Viking Line Abp

Viking Line Abp Årsberättelse 2023 2 | Årsberättelse 2023 Innehåll Innehåll 3 VD: översikt Ekonomisk översikt 4 Styrelsens verksamhetsberättelse 23 Koncernens bokslut 65 Moderbolagets bokslut 79 Underskrifter 81 Revisionsberättelse Bolagsstyrning 88 Bolagsstyrningsrapport 99 Ersättningsrapport 3 | Årsberättelse 2023 VD: översikt En tillbakablick på det gångna året – med ett historiskt starkt resultat Verksamhetsåret 2023 blev ett mycket bra år, det bästa sedan börsnoteringen 1995. Resultatet före skatt blev 45,4 Meur. Årets fjärde kvartal har utfallit enligt förväntan och innebär att vår helårsprognos har kunnat infrias med ett resultat som är betydligt bättre än 2022. Passagerarvolymerna och fraktvolymerna har bibehållits stabila trots ett färre antal fartyg, samtidigt som de planerade försäljningspriserna har uppnåtts. Under slutet av oktober och i november försvagades passagerarefterfrågan temporärt för att sedan återhämta sig under december. Detta var en marknadsutveckling som föreföll gälla för samtliga aktörer i trafikområdet. Bunkerprisnivåerna har stegvis sjunkit, men är fortfarande mycket höga i förhållande till tiden före pandemin och det ryska anfallskriget i Ukraina. Fortsättningsvis har det oroliga världsläget, bland annat kriget i Ukraina en liten påverkan på vår marknad. Den 9 augusti meddelade vi att Viking Line och Gotlandsbolaget bildar ett gemensamt bolag med uppgift att utveckla och erbjuda kryssningar med f.d. Birka Stockholm. Samtidigt överenskoms med Gotlandsbolaget att Viking Line förvärvar 50 % av fartyget för 19 Meur. Den 23 augusti godkändes samarbetet av Konkurrensverket i Sverige och ett digert arbete igångsattes. Arbetet har fortsatt enligt plan och fartyget har döpts om till Birka Gotland och samföretaget har fått namnet Gotland Alandia Cruises. Trafiken inleds den 20 mars 2024. Samtidigt inleder Viking Cinderella, som genomgått en större dockning, sin trafik på rutten Helsingfors–Mariehamn–Stockholm. Antalet passagerare som reste med rederiet under 2023 var 4,9 miljoner passagerare, vilket är ett mycket bra resultat sett till en minskad kapacitet med färre fartyg än året innan. Under sommaren var det tidvis till och med brist på kapacitet. Antalet passagerare under juni– augusti var närmare 1,8 miljoner och många avgångar under semestersäsongen såldes slut en god tid i förväg. Den största resenärsökningen under året hade Viking Grace och Viking Glory på linjen Åbo–Åland–Stockholm med 2 123 647 passagerare. Viking Lines marknadsandel var här 72 %. Viking Glory, som kom i trafik 2022, har fortfarande nyhetens behag och är ett mycket omtyckt fartyg. Tillsammans med Viking Grace bildar Viking Glory en stark kombination på denna linje. Från och med 2024 kommer vår trafik att omfattas av systemet för utsläppshandel. Detta medför en kostnadsbelastning som vi på medellång sikt endast delvis kan kompensera genom fortsatt arbete med energieffektiviteten. Fossilfria bränslen i den mängd och till ett pris som är ekonomiskt försvarbart existerar inte. Ett införande av ett tidsbestämt ö-undantag från utsläppshandelssystemet för trafiken mellan Finland och Åland är därför välmotiverat då omställningen till fossilfria bränslen inte styrs av kostnaden för utsläppsrätter, utan av tillgången på alternativa fossilfria bränslen. Vi avser inte att minska våra ambitioner att reducera emissionerna från vår trafik då ö-undantaget införs, utan tvärtom utnyttja de inbesparade kostnaderna till fortsatt arbete i riktning mot en omställning till fossilfria bränslen och ökad energieffektivitet. Viking Line har inlett inköp av utsläppsrätter. Sammanfattningsvis kan jag konstatera att verksamhetsåret har varit mycket starkt även om resultateffekten av försäljningen av Rosella om 8,6 Meur exkluderas. För 2024 prognosticerar vi ett resultat i nivå med 2023 (exklusive Rosellas försäljningsvinst) trots att året kommer att belastas av kostnaden för utsläppsrätter samt av uppstartskostnaderna för trafiken med Birka Gotland. Det goda resultatet och verksamhetens återhämtning efter pandemin möjliggör investeringar i ny miljöteknik och innovationer. Jag vill rikta ett varmt tack till våra kunder och samarbetspartners för visat förtroende och ett gott samarbete. Ett stort tack går även till vår engagerade personal som med sitt goda arbete bidragit till resultatet. Jan Hanses, VD Viking Line Styrelsens verksamhetsberättelse 5 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Omsättning och resultat Koncernens omsättning minskade med 0,7 % till 491,4 Meur under perioden 1 januari–31 december 2023 (494,7 Meur 1 januari–31 december 2022). Under större delen av året har koncernen trafikerat med färre fartyg än under 2022. Med jämförbart antal fartyg ökade omsättningen med 13,2 %. Rörelseresultatet uppgick till 55,0 Meur (38,3 Meur). Koncernens resultat före skatter uppgick till 45,4 Meur (28,0 Meur). Under perioden såldes Rosella vilket hade en positiv resultatpåverkan om 8,6 Meur. De passagerarrelaterade intäkterna minskade med 0,4 % till 442,5 Meur (444,4 Meur), medan fraktintäkterna var 45,7 Meur (47,4 Meur) och övriga intäkter 3,2 Meur (2,9 Meur). Försäljningsbidraget var 377,7 Meur (377,3 Meur). Driftskostnaderna minskade med 9,6 % till 304,3 Meur (336,5 Meur). Kostnader för löner och anställningsförmåner ökade med 3,6 % eller 3,7 Meur, vilket bland annat beror på omflaggningen av Viking XPRS. Övriga rörelsekostnader minskade med 15,5 % eller 35,9 Meur. De minskade driftskostnaderna beror i hög grad på lägre bränslekostnader, som minskade med 36,9 % eller 35,6 Meur. Det fjärde kvartalets resultat var stabilt på en volatil marknad där det råder en osäkerhet på grund av det geo- och säkerhetspolitiska läget. Koncernens omsättning minskade med 9,9 % till 112,2 Meur under perioden 1 oktober–31 december 2023 (124,5 Meur 1 oktober–31 december 2022). Rörelseresultatet uppgick till 2,7 Meur (19,4 Meur). Försäljningen av Amorella 2022 hade en positiv resultatpåverkan om 15,0 Meur. Under januari och februari 2022 erhöll koncernen stöd från Traficom för allmän trafikplikt för koncernens fartyg på linjerna Åbo–Mariehamn/Långnäs–Stockholm och Mariehamn–Kapellskär. Under juni 2022 erhöll koncernen 2,1 Meur i statlig ersättning utgörande stöd för icke täckta fasta kostnader. Stöden redovisas som offentligt stöd under övriga rörelseintäkter. I avsnittet ”Femårsöversikt” presenteras uppgifter om koncernens ekonomiska ställning och resultat över en femårsperiod. 6 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Koncernens resultaträkning per kvartal 2023 2023 2023 2023 2022 MEUR Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 OMSÄTTNING 112,2 152,9 132,4 93,9 124,5 Övriga rörelseintäkter 0,3 0,0 0,1 8,8 15,2 Kostnader Varor och tjänster 26,7 33,1 31,3 22,6 29,4 Kostnader för löner och anställningsförmåner 27,5 27,9 28,6 24,5 25,4 Avskrivningar och nedskrivningar 7,1 6,9 6,8 6,7 7,2 Övriga rörelsekostnader 48,5 49,8 47,8 49,8 58,4 109,8 117,7 114,5 103,6 120,3 RÖRELSERESULTAT 2,7 35,3 18,0 -0,9 19,4 Finansiella intäkter 1,3 0,6 0,6 0,3 0,3 Finansiella kostnader -3,3 -2,3 -3,4 -2,8 -4,0 Andel av resultat efter skatt från intresse- och joint venture företag redovisade enligt kapitalandelsmetoden 1,4 0,6 -1,6 -1,0 0,8 RESULTAT FÖRE SKATTER 2,0 34,2 13,6 -4,4 16,5 Inkomstskatter -0,3 -6,6 -2,9 0,7 -3,3 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 1,7 27,6 10,6 -3,7 13,2 Resultat hänförligt till: Moderbolagets ägare 1,7 27,6 10,6 -3,7 13,2 Resultat per aktie före och efter utspädning, euro 0,10 1,60 0,61 -0,21 0,76 7 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Koncernens rapport över totalresultat per kvartal 2023 2023 2023 2023 2022 MEUR Q4 Q3 Q2 Q1 Q4 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 1,7 27,6 10,6 -3,7 13,2 Poster som kan komma att överföras till resultaträkningen Omräkningsdifferenser 1,0 0,7 -1,3 -0,3 -0,5 Poster som inte kommer att överföras till resultaträkningen Omvärdering av finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0,3 1,2 - - - Justering av övergångsbalans av ägarintressebolag till IFRS 17 - - - - 2,2 Övrigt totalresultat 1,3 1,9 -1,3 -0,3 1,7 RÄKENSKAPSPERIODENS TOTALRESULTAT 3,0 29,5 9,3 -4,0 14,9 Totalresultat hänförligt till: Moderbolagets ägare 3,0 29,5 9,3 -4,0 14,9 8 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Trafik och marknad Koncernen bedrev under året passagerar- och frakttrafik med fem fartyg på norra Östersjön och Finska viken. Under större delen av perioden trafikerade Viking Line med två fartyg färre än 2022 (Amorella och Rosella). Viking Grace dockades under perioden 16 januari till 12 februari. Under denna period ersattes hon av Viking Cinderella på linjen Åbo–Mariehamn/Långnäs–Stockholm. Därefter återgick Viking Cinderella till sin ordinarie dygnskryssningstrafik mellan Stockholm och Mariehamn. Rosella trafikerade mellan Mariehamn och Kapellskär fram till den 8 januari, varefter hon togs ur trafik. Viking XPRS var ur trafik tre dagar i samband med att hon den 6 mars avfördes ur det estniska bare- boat registret och infördes i det åländska fartygsregistret. Hon för sedan den 6 mars finsk flagg. Såväl Gabriella som Viking Cinderella gjorde under sommarperioden ett antal destinationskryssningar till bl.a. Visby, Höga kusten, Bornholm och Åland. Under perioden 29 juni till 6 augusti trafikerade Viking Cinderella i par med Gabriella på linjen Helsingfors–Mariehamn–Stockholm med anlöp via Tallinn. Den 7 augusti återgick Viking Cinderella till sin ordinarie dygnskryssningstrafik mellan Stockholm och Mariehamn och har även gjort ett antal charter- och specialkryssningar till bland annat Höga Kusten och Visby/Ystad. Under fjolåret inledde Viking Glory sin trafik på linjen Åbo–Mariehamn/Långnäs–Stockholm den 1 mars där hon sedan dess trafikerat i par med Viking Grace. Amorella avslutade sin trafik på samma linje den 28 februari 2022. Både Viking Glory och Viking Grace gjorde trafikuppehåll för planerade servicearbeten under september 2023. Under jämförelseperioden, 17 januari till 23 februari 2022, trafikerade Viking Cinderella linjen Åbo–Mariehamn/Långnäs–Stockholm varefter hon sattes in i sin ordinarie dygnskryssningstrafik mellan Stockholm och Mariehamn den 24 februari. Antalet passagerare på koncernens fartyg uppgick under rapportperioden till 4 897 494 (4 945 564). Koncernen hade en total marknadsandel inom trafikområdet om uppskattningsvis 35,1 % (37,2 %). Marknadsefterfrågan på resor har sedan inledningen av året varit god och särskilt de internationella marknaderna har vuxit jämfört med 2022. Under hösten noterades en viss volatilitet gällande marknadsefterfrågan som vi bedömer främst vara en effekt av hushållens försvagade ekonomi. Koncernens totala fraktvolymer uppgick till 125 269 fraktenheter (117 777). Koncernens fraktmarknadsandel var uppskattningsvis 16,9 % (14,7 %). Den totala fraktefterfrågan i vårt trafikområde minskade jämfört med samma period ifjol på grund av den osäkra ekonomiska utvecklingen som råder i vårt närområde. Trots detta har antalet transporterade fraktenheter hos oss ökat. Marknadsandelen för personbilar uppgick till uppskattningsvis 28,8 % (32,8 %). Minskningen kan till stor del härledas till att kortrutten Kapellskär–Mariehamn avslutats. Finansiering och kassaflöde Koncernens långfristiga räntebärande skulder uppgick den 31 december 2023 till 150,6 Meur (186,3 Meur). Soliditeten var 51,4 % jämfört med 47,2 % föregående år. Koncernens likvida medel uppgick vid utgången av december till 85,3 Meur (89,0 Meur). Beviljade outnyttjade kreditlimiter i koncernen uppgick till 0,1 Meur (0,1 Meur). Affärsverksamhetens nettokassaflöde uppgick till 67,1 Meur (28,4 Meur). Nettokassaflödet från investeringar var -24,5 Meur (0,2 Meur) och nettokassaflödet från finansiering uppgick till -46,3 Meur (-54,1 Meur). Merparten av koncernens låneavtal innehåller marknadsmässiga lånekovenanter. De finansiella kovenanterna i låneavtalen består av minimikrav på likvida medel och soliditet samt maximal nivå på koncernens totala finansiella nettoskulder i förhållande till EBITDA. Den utdelningsbegränsning som finns i ett av koncernens låneavtal gäller framledes ifall koncernens skuldsättning i förhållande till EBITDA överstiger förhållandet 5,0. Viking Lines Abp:s ägarandel i Rederiaktiebolaget Eckerö har sedan 22 november överskridit 20 %, varför Rederiaktiebolaget Eckerö sedan dess redovisas som ägarintressebolag enligt kapitalandelsmetoden. En initial positiv resultateffekt om 2,5 Meur uppstod vid övergången. 9 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Investeringar Koncernens investeringar uppgick för perioden 1 januari till 31 december 2023 till 36,9 Meur (25,5 Meur). Koncernens totala investeringar utgjorde 7,5 % av omsättningen (5,2 %). Viking Line och Gotlandsbolaget har bildat ett gemensamt bolag, Gotland Alandia Cruises AB, med uppgift att utveckla och erbjuda kryssningar med Birka Gotland mellan Stockholm–Mariehamn och Stockholm–Mariehamn–Visby. Gotlandsbolaget förvärvade i mars 2023 Birka Stockholm (Birka Gotland) för 38 Meur. I augusti 2023 sålde Gotlandsbolaget 50 % av fartyget till Viking Line för 19 Meur, vilket finansiera des ur Viking Lines kassa. Fartyget har döpts om till Birka Gotland. Av övriga investeringar kan merparten tillskrivas dockningen av Viking Grace samt hyttuppgraderingar på både Gabriella och Viking Cinderella. Styrelse, koncernledning och revisorer Styrelsen bestod av ordförande Jakob Johansson samt medlemmarna Christina Dahlblom, Ulrica Danielsson, Stefan Lundqvist, Andreas Remmer, Gert Sviberg och Peter Wiklöf. Suppleanter är Tomas Lindholm, Casper Lundqvist och Fredrik Vojbacke. Som verkställande direktör verkar Jan Hanses. Peter Hellgren är verkställande direktörens ersättare. Koncernens ledningsgrupp består av Jan Hanses, Peter Hellgren, Johanna Boijer-Svahnström, Mats Engblom, Henrik Grönvik, Ulf Hagström och Wilhelm Hård af Segerstad. Som revisor verkar revisionssammanslutningen PricewaterhouseCoopers Oy med Martin Grandell (CGR) som ansvarig revisor. Uppgifter om närståendetransaktioner återfinns i koncernens not 6.1. Bolagsstyrningsrapport Viking Line tillämpar ”Finsk kod för bolagsstyrning”, som godkänts av Värdepappersmarknadsföreningen och finns tillgänglig på Cgfinland.fi. Viking Line följer koden i dess helhet och avvikelser förklaras (Comply or explain). Bolagsstyrningsrapporten för 2023 publiceras separat. Information om Viking Lines bolagsstyrning finns tillgänglig på Vikingline.com. Icke-finansiell rapport Verksamhet Under första kvartalet trafikerade Rosella mellan Mariehamn och Kapellskär fram till den 8 januari, varefter hon togs ur trafik. Viking XPRS avfördes ur det estniska bare-boat registret den 6 mars och infördes i det åländska fartygsregistret under finsk flagg. Under 2023 bildade Viking Line tillsammans med Gotlandsbolaget ett gemensamt bolag Gotland Alandia Cruises AB, med uppgift att utveckla och erbjuda kryssningar med Birka Gotland mellan Stockholm– Mariehamn och Stockholm–Mariehamn–Visby. Viking Lines Abp:s ägarandel i Rederiaktiebolaget Eckerö har sedan 22 november överskridit 20 %, varför Rederiaktiebolaget Eckerö sedan dess redovisas som ägarintressebolag Organisation och personal Medelantalet heltidsanställda i koncernen var 2 227 (2 203), varav i moderbolaget 1 682 (1 679). Landpersonalens antal var 467 (458) och sjöpersonalens 1 760 (1 745). Under delar av fjolåret var delar av både sjö- och landpersonalen permitterad. Utöver koncernens egen personal bemannades Viking XPRS med i medeltal 33 (185) personer anställda av ett bemanningsföretag. Från och med omflaggningen till finsk flagg den 6 mars 2023 bemannas fartyget med endast egen personal. I slutet av året 2023 hade koncernen totalt 2 401 (2 428) anställda, varav 1 878 (1 927) personer var bosatta i Finland. Antalet bosatta i Sverige var 383 (424) personer. I Estland bosatta uppgick till 124 (70) och i övriga länder till 16 (7) personer. Andelen män var 58,3 % (56,4 %) och andelen kvinnor var 41,7 % (43,6 %). Andelen kvinnor i förmansställning var 25,2 % (23,1 %). Personalens genomsnittsålder var 44,8 (45,7) år. 10 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Sociala frågor Viking Line strävar efter att agera ansvarsfullt i de länder och de sammanhang där koncernen är verksam. Viking Line ska alltid förknippas med respekt för mänskliga rättigheter, likaberättigande, goda arbetsvillkor, social hänsyn och ett hållbart miljöarbete. Koncernen har fastställt etiska verksamhetsprinciper för att främja jämlikhet på arbetsplatsen. Viking Line strävar efter att erbjuda medarbetare och leverantörer en sund och säker arbetsmiljö. Viking Line driver ett gediget arbete för att motverka inträffandet av arbetsplatsolyckor genom formella riskbedömningar och avvikelsehanteringsprogram. Leverantörer genomgår koncernens arbetssäkerhetsskolning inför arbeten som utförs ombord på koncernens fartyg. Koncernens samtliga bolag tillämpar program för arbetshälsa och arbetarskydd enligt den lokala lagstiftningen. Kriget i Ukraina har påverkat människors, och i synnerhet krigsflyktingars, rörlighet inom Viking Lines verksamhetsområde. Viking Line har erbjudit kostnadsfria överfarter för ukrainska flyktingar och för hjälpsändningar till Ukraina. Respekt för mänskliga rättigheter Viking Line stöder och respekterar grundläggande mänskliga värden i enlighet med FN:s allmänna förklaring om de mänskliga rättigheterna. Viking Line accepterar inte tvångs- eller barnarbete i någon form. Viking Line respekterar medarbetarnas rätt att ansluta sig till föreningar och organisationer samt organisera sig fackligt. Koncernens utgångspunkt vid all rekrytering, kompetensutveckling, befordran och annan samverkan är alla människors lika värde. Viking Lines värderingar med avseende på mänskliga rättigheter och arbetsrättigheter återspeglas i koncernens verksamhetsprinciper för leverantörer, som samtliga leverantörer godkänner. Antikorruption och bestickning Viking Lines policy mot mutor förbjuder koncernens medarbetare att erbjuda eller ta emot någon som helst förmån som kan anses vara beteendepåverkande samt att agera på ett sätt som kan leda till intressekonflikter. Viking Line ska iaktta aktuell antikorruptionslagstiftning i alla verksamhetsmiljöer och eventuella fall av korruption och bestickning ska rapporteras. Koncernen tillhandahåller en intern visselblåsarkanal där medarbetare på ett säkert och anonymt sätt kan rapportera eventuella misstankar om oegentligheter som strider mot allmänt intresse och inom särskilda områden inom EU-rätt. Vidare uppmanas samtliga koncernens medarbetare att rapportera eventuella oegentligheter. Miljö och säkerhet Viking Lines målsättning är att minska de miljörelaterade konsekvenserna som orsakas av affärsverksamheten. Koncernen strävar efter att minska belastningen på miljön genom att kontinuerligt förbättra fartygens energieffektivitet samt reducera bildning av utsläpp och avfall. Viking Line strävar efter att öka andelen cirkulära materialflöden, där tredje parter kan utnyttja verksamhetens avfall som råvaror för egen produktion. Koncernens samtliga fartyg, huvudkontor och dotterbolaget Viking Line Buss Ab är certifierade enligt ISO 14001-miljöledningssystemet. Därtill är Viking Lines organisation och samtliga fartyg certifierade enligt ISM-koden (International Safety Management), som fastställer regler för säker drift av fartyg och för förhindrande av förorening. Viking Lines miljöpolicy förbjuder uttryckligen allt utsläpp av avfallsvatten i havet. Allt avfallsvatten som genereras ombord på fartygen pumpas i land till kommunala reningsverk. Koncernens miljöpolicy betonar en möjligast hög grad av sortering, återvinning och återanvändning av fast avfall, såsom glas, metall, papper och bioavfall. Under 2023 samlades 1 475 (1 307) ton bioavfall för biogastillverkning. Under 2023 var fartygens växthusgasutsläpp 204 620 (268 701) ton koldioxid, 74 (134) ton svaveloxider och 2 206 (4 278) ton kväveoxider. Utsläppen genereras huvudsakligen till följd av förbränning av fossila bränslen för fartygens framdrift och energiförsörjning. Under 2023 förbrukade Viking Lines fartyg 41 180 (74 478) ton marinediesel, 27 197 (12 155) ton LNG, och 240 037 (237 737) ton färskvatten. Rederiet ansvarar för att fartygen, deras besättningar och landorganisationen till alla delar uppfyller de regler som gäller för passagerar- och frakttrafik. Sjöfartsmyndigheterna har tillsynen över fartygens säkerhetsutrustning, brandskydd, kommunikationsutrustning, stabilitet och säkerhetsorganisation. Säkerhetsberedskapen ombord upprätthålls av en säkerhetsorganisation som kontinuerligt utbildas och tränas i sina uppgifter. Viking Line har även en särskild säkerhets- och krishanteringsplan som ständigt uppdateras och vidareutvecklas. Planen prövas kontinuerligt genom realistiska övningar såväl ombord som i land. 11 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Risker och riskhantering Viking Lines verksamhet är utsatt för risker av olika slag, med varierande omfattning och effekt på verksamheten, ekonomiska resultat samt företagets förmåga att uppfylla vissa sociala och miljömässiga mål. De relevanta riskerna har klassificerats under fyra kategorier: strategiska, operativa, skaderisker och finansiella risker. Strategiska risker Förändringar i det geopolitiska läget och det skärpta säkerhetspolitiska läget och dess påverkan på energipriser, inflation och resebenägenhet, sjöfartspolitik, regelverk och lagstiftning, klimatförändringen samt konkurrenssituationen och marknadsutvecklingen kan ha en negativ och väsentlig effekt på efterfrågan av koncernens produkter och tjänster, koncernens resultat, kassaflöde och finansiell ställning. Efterfrågan på bolagets tjänster och produkter påverkas också av megatrender, till exempel kan en ökad medvetenhet om klimatförändring och miljöskydd påverka allmänhetens bild av färjetrafiken. Vidare utgör vår verksamhet för merparten av våra passagerare en nöjes- snarare än nyttoprodukt vilken är substituerbar varför andra alternativ kan väljas av konsumenten. Säsongsfluktuationer under året påverkar Viking Lines affärsverksamhet. Resultatet för det tredje kvartalet genererar vanligtvis största delen av årets resultat. Politiska beslut kan förändra Viking Lines verksamhetsförutsättningar med potentiellt negativa konsekvenser för affärsverksamheten. Ålands skatteundantag, som möjliggör skattefri försäljning i trafik till och från Åland, är dock permanent. EU-kommissionens riktlinjer för främjande av sjöfarten, som möjliggör sjömännens nettolönesystem, gäller tills vidare. Finsk sjöfart omfattas av miljöregler i den internationella sjöfartsorganisationen IMO:s författningar, EU-direktiv, HELCOM-rekommendationer och nationell lagstiftning. Vi följer aktivt beredningen av miljöbestämmelser, utvecklingen i miljöteknologi och de lösningar som forskningen erbjuder gällande de allt strängare miljöbestämmelserna. Från och med 1 januari 2024 inkluderas sjöfarten i EU:s handelssystem för växthusgaser (ETS). ETS är ett av styrmedlen som EU använder för att nå de egna klimatmålen och internationella åtaganden inom Parisavtalet. En infasning av fartygens växthusgasutsläpp i ETS sker stegvis från år 2024 till 2026, då samtliga utsläpp inkluderas. Viking Line Abp kommer från och med år 2024 att överlämna utsläppsrätter motsvarande 40 % (år 2025 70 % och 2026 100 %) av flottans växthusgasutsläpp till aktuell tillsynsmyndighet, som för Viking Lines del är Energimyndigheten i Finland. Finlands riksdag har godkänt tillämpningen av ett så kallat ö-undantag, som innebär att utsläpp som genereras av trafiken mellan det finska fastlandet och Åland är undantaget kravet på överlämnande av utsläppsrätter. Betydande delar av trafiken på Åbo–Stockholm samt Helsingfors–Stockholm linjerna är därmed undantagna utsläppshandeln. Ö-undantaget tillämpas till och med 31 december 2030. Utsläppsrätternas pris påverkas av många faktorer, bland annat en i handelssystemet inbyggd gradvis minskning av den totala mängden utsläppsrätter på den fria marknaden. Vidare kan priset påverkas av flera omvärldsfaktorer, såsom geopolitiska och energipolitiska beslut. Från och med 1 januari 2025 tillämpas FuelEU Maritime-förordningen på den europeiska sjöfarten. Förordningen fokuserar på energin fartygen använder och avser att stegvis fasa ut fossil energi, samtidigt som andelen förnyelsebara eller utsläppsfria energibärare fasas in i den europeiska flottans energimix. De fartyg som omfattas av förordningen skall uppnå förutbestämda förbättringar i växthusgasintensitet. Kravställningen höjs vart femte år på en icke-linjär kurva, och medför inledningsvis en minskning om 2 % i växthusgasintensitet för den första femårsperioden i jämförelse med referensår 2020. Från och med 2050 skall fartygens växthusgasintensitet ha minskat med 80 % i jämförelse med referensåret. Vid fall av bristfällig efterlevnad påförs fartygsägaren straffavgifter i förhållande till fartygets miljömässiga underprestation. Straffavgiften höjs för varje år i följd fartyget presterar undermåligt och storleksordningen på straffbeloppen kan ha en betydande påverkan för lönsamheten. Utsläppsfria sjöfartsbränslen eller teknologier som utnyttjar dessa bränslen finns inte tillgängliga per idag. För den europeiska sjöfarten innebär förordningen i praktiken att en blandning av biobaserade eller alternativa bränslen och fossila bränslen kommer att användas. Priset och tillgängligheten på alternativa och förnyelsebara bränslen kommer att vara nyckelfrågor i framtiden. 12 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Operativa risker Koncernens affärsverksamhet är beroende av fungerande logistik och IT-system för både intern och extern kommunikation och för den dagliga hanteringen av verksamheten. Intrång, funktionsfel och rubbningar kan orsaka avbrott i verksamheten och leda till potentiella påföljder. Cyberattacker är ett växande och föränderligt globalt problem. Störningar i trafiken eller IT-kommunikationen kan ha en negativ inverkan på koncernens resultat. Viking Line strävar till en minimering av risken för längre oplanerade trafikuppehåll genom kontinuerligt underhåll av fartygen, ett välutvecklat säkerhetssystem, utbildning och regelbundna övningar. Riskerna i informationshanteringen minimeras genom utveckling av ändamålsenliga säkerhetssystem och alternativa arbetssätt samt satsningar på datasystemens tillförlitlighet. Att anställa, behålla och utveckla en kompetent personalstyrka är avgörande för framgång. Förlust av nyckelmedarbetare och oförmåga att attrahera nya medarbetare kan skada koncernens verksamhet. Skaderisker Sjösäkerheten styrs av vår säkerhetspolicy och har högsta prioritet inom Viking Lines verksamhet. Genom våra ledningssystem ISMC (International Safety Management Code) och ISPS (International Ship & Port Facility Security Code) arbetar vi systematiskt för att identifiera potentiella risksituationer och därmed förhindra olyckor. Vårt mål är att säkerheten hela tiden ska förbättras. Viking Line har en nollvision när det gäller olika typer av brott, trakasserier och ordningsproblem ombord. Vi arbetar kontinuerligt med att förverkliga denna. En grupp som arbetat med frågorna träffas regelbundet och även extern expertis har anlitats. Viking Line upprätthåller en krisberedskapsplan för att förebygga och mildra konsekvenserna av avvikande händelser och kriser med allvarliga följder för passagerare, personal, trafik, egendom, miljö, verksamhet och företagets förtroende. Krisberedskapsplanen präglas av ett effektivt alarmeringssystem som snabbt etablerar den centrala krisorganisationen inom koncernen. Vid krissituationer har den centrala krisorganisationen ett nära samarbete med berörda myndigheter. Olika organisationer, företag och specialister anlitas vid behov som stöd och hjälp i krisarbetet. Kommunikation, information och krisstöd är centrala delar i krisorganisationens arbete. För att vara effektiva och uthålliga trots den fysiska och psykiska pressen utbildas och tränas organisationen kontinuerligt. Målet för krisorganisationens arbete är att rädda människoliv, undvika skador på människor, miljö och egendom samt att räddningsinsatsen är så effektiv att verksamheten kan återgå till normalläge så fort som möjligt utan att skada företagets varumärke. Koncernens fartyg är bokförda till ett värde om 435,3 Meur (429,6 Meur). Fartygen är kasko- och intresseförsäkrade till ett värde om 675,0 Meur (686,0 Meur). Därutöver är samtliga fartyg strike/delay-, P&I (Protection and Indemnity)- och PLR (Passenger Liability Regulation) -försäkrade. Finansiella risker Koncernen är även utsatt för olika finansiella risker, däribland fluktuationer i valutakurser och räntor. Intäkterna genereras i euro och i svenska kronor. Den större delen av det operativa inflödet och utflödet av likvida medel utgörs av euro. Inköpspriset på försäljningsvaror och bunker påverkas av övriga valutor, företrädesvis den amerikanska dollarn. Fluktuationerna i bunkerpriserna har en direkt inverkan på koncernens resultat. För att något motverka risken för höjda bunkerpriser har koncernen per 31 december 2023 ingångna fastprisavtal på bunkerinköp som gäller för början av år 2024. Bolagets förmåga att uppfylla de krav som ställs i befintliga finansieringsavtal beror på bolagets förmåga att generera positivt kassaflöde och resultat från sin verksamhet, vilket delvis beror på faktorer som är utom bolagets kontroll. Bolagets räntebärande skulder uppgick till 187,3 miljoner euro per 31.12.2023, av vilka 80,6 % har en rörlig ränta. Den totala rörliga räntan utgörs av marknadsräntan och en företagsspecifik marginal. Fluktuationer i räntenivån kan ha en negativ effekt på bolagets finansieringskostnader och öka kostnaderna för finansiering i framtiden. Ytterligare information om hanteringen av finansiella risker finns i koncernens not 5.5. 13 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Upplysningar enligt EU:s taxonomiförordning Taxonomiförordningen ((EU) 2020/852) började tillämpas den 1 januari 2022 för två utav sex miljömål som rör klimatet (begränsning av klimatförändringar och anpassning till klimatförändringar). Från den 1 januari 2023 började förordningen tillämpas även för de återstående fyra miljömålen: vatten och marina resurser, omställning till en cirkulär ekonomi, miljöförstöring och biologisk mångfald. Taxonomiförordningen etablerade ett klassificeringssystem (taxonomin) för miljömässigt hållbara ekonomiska verksamheter. Taxonomin är ett ramverk för att styra kapitalflöden mot investeringar i hållbara verksamheter, hantera finansiella risker till följd av klimatförändringar, naturkatastrofer och sociala problem samt främja öppenhet och långsiktighet i finansiell och ekonomisk verksamhet. Viking Line rapporterar i enlighet med direktivet om offentliggörande av icke-finansiell information (NFRD-direktivet) om sådana miljömässigt hållbara ekonomiska verksamheter som definieras i taxonomin. Viking Line lämnar upplysningar om vilken andel av sin omsättning, kapitalutgifter och driftsutgifter härrör från eller är relaterad till ekonomiska aktiviteter som anses vara tillämpliga och överensstämmer med taxonomiförordningen och dess delegerade akter. För att kunna vara förenlig med taxonomikraven måste de ekonomiska verksamheterna uppfylla kraven som anges i de tekniska granskningskriterierna, kriterierna för att inte orsaka betydande skada (DNSH-kriterierna) och vara i linje med de sociala skyddsåtgärderna. Under 2023 publicerade Europeiska kommissionen en delegerad akt om miljön och en delegerad akt om ändring av den befintliga delegerade akten om klimatet. I den uppdaterade delegerade akten om klimatet ((EU) 2021/2139) fastställs tekniska granskningskriterier för sjötransporter. Bedömningskriterierna för sjötransporter har utvecklats till att omfatta de senaste förordningarna om den Internationella sjöfartsorganisationens energieffektivitetsindex (EEDI fas 3) och skyldigheten att minska växthusgasutsläppen i FuelEU Maritime-förordningen. De uppdaterade tekniska granskningskriterierna omfattar i större utsträckning alternativa bränslen, som tidigare uteslutits av taxonomin. Alternativa bränslen är i avgörande roll för sjöfartsbranschens klimatomställning och Viking Line ser tillägget som både välkommet och nödvändigt. Information om överensstämmelse med förordning (EU) 2020/852 Tekniska granskningskriterier Viking Line har identifierat två ekonomiska aktiviteter i taxonomin som är relaterade till koncernens primära verksamhet: Tillhandahållande av passagerarservice och godsfraktservice med fartyg - 6.10 ”Havs- och kustsjöfart, godstransport, fartyg för hamnarbeten och hjälpverksamhet” samt 6.11 ”Havs- och kustsjöfart, passagerartrafik”. För räkenskapsåret 2023 har Viking Line utvärderat koncernens förenlighet med taxonomikraven för dessa aktiviteter. I tolkningen av EU:s taxonomiförordning har bolaget identifierat att två av flottans fartyg, Viking Glory och Viking Grace, ligger nära förenlighet med taxonomikraven för aktiviteterna 6.10 och 6.11. Enligt en detaljerad granskning i enlighet med den senaste taxonomivägledningen är dock inget av Viking Lines fartyg för närvarande helt förenligt med taxonomikraven. För närvarande kan Viking Line inte uppfylla de tekniska granskningskriterierna, även om inget fartyg hos bolaget är avsett för transport av fossila bränslen och det frivilligt beräknade EEDI-värdet (Energy Efficiency Design Index) för Viking Glory och Viking Grace är 10 % under EEDI-kraven som trädde i kraft den 1 april 2022. Viking Line kan dock inte använda EEDI-värdet för att demonstrera hur energieffektiva fartygen är, eftersom Viking Glory och Viking Grace på grund av sin icke-konventionella framdrift är undantagna EEDI och EEXI bestämmelser enligt MARPOL bilaga VI förordning 2. Detta innebär att Viking Line inte kan rapportera förenlighet för dessa två fartyg. Viking Line uppskattar dock att växthusgasintensiteten hos båda fartygen är i linje med taxonomikraven, eftersom båda fartygen representerar modern teknik och är föremål för kontinuerliga förbättringar. 14 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt DNSH och minimiskyddsåtgärder Taxonomiutvärderingen som utfördes år 2023 inbegrep en bedömning av varje DNSH-kriterium på koncernnivå. DNSH-kriterierna inkluderar kriterier för klimatanpassning, vatten, cirkulär ekonomi, förebyggande av föroreningar och biologisk mångfald. För att Viking Line ska kunna bedriva en framgångsrik verksamhet är naturen, klimatavtryck och eventuella klimatrisker viktiga och högt på bolagets agenda. Med hänsyn till anpassning av klimatförändringar har Viking Line identifierat att förändrade vindmönster, havsnivåhöjning och stormar kan påverka företagets resultat. Viking Line kommer under inkommande räkenskapsår 2024 att genomföra en utvärdering av klimatrisker och sårbarhet samt bedömning av eventuella anpassningslösningar. Ett hållbart nyttjande och skydd av vatten och marina resurser är ett av Viking Lines kärnvärden och bolaget har säkerställt att dess verksamhet inte har försämrat vattenkvaliteten i Östersjön. Viking Lines huvudkontor och samtliga fartyg är certifierad enligt miljöledningssystemet ISO 14001. Bolaget har processer på plats för att förhindra hämmandet av den biologiska mångfalden och miljöförstöring. Därtill arbetar Viking Line för att minimera eventuella negativa effekter dess verksamhet har på den biologiska mångfalden och ekosystemen, bland annat genom att kontrollera utsläpp av barlastvatten och minimera buller och vibrationer från fartyg. Viking Lines åtgärder följer principen om cirkulär ekonomi och avfallshantering sker systematiskt enligt avfallshierarkin med fokus på förebyggande åtgärder. Avfall som produceras i bolagets verksamhet återanvänds, återvinns eller hanteras på korrekt sätt, detta omfattar även hantering av svart- och gråvatten. Viking Line har analyserat kraven för förebyggande av föroreningar och biologisk mångfald. Svavelhalten i det bränsle som används av bolagets fartyg överstiger inte de krav som anges och utsläppen av kväve håller sig inom de gränser som anges av IMO MARPOL-konventionen. Två av Viking Lines fartyg är gasdrivna, vilket innebär lägre utsläpp av koldioxider från förbränning samt att svavel- och partikelutsläpp för dessa fartyg är praktiskt taget noll. Viking Line följer tillämpliga lagar och bestämmelser och strävar till att förhindra miljöförstöring bland annat genom noggrann uppföljning och auditering. Viking Line tillhandahåller en förteckning över farliga material som finns ombord på ett fartyg under hela dess livscykel enligt Hongkongkonventionen om säker och miljöriktig fartygsåtervinning och EU förordningen om återvinning av fartyg ((EU) 1257/2013). Viking Line har åtagit sig att bedriva en verksamhet med respekt för mänskliga rättigheter, processer för att bekämpa korruption och rättvis konkurrens. Bolaget har tagit fram en uppförandekod som beskriver dessa förväntningar till medarbetare och leverantörer. Viking Line tillhandahåller en intern visselblåsarkanal där anställda på ett säkert och anonymt sätt kan rapportera eventuella oegentligheter som strider mot allmänt intresse och inom särskilda områden inom EU-rätt. Därtill kommer Viking Line att vidareutveckla bland annat sina processer kring tillbörlig aktsamhet relaterat till mänskliga rättigheter under räkenskapsåret 2024. Centrala resultatindikatorer som används i taxonomin Viking Line rapporterar på två aktiviteter, 6.10 ” Havs- och kustsjöfart, godstransport, fartyg för hamnarbeten och hjälpverksamhet” samt 6.11 ” Havs- och kustsjöfart, passagerartrafik”. Bolaget har tolkat att beskrivningarna över dessa verksamheter exkluderar för koncernen betydande ekonomiska aktiviteter, såsom hotellverksamhet och övrig ombordförsäljning. Bolaget har därmed antagit en förhållandevis återhållsam position vad berör koncernens verksamhet visavi taxonomins omfattning. Bolaget tolkar att de aktiviteter som inte direkt hänför sig till eller möjliggör för transport av passagerare eller gods beräknas som verksamheter som inte omfattas av taxonomin. Bolaget har inte inkluderat aktiviteter som hänför sig till busstransport av passagerare. Viking Line har avgränsat försäljningen (omsättning) från aktiviteter under 6.10 och 6.11, det vill säga verksamheter som omfattas av taxonomin, till i huvudsak intäkter relaterade till färdbiljetter samt frakt- och fordonsintäkter. Bolaget har därmed exkluderat butiksförsäljning samt hotellintäkter, förutom i de fall hytter ingår som en väsentlig del av sålda tjänster. Kapitalutgifter (CapEx) baseras på investeringar enligt kassaflödesprincipen där även Viking Lines nya fartygsinvesteringar är inkluderade. Enbart utgifter som direkt hänför sig till fartyg och deras underhåll ingår i CapEx. Driftsutgifter (OpEx) utgörs i första hand av kostnader för underhåll och reparation av fartyg. Enbart kostnader som direkt hänför sig till transport av passagerare eller gods omfattas, därav har exempelvis lönekostnader för serviceyrken exkluderats från OpEx. Vid sammanställning av resultatindikatorerna har intäkts- och utgiftsposterna beaktats bara en gång för att undvika dubbelräkning. Forskning och utveckling vad gäller fartygsteknologi bedrivs huvudsakligen av tillverkarna. Koncernen har inga egentliga utgifter för forskning och utveckling. Det har inte skett några förändringar i hur Viking Line sammanställer de viktigaste resultatindikatorerna sedan föregående räkenskapsår. 15 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Andel av omsättningen från produkter eller tjänster som är förknippade med ekonomiska verksamheter som är förenliga med taxonomikraven Budgetår n 2023 Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada (DNSH) Ekonomiska verksamheter Kod Omsättning Andel av omsättningen Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Minimiskyddsåtgärder Andel förenlig med taxonomikraven (A.1) eller som ofattas av taxonomikraven (A.2) omsättning, år n-1 Kategori möjliggörande verksamhet Kategori omställningsverksamhet MEUR % J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J/N J/N J/N J/N J/N J/N J/N % E T A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN A.1. Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter 0,0 % 0,0 % De miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheternas omsättning (A.1) 0,0 % 0,0 % Varav möjliggörande verksamheter 0,0 % 0,0 % Varav omställningsverksamheter 0,0 % 0,0 % A.2 Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL Havs- och kustfartyg för godstransport, fartyg för hamnarbeten och hjälpverksamhet 6.10 52,7 10,7 % EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 10,9 % Havs- och kustsjöfart, passagerartrafik 6.11 53,1 10,8 % EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 9,5 % Omsättningen hos de verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 105,8 21,5 % 100,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 20,3 % A. Omsättning för verksamheter som omfattas av taxonomin (A.1 + A.2) 105,8 21,5 % 100,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 20,3 % B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN Omsättningen hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin 385,5 78,5 % TOTALT 491,3 100 % 16 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Andel av kapitalutgifterna från produkter eller tjänster som är förknippade med ekonomiska verksamheter som är förenliga med taxonomikraven Budgetår n 2023 Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada (DNSH) Ekonomiska verksamheter Kod Kapitalutgifter Andel av kapitalutgifterna Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Minimiskyddsåtgärder Andel förenlig med taxonomikraven (A.1) eller som ofattas av taxonomikraven (A.2) kapitalutgifter, år n-1 Kategori möjliggörande verksamhet Kategori omställningsverksamhet MEUR % J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J/N J/N J/N J/N J/N J/N J/N % E T A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN A.1. Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter 0,0 % 0,0 % Kapitalutgifter för de miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheterna (A.1) 0,0 % 0,0 % Varav möjliggörande verksamheter 0,0 % 0,0 % Varav omställningsverksamheter 0,0 % 0,0 % A.2 Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL Havs- och kustfartyg för godstransport, fartyg för hamnarbeten och hjälpverksamhet 6.10 2,9 9,0 % EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 49,5 % Havs- och kustsjöfart, passagerartrafik 6.11 21,8 68,7 % EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 43,0 % Kapitalutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 24,7 7 7,7 % 100,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 92,5 % A. Kapitalutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin (A.1 + A.2) 24,7 77,7 % 100,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 92,5 % B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN Kapitalutgifterna hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin 7,1 22,3 % TOTALT 31,8 100 % 17 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Andel av driftsutgifterna från produkter eller tjänster som är förknippade med ekonomiska verksamheter som är förenliga med taxonomikraven Budgetår n 2023 Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada (DNSH) Ekonomiska verksamheter Kod Driftsutgifter Andel av driftsutgifterna Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Begränsning av klimatförändringar Anpassning till klimatförändringar Vatten Föroreningar Cirkulär ekonomi Biologisk mångfald Minimiskyddsåtgärder Andel förenlig med taxonomikraven (A.1) eller som ofattas av taxonomikraven (A.2) driftsutgifter, år n-1 Kategori möjliggörande verksamhet Kategori omställningsverksamhet MEUR % J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J; N; N/EL J/N J/N J/N J/N J/N J/N J/N % E T A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN A.1. Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter 0,0 % 0,0 % Driftsutgifter för de miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheterna (A.1) 0,0 % 0,0 % Varav möjliggörande verksamheter 0,0 % 0,0 % Varav omställningsverksamheter 0,0 % 0,0 % A.2 Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL EL; N/EL Havs- och kustfartyg för godstransport, fartyg för hamnarbeten och hjälpverksamhet 6.10 30,0 17,5 % EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 19,1 % Havs- och kustsjöfart, passagerartrafik 6.11 30,0 17,5 % EL N/EL N/EL N/EL N/EL N/EL 16,6 % Driftsutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 60,0 35,0 % 100,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 35,7 % A. Driftsutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin (A.1 + A.2) 60,0 35,0 % 100,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % 35,7 % B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN Driftsutgifterna hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin 111,6 65,0 % TOTALT 171,5 100 % 18 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Femårsöversikt Koncernen 2023 2022 2021 2020 2019 Omsättning, Meur 491,4 494,7 258,2 188,8 496,4 Rörelseresultat, Meur 55,0 38,3 32,1 -49,3 17,4 – i % av omsättningen 11,2 % 7,7 % 12,4 % -26,1 % 3,5 % Resultat före skatter, Meur 45,4 28,0 28,3 -52,9 13,6 – i % av omsättningen 9,2 % 5,7 % 11,0 % -28,0 % 2,7 % Avkastning på eget kapital (ROE) 11,8 % 8,1 % 10,5 % -19,7 % 4,7 % Avkastning på investerat kapital (ROI) 10,9 % 7,2 % 7,4 % -13,8 % 4,8 % Soliditet 51,4 % 47,2 % 42,0 % 46,4 % 50,7 % Nettoskuldsättningsgrad (gearing) 33,6 % 48,2 % 62,2 % 62,7 % 28,1 % Bruttoinvesteringar, Meur 36,9 25,5 168,7 15,0 29,9 – i % av omsättningen 7,5 % 5,2 % 65,3 % 7,9 % 6,0 % Personal under året (medeltal) 2 227 2 203 1 536 1 640 2 632 – varav sjöpersonal 1 760 1 745 1 165 1 243 2 038 – varav landpersonal 467 458 371 397 594 Löner, Meur 114,2 110,5 75,9 79,6 122,2 Aktiespecifika nyckeltal 2023 2022 2021 2020 2019 Resultat/aktie, euro 2,10 1,31 1,97 -3,41 0,87 Eget kapital/aktie, euro 18,71 16,92 21,67 15,63 18,92 Dividend/aktie, euro 1,00 0,40 0,00 0,00 0,00 Dividend/resultat 47,7 % 30,5 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Effektiv dividendavkastning 5,3 % 3,2 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % P/E-tal (Price/Earning) 9 10 6 -5 22 Börskurs 31.12, euro 18,85 12,55 11,50 15,90 19,00 Högsta avslut, euro 23,20 12,85 19,25 20,00 19,80 Lägsta avslut, euro 12,20 11,10 10,20 13,90 13,90 Medelkurs, euro 17,56 12,17 14,02 16,39 17,95 Aktiestockens marknadsvärde, Meur 325,73 216,86 198,72 171,72 205,20 Aktieomsättning, antal 508 955 736 473 639 372 344 598 2 206 985 Aktieomsättning, % 2,9 % 4,3 % 3,7 % 3,2 % 20,4 % Dividendutdelning, Meur 17,28 6,91 0,00 0,00 0,00 Antal aktier, medeltal 17 280 000 17 280 000 14 040 000 10 800 000 10 800 000 Antal aktier 31.12 17 280 000 17 280 000 17 280 000 10 800 000 10 800 000 * För år 2023 styrelsens förslag till bolagsstämman. 19 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Definition av nyckeltal Avkastning på eget kapital (ROE), % (Resultat före skatter – inkomstskatter) / Eget kapital inklusive minoritetsandel (i genomsnitt under året) Avkastning på investerat kapital (ROI), % (Resultat före skatter + ränte- och övriga finansiella kostnader) / (Balansomslutning – räntefria skulder (i genomsnitt under året)) Soliditet, % Eget kapital inklusive minoritetsandel / (Balansomslutning – erhållna förskott) Nettoskuldsättningsgrad (gearing), % (Räntebärande skulder – likvida medel) / Eget kapital inklusive minoritetsandel Resultat/aktie (Resultat före skatter – inkomstskatter +/– minoritetsandel) / Vägt genomsnittligt antal aktier Eget kapital/aktie Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare / Vägt genomsnittligt antal aktier Dividend/resultat, % (Dividend/aktie) / (Resultat/aktie) Effektiv dividendavkastning, % (Dividend/aktie) / Börskurs per 31.12 P/E-tal (Price/Earning) Börskurs per 31.12 / (Resultat/aktie) 20 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Aktier och aktieägare Aktier Viking Line Abp:s aktier är noterade på Nasdaq Helsingfors sedan 5 juli 1995. Aktiekapitalet är 1 816 429,61 euro. Bolaget har ett minimiaktiekapital på 720 000,00 euro och ett maximiaktiekapital på 4 800 000,00 euro, inom vilka gränser aktiekapitalet kan ökas eller nedsättas utan ändring av bolagsordningen. Aktiernas minimiantal är 3 600 000 och maximiantalet 18 000 000. Det totala antalet aktier i Viking Line Abp är 17 280 000. Samtliga 17 280 000 aktier utgör en serie där alla aktier är likvärdiga och varje aktie motsvarar en röst vid omröstning och val. Ingen av aktieägarna får dock rösta för mer än 1/4 av de vid stämman företrädda aktierna. Bolaget har inte emitterat några options- eller masskuldebrevslån. Efter den genomförda emissionen 2021 har styrelsen inte begärt fullmakt att förändra aktiekapitalet, att emittera options- eller masskuldebrevslån eller att förvärva eller överlåta egna aktier. Bolaget och dess dotterbolag äger inga egna aktier. Aktieägare Vid räkenskapsårets utgång hade bolaget 5 388 (5 784) registrerade aktieägare. De största ägarna 31.12.2023 Antal aktier Andel av aktierna 1. Ångfartygs Ab Alfa 2 650 400 15,3 % 2. Skandinaviska Enskilda Banken AB (Publ) Helsingin Sivukonttori (förvaltarregistrerade aktier) 2 518 224 14,6 % 3. Rederiaktiebolaget Hildegaard 1 777 283 10,3 % 4. Citibank Europe PLC (förvaltarregistrerade aktier) 1 335 017 7,7 % 5. Lundqvist Ben 664 465 3,8 % 6. Eklund Nils-Erik 625 930 3,6 % 7. Sviberg Marie-Louise 588 136 3,4 % 8. Clearstream Banking S.A. (förvaltarregistrerade aktier) 431 712 2,5 % 9. Alandia Försäkring Abp 268 464 1,6 % 10. Nordnet Bank AB (förvaltarregistrerade aktier) 250 584 1,5 % Viking Line Abp:s ägare sektorvis Antal aktieägare Andel Antal aktier Andel Företag 154 2,9 % 5 203 772 30,1 % Finansinstitut och försäkringsföretag 8 0,2 % 368 691 2,1 % Offentliga samfund 1 0,0 % 112 336 0,7 % Hushåll 5 049 93,7 % 6 589 010 38,1 % Samfund som inte eftersträvar vinst 17 0,3 % 41 554 0,2 % Utlandet 151 2,8 % 342 052 2,0 % Förvaltarregistrerade 8 0,1 % 4 622 389 26,8 % Ej överförda till värdeandelssystemet 196 0,0 % Sammanlagt 5 388 100,0 % 17 280 000 100,0 % 21 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Aktiestocken, fördelning Antal aktieägare Andel Antal aktier Andel 1–99 3 028 56,2 % 80 764 0,5 % 100–999 1 471 27,3 % 400 059 2,3 % 1 000–9 999 777 14,4 % 1 777 556 10,3 % 10 000–99 999 93 1,7 % 2 512 573 14,5 % 100 000–999 999 15 0,3 % 4 227 928 24,5 % 1 000 000– 4 0,1 % 8 280 924 47,9 % Styrelsens och ledningens aktieinnehav Styrelsens medlemmar och suppleanter, verkställande direktören och verkställande direktörens ersättare äger eller kontrollerar på sätt som avses i 2 kap. 4 § värdepappersmarknadslagen 4 095 273 aktier, vars andel av röstetalet uppgår till 23,7 %. Viking Line tillämpar insynsbestämmelserna i värdepappersmarknadslagen, Nasdaq Helsingfors insiderbestämmelser samt insideranvisningar enligt EU:s förordning om marknadsmissbruk (Market Abuse Regulation, MAR). Omsättning och kursutveckling Under verksamhetsåret omsattes 508 955 Viking Line aktier på Nasdaq Helsingfors, vilket motsvarar 2,9 % av aktiestocken. Högsta och lägsta avslut under året var 23,20 euro respektive 12,20 euro. Den 29 december 2023 noterades aktien till 18,85 euro. Aktiestockens marknadsvärde var då 325,7 miljoner euro. Händelser efter balansdagen Styrelsen känner inte till några händelser efter balansdagen som skulle kunna påverka bokslutet. Utsikter för år 2024 En betydande osäkerhet föreligger fortsättningsvis på grund av det geopolitiska läget och dess inverkan på energipriser, inflation, räntor och valutor samt den inverkan de nämnda osäkerhetsfaktorerna kan komma att ha på resebenägenhet, efterfrågan, konsumtionsmönster och kostnader. Under början av 2023 avyttrades Rosella. Under förutsättning att energipriserna bibehålls på nuvarande nivå och att resebenägenheten håller i sig bedömer styrelsen att resultatet före skatter 2024 förväntas vara i nivå med 2023 om inte realisationsvinsten om 8,6 Meur från försäljningen av Rosella 2023 medräknas. Styrelsens förslag till vinstdisposition Enligt Viking Line Abp:s balansräkning per den 31 december 2023 uppgår de utdelningsbara medlen till 136 840 669,10 euro. Styrelsen föreslår för bolagsstämman: I dividend utdelas 1 euro per aktie 17 280 000,00 euro Kvarlämnas i de utdelningsbara medlen 119 560 669,10 euro Det har inte inträffat några väsentliga förändringar i bolagets ekonomiska ställning efter räkenskapsperiodens utgång. Styrelsens bedömning är att utdelningen är försvarlig mot bakgrund av de krav som verksamhetens art, omfattning, finansiering och risker ställer på storleken av det egna kapitalet. 22 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Omsättning (MEUR) Rörelseresultat (MEUR) Soliditet (%) Bruttoinvesteringar (MEUR) 0 50 100 150 200 20232022202120202019 0 100 200 300 400 500 20232022202120202019 -50 -40 -30 -20 -10 0 10 20 30 40 50 60 20232022202120202019 0 10 20 30 40 50 60 20232022202120202019 Koncernens bokslut 24 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Koncernens resultaträkning MEUR Not 2023 1.1–31.12 2022 1.1–31.12 OMSÄTTNING 2.2 491,4 494,7 Övriga rörelseintäkter 2.3 9,1 24,1 Kostnader Varor och tjänster 2.4 113,7 117,4 Kostnader för löner och anställningsförmåner 2.5 108,5 104,7 Avskrivningar och nedskrivningar 2.6 27,5 26,5 Övriga rörelsekostnader 2.7 195,9 231,8 445,5 480,5 RÖRELSERESULTAT 55,0 38,3 Finansiella intäkter 5.1 2,8 0,3 Finansiella kostnader 5.1 -11,8 -12,3 Andel av resultat efter skatt från intresse- och joint venture företag redovisade enligt kapitalandelsmetoden -0,6 1,7 RESULTAT FÖRE SKATTER 45,4 28,0 Inkomstskatter 3.1 -9,2 -5,3 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 36,3 22,7 Resultat hänförligt till: Moderbolagets ägare 36,3 22,7 Resultat per aktie före och efter utspädning, euro 5.4 2,10 1,31 25 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Koncernens rapport över totalresultat MEUR 2023 1.1–31.12 2022 1.1–31.12 RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 36,3 22,7 Poster som kan komma att överföras till resultaträkningen Omräkningsdifferenser 0,0 -1,9 Poster som inte kommer att överföras till resultaträkningen Omvärdering av finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 1,5 - Justering av övergångsbalans av ägarintressebolag till IFRS 17 - 2,2 Övrigt totalresultat 1,5 0,3 RÄKENSKAPSPERIODENS TOTALRESULTAT 37,8 23,0 Totalresultat hänförligt till: Moderbolagets ägare 37,8 23,0 26 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Koncernens balansräkning MEUR Not 31.12.2023 31.12.2022 1.1.2022 Omräknad Omräknad TILLGÅNGAR Långfristiga tillgångar Immateriella tillgångar 4.1 5,4 2,8 3,1 Markområden 4.2 0,5 0,5 0,5 Byggnader och konstruktioner 4.2 1,6 1,6 1,7 Ombyggnadskostnader för hyrda fastigheter 4.2 0,9 1,1 1,5 Fartyg 4.2 435,3 429,6 445,2 Maskiner och inventarier 4.2 2,6 2,3 2,6 Nyttjanderätter 4.4 4,7 4,4 5,7 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 5.2 0,0 10,6 0,0 Innehav redovisade enligt kapitalandelsmetoden 49,8 36,4 36,1 Fordringar 0,6 - 4,7 Långfristiga tillgångar totalt 501,5 489,2 501,1 Kortfristiga tillgångar Varulager 5.3 12,7 14,0 10,0 Inkomstskattefordringar 0,1 0,1 0,1 Kundfordringar och övriga fordringar 5.2 40,1 36,7 26,6 Likvida medel 5.2 85,3 89,0 114,6 Kortfristiga tillgångar totalt 138,3 139,8 151,3 Anläggningstillgångar som innehas för försäljning 4.5 - 2,4 - TILLGÅNGAR TOTALT 639,8 631,4 652,3 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 5.4 Aktiekapital 1,8 1,8 1,8 Fonder 49,7 49,7 49,7 Omräkningsdifferenser -3,2 -3,4 -2,2 Balanserade vinstmedel 275,0 244,3 222,4 Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare 323,2 292,4 271,6 Eget kapital totalt 323,2 292,4 271,6 Långfristiga skulder Uppskjutna skatteskulder 3.2 45,2 36,1 30,9 Räntebärande skulder 5.2 150,6 186,3 235,1 Leasingskulder 4.4, 5.2 4,0 4,5 6,2 Övriga skulder 2,3 - - Långfristiga skulder totalt 202,1 226,8 272,2 Kortfristiga skulder 5.2 Räntebärande skulder 36,7 36,7 38,3 Leasingskulder 4.4 2,7 2,4 2,6 Inkomstskatteskulder 0,0 0,0 0,0 Leverantörsskulder och övriga skulder 75,1 73,0 67,5 Kortfristiga skulder totalt 114,5 112,2 108,5 Skulder totalt 316,6 339,0 380,7 EGET KAPITAL OCH SKULDER TOTALT 639,8 631,4 652,3 27 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Koncernens kassaflödesanalys MEUR Not 2023 1.1–31.12 2022 1.1–31.12 AFFÄRSVERKSAMHETEN Räkenskapsperiodens resultat 36,3 22,7 Justeringar Avskrivningar och nedskrivningar 27,5 26,5 Försäljningsvinster/-förluster från långfristiga tillgångar -8,9 -13,1 Resultatandel från intresseföretag 0,6 -1,7 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet -0,7 -2,8 Räntekostnader och övriga finansiella kostnader 11,2 10,8 Ränteintäkter och övriga finansiella intäkter -2,7 -0,3 Dividendintäkter 0,0 0,0 Inkomstskatter 9,2 5,3 Förändring av rörelsekapital Förändring av kundfordringar och övriga fordringar -3,4 -11,0 Förändring av varulager 1,3 -4,0 Förändring av leverantörsskulder och övriga skulder 4,3 5,8 Erlagda räntor -10,0 -7,0 Erlagda finansiella kostnader -0,3 -3,1 Erhållna räntor 2,7 0,3 Erhållna finansiella intäkter 0,0 0,0 Erlagda skatter 0,0 0,0 NETTOKASSAFLÖDE FRÅN AFFÄRSVERKSAMHETEN 67,1 28,4 INVESTERINGAR Investeringar i fartyg -28,8 -14,1 Investeringar i övriga immateriella och materiella tillgångar -4,5 -0,8 Investeringar i finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0,0 -10,6 Investeringar i innehav redovisade enligt kapitalandelsmetoden -3,6 - Försäljning av fartyg 11,1 18,0 Försäljning av övriga immateriella och materiella tillgångar 0,2 0,4 Förändring av långfristiga fodringar -0,6 5,9 Erhållna dividender från intresseföretag 1,7 1,4 Erhållna dividender från övriga 0,0 0,0 NETTOKASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGAR -24,5 0,2 FINANSIERING 5.2 Ökning av lån - 40,0 Amortering av lån -36,8 -91,4 Amortering av leasingskulder -2,6 -2,7 Erlagda dividender -6,9 - NETTOKASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERING -46,3 -54,1 FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL -3,7 -25,5 Likvida medel vid räkenskapsperiodens början 89,0 114,6 LIKVIDA MEDEL VID RÄKENSKAPSPERIODENS SLUT 85,3 89,0 28 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Rapport över förändringar i koncernens eget kapital Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare MEUR Aktie- kapital Fonder Omräknings- differenser Balanserade vinstmedel Eget kapital totalt EGET KAPITAL 1.1.2023 1,8 49,7 -3,4 244,3 292,4 Räkenskapsperiodens resultat 36,3 36,3 Omräkningsdifferenser 0,0 0,2 -0,1 0,0 Omvärdering av finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0,0 1,5 1,5 Räkenskapsperiodens totalresultat - 0,0 0,2 37,6 37,8 Dividend -6,9 -6,9 Transaktioner med moderbolagets ägare - - - -6,9 -6,9 EGET KAPITAL 31.12.2023 1,8 49,7 -3,2 275,0 323,2 Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare MEUR Aktie- kapital Fonder Omräknings- differenser Balanserade vinstmedel Eget kapital totalt EGET KAPITAL 1.1.2022 1,8 49,7 -2,2 220,1 269,4 Räkenskapsperiodens resultat 22,7 22,7 Omräkningsdifferenser 0,0 -1,1 -0,8 -1,9 Omvärdering av finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Justering av övergångsbalans av ägarintressebolag till IFRS 17 2,2 2,2 Räkenskapsperiodens totalresultat - 0,0 -1,1 24,1 23,0 EGET KAPITAL 31.12.2022 1,8 49,7 -3,4 244,3 292,4 29 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Noter till koncernens bokslut 1. Redovisningsprinciper 31 1.1 Företagsinformation 31 1.2 Allmänt 31 1.3 Uppskattningar och bedömningar 31 1.4 Risker och likviditet 32 1.5 Konsolideringsprinciper 33 1.6 Poster i utländsk valuta 33 1.7 Tillämpning av förnyade eller ändrade IFRS-standarder 33 1.8 Övergång till IFRS 17 34 2. Rörelseresultat 36 2.1 Segmentuppgifter 36 2.2 Omsättning 37 2.3 Övriga rörelseintäkter 38 2.4 Varor och tjänster 38 2.5 Ersättningar till anställda 38 2.6 Avskrivningar och nedskrivningar 39 2.7 Övriga rörelsekostnader 39 2.7.1 Ersättningar till revisorerna 39 3. Skatter 40 3.1 Inkomstskatter 40 3.2 Uppskjutna skattefordringar och -skulder 41 4. Immateriella och materiella tillgångar samt leasingavtal 41 4.1 Immateriella tillgångar 41 4.2 Materiella anläggningstillgångar 42 4.3 Nedskrivning av immateriella och materiella tillgångar 44 4.4 Leasingavtal 45 4.4.1 Koncernen som leasetagare 45 4.4.2 Koncernen som leasegivare 47 4.5 Anläggningstillgångar som innehas till försäljning 48 30 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 5. Kapitalstruktur 49 5.1 Finansiella intäkter och kostnader 49 5.2 Finansiella tillgångar och skulder 49 5.2.1 Klassificering och värdering av finansiella tillgångar och skulder 49 5.2.2 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 50 5.2.3 Innehav redovisade enligt kapitalandelsmetoden 51 5.2.4 Långfristiga fordringar 51 5.2.5 Kundfordringar och övriga fordringar 51 5.2.6 Likvida medel 52 5.2.7 Räntebärande skulder 53 5.2.8 Leverantörsskulder och övriga skulder 54 5.3 Varulager 54 5.4 Eget kapital 55 5.4.1 Resultat per aktie 55 5.4.2 Aktiekapital 55 5.4.3 Fonder 55 5.4.4 Omräkningsdifferenser 55 5.4.5 Dividend 56 5.5 Hantering av finansiella risker 56 5.5.1 Valutarisk 56 5.5.2 Likviditetsrisk 56 5.5.3 Ränterisk 57 5.5.4 Kredit- och motpartsrisk 57 5.5.5 Bunkerprisrisk 58 5.6 Förvaltning av kapital 58 5.7 Givna säkerheter och ansvarsförbindelser 58 6. Övriga notuppgifter 59 6.1 Närstående 59 6.1.1 Dotterbolag 59 6.1.2 Intresseföretag 60 6.1.3 Transaktioner med intresseföretag och företag som kontrolleras av koncernens nyckelpersoner i ledande ställning 61 6.1.4 Ersättningar till koncernens nyckelpersoner i ledande ställning 62 6.2 Rättegångar och tvister 64 6.3 Händelser efter balansdagen 64 31 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 1. Redovisningsprinciper 1.1 Företagsinformation Viking Line koncernen bedriver passagerar- och fraktverksamhet inom trafikområdet norra Östersjön och Finska viken med Finland, Sverige, Åland och Baltikum som huvudmarknader. Till koncernen hör de helägda dotterbolagen Viking Line Skandinavien AB jämte dotterbolag, Viking Rederi AB, OÜ Viking Line Eesti, Viking Line Finnlandverkehr GmbH och Viking Line Buss Ab. Till koncernen hör även intresse- och ägarintressebolagen Alandia Holding Ab, Alandia Försäkring Abp, Gotland Alandia Cruises AB samt Rederiaktiebolaget Eckerö. Koncernens moderbolag är Viking Line Abp med hemort i Mariehamn. Moderbolagets aktier är noterade på Nasdaq Helsingfors. Huvudkontorets registrerade adress är Norragatan 4, AX-22100 Mariehamn. Bokslutet finns tillgängligt på Vikingline.com och på koncernens huvudkontor. Detta bokslut har godkänts för publicering och undertecknades av styrelsen 15 februari 2024 och kommer att föreläggas bolagsstämman för fastställande. 1.2. Allmänt Koncernens bokslut har upprättats i enlighet med IFRS (International Financial Reporting Standards). Vid uppgörandet har per 31 december 2023 ikraftvarande IAS- och IFRS redovisningsstandarder samt SIC- och IFRIC-tolkningar tillämpats. Med IFRS avses i den finska bokföringslagen, samt i bestämmelser som ges med stöd av bokföringslagen, standarder som har antagits för tillämpning i gemenskapen i enlighet med Europaparlamentets och -rådets förordning. Ändringar i IAS- och IFRS redovisningsstandarder samt IFRIC-tolkningar som trätt i kraft under räkenskapsåret har haft väsentlig inverkan på koncernens boksluts jämförelsesiffror eftersom intressebolaget Alandia Försäkring Abp börjat tillämpa IFRS 17 standarden. Som en följd av tillämpningen har Viking Line-koncernens egna kapital per den 31.12.2022 som justerats med 2,2 Meur. Koncernbokslutet har upprättats utgående från de ursprungliga anskaffningsvärdena om inget annat framgår av nedanstående redovisningsprinciper eller noter. Revisorn har inte bestyrkt ESEF bokslutet för året 2023, vilket heller inte är ett krav. 1.3 Uppskattningar och bedömningar Vid upprättande av koncernbokslutet i enlighet med IFRS redovisningsstandarder måste företagsledningen göra bedömningar och uppskattningar om framtiden som påverkar de redovisade beloppen för tillgångar och skulder, intäkter och kostnader samt övrig information. De bedömningar och uppskattningar som bokslutet innehåller bygger på ledningens bästa uppfattning vid tidpunkten för publicering av bokslutet. Det geopolitiska läget med väldigt volatila energipriser påverkar både resultat- och balansräkningen. Det är svårt att bedöma hur länge energipriserna kommer att fluktuera på detta sätt och vilka effekter det får Viking Lines framtida resultat, finansiella ställning och kassaflöde. Det verkliga utfallet kan avvika från uppgjorda uppskattningar och bedömningar. Det viktigaste området som innebär bedömningar är värderingen av koncernens fartyg. Marknadsvärderingar görs regelbundet av externa värderare. Fartygens restvärden och beräknade nyttjandeperioder granskas årligen och justeras om de avviker väsentligt från tidigare värden. Fram till 22 november 2023 ingick innehavet i Rederiaktiebolaget Eckerö bland finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat, men därefter gjordes en omklassificering av innehavet och detta redovisas nu som ägarintressebolag enligt kapitalandelsmetoden. Vid värderingen av koncernens leasingavtal görs bedömningar huruvida koncernen kommer att utnyttja eventuell möjlighet att förlänga avtalets leasingperiod eller att säga upp avtalet. Bedömningar görs även av vilka diskonteringsräntor som ska användas vid nuvärdesberäkningarna av koncernens leasingskuld. Storleken på koncernens leasingskulder och nyttjanderätter, samt även amorteringar av leasingskulderna och avskrivningar av nyttjanderätterna, påverkas av ovanstående bedömningar. Utifrån ledningens bedömningar föreligger i bokslutet per 31 december 2023 inte något behov av väsentliga nedskrivningar i resultaträkningen. 32 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 1.4 Risker och likviditet Koncernens likvida medel uppgick vid utgången av december till 85,3 Meur (89,0 Meur). Beviljade outnyttjade kreditlimiter i koncernen uppgick till 0,1 Meur per 31 december 2023 (0,1 Meur). Affärsverksamhetens nettokassaflöde uppgick till 67,1 Meur (28,4 Meur). Nettokassaflödet från investeringar var -24,5 Meur (0,2 Meur) och nettokassaflödet från finansiering uppgick till -46,3 Meur (54,1 Meur). I augusti 2023 bildade Viking Line och Gotlandsbolaget ett gemensamt bolag med uppgift att utveckla och erbjuda kryssningar med Birka Gotland mellan Stockholm-Mariehamn och Stockholm– Mariehamn–Visby. Gotlandsbolaget förvärvade i mars 2023 Birka Stockholm (Birka Gotland) för 38 Meur. I augusti 2023 sålde Gotlandsbolaget 50 procent av fartyget till Viking Line för 19 Meur, vilket finansierades ur Viking Lines kassa. Fartyget har döpts om till Birka Gotland. Under jämförelseperioden lyftes en kreditfacilitet om 40,0 Meur och samtidigt återbetalades fyra lånefaciliteter om totalt 33,0 Meur. Under jämförelseperioden har även de statliga garantierna för de likviditetslån som ingicks 2020 avslutats, varför Viking Line blev befriade från de begränsningar som villkoren för de statliga garantierna medförde. Under hösten 2022 återbetalades de under 2020–2021 överenskomna amorteringsanstånden för amorteringar med Finnvera Abp och Finlands Exportkredit Ab för perioden 1.7.2020–31.1.2022 uppgående till sammanlagt 29,8 Meur. Merparten av koncernens låneavtal innehåller marknadsmässiga lånekovenanter. De finansiella kovenanterna i låneavtalen består av minimikrav på likvida medel och soliditet samt maximal nivå på koncernens totala finansiella nettoskulder i förhållande till EBITDA. Dessa lånekovenanter har under perioden varit inom de ställda kraven. Under 2022 hade bolaget avtal med sina finansiärer om undantag avseende tillämpningen av kovenantvillkoret totala finansiella nettoskulder i förhållande till EBITDA. Under denna period var kovenanten inom gränserna. Bolagets förmåga att uppfylla de krav som ställs i befintliga finansieringsavtal beror på bolagets förmåga att generera kassaflöde från sin verksamhet, vilket delvis beror på faktorer som är utom bolagets kontroll. Det finns en risk, om det geopolitiska läget förvärras och energipriserna stiger väsentligt på samma sätt som under 2022 att bolaget inte kan generera ett tillräckligt kassaflöde eller erhålla ytterligare finansiering för att uppfylla sina förpliktelser i enlighet med finansieringsavtalen. Från och med 1 januari 2024 inkluderas sjöfarten i EU:s handelssystem för växthusgaser (ETS). ETS är ett av styrmedlen som EU använder för att nå de egna klimatmålen och internationella åtaganden inom Parisavtalet. Viking Line kommer att vara förpliktigade att för utsläppen från med 1 januari 2024 överlämna utsläppsrätter för flottans växthusgasutsläpp till aktuell tillsynsmyndighet. Det första överlämnandet ska ske senast den 30 september 2025. Viking Line har för att minska prisrisken inlett införskaffandet av utsläppsrätter. Innehav av utsläppsrätter binder kapital och påverkar likviditeten negativt. Viking Lines verksamhet är utsatt för risker av olika slag, med varierande omfattning och effekt på verksamheten, det ekonomiska resultatet samt företagets förmåga att uppfylla vissa sociala och miljömässiga mål. De relevanta riskerna har klassificerats under fyra kategorier: strategiska, operativa, skade- och finansiella risker. Under året har de geopolitiska riskerna i viss mån ökat För att något motverka risken för höjda bunkerpriser har koncernen per 31 december 2023 ingångna fastprisavtal på bunkerinköp som gäller för början av år 2024. 33 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 1.5 Konsolideringsprinciper Koncernbokslutet omfattar moderbolaget Viking Line Abp och de dotterbolag i vilka moderbolaget har bestämmande inflytande. Vid bestämmande inflytande har koncernen direkt eller indirekt rätt till rörlig avkastning och kan påverka avkastningen genom att utöva sitt bestämmande inflytande. Koncernföretagen redovisas i koncernbokslutet från den tidpunkt då koncernen får bestämmande inflytande fram till att det bestämmande inflytandet upphör. Samtliga dotterbolag är helägda, se not 6.1.1. Koncernföretagens bokslut omfattar perioden 1 januari – 31 december 2023. Dotterbolag redovisas enligt förvärvsmetoden. Metoden innebär att alla förvärvade tillgångar, övertagna skulder och eventualförpliktelser värderas till verkliga värden i anslutning till rörelseförvärvet. Samtliga dotterbolag har förvärvats före övergången till redovisning enligt IFRS. Dessa förvärv redovisas i enlighet med då gällande finska redovisningsprinciper. Vid koncernbokslutet elimineras koncernbolagens interna affärstransaktioner samt fordringar och skulder. Dotterbolagens redovisningsprinciper justeras vid behov så att de motsvarar koncernens redovisningsprinciper. Ett intresseföretag är ett företag över vilket ägarföretaget har ett betydande inflytande. Innehav i ett intresseföretag skall redovisas enligt kapitalandelsmetoden i balansräkningen. Kapitalandelsmetoden är en metod för redovisning som innebär att andelar i ett företag redovisas till anskaffningsvärde vid anskaffningstillfället och därefter justeras med ägarföretagets andel av förändringen i objektets nettotillgångar. Ägarföretagets resultat innefattar därefter ägarföretagets andel av objektets resultat och ägarföretagets övriga totalresultat inkluderar dess andel av objektets övriga total resultat. Viking Lines Abp:s ägarandel i Rederiaktiebolaget Eckerö har sedan 22 november överskridit 20 %, varför Rederiaktiebolaget Eckerö sedan dess redovisas som ägarintressebolag enligt kapitalandelsmetoden. En initial positiv resultateffekt om 2,5 Meur uppstod vid övergången. Rederiaktiebolaget Eckerös siffror för december har inte funnits tillgängliga vid upprättande av bokslutet varför Viking Line således inte har tagit in någon resultatandel och bedömer att effekten är icke väsentlig för Viking Lines bokslut. Viking Line och Gotlandsbolaget meddelande den 9 augusti 2023 att ett gemensamt bolag, Gotland Alandia Cruises AB bildas, med uppgiften att utveckla och erbjuda kryssningar med Birka Gotland. Viking Lines ägarandel i det gemensamma bolaget uppgår till 50 % varför bolaget redovisas som ett joint venture-bolag. Konsolideringen i Viking Line koncernen sker enligt kapitalandelsmetoden. Erhållna offentliga stöd redovisas, beroende av sin natur, antingen under övriga rörelseintäkter, ersättningar till anställda eller som minskning av förskottsbetalningar, fartyg under byggnad, se not 2.3, 2.5 och 4.2. Några offentliga stöd har inte erhållits under räkenskapsperioden. 1.6 Poster i utländsk valuta Koncernbokslutet har upprättats i euro, som är moderbolagets funktionella valuta och rapportvaluta. Affärstransaktioner i utländsk valuta redovisas i respektive företags funktionella valuta enligt transaktionsdagens kurs. Vid avrundning till miljoner euro (Meur) kan avrundningsdifferenser om +/– 0,1 Meur uppstå. Monetära poster i utländsk valuta har omräknats till euro enligt bokslutsdagens kurs, medan icke- monetära poster har omräknats enligt transaktionsdagens kurs. Kursdifferenser som uppstått vid omräkningen redovisas i resultaträkningen. Utländska dotterföretags resultaträkningar har omräknats till euro enligt månatliga medelkurser medan balansräkningarna har omräknats till bokslutsdagens kurs. Kursdifferenser som uppstått vid omräkningen redovisas i eget kapital och i övrigt totalresultat. Omräkningsdifferenser som uppkommit efter övergången till IFRS redovisas som en egen post under eget kapital. 1.7 Tillämpning av förnyade eller ändrade IFRS-standarder Koncernen börjar tillämpa respektive standard och tolkning från och med dagen då de träder i kraft eller från början av följande räkenskapsperiod, om ikraftträdelsedagen är någon annan än räkenskapsperiodens första dag. Kommande ändringar i IAS- och IFRS redovisningsstandarder samt IFRIC-tolkningar, som EU har godkänt uppskattas inte ha någon väsentlig inverkan på koncernens bokslut. 34 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 1.8 Övergång till IFRS 17 Intressebolaget Alandia Försäkring Abp har den 1 januari 2023 övergått till rapportering i enlighet med IFRS 17. Denna not förklarar vilken effekt detta har haft på Viking Lines siffror. IFRS 17 avser redovisning av försäkringsavtal. Ett försäkringsavtal definieras som ett avtal enligt vilken en part (försäkringsgivaren) accepterar en betydande försäkringsrisk från en annan part (försäkringstagaren) genom att gå med på att kompensera försäkringstagaren om en angiven oviss framtida händelse (den försäkrade händelsen) har en negativ inverkan på försäkringstagaren. Den huvudsakliga skillnaden mellan IFRS 17 och den tidigare gällande standarden IFRS 4 är värderingen av försäkringsavtalen, där man tidigare såg på historiska kostnader med skäliga antaganden medan IFRS 17 baseras på nuvärdet av förväntade kassaflöden med tillägg för en riskmarginal. Sammanfattningsvis innebär övergången till IFRS 17 en mera enhetlig och detaljerad redovisning av försäkringsavtal med fokus på att bättre återspegla avtalens ekonomiska innehåll och ge investerare och andra intressenter en ökad insyn i försäkringsverksamheten. Det är i huvudsak balansräkningen som påverkas vid övergången till redovisning enligt IFRS 17. Beloppet av ansvar för kvarvarande risk minskar och minskningen sker både på kundfordringar och premieansvar, vidare minskar beloppet för ansvar för inträffade skador eftersom kravet på säkerhet är lägre med IFRS 17 än tidigare värdering. Detta sammantaget betyder att Viking Lines ingående balans för Eget kapital ökar med 2,2 Meur. Vidare kan det konstateras att Alandia Försäkring Abp har tillämpat den så kallade förenklade premiefördelningsmetoden för alla sina försäkringsavtal. Detta är berättigat eftersom majoriteten av bolagets försäkringsavtal löper på ett år eller kortare. Samma metod kan användas för kontrakt med längre löptid än ett år om utfallet inte skulle skilja sig jämfört med den generella mätmetoden. Detta uppfylls i och med att försäkringsavtal med lägre löptid har en jämn riskfördelning över kontraktens livstid. Ett annat krav för att få använda den förenklade metoden är att inga kontrakt är förlustavtal vid första redovisningstillfället. I nedan tabell finns hur förändringen har påverkat Viking Line koncernen. 35 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Koncernens balansräkning 1 januari 2022 TILLGÅNGAR Effekt av Långfristiga tillgångar 31.12.2021övergång till 1.1.2022IFRS 17Immateriella tillgångar 3,1 3,1Markområden 0,5 0,5Byggnader och konstruktioner 1,7 1,7Ombyggnadskostnader för hyrda fastigheter 1,5 1,5Fartyg 445,2 445,2Maskiner och inventarier 2,6 2,6Nyttjanderätter 5,7 5,7Finansiella tillgångar värderade till verkligt värdevia övrigt totalresultat 0,0 0,0Innehav redovisade enligt kapitalandelsmetoden 33,9 2,2 36,1Fordringar 4,7 4,7Långfristiga tillgångar totalt 498,8 2,2 501,1Kortfristiga tillgångarVarulager 10,0 10,0Inkomstskattefordringar 0,1 0,1Kundfordringar och övriga fordringar 26,6 26,6Likvida medel 114,6 114,6Kortfristiga tillgångar totalt 151,3 151,3TILLGÅNGAR TOTALT 650,1 2,2 652,3EGET KAPITAL OCH SKULDEREget kapitalAktiekapital 1,8 1,8Fonder 49,7 49,7Omräkningsdifferenser -2,2 -2,2Balanserade vinstmedel 220,1 2,2 222,4Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare 269,4 271,6Eget kapital totalt 269,4 2,2 271,6Långfristiga skulderUppskjutna skatteskulder 30,9 30,9Räntebärande skulder 235,1 235,1Leasingskulder 6,2 6,2Långfristiga skulder totalt 272,2 272,2Kortfristiga skulderRäntebärande skulder 38,3 38,3Leasingskulder 2,6 2,6Inkomstskatteskulder 0,0 0,0Leverantörsskulder och övriga skulder 67,5 67,5Kortfristiga skulder totalt 108,5 108,5Skulder totalt 380,7 380,7EGET KAPITAL OCH SKULDER TOTALT 650,1 2,2 652,3 36 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 2. Rörelseresultat 2.1 Segmentuppgifter Företagsledningen har fastställt rörelsesegmenten baserat på den information som behandlas av koncernledningen. I Viking Lines organisation är fartygen de primära resultatenheterna och landverksamheterna utgör stödfunktioner till fartygen. På fartygen bedrivs både passagerar- och fraktverksamhet. Driften, finansiella resultatprognoser och planer följs upp inom dessa områden för samtliga fartyg och bedöms ur ett helhetsperspektiv. Fartygen uppfyller även alla sammanslagningskriterier. Koncernens verksamhet har därmed indelats i följande rörelsesegment: • Fartyg: omfattar de direkta intäkterna och kostnaderna inklusive avskrivningarna som är hänförliga till fartygsdriften. • Ofördelat: omfattar huvudsakligen ofördelade marknadsförings- och administrativa kostnader. I Ofördelat ingår även dotterbolaget Viking Line Buss Ab, som har utgjort en stödfunktion till fartygsverksamheten och genererat mindre än 10 % av koncernens omsättning, rörelseresultat och tillgångar. Information om intäkter från externa kunder indelade per geografiskt område finns inte tillgängligt. Tillgångar och skulder per rörelsesegment redovisas inte till koncernledningen. 2023 2022 MEUR1.1–31.121.1–31.12OmsättningFartygen 483,3 486,7Ofördelat 8,2 8,1Rörelsesegmenten totalt 491,5 494,8Elimineringar -0,1 -0,1Koncernens omsättning totalt 491,4 494,7RörelseresultatFartygen 116,1 93,1Ofördelat -61,1 -54,8Koncernens rörelseresultat totalt 55,0 38,3 37 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 2.2 Omsättning Försäljningsintäkter redovisas i enlighet med IFRS 15. Standarden föreskriver en femstegsmodell, där den avgörande tidpunkten för intäktsföring är när kunden erhåller kontroll över den sålda varan eller tjänsten. Utifrån specifika kriterier sker intäktsföring antingen vid ett tillfälle eller över tid. Koncernens omsättning utgörs av passagerarrelaterade intäkter, fraktintäkter och övriga intäkter. De passagerarrelaterade intäkterna består huvudsakligen av all försäljning ombord samt fartygens biljettintäkter. Merparten av biljettintäkterna betalas på förhand innan resan. Huvuddelen av försäljningen ombord betalas under resan. Researrangörer och fraktkunder faktureras i efterhand. Omsättningen beräknas på basen av försäljningsintäkterna med avdrag för rabatter och indirekta skatter samt med justering för kursdifferenser. Huvuddelen av koncernens försäljningsintäkter består normalt av försäljning av varor och tjänster, där antingen kontanter eller kreditkort används som betalningsmedel. Försäljningen redovisas efter att varorna eller tjänsterna mottagits av kunden och förmåner förknippade med varornas ägande eller tjänsternas utförande överförts till köparen och koncernen sålunda presterat det som kunden betalat för. Förskottsbetalningar upptas i balansräkningen som avtalsskulder under övriga kortfristiga skulder, se not 5.2.8. Dessa består i huvudsak av förhandsbetalda passagerarrelaterade intäkter. Eventuella kreditförluster eller reserveringar för kommande uppskattade kreditförluster samt andra värdeminskningar av fordringar redovisas i resultaträkningen. Koncernen har ett kundlojalitetsprogram, där passagerarna samlar bonuspoäng som kan användas som betalning av resor eller tjänster ombord. Bonuspoängen redovisas som avtalsskulder när de införtjänas och omsättningen minskas med motsvarande belopp. När poängen utnyttjas eller då det inte längre bedöms sannolikt att de kommer att utnyttjas minskas poängskulden och motsvarande belopp intäktförs. Avtalsskulderna redovisas under övriga kortfristiga skulder, se not 5.2.8. 2023 2022 MEUR1.1–31.121.1–31.12Passagerarrelaterade intäkter 442,5 444,4Fraktintäkter 45,7 47,4Övriga intäkter 3,2 2,9Totalt 491,4 494,7 38 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 2.3 Övriga rörelseintäkter Under perioden såldes Rosella vilket hade en positiv resultatpåverkan om 8,6 Meur. Under jämförelseperioden har koncernen erhållit stöd från Traficom för allmän trafikplikt för koncernens fartyg på linjerna Åbo–Mariehamn/Långnäs–Stockholm och Mariehamn–Kapellskär samt även erhållit stöd för icke täckta fasta kostnader om 2,1 Meur. Stöden redovisas som offentligt stöd under övriga rörelseintäkter. Under jämförelseperioden såldes och levererades Amorella vilket hade en positiv resultatpåverkan om 15,0 Meur. 2023 2022 MEUR1.1–31.121.1–31.12Offentligt stöd 0,0 7,8Fastighetshyror 0,1 0,1Försäljningsvinst 8,7 15,2Försäkringsersättningar, haverier 0,2 0,8Övriga intäkter 0,2 0,1Totalt 9,1 24,1 2.4 Varor och tjänster 2023 2022 MEUR1.1–31.121.1–31.12Varor 107,7 111,0Av utomstående inköpta tjänster 5,9 6,4Totalt 113,7 117,4 2.5 Ersättningar till anställda Viking Line har olika pensionsarrangemang i de länder där koncernen är verksam. Utomstående pensionsbolag svarar för det lagstadgade pensionsansvaret i koncernföretagen. Koncernens samtliga pensionsplaner klassificeras som avgiftsbestämda. Pensionspremierna redovisas som kostnader i resultaträkningen för den räkenskapsperiod till vilken de hänför sig. Ersättningar vid uppsägningar redovisas bland kostnader för löner och anställningsförmåner och utestående ersättningar upptas bland övriga kortfristiga skulder i balansräkningen. Vid en eventuell uppsägning från bolagets sida åtnjuter verkställande direktören åtta månaders lön och övriga medlemmar i koncernens ledningsgrupp sex månaders lön. Koncernen har i övrigt inga förmånsbestämda pensionsarrangemang eller andra förmåner efter att ett anställningsförhållande har upphört. Koncernen har inga belönings- och bonussystem. För koncernledningens pension har inget specifikt avtalats. Koncernen erhåller statlig restitution från Finland och Sverige avseende sjöpersonalens skatter och sociala avgifter i enlighet med EU:s riktlinjer. Erhållen restitution redovisas i resultaträkningen bland kostnader för löner och anställningsförmåner för den period då grunden för restitution har uppstått. 2023 2022 MEUR1.1–31.121.1–31.12Löner 114,2 110,5Pensionskostnader, avgiftsbestämda planer 13,4 12,8Övriga lönebikostnader 12,5 11,3140,1 134,6Statlig restitution -31,6 -30,1Korttidsstöd - 0,2Totalt 108,5 104,7 39 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 2023 2022 Antal heltidsanställda i medeltal1.1–31.121.1–31.12Sjöpersonal 1 760 1 745Landpersonal 467 458Totalt 2 227 2 203 Utöver koncernens egen personal bemannades Viking XPRS fram till 6 mars 2023 med i medeltal 33 (185) personer anställda av ett bemanningsföretag. Kostnaderna för dessa redovisas bland övriga rörelsekostnader. Därefter flaggades fartyget om till finsk flagg och bemannas med egen personal. Uppgifter om ersättningar till koncernens nyckelpersoner i ledande ställning återfinns i not 6.1.4. 2.6 Avskrivningar och nedskrivningar Koncernen har under perioden förvärvat 50 % av Birka Stockholm för 19 Meur. Avskrivningstiden för fartyget är 12 år. 2023 2022 MEUR1.1–31.121.1–31.12AvskrivningarImmateriella tillgångar 0,4 0,4Byggnader och konstruktioner 0,1 0,1Ombyggnadskostnader för hyrda fastigheter 0,3 0,4Fartyg 23,1 21,9Maskiner och inventarier 0,7 0,7Nyttjanderätter 2,9 3,0Totalt 27,5 26,5Avskrivningar och nedskrivningar totalt 27,5 26,5 En beskrivning av koncernens avskrivningsprinciper återfinns i not 4. 2.7 Övriga rörelsekostnader 2023 2022 MEUR1.1–31.121.1–31.12Försäljnings- och marknadsföringskostnader 19,5 18,4Tvätt- och städkostnader 22,9 21,2Reparationer och underhåll 13,5 10,9Offentliga hamnkostnader och fartygsavgifter 35,7 37,0Bunkerkostnader 61,1 96,6Övriga kostnader 43,2 47,7Totalt 195,9 231,8 2.7.1 Ersättningar till revisorerna 2023 2022 MEUR1.1–31.121.1–31.12Revision 0,2 0,1Revisionsrelaterade tjänster 0,0 0,0Skatterådgivning 0,0 0,0Övriga tjänster 0,0 0,0Totalt 0,3 0,2 PricewaterhouseCoopers Oy har utfört övriga tjänster än revision för Viking Line koncernen under räkenskapsperioden 2023 för totalt 0,1 Meur. Tjänsterna bestod av revisionsrelaterade tjänster (0,0 Meur), skatterådgivning (0,0 Meur) och övriga tjänster (0,0 Meur). 40 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 3. Skatter 3.1 Inkomstskatter Inkomstskatter i resultaträkningen består av skatter som baserar sig på periodens beskattningsbara inkomst, korrigering av skatter för tidigare perioder samt uppskjutna skatter. Skatter som baserar sig på periodens beskattningsbara inkomst beräknas enligt gällande skattesats i respektive land. Inkomstskatter redovisas i resultaträkningen utom då den transaktion som gav upphov till skatterna redovisas direkt under eget kapital och i övrigt totalresultat, varvid skatteeffekten redovisas under eget kapital och i övrigt totalresultat. De uppskjutna skatterna beräknas på samtliga temporära skillnader mellan bokföringsvärde och skattemässigt värde. De största temporära skillnaderna hänför sig till skillnader mellan redovisat och skattemässigt värde avseende materiella anläggningstillgångar. De uppskjutna skatterna beräknas enligt de skattesatser som fastställts före bokslutsdagen. 2023 2022 MEUR1.1–31.121.1–31.12Räkenskapsperiodens skatt 0,0 0,0Skatt hänförlig till tidigare räkenskapsperioder 0,0 0,0Förändring av uppskjutna skattefordringar och -skulder 9,1 5,3Totalt 9,2 5,3Avstämning av resultaträkningens skattekostnad och skatterna beräknade enligt skattesatsen i koncernens hemlandResultat före skatter 45,4 28,0Skatter beräknade enligt finsk skattesats (20,0 %) 9,1 5,6Skatt hänförlig till tidigare räkenskapsperioder 0,0 0,0Skatteeffekt av avvikande skattesats i utländska dotterbolag 0,0 0,0 skattefria intäkter från intresse- och joint venture bolag -0,3 -0,3 skattefria intäkter och icke avdragsgilla kostnader 0,0 0,1 uppskjuten skatt, övriga förändringar 0,5 0,0Skatter i resultaträkningen 9,2 5,3 41 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 3.2 Uppskjutna skattefordringar och -skulder Koncernen har per den 31 december 2023 redovisat uppskjutna skatteskulder om netto 45,2 Meur, varav 46,0 Meur avser uppskjutna skatteskulder och 0,8 Meur uppskjutna skattefordringar. Förlust som fastställdes i beskattningen för räkenskapsperioden 2020 kan dras av under 10 år. Återstående andel av förlusten har utnyttjats under året och fastställda förluster återstår härefter inte. MEURSkillnader mellan redovisat och Övriga Förluster i Uppskjutna skatteskulderskattemässigt värde temporära Totaltbeskattningenavseende materiella skillnaderanläggningstillgångar1.1.2023 37,0 -1,1 0,1 36,1Omräkningsdifferenser 0,0 - - 0,0Redovisat i resultaträkningen 8,0 1,1 0,0 9,1Redovisat direkt i eget kapital - - 0,0 0,031.12.2023 45,1 - 0,2 45,21.1.2022 36,7 -5,7 -0,1 30,9Omräkningsdifferenser -0,2 - - -0,2Redovisat i resultaträkningen 0,5 4,6 0,2 5,3Redovisat direkt i eget kapital - - 0,0 0,031.12.2022 37,0 -1,1 0,1 36,1 4. Immateriella och materiella tillgångar samt leasingavtal 4.1 Immateriella tillgångar Immateriella tillgångar utgörs huvudsakligen av programvaror. Dessa värderas till ursprungligt anskaffningsvärde och avskrivs linjärt under den uppskattade nyttjandeperioden 5–10 år. Från och med 1 januari 2024 inkluderas sjöfarten i EU:s handelssystem med växthusgaser (ETS). Viking Line har påbörjat inköp av utsläppsrätter under verksamhetsåret, vilka har bokförts som en immateriell tillgång. Per den 31 december har bolaget köpt 18 000 stycken utsläppsrätter som vid bokslutet värderats till marknadspris. Koncernen innehar ingen redovisad goodwill per balansdagen. Forskning och utveckling vad gäller fartygsteknologi bedrivs huvudsakligen av tillverkarna. Koncernen har inga egentliga utgifter för forskning och utveckling. MEUR 2023 2022Anskaffningsutgift 1.1 6,4 6,6Omräkningsdifferenser 0,0 0,0Ökningar 3,2 0,3Minskningar - -0,5Omvärdering -0,1 -Anskaffningsutgift 31.12 9,6 6,4Ackumulerade avskrivningar 1.1 -3,7 -3,5Omräkningsdifferenser 0,0 0,0Ackumulerade avskrivningar på minskningar - 0,2Räkenskapsperiodens avskrivningar -0,4 -0,4Ackumulerade avskrivningar 31.12 -4,1 -3,7Bokföringsvärde 1.1 2,8 3,1Bokföringsvärde 31.12 5,5 2,8 Immateriella tillgångar utgörs huvudsakligen av programvaror och utsläppsrätter. 42 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 4.2 Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till ursprungligt anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuell nedskrivning. I anskaffningsvärdet ingår inköpspriset samt kostnader direkt hänförbara till tillgången. I fartygens anskaffningsvärde ingår även byggtida finansiella kostnader. Tillgångarnas restvärden och beräknade nyttjandeperioder granskas årligen och justeras om de avviker väsentligt från tidigare värden. Koncernens fartyg utgör merparten av de materiella anläggningstillgångarna. För fartygen har ett beräknat restvärde vid nyttjandeperiodens slut beaktats vid avskrivningsberäkningarna. Fartygen är indelade i olika beståndsdelar. Avskrivning sker huvudsakligen linjärt över delarnas förväntade nyttjandeperiod. För fartyg avskrivs skrov, maskin och övriga beståndsdelar av långvarig karaktär linjärt på 30 år, begagnade fartyg 12 år, medan beståndsdelar av kortvarig karaktär avskrivs linjärt på 15 år. Viking Lines fartyg dockas med 2–3 års mellanrum. Dockningskostnader aktiveras för respektive fartyg och avskrivs fram till nästa planerade dockning. Normala utgifter för reparationer och underhåll kostnadsförs löpande. Utgifter för omfattande ombyggnadsprojekt aktiveras i balansräkningen om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med projektet kommer koncernen till del. Ombyggnadsprojekten avskrivs tillsammans med den tillgång som arbetet hänförs till, över dess kvarvarande nyttjandeperiod. Ombyggnadsprojekt för fartyg, vars kvarvarande nyttjandeperiod är mindre än fem år, avskrivs på fem år. Aktiverade ombyggnadskostnader för hyrda fastigheter avskrivs linjärt. Markområden avskrivs inte. Byggnader och bilar avskrivs degressivt. Övriga materiella anläggningstillgångar avskrivs linjärt. Avskrivningar för materiella anläggningstillgångar beräknas enligt följande principer: Fartyg 30 år linjärt Fartyg, begagnat 12 år linjärt Fartyg, beståndsdelar av kortvarig karaktär 15 år linjärt Fartyg, dockningar 2–3 år linjärt Fartyg, maskiner och inventarier 5–10 år linjärt Byggnader 4–7 % av utgiftsresten Konstruktioner 10 år linjärt Ombyggnadskostnader för hyrda fastigheter 5–10 år linjärt Maskiner och inventarier 5–15 år linjärt Bilar 25 % av utgiftsresten Vinst eller förlust av försäljning eller överlåtelse av anläggningstillgångar upptas i resultaträkningen. Viking Line Abp har under januari 2023 levererat och sålt Rosella till grekiska Aegean Sea Lines Maritime Company för 11,2 Meur. Fartygets bokföringsvärde var 2,4 Meur. I augusti 2023 förvärvade Viking Line Abp 50 % i fartyget Birka Stockholm från Gotlandsbolaget för 19 Meur. Under jämförelseperioden levererades och såldes Amorella till Corsica Ferries för 19,1 Meur. Fartygets bokföringsvärde var 3,2 Meur när hon såldes. 43 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt MEUR 2023 2022MarkområdenAnskaffningsutgift 1.1 0,5 0,5Anskaffningsutgift 31.12 0,5 0,5Bokföringsvärde 1.1 0,5 0,5Bokföringsvärde 31.12 0,5 0,5 MEUR 2023 2022Byggnader och konstruktionerAnskaffningsutgift 1.1 5,9 5,9Omräkningsdifferenser 0,0 0,0Ökningar 0,0 -Minskningar - 0,0Anskaffningsutgift 31.12 6,0 5,9Ackumulerade avskrivningar 1.1 -4,3 -4,2Omräkningsdifferenser 0,1 0,0Ackumulerade avskrivningar på minskningar - 0,0Räkenskapsperiodens avskrivningar -0,1 -0,1Ackumulerade avskrivningar 31.12 -4,4 -4,3Bokföringsvärde 1.1 1,6 1,7Bokföringsvärde 31.12 1,6 1,6 MEUR 2023 2022Ombyggnadskostnader för hyrda fastigheterAnskaffningsutgift 1.1 11,6 11,8Ökningar 0,2 0,0Minskningar - -0,3Anskaffningsutgift 31.12 11,7 11,6Ackumulerade avskrivningar 1.1 -10,5 -10,3Ackumulerade avskrivningar på minskningar - 0,3Räkenskapsperiodens avskrivningar -0,3 -0,4Ackumulerade avskrivningar 31.12 -10,8 -10,5Bokföringsvärde 1.1 1,1 1,5Bokföringsvärde 31.12 0,9 1,1 MEUR 2023 2022FartygAnskaffningsutgift 1.1 805,2 905,9Omräkningsdifferenser 0,1 -5,0Ökningar 28,8 14,1Minskningar -1,9 -109,8Anskaffningsutgift 31.12 832,2 805,2Ackumulerade avskrivningar 1.1 -375,6 -460,7Omräkningsdifferenser -0,1 2,6Ackumulerade avskrivningar på minskningar 1,9 104,5Räkenskapsperiodens avskrivningar -23,1 -21,9Ackumulerade avskrivningar 31.12 -396,9 -375,6Bokföringsvärde 1.1 429,6 445,2Bokföringsvärde 31.12 435,3 429,6 44 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt MEUR 2023 2022Maskiner och inventarierAnskaffningsutgift 1.1 10,4 11,8Omräkningsdifferenser 0,0 0,0Ökningar 1,0 0,5Minskningar -1,6 -1,8Anskaffningsutgift 31.12 9,8 10,4Ackumulerade avskrivningar 1.1 -8,2 -9,2Omräkningsdifferenser 0,0 0,0Ackumulerade avskrivningar på minskningar 1,6 1,7Räkenskapsperiodens avskrivningar -0,7 -0,7Ackumulerade avskrivningar 31.12 -7,3 -8,2Bokföringsvärde 1.1 2,3 2,6Bokföringsvärde 31.12 2,6 2,3 MEUR 2023 2022Materiella tillgångar totaltBokföringsvärde 1.1 435,0 451,5Bokföringsvärde 31.12 440,9 435,0 4.3 Nedskrivning av immateriella och materiella tillgångar De redovisade värdena för immateriella och materiella tillgångar prövas regelbundet för att upptäcka eventuella externa eller interna indikationer på nedskrivningsbehov. Om sådana indikationer observeras för någon tillgångspost, fastställs dess återvinningsvärde. Ett av de viktigaste områden som innebär bedömningar är värdering av koncernens fartyg. Med återvinningsvärde för immateriella och materiella tillgångar avses det högre av antingen verkligt värde minskat med försäljningskostnader eller nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärde diskonteras framtida kassaflöden till sitt nuvärde på basis av de diskonteringsräntor som beskriver ifrågavarande tillgångs genomsnittliga kapitalkostnader före skatt. Diskonteringsräntorna ska återspegla pengars tidsvärde och de risker som den specifika tillgången är utsatt för och som inte har beaktats i de framtida kassaflödena. En nedskrivning redovisas i resultatet om tillgångspostens redovisade värde överskrider återvinningsvärdet. Nedskrivning som hänför sig till immateriella och materiella tillgångar, med undantag av goodwill, återförs, om det skett en förändring i värdena som används vid bestämmande av tillgångspostens återvinningsvärde. Nedskrivningen återförs i den utsträckning tillgångens redovisade värde efter återföring inte överstiger det redovisade värdet som tillgången skulle ha haft om någon nedskrivning inte hade gjorts, med beaktande av avskrivningar som då skulle ha gjorts. Under räkenskapsåret 2023 har mindre nedskrivningar av materiella tillgångar gjorts. 45 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 4.4 Leasingavtal 4.4.1 Koncernen som leasetagare Koncernens leasingavtal redovisas enligt IFRS 16. Enligt standarden ska alla leasingkontrakt aktiveras i leasetagarens balansräkning, utöver några undantag och lättnadsregler. Koncernen redovisar en leasingskuld värderad till nuvärdet av återstående leasingavgifter, diskonterade till leasingavtalets implicita ränta eller koncernens marginella upplåningsränta på avtalets inledningsdatum. Samtidigt redovisas en nyttjanderätt till ett belopp som motsvarar leasingskulden. Nyttjanderätterna avskrivs linjärt under avtalsperioden. Räntan på leasingskulden redovisas som en finansiell kostnad. Efter avtalets inledningsdatum omvärderas leasingskulden vid eventuella ändringar i leasingavtalets villkor eller vid omprövning av övriga antaganden. Nyttjanderätten redovisas efter avdrag för ackumulerade avskrivningar, med beaktande av justeringar för eventuella omvärderingar av leasingskulden. Ett avtal klassas som ett leasingavtal om det överlåter rätten att under en viss period bestämma över användningen av en identifierad tillgång i utbyte mot ersättning. Leasingperioden fastställs som den icke uppsägningsbara perioden, innefattande rimlighetsbedömning av både en eventuell uppsägning och förlängning av avtalet i fråga. Leasingavgifterna diskonteras med avtalens implicita ränta eller annars med leasetagarens marginella låneränta. Då avtal innehåller både leasing- och icke-leasingkomponenter särskiljs dessa. Förhållandet mellan komponenterna fastställs utifrån ett uppskattat fristående pris. Leasingkomponenterna tas upp bland leasingavtal. Koncernens leasingavtal omfattar hyra av markområden och parkeringsplatser, terminal, lokaler för försäljnings- och andra administrativa ändamål samt maskiner och inventarier iland och ombord på koncernens fartyg. Avtalen varierar vad gäller avtalstider, indexering, förnyelse och övriga villkor. Koncernen har inga avtal som inkluderar restvärdesgarantier eller fastställda ersättningar som betalas vid uppsägning av avtalet. Koncernen har inte haft någon vidareuthyrning av nyttjanderätter under verksamhetsåret. Vissa av koncernens leasingavtal innefattar indexjusteringar av leasingavgifterna. Vid en indexjustering görs en omvärdering av koncernens leasingskulder från det datum justeringen träder i kraft. MEUR 2023 2022Nyttjanderätter, markområdenAnskaffningsutgift 1.1 0,9 1,2Omräkningsdifferenser 0,0 0,0Ökningar 0,0 0,1Minskningar -0,2 -0,3Anskaffningsutgift 31.12 0,8 0,9Ackumulerade avskrivningar 1.1 -0,5 -0,4Omräkningsdifferenser 0,0 0,0Ackumulerade avskrivningar på minskningar 0,2 0,1Räkenskapsperiodens avskrivningar -0,2 -0,2Ackumulerade avskrivningar 31.12 -0,5 -0,5Bokföringsvärde 1.1 0,5 0,8Bokföringsvärde 31.12 0,3 0,5 46 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt MEUR 2023 2022Nyttjanderätter, byggnader och konstruktionerAnskaffningsutgift 1.1 6,6 6,9Omräkningsdifferenser 0,0 0,0Ökningar 1,9 1,5Minskningar -0,2 -1,7Anskaffningsutgift 31.12 8,3 6,6Ackumulerade avskrivningar 1.1 -4,1 -3,0Omräkningsdifferenser 0,0 0,0Ackumulerade avskrivningar på minskningar 1,0 1,0Räkenskapsperiodens avskrivningar -2,1 -2,2Ackumulerade avskrivningar 31.12 -5,2 -4,1Bokföringsvärde 1.1 2,5 3,9Bokföringsvärde 31.12 3,1 2,5 MEUR 2023 2022Nyttjanderätter, fartyg (maskiner och inventarier)Anskaffningsutgift 1.1 1,0 0,4Omräkningsdifferenser 0,0 -Ökningar 0,3 0,7Minskningar -0,1 -0,1Anskaffningsutgift 31.12 1,2 1,0Ackumulerade avskrivningar 1.1 -0,4 -0,3Omräkningsdifferenser 0,0 -Ackumulerade avskrivningar på minskningar 0,1 0,1Räkenskapsperiodens avskrivningar -0,2 -0,3Ackumulerade avskrivningar 31.12 -0,6 -0,4Bokföringsvärde 1.1 0,6 0,2Bokföringsvärde 31.12 0,6 0,6 MEUR 2023 2022Nyttjanderätter, maskiner och inventarier (i land)Anskaffningsutgift 1.1 1,4 1,5Omräkningsdifferenser 0,0 0,0Ökningar 0,2 0,4Minskningar -0,1 -0,5Anskaffningsutgift 31.12 1,5 1,4Ackumulerade avskrivningar 1.1 -0,5 -0,6Omräkningsdifferenser 0,0 0,0Ackumulerade avskrivningar på minskningar 0,1 0,5Räkenskapsperiodens avskrivningar -0,4 -0,4Ackumulerade avskrivningar 31.12 -0,8 -0,5Bokföringsvärde 1.1 0,8 0,9Bokföringsvärde 31.12 0,7 0,8 MEUR 2023 2022Nyttjanderätter totaltBokföringsvärde 1.1 4,4 5,7Bokföringsvärde 31.12 4,7 4,4 47 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt MEURLeasingskulder 31.12.2023 31.12.2022Kortfristiga leasingskulder 2,7 2,4Långfristiga leasingskulder 4,0 4,5Totalt 6,7 6,92023 2022Räntekostnader på leasingskulder 0,4 0,5Amortering av leasingskulder 2,6 2,7Kassautflöde för leasingavtal totalt 3,0 3,2MEURFramtida kassaflöden avseende leasingskulder Totalt2024 2,92025 2,62026 0,72027 0,52028 0,32029 - 0,2Totalt 7,2 4.4.2 Koncernen som leasegivare Samtliga leasingavtal där koncernen är leasegivare klassificeras som operationella leasingavtal, eftersom de ekonomiska riskerna och fördelarna som förknippas med ägande av den underliggande tillgången inte överförs till leasetagaren. Leasingintäkterna redovisas i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Koncernens leasingavtal avser uthyrning av utrymmen i delar av koncernens fastigheter till olika näringsidkare. De flesta hyresavtalen gäller tillsvidare med uppsägningstider på mindre än ett år. De tidsbestämda avtalen gäller mellan 1 och 4 år och avtalen innefattar normalt möjlighet till förlängning efter avtalstidens utgång. Några avtal innefattar indexjusteringar av hyrorna. Viking Line Abp chartrar även ut fartyget Birka Gotland, som ägs till 50 %, till det gemensamt ägda bolaget Gotland Alandia Cruises AB på fem år med möjlighet till förlängning. Gotland Alandia Cruises AB liksom fartyget Birka Gotland, ägs till 50 % Gotlandsbolaget. MEUR 2023 2022Leasingintäkter, operationella leasingavtal 0,4 0,1- varav variabla leasingavgifter som inte beror på index eller -0,1 -räntesatsMEURFramtida kassaflöden avseende leasingintäkter Totalt2024 2,32025 2,72026 2,72027 2,72028 1,72029 - -Totalt 12,2 48 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 4.5 Anläggningstillgångar som innehas för försäljning En anläggningstillgång ska klassificeras som om den innehas för försäljning om dess redovisade värde kommer att återvinnas i huvudsak genom försäljning, IFRS 5. Från tidpunkten för allokering av en tillgång till anläggningstillgång som innehas för försäljning upphör avskrivning på tillgången. Tillgången värderas till det lägsta av redovisat värde och verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader. Anläggningstillgångar som innehas för försäljning bestod per 31 december 2022 av Rosella som Viking Line Abp under 2022 ingått avtal om försäljning. Leveransen verkställdes den 17 januari 2023. MEUR 2023 2022Anläggningstillgångar som innehas för försäljning - 2,4 49 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 5. Kapitalstruktur 5.1 Finansiella intäkter och kostnader 2023 2022 MEUR1.1–31.121.1–31.12Dividendintäkter från tillgångar värderade 0,0 0,0till verkligt värde via övrigt totalresultatValutakursvinster 0,1 -Övriga finansiella intäkter 2,7 0,3Finansiella intäkter totalt 2,8 0,3Räntekostnader på finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde 10,2 4,8Räntekostnader på leasingskulder 0,3 0,3Valutakursförluster 0,6 1,5Garantiprovisioner och övriga finansiella kostnader 0,7 5,6Finansiella kostnader totalt 11,8 12,3Finansiella intäkter och kostnader totalt -9,0 -12,0 5.2 Finansiella tillgångar och skulder 5.2.1 Klassificering och värdering av finansiella tillgångar och skulder Enligt IFRS 9 klassificeras finansiella tillgångar i följande kategorier: • värderade till upplupet anskaffningsvärde, • värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat och • värderade till verkligt värde via resultatet. Klassificeringen baserar sig på företagets affärsmodell för förvaltning av finansiella tillgångar och egenskaperna hos de avtalsenliga kassaflödena från den finansiella tillgången. Enligt IFRS 9 klassificeras finansiella skulder som värderade till upplupet anskaffningsvärde, med ett antal enligt standarden specificerade undantag. Långfristiga tillgångar och skulder har en förväntad löptid längre än ett år, medan kortfristiga tillgångar och skulder har en löptid kortare än ett år. Koncernen tillämpar följande hierarki för att fastställa det verkliga värdet på finansiella tillgångar och skulder enligt olika värderingstekniker: • Nivå 1: Noterade (ojusterade) priser på aktiva marknader för identiska tillgångar och skulder. • Nivå 2: Andra värderingstekniker, där all data som har en betydande inverkan på det verkliga värdet kan observeras antingen direkt eller indirekt. • Nivå 3: Sådana värderingstekniker som kräver ledningens bedömning. Förvärv och avyttringar av finansiella tillgångar redovisas på likviddagen. 50 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt MEURKlassificering av verkligt värde, finansiella tillgångar 31.12.2023 31.12.2022värderade till verkligt värde via övrigt totalresultatNivå 1 - -Nivå 2 - -Nivå 3 0,0 10,6Finansiella tillgångar och skulder per kategoriVärderade till Värderade till verkligt värde upplupet via övrigt anskaffningsvärdeFinansiella tillgångar 31.12.2023totalresultatFinansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 0,0Kundfordringar 12,8Likvida medel 85,3Totalt 98,1 0,0Finansiella tillgångar 31.12.2022Finansiella tillgångar värderade till verkligt värdevia övrigt totalresultat 10,6Kundfordringar 11,1Likvida medel 89,0Totalt 100,1 10,6Värderade till upplupet anskaffningsvärdeFinansiella skulder 31.12.2023Långfristiga räntebärande skulder 150,6Kortfristiga räntebärande skulder 36,7Leverantörsskulder 26,1Totalt 213,4Finansiella skulder 31.12.2022Långfristiga räntebärande skulder 186,3Kortfristiga räntebärande skulder 36,7Leverantörsskulder 25,2Totalt 248,2 5.2.2 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Klassificeringen av finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat baserar sig på en affärsmodell vars mål kan uppnås genom att samla in avtalsenliga kassaflöden och sälja finansiella tillgångar. Koncernens innehav av onoterade aktier och andelar klassificeras som finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat. De aktuella posterna är långfristiga strategiska investeringar som inte avses säljas på kort sikt. Fram till 22 november 2023 redovisades innehavet i Rederiaktiebolaget Eckerö bland finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat. Sedan 22 november har Viking Lines Abp:s ägarandel i Rederiaktiebolaget Eckerö överskridit 20 %, varför Rederiaktiebolaget Eckerö sedan dess redovisas som ägarintressebolag enligt kapitalandelsmetoden. För övriga onoterade aktier och andelar fastställs verkligt värde via uppgifter om nyligen genomförda transaktioner, pris på liknande instrument, extern värdering eller uppskattning av förväntade kassaflöden. Förändringar i det verkliga värdet redovisas i övrigt totalresultat och i fonden för verkligt värde under eget kapital. Vid försäljning överförs dessa förändringar från fonden för verkligt värde till balanserade vinstmedel. Dividendintäkter från aktier och andelar redovisas i koncernens resultaträkning. 51 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt MEUROnoterade aktier och andelar 31.12.2023 31.12.2022Rederiaktiebolaget Eckerö - 10,6Övriga onoterade aktier och andelar 0,0 0,0Totalt 0,0 10,62023 2022Finansiella tillgångar värderade till verkligt värdevia övrigt totalresultat 1.1 10,6 0,0Ökningar 2,6 10,6Minskningar -13,2 -Förändring av verkligt värde 0,0 0,0Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat 31.12 0,0 10,6Intäkter från onoterade aktier och andelar som redovisats i resultaträkningenDividendintäkter från aktier och andelar som innehas per 31.12 och som redovisas under finansiella intäkter0,0 0,0 5.2.3 Innehav redovisade enligt kapitalandelsmetoden Ett intresseföretag är ett företag över vilket ägarföretaget har ett betydande inflytande. Innehav i ett intresseföretag skall redovisas enligt kapitalandelsmetoden i balansräkningen. Kapitalandelsmetoden är en metod för redovisning som innebär att andelar i ett företag redovisas till anskaffningsvärde vid anskaffningstillfället och därefter justeras med ägarföretagets andel av förändringen i objektets nettotillgångar. Ägarföretagets resultat innefattar därefter ägarföretagets andel av objektets resultat och ägarföretagets övriga totalresultat inkluderar dess andel av objektets övriga totalresultat. Viking Line Abp:s placering i Alandia Försäkring Abp samt Alandia Holding Abp har under verksamhetsåret genererat ett resultat om – 1,6 Meur. Den under perioden erhållna dividenden från Alandia Försäkring Abp om 1,7 Meur resulterar i enlighet med IAS 28.10 för koncernen endast i ett positivt kassaflöde. Viking Lines Abp:s ägarandel i Rederiaktiebolaget Eckerö har sedan 22 november överskridit 20 %, varför Rederiaktiebolaget Eckerö sedan dess redovisas som ägarintressebolag enligt kapitalandels metoden. En initial positiv resultateffekt om 2,5 Meur uppstod vid övergången. Rederiaktiebolaget Eckerös siffror för december har inte funnits tillgängliga vid upprättande av bokslutet varför Viking Line således inte har tagit in någon resultatandel och bedömer att effekten är oväsentlig för Viking Line. Viking Line och Gotlandsbolaget meddelande den 9 augusti 2023 att ett gemensamt bolag Gotland Alandia Cruises AB bildas med uppgiften att utveckla och erbjuda kryssningar med Birka Gotland. Viking Lines ägarandel i det gemensammabolaget uppgår till 50 % varför bolaget redovisas som ett intressebolag. Viking Lines placering har för perioden 9 augusti – 31 december genererat ett resultat om -1,5 Meur. 5.2.4 Långfristiga fordringar Koncernens långfristiga fordringar vid utgången av 2023 bestod av en fordran på en tidigare samarbetspartner. En skriftlig skuldförbindelse och ett pantavtal reglerar gäldsförhållandet och en månatlig återbetalningsplan med amorteringar fram till och med maj 2027 har upprättats. På fordran löper en marknadsmässig ränta. 5.2.5 Kundfordringar och övriga fordringar Kundfordringar värderas till upplupet anskaffningsvärde i enlighet med IFRS 9. Det bokförda värdet för kundfordringar och övriga fordringar anses motsvara verkligt värde på grundval av posternas kortfristiga karaktär. För förväntade kreditförluster på kundfordringar redovisas en förlustreserv. Justeringar av förlustreserven redovisas i koncernens resultaträkning. Ytterligare information om koncernens hantering av kreditförluster återfinns i not 5.5.4. 52 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt MEUR 31.12.2023 31.12.2022Kundfordringar 12,8 11,1Resultatregleringar 25,6 22,5Övriga fordringar 1,7 3,1Totalt 40,1 36,7ResultatregleringarPersonalrelaterade poster 23,7 18,9Övriga resultatregleringar 2,0 3,6Totalt 25,6 22,5KundfordringarKundfordringar 12,9 11,2Förlustreserv för förväntade kreditförluster -0,1 -0,1Totalt 12,8 11,1Förlustreserv för förväntade kreditförluster 1.1 -0,1 -0,1Förlustreserv för förväntade kreditförluster 31.12 -0,1 -0,1Åldersanalys kundfordringarIcke förfallna 9,7 9,6Förfallna 1-30 dagar 1,8 1,4Förfallna över 30 dagar 1,3 0,1Totalt 12,8 11,1Kundfordringar och övriga fordringar per valutaEUR 35,1 31,2SEK 4,7 5,4CHF 0,0 0,1GBP 0,2 0,0NOK - 0,0USD 0,1 0,0Totalt 40,1 36,7 5.2.6 Likvida medel Likvida medel består av kontanter och bankkonton, höglikvida räntefonder samt kortfristiga placeringar med hög likviditet och vars löptid från anskaffningstidpunkten är högst tre månader. För likvida medel med en kort löptid anses det redovisade värdet motsvara verkligt värde. MEUR 31.12.2023 31.12.2022Pantsatta kontomedel 0,0 0,0Kontanter och bankkonton 36,1 64,3Kortfristiga placeringar 49,2 24,7Totalt 85,3 89,0 53 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 5.2.7 Räntebärande skulder Koncernen har både kort- och långfristiga räntebärande skulder. Samtliga skulder är i euro. En del av skulderna har fast ränta och en del har rörlig ränta. Den totala rörliga räntan utgörs av marknadsräntan och en företagsspecifik marginal. Räntebärande skulder redovisas initialt till verkligt värde utifrån mottaget belopp. Transaktionskostnaderna inkluderas i de finansiella skuldernas ursprungliga bokföringsvärde. Efter anskaffningstidpunkten värderas skulderna till upplupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden. Det bokförda värdet för räntebärande skulder bedöms vara nära verkligt värde. MEUR 31.12.2023 31.12.2022Långfristiga räntebärande skulderSkulder till kreditinstitut 138,6 172,3Skulder till pensionsbolag 12,0 14,0Totalt 150,6 186,3Kortfristiga räntebärande skulderSkulder till kreditinstitut, amortering 34,7 34,7Skulder till pensionsbolag, amortering 2,0 2,0Totalt 36,7 36,72023 2022Räntebärande skulder 1.1 223,1 273,5KassaflödenUpplåning - 50,0Amorteringar -36,8 -101,4Totalt -36,8 -51,4Icke-kassaflödespåverkande förändringarVärdering till upplupet anskaffningsvärde, förändring 1,0 0,9Räntebärande skulder 31.12 187,3 223,1Leasingskulder 1.1 6,9 8,8KassaflödenAmorteringar -2,6 -2,7Totalt -2,6 -2,7Icke-kassaflödespåverkande förändringarOmräkningsdifferenser 0,0 -0,1Ökning av leasingskuld 2,5 0,9Leasingskulder 31.12 6,7 6,9 54 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 5.2.8 Leverantörsskulder och övriga skulder Leverantörsskulder värderas till upplupet anskaffningsvärde i enlighet med IFRS 9. Det bokförda värdet för leverantörsskulder och övriga skulder anses motsvara verkligt värde på grundval av posternas kortfristiga karaktär. MEUR 31.12.2023 31.12.2022Leverantörsskulder 26,1 25,2Resultatregleringar 39,6 38,9Övriga skulder 9,4 8,9Totalt 75,1 73,0ResultatregleringarPersonalrelaterade poster 25,1 24,5Avtalsskulder 11,6 12,4Övriga resultatregleringar 3,0 2,0Totalt 39,6 38,92023 2022Avtalsskulder 1.1 12,4 9,3Ökningar 11,6 12,4Minskningar -12,4 -9,3Avtalsskulder 31.12 11,6 12,4Leverantörsskulder och övriga skulder per valuta 31.12.2023 31.12.2022EUR 60,7 60,2SEK 14,3 12,8DKK 0,0 -GBP 0,0 0,0NOK 0,1 0,0USD 0,1 0,1Totalt 75,1 73,0 Merparten av övriga skulder består av personalrelaterade poster. 5.3 Varulager Varulagret värderas till anskaffningsvärde enligt FIFO-principen (First In First Out) eller till ett sannolikt lägre nettoförsäljningsvärde. Utifrån ledningens bedömningar 2023 har inte några väsentliga nedskrivningar redovisats i resultaträkningen. MEUR 31.12.2023 31.12.2022Försäljningsvarulager 11,4 12,2Bunkerlager 1,3 1,8Totalt 12,7 14,0 55 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 5.4 Eget kapital Under jämförelseperioden 2022 hade bolaget erhållit ett stöd för icke täckta fasta kostnader om 2,1 Meur som ska inkluderas i omräkningen av det egna kapitalet enligt 2 kap. 1 mom. 1 punkten i bokföringsförordningen (1339/1997). Enligt § 11 i lagen om temporärt kostnadsstöd för företag (508/2020) minskar beloppet av stöd som ett företag beviljats det fria egna kapital som kan användas för utbetalning av medel i det bokslut som upprättas för den räkenskapsperiod som löper ut, om inte företaget betalar tillbaka det stöd som företaget fått till staten innan bokslutet fastställs. 5.4.1 Resultat per aktie Resultat per aktie är beräknat på 17 280 000 likvärdiga aktier. Viking Line har inga options-, konvertibel- eller aktieprogram varför ingen utspädning kan förekomma. 5.4.2 Aktiekapital Viking Line Abp har ett minimiaktiekapital om 720 000,00 euro och ett maximikapital om 4 800 000,00 euro, inom vilka gränser aktiekapitalet kan ökas eller nedsättas utan ändring av bolagsordningen. Aktiernas minimiantal är 3 600 000 och maximiantalet är 18 000 000. Aktiekapitalet i Viking Line Abp är 1 816 429,61 euro. Samtliga aktier utgör en serie där alla aktier är likvärdiga och varje aktie motsvarar en röst vid omröstning och val. Ingen aktieägare får dock rösta för mera än ¼ av vid stämman företrädda aktier. Bolaget har inte emitterat några options- eller masskuldebrevslån. Bolaget och dess dotterbolag äger inga egna aktier. 5.4.3 Fonder MEUR 31.12.2023 31.12.2022FonderReservfond 0,0 0,0Överkursfond 0,0 0,0Fond för inbetalt fritt eget kapital 49,6 49,6Fond för verkligt värde 0,0 0,0Totalt 49,7 49,7 5.4.4 Omräkningsdifferenser Omräkningsdifferenserna består av differenser som uppkommit vid konsolideringen av de utländska dotterbolagens bokslut. Differenserna redovisas i övrigt totalresultat. 56 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 5.4.5 Dividend För räkenskapsåret 2022 utdelades dividend 40 cent per aktie, totalt 6,9 Meur. Styrelsen har efter bokslutsdagen föreslagit att 1 euro per aktie utdelas i dividend för räkenskapsåret 2023. Dividendutdelning upptas som skuld i balansräkningen då bolagsstämmobeslut föreligger. Viking Line Abp har inte några restriktioner gällande dividendutdelning förutom den utdelningsbegränsning i Viking Glory-finansieringen ifall koncernens skuldsättning i förhållande till EBITDA överstiger förhållandet 5,0. Koncernens skuldsättning i förhållande till EBITDA understiger förhållandet 5.0, varför inte utdelningsbegränsningen är tillämpbar. 5.5 Hantering av finansiella risker Koncernen är i den normala affärsverksamheten exponerad för flera finansiella risker. De huvudsakliga finansiella riskerna är valutarisk, likviditetsrisk, ränterisk, kredit- och motpartsrisk samt bunkerprisrisk. Moderbolagets styrelse har fastställt en policy för koncernens finansiering och hantering av finansiella risker. Koncernens finansiella ställning och riskexponering rapporteras regelbundet till styrelsen. Koncernen har inte haft några derivatavtal under vare sig 2022 eller 2023. 5.5.1 Valutarisk Koncernens valutarisk består av försäljning och inköp samt balansposter i utländsk valuta samt av nettoplaceringar i de utländska dotterbolagen. Inverkan av valutakursförändringar i nettoplaceringar i utländska dotterbolag avspeglas som omräkningsdifferenser i koncernens eget kapital och i övrigt totalresultat. De viktigaste främmande valutorna för koncernen är svenska kronor (SEK) och amerikanska dollar (USD). Verksamhetsåret 2023 utgjorde omsättningen i SEK cirka 22 % av koncernens totala omsättning. Kostnader för löner och anställningsförmåner och inköp i SEK utgjorde cirka 20 % av koncernens totala kostnader för löner och anställningsförmåner och inköp. USD-kursen inverkar i huvudsak på koncernens resultat vid inköp av bunker. Koncernens kundfordringar och övriga fordringar samt leverantörsskulder och övriga skulder per valuta framgår av not 5.2.5 respektive not 5.2.8. Därutöver har koncernen likvida medel i olika valutor. Koncernens lån är i sin helhet i euro. Valutapositionen följs kontinuerligt och en matchning av valutaflödena eftersträvas. Då obalans mellan koncernens in- och utflöden av SEK uppkommer hanteras detta främst genom en löpande försäljning av SEK. Koncernen hade vid bokslutstidpunkten ingen form av valutasäkring. En förändring av den svenska kronan med fem procent i förhållande till euron, skulle per den 31 december 2023 ge en kalkylmässig effekt om +/- 0,3 Meur (+/- 0,3 Meur 31 december 2022) på koncernens resultat efter skatter och eget kapital. 5.5.2 Likviditetsrisk Viking Line utvärderar och följer kontinuerligt upp den finansiering som affärsverksamheten kräver för att alltid ha tillräckliga medel för den löpande verksamheten, amorteringar och investeringar. Likviditetsrisken hanteras vidare genom effektiv kassahantering, säkerställande av finansieringskällor till marknadsmässigt pris samt spridning av en tillräcklig del av placeringarna i likvida finansiella instrument. Fartygsinvesteringar finansieras med långa kreditavtal. Koncernens långfristiga räntebärande skulder uppgick till 150,6 Meur per 31 december 2023 (186,3 Meur per 31 december 2022). Koncernens likvida medel uppgick till 85,3 Meur per 31 december 2023 (89,0 Meur). Beviljade outnyttjade kreditlimiter i koncernen uppgick till 0,1 Meur per 31 december 2023 (0,1 Meur). Uppgifter om tidpunkter då koncernens finansiella skulder förfaller till betalning återfinns i tabellen nedan. Merparten av koncernens låneavtal innefattar marknadsmässiga lånekovenanter. De finansiella kovenanterna i låneavtalen består av minimikrav på likvida medel och soliditet samt maximal nivå på koncernens totala finansiella nettoskulder i förhållande till EBITDA. Bolaget hade avtalat med sina finansiärer om undantag för hela 2022 avseende tillämpningen av kovenantvillkoret totala finansiella nettoskulder i förhållande till EBITDA. Under hela 2023 har alla kovenantvillkor uppfyllts. 57 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt MEURFramtida kassaflöden avseende Leverantörs- Räntebärande Totaltfinansiella skulder (inkl. finansiella kostnader)skulderskulder1.1.2024 - 30.6.2024 26,1 23,5 49,61.7.2024 - 31.12.2024 23,0 23,01.1.2025 - 31.12.2025 37,2 37,21.1.2026 - 31.12.2026 36,4 36,41.1.2027 - 31.12.2027 25,1 25,11.1.2028 - 31.12.2028 22,3 22,31.1.2029 - 62,4 62,4Totalt 26,1 229,9 256,0 5.5.3 Ränterisk Koncernens räntebärande skulder uppgick till 187,3 miljoner euro per 31.12.2023, av vilka 80,6 % har en rörlig ränta. Den totala rörliga räntan utgörs av marknadsräntan och en företagsspecifik marginal. Fluktuationer i räntenivån kan ha en negativ effekt på bolagets finansieringskostnader och öka kostnaderna för finansiering i framtiden. En förändring av marknadsräntorna med en procentenhet skulle på de räntebärande skuldebrevslånen med rörlig ränta per 31 december 2023 ge en kalkylmässig kostnadseffekt om +1,2 Meur/- 1,2 Meur (+1,4 Meur/- 1,4 Meur per 31 december 2022) på koncernens resultat efter skatter och eget kapital. 5.5.4 Kredit- och motpartsrisk Kreditrisken i den operativa verksamheten uppföljs kontinuerligt. Kassamedel placeras i finansiella instrument som är likvida och utsatta för låg risk. Finansiella instrument görs endast med motparter som bedöms ha god soliditet och kreditvärdighet. För koncernens kundfordringar redovisas en förlustreserv för förväntade kreditförluster. Justeringar av förlustreserven redovisas i koncernens resultaträkning. Koncernen tillämpar den förenklade metoden för värdering av förlustreserv i enlighet med IFRS 9, så att reserven värderas till ett belopp som motsvarar de förväntade kreditförlusterna för återstående löptid av de aktuella tillgångarna. Värderingen ska vara en objektiv och sannolikhetsvägd uppskattning, återspegla pengars tidsvärde och basera sig på rimliga och verifierbara uppgifter för tidigare händelser, nuvarande förhållanden och prognoser för framtida ekonomiska förutsättningar. En bortskrivning av det bokförda värdet av en finansiell tillgång görs då det inte finns några rimliga förväntningar på återbetalning. Kundfordringar bedöms individuellt med utgångspunkt från förfallna betalningar. Bortskrivningar redovisas i koncernens resultaträkning. Balansvärdet för koncernens kundfordringar och övriga fordringar samt finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat motsvarar den maximala kreditexponeringen. Kreditrisken i koncernens kundfordringar och övriga fordringar betraktas som låg, eftersom dessa är utspridda på ett stort antal kunder. Koncernen har inte haft några väsentliga kreditförluster under räkenskapsåret. Förändringarna i koncernens förlustreserv för förväntade kreditförluster avseende kundfordringar presenteras i not 5.2.5. En åldersanalys av kundfordringar återfinns i koncernens not 5.2.5. 58 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 5.5.5 Bunkerprisrisk Bunkerkostnaderna utgör en väsentlig risk för koncernen. Huvuddelen av priset på koncernens bunkerinköp styrs av världsmarknadspriset för marinediesel och naturgas. Inköp av marinediesel görs i euro. Marinedieselpriset för en specifik leveransdag fastställs utgående från ett medeltal av marknadsnoteringarna från Platts Gas oil för de tre föregående dagarna samt medeltalet av veckans noteringar till Europeiska Centralbankens USD/EUR-kurs för motsvarande period. LNG (Liquefied Natural Gas) -priset bestäms utifrån marknadsnoteringen för NBP ICIS Herens medelpris för månaden före leverans. NBP konverteras till EUR/MWh med en fast faktor enligt Europeiska Centralbankens EUR/GBP-kurs för den första affärsdagen i leveransmånaden. För 2023 har inget fastprisavtal ingåtts. Fartygens bunkerkostnader uppgick till 59,5 Meur under 2023 (94,9 Meur under 2022), vilket utgör 12,1 % (19,2 %) av koncernens omsättning. Bunkerförbrukningen uppgick till 41 180 ton marinediesel och 27 197 ton LNG under 2023 (74 478 ton marinediesel och 12 155 ton LNG under 2022). Förbrukningsökningen av LNG beror på att LNG har använts som huvudsakligt bränsle på Viking Grace och Viking Glory under hela året. Detta är även medfört en minskning av oljeförbrukningen- Förbrukningsminskningen av marinediesel hänför sig även till trafik med minskat antal fartyg 2023 jämfört med 2022. En 10 % förändring av de rörliga komponenterna i priset per 31 december 2023 på LNG och den bunkeroljekvalitet som används, skulle med den prognosticerade bunkerförbrukningen för 2024 ge en kalkylmässig effekt om +/- 4,0 Meur på koncernens resultat efter skatt och eget kapital. 5.6 Förvaltning av kapital Koncernen strävar efter att förvalta sitt kapital på ett sätt som stödjer lönsam tillväxt av verksamheten genom att säkerställa en adekvat likviditet och kapitalisering. Målet är att upprätthålla en kapitalstruktur som bidrar till att skapa ett aktieägarvärde och stöda dividendpolicyn. Vidare ska kapitalstrukturen stöda och upprätthålla bolagets finansiella lånekovenanter som består av minimikrav på likvida medel och soliditet och maximal nivå på koncernens totala nettoskuld i förhållande till EBITDA. Hanteringen av likviditet, lån och finansiella investeringar hanteras centralt i enlighet med bolagets Treasury Policy. Bolagets styrelse bedömer koncernens kapitalstruktur regelbundet genom den verksamhetsplan som styrelsen godkänt. 5.7 Givna säkerheter och ansvarsförbindelser MEUR 31.12.2023 31.12.2022AnsvarsförbindelserLån och limiter för vilka fartygs-, fordons- ochföretagsinteckningar givits som säkerhet 187,5 223,2Övriga ansvar ej upptagna i balansräkningen Täckta med legorätts- och företagsinteckningar 0,0 0,1 Täckta med pantsatta kontomedel 0,0 0,0Totalt 187,5 223,4Säkerheter, för egen delFartygsinteckningar 413,0 413,0Inteckningar i legorätt 0,4 0,4Spärrade depositioner 0,0 0,0Totalt 413,4 413,4Övriga ansvar ej upptagits i bokföringen 2,8 3,2 59 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Alandia Holding Ab har utöver inskjutet kapital tagit ett lån för att finansiera köpet av aktierna i Alandia Försäkring Abp. Till den del Alandia Holding är i behov av likvida medel för betalning av amorteringarna har Viking Line Abp genom aktieägaravtal förbundit sig att enligt ägarandel tillskjuta likvida medel till Alandia Holding Ab. Gotland Alandia Cruises AB:s uppgift är att utveckla och erbjuda kryssningar med Birka Gotland på ett lönsamt sätt. Till den del som det kan komma att erfordras säkerheter och garantier har Viking Line Abp genom aktieägaravtal förbundit sig att ställa ut sådana. 6. Övriga notuppgifter 6.1. Närstående Till koncernens närstående hör samtliga koncernbolag, intresseföretag, moderbolagets styrelse och koncernens ledningsgrupp samt nära familjemedlemmar till alla dessa och därtill företag som kontrolleras av samtliga ovanstående. Koncernens nyckelpersoner i ledande ställning utgörs av medlemmarna i moderbolagets styrelse och koncernens ledningsgrupp. Koncernens interna affärstransaktioner som elimineras i koncernbokslutet redovisas inte som transaktioner med närstående. 6.1.1 Dotterbolag Dotterbolagen redovisas enlig förvärvsmetoden, se not 1.5 Andel av Hemort ÄgarandelrösternaÄgda av moderbolaget Viking Line Abp MariehamnViking Rederi AB Norrtälje, Sverige 100 % 100 %OÜ Viking Line Eesti Tallinn, Estland 100 % 100 %Viking Line Buss Ab Mariehamn 100 % 100 %Viking Line Skandinavien AB Stockholm, Sverige 100 % 100 %Viking Line Finnlandverkehr GmbH Lübeck, Tyskland 100 % 100 %Oy Viking Tours Ruotsinmatkat - Sverigecenter Ab * Mariehamn 100 % 100 %Oy Ruotsinsatama - Sverigehamnen Ab * Nådendal 100 % 100 %Ägda av dotterbolagFinlandshamnen Stuveri AB Stockholm, Sverige 100 % 100 % * Vilande bolag 60 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 6.1.2 Intresseföretag och joint venture Intresseföretagen och joint venture redovisas enligt kapitalandelsmetoden, se not 1.5. Andel av Hemort ÄgarandelrösternaÄgda av moderbolaget Viking Line AbpIntresseföretagAlandia Försäkring Abp Mariehamn 19,5 % 19,5 %Alandia Holding Ab Mariehamn 18,3 % 18,3 %Rederiaktiebolaget Eckerö Eckerö 20,1 % 20,1 %Joint ventureGotland Alandia Crusies Ab Gotland kommun 50,0 % 50,0 % Sammandrag av finansiella uppgifter för intresseföretag Alandia Alandia Rederi- Totalt Försäkring Holding aktibolaget 2023AbpAbEckeröTillgångar 327,8 29,3 162,5 519,6Skulder 169,1 15,4 77,1 261,6Periodens resultat 0,5 -0,5 11,2 11,3Periodens totalresultat* 0,5 -0,5 11,2 11,3Koncernens andel av totalresultat -2,9 -0,4 2,3 -1,0Justering av 2022-års faktiska resultat -1,3 -0,3Uppskattning av Alandia Försäkring Abp:s resultatIngår en justering av 2022-års faktiska utfallIntresseföretagens nettotillgångar 158,6 13,9 85,4 257,9Koncernens andel av nettotillgångar 30,9 2,5 17,2 50,6Omklassificeringspåverkan 2,5 2,5Balansvärdet av intresseföretag 30,5 2,6 19,4 52,6Erhållna utdelningar från intresseföretag 1,7 1,7 Resultat för Rederiaktiebolaget Eckerö har ej erhållits för helåret 2023, siffrorna som anges ovan är för den senast tillgängliga perioden 1.1-30.9.2023. Viking Line-koncernen omklassificerade innehavet som ägarintressebolag per 22 november 2023 och den effekt som resultatandelen skulle ha haft på Viking Line-koncernen bedöms inte ha någon väsentlig påverkan. Ingen resultatandel har således intagits i Viking Line-koncernen. Gotland Alandia Totalt Sammandrag av finansiella uppgifter för joint ventureCruises AB2023Tillgångar 5,1 5,1Skulder 2,8 2,81.1-31.12.2023Periodens resultat -3,0 -3,0Periodens totalresultat -3,0 -3,0Koncernens andel av totalresultat -1,5 -1,52023Joint venture företagets nettotillgångar 2,2 2,2Koncernens andel av nettotillgångar 1,1 1,1Balansvärdet av joint venture företaget -0,5 -0,5 61 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Balansräkning i sammandrag Likvida medel 1,8 Övriga omsättningstillgångarKortfristiga skulder Finansiella skulder (exklusive leverantörsskulder) - Övriga kortfristiga skulder 2,7Långfristiga skulder Finansiella skulder (exklusive leverantörsskulder) - Övriga långfristiga skulder -Totalresultat i sammandrag Intäkter - Ränteintäkter - Avskrivningar 0,0 Räntekostnader - Inkomstskatt - 6.1.3 Transaktioner med intresseföretag och företag som kontrolleras av koncernens nyckelpersoner i ledande ställning Villkoren för transaktioner med närstående är marknadsmässiga. Koncernen har inga låneförbindelser, garantier, givna/mottagna ansvarsförbindelser eller andra ansvar med närstående. 2023 2022 MEUR1.1–31.121.1–31.12Försäljning av tjänster till intresseföretag 0,0 0,0Försäljning av tjänster till joint venture företag 0,4 -Köp av tjänster från intresseföretag 0,8 2,0MEUR 31.12.2023 31.12.2022Utestående fordringar till intresseföretag 0,0 -Utestående fordringar till joint venture företag * 0,3 -Utestående skulder till intresseföretag 0,0 0,0 29.8 - 31.12 2023 (joint venture företag från och med 29.8.2023) 62 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 6.1.4 Ersättningar till koncernens nyckelpersoner i ledande ställning 2023 2022 EUR1.1–31.121.1–31.12Löner och andra kortfristiga ersättningar 1 375 182 1 162 343till koncernens ledningsgruppTotalt 1 375 182 1 162 343 Lagstadgad Ersättningar och övriga Grundlön/ Övriga pensions- Totaltförmåner 2023, euroStyrelsearvodeförmånerkostnadBen Lundqvist, 19 000,00 19 000,00styrelsens ordförande t.o.m. 27.4.2023Jakob Johansson, styrelsemedlem t.o.m. 27.4.2023 41 000,00 41 000,00styrelsens ordförande fr.o.m. 27.4.2023Christina Dahlblom, 35 000,00 35 000,00styrelsemedlemUlrica Danielsson, styrelsesuppleant t.o.m. 27.4.2023 32 000,00 32 000,00styrelsemedlem fr.o.m. 27.4.2023Nils-Erik Eklund, 16 000,00 16 000,00styrelsemedlem t.o.m. 27.4.2023Stefan Lundqvist, 36 000,00 36 000,00styrelsemedlemLars G Nordström, 13 000,00 13 000,00styrelsemedlem t.o.m. 27.4.2023Andreas Remmer, 31 000,00 31 000,00styrelsemedlem fr.o.m. 27.4.2023Gert Sviberg, styrelsesuppleant t.o.m. 27.4.2023 32 000,00 32 000,00styrelsemedlem fr.o.m. 27.4.2023Peter Wiklöf, 33 000,00 33 000,00styrelsemedlemTomas Lindholm, 7 000,00 7 000,00styrelsesuppleant fr.o.m. 27.4.2023Casper Lundqvist, 6 000,00 6 000,00styrelsesuppleantFredrik Vojbacke, 5 000,00 5 000,00styrelsesuppleant fr.o.m. 27.4.2023306 000,00 0,00 0,00 306 000,00VD 362 505,60 480,00 60 437,10 423 422,70VD:s ersättare 164 858,62 7 122,73 42 339,11 214 320,46Övriga nyckelpersoner 837 618,66 2 596,00 134 765,42 974 980,08i ledande ställning1 364 982,88 10 198,73 237 541,63 1 612 723,24Totalt 1 670 982,88 10 198,73 237 541,63 1 918 723,24 63 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Lagstadgad Ersättningar och övriga Grundlön/ Övriga pensions- Totaltförmåner 2022, euroStyrelsearvodeförmånerkostnadBen Lundqvist, 43 000,00 43 000,00styrelsens ordförande Christina Dahlblom, 37 000,00 37 000,00styrelsemedlemNils-Erik Eklund, 35 000,00 35 000,00styrelsemedlem Jakob Johansson, 37 000,00 37 000,00styrelsemedlemStefan Lundqvist, 37 000,00 37 000,00styrelsemedlemLars G Nordström, 32 000,00 32 000,00styrelsemedlem Peter Wiklöf, 37 000,00 37 000,00styrelsemedlemUlrica Danielsson, 10 000,00 10 000,00styrelsesuppleant Casper Lundqvist, 6 000,00 6 000,00styrelsesuppleantGert Sviberg, 8 000,00 8 000,00styrelsesuppleant282 000,00 0,00 0,00 282 000,00VD 340 280,00 842,43 52 908,09 394 030,52VD:s ersättare 160 587,26 7 033,18 38 494,71 206 115,15Övriga nyckelpersoner 651 504,00 2 095,90 103 774,12 757 374,02i ledande ställning1 152 371,26 9 971,51 195 176,92 1 357 519,69Totalt 1 434 371,26 9 971,51 195 176,92 1 639 519,69 Som ersättning för styrelsearbetet utgår arvoden, som fastställs av bolagsstämman. Skäliga resekostnader ersätts mot faktura. Verkställande direktören och övriga medlemmar i koncernens ledningsgrupp erhåller månadslön, som årligen behandlas av styrelsen. Därutöver erhåller VD naturaförmåner i form av telefonförmån och grupplivförsäkring inkluderande sjukkostnadsförsäkring. Koncernen har inga belönings- och bonussystem. Koncernen har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Pensionskostnad avser den kostnad som påverkat årets resultat. För VD och övriga medlemmar i ledningsgruppen gäller de allmänna pensionsvillkoren och den vid varje tidpunkt lägsta lagstadgade pensionsåldern. VD har en uppsägningstid på 8 månader. Bolagets styrelse har rätt att säga upp VDs anställningsavtal, varvid VD åtnjuter 8 månaders lön efter tidpunkten för uppsägning. Övriga medlemmar i koncernens ledningsgrupp erhåller 6 månaders lön vid en eventuell uppsägning från bolagets sida. Utöver detta har inga andra individuella avtal avseende ersättningar på grund av uppsägning uppgjorts. Bolagets VD är Jan Hanses. Peter Hellgren är VDs ersättare sedan den 16 november 2018. Inga andra ersättningar än löner och kortfristiga ersättningar har betalats till nyckelpersoner i ledande ställning. 64 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 6.2 Rättegångar och tvister Viking Line Abp är involverat i ett fåtal rättsliga tvister och förhandlingar, vars utfall inte kan förutsägas. Med beaktande av den information som finns tillgänglig i nuläget förväntas dock inte utfallet av dessa ha någon väsentlig inverkan på koncernens resultat. 6.3 Händelser efter balansdagen Styrelsen känner inte till några händelser efter balansdagen som skulle kunna påverka bokslutet. Moderbolagets bokslut 66 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Moderbolagets resultaträkning MEUR Not 2023 1.1–31.12 2022 1.1–31.12 OMSÄTTNING 493,9 501,3 Övriga rörelseintäkter 2 9,1 23,4 Kostnader Varor och tjänster 3 113,6 117,4 Personalkostnader 4 85,9 82,7 Avskrivningar 5 23,1 21,4 Övriga rörelsekostnader 6 229,4 270,3 452,0 491,8 RÖRELSERESULTAT 51,1 32,9 Finansiella intäkter och kostnader 7 -6,1 -9,2 RESULTAT FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER 44,9 23,7 OCH SKATTER Bokslutsdispositioner 8 -38,0 - Koncernbidrag 0,4 0,2 Inkomstskatter 9 0,0 - RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT 7,3 24,0 67 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Moderbolagets balansräkning MEUR Not 31.12.2023 31.12.2022 AKTIVA BESTÅENDE AKTIVA Immateriella tillgångar 10 6,4 3,9 Materiella tillgångar 11 Markområden 0,7 0,7 Byggnader och konstruktioner 1,4 1,4 Fartyg 415,2 410,6 Maskiner och inventarier 1,3 1,2 418,7 413,9 Placeringar 12 Aktier i koncernbolag 1,1 1,1 Kapitaltillskott till koncernbolag 17,6 17,6 Övriga aktier och andelar 42,3 38,7 61,0 57,4 BESTÅENDE AKTIVA TOTALT 486,0 475,2 RÖRLIGA AKTIVA Varulager 13 12,7 14,0 Långfristiga fordringar Övriga fordringar 0,6 - 0,6 - Kortfristiga fordringar Kundfordringar 12,4 10,6 Koncernfordringar 0,4 0,6 Övriga fordringar 1,4 2,6 Resultatregleringar 14 22,9 19,0 37,1 32,9 Likvida medel 80,9 86,3 RÖRLIGA AKTIVA TOTALT 131,4 133,1 BALANSOMSLUTNING 617,4 608,4 68 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt MEUR Not 31.12.2023 31.12.2022 PASSIVA EGET KAPITAL 15 Aktiekapital 1,8 1,8 Fond för inbetalt fritt eget kapital 51,8 51,8 Resultat från tidigare år 77,7 60,6 Räkenskapsperiodens resultat 7,3 24,0 EGET KAPITAL TOTALT 138,7 138,2 ACKUMULERADE BOKSLUTSDISPOSITIONER Ackumulerade avskrivningsdifferenser 211,5 173,5 FRÄMMANDE KAPITAL Långfristigt främmande kapital 16 Skulder till kreditinstitut 143,8 178,5 Skulder till pensionsbolag 12,0 14,0 Resultatregleringar 2,3 - 158,1 192,5 Kortfristigt främmande kapital Skulder till kreditinstitut, amortering 34,7 34,7 Skulder till pensionsbolag, amortering 2,0 2,0 Leverantörsskulder 25,4 24,5 Koncernskulder 5,1 1,7 Övriga kortfristiga skulder 8,1 7,8 Resultatregleringar 17 33,9 33,4 109,2 104,1 FRÄMMANDE KAPITAL TOTALT 267,3 296,6 BALANSOMSLUTNING 617,4 608,4 69 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Moderbolagets kassaflödesanalys MEUR 2023 1.1–31.12 2022 1.1–31.12 AFFÄRSVERKSAMHETEN Räkenskapsperiodens resultat 7,3 24,0 Justeringar Avskrivningar 23,1 21,4 Försäljningsvinster från materiella tillgångar -8,8 -15,0 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet 38,1 - Räntekostnader och övriga finansiella kostnader 9,8 9,3 Ränteintäkter och övriga finansiella intäkter -2,7 -0,3 Dividendintäkter -1,7 -1,4 Erhållna koncernbidrag -0,4 -0,2 Förändring av rörelsekapital Förändring av kortfristiga fordringar -3,8 -5,8 Förändring av varulager 1,3 -4,0 Förändring av icke-räntebärande skulder 7,4 7,4 Erlagda räntor -9,7 -6,7 Erlagda finansiella kostnader -0,1 -2,9 Erhållna räntor 1,6 0,2 Erhållna finansiella intäkter 1,0 0,2 NETTOKASSAFLÖDE FRÅN AFFÄRSVERKSAMHETEN 62,3 26,1 INVESTERINGAR Investeringar i fartyg -28,7 -13,5 Investeringar i övriga immateriella och materiella tillgångar -4,1 -0,6 Investeringar i placeringar -3,6 -10,6 Försäljning av fartyg 11,1 18,0 Försäljning av övriga immateriella och materiella tillgångar 0,1 0,2 Förändring av långfristiga fordringar -0,6 5,2 Erhållna dividender 1,7 1,4 NETTOKASSAFLÖDE FRÅN INVESTERINGAR -24,1 0,1 FINANSIERING Ökning av lån - 40,0 Amortering av lån -36,7 -91,3 Erlagda dividender -6,9 - NETTOKASSAFLÖDE FRÅN FINANSIERING -43,6 -51,3 FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL -5,3 -25,1 Likvida medel vid räkenskapsperiodens början 86,3 111,4 LIKVIDA MEDEL VID RÄKENSKAPSPERIODENS SLUT 80,9 86,3 70 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Noter till moderbolagets bokslut 1. Redovisningsprinciper 1.1 Företagsinformation Viking Line Abp med hemort i Mariehamn är moderbolag i Viking Line-koncernen. Bolagets FO nr är 0144983-8. 1.2 Allmänt Viking Line Abp:s bokslut har upprättats i enlighet med finsk bokföringslagstiftning samt övriga nationella regler och bestämmelser gällande bokslut. Bolagets bokslut omfattar perioden 1 januari – 31 december 2023. 1.3 Risker och likviditet Viking Line Abp:s likvida medel uppgick vid utgången av december till 80,9 Meur (86,3 Meur). Affärsverksamhetens nettokassaflöde uppgick till 62,3 Meur (26,1 Meur). Nettokassaflödet från investeringar var -24,1 Meur (0,1 Meur) och nettokassaflödet från finansiering uppgick till -43,6 Meur (-51,3 Meur). I augusti 2023 bildade Viking Line Abp och Gotlandsbolaget ett gemensamt bolag med uppgift att utveckla och erbjuda kryssningar med Birka Gotland mellan Stockholm-Mariehamn och Stockholm- Mariehamn-Visby. Gotlandsbolaget förvärvade i mars 2023 Birka Stockholm (Birka Gotland) för 38 Meur. I augusti 2023 sålde Gotlandsbolaget även 50 procent av fartyget till Viking Line för 19 Meur, vilket finansierades ur Viking Lines kassa. Fartyget har döpts om till Birka Gotland. Under jämförelseperioden lyftes en ny kreditfacilitet om 40,0 Meur och samtidigt har fyra lånefaciliteter om totalt 33,0 Meur återbetalats. Under jämförelseperioden har även de statliga garantierna för de likviditetslån som ingicks 2020 avslutats, varför Viking Line är befriade från de begränsningar som villkoren för de statliga garantierna medförde. Under hösten 2022 återbetalades de under 2020–2021 överenskomna amorteringsanstånden för amorteringar med Finnvera Abp och Finlands Exportkredit Ab för perioden 1.7.2020–31.1.2022 uppgående till sammanlagt 29,8 Meur. Merparten av koncernens låneavtal innehåller marknadsmässiga lånekovenanter. De finansiella kovenanterna i låneavtalen består av minimikrav på likvida medel och soliditet samt maximal nivå på koncernens totala finansiella nettoskulder i förhållande till EBITDA. Bolagets förmåga att uppfylla de krav som ställs i befintliga finansieringsavtal beror på bolagets förmåga att generera kassaflöde från sin verksamhet, vilket delvis beror på faktorer som är utom bolagets kontroll. Det finns en risk, om det geo- och säkerhetspolitiska läget förvärras och energipriserna stiger väsentligt på samma sätt som under 2022 att bolaget inte kan generera ett tillräckligt kassaflöde eller erhålla ytterligare finansiering för att uppfylla sina förpliktelser i enlighet med finansieringsavtalen. Från och med 1 januari 2024 inkluderas sjöfarten i EU:s handelssystem för växthusgaser (ETS). ETS är ett av styrmedlen som EU använder för att nå de egna klimatmålen och internationella åtaganden inom Parisavtalet. Viking Line kommer att vara förpliktigade att för utsläpp från med 1 januari 2024 att överlämna utsläppsrätter för flottans växthusgasutsläpp till aktuell tillsynsmyndighet. Det första överlämnandet ska ske senast den 30 september 2025. Viking Line har för att minska prisrisken inlett införskaffandet av utsläppsrätter. Innehav av utsläppsrätter binder kapital och påverkar likviditeten negativt. Viking Lines verksamhet är utsatt för risker av olika slag, med varierande omfattning och effekt på verksamheten, det ekonomiska resultatet samt företagets förmåga att uppfylla vissa sociala och miljömässiga mål. De relevanta riskerna har klassificerats under fyra kategorier: strategiska, operativa, skade- och finansiella risker. Under året har de geopolitiska riskerna i viss mån ökat. För att något motverka risken för höjda bunkerpriser har koncernen per den 31 december 2023 ingångna fastprisavtal på bunkerinköp som gäller från början av år 2024. 71 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 1.4 Poster i utländsk valuta Transaktioner i utländsk valuta omräknas enligt transaktionsdagens kurs. Fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till bokslutsdagens kurs. 1.5 Intäkter Bolagets intäkter redovisas med avdrag för rabatter, indirekta skatter och valutakursdifferenser. 1.6 Pensionskostnader Utomstående pensionsbolag svarar för det lagstadgade pensionsansvaret i bolaget. Pensionspremierna redovisas som kostnader i resultaträkningen för den räkenskapsperiod till vilken de hänför sig. 1.7 Inkomstskatter I resultaträkningen redovisade inkomstskatter hänför sig till årets resultat samt till tidigare räkenskapsperioder. 1.8 Immateriella och materiella tillgångar samt avskrivningar Immateriella och materiella tillgångar redovisas till ursprunglig anskaffningsutgift med avdrag för ackumulerade planenliga avskrivningar, vilka har beräknats utgående från tillgångarnas sannolika ekonomiska livslängd. I anskaffningsutgiften ingår inköpspriset samt kostnader direkt hänförbara till tillgången. I fartygens anskaffningsutgift ingår även byggtida finansiella kostnader. I balansvärdena ingår dessutom uppskrivningar på markområden, baserade på av utomstående värderingsmän gjorda värderingar. Immateriella tillgångar består huvudsakligen av programvaror och aktiverade ombyggnadskostnader för hyrda fastigheter för vilka avskrivning sker linjärt samt inköpta utsläppsrätter för vilka nedskrivning görs efter prövning. Fartygen, vilka utgör den största tillgångsposten i balansräkningen, avskrivs linjärt. För fartygen har ett beräknat restvärde vid användningstidens slut beaktats vid avskrivningsberäkningarna. För fartyg avskrivs skrov, maskin och övriga beståndsdelar av långvarig karaktär linjärt på 30 år, medan beståndsdelar av kortvarig karaktär avskrivs linjärt på 15 år. Begagnade fartyg avskrivs linjärt på 12 år. Tilläggsinvesteringar i fartygen avskrivs under fartygens återstående planenliga livslängd. Ombyggnadsprojekt för fartyg, vars återstående planenliga livslängd är mindre än fem år, avskrivs på fem år. Viking Lines fartyg dockas med 2–3 års mellanrum. Dockningskostnader aktiveras för respektive fartyg och avskrivs fram till nästa planerade dockning. Normala utgifter för reparationer och underhåll kostnadsförs löpande. Markområden avskrivs inte. Byggnader och bilar avskrivs degressivt. Övriga materiella anläggningstillgångar avskrivs linjärt. Avskrivningar för anläggningstillgångar beräknas enligt följande principer: Fartyg 30 år linjärt Fartyg, begagnade 12 år linjärt Fartyg, beståndsdelar av kortvarig karaktär 15 år linjärt Fartyg, dockningar 2–3 år linjärt Fartyg, maskiner och inventarier 5–10 år linjärt Byggnader 4–7 % av utgiftsresten Konstruktioner 10 år linjärt Immateriella tillgångar 5–10 år linjärt Maskiner och inventarier 5–15 år linjärt Bilar 25 % av utgiftsresten Viking Line Abp har sålt och levererat Rosella till grekiska Aegean Sea Lines Maritime Company. Försäljningspriset var 11,2 Meur. Fartygets bokföringsvärde var 2,4 Meur. Leveransen skedde den 17 januari 2023. Under jämförelseperioden levererades och såldes Amorella till Corsica Ferries för 19,1 Meur. Fartygets bokföringsvärde var 3,2 Meur när hon såldes. 1.9 Placeringar Viking Line Abp:s placeringar är värderade till anskaffningsutgiften. Om värdet av aktierna minskar väsentligt och långsiktigt redovisas en nedskrivning bland finansiella kostnader. 1.10 Varulager Varulagret värderas till anskaffningsvärde enligt FIFO-principen (First In First Out) eller till ett sannolikt lägre nettoförsäljningsvärde. 72 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 1.11 Långfristiga fordringar Långfristiga fordringar värderas till anskaffningsvärde. 2. Övriga rörelseintäkter MEUR 2023 1.1–31.12 2022 1.1–31.12 Offentligt stöd - 7,8 Fastighetshyror 0,1 0,1 Försäljningsvinst 8,6 14,7 Försäkringsersättning, haverier 0,2 0,8 Övriga intäkter 0,2 0,0 Totalt 9,1 23,4 3. Varor och tjänster MEUR 2023 1.1–31.12 2022 1.1–31.12 Inköp under räkenskapsperioden 107,0 114,9 Varulagerförändring 0,8 -3,9 Av utomstående inköpta tjänster 5,9 6,4 Totalt 113,6 117,4 4. Personalkostnader MEUR 2023 1.1–31.12 2022 1.1–31.12 Löner 92,0 89,1 Pensionskostnader 11,8 11,0 Övriga lönebikostnader 4,8 4,2 108,6 104,3 Statlig restitution -22,7 -21,6 Totalt 85,9 82,7 Antal anställda i medeltal Sjöpersonal 1 355 1 368 Landpersonal 327 311 Totalt 1 682 1 679 73 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 5. Avskrivningar MEUR 2023 1.1–31.12 2022 1.1–31.12 Immateriella tillgångar 0,7 0,8 Byggnader och konstruktioner 0,1 0,1 Fartyg 21,8 20,2 Maskiner och inventarier 0,5 0,4 Totalt 23,1 21,4 6. Revisorernas arvoden MEUR 2023 1.1–31.12 2022 1.1–31.12 Revision 0,1 0,1 Revisionsrelaterade tjänster 0,0 0,0 Skatterådgivning 0,0 0,0 Övriga tjänster 0,0 0,0 Totalt 0,2 0,1 7. Finansiella intäkter och kostnader MEUR 2023 1.1–31.12 2022 1.1–31.12 Dividendintäkter av övriga 1,7 1,4 Ränteintäkter av företag inom koncernen - 0,0 Övriga finansiella intäkter 2,7 0,3 Finansiella intäkter totalt 4,4 1,7 Räntekostnader till företag inom koncernen 0,3 - Räntekostnader till övriga 9,7 6,4 Valutakursförluster 0,5 1,5 Övriga finansiella kostnader 0,1 2,9 Finansiella kostnader totalt 10,5 10,8 Finansiella intäkter och kostnader totalt -6,1 -9,2 8. Bokslutsdispositioner MEUR 2023 1.1–31.12 2022 1.1–31.12 Differens mellan avskrivningar enligt plan och avskrivningar i beskattningen 38,0 - Totalt 38,0 - 9. Inkomstskatter MEUR 2023 1.1–31.12 2022 1.1–31.12 Inkomstskatt för den egentliga verksamheten 0,0 - 74 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 10. Immateriella tillgångar MEUR 2023 2022 Immateriella rättigheter Anskaffningsutgift 1.1 6,5 6,5 Ökningar 3,2 0,3 Minskningar -0,2 -0,3 Omvärdering -0,1 - Anskaffningsutgift 31.12 9,5 6,5 Ackumulerade avskrivningar 1.1 -3,7 -3,4 Ackumulerade avskrivningar på minskningar 0,1 0,1 Räkenskapsperiodens avskrivningar -0,4 -0,4 Ackumulerade avskrivningar 31.12 -4,0 -3,7 Bokföringsvärde 1.1 2,8 3,1 Bokföringsvärde 31.12 5,4 2,8 MEUR 2023 2022 Övriga utgifter med lång verkningstid Anskaffningsutgift 1.1 11,6 11,8 Ökningar 0,2 0,0 Minskningar - -0,3 Anskaffningsutgift 31.12 11,7 11,6 Ackumulerade avskrivningar 1.1 -10,5 -10,3 Ackumulerade avskrivningar på minskningar - 0,3 Räkenskapsperiodens avskrivningar -0,3 -0,4 Ackumulerade avskrivningar 31.12 -10,8 -10,5 Bokföringsvärde 1.1 1,1 1,5 Bokföringsvärde 31.12 0,9 1,1 Immateriella tillgångar totalt 6,4 3,9 75 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 11. Materiella tillgångar MEUR 2023 2022 Markområden Anskaffningsutgift 1.1 0,5 0,5 Anskaffningsutgift 31.12 0,5 0,5 Uppskrivningar 1.1 0,2 0,2 Uppskrivningar 31.12 0,2 0,2 Bokföringsvärde 1.1 0,7 0,7 Bokföringsvärde 31.12 0,7 0,7 MEUR 2023 2022 Byggnader och konstruktioner Anskaffningsutgift 1.1 5,2 5,2 Ökningar 0,1 - Minskningar - 0,0 Anskaffningsutgift 31.12 5,3 5,2 Ackumulerade avskrivningar 1.1 -3,8 -3,8 Ackumulerade avskrivningar på minskningar - 0,0 Räkenskapsperiodens avskrivningar -0,1 -0,1 Ackumulerade avskrivningar 31.12 -3,9 -3,8 Bokföringsvärde 1.1 1,4 1,4 Bokföringsvärde 31.12 1,4 1,4 MEUR 2023 2022 Fartyg Anskaffningsutgift 1.1 790,2 849,4 Ökningar 28,7 13,5 Minskningar -38,1 -72,7 Anskaffningsutgift 31.12 780,8 790,2 Ackumulerade avskrivningar 1.1 -379,6 -429,1 Ackumulerade avskrivningar på minskningar 35,8 69,7 Räkenskapsperiodens avskrivningar -21,8 -20,2 Ackumulerade avskrivningar 31.12 -365,6 -379,6 Bokföringsvärde 1.1 410,6 420,3 Bokföringsvärde 31.12 415,2 410,6 MEUR 2023 2022 Maskiner och inventarier Anskaffningsutgift 1.1 7,2 8,2 Ökningar 0,6 0,3 Minskningar -0,8 -1,4 Anskaffningsutgift 31.12 6,9 7,2 Ackumulerade avskrivningar 1.1 -5,9 -6,9 Ackumulerade avskrivningar på minskningar 0,8 1,4 Räkenskapsperiodens avskrivningar -0,5 -0,4 Ackumulerade avskrivningar 31.12 -5,6 -5,9 Bokföringsvärde 1.1 1,2 1,4 Bokföringsvärde 31.12 1,3 1,2 Materiella tillgångar totalt 418,7 413,9 76 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 12. Placeringar MEUR 2023 2022 Aktier i koncernbolag Anskaffningsutgift 1.1 1,1 1,1 Anskaffningsutgift 31.12 1,1 1,1 Kapitaltillskott i koncernbolag Anskaffningsutgift 1.1 17,6 17,6 Anskaffningsutgift 31.12 17,6 17,6 Aktier i intresseföretag Anskaffningsutgift 1.1 28,1 28,1 Ökningar 2,6 - Omklassificering 10,6 - Anskaffningsutgift 31.12 41,3 28,1 Aktier i joint ventureföretag Anskaffningsutgift 1.1 - - Ökningar 0,0 - Kapitaltillskott 1,0 - Anskaffningsutgift 31.12 1,0 - Övriga aktier och andelar Anskaffningsutgift 1.1 10,6 0,0 Ökningar - 10,6 Omklassificering -10,6 - Anskaffningsutgift 31.12 0,0 10,6 Placeringar totalt 61,0 57,4 13. Varulager MEUR 31.12.2023 31.12.2022 Försäljningsvarulager 11,4 12,2 Bunkerlager 1,3 1,8 Totalt 12,7 14,0 14. Resultatregleringar MEUR 31.12.2023 31.12.2022 Personalrelaterade poster 21,2 16,6 Övriga resultatregleringar 1,7 2,4 Totalt 22,9 19,0 77 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 15. Eget kapital MEUR 2023 2022 Aktiekapital 1.1 1,8 1,8 Aktiekapital 31.12 1,8 1,8 Fond för inbetalt fritt eget kapital 1.1 51,8 51,8 Fond för inbetalt fritt eget kapital 31.12 51,8 51,8 Resultat från tidigare år 1.1 60,6 32,7 Föregående års resultat 24,0 28,0 Dividendutdelning -6,9 - Resultat från tidigare år 31.12 77,7 60,6 Räkenskapsperiodens resultat 7,3 24,0 Eget kapital totalt 138,7 138,2 Utdelningsbara medel Fond för inbetalt fritt eget kapital 31.12 51,8 51,8 Resultat från tidigare år 31.12 77,7 60,6 Erhållna kostnadsstöd - -2,1 Räkenskapsperiodens resultat 7,3 24,0 Totalt 136,8 134,3 16. Lån som förfaller senare än efter 5 år MEUR 31.12.2023 31.12.2022 Skulder till kreditinstitut 59,0 77,1 Totalt 59,0 77,1 17. Resultatregleringar MEUR 31.12.2023 31.12.2022 Personalrelaterade poster 19,7 19,1 Övriga resultatregleringar 14,2 14,3 Totalt 33,9 33,4 78 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt 18. Givna säkerheter, ansvarsförbindelser och andra ansvar MEUR 31.12.2023 31.12.2022 Ansvarsförbindelser Lån och limiter för vilka fartygsinteckningar givits som säkerhet 192,5 229,2 Täckta med pantsatta banktillgodohavanden 0,0 0,0 Totalt 192,5 229,2 Säkerheter, för egen del Fartygsinteckningar 413,0 413,0 Pantsatta banktillgodohavanden 0,0 0,0 Totalt 413,0 413,0 Leasingansvar Belopp som förfaller under följande räkenskapsperiod 1,8 1,7 Belopp som förfaller senare 2,2 3,4 Totalt 4,0 5,0 Övriga ansvar som inte upptagits i bokföringen 2,8 3,2 Alandia Holding Ab har utöver inskjutet kapital tagit ett lån för att finansiera köpet av aktierna i Alandia Försäkring Abp. Till den del Alandia Holding är i behov av likvida medel för betalning av amorteringarna har Viking Line Abp genom aktieägaravtal förbundit sig att enligt ägarandel tillskjuta likvida medel till Alandia Holding Ab. Underskrifter 80 | Årsberättelse 2023 Ekonomisk översikt Styrelsens och verkställande direktörens underskrifter Mariehamn den 15 februari 2024 Revisionsanteckning Över utförd revision har idag avgivits berättelse. Mariehamn den 15 februari 2024 Pricewaterhouse Coopers Oy Revisionssammanslutning Jakob Johansson Styrelseordförande Martin Grandell, CGR Christina Dahlblom Ulrica Danielsson Stefan Lundqvist Andreas Remmer Gert Sviberg Peter Wiklöf Jan Hanses Verkställande direktör Revisionsberättelse 82 | Årsberättelse 2023 1 (6) PricewaterhouseCoopers Oy, revisionssammanslutning, PB 1015 (Östersjötorget 2), 00101 HELSINGFORS Tel. 020 787 7000, www.pwc.fi Hemort Helsingfors, Finland, FO - nummer 0486406 - 8 Revisionsberättelse Till Viking Line Abp:s bolagsstämma Revision av bokslutet Uttalande Enligt vår uppfattning ● ger koncernbokslutet en rättvisande bild av koncernens ekonomiska ställning och av resultatet av dess verksamhet och kassaflöden för året i enlighet med internationella redovisningsstandarder (IFRS Redovisningsstandarder), såsom de antagits av EU. ● ger bokslutet en rättvisande bild av moderbolagets ekonomiska ställning samt av resultatet av dess verksamhet i enlighet med i Finland ikraftvarande stadganden gällande upprättande av bokslut och det uppfyller de lagstadgade kraven. Våra uttalanden i denna rapport är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som överlämnats till moderbolagets styrelse. Revisionens omfattning Vi har utfört en revision av bokslutet för Viking Line Abp (FO-nummer 0144983-8) för räkenskapsperioden 1.1.– 31.12.2023. Bokslutet omfattar ● koncernens balansräkning, resultaträkning, rapport över totalresultat, rapport över förändringarna i eget kapital, rapport över kassaflöden och noter till bokslutet inklusive väsentlig information om redovisningsprinciper och annan förklarande information. ● moderbolagets balansräkning, resultaträkning, finansieringsanalys och noter till bokslutet. Grund för uttalandet Vi har utfört vår revision i enlighet med god revisionssed i Finland. Vårt ansvar enligt god revisionssed beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar för revisionen av bokslutet. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Oberoende Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernföretagen enligt de etiska kraven i Finland som gäller den av oss utförda revisionen och vi har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa. Andra tjänster än revisionstjänster som tillhandahållits moderbolaget och koncernbolagen är enligt vår bästa kunskap och övertygelse i enlighet med bestämmelserna för dylika tjänster i Finland och vi har inte tillhandahållit förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens 537/2014 artikel 5.1. De andra tjänster än revisionstjänster som vi tillhandahållit framgår ur not 2.7.1 till koncernbokslutet. 83 | Årsberättelse 2023 2 (6) Vår revisionsansats Översikt Väsentlighet ● Vi har tillämpat en väsentlighet om 2,5 miljoner euro för koncernbokslutet Omfattning ● Vår koncernrevision omfattade moderbolaget, vilket täcker största delen av koncernens omsättning, tillgångar och skulder. Särskilt betydelsefulla områden ● Värdering av fartyg Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlighetsnivå och bedöma risken för väsentligt fel i bokslutet som helhet. Vi beaktade speciellt de områden där ledningen gjort subjektiva bedömningar. Sådana är till exempel betydande redovisningsmässiga uppskattningar som baserar sig på antaganden och prognoser om framtida händelser. Väsentlighet Revisionens omfattning och inriktning baserades på vår bedömning av väsentlighet. Revisionens mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida bokslutet som helhet innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Fel anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användarna fattar på basis av bokslutet. Baserat på vårt professionella omdöme fastställde vi vissa kvantitativa gränsvärden för att bestämma väsentlighetsnivå som tillämpats för koncernbokslutet som helhet. Med hjälp av dessa gränsvärden och kvalitativa överväganden fastställde vi revisionens inriktning och omfattning samt karaktär, tidpunkt och omfattning av våra granskningsåtgärder. Vidare användes väsentlighetsnivån för att bedöma effekten av enskilda och sammantagna felaktigheter på bokslutet som helhet. Koncernens väsentlighet 2,5 miljoner euro (föregående år 2,6 miljoner euro) Hur vi fastställt väsentligheten 0,5 % av koncernens totala intäkter Motivering av valet av väsentlighetstal Vi valde att använda totala intäkter som referensvärde vid beräkning av väsentligheten. Enligt vår uppfattning är detta referensvärde en relevant mätare då användare av bokslutet bedömer bolagets finansiella prestation. Totala intäkter är ett allmänt godkänt referensvärde och 0,5 % ligger inom de allmänt godkända kvantitativa gränsvärdena i revisionsstandarderna. 84 | Årsberättelse 2023 3 (6) Revisionens inriktning och omfattning Vi beaktade Viking Line koncernens struktur samt de enskilda koncernbolagens storlek, typ av verksamhet och risker då vi utformade revisionens omfattning. Baserat på de här kriterierna bedömde vi att granskningen av moderbolaget täcker största delen av koncernens omsättning, tillgångar och skulder. Dessutom gjorde vi valda granskningsinsatser och analytisk granskning på koncernnivå för att identifiera oväntade förändringar i dotterbolagen. Särskilt betydelsefulla områden för revisionen Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för räkenskapsperiodens revision. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till bokslutet som helhet, men vi ger inga separata uttalanden om dessa områden. Liksom vid alla revisioner beaktade vi också risken för att ledningen åsidosätter den interna kontrollen, och har bland annat övervägt om det finns belägg för systematiska avvikelser som givit upphov till risk för väsentliga felaktigheter till följd av oegentligheter. Särskilt betydelsefullt område för koncernbokslutet Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området Värdering av fartyg Se noterna 1.3, 4.2 och 4.3 till koncernbokslutet Värderingen av fartygen görs på basen av anskaffningsvärdet med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivningarnas storlek baseras på fartygens förväntade nyttjandeperiod samt det uppskattade restvärdet för fartyget i fråga, och reflekterar därmed ledningens bedömning av dessa. Vi bedömer att värdering av fartyg utgör ett särskilt betydelsefullt område för revisionen på grund av att värderingen påverkas av ledningens bedömningar och posten utgör en betydande andel av koncernens tillgångar. För att säkerställa oss om att fartygen i balansräkningen inte är värderade till ett värde som överstiger deras gängse värde, jämförde vi på fartygsnivå bokföringsvärdet med en värdering utförd av en utomstående expert som bolaget anlitat och skapade en förståelse för deras värderingsmetoder. Granskningen omfattade koncernens samtliga helägda fartyg, dvs. Viking Glory, Viking Grace, Viking XPRS, Gabriella och Viking Cinderella samt fartyget som samägs med extern part, dvs. Birka Gotland. Vad gäller moderbolagets bokslut finns det inga sådana betydelsefulla områden, utöver ovanstående, som kräver rapportering i vår revisionsberättelse. Risker för väsentliga felaktigheter som avses i EU förordningens 537/2014 artikel 10.2c har inte identifierats i koncernbokslutet eller moderbolagets bokslut. 85 | Årsberättelse 2023 4 (6) Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för bokslutet Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för upprättandet av bokslutet och för att koncernbokslutet ger en rättvisande bild enligt internationella redovisningsstandarder (IFRS redovisningsstandarder), såsom de antagits av EU och för att bokslutet ger en rättvisande bild i enlighet med i Finland ikraftvarande stadganden gällande upprättande av bokslut samt uppfyller de lagstadgade kraven. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta ett bokslut som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid upprättandet av bokslutet ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av moderbolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om man avser att likvidera moderbolaget eller koncernen, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ än att göra något av dessa. Revisorns ansvar för revisionen av bokslutet Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida bokslutet som helhet innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller fel och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i bokslutet. Som del av en revision enligt god revisionssed använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: ● identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i bokslutet, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på fel, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. ● skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. ● utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i ledningens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. ● drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av bokslutet. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i bokslutet om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera vårt uttalande. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till 86 | Årsberättelse 2023 5 (6) datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. ● utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i bokslutet, däribland upplysningarna, och om bokslutet återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. ● inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernbokslutet. . Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för vårt uttalande. Vi kommunicerar med dem som har ansvar för bolagets styrning avseende, bland annat, revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den, samt betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat under revisionen. Vi förser också dem som har ansvar för bolagets styrning med en bekräftelse om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och kommunicerar alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende samt i tillämpliga fall tillhörande motåtgärder. Av de frågor som kommuniceras med dem som har ansvar för bolagets styrning fastställer vi vilka frågor som varit de mest betydelsefulla för räkenskapsperiodens revision och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan eller när, i ytterst sällsynta fall, vi bedömer att en fråga inte ska kommuniceras i revisionsberättelsen på grund av att de negativa konsekvenserna av att göra det rimligen skulle väntas vara större än allmänintresset av denna kommunikation. Övriga rapporteringsskyldigheter Uppgifter om revisionsuppdraget CGR revisorer från revisionssammanslutningen PricewaterhouseCoopers Oy har fungerat som Viking Line Abp:s revisorer oavbrutet i 14 år från och med bolagsstämman 11.02.2010. CGR Martin Grandell har fungerat som den av PricewaterhouseCoopers Oy utsedda huvudansvariga revisorn från och med bolagsstämman 27.04.2022. Övrig information Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för den övriga informationen. Den övriga informationen omfattar verksamhetsberättelsen och informationen i årsberättelsen men inkluderar inte bokslutet eller vår revisionsberättelse avseende dessa. Vi har fått tillgång till verksamhetsberättelsen före datumet för denna revisionsberättelse och förväntar oss att få tillgång till årsberättelsen efter detta datum. Vårt uttalande om bokslutet täcker inte övrig information. 87 | Årsberättelse 2023 6 (6) Vår skyldighet är att läsa den ovan specificerade övriga informationen i samband med revisionen av bokslutet och i samband med detta göra en bedömning av om det finns väsentliga motstridigheter mellan den övriga informationen och bokslutet eller den uppfattning vi har inhämtat under revisionen eller om den i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. För verksamhetsberättelsens del är det ytterligare vår skyldighet att bedöma om verksamhetsberättelsen har upprättats enligt gällande bestämmelser om upprättande av verksamhetsberättelse. Enligt vår uppfattning ● är uppgifterna i verksamhetsberättelsen och bokslutet enhetliga ● har verksamhetsberättelsen upprättats i enlighet med gällande bestämmelser om upprättande av verksamhetsberättelse. Om vi utgående från vårt arbete på den övriga informationen som vi fick tillgång till före datumet för denna revisionsberättelse, drar slutsatsen att det förekommer en väsentlig felaktighet i den aktuella övriga informationen, bör vi rapportera detta. Vi har ingenting att rapportera gällande detta. Helsingfors den 15 februari 2024 PricewaterhouseCoopers Oy Revisionssammanslutning Martin Grandell CGR Bolagsstyrnings- rapport 89 | Årsberättelse 2023 Bolagsstyrning Bolagsstyrningsrapport Bolagsstyrningsrapporten har godkänts av styrelsen för Viking Line Abp den 15 februari 2024. Bolagsstyrningsrapporten och styrelsens verksamhetsberättelse för verksamhetsåret 2023 publiceras som separata rapporter. Moderbolaget Viking Line Abp är noterat på Nasdaq Helsingfors. Till koncernen hör de helägda dotterbolagen Viking Line Skandinavien AB jämte dotterbolag, Viking Rederi AB, OÜ Viking Line Eesti, Viking Line Finnlandverkehr GmbH och Viking Line Buss Ab. Viking Line tillämpar ”Finsk kod för bolagsstyrning”, som godkänts av Värdepappersmarknads- föreningen och finns tillgänglig på Cgfinland.fi. Viking Line följer koden i dess helhet. Viking Lines bolagsstyrningsrapport och övrig information om Viking Lines bolagsstyrning finns även tillgänglig på Vikingline.com. Bolagsstämma Viking Line Abp är ett publikt aktiebolag med hemort i Finland, som lyder under den finska aktiebolagslagen och företagets bolagsordning. Enligt aktiebolagslagen är bolagsstämman företagets högsta beslutande organ, där ägarna utövar sitt inflytande. Samtliga Viking Line Abp:s aktier utgör en serie där alla aktier är likvärdiga och varje aktie motsvarar en röst vid omröstning och val. Ingen aktieägare får dock rösta för mer än 1/4 av de vid stämman företrädda aktierna. Den 31 december 2023 hade Viking Line Abp 5 388 (5 786) aktieägare. Den ordinarie bolagsstämman beslutar bland annat om fastställande av bokslutet för föregående räkenskapsår, disposition av bolagets vinst eller förlust och om ansvarsfrihet för styrelsen och verkställande direktören. Stämman utser också styrelsens ordförande, övriga styrelseledamöter och revisorer och beslutar om deras arvoden i enlighet med bolagets ersättningspolicy. Ersättningspolicyn beskriver Viking Lines huvudprinciper för ersättning till styrelse, verkställande direktör (VD) och VD:s ersättare. Förslag till ersättningspolicy ska läggas fram för den ordinarie bolagsstämman minst vart fjärde år. Bolagsstämman beslutade att bifalla styrelsens förslag till gällande ersättningspolicy den 13 maj 2020. Stämman beslutar om styrelsearvoden i enlighet med ersättningspolicyn. Det är också bolagsstämman som fattar beslut som rör bolagets aktier och aktiekapital samt ändringar i bolagsordningen. Viking Line Abp har ett minimiaktiekapital på 720 000 euro och ett maximiaktiekapital på 4 800 000 euro, inom vilka gränser aktiekapitalet kan ökas eller nedsättas utan ändring av bolagsordningen. Extra bolagsstämma ska hållas om styrelsen eller bolagsstämman så beslutat, eller om en revisor eller ägare till minst en tiondel av samtliga aktier skriftligen kräver det för behandling av ett visst ärende. I enlighet med bolagsordningen hålls ordinarie bolagsstämma i Mariehamn före utgången av juni månad. Senaste ordinarie bolagsstämma ägde rum den 27 april 2023. Nästa ordinarie bolagsstämma hålls den 23 april 2024. Kallelse till bolagsstämman sker genom kungörelse som införs i någon på bolagets hemort utkommande tidning. Kallelsen publiceras även på Vikingline.com. Kallelsen ska ske tidigast tre månader före bolagsstämmans avstämningsdag och senast tre veckor före bolagsstämman. Förutom uppgift om de ärenden som ska behandlas på stämman ska kallelsen innehålla förslag till styrelse och deras ersättningar i enlighet med ersättningspolicyn samt förslag till revisor. I kallelsen ska även ingå ovanstående förslag som inlämnats av aktieägare företrädande minst 10 % av aktierna, under förutsättning att eventuella kandidater har gett sitt samtycke och beslutsförslaget har tillställts bolaget på ett sätt som gör att det kan inkluderas i kallelsen. Motsvarande förslag som inlämnats efter offentliggörandet av kallelsen ska offentliggöras separat. På bolagsstämman har varje aktieägare rätt att ställa frågor och lägga fram förslag till beslut om de ärenden som finns på bolagsstämmans dagordning. En aktieägare har rätt att få ett ärende upptaget till behandling på bolagsstämman om denne begär detta skriftligen senast det datum som bolaget anger på Vikingline. com. VD, styrelsens ordförande, övriga styrelsemedlemmar samt eventuella personer som kandiderar till styrelsemedlemmar ska vara närvarande på bolagsstämman. Revisorn ska närvara vid ordinarie bolagsstämma. 90 | Årsberättelse 2023 Bolagsstyrning Styrelse Bolagets ledning består av styrelsen och verkställande direktören. Verkställande direktören har en ersättare och arbetar med en ledningsgrupp utsedd av styrelsen. Styrelsen består av ordförande och sex ledamöter samt tre suppleanter. Ordförande, ledamöter och suppleanter väljs vid ordinarie bolagsstämma för tiden intill utgången av nästa ordinarie bolagsstämma. Vid förfall för styrelsens ordförande eller styrelseledamot äger, i första hand, denne att nominera den suppleant som ska kallas. I bolagsordningen har man inte fastställt någon särskild ordning för tillsättande av styrelseledamöter. Styrelsen har inte tillsatt några kommittéer. Styrelsen har inte utsett någon revisionskommitté, utan samtliga uppgifter i anslutning till revision behandlas direkt av styrelsen. En person som väljs till styrelsemedlem ska ha tillräcklig kompetens och tillräckligt med tid för uppdraget. Styrelsemedlem och -kandidat ska ge styrelsen tillräckliga uppgifter för att bedöma dennes kompetens och oberoende samt uppge förändringar i dessa uppgifter och presentera sin egen bedömning av sitt oberoende. Styrelsemedlemmarna representerar samtliga aktieägare, inte enbart de aktieägare som nominerat dem. Antalet ledamöter och styrelsens sammansättning ska möjliggöra en effektiv skötsel av styrelsens uppdrag. Styrelsesammansättningens mångfald stöder bolaget i att uppnå strategiska mål och säkerställer att styrelsen fullgör sina förpliktelser. Målsättningen är att styrelsen omfattar medlemmar med kunskap och erfarenhet från olika näringsgrenar och uppgifter. Det är viktigt att båda könen är representerade i styrelsesammansättningen. Styrelsen bedömer årligen ledamöternas oberoende. Majoriteten av styrelseledamöterna ska vara oberoende av bolaget. Minst två styrelseledamöter som är oberoende av bolaget ska även vara oberoende av bolagets betydande aktieägare. Majoriteten är styrelseledamöterna är oberoende av bolaget och två av styrelseledamöterna som är oberoende av bolaget är också oberoende av bolagets betydande aktieägare. Styrelsen har inte utsett någon nomineringskommitté, utan bereder själva förslaget till styrelsens sammansättning med beaktande av ovanstående principer. Styrelsen handhar förvaltningen av bolagets angelägenheter. Den leder och övervakar bolagets operativa ledning, tillsätter och entledigar verkställande direktören och ledningsgruppens medlemmar, godkänner bolagets strategiska mål och riskhanteringsprinciper och tillser att ledningssystemen fungerar. Styrelsen fastställer bolagets vision och värderingar som ska iakttas i verksamheten. Styrelsens ordförande utses av den ordinarie bolagsstämman. Ordföranden svarar för organiseringen av styrelsens arbete och ser till att styrelsen sammanträder vid behov. Som styrelsens sekreterare fungerar koncernens bolagsjurist sedan 28 april 2023. Vid sitt konstituerande möte efter ordinarie bolagsstämma fastställer styrelsen en arbetsordning för verksamhetsåret. Arbetsordningen ska innehålla uppgift om och riktgivande tidpunkt för: - behandling av vision och strategi, - behandling av bokslut, halvårsrapport och verksamhetsöversikt för första och tredje kvartalet, - behandling av revisionsrapporter, - behandling av koncernens affärsplan, - tillsättande av eventuella styrelsekommittéer och - utvärdering av styrelsens arbete. Därutöver handlägger styrelsen då sådant aktualiseras: - övriga ärenden som enligt aktiebolagslagen, bolagsordningen och andra regelverk ankommer på styrelsen, - betydande investeringar och avyttringar samt - andra ärenden som anhängiggörs av den operativa ledningen eller av enskilda styrelsemedlemmar. 91 | Årsberättelse 2023 Bolagsstyrning Bolaget ska se till att alla styrelsemedlemmar får tillräcklig information om bolagets verksamhet, verksamhetsomgivning och finansiella ställning samt att nya styrelseledamöter blir insatta i bolagets verksamhet. Vid varje styrelsemöte informerar VD om den operativa verksamheten. Därtill erhåller styrelsen kontinuerligt information i form av bland annat regelbundna rapporter och ledningsgruppens mötesprotokoll. Styrelsen följer upp och bedömer bolagets transaktioner med närstående parter, vilka definieras i enlighet med Aktiebolagslagen. Bolaget för bok över de personer och juridiska personer som hör till bolagets närståendekrets för att identifiera transaktioner med närstående parter samt bedömer affärstransaktioners karaktär och villkor. Sådana transaktioner med närstående parter som inte hör till bolagets sedvanliga verksamhet eller görs med avvikelse från normala marknadsvillkor förutsätter styrelsens beslut. I sitt beslutsfattande ska styrelsen beakta bestämmelser om jäv eftersom en styrelsemedlem inte får delta i beslutsfattandet i ett ärende som gäller sig själv. Styrelsen som valdes vid bolagsstämman den 27 april 2023 består av ordförande Jakob Johansson samt medlemmarna Christina Dahlblom, Ulrica Danielsson, Stefan Lundqvist, Andreas Remmer, Gert Sviberg och Peter Wiklöf. Styrelsens suppleanter är Tomas Lindholm, Casper Lundqvist och Fredrik Vojbacke. Under verksamhetsåret 2023 hölls totalt 14 styrelsemöten, varav 9 styrelsemöten efter bolagsstämman. Notera att vid bolagsstämman valdes tre nya medlemmar in i styrelsen. Namn Ställning Styrelsemöten Deltagarprocent Ben Lundqvist Ordförande t o m 27.4.2023 5/5 100 % Nils-Erik Eklund Medlem t o m 27.4.2023 5/5 100 % Lars G. Nordström Medlem t o m 27.4.2023 2/5 40 % Ny styrelse från bolagsstämman Jakob Johansson Ordförande fr o m 27.4.2023 14/14 100 % Christina Dahlblom Medlem 13/14 93 % Ulrica Danielsson Medlem fr o m 27.4.2023 9/9 100 % Stefan Lundqvist Medlem 14/14 100 % Andreas Remmer Medlem fr o m 27.4.2023 9/9 100 % Gert Sviberg Medlem fr o m 27.4.2023 9/9 100 % Peter Wiklöf Medlem 11/14 79 % Genomsnittlig deltagarprocent 93 % 92 | Årsberättelse 2023 Bolagsstyrning Styrelsens medlemmar Jakob Johansson Född 1981. Styrelsemedlem sedan 2020. Oberoende av bolaget. Inte oberoende av betydande aktieägare. Jakob Johansson är verkställande direktör i Maelir AB som äger mer än 20 procent av samtliga aktier i Viking Line Abp. Utbildning och huvudsyssla Master of Laws. Verkställande direktör, Maelir AB. Aktieinnehav 31.12.2023 3 748 108 aktier Christina Dahlblom Född 1978. Styrelsemedlem sedan 2021. Oberoende av bolaget. Oberoende av betydande aktieägare. Utbildning och huvudsyssla Ekonomie doktor. Professor of Practice, Hanken Svenska Handelshögskolan. Företagare och ledarskapscoach, Flo Co. Aktieinnehav 31.12.2023 2 000 aktier Ulrica Danielsson Född 1965. Styrelsesuppleant sedan 2013 och medlem sedan 2023. Oberoende av bolaget. Oberoende av betydande aktieägare. Utbildning och huvudsyssla Ekon.mag. Företagare. Aktieinnehav 31.12.2023 500 aktier Stefan Lundqvist Född 1971. Styrelsesuppleant sedan 2001 och medlem sedan 2020. Oberoende av bolaget. Inte oberoende av betydande aktieägare. Stefan Lundqvist är anställd av Ångfartygs Ab Alfa och Rederi Ab Hildegaard som vardera äger mer än tio procent av samtliga aktier i Viking Line Abp. Utbildning och huvudsyssla Ekon.mag. Manager Ship Operations & HR, Ångfartygs Ab Alfa, Rederi Ab Hildegaard Aktieinnehav 31.12.2023 181 520 aktier Andreas Remmer Född 1974. Styrelsemedlem sedan 2023. Oberoende av bolaget. Oberoende av betydande aktieägare. Utbildning och huvudsyssla Master of Laws och Shipping Law. Entreprenör. Aktieinnehav 31.12.2023 0 aktier 93 | Årsberättelse 2023 Bolagsstyrning Gert Sviberg Född 1967. Styrelsesuppleant sedan 2021 och medlem sedan 2023. Oberoende av bolaget. Oberoende av betydande aktieägare. Utbildning och huvudsyssla Teknikerexamen (övermaskinmästare). Företagare. Aktieinnehav 31.12.2023 93 441 aktier Peter Wiklöf Född 1966. Styrelsemedlem sedan 2017. Oberoende av bolaget. Oberoende av betydande aktieägare. Utbildning och huvudsyssla Jur.kand. Verkställande direktör, Ålandsbanken Abp. Aktieinnehav 31.12.2023 525 aktier Tomas Lindholm Född 1990. Styrelsesuppleant sedan 2023. Oberoende av bolaget. Inte oberoende av betydande aktieägare. Tomas Lindholm är anställd av Ångfartygs Ab Alfa och Rederi Ab Hildegaard som vardera äger mer än tio procent av samtliga aktier i Viking Line Abp. Utbildning och huvudsyssla Master of Science in Civil Architectural Engineering, Bachelor of Science in Business and Economic. Teknisk inspektör, Ångfartygs Ab Alfa och Rederi Ab Hildegaard. Aktieinnehav 31.12.2023 4 049 aktier Casper Lundqvist Född 1982. Styrelsesuppleant sedan 2020. Oberoende av bolaget. Inte oberoende av betydande aktieägare. Casper Lundqvist är anställd av Ångfartygs Ab Alfa och Rederi Ab Hildegaard som vardera äger mer än tio procent av samtliga aktier i Viking Line Abp. Utbildning och huvudsyssla Redovisningsmerkonom, universitetsstudier inom ekonomi. Redovisningschef, Ångfartygs Ab Alfa och Rederi Ab Hildegaard. Aktieinnehav 31.12.2023 55 500 aktier Fredrik Vojbacke Född 1973. Styrelsesuppleant sedan 2023. Oberoende av bolaget. Oberoende av betydande aktieägare. Utbildning och huvudsyssla Bachelor Degree Program & Master of Business Administration Program, Bachelor Degree Program, University of Macao (China). Verkställande direktör, Transferator AB. Aktieinnehav 31.12.2023 500 aktier * Aktier i Viking Line Abp som per 31.12.2023 innehades av styrelsemedlemmen och/eller av bolag där denne utövar bestämmande inflytande. 94 | Årsberättelse 2023 Bolagsstyrning Verkställande direktör Verkställande direktören sköter bolagets löpande förvaltning i enlighet med styrelsens anvisningar och föreskrifter och ansvarar för att styrelsens beslut verkställs. I enlighet med aktiebolagslagen svarar även VD för att bolagets bokföring är lagenlig och att medelsförvaltningen är ordnad på ett betryggande sätt. Verkställande direktören tillsätts och entledigas av styrelsen. Villkoren för befattningsförhållandet inkluderande ersättningar och förmåner fastställs i ett skriftligt avtal som godkänns av styrelsen i enlighet med ersättningspolicyn. Verkställande direktören kan väljas till medlem av styrelsen, men inte till dess ordförande. Bolagets verkställande direktör är Jan Hanses. Verkställande direktörens ersättare är Peter Hellgren. Koncernledning Förutom verkställande direktören utnämner styrelsen även verkställande direktörens ersättare och övriga medlemmar i koncernens ledningsgrupp. Ledningsgruppen ansvarar under ledning av verkställande direktören för styrning av affärsverksamheten samt strategisk och ekonomisk planering. Ledningsgruppen sammanträder regelbundet. Koncernens ledningsgrupp består av Jan Hanses, Peter Hellgren, Johanna Boijer-Svahnström, Mats Engblom, Henrik Grönvik, Ulf Hagström och Wilhelm Hård af Segerstad. 95 | Årsberättelse 2023 Bolagsstyrning Ledningsgruppens medlemmar Jan Hanses Född 1961. Anställd sedan 1988. Jur.kand. Vicehäradshövding. Ansvarsområde Verkställande direktör sedan 2014. Aktieinnehav 31.12.2023 7 005 aktier Peter Hellgren Född 1967. Anställd sedan 1994. Universitetsstudier i kommunikationsvetenskap, DIHR. Ansvarsområde Vice verkställande direktör sedan 2014. Verkställande direktörens ersättare sedan 2018. Försäljning och marknadsföring. Aktieinnehav 31.12.2023 2 125 aktier Johanna Boijer-Svahnström Född 1965. Anställd sedan 1990. Ekon.mag. Kommunikationsstudier. Ansvarsområde Informationsdirektör sedan 2015. Samhällsrelationer och extern kommunikation, landpersonal samt hållbarhet. Aktieinnehav 31.12.2023 2 145 aktier Mats Engblom Född 1977. Anställd sedan 2011. Civilekonom. Ansvarsområde Ekonomidirektör sedan 2018. Ekonomi och finans. Aktieinnehav 31.12.2023 3 793 aktier Henrik Grönvik Född 1963. Anställd sedan 1997. Sjökapten. Ansvarsområde Fartygschef sedan 2018. Befälhavare. Aktieinnehav 31.12.2023 525 aktier 96 | Årsberättelse 2023 Bolagsstyrning Ulf Hagström Född 1969. Anställd sedan 2015, tidigare anställning 1996-2012. Ingenjör maskin- och energiteknik. Ansvarsområde Direktör sedan 2015. Marine Operations & Newbuildings. Aktieinnehav 31.12.2023 3 000 aktier Wilhelm Hård af Segerstad Född 1964. Anställd sedan 1984. Ansvarsområde Operativ direktör sedan 2014. Kommersiell ombordverksamhet och sjöpersonal. Aktieinnehav 31.12.2023* 1 675 aktier * Aktier i Viking Line Abp som per 31.12.2023 innehades av personen och/eller av bolag där denne utövar bestämmande inflytande. 97 | Årsberättelse 2023 Bolagsstyrning Revisorer Bolaget har en ordinarie revisor som väljs på ordinarie bolagsstämma för tiden intill utgången av nästa ordinarie bolagsstämma. Revisorn granskar bolagets bokföring och bokslut. Efter utförd granskning erhåller styrelsen en granskningsrapport och bolagsstämman tillställs en revisionsberättelse. Bolagets ordinarie revisor är: Revisionssamfundet PricewaterhouseCoopers Oy med CGR Martin Grandell som huvudansvarig revisor Revisorns arvode fastställs av bolagsstämman. Enligt gällande beslut utgår arvode enligt löpande räkning. Koncernens kostnader för revision uppgick till 158 866,87 euro under 2023 (134 721,28 euro under 2022), varav 119 351,76 euro (101 213 euro under 2022) avsåg moderbolaget. Kostnaderna för övriga tjänster till koncernens revisorer samt deras revisionssamfund var 105 267,73 euro under 2023 (50 091,41 euro under 2022). Styrelsen sköter revisionskommitténs uppgifter. Intern kontroll och riskhantering Målet för den interna övervakningen som styrelsen och den operativa ledningen ansvarar för är att säkerställa effektiv och resultatbringande verksamhet, tillförlitlig information samt iakttagande av bestämmelser och verksamhetsprinciper. Riskhanteringen är en integrerad del av koncernens verksamhetskontroll och övervakning. Styrelsen följer kontinuerligt upp koncernens resultatutveckling och finansiella ställning genom det interna rapporteringssystemet. Det interna kontrollsystemet består av en detaljerad intern bokföring som avstäms mot affärsbokföringen. Koncernens ekonomiavdelning ansvarar för den externa redovisningen och har ett nära samarbete med avdelningen för Business Control, som sköter den interna rapporteringen innefattande ekonomisk uppföljning, analys och affärsplanering. Koncernen har en Treasury Policy som fastställts av styrelsen. Policyn behandlar bland annat principer för koncernens likviditet och finansiering samt hantering av finansiella risker. Det operativa ansvaret för detta ligger på koncernens Treasury-avdelning. Koncernens Group Treasurer sammanställer regelbundet en Treasury-rapport till styrelsen, verkställande direktören och koncernens ekonomidirektör. Rapportens omfattning och rapporteringsintervall specificeras i policydokumentet och innefattar bland annat uppföljning av koncernens likviditet, finansiering och riskexponering. I notuppgifterna till koncernens bokslut redogörs för hanteringen av finansiella risker. Ett avsnitt om riskerna i affärsverksamheten återfinns i styrelsens verksamhetsberättelse. 98 | Årsberättelse 2023 Bolagsstyrning Insiderförvaltning Viking Line förvaltar insiderinformation och insiders enligt kraven i marknadsmissbruksförordningen (Market Abuse Regulation, MAR), värdepappersmarknadslagen, Nasdaq Helsingfors insiderbestämmelser, Europeiska värdepappers- och marknadsmyndighetens och Finansinspektionens föreskrifter och anvisningar samt Viking Lines insiderinstruktioner. Viking Lines insiderförvaltning omfattar bland annat: - intern informationsgivning om insiderfrågor, - intern skolning i insiderfrågor, - behandling av insideranmälningar, - upprättande och upprätthållande av insiderförteckningar, - övervakning av insiderfrågor samt - upprätthållande av information som offentliggörs på Internet. Den information som erhållits på basen av ledningens anmälningsskyldighet och de transaktioner avseende bolagets finansiella instrument som genomförts av ledningen granskas fortlöpande. Därutöver görs en övergripande granskning en gång per år och ett personligt förteckningsutdrag skickas årligen för granskning till var och en i ledningen. Koncernens verkställande direktör är insideransvarig i bolaget. De praktiska uppgifterna avseende insiderförvaltningen sköts av personer utsedda av verkställande direktören. Insiderinformation offentliggörs så snabbt som möjligt och detta sker genom ett börsmeddelande. För en person som förfogar över insiderinformation är det alltid förbjudet att genomföra transaktioner avseende bolagets finansiella instrument. Utöver denna allmänna handelsbegränsning är ledningen och de personer som tillhör bolagets finansiella rapporteringsgrupp förbjudna att handla med bolagets finansiella instrument under en stängd period på trettio dagar före offentliggörandet av koncernens finansiella rapporter samt under dagen för offentliggörandet. Enligt bestämmelserna i MAR publicerar Viking Line information om transaktioner avseende bolagets finansiella instrument som genomförts av ledningen och deras närstående. Detta sker genom ett börsmeddelande och en anmälan till Finansinspektionen senast inom tre affärsdagar från det aktuella transaktionsdatumet. Som Viking Lines ledning räknas i detta hänseende bolagets styrelsemedlemmar och -suppleanter samt verkställande direktören. Vid beredning av betydande projekt upprättas en projektspecifik insiderförteckning. De personer som antecknas i förteckningen underrättas om detta och erhåller information om de skyldigheter som följer därav. Ersättningsrapport 100 | Årsberättelse 2023 Bolagsstyrning Ersättningsrapport 2023 Inledning Viking Line Abp:s högsta beslutande organ är bolagstämman. Bolaget ska ha en ersättningspolicy som beskriver Viking Lines huvudprinciper för ersättning till styrelse, verkställande direktör (VD) och VD:s ersättare. Ersättningspolicyn ska läggas fram för den ordinarie bolagsstämman minst vart fjärde år. Ersättningspolicyn har godkänts av Viking Lines ordinarie bolagsstämma den 13 maj 2020. Således till- lämpas denna ersättningspolicy fram till ordinarie bolagsstämma 2024 såvida ändringar inte påkallats dessförinnan. Styrelsens ersättningar Som ersättning för styrelsearbetet utgår arvoden, som fastställs av bolagsstämman. Skäliga resekostnader ersätts mot faktura. Styrelsens ersättningar betalas ut i pengar. Styrelsen har inte tillsatt några kommittéer utan samtliga uppgifter behandlas direkt av styrelsen. Följande arvoden utbetalas till styrelsen i enlighet med stämmobeslut: Euro 2023 Årsarvode, styrelsens ordförande 28 000 Årsarvode, övriga ordinarie styrelsemedlemmar 22 000 Årsarvode, styrelsesuppleanter 5 000 Mötesarvode per bevistat sammanträde, styrelse och suppleanter 1 000 För verksamhetsåret 2023 utbetalades sammanlagt 306 000 euro (282 000 euro 2022) i styrelsearvoden. Det har inte förekommit några avvikelser från ersättningspolicyn tillämpats under vare sig 2023 eller 2022. Euro Årsarvoden Mötesarvoden Totalt Ben Lundqvist, styrelsens ordförande tom 27.4.2023 14 000 5 000 19 000 Jakob Johansson, styrelsens ordförande from 27.4.2023 28 000 13 000 41 000 Nils-Erik Eklund, medlem tom 27.4.2023 11 000 5 000 16 000 Christina Dahlblom, medlem 22 000 13 000 35 000 Ulrica Danielsson, medlem from 27.4.2023 22 000 10 000 32 000 Stefan Lundqvist, medlem 22 000 14 000 36 000 Lars G Nordström, medlem tom 27.4.2023 11 000 2 000 13 000 Andreas Remmer, medlem from 27.4.2023 22 000 9 000 31 000 Gert Sviberg, medlem from 27.4.2023 22 000 10 000 32 000 Peter Wiklöf, medlem 22 000 11 000 33 000 Tomas Lindholm, suppleant from 27.4.2023 5 000 2 000 7 000 Casper Lundqvist, suppleant 5 000 1 000 6 000 Fredrik Vojbacke, suppleant from 27.4.2023 5 000 5 000 Totalt 211 000 95 000 306 000 101 | Årsberättelse 2023 Bolagsstyrning Ersättning till VD och VD:s ersättare Styrelsen fastställer ersättningar och förmåner för VD och VD:s ersättare. VD och VD:s ersättare erhåller månadslön, som årligen behandlas av styrelsen. VD Jan Hanses erhåller en månadslön om 27 513 euro och därutöver följande naturaförmåner: telefonförmån och grupplivförsäkring inkluderande sjukkost- nadsförsäkring. Det har inte förekommit några avvikelser från ersättningspolicyn under vare sig 2023 eller 2022. Koncernen har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. För VD och VD:s ersättare gäller de allmänna pensionsvillkoren och den vid varje tidpunkt lägsta lagstadgade pensionsåldern. VD har en uppsägningstid på 8 månader. Bolagets styrelse har rätt att uppsäga VD:s anställningsavtal, varvid verkställande direktören åtnjuter 8 månaders lön efter tidpunkten för uppsägning. VD:s ersättare erhåller 6 månaders lön vid en eventuell uppsägning från bolagets sida. Utöver detta har inga andra indi- viduella avtal avseende ersättningar på grund av uppsägning uppgjorts. Koncernen har inga belönings- och bonussystem Ersättningar till VD och VD:s ersättare 2023, euro Fast lön Ersättning totalt 2023 Verkställande direktör 362 986 362 986 VD:s ersättare 171 981 171 981 Totalt 534 967 534 967 Jämförelseuppgifter Koncernen 2019 2020 2021 2022 2023 Styrelsens ersättningar, Meur 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 Ersättningar till VD, Meur 0,3 0,3 0,5 0,3 0,4 Ersättningar till VD:s ersättare, Meur 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Löner, Meur 122,2 79,6 75,9 110,5 114,2 Personal under året (medeltal) 2 632 1 640 1 536 2 203 2 227 Rörelseresultat, Meur 17,4 -49,3 32,1 38,3 55,0 Under kvartal 1 2022 hade bolaget fortfarande permitteringar för både landsidans personal och för fartygen som berodde på pandemin. Ytterligare information om ersättningar till koncernens nyckelpersoner i ledande ställning återfinns på Vikingline.com samt i koncernens bokslut, not 6.1.4. 743700CUWGW42AGIDN492023-01-012023-12-31743700CUWGW42AGIDN492022-01-012022-12-31743700CUWGW42AGIDN492023-12-31743700CUWGW42AGIDN492022-12-31743700CUWGW42AGIDN492021-12-31743700CUWGW42AGIDN492022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700CUWGW42AGIDN492023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700CUWGW42AGIDN492023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700CUWGW42AGIDN492022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700CUWGW42AGIDN492023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700CUWGW42AGIDN492023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700CUWGW42AGIDN492022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700CUWGW42AGIDN492023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700CUWGW42AGIDN492023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700CUWGW42AGIDN492022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700CUWGW42AGIDN492023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700CUWGW42AGIDN492023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700CUWGW42AGIDN492021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember743700CUWGW42AGIDN492022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember743700CUWGW42AGIDN492021-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember743700CUWGW42AGIDN492022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember743700CUWGW42AGIDN492021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember743700CUWGW42AGIDN492022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember743700CUWGW42AGIDN492021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember743700CUWGW42AGIDN492022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember743700CUWGW42AGIDN492021-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares

AI Terminal

More from Viking Line Abp

Talk to a Data Expert