSE-metsäkoneiden soveltuvuus eri metsänkäsittelymenetelmiin • Vaatimustenmukaisuus ja vastuullinen toiminta mahdollistaa liiketoiminnan pitkän aikavälin menestyksen ja elinvoimaisuuden • Yritysvastuusääntely yhdenmukaistaa yritysten kestävyystietoja ja mahdollistaa sidosryhmille vertailtavuuden yritysten välillä • Yritysvastuusääntely helpottaa liiketoimintaan vaikuttavien haittavaikutusten tunnistamista • Uudet liiketoimintamahdollisuudet Maine ja markkinat • Negatiivinen muutos sidosryhmien asenteissa ja suhtautumisessa metsien käyttöön • Negatiiviset vaikutukset main eeseen, mikäli emme pysty vastaamaan sidosryhmien odotuksiin vastuullisesta liike toiminnasta • Vastuullisuus osana liiketoiminta- strategiaa • Tuotekehitys, joka mahdollistaa jatkuvasti ympäristöystävällisemmän puunkorjuun • Avoin ja läpinäkyvä sidosryhmäviestintä ja aktiivinen vuorovaikutus • Toiminnan joustavuus ja muutos- herkkyys antaa valmiuden sopeutua toimintaympäristön muutoksiin� • Laaja markkina-alue tasoittaa suhdannevaihteluriskejä • Luottamukselliset sidosryhmäsuhteet ja edistyksellinen tuote- ja palvelutarjon- ta mahdollistaa kasvun ja kehityksen • Arvon luominen yhteiskuntaan vastuullisilla ratkaisuilla • Uudet liiketoimintamahdollisuudet kestävistä innovaatioista • Vihreän rahoituksen mahdollisuudet kehittää jatkuvasti vähäpäästöisempiä ja kestäviä tuotteita ja alentaa toiminnan ympäristövaikutuksia Tuote- ja teknologia- ratkaisut • Toimintamallien ja osaamistarpeiden muutokset • Uuden vähäpäästöisen teknologian kehityksen epäonnistuminen, niiden väärä ajoitus, kehityksen kustannukset tai tuotteen korkea hinta • Maailman ensimmäinen sähköinen kuormatraktorikonsepti • Metsäkoneiden automaation, turval- lisuuden, ergonomian, digitalisaation sekä luonnon monimuotoisuuteen ja metsien resilienssiin liittyvän teknolo- gian kehitys • Läheinen asiakas- ja sidos ryhmätyö varmistaa oikea suuntaisen ja tulevaisuuden metsätalouden tarpeita vastaavan teknologiakehityksen • Yhteistyö korkeakoulujen, yliopistojen ja tutkimuslaitosten kanssa • Keskittyminen tavaralajimenetelmään ja tuotteiden ympäristövaikutusten vähentämiseen • Kiertotalousratkaisut vaihtokoneiden ja varaosien elinkaaren pidentämiseksi • Vastuullisesti valmistetut ja innova- tiiviset tuotteet, jotka vähentävät puun korjuun ympäristövaikutuksia ja edistävät uusiutuvan raaka-aineen tehokasta hyödyntämistä • Luonnon monimuotoisuuden ja metsien resilienssin vahvistamiseen liittyvä teknologia metsien käsittelyssä ja koulutuksessa • Uudet, nollapäästöisen puunkorjuun mahdollistavat teknologiaratkaisut • Kiertotalouden uudet liiketoimintamahdollisuudet • Toimintatapojen ja kuljetusten tehostaminen • Vähäpäästöiset, uudet energianlähteet ja teknologiat KONSERNITILINPÄÄTÖS 46 47 VUOSIKERTOMUS 2023 Fyysiset riskit Vaikutukset Hallintakeinot Mahdollisuudet Akuutit • Sään ääri-ilmiöt aiheuttavat katkoksia tuotannossa, toimituksissa tai energian saatavuudessa sekä vaikeuttavat kenttähuoltoa • Vakuutusmaksujen nousu ja vahinkojen korjaaminen aiheuttavat kustannuksia • Lisääntyvät metsäpalot vaikuttavat paikallisesti puunkorjuuseen • Tuotantolaitostemme sähkönsaatavuus on varmistettu ja ne sijaitsevat alueilla, joissa sään ääri-ilmiöt ovat harvinaisia • Raaka-aineet ja komponentit hankitaan pääosin alueilta, jossa sään ääri-ilmiöt eivät ole yleisiä • Panostamme toimittajasuhteisiin ja kehitämme yhteistyötä huomioimaan ympäristönäkökulmat • Uudet, muuttuneisiin olosuhteisiin soveltuvat teknologiat • PONSSE Firefighting equipment -sammutusyksikkö lisääntyviin metsäpaloihin sopeutumiseksi Krooniset • Muutokset keskilämpötiloissa ja sää malleissa muuttavat metsien kasvu- kausia ja -paikkoja sekä lajien levinnei- syyttä� Vaikutukset markkina-alueisiin ja metsänkäyttömenetelmiin • Metsäpaloriskit ja vaikeutuvat puun- korjuun työolosuhteet • Puutautien ja tuholaisten aiheuttamat vahingot, vieraslajit ja muutokset lajien levinneisyydessä� Metsien heikentynyt terveys ja palautumiskyky heikentää puuston kasvua • Lyhyempi routakausi vaikeuttaa korjuuolosuhteita ja puukuljetuksia, ja lyhentää korjuukautta • Tieteeseen pohjautuvat päästö- vähennystoimet • Kestävää metsänhoitoa tukevat ja luontoympäristöä säästävät ratkaisut • Tavaralajimenetelmän metsäkoneet mahdollistavat erilaiset metsän- käyttötavat ja puunkorjuun erilaisissa korjuuolosuhteissa • Laaja kokemus erilaisista korjuuolo- suhteista ja markkina-alueista • Yhteistyö ja kehitys arvoketjun toimijoi- den kanssa • Ponsse-koulutusverkoston hyödyn- täminen tiedon välityksessä ja kerää- misessä • Pohjoisen pallonpuoliskon pidentyvä kasvukausi • Arvoketjun tiivistyvä yhteistyö teknolo- giakehityksessä • Uusien teknologioiden liiketoiminta- mahdollisuudet, esim� talousmetsien uusiutumisen, korjuujäljen ja moni- muotoisuuden arvioinnissa sekä metsä- varojen seurannassa IHMISOIKEUSRISKIT (PRIORISOITAVAT) Ihmisoikeusteema Priorisoitava riskikohta Hallintakeinoja ja toimenpiteitä Hengen ja terveyden suojaaminen, nuorten työntekijöiden suojaaminen • Tuotteiden valmistusprosessien ja huollon turvallisuus • Tuotteiden turvallinen käyttö ja kuljettaminen • Alle 18-vuotiaiden työntekijöiden sekä harjoittelijoiden työtehtävät, työajat ja valvonta heidän kehitystään ja terveyttään vaarantamatta • Työturvallisuuskulttuurin kehittäminen • Työturvallisuuden strategisen roolin mukainen seuranta, puuttuminen ja osallistaminen läpi organisaation ja johdon esimerkki turvallisuuskulttuurin kehittämiseksi • Globaalin työturvallisuusohjeistuksen luominen • Turvallisten huoltotoimenpiteiden huomioiminen jo tuotesuunnitteluvaiheessa • Alle 18-vuotiaiden työntekijöiden suojaaminen terveyttä ja kehitystä vaarantavilta työmuodoilta Yhden vertaisuus ja syrjimättömyys, mahdollisuus oman identiteetin näyttämiseen • Yhdenvertainen ja arvostava kohtelu työyhteisössä • Moninaisten kohderyhmien mahdollisuudet koneiden ja laitteiden turvalliseen ja asianmukaiseen käyttöön • Moninaisuus ja hyväksytyksi tuleminen työyhteisössä, erilaisten näkökulmien ja taustojen ymmärtäminen • Tehtävien ja viestinnän sukupuolittuminen • Moninaisuuden (diversiteetti) ja osallistamisen (inkluusion) vahvistaminen • Diversiteetin huomioiminen koneiden ja laitteiden suunnittelussa sekä tuoteturvallisuudessa sidosryhmiä osallistaen Hankinnan vastuullisuus • Hankintaketjun vastuullisuuden suunnitelmallinen ja järjes- telmällinen johtaminen ihmisoikeuksiin liittyvät riskitoimi- alat, riskiraaka-aineet ja korkean riskin maat huomioiden • Hankinnan vastuullisuusohjelman kehittäminen • Tier 1 -toimittajien maa- ja toimialakohtaisten ihmisoikeus- riskien tunnistaminen, ml� EU:n sisäiset ja ulkopuoliset toimittajat • Ihmisoikeushuomioiden konkretisointi ja vahvistaminen Supplier Code of Conduct -sopimuksessa • Toimenpidesuunnitelma riskiraaka-aineiden vastuulliseen hankintaan EU:n taksonomia-asetuksen mukainen selvitys Johdanto Ympäristön kannalta kestävien taloudellisten liiketoimintojen luokitusjärjestelmä, EU:n taksonomia-asetus, edellyttää Ponsselta taloudellisten toimintojen arviointia kolmen eri tunnusluvun kautta� Taksonomia-asetuksen ja sen ilmasto- ja ympäristötavoitteiden teknisen kriteeristön mukaisesti raportoinnin piirissä olevien yritysten tulee vuosittain julkaista kestävien toimintojen osuus liikevaihdosta, pääomamenoista ja toimintamenoista� Taksonomiasääntely perustuu Euroopan Parlamentin ja Neuvoston asetukseen (EU) 2020/852 (annettu 18�6�2020) kestävää sijoittamista helpottavasta kehyksestä ja asetuksen (EU) 2019/2088 muuttamisesta (taksonomia-asetus)� Ilmastonmuutoksen hillinnän ja ilmastonmuutokseen sopeu- tumisen kriteeristöt on julkaistu delegoidulla ilmastosäädöksellä 4�6�2021� Ilmastotavoitteita täydentävä delegoitu asetus on julkaistu 9�3�2022 ja kohdennetut muutokset ilmastoasetuk- seen kesäkuussa 2023� Ympäristöä koskeva delegoitu asetus on julkaistu 27�6�2023� Taksonomia-asetuksessa määritellään kuusi eri ympäristö tavoitetta: 1� Ilmastonmuutoksen hillitseminen 2� Ilmastonmuutokseen sopeutuminen 3� Vesivarojen ja merten luonnonvarojen kestävä käyttö ja suojelu 4� Siirtyminen kiertotalouteen 5� Ympäristön pilaantumisen ehkäiseminen ja vähentäminen 6� Biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien suojelu ja ennallistaminen Taksonomiakelpoisuuden tulkinta Taksonomiakelpoisella toiminnalla tarkoitetaan sellaista ta- loudellista toimintaa, jolle annetaan taksonomia-asetuksessa tarkemmat tekniset arviointikriteerit� Vuoden 2023 takso- nomiaraportoinnissa yritysten edellytetään julkaisevan tiedot taksonomiakelpoisten taloudellisten toimintojen osuudesta liikevaihdosta, pääomamenoista ja toimintamenoista ilmas- totavoitteiden lisäksi ensimmäistä kertaa myös neljän muun ympäristötavoitteen osalta� Yritysten tulee julkaista tiedot myös liiketoimintojen taksonomian mukaisuudesta koskien ilmastotavoitteita� Olemme arvioineet Ponssen taksonomiakelpoisuutta taloudellisten toimintojen kuvausten ja niissä annettujen NACE-koodien perusteella 31�12�2023 päättyneeltä tilikau- delta� Arviointi koskee myös Ponssen tytäryhtiöitä� Ponssen liiketoiminta kuuluu taksonomialuokkaan 3�6 Muiden vähähii- listen teknologioiden valmistus, ja toimintaamme liittyy ainakin seuraavat EU:n toimialaluokituksen (EU 1893/2006) mukaiset NACE-koodit: C22, C25, C26, C27 ja C28� Taksonomian mukaisuuden arviointi Taksonomian mukaisuudella tarkoitetaan, että taksonomiakel- poiset toiminnot edistävät merkittävästi yhtä tai useampaa ympäristötavoitetta, täyttävät yksityiskohtaiset tekniset arvioin- tikriteerit, eivät aiheuta haittaa muille ympäristötavoitteille (do no significant harm) ja noudattavat taksonomia-asetuksessa määriteltyjä vähimmäistason sosiaalisia suojatoimia (minimum social safeguards)� Taksonomian mukaisen, taksonomiakelpoisen ja ei-taksono- miakelpoisen toiminnan osuus kokonaisliikevaihdosta, pääoma- menoista ja toimintamenoista esitellään jäljempänä omissa taulukoissaan� Taksonomiakelpoisten ja -mukaisten liiketoimintojen arviointi toteutettiin vastuullisuus- ja taloushallinnon yhteistyöllä ulkopuo- lisen asiantuntijan opastuksella� Arvioinnissa käytiin läpi Ponssen ja sen tytäryhtiöiden harjoittama liiketoiminta ja tunnistettiin taksonomiakelpoiset ja taksonomian mukaiset aktiviteetit� Kaksoislaskenta ei muodostu riskiksi taksonomiakelpoisten aktiviteettien määrän ollessa rajallinen� Raportoitu liike- vaihto perustuu taloudellisen raportoinnin ulkoisiin tuloihin� Pääomamenot ja toimintamenot perustuvat taloudelliseen raportointiin, joiden tiedot kerätään toimintaa harjoittavilta konserniyhtiöiltä� Tuotekehitysprojekteja seurataan omilla projektitunnuksillaan� Sosiaalisen vastuun vaatimukset Taksonomian mukaisuus edellyttää yritysten noudattavan seuraavia sosiaalisen vastuun vaatimuksia, joihin Ponsse Oyj on eettisessä toimintaohjeessaan (Code of Conduct) julkisesti sitoutunut� — OECD:n ohjeistukset yleiskansallisille yrityksille (OECD Guidelines for Multinational Enterprises) — YK:n liiketoimintaa ja ihmisoikeuksia koskevat periaatteet (UN Guiding Principles on Business and Human Rights) — ILO:n työelämän perusperiaatteet ja oikeuksien julistus (Declaration of the International Labour Organisation on Fundamental Principles and Rights at Work) — YK:n kansainvälinen ihmisoikeusohjelma (International Bill of Human Rights) Vuoden 2023 aikana toteutimme emoyhtiön ja ulkomaisten tytäryhtiöiden osalta ihmisoikeusvaikutusten arvioinnin ulko- puolisten ihmisoikeusasiantuntijoiden avulla� Yhtiön eettinen toimintaohje koskee kaikkia ponsselaisia sekä Ponsseen keskei- sesti liittyviä ulkopuolisia ihmisiä, yhtiöitä ja yhteisöjä� Eettisen toimintaohjeemme velvoitteet sisältyvät myös toimittajiamme KONSERNITILINPÄÄTÖS 48 49 VUOSIKERTOMUS 2023 velvoittavaan Supplier Code of Conductiin� Olemme sitoutuneet noudattamaan toiminnassamme hyviä hallintotapoja ja aina sen maan lainsäädäntöä ja määräyksiä, jossa toimimme� Ponsse-konsernin emoyhtiö Ponsse Oyj on listattu Helsingin pörssissä (NASDAQ OMX Helsinki Oy) ja noudattaa Suomessa kulloinkin voimassa olevia osakeyhtiön hallintoon liittyviä lakeja ja määräyksiä� Liikevaihto Taksonomiaraportoinnissa määritelty liikevaihto on laskettu nou- dattaen samoja periaatteita kuin IFRS:ssä, eli se sisältää kaikki yhtiön liiketoimintaan liittyvät tuotteiden ja palveluiden myynnistä saadut tuotot� Taksonomiaraportoinnissa esitetty kokonaisliike- vaihto vastaa konsernitilinpäätöksessä esitettyä liikevaihtoa� Ponsse on tunnistanut taksonomiakelpoiseksi liikevaihdoksi: — Ponssen varaosien kunnostukseen liittyvän liikevaihdon — Ponssen vaihtokoneiden liikevaihdon — Epec Oy:n PDU-tuotteen liikevaihdon sähkökäyttöisiin metsäkoneisiin — Yhteensä 114 454 665,72 euroa Ponssen kiertotalousosaaminen on vahvaa erityisesti varaosa- ja vaihtokoneliiketoiminnassa� Myymme ja kunnostamme vaihtokoneita kaikilla markkina-alueillamme ja yhä useammalla markkinalla myös varaosia� Kunnostetut ja uudelleenkäytetyt varaosat tukevat Ponssen tavoitteita materiaalitehokkuuden kehittämisessä ja hiilineutraalisuuden tavoittamisessa� Vuoden 2023 taksonomiaraportoinnissa olemme tunnista- neet taksonomiakelpoiseksi liikevaihdoksi Ponssen varaosien kunnostukseen liittyvän liikevaihdon, joka kuuluu taksonomia-ak- tiviteettiin 5�1 Korjaus, kunnostaminen ja uudelleenvalmistus� Ponssen vaihtokoneliiketoiminta on katsottu kuuluvan akti- viteettiin 5�4 Käytettyjen tavaroiden myynti� Kiertotalouteen siirtymisen osalta vuodelta 2023 raportoidaan taksonomia-ase- tuksen mukaisesti ainoastaan taksonomiakelpoinen liikevaihto� Tunnistamme, että taksonomian mukaisuus vaatii konsernita- solla tarkempaa jätesuunnitelmaa, jota tulemme kehittämään vuoden 2024 aikana� Ponssen teknologiayhtiö Epec Oy:n liiketoiminta perustuu pääosin hyötyajoneuvojen ja työkoneiden sähköistymisen mah- dollistaviin ratkaisuihin, ja arvioimme yhtiön liiketoiminnan olevan huomattavilta osin taksonomiakelpoista� Epec Flow Power Distribution Unit (PDU) -yksikkö mahdollistaa sähkömoottorei- den, akkujen ja erilaisten toimilaitteiden yhdistämisen� PDU- tuote on katsottu kuuluvan taksonomialuokkaan 3�6 Muiden vähähiilisten teknologioiden valmistus� Tunnistamme, että Epec Oy:n toiminta on monilta osin EU:n vihreän siirtymän mukaista� Vuonna 2023 olemme pystyneet raportoimaan PDU-tuotteen taksonomiakelpoisen liikevaihdon siltä osin, kun tuotetta on myyty Ponssen sähköisen metsäko- neen kehittämiseen� Pyrimme kehittämään entisestään Epec Oy:n raportointia vuoden 2024 aikana� Emme tällä hetkellä pysty riittävällä tarkkuudella arvioimaan Epec Oy:n liikevaihtoa taksonomian mukaiseksi, sillä mukaisuuden kaikkien kriteerien täyttäminen vaatii vielä jatkotoimenpiteitä, joita aiomme jatkos- sa edistää muun muassa toteuttamalla Epec Oy:tä koskevan ihmisoikeusvaikutusten arvioinnin� Pääomamenot Taksonomiakelpoisiin pääomamenoihin on sisällytetty aineet- tomien ja aineellisten hyödykkeiden lisäykset ennen poistoja, arvonalentumisia tai käyvän arvon muutoksia tilikauden aikana� Raportoitavat luvut on käsitelty soveltaen IAS 16 Aineelliset hyödykkeet-, IAS 38 Aineettomat hyödykkeet- ja IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardeja� Ponssen liiketoiminta perustuu tavaralajimenetelmän met- säkoneiden suunnitteluun, huoltoon ja valmistukseen� Yhtiön toiminnasta syntyvät päästöt eivät ole merkittäviä, mutta voim- me innovatiivisella tuotekehityksellä vaikuttaa metsäkoneiden käytöstä syntyviin päästöihin� Merkittävä osa tuotekehitykseen kohdistuvista investoinneistamme mahdollistaa tulevaisuudes- sa entistä vähäpäästöisemmän puunkorjuun� Pääomamenojen osalta olemme tunnistaneet taksonomia- kelpoisiksi kuluiksi: — Epec Oy:n tehdasinvestoinnin — PONSSE EV1 -kuormatraktorin aktivoidut tuotekehityskulut — Epec Oy:n PDU-tuotteen aktivoidut tuotekehityskulut — Aurinkopaneeleiden ja sähköautojen latauspisteiden investointikustannukset — Led-valaistuksen ja E-Power-hybridisuodattimen investointikustannukset — Hybridiautojen ja sähkötrukkien investointikustannukset — Yhteensä 12 493 201,77 euroa Taksonomiakelpoiset pääomamenot sisältävät marraskuussa 2023 valmistuneen Epec Oy:n tehtaan aktivoidut rakennus- menot� Tehtaan energiatehokkaisiin ratkaisuihin kuuluvat yli 600 aurinkopaneelin sähköntuotto ja maalämpöjärjestelmä� Lämmön talteenotto on toteutettu tehokkailla neulalämmön- vaihtimilla ja jäähdytysenergian tarvetta vähentää merkittävästi rakennuksen ulkoseinässä oleva alumiinisäleikkö� Kaikki sähkö- ja lämmitysenergia hankitaan uusiutuvista energialähteistä� Olemme tunnistaneet tehdasinvestoinnin kuuluvan taksono- mia-aktiviteettiin 7�1 Uusien rakennusten rakentaminen� Epec Oy:n uudelle tehtaalle on haettu Lead-ympäristösertifikaattia, jonka kriteereiden arvioidaan täyttyvän� Ponsse lanseerasi syksyllä 2022 konseptikoneen, PONSSE EV1 -kuormatraktorin, jossa on täysin sähköinen voimansiirto� Sähköisen voimansiirron konseptikone on edelleen tuotekehi- tysvaiheessa, ja sen lopullinen päästövähennyspotentiaali ei vielä ole tiedossa� Osana tuotekehitysprosessiamme koneelle on tehty LCA-elinkaarilaskenta ja konseptikoneen polttoaineen kulutusta on tutkittu kenttätesteissä� Tämänhetkisessä konsep- tikoneessa on päästy 25 prosentin polttoaineen kulutuksen pie- nentämiseen ja siten päästövähennyksiin� Alustavan arviomme mukaan kone täyttää suurimman osan taksonomian kriteereis- tä, ja tavoitteenamme on tarkentaa arviotamme vuoden 2024 aikana� Konsepti merkitsee merkittäviä päästövähennyksiä puunkorjuun polttoainekulutuksen pienentyessä ja on askel kohti metsäkoneiden nollapäästöisyyttä� Tuotekehityskulut koostuvat koneen tuotekehitykseen liittyvistä taseelle aktivoiduista kuluis- ta, joita seurataan omalla projektitunnuksella� Pääomamenoina on raportoitu lisäksi PDU-tuotekehityskulut, jotka liittyvät PDU-tuotteen tuotekehitykseen� Tuotekehityskulut koostuvat projektille aktivoiduista kuluista, joita seurataan omalla projektitunnuksella� EV1- ja PDU- tuotekehityskulut on tunnistettu kuuluvan taksonomia-aktiviteettiin 3�6 Muiden vähä- hiilisten teknologioiden valmistus� Ulkoinen konsultti on suorittanut vuonna 2023 ener- giakatselmuksen Ponssen kaikkiin Suomessa sijaitseviin kiinteistöihin� Lisäksi yksittäinen kohdekatselmus toteutettiin Jyväskylässä sijaitsevassa Ponssen kiinteistössä, josta saatiin suosituksia energiatehokkuuden parantamiseksi� Vuonna 2023 kiinteistöihimme tehtiin energiatehokkuutta parantavia investointeja, kuten aurinkopaneelien hankinta ja asennus kuuteen eri kiinteistöön, valaistuksen vaihtoa led-valoiksi ja sähköautojen latauspisteiden asentaminen Vieremän tehdas- kiinteistöön� Lisäksi vuonna 2023 Vieremän tehtaalle asen- nettiin E-Power-hybridisuodatin, joka parantaa sähkön laatua, pidentää sähköverkkoon kytkettyjen sähkölaitteiden ikää ja lisää energiatehokkuutta� Vuonna 2023 Ponsse-konsernissa investoitiin 14 hybridi- autoon ja kahteen sähkötrukkiin� Olemme tunnistaneet hybridiautojen ja sähkötrukkien kuuluvan aktiviteettiin 3�6 Muiden vähähiilisten teknolo- gioiden valmistus� Led-valaistuksen ja E-Power -hybridisuo- dattimen menojen on katsottu kuuluvan aktiviteettiin 7�3 Energiatehokkuuslaitteiden asennus, huolto ja korjaus� Aurinkopaneeleiden ja sähköautojen latauspisteiden investoinnit on tunnistettu kuuluviksi aktiviteettiin 7�6 Uusiutuviin energia- lähteisiin liittyvien teknologioiden asennus, huolto ja korjaus� Luokitusjärjestelmän mukaisuutta ei voitu raportoida, sillä riittävää tietoa toimittajien DNSH-kriteerien (do no significant harm) ja sosiaalisten suojatoimien (minimum social safeguards) täyttymisestä ei ollut saatavilla� Toimintamenot Taksonomiakelpoisiin toimintamenoihin on sisällytetty suorat menot, jotka liittyvät tutkimukseen ja kehitykseen, rakennusten kunnostamiseen sekä huoltoon ja korjaukseen� Operatiivisten kulujemme osalta olemme tunnistaneet takso- nomiakelpoisiksi kuluiksi: — Uusiutuvan energian hankinnan kulut — Uusiutuvaa sähköä käyttävät junakuljetukset — Forward’27-kehityshankkeen kulut — PONSSE EV1 -kuormatraktorin tutkimuskulut — Siemens Navigator -palvelualusta — Yhteensä 2 627 749,28 euroa Olemme tunnistaneet taksonomiakelpoisiksi toimintamenoiksi taksonomiakriteerit täyttävät uusiutuvan energian ostot, jotka ovat luokiteltu aktiviteettiin 4�28 Sähköntuotanto ydinenergian avulla olemassa olevissa laitoksissa, joka on lähin aktiviteetti- luokka� Lisäksi taksonomiakelpoisiksi toimintamenoiksi on rapor- toitu uusiutuvaa sähköä käyttävät junakuljetukset, jotka kuuluvat aktiviteettiin 6�1 Rautateiden henkilökaukoliikenne� Business Finland myönsi maaliskuussa 2023 Ponssen ja Epecin Forward’27-ohjelmalle 10 miljoonan euron rahoituksen veturiyritysten haastekilpailussa� Viisivuotinen Forward’27 on niin sanottu veturihanke, jonka ympärille rakennetaan yhteistyöyritysten ja -tahojen tutkimusekosysteemi� Yhdessä toimijat pyrkivät kohti ohjelman tavoitteita, jotka ovat liikkuvien työkoneiden merkittävät päästövähennykset, niiden energianku- lutuksen vähentäminen ja tuottavuuden parantaminen� Olemme luokitelleet Forward’27-projektiin ja PONSSE EV1 -kuormatrak- toriin liittyvät tuotekehityskulut aktiviteettiluokkaan 3�6 Muiden vähähiilisten teknologioiden valmistus� Vuoden 2023 aikana Vieremän tehdaskiinteistöön hankittiin Siemensin digitaalinen palvelualusta Navigator, joka kerää ja analysoi kiinteistöjen dataa muuttaen sen visuaalisiksi rapor- teiksi� Palvelualustan avulla voidaan optimoida kiinteistöjen yllä- pitoa ja huoltoa ja hallita energiankulutusta� Olemme luokitelleet Navigator-palvelualustan kustannukset aktiviteettiluokkaan 7�3 Energiatehokkuuslaitteiden asennus, huolto ja korjaus� Taksonomian mukaisten toimintamenojen kriteerit täyttyvät ainoastaan uusiutuvaa sähköä käyttävien junakuljetusten osalta� Luokitusjärjestelmän mukaisuutta ei voitu muilta osin rapor- toida, sillä riittävää tietoa toimittajien DNSH-kriteerien (do no significant harm) ja sosiaalisten suojatoimien (minimum social safeguards) täyttymisestä ei ollut saatavilla� KONSERNITILINPÄÄTÖS 50 51 VUOSIKERTOMUS 2023 Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyvistä tuotteista tai palveluista saatu osuus liikevaihdosta – vuoden 2023 tiedot Tilikausi 2023 2023 Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit Taloudelliset toiminnat (1) Koodi (a) (2) Liikevaihto (3) Osuus liikevaihdosta, vuosi 2023 (4) Ilmastonmuutoksen hillintä (5) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (6) Vesi (7) Ympäristön pilaantuminen (8) Kiertotalous (9) Biologinen monimuotoisuus (10) Ilmastonmuutoksen hillintä (11) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (12) Vesi (13) Ympäristön pilaantuminen (14) Kiertotalous (15) Biologinen monimuotoisuus (16) Vähimmäistason suojatoimet (17) Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitusjärjestelmäkelpoisten (A.2.) osuus liikevaihdosta, vuosi 2022 Luokka mahdollistava toiminta (19) Luokka siirtymätoiminta (20) Tek sti EUR % K; E; E/S (b) (c) K; E; E/S (b) (c) K; E; E/S (b) (c) K; E; E/S (b) (c) K; E; E/S (b) (c) K; E; E/S (b) (c) K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M T A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat 3�6 Muiden vähä hiilisten teknologioiden valmistus CCM 3�6 - € 0 % E/S E/S E/S E/S E/S E/S K 0 % 5�1 Korjaus, kunnostami- nen ja uudelleenvalmistus CE 5�1 - € 0 % E/S E/S E/S E/S E/S E/S K 0 % 5�4 Käytettyjen tavaroiden myynti CE 5�4 - € 0 % E/S E/S E/S E/S E/S E/S 0 % Ympäristön kannalta kestävistä (luokitusjärjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.1) - € 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % K 0 % Josta mahdollistavat toiminnat - € 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % K 0 % M Josta siirtymätoiminnat - € 0 % 0 % K 0 % T A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat (g) KEL; E/KEL (f) KEL; E/KEL (f) KEL; E/KEL (f) KEL; E/KEL (f) KEL; E/KEL (f) KEL; E/KEL (f) 3�6 Muiden vähähiilisten teknologioiden valmistus CCM 3�6 13 054 € 0,002 % KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % 5�1 Korjaus, kunnostaminen ja uudelleenvalmistus CE 5�1 1 261 951 € 0,2 % E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL KEL E/KEL 0 % 5�4 Käytettyjen tavaroiden myynti CE 5�4 113 179 661 € 13,8 % E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL KEL E/KEL 0 % Luokitusjärjestelmä kelpoisista muttei ympäristön kannalta kestävistä (muista kuin luokitus- järjestelmän mukaisista) toiminnoista saatu liikevaihto (A.2) 114 454 666 € 13,9 % 0,002 % 0 % 0 % 0 % 13,93 % 0 % 0 % A. Luokitusjärjestelmä kelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto (A.1+A.2) 114 454 666 € 13,9 % 0,002 % 0 % 0 % 0 % 13,93 % 0 % 0 % B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄKELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto 707 345 295 € 86,1 % YHTEENSÄ 821 799 961 € 100 % Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyvien tuotteiden ja palvelujen osuus pääomamenoista – vuoden 2023 tiedot Tilikausi 2023 2023 Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit Taloudelliset toiminnat (1) Koodi (a) (2) Pääomamenot (3) Osuus pääomamenoista, vuosi 2023 (4) Ilmastonmuutoksen hillintä (5) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (6) Vesi (7) Ympäristön pilaantuminen (8) Kiertotalous (9) Biologinen monimuotoisuus (10) Ilmastonmuutoksen hillintä (11) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (12) Vesi (13) Ympäristön pilaantuminen (14) Kiertotalous (15) Biologinen monimuotoisuus (16) Vähimmäistason suojatoimet (17) Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitusjärjestelmäkelpoisten (A.2.) osuus pääomamenoista, vuosi 2022 Luokka mahdollistava toiminta (19) Luokka siirtymätoiminta (20) Tek sti EUR % K; E; E/S (b) (c) K; E; E/S (b) (c) K; E; E/S (b) (c) K; E; E/S (b) (c) K; E; E/S (b) (c) K; E; E/S (b) (c) K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M T A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄ KELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat 3�6 Muiden vähähiilisten teknologioiden valmistus CCM 3�6 - € 0 % E/S E/S E/S E/S E/S E/S K 0 % 7�1 Uusien rakennusten rakentaminen CCA 7�1 - € 0 % E/S E/S E/S E/S E/S E/S K 0 % 7�3 Energiatehokkuus- laitteiden asennus, huolto ja korjaus CCM 7�3 - € 0 % E/S E/S E/S E/S E/S E/S K 0 % 7�6 Uusiutuviin energia- lähteisiin liittyvien teknologioiden asennus, huolto ja korjaus CCM 7�6 - € 0 % E/S E/S E/S E/S E/S E/S K 0 % Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.1) - € 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % K 0 % Joista mahdollistavat toiminnat - € 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % K 0 % M Joista siirtymätoiminnat - € 0 % 0 % K 0 % T A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat (g) KEL; E/KEL (f) KEL; E/KEL (f) KEL; E/KEL (f) KEL; E/KEL (f) KEL; E/KEL (f) KEL; E/KEL (f) 3�6 Muiden vähähiilisten teknologioiden valmistus CCM 3�6 1 837 929 € 5,1 % KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % 7�1 Uusien rakennusten rakentaminen CCA 7�1 10 153 990 € 28,3 % E/KEL KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % 7�3 Energiatehokkuus- laitteiden asennus, huolto ja korjaus CCM 7�3 184 315 € 0,5 % KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % 7�6 Uusiutuviin energia- lähteisiin liittyvien teknologioiden asennus, huolto ja korjaus CCM 7�6 316 967 € 0,9 % KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL E/KEL 0 % Luokitusjärjestelmä kelpois ten muttei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitus- järjestelmän mukaisten) toimintojen pääomamenot (A.2) 12 493 202 € 34,8 % 6,5 % 28,3 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % A. Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot (A.1+A.2) 12 493 202 € 34,8 % 6,5 % 28,3 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄ KELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen pääomamenot 23 399 042 € 65,2 % YHTEENSÄ 35 892 244 € 100 % KONSERNITILINPÄÄTÖS 52 53 VUOSIKERTOMUS 2023 Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyviin tuotteisiin ja palveluihin liittyvä osuus toimintamenoista – vuoden 2023 tiedot Tilikausi 2023 2023 Merkittävän edistämisen kriteerit Ei merkittävää haittaa -kriteerit Taloudelliset toiminnat (1) Koodi (a) (2) Toimintamenot (3) Osuus toimintamenoista, vuosi 2023 (4) Ilmastonmuutoksen hillintä (5) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (6) Vesi (7) Ympäristön pilaantuminen (8) Kiertotalous (9) Biologinen monimuotoisuus (10) Ilmastonmuutoksen hillintä (11) Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (12) Vesi (13) Ympäristön pilaantuminen (14) Kiertotalous (15) Biologinen monimuotoisuus (16) Vähimmäistason suojatoimet (17) Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitusjärjestelmäkelpoisten (A.2.) osuus toimintamenoista, vuosi 2022 Luokka mahdollistava toiminta (19) Luokka siirtymätoiminta (20) Tek sti EUR % K; E; E/S (b) (c) K; E; E/S (b) (c) K; E; E/S (b) (c) K; E; E/S (b) (c) K; E; E/S (b) (c) K; E; E/S (b) (c) K/E K/E K/E K/E K/E K/E K/E % M T A. LUOKITUSJÄRJESTELMÄ KELPOISET TOIMINNAT A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat 6�1 Rautateiden henkilökaukoliikenne CCM 6�1 558 258 € 0,3 % K E/S E/S E/S E/S E/S K K K K K K K 0,0 % 3�6 Muiden vähähiilisten teknologioiden valmistus CCM 3�6 - € 0 % 0,0 % 4�28 Sähköntuotanto ydin- energian avulla olemassa olevissa laitoksissa CCM 4�28 - € 0 % 0,0 % 7�3 Energiatehokkuus- laitteiden asennus, huolto ja korjaus CCM 7�3 - € 0 % 0,0 % Ympäristön kannalta kestävien (luokitusjärjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.1) 558 258 € 0,3 % 0,3 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % K K K K K K K 0,0 % Joista mahdollistavat toiminnat - € 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % K 0,0 % M Joista siirtymätoiminnat - € 0 % 0 % K 0,0 % T A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat (g) KEL; E/KEL (f) KEL; E/KEL (f) KEL; E/KEL (f) KEL; E/KEL (f) KEL; E/KEL (f) KEL; E/KEL (f) 3�6 Muiden vähähiilisten teknologioiden valmistus CCM 3�6 894 567 € 0,42 % KEL E/KEL E/ KEL E/ KEL E/KEL E/ KEL 1,80 % 4�28 Sähköntuotanto ydin- energian avulla olemassa olevissa laitoksissa CCM 4�28 1 127 358 € 0,53 % KEL E/KEL E/ KEL E/ KEL E/KEL E/ KEL 0,00 % 7�3 Energiatehokkuus- laitteiden asennus, huolto ja korjaus CCM 7�3 47 566 € 0,02 % KEL E/KEL E/ KEL E/ KEL E/KEL E/ KEL 0,00 % Luokitusjärjestelmäkelpoisten mutta ei ympäristön kannalta kestävien (muiden kuin luokitus- järjestelmän mukaisten) toimintojen toimintamenot (A.2) 2 069 491 € 0,98 % 0,98 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 1,80 % A. Luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot (A.1+A.2) 2 627 749 € 1,2 % 1,2 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 1,80 % B. EI-LUOKITUSJÄRJESTELMÄ KELPOISET TOIMINNAT Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisten toimintojen toimintamenot 208 233 696 € 98,8 % YHTEENSÄ 210 861 445 € 100 % Rivi Ydinenergiaan liittyvät toiminnot 1� Yritys toteuttaa tai rahoittaa sellaisiin innovatiivisiin sähköntuotantolaitoksiin liittyvää tutkimusta, kehittä- mistä, demonstrointia ja käyttöönottoa, jotka tuottavat energiaa ydinreaktion avulla siten, että polttoainekier- rosta aiheutuu mahdollisimman vähän jätettä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita� Ei 2� Yritys toteuttaa tai rahoittaa sähkön tai prosessiläm- mön tuottamiseen tarkoitettujen uusien ydinlaitosten rakentamista ja turvallista käyttöä, myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten vedyn tuotantoa, varten sekä niiden turvallisuuden parantamista, käyttäen parasta käytettävissä olevaa teknologiaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita� Ei 3� Yritys toteuttaa tai rahoittaa olemassa olevien sähköä tai prosessilämpöä tuottavien ydinlaitosten turvallista toimintaa, myös kaukolämpöä tai teollisia prosesseja, kuten vedyn tuotantoa ydinenergiasta, varten sekä nii- den turvallisuuden parantamista, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita� Ei Rivi Fossiiliseen kaasuun liittyvät toiminnot 4� Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien sähköntuotantolaitosten raken- tamista tai toimintaa, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita� Ei 5� Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien yhdistettyjen lämpöä tai jäähdy- tystä ja sähköä tuottavien laitosten rakentamista, kun- nostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita� Ei 6� Yritys toteuttaa tai rahoittaa fossiilisia kaasumaisia polttoaineita käyttävien lämpöä tai jäähdytystä tuotta- vien laitosten rakentamista, kunnostamista ja käyttöä, tai sillä on tällaiseen toimintaan liittyviä vastuita� Ei Riskienhallinta Riskienhallinta perustuu yhtiön arvoihin sekä strategisiin ja taloudellisiin tavoitteisiin� Riskienhallinnan tavoitteena on tukea yhtiön strategiassa määritettyjen tavoitteiden toteutumista sekä turvata yhtiön taloudellista kehitystä ja liiketoiminnan jatku- vuutta� Ponssen johto arvioi vuosittaisessa riskikartoituksessa myös yhtiön liiketoimintaan vaikuttavat vastuullisuusriskit ja -mahdollisuudet� Näissä ovat korostuneet ilmastonmuutokseen, luonnon monimuotoisuuteen ja resurssitehokkuuteen liittyvät näkökulmat sekä digitalisaatio ja teknologiakehitys� Riskienhallinnan tehtävänä on tunnistaa, arvioida ja seurata liiketoiminnassa esiintyviä riskejä, joilla voi olla vaikutusta yhtiön strategisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumiseen tai liiketoiminnan jatkuvuuteen� Tämän pohjalta tehdään päätökset tarvittavista toimenpiteistä, joilla riskejä ennaltaehkäistään ja havaittuihin riskeihin reagoidaan� Riskienhallinta on osa normaalia, päivittäistä liiketoimintaa ja sisällytetty osaksi johtamisjärjestelmää� Riskienhallintaa ohjaa hallituksen hyväksymä riskienhallintapolitiikka� Riskinä pidetään mitä tahansa tapahtumaa, joka vaarantaa yhtiön tavoitteiden toteutumisen tai uhkaa liiketoiminnan jatkuvuutta� Toisaalta riski voi olla myös positiivinen tapahtuma, jolloin riskiä käsitellään mahdollisuutena� Kukin riski arvioidaan sen vaikutuksen ja toteutumisen todennäköisyyden perusteella� Riskien hallintakeinoja ovat riskin välttäminen, pienentäminen ja siirtäminen� Lisäksi riskejä voidaan hallita kontrolloimalla ja minimoimalla niiden vaikutusta� Lähiajan riskit ja niiden hallinta Lähiajan merkittävimmät riskit liittyvät geopoliittiseen tilantee- seen maailmalla, talouden nopeaan suhdannemuutokseen sekä edelleen korkeana pysyvään korkotasoon� Geopoliittinen tilanne lisää epävarmuutta myös rahoitusmarkkinoiden toimivuuden, pakotteiden sekä kasvavien kyberturvallisuusuhkien kautta� Rahoitusmarkkinoihin liittyvät riskit voivat lisätä myös kehit- tyvien maiden valuuttamarkkinoiden volatiliteettia� Epävakaana jatkuva maailmantalouden tilanne ja kasvavat rahoituskulut saat- tavat vähentää myös metsäkoneiden kysyntää� Lisäksi Suomen poliittisten lakkojen jatkuessa Ponsselle voi aiheutua merkittäviä taloudellisia menetyksiä� Nämä taloudelliset riskit liittyvät erityi- sesti tuotannon ja toimitusketjun toimivuuteen� Haastavassa tilanteessa Ponssen vahva rahoitusasema on tärkeä� Ponsse on tehnyt tarvittavat rahoitukselliset toimenpi- teet yhtiön jatkuvuuden varmistamiseksi ja rahoitustilannetta arvioidaan säännöllisesti� Yhtiön rahoituksen riskienhallinnan keskeisenä tavoitteena on maksuvalmius-, korko- ja valuuttaris- kien hallinta� Yhtiön rahoitusasema ja maksuvalmius on säilynyt vahvana usean rahoituslaitoksen kanssa sovittujen sitovien luottolimiittisopimusten ansiosta� Haitallisten koronmuutosten vaikutusta minimoidaan käyttämällä erilaisiin viitekorkoihin sidot- tuja luottoja ja koronvaihtosopimuksia� Valuuttakurssimuutosten vaikutusta vähennetään osittain johdannaissopimusten avulla� Emoyhtiö seuraa konsernin sisäisten ja ulkoisten myyntisaa- misten arvon muutoksia sekä niihin liittyvää riskiä arvonalentu- misesta� Yhtiöllä on pitkäaikaisia ja laajoja palvelusopimuksia, joihin voi liittyä operatiivisia riskejä� Vientimaiden vero- ja tullilainsäädännöissä tapahtuvat muutokset voivat vaikeuttaa yhtiön harjoittamaa vientikauppaa tai sen kannattavuutta� Globaalit toimitusketjun häiriöt voivat vaikeuttaa PONSSE-metsäkoneiden valmistusaikataulujen hallintaa ja kasvattaa yhtiön toimitusketjuun sidottuja pääomia ja käyttöpääoman hallintaan liittyviä riskejä� Kyberturvallisuuden vahvistamiseksi Ponssella on tarken- nettu ohjelmistopäivityskäytäntöjä ja käyttäjäohjeistuksia� KONSERNITILINPÄÄTÖS 54 55 VUOSIKERTOMUS 2023 Parannamme kykyämme havainnoida ja reagoida epänormaaliin toimintaan tietoverkoissamme sekä testaamme säännöllisesti kumppanimme kanssa digitaalisia palvelujamme kyberhyökkäys- ten varalta� Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista� Konsernin johto tekee har- kintaan perustuvia ratkaisuja, jotka koskevat tilinpäätöksen laati- misperiaatteiden valintaa ja niiden soveltamista� Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen raportointikauden päättymispäivänä� Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidetyt oletukset� Myyntisaamiset Konserni kirjaa tilinpäätöshetkellä parhaan arvionsa mukaisen luottotappion saamisista, joista ei todennäköisesti tulla saa- maan suoritusta� Luottotappiovaraus odotettavissa olevista tappioista kirjataan IFRS 9:ssä määrättyä yleistä mallia soveltaen� Vaihto-omaisuus Konserni kirjaa tilinpäätöshetkellä parhaan arvionsa mukaan vaihto-omaisuuden arvonalentumista� Arvioinnissa otetaan huomioon vaihto-omaisuuden ikärakenne ja todennäköinen myyntihinta� Takuuvarauksen muutos Takuuvaraus perustuu toteutuneisiin takuukustannuksiin ja ai- kaisemmilta vuosilta kertyneeseen tuotteiden vikaantumishisto- riaan� Lisäksi yhtiö voi varautua erikseen mahdollisiin yksittäisiin takuuvelvoitteisiin� Muiden varausten muutos Muut varaukset -erään konserni on kirjannut varauksen Ponsse Latin America -tytäryhtiön tekemän sopimuksen perusteella, koska sopimuksen mukaisten velvoitteiden täyttäminen aiheuttaa arvion mukaan menoja, jotka ylittävät sopimuksesta odotettavissa olevan taloudellisen hyödyn� Varauksen arvosta- misessa on käytetty parasta arviota velvoitteen täyttämisen aiheuttamista menoista raportointikauden päättymispäivänä� Tuotekehitysmenojen aktivointi Konserni arvioi tilinpäätöshetkellä, onko uusi tuote teknisesti toteutettavissa, voidaanko se hyödyntää kaupallisesti ja saadaanko tuotteesta vastaista taloudellista hyötyä, jolloin uusien tai kehittyneempien tuotteiden suunnittelusta johtuvat kehittämismenot voidaan aktivoida taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi� Laskennalliset verot Konsernitilinpäätöksen laadinta edellyttää, että konserni arvioi tuloveronsa erikseen kunkin tytäryhtiönsä osalta� Arvioinnissa otetaan huomioon veroasema sekä erilaisten vero- ja kirjan- pitokäytännöistä johtuvien väliaikaisten erojen, kuten tulojak- sotusten ja kustannusvarausten, vaikutus� Eroista kirjataan laskennallisia verosaamisia ja -velkoja� Laskennallisen verosaa- misen hyödyntämismahdollisuuksia arvioidaan ja oikaistaan siltä osin kuin hyödyntämismahdollisuus on epätodennäköinen� Liikearvo Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumi- sen varalta liikearvo ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisesta edellä laatimisperi- aatteissa esitetyn mukaisesti� Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvien laskelmien avulla� Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä� Lähiajan näkymät Yhtiön euromääräisen liikevoiton arvioidaan olevan vuonna 2024 samalla tasolla kuin liikevoitto vuonna 2023 (47,2 miljoo- naa euroa)� Markkinoilla olevan epävarmuuden takia yhtiö harkitsee tarkkaan investointeja ja jatkaa kulujen kontrollointia sekä kehittää operatiivista toimintamallia yhtiön kilpailukyvyn parantamiseksi� Yhtiö seuraa toimintaympäristössä ja asiakkaiden toimintaedellytyksissä tapahtuvia muutoksia tarkasti� Ponsse Latin America Ltda -tytäryhtiön tilannetta seu- rataan tehostetusti ja yhtiö tekee toimenpiteitä tilanteen parantamiseksi� Katsauskauden jälkeiset tapahtumat Ponsse Latin America Ltda -tytäryhtiön uudeksi toimitusjohta- jaksi on nimitetty 1� helmikuuta 2024 alkaen Janne Loponen� Janne Loposen sijaintipaikka on Brasilia ja hän raportoi Ponsse- konsernin myynti-, huolto- ja markkinointijohtaja (Chief Sales, Service & Marketing Officer) Marko Mattilalle� Ponsse Latin America Ltda:n aiempana toimitusjohtajana on vuodesta 2018 alkaen toiminut Fernando Campos Passos� Ponsse on julkaissut 20�2�2024 tiedotteen, jossa se kertoo suunnittelevansa toimintamallinsa uudistamista globaalisti vahvistamaan pitkän aikavälin kilpailukykyä, kannattavuutta ja entistä parempaa asiakaspalvelua� Muutosten suunnittelua ja toteutusta vie eteenpäin konsernin johtoryhmä� Vaikutukset kohdistuisivat globaalisti organisaatioomme ja mahdolliset paikalliset neuvottelut työntekijöiden edustajien kanssa käydään maissa jokaisen maan lainsäädännön mukaisesti� Suunnitellun toimintamallin toteutuessa muutokset astuisivat voimaan kesä- kuun 2024 alussa� Alustavien ennusteiden mukaan suunnitellut toimenpiteet voisivat johtaa noin 10 miljoonan euron vuotuisiin säästöihin täysimääräisesti vuodesta 2026 alkaen� Alustavien arvioiden mukaan suunnitellut toimenpiteet voisivat johtaa maa- ilmanlaajuisesti noin 120–140 työpaikan vähentymiseen� Muita katsauskauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät tilikaudelta esitettävän tiedon oikaisemista tai lisätietojen esittämistä, ei ole tiedossa� Hallituksen esitys voittovarojen käytöstä Emoyhtiö Ponsse Oyj:n jakokelpoiset varat olivat 231 603 128,02 euroa 31�12�2023� Yhtiön hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että vuodelta 2023 jaetaan osinkoa 0,55 euroa osakkeelta� Yhtiön hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle, että konsernin palveluksessa olevalle henkilöstölle maksetaan voittopalkkiota vuodelta 2023 enintään 100 euroa per henkilö per työssäolokuukausi� Vieremällä 29� helmikuuta 2024 Ponsse Oyj Hallitus KONSERNITILINPÄÄTÖS 56 57 VUOSIKERTOMUS 2023 Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut IFRS 2023 IFRS 2022 IFRS 2021 Toiminnan laajuus, jatkuvat toiminnot Liikevaihto, (1 000 EUR) 821 800 755 123 608 271 Muutos, % 8,8 24,1 8,4 Tutkimus- ja kehitysmenot, (1 000 EUR) 29 466 27 702 23 786 joista taseeseen aktivoidut, (1 000 EUR) 11 888 12 692 9 196 % liikevaihdosta 3,6 3,7 3,9 Bruttoinvestoinnit käyttöomaisuuteen, (1 000 EUR) 35 892 41 917 24 856 (sisältäen lopetetut toiminnot) % liikevaihdosta 4,4 5,6 4,1 Henkilöstö keskimäärin 2 106 2 016 1 825 Liikevaihto/henkilö, (1 000 EUR) 390 375 333 Tilauskanta, milj� EUR 229,5 353,7 312,6 Kannattavuus, jatkuvat toiminnot Liikevoitto, (1 000 EUR) 47 153 46 577 49 998 % liikevaihdosta 5,7 6,2 8,2 Voitto ennen veroja, (1 000 EUR) 42 949 43 219 48 107 % liikevaihdosta 5,2 5,7 7,9 Tilikauden voitto, (1 000 EUR) 30 026 34 182 35 171 % liikevaihdosta 3,7 4,5 5,8 Kannattavuus (sisältäen lopetetut toiminnot) Oman pääoman tuotto-% (ROE) 5,9 12,0 19,9 Sijoitetun pääoman tuotto-% (ROCE) 8,9 12,8 20,7 Rahoitus ja taloudellinen asema (sisältäen lopetetut toiminnot) Maksuvalmius (current ratio) 2,0 1,8 2,2 Omavaraisuusaste, % 53,3 55,0 60,7 Nettovelkaantumisaste, % 14,1 6,1 -22,2 Korollinen vieras pääoma, (1 000 EUR) 119 453 96 300 54 796 Koroton vieras pääoma, (1 000 EUR) 164 759 170 547 160 559 Konserni on soveltanut ESMA:n (the European Securities and Markets Authority) 3�7�2016 voimaan tullutta ohjeistusta vaihtoehtoisista tunnusluvuista� Ponsse Oyj esittää IFRS:n mukaisesti laaditun konsernitilinpäätöksen lisäksi vaihtoehtoisia tunnuslukuja kuvaamaan liiketoimintansa taloudellista kehitystä ja antamaan vertailukelpoisen kokonaiskuvan yhtiön kannattavuudesta, vakavaraisuudesta sekä maksuvalmiudesta sekä antamaan lisätietoa tuloksen ja pääoma- rakenteen analysointia varten� Vaihtoehtoisia tunnuslukuja ei pidä tarkastella erillään eikä tilintarkastetussa IFRS-tilinpäätöksessä esitettyjen lukujen sijaan� Vaihtoehtoiset tunnusluvut ovat tilintarkastamattomia� KONSERNITILINPÄÄTÖS 58 59 VUOSIKERTOMUS 2023 Osakekohtaiset tunnusluvut IFRS 2023 IFRS 2022 IFRS 2021 Tulos/osake (EPS), EUR, jatkuvat toiminnot 1,07 1,22 1,26 Tulos/osake (EPS), EUR, lopetetut toiminnot -0,40 0,10 0,71 Tulos/osake (EPS), EUR (sisältäen lopetetut toiminnot) 0,67 1,33 1,97 Oma pääoma/osake, EUR (sisältäen lopetetut toiminnot) 11,49 11,49 10,62 Nimellisosinko/osake, EUR 0,55 1 0,60 0,60 Osakeantioikaistu osinko/osake, EUR 0,55 1 0,60 0,60 Osinko/tulos, % (sisältäen lopetetut toiminnot) 82,1 1 45,1 30,5 Efektiivinen osinkotuotto, % 2,4 1 2,4 1,4 Hinta/voitto (P/E) (sisältäen lopetetut toiminnot) 33,7 19,0 21,4 Osakkeen kurssikehitys Tilikauden alin 21,75 22,80 29,15 Tilikauden ylin 35,00 44,40 48,80 Tilikauden päätöskurssi 22,60 25,30 42,20 Tilikauden keskikurssi 26,72 30,14 40,31 Osakekannan markkina-arvo, milj� EUR 632,8 708,4 1 181,6 Osingonjako, milj� EUR 15,4 1 16,8 16,8 Osakkeiden vaihdon kehitys, kpl 788 385 1 219 318 1 351 899 Osakkeiden vaihdon kehitys, % 2,8 4,4 4,8 Osakkeiden osakeantioikaistun lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana 28 000 000 28 000 000 28 000 000 Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilikauden lopussa 28 000 000 28 000 000 28 000 000 1 Yhtiön hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2023 jaetaan osinkoa 0,55 euroa osakkeelta� Tunnuslukujen laskentakaavat 1. Oman pääoman tuotto-% (ROE) (sisältäen lopetetut toiminnot) = Tilikauden voitto x 100 Oma pääoma + määräysvallattomien osuus (keskimäärin vuoden aikana) 2. Sijoitetun pääoman tuotto-% (ROCE) (sisältäen lopetetut toiminnot) = Voitto ennen veroja + rahoituskulut x 100 Oma pääoma + rahoitusvelat (keskimäärin vuoden aikana) 3. Omavaraisuusaste, % (sisältäen lopetetut toiminnot) = Oma pääoma + määräysvallattomien osuus x 100 Taseen loppusumma − saadut ennakot 4. Nettovelkaantumisaste, % (sisältäen lopetetut toiminnot) = Rahoitusvelat − rahavarat x 100 Oma pääoma 5. Henkilöstön keskimääräinen lukumäärä tilikauden aikana = Kuukausien viimeisen päivän henkilökunnan lukumäärien keskiarvo jatkuvista toiminnoista� Laskelmaa on oikaistu osa-aikaisesti palveluksessa olleiden henkilöiden osalta� 6. Tulos/osake (EPS), jatkuvat toiminnot = Tilikauden voitto jatkuvista toiminnoista − määräysvallattomien osuus Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin tilikauden aikana 7. Tulos/osake (EPS), lopetetut toiminnot = Tilikauden voitto lopetetuista toiminnoista − määräysvallattomien osuus Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin tilikauden aikana 8. Tulos/osake (EPS) (sisältäen lopetetut toiminnot) = Tilikauden voitto − määräysvallattomien osuus Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin tilikauden aikana 9. Oma pääoma/osake (sisältäen lopetetut toiminnot) = Oma pääoma Tilinpäätöspäivän osakeantioikaistu osakemäärä 10. Osakeantioikaistu osinko/osake (sisältäen lopetetut toiminnot) = Osakekohtainen osinko Tilikauden jälkeen tapahtuneiden osakeantien oikaisukertoimet 11. Osinko/tulos, % (sisältäen lopetetut toiminnot) = Osakekohtainen osinko x 100 Osakekohtainen tulos 12. Efektiivinen osinkotuotto, % = Osakeantioikaistu osinko/osake x 100 Osakeantioikaistu tilikauden viimeinen kaupantekokurssi 13. Hinta/voitto (P/E) (sisältäen lopetetut toiminnot) = Osakeantioikaistu tilikauden viimeinen kaupantekokurssi Tulos/osake 14. Osakekannan markkina-arvo = Osakkeiden lukumäärä tilikauden viimeisenä päivänä x Osakeantioikaistu tilikauden viimeinen kaupantekokurssi� 15. Osakkeiden vaihdon kehitys, % = Tilikauden aikana vaihdetut osakkeet x 100 Osakkeiden lukumäärä keskimäärin tilikauden aikana ¹ KONSERNITILINPÄÄTÖS 60 61 VUOSIKERTOMUS 2023 0 2 4 6 8 10 Liiketulos, % liikevaihdosta 2021 2022 2023 8,2 6,2 5,7 LIIKEVOITTO, LIIKEVAIHDOSTA (%) 2021 2022 2023 6 0 20 40 60 80 100 120 Korollinen vieras pääoma, MEUR 2021 2022 2023 54,8 96,3 119,5 KOROLLINEN VIERAS PÄÄOMA (MEUR) 2021 2022 2023 7 0 60 120 180 240 300 360 Tilauskanta, MEUR 2021 2022 2023 312,6 353,7 229,5 TILAUSKANTA (MEUR) 2021 2022 2023 9 0 10 20 30 40 50 Bruttoinvestoinnit käyttöomaisuuteen, 2021 2022 2023 24,9 41,9 35,9 BRUTTOINVESTOINNIT KÄYTTÖOMAISUUTEEN (MEUR) 2021 2022 2023 10 0 5 10 15 20 25 30 Tutkimus- ja kehitysmenot, MEUR 2021 2022 2023 23,8 27,7 29,5 TUTKIMUS- JA KEHITYSMENOT (MEUR) 2021 2022 2023 11 0 150 300 450 600 750 900 Liikevaihto, MEUR 2021 2022 2023 608,3 755,1 821,8 LIIKEVAIHTO (MEUR) 561,4 608,3 755,1 2021 2022 2023 4 0 10 20 30 40 50 60 Liiketulos, MEUR 2021 2022 2023 50,0 46,6 47,2 LIIKEVOITTO (MEUR) 45,4 50,0 46,6 2021 2022 2023 5 0 10 20 30 40 50 60 70 Omavaraisuusaste, % 2021 2022 2023 60,7 55,0 53,3 OMAVARAISUUSASTE (%) 54,3 60,7 55,0 2021 2022 2023 8 KONSERNIN TILINPÄÄTÖS (IFRS) Konsernin laaja tuloslaskelma (1 000 EUR) Liite 1 2023 2022 Liikevaihto 2�2 821 800 755 123 Liiketoiminnan muut tuotot 2�3 5 593 3 677 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos -3 545 33 633 Aineiden ja tarvikkeiden käyttö -534 497 -525 040 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut 3 -115 262 -107 873 Poistot 4�3 -31 337 -27 671 Liiketoiminnan muut kulut 2�4 -95 599 -85 270 Liikevoitto 47 153 46 577 Rahoitustuotot ja -kulut 5�2 -4 459 -3 504 Osuus osakkuusyhtiöiden tuloksista 7�3 255 147 Voitto ennen veroja 42 949 43 219 Tuloverot 6�1 -12 924 -9 037 Tilikauden voitto jatkuvista toiminnoista 30 026 34 182 Tilikauden voitto/tappio lopetetuista toiminnoista 4�1 -11 149 2 930 Tilikauden voitto 18 877 37 113 Muut laajan tuloksen erät: Ulkomaiseen yksikköön liittyvät muuntoerot 3 001 4 353 Tilikauden laaja tulos yhteensä 21 878 41 466 Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos: Laimennettu ja laimentamaton tulos/osake jatkuvista toiminnoista 2�5 1,07 1,22 Laimennettu ja laimentamaton tulos/osake lopetetuista toiminnoista 2�5 -0,40 0,10 Laimennettu ja laimentamaton tulos/osake 2�5 0,67 1,33 1 Liite viittaa tuloslaskelman ja taseen liitetietoihin sivuilla 67–102� KONSERNITILINPÄÄTÖS 62 63 VUOSIKERTOMUS 2023 Konsernitase (1 000 EUR) Liite 1 2023 2022 VARAT Pitkäaikaiset varat Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 4�1 119 017 114 732 Liikearvo 4�2 6 698 5 707 Aineettomat hyödykkeet 4�2 52 736 49 583 Sijoitukset 5�3, 5�7 374 375 Osuudet osakkuusyrityksissä 7�3 1 067 881 Saamiset 4�5 3 229 63 Laskennalliset verosaamiset 6�2 8 446 4 422 Pitkäaikaiset varat yhteensä 191 569 175 763 Lyhytaikaiset varat Vaihto-omaisuus 4�4 240 837 229 648 Myyntisaamiset ja muut saamiset 4�5 98 355 87 122 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 1 249 1 013 Rahavarat 5�4, 5�7 74 002 73 451 Lyhytaikaiset varat yhteensä 414 443 391 234 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät varat 0 21 650 VARAT YHTEENSÄ 606 011 588 648 OMA PÄÄOMA JA VELAT Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma 5�1 Osakepääoma 7 000 7 000 Omat osakkeet -463 -274 Muuntoerot 15 702 12 701 Muut rahastot 3 460 3 460 Kertyneet voittovarat 296 101 298 926 Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä 321 799 321 813 Pitkäaikaiset velat Laskennalliset verovelat 6�2 1 120 942 Rahoitusvelat 5�5, 5�7 66 637 42 484 Muut velat 4�6, 5�7 6 284 81 Pitkäaikaiset velat yhteensä 74 041 43 507 Lyhytaikaiset velat Rahoitusvelat 5�5, 5�7 52 816 53 804 Ostovelat ja muut velat 4�6 141 407 153 476 Tuloverovelka 4�6 1 257 4 664 Varaukset 4�7 14 690 10 647 Lyhytaikaiset velat yhteensä 210 171 222 591 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät velat 0 738 OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ 606 011 588 648 1 Liite viittaa tuloslaskelman ja taseen liitetietoihin sivuilla 67–102� Konsernin rahavirtalaskelma JATKUVAT JA LOPETUT TOIMINNOT (1 000 EUR) Liite 1 2023 2022 Liiketoiminnan rahavirta: Tilikauden voitto 18 877 37 113 Oikaisut: Rahoitustuotot ja -kulut 5�2 16 647 5 893 Varausten muutos 3 677 6 291 Osuus osakkuusyhtiön tuloksesta 7�3 -255 -147 Poistot 4�3 31 402 28 853 Tuloverot 6�1 13 115 9 562 Muut oikaisut 1 304 -3 753 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 84 767 83 812 Käyttöpääoman muutos: Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos -17 531 -21 858 Vaihto-omaisuuden muutos -10 166 -67 087 Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos -4 451 -4 173 Saadut korot 960 309 Maksetut korot -3 927 -1 627 Muut rahoituserät -294 600 Maksetut verot -18 966 -7 921 Liiketoiminnan rahavirta (A) 30 391 -17 945 Investointien rahavirta: Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -35 892 -41 917 Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot 1 282 612 Tytäryhtiöiden hankinta -1 458 -5 516 Investointien rahavirta (B) -36 068 -46 821 Rahoituksen rahavirta: Lyhytaikaisten lainojen nostot/takaisinmaksut 14 121 29 575 Pitkäaikaisten lainojen nostot 10 000 11 170 Rahoitusleasingvelkojen nostot/takaisinmaksut -4 066 -3 755 Maksetut osingot 5�1 -16 794 -16 800 Rahoituksen rahavirta (C) 3 261 20 191 Rahavarojen lisäys (+) / vähennys (–) (A+B+C) -2 416 -44 575 Rahavarat 1�1� 76 545 120 900 Valuuttakurssimuutosten vaikutus -127 220 Rahavarat 31�12� 5�4, 5�7 74 002 76 545 1 Liite viittaa tuloslaskelman ja taseen liitetietoihin sivuilla 67–102� * Tilikaudella 2022 tytäryhtiöiden Ponsse Chile SpA, Chile, ja Ponsse Czech s�r�o, Tšekki, hankinta vähennettynä hankinta-ajankohdan rahavaroilla� Tilikaudella 2023 Bram Engineers B�V�, Hollanti, hankinta� KONSERNITILINPÄÄTÖS 64 65 VUOSIKERTOMUS 2023 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista (1 000 EUR) Emoyrityksen omistajille kuuluva oma pääoma Liite 1 Osakepääoma Ylikurssirahasto ja muut rahastot Muuntoerot Omat osakkeet Kertyneet voittovarat Oma pääoma yhteensä Oma pääoma 1.1.2023 7 000 3 460 12 701 -274 298 926 321 813 Aikaisempia kausia koskeva oikaisu -4 962 -4 962 Oikaistu oma pääoma 1.1.2023 7 000 3 460 12 701 -274 293 964 316 851 Laaja tulos: Tilikauden tulos 0 0 0 0 18 877 18 877 Muut laajan tuloksen erät: Muuntoerot 0 0 3 001 0 0 3 001 Tilikauden laaja tulos yhteensä 0 0 3 001 0 18 877 21 878 Suorat kirjaukset voittovaroihin 0 0 0 0 54 54 Liiketoimet omistajien kanssa Osakepalkkio-ohjelma 0 0 0 343 0 343 Osingonjako 5�1 0 0 0 0 -16 794 -16 794 Omien osakkeiden hankinta 3�3, 5�1 0 0 0 -532 0 -532 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä 0 0 0 -189 -16 794 -16 983 Oma pääoma 31.12.2023 7 000 3 460 15 702 -463 296 101 321 799 Oma pääoma 1.1.2022 7 000 3 460 8 347 -2 278 462 297 267 Laaja tulos: Tilikauden tulos 0 0 0 0 37 113 37 113 Muut laajan tuloksen erät: Muuntoerot 0 0 4 353 0 0 4 353 Tilikauden laaja tulos yhteensä 0 0 4 353 0 37 113 41 466 Suorat kirjaukset voittovaroihin 0 0 0 0 89 89 Liiketoimet omistajien kanssa Osakepalkkio-ohjelma 0 0 0 0 63 63 Osingonjako 5�1 0 0 0 0 -16 800 -16 800 Omien osakkeiden hankinta 3�3, 5�1 0 0 0 -272 0 -272 Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä 0 0 0 -272 -16 737 -17 009 Oma pääoma 31.12.2022 7 000 3 460 12 701 -274 298 926 321 813 1 Liite viittaa tuloslaskelman ja taseen liitetietoihin sivuilla 67–102� * Kannustinjärjestelmiä varten hankitut omat osakkeet ** Etuuspohjaisia järjestelyjä koskeva oikaisu, ks� Liitetieto 3�4 KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. Laatimisperiaatteet Konsernin perustiedot Ponsse-konserni on myynti-, huolto-, teknologia- ja teollinen yhtiö, joka on sitoutunut luomaan asiakkailleen menestystä ja haluaa olla johtavassa asemassa ympäristöystävällisissä tavaralajimenetelmän metsäkoneissa maailmanlaajuisesti� Ponsse-konserniin kuuluvat emoyhtiö Ponsse Oyj sekä 100 %:sti omistetut tytäryhtiöt Ponsse AB Ruotsissa, Ponsse AS Norjassa, Ponssé S�A�S� Ranskassa, Ponsse UK Ltd� Isossa-Britanniassa, Ponsse Machines Ltd� Irlannissa, Ponsse North America Inc� Yhdysvalloissa, Ponsse Latin America Ltda Brasiliassa, Ponsse Asia-Pacific Ltd� Hongkongissa, Ponsse China Ltd� Kiinassa, Ponsse Uruguay S�A� Uruguayssa, Ponsse Chile SpA Chilessä, Ponsse Czech s�r�o Tšekissä sekä Epec Oy Suomessa� Lisäksi konserniin kuuluvat EAI PON1V Holding Oy Suomessa, Ponsse Oyj:n osakkuusyhtiö Sunit Oy Suomessa 34 prosentin omistusosuudella sekä Epec Oy:n 100 %:sti omistama tytäryhtiö Bram Engineers B�V� Hollannissa (1�11�2023 alkaen)� Ponssen Venäjän tytäryhtiön OOO Ponssen koko osake- kannan myynti venäläisyhtiö OOO Bisonille saatiin päätökseen 18�9�2023, kun kaupan edellytykset täyttyivät ja kauppa sai paikallisten viranomaisten hyväksynnän� Ponsse tiedotti aikeistaan luopua Venäjän liiketoiminnoistaan 15�6�2022 ja ilmoitti allekirjoittaneensa kauppakirjan koko OOO Ponssen osa- kekannan myynnistä 28�6�2022� Kaupan myötä kaikki Ponssen tytäryhtiön, OOO Ponssen, toimitilat varaosavarastoineen ja huoltoautoineen ovat siirtyneet OOO Bisonin omistukseen ja henkilökunta OOO Bisonin palvelukseen� Lisäksi kauppaan sisältyi OOO Ponssen 100 % omistama kiinteistöyhtiö Ponsse Centre Venäjällä� Kaupan toteutumisen myötä Ponssen kaikki toiminta Venäjällä päättyi� Ponsse on luokitellut kaupan kohteina olleet toi- minnot myytäviksi omaisuuseriksi ja raportoinut ne lopetettuina toimintoina vuoden 2022 puolivuotiskatsauksesta lähtien� Jollei toisin ole mainittu, tilinpäätöksessä kerrotut tiedot koskevat jatkuvia toimintoja� Myynnin vaikutuksia on kuvattu tarkemmin liitetiedossa 4�1 Aineelliset hyödykkeet� Ponsse tiedotti 7�8�2023 solmineensa jälleenmyyntisopimuk- sen yhdysvaltalaisen PacWest Machineryn kanssa� Samalla yh- tiöt ovat allekirjoittaneet kauppakirjan, jonka mukaisesti Ponsse myy PacWestille Coburgissa, Oregonissa sijaitsevat huoltopalve- lutoimintonsa� PackWest tulee jatkossa vastaamaan PONSSE- metsäkoneiden myynnistä ja huollosta Oregonin, Washingtonin ja Idahon osavaltioissa Yhdysvaltojen länsirannikolla� Yhtiöt eivät julkaise kaupan hintaa, eikä kauppahinnalla ole merkitystä Ponssen arvonmäärityksen tai tuloksen kannalta� Ponsse-konserniin kuuluva teknologiayhtiö Epec Oy on 1�11�2023 hankkinut omistukseensa hollantilaisen Bram Engineers B�V:n� Yritysosto mahdollistaa tulevaisuudessa entistä laajemmin ohjelmistoihin, sähköistymiseen, autonomisiin järjestelmiin sekä ohjausjärjestelmiin liittyvien tuotekehityspalve- luiden ja tuotteiden tarjoamisen asiakkaille� Konsernin emoyhtiö on Ponsse Oyj, joka on suomalainen, Suomen lakien mukaan perustettu julkinen osakeyhtiö� Ponsse Oyj:n osakkeet on noteerattu NASDAQ OMX:n pohjoismaisella listalla� Emoyhtiön kotipaikka on Vieremä, ja sen rekisteröity osoite on Ponssentie 22, 74200 Vieremä� Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa Internet- osoitteesta www�ponsse�com tai konsernin pääkonttorista osoitteesta Ponssentie 22, 74200 Vieremä� Ponsse Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 29�2�2024 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi� Suomen osa- keyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväk- syä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa� Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta� Tilinpäätöksen laatimisperusta Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätös- standardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31�12�2023 voimassaolevia IAS- ja IFRS-standardeja sekä SIC- ja IFRIC- tulkintoja� Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettaviksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja� Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset� Konsernin tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina, ja ne perustuvat alkuperäisiin hankintamenoihin lukuun otta- matta rahoitusvaroja ja -velkoja sekä johdannaissopimuksia, jotka arvostetaan käypään arvoon� Tuloslaskelma on esitetty kululajikohtaisesti� KONSERNITILINPÄÄTÖS 66 67 VUOSIKERTOMUS 2023 Konsernitilinpäätös on laadittu noudattaen samoja laadin- taperiaatteita kuin vuonna 2022 lukuun ottamatta seuraavia uusia standardeja, tulkintoja ja muutoksia olemassa oleviin standardeihin, joita konserni on soveltanut 1�1�2023 alkaen� Konserni on ottanut käyttöön vuoden 2023 alusta alkaen seuraavat standardit ja standardien muutokset� — IFRS 17 Vakuutussopimukset, mukaan lukien Vertailutiedot – Muutokset IFRS 17:ään Vakuutussopimukset: IFRS 17 ja IFRS 9 alkuperäinen soveltaminen (sovellettava 1�1�2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla) Uusi standardi koskee vakuutussopimuksia ja auttaa sijoittajia ja muita tahoja ymmärtämään paremmin vakuuttajien altistu- mista riskeille sekä niiden kannattavuutta ja taloudellista ase- maa� Tämä standardi korvaa IFRS 4 -standardin� Muutoksilla vähennetään vertailutietojen ristiriitoja, jotka aiheutuvat IFRS 9:n ja IFRS 17:n erilaisista siirtymävaatimuksista� Muutokset mahdollistavat myös rahoitusvaroista annettavan vertailu- tiedon esittämisen tavalla, joka on yhdenmukaisempi IFRS 9 Rahoitusinstrumentit -standardin vaatimusten kanssa� — Tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden esittäminen – Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen ja IFRS Practice Statement 2:een Making Materiality Judgements (sovellettava 1�1�2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla) Muutokset selventävät olennaisuuden periaatteen soveltamista tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskevaan informaatioon� — Kirjanpidollisten arvioiden määritelmä – Muutokset IAS 8:aan Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet, kirjanpidollisten arvioiden muutokset ja virheet (sovellettava 1�1�2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla) Muutokset selventävät, kuinka yhtiöiden tulisi erottaa tilin- päätöksen laatimisperiaatteiden muutokset kirjanpidollisten arvioiden muutoksista ja keskittyvät kirjanpidollisen arvion määritelmään ja sen selvennyksiin� — Yhdestä liiketoimesta aiheutuviin varoihin ja velkoihin liittyvä laskennallinen vero – Muutokset IAS 12:een Tuloverot (sovellettava 1�1�2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla) Muutokset kaventavat alkuperäistä kirjaamista koskevan poikkeuksen soveltamisalaa ja selventävät, ettei poikkeus sovellu sellaisiin liiketoimiin, kuten vuokrasopimukset ja käytöstä poistamisesta johtuvat velvoitteet, joista syntyy yhtä suuret ja vastakkaiset väliaikaiset erot� — Kansainvälinen verouudistus — Pilari 2:n mallisäännöt – Muutokset IAS 12:een Tuloverot (väliaikainen pakollinen poikkeus on voimassa välittömästi sen jälkeen, kun se on julkaistu 28�5�2023; tilinpäätöksessä esitettäviä tietoja koskevia vaatimuksia on sovellettava 1�1�2023 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla) Muutoksilla annetaan helpotus OECD:n (Organization for Eco- nomic Cooperation and Development, Taloudellisen yhteistyön ja kehityksen järjestö) kansainvälisestä verouudistuksesta johtu- vien laskennallisten verojen kirjanpitokäsittelyyn ja edellytetään uusien liitetietojen esittämistä, joilla pyritään korvaamaan helpo- tuksesta mahdollisesti aiheutuva informaation menetys� Muutoksilla ei ollut olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen� Ulkomaan rahan määräisten erien muuntaminen Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut määritetään siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta (”toimintavaluutta”)� Konsernitilinpäätös on esitetty euroina, joka on konsernin emo- yrityksen toiminta- ja esittämisvaluutta� Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu toimin- tavaluutan määräisinä käyttäen tapahtumapäivänä vallitsevaa kurssia� Käytännössä käytetään usein kurssia, joka likimain vastaa tapahtumapäivän kurssia� Ulkomaan rahan määräiset monetaariset erät on muutettu toimintavaluutan määräi- siksi raportointikauden päättymispäivän kursseja käyttäen� Ulkomaan rahan määräiset ei-monetaariset erät on arvostettu tapahtumapäivän kurssiin� Ulkomaan rahan määräisistä liiketa- pahtumista ja monetaaristen erien muuntamisesta syntyneet voitot ja tappiot on käsitelty tulosvaikutteisesti� Liiketoiminnan kurssivoitot ja -tappiot sekä valuuttamääräisten lainojen kurssi- voitot ja -tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja –kuluihin� Ulkomaisten konserniyritysten tilinpäätösten muuntaminen Ulkomaisten konserniyritysten laajojen tuloslaskelmien tuotto- ja kuluerät on muunnettu euroiksi tilikauden keskikursseja käyttäen ja taseet tilikauden päättymispäivän kursseja käyttäen� Tilikauden tuloksen muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmas- sa ja taseessa aiheuttaa taseessa omaan pääomaan kirjatta- van muuntoeron, jonka muutos kirjataan muihin laajan tuloksen eriin� Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoinnista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin� Kun tytäryritys myydään kokonaan tai osittain, kertyneet muuntoerot siirretään tulosvaikutteisesti osana myyntivoittoa tai -tappiota� TÄRKEIMMÄT VALUUTTAKURSSIT Päätöskurssi 31.12.2023 Keskikurssi 2023 Päätöskurssi 31.12.2022 Keskikurssi 2022 SEK 11,09600 11,45634 11,12180 10,62583 NOK 11,24050 11,39499 10,51380 10,10272 GBP 0,86905 0,87019 0,88693 0,85370 USD 1,10500 1,08160 1,06660 1,05634 BRL 5,36180 5,41283 5,63860 5,47475 RUB 98,59600 91,89923 79,14900 74,26313 CNY 7,85090 7,65887 7,35820 7,08361 CLP 970,43000 907,00923 909,28000 917,89769 CZK 24,72400 23,98208 24,11600 24,56238 seuraavan tilikauden aikana, on esitetty liitetiedoissa kunkin tuloslaskelma- tai tase-erän kohdalla� Konsernin merkittävim- mät johdon arviot liittyvät myyntisaamisten arvostamiseen, vaihto-omaisuuden arvonalennuksissa käytettyihin olettamiin, takuuvarauksen muutoksiin, muiden varausten kirjaamiseen ja arvostamiseen, tuotekehitysmenojen aktivointeihin, laskennallis- ten verojen kirjaamiseen sekä liikearvon testaamiseen� Konser- nin johto on katsonut näiden tilinpäätöksen osa-alueiden olevan keskeisimmät, sillä niitä koskevat laatimisperiaatteet ovat kon- sernin näkökulmasta monimutkaisimmat ja niiden soveltaminen edellyttää eniten merkittävien arvioiden ja oletusten käyttämis- tä esimerkiksi omaisuuserien arvostamisessa� Lisäksi näillä tilin- päätöksen osa-alueilla käytettyjen oletusten ja arvioiden mahdol- listen muutosten vaikutukset on arvioitu olevan suurimmat� Uuden ja uudistetun IFRS-normiston soveltaminen Seuraavat uudet tai uudistetut standardit, tulkinnat tai standar- dien vuosittaiset parannukset astuvat voimaan 1�1�2024 tai sen jälkeen� Ponsse arvioi niiden vaikutusta ja ottaa ne käyttöön soveltuvin osin� — Vuokrasopimusvelka myynnissä ja takaisinvuokrauksessa – Muutokset IFRS 16:een Vuokrasopimukset (sovellettava 1�1�2024 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi sovel- taminen on sallittua) Muutokset lisäävät uuden, muuttuvia maksuja koskevan kirjan- pitomallin ja edellyttävät myyjä-vuokralle ottajan arvioimaan uudelleen ja mahdollisesti oikaisemaan myynti- ja takaisin- vuokrausliiketoimet, jotka on tehty vuonna 2019 tapahtuneen IFRS 16:n käyttöönoton jälkeen� — Muutokset IAS 1:een Tilinpäätöksen esittäminen: Classification of Liabilities as Current or Non-current Date; Classification of Liabilities as Current or Non-current – Deferral of Effective Date; Non-current Liabilities with Covenants (sovellettava 1�1�2024 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua) kuluilla, vähennetään työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot ja mahdolliset arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut� Kaikki muut kuin edellä mainitut tuloslaskelma- erät esitetään liikevoiton alapuolella� Kurssierot on kirjattu rahoituseriin� Arvionvaraiset erät tilinpäätöksessä ja johdon harkinta Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista� Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa� Konsernin johto tekee harkintaan perustuvia ratkaisuja, jotka koskevat tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden valintaa ja niiden soveltamista� Tämä koskee erityisesti niitä tapauksia, joissa voimassaolevassa IFRS-normistossa on vaihtoehtoisia kirjaamis-, arvostamis- tai esittämistapoja� Arvioihin liittyvät epävarmuustekijät Tilinpäätöksen laadinnan yhteydessä arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen raportointikauden päättymispäivänä� Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevai- suutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidetyt oletukset, jotka liittyvät muun muassa konsernin taloudellisen toimintaympäristön odotettuun kehitykseen myynnin ja kustan- nustason kannalta� Konsernissa seurataan arvioiden ja oletta- musten toteutumista sekä näiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia säännöllisesti yhdessä liiketoimintayksiköiden kanssa käyttämällä useita, sekä sisäisiä että ulkoisia, tietolähteitä� Mahdolliset arvioiden ja olettamusten muutokset merkitään kirjanpitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arviota tai olettamusta korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla� Ne keskeiset tulevaisuutta koskevat oletukset ja sellaiset raportointikauden päättymispäivän arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät, jotka aiheuttavat merkittävän riskin varo- jen ja velkojen kirjanpitoarvojen muuttumisesta olennaisesti Liiketulos IAS 1 Tilinpäätöksen esittäminen -standardi ei määrittele liikevoiton käsitettä� Konserni on määritellyt sen seuraavasti: liikevoitto on nettosumma, joka muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään ostokulut oikaistuina valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutoksella sekä omaan käyttöön valmistuksesta syntyneillä KONSERNITILINPÄÄTÖS 68 69 VUOSIKERTOMUS 2023 Muutosten tavoitteena on yhdenmukaistaa soveltamiskäy- täntöä sekä selventää vaatimuksia velkojen luokittelemisesta lyhyt- tai pitkäaikaisiksi� Muutokset täsmentävät, että sellaiset kovenanttiehdot, joiden on täytyttävä raportointikauden päät- tymispäivän jälkeen, eivät vaikuta velan luokitteluun lyhyt- tai pitkäaikaiseksi raportointikauden päättymispäivänä� Tällaisista kovenanteista on esitettävä tietoja tilinpäätöksen liitetiedoissa� Muutoksilla selvennetään myös, että yhtiön omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien siirto katsotaan velan suorittamiseksi� Jos velkaan liittyy vaihto-oikeus, tämä saattaa vaikuttaa velan luokittelemiseen lyhyt- tai pitkäaikaiseksi, ellei näitä vaihto-oikeuksia ole kirjattu IAS 32:n mukaisesti omaan pääomaan� — Supplier Finance Arrangements – Muutokset IAS 7:ään Rahavirtalaskelmat ja IFRS 7:ään Rahoitusinstrumentit: tilinpäätöksessä esitettävät tiedot (sovellettava 1�1�2024 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi soveltaminen on sallittua) Muutosten tavoitteena on parantaa toimittajarahoitusjärjeste- lyjen läpinäkyvyyttä ja selventää näiden vaikutuksia rahoitusvel- koihin, rahavirtoihin sekä maksuvalmiusriskin kokonaismäärään� Muutokset edellyttävät laadullisten ja määrällisten tietojen esittämistä toimittajarahoitusjärjestelyistä� — Vaihdettavuuden puuttuminen – muutokset IAS 21:een Valuuttakurssien muutosten vaikutukset (sovellettava 1�1�2025 tai sen jälkeen alkavilla tilikausilla, aikaisempi sovel- taminen on sallittua) Muutokset edellyttävät yhdenmukaisen lähestymistavan sovel- tamista arvioitaessa, milloin valuutta voidaan vaihtaa toiseen valuuttaan, ja jos se ei ole vaihdettavissa, määritettäessä mitä vaihtokurssia voidaan käyttää ja mitä liitetietoja on esitettävä� — Sale or Contribution of Assets between an Investor and its Associate or Joint Venture – Muutokset IFRS 10:een Konsernitilinpäätös ja IAS 28 Sijoitukset osakkuus- ja yhteisyrityksiin (vapaaehtoinen soveltaminen on sallittua, voimaantulo lykätty toistaiseksi) Muutokset poistavat ristiriidan nykyisen konsolidointiin ja pääomaosuusmenetelmään liittyvien ohjeistusten välillä ja edel- lyttävät täysimääräisen voiton kirjaamista, kun siirretyt varat täyttävät IFRS 3 Liiketoimintojen yhdistäminen -standardin mukaisen liiketoiminnan määritelmän� Muilla uusilla tai uudistetuilla standardeilla tai tulkinnoilla tai standardien vuosittaisilla parannuksilla, jotka tulevat voimaan 1�1�2024 tai sen jälkeen, ei ole merkittävää vaikutusta konsernin tilinpäätökseen� * Kyseistä säännöstä ei ole hyväksytty sovellettavaksi EU:ssa 31�12�2023 mennessä� 2. Tuloksellisuus 2.1 Segmentti-informaatio Konsernilla on neljä toimintasegmenttiä, jotka perustuvat maantieteelliseen aluejakoon� Toimintasegmentit on määritelty perustuen raportteihin, joita konsernin johtoryhmä käyttää operatiivisessa päätöksenteossa� Konserni on muuttanut seg- menttijakoaan, kun Venäjän toiminnot luokiteltiin lopetettuihin toimintoihin ja myytävänä oleviin omaisuuseriin IFRS 5 -standar- din mukaisesti eivätkä ne enää sisältyneet jatkuvien toimintojen lukuihin� Toimintasegmenttien liikevaihto syntyy pääasiallisesti metsäkoneiden ja huoltopalveluiden myynnistä� Raportoitavat segmentit eivät poikkea toimintasegmenteistä� Konsernin johtoryhmä arvioi toimintasegmenttien tulosta liikevoiton (EBIT) perusteella� Segmentin tuotot on kohdistettu asiakkaan sijainnin mukaan� Kulut ovat sellaisia eriä, jotka ovat järkevällä perusteella kohdis- tettavissa segmentille� Segmentille kohdistetut kulut perustuvat tuotannon normaaliin toiminta-asteeseen� LAATIMISPERIAATTEET Segmenttiraportointi Toimintasegmentit raportoidaan tavalla, joka on yhdenmukainen ylimmälle operatiiviselle päätöksentekijälle toimitettavan sisäisen raportoinnin kanssa� Tuloutusperiaatteet Myynnin kirjaaminen voi tapahtua ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana, ja keskeisenä kriteerinä on määräysvallan siirtyminen� • yksilöidään asiakassopimukset • yksilöidään erilliset sopimusvelvoitteet • määritetään sopimuksen mukainen transaktiohinta • kohdistetaan transaktiohinta erillisille suoritevelvoitteille, ja • kirjataan myyntituotto, kun kukin suoritevelvoite on täytetty� Merkittävin osa konsernin liikevaihdosta koostuu konemyynnistä, jossa tuloutus tapahtuu yhtenä ajankohtana määräysvallan siirtyessä asiakkaalle sopimusehtojen mukaisesti� Huoltopalveluiden osalta määräysvalta siirtyy ajan kuluessa, mutta merkittävä osa konsernin huoltopalveluista on lyhytaikaista� Pitkäaikaiset huoltosopimukset tuloutetaan ajan kuluessa siten, että tuloutettava liikevaihto vastaa konsernin suorittamia huoltopalveluita� Sopimuksiin voi sisältyä annettavia alennuksia ja muuna kuin rahana suoritettavia vastikkeita ts� vaihtokoneita� Alennus kohdistetaan liikevaihdon oikaisueränä samalle kaudelle kuin varsinainen myyntituotto ja muuna kuin rahana suoritettavat vastikkeet arvostetaan käypään arvoon� Järjestelmäratkaisut tuloutetaan yhtenä ajankohtana määräysvallan siirtyessä asiakkaalle sopimusehtojen mukaisesti� Konsernin raportoitavat segmentit ovat: • Pohjois-Eurooppa • Keski- ja Etelä-Eurooppa • Pohjois- ja Etelä-Amerikka • Muut maat Segmenttien välinen hinnoittelu tapahtuu käypään markkinahintaan� TOIMINTASEGMENTIT 2023 (1 000 EUR) Pohjois- Eurooppa Keski- ja Etelä-Eurooppa Pohjois- ja Etelä-Amerikka Muut maat Yhteensä Segmentin liikevaihto 549 224 183 087 255 780 25 145 1 013 236 Segmentin väliset tuotot -184 587 -2 820 -3 680 -349 -191 436 Liikevaihto ulkopuolisilta asiakkailta 364 636 180 268 252 100 24 796 821 800 Segmentin liikevoitto 9 170 23 943 10 649 4 546 48 308 Kohdistamattomat erät -1 154 Liikevoitto 9 170 23 943 10 649 4 546 47 153 Poistot 26 512 943 3 701 181 31 337 TOIMINTASEGMENTIT 2022 (1 000 EUR) Pohjois- Eurooppa Keski- ja Etelä-Eurooppa Pohjois- ja Etelä-Amerikka Muut maat Yhteensä Segmentin liikevaihto 466 889 166 662 279 138 30 877 943 565 Segmentin väliset tuotot -179 838 -4 856 -3 422 -327 -188 443 Liikevaihto ulkopuolisilta asiakkailta 287 052 161 806 275 715 30 549 755 123 Segmentin liikevoitto -1 399 18 284 22 740 4 777 44 403 Kohdistamattomat erät 2 174 Liikevoitto -1 399 18 284 22 740 4 777 46 577 Poistot 23 180 927 3 357 207 27 671 KONSERNITILINPÄÄTÖS 70 71 VUOSIKERTOMUS 2023 2.2 Liikevaihto TÄSMÄYTYSLASKELMAT (1 000 EUR) 2023 2022 Liikevaihto Raportoitavien segmenttien liikevaihto 1 013 236 943 565 Segmenttien välisten tuottojen eliminointi -191 436 -188 443 Konsernin liikevaihto yhteensä 821 800 755 123 Liikevoitto Raportoitavien segmenttien tulos 48 308 44 403 Segmenteille kohdistamattomat erät -1 154 2 174 Konsernin liikevoitto yhteensä 47 153 46 577 LIIKEVAIHDON JAOTTELU KANSAINVÄLISEN LIIKETOIMINNAN PERUSTEELLA % 2023 2022 Viennin osuus liikevaihdosta 74,9 79,1 LIIKEVAIHDON JAOTTELU SOPIMUSTYYPIN MUKAAN (1 000 EUR) 2023 2022 Konemyynti 616 562 569 151 Huoltopalvelut 177 460 161 008 Järjestelmäratkaisut 27 778 24 964 Yhteensä 821 800 755 123 2.3 Liiketoiminnan muut tuotot LAATIMISPERIAATTEET Julkiset avustukset Julkiset avustukset, esimerkiksi valtiolta saadut aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintoihin liittyvät avustukset, on kirjattu aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden kirjanpitoarvojen vähennyksiksi silloin, kun on kohtuullisen varmaa, että ne tullaan saamaan ja että konserni täyttää avustuksen saamisen ehdot� Avustukset tuloutuvat pienempien poistojen muodossa omaisuuserien käyttöaikana� Sellaiset avustukset, jotka on saatu korvauksiksi jo toteutuneista kuluista, kirjataan tulosvaikutteisesti sillä tilikaudella, jonka aikana oikeus avustuksen saamiseen syntyy� Tällaiset avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa� 2.4 Liiketoiminnan muut kulut LIIKETOIMINNAN MUUT KULUT (1 000 EUR) 2023 2022 Vapaaehtoiset henkilösivukulut 6 526 6 028 Matkakulut 6 313 4 606 Käyttö- ja ylläpitokulut 16 309 15 453 Myyntiin liittyvät kulut 16 796 16 599 Vuokrakulut 2 748 2 025 Markkinointi- ja edustuskulut 5 665 5 222 Hallintokulut 11 590 9 568 Saas-kulut 4 727 3 282 Tutkimus- ja kehittämiskulut 6 300 3 841 Muut kuluerät 18 625 18 647 Yhteensä 95 599 85 270 TILINTARKASTAJAN PALKKIOT (1 000 EUR) 2023 2022 KPMG Tilintarkastuspalkkiot 292 249 Todistukset ja lausunnot 14 7 Veroneuvonta 16 3 Muut palkkiot 67 16 388 275 Edellä esitetyistä muista palveluista kuin tilintarkastuksesta KPMG Oy AB:lle maksetut palkkiot ovat 96 tuhatta euroa (KPMG 26 tuhatta euroa 2022)� Muut yhteisöt Tilintarkastuspalkkiot 47 36 Todistukset ja lausunnot 4 4 Veroneuvonta 26 17 Muut palkkiot 46 54 124 110 Yhteensä 512 385 2.5 Osakekohtainen tulos Laimentamaton osakekohtainen tulos lasketaan jakamalla emoyrityksen osakkeenomistajille kuuluva tilikauden voitto tilikauden aikana ulkona olevien osakkeiden lukumäärän painotetulla keskiarvolla� (1 000 EUR) 2023 2022 Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto 18 877 37 113 Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana (1 000 kpl) 27 985 27 990 Laimentamaton osakekohtainen tulos (eur/osake) jatkuvista toiminnoista 1,07 1,22 Laimentamaton osakekohtainen tulos (eur/osake) lopetetuista toiminnoista -0,40 0,10 Laimennettu ja laimentamaton tulos/ osake 0,67 1,33 Laimennusvaikutuksella oikaistua osakekohtaista tulosta laskettaessa osakkeiden lukumäärän painotetussa keskiarvossa otetaan huomioon kaikkien laimentavien potentiaalisten kantaosakkeiden osakkeiksi muuttamisesta johtuva laimentava vaikutus� Konsernin vuonna 2023 voimassa olleilla osakepalkkiojärjestelmillä ei ole ollut laimennusvaikutusta, jolloin laimennusvaikutuksella oikaistu tulos/osake on sama kuin laimentamaton tulos� LIIKETOIMINNAN MUUT TUOTOT (1 000 EUR) 2023 2022 Vuokratuotot 178 266 Aineellisten käyttöomaisuus- hyödykkeiden myyntivoitot 1 109 452 Julkiset avustukset 1 246 1 015 Kierrätystuotot 379 368 Muut 2 681 1 577 Yhteensä 5 593 3 677 KONSERNITILINPÄÄTÖS 72 73 VUOSIKERTOMUS 2023 (1 000 EUR) 2023 2022 Toimitusjohtaja Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 669 732 Eläkesitoumukset, lakisääteinen ja vapaaehtoinen eläketurva 392 365 Yhteensä 1 061 1 097 Hallituksen jäsenille hallitus- tehtävistä suoritetut korvaukset: Kaario Mammu 45 45 Koipijärvi Terhi (12�4�2023 alkaen) 28 0 Kylävainio Matti 38 38 Marjamaa Ilpo 38 28 Vanhainen Juha 38 38 Vidgren Janne (12�4�2023 asti) 12 38 Vidgren Jarmo 48 48 Vidgren Juha (12�4�2023 asti) 12 38 Vidgren Jukka 38 38 Yhteensä 297 311 Toimitusjohtaja on tulospalkkiojärjestelmän piirissä� Tulospalkkio perustuu hallituksen hyväksymään tulostavoitteeseen� Toimitusjohtajan irtisanomisaika on yhtiön puolelta 6 kk ja irtisanoutumisaika 6 kk� Toimitusjohtajan työsuhteen ehdot on määritelty kirjallisessa hallituksen hyväksymässä toimitusjohtajasopimuksessa� Johdolle ei ole myönnetty lainoja� 3. Palkitseminen 3.1 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut LAATIMISPERIAATTEET Eläkevelvoitteet Konsernin eläkejärjestelyt ovat maksupohjaisia järjestelyjä� Maksupohjaisissa järjestelyissä konserni suorittaa kiinteitä maksuja erilliselle yksikölle� Maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset merkitään tulosvaikutteisesti sillä tilikaudella, jota veloitus koskee� Konsernin kotimaisten yhtiöiden henkilöstön eläketurva on järjestetty lakisääteisillä eläkevakuutuksilla ulkopuolisissa eläkevakuutusyhtiöissä� Ulkomaiset konserniyhtiöt ovat hoitaneet henkilöstön eläkejärjestelyt paikallisen lainsäädännön mukaisesti� 3.3 Osakeperusteiset maksut Tilikauden 2021 aikana konsernissa päätettiin sitouttavasta kannustinjärjestelmästä, jossa palkkio perustui osallistujan voimassa olevaan työ- tai johtajasopimukseen ja työssäolon jat- kumiseen sitouttamisjaksolla� Kyseisen järjestelmän 24 kuukau- den sitouttamisjakso päättyi vuonna 2023, ja sen mukaisesti palkkiona maksettiin 3 000 yhtiön osaketta� Kulut jaksotettiin koko sitouttamisjaksolle, josta vuoden 2023 osuus on 56 TEUR� OHJELMA: SITOUTTAVA OSAKEPALKKIOJÄRJESTELMÄ 2021 TYYPPI OSAKE Instrumentti Sitouttava osakepalkkio- järjestelmä 2021–2023 Alkuperäinen määrä, kpl 15 000 Osinko-oikaisu Ei Liikkeeseenlaskupäivä 15�2�2021 Vapautumispäivä 31�12�2028 Vapautumisehdot Työssäolovelvoite Enimmäisvoimassaoloaika, vuotta 3 Juoksuaikaa jäljellä, vuotta n/a Henkilöitä tilikauden päättyessä 0 Toteutustapa Käteinen ja osake LAATIMISPERIAATTEET Konsernilla on kannustinjärjestelmiä, jotka on maksettu tai maksetaan osittain yhtiön osakkeina ja osittain rahana� Järjestelyn tulosvaikutus esitetään työsuhde-etuuksista aiheutuvissa kuluissa� OHJELMA: SITOUTTAVA OSAKEPALKKIOJÄRJESTELMÄ 2021 TYYPPI OSAKE Muutokset tilikaudella Sitouttava osakepalkkio- järjestelmä 2021–2023 1�1�2023 Kauden alussa ulkona olevat, kpl 3 000 Kauden alussa jaettavissa olevat, kpl 12 000 Tilikauden muutokset Kaudella myönnetyt, kpl 0 Kaudella menetetyt, kpl 0 Kaudella ansaitut, kpl 3 000 31�12�2023 Kauden lopussa ulkona olevat, kpl 0 Kauden lopussa jaettavissa olevat, kpl 12 000 Tilikauden 2023 aikana Ponsse Oyj:n hallitus päätti kahdesta uudesta konsernin osakepohjaisesta kannustinjärjestelmästä (tiedote 3�3�2023): — avainhenkilöiden järjestelmä — toimitusjohtajan järjestelmä Tilikaudella osakepohjaisten kannustinjärjestelmien kuluvaikutus oli noin 0,7 miljoonaa euroa� Kannustinjärjestelmien kokonais- kuluvaikutuksen vuosina 2023–2025 arvioidaan olevan noin 2,0 miljoonaa euroa vuonna 2023 alkaneiden sitouttamisjakso- jen osalta� Avainhenkilöiden järjestelmässä on kolme kolmen kalenteri- vuoden mittaista ansaintajaksoa, kalenterivuodet 2023–2025, 2024–2026 ja 2025–2027� Ehdollinen palkkio maksetaan vuosina 2023, 2024 ja 2025 sijoitusosakkeiden hankinnan ja palkkion vahvistamisen jälkeen niin pian kuin käytännössä mahdollista� Ehdollisena palkkiona saatuja osakkeita ei saa luovuttaa sitouttamisjakson aikana, joka päättyy 31�12�2025, 31�12�2026 ja 31�12�2027� Suoriteperusteinen palkkio mak- setaan kunkin ansaintajakson päättymistä seuraavan toukokuun loppuun mennessä� Ensimmäisen sitouttamisjaksoon liittyvien osakkeiden hankinta aloitettiin 28� huhtikuuta 2023 ja lopetet- tiin 12� heinäkuuta 2023� Hankittu määrä oli yhteensä 16 500 osaketta� TYÖSUHDE-ETUUKSISTA AIHEUTUVAT KULUT (1 000 EUR) 2023 2022 Palkat 91 302 87 083 Eläkekulut – maksupohjaiset järjestelyt 11 187 11 074 Osakepalkkiot 1 513 95 Muut pitkäaikaiset työsuhde-etuudet – palvelusvuosilisä 586 0 Muut henkilösivukulut 10 674 9 621 Yhteensä 115 262 107 873 KONSERNIN HENKILÖSTÖ KESKIMÄÄRIN TILIKAUDELLA (1 000 EUR) 2023 2022 Työntekijät 1 278 1 227 Toimihenkilöt 828 789 Yhteensä 2 106 2 016 3.2 Johdon työsuhde-etuudet (1 000 EUR) 2023 2022 Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 3 967 3 913 Eläkesitoumukset, lakisääteinen ja vapaaehtoinen eläketurva 1 166 1 096 Yhteensä 5 133 5 009 Johdon työsuhde-etuudet sisältävät toimitusjohtajan, emoyhtiön johtoryhmän ja tytäryhtiöiden toimitusjohtajien palkat ja palkkiot� KONSERNITILINPÄÄTÖS 74 75 VUOSIKERTOMUS 2023 OHJELMA: AVAINHENKILÖIDEN SUORITEPERUSTEINEN LISÄOSAKEJÄRJESTELMÄ 2023–2027 TYYPPI OSAKE OSAKE Instrumentti Ehdollinen palkkio 2023–2025 Ansaintajakso 2023–2025 Alkuperäinen määrä, kpl 30 000 30 000 Osinko-oikaisu Ei Ei Liikkeeseenlaskupäivä 3�3�2023 3�3�2023 Vapautumispäivä 31�12�2025 31�5�2026 Vapautumisehdot Työssäolovelvoite Työssäolovelvoite, konsernin liiketulos, liike- vaihdon kasvu ja henkilöstötyytyväisyys Enimmäisvoimassaoloaika, vuotta 2,8 3,2 Juoksuaikaa jäljellä, vuotta 2,0 2,4 Henkilöitä tilikauden päättyessä 88 88 Toteutustapa Käteinen ja osake Käteinen ja osake Muutokset tilikaudella Ehdollinen palkkio 2023–2025 Ansaintajakso 2023–2025 1�1�2023 Kauden alussa ulkona olevat, kpl 0 0 Kauden alussa jaettavissa olevat, kpl 0 0 Tilikauden muutokset Kaudella myönnetyt, kpl 9 224 27 606 Kaudella menetetyt, kpl 52 155 Kaudella ansaitut, kpl 0 0 31�12�2023 Kauden lopussa ulkona olevat, kpl 9 172 27 452 Kauden lopussa jaettavissa olevat, kpl 52 2 549 OHJELMA: TOIMITUSJOHTAJAN SUORITEPERUSTEINEN OSAKEOMISTUSJÄRJESTELMÄ 2021–2027 TYYPPI OSAKE OSAKE OSAKE OSAKE OSAKE Instrumentti Suoriteperusteinen Osakeomistus- järjestelmä 2021–2025 Ansaintajakso 2023–2025 Ehdollinen palkkio Ansaintajakso 2023 Ansaintajakso 2023–2024 Ansaintajakso 2023–2025 Alkuperäinen määrä, kpl 3 551 10 653 14 204 14 204 28 408 Osinko-oikaisu Ei Ei Ei Ei Ei Liikkeeseenlaskupäivä 1�1�2019 3�3�2023 3�3�2023 3�3�2023 3�3�2023 Vapautumispäivä 31�5�2023 31�5�2024 31�5�2024 31�5�2025 31�5�2026 Vapautumisehdot Työssäolovelvoite Työssäolovelvoite Työssäolovelvoite, konsernin liiketulos, liikevaihdon kasvu ja henkilöstö- tyytyväisyys Työssäolovelvoite, konsernin liiketulos, liikevaihdon kasvu ja henkilöstö- tyytyväisyys Työssäolovelvoite, konsernin liiketulos, liikevaihdon kasvu ja henkilöstö- tyytyväisyys Enimmäisvoimassaoloaika, vuotta 4,4 1,2 1,2 2,2 3,2 Juoksuaikaa jäljellä, vuotta 0,0 0,4 0,4 1,4 2,4 Henkilöitä tilikauden päättyessä 1 1 1 1 1 Toteutustapa Käteinen ja osake Käteinen ja osake Käteinen ja osake Käteinen ja osake Käteinen ja osake Muutokset tilikaudella Suoriteperusteinen Osakeomistus- järjestelmä 2021–2025 Ansaintajakso 2023–2025 Ehdollinen palkkio Ansaintajakso 2023 Ansaintajakso 2023–2024 Ansaintajakso 2023–2025 1�1�2023 Kauden alussa ulkona olevat, kpl 0 0 0 0 0 Kauden alussa jaettavissa olevat, kpl 0 0 0 0 0 Tilikauden muutokset Kaudella myönnetyt, kpl 3 551 10 653 14 204 14 204 28 408 Kaudella menetetyt, kpl 0 0 0 0 0 Kaudella ansaitut, kpl 3 551 0 0 0 0 31�12�2023 Kauden lopussa ulkona olevat, kpl 0 10 653 14 204 14 204 28 408 Kauden lopussa jaettavissa olevat, kpl 0 0 0 0 0 Suoriteperusteinen palkkio maksetaan kunkin ansaintajak- son päättymistä seuraavan toukokuun loppuun mennessä� Ansaintajaksoilta 2023 ja 2023–2024 palkkiona saatuja osakkeita ei saa luovuttaa sitouttamisjakson aikana eli ennen 31�12�2025� Vuonna 2023 alkaneilta ansaintajaksoilta mak- settavat palkkiot vastaavat arviolta yhteensä enintään 75 000 Ponsse Oyj:n osakkeen arvoa sisältäen myös rahana maksetta- van osuuden (bruttopalkkio)� Toimitusjohtajan järjestelmässä on viisi ansaintajaksoa, kalen- terivuodet 2023, 2023–2024, 2023–2025, 2024–2026 ja 2025–2027� Ansaintajaksoihin 2023 ja 2023–2024 liittyy sitouttamisjakso, joka alkaa palkkion maksamisesta ja päättyy 31�12�2025� Ehdollinen palkkio maksetaan toukokuun 2024, 2025 ja 2026 loppuun mennessä� Ehdollisena palkkiona saatuja osakkeita ei saa luovuttaa sitouttamisjakson aikana, joka päättyy 31�12�2025, 31�12�2026 ja 31�12�2027� KONSERNITILINPÄÄTÖS 76 77 VUOSIKERTOMUS 2023 4.1 Aineelliset hyödykkeet Lopetetut toiminnot Ponssen Venäjän tytäryhtiön OOO Ponssen koko osakekannan myynti venäläisyhtiö OOO Bisonille saatiin päätökseen syys- kuussa kaupan edellytyksien täyttyessä� Venäjän toimintojen kaupan toteutumispäiväksi katsotaan 18�9�2023, kun kauppa sai paikallisten viranomaisten hyväksynnän� Ponsse tiedotti aikeistaan luopua Venäjän liiketoiminnoistaan 15�6�2022 ja ilmoitti allekirjoittaneensa kauppakirjan koko OOO Ponssen osa- kekannan myynnistä 28�6�2022� Kaupan myötä kaikki Ponssen tytäryhtiön, OOO Ponssen, toimitilat varaosavarastoineen ja huoltoautoineen ovat siirtyneet OOO Bisonin omistukseen ja henkilökunta OOO Bisonin palvelukseen� Lisäksi kauppaan sisältyi OOO Ponssen 100 % omistama kiinteistöyhtiö Ponsse Centre Venäjällä� Ponsse on luokitellut kaupan kohteina olleet toiminnot myytäviksi omaisuuseriksi ja raportoinut ne lopetettui- na toimintoina vuoden 2022 puolivuotiskatsauksesta lähtien� Kaupan seurauksena Ponsselle syntyi 12,3 miljoonan euron myyntitappio, joka sisältää 9,7 miljoonaa euroa RUB/ EUR-muuntoeroa� Kaupan hintaa ei julkaista sopimukseen pe- rustuen� Myyntihinta sisältää 3 miljoonan euron saamisen, joka erääntyy 18 kuukauden kuluttua� Saamista ei ole diskontattu tilinpäätökseen sen vaikutuksen ollessa epäolennainen� Kaupan seurauksena emoyhtiön jakokelpoiset varat kasvoivat 14,9 miljoonaa euroa� 4. Sijoitettu pääoma 3.4 Muut pitkäaikaiset työsuhde-etuudet Muut pitkäaikaiset työsuhde-etuudet koostuu palvelusvuosilisäs- tä, jota kirjataan emoyhtiössä ja Epec Oy:ssä� KONSERNIN TULOSLASKELMAAN KIRJATUT ERÄT (1 000 EUR) 2023 Velvoitteisiin liittyvä taloudellisten oletusten muutoksista johtuva voitto (-)/tappio (+) 586 Kulut yhteensä 586 ETUUSPOHJAISTEN VELVOITTEIDEN NYKYARVON MUUTOKSET KAUDEN AIKANA (1 000 EUR) 2023 Etuuspohjaisten velvoitteiden nykyarvo kauden alussa 6 203 Velvoitteen täyttäminen 0 Väestötilastollisten oletusten muuttumisesta johtuva voitto (-) / tappio (+) 0 Taloudellisten oletusten muuttumisesta johtuva voitto (-) / tappio (+) 586 Etuuspohjaisten velvoitteiden nykyarvo kauden lopussa 6 789 KONSERNITASEESEEN KIRJATUT ERÄT (1 000 EUR) 2023 Etuuspohjaisten velvoitteiden nykyarvo 6 789 Varat (-) / velat (+) 6 789 Konsernitaseeseen merkityt velat 6 789 LAATIMISPERIAATTEET Muista pitkäaikaisista työsuhde-etuuksista Ponssella on etuuspohjaisia järjestelyjä� Etuuspohjaisessa järjestelyssä vakuutusmatemaattisen laskelman perusteella kirjattava velka on etuuspohjaisen velvoitteen tilinpäätöshetken nykyarvon ja järjestelyyn kuuluvien varojen käyvän arvon nettomäärä� Riippumaton vakuutusmatemaatikko laskee etuuspohjaisen velvoitteen määrän käyttäen ennakoituun etuusyksikköön perustuvaa menetelmää, jonka mukaan arvioidut vastaiset rahavirrat diskontataan nykyarvoonsa kestoaikaa vastaavalla korkokannalla� Harkintaan perustuvia ratkaisuja liittyy laskelmissa käytettyihin olettamiin liittyen, eivätkä todelliset olettamat välttämättä vastaa arvioituja� Tällä menetelmällä järjestelyyn liittyvät menot kirjataan tulosvaikutteisesti säännöllisten kulujen jakamiseksi työntekijöiden työuran ajalle� Työsuoritukseen perustuvat menot kirjataan tuloslaskelman henkilöstökuluihin ja nettokorot rahoitustuottoihin ja -kuluihin� OHJELMA: TOIMITUSJOHTAJAN SUORITEPERUSTEINEN OSAKEOMISTUSJÄRJESTELMÄ 2021–2027 TYYPPI OSAKE Muutokset tilikaudella Yhteensä 1�1�2023 Kauden alussa ulkona olevat, kpl 3 000 Kauden alussa jaettavissa olevat, kpl 12 000 Tilikauden muutokset Kaudella myönnetyt, kpl 107 850 Kaudella menetetyt, kpl 207 Kaudella ansaitut, kpl 6 551 31�12�2023 Kauden lopussa ulkona olevat, kpl 104 093 Kauden lopussa jaettavissa olevat, kpl 14 601 Käyvän arvon määrittäminen Osakepalkkioiden käypä arvo on määritetty myöntöpäivänä ja jaksotettu vapautumiseen asti� Tilikaudella 2023 myönnettyjen osakepalkkioiden käyvän arvon keskeiset parametrit on esitetty alla olevassa taulukossa: ARVOSTUSPARAMETRIT TILIKAUDELLA MYÖNNETYILLE KANNUSTIMILLE Osakekurssi myöntöhetkellä, (EUR) 29,64 Osakkeen kurssi kauden lopussa, (EUR) 22,60 Diskonttokorko 5,8 % Osinkojen käypä arvo, (EUR) 1,47 Arvostusmetodi Diskontatut osingot Käypä arvo 31�12�2023, (EUR) 1 956 792 OSAKEPERUSTEISEN KANNUSTINJÄRJESTELMÄN VAIKUTUS TILIKAUDEN TULOKSEEN JA TALOUDELLISEEN ASEMAAN (1 000 EUR) Tilikauden kulut, osakeperusteiset maksut 685 Osakeperusteisista maksuista aiheutuva velka 31�12�2023 10 Arvio käteisenä maksettavasta osuudesta 596 TÄRKEIMMÄT ETUUSPOHJAISTEN VELVOITTEIDEN MÄÄRITTÄ- MISESSÄ KÄYTETYT VAKUUTUSMATEMAATTISET OLETUKSET 2023 Diskonttauskorko 3,3 % Inflaatio-oletus 2,2 % Palkkojen tulevat korotukset 3,5 % Työsuhteiden päättyvyys 4,5 % Työkyvyttömyysalkavuus maksuluokka 1 PAINOTETTU KESKIMÄÄRÄINEN ETUUSPOHJAISTEN VELVOITTEIDEN VOIMASSAOLOAIKA 2023 Suomi 10 HERKKYYSANALYYSI (1 000 EUR) 2023 Diskonttauskorko laskua 0,5 % 290 kasvua 0,5 % -267 Palkkojen nousu laskua 0,5 % -274 kasvua 0,5 % 288 Eläkkeiden nousu laskua 0,5 % 0 kasvua 0,5 % 0 Työsuhteiden päättyvyys laskua 0,5 % - kasvua 0,5 % -288 Terveydenhoitokustannusten kehityssuunta laskua 0,5 % - kasvua 0,5 % -334 Elinajan odotus laskua yksi vuosi 9 kasvua yksi vuosi 9 Järjestelyyn liittyen edellisten tilikausien voittovaroja on oikaistu 4,962 miljoonaa euroa� Järjestelyyn seuraavan tilikauden aikana odotettavissa olevat maksusuoritukset ovat arviolta 0,6 miljoo- naa euroa� 3.5 Eläkevelvoitteet Konsernilla ei ole ollut etuuspohjaisia eläkevelvoitteita� KONSERNITILINPÄÄTÖS 78 79 VUOSIKERTOMUS 2023 LAATIMISPERIAATTEET Aineelliset hyödykkeet on arvostettu hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja arvonalentumistappioilla� Hankintaan sisällytetään menot, jotka aiheutuvat välittömästä aineellisen käyttöomaisuuserän hankinnasta� Itse valmistetun omaisuuserän hankintameno sisältää materiaalimenot, työsuhde-etuuksista aiheutuvat välittömät menot sekä muut välittömät menot, jotka johtuvat käyttöomaisuuserän saattamisesta valmiiksi sille aiottuun käyttötarkoitukseen� Mikäli käyttöomaisuushyödyke koostuu useammasta osasta, joiden taloudelliset vaikutusajat ovat eripituiset, kukin osa käsitellään erillisenä hyödykkeenä� Tällöin osan uusimiseen liittyvät menot aktivoidaan ja uusimisen yhteydessä mahdollinen jäljellä oleva kirjanpitoarvo kirjataan pois taseesta� Muussa tapauksessa myöhemmin syntyvät menot sisällytetään aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen kirjanpitoarvoon vain, mikäli on todennäköistä, että hyödykkeeseen liittyvä vastainen taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi ja hyödykkeen hankintameno on luotettavasti määritettävissä� Muut korjaus- ja kunnossapitomenot kirjataan tulosvaikutteisesti, kun ne toteutuvat� Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa� Maa-alueista ei tehdä poistoja� Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat: Rakennukset 20 vuotta Koneet ja kalusto 5–10 vuotta Omaisuuserän jäännösarvo, taloudellinen vaikutusaika ja poistomenetelmä tarkistetaan vähintään jokaisen tilikauden lopussa ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia� Poistojen tekeminen aloitetaan, kun omaisuuserä on valmis käytettäväksi, ts� kun se on sellaisessa sijaintipaikassa ja kunnossa, että se pystyy toimimaan johdon tarkoittamalla tavalla� Kun aineellinen käyttöomaisuushyödyke luokitellaan myytävänä olevaksi IFRS 5 Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät ja lopetetut toiminnot -standardin mukaisesti, poistojen kirjaaminen lopetetaan� Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja -tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti ja ne esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa ja kuluissa� Myyntivoitto määritetään myyntihinnan ja jäljellä olevan hankintamenon erotuksena� Vuokrasopimukset Konserni vuokralle ottajana IFRS 16 Vuokrasopimukset -standardin mukaan konserni kirjaa taseeseen ei purettavissa olevat vuokrasopimukset� Konserni on hyödyntänyt standardin sallimaa helpotusta, jonka mukaan lyhytaikaisia ja arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskevia vuokrasopimuksia ei ole kirjattu taseeseen� Toistaiseksi voimassa olevien vuokrasopimusten osalta konserni kirjaa taseeseen vain sellaiset vuokrasopimukset, joiden irtisanomisaika on yli 12 kuukautta, eivätkä ne sisällä merkittävää sanktiota vuokrasopimuksen irtisanomiseen liittyen� Konserni vuokralle antajana Konsernin vuokralle antamat hyödykkeet, joiden omistamiselle ominaiset riskit ja hyödyt eivät ole siirtyneet vuokralle ottajalle, sisältyvät taseen aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin tai vaihto-omaisuuteen� Vuokra- tuotot merkitään tulosvaikutteisesti tasaerinä vuokra-ajan kuluessa� LOPETETTUJEN TOIMINTOJEN TULOSLASKELMA (1 000 EUR) 18.9.2023 31.12.2022 Liikevaihto 3 576 32 561 Liiketoiminnan muut tuotot 534 496 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos -17 -1 992 Aineiden ja tarvikkeiden käyttö -1 190 -17 320 Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut -1 019 -4 246 Poistot -68 -1 182 Liiketoiminnan muut kulut -570 -2 472 Liikevoitto 1 247 5 844 Rahoitustuotot ja -kulut 95 -2 389 Tulos ennen veroja 1 342 3 456 Tuloverot -194 -526 Tilikauden tulos 1 148 2 930 Myyntitappio lopetetuista toiminnoista -2 628 0 Muuntoero -9 669 0 Tulos lopetetuista toiminnoista -11 149 2 930 LOPETETTUJEN TOIMINTOJEN VAIKUTUS TASEESEEN (1 000 EUR) 18.9.2023 Myydyt varat Aineettomat hyödykkeet 13 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet 6 480 Laskennalliset verosaamiset 370 Vaihto-omaisuus 4 073 Myyntisaamiset 3 480 Tuloverosaaminen -16 Muut lyhytaikaiset saamiset 1 420 Rahavarat 1 802 Myydyt varat yhteensä 17 622 Myydyt velat Korolliset velat 0 Laskennalliset verovelat 10 Tilikauden verovelat 3 Ostovelat ja muut lyhytaikaiset velat 221 Myydyt velat yhteensä 234 AINEELLISET HYÖDYKKEET (1 000 EUR) Maa- ja vesialueet Rakennukset Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno 1�1�2023 3 623 114 261 134 349 9 612 261 846 Lisäykset 42 21 552 12 117 3 606 37 317 Hankitut liiketoiminnot 0 0 0 0 0 Vähennykset -406 -1 122 -4 915 -10 061 -16 504 Siirrot erien välillä; myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät varat 0 0 0 0 0 Kurssiero -45 -335 160 -22 -242 Hankintameno 31�12�2023 3 215 134 356 141 711 3 135 282 416 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1�1�2023 0 -54 165 -92 948 0 -147 113 Poistot, jatkuvat toiminnot 0 -7 120 -11 686 0 -18 806 Poistot, lopetetut toiminnot 0 0 0 0 0 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 150 2 259 0 2 409 Kurssiero 0 108 3 0 111 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31�12�2023 0 -61 028 -102 372 0 -163 399 Kirjanpitoarvo 1�1�2023 3 624 60 095 41 401 9 612 114 732 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 3 215 73 328 39 339 3 135 119 017 Hankintameno 1�1�2022 3 741 113 816 120 343 1 857 239 757 Lisäykset 278 4 113 16 610 12 819 33 819 Hankitut liiketoiminnot 0 736 455 0 1 191 Vähennykset 0 -40 -3 182 -5 085 -8 307 Siirrot erien välillä; myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät varat -486 -5 372 -2 317 -9 -8 183 Kurssiero 90 1 008 2 440 31 3 569 Hankintameno 31�12�2022 3 623 114 261 134 349 9 612 261 846 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1�1�2022 0 -47 493 -80 138 0 -127 631 Poistot, jatkuvat toiminnot 0 -6 472 -11 470 0 -17 943 Poistot, lopetetut toiminnot 0 -298 -640 0 -938 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 -31 0 -31 Kurssiero 0 98 -669 0 -571 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31�12�2022 0 -54 165 -92 948 0 -147 113 Kirjanpitoarvo 1�1�2022 3 741 66 323 40 205 1 857 112 126 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 3 624 60 095 41 401 9 612 114 732 KONSERNITILINPÄÄTÖS 80 81 VUOSIKERTOMUS 2023 AINEELLISIIN HYÖDYKKEISIIN SISÄLTYVIEN KÄYTTÖOIKEUSOMAISUUSERIEN TASEARVOT (1 000 EUR) Rakennukset Koneet ja kalusto Yhteensä Kirjanpitoarvo 1�1�2023 8 455 4 285 12 740 Lisäykset 1 908 1 032 2 940 Hankitut liiketoiminnot 0 0 0 Poistot, jatkuvat toiminnot -1 585 -1 300 -2 885 Poistot, lopetetut toiminnot 0 0 0 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät varat 0 0 0 Kurssiero -737 -262 -999 Kirjanpitoarvo 31�12�2023 8 041 3 755 11 796 Kirjanpitoarvo 1�1�2022 7 696 4 579 12 275 Lisäykset 1 992 873 2 865 Hankitut liiketoiminnot 736 0 736 Poistot, jatkuvat toiminnot -1 904 -1 548 -3 451 Poistot, lopetetut toiminnot -4 -1 -5 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät varat -12 0 -12 Kurssiero -49 381 332 Kirjanpitoarvo 31�12�2022 8 455 4 285 12 740 VUOKRASOPIMUSVELKOJEN TASEARVOT (1 000 EUR) 2023 2022 Kirjanpitoarvo 1�1� 13 071 12 364 Kurssiero -223 574 Lisäykset 2 940 3 601 Tilikauden korot 385 302 Maksut -4 066 -3 759 Vähennykset 0 0 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät velat 0 -12 Kirjanpitoarvo 31�12� 12 107 13 071 Pitkäaikainen vuokrasopimusvelka 8 063 9 192 Lyhytaikainen vuokrasopimusvelka 4 044 3 880 Yhteensä 12 107 13 071 Vuokrasopimusvelkojen erääntyminen esitetään liitetiedon kohdassa 5�5� Vuokrasopimusvelkojen erääntymisajat ja täsmäytyslaskelma� TULOSLASKELMAAN MERKITYT MÄÄRÄT (1 000 EUR) 2023 2022 Käyttöoikeusomaisuuserien poistot 2 885 3 451 Korkokulut 385 302 Arvoltaan vähäisiin omaisuuseriin liittyvät kulut 3 148 1 465 Lyhytaikaisiin vuokra- sopimuksiin liittyvät kulut -400 559 Yhteensä 6 018 5 779 Konserni hyödyntää standardin sallimaa helpotusta, jonka mukaan lyhytaikaisia ja arvoltaan vähäisiä omaisuuseriä koskevia vuokrasopimuksia ei kirjattu taseeseen� Toistaiseksi voimassa olevien vuokrasopimusten osalta konserni kirjaa taseeseen vain sellaiset vuokrasopimukset, joiden irtisanomisaika on yli 12 kuukautta, eivätkä ne sisällä merkittävää sanktiota vuorkasopimuksen irtisanomiseen liittyen� Vuokrat diskontataan käyttäen vuokrasopimuksen sisäistä korkoa� Jos tämä korko ei ole helposti määritettävissä, mikä on yleistä konsernin vuokrasopimuksissa, käytetään vuokralle ottajan lisäluoton korkoa, jolla tarkoitetaan korkoa, jonka asianomainen vuokralle ottaja joutuisi maksamaan lainatessaan vastaavaksi ajaksi ja vastaavanlaisin vakuuksin rahat, jotka tarvitaan käyttöoikeusomaisuuserän arvoa vastaavan omaisuuserän hankkimiseksi vastaavanlaisessa taloudellisessa ympäristössä� 4.2 Aineettomat hyödykkeet ja liikearvo LAATIMISPERIAATTEET Aineettomat hyödykkeet Aineeton hyödyke merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon siinä tapauksessa, että hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja on todennäköistä, että hyödykkeestä johtuva odotettavissa oleva taloudellinen hyöty koituu konsernin hyväksi� Ne aineettomat hyödykkeet, joilla on rajallinen taloudellinen vaikutusaika, kirjataan tasapoistoina kuluksi tulosvaikutteisesti niiden tunnetun tai arvioidun taloudellisen vaikutusaikansa kuluessa� Konsernilla ei ole aineettomia hyödykkeitä, joilla olisi rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika� Aineettomien hyödykkeiden poistoajat ovat seuraavat: Aktivoidut kehittämismenot 3–10 vuotta Patentit 5 vuotta ATK-ohjelmat 5 vuotta Muut aineettomat hyödykkeet 5–10 vuotta Omaisuuserän jäännösarvo, taloudellinen vaikutusaika ja poistomenetelmä tarkistetaan vähintään jokaisen tilikauden lopussa ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia� Aineettomien hyödykkeiden poistojen tekeminen aloitetaan, kun omaisuuserä on valmis käytettäväksi, ts� kun se on sellaisessa sijaintipaikassa ja kunnossa, että se pystyy toimimaan johdon tarkoittamalla tavalla� Poistojen kirjaaminen lopetetaan, kun aineeton käyttöomaisuushyödyke luokitellaan myytävänä olevaksi (tai sisältyy myytävänä olevaksi luokiteltuun luovutettavien erien ryhmään) IFRS 5 Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät ja lopetetut toiminnot -standardin mukaisesti� Tutkimus- ja kehittämismenot Tutkimusmenot merkitään kuluiksi tulosvaikutteisesti� Uusien tai kehittyneempien tuotteiden suunnittelusta johtuvat kehittämismenot aktivoidaan taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi siitä lähtien, kun tuote on teknisesti toteutettavissa, se voidaan hyödyntää kaupallisesti ja tuotteesta odotetaan saatavan vastaista taloudellista hyötyä� Aktivoidut kehittämismenot sisältävät ne materiaali-, työ- ja testausmenot, jotka johtuvat välittömästi hyödykkeen saattamisesta valmiiksi sille aiottuun käyttötarkoitukseen� Aiemmin kuluksi kirjattuja kehittämismenoja ei aktivoida enää myöhemmin� Hyödykkeestä kirjataan poistoja siitä lähtien, kun se on valmis käytettäväksi� Hyödyke, joka ei ole vielä valmis käytettäväksi, testataan vuosittain arvonalentumisen varalta� Aktivoidut kehittämismenot arvostetaan alkuperäisen kirjaamisen jälkeen hankintamenoon kertyneillä poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyinä� Aktivoitujen kehittämismenojen taloudellinen vaikutusaika on 3–10 vuotta, jonka kuluessa aktivoidut menot kirjataan tasapoistoina kuluksi� Liikearvo Liiketoimintojen yhdistämisissä syntyvä liikearvo kirjataan määrään, jolla luovutettu vastike, määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteesta ja aiemmin omistettu osuus yhteen laskettuna ylittävät hankitun nettovarallisuuden käyvän arvon� Liikearvo edustaa tunnistamattomien aineettomien hyödykkeiden arvoa ja odotettavissa olevia tulevia hyötyjä, jotka eivät täytä hyödykkeen määritelmää sekä odotettavissa olevia synergiaetuja� Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla� Arvonalentumiset kirjataan tuloslaskelmaan� Liikearvo kirjataan pois, kun tytäryhtiö myydään� Liikearvoista ei kirjata poistoja, vaan ne testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta� Tätä tarkoitusta varten liikearvo on kohdistettu rahavirtaa tuottaville yksiköille� Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä oleva rahamäärä määritetään käyttöarvolaskelmaan perustuen� Käyttöarvo määritetään laskemalla testattavan rahavirtaa tuottavan yksikön ennustettujen nettokassavirtojen nykyarvo� Käyttöarvolaskelmien diskonttokorkona käytetään painotettua keskimääräistä pääoman kustannusta ennen veroja, joka huomioi markkinoiden näkemyksen rahan aika-arvosta sekä testattavaan yksikköön liittyvistä erityisriskeistä� Arvonalentumistestaus Konsernissa testataan vuosittain mahdollisen arvonalentumisen varalta liikearvo ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet sekä arvioidaan viitteitä arvonalentumisesta edellä laatimisperiaatteissa esitetyn mukaisesti� Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuvien laskelmien avulla� Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä� KONSERNITILINPÄÄTÖS 82 83 VUOSIKERTOMUS 2023 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET (1 000 EUR) Kehittämis- menot Patentti- menot Aineettomat oikeudet Muut aineettomat hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno 1�1�2023 67 727 3 248 4 355 19 829 11 919 107 079 Lisäykset 5 338 240 234 3 405 10 606 19 823 Siirrot erien välillä; myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät varat 0 0 0 0 0 0 Vähennykset 0 0 0 -26 -4 104 -4 130 Kurssierot 0 0 -32 -9 -5 -46 Hankintameno 31�12�2023 73 065 3 488 4 557 23 199 18 416 122 726 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1�1�2023 -39 912 -2 127 -3 355 -12 102 0 -57 496 Poistot, jatkuvat toiminnot -9 376 -343 -264 -2 547 0 -12 531 Poistot, lopetetut toiminnot 0 0 0 0 0 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 0 22 0 22 Kurssiero 0 0 4 10 0 14 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31�12�2023 -49 288 -2 470 -3 615 -14 617 0 -69 991 Kirjanpitoarvo 1�1�2023 27 815 1 121 1 001 7 726 11 919 49 583 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 23 777 1 018 942 8 582 18 416 52 736 Hankintameno 1�1�2022 56 087 2 904 3 651 16 175 10 786 89 603 Lisäykset 11 640 344 704 3 672 17 944 34 305 Siirrot erien välillä; myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät varat 0 0 0 -18 0 -18 Vähennykset 0 0 0 0 -16 811 -16 811 Hankintameno 31�12�2022 67 727 3 248 4 355 19 829 11 919 107 079 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 1�1�2022 -32 655 -1 814 -3 060 -9 988 0 -47 516 Poistot, jatkuvat toiminnot -7 092 -306 -292 -2 040 0 -9 729 Poistot, lopetetut toiminnot -166 -7 -3 -68 -244 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 0 0 0 0 Kurssiero 0 0 0 -7 0 -7 Kertyneet poistot ja arvonalentumiset 31�12�2022 -39 912 -2 127 -3 355 -12 102 0 -57 496 Kirjanpitoarvo 1�1�2022 23 432 1 090 592 6 187 10 786 42 087 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 27 815 1 121 1 001 7 726 11 919 49 583 Aineettomat oikeudet sisältävät mm� tietokoneohjelmistojen lisenssimaksuja� Muut aineettomat hyödykkeet sisältävät mm� konsernille räätälöityjen tietokoneohjelmistojen maksuja� Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat sisältävät kehittämismenoja, patenttien hakemiskuluja sekä tietokoneohjelmistojen hankintamenoja� LIIKEARVON KOHDISTAMINEN (1 000 EUR) 2023 2022 Liikearvo on kohdistettu seuraaville rahavirtaa tuottaville yksiköille: Pohjois-Eurooppa segmentti: Epec Oy 3 440 3 440 Pohjois-Eurooppa segmentti: Ruotsi Norrbottenin alueen liiketoiminta 333 333 Keski- ja Etelä-Eurooppa segmentti: Tsekki 1 887 1 934 Keski- ja Etelä-Eurooppa segmentti: Hollanti 1 038 0 Yhteensä 6 698 5 707 Liikearvoksi on kirjattu se hankintameno, joka on ylittänyt han- kittujen yhtiöiden yksilöitävissä olevien varojen ja velkojen käyvän arvon hankintahetkellä� Liikearvo pitää sisällään aineetonta omaisuutta, kuten liiketoimintaosaamisen ja asiakassuhteiden sekä synergioiden arvoa� Arvonalentumistestaus Arvonalentumistestauksessa rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät on määritetty käyttöarvoon perustuen� Rahavirtaennuste pohjautuu johdon hyväksymiin ennusteisiin, jotka kattavat kolmen vuoden ajanjakson� Käytetty, ennen veroja määritetty diskonttauskorko on 9–12,5 %� Diskonttauskorko ennen veroja on määritetty keskimääräisen painotetun pääomakustannuksen (WACC, weighted average cost of capital) avulla� Johdon hyväksymän ennustejakson jälkeiset rahavirrat on ekstrapoloitu käyttämällä maakohtaista toimintaympäristön huomioivaa kasvutekijää kyseisissä yksi- köissä� Käytetty kasvutekijä ei ylitä kyseisten toimialojen pitkän aikajänteen toteutunutta kasvua� Käyttöarvon laskennassa käytetyt keskeiset muuttujat olivat seuraavat: 1� Budjetoitu käyttökate – Määritetty perustuen ennustettuun tulevan kolmen vuoden aikana toteutuvaan käyttökatteeseen� Muuttujan arvo perustuu toteutuneeseen kehitykseen� 2� Ennustettu jäännösarvo – Määritetty perustuen viimeiseen budjetoituun vuoteen 2026 ja huomioituna maakohtaisella toimintaympäristö huomioivalla kasvutekijällä� Jäännösarvon ei odoteta muuttuvan olennaisesti, kun huomioon ote- taan myös jatkuva tuotekehitys sekä kilpailun ennakoitu kiristyminen� 3� Diskonttauskorko – Määritetty keskimääräisen painotetun pääomakustannuksen (WACC) menetelmällä, joka kuvaa oman ja vieraan pääoman kokonaiskustannusta ottaen huo- mioon omaisuuseriin ja toimialaan liittyvät erityiset riskit� Arvonalentumistestauksen herkkyysanalyysit Osana Ponssen arvonaletnumistestausta on tehty herkkyysa- nalyysit keskeisten oletusten osalta perustuen kahteen eri ske- naarioon� Laskelmissa testatut muutokset ovat ensimmäisessä skenaariossa diskonttokoron nousu ja se, kuinka korkealle dis- konttokorko voisi nousta ennen kuin se indikoisi arvonalentumis- ta� Toisessa skenaariossa testattiin sitä, kuinka paljon liikevaihto voi laskea aiheuttaen arvonalentumisen� Herkkyysanalyysit suoritettiin kaikkien liikearvoa kirjattujen rahavirtaa tuottavien yksiköiden osalta, eivätkä ne indikoineet arvonalentumista� TUTKIMUS- JA KEHITTÄMISMENOT (1 000 EUR) 2023 2022 Tutkimus- ja kehittämismenot yhteensä 29 466 27 702 taseeseen aktivoitu osuus 11 888 12 692 KONSERNITILINPÄÄTÖS 84 85 VUOSIKERTOMUS 2023 4.3 Poistot ja arvonalentumiset LAATIMISPERIAATTEET Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden arvon alentuminen Konserni arvioi jokaisena raportointikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut� Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä� Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain seuraavista omaisuuseristä riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä: liikearvo ja keskeneräiset aineettomat hyödykkeet� Arvonalentumistarvetta tarkastellaan rahavirtaa tuottavien yksikköjen tasolla eli sillä alimmalla yksikkötasolla, joka on pääosin muista yksiköistä riippumaton ja jonka rahavirrat ovat erotettavissa muista rahavirroista� Kerrytettävissä oleva rahamäärä on omaisuuserän käypä arvo vähennettynä myynnistä aiheutuvilla menoilla tai käyttöarvo sen mukaan, kumpi niistä on suurempi� Käyttöarvolla tarkoitetaan kyseisestä omaisuuserästä tai rahavirtaa tuottavasta yksiköstä saatavissa olevia arvioituja vastaisia nettorahavirtoja, jotka diskontataan nykyarvoonsa� Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisriskeistä� Arvonalentumistappio kirjataan, kun omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä� Arvonalentumistappio kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti� Mikäli arvonalentumistappio kohdistuu rahavirtaa tuottavaan yksikköön, se kohdistetaan ensin vähentämään rahavirtaa tuottavalle yksikölle kohdistettua liikearvoa ja tämän jälkeen vähentämään muita yksikön omaisuuseriä tasasuhteisesti� Arvonalentumistappion kirjaamisen yhteydessä poistojen kohteena olevan omaisuuserän taloudellinen vaikutusaika arvioidaan uudelleen� Muusta omaisuuserästä kuin liikearvosta kirjattu arvonalentumistappio peruutetaan siinä tapauksessa, että on tapahtunut muutos niissä arvioissa, joita on käytetty määritettäessä omaisuuserästä kerrytettävissä olevaa rahamäärää� Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä omaisuuserän kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista� Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa� KESKEISET ARVIOT JA HARKINTA Tuotekehitysmenojen aktivointi Konserni arvioi raportointihetkellä, onko uusi tuote teknisesti toteutettavissa, voidaanko se hyödyntää kaupallisesti ja saadaanko tuotteesta vastaista taloudellista hyötyä, jolloin uusien tai kehittyneempien tuotteiden suunnittelusta johtuvat kehittämismenot voidaan aktivoida taseeseen aineettomiksi hyödykkeiksi� POISTOT JA ARVONALENTUMISET (1 000 EUR) 2023 2022 Aineettomat hyödykkeet Aktivoidut kehittämismenot 9 376 7 092 Patentit 343 306 Aineettomat oikeudet 264 292 Muut aineettomat hyödykkeet 2 547 2 040 Yhteensä 12 531 9 729 Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet Rakennukset 7 120 6 472 Koneet ja kalusto 11 686 11 470 Yhteensä 18 806 17 943 Yhteensä 31 337 27 671 4.5 Myyntisaamiset ja muut saamiset KESKEISET ARVIOT JA HARKINTA Myyntisaamiset Konserni kirjaa tilinpäätöshetkellä parhaan arvionsa mukaisen luottotappion saamisista, joista ei todennäköisesti tulla saamaan suoritusta� Konserni soveltaa odotettavissa olevien luottotappioiden kirjaamiseen IFRS 9:ssä määrättyä yleistä mallia� Odotettavissa olevien luottotappioiden määrittämistä varten myyntisaamiset on ryhmitelty asiakaskohtaisesti luottoriskin todennäköisyyden ja maksun viivästymisen perusteella� Luottotappioriskin katsotaan lisääntyneen merkittävästi, jos saaminen on erääntynyt yli 30 päivää� Tämän perusteella tehdään asiakaskohtainen arviointi odotetusta luottotappiosta� Luottotappion määrittämisessä huomioidaan vakuutena oleva myyty kone� Arviot perustuvat järjestelmälliseen ja jatkuvaan saatavien läpikäyntiin osana luottoriskin valvontaa� Luottoriskien arviointi perustuu aikaisemmin toteutuneisiin luottotappioihin, saamisten määrään ja rakenteeseen sekä lähiajan taloudellisiin tapahtumiin ja olosuhteisiin� 4.4 Vaihto-omaisuus LAATIMISPERIAATTEET Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai nettorealisointiarvoon sen mukaan, kumpi niistä on alhaisempi� Hankintameno määritetään raaka-aineiden ja tarvikkeiden osalta keskihintamenetelmällä� Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden hankintameno muodostuu raaka-aineista, välittömistä työsuorituksista johtuvista menoista, muista välittömistä menoista sekä asianmukaisesta osuudesta valmistuksen muuttuvista yleismenoista ja kiinteistä yleismenoista normaalilla toiminta-asteella� Vaihtokonevarasto arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan todennäköiseen nettorealisointiarvoon� Nettorealisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnassa saatava arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty arvioidut tuotteen valmiiksi saattamiseen tarvittavat menot ja myynnistä johtuvat menot� KESKEISET ARVIOT JA HARKINTA Konserni kirjaa tilinpäätöshetkellä parhaan arvionsa mukaan vaihto- omaisuuden arvonalentumista erityisesti vaihtokoneiden osalta� Arvioinnissa otetaan huomioon vaihtokonevaraston ikärakenne ja todennäköinen myyntihinta� VAIHTO-OMAISUUS (1 000 EUR) 2023 2022 Aineet ja tarvikkeet 133 988 139 650 Keskeneräiset tuotteet 13 916 28 565 Valmiit tuotteet/tavarat 46 018 36 494 Muu vaihto-omaisuus 46 915 31 785 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät varat 0 -6 846 Yhteensä 240 837 229 648 Tilikaudella kirjattiin kuluksi 4,5 miljoonaa euroa, jolla vaihto- omaisuuden kirjanpitoarvoa alennettiin vastaamaan sen nettorealisointiarvoa (3,5 miljoonaa euroa vuonna 2022)� SAAMISET (PITKÄAIKAISET) (1 000 EUR) 2023 2022 Siirtosaamiset 3 229 63 Yhteensä 3 229 63 Saamisiin ei liity merkittäviä luottoriskikeskittymiä� MYYNTISAAMISET JA MUUT SAAMISET (LYHYTAIKAISET) (1 000 EUR) 2023 2022 Myyntisaamiset 69 129 64 610 Siirtosaamiset 8 191 8 258 Muut saamiset 18 682 11 344 Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät johdannaissopimukset 2 353 5 470 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät varat 0 -2 560 Yhteensä 98 355 87 122 Odotettujen luottotappioiden määrittelyperusteet on kuvattu liitetiedossa 5�6� Saamisten käyvät arvot on esitetty liitetiedossa kohdassa 5�7� KONSERNITILINPÄÄTÖS 86 87 VUOSIKERTOMUS 2023 MYYNTISAAMISTEN IKÄJAKAUMA JA LUOTTOTAPPIOIKSI KIRJATUT ERÄT (1 000 EUR) Eräänty- mättömät Erääntyneet alle 30 päivää Erääntyneet 30–90 päivää Erääntyneet 91–180 päivää Erääntyneet 181–360 päivää Erääntyneet yli 360 päivää Yhteensä 2023 Bruttomääräinen kirjanpito- arvo – myyntisaamiset 44 648 19 361 4 330 1 451 -471 475 69 794 Myytävänä oleviin omaisuus- eriin liittyvät varat 0 0 0 0 0 0 0 Odotettua tappiota koskeva vähennyserä 0 0 0 -190 0 -475 -665 Nettomääräinen kirjanpito- arvo – myyntisaamiset 44 648 19 361 4 330 1 261 -471 0 69 129 2022 Bruttomääräinen kirjanpito- arvo – myyntisaamiset 47 086 10 053 4 809 288 157 487 62 879 Myytävänä oleviin omaisuus- eriin liittyvät varat 116 6 2 051 50 299 19 2 542 Odotettua tappiota koskeva vähennyserä 0 0 0 0 -305 -506 -811 Nettomääräinen kirjanpito- arvo – myyntisaamiset 47 202 10 059 6 861 338 150 0 64 610 MYYNTISAAMISIIN LIITTYVÄ TAPPIOTA KOSKEVA TULOSVAIKUTTEINEN VÄHENNYSERÄ: (1 000 EUR) 2023 2022 Myyntisaamisten odotettua tappiota koskevan vähennyserän muutos -146 242 Lopulliset luottotappiot 230 -158 Perutut lopulliset luottotappiot -84 -84 Lopetetut liiketoiminnot 0 0 Yhteensä 0 0 4.7 Varaukset LAATIMISPERIAATTEET Varaus kirjataan, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite, maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja velvoitteen suuruus on arvioitavissa luotettavasti� Varausten määrää arvioidaan jokaisena tilinpäätöspäivänä ja niiden määriä muutetaan vastaamaan parasta arviota tarkasteluhetkellä� Varausten muutokset kirjataan tuloslaskelmaan samaan erään, mihin varaus on alun perin kirjattu� Takuuvaraus kirjataan, kun takuuehdon sisältävä tuote myydään� Takuuvarauksen suuruus perustuu kokemusperäiseen tietoon takuumenojen toteutumisesta� Muu varaus kirjataan, kun konsernilla todetaan olevan tappiollinen sopimus� Sopimuksen mukainen olemassa oleva velvoite kirjataan ja määritetään varauksena� KESKEISET ARVIOT JA HARKINTA Takuuvaraus Takuuvaraus perustuu toteutuneisiin takuukustannuksiin� Tuotteille myönnettävä takuuaika on 12 kuukautta tai 2 000 tuntia, jonka aikana tuotteissa havaitut viat korjataan yrityksen kustannuksella� Takuuvaraus perustuu aikaisemmilta vuosilta kertyneeseen tuotteiden vikaantumishistoriaan� Takuuvaraukset odotetaan käytettävän seuraavan vuoden aikana� Muut varaukset Muut varaukset -erään konserni on kirjannut varauksen Ponsse Latin America -tytäryhtiön tekemän sopimuksen perusteella, koska sopimuksen mukaisten velvoitteiden täyttäminen aiheuttaa arvion mukaan menoja, jotka ylittävät sopimuksesta odotettavissa olevan taloudellisen hyödyn� Varauksen arvostamisessa on käytetty parasta arviota velvoitteen täyttämisen aiheuttamista menoista raportointikauden päättymispäivänä� 4.6 Ostovelat ja muut velat OSTOVELAT JA MUUT VELAT (1 000 EUR) 2023 2022 Ostovelat (muut rahoitusvelat) 85 785 93 133 Saadut ennakot 2 024 3 462 Muut velat 18 648 14 157 Siirtovelat Henkilöstökuluvelat 30 576 23 049 Korkojaksotus 1 223 240 Myyntisopimusten perusteella kirjatut velat 4 110 4 047 Tuloverovelka 1 257 4 664 Muut siirtovelat 4 509 15 920 Kaupankäyntitarkoituksessa pidettä- vät johdannaissopimukset 816 168 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät velat 0 -700 Yhteensä 148 948 158 140 VARAUKSET (1 000 EUR) Takuuvaraus Muut varaukset Yhteensä 31�12�2022 4 164 6 483 10 647 Lisäykset 922 4 147 5 069 Vähennykset -691 -335 -1 026 31.12.2023 4 395 10 295 14 690 KONSERNITILINPÄÄTÖS 88 89 VUOSIKERTOMUS 2023 5.1 Omaa pääomaa koskevat liitetiedot Seuraavassa on esitetty muutokset osakkeiden lukumäärässä ja omassa pääomassa� Osakkeiden lukumäärä Osake- pääoma Muut rahastot Omat osakkeet (1 000 kpl) (1 000 EUR) (1 000 EUR) (1 000 EUR) 31�12�2022 28 000 7 000 3 460 -274 Osakepalkkio- ohjelma 0 0 0 -189 31�12�2023 28 000 7 000 3 460 -463 LAATIMISPERIAATTEET Osakepääomana esitetään kantaosakkeiden nimellisarvo� Menot, jotka liittyvät omien oman pääoman ehtoisten instrumenttien liikkeeseen laskuun tai hankintaan, esitetään oman pääoman vähennyseränä� Hallituksen yhtiökokoukselle ehdottama osingonjako yhtiön osakkeen - omistajille merkitään oman pääoman vähennykseksi ja velaksi konserni- taseeseen sillä kaudella, jonka aikana yhtiökokous on hyväksynyt osingon� Omat osakkeet Jos konserni ostaa yhtiön omia osakkeita, maksettu vastike ja hankin - nasta välittömästi aiheutuneet menot vähennetään yhtiön omistajille kuuluvasta omasta pääomasta, kunnes osakkeet mitätöidään tai laske - taan uudelleen liikkeeseen� Omien osakkeiden hankinnan arvopäivänä käytetään todellista kaupantekopäivää� Jos osakkeet lasketaan uudelleen liikkeeseen, niistä saatavat vastikkeet sisällytetään yhtiön omistajille kuuluvaan omaan pääomaan niistä välittö - mästi johtuvilla transaktiomenoilla vähennettyinä� 5. Pääomarakenne ja rahoitusriskit Osakkeiden enimmäismäärä on 48 miljoonaa kappaletta (48 miljoonaa kappaletta vuonna 2022)� Osakkeiden nimellisarvo on 0,25 euroa per osake, ja konsernin enimmäisosakepääoma on 12 miljoonaa euroa (12 miljoonaa euroa vuonna 2022)� Liikkeeseen laskettujen osakkeiden lukumäärä on 28 miljoonaa kappaletta (28 miljoonaa kappaletta vuonna 2022)� Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti� Osakkeet ovat kaikki samanlajisia, ja kukin osake oikeuttaa äänestämään yhtiökokouksessa yhdellä äänellä ja antaa saman oikeuden osinkoon� Ponsse Oyj:llä ei ole liikkeellä vaihtovelkakirjoja eikä optiolainoja� Ponsse Oyj:n hallituksella ei ole voimassa olevia valtuuksia osakepääoman korottamiseen eikä vaihtovelkakirja- tai optiolainojen liikkeeseenlaskuun� Ponsse Oyj:n hallituksella on voimassa oleva yhtiökokouksen valtuutus omien osakkeiden hankinnasta yhtiön vapaalla pääomalla sekä omien osakkeiden luovuttamisesta� Seuraavassa on esitetty oman pääoman rahastojen kuvaukset: Omat osakkeet Yhtiöllä on hallussaan 23 562 omaa osaketta� Muuntoerot Muuntoerot-rahasto sisältää ulkomaisten yksikköjen tilinpäätösten muuntamisesta syntyneet muuntoerot� Muut rahastot Muut rahastot sisältää osakepalkkiojärjestelmään liittyvän omien osakkeiden luovutukseen liittyvän rahaston lisäyksen� Osingot Vuonna 2023 osinkoa jaettiin yhteensä 0,60 euroa osakkeelta, yhteensä 16,8 miljoonaa euroa (vuonna 2022 0,60 euroa osakkeelta, yhteensä 16,8 miljoonaa euroa)� Tilikauden päättymispäivän jälkeen yhtiön hallitus on päättänyt ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2023 jaetaan osinkoa 0,55 euroa osakkeelta� Osingonjako on yhteensä 15,4 miljoonaa euroa� 5.3 Muut rahoitusvarat MUUT RAHOITUSVARAT (1 000 EUR) Muut sijoitukset Hankintameno 31�12�2022 375 Lisäykset 0 Vähennykset -1 Hankintameno 31.12.2023 374 Muut rahoitusvarat sisältävät pääasiassa yhtiön toimintaa palvelevia noteeraamattomia yritysosakkeita� 5.2 Rahoitustuotot ja -kulut LAATIMISPERIAATTEET Osingot Osinkotuotot on kirjattu silloin, kun oikeus osinkoon on syntynyt� Valuuttakurssivoitot ja -tappiot Valuuttakurssivoittoja ja -tappiota koskevat kirjaamisperiaatteet on esitetty liitetietojen kohdassa 1� Laatimisperiaatteet, kappaleessa Ulkomaan rahanmääräiset liiketapahtumat� RAHOITUSTUOTOT (1 000 EUR) 2023 2022 Osinkotuotot pysyvien vastaavien sijoituksista 2 3 Korkotuotot lainoista ja saamisista 851 200 Valuuttakurssivoitot, realisoitunut 1 458 0 Valuuttakurssivoitot, realisoitumaton 1 328 0 Johdannaisten käyvän arvon muutos 0 2 436 Muut rahoitustuotot 899 3 206 Yhteensä 4 539 5 846 RAHOITUSKULUT (1 000 EUR) 2023 2022 Korkokulut rahoituslainoista 4 433 924 Valuuttakurssitappiot, realisoitunut 0 4 094 Valuuttakurssitappiot, realisoitumaton 0 2 599 Johdannaisten käyvän arvon muutos 2 592 0 Muut rahoituskulut 1 973 1 733 Yhteensä 8 999 9 350 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä -4 459 -3 504 Muut rahoituskulut -erä sisältää koronvaihtosopimuksien arvostuskulua 1,2 miljoonaa euroa� Realisoitumattomat valuuttakurssierät koostuvat pääosin konsernin sisäisten erien arvostamisesta� 5.4 Rahavarat RAHAVARAT (1 000 EUR) 2023 2022 Käteinen raha ja pankkitilit 74 002 76 545 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät varat 0 -3 094 Yhteensä 74 002 73 451 KONSERNITILINPÄÄTÖS 90 91 VUOSIKERTOMUS 2023 VUOKRASOPIMUSVELKOJEN ERÄÄNTYMISAJAT JA TÄSMÄYTYSLASKELMA (1 000 EUR) 2023 2022 Vuokrasopimusvelat – vähimmäis- vuokrien kokonaismäärä alle 12 kk 4 220 4 093 1–5 vuotta 7 004 7 746 yli 5 vuotta 1 640 2 002 Yhteensä 12 864 13 840 Vuokrasopimusvelat – vähimmäisvuokrien nykyarvo alle 12 kk 4 044 3 880 1–5 vuotta 6 533 7 304 yli 5 vuotta 1 530 1 888 Yhteensä 12 107 13 071 Tulevaisuudessa kertyvät rahoituskulut 757 769 Vuokrasopimusvelkojen kokonaismäärä 12 864 13 840 5.5 Rahoitusvelat LAATIMISPERIAATTEET Rahoitusvelat Rahoitusvelat luokitellaan lyhytaikaisiksi, ellei konsernilla ole ehdotonta oikeutta siirtää velan maksua vähintään 12 kuukauden päähän raportointikauden päättymisestä� 5.6 Rahoitusriskien hallinta Konserni altistuu normaalissa liiketoiminnassaan useille rahoitusriskeille� Konsernin riskienhallinnan tavoitteena on mini- moida rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen� Pääasialliset rahoitusriskit ovat valuutta- ja korkoriski� Konserni käyttää riskienhallinnassaan valuuttater- miinejä, valuuttalainoja ja koronvaihtosopimuksia� Konsernin ris- kienhallinnan yleiset periaatteet hyväksyy emoyhtiön hallitus, ja niiden käytännön toteutuksesta vastaa konsernin johto yhdessä liiketoimintaryhmien kanssa� Konsernin johto tunnistaa ja arvioi riskit ja hankkii tarvittavat instrumentit riskeiltä suojautumiseen läheisessä yhteistyössä operatiivisten yksiköiden kanssa� Konserni toimii kansainvälisesti ja on siten altistunut eri va- luuttapositioista aiheutuville transaktioriskeille ja riskeille, jotka syntyvät kun eri valuutoissa olevat investoinnit muunnetaan emoyrityksen toimintavaluuttaan� Konsernin kannalta merkittä- vimmät valuutat ovat Yhdysvaltojen dollari (USD), Ruotsin kruu- nu (SEK), Ison-Britannian punta (GBP) ja Brasilian real (BRL), joista USD, SEK ja GBP on suojattu konsernin suojauspolitiikan mukaisesti� Valuuttakurssiriskit syntyvät kaupallisista transaktioista, taseen monetaarisista eristä ja ulkomaisiin tytäryrityksiin tehdyistä nettoinvestoinneista� Konsernin tytäryhtiöiden oma pääoma on 73,1 miljoonaa euroa (73,3 miljoonaa euroa vuonna 2022), joka sisältää emoyhtiölle jaetun osingon 1,3 miljoonaa euroa (1,0 miljoonaa euroa vuonna 2022)� Suojaustarkoitusta varten konserni käsittelee valuutta- määräiset saamiset sekä velat nettomääräisesti ja käyttää niiden suojaamiseen valuuttatermiinejä� Suojaustransaktiot toteutetaan noudattaen konsernin johdon hyväksymiä kirjallisia riskienhallintaperiaatteita� Näihin eriin ei sovelleta IFRS 9:n mukaista suojauslaskentaa (liitetiedot 5�2)� Alla olevassa taulukossa on esitetty euron vahvistuminen tai heikkeneminen Yhdysvaltain dollariin, Ruotsin kruunuun, Ison-Britannian puntaan ja Brasilian realiin verrattuna, kaikkien muiden tekijöiden pysyessä muuttumattomina� Kyseisten va- luuttojen yhteenlaskettu nettopositio on -51,7 miljoonaa euroa (-50,6 miljoonaa euroa vuonna 2022)� Muutosprosentit edus- tavat keskimääräistä volatiliteettia edellisten 12 kuukauden aikana� Herkkyysanalyysi perustuu tilinpäätöspäivän ulkomaan rahan määräisiin varoihin ja velkoihin� Herkkyysanalyysissä ote- taan huomioon myös valuuttajohdannaisten vaikutukset, jotka netottavat valuuttakurssimuutosten vaikutuksia� Oletusten toteutuessa muutokset aiheutuisivat pääsääntöisesti valuutta- määräisten myyntisaamisten ja velkojen kurssimuutoksista� (1 000 EUR) 2023 Eurokurssin muutos Vahvistuminen Heikentyminen Vaikutus verojen jälkeiseen voittoon USD 2 % -35 0 % 9 SEK 3 % 46 3 % -47 GBP 1 % -36 1 % 19 BRL 2 % 856 2 % -942 (1 000 EUR) 2022 Eurokurssin muutos Vahvistuminen Heikentyminen Vaikutus verojen jälkeiseen voittoon USD 8 % 52 7 % -49 SEK 4 % 255 5 % -337 GBP 3 % -60 4 % 90 BRL 7 % 2 412 15 % -5 326 Korkoriski Konsernin lyhyet rahamarkkinasijoitukset altistavat sen rahavir- ran korkoriskille, mutta niiden vaikutus ei ole kokonaisuudessaan merkittävä� Konsernin tulot sekä operatiiviset rahavirrat ovat pääosiltaan riippumattomia markkinakorkojen vaihteluista� Konserni on pääasiallisesti altistunut korkoriskille, jonka kat- sotaan liittyvän lähinnä pitkäaikaiseen lainasalkkuun� Konserni suojaa tuleviin rahavirtoihin liittyvää korkoriskiä koronvaihto- sopimuksilla� Suojausaste on noin 26 % kaikista muuttuvakorkoi- sista lainoista� (1 000 EUR) Herkkyysanalyysi, vaihtuvakorkoisten lainojen osalta: Muutosprosentti +2 % -0,5 % Vaihtuvakorkokoiset lainat -1 697 424 Koronvaihtosopimukset 448 -112 Nettovaikutus verojen jälkeiseen voittoon -1 249 312 RAHOITUSVELAT (1 000 EUR) 2023 2022 Pitkäaikaiset rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta 58 413 32 339 Muut velat 161 953 Vuokrasopimusvelat 8 063 9 192 Yhteensä 66 637 42 484 Lyhytaikaiset rahoitusvelat Lainat rahoituslaitoksilta 47 980 49 122 Muut velat 792 803 Vuokrasopimusvelat 4 044 3 892 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät velat 0 -12 Yhteensä 52 816 53 804 Konsernin rahoitusvastuiden vakuudet on kuvattu liitetiedossa kohdassa 8�1� Velkojen käyvät arvot on esitetty liitetiedossa 5�7� Konsernin lainat rahoituslaitoksilta ovat sekä vaihtuva- että kiinteäkorkoisia vakuudettomia lainoja� Veloista kiinteäkorkoisia on 13 415 tuhatta euroa (15 237 tuhatta euroa vuonna 2022)� Muut lainat ovat vaihtuvakorkoisia, 106 038 tuhatta euroa (81 051 tuhatta euroa vuonna 2022)� KONSERNITILINPÄÄTÖS 92 93 VUOSIKERTOMUS 2023 Luottoriski Konsernin toimintatapa määrittelee asiakkaiden, sijoitustran- saktioiden ja johdannaissopimusten vastapuolten luottokelpoi- suusvaatimukset sekä sijoitusperiaatteet� Konsernilla ei ole merkittäviä saamisten luottoriskikeskittymiä, koska sillä on laaja asiakaskunta, joka on jakautunut maantieteellisesti eri puolille� Konserni pyrkii varovaiseen ja vakuudelliseen luotonantoon� Pääsääntöisesti myyntisaamisten vakuutena on myyty kone siihen saakka, kunnes kauppahinta on maksettu� Konsernin luot- toriskin enimmäismäärä vastaa rahoitusvarojen kirjanpitoarvoa tilikauden lopussa� Myyntisaamisten ikäjakauma on esitetty liitetiedoissa 4�5� Konserni soveltaa odotettavissa olevien luottotappioiden kirjaamiseen IFRS 9:n mukaista yleistä mallia, jonka mukaan yli 30 päivää erääntyneistä 10 tuhatta euroa ylittävistä myyntisaamisista kirjataan odotettavissa olevat luottotappiot� Erääntyneet myyntisaamiset on ryhmitelty asiakaskohtaisesti luottoriskin todennäköisyyden ja maksun viivästymisen perus- teella� Luottotappioriskin katsotaan lisääntyneen merkittävästi, jos saaminen on erääntynyt yli 30 päivää� Tämän perusteella tehdään asiakaskohtainen arviointi odotetusta luottotappiosta� Luottotappion määrittämisessä huomioidaan vakuutena oleva myyty kone� Maksuvalmiusriski Konsernissa pyritään jatkuvasti arvioimaan ja seuraamaan liiketoiminnan vaatiman rahoituksen määrää, jotta konsernilla olisi tarpeeksi likvidejä varoja toiminnan rahoittamiseksi ja erääntyvien lainojen takaisinmaksuun� Konsernin johto ei ole tunnistanut rahoitusvaroissa tai rahoituslähteissä merkittäviä maksuvalmiusriskikeskittymiä� Rahoituksen saatavuus ja joustavuus varmistetaan luot- tolimiiteillä ja muilla rahoitusinstrumenteilla sekä toimimalla yhteistyössä useiden pankkien kanssa� Nostamattomien luottolimiittien määrä 31�12�2023 oli 95,0 miljoonaa euroa, joka on 68 % kokonaisluottolimiitistä (2022 110,0 miljoonaa euroa, 79 %)� Luottolimiittisopimukset erääntyvät pääosin uusittaviksi kolmen vuoden välein� Konsernilla on käytettävissä 100 miljoonan euron yritystodistusohjelma, josta on nostettu 0 euroa� Lisäksi konsernilla on käytettävissä tililimiittisopimuksia 3 miljoonan euron arvosta� Rahoituslaitoslainojen keskimääräinen maturiteetti oli tilin- päätöshetkellä 3,1 vuotta (2,7 vuotta)� Seuraava taulukko kuvaa rahoitusvelkojen sopimuksiin perus- tuvaa maturiteettianalyysia� Luvut ovat diskonttaamattomia, ja ne sisältävät sekä korkomaksut että pääoman takaisinmaksut sisältäen jatkuvat liiketoiminnot� (1 000 EUR) tase- arvo raha- virta alle 1 vuosi 1–5 vuotta yli 5 vuotta 31.12.2023 Lainat rahoituslaitoksilta 106 393 118 264 52 077 56 274 9 913 Muut velat 953 959 797 162 0 Vuokrasopimus- velat 12 107 12 864 4 220 7 004 1 640 Ostovelat ja muut velat 148 132 148 132 148 132 0 0 Johdannaisvelat 816 816 816 0 0 Taseen ulkopuoliset vastuut 0 5 488 5 488 0 0 (1 000 EUR) tase- arvo raha- virta alle 1 vuosi 1–5 vuotta yli 5 vuotta 31.12.2022 Lainat rahoituslaitoksilta 81 460 80 820 51 046 29 773 0 Muut velat 1 756 1 775 812 964 0 Vuokrasopimus- velat 13 071 13 840 4 093 7 746 2 002 Ostovelat ja muut velat 158 053 158 053 158 053 0 0 Johdannaisvelat 168 168 168 0 0 Taseen ulkopuoliset vastuut** 0 6 300 6 300 0 0 * Sopimukseen perustuva rahavirta niistä sopimuksista, jotka selvitetään bruttomääräisinä ** Taseen ulkopuolisiin sopimuksiin perustuva enimmäisrahavirta, jossa ei ole huomioitu maksun realisoitumisen todennäköisyyttä, tarkempi erittely liitetieto 8�1 (1 000 EUR) Rahoitukseen liittyvät velat Muut varat Lainat Vuokrasopimukset Välisumma Rahavarat Likvidit sijoitukset Yhteensä Nettovelat 1.1.2023 -83 213 -13 087 -96 300 76 545 0 -19 755 Rahavirtavaikutukset -24 121 4 066 -20 055 -2 416 0 -22 471 Hankinnat – vuokrasopimukset 0 -2 940 -2 940 0 0 -2 940 Valuuttakurssioikaisut -9 -149 -158 -127 0 -285 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät velat/varat 0 0 0 0 0 0 Nettovelat 31.12.2023 -107 343 -12 111 -119 454 74 002 0 -45 451 Nettovelat 1.1.2022 -42 430 -12 366 -54 796 120 900 0 66 104 Rahavirtavaikutukset -40 745 3 755 -36 990 -47 669 0 -84 659 Hankinnat – vuokrasopimukset 0 -4 130 -4 130 0 0 -4 130 Valuuttakurssioikaisut -38 -334 -372 220 0 -152 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät velat/varat 0 -12 -12 3 094 0 3 082 Nettovelat 31.12.2022 -83 213 -13 087 -96 300 76 545 0 -19 755 Pääoman hallinta Konsernin pääoman hallinnan pyrkimyksenä on optimaalisen pääomarakenteen avulla tukea liiketoimintaa varmistamalla nor- maalit toimintaedellytykset ja kasvattaa omistaja-arvoa tavoit- teena paras mahdollinen tuotto� Optimaalinen pääomarakenne takaa myös pienemmät pääoman kustannukset� Pääomarakenteeseen vaikutetaan mm� osingonjaon kautta� Konserni voi vaihdella ja mukauttaa osakkeenomistajille mak- settujen osinkojen tai näille palautettavan pääoman määrää tai uusien liikkeeseen laskettavien osakkeiden lukumäärää tai päättää omaisuuserien myynneistä velkojen vähentämiseksi� Konsernin korolliset nettorahoitusvelat olivat vuoden 2023 lopussa 45,5 miljoonaa euroa (19,8 miljoonaa euroa 31�12�2022) ja nettovelkaantumisaste oli 14,1 % (6,1 % 31�12�2022)� Nettovelkaantumisastetta laskettaessa korol- linen nettorahoitusvelka on jaettu oman pääoman määrällä� Nettovelkoihin sisältyvät korolliset velat vähennettyinä korollisilla saamisilla ja rahavaroilla sisältäen lopetut liiketoiminnot� (1 000 EUR) 2023 2022 Korolliset velat 119 453 96 300 Korolliset saamiset 0 0 Rahavarat -74 002 -76 545 Nettovelat 45 451 19 755 Oma pääoma yhteensä 321 799 321 813 Nettovelkaantumisaste (net gearing) 14,1 % 6,1 % KONSERNITILINPÄÄTÖS 94 95 VUOSIKERTOMUS 2023 5.7 Rahoitusvarojen ja -velkojen arvot luokittain LAATIMISPERIAATTEET Rahoitusvarat Konsernin rahoitusvarat luokitellaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi tai jaksotettuun hankintamenoon kirjattaviksi� Luokittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan tarkoituksen perusteella ja alkuperäisen hankinnan yhteydessä� Rahoitusvaroihin kuuluva erä luokitellaan Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat -ryhmään, kun se on hankittu kaupankäyntitarkoituksessa pidettäväksi tai se luokitellaan alkuperäisen kirjaamisen tapahtuessa käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavaksi� Konserni on luokitellut käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi sijoitukset ja johdannaiset� Kyseiset johdannaiset sisältyvät lyhytaikaisiin varoihin ja velkoihin� Rahoitusvaroihin kuuluva erä luokitellaan jaksotettuun hankintamenoon kirjattavaksi, jos molemmat seuraavista ehdoista täyttyvät: a) rahoitusvaroihin kuuluvaa erää pidetään hallussa sellaisen liiketoimintamallin mukaisesti, jonka tavoitteena on rahoitusvarojen hallussapito sopimukseen perustuvien rahavirtojen keräämiseksi ja b) rahoitusvaroihin kuuluvan erän sopimusehdoissa määrätään tiettyinä ajankohtina toteutuvista rahavirroista, jotka ovat yksinomaan pääoman ja jäljellä olevan pääomamäärän koron maksua� Konserni on luokitellut jaksotettuun hankintamenoon kirjattaviksi rahoitusvaroiksi myyntisaamiset, muut saamiset ja rahavarat� Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat sisältyvät taseessa luonteensa mukaisesti lyhyt- tai pitkäaikaisiin varoihin: viimeksi mainittuihin, mikäli ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua� Rahoitusvarojen arvonalentuminen Rahoitusvarojen arvonalentumiseen sovelletaan odotettujen luottotappioiden mallia� Rahoitusvelat Rahoitusvelat arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi tai jaksotettuun hankintamenoon kirjattaviksi� Konserni arvostaa käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi johdannaisinstrumentit� Jaksotettuun hankintamenoon kirjattaviksi arvostetaan rahoituslaitoslainat, rahoitusleasingvelat, ostovelat ja muut velat� Johdannaissopimukset ja suojauslaskenta Konserni ei sovella IFRS 9 -standardin mukaista suojauslaskentaa� Johdannaiset ovat termiinisopimuksia ja koronvaihtosopimuksia, jotka arvostetaan tulosvaikutteisesti käypään arvoon� Johdannaisten käypä arvo on kirjattu muihin lyhytaikaisiin varoihin ja velkoihin� (1 000 EUR) 31.12.2023 Varat taseessa Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat varat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat varat Yhteensä Noteeraamattomat osakesijoitukset 374 0 374 Johdannaisinstrumentit 2 353 0 2 353 Myyntisaamiset ja muut saamiset (lukuun ottamatta ennakkomaksuja) 0 69 129 69 129 Rahavarat 0 74 002 74 002 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät varat 0 0 0 Yhteensä 2 727 143 131 145 858 31.12.2023 Velat taseessa Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat velat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat velat Yhteensä Lainat (lukuun ottamatta vuokrasopimusvelkoja) 0 106 393 106 393 Vuokrasopimusvelat 0 12 107 12 107 Johdannaisinstrumentit 816 0 816 Ostovelat ja muut velat (lukuun ottamatta lakisääteisiä velvoitteita) 0 85 785 85 785 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät velat 0 0 0 Yhteensä 816 204 285 205 102 (1 000 EUR) 31.12.2022 Varat taseessa Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat varat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat varat Yhteensä Noteeraamattomat osakesijoitukset 375 0 375 Johdannaisinstrumentit 5 470 0 5 470 Myyntisaamiset ja muut saamiset (lukuun ottamatta ennakkomaksuja) 0 64 610 64 610 Rahavarat 0 76 545 76 545 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät varat 0 -5 399 -5 399 Yhteensä 5 845 135 755 141 600 31.12.2022 Velat taseessa Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat velat Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat velat Yhteensä Lainat (lukuun ottamatta vuokrasopimusvelkoja) 0 81 460 81 460 Rahoitusleasingvelat 0 9 180 9 180 Johdannaisinstrumentit 168 0 168 Ostovelat ja muut velat (lukuun ottamatta lakisääteisiä velvoitteita) 0 93 133 93 133 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät velat 0 -738 -738 Yhteensä 168 183 035 183 202 Konsernin käypään arvoon arvostetut erät sisältävät noteeraamattomat osakesijoitukset ja johdannaisinstrumentit� Noteeraamattomat osakesijoitukset kuuluvat käyvän arvon hierarkiassa tasolle 3, ja johdannaisinstrumentit kuuluvat käyvän arvon hierarkiassa tasolle 2� Termiinisopimusten nimellisarvot olivat 70,8 miljoonaa euroa vuonna 2023 ja 58,7 miljoonaa euroa vuonna 2022� Taulukossa esitettyjen rahoitusvarojen ja -velkojen käypiä arvoja määritettäessä on käytetty seuraavia hintanoteerauksia, oletuksia ja arvostusmalleja: — Lyhytaikaisten rahoitusvarojen ja -velkojen kirjanpitoarvojen voidaan katsoa vastaavan käypiä arvoja� — Yhtiö arvostaa noteeraamattomat osakesijoitukset käypään arvoon� Tilinpäätöshetkellä saamisten alkuperäinen kirjanpi- toarvo vastaa niiden käypää arvoa� — Valuuttatermiinien käyvät arvot määritetään käyttämällä tilinpäätöspäivän markkinahintoja vastaavan pituisille sopimuksille� Koronvaihtosopimusten käyvät arvot on määritetty tulevien rahavirtojen nykyarvomenetelmällä, jonka tukena ovat tilinpäätöspäivän markkinakorot ja muu markkinainformaatio� — Korollisten velkojen käyvät arvot on laskettu diskonttaamalla velkaan liittyvät rahavirrat tilinpäätöspäivän markkinakorolla� KONSERNITILINPÄÄTÖS 96 97 VUOSIKERTOMUS 2023 6. Tuloverot LAATIMISPERIAATTEET Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verot ja laskennalliset verot Verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta� Verot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi milloin ne liittyvät suoraan omaan pääomaan tai laajaan tuloslaskelmaan kirjattaviin eriin� Tällöin myös vero kirjataan kyseisiin eriin� Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassaolevan verokannan perusteella� Laskennalliset verot lasketaan väliaikaisista eroista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon välillä� Laskennallista veroa ei kuitenkaan kirjata, jos se johtuu omaisuuserän tai velan alkuperäisestä kirjaamisesta, kun kyseessä ei ole liiketoimintojen yhdistäminen eikä liiketapahtuma toteutumisaikanaan vaikuta kirjanpidon tulokseen eikä verotettavaan tuloon� Tytäryrityksiin ja osakkuusyrityksiin tehdyistä sijoituksista kirjataan laskennallinen vero, paitsi milloin konserni pystyy määräämään väliaikaisen eron purkautumisajankohdan eikä väliaikainen ero todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa� Merkittävimmät väliaikaiset erot syntyvät aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoista ja hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvoihin perustuvista oikaisuista� Laskennalliset verot lasketaan käyttämällä raportointikauden päättymispäivään mennessä säädettyjä verokantoja, jotka on käytännössä hyväksytty raportointikauden päättymispäivään mennessä� Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti kuin on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää� Laskennallisen verosaamisen kirjaamisedellytykset arvioidaan tältä osin aina jokaisen raportointikauden päättymispäivänä� Konserni vähentää laskennalliset verosaamiset ja -velat toisistaan ainoastaan siinä tapauksessa, että konsernilla on laillisesti toimeenpantavissa oleva oikeus kuitata kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset ja -velat keskenään ja laskennalliset verosaamiset ja -velat liittyvät saman veronsaajan perimiin tuloveroihin joko samalta verovelvolliselta tai eri verovelvolliselta, jotka aikovat joko kuitata kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset ja -velat keskenään tai realisoida saamisen ja suorittaa velat samanaikaisesti jokaisella sellaisella tulevalla kaudella, jonka aikana odotetaan suoritettavan merkittävä määrä laskennallisia verovelkoja tai hyödynnettävän merkittävä määrä laskennallisia verosaamisia� KESKEISET ARVIOT JA HARKINTA Tuloverot Konsernitilinpäätöksen laadinta edellyttää, että konserni arvioi tuloveronsa erikseen kunkin tytäryhtiönsä osalta� Arvioinnissa otetaan huomioon veroasema sekä erilaisten vero- ja kirjanpitokäytännöistä johtuvien väliaikaisten erojen, kuten tulojaksotusten ja kustannusvarausten, vaikutus� Eroista kirjataan laskennallisia verosaamisia ja -velkoja� Laskennallisen verosaamisen hyödyntämismahdollisuuksia arvioidaan ja oikaistaan siltä osin kuin hyödyntämismahdollisuus on epätodennäköinen� 6.1 Tuloverot TULOVEROT (1 000 EUR) 2023 2022 Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero 15 115 10 884 Edellisten tilikausien verot 461 61 Laskennalliset verot -2 653 -1 909 Yhteensä 12 924 9 037 Tuloslaskelman verokulun ja konsernin kotimaan verokannalla (2023: 20,0 %, 2022: 20,0 %) laskettujen verojen välinen täsmäytyslaskelma: (1 000 EUR) 2023 2022 Voitto ennen veroja 42 949 43 219 Verot laskettuna kotimaan verokannalla 8 590 8 644 Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavat verokannat -1 860 1 185 Verovapaat tulot -3 264 -129 Vähennyskelvottomat kulut -1 248 299 Verohelpotukset, -tuet -665 -29 Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset 8 212 6 591 Verot aikaisemmilta tilikausilta 461 61 Muut erät 2 698 -7 586 Verot tuloslaskelmassa 12 924 9 037 Konsernin efektiiviseen veroasteeseen vuosina 2023 ja 2022 vaikutti konserniyhdistelykirjaus, josta ei kirjata laskennallista veroa, koska kyseessä on pysyvä ero� Pysyvän eron verovaikutus näkyy verojen täsmäytyslaskelmalla rivillä ”Kirjaamattomat laskennalliset verosaamiset” ja ”Muut erät”� Ponsse valmistautuu Pillar 2 minimiverosäännösten voi- maantuloon vuoden 2024 alusta lähtien ja arvioi sen vaikutuksia parhaillaan� 6.2 Laskennalliset verosaamiset ja -velat LASKENNALLISTEN VEROJEN MUUTOKSET VUODEN 2023 AIKANA: (1 000 EUR) Laskennalliset verosaamiset: 31.12. 2022 Kirjattu tulos- vaikut- teisesti Kirjattu oman pääoman kautta 31.12. 2023 Vaihto-omaisuus 3 719 1 840 0 5 559 Vahvistetut tappiot 595 -118 0 477 Muut erät 690 527 1 194 2 410 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset -582 582 0 0 Yhteensä 4 422 2 831 1 194 8 446 Laskennalliset verovelat: 31.12. 2022 Kirjattu tulos- vaikut- teisesti Kirjattu oman pääoman kautta 31.12. 2023 Vaihto-omaisuus 0 0 0 0 Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet 968 152 0 1 120 Muut erät 0 0 0 0 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät velat -26 26 0 0 Yhteensä 942 178 0 1 120 LASKENNALLISTEN VEROJEN MUUTOKSET VUODEN 2022 AIKANA: (1 000 EUR) Laskennalliset verosaamiset: 31.12. 2021 Kirjattu tulos- vaikut- teisesti Kirjattu oman pääoman kautta 31.12. 2022 Vaihto-omaisuus 2 116 1 602 0 3 719 Vahvistetut tappiot 683 -88 0 595 Muut erät 561 129 0 690 Kauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset 0 -582 0 -582 Yhteensä 3 360 1 061 0 4 422 Laskennalliset verovelat: 31.12. 2020 Kirjattu tulos- vaikut- teisesti Kirjattu oman pääoman kautta 31.12. 2021 Vaihto-omaisuus 0 0 0 0 Aineelliset ja aineettomat hyödykkeet 967 1 0 968 Muut erät 0 0 0 0 Myytävänä oleviin omaisuuseriin liittyvät velat 0 -26 0 -26 Yhteensä 967 -25 0 942 Oman pääoman kautta kirjattu laskennallinen vero liittyy erään Muut pitkäaikaiset työsuhde-etuudet (Liitetieto 3�4)� Konsernin ulkomaisiin tytäryhtiöihin liittyvistä vahvistetuista tappioista 36,4 miljoonaa euroa (25,6 miljoonaa euroa vuonna 2022) on kirjattu laskennallista verosaamista 0,5 miljoonaa euroa� Edellä mainituilla vahvistetuilla tappioilla ei ole vanhenemisaikaa� KONSERNITILINPÄÄTÖS 98 99 VUOSIKERTOMUS 2023 7.1 Lähipiiritapahtumat Konsernin lähipiiriin kuuluvat emoyritys sekä tytär- ja osakkuusyritykset� Lähipiiriin luetaan myös hallitus, toimitusjohtaja ja johtoryhmien jäsenet mukaan lukien heidän perheenjäsenensä sekä määräysvaltayhtiöt� Konsernin emo- ja tytäryhtiösuhteet ovat seuraavat: Nimi ja kotipaikka Konsernin ja emoyhtiön osuus osakkeista ja äänistä, % Emoyhtiö Ponsse Oyj, Vieremä, Suomi Ponsse AB, Västerås, Ruotsi 100,00 Ponsse AS, Kongsvinger, Norja 100,00 Ponssé S�A�S�, Gondreville, Ranska 100,00 Ponsse UK Ltd�, Annan, Iso-Britannia 100,00 Ponsse Machines Ireland Ltd�, Port Laoise, Irlanti 100,00 Ponsse North America, Inc�, Rhinelander, Yhdysvallat 100,00 Ponsse Latin America Indústria de Máquinas Florestais Ltda, Mogi das Cruzes, Brasilia 100,00 Epec Oy, Seinäjoki, Suomi 100,00 Bram Engineers B�V�, Barendrecht, Hollanti (Epec Oy:n omistama, 1�11�2023 alkaen) 100,00 Ponsse Asia-Pacific Ltd�, Hongkong 100,00 Ponsse China Ltd�, Beihai, Kiina (Ponsse Asia-Pacific Ltd�:n omistama) 100,00 Ponsse Uruguay S�A�, Paysandú, Uruguay 100,00 Ponsse Czech s�r�o, Hostinné, Tšekki 100,00 Ponsse Chile SpA Chillán, Chile 100,00 EAI PON1V Holding Oy, Suomi 100,00 7. Konsernin rakenne LAATIMISPERIAATTEET Tytäryritykset Konsernitilinpäätökseen sisältyvät emoyhtiö Ponsse Oyj ja kaikki sen tytäryritykset sekä Epec Oy:n tytäryritys Bram Engineers B�V� Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta� Määräysvalta syntyy, kun konserni olemalla osallisena yhteisössä altistuu yhteisön muuttuvalle tuotolle tai on oikeutettu sen muuttuvaan tuottoon ja se pystyy vaikuttamaan tähän tuottoon käyttämällä yhteisöä koskevaa valtaansa� Konsernin keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenetelmällä� Luovutettu vastike ja hankitun yrityksen yksilöitävissä olevat varat ja vastattavaksi otetut velat on arvostettu käypään arvoon hankintahetkellä� Hankintaan liittyvät menot, lukuun ottamatta vieraan tai oman pääoman ehtoisten arvopapereiden liikkeeseen laskusta aiheutuvia menoja, on kirjattu kuluksi� Luovutettu vastike ei sisällä hankinnasta erillisenä käsiteltäviä liiketoimia� Näiden vaikutus on huomioitu hankinnan yhteydessä tulosvaikutteisesti� Tytäryhtiöiden hankinnasta syntyneen liikearvon käsittelyä kuvataan kohdassa ”Liikearvo”� Hankitut tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lähtien, kun konserni on saanut määräysvallan ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa� Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset, velat ja realisoitumattomat voitot sekä sisäinen voitonjako eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa� Realisoitumattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauksessa, että tappio johtuu arvonalentumisesta� Vaiheittain toteutuvan hankinnan yhteydessä aiempi omistusosuus arvostetaan käypään arvoon ja tästä syntyvä voitto tai tappio kirjataan tulosvaikutteisesti� Konsernin menettäessä määräysvallan tytäryhtiössä, arvostetaan jäljelle jäävä sijoitus määräysvallan menettämispäivän käypään arvoon ja tästä syntyvä erotus kirjataan tulosvaikutteisesti� Osakkuusyritykset Osakkuusyritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta� Huomattava vaikutusvalta syntyy pääsääntöisesti silloin, kun konserni omistaa yli 20 % yrityksen äänivallasta tai kun konsernilla on muutoin huomattava vaikutusvalta, muttei määräysvaltaa� Osakkuusyritykset on yhdistelty konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmää käyttäen� Jos konsernin osuus osakkuusyrityksen tappiosta ylittää sijoituksen kirjanpitoarvon, sijoitus merkitään taseeseen nolla-arvoon eikä kirjanpitoarvon ylittäviä tappiota yhdistellä, ellei konserni ole sitoutunut osakkuusyritysten velvoitteiden täyttämiseen� Osakkuusyrityssijoitus sisältää sen hankinnasta syntyneen liikearvon� Konsernin omistusosuuden mukainen osuus osakkuusyritysten tilikauden tuloksista on esitetty omana eränään liikevoiton jälkeen� 7.2 Liiketoimintojen yhdistäminen Ponsse-konserniin kuuluva EAI PON1V Holding Oy:n toimialana on kannustinjärjestelmien hallinnointiliiketoiminta, kannustinjär- jestelmiin liittyvien Ponsse Oyj:n arvopapereiden ostaminen ja myyminen sekä niihin liittyvien rahoitussopimusten osapuolena toimiminen� Evli Alexander Incentives Oy:n kanssa on tehty järjestely, jossa perustettiin EAI PON1V Holding Oy hankkimaan Ponsse Oyj:n rahoittamana sopimuksen ehtojen mukaisesti osakkeita jaettavaksi henkilöstölle Ponsse Oyj:n osakepalkit- semisjärjestelyn ehtojen mukaisesti� EAI PON1V Holding Oy:n juridinen omistus on Evli Alexander Incentives Oy:llä, mutta panttaussopimuksen perusteella Ponsse Oyj toimiessaan päämiehenä käyttää tosiasiallisesti määräysvaltaa järjestelyssä ja Evli Alexander Incentives Oy toimii agentin roolissa holdin- gyhtiön kautta� Tämä sopimuksellisista piirteistä syntyvä mää- räysvalta johtaa siihen, että EAI PON1V Holding Oy yhdistellään IFRS-konsernitilinpäätökseen ns� strukturoituna yhteisönä ja sisällytetään konserniyritysten listaukseen� Ponsse-konserniin kuuluva teknologiayhtiö Epec Oy on 1�11�2023 hankkinut omistukseensa hollantilaisen Bram Engineers B�V:n� Yritysosto mahdollistaa tulevaisuudessa entistä laajemmin ohjelmistoihin, sähköistymiseen, autonomisiin järjestelmiin sekä ohjausjärjestelmiin liittyvien tuotekehityspalve- luiden ja tuotteiden tarjoamisen asiakkaille� Kauppahintaa ei osapuolten yhteisestä sopimuksesta julkaistu, eikä kauppa- hinnalla ole merkitystä Ponssen arvonmäärityksen kannalta� Liikearvoa kaupasta syntyi 1,0 miljoonaa euroa� Luettelo osakkuusyrityksistä on esitetty liitetiedoissa koh- dassa 7�3� Konsernilla ei ole yhteisyrityksiä� 7.3 Osuudet osakkuusyrityksissä (1 000 EUR) 2023 2022 Tilikauden alussa 881 785 Aikaisempien tilikausien oikaisu 0 0 Saatu osinko -68 -51 Osuus kauden tuloksesta 255 147 Tilikauden lopussa 1 068 881 Tiedot konsernin osakkuusyrityksestä sekä sen varat, velat, liikevaihto ja tilikauden voitto: (1 000 EUR) 2023 2022 Osakkuusyritys Sunit Oy, Kajaani, Suomi Varat 4 152 3 531 Velat 11 013 941 Liikevaihto 6 061 4 010 Tilikauden voitto 749 359 Omistusosuus 34 % 34 % Sunit Oy on telematiikkaan erikoistunut ajoneuvotietokoneita valmistava yritys� KONSERNITILINPÄÄTÖS 100 101 VUOSIKERTOMUS 2023 8.2 Raportointikauden päättymispäivän jälkeiset tapahtumat Ponsse Latin America Ltda -tytäryhtiön uudeksi toimitusjohta- jaksi on nimitetty 1� helmikuuta 2024 alkaen Janne Loponen� Janne Loposen sijaintipaikka on Brasilia ja hän raportoi Ponsse- konsernin myynti-, huolto- ja markkinointijohtaja (Chief Sales, Service & Marketing Officer) Marko Mattilalle� Ponsse Latin America Ltda:n aiempana toimitusjohtajana on vuodesta 2018 alkaen toiminut Fernando Campos Passos� Ponsse on julkaissut 20�2�2024 tiedotteen, jossa se kertoo suunnittelevansa toimintamallinsa uudistamista globaalisti vahvistamaan pitkän aikavälin kilpailukykyä, kannattavuutta ja entistä parempaa asiakaspalvelua� Muutosten suunnittelua ja toteutusta vie eteenpäin konsernin johtoryhmä� Vaikutukset kohdistuisivat globaalisti organisaatioomme ja mahdolliset paikalliset neuvottelut työntekijöiden edustajien kanssa käydään maissa jokaisen maan lainsäädännön mukaisesti� Suunnitellun toimintamallin toteutuessa muutokset astuisivat voimaan kesä- kuun 2024 alussa� Alustavien ennusteiden mukaan suunnitellut toimenpiteet voisivat johtaa noin 10 miljoonan euron vuotuisiin säästöihin täysimääräisesti vuodesta 2026 alkaen� Alustavien arvioiden mukaan suunnitellut toimenpiteet voisivat johtaa maa- ilmanlaajuisesti noin 120–140 työpaikan vähentymiseen� Muita katsauskauden päättymisen jälkeisiä tapahtumia, jotka edellyttäisivät tilikaudelta esitettävän tiedon oikaisemista tai lisätietojen esittämistä, ei ole tiedossa� 8.1 Vastuut VASTUUSITOUMUKSET (1 000 EUR) 2023 2022 Takaukset muiden puolesta 0 0 Kiinteistöjen arvonlisäveron tarkistusvastuu, palautusvastuu 5 349 6 100 Muut vastuut 139 200 Yhteensä 5 488 6 300 (1 000 EUR) 2023 2022 Ei-purettavissa olevien vuokrasopimusten perusteella yhden vuoden kuluessa maksettavat vähimmäisvuokrat 964 1047 8. Muut liitetiedot EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS (FAS) Emoyhtiön tuloslaskelma (1 000 EUR) Liite 1 2023 2022 Liikevaihto 2 654 268 625 225 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) -16 070 12 230 Liiketoiminnan muut tuotot 3 3 461 2 219 Materiaalit ja palvelut 4 -436 516 -454 723 Henkilöstökulut 5, 6, 7 -65 199 -64 918 Poistot ja arvonalentumiset 8 -22 413 -20 039 Liiketoiminnan muut kulut -56 777 -70 114 Liikevoitto 60 754 29 880 Rahoitustuotot ja -kulut 10 14 004 -3 037 Voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja 74 759 26 843 Tilinpäätössiirrot 11 166 2 372 Tuloverot 12 -12 698 -5 771 Tilikauden voitto 62 227 23 444 1 Liite viittaa tuloslaskelman ja taseen liitetietoihin sivuilla 106–113� KONSERNITILINPÄÄTÖS 102 103 VUOSIKERTOMUS 2023 Emoyhtiön tase (1 000 EUR) Liite 1 2023 2022 VASTAAVAA Pysyvät vastaavat Aineettomat hyödykkeet 13 48 185 46 424 Aineelliset hyödykkeet 13 65 232 69 416 Sijoitukset 14 17 112 17 166 Pysyvät vastaavat yhteensä 130 529 133 006 Vaihtuvat vastaavat Vaihto-omaisuus 15 115 769 128 348 Pitkäaikaiset saamiset 16 13 398 11 031 Lyhytaikaiset saamiset 16 158 726 107 357 Rahat ja pankkisaamiset 50 445 52 014 Vaihtuvat vastaavat yhteensä 338 338 298 750 VASTAAVAA YHTEENSÄ 468 867 431 756 VASTATTAVAA Oma pääoma 17, 18 Osakepääoma 7 000 7 000 Arvonkorotusrahasto 841 841 Muut rahastot 3 458 3 458 Edellisten tilikausien tulos 205 374 198 724 Tilikauden voitto 62 227 23 444 Oma pääoma yhteensä 278 900 233 467 Tilinpäätössiirtojen kertymä 19 0 167 Pakolliset varaukset 20 4 611 4 442 Vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma 21 41 161 21 953 Lyhytaikainen vieras pääoma 22 144 194 171 727 Vieras pääoma yhteensä 185 355 193 680 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 468 867 431 756 1 Liite viittaa tuloslaskelman ja taseen liitetietoihin sivuilla 106–113� Emoyhtiön rahoituslaskelma (1 000 EUR) 2023 2022 Liiketoiminnan rahavirta: Liikevoitto 60 754 29 880 Poistot ja arvonalentumiset 22 413 20 039 Varauksen muutos 39 -636 Muut oikaisut -260 18 967 Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta 82 946 68 249 Käyttöpääoman muutos: Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten lisäys (-)/vähennys (+) -52 792 -69 261 Vaihto-omaisuuden lisäys (-)/vähennys (+) 12 579 -32 038 Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+)/vähennys (-) -24 023 9 891 Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja 18 711 -23 159 Saadut korot 1 962 981 Maksetut korot -2 221 -411 Saadut osingot 1 368 1 051 Muut rahoituserät 646 -2 222 Maksetut välittömät verot -14 239 -2 754 Liiketoiminnan rahavirta (A) 6 227 -26 513 Investointien rahavirta: Investoinnit aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin -19 883 -26 631 Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden luovutustulot 14 949 33 Investointien rahavirta (B) -4 934 -26 599 Rahoituksen rahavirta: Lyhytaikaisten lainojen lisäys (+) /vähennys (-) 14 197 29 845 Pitkäaikaisten lainojen lisäys (+) /vähennys (-) 2 000 -718 Pitkäaikaisten saamisten lisäys (-)/vähennys (+) -2 265 -2 835 Maksetut osingot ja muu voitonjako -16 794 -16 800 Rahoituksen rahavirta (C) -2 862 9 492 Rahavarojen lisäys (+)/vähennys (-) (A+B+C) -1 569 -43 619 Rahavarat 1�1� 52 014 95 633 Rahavarat 31.12. 50 445 52 014 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS 104 105 VUOSIKERTOMUS 2023 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Ponsse Oyj:n tilinpäätös on laadittu Suomen kirjanpitolain (FAS) mukaisesti� Tilinpäätöstiedot esitetään tuhansina euroina, ja ne perustuvat alkuperäisiin hankintamenoihin, ellei laatimisperiaat- teissa ole toisin mainittu� Pysyvät vastaavat Pysyvät vastaavat on merkitty taseeseen välittömään hankinta- menoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla ja arvonalentumisilla� Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu tasapoistoina hyödykkeiden taloudellisen vaikutusajan perus- teella� Poistot on tehty hyödykkeen käyttöönottokuukaudesta alkaen� Poistoajat ovat: Kehittämismenot 3–10 vuotta Aineettomat oikeudet 5 vuotta Muut aineettomat hyödykkeet 5 vuotta Rakennukset ja rakennelmat 20 vuotta Koneet ja kalusto 5–10 vuotta Sijoitukset Pysyvien vastaavien sijoituksissa olevat tytäryhtiöosakkeet sekä muut osakkeet ja osuudet on arvostettu alkuperäiseen hankin- tamenoon tai sitä alempaan käypään arvoon� Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhai- sempaan todennäköiseen nettorealisointiarvoon� Hankintameno määritetään raaka-aineiden ja tarvikkeiden osalta painotetulla keskihintamenetelmällä� Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden hankintameno muodostuu raaka-aineista, välittömistä työsuori- tuksista johtuvista menoista, muista välittömistä menoista sekä asianmukaisesta osuudesta valmistuksen muuttuvista yleismenoista ja kiinteistä yleismenoista normaalilla toiminta- asteella� Vaihtokonevarasto arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan todennäköiseen nettorealisointiarvoon� Nettorealisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnassa saata- va arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty arvioidut tuotteen valmiiksi saattamiseen tarvittavat menot ja myynnistä johtuvat menot� Takuuvaraus Luovutettuja tuotteita koskevat todennäköiset takuukustannuk- set on kirjattu pakollisiin varauksiin� Myynnin tuloutus Tuloutus tapahtuu luovutettaessa suorite� Liikevaihtoa lasket- taessa myyntitulosta on vähennetty mm� välilliset verot ja anne- tut alennukset� Myynnin kurssierot kirjataan rahoituseriin� Leasingvuokrat Leasingrahoituksella hankittujen hyödykkeiden vuokrat on kirjattu tuloslaskelmaan kuluina� Tutkimus- ja kehitysmenot Kehitysmenot, jotka täyttävät KPL 5 luvun 8 pykälän aktivointi- edellytykset, on kirjattu taseeseen aineettomiin hyödykkeisiin ja kirjataan kuluksi poistoina� Tutkimusmenot kirjataan suoraan vuosikuluksi� Eläkkeet Henkilöstön lakisääteinen eläketurva on hoidettu ulkopuolisissa eläkevakuutusyhtiöissä eikä kattamattomia eläkevastuita ole� Eläkevakuutusmaksut on jaksotettu vastaamaan tilinpäätöksen suoriteperusteisia palkkoja� Johdannaiset Emoyhtiön johdannaiset sisältävät valuuttatermiinejä ja koron- vaihtosopimuksia� Valuuttatermiinien käypä arvo on kirjattu taseeseen ja käyvän arvon muutos tulosvaikutteisesti tilikau- delle� Koronvaihtosopimusten käypä arvo on esitetty taseen ulkopuolisena eränä liitetiedoissa� Tuloverot Tuloverot on kirjattu Suomen verolainsäädännön mukaisesti� Valuuttamääräiset erät Ulkomaanrahan määräiset liiketapahtumat kirjataan tapahtu- mapäivän kurssiin ja tilinpäätöshetkellä taseessa olevat saami- set ja velat muunnetaan tilinpäätöspäivän kurssiin� Tase-erien arvostamisesta syntyneet kurssierot kirjataan tuloslaskelman rahoituseriin� Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilikauden 1�1�–31�12�2023 tiedot ovat vertailukelpoisia edelli- sen tilikauden tietojen kanssa� 2. Liikevaihto markkina-alueittain (1 000 EUR) 2023 2022 Pohjois-Eurooppa 308 861 236 691 Etelä- ja Keski-Eurooppa 141 081 134 913 Venäjä ja Aasia 11 039 32 100 Pohjois- ja Etelä-Amerikka 188 363 217 660 Muut maat 4 924 3 860 Yhteensä 654 268 625 225 3. Liiketoiminnan muut tuotot (1 000 EUR) 2023 2022 Pysyvien vastaavien aineellisen omaisuuden myyntivoitot 3 33 Julkiset avustukset 930 865 Muut 2 529 1 321 Yhteensä 3 461 2 219 4. Materiaalit ja palvelut (1 000 EUR) 2023 2022 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana 427 590 463 622 Varastojen lisäys (-)/vähennys (+) -2 487 -19 808 Ulkopuoliset palvelut 11 413 10 910 Yhteensä 436 516 454 723 5. Henkilöstö tilikauden aikana keskimäärin Henkilöä 2023 2022 Työntekijät 514 526 Toimihenkilöt 471 476 Yhteensä 985 1 002 6. Henkilöstökulut (1 000 EUR) 2023 2022 Palkat ja palkkiot 53 757 53 655 Eläkekulut 9 070 9 081 Muut henkilösivukulut 2 372 2 181 Yhteensä 65 199 64 918 7. Johdon palkat ja palkkiot (1 000 EUR) 2023 2022 Toimitusjohtaja 895 732 Hallituksen jäsenet 365 413 Yhteensä 1 260 1 145 8. Poistot ja arvonalentumiset (1 000 EUR) 2023 2022 Suunnitelman mukaiset poistot 22 413 20 039 Yhteensä 22 413 20 039 9. Tilintarkastajan palkkiot (1 000 EUR) 2023 2022 KPMG KPMG Tilintarkastuspalkkiot 95 85 Todistukset ja lausunnot 14 7 Veroneuvonta 16 3 Muut palkkiot 0 16 Yhteensä 124 112 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS 106 107 VUOSIKERTOMUS 2023 10. Rahoitustuotot ja -kulut (1 000 EUR) 2023 2022 Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä 14 946 0 Osinkotuotot Saman konsernin yrityksiltä 1 300 1 000 Omistusyhteysyrityksiltä 68 51 Osinkotuotot yhteensä 1 368 1 051 Korko- ja muut rahoitustuotot Saman konsernin yrityksiltä 1 547 903 Johdannaisten käyvän arvon muutokset 2 326 2 826 Muilta 5 182 4 976 Korko- ja muut rahoitustuotot yhteensä 9 055 8 706 Rahoitustuotot yhteensä 25 369 9 757 Korkokulut ja muut rahoituskulut Johdannaisten käyvän arvon muutokset 3 254 1 342 Muille 8 111 11 452 Korkokulut ja muut rahoituskulut yhteensä 11 365 12 794 Rahoituskulut yhteensä 11 365 12 794 Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä 14 004 -3 037 Erään rahoitustuotot ja -kulut sisältyy kurssivoittoa/-tappioita (netto) -1 660 -3 778 11. Tilinpäätössiirrot (1 000 EUR) 2023 2022 Suunnitelman mukaisten ja verotuk- sessa tehtyjen poistojen erotus 166 2 372 12. Tuloverot (1 000 EUR) 2023 2022 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta 12 698 5 771 Yhteensä 12 698 5 771 13. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 2023 (1 000 EUR) Kehittämis- menot Patentti- menot Aineettomat oikeudet Muut aineettomat hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno 1�1�2023 63 150 3 135 2 363 20 914 9 526 99 087 Lisäykset 4 982 240 0 2 522 9 537 17 281 Vähennykset 0 0 0 0 -3 414 -3 414 Siirrot erien välillä 0 0 0 0 0 0 Hankintameno 31�12�2023 68 132 3 375 2 363 23 436 15 649 112 954 Kertyneet poistot 1�1�2023 -35 636 -2 088 -2 189 -12 749 0 -52 663 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 0 0 0 0 Tilikauden poisto -9 186 -333 -84 -2 502 0 -12 106 Kertyneet poistot 31�12�2023 -44 823 -2 421 -2 273 -15 251 0 -64 769 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 23 309 953 89 8 185 15 649 48 185 Kirjanpitoarvo 31�12�2022 27 513 1 047 174 8 165 9 526 46 424 AINEELLISET HYÖDYKKEET 2023 (1 000 EUR) Maa- ja vesi- alueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno 1�1�2023 1 618 81 923 91 129 230 1 389 176 290 Lisäykset 0 2 098 3 682 0 1 728 7 508 Vähennykset 0 0 0 0 -1 384 -1 384 Siirrot erien välillä 0 0 0 0 0 0 Hankintameno 31�12�2023 1 618 84 021 94 811 230 1 734 182 414 Kertyneet poistot 1�1�2023 0 -39 983 -67 732 0 0 -107 715 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 0 0 0 0 0 0 Tilikauden poisto 0 -3 909 -6 398 0 0 -10 307 Kertyneet poistot 31�12�2023 0 -43 893 -74 130 0 0 -118 022 Arvonkorotukset 0 841 0 0 0 841 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 1 618 40 969 20 681 230 1 734 65 232 Kirjanpitoarvo 31�12�2022 1 618 42 781 23 397 230 1 389 69 416 Tuotannon koneiden ja laitteiden kirjanpitoarvo 31�12�2023 18 199 31�12�2022 20 727 Emoyhtiön Vieremällä sijaitseviin toimitilakiinteistöihin on tehty 31�8�1994 arvonkorotus määrältään 841 tuhatta euroa� Arvonkorotuksesta ei ole tehty poistoja� Arvonkorotus on tehty silloin voimassa olleen lainsäädännön perusteella, koska toimitilojen todennäköinen luovutushinta on pysyvästi hankintamenoa olennaisesti suurempi� EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS 108 109 VUOSIKERTOMUS 2023 14. Sijoitukset SIJOITUKSET 2023 (1 000 EUR) Osakkeet Konserniyritykset Osakkeet Omistus- yhteysyritykset Osakkeet Muut Saamiset Konserniyritykset Saamiset Muut Yhteensä Hankintameno 1�1�2023 38 000 335 440 0 0 38 774 Lisäykset 0 0 0 0 0 0 Vähennykset 0 0 0 0 0 0 Hankintameno 31�12�2023 38 000 335 440 0 0 38 774 Kertyneet arvonalennukset 1�1�2023 -21 525 0 -84 0 0 -21 608 Vähennykset -54 0 0 0 0 -54 Arvonalennukset 0 0 0 0 0 0 Arvonkorotukset 0 0 0 0 0 0 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 16 421 335 356 0 0 17 112 Kirjanpitoarvo 31�12�2022 16 475 335 356 0 0 17 166 KONSERNIYRITYKSET Nimi ja kotipaikka Yhtiön omistusosuus-% Ponsse AB, Västerås, Ruotsi 100,00 Ponsse AS, Kongsvinger, Norja 100,00 Ponssé S�A�S�, Gondreville, Ranska 100,00 Ponsse UK Ltd�, Annan, Iso-Britannia 100,00 Ponsse Machines Ireland Ltd�, Port Laoise, Irlanti 100,00 Ponsse North America, Inc�, Rhinelander, Yhdysvallat 100,00 Ponsse Latin America Indústria de Máquinas Florestais Ltda, Mogi das Cruzes, Brasilia 100,00 OOO Ponsse, Pietari, Venäjä (18�9�2023 asti) 100,00 Ponsse Centre, Pietari, Venäjä (OOO Ponssen omistama, 18�9�2023 asti) 100,00 Epec Oy, Seinäjoki, Suomi 100,00 Bram Engineers B�V�, Barendrecht, Hollanti (Epec Oy:n omistama, 1�11�2023 alkaen) 100,00 Ponsse Asia-Pacific Ltd�, Hongkong 100,00 Ponsse China Ltd�, Beihai, Kiina (Ponsse Asia-Pacific Ltd�:n omistama) 100,00 Ponsse Uruguay S�A�, Paysandú, Uruguay 100,00 Ponsse Czech s�r�o, Hostinné, Tšekki 100,00 Ponsse Chile SpA, Chillán, Chile 100,00 EAI PON1V Holding Oy, Suomi 100,00 Kaikki konserniyhtiöt on yhdistelty emoyhtiön konsernitilinpäätökseen� Vuoden 2023 aikana Ponsse Oyj myi Venäjän tytäyhtiön OOO Ponssen ja sen omistaman Ponsse Centren koko osakekannan venäläisyhtiö OOO Bisonille� Kaupan hintaa ei julkaista sopimuk- seen perustuen� Myyntihinta sisältää Muut saamiset -erään kir- jatun 3 miljoonan euron saamisen, joka erääntyy 18 kuukauden kuluttua� Kaupan seurauksena emoyhtiön jakokelpoiset varat kasvoivat 14,9 miljoonaa euroa� OSAKKUUSYRITYKSET Nimi ja kotipaikka Yhtiön omistusosuus-% Sunit Oy, Kajaani, Suomi 34,00 Osakkuusyhtiö on yhdistelty emoyhtiön konsernitilinpäätökseen� 15. Vaihto-omaisuus (1 000 EUR) 2023 2022 Aineet ja tarvikkeet 73 748 80 175 Keskeneräiset tuotteet 13 443 27 783 Valmiit tuotteet/tavarat 7 271 9 062 Muu vaihto-omaisuus 20 303 11 328 Ennakkomaksut 1 004 0 Yhteensä 115 769 128 348 16. Saamiset (1 000 EUR) 2023 2022 Pitkäaikaiset saamiset Saamiset saman konsernin yrityksiltä Lainasaamiset 10 297 11 031 Muut saamiset 3 102 0 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 13 398 11 031 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 28 743 26 514 Saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset 115 760 72 513 Muut saamiset 8 750 3 107 Siirtosaamiset Avustussaamiset 795 471 Tuloverosaaminen 0 0 Johdannaissopimukset 681 2 621 Jaksotettavat kulut 2 470 1 688 Muut siirtosaamiset 1 527 444 Siirtosaamiset yhteensä 5 473 5 223 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 158 726 107 357 Saamiset yhteensä 172 124 118 388 Vuonna 2022 yhtiö on arvostanut nettosijoitusta Ponsse Latin America -tytäryhtiöön käypään arvoon kirjaamalla luottotappio- varausta myyntisaamisista 19,0 miljoonaa euroa� 17. Oma pääoma (1 000 EUR) 2023 2022 Sidottu oma pääoma Osakepääoma 1�1� 7 000 7 000 Rahastoanti 0 0 Osakepääoma 31�12� 7 000 7 000 Arvonkorotusrahasto 1�1� 841 841 Pysyvien vastaavien arvonkorotus, muutos 0 0 Arvonkorotusrahasto 31�12� 841 841 Sidottu oma pääoma yhteensä 7 841 7 841 Vapaa oma pääoma Muut rahastot 1�1� 3 458 3 458 Osakepalkkiojärjestelmä, muutos 0 0 Muut rahastot 31�12� 3 458 3 458 Voitto edellisiltä tilikausilta 1�1� 222 168 215 524 Omien osakkeiden hankinta 0 0 Osakepalkkiojärjestelmä, muutos 0 0 Osingonjako -16 794 -16 800 Voitto edellisiltä tilikausilta 31�12� 205 374 198 724 Tilikauden tulos 62 227 23 444 Vapaa oma pääoma yhteensä 271 059 225 626 Oma pääoma yhteensä 278 900 233 467 Muut rahastot sisältää osakepalkkiojärjestelmään liittyvän omien osakkeiden luovutukseen liittyvän rahaston lisäyksen� EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS 110 111 VUOSIKERTOMUS 2023 18. Jakokelpoinen vapaa oma pääoma (1 000 EUR) 2023 2022 Voitto edellisiltä tilikausilta 205 374 198 724 Tilikauden tulos 62 227 23 444 Aktivoidut kehittämismenot -35 998 -34 562 Yhteensä 231 603 187 606 1�1�2016 alkaen taseeseen aktivoidut kehittämismenot vähen- netään jakokelpoisista varoista� Ponsse Oyj:n rekisteröity osakepääoma 31�12�2023 oli 7 000 000 euroa ja se jakaantui 28 000 000 kappaleeseen 0,25 euron nimellisarvoisia osakkeita� Osakkeet ovat kaikki samanlajisia ja kukin osake oikeuttaa äänestämään yhtiökokouk- sessa yhdellä äänellä ja antaa saman oikeuden osinkoon� Ponsse Oyj:llä ei ole liikkeellä vaihtovelkakirjoja eikä optiolai- noja� Emoyhtiöllä on hallussaan 23 562 omaa osaketta� Ponsse Oyj:n hallituksella ei ole voimassa olevia valtuuksia osakepää- oman korottamiseen eikä vaihtovelkakirja- tai optiolainojen liikkeeseenlaskuun� 19. Tilinpäätössiirtojen kertymä (1 000 EUR) 2023 2022 Poistoero 0 167 20. Pakolliset varaukset (1 000 EUR) 2023 2022 Takuuvaraus 4 611 4 442 21. Pitkäaikainen vieras pääoma (1 000 EUR) 2023 2022 Lainat rahoituslaitoksilta 41 000 21 000 Muut lainat 161 953 Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä 41 161 21 953 Ponsse Oyj:llä ei ole velkoja, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua� 22. Lyhytaikainen vieras pääoma (1 000 EUR) 2023 2022 Lainat rahoituslaitoksilta 45 000 48 000 Muut velat 792 803 Saadut ennakot 90 242 Ostovelat 72 824 82 132 Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille Saadut ennakot 710 0 Konserniostovelat 1 232 5 843 Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille yhteensä 1 942 5 843 Muut velat 1 358 1 447 Siirtovelat Henkilöstökuluvelat 13 676 13 030 Korkojaksotus 1 223 240 Tuloverovelka 1 240 2 781 Muut siirtovelat 6 049 17 209 Siirtovelat yhteensä 22 187 33 260 Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä 144 194 171 727 23. Annetut vakuudet, vastuusitoumukset ja muut vastuut 23.1 Omasta puolesta annetut vakuudet Yhtiön omaa omaisuutta ei ole annettu velkojen vakuudeksi� 23.2 Leasingvastuut (1 000 EUR) 2023 2022 Leasingsopimuksista maksettavat määrät Seuraavalla tilikaudella maksettavat 754 650 Myöhemmin maksettavat 786 699 Leasingsopimuksista maksettavat määrät yhteensä 1 540 1 349 23.3 Vastuusitoumukset samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta (1 000 EUR) 2023 2022 Samaan konserniin kuuluvien yritysten puolesta annetut takaukset 20 023 23 Emoyhtiö on antanut kirjallisen vakuuden kuuden tytäryhtiönsä ulkopuolisten velkojen suojaksi� 23.4 Eläkevastuut Yhtiön eläkevastuut on vakuutettu ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä� 23.5 Muut vastuusitoumukset (1 000 EUR) 2023 2022 Takaukset muiden puolesta 2 839 3 161 Takaisinostovastuut 442 190 Muut vastuut 5 482 6 293 Muut vastuusitoumukset yhteensä 8 764 9 645 Yhtiö on velvollinen tarkistamaan kiinteistöinvestoinneista teke- miään arvonlisäverovähennyksiä, jos kiinteistön verollinen käyttö vähenee tarkistuskauden aikana� Vastuun enimmäismäärä on 5 348 800 euroa (6 100 484 euroa) ja viimeinen tarkistus- vuosi on 2033 (2032), ja tämä sisältyy edellä esitettyyn Muut vastuut -kohtaan� 23.6 Johdannaissopimuksista johtuvat vastuut (1 000 EUR) 2023 2022 Valuuttatermiinit Käypä arvo -146 2 446 Kohde-etuuden arvo 70 838 58 675 Korkojohdannaiset Käypä arvo 1 684 2 842 Kohde-etuuden arvo 28 000 28 000 Johdannaissopimuksia käytetään ainoastaan valuuttakurssi- ja korkoriskeiltä suojautumiseen� EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS 112 113 VUOSIKERTOMUS 2023 OSAKEPÄÄOMA JA OSAKKEET Ponsse Oyj:n osakepääoma on 7 000 000 euroa, joka jakautuu 28 000 000 osakkeeseen� Osakkeen nimellisarvo on 0,25 euroa� Osakkeet ovat kaikki samanlajisia, ja kukin osake oikeut- taa äänestämään yhtiökokouksessa yhdellä äänellä ja antaa saman oikeuden osinkoon� Ponsse Oyj:llä ei ole liikkeellä vaihtovelkakirjoja eikä optiolainoja� Omat osakkeet Emoyhtiöllä on hallussaan 23 562 omaa osaketta� Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään enintään 250 000 oman osakkeen hankkimisesta yhtiön vapaalla omalla pääomalla, mikä vastaa noin 0,89 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista� Omia osakkeita voidaan hankkia hankintapäivänä julkisessa kaupankäynnissä muodostuvaan hintaan tai muuten markkinoilla muodostuvaan hintaan� Valtuutus sisältää oikeuden päättää miten omia osakkeita hankitaan� Omia osakkeita voidaan hankkia valtuutuksen nojalla myös muuten kuin osak- keenomistajien omistamien osakkeiden suhteessa (suunnattu hankkiminen)� Päätöstä omien osakkeiden hankkimisesta ei valtuutuksen nojalla saa tehdä siten, että yhtiöllä ja sen tytäryh- teisöillä hallussaan olevien omien osakkeiden yhteenlaskettu määrä olisi yli 10 prosenttia kaikista osakkeista� Valtuutus kumoaa aikaisemman varsinaisen yhtiökokouksen 7�4�2022 hallitukselle antaman valtuutuksen ja on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30�6�2024 saakka� Yhtiökokous valtuutti hallituksen päättämään osakeannista sekä osakeyhtiölain 10 luvun 1 §:ssä tarkoitettujen optio-oi- keuksien ja muiden osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta� Valtuutuksen perusteella voidaan antaa enintään 250 000 osaketta (mukaan lukien erityisten oikeuksien perus- teella annettavat osakkeet), yhdessä tai useammassa erässä, mikä vastaa noin 0,89 prosenttia yhtiön kaikista osakkeista� Hallitus päättää kaikista osakeannin ja osakkeisiin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisen ehdoista� Valtuutuksen nojalla voidaan antaa sekä uusia osakkeita että yhtiön hallussa olevia omia osakkeita� Osakeanti ja osakkeisiin oikeuttavien erityis- ten oikeuksien antaminen voi tapahtua osakkeenomistajien merkintäetuoikeudesta poiketen (suunnattu anti)� Hallitus voi valtuutuksen nojalla päättää myös maksuttomasta osakeannis- ta yhtiölle itselleen� Valtuutus kumoaa aikaisemman varsinaisen yhtiökokouksen 7�4�2022 hallitukselle antaman valtuutuksen päättää osakeannista sekä optio-oikeuksien ja muiden osakkei- siin oikeuttavien erityisten oikeuksien antamisesta� Valtuutus on voimassa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättymiseen saakka, kuitenkin enintään 30�6�2024 saakka� OSAKEPÄÄOMAN KOROTUKSET 1994–2023 Merkintäaika Korotustapa Nimellisarvo EUR Uusien osakkeiden lukumäärä Osakepääoman korotus EUR Uusi osakepääoma EUR 31�8�1994 Rahastoanti 0,84 1 300 000 1 093 221,52 2 489 181,31 9�–22�3�1995 Rahastoanti 0,84 148 000 124 459,07 2 613 640,38 9�–22�3�1995 Yleisölle suunnattu uusmerkintä 0,84 392 000 329 648,34 2 943 288,71 16�3�2000 Split 1:2 0,42 - 0,00 2 943 288,71 16�3�2000 Rahastoanti 0,50 - 556 711,29 3 500 000,00 29�11�2004 Rahastoanti 0,50 7 000 000 3 500 000,00 7 000 000,00 29�3�2006 Split 1:2 0,25 - 0,00 7 000 000,00 Valtuudet osakepääoman korottamiseen Yhtiön hallituksella ei ole tilikauden päättyessä voimassa olevia valtuuksia osakepääoman korottamiseen eikä vaihtovelkakirja- tai optiolainojen liikkeeseenlaskuun� OSAKEVAIHTO 1.1–31.12.2023 kk Vaihdon arvo, EUR Vaihto, kpl Alin, EUR Ylin, EUR Painotettu keskikurssi, EUR Päätös- kurssi, EUR Osakekannan markkina-arvo, EUR Osakkeita, kpl Suhteellinen vaihto, % 1 962 868 36 077 25,55 27,55 26,69 26,25 735 000 000 28 000 000 0,13 2 1 587 615 59 414 25,80 27,60 26,72 26,70 747 600 000 28 000 000 0,21 3 1 142 642 42 250 26,00 28,70 27,04 28,15 788 200 000 28 000 000 0,15 4 976 114 34 853 26,80 28,90 28,01 28,45 796 600 000 28 000 000 0,12 5 822 464 28 466 27,85 29,50 28,89 29,50 826 000 000 28 000 000 0,10 6 1 459 037 48 097 28,00 32,50 30,34 32,00 896 000 000 28 000 000 0,17 7 3 008 840 94 322 30,15 35,00 31,90 31,90 893 200 000 28 000 000 0,34 8 1 848 509 60 637 28,00 34,50 30,48 29,30 820 400 000 28 000 000 0,22 9 1 236 081 45 897 25,85 29,30 26,93 26,20 733 600 000 28 000 000 0,16 10 3 366 593 136 405 23,40 26,90 24,68 24,80 694 400 000 28 000 000 0,49 11 2 082 649 87 386 22,75 25,45 23,83 23,40 655 200 000 28 000 000 0,31 12 2 571 594 114 581 21,75 23,75 22,44 22,60 632 800 000 28 000 000 0,41 2023 21 065 004 788 385 21,75 35,00 26,72 22,60 632 800 000 28 000 000 2,82 EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS 114 115 VUOSIKERTOMUS 2023 OSAKKEENOMISTAJIEN JAKAANTUMINEN OMISTAJARYHMITTÄIN 31.12.2023 Osakemäärä, kpl Osuus osakkeista ja äänistä, % Hallinta- rekisteröity, kpl Hallinta- rekisteröity, % Äänimäärä, kpl Äänimäärä, % Yritykset 609 520 2,177 0 0 609 520 2,177 Rahoitus- ja vakuutuslaitokset 2 287 492 8,170 828 736 2,960 3 116 228 11,129 Julkisyhteisöt 1 128 209 4,029 0 0 1 128 209 4,029 Kotitaloudet 22 235 152 79,411 0 0 22 235 152 79,412 Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 533 960 1,907 0 0 533 960 1,907 Ulkomaat 31 177 0,111 345 754 1,235 376 931 1,346 Kaikki yhteensä 26 825 510 95,805 1 174 490 4,195 28 000 000 100,000 OSAKKEENOMISTUKSEN JAKAUTUMINEN SUURUUSLUOKITTAIN 31.12.2023 Osakkeita/osakas Osakasmäärä, kpl Osuus osakkaista, % Osakkeita yhteensä, kpl Osuus osakkeista ja äänistä, % 1–100 12 101 65,924 410 420 1,466 101–500 4 366 23,785 1 094 121 3,908 501–1 000 978 5,328 763 686 2,727 1 001–5 000 750 4,086 1 597 589 5,706 5 001–10 000 79 0,430 586 582 2,095 10 001–50 000 61 0,332 1 206 429 4,309 50 001–100 000 7 0,038 447 602 1,599 100 001–500 000 8 0,044 2 352 401 8,401 yli 500 000 6 0,033 19 541 170 69,790 Yhteensä 18 356 100,000 28 000 000 100,000 0,0 0,1 0,2 0,3 0,4 0,5 0,6 Osakkeen suhteellinen vaihto kuukausittain, % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 0,13 0,21 0,15 0,12 0,10 0,17 0,34 0,22 0,16 0,49 0,31 0,41 OSAKKEEN SUHTEELLINEN VAIHTO KUUKAUSITTAIN 2023 (%) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12 Osakkeen painotettu keskihinta kuukausittain 2023, EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 26,69 26,72 27,04 28,01 28,89 30,34 31,90 30,48 26,93 24,68 23,83 22,44 OSAKKEEN PAINOTETTU KESKIHINTA KUUKAUSITTAIN 2023 (EUR) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 18 21 24 27 30 33 36 13 OSAKKEENOMISTAJAT OSAKKEENOMISTAJAT 31.12.2023 Nro Nimi Osakkeiden määrä, kpl Osuus osakkeista % Osuus äänistä % 1 Vidgren Juha Einari 6 207 000 22,17 22,17 2 Vidgren Jukka Tuomas 3 764 778 13,45 13,45 3 Vidgren Janne Ilmari 3 691 742 13,18 13,18 4 Vidgren Jarmo Kalle Johannes 3 684 263 13,16 13,16 5 Nordea Nordic Small Cap Fund 1 494 249 5,34 5,34 6 Skandinaviska Enskilda Banken Ab (Publ) Helsingin sivukonttori 699 138 2,50 2,50 7 Keskinäinen Eläkevakuutusyhtiö Ilmarinen 420 791 1,50 1,50 8 Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Varma 389 000 1,39 1,39 9 Einari Vidgrenin Säätiö SR 388 000 1,39 1,39 10 Keskinäinen Työeläkevakuutusyhtiö Elo 307 245 1,10 1,10 11 Evli Finnish Small Cap Fund 305 253 1,09 1,09 12 Sijoitusrahasto Aktia Capital 218 000 0,78 0,78 13 Citibank Europe Plc 211 466 0,76 0,76 14 Nordea Bank Abp 112 646 0,40 0,40 15 Clearstream Banking S�A� 82 049 0,29 0,29 16 Säästöpankki kotimaa -sijoitusrahasto 79 392 0,28 0,28 17 Nummela Juho Aleksi 66 092 0,24 0,24 18 Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö 63 428 0,23 0,23 19 Rinta-Jouppi Jarmo Aulis 53 500 0,19 0,19 20 Kirkon Eläkerahasto 52 000 0,19 0,19 21 Randelin Mari Elina 51 141 0,18 0,18 22 Relander Pär-Gustaf 48 000 0,17 0,17 23 Vidgren Kalle Samuel 40 800 0,15 0,15 24 Vidgren Henri Eemil 38 084 0,14 0,14 25 Apotrade Consulting Oy 36 000 0,13 0,13 26 Aro Erkki Arvi Juhani 34 320 0,12 0,12 27 Outokummum Metalli Oy 32 000 0,11 0,11 28 Relander Annette Louise 32 000 0,11 0,11 29 Pietarinen Oiva Untamo kuolinpesä 31 432 0,11 0,11 30 Saxo Bank A/S 30 772 0,11 0,11 Muut osakkeenomistajat 5 335 419 19,06 19,06 Yhteensä 28 000 000 100,00 100,00 Vuoden 2023 lopussa Ponsse Oyj:llä oli 18 356 (31�12�2022: 18 157) osakkeenomistajaa� Johdon omistus Hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja sekä heidän määräysval- lassaan olevat yhtiöt ja alaikäiset lapset omistivat 31�12�2023 yhteensä 7 519 633 Ponsse Oyj:n osaketta, mikä vastaa 26,9 prosenttia yhtiön osakkeista ja äänistä� Osakepääoma ja osakkeet -osio on tilintarkastamaton� EMOYHTIÖN TILINPÄÄTÖS 116 117 VUOSIKERTOMUS 2023 Yhtiön taloudellisessa tilanteessa ei ole tilikauden päättymi- sen jälkeen tapahtunut sellaisia olennaisia muutoksia, jotka vaikuttaisivat osingonjakoehdotukseen� Hallitus on OYL 13:2 §:n mukaisesti huomioinut osinkoesitystä tehdessään esitetyn osingonjaon vaikutuksen konsernin maksukykyisyyteen� Emoyhtiön jakokelpoiset varat ovat 231 603 128,02 euroa, josta tilikauden voitto oli 62 227 340,88 euroa� HALLITUKSEN ESITYS VOITTOVAROJEN KÄYTÖSTÄ TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Yhtiön hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2023 jaetaan osinkoa 0,55 euroa osakkeelta eli yhteensä 15 387 040,90 euroa� Emoyhtiön vapaaseen omaan pääomaan jätetään 216 216 087,12 euroa� Vieremällä 29� helmikuuta 2024 Jarmo Vidgren hallituksen puheenjohtaja Mammu Kaario Matti Kylävainio Ilpo Marjamaa Juha Vanhainen Terhi Koipijärvi Jukka Vidgren Juho Nummela toimitusjohtaja Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus� Helsingissä 29� helmikuuta 2024 KPMG Oy Ab Ari Eskelinen KHT TILINTARKASTUSKERTOMUS Ponsse Oyj:n yhtiökokoukselle TILINPÄÄTÖKSEN TILINTARKASTUS Lausunto Olemme tilintarkastaneet Ponsse Oyj:n (y-tunnus 0934209-0) tilinpäätöksen tilikaudelta 1�1�–31�12�2023� Tilinpäätös sisäl- tää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoitus- laskelman ja liitetiedot� Lausuntonamme esitämme, että — konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansain- välisten tilinpäätösstandardien IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti — tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toi- minnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien sään- nösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset� Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa� Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatetta- van hyvän tilintarkastustavan mukaisesti� Hyvän tilintarkastusta- van mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa� Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme� Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5 artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja� Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspal- velut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 2�4� Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä� Olennaisuus Tarkastuksemme laajuuteen on vaikuttanut soveltamamme olen- naisuus� Olennaisuus on määritetty perustuen ammatilliseen harkintaamme ja se ohjaa tarkastustoimenpiteiden luonteen, ajoituksen ja laajuuden määrittämisessä, sekä todettujen virheel- lisyyksien vaikutusten arvioimisessa suhteessa tilinpäätökseen kokonaisuutena� Olennaisuuden taso perustuu arvioomme sel- laisten virheellisyyksien suuruudesta, joilla yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa olevan vaikutusta tilinpäätöksen käyttäjien tekemiin taloudellisiin päätöksiin� Olemme ottaneet huomioon myös sellaiset virheellisyydet, jotka laadullisten seikkojen vuoksi ovat mielestämme olennaisia tilinpäätöksen käyttäjille� Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa� Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuute- na kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillis- tä lausuntoa� EU-asetuksen 537/2014 10 artiklan 2 kohdan c alakohdan mukaiset merkittävät olennaisen virheellisyyden riskit sisältyvät alla kuvattuihin tilintarkastuksen kannalta keskeisiin seikkoihin� Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja� Tähän on sisältynyt arvi- ointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski� TILINTARKASTUSKERTOMUS 118 119 VUOSIKERTOMUS 2023 TILINTARKASTUKSEN KANNALTA KESKEISET SEIKAT KUINKA KYSEISIÄ SEIKKOJA KÄSITELTIIN TILINTARKASTUKSESSA KONE- JA HUOLTOPALVELUMYYNNIN TULOUTUS (KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 2.1 JA 2.2) Merkittävin osa, 75 %, konsernin liikevaihdosta muodostuu kone- myynnistä, jossa tuloutus tapahtuu yhtenä ajankohtana määräysvallan siirtyessä asiakkaalle sopimusehtojen mukaisesti� Konsernin liikevaihdosta 22 % muodostuu huoltopalvelumyynnistä� Pitkäaikaiset huoltopalvelusopimukset tuloutetaan ajan kuluessa siten, että tuloutettava liikevaihto vastaa konsernin suorittamia huoltopalve- luita� Sekä kone- että huoltopalvelumyynnin oikea-aikaiseen tuloutukseen sisältyy riski siitä, että ne on tuloutettu joko liian aikaisin tai liian myöhään� Myyntitapahtumien merkittävästä määrästä sekä virheellisen tuloutus- hetken riskistä johtuen myyntituottojen kirjaaminen liikevaihtoon on ollut tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka� • Olemme arvioineet yhtiön myynnin tuloutus- ja laskentaperiaat- teita suhteessa sovellettaviin IFRS-standardeihin keskittyen erityisesti kone- ja huoltopalvelumyyntiin� • Liikevaihdon tarkastuksessa olemme testanneet myyntiin liittyviä avainkontrolleja ja tehneet analyyttisiä sekä aineistotar- kastustoimenpiteitä� • Olemme tarkastaneet otoksen tilikauden aikaisista tapahtumis- ta vertaamalla niitä laskuihin, sopimuksiin, toimitusasiakirjoihin ja saatuihin maksusuorituksiin� • Myynnin jaksottumista oikealle tilikaudelle olemme tarkastaneet vertaamalla otoksen tilikauden päättymisen lähettyvillä kirjattuja myyntitapahtumia-, -laskuja, toimitusasiakirjoja ja niiden toimitu- sehtoja tuloutushetkeen sekä tarkastamalla vuoden 2024 alun hyvityslaskuja� • Lisäksi olemme arvioineet liikevaihtoa koskevien konsernitilin- päätöksen liitetietojen oikeellisuutta ja riittävyyttä� VAIHTO-OMAISUUDEN ARVOSTUS – VAIHTOKONEVARASTO SEKÄ AINE- JA TARVIKEVARASTO (KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LIITETIETO 4.4) Konsernin vaihto-omaisuuden tasearvo oli tilikauden lopussa n� 241 miljoonaa euroa muodostaen 51% taseen loppusummasta� Vaihto- omaisuuden kokonaisarvosta n� 65 % koostuu aine- ja tarvikevarastos- ta sekä vaihtokoneista� Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan todennäköiseen nettorealisointiarvoon� Raaka-aineiden ja tarvikkeiden hankintameno määritetään keskihintamenetelmällä� Vaihtokone- sekä aine- ja tarvikevaraston arvostus sisältää johdon harkintaa ja arvionvaraisuutta todennäköisestä nettorealisointiarvosta� Vaihto-omaisuuden raportoinnin oikeellisuuden (määrä ja yksikköhinta) varmistamisessa korostuvat tietojärjestelmien ja sisäisen kontrollin toimivuus� Näistä syistä johtuen vaihto-omaisuuden arvostus on ollut tilintarkas- tuksen kannalta keskeinen seikka� • Vaihtokone- sekä aine- ja tarvikevaraston arvostukseen liittyen olemme testanneet keskeisiä kontrolleja sekä suorittaneet analyyttisiä ja aineistotarkastustoimenpiteitä� • Olemme muodostaneet käsityksen epäkuranttiusmallin periaatteista ja toiminnasta, ja arvioineet johdonmukaisuutta laskentasääntöjen soveltamisessa sekä tehtyjen arvonalentu- miskirjausten riittävyyttä� • Olemme analysoineet vaihtokonevaraston arvostusperiaatteita� Kävimme läpi vaihtokonevaraston kiertonopeutta ja vertasimme valittujen vaihtokoneiden tasearvoja toteutuneisiin jälleenmyyn- tihintoihin� • Olemme osallistuneet vaihto-omaisuuden inventointeihin valituissa toimipaikoissa ja arvioineet inventointiprosessien asianmukaisuutta� Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten tilinpäätösstan- dardien (IFRS) mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisää- teiset vaatimukset� Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelli- seksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytök- sestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä� Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen� Tilinpäätös laadi- taan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin� Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme� Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa� Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voisi kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella� Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan� Lisäksi: — Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä� Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista� — Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suun- nittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkas- tustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta� — Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperi- aatteidenasianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta� — Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitus- johtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimam- me tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa� Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuk- sessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme� Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidens- siin� Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa� — Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan� — Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätök- sestä� Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta� Vastaamme tilintarkastus- lausunnosta yksin� Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilin- tarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdol- liset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana� Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella TILINTARKASTUSKERTOMUS 120 121 VUOSIKERTOMUS 2023 vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksis- sa niihin liittyvistä varotoimista� Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä� Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuk- sessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskerto- muksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voisi kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu� MUUT RAPORTOINTI- VELVOITTEET Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Olemme toimineet yhtiökokouksen valitsemana tilintarkastajana 27�5�2020 alkaen yhtäjaksoisesti neljä vuotta� Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta� Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikerto- mukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätös- tä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme� Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää ja odotamme saa- vamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen� Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota� Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpää- töksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietä- myksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä� Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti� Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakerto- mus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti� Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamam- me työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa in- formaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta� Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa� Helsingissä 29� helmikuuta 2024 KPMG OY AB Ari Eskelinen KHT Ponsse Oyj:n hallitukselle Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko Ponsse Oyj:n (y-tunnus 0934209-0) sähköiseen tilinpäätökseen 7437000IQJS6ZC1FR041-2023-12-31_fi�zip tilikaudella 1�1�–31�12�2023 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4� artiklan vaatimusten mukaisesti� Hallituksen ja toimitusjohtajan vastuu Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset� Tähän vastuuseen kuuluu — laatia ESEF-tilinpäätös XHTML-muodossa ESEF RTS artiklan 3 mukaisesti — merkitä ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpää- töksen päälaskelmat, liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot iXBRL-merkein ESEF RTS artiklan 4 mukaisesti sekä — varmistaa ESEF-tilinpäätöksen ja tilintarkastetun tilinpäätök- sen keskinäinen yhdenmukaisuus� Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti� Tilintarkastajan riippumattomuus ja laadunhallinta Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatet- tavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorit- tamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme� Tilintarkastaja soveltaa kansainvälistä laadunhallinta- standardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat� Tilintarkastajan velvollisuudet Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4� artiklan vaatimusten mukaisesti� Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksi- annon kansainvälisen varmennustoimeksi-antostandardin ISAE 3000 mukaisesti� Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimisek- si siitä, — onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4� artiklan vaatimusten mukaisesti, ja — onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvät konsernitilinpäätöksen liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot olennaisilta osin merkitty iXBRL-merkein ESEF RTS:n 4� artiklan vaatimusten mukai- sesti, ja — ovatko ESEF-tilinpäätös ja tilintarkastettu tilinpäätös keske- nään yhdenmukaisia� Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta� Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista� Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä� Lausunto Lausuntonamme esitämme, että Ponsse Oyj:n ESEF- tilinpäätökseen 7437000IQJS6ZC1FR041-2023-12-31_fi�zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat sekä liitetiedot ja yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1�1�–31�12�2023 on olennai- silta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti� Lausuntomme Ponsse Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintar- kastuksesta tilikaudelta 1�1�–31�12�2023 on annettu tilintar- kastuskertomuksellamme 29�2�2024� Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä� Helsingissä 12� maaliskuuta 2024 KPMG OY AB Ari Eskelinen KHT RIIPPUMATTOMAN TILINTARKASTAJAN RAPORTTI PONSSE OYJ:N ESEF- TILINPÄÄTÖKSESTÄ TILINTARKASTUSKERTOMUS 122 123 VUOSIKERTOMUS 2023 7437000IQJS6ZC1FR0412023-01-012023-12-317437000IQJS6ZC1FR0412022-01-012022-12-317437000IQJS6ZC1FR0412023-12-317437000IQJS6ZC1FR0412022-12-317437000IQJS6ZC1FR0412021-12-317437000IQJS6ZC1FR0412022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember7437000IQJS6ZC1FR0412023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437000IQJS6ZC1FR0412023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-12-31PON:SharePremiumAndOtherReservesMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-12-31PON:SharePremiumAndOtherReservesMemberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember7437000IQJS6ZC1FR0412023-01-012023-12-31PON:SharePremiumAndOtherReservesMember7437000IQJS6ZC1FR0412023-12-31PON:SharePremiumAndOtherReservesMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMemberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember7437000IQJS6ZC1FR0412023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437000IQJS6ZC1FR0412023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember7437000IQJS6ZC1FR0412023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437000IQJS6ZC1FR0412023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember7437000IQJS6ZC1FR0412023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437000IQJS6ZC1FR0412023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyRequiredByIFRSsCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-12-31ifrs-full:OpeningBalanceAfterAdjustmentCumulativeEffectAtDateOfInitialApplicationMember7437000IQJS6ZC1FR0412021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7437000IQJS6ZC1FR0412021-12-31PON:SharePremiumAndOtherReservesMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-01-012022-12-31PON:SharePremiumAndOtherReservesMember7437000IQJS6ZC1FR0412021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember7437000IQJS6ZC1FR0412021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7437000IQJS6ZC1FR0412021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7437000IQJS6ZC1FR0412022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares

AI Terminal

More from Ponsse Oyj

Talk to a Data Expert