Annual Report • Mar 18, 2024
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Tietoa osakkeenomistajille 8 Toimitusjohtajan katsaus 10 Strategiansa mukaisesti kehittyvä yhtiö 14 Toimipisteet 17 Avainluvut 20
Tulevaisuutta rakentamassa 24
Exove – vihreän IT:n suunnannäyttäjä 28
Nesteen digitaalinen asiointi- ja palvelukanava myynnin ja erinomaisen asiakaskokemuksen tukena 30
Tulevaisuuden IT on vihreää 32
Vaikuttava myymälänäkyvyys innostaa ostamaan 36
Vuoden herkullisin kirjauutuus Fazerilta 40
Maailma, jossa toimijat ovat avullamme vapaita kunnianhimoisen kestävän kasvun rakentamiseen 42
VALOKUVAT Sanomalehti Karjalaisen kuvatoimitus, Kirsi-Marja Savola, Mari Lahti, PunaMusta Median, asiakkaiden ja kumppaneiden kuva-arkistot, kuvapalvelu Shutterstock TAITTO PunaMusta, Sisältö- ja suunnittelupalvelut PAINO PunaMusta Oy, Joensuu PAPERIT KANNET Ensocoat 2S 270 g, SISUS Scandia White 130 g Vuosikertomus on painettu FSC-sertifioidulle paperille
Konsernin toimintakertomus 46 Segmentti-informaatio 61 Konsernin tuloslaskelma 62 Konsernitase 63 Konsernin rahavirtalaskelma 64 Rahoitukseen liittyvien velkojen täsmäytyslaskelma 65 Laskelma konsernin oman pääoman muutoksista 65 Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet 66 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 72 Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut viideltä vuodelta 95
Emoyhtiön tuloslaskelma 100 Emoyhtiön tase 101 Emoyhtiön rahoituslaskelma 103 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot 104 Hallituksen voitonjakoesitys 112 Tilinpäätöksen allekirjoitukset 113 Tilintarkastuskertomus 116 Riippumattoman tilintarkastajan raportti PunaMusta Media Oyj:n ESEF-tilinpäätöksestä 120 Osakkeet ja osakkeenomistajat 122
Hallitus 126 Johtoryhmä 128
Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2023 130
PunaMusta Media Oyj
PunaMusta Media Oyj julkistaa taloudellisia tiedotteita vuonna 2024 seuraavasti:
Yhtiön varsinainen yhtiökokous pidetään perjantaina 22.3.2024 klo 10 alkaen yhtiön toimitalossa, Kosti Aaltosen tie 9, 80140 Joensuu.
PunaMusta Media Oyj:n osaketietoja ylläpitää Euroclear Finland Oy, puhelin 020 770 6000, [email protected]. Osakkeenomistajan tulee ilmoittaa muuttuneet osoitetietonsa siihen pankkiin, pankkiiriliikkeeseen tai muuhun tilinhoitajayhteisöön, jossa hänellä on arvo-osuustili. PunaMusta Media Oyj:n kautta omistajatietojen muutoksia ei voida päivittää. Pelkkä pankkitilin osoitetietoihin tehty muutos ei pankeissa aina välity arvo-osuustilille, joten muutos on erityisesti syytä pyytää tekemään arvo-osuustilin tietoihin.
PunaMusta Media Oyj:n osakkeen kurssikehitys Nasdaq Helsinki Oy:ssä 2019–2023 Kaupankäyntitunnus PUMU
» MAAILMAN MUUTTUESSA HALUAMME OLLA EDELLÄKÄVIJÖIDEN JOUKOSSA KESTÄVÄÄ MUUTOSTA VAUHDITTAMASSA.
ARTTU SALLINEN toimitusjohtaja PunaMusta Media Oyj Ensimmäinen kokonainen vuoteni PunaMusta Median toimitusjohtajana on vain joitakin viikkoja vajaa tätä vuosikertomusta laadittaessa. Sisääntulo uuteen asemaani maaliskuun lopussa oli kenties jopa poikkeuksellisen helppo, johtuen toimitusjohtajuutta edeltäneestä pestistäni konsernin talousjohtajana ja vahvasta osallisuudestani konsernin strategian toimeenpanoon sekä muista aiemmista tehtävistäni yhtiössä. Sain siis astua uusiin saappaisiin tutussa ympäristössä. Tuttuus ei kuitenkaan tarkoita sitä, että pyrittäisiin säilyttämään asiat ennallaan. Maailman muuttuessa haluamme olla edelläkävijöiden joukossa kestävää muutosta vauhdittamassa. Tässä onnistuaksemme, myös meidän yhtiönä pitää haluta ja kyetä muuttumaan.
PunaMusta Median juuri päättyneellä strategiakaudella 2021–2023 rakennettiin kaksi uutta tukijalkaa perinteisten paino- ja medialiiketoimintojen rinnalle panostamalla yritysjärjestelyihin näkyvyysratkaisujen ja digitaalisen osaamisen saralla. Toukokuinen Exoven yritysosto oli tärkeä osa strategian toteuttamista. Exove toi konserniin mukanaan digitaalisen kaupankäynnin osaamista aivan uudessa mittakaavassa. Yrityskauppa yli kaksinkertaisti digitaalisen palvelukehityksen ammattilaisten määrän konsernissa noin 150 ammattilaiseen.
Yritysjärjestelyjen myötä konserniin on saatu paitsi uusia ammattilaisia, myös tuoreita ajatuksia sekä uusia liiketoimintamahdollisuuksia, kun uutta osaamista ja tapaa ajatella on lähdetty luovasti yhdistämään olemassa olleeseen osaamiseen. Luovaan rohkeuteen kannustavan ilmapiirin vahvistaminen vaatii myös uuden tyyppistä johtamista.
Olemme yhtiönä läpikäyneet valtavan transformaation, niin että toiminnassamme on startup-vaiheen yrityksen tuntua, samalla kun meillä on taustallamme 125 vuotta kunniakasta historiaa. Näiden yhteensovittaminen ei aina ole helppoa, mutta hedelmällistä se on jo nyt ja kypsyessään poikii vielä entistä enemmän. Varmistaaksemme onnistumisemme tässä, olemme kiinnittäneet paljon huomiota esihenkilötyöhön sekä johtamistapoihin ja -osaamiseen. Yhdessä tekemiseen, toisilta oppimiseen sekä synergioiden hakemiseen liiketoimintojen välillä kannustetaan systemaattisesti. Näihin tulemme edelleen panostamaan myös jatkossa.
Yhteistoiminta eri liiketoiminta-alueiden kesken on käynnistynyt hienosti ja asiakkaat hyötyvät kokonaisvaltaisesta kumppanuudesta kanssamme. Liiketoimintojen väliset synergiat ovat löytyneet erityisesti sieltä, missä toimitaan yritysten myynnin ja markkinoinnin vaikuttavuuden parissa valtakunnallisesti. Siksi vuonna 2023 kartoitettiin mahdollisuutta medialiiketoiminnan yhtiöiden Sanomalehti Karjalaisen, Karelia Viestinnän ja PunaMusta Paikallismedioiden myymiseen. Kaupan syntymisestä Keskisuomalaisen kanssa ilmoitettiin tammikuussa 2024 ja sen arvioidaan toteutuvan 31.3.2024. Samalla luovumme konsernina medialiiketoiminnasta.
Päättynyt vuosi ei ollut helppo maailmantilanteen tai talouden näkökulmasta, vaikka se oli tasaisempi ja ennakoitavampi kuin kolme edeltäjäänsä. Suomen näkökulmasta vuotta 2023 leimasi taantuma. Hinta- ja korkotason nousu ja niiden vaikutukset kotitalouksien kulutukseen painoivat taloutta, ja tämä näkyi myös PunaMusta Median taloudellisessa suoriutumisessa. Liikevaihdollisesti emme yltäneet tavoitteeseemme, vaan liikevaihto pysyi vuoden 2022 tasossa ja myös liiketulos jätti toivomisen varaa. Positiivista oli kuitenkin painoliiketoiminnan tuloskäänne ja kannattavuuden huomattava parantuminen sekä näkyvyysliiketoiminnan jatkuvasti parantuva kannattavuus. Digitaalisen liiketoiminnan voimakas panostaminen kasvuun näkyi vielä kannattavuuden heikompana kehityksenä, mutta myös tässä liiketoiminnassa meillä on selkeä polku kohti kannattavaa kasvua.
Tulevan vuoden odotuksemme ovat realistisen optimistisia. Kotimainen inflaatio vaikuttaa olevan hidastumaan päin ja Suomen taantuman odotetaan jäävän lieväksi ja talouden kääntyvän kasvuun vuoden 2024 aikana. Vaikka alkuvuodesta tulee varmasti vaikea, eivätkä talouslukumme ole sitä vielä riittävästi osoittaneet, on meillä erinomainen eteenpäin katsova tunnelma, valtavia liiketoiminnallisia mahdollisuuksia, sekä yhtiö sellaisessa kunnossa, että tulevaisuus näyttää aidosti valoisalta.
PunaMusta Median edellinen strategiajakso päättyi vuoden 2023 lopussa. Päättynyt strategiakausi oli ensimmäinen luku, jossa rakennettiin pohja tulevalle. Seuraavassa luvussa haluamme kolmen liiketoimintasegmenttimme kyvykkyydet yhdistämällä luoda maailman, jossa toimijat ovat avullamme vapaita kunnianhimoisen kestävän kasvun rakentamiseen, vailla vanhentuneiden käytäntöjen kahleita, ja vain vaikuttaviin asioihin keskittyen.
Eräs keskeinen teema, johon alkaneena vuonna voimakkaasti keskitymme, on kaupan mediallistuminen, retail median läpimurto. Tämä on alue, jolla pystymme nykyisen ratkaisukokonaisuutemme avulla tuottamaan lisäarvoa kaikille ekosysteemissä toimiville – niin kaupoille, brändeille kuin kuluttajillekin.
Toimijoiden kestävän kasvun kumppanina suhtaudumme itsekin kestävään tulevaisuuteen intohimoisesti. Joulukuussa 2023 jätimme tieteeseen perustuvat ilmastotavoitteemme SBT-järjestön hyväksyttäväksi. Odotamme saavamme hyväksynnän niille huhtikuussa 2024. Asettamamme ta» MEILLÄ ON ERINOMAINEN ETEENPÄIN KATSOVA TUNNELMA, VALTAVASTI LIIKETOIMINNALLISIA MAHDOLLISUUKSIA, SEKÄ YHTIÖ SELLAISESSA KUNNOSSA, ETTÄ TULEVAISUUS NÄYTTÄÄ AIDOSTI VALOISALTA.
voitteet ovat absoluuttiset ja linjassa Pariisin ilmastosopimuksen ilmaston lämpenemisen pysäyttämisen 1,5 asteeseen kanssa. Tavoitteet koskevat kaikkia liiketoimintojamme.
Pystyimme vuoden 2023 aikana viemään strategiaamme tavoitteellisesti eteenpäin. Ilman oikeita ihmisiä emme onnistuisi tässä. Haluan kiittää kaikkia työntekijöitämme heidän sitoutumisestaan jatkuvaan muutokseen, ja siitä, että vuoden 2023 lopussa olemme jälleen askeleen edempänä murroksessa, matkalla kohti uutta vaihetta. Tuoreen arvolupauksemme mukaisesti tulemme tekemään "Vaikuttavia asioita, hyvien kanssa, ilmiömäisesti" keskittyen kiihtyvässä määrin luomaan arvoa omistajillemme ja muille sidosryhmille.
On etuoikeus johtaa PunaMusta Median seuraava lukua.
Arttu Sallinen
PunaMusta Media Oyj on kotimainen media-, paino,- näkyvyysja digitaalisen liiketoiminnan ammattilainen, jonka liikevaihto vuonna 2023 oli 133,9 miljoonaa euroa.
PunaMusta Media Oyj
PunaMusta Media -konsernin emoyhtiö on PunaMusta Media Oyj. Emoyhtiön liiketoiminta koostuu konsernihallinnosta, arvopaperikaupasta ja osakeomistuksista sekä kiinteistöjen hallinnoinnista ja vuokrauksesta. Vuoden 2023 lopussa päättyneen strategiakauden aikana PunaMusta Media -konserni on systemaattisesti rakentanut perinteisten liiketoimintojensa, media- ja painoliiketoiminnan, rinnalle uusia kivijalkoja. Näkyvyys- ja digitaalinen liiketoiminta eriytettiin omiksi raportoitaviksi segmenteikseen 1.7.2023.
Konsernin toimitusjohtajana toimii maaliskuussa 2023 tehtävään nimitetty Arttu Sallinen.
Medialiiketoimintaan kuuluvat maakuntamedia Karjalaista kustantava Sanomalehti Karjalainen Oy, kuutta paikallismediaa kustantava PunaMusta Paikallismediat Oy sekä kaupunkilehti Karjalan Heiliä kustantava Karelia Viestintä Oy. Toimialaa täydentää Karjalainen Syke -radiokanava, joka on
» KONSERNI ON SYSTEMAATTISESTI RAKENTANUT PERINTEISTEN LIIKETOIMINTOJENSA RINNALLE UUSIA KIVIJALKOJA.
osa Sanomalehti Karjalainen Oy:tä. Medialiiketoiminnan kulmakiviä ovat laadukas, luotettava journalismi sekä paikallisuus: uutiset maailman ja oman alueen asioista, paikalliset ihmiset ja heidän tarinansa sekä vahva läsnäolo digitalisoituvassa mediassa.
Konsernin suurin media on vuonna 1874 perustettu Karjalainen, joka on Suomen kolmanneksi vanhin suomenkielinen sanomalehti. Karjalaisen painettua lehteä ja digitaalista näköislehteä lukee päivittäin 70 400 lukijaa. Karjalaisen kokonaistavoittavuusluku on 149 900 lukijaa. Kokonaistavoittavuus tarkoittaa lehden keskimääräisen numeron lukijamäärää lisättynä keskimääräisen viikon aikana lehden eri digitaalisia versioita käyttäneiden nettomäärällä. Vähintään kerran viikossa painettua lehteä tai Karjalaisen verkkopalveluita lukee jo 172 400 eri ihmistä. (KMT 2023).
Medialiiketoiminnan johtajana toimii Pasi Koivumaa.
PunaMusta Media Oyj on sopinut 31.1.2024 tytäryhtiöidensä Sanomalehti Karjalainen Oy:n, Karelia Viestintä Oy:n ja PunaMusta Paikallismediat Oy:n koko osakekantojen myynnistä Keskisuomalainen Oyj:lle. Kaupan arvioidaan toteutuvan 31.3.2024.
PunaMusta Media -konsernin painoliiketoimintaan kuuluvat yhtiöt palvelevat asiakkaitaan muun muassa aikakaus- ja sanomalehtien sekä mainospainotuotteiden ja viestinnän materiaalien painamisessa, niiden sisällöntuotannossa ja suunnittelussa. Tarjontaan kuuluvat myös Tampereen Ratikan näkyvyyden ja Keskustorin diginäyttöjen mediamyynti. PunaMusta Media -konsernin painoliiketoimintaan kuuluvat PunaMusta Oy, PunaMusta Direct Oy sekä Forssan Kirjapaino Oy. Toimipisteet sijaitsevat Vantaalla, Tampereella, Forssassa, Jyväskylässä, Joensuussa, Oulussa, Lahdessa ja Seinäjoella. Myynti toimii valtakunnallisesti palvellen koko Suomea.
Painoliiketoiminnan johtajana toimii Jari Avellan.
Näkyvyysliiketoiminnan yhtiöt PunaMusta Coloro ja PunaMusta Profilight ovat asiakkaidensa kumppaneita suurkuva-, näkyvyys-, tapahtuma- ja valaistusratkaisuissa. PunaMusta Coloron tarjontaan kuuluvat esimerkiksi myymälämarkkinoinnin, brändinäkyvyyden, tapahtumien ja julkisten tilojen näkyvyysratkaisut sekä ajoneuvoteippaukset. PunaMusta Profilight on digitaalisten näyttöratkaisujen, projisointien, valaistusratkaisujen ja tapahtumien erikoisosaaja.
Näkyvyysliiketoiminta erotettiin omaksi raportoitavaksi segmentikseen 1.7.2023 ja sen liiketoimintajohtajana toimii Sampsa Lilja.
Joensuu
15 Pogostan Sanomat, Ilomantsi
17 Pielisjokiseutu, Eno 18 Ylä-Karjala, Nurmes
16 Outokummun Seutu, Outokumpu
6
Väli-Suomen Media Oy (Sanomalehti Karjalainen Oy)
11
1
17 1611
12
14 18
15
13
2
Helsinki
2
8
9
5
9 2
10
2 8
9
2
9
» YRITYSOSTOT OVAT TUKENEET PÄÄTTYNEEN STRATEGIAKAUDEN PÄÄMÄÄRIÄ JA TAVOITTEITA.
18 |
Digitaalisen liiketoiminnan yhtiöt RockOn ja Exove toimivat brändin- ja tuotetiedon hallintaratkaisujen ja digitaalisten palvelujen palveluntarjoajina. RockOn Oy on erikoistunut erityisesti tuotetiedon hallinnan ratkaisuihin. Exoven palveluvalikoimaan kuuluvat muun muassa digitaalisten palvelujen ja ohjelmistojen suunnittelu-, kehitys-, integraatio-, analytiikka- ja tukipalvelut, jotka ovat räätälöitävissä asiakkaan tarpeen mukaisesti. Yhtiö palvelee myös konsultoinnin saralla auttaen asiakkaitaan selkeyttämään liiketoiminnan tarpeet analysoimalla teknisten ratkaisujen nykytilan ja laatimalla näiden pohjalta arkkitehtuurin ja tiekartan kokonaisvaltaiselle, kasvua tukevalle digitaaliselle kehitykselle. Exove tarjoaa asiakkailleen myös ratkaisuja brändin- ja aineistonhallinnan tarpeisiin.
Digitaalinen liiketoiminta erotettiin omaksi raportoitavaksi segmentikseen 1.7.2023 ja sen liiketoimintajohtajana toimii Lars Oehlandt.
Strategiansa mukaisesti PunaMusta Media jatkoi palvelutarjontansa vahvistamista yritysjärjestelyin vuonna 2023. Yritysostot tukivat konsernin päättyneen strategiakauden päämäärää: toimimista yritysten kokonaisvaltaisten erottuvien markkinoinnin ratkaisujen vastuullisena kumppanina. PunaMusta Media tavoittelee voimakasta kasvua ja palveluvalikoiman laajennusta digitaalisissa palveluissa. Siksi yhtiö osti Exove Oy:n koko osakekannan 31.5.2023. Yrityskauppa vahvisti merkittävästi yhtiön digitaalisen tarjooman laajuutta, ja samalla yli kaksinkertaisti digitaalisen palvelukehityksen ammattilaisten määrän konsernissa. Aiemmin omana yhtiönään toiminut Gredi Oy sulautettiin Exoveen 31.12.2023 digitaalisen liiketoiminnan yhteistoiminnan vahvistamiseksi sekä yhtenäisen palvelukokemuksen varmistamiseksi.
1.1.2024 PunaMusta Oy osti I-print Oy:n liiketoiminnan. 1.2.2024 Puna-Musta Oy osti Keskisuomalainen-konserniin kuuluvan Lehtisepät Oy:n Lahdessa sijaitsevan arkkipainoliiketoiminnan. Toimintaa jatketaan Puna-Mustana.
Liiketulos M€
Omavaraisuusaste %
Henkilöstö keskimäärin
| TULOSLASKELMAN TUNNUSLUKUJA | 2023 IFRS | 2022 IFRS | 2021 IFRS | 2020 IFRS |
|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto (M€) | 133,89 | 133,54 | 106,04 | 102,84 |
| Liikevaihdon muutos, % | 0,27 | 25,94 | 3,11 | −4,50 |
| Liikevoitto (M€) | −0,27 | −3,05 | −1,83 | −2,49 |
| % liikevaihdosta | −0,20 | −2,28 | −1,73 | −2,42 |
| Voitto ennen veroja (M€) | −3,43 | −6,13 | 5,13 | −0,76 |
| % liikevaihdosta | −2,54 | −4,59 | 4,84 | −0,74 |
| Tilikauden voitto (M€) | −3,18 | −5,26 | 4,54 | −0,69 |
| % liikevaihdosta | −2,38 | −3,94 | 4,28 | −0,67 |
| Rahoitustuotot, netto (M€) | −3,16 | −3,08 | 6,97 | 1,74 |
| % liikevaihdosta | −2,36 | −2,31 | 6,57 | 1,69 |
| Sijoitetun pääoman tuotto-% | −0,66 | −5,27 | 6,29 | −0,18 |
| Oman pääoman tuotto-% (ROE) | −8,67 | −12,52 | 10,08 | −1,48 |
| TASEEN TUNNUSLUKUJA | ||||
| Omavaraisuusaste-% | 32,09 | 32,97 | 41,56 | 43,67 |
| Nettovelkaantumisaste-% | 102,88 | 96,16 | 50,23 | 42,90 |
| Korolliset nettovelat (M€) | 43,59 | 48,22 | 39,92 | 34,60 |
| Taseen loppusumma (M€) | 111,22 | 118,10 | 111,79 | 103,38 |
| OSAKEKOHTAISIA TUNNUSLUKUJA | ||||
| Osakekohtainen tulos (€) | −0,27 | −0,43 | 0,36 | −0,06 |
| Osinko/osake (€)* | 0,00 | 0,00 | 0,18 | 0,15 |
| Osakekohtainen oma pääoma (€) | 2,76 | 3,03 | 3,63 | 3,53 |
| Osinko tuloksesta % | 0,00 | 0,00 | 49,86 | −267,98 |
| Efektiivinen osinkotuotto-% | 0,00 | 0,00 | 3,27 | 2,70 |
| Hinta/voitto-suhde (P/E-luku) | −10,72 | −8,83 | 15,24 | −99,15 |
| Osakkeen kaupankäyntikurssi € | 2,88 | 3,80 | 5,50 | 5,55 |
| Koko osakekannan markkina-arvo (M€) | 36,05 | 47,57 | 68,84 | 69,47 |
| Osakkeiden oik. määrä 31.12. | 12 517 360 | 12 517 360 | 12 517 360 | 12 517 360 |
| MUUT TUNNUSLUVUT | ||||
| Investoinnit (netto) (M€) | 6,60 | 12,01 | 11,36 | 5,01 |
| % liikevaihdosta | 4,93 | 8,99 | 10,71 | 4,87 |
| Henkilöstö keskimäärin | 767 | 684 | 644 | 669 |
*) Hallitus esittää, että osinkoa ei jaeta.
Rohkeasti kohti uutta
» YRITYSKAUPPA YLI KAKSINKERTAISTI DIGITAALISEN PALVELUKEHITYKSEN AMMATTILAISTEN MÄÄRÄN KONSERNISSAMME, NOSTAEN MÄÄRÄN NOIN 150 AMMATTILAISEEN.
PunaMusta Median strategiakaudella 2021–2023 strategian ytimessä oli asiakkaan vastuullisena, kokonaisvaltaisena markkinoinnin kumppanina toimiminen. Strategian tavoitteena oli yhdistää kivijalka ja digitaalinen kaupankäynti yhdeksi läpinäkyväksi kokonaisuudeksi.
Kaikki strategiakauden aikana tehdyt yrityskaupat olivat askeleita kohti tätä tavoitetta. Vuonna 2023 tavoittelimme voimakasta kasvua erityisesti digitaalisissa palvelutoiminnoissamme. Toukokuussa 2023 tapahtunut Exoven yritysosto olikin tärkeä osa strategian tavoitteiden toteuttamista. Exove toi konserniin mukanaan digitaalisen kaupankäynnin osaamista aivan uudessa mittakaavassa.
PunaMusta Median liiketoimintarakenne ja segmenttiraportointi muutettiin 1.7.2023 alkaen vastaamaan paremmin strategian toteutumisen myötä muuttunutta toimintaa. Aiemmin paino- ja näkyvyysliiketoimintana toiminut kokonaisuus jaettiin kolmeen erilliseen segmenttiin – painoliiketoimintaan, näkyvyysliiketoimintaan sekä digitaaliseen liiketoimintaan – medialiiketoiminnan säilyessä omana segmenttinään. Muutoksilla haluttiin selkiyttää yhtiön toiminta- ja johtamismallia ja tarjota myös raportointimielessä läpinäkyvyyttä eri liiketoiminta-alueille.
Digitaalisen liiketoiminnan kyvykkyyksien yhdistäminen näkyvyys- ja painotoimintojemme osaamiseen on avannut meille täysin uudenlaisia mahdollisuuksia ja tarjoaa synergiaa, joilla voimme entistä vahvemmin tuottaa mitattavaa ja todennettavaa arvoa asiakkaillemme. Paino-, näkyvyys- ja digitaalinen liiketoiminta muodostavat nyt kokonaisuuden, jossa kasvumahdollisuudet ovat merkittävät ja jossa jokainen liiketoiminta tukee toistaan. Seuraavassa luvussamme haluamme kolmen liiketoimintasegmenttimme kyvykkyydet yhdistämällä luoda maailman, jossa toimijat ovat avullamme vapaita kunnianhimoisen kestävän kasvun rakentamiseen vain vaikuttaviin asioihin keskittyen.
Euroopan Unionin kestävyysdirektiivi CSRD, ja sen asettamiin raportointivaatimuksiin valmistautuminen, on ollut yksi keskeisiä teemoja vastuullisuuden saralla vuonna 2023. Konsernissa on toteutettu olennaisuusanalyysi ja käyttöönotettu ohjelmisto kestävvyystietojen seurannan ja auditointikelpoisen raportoinnin tueksi. Konsernin avainhenkilöt ovat kokoontuneet kahden viikon välein johdon vastuullisuusvartti -tapaamisiin, joilla on varmistettu johdon sitoutuminen sekä tietoisuus vastuullisuusasioiden ja kestävyysdirektiivin vaatimuksiin valmistautumisen tilanteesta. Tämän lisäksi kestävyysteema on lähes jokaisen konsernin johtoryhmäkokoontumisen agendalla ja jokaista liiketoimintaa osallistava vastuullisuusjohtoryhmä on kokoontunut säännöllisesti.
Yrityksiltä tarvitaan kunnianhimoisia toimia, jotta ilmaston lämpeneminen saadaan pysäytettyä puoleentoista asteeseen. PunaMusta Media -konserni on tehnyt jo vuosia konkreettisia, onnistuneita toimenpiteitä hiilijalanjälkensä pienentämiseksi. Joulukuussa 2021 konsernin johtoryhmä päätti yksimielisesti sitoutua tieteeseen perustuvien ilmastotavoitteiden (Science Based Targets) asettamiseen, ja sitoumus allekirjoitettiin 28.2.2022. Päästötavoitteemme jätettiin YK:n alaisen järjestön hyväksyttäviksi joulukuussa 2023 ja odotamme niille hyväksyntää arviolta huhtikuussa 2024. Asettamamme tavoitteet ovat absoluuttiset ja linjassa Pariisin ilmastosopimuksen mukaisen 1,5 asteen tavoitteen kanssa. Pienennämme hiilijalajälkemme vuodessa 5,25 prosenttia, eli 42 prosenttia vuoden 2030 loppuun mennessä. Tavoitteemme koskevat kaikkia kolmea laajuusalaa, eli niin sanottuja Scope 1, 2 ja 3:a. Päästöjemme lähtötasovuodeksi olemme valinneet vuoden 2022, joka poikkeusolosuhteistaan huolimatta oli liiketoiminnan volyymien osalta normaalimpi kuin sitä edeltäneet pandemiavuodet.
Liiketoimintamme kehittyy ja laajenee uusille osaamisalueille erityisesti digitaalisen liiketoiminnan puolella, minkä vuoksi muun muassa vastuullinen data ja digitaalisen saavutettavuuden osaaminen ovat vastuullisuu-
» OSAAMISEMME VIHREÄN IT:N JA VIHREÄN KOODIN SARALLA OVAT VAHVISTUNEET EXOVEN MYÖTÄ.
den saralla nousseet konsernissamme. Exoven konserniin liittymisen myötä osaamisemme vihreän IT:n ja vihreän koodin saralla ovat vahvistuneet ja myös nämä on tuotu, paitsi konsernin oman toiminnan osalta fokukseen, myös osaksi palvelutarjontaamme.
Liiketoiminnan kehitys asettaa uusia vaatimuksia henkilöstön osaamiselle ja haasteita sen saatavuudelle. Henkilöstön osaamisen kehittämiseen, työhyvinvointiin sekä työssä viihtymiseen kiinnitetään siksi erityistä huomiota.
Työturvallisuus on tärkeä painopistealue toiminnassamme, ja siksi olemme kuuluneet jo vuosia Työterveyslaitoksen koordinoimaan Nolla tapaturmaa -foorumiin. Sen tarkoituksena on motivoida ja rohkaista työpaikkoja tavoittelemaan korkeaa turvallisuuden ja työhyvinvoinnin tasoa.
Kotimaisuus on PunaMusta Medialle keskeinen arvotekijä. Kotimaasta ostetun työn arvoketju on merkittävä kansantalouden ja koko maan hyvinvoinnin kannalta. Kun ostamme työtä, tuotteita ja palveluita kotimaiselta toimijalta, työllistämme suomalaisia. Samalla vaikutamme yhteiskunnan ja sen palvelujen rakentamiseen ja ylläpitämiseen. Siksi toimimme arvojemme mukaisesti myös hankinnoissamme − suosien kotimaisia tuotteita ja palveluja.
Vuonna 2006 perustetusta Exove Oy:stä tuli osa PunaMusta Media -konsernia toukokuussa tapahtuneen yrityskaupan seurauksena. Samalla digitaalisen palvelukehityksen ammattilaisten määrä konsernissa lähes kolminkertaistui.
Exoven palveluvalikoimaan kuuluvat muun muassa digitaalisten palvelujen kuten verkkosivustojen ja ohjelmistojen suunnittelu-, kehitys-, integraatio-, analytiikka- ja tukipalvelut. Yhtiö palvelee myös konsultoinnin saralla auttaen asiakkaitaan selkeyttämään liiketoiminnan tarpeet analysoimalla teknisten ratkaisujen nykytilan ja laatimalla näiden pohjalta arkkitehtuurin ja tiekartan kokonaisvaltaiselle, kasvua tukevalle digitaaliselle kehitykselle.
Asiakkaan tarvitsemat ratkaisut perustuvat tarpeiden ymmärtämiseen
Exovelaiset ovat kovia osaajia ja helposti lähestyttäviä ammattilaisia, joita yhdistää intohimo työhön ja asiakkaiden liiketoiminnan parantamiseen. Ihmisten, arvojen ja kulttuurin lisäksi Exovesta tekee ainutlaatuisen sen osaaminen ja asiakaslähtöisyys.
– Mukavien ihmisten kesken on kiva tehdä töitä ja se näkyy myös asiakkaillemme ja kumppaneillemme. Olen puolileikilläni sanonut, että olemme "aggressiivisen asiakasystävällisiä". Meille asiakkaan tarpeiden kuunteleminen ja ymmärtäminen ovat aidosti tärkeitä asioita, joiden pohjalta voimme rakentaa asiakkaan tarvitsemat ratkaisut. Asenteemme on toisaalta nöyrä, mutta argumentoimme tiukastikin, jos asiakas on tekemässä mielestämme väärää päätöstä, kertoo Janne Kalliola, Exoven perustaja ja nykyinen kasvujohtaja.
Exoven digitaalisilla ratkaisuilla on välitön vaikutus asiakkaiden liiketoimintaan asiakasymmärryksen, datan ja teknologian yhdistelmällä.
– Asiakkaat tuntevat meidät kovasta teknisestä osaamisesta ja lähtökohtanamme on katsoa asiakkaamme asiakkaan näkökulmasta asioita – teknistä
» IHMISTEN, ARVOJEN JA KULTTUURIN LISÄKSI EXOVESTA TEKEE AINUTLAATUISEN SEN OSAAMINEN JA ASIAKASLÄHTÖISYYS.
toteutusta, käyttäjäkokemusta ja asioimisen helppoutta, sekä tietysti tukea myyntiä, kertoo Exoven liiketoimintajohtaja Lars Oehlandt.
Exoven tiimi on kansainvälinen ja yhtiön työskentelykieli on englanti. Yhtiössä työskentelee väkeä esimerkiksi Australiasta, Iranista, Italiasta, Kanadasta, Kazakstanista, Latviasta, Nepalista, Saksasta, Turkista, Venäjältä ja Virosta.
Yksi Exovelle tärkeistä arvoista on vastuullisuus. Exovessa on haluttu olla edelläkävijä, mikä näkyy kaikessa, arjen pienissä ja isoissa teoissa. Exove on myös vihreän koodin ja vihreän IT:n suunnannäyttäjä. Vihreä koodi tarkoittaa ohjelmistoa, joka mahdollistaa käyttäjän suorittaa tarvittavat toimenpiteet mahdollisimman pienen energiankulutuksen avulla. Vihreässä IT:ssä puolestaan huomioidaan tietokoneiden, serverien ja muiden niihin liittyvien järjestelmien suunnittelu, valmistus, käyttö ja käytöstä poisto mahdollisimman tehokkaasti ja mahdollisimman pienellä ympäristövaikutuksella.
– ICT tuottaa Lancasterin yliopiston mukaan 2,1–3,9 prosenttia maailman kasvihuonepäästöistä, joten olemme pahempi saastuttaja kuin lentoliikenne. Tästä ei vielä puhuta kauheasti, mutta se tulee muuttumaan, ainakin jos asia on meistä exovelaisista kiinni. Ja asia on otettu hienosti agendalle koko PunaMusta Mediassa, summaa Kalliola.
» DIGITAALINEN ASIOINTI-JA PALVELUKANAVAHANKE UUDISTI KOKO TOIMIALAN ANSAINTALOGIIKAN JA OLI URAAUURTAVA RATKAISU.
Exove on tehnyt pitkäjänteisesti yhteistyötä Nesteen kanssa ja muun muassa toteuttanut Nesteelle sen aiemmat verkkosivut. Yhteistyössä suunniteltu ja rakennettu digitaalinen asiointi- ja palvelukanava, Oma Neste, palvelee Nesteen yritysasiakkaita, jälleenmyyjiä sekä lämmitysöljyä tilaavia kuluttaja-asiakkaita Suomessa.
Exoven ja Nesteen yhteistyössä muutama vuosi sitten toteuttama digitaalinen asiointi- ja palvelukanavahanke uudisti koko toimialan ansaintalogiikan ja oli uraauurtava ratkaisu. Se toi yhden Suomen suurimmista tilauskanavista täysin uudelle tasolle niin asiakaskokemuksen, yritystuen kuin teknologiankin osalta. Verkon kautta tapahtuva myynti kasvoi moninkertaisella nopeudella verrattuna Nesteen Suomen kaikkiin muihin myyntikanaviin ja myynnin asiantuntijoiden aika vapautui tilaustenkäsittelystä muun muassa uusasiakashankintaan. Digitaalisen kanavan arkkitehtuuriratkaisu on mahdollistanut palvelun ketterän jatkokehittämisen.
Viime vuoden aikana Exove on ollut mukana projektissa suunnittelemassa digitaalisen verkkopalvelun uudistusta, jossa lähes kymmenen vuoden aikana toteutetut palvelut tuodaan uusille alustoille Nesteen Suomen ja Baltian palvelukanavien osalta. Uudistuksen tavoitteena on tehdä Nesteen digitaalisessa kanavassa asioinnista entistä sujuvampaa.
Vihreä koodi on asenne tai ajatusmalli koodaamista kohtaan, jonka tuloksena syntyy optimoitavaa ja resurssitehokasta koodia. Parhaimmillaan se tuottaa arvoa maksimaalisesti, ja silti minimoi energiankulutuksen.
Vihreä koodi on tehokasta ja tarpeeseen sopivaa. Sen hiilikädenjälki eli positiivinen vaikutus maailmaan on mahdollisimman suuri ja vastaavasti hiilijalanjälki minimoitu. Se ei yksin pelasta maailmaa, mutta se vähentää ICTalan negatiivisia vaikutuksia ja toivottavasti laskee ne siedettävälle tasolle.
Ohjelmistot vähentävät päästöjä suoraviivaistamalla muuta toimintaa. ITala on osana tuottavuusloikkaa esimerkiksi vähentänyt turhia välivaiheita prosesseissa. Sillä ei voida kuitenkaan oikeuttaa ohjelmistojen tehottomuutta ja kasvavaa energiankulutusta.
Keskeistä on siirretyn tiedon määrän vaikutus energiankulutukseen. Mitä enemmän sovellus siirtää tietoa palvelinkeskuksen ja päätelaitteen välillä, sitä enemmän kuluu energiaa. Siirrettävän tiedon minimointi parantaa tilannetta vähentämällä siirtotien käyttämää energiaa ja hidastamalla tarvetta nostaa verkon siirtotehoa.
Vihreässä IT:ssä on kyse vihreää koodia suuremmasta kokonaisuudesta. Siinä huomioidaan paitsi tietokoneiden, serverien ja muiden niihin liittyvien järjestelmien suunnittelu, niin myös valmistus, käyttö ja käytöstä poisto mahdollisimman tehokkaasti ja mahdollisimman pienellä ympäristövaikutuksella.
Käytön aikana esimerkiksi hyvin harvasta sovelluksesta poistetaan aktiivisesti turhaa tietoa. Toki on selkeitä tapauksia, joissa käyttäjän tiedot pois-
» PARHAIMMILLAAN VIHREÄ IT TUOTTAA ARVOA MAKSIMAALISESTI, JA SILTI MINIMOI ENERGIANKULUTUKSEN. Exoven Janne Kalliola on kirjoittanut Vihreä koodi -kirjan ja on suosittu puhuja aiheen tiimoilta niin Suomessa kuin kansainvälisestikin.
tetaan käytön päätyttyä tai GDPR:n pakottaessa. Tietomallit suunnitellaan yleensä tiedon eheyden ja hakemisen kannalta. Poistamista ei välttämättä mietitä, koska tietoja saatetaan tarvita vuosia, joskus jopa ikuisesti.
– Turha tieto kertautuu. Se näkyy pidentyneissä käsittelyoperaatioissa tietokannoissa, levytilan käytössä, varmuuskopioinnin kestossa ja kopioiden koossa ja niin edelleen. Lista on pitkä ja kumulatiivinen, muistuttaa Exoven kasvujohtaja Janne Kalliola.
Laitteet voisivat olla merkittävästi energiapihimpiä nykyteknologialla, jos niiltä vaaditut tehotarpeet olisivat myös pienempiä. Myös elektroniikan kierrättämisessä on vielä toivomisen varaa. Kierrättäminen itsessään on hyvin energiaintensiivistä, koska siinä esimerkiksi sulatetaan metalleja. Vanhaksi jäänyt laite kannattaa kierrättää, mutta vielä parempi vaihtoehto on pyrkiä pidentämään laitteen käyttöikää.
Kaikki tiedon käsittely, esittäminen ja siirtäminen kuluttavat energiaa. Energiankulutuksen vähentäminen pienentää käyttömaksuja. Muutokset voivat olla erittäin tuntuvia esimerkiksi pilvipalveluissa, joissa laskutus perustuu toimintojen käyttömääriin, kellosykleihin tai siirrettävän datan määrään. Energian säästäminen on siis järkevää myös taloudellisistä syistä.
Saavutettavuus puolestaan on energiatehokkuuden kannalta järkevää, koska se vähentää virheitä helpottamalla sovelluksen käyttöä. Kun palvelua mietitään vihreyden tai ekotehokkuuden kautta, tulee palvelusta myös parempi ja helpompi käyttää. Jos tietoa ei löydy netistä ja asiakas soittaa, on verkkosivulla tai sovelluksessa surffailu mennyt hukkaan.
– Asiakasta ei palvele myöskään se, että ominaisuudet tupataan tekemään aina viimeisimmillä ja moderneimmilla ominaisuuksilla, sillä se leikkaa laitetukea vanhemmasta päästä. Kun laitteet vanhenevat, uudemmat ohjelmat kaatavat selaimet. Eli pitäisi vain tämän takia vaihtaa uudempaan laitteeseen. Tästä kierteestä voidaan päästä eroon vihreän koodin avulla, Kalliola summaa.
» KULUTTAJILLE JÄTTINÄYTÖT TUOVAT VAIHTELEVUUTTA JA ELÄMYKSELLISYYTTÄ OSTOHETKEEN.
Myymälämarkkinoinnissa erottuvuus ja yllätyksellisyys ovat keskeisiä tekijöitä, jotka vaikuttavat suoraan asiakkaiden ostopäätökseen lähellä oston hetkeä – kaupassa valintaa tehtäessä. Digitaaliset näkyvyysratkaisut, kuten brändimarkkinointiin tarkoitetut jättinäytöt, tarjoavat erinomaisen tavan luoda elämyksellisyyden kokemuksia asiakkaille myymälöihin. Siksi Sinebrychoff on aktiivisesti uudistanut juomaosastoja ympäri Suomen tiiviissä yhteistyössä kauppiaiden kanssa.
Sinebrychoff on tehnyt pitkään yhteistyötä PunaMusta-yritysperheen yhtiöiden kanssa erilaisten näkyvyystarpeidensa tiimoilta. Vuonna 2023 kumppanuuden huipennus oli Citymarketien ja K-supermarketien juomaosastojen houkuttelevuuden lisääminen kenties päivittäistavarakaupassa ennennäkemättömän vaikuttavien ja suurikokoisten digitaalisten näyttöjen avulla.
Uudet liikkuvan kuvan ratkaisut ovat Sinebrychoffin trade marketing manager Enni Heinon mukaan herättäneet huomiota niin asiakkaiden kuin loppukuluttajienkin keskuudessa:
– Tällä hetkellä suureen osaan juomaosastouudistuksia toivotaan mukaan liikkuvaa kuvaa jossakin muodossa ja ratkaisujen skaalautuvuuden ansiosta screenejä onkin mahdollista tarjota monen eri kokoluokan myymälöihin. Loppukuluttajille ratkaisut tuovat vaihtelevuutta ja elämyksellisyyttä ostohetkeen staattisten pintojen sijaan. Erityisesti uutuustuotteiden saama näkyvyys sekä sesonkien tehokkaampi hyödyntäminen ovat edesauttaneet myyntiä, Enni Heino kertoo.
– Laadukkaisiin myymäläesittelyihin investoiminen on ollut keskeisessä roolissa esimerkiksi kotimaisen lager-oluen arvostuksen kasvattamisessa. Niinpä myymälämarkkinointi tukee saumattomasti viestiä, jota olemme välittäneet myös suurten mediakampanjoiden avulla. Screenit ovat mahdollistaneet televisiosta tuttujen mainosten tuomisen juomahyllylle osaksi ostokokemusta, mikä tekee myymälämarkkinoinnista entistä kiinteämmän osan kokonaisuutta, Heino kiteyttää.
Yhteistyö Sinebrychoffin ja PunaMusta Coloron välillä alkoi aikoinaan erilaisiin tapahtumiin ja tiloihin tehdyillä brändäyksillä – esimerkiksi eri urheiluhalleihin toteutetuilla juomabrändien teippauksilla. Näitäkin toteutuksia tehdään yhdessä edelleen.
Vuosien myötä kumppanuus on laajentunut digitaalisen näkyvyyden lisäksi eri juomabrändeille toteutettuihin myymälämarkkinoinnin niin sanottujen point of sale eli POS-materiaaleihin, kuten mielikuvituksellisiin esillepanotelineisiin, lattiatarroihin samoin kuin myös pienempiin digitaalisiin näyttöihin, joita on asennettu tuotehyllyjen päälle ja seiniin luomaan ostohaluja ja elävyyttä myymälämiljööseen.
– Yhteistyö on laajentunut palvelun tehokkuuden sekä ratkaisukeskeisyyden ansiosta. Erityisesti nyt yritysperheen laajennuttua saamme kaikki tarvitsemamme tuotteet ja palvelut saman katon alta. Mikäli jotain puuttuu, yhteyshenkilömme tiimeineen keksii nopeasti ratkaisun. Kolmikannassa toimiminen on yksi tärkeä avaintekijä tehokkuuden saavuttamisessa. Asioita saadaan edistettyä nopeasti, kun voimme kutsua saman pöydän ääreen edustajia Sinebrychoffin myynnistä ja markkinoinnista, mainostoimistosta sekä PunaMustalta, valottaa Enni Heino.
– Myymälöiden juomaosastojen ilmeenuudistukset tehdään hyvin pitkälti yhteistyössä ja ideoita vaihdetaan puolin ja toisin. Lisäksi POS-materiaalien osalta teemme saumatonta yhteistyötä asiakkaan mainostoimiston kanssa muun muassa rakenteisiin liittyen, komppaa PunaMusta Coloron asiakkuuspäällikkö Kimmo Karppinen.
Sinebrychoffin tavoitteena on ollut tarjota uusia ja innovatiivisia ratkaisuja myymälämiljööseen ja siinä on Enni Heinon mielestä onnistuttu mainiosti:
– Saamamme palautteen mukaan ratkaisut ovat vastanneet odotuksiin. Positiivinen palaute kannustaa suunnittelemaan yhä vaikuttavampia toteutuksia tulevaisuudessa, käytännöllisyyttä unohtamatta.
Sinebrychoffin ja PunaMusta-yritysperheen yhteistyö elävöittää kuluvana vuonna paitsi myymälöitä, myös muun muassa Keravan panimon pihalla komeilevaa jättitölkkiä. Uudistus ei jää varsinkaan Nelostien autoilijoilta huomaamatta.
» ERITYISESTI NYT YRITYSPERHEEN LAAJENNUTTUA SAAMME KAIKKI TARVITSEMAMME TUOTTEET JA PALVELUT SAMAN KATON ALTA.
Ella Heino, trade marketing manager, Sinebrychoff
| 39
SYNTYI BRÄNDIN ARVOA KOROSTAVA PAKKAUS.
Fazerin tyylikäs Sininen hetki -keräilytuote muistuttaa ulkomuodoltaan kirjaa ja kätkee sisäänsä kuusi suklaalevyä. Mukana on myös kirja, johon voi taltioida omia sinisiä hetkiään. Näistä hetkistä inspiroituneet tekstit kootaan teokseksi ja kokoomateos julkaistaan myöhemmin. PunaMusta Media on osa keräilytuotteen tarinaa, kun sen tekninen suunnittelu, painaminen ja kasaaminen tehtiin PunaMusta Colorolla. Visuaalisesta suunnittelusta vastasi mainostoimisto SEK. Hienostunut lopputulos ansaitsi Print&Median Vuoden parhaat printit -raadin kunniamaininnan.
– Kautta aikojen olemme tehneet kauniita lahjarasioita, joista on tullut kuluttajille keräilykohteita. Nyt julkaisimme rajatun erän kirjan muotoisia Sininen hetki -keräilykappaleita, kertoo Fazerin Sinisen Senior Marketing Manager Linda Lukkarinen.
Kuluttajat ottivat tuotteen ihastellen vastaan, ja arvatenkin moni sai lahjarasian joulumuistamisena tai -lahjana.
– Tuote oli osana Fazerin "Sininen Hetki" -kampanjaa, jossa haluttiin muistuttaa itsemyötätunnon ja palautumisen tärkeydestä, Lukkarinen jatkaa.
– Tuotteen kehittäminen yhdessä PunaMusta Coloron kanssa sujui saumattomasti ja joustavasti. Yhteistyön tuloksena syntyi brändin arvoa korostava pakkaus.
Yhtiömme tarinan seuraavassa luvussa haluamme kolmen liiketoimintasegmenttimme – digitaalisen, paino- ja näkyvyysliiketoimintojen – kyvykkyydet yhdistämällä luoda maailman, jossa toimijat ovat avullamme vapaita kunnianhimoisen kestävän kasvun rakentamiseen, vailla vanhentuneiden käytäntöjen kahleita, ja vain vaikuttaviin asioihin keskittyen. Haluamme haastaa vallitsevia käytäntöjä ja tuottaa kumppaneillemme markkinoinnin ja myynnin vaikuttavia ratkaisuja, joiden avulla liiketoiminnan strategiset tavoitteet saavutetaan globaalisti.
Median murros tulee kiihtymään ja kauppojen mediallistuminen kasvamaan. Tavoitteemme on ottaa merkittävä asema retail-median kasvun mahdollistajana sekä digitaalisten ratkaisujen että muiden julkaisukanavien ja näiden muodostamien kokonaisuuksien kautta.
Arvolupauksemme ´Vaikuttavia asioita, hyvien kanssa, ilmiömäisesti´ mukaisesti emme tyydy tavanomaiseen tapaan tehdä asioita vaan tavoittelemme ratkaisuja, jotka erottuvat ja jotka muistetaan. Tuomme tekoälyn osaksi liiketoimintojemme ratkaisuja ja luomme asiakassegmenteillemme heidän ydintoimintaansa muuttavia innovaatioita konserninlaajuista osaamistamme hyödyntäen. Kiihdytämme kannattavaa kasvua olemassa olevien palveluiden ja innovaatiotoiminnan kautta ja aiomme luoda pohjan kannattavalle kansainvälistymiselle.
PunaMusta Median menestyksen rakennamme seuraavien tekijöiden varaan:
» ARVOLUPAUKSEMME ´VAIKUTTAVIA ASIOITA, HYVIEN KANSSA, ILMIÖMÄISESTI´ MUKAISESTI EMME TYYDY TAVANOMAISEEN.
Tasapainoisen työelämän osalta otamme johtavan roolin tulevaisuuden työelämän muotoilussa ja tarjoamme työympäristön, joka edistää työntekijöiden tasapainoa työn ja muun elämän välillä.
Uskomme, että parhaat tiimit tekevät parhaat tulokset. Toimimme yhtenä tiiminä asiakkaidemme kanssa, työskennellen kohti yhteistä maalia. Luomme ympäristön, jossa jokainen tiimin jäsen voi loistaa ja edistämme aidosti yhteisen onnistumisen saavuttamista.
Meiltä saa tuloksia palveluna. Olemme asiakkaillemme aito strateginen kumppani ja ratkaisemme yhdessä heidän liiketoiminnallisia haasteitansa. Luomme arvoa tulosten kautta.
Vastuullisuus on osa kaikkea tekemistämme ja otamme roolin vastuullisuuden suunnannäyttäjänä ja ajatusjohtajana kaikissa liiketoiminnoissamme. Vähennämme koko arvoketjumme ympäristövaikutuksia, vastaamme kasvavaan ekologisen vastuun kysyntään ja luomme kaupallistettavia liiketoimintamalleja vastuullisuuden ympärille.
Keskitymme tekemään vaikuttavia asioita. Yhtiömme tunnetaan poikkeavista ratkaisuista. Edistämme kestävää kasvua ja kilpailukykyä innovatiivisten ratkaisujen, analytiikan ja jatkuvan kehittymisen avulla. Tavoitteemme on pysyä alan edelläkävijänä kaikissa liiketoimintasegmenteissämme.
Strategiamme mukaisesti uskallamme uudistua unohtamatta historiaamme.
Digitaalisen liiketoiminnan kyvykkyyksien yhdistäminen näkyvyys- ja painotoimintojemme osaamiseen on avannut meille täysin uudenlaisia mahdollisuuksia ja tarjoaa synergiaa, joilla voimme entistä vahvemmin tuottaa mitattavaa ja todennettavaa arvoa asiakkaillemme. Paino-, näkyvyys- ja digitaalinen liiketoiminta muodostavat nyt kokonaisuuden, jossa kasvumahdollisuudet ovat merkittävät ja jossa jokainen liiketoiminta tukee toistaan. Seuraavassa luvussamme haluamme kolmen liiketoimintasegmenttimme kyvykkyydet yhdistämällä luoda maailman, jossa toimijat ovat avullamme vapaita kunnianhimoisen kestävän kasvun rakentamiseen vain vaikuttaviin asioihin keskittyen.
Euroopan Unionin kestävyysdirektiivi CSRD, ja sen asettamiin raportointivaatimuksiin valmistautuminen, on ollut yksi keskeisiä teemoja vastuullisuuden saralla vuonna 2023. Konsernissa on toteutettu olennaisuusanalyysi ja käyttöönotettu ohjelmisto kestävvyystietojen seurannan ja auditointikelpoisen raportoinnin tueksi. Konsernin avainhenkilöt ovat kokoontuneet kahden viikon välein johdon vastuullisuusvartti -tapaamisiin, joilla on varmistettu johdon sitoutuminen sekä tietoisuus vastuullisuusasioiden ja kestävyysdirektiivin vaatimuksiin valmistautumisen tilanteesta. Tämän lisäksi kestävyysteema on lähes jokaisen konsernin johtoryhmäkokoontumisen agendalla ja jokaista liiketoimintaa osallistava vastuullisuusjohtoryhmä on kokoontunut säännöllisesti.
Yrityksiltä tarvitaan kunnianhimoisia toimia, jotta ilmaston lämpeneminen saadaan pysäytettyä puoleentoista asteeseen. PunaMusta Media -konserni on tehnyt jo vuosia konkreettisia, onnistuneita toimenpiteitä hiilijalanjälkensä pienentämiseksi. Joulukuussa 2021 konsernin johtoryhmä päätti yksimielisesti sitoutua tieteeseen perustuvien ilmastotavoitteiden (Science Based Targets) asettamiseen, ja sitoumus allekirjoitettiin 28.2.2022. Päästötavoitteemme jätettiin YK:n alaisen järjestön hyväksyttäviksi joulukuussa 2023 ja odotamme niille hyväksyntää arviolta huhtikuussa 2024. Asettamamme tavoitteet ovat absoluuttiset ja linjassa Pariisin ilmastosopimuksen mukaisen 1,5 asteen tavoitteen kanssa. Pienennämme hiilijalajälkemme vuodessa 5,25 prosenttia, eli 42 prosenttia vuoden 2030 loppuun mennessä. Tavoitteemme koskevat kaikkia kolmea laajuusalaa, eli niin sanottuja Scope 1, 2 ja 3:a. Päästöjemme lähtötasovuodeksi olemme valinneet vuoden 2022, joka poikkeusolosuhteistaan huolimatta oli liiketoiminnan volyymien osalta normaalimpi kuin sitä edeltäneet pandemiavuodet.
Liiketoimintamme kehittyy ja laajenee uusille osaamisalueille erityisesti digitaalisen liiketoiminnan puolella, minkä vuoksi muun muassa vastuullinen data ja digitaalisen saavutettavuuden osaaminen ovat vastuullisuu-
Vuonna 2006 perustetusta Exove Oy:stä tuli osa PunaMusta Media -konsernia toukokuussa tapahtuneen yrityskaupan seurauksena. Samalla digitaalisen palvelukehityksen ammattilaisten määrä konsernissa lähes kolminkertaistui.
Exoven palveluvalikoimaan kuuluvat muun muassa digitaalisten palvelujen kuten verkkosivustojen ja ohjelmistojen suunnittelu-, kehitys-, integraatio-, analytiikka- ja tukipalvelut. Yhtiö palvelee myös konsultoinnin saralla auttaen asiakkaitaan selkeyttämään liiketoiminnan tarpeet analysoimalla teknisten ratkaisujen nykytilan ja laatimalla näiden pohjalta arkkitehtuurin ja tiekartan kokonaisvaltaiselle, kasvua tukevalle digitaaliselle kehitykselle.
Asiakkaan tarvitsemat ratkaisut perustuvat tarpeiden ymmärtämiseen
Exovelaiset ovat kovia osaajia ja helposti lähestyttäviä ammattilaisia, joita yhdistää intohimo työhön ja asiakkaiden liiketoiminnan parantamiseen. Ihmisten, arvojen ja kulttuurin lisäksi Exovesta tekee ainutlaatuisen sen osaaminen ja asiakaslähtöisyys.
– Mukavien ihmisten kesken on kiva tehdä töitä ja se näkyy myös asiakkaillemme ja kumppaneillemme. Olen puolileikilläni sanonut, että olemme "aggressiivisen asiakasystävällisiä". Meille asiakkaan tarpeiden kuunteleminen ja ymmärtäminen ovat aidosti tärkeitä asioita, joiden pohjalta voimme rakentaa asiakkaan tarvitsemat ratkaisut. Asenteemme on toisaalta nöyrä, mutta argumentoimme tiukastikin, jos asiakas on tekemässä mielestämme väärää päätöstä, kertoo Janne Kalliola, Exoven perustaja ja nykyinen kasvujohtaja.
Exoven digitaalisilla ratkaisuilla on välitön vaikutus asiakkaiden liiketoimintaan asiakasymmärryksen, datan ja teknologian yhdistelmällä.
– Asiakkaat tuntevat meidät kovasta teknisestä osaamisesta ja lähtökohtanamme on katsoa asiakkaamme asiakkaan näkökulmasta asioita – teknistä
PunaMusta Media -konsernin emoyhtiö on PunaMusta Media Oyj. Emoyhtiö tarjoaa tytäryhtiöilleen hallinto-, tietohallinto- ja rahoituspalvelut, omistaa kiinteistöjä sekä harjoittaa arvopaperikauppaa.
PunaMusta Media Oyj:n segmenttiraportointi muuttui 1.7.2023 alkaen. 30.6.2023 saakka konserni jakautui kahteen toimialaan eli toimintasegmenttiin seuraavasti: Konsernin medialiiketoiminnan muodostivat Sanomalehti Karjalainen Oy, PunaMusta Paikallismediat Oy ja Karjalan Heili -kaupunkimediaa kustantava Karelia Viestintä Oy. Toimialaa täydentää Karjalainen Syke -radiokanava, joka on osa Sanomalehti Karjalainen Oy:tä. Medialiiketoimintaa johtaa Karjalaisen päätoimittaja Pasi Koivumaa.
Konsernin näkyvyys- ja painoliiketoimintaan kuuluivat PunaMusta Oy, Forssan Kirjapaino Oy, PunaMusta Direct Oy, PunaMusta Coloro Oy, Pixmill Estonia Oü, PunaMusta Profilight Oy, Gredi Oy, RockOn Oy sekä tilikauden 2023 hankitut Exove Oy sekä Exove Oü. Näkyvyys- ja painoliiketoimintaa johti PunaMusta Oy:n toimitusjohtaja Jari Avellan.
1.7. alkaen konserni jakautui neljään toimialaan eli toimintasegmenttiin, kun aikaisempi paino- ja näkyvyysliiketoiminta jaettiin kolmeen uuteen segmenttiin medialiiketoiminnan säilyessä omana segmenttinä. PunaMusta Media Oyj:n uudet segmentit ovat seuraavat:
Konsernin painoliiketoimintaan kuuluvat PunaMusta Oy, Forssan Kirjapaino Oy ja PunaMusta Direct Oy. Painoliiketoimintaa johtaa PunaMusta Oy:n toimitusjohtaja Jari Avellan.
Konsernin näkyvyysliiketoimintaan kuuluvat PunaMusta Coloro Oy, Pixmill Estonia Oü sekä PunaMusta Profilight Oy. Näkyvyysliiketoimintaa johtaa liiketoimintajohtaja Sampsa Lilja.
Konsernin digitaaliseen liiketoimintaan kuuluvat RockOn Oy sekä tilikauden 2023 hankitut Exove Oy sekä Exove Oü. Gredi Oy sulautui tilikauden lopussa Exove Oy:öön. Digitaalista liiketoimintaa johtaa liiketoimintajohtaja Lars Oehlandt.
Konsernin medialiiketoiminnan muodostavat Sanomalehti Karjalainen Oy, PunaMusta Paikallismediat Oy ja Karjalan Heili -kaupunkimediaa kustantava Karelia Viestintä Oy. Toimialaa täydentää Karjalainen Syke -radiokanava, joka on osa Sanomalehti Karjalainen Oy:tä. Medialiiketoimintaa johtaa Karjalaisen päätoimittaja Pasi Koivumaa. Konserni ilmoitti tilikauden 2023 päättymisen jälkeen medialiiketoiminnan myynnistä, jonka odotetaan toteutuvan vuoden 2024 ensimmäisen vuosipuoliskon aikana.
Yhtiön hallitukseen kuuluivat kertomusvuoden lopussa puheenjohtajana Harri Suutari, varapuheenjohtajana Reetta Laakkonen ja varsinaisina jäseninä Hannu Laakkonen, Merja Laakkonen, Ilkka Hietala, Heikki Länsisyrjä ja Juha Mäkihonko.
PunaMusta Media Oyj:n toimitusjohtajana toimii Arttu Sallinen. Yhtiön tilintarkastajana toimi tilikauden aikana tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy, vastuullisena tilintarkastajana KHT Juha Hilmola.
PunaMusta Media Oyj:n päätöksenteossa ja hallinnossa noudatetaan Suomen osakeyhtiölakia, yhtiön yhtiöjärjestystä, julkisesti noteerattuja yhtiöitä koskevia muita säädöksiä sekä Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n laatimaa Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia sekä Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjä ja ohjeita. Hallinnointikoodi löytyy yhtiön verkkosivuilta osoitteesta www.punamustamedia.fi kohdasta Sijoittajatieto – Hallinnointiperiaatteet.
Yhtiö laatii erillisenä kertomuksena selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä (Corporate Governance Statement) sekä suosituksista poikkeamisesta, jotka julkaistaan yhtiön verkkosivuilla osoitteessa www.punamustamedia.fi kohdassa Sijoittajatieto – Hallinnointiperiaatteet.
Konsernin liikevaihto kasvoi tilikaudella 0,3 % edellisvuoteen nähden. Liikevaihto kasvoi 0,4 miljoonaa euroa ja oli 133,9 miljoonaa euroa, kun se edellisenä vuonna oli 133,5 miljoonaa euroa. Liikevaihto kasvoi konsernin näkyvyys- ja digitaalisessa liiketoiminnassa. Näkyvyys- ja digitaalinen liiketoiminta kasvoi sekä orgaanisesti että vuosina 2022 ja 2023 tehtyjen yritysostojen kautta, joiden vaikutus konsernin liikevaihtoon oli noin 7,2 miljoonaa euroa. Painoliiketoiminnan kokonaisliikevaihto oli tilikaudella 94,0 miljoonaa euroa (100,1 miljoonaa euroa vuotta aiemmin). Näkyvyysliiketoiminnan kokonaisliikevaihto oli tilikaudella 24,5 miljoonaa euroa (22,0 miljoonaa euroa vuonna 2022). Medialiiketoiminnan kokonaisliikevaihto oli tilikaudella 17,7 miljoonaa euroa (19,0 miljoonaa euroa vuotta aiemmin) ja digitaalisen liiketoiminnan kokonaisliikevaihto oli 9,5 miljoonaa euroa (3,8 miljoonaa euroa vuonna 2022).
Konsernin liiketoiminnan muut tuotot olivat 2,3 miljoonaa euroa (2,7 miljoonaa).
Konsernin tilikauden kulut olivat 135,9 miljoonaa euroa (130,8 miljoonaa euroa vuonna 2022). Materiaali- ja palvelukulut olivat 59,9 miljoonaa euroa, kun ne edellisenä vuonna olivat 67,6 miljoonaa euroa. Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut olivat 45,2 miljoonaa euroa (40,7 miljoonaa euroa vuonna 2022). Tilikauden poistot olivat 9,4 miljoonaa euroa (edellisenä vuonna poistot 9,2 miljoonaa euroa). Liiketoiminnan muut kulut olivat 22,9 miljoonaa euroa (22,6 miljoonaa euroa vuonna 2022).
Tilikauden liiketulos konsernissa parani lähes 2,8 miljoonaa euroa ollen tappiollinen 0,3 miljoonaa euroa eli -0,2 prosenttia liikevaihdosta. Vuonna 2022 liiketulos oli -3,1 miljoonaa euroa eli -2,3 prosenttia liikevaihdosta. Painoliiketoiminnan liiketulos pysyi tappiollisena parantuen kuitenkin merkittävästi -0,3 miljoonaan euroon (-3,3 miljoonaa euroa vuonna 2022). Myös näkyvyysliiketoiminnan liiketulos parani ollen voitollinen 1,5 miljoonaa euroa (0,7 miljoonaa euroa vuotta aiemmin). Medialiiketoiminnan liiketulos heikkeni 0,6 miljoonaan euroon (edellisvuonna liiketulos oli 0,7 miljoonaa euroa). Digitaalisen liiketoiminnan liiketulos heikkeni tappion ollessa 0,8 miljoonaa euroa (vuotta aiemmin tappiollinen 0,3 miljoonaa euroa). Konsernin laajan tuloslaskelman rivillä "rahoitustuotot ja -kulut (netto)" esitetään sekä arvopaperikaupan nettotulos että muut rahoitustuotot ja -kulut. Tilikaudella 2023 konsernin rahoitustuotot ja -kulut (netto) olivat yhteensä -3,2 miljoonaa euroa (-3,1 miljoonaa euroa edellisenä vuonna). Arvopaperikaupan nettotulos oli koko tilikaudella 0,8 miljoonaa euroa tappiollinen (-2,8 miljoonaa euroa vuotta aiemmin). Katsauskauden muut rahoitustuotot ja -kulut olivat -2,3 miljoonaa euroa (-0,3 miljoonaa euroa).
Konsernissa tuloutettiin veroja 0,3 miljoonaa euroa (vuonna 2022 tuloveroja tuloutettiin 0,9 miljoonaa euroa). Konsernin tilikauden tulos oli -3,2 miljoonaa euroa, josta emoyhtiön omistajille kuuluva osuus -3,4 miljoonaa euroa. Vuotta aikaisemmin tulos oli -5,3 miljoonaa euroa, josta emoyhtiön omistajille kuuluva osuus -5,4 miljoonaa euroa.
Tilikauden osakekohtainen tulos oli -0,27 euroa (-0,43 euroa).
Konsernin korollisen vieraan pääoman kokonaismäärä oli 48,2 miljoonaa euroa, edellisen vuoden vastaava luku oli 52,6 miljoonaa euroa. Taseen korottomien velkojen määrä ilman laskennallista verovelkaa oli 23,6 miljoonaa euroa. Vuonna 2022 korottomia velkoja oli 22,5 miljoonaa euroa.
Konsernin sijoitetun pääoman tuotto parani -0,7 prosenttiin (edellisvuonna -5,3 prosenttia).
PunaMusta Media -konsernin tunnuslukuja kuluneelta vuodelta sekä sitä edeltäneeltä kolmelta vuodelta
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | Milj. € | 133,9 | 133,5 | 106,0 | 102,8 |
| Liikevoitto | Milj. € | -0,3 | -3,1 | -1,8 | -2,5 |
| Liikevoitto | % | -0,2 | -2,3 | -1,7 | -2,4 |
| Bruttoinvestoinnit | Milj. € | 6,6 | 12,0 | 11,4 | 5,0 |
| Oman pääoman tuotto | % | -8,7 | -12,5 | 10,1 | -1,5 |
| Sijoitetun pääoman tuotto | % | -0,7 | -5,3 | 6,3 | -0,2 |
| Omavaraisuusaste | % | 32,1 | 33,0 | 41,6 | 43,7 |
| Tulos/osake | € | -0,27 | -0,43 | 0,36 | -0,06 |
| Tulos/osake, jatkuvat toiminnot |
€ | -0,27 | -0,43 | 0,36 | -0,06 |
| Henkilöstö keskimäärin | 767 | 684 | 644 | 669 | |
| Henkilöstökulut | Milj. € | 45,2 | 40,7 | 35,7 | 33,9 |
Valtiovarainministeriön asetuksen (1020/2012) 2 luvun 5 §:n 1 momentin osakekohtaiset tunnusluvut ja tunnuslukujen laskentakaavat on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa.
Emoyhtiö PunaMusta Media Oyj:n liikevaihto koostuu hallinto- ja tietohallintopalveluiden myynnistä konserniyhtiöille sekä arvopaperikaupasta. Liikevaihtoa kertyi tilikaudella 7,6 miljoonaa euroa, edellisvuonna yhtiön liikevaihto oli 4,6 miljoonaa euroa. Liikevaihto nousi arvopaperikaupan liikevaihdon kasvun vaikutuksesta. Arvopaperikaupan liikevaihto oli 3,5 miljoonaa euroa, kun edellisvuonna se oli 1,1 miljoonaa euroa. Liiketoiminnan muut tuotot olivat 3,1 miljoonaa euroa (2,9 miljoonaa euroa vuonna 2022). Liiketoiminnan muut tuotot ovat pääsääntöisesti emoyhtiön omistamista kiinteistöistä saatuja vuokratuottoja.
Arvopaperikaupan liiketulos oli -0,4 miljoonaa euroa. Tulosta heikensi arvopapereiden käyvän arvon negatiivinen muutos. Vuotta aiemmin liiketulos oli -2,1 miljoonaa euroa johtuen arvopapereiden negatiivisesta arvon muutoksesta. Liiketoiminnan tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja oli 2,5 miljoonaa euroa tappiollinen (vuotta aiemmin -2,5 miljoonaa euroa).
Emoyhtiö sai tytäryhtiöiltään vuonna 2023 konserniavustusta yhteensä 1,5 miljoonaa euroa. Edellisvuonna saadut konserniavustukset olivat 0,8 miljoonaa euroa.
Emoyhtiö on antanut lainaa konserniyhtiöille yhteensä 11,4 miljoonaa euroa. Lainoja voidaan nostaa erissä tai maksaa ennakkolyhennyksiä lainansaajien kassatilanteen vaatimusten mukaisesti. Lainoista peritään markkinaehtoiset korot, korontarkistusten ollessa kaksi kertaa vuodessa. Lisäksi emoyhtiö on antanut pääomalainaa Forssan Kirjapaino Oy:lle 1,5 miljoonaa euroa sekä Exove Oy:lle 1,0 miljoonaa euroa. Pääomalainan pääoma ja korko saadaan maksaa yhtiön selvitystilassa ja konkurssissa vain kaikkia muita velkoja huonommalla etuoikeudella. Pääoma saadaan muutoin palauttaa ja korkoa maksaa vain siltä osin kuin yhtiön vapaan oman pääoman ja kaikkien pääomalainojen määrä maksuhetkellä ylittää yhtiön viimeksi päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan tai sitä uudempaan tilinpäätökseen sisältyvän taseen mukaisen tappion määrän; sekä pääoman tai koron maksamisesta ei saa antaa vakuutta. Pääomalainan korko on markkinaehtoinen ja korontarkistukset ovat kaksi kertaa vuodessa.
Yhtiön arvopaperisalkun tasearvo vuoden 2023 lopussa oli 9,7 miljoonaa euroa, edellisvuonna 13,6 miljoonaa euroa. Yhtiön rahoitusasema on säilynyt vakaana.
Emoyhtiön palveluksessa oli vuoden 2023 lopussa 39 henkilöä (vuoden 2022 lopussa 36).
Vuoden 2023 kehitykseen vaikutti yleisen taloudellisen tilanteen epävarmuus, jonka takia asiakasyritysten markkinointi-investoinnit pienenivät. Yleinen graafisen alan volyymien lasku jatkui edelleen ja etenkin laajalevikkisten painosten määrät ja julkaisukerrat pienenivät jatkuvasti kallistuneen jakelun muodostaessa suhteellisesti yhä suuremman osuuden lopputuotteen kustannuksesta. Yleisen markkinatilanteen heiketessä kuluttajien luottamus talouteen heikkeni etenkin vuoden viimeisen kvartaalin aikana, joka näkyi myös laskeneina tilausten määränä. Painoliiketoiminnan liikevaihdon laskusta huolimatta kannattavuus parani inflaation heiketessä.
Painovolyymien krooniseen laskuun vastaamiseksi painoliiketoiminnassa ja näkyvyysliiketoiminnassa käytiin vuoden toisella neljänneksellä muutosneuvottelut, joiden lopulliset kustannussäästöt (noin 1,4 miljoonaa euroa) painoliiketoiminnan osalta alkavat realisoitua vuoden 2024 aikana. Neuvotteluiden lopputuloksena painoliiketoiminnassa pystytään vastaamaan aiempaa selkeästi paremmin lisääntyneisiin kausivaihteluihin ja turvaamaan vaativan erityisosaamisen säilyttäminen.
Painoliiketoiminnan ulkoinen liikevaihto laski 6,7 prosenttia (6,2 miljoonaa euroa) ollen 86,3 miljoonaa euroa (vuonna 2022 ulkoinen liikevaihto oli 92,5 miljoonaa euroa). Liikevaihto laski tuotannon volyymien pienenemisen ja materiaalihintojen laskun myötä. Volyymit laskivat voimakkaimmin konsernin lehtiasiakkuuksissa. Pitkäjänteinen työ painoliiketoiminnan kannattavuuden parantamiseksi näkyi selkeänä tulosparannuksena. Painoliiketoiminnan liiketulos parani yli 3 miljoonaa euroa liiketuloksen jäädessä tappiolle n. 0,3 miljoonaa euroa (-3,3 miljoonaa euroa ed.vuonna). Tulosparannukseen merkittävimpiä tekijöitä oli tuottavuuden parantamisen kautta saadut henkilöstösäästöt ja laskeneet energiakustannukset.
Konsernin painoliiketoiminnan jatkuvan kysynnän laskun vuoksi konserni jatkoi konekapasiteetin vähentämistä sulkemalla loppuvuodesta 2023 yhden painokonelinjan. Omien toimitilojen maksimaalisen hyödyntämisen eteen tehdään jatkuvaa työtä ja ulkopuolisten toimitilojen määrää on pyritty saamaan pienemmäksi. Tuotannon tehostamisen lisäksi sisäistä kehitystä on jatkettu konsernin strategian mukaisesti keskittyen erityisesti digitaalisten palvelukanavien ja tiedolla johtamisen parantamiseen.
| Painoliiketoiminta | Q1/23 | Q1/22 | Q2/23 | Q2/22 | Q3/23 | Q3/22 | Q4/23 | Q4/22 | YHT. 2023 | YHT. 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ulkoinen liikevaihto | 23,4 | 20,1 | 22,4 | 23,6 | 17,8 | 21,7 | 22,7 | 27,1 | 86,3 | 92,5 |
| Sisäinen liikevaihto | 2,1 | 1,6 | 2,0 | 1,9 | 1,6 | 1,9 | 2,1 | 2,2 | 7,7 | 7,6 |
| Yhteensä | 25,4 | 21,7 | 24,3 | 25,5 | 19,4 | 23,6 | 24,8 | 29,3 | 94,0 | 100,1 |
| Käyttökate | 1,3 | 1,1 | 0,3 | 0,2 | 1,2 | 0,1 | 2,0 | 0,7 | 4,8 | 2,1 |
| Käyttökate % | 5,0 % | 4,9 % | 1,2 % | 0,8 % | 6,4 % | 0,6 % | 8,1 % | 2,3 % | 5,1 % | 2,1 % |
| Liiketulos | -0,0 | -0,3 | -1,0 | -1,2 | -0,0 | -1,2 | 0,8 | -0,7 | -0,3 | -3,3 |
| Liiketulos % | 0,0 % | -1,2 % | -4,1 % | -4,5 % | -0,2 % | -5,3 % | 3,1 % | -2,3 % | -0,3 % | 0,0 % |
Myös näkyvyysliiketoiminnan kysynnässä näkyi Suomen talouden supistuminen, ja konsernin suurkuvatuotannon volyymit laskivat yli 10 %. Volyymien laskuun vaikuttivat myös liiketoiminnassa lakkautetut silkkipainoyksiköt, joka mahdollisti modernimman tuotannon ja kysyntään tarjonnan. Tehdyt investoinnit konekantaan ja tuotannon keskittäminen yksiin toimitiloihin mahdollistivat kannattavuuden parantamisen, ja etenkin suurkuvatuotannon myyntikate parani vuoden loppua kohti mentäessä selkeästi. Visuaalisten palveluiden liikevaihto kehittyi suunnitellusti ja loimme asiakkuuksille merkittävää lisäarvoa yhdistämällä perinteisen printtinäkyvyyden digitaalisten pintojen kanssa. Myös mediamyynti kehittyi suunnitellusti ja onnistuimme kasvattamaan sekä liikevaihtoa että kannattavuutta.
Näkyvyysliiketoiminnan volyymien laskuun vastaamiseksi painoliiketoiminnassa ja näkyvyysliiketoiminnassa käytiin vuoden toisella neljänneksellä muutosneuvottelut, joiden lopulliset kustannussäästöt (noin 0,6 miljoonaa euroa) näkyvyysliiketoiminnan osalta alkavat realisoitua vuoden 2024 aikana. Neuvotteluiden lopputuloksena töitä organisoitiin uudelleen vastaamaan kasvaneisiin kausivaihteluihin ja vastuita selkeytettiin tulevaisuuden kasvun turvaamiseksi.
Heikentyneistä volyymeista huolimatta näkyvyysliiketoiminnan ulkoinen liikevaihto kasvoi strategiamme mukaisesti 14,3 prosenttia (2,7 miljoonaa euroa) ollen 21,6 miljoonaa euroa (vuonna 2022 ulkoinen liikevaihto oli 18,9 miljoonaa euroa). Näkyvyysliiketoiminnan liikevaihdon kasvusta noin 2,4 miljoonaa tuli tehtyjen yritysjärjestelyjen kautta. Liiketoiminnan kannattavuus kehittyi hyvin liiketuloksen parantuessa 0,8 miljoonaa euroa 1,5 miljoonaan euroon (0,7 miljoonaa euroa edellisenä vuonna). Kannattavuus parani kaikissa palveluissa ja etenkin suurkuvatuotannon kannattavuus parani tehostettujen prosessien vaikutuksesta.
Tulemme jatkamaan voimakkaita panostuksia vastataksemme kaupan mediallistumiseen ja ostamisen helppouteen. Yhdistämällä osaamisemme konsernin muiden liiketoimintojen kanssa pystymme tarjoamaan jatkossa entistä laajemman kokonaisuuden, jossa asiakkaamme pääsee yhdistämään digitaalisen ja näkyvyyden ratkaisumme.
| Näkyvyysliiketoiminta | Q1/23 | Q1/22 | Q2/23 | Q2/22 | Q3/23 | Q3/22 | Q4/23 | Q4/22 | YHT. 2023 | YHT. 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ulkoinen liikevaihto | 5,0 | 2,9 | 5,6 | 5,1 | 4,7 | 5,6 | 6,3 | 5,3 | 21,6 | 18,9 |
| Sisäinen liikevaihto | 0,7 | 0,4 | 0,8 | 0,5 | 0,6 | 0,7 | 0,7 | 1,5 | 2,8 | 3,1 |
| Yhteensä | 5,7 | 3,3 | 6,5 | 5,6 | 5,4 | 6,3 | 7,0 | 6,8 | 24,5 | 22,0 |
| Käyttökate | 0,5 | 0,3 | 0,9 | 0,8 | 0,7 | 1,1 | 1,1 | 0,2 | 3,3 | 2,4 |
| Käyttökate % | 9,6 % | 9,3 % | 14,6 % | 14,7 % | 12,8 % | 17,0 % | 16,3 % | 3,2 % | 13,5 % | 11,0 % |
| Liiketulos | 0,1 | 0,1 | 0,5 | 0,5 | 0,2 | 0,6 | 0,7 | -0,4 | 1,5 | 0,7 |
| Liiketulos % | 1,4 % | 1,9 % | 7,5 % | 8,6 % | 4,5 % | 9,9 % | 10,0 % | -6,3 % | 6,2 % | 0,0 % |
Digitaalisen liiketoiminnan palveluiden kysyntä ei kääntynyt kasvuun koko vuoden 2023 aikana. Yritykset siirsivät markkinoinnin ja myynnin edistämiseen liittyvien digitaalisten ratkaisujen investointipäätöksiä, joka näkyi yleisesti alan yritysten heikentyneenä kannattavuutena ja muutosneuvotteluita käytiin laajasti etenkin vuoden toisella vuosipuoliskolla.
Vaikka toimintaympäristö säilyi heikkona, jatkoimme kasvustrategiamme toteuttamista ja vahvistimme merkittävästi digitaalisten palveluiden kasvua hankkimalla toukokuun lopussa digitaalisiin ratkaisuihin ja palveluihin erikoistuneen Exove Oy:n koko osakekannan. Kauppa täydensi konsernin asemaa asiakkaiden brändiarvon kasvattajana ja mahdollistaa entistä kokonaisvaltaisemman palveluvalikoiman markkinoinnin ja myynnin prosessin kaikkiin vaiheisiin. Samalla digitaalisen liiketoiminnan kokonaisuus kasvoi merkittävästi uuteen kokoluokkaan työllistäen vuoden lopussa noin 130 alan ammattilaista vuoden 2023 lopussa. Exove-kaupan jälkeen muutimme digitaalisen liiketoiminnan johtamisrakennetta yhdeksi kokonaisuudeksi ja Gredi Oy sulautui Exove Oy:öön vuoden lopussa.
Digitaalisen liiketoiminnan ulkoinen liikevaihto kasvoi 166,1 prosenttia (5,2 miljoonaa euroa) ollen 8,3 miljoonaa euroa (vuonna 2022 ulkoinen liikevaihto oli 3,1 miljoonaa euroa). Yritysjärjestelyiden vaikutus liikevaihdon kasvuun oli 4,8 miljoonaa euroa. Liikevaihto kehittyi positiivisesti digitaalisissa palveluissa projektimyynnin liikevaihdon kehityksen jäädessä odotettua heikommaksi. Strategiamme mukaisesti saimme myös kasvatettua digitaalisen liiketoiminnan jatkuvien asiakastilausten arvoa vertailukelpoisen vuosittain toistuvan liikevaihdon ARR run rate (Annual Recurring Revenue) sopimuskannan arvon ollessa vuoden lopussa 3,8 miljoonaa euroa (pro forma 3,4 miljoonaa euroa vuonna 2022). Liiketulos ei kehittynyt tavoitellusti sen heiketessä 0,5 miljoonaa euroa -0,8 miljoonaan euroon (-0,3 miljoonaa euroa vuonna 2022). Liiketulosta heikensi odotettua heikomman asiakaskysynnän lisäksi konsernin investoinnit kasvuun ja uuden rakentamiseen.
Keskitymme jatkossa entistä voimakkaammin rakentamaan arvoa luovia pitkäkestoisia kumppanuussuhteita asiakkuuksiimme ja samalla kehitämme teknologiaamme vastaamaan tulevaisuuden vaateita. Kyvykkyytemme innovatiiviseen ratkaisujen luomiseen on kasvanut merkittävästi ja odotamme digitaalisten palveluidemme kysynnän kasvavan voimakkaasti myös jatkossa.
| Digitaalinen liiketoiminta | Q1/23 | Q1/22 | Q2/23 | Q2/22 | Q3/23 | Q3/22 | Q4/23 | Q4/22 | YHT. 2023 | YHT. 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ulkoinen liikevaihto | 1,3 | 0,6 | 1,8 | 0,7 | 2,5 | 0,7 | 2,8 | 1,2 | 8,3 | 3,1 |
| Sisäinen liikevaihto | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,1 | 0,4 | 0,2 | 1,2 | 0,7 |
| Yhteensä | 1,5 | 0,8 | 2,0 | 0,8 | 2,7 | 0,9 | 3,2 | 1,3 | 9,5 | 3,8 |
| Käyttökate | 0,2 | 0,1 | 0,1 | 0,0 | -0,1 | 0,1 | -0,0 | -0,0 | 0,2 | 0,2 |
| Käyttökate % | 13,4 % | 16,2 % | 3,1 % | 6,1 % | -2,5 % | 7,8 % | -1,1 % | -2,2 % | 1,8 % | 5,7 % |
| Liiketulos | 0,0 | 0,0 | -0,1 | -0,1 | -0,4 | -0,0 | -0,4 | -0,2 | -0,8 | -0,3 |
| Liiketulos % | 2,7 % | 4,2 % | -7,3 % | -6,7 % | -13,1 % | -4,9 % | -11,7 % | -17,0 % | -8,8 % | 0,0 % |
| Digitaalinen liiketoiminta, Pro Forma* |
Q1/23 | Q1/22 | Q2/23 | Q2/22 | Q3/23 | Q3/22 | Q4/23 | Q4/22 | YHT. 2023 | YHT. 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ulkoinen liikevaihto | 3,1 | 2,6 | 2,9 | 2,7 | 2,5 | 2,4 | 2,8 | 2,8 | 11,3 | 10,5 |
| Sisäinen liikevaihto | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,2 | 0,1 | 0,4 | 0,2 | 1,2 | 0,7 |
| Yhteensä | 3,3 | 2,8 | 3,2 | 2,8 | 2,7 | 2,5 | 3,2 | 3,0 | 12,4 | 11,2 |
| Käyttökate | 0,2 | 0,0 | -0,2 | -0,3 | -0,1 | -0,1 | -0,0 | -0,3 | -0,1 | -0,7 |
| Käyttökate % | 6,5 % | 0,6 % | -6,0 % | -11,6 % | -2,5 % | -2,8 % | -1,1 % | -11,2 % | -0,6 % | -6,4 % |
| Liiketulos | 0,0 | -0,1 | -0,4 | -0,4 | -0,4 | -0,2 | -0,4 | -0,5 | -1,1 | -1,3 |
| Liiketulos % | 1,3 % | -3,0 % | -12,9 % | -15,5 % | -13,1 % | -7,7 % | -11,7 % | -18,4 % | -8,8 % | -11,4 % |
*Pro Forma luvut 1–12/2023 sekä 1–12/2022 sisältävät digitaaliseen liiketoimintaan hankittujen yritysten luvut ajalta ennen konserniin yhdistelyä
| Digitaalisen liiketoiminnan kuukausittain toistuva liikevaihto (MRR, Monthly Recurring Revenue), miljoonaa euroa |
1–12 2023 |
1–12 2022 |
1–12 MUUTOS -% |
|---|---|---|---|
| Toteuma | 3,0 | 2,0 | 49,8 % |
| Pro Forma* | 3,4 | 3,3 | 1,9 % |
*Pro Forma luvut 1–12/2023 sekä 1–12/2022 sisältävät digitaaliseen liiketoimintaan hankittujen yritysten luvut ajalta ennen konserniin yhdistelyä
Suomen Pankin joulukuussa 2023 julkistaman suhdanne-ennusteen mukaan Suomen talous kääntyi vuonna 2023 taantumaan ja supistui 0,5 prosenttia sekä edelleen 0,2 prosenttia vuonna 2024. Tämän jälkeen bkt:n kasvu palaa keskuspankin arvion mukaan keskimäärisen kasvun tuntumaan. Vuonna 2023 tapahtunut inflaation kääntyminen laskuun lisää kotitalouksien ostovoimaa, mutta tuloista myös säästetään aiempaa suurempi osa.
Myös valtiovarainministeriö arvioi joulukuussa 2023 bruttokansantuotteen supistuneen kyseisenä vuonna 0,5 prosenttia. Ministeriön mukaan taloustilanne oli alkuvuonna ennakkoarviota huonompi ja kolmannella neljänneksellä tuotanto väheni selvästi. Kehnoin tilanne on rakentamisessa. Vuodelle 2024 valtiovarainministeri ennakoi taantuman väistyvän ja talouden alkavan kasvaa, niin että vuonna 2024 talous kasvaa 0,7 prosenttia ja kasvu vahvistuu seuraavana vuonna 2025 jo 2,0 prosenttiin.
Mediamainonnan määrä Suomessa päättyi vuonna 2023 Kantar Media Finland Oy:n mukaan 2,4 prosentin laskuun edellisvuodesta. Mediamainontaan käytettiin yhteensä 1 336 miljoonaa euroa, josta sanomalehtien osuus oli 22 prosenttia (-8 %), television 19 prosenttia (-3 %), hakumainonnan 18 prosenttia (+2 %), sosiaalisen median 17 prosenttia (+2 %), ulkomainonnan 6 prosenttia (+9 %), radion 5 prosenttia (+0 %), luokiteltujen verkkomedioiden 5 prosenttia (+8 %) ja aikakauslehtien 4 prosenttia (-11 %). Näissä osuuksissa kyse on niin sanotuista total-kategorioista eli kokonaismainonta pääasiallisen alustan lisäksi kaikilla kyseisen median päätelaitteilla, myös mobiilissa.
Yksinomaan painettujen sanomalehtien osuus tästä mainoskakusta oli 12 prosenttia (-13 %), painettujen aikakauslehtien 3 prosenttia (-14 %) sekä painettujen kaupunki- ja noutolehtien osuus 2 prosenttia (-6 %). Tällöin sanomalehtiä suuremman osuuden saivat television 16 prosentin sekä verkkomedia 53 prosentin osuudella, mutta tässä jaottelussa verkkomedia sisältää muun muassa sanomalehtien mainonnan muualla kuin printissä. Sanoma- ja kaupunkilehtien digitaalinen mediamainonta putosi päättyneenä vuonna 1,4 prosenttia edellisvuodesta.
Konsernin medialiiketoiminnan ulkoinen liikevaihto mediamyynnin osalta laski edellisen vuoden tasosta ollen 7,5 miljoonaa euroa (vuotta aiemmin 8,3 miljoonaa euroa). Mediamyynnin viime vuosien lasku jatkui laskun ollessa 9,6 prosenttia. Vastatakseen painetun mediamarkkinan yleiseen laskuun konserni tarjoaa monikanavaista mediamainontaa verkossa, radiossa ja digitaalisissa näyttöpinnoissa. Verkko-, radio- ja digitaalisten näyttöpintojen mainonta laski muun mediamyynnin tavoin 11,4 % vuonna 2023 ollen 0,9 miljoonaa euroa (1,0 miljoonaa euroa vuotta aiemmin). Konsernin lehtien tilausmyynti laski edellisen vuoden tasosta 7,2 prosenttia ollen 9,9 miljoonaa euroa (vuotta aiemmin 10,7 miljoonaa euroa). Painetun lehden myyntitulojen laskua kompensoivat edelleen selkeästi kasvaneet digitilausmyyntitulot, jotka lisääntyivät 20,0 prosenttia edellisvuodesta ollen 1,7 miljoonaa euroa (1,4 miljoonaa euroa vuotta aiemmin).
Medialiiketoiminnan ulkoinen liikevaihto laski 6,9 prosenttia (1,3 miljoonaa euroa) ollen 17,6 miljoonaa euroa (19,0 miljoonaa euroa vuonna 2022). Liiketulos heikkeni hiukan 0,6 miljoonaan euroon (edellisenä vuonna 0,7 miljoonaa euroa).
Vuoden 2023 alussa konsernin seitsemän eri lehden digitaalisten tilausten, niin sanottujen digi only -tilausten määrä oli noin 7 500 kappaletta kun vuoden lopussa tilauksia oli jo yli 9 700 kappaletta. Karjalaisen radiotoiminta uudistui merkittävästi vuonna 2023. Uusi radiokanava Karjalainen Syke aloitti toimintansa huhtikuussa, ja samalla edeltäjäkanava Radio Rexin toiminta lakkautettiin. Karjalainen Sykkeen kuuntelijamäärä oli viikossa 18 000 kuuntelijaa, kun se edellisvuonna oli 20 000.
Karjalainen toteutti 23. huhtikuuta 2023 alkaen jakelumuutoksen, jonka jälkeen sunnuntain lehti on tehty yksinomaan digitaalisena painetun lehden ilmestyessä sen jälkeen säännöllisesti kuutena päivänä viikossa. Muutos kiihdytti levikinlaskua mutta myös vauhditti huomattavasti siirtymää digitilauksiin.
Karjalaisen toimituksessa keskityttiin vuonna 2023 sisältöanalytiikan parantamiseen sekä analytiikkaa hyödyntäen aiemmin tehokkaasti tavoitettuja ikäluokkia nuorempien ikäluokkien tavoittamiseen ja saamiseen sisällöstä maksaviksi asiakkaiksi. Niin toimituksen kuin koko Karjalaisen fokus on digitaalisen tilauskasvun kiihdyttämisessä painetun sanomalehden näkymien alati huonontuessa.
Vuonna 2023 Karjalaisen toimitus toteutti noin 110 suorana striimattua videolähetystä. Niistä suurin osa liittyi urheiluun. Aitiopaikalla-podcastia tehtiin Karjalaisen verkkosivuille viikoittain eli yhteensä noin 50 ohjelmaa. Vuoden katsotuin livelähetys oli kolmetuntinen eduskuntavaalien tulosiltalähetys huhtikuussa. Sitä katsoi livenä noin 3 100 katsojaa. Vaalien tulosiltalähetys toteutettiin nyt kolmansissa vaaleissa.
| Medialiiketoiminta | Q1/23 | Q1/22 | Q2/23 | Q2/22 | Q3/23 | Q3/22 | Q4/23 | Q4/22 | YHT. 2023 | YHT. 2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ulkoinen liikevaihto | 4,8 | 4,7 | 4,5 | 4,9 | 4,1 | 4,5 | 4,3 | 4,9 | 17,6 | 19,0 |
| Sisäinen liikevaihto | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,1 |
| Yhteensä | 4,8 | 4,7 | 4,5 | 4,9 | 4,1 | 4,5 | 4,3 | 4,9 | 17,7 | 19,0 |
| Käyttökate | 0,3 | 0,3 | 0,2 | 0,4 | 0,2 | 0,2 | 0,3 | 0,3 | 1,0 | 1,2 |
| Käyttökate % | 6,7 % | 5,6 % | 3,9 % | 8,6 % | 5,1 % | 3,4 % | 7,0 % | 7,0 % | 5,7 % | 6,2 % |
| Liiketulos | 0,2 | 0,2 | 0,1 | 0,3 | 0,1 | 0,0 | 0,2 | 0,2 | 0,6 | 0,7 |
| Liiketulos % | 4,5 % | 3,4 % | 1,5 % | 6,1 % | 2,5 % | 0,6 % | 4,5 % | 5,0 % | 3,3 % | 0,0 % |
Konsernin bruttoinvestoinnit vuonna 2023 ennakkomaksuineen olivat 6,6 miljoonaa euroa eli 4,9 prosenttia liikevaihdosta (12,0 miljoonaa euroa eli 9,0 prosenttia liikevaihdosta edellisenä vuonna). Merkittävin vuoden 2023 investointi oli Exove Oy:n koko osakekannan hankinta.
Konsernin liiketoiminnan nettorahavirta oli 12,4 miljoonaa euroa (5,3 miljoonaa euroa edellisenä vuonna). Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta oli 12,1 miljoonaa euroa (6,3 miljoonaa euroa). Investointien rahavirta oli -4,5 miljoonaa euroa (-10,2 miljoonaa euroa edellisenä vuonna). Rahoituksen rahavirta oli 7,2 miljoonaa euroa (3,7 miljoonaa euroa vuotta aiemmin).
Konsernin korollisen vieraan pääoman määrä oli tarkastelujakson lopussa 48,2 miljoonaa euroa, edellisen vuoden vastaava luku oli 52,6 miljoonaa euroa. Konsernin rahavarat olivat tilikauden lopussa 2,4 miljoonaa euroa (1,7 miljoonaa euroa edellisenä vuonna). Konsernin omavaraisuusaste oli 32,1 prosenttia (edellisenä vuonna 33,0 prosenttia).
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen arvo oli katsauskauden lopussa 9,7 miljoonaa euroa, kun arvo edellisenä vuonna oli 14,1 miljoonaa euroa.
PunaMusta Media Oyj:n omistusosuus Ilkka-Yhtymästä oli katsauskauden päättyessä yli 10 prosenttia (10,18 %) eli yhteensä 99 kpl Ilkka-Yhtymän I-sarjan osaketta ja 2 613 125 kpl II-sarjan osaketta. Osakkeiden kokonaishankintameno on 17,2 miljoonaa euroa ja markkina-arvo katsauskauden lopussa oli 8,4 miljoonaa euroa. Osakkeet on arvostettu markkina-arvoon.
Konsernin henkilöstömäärä oli katsauskaudella keskimäärin 767 henkilöä (684 henkilöä vuonna 2022), joista osa-aikaisia oli keskimäärin 23 (12). Konsernin palveluksessa oli tilikauden lopussa 759 henkilöä (720 henkilöä vuotta aiemmin), joista osa-aikaisia 31 (11 vuotta aiemmin).
Konsernin työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut olivat tilikaudella 45,2 miljoonaa euroa eli 33,8 prosenttia liikevaihdosta (vuotta aiemmin 40,7 miljoonaa euroa eli 30,4 prosenttia liikevaihdosta).
Lähiajan riskejä ovat korkeiden korkojen vaikutus reaalitalouteen sekä sen myötä konsernin kaikkien palveluiden kysyntään. Venäjän hyökkäyssota Ukrainaan ja hybridisodankäynti koko läntistä maailmaa vastaan on suuri epävarmuustekijä samoin kuin konsernin toimialoja sääntelevän poliittisen päätöksenteon ennakoimattomuus ja Suomen työmarkkinoiden epävakaus.
Konsernin painoliiketoiminnan näkymiä huonontaa erityisesti jakelun jatkuva kallistuminen ja energian suuret hinnan vaihtelut. Tämä vaikuttaa myös medialiiketoimintaan, jonka näkymiä huonontavat erityisesti sanomalehtipaperin sekä painetun lehden jakelun hintojen voimakkaat kallistumiset viimeisten vuosien aikana.
Muut merkittävimmät riskit liittyvät painotuotteiden pysyvään kysynnän laskuun ja edelleen niiden hintatasoon sekä toimialan ylikapasiteettiin. Tuonnin jatkuminen vaikeuttaa kilpailutilannetta kotimaassa. Näkyvyysliiketoiminnan ja digitaalisen liiketoiminnan suurimmat riskit liittyvät yleisen taloudellisen tilanteen heikkojen näkymien mukanaan tuomaan yritysten investointihaluttomuuteen ja sitä kautta palveluiden kysyntään.
Vientiin liittyvät riskit ovat vähäiset. Vientiriskeistä suurimmat ovat pohjoismaiden viennin valuuttakurssimuutokset.
Merkittävien riskien joukkoon ovat nousseet myös kyberriskit sekä tietoturvaa ja tietosuojaa koskevat loukkaukset.
Medialiiketoiminnassa mediamyynnin kehityksellä on merkittävä vaikutus tulokseen. Sanomalehtimainonnan määrä heijastelee yleistä talouskehitystä, yritysten luottamusta tulevaan, valtakunnallisia mainostrendejä sekä lehden ilmestymisalueen taloudellista vireyttä. Merkittäviä epävarmuustekijöitä ovat kuluttajien mediankäyttötottumusten muutos ja siinä viime vuosina tapahtuneen murroksen vauhdittuminen entisestään sekä painettujen sanomalehtien jakelun laadun huonontuminen ja jakelukustannusten kohoaminen. Medialiiketoiminnassa lehden jakelupalvelut ostetaan pääsääntöisesti Posti Oy:ltä.
Konsernilla on sekä pitkä- että lyhytaikaista rahoituslainaa. Pitkäaikaiset lainat sisältävät kovenanttiehtoja, jotka liiketoiminnan kannalta epäsuotuisissa olosuhteissa voivat edellyttää uusia rahoitusneuvotteluita pankkien kanssa. Yhtiöllä on riittävät luottolimiitit vastaamaan mahdollisiin kysynnän kausivaihteluihin.
Suurin osa konsernin lyhytaikaisista saamisista on euroissa. Konsernilla on käytössä luottopolitiikka luottoriskin minimoimiseksi. Konsernilla ei ole olennaista luottoriskiä epävarmojen myyntisaamisten suhteen.
Arvopaperikauppa ja arvopaperisalkun arvon muutokset voivat vaikuttaa emoyhtiön ja konsernin tulokseen merkittävästi.
Konserni altistuu euribor-sidonnaisten markkinakorkojen muutoksesta johtuvalle korkoriskille. Riskeistä ja niihin varautumisesta on kerrottu tarkemmin tilinpäätöksen liitetiedoissa.
PunaMusta Media -konsernin vastuullisuuden kulmakiviä ovat työnantajavastuu, vastuullisuus veronmaksajana, tasa-arvoisuus ja ihmisoikeuksien noudattaminen, hallintomme toimintojen läpinäkyvyys ja eettisyys, vastuullinen journalismi sekä vastuu ympäristöstä.
Konsernin toimitusjohtaja ja johtoryhmä vastaavat omilla vastuualueillaan esiintyvien riskien kartoittamisesta ja hallinnasta. Lisäksi konsernille on muodostettu vastuullisuusjohtoryhmä, johon on kerätty edustus eri liiketoiminnoistamme. Vastuullisuusjohtoryhmän toiminnalla varmistetaan, että vastuullisuuteen ja sen kehittämiseen sitoudutaan koko konsernissa.
Strategian mukaisesti konsernista pyritään luomaan moniosaamiseen perustuva, kehittyvä yhteisö, joka tarjoaa kasvupaikkoja uusille osaajille. Arvostamme kestäviä työsuhteita ja tuemme henkilöstömme jatkuvaa kehittymistä liiketoimintamme tarpeiden mukaisesti. Tässä onnistumiseksi on laadittu henkilöstöstrategia, jonka toteutuminen varmistetaan vuosittain laadittavalla henkilöstöhallinnon toimintasuunnitelmalla.
Eettisten ohjeidemme perustana ovat YK:n Global Compact -aloitteen periaatteet sekä lait, asetukset ja kansainväliset sopimukset. Edellytämme eettisten ohjeiden noudattamista henkilöstöltämme kuten myös muilta sidosryhmiltämme. Emme hyväksy korruptiota tai lahjontaa toiminnassamme, ja huolehdimme kaikessa toiminnassamme ihmisoikeuksien noudattamisesta. Syrjintää tai epätasa-arvoista kohtelua ei hyväksytä missään muodossa ja vastuullinen tapa toimia kulkee läpi yhtiön. Raportoimme vuosittain sitoumuksestamme ja siitä, millaisin toimin edistämme edelleen YK:n Global Compact -periaatteiden ja tavoitteiden toteutumista.
Pariisin ilmastosopimuksen mukaiset tieteeseen perustuvat tavoitteet (Science Based Targets) ovat konsernimme päästövähennystavoitteiden perusta tulevaisuudessa. Joulukuussa 2021 konsernin johtoryhmä päätti yksimielisesti sitoutua tieteeseen perustuvien ilmastotavoitteiden asettamiseen, ja sitoumus allekirjoitettiin 28.2.2022. Sitoumus auttaa meitä vastuullisuusvisiomme, konsernin hiilinegatiivisuuden, saavuttamisessa vuoden 2029 loppuun mennessä. Olemme asettaneet Pariisin ilmastosopimuksen mukaiset päästötavoitteemme ja odotamme niille SBT-järjestön hyväksyntää arviolta huhtikuussa 2024. Päästöjemme lähtötasovuodeksi olemme valinneet vuoden 2022, joka poikkeusolosuhteistaan huolimatta oli liiketoiminnan volyymien osalta normaalimpi kuin sitä edeltäneet pandemiavuodet.
Painotoimintamme hiilijalanjälki on menneinä vuosina laskettu GHG-protokollan mukaisesti, minkä takia vuonna 2022 teimme Gap-analyysin GHG-protokollaan ja SBTi-standardin osin tarkempien laskentavaatimusten välillä. SBTi-standardin mukainen hiilijalanjäljen laskenta on tehty kaikissa konsernimme yhtiöissä, mukaan lukien yrityskauppojen myötä konserniin vuonna 2023 liittyneet yhtiöt. Ilmastotavoitteemme jätettiin YK:n alaisen järjestön hyväksyttäviksi joulukuussa 2023.
Konsernissa on sitouduttu noudattamaan ympäristölainsäädäntöä ja kestävän kehityksen periaatteita. Yhtiön laatu- ja ympäristöasioita johdetaan ISO 9001- ja 14001-standardien vaatimusten mukaisesti. Teknisen ja toiminnallisen laadun perustana ovat asiakkaiden odotukset sekä lait ja asetukset, joten kehitämme jatkuvasti ympäristö- ja laatuasioita. Suuri osa asiakaskunnastamme on erittäin kiinnostuneita näistä asioista.
Konsernissa arvioidaan säännöllisesti liiketoiminnan ympäristövaikutuksia ja merkittävimmille ympäristövaikutuksille laaditaan vuosittain kehitysohjelmia.
Konsernin painoliiketoiminnan yhtiöille on myönnetty Joutsenmerkki eli Pohjoismainen Ympäristömerkki, joka kertoo sitoutumisesta ympäristökuormituksen minimoimiseen. Ympäristömerkki kattaa sanoma- ja aikakausilehtien sekä mainospainotuotteiden tuotannon. PunaMustalla on myös puukuidun alkuperästä ja sen hallintaketjuista kertovat FSC- ja PEFC-sertifioinnit. FSC- tai PEFC-merkityn tuotteen valmistamiseen käytetty puuraaka-aine on peräisin kestävällä periaatteella hoidetuista - sertifioiduista metsistä. Suomen talouskäytössä olevista metsistä n. 90 % on PEFC-sertifioitu ja noin 10 % FSC-sertifioitu. Osa metsistä on sertifioitu kummallakin metsäsertifikaatilla. Maailman metsistä vain noin 10 % on sertifioituja. Näkyvyys- ja painoliiketoiminnan yhtiöillä on Avainlippu-merkin käyttöoikeus, merkki kertoo, että tuote tai palvelu on tuotettu Suomessa ja työllistää Suomessa.
Konsernin koko painotuotannon hiilijalanjälki on laskettu SBTi-standardin lisäksi sertifioidulla Climate Calc -menettelyllä. Tämä mahdollistaa myös yksittäisten painotuotteiden hiilijalanjäljen laskennan ja siten hiilineutraalien painotuotteiden tarjoamisen asiakkaille. Konserni on asettanut tavoitteet ja tehnyt toimenpiteitä hiilijalanjäljen pienentämiseksi. PunaMusta Media -konsernin ympäristövastuun päätavoitteena on olla hiilinegatiivinen konserni vuonna 2029.
Lisää vastuullisuustietoa on luettavissa vuosikertomuksen yhteydessä erillisenä julkaistavassa muun kuin taloudellisen tiedon raportissa.
Euroopan Unioni on antanut kesäkuussa 2020 taksonomia-asetuksen. Taksonomia-asetus muodostaa perustan EU-taksonomialle ja on osa EU:n kestävän rahoituksen pakettia. EU-taksonomia, eli yhtenäinen kestävyyskriteeristö vihreiden investointien edistämiseksi, on luokitusjärjestelmä, joka muodostaa luettelon ympäristön kannalta kestävästä taloudellisesta toiminnasta. Taksonomia-asetuksessa ympäristöllinen kestävyys rakentuu kuuden ympäristötavoitteen varaan, joita ovat: ilmastonmuutoksen hillintä, ilmastonmuutokseen sopeutuminen, vesivarojen ja merten luonnonvarojen kestävä käyttö ja suojelu, siirtyminen kiertotalouteen, ympäristön pilaantumisen ehkäiseminen ja vähentäminen sekä biologisen monimuotoisuuden ja ekosysteemien suojelu ja ennallistaminen.
Ympäristöllisesti kestäväksi, taksonomian mukaiseksi toiminnaksi luokitellaan sellainen toiminta, joka edistää merkittävästi ainakin yhden yllä luetellun tavoitteen toteuttamista eikä aiheuta merkittävää haittaa muille tavoitteille tai riko esimerkiksi ihmisoikeuksia.
Taksonomia-asetus velvoittaa konsernia julkaisemaan tiedot taksonomiakelpoisten ja taksonomiamukaisten liiketoimintojen osuudesta liikevaihdosta, investoinneista ja operatiivisista kuluista. Toiminto määritellään taksonomiakelpoiseksi, mikäli se on säädöksen piirissä.
Taksonomiaan on sen ensimmäisessä vaiheessa valittu sektorit ja toiminnot, joilla on suurin potentiaali vaikuttaa suuresti ilmastonmuutoksen hillitsemiseen tai siihen sopeutumiseen sekä muihin Euroopan vihreän kehityksen ohjelman tavoitteisiin. Konserni on suorittanut tarkastelun liiketoimintojen osalta. Tarkastelun pohjalta konsernin tulkinta on se, ettei mikään sen liiketoiminnoista ole tällä hetkellä raportoitavien taksonomiatoimialojen piirissä.
Lomake: Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyvistä tuotteista tai palveluista saatu osuus liikevaihdosta – vuotta 2023 koskevat tiedot
| Tili kausi 2023 |
Vuosi | Merkittävän edistämisen kriteerit | "Ei merkittävää haittaa" -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) |
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Taloudelliset toiminnat (1) | Koodi (a) (2) | Liikevaihto (3) | Osuus liikevaihdosta, Vuosi N (4) | Ilmastonmuutoksen hillintä (5) | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (6) | Vesi (7) | Ympäristön pilaantuminen (8) | Kiertotalous (9) | Biologinen monimuotoisuus (10) | Ilmastonmuutoksen hillintä (11) | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (12) | Vesi (13) | Ympäristön pilaantuminen (14) | Kiertotalous (15) | Biologinen monimuotoisuus (16) | Vähimmäistason suojatoimet (17) | Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitusjärjestel mäkelpoisten (A.2.) osuus liikevaihdosta, vuosi N-1 (18) |
Luokka mahdollistava toiminta (19) | Luokka siirtymätoiminta (20) |
| MEUR | % | K; E; E/S (b) (c) |
K; E; E/S (b) (c) |
K; E; E/S (b) (c) |
K; E; E/S (b) (c) |
K; E; E/S (b) (c) |
K; E; E/S (b) (c) |
K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | % | M | T |
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat (g)
Ei-luokitusjärjestelmäkelpoisista toiminnoista saatu liikevaihto 133,9 100 % YHTEENSÄ 133,9 100 % Lomake: Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyvien tuotteiden ja palvelujen osuus pääomamenoista – vuoden 2023 tiedot
| Tili kausi 2023 |
Vuosi | Merkittävän edistämisen kriteerit | "Ei merkittävää haittaa" -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) |
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Taloudelliset toiminnat (1) | Koodi (a) (2) | Pääomamenot (3) | Osuus pääomamenoista, Vuosi N (4) | Ilmastonmuutoksen hillintä (5) | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (6) | Vesi (7) | Ympäristön pilaantuminen (8) | Kiertotalous (9) | Biologinen monimuotoisuus (10) | Ilmastonmuutoksen hillintä (11) | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (12) | Vesi (13) | Ympäristön pilaantuminen (14) | Kiertotalous (15) | Biologinen monimuotoisuus (16) | Vähimmäistason suojatoimet (17) | Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitusjärjestel mäkelpoisten (A.2.) osuus pääomamenoista, vuosi N-1 (18) |
Luokka mahdollistava toiminta (19) | Luokka siirtymätoiminta (20) |
| MEUR | % | K; E; E/S (b) (c) |
K; E; E/S (b) (c) |
K; E; E/S (b) (c) |
K; E; E/S (b) (c) |
K; E; E/S (b) (c) |
K; E; E/S (b) (c) |
K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | % | M | T |
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat (g)
| Ei-luokitusjärjes telmäkelpoisten toimintojen pää omamenot |
6,6 | 100 % | |
|---|---|---|---|
| YHTEENSÄ | 6,6 | 100 % |
Lomake: Luokitusjärjestelmän mukaisiin taloudellisiin toimintoihin liittyviin tuotteisiin ja palveluihin liittyvä osuus toimintamenoista – vuoden 2023 tiedot
| Tili kausi 2023 |
Vuosi | Merkittävän edistämisen kriteerit | "Ei merkittävää haittaa" -kriteerit (DNSH: Does Not Significantly Harm) |
||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Taloudelliset toiminnat (1) | Koodi (a) (2) | Toimintamenot (3) | Osuus toimintamenoista, Vuosi N (4) | Ilmastonmuutoksen hillintä (5) | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (6) | Vesi (7) | Ympäristön pilaantuminen (8) | Kiertotalous (9) | Biologinen monimuotoisuus (10) | Ilmastonmuutoksen hillintä (11) | Ilmastonmuutokseen sopeutuminen (12) | Vesi (13) | Ympäristön pilaantuminen (14) | Kiertotalous (15) | Biologinen monimuotoisuus (16) | Vähimmäistason suojatoimet (17) | Luokitusjärjestelmän mukaisten (A.1) tai luokitusjärjestel mäkelpoisten (A.2.) osuus toimintamenoista, vuosi N-1 (18) |
Luokka mahdollistava toiminta (19) | Luokka siirtymätoiminta (20) |
| MEUR | % | K; E; E/S (b) (c) |
K; E; E/S (b) (c) |
K; E; E/S (b) (c) |
K; E; E/S (b) (c) |
K; E; E/S (b) (c) |
K; E; E/S (b) (c) |
K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | K/E | % | M | T |
A.1 Ympäristön kannalta kestävät (luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat
A.2 Luokitusjärjestelmäkelpoiset muttei ympäristön kannalta kestävät (muut kuin luokitusjärjestelmän mukaiset) toiminnat (g)
| Ei-luokitusjärjes telmäkelpoisten toimintojen toi mintamenot |
6,0 | 100 % | |
|---|---|---|---|
| YHTEENSÄ | 6,0 | 100 % |
Taksonomiakelpoisen toiminnan osuus
| KPI | Yhteensä MEUR |
Taksonomia kelpoista % |
Ei-taksonomia kelpoista % |
|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 133,9 | 0 | 100 |
| Investoinnit * | 6,6 | 0 | 100 |
| Operatiiviset kulut | 6,0 | 0 | 100 |
* Konsernin raportoidut bruttoinvestoinnit ennakkomaksuineen
PunaMusta Media Oyj:n osake on listattuna Nasdaq Helsinki Oy:ssä. PunaMusta Media Oyj kuuluu Kulutuspalvelut toimialaan ja on markkina-arvoltaan pieni yhtiö. Yhtiön kaupankäyntitunnus on PUMU.
Yhtiön osakemäärä on 12 517 360 kpl ja osakepääoma on 1 052 634 euroa. Kaikilla osakkeilla on samanlainen oikeus osinkoon ja yhtiön varoihin. Osakkeen kaupankäyntikurssi tilikauden lopussa oli 2,88 euroa, osakekannan markkina-arvo tilikauden päätöskurssilla oli 36,0 miljoonaa euroa. Osakkeen vaihto tilikauden aikana oli 83 720 kappaletta eli noin 0,67 % osakemäärästä.
Valtiovarainministeriön asetuksessa arvopaperin liikkeeseenlaskijan säännöllisestä tiedonantovelvollisuudesta (1020/2012) 1 luvun 5 §:n 1 momentissa luetellut tiedot on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa.
PunaMusta Media Oyj:n hallitus päätti 3.3.2023 hyväksyä konsernin avainhenkilöiden osakepohjaisen kannustinjärjestelmän yksityiskohtaiset ehdot vuodelle 2023. Kannustinjärjestelmällä pyritään yhdistämään omistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet ja siten kasvattamaan yhtiön arvoa. Kannustinjärjestelmä on osa vuonna 2022 perustettua avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisjärjestelmää, jolla avainhenkilöt sitoutetaan yhtiöön ja heille tarjotaan mahdollisuus hyötyä yhtiön osakkeen positiivisesta kehityksestä.
Järjestelmässä on kolme ansaintajaksoa, 1.2.2022– 31.1.2025, 1.2.2023–31.1.2026 ja 1.2.2024–31.1.2027. Aiemmasta palkitsemisjärjestelmästä on voimassa vielä yksi jakso 1.2.2021–31.1.2024. Ansaintajakson palkkiot vahvistetaan ja maksetaan avainhenkilöille kunkin ansaintajakson päättymisen jälkeen.
Järjestelmän kohderyhmään ansaintajaksolla 1.2.2023– 31.1.2026 kuuluu enintään 10 avainhenkilöä. Ansaintajaksolla 2023–2026 jaetaan yhteensä 142 000 osakeyksikköä. Osakkeen arvonnousua mitataan lähtötasolta 4,61 euroa, joka oli yhtiön osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä ajanjaksona 1.8.2022–31.1.2023. Osakeyksikön loppuarvo on osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä ajanjaksona 1.8.2025–31.1.2026.
PunaMusta Media Oyj on 31.1.2024 sopinut tytäryhtiöidensä Sanomalehti Karjalainen Oy:n, Karelia Viestintä Oy:n ja PunaMusta Paikallismediat Oy:n koko osakekantojen myynnistä Keskisuomalainen Oyj:lle. Kaupan arvioidaan toteutuvan vuoden 2024 ensimmäisen vuosipuoliskon aikana. Myytävät omaisuuserät kattavat kokonaisuudessaan yhtiön medialiiketoiminta -segmentin ja samalla PunaMusta Media-konserni luopuu medialiiketoiminnastaan.
Osakekauppojen velaton kauppahinta on 8,5 miljoonaa euroa, joka maksetaan kaupan toteuttamishetkellä. Arvio lopullisesta nettovelalla ja nettokäyttöpääomalla oikaistusta kauppahinnasta on 11,9 miljoonaa euroa. PunaMusta Media kirjaa konsernissa kaupan toteutuessa arvioidun myyntivoiton noin 10,2 miljoonaa euroa. Medialiiketoiminnan ulkoinen liikevaihto vuonna 2023 oli 17,6 miljoonaa euroa (19,0 miljoonaa euroa vuonna 2022), ja liiketulos oli 0,6 miljoonaa euroa (0,7 miljoonaa euroa vuonna 2022). Yhtiöt työllistivät vuonna 2023 noin 90 työntekijää.
Ennen kaupan toteutumista PunaMusta Paikallismediat Oy myy omistamansa 4 kiinteistöä PunaMusta Media Oyj:lle. PunaMusta Media Oyj vuokraa näihin kiinteistöihin liittyvät toimitilat ja Sanomalehti Karjalainen Oy:n toimitilat Keskisuomalainen Oyj:lle kolmeksi vuodeksi. Vuokrasopimusten enimmäismäärä kolmelta vuodelta ilman indeksikorotuksia on noin 0,9 miljoonaa euroa.
PunaMusta Media Oyj solmii kaupan yhteydessä Keskisuomalainen Oyj:n kanssa kolmen vuoden sanomalehtipainamisen alihankintasopimuksen sekä yhdeksän kuukauden sivunvalmistusalihankintasopimuksen. Alihankintasopimusten arvo ilman indeksikorotuksia on enintään 5,5 miljoonaa euroa.
PunaMusta Media Oyj:n tytäryhtiö PunaMusta Oy on ostanut Keskisuomalainen -konserniin kuuluvan arkkija digipainopalveluihin erikoistuneen Lehtisepät Oy:n Lahdessa sijaitsevan arkkipainoliiketoiminnan. Liiketoimintakaupan kauppahinta on 0,75 miljoonaa euroa. Liiketoiminta siirtyy PunaMusta Oy:lle 1.2.2024 alkaen.
PunaMusta Media Oyj:n tytäryhtiö PunaMusta Oy on ostanut seinäjokelaisen Ilkka-konserniin kuuluvan painopalveluihin erikoistuneen I-Print Oy:n liiketoiminnan. Liiketoimintakaupan kauppahinta on noin 0,5 miljoonaa euroa. Liiketoiminta siirtyy PunaMusta Oy:lle 1.1.2024 alkaen.
Edellä mainittujen lisäksi tilikauden päättymisen jälkeen ei ole ollut sellaisia olennaisia tapahtumia, joilla olisi vaikutusta konsernin tuloslaskelmaan tai taseeseen.
Venäjän hyökkäyssota kaikkine heijastusvaikutuksineen vaikuttaa edelleen Suomen makrotalouteen ja markkinoiden kysyntään sekä vaikeuttaa merkittävästi ennustettavuutta. Markkinoiden kausivaihtelut ovat olleet suuria ja reagointinopeus vallitsevassa ympäristössä tapahtuneisiin uutisiin on nopeutunut. Inflaatio on säilynyt edelleen normaalia korkeammalla tasolla, ja tämä heikentää sekä kuluttajien että yritysten taloudellista asemaa, mikä näkyy heikentyneenä kysyntänä sekä pidentää myös strategisten hankintojen päätösaikaa. Epävarmasta toimintaympäristöstä huolimatta konsernin näkymät vuodelle 2024 ovat realistisen optimistiset.
Painoliiketoiminnan alhainen katetaso ja vuosia laskenut alan kokonaisvolyymi tekevät toimintaympäristöstä edelleen vaikean. Painotuotteita tehdään edelleen ulkomailla, mikä vaikeuttaa kotimaisten toimijoiden kilpailutilannetta ja näkyy volyymin laskuna. Konsernin painoliiketoiminnan vuoden 2024 kysynnän odotetaan laskevan vuoden 2023 tasosta, volyymien laskua kompensoi vuonna 2024 tehtyjen liiketoimintakauppojen vaikutus. Näkyvyysliiketoiminnan ja digitaalisen liiketoiminnan kysynnän odotetaan kasvavan vuoden 2023 tasosta. Ulkomainonnan määrä tulee kasvamaan ja digitalisoituminen muuttaa tapoja toimia kaikilla toimialoilla. Etenkin kauppojen mediallistumisen kasvu tulee kiihtymään. Yhdistämällä nykyisen ratkaisukokonaisuutemme pystymme tuomaan merkittävää lisäarvoa kaikille ekosysteemissä toimiville.
Kaikkiin liiketoimintoihin tehtyjen investointien, panostusten digitaalisiin palveluihin ja toteutettujen rakennemuutosten uskotaan näkyvän positiivisesti vuoden 2024 jatkuvien toimintojen tuloskehityksessä.
Venäjän hyökkäyssodan jatkuminen ja makrotalouden epävarmat näkymät vaikeuttavat merkittävästi mainosmarkkinoiden kehityksen sekä digitaalisten palveluiden kysynnän ennustamista. Kaikkien liiketoimintojen näkymät perustuvat oletukseen, että Suomen taloutta uhkaava taantuma on lyhytaikainen ja bruttokansantuote kääntyy kasvuun viimeistään vuoden 2024 kolmannella kvartaalilla.
Konsernissa tilikauden päättymisen jälkeen jatkuviksi luokiteltujen toimintojen liikevaihdon odotetaan paranevan viime vuoden tasosta ja liiketuloksen ilman medialiiketoiminnan myynnistä saatavaa arviolta 10,2 miljoonan euron myyntivoittoa arvioidaan paranevan vuoden 2023 tasosta. Vuonna 2023 jatkuvien toimintojen liikevaihto oli 116,2 miljoonaa euroa ja liiketulos oli -0,9 miljoonaa euroa.
Arvopaperikauppa ja arvopaperisalkun arvon muutokset voivat vaikuttaa merkittävästi konsernin tulokseen.
PunaMusta Media Oyj:n hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta tilikaudelta 2023.
Toimintasegmenttien tilinpäätösluvut (1 000 000 euroa) olivat seuraavat:
| Media liiketoiminta |
Paino liiketoiminta |
Näkyvyys liiketoiminta |
Digitaalinen liiketoiminta |
Muut toiminnot |
Konserni erät |
Konserni | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tulostiedot | |||||||
| Myynti konsernin ulkopuolelle | |||||||
| Tavaramyynti | 17,6 | 17,6 | |||||
| Palveluiden myynti | 86,3 | 21,6 | 8,3 | 116,3 | |||
| Myynti konsernin ulkopuolelle yhteensä | 17,6 | 86,3 | 21,6 | 8,3 | 133,9 | ||
| Konsernin sisäinen myynti | 7,7 | 2,8 | 1,2 | 4,1 | -15,9 | 0,0 | |
| Liikevaihto yhteensä | 17,7 | 94,0 | 24,5 | 9,5 | 4,1 | -15,9 | 133,9 |
| Liikevoitto | 0,6 | -0,3 | 1,5 | -0,8 | -1,3 | -0,3 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut | 0,1 | -0,5 | -0,2 | -0,4 | -2,1 | 0,0 | -3,2 |
| Tulos ennen tuloveroja | 0,7 | -0,8 | 1,3 | -1,2 | -3,4 | 0,0 | -3,4 |
Toimintasegmentit 2022
| Media liiketoiminta |
Paino liiketoiminta |
Näkyvyys liiketoiminta |
Digitaalinen liiketoiminta |
Muut toiminnot |
Konserni erät |
Konserni | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tulostiedot | |||||||
| Myynti konsernin ulkopuolelle | |||||||
| Tavaramyynti | 19,0 | 19,0 | |||||
| Palveluiden myynti | 92,5 | 18,9 | 3,1 | 0,1 | 114,6 | ||
| Myynti konsernin ulkopuolelle yhteensä | 19,0 | 92,5 | 18,9 | 3,1 | 0,1 | 133,5 | |
| Konsernin sisäinen myynti | 0,1 | 7,6 | 3,1 | 0,7 | 3,4 | -14,9 | 0,0 |
| Liikevaihto yhteensä | 19,0 | 100,1 | 22,0 | 3,8 | 3,5 | -14,9 | 133,5 |
| Liikevoitto | 0,7 | -3,3 | 0,7 | -0,3 | -0,9 | -3,1 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut | 0,0 | -0,3 | -0,2 | -0,1 | -2,5 | 0,0 | -3,1 |
| Tulos ennen tuloveroja | 0,8 | -3,7 | 0,5 | -0,4 | -3,4 | 0,0 | -6,1 |
| 1 000 euroa | Liitetieto | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| LIIKEVAIHTO | 1 | 133 894 | 133 540 |
| Liiketoiminnan muut tuotot | 3 | 2 283 | 2 704 |
| Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden | |||
| Varastojen muutos | -93 | 44 | |
| Valmistus omaan käyttöön | 966 | 697 | |
| Materiaalit ja palvelut | -59 851 | -67 577 | |
| Työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut | 6 | -45 183 | -40 660 |
| Poistot ja arvonalentumiset | 5 | -9 383 | -9 225 |
| Liiketoiminnan muut kulut | 4 | -22 906 | -22 573 |
| LIIKEVOITTO | 1 | -274 | -3 051 |
| Rahoitustuotot ja -kulut (netto) | 7 | -3 160 | -3 076 |
| VOITTO ENNEN VEROJA | -3 433 | -6 127 | |
| Tuloverot | 8 | 250 | 869 |
| TILIKAUDEN TULOS YHTEENSÄ | -3 183 | -5 257 | |
| Muut laajan tuloksen erät | |||
| Osakkeet ja muut pitkäaikaiset sijoitukset | |||
| Laskennallisen verovelan/-saamisen osuus edellisestä | |||
| TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ | -3 183 | -5 257 | |
| Tilikauden voiton jakautuminen | |||
| Emoyhtiön omistajille | -3 364 | -5 388 | |
| Määräysvallattomille omistajille | 181 | 130 | |
| Tilikauden laajan tuloksen jakautuminen | |||
| Emoyhtiön omistajille | -3 364 | -5 388 | |
| Määräysvallattomille omistajille | 181 | 130 | |
| Emoyhtiön omistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos | |||
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR) | 9 | -0,27 | -0,43 |
| Konsernilla ei ole laimentavia kantaosakkeiden määrää lisääviä osaketekijöitä. |
| 1 000 euroa | Liitetieto | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Pitkäaikaiset varat | |||
| Aineelliset hyödykkeet | 11 | 43 839 | 47 361 |
| Aineettomat hyödykkeet | 10 | 24 022 | 21 041 |
| Sijoituskiinteistöt | 11 | 21 | 21 |
| Osuudet osakkuusyrityksissä | 12 | 23 | 23 |
| Osakkeet ja muut pitkäaikaiset sijoitukset | 13 | 497 | 499 |
| Saamiset | 16 | 2 263 | 2 240 |
| Käyttöoikeusomaisuuserä | 22 | 4 478 | 4 255 |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 75 142 | 75 440 | |
| Lyhytaikaiset varat | |||
| Vaihto-omaisuus | 15 | 5 008 | 6 410 |
| Myyntisaamiset | 16 | 15 949 | 17 403 |
| Muut saamiset | 16 | 2 871 | 2 838 |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat | 13 | 9 723 | 14 063 |
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset | 14 | 142 | 166 |
| Rahavarat | 17 | 2 386 | 1 730 |
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 36 079 | 42 610 | |
| VARAT YHTEENSÄ | 111 221 | 118 050 |
| 1 000 euroa | Liitetieto | 2023 | 2022 |
|---|---|---|---|
| Oma pääoma | |||
| Osakepääoma | 18 | 1 053 | 1 053 |
| Ylikurssirahasto | 18 | 7 668 | 7 668 |
| Kertyneet voittovarat | 25 835 | 29 221 | |
| Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma yhteensä | 34 556 | 37 941 | |
| Määräysvallattomien omistajien osuus | 539 | 358 | |
| Oma pääoma yhteensä | 35 095 | 38 299 | |
| Pakolliset varaukset | 3 | 3 | |
| Pitkäaikaiset velat | |||
| Laskennalliset verovelat | 14 | 4 277 | 4 669 |
| Vuokrasopimusvelka | 22 | 3 162 | 2 971 |
| Pitkäaikaiset korolliset velat | 19 | 18 649 | 23 493 |
| Muut pitkäaikaiset velat | 19 | 2 829 | 3 074 |
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 28 918 | 34 207 | |
| Lyhytaikaiset velat | |||
| Ostovelat | 5 530 | 6 858 | |
| Vuokrasopimusvelka | 22 | 1 466 | 1 426 |
| Muut lyhytaikaiset velat | 20 | 15 272 | 12 525 |
| Lyhytaikaiset korolliset velat | 19 | 24 938 | 24 732 |
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 47 206 | 45 541 | |
| OMA PÄÄOMA JA VELAT YHTEENSÄ | 111 221 | 118 050 |
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirrat | ||
| Tilikauden voitto | - 3 183 | - 5 257 |
| Oikaisut: | ||
| Liiketoimet joihin ei liity maksutapahtumaa | ||
| Poistot | 7 678 | 7 566 |
| Arvonalentumiset | 1 | 76 |
| IFRS 16 poistot | 1 704 | 1 612 |
| Arvopaperivaraston arvonmuutos | 1 408 | 3 950 |
| Arvopapereiden myynti | 2 616 | 0 |
| Arvopapereiden myyntivoitot | 317 | 0 |
| Laskennallisten verojen muutos | - 428 | - 1 001 |
| Rahoitustuotot ja -kulut | 2 410 | 1 030 |
| Osinkotuotot | - 980 | - 1 933 |
| Verot | 177 | 132 |
| Käyttöomaisuuden myyntivoitot | - 2 | 0 |
| Muut oikaisut | 361 | 102 |
| Käyttöpääoman muutokset: | ||
| Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos | 2 350 | - 1 702 |
| Vaihto-omaisuuden muutos | 1 402 | -485 |
| Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos | - 1 766 | 1 374 |
| Maksetut korot | - 2 716 | - 1 274 |
| IFRS 16 korkokulut | -108 | -65 |
| Saadut korot liiketoiminnasta | 489 | 337 |
| Osinkotulot ja pääomanpalautukset | 897 | 1 132 |
| Maksetut/saadut verot | - 269 | -288 |
| Liiketoiminnan nettorahavirta | 12 358 | 5 305 |
| Investointien rahavirta | ||
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | - 3 427 | - 6 244 |
| Tytäryrityksen hankinta vähennettynä hankintahetken rahavaroilla | - 1 205 | - 4 526 |
| Ostetut liiketoiminnot | 0 | -320 |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden myynnit | 54 | 306 |
| Saadut osingot investoinneista | 83 | 801 |
| Saadut korot investoinneista | - 14 | 0 |
| Sijoituslainojen myönnöt | 4 | - 251 |
| Sijoituslainojen takaisinmaksut | 0 | 33 |
| Investointien rahavirta | - 4 506 | - 10 200 |
| Rahoituksen rahavirta | ||
| Lainojen nostot | 46 365 | 82 990 |
| Lainojen takaisinmaksut | - 51 830 | - 75 641 |
| IFRS 16 velkapääoman lyhennykset | - 1 696 | - 1 503 |
| Maksetut osingot | - 20 | - 2 264 |
| Oman pääoman muutokset | - 15 | 127 |
| Rahoituksen rahavirta | - 7 196 | 3 708 |
| Rahavarojen muutos lisäys (+) / vähennys (-) | 656 | - 1 187 |
| Rahavarat tilikauden alussa | 1 730 | 2 917 |
| Rahavarat tilikauden lopussa | 2 386 | 1 730 |
| 1000 euroa | Lainat vuoden kuluessa | Lainat yli vuoden kuluttua | Yhteensä |
|---|---|---|---|
| Rahoitusvelat 1.1.2023 | 24 732 | 23 493 | 48 225 |
| Rahavirrat | -1 131 | -5 059 | -6 190 |
| Hankinnat | 1 337 | 215 | 1 553 |
| Rahoitusvelat 31.12.2023 | 24 938 | 18 649 | 43 587 |
| Rahoitusvelat 1.1.2022 | 22 752 | 17 172 | 39 924 |
| Rahavirrat | 414 | 5 360 | 5 774 |
| Hankinnat | 1 566 | 961 | 2 527 |
| Rahoitusvelat 31.12.2022 | 24 732 | 23 493 | 48 225 |
| 1 000 euroa | Osake pääoma |
Ylikurssi rahasto |
Kertyneet voittovarat |
Emoyhtiön osakkeen omistajille kuuluva oma pääoma |
Määräys vallattomien omistajien osuus |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Oma pääoma IFRS 1.1.2023 | 1 053 | 7 668 | 29 221 | 37 941 | 358 | 38 229 |
| Laaja tulos | ||||||
| Tilikauden tulos | -3 364 | -3 364 | 181 | -3 183 | ||
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | -3 364 | -3 364 | 181 | -3 183 | ||
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||
| Osingonjako | -20 | -20 | -20 | |||
| Muut muutokset | -1 | -1 | -1 | |||
| Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä | -21 | -21 | -21 | |||
| Oma pääoma IFRS 31.12.2023 | 1 053 | 7 668 | 25 835 | 34 556 | 539 | 35 095 |
| Oma pääoma IFRS 1.1.2022 | 1 053 | 7 668 | 36 735 | 45 455 | 227 | 45 683 |
| Laaja tulos | ||||||
| Tilikauden tulos | -5 388 | -5 388 | 130 | -5 257 | ||
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | -5 388 | -5 388 | 130 | -5 257 | ||
| Liiketoimet omistajien kanssa | ||||||
| Osingonjako | -2 253 | -2 253 | -2 253 | |||
| Muut muutokset | 127 | 127 | 127 | |||
| Liiketoimet omistajien kanssa yhteensä | -2 126 | -2 126 | 0 | -2 126 | ||
| Oma pääoma IFRS 31.12.2022 | 1 053 | 7 668 | 29 221 | 37 941 | 358 | 38 299 |
PunaMusta Media -konsernin tilinpäätös on laadittu kansainvälisen tilinpäätöskäytännön (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti soveltaen standardeja, jotka on hyväksytty EU:ssa ja jotka ovat voimassa tilinpäätöksen laatimishetkellä 31.12.2023.
Konsernitilinpäätöksen tiedot perustuvat alkuperäisiin hankintamenoihin, ellei laadintaperiaatteissa ole erikseen toisin mainittu. Konsernitilinpäätöksessä esitetyt luvut on pyöristetty tarkoista arvoista, joten yksittäisten esitettyjen lukujen yhteenlaskettu summa voi poiketa esitetystä summaluvusta.
Tilinpäätöstä laadittaessa yhtiön johto on joutunut tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, jotka vaikuttavat tilinpäätöksessä esitettyihin eriin. Toteumat voivat poiketa näistä arvioista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteita sovellettaessa.
Konsernissa keskeinen tulevaisuutta koskeva oletus ja sellainen tilinpäätöspäivän arvioihin liittyvä keskeinen epävarmuustekijä, joka voisi aiheuttaa riskin varojen ja velkojen kirjanpitoarvojen muuttumisesta seuraavan tilikauden aikana on arvonalentumistarkastelu. Rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä on määritelty käyttöarvoon perustuen. Näiden laskelmien laatiminen edellyttää arvioiden käyttämistä.
Konsernitilinpäätös sisältää PunaMusta Media Oyj:n ja kaikki sen suoraan tai välillisesti omistamat yritykset, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy, kun konserni omistaa yli puolet yrityksen äänivallasta tai sillä on oikeus määrätä yrityksen talouden ja liiketoiminnan periaatteista. Keskinäinen osakkeenomistus on eliminoitu hankintamenomenetelmällä. Tytäryhtiöiden hankinnasta syntyneen liikearvon käsittelyä kuvataan kohdassa "Liikearvo ja muut aineettomat hyödykkeet". Hankitut tytäryhtiöt yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä, kun konserni on saanut määräysvallan ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Kaikki konsernin sisäiset liiketapahtumat, saamiset ja velat, voitonjako ja realisoitumattomat sisäiset katteet eliminoidaan konsernitilinpäätöstä laadittaessa. Konsernin tilikauden voitto jaetaan emoyhtiön osakkeenomistajille ja määräysvallattomille omistajille kuuluviin osuuksiin. Määräysvallattomille omistajille kuuluva oman pääoman osuus sisältyy konsernin omaan pääomaan ja se eritellään oman pääoman muutoslaskelmassa.
Osakkuusyritykset, joista konserni omistaa yleensä 20 –50 % äänivallasta tai joissa konsernilla on huomattava vaikutusvalta, yhdistellään konsernitilinpäätökseen pääomaosuusmenetelmää käyttäen. Jos konsernin osuus osakkuusyrityksen tappioista ylittää kirjanpitoarvon, ei niitä yhdistellä, ellei konserni ole sitoutunut osakkuusyrityksen velvoitteiden täyttämiseen.
PunaMusta Media -konsernin muodostavat 31.12.2023 emoyhtiö PunaMusta Media Oyj ja sen tytäryhtiöt Puna-Musta Oy, Forssan Kirjapaino Oy, PunaMusta Direct Oy, Pixmill Estonia Oü, PunaMusta Profilight Oy, PunaMusta Coloro Oy, Sanomalehti Karjalainen Oy, Karelia Viestintä Oy, PunaMusta Paikallismediat Oy, RockOn Oy sekä tilikaudella 2023 konserniin hankittu yhtiö Exove Oy sekä sen tytäryhtiö Exove Oü ja Exove Ltd.
Gredi Oy on sulautunut Exove Oy:öön 31.12.2023.
Tilikauden aikana PunaMusta Coloro Oy on myynyt tytäryhtiönsä PixMill Sweden Ab:n koko osakekannan.
Forssan Kirjapaino Oy:n tytäryhtiö Forssa Print Ab sekä Exove Oy:n tytäryhtiö Exove Ltd on jätetty yhdistelemättä konsernitilinpäätökseen, koska näillä ei ole oleellista vaikutusta konsernin taloudelliseen asemaan.
Väli-Suomen Media Oy, josta konsernin omistusosuus on 25 prosenttia, on jätetty yhdistelemättä konsernitilinpäätökseen, koska sillä ei ole oleellista vaikutusta konsernin taloudelliseen asemaan.
Konsernitilinpäätös on esitetty euroina, joka on konsernin esittämisvaluutta.
Ulkomaanrahan määräiset erät kirjataan euroiksi tapahtumapäivän kurssiin. Tilinpäätöspäivänä avoimena olevat ulkomaanrahan määräiset monetaariset saamiset ja velat on arvostettu käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Ei-monetaariset erät on arvostettu tapahtumapäivän kurssiin. Ulkomaanrahan määräisten erien muuntamisesta syntyneet voitot ja tappiot on merkitty tuloslaskelmaan. Liiketoiminnan kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton yläpuolelle. Valuuttamääräisten velkojen ja saamisten kurssivoitot ja -tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja -kuluihin.
Maa-alueista ei kirjata poistoja. Hyödykkeiden taloudellista vaikutusaikaa tarkastetaan jokaisessa tilinpäätöksessä ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuvia muutoksia. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat:
| Rakennukset | 6–40 vuotta |
|---|---|
| Rakennusten irtaimet ainesosat | 10 vuotta |
| Väestönsuojat | 15 vuotta |
| Sanomalehtirotaatio | 20 vuotta |
| Painon ja postituksen koneet | 3–20 vuotta |
| Muut koneet ja kalusto | 3–10 vuotta |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 5–10 vuotta |
Hyödykkeistä tehdään tasapoistot arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa. Korjaus- ja ylläpitomenot kirjataan tilikauden kuluksi. Perusparannusinvestoinnit aktivoidaan, mikäli ne tuottavat vastaista taloudellista hyötyä. Aineellisten hyödykkeiden luovutuksesta syntyvät voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan.
Ennakkomaksuihin kirjataan tilikauden aikana hankitut aineelliset hyödykkeet, jotka otetaan tuloa tuottavaan käyttöön myöhempinä tilikausina.
Julkiset avustukset, esimerkiksi valtiolta saadut aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden hankintoihin liittyvät avustukset, on kirjattu aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden kirjanpitoarvojen vähennyksiksi silloin, kun on kohtuullisen varmaa, että ne tullaan saamaan ja että konserni täyttää avustuksen saamisen ehdot. Avustukset tuloutuvat pienempien poistojen muodossa omaisuuserän käyttöaikana. Sellaiset avustukset, jotka on saatu korvauksiksi jo toteutuneista kuluista, kirjataan tulosvaikutteisesti sillä kaudella, jonka aikana oikeus avustuksen saamiseen syntyy. Tällaiset avustukset esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa.
Sijoituskiinteistöt ovat kiinteistöjä, joita konserni pitää hallussaan hankkiakseen vuokratuottoa tai omaisuuden arvonnousua. Sijoituskiinteistöt arvostetaan taseessa hankintamenoon vähennettynä poistoilla ja arvonalentumisilla. Käypä arvo määritetään ulkopuolisen kiinteistöarvioijan tekemän arvion tai toteutuneiden kauppahintojen perusteella ja ilmoitetaan konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa (kohta 11).
Liiketoimintojen yhdistymisestä syntynyt liikearvo kirjataan hankinta-ajankohtana määrään, jolla luovutettu vastike, mahdollinen määräysvallattomien omistajien osuus hankinnan kohteessa ja mahdollinen aiemmin omistettu osuus yhteenlaskettuina, ylittävät konsernin osuuden hankitun nettovarallisuuden käyvästä arvosta. Liikearvoista ei tehdä poistoja, vaan ne testataan vuosittain arvonalentumisten varalta. Liikearvo arvostetaan alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä arvonalentumisilla.
Kehittämismenot aktivoidaan taseeseen ainostaan, mikäli ne täyttävät IAS 38 -standardissa esitetyt vaatimukset kehittämismenojen aktivoinnille. Konsernissa tehdään sekä jatkuvaa kehitystyötä että kertaluontoisia kehittämishankkeita. Konsernissa jatkuvaa kehitystyötä tehdään mm. digitaalisten palvelujen ominaisuuksien kehittämiseksi. Kertaluontoisia kehittämishankkeita ovat olleet mm. verkkokauppa, informaatiologistiikan ohjausjärjestelmä, myynnin analytiikan kehittäminen sekä tuotannon mittarointi.
Kehittämismenot, jotka eivät täytä aktivointikriteereitä sekä kaikki tutkimusmenot kirjataan kuluksi tulosvaikutteisesti kaudelle, jolla ne syntyvät. Aiemmin kuluksi kirjattuja menoja ei aktivoida myöhemmin. Kehittämismenot poistetaan tasapoistoin arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa, kolmessa-viidessä vuodessa.
Liikearvon ja kehittämismenojen lisäksi konsernin aineettomat hyödykkeet koostuvat pääsääntöisesti ict-ohjelmistojen lisensseistä, julkaisuoikeuksista, teknologioista, asiakassuhteista ja brändiarvosta sekä tilaaja- ja ilmoittajarekistereistä.
Aineettomat hyödykkeet arvostetaan poistoilla ja arvonalentumisilla vähennettyyn alkuperäiseen hankintamenoon. Liiketoimintojen yhdistämisissä hankitut aineettomat hyödykkeet arvostetaan hankintahetkellä käypään arvoon. Tasapoistot hyödykkeistä tehdään arvioidun taloudellisen vaikutusajan kuluessa, yleensä 3–5 vuodessa.
Vieraan pääoman menot kirjataan kuluksi sillä kaudella, jonka aikana ne ovat syntyneet. Vieraan pääoman menojen jaksottamisessa on käytetty efektiivisen koron menetelmää.
Aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden valmistamisja rakentamisajalta kertyneet vieraan pääoman menot kirjataan osaksi hankintamenoa. Aktivoitavia vieraan pääoman menoja ei ole ollut tilikaudella tai vertailukaudella.
Konserni arvioi jokaisena tilinpäätöspäivänä, onko viitteitä jonkin omaisuuserän arvonalentumisesta. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä arvioidaan lisäksi vuosittain keskeneräisestä aineettomasta hyödykkeestä riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä. Liikearvo testataan vähintään kerran vuodessa riippumatta siitä, onko arvonalentumisesta viitteitä. Kerrytettävissä oleva rahamäärä on nettomyyntihinta tai sitä korkeampi käyttöarvo, joka saadaan diskonttaamalla omaisuuserän tai rahavirtaa tuottavan yksikön vastaiset rahavirrat nykyarvoon. Liikearvon testauksessa kerrytettävissä oleva rahamäärä perustuu käyttöarvoon. Liikearvo kohdistetaan konsernin rahavirtaa tuottaville yksiköille. Konsernin liikearvot testataan liiketoimintatasolla. Konsernin liikearvot kohdistuvat näkyvyys- ja painoliiketoimintaan, jonka konsernin johto on määrittänyt yhdeksi rahavirtaa kerryttäväksi yksiköksi. Diskonttauskorkona käytetään ennen veroa määritettyä korkoa, joka kuvastaa markkinoiden näkemystä rahan aika-arvosta ja omaisuuserään liittyvistä erityisistä riskeistä.
Arvonalentumistappio kirjataan tuloslaskelmaan, jos omaisuuserän kirjanpitoarvo on suurempi kuin siitä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumistappio peruutetaan, jos olosuhteissa tapahtuu muutos, ja kerrytettävissä oleva rahamäärä ylittää kirjanpitoarvon. Arvonalentumistappiota ei peruuteta enempää kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappiota. Liikearvosta tehtyä arvonalentumiskirjausta ei peruuteta.
Vuokrasopimukset, joiden järjestelyyn sisältyy yksilöitävissä oleva omaisuuserä ja jonka käyttöä konserni voi hallita tietyn ajanjakson ajan korvausta vastaan, luokitellaan vuokrasopimuksiksi. Konsernin vuokrasopimukset liittyvät pääasiassa liiketoiminnassa käytettyihin koneisiin, kalustoon ja toimitiloihin. IFRS 16- standardin mukaisesti konserni kirjaa suurimman osan sopimuksista taseeseen käyttöoikeusomaisuuseränä ja vuokrasopimusvelkana. Käyttöoikeusomaisuuserät arvostetaan hankintamenoon ja ne poistetaan tasaisesti vuokra-ajan kuluessa.
Vuokra-aika on ajanjakso, jona sopimus ei ole purettavissa ja jonka aikana konsernilla on oikeus käyttää vuokrasopimuksen kohteena olevaa hyödykettä. Vuokrakauden pituutta määriteltäessä otetaan huomioon optio vuokrasopimuksen jatkamisesta, jonka konserni arvioi kohtuullisella varmuudella hyödyntävänsä ja optio vuokrakauden päättämisestä, jota konserni kohtuullisella varmuudella ei aio hyödyntää.
Konserni soveltaa standardin sallimia helpotuksia olla kirjaamatta taseeseen lyhytaikaisia vuokrasopimuksia, joissa vuokrakausi on 12 kuukautta tai vähemmän ja arvoltaan vähäisiä vuokrasopimuksia, joissa omaisuuserän arvo on vähemmän kuin 5000 EUR. Tällaiset sopimukset kirjataan kuluksi vuokra-ajan kuluessa.
Vuokramaksut diskontataan käyttäen vuokrasopimuksen sisäistä korkoa. Konsernin vuokrasopimuksissa tämä ei ole yleensä suoraan määritettävissä, jolloin kullekin omaisuusryhmälle määritetään sisäinen korko. Konserni käyttää johdon arvioimaa yrityksen lisäluoton korkoa eli korkoa, jota vuokralle ottaja maksaisi vuokrasopimuksen alkamisajankohtana lainasta hankkiakseen vastaavan omaisuuserän. Lisätietoja konsernin vuokrasopimuksista liitetiedossa 22.
Konserni toimii vähäisessä määrin vuokralle antajana vuokratessaan edelleen omistamiaan kiinteistöjä. Konsernin saamat vuokratuotot koostuvat pääsääntöisesti liike- ja asuinhuoneistojen vuokratuotoista. Konsernin ulkopuolelle vuokratut omaisuuserät käsitellään operatiivisina vuokrasopimuksina, koska omistukselle ominaiset riskit ja edut eivät olennaisilta osin siirry. Vuokratuotot kirjataan tuloslaskelmaan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa. Konsernilla ei ole rahoitusleasingsopimuksilla vuokralle annettuja hyödykkeitä.
Konserniyhtiöillä on lakisääteinen TYEL-eläkevakuutus sekä vapaaehtoisia lisäeläkkeitä Suomessa ja ne on järjestetty eläkevakuutusyhtiön kautta. Eläkejärjestelyt käsitellään maksupohjaisena, jolloin niihin tehdyt suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jota veloitus koskee.
Konsernin osakeperusteinen kannustinjärjestelmä, joka on sidottu yhtiön osakkeen arvon kehitykseen ennalta määrättynä ajanjaksona, arvostetaan raportointipäivän osakkeen käypään arvoon ja kirjataan kuluiksi tuloslaskelmaan kannustinjärjestelmän keston juoksuaikana. Kun kannustinjärjestelmässä määritelty ajanjakso loppuu ja työssäoloehto täyttyy, osakeperusteinen palkkio maksetaan käteisenä.
Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai sitä alhaisempaan nettorealisointiarvoon. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden hankintameno muodostuu raaka-aineista, välittömistä työsuorituksista johtuvista menoista, muista välittömistä menoista sekä asianmukaisesta osuudesta valmistuksen muuttuvista ja kiinteistä yleismenoista. Nettorealisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnassa saatava arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty arvioidut tuotteen valmiiksi saattamiseen tarvittavat menot ja myynnistä johtuvat menot.
PunaMusta Media -konsernin rahoitusvarat on luokiteltu IFRS 9:n mukaisesti seuraaviin ryhmiin: jaksotettuun hankintamenoon arvostetut rahoitusvarat, käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat sekä käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta arvostetut rahoitusvarat. Luokittelu tapahtuu rahoitusvaran alkuperäisen kirjaamisen yhteydessä ja siihen vaikuttaa sopimukseen perustuvien rahavirtojen luonne sekä rahoitusvarojen hallinnointiin sovellettava liiketoimintamalli. Rahoitusvarat esitetään lyhytaikaisina, jos niiden maturiteetti on lyhempi kuin 12 kuukautta, sijoituksesta aiotaan luopua 12 kuukauden kuluessa tilinpäätöspäivästä tai niitä pidetään kaupankäyntitarkoituksessa.
Rahoitusvarat arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon, jos rahoitusomaisuutta pidetään hallussa sellaisen liiketoimintamallin mukaisesti, jonka tavoitteena on sopimukseen perustuvien kiinteiden tai ennalta määritettyjen rahavirtojen kerääminen. Lainat ja muut saamiset ovat johdannaisvaroihin kuulumattomia rahoitusvaroja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteät ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla eikä yhtiö pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Tähän ryhmään sisältyvät konsernin pitkä- ja lyhytaikaiset lainasaamiset, myyntisaamiset ja muut saamiset ja ne arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon. Konserni kirjaa jaksotettuun hankintamenoon arvostettavien rahoitusvarojen osalta luottotappiovarauksen perustuen odotettavissa oleviin luottotappioihin IFRS 9:n mukaan. Lisätietoja liitetiedosta 21 rahoitusriskien hallinta.
Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat on hankittu kaupankäyntitarkoituksessa, pääasiallisesti voiton saamiseksi lyhyen aikavälin markkinahintojen muutoksista. Ryhmän erät ovat pääsääntöisesti markkinoilla noteerattuja osakkeita. Ryhmän erät on arvostettu käypään arvoon ja kaikkien ryhmän sijoitusten käypä arvo on määritetty toimivilla markkinoilla julkaistujen hintanoteerausten pohjalta, joka on tilinpäätöspäivän ostonoteeraus.
Konserni on päättänyt arvostaa myös muut sijoitukset peruuttamattomasti käypään arvoon tulosvaikutteisesti.
Taseen pitkäaikaisiin varoihin kuuluvat sijoitukset sisältävät pääsääntöisesti listaamattomien yhtiöiden osakkeita, jotka arvostetaan käypään arvoon. Johdannaissopimukset arvostetaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti. Tilinpäätöshetkellä konsernissa ei ollut johdannaissopimuksia.
Käyvän arvon muutoksista johtuvat sekä realisoitumattomat arvostusvoitot ja -tappiot että realisoituneet myyntivoitot ja -tappiot kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jonka aikana ne syntyvät. Nettovoittoihin tai -tappioihin sisältyy osinkotuottoja.
Jos osakkeiden käypiä arvoja ei voida luotettavasti määritellä, ne on arvostettu hankintamenoon vähennettynämahdollisilla arvonalentumisilla.
Konsernissa kytketyt johdannaiset ovat sähkön ostosopimuksiin kytkettyjä hintakiinnityksiä, joissa kiinnitys vaikuttaa pääsopimuksen hintoihin ja kassavirtoihin. Hintakiinnitykset ovat läheisesti riippuvaisia pääsopimuksesta taloudellisten ominaisuuksien ja sopimusrakenteen perusteella. Hintakiinnityksiä ei eroteta pääsopimuksesta vaan ne käsitellään osana varsinaista ostosopimusta. Johdannaisia käsitellään taseen ulkopuolisena eränä.
Konsernilla ei ole käypään arvoon muiden laajan tuloksen erien kautta kirjattuja muita sijoituksia.
Rahavaroihin sisältyvät käteinen raha, pankkitalletukset, joiden maturiteetti on lyhyt (noin alle 3 kk) sekä pankkitilien varat.
Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon saadun vastikkeen perusteella käypään arvoon. Mahdolliset transaktiomenot sisällytetään rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin kaikki rahoitusvelat arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Käytössä olevat pankkitilien limiitit kuuluvat lyhytaikaisiin korollisiin velkoihin. Rahoitusvelat kirjataan pois taseesta, kun konserni on täyttänyt sopimusvelvoitteensa.
Varaus merkitään taseeseen, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena olemassa oleva oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite ja maksuvelvoitteen toteutuminen on todennäköistä ja sen suuruus voidaan luotettavasti määritellä.
Ehdollinen velka on aikaisempien tapahtumien seurauksena syntynyt mahdollinen velvoite, jonka olemassaolo varmistuu vasta konsernin määräysvallan ulkopuolella olevan epävarman tapahtuman realisoituessa. Ehdolliseksi velaksi katsotaan myös sellainen olemassa oleva velvoite, joka ei todennäköisesti edellytä maksuvelvoitteen täyttämistä, tai jonka suuruutta ei voida määrittää luotettavasti. Ehdollinen velka esitetään liitetietona.
Konsernin verot sisältävät konserniyhtiöiden tilikauden tulokseen perustuvat verot, aikaisempiin tilikausiin kohdistuvat veronoikaisut sekä laskennallisen verosaamisen ja verovelan muutoksen. Laskennallinen vero lasketaan kaikista kirjanpitoarvon ja verotuksellisen arvon väliaikaisista eroista. Konserniyhtiöiden vahvistetuista verotuksellisista tappioista lasketaan verosaaminen kolmen seuraavan vuoden ennusteeseen perustuen vain siihen määrään asti kun on todennäköistä, että niitä voidaan tulevaisuudessa hyödyntää. Laskennallisen verosaamisen kirjaamisedellytykset arvioidaan aina jokaisen raportointikauden päättymispäivänä.
Liikevaihtona esitetään tuotteiden ja palveluiden myynnistä saadut tuotot käypään arvoon arvostettuina välillisillä veroilla, alennuksilla ja valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla oikaistuina. Tuotot tavaroiden myynnistä kirjataan, kun tavaroiden omistamiseen liittyvä määräysvalta on siirtynyt ostajalle. Tuotot palveluista kirjataan, kun palvelu on suoritettu (suoritevelvoite). Suoritevelvoitteella tarkoitetaan erotettavissa olevaa tuotetta tai palvelua, josta asiakas voi hyötyä erikseen.
Konsernin tavaramyynti koskee medialiiketoiminnan osalta lehtien tilausmyyntiä, ja näkyvyys- ja painoliiketoiminnan näkyvyyspalveluiden osalta näkyvyysratkaisuihin liittyvien tavaroiden myyntiä. Lehtien tilausmyynnissä määräysvalta tavaraan siirtyy asiakkaalle päivittäin ajan kuluessa ja samalla suoritevelvoite täyttyy. Tuloutus tapahtuu ajan kuluessa perustuen toimitettujen lehtien määrään ja tilauskauden kestoon. Hinnoittelu perustuu julkaistuihin tilausehtoihin.
Näkyvyysratkaisujen osalta määräysvalta tavaraan siirtyy kun tavara on tomitettu ja sopimuksen mukaan asennettu. Tuloutus tapahtuu perustuen määräysvallan siirtymiseen. Hinnoittelu perustuu asiakkaan ja yhtiön väliseen sopimukseen.
Konsernin mediamyynti käsittää tuotteita ja palveluita, joita julkaistaan lehdissä, radiossa ja digitaalisissa näytöissä. Mediamyynnin suoritevelvoite täyttyy mainoksen julkaisun yhteydessä ja tuloutus tapahtuu palvelun suorittamisen jälkeen. Hinnoittelu perustuu asiakkaan ja yhtiön väliseen sopimukseen. Joillakin mediamyynnin asiakkailla voi olla sopimuksiin perustuvia vuosialennuksia, jotka ovat riippuvaisia ostovolyymeistä niin, että ostomäärien ylittäessä tietyn sopimuksessa määritellyn rajan, asiakas on oikeutettu sopimuksella ennalta sovitun määräiseen hyvitykseen. Hyvitys kirjataan myyntituoton oikaisuksi sille tilikaudelle, jonka aikana peruste hyvitykselle on muodostunut.
Konsernin palvelumyynti muodostuu pääsääntöisesti paino- ja näkyvyyspalveluiden ja niihin painamiseen liitännäisten palveluiden myynnistä. Lisäksi konsernin palvelumyynti sisältää digitaalisten palvelujen myyntiä. Painopalveluiden ja painamiseen liitännäisten palveluiden suoritevelvoite täyttyy palvelun luovutuksen yhteydessä asiakkaan vastaanottaessa palvelun. Digitaalisten palvelut voivat olla kertaluontoisia tai jatkuvia. Kertaluontoisten palveluiden suoritevelvoite täyttyy sopimuksen mukaan joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana. Tuloutus ajan kuluessa perustuu panokseen perustuvaan menetelmään ja myyntituotot kirjataan käytännön apukeinon mukaan laskutettujen työtuntien perusteella. Jatkuvat digitaaliset palvelut tuloutetaan ajan kuluessa, kun asiakas samanaikaisesti saa ja kuluttaa saamansa hyödyn. Digitaalisten palvelujen myyntituottohin sisältyy myös järjestelmäntoimittajalta saatavia myynnin määrään perustuvia myyntikomissioita, jotka tuloutetaan kun peruste komission suorittamiselle on täyttynyt.
Suurin osa konsernin palvelumyynnistä pohjautuu kiinteähintaisiin sopimuksiin, jolloin myös myyntituotto määräytyy näiden kiinteiden hintojen perusteella. Transaktiohinta määritetään pääsääntöisesti asiakkaan ja yhtiön välisissä sopimusneuvotteluissa.
Konsernin myyntisopimuksissa maksuehdot muodostuvat normaalisti kiinteän maksuaikataulun mukaisesti. Yleisimmät maksuehdot vaihtelevat 14–30 päivän välillä. Konsernin asiakassopimuksiin ei sisälly palautus- ja takaisinmaksuvelvoitteita eikä olennaisia takuuehtoja. Muiden kuin digitaalisten palvelujen osalta konserni käyttää alle vuoden kestävissä sopimuksissa käytännön apukeinoa olla esittämättä jäljellä oleville täyttämättä oleville suoritevelvoitteille kohdistettavaa transaktiohintaa. Jatkuvien digitaalisten palveluiden osalta, yli vuoden kestävissä sopimuksissa jäljellä oleville täyttämättömille suoritusvelvoitteille kohdistuva transaktiohinta on esitetty liitetiedoissa.
Yhteisö kirjaa käytännön apukeinoa käyttäen sopimuksen saamisesta aiheutuneet menot sen tilikauden kuluksi, jona ne toteutuvat. Yhteisö käyttää käytännön apukeinoa ja jättää oikaisematta saatua vastikemäärää rahoituskomponentin vaikutuksella sillä aika, joka kuluu siitä, kun yhteisö luovuttaa luvatun tavaran tai palvelun asiakkaalle, siihen, kun asiakas maksaa kyseisestä tavarasta tai palvelusta, on enintään yhden vuoden pituinen.
Osinkotuotot kirjataan, kun oikeus maksunsaamiseen on syntynyt.
Vuonna 2023 voimaantulleilla IFRS-standardeilla ja niiden muutoksilla ei ollut olennaista vaikutusta konsernin tilinpäätökseen.
Muilla uusilla tai uudistetuilla IFRS-standardeilla, standardimuutoksilla tai tulkinnoilla ei arvioida olevan merkittävää vaikutusta konsernin tuleviin tilinpäätöksiin.
Toimintasegmentit perustuvat konsernin sisäiseen organisaatiorakenteeseen ja sisäiseen taloudelliseen raportointiin. Konsernissa segmentin tulos on liikevoittotaso. Segmenttien välinen hinnoittelu on markkinaperusteinen. Investoinnit koostuvat aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden ja aineettomien hyödykkeiden lisäyksistä, joita käytetään useammalla kuin yhdellä kaudella.
Konsernin toimintasegmentit muodostuvat medialiiketoiminnasta sekä paino-, näkyvyys- ja digitaalisesta liiketoiminnasta.
Medialiiketoiminta: Sanomalehti Karjalainen Oy, Karelia Viestintä Oy ja PunaMusta Paikallismediat Oy. Painoliiketoiminta: PunaMusta Oy, Forssan Kirjapaino Oy ja PunaMusta Direct Oy. Näkyvyysliiketoiminta: PunaMusta Coloro Oy, Pixmill Estonia Oü ja PunaMusta Profilight Oy. Digitaalinen liiketoiminta: Exove Oy, Exove Oü ja RockOn Oy. Lisäksi konsernin tytäryhtiö Gredi Oy on sulautunut Exove Oy:öön 31.12.2023.
Muut toiminnot pitävät sisällään emoyhtiötoiminnot, arvopaperikaupan ja kiinteistöjen vuokraustoiminnan. Osakeyhtiölain ja yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiön ylintä operatiivista päätösvaltaa käyttää hallitus. Ylin operatiivinen päätöksentekijä ei seuraa segmenttikohtaisesti varoja ja velkoja.
| 1 000 euroa | Media liiketoiminta |
Paino liiketoiminta |
Näkyvyys - liiketoiminta |
Digitaalinen liiketoiminta |
Muut toiminnot |
Konserni erät |
Konserni jatkuvat |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tulostiedot | |||||||
| Myynti konsernin ulkopuolelle | |||||||
| Tavaramyynti | 17 643 | 17 643 | |||||
| Palveluiden myynti | 86 264 | 21 605 | 8 349 | 33 | 116 251 | ||
| Myynti konsernin ulkopuolelle yhteensä | 17 643 | 86 264 | 21 605 | 8 349 | 33 | 133 894 | |
| Konsernin sisäinen myynti | 50 | 7 728 | 2 849 | 1 151 | 4 083 | -15 861 | 0 |
| Liikevaihto yhteensä | 17 692 | 93 992 | 24 454 | 9 501 | 4 116 | -15 861 | 133 894 |
| Liikevoitto | 581 | -269 | 1 507 | -839 | -1 253 | -274 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut | 94 | -546 | -212 | -397 | -2 098 | -3 160 | |
| Voitto ennen tuloveroja | 675 | -815 | 1 295 | -1 236 | -3 351 | -3 433 | |
| Tuloverot | 7 | 173 | -197 | 116 | 150 | 250 | |
| Tilikauden voitto | -88 | -1 069 | 1 128 | -1 439 | -1 714 | -3 183 | |
| Investoinnit | 101 | 1 871 | 741 | 324 | 3 561 | 6 599 | |
| Poistot | 428 | 5 070 | 1 799 | 1 005 | 1 415 | -333 | 9 383 |
Toimintasegmentit 2022
| 1 000 euroa | Media liiketoiminta |
Paino liiketoiminta |
Näkyvyys - liiketoiminta |
Digitaalinen liiketoiminta |
Muut toiminnot |
Konserni erät |
Konserni jatkuvat |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tulostiedot | |||||||
| Myynti konsernin ulkopuolelle | |||||||
| Tavaramyynti | 18 956 | 18 956 | |||||
| Palveluiden myynti | 92 491 | 18 897 | 3 138 | 58 | 114 584 | ||
| Myynti konsernin ulkopuolelle yhteensä | 18 956 | 92 491 | 18 897 | 3 138 | 58 | 133 540 | |
| Konsernin sisäinen myynti | 58 | 7 646 | 3 077 | 673 | 3 440 | -14 894 | 0 |
| Liikevaihto yhteensä | 19 014 | 100 137 | 21 974 | 3 811 | 3 498 | -14 894 | 133 540 |
| Liikevoitto | 736 | -3 321 | 740 | -291 | -915 | -3 051 | |
| Rahoitustuotot ja -kulut | 20 | -349 | -202 | -93 | -2 450 | -3 076 | |
| Voitto ennen tuloveroja | 756 | -3 671 | 538 | -384 | -3 366 | -6 127 | |
| Tuloverot | 4 | -275 | 234 | 45 | 861 | 869 | |
| Tilikauden voitto | -13 | -3 948 | 797 | -356 | -1 737 | -5 257 | |
| Investoinnit | 130 | 3 556 | 2 069 | 526 | 5 781 | 12 061 | |
| Poistot | 447 | 5 398 | 1 669 | 507 | 1 440 | -236 | 9 225 |
1 000 euroa Konsernin maantieteellinen ulkoinen myynti on esitetty asiakkaan maantieteellisen sijainnin mukaan.
| 2023 | Suomi | Muu Eurooppa | Muut maat | Konserni |
|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | 130 675 | 3 198 | 21 133 894 |
|
| 2022 | Suomi | Muu Eurooppa | Muut maat | Konserni |
| Liikevaihto | 131 566 | 1 955 | 19 133 540 |
|
| Myyntituotot tuoteryhmittäin/ulkoinen liikevaihto | ||||
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 | ||
| Medialiiketoiminta | ||||
| Tilausmyynti | 9 913 | 10 681 | ||
| Ilmoitusmyynti | 7 499 | 8 261 | ||
| Palvelujen myynti, muu myynti | 230 | 14 | ||
| 17 643 | 18 956 | |||
| Painoliiketoiminta | ||||
| Painotoiminta | 77 468 | 85 512 | ||
| Palvelujen myynti | 8 796 | 6 979 | ||
| 86 264 | 92 491 | |||
| Näkyvyysliiketoiminta | ||||
| Suurkuva | 17 169 | 15 000 | ||
| Visuaaliset ratkaisut | 3 264 | 2 901 | ||
| Mediamyynti | 1 173 | 995 | ||
| 21 605 | 18 897 | |||
| Digitaalinen liiketoiminta | ||||
| Digitaaliset palvelut | 8 349 | 3 138 | ||
| Muu toiminta | 33 | 58 | ||
| Konserni yhteensä | 133 894 | 133 540 |
Konsernissa tuotot liiketoimista yhdenkään yksittäisen ulkoisen asiakkaan kanssa eivät ylitä 10 prosenttia yhteisön tuotoista.
Medialiiketoiminnan tilausmyynnin osuus saaduista ennakoista
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Tilausmyynti | 9 913 | 10 681 |
| Kirjattu tilausmyyntiennakoista | 1 614 | 1 754 |
| Tilikauden aikainen myynti | 8 299 | 8 927 |
Yli vuoden kestävien sopimusten jäljellä oleville täyttämättömille suoritusvelvoitteille kohdistuva transaktiohinta
Digitaaliset palvelut
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| 1–12 kk | 86 | 274 |
| yli 12 kk | 50 | 129 |
| Konsernin henkilökunta keskimäärin tilikaudella | ||
| 2023 | 2022 | |
| Medialiiketoiminta | 91 | 97 |
| Painoliiketoiminta | 442 | 431 |
| Näkyvyysliiketoiminta | 94 | 88 |
| Digitaalinen liiketoiminta | 101 | 33 |
| Muut toiminnot | 39 | 36 |
| Yhteensä | 767 | 684 |
PunaMusta Media Oyj osti 31.5.2023 päivätyllä kauppakirjalla digitaalisiin ratkaisuihin ja palveluihin erikoistuneen Exove Oy:n koko osakekannan. Osakekauppana toteutettavan yritysoston nettovelaton kauppahinta oli 1,5 miljoonaa euroa. Lisäksi järjestelyyn sisältyy mahdollinen, enintään 2,9 miljoonan euron lisäkauppahinta, jos asetetut kasvutavoitteet vuosille 2024–2026 saavutetaan. Exove Oy raportoidaan osana konsernin digitaalista liiketoimintaa. Konsernin hallussa ei ollut yhtiön osakkeita ennen yrityskauppaa ja osakkeet vaihtoivat omistajaa kaupantekopäivänä. Yrityskauppa vahvistaa merkittävästi konsernin digitaalisten palveluliiketoimintojen kasvua ja yli kaksinkertaistaa digitaalisen palvelukehityksen ammattilaisten määrän konsernissa.
Alla olevissa taulukoissa on esitetty tiivistetysti määrät Exove Oy:stä maksetuista vastikkeista, yrityshankinnan rahavirtavaikutuksista sekä varojen ja velkojen arvoista hankintahetkellä.
| Exove Oy | |
|---|---|
| Vastike | MEUR |
| Hankintameno ml. lisäkauppahinta | 3,1 |
| Kokonaishankintameno | 3,1 |
| Yrityshankinnan rahavirtavaikutus | MEUR |
| Maksettu hankinta | 1,1 |
| Hankitut rahavarat | 0,0 |
| Yrityshankinnan rahavirtavaikutus yhteensä | 1,1 |
Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen arvot hankintahetkellä olivat seuraavat:
| MEUR | |
|---|---|
| Asiakassuhteet | 0,3 |
| Brändi | 0,4 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 0,0 |
| Aineelliset hyödykkeet | 0,1 |
| Käyttöoikeusomaisuuserä | 1,6 |
| Sijoitukset | 0,0 |
| Vaihto-omaisuus | 0,0 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 1,1 |
| Rahavarat | 0,0 |
| Varat yhteensä | 3,5 |
| Rahoitusvelat | 0,2 |
| Ostovelat ja muut velat | 3,1 |
| Varaukset ja velat yhteensä | 3,3 |
| Nettovarallisuus yhteensä | 0,1 |
| Liikearvo | 2,9 |
Aineettomien hyödykkeiden ja myyntisaamisten käypään arvoon ei sisältynyt riskiä hankintojen osalta. Exove Oy:n hankinnasta syntyi 2,9 miljoonan euron liikearvo, joka kohdistuu odotettavissa olevaan digitaalisen liiketoiminnan kasvuun sekä henkilöstön osaamisen arvoon.
Hankitun yhtiön konsernissa oloajan liikevaihto noin 3,4 miljoonaa euroa ja Gredi Oy:n tulos noin -0,6 miljoonaa euroa sisältyvät konsernin vuoden 2023 laajaan tuloslaskelmaan. Jos tilikauden aikana hankitut liiketoiminnat olisi yhdistelty konsernitilinpäätökseen tilikauden 2023 alusta lähtien, olisi konsernin liikevaihto kasvanut arviolta 2,9 miljoonaa euroa ja tulos olisi heikentynyt noin 0,3 miljoonaa euroa.
| Ostaja | Hankittu kohde | Lyhytaikainen lisäkauppa hintavelka, diskontattu |
Pitkäaikainen lisäkauppa hintavelka, diskontattu |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Gredi Oy | Thero Design Oy:n liiketoiminta | 0,0 | 0,2 | 0,2 |
| PMM Oyj | PunaMusta Profilight Oy, 70% osakekannasta |
0,5 | - | 0,5 |
| PMM Oyj | RockOn Oy, 100% osakekannasta | 1,4 | 0,5 | 1,9 |
| PMM Oyj | Exove Oy, 100% osakekannasta | - | 2,1 | 2,1 |
| PunaMusta Oy | Canon liiketoiminta | 0,0 | 0,1 | 0,1 |
| Yhteensä | 1,9 | 2,8 | 4,7 |
PunaMusta Media Oyj osti 27.4.2022 monipuolisiin näkyvyysratkaisuihin erikoistuneen Coloro CLR Oy:n koko osakekannan. Osakkeiden nettovelaton kauppahinta oli 2,5 miljoonaa euroa. Coloro CLR Oy raportoidaan osana näkyvyys- ja painoliiketoimintaa. Konsernin hallussa ei ollut yhtiön osakkeita ennen yrityskauppaa ja osakkeet vaihtoivat omistajaa kaupantekopäivänä. Kauppaan ei sisälly ehdollista lisäkauppahintaa. Yrityskauppa vahvistaa merkittävästi konsernin näkyvyyspalveluiden kasvua sekä tuo samalla lisää ammattilaisia konsernin palvelukseen.
PunaMusta Media Oyj:n tytäryhtiö Gredi Oy osti 1.5.2022 Thero Design Oy:n AutoTaitto -liiketoiminnan. Hankintameno oli 0,2 miljoonaa euroa ja lisäksi kauppaan sisältyy mahdollinen, enintään 0,2 miljoonan euron lisäkauppahinta, jos asetetut liikevaihtotavoitteet vuosina 2022–2025 täyttyvät. Liiketoimintakaupan myötä Gredi pystyy automatisoimaan asiakkaidensa erilaisiin julkaisuihin liittyvän aineiston- ja tuotetiedonhallinnan entistä laajemmassa mittakaavassa. Julkaisuautomaatioliiketoiminnan mukana Gredin henkilöstömäärä kasvoi kahdella työntekijällä.
PunaMusta Media Oyj osti 31.8.2022 digitaalisiin, erityisesti tuotetiedon hallinnan ratkaisuihin erikoistuneen RockOn Oy:n koko osakekannan. Osakkeiden nettovelaton kauppahinta oli 3,0 miljoonaa euroa. RockOn Oy raportoidaan osana näkyvyys- ja painoliiketoimintaa. Konsernin hallussa ei ollut yhtiön osakkeita ennen yrityskauppaa ja osakkeet vaihtoivat omistajaa kaupantekopäivänä. Kauppaan sisältyy mahdollinen, enintään 2,4 miljoonan euron lisäkauppahinta, jos asetetut kasvutavoitteet v. 2023–2025 saavutetaan. Yrityskauppa vahvistaa merkittävästi konsernin digitaalisten liiketoimintojen kasvua sekä tuo samalla lisää ammattilaisia konsernin palvelukseen.
PunaMusta Media Oyj:n tytäryhtiö PunaMusta Oy osti 1.10.2022 Canon Oy:n dokumenttien digitointiliiketoiminnan. Hankintameno oli 0,1 miljoonaa euroa ja lisäksi kauppaan sisältyy mahdollinen, enintään 0,1 miljoonan euron lisäkauppahinta, jos asetetut liikevaihtotavoitteet vuosina 2022–2024 täyttyvät. Liiketoimintakauppa vahvistaa osaltaan konsernin digitointiliiketoimintaa.
Alla olevissa taulukoissa on esitetty tiivistetysti määrät AutoTaiton sekä Digitoinnin liiketoiminnasta ja Coloro CLR Oy:stä sekä RockOn Oy:stä maksetuista vastikkeista, yrityshankintojen rahavirtavaikutuksista sekä varojen ja velkojen arvoista hankintahetkellä.
| Coloro CLR Oy | RockOn Oy | AutoTaitto | Digitointi | |
|---|---|---|---|---|
| Vastike | MEUR | MEUR | MEUR | MEUR |
| Hankintameno ml. lisäkauppahinta | 1,6 | 4,8 | 0,4 | 0,2 |
| Kokonaishankintameno | 1,6 | 4,8 | 0,4 | 0,2 |
| Yrityshankinnan rahavirtavaikutus | MEUR | MEUR | MEUR | MEUR |
| Maksettu hankinta | 1,6 | 3,2 | 0,2 | 0,1 |
| Hankitut rahavarat | 0,1 | 0,1 | 0 | 0 |
| Yrityshankinnan rahavirtavaikutus yhteensä | 1,5 | 3,0 | 0,2 | 0,1 |
Hankittujen varojen ja vastattavaksi otettujen velkojen arvot hankintahetkellä olivat seuraavat:
| MEUR | MEUR | MEUR | MEUR | |
|---|---|---|---|---|
| Teknologia | 0,0 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |
| Asiakassuhteet | 0,6 | 0,3 | 0,0 | 0,0 |
| Brändi | 0,0 | 0,3 | 0,0 | 0,0 |
| Muut aineettomat hyödykkeet | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,1 |
| Aineelliset hyödykkeet | 0,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Käyttöoikeusomaisuuserä | 0,8 | 0,4 | 0,0 | 0,0 |
| Sijoitukset | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Vaihto-omaisuus | 0,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Myyntisaamiset ja muut saamiset | 1,6 | 0,2 | 0,0 | 0,0 |
| Rahavarat | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |
| Varat yhteensä | 3,9 | 1,5 | 0,0 | 0,1 |
| Rahoitusvelat | 1,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Ostovelat ja muut velat | 2,2 | 0,4 | 0,0 | 0,0 |
| Varaukset ja velat yhteensä | 3,2 | 0,8 | 0,0 | 0,0 |
| Nettovarallisuus yhteensä | 0,6 | 0,7 | 0,0 | 0,0 |
| Liikearvo | 0,9 | 4,1 | 0,4 | 0,2 |
Aineettomien hyödykkeiden ja myyntisaamisten käypään arvoon ei sisältynyt riskiä hankintojen osalta. Coloro CLR Oy:n hankinnasta syntyi 0,9 miljoonan euron liikearvo, joka kohdistuu odotettavissa oleviin tuotto- ja kulusynergioihin ja henkilöstön osaamisen arvoon. RockOn Oy:n hankinnasta syntyi 4,1 miljoonan euron liikearvo, joka kohdistuu odotettavissa olevaan digitaalisen liiketoiminnan kasvuun sekä henkilöstön osaamisen arvoon. Autotaitto liiketoiminnan hankinnasta syntyi 0,4 miljoonan euron liikearvo, joka kohdistuu kasvuodotuksiin sekä osaamisen arvoon. Digitointi liiketoiminnan hankinnasta syntyi 0,2 miljoonan euron liikearvo, joka kohdistuu tuotto-odotuksiin.
Hankittujen yhtiöiden konsernissa oloajan liikevaihdot noin 4,8 miljoonaa euroa ja tulos noin 0,1 miljoonaa euroa sisältyvät konsernin vuoden 2022 laajaan tuloslaskelmaan. Jos tilikauden aikana hankitut liiketoiminnat olisi yhdistelty konsernitilinpäätökseen tilikauden 2022 alusta lähtien, olisi konsernin liikevaihto kasvanut arviolta 3,8 miljoonaa euroa ja tulos olisi heikentynyt noin 0,1 miljoonaa euroa.
| Ostaja | Hankittu kohde | Lyhytaikainen lisäkauppa hintavelka, diskontattu |
Pitkäaikainen lisäkauppa hintavelka, diskontattu |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Gredi Oy | Thero Design Oy:n liiketoiminta | 0,0 | 0,2 | 0,2 |
| PMM Oyj | PunaMusta Profilight Oy, 70% osakekannasta |
0,5 | 0,5 | 0,9 |
| PMM Oyj | RockOn Oy, 100% osakekannasta | - | 1,7 | 1,7 |
| PunaMusta Oy | Canon liiketoiminta | 0,1 | 0,0 | 0,1 |
| Yhteensä | 0,6 | 2,3 | 2,9 |
Konsernilla ei ollut myytyjä toimintoja vuosina 2022 ja 2023.
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Vuokratuotot sijoituskiinteistöistä | 0 | 10 |
| Muut aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myyntivoitot | 2 | 0 |
| Vuokratuotot asunto- ja liikehuoneistoista | 191 | 290 |
| Paperinkeräys | 1 086 | 1 301 |
| Painolevyt ja kehiteliuokset | 254 | 343 |
| Muut | 749 | 760 |
| Yhteensä | 2 283 | 2 704 |
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Sijoituskiinteistöjen hoitokulut | 32 | 26 |
| Henkilösivukulut | 1 317 | 898 |
| Toimitila-, tuotantokone- ja toimitukselliset kulut | 9 811 | 11 152 |
| Tiedonsiirto-, atk-, konttori- ja markkinointikulut | 8 787 | 7 622 |
| Auto-, matkustus-, edustus- ja neuvottelukulut | 1 496 | 1 327 |
| Vakuutukset | 325 | 281 |
| Muut kulut | 846 | 1 004 |
| Maksetut palkkiot | ||
| Tilintarkastusyhteisö Ernst & Young Oy | ||
| Tilintarkastuspalkkiot | 236 | 200 |
| Veroneuvonta | 10 | 1 |
| Muut palkkiot | 45 | 60 |
| Yhteensä | 22 906 | 22 573 |
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Poistot hyödykeryhmittäin | ||
| Aineettomat hyödykkeet | ||
| Aineettomat oikeudet | 2 063 | 1 935 |
| Yhteensä | 2 063 | 1 935 |
| Aineelliset hyödykkeet | ||
| Rakennukset | 1 793 | 1 727 |
| Sijoituskiinteistöt | 0 | 2 |
| Koneet ja kalusto | 3 821 | 3 949 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 1 | 0 |
| Käyttöoikeusomaisuus | 1 704 | 1 612 |
| Yhteensä | 7 320 | 7 291 |
| Poistot ja arvonalentumiset yhteensä | 9 383 | 9 225 |
| Muut henkilösivukulut Yhteensä |
1 177 45 183 |
1 192 40 660 |
|---|---|---|
| Eläkekulut – maksupohjaiset järjestelyt | 6 776 | 6 069 |
| Palkat | 37 230 | 33 399 |
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
Segmenttikohtaiset henkilöstömäärät esitetään liitetiedossa 1. Segmentti-informaatio. Johdon työsuhde-etuudet esitetään kohdassa 24. Lähipiiritapahtumat.
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Rahoitustuotot | ||
| Osinkotuotot osakkeista ja muista pitkäaikaisista sijoituksista | 83 | 801 |
| Korkotuotot pitkäaikaisista sijoituksista | 0 | |
| Arvonmuutokset käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavista rahoituseristä | ||
| Korkotuotot lainoista ja saamisista | 451 | 345 |
| 534 | 1 145 |
Liikevoiton yläpuolella oleviin eriin sisältyy valuuttakurssitappioita 27 205,19 euroa vuonna 2023 ja valuuttakurssitappioita 37 886,24 euroa vuonna 2022.
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | -3 160 | -3 076 |
|---|---|---|
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavien rahoitusvarojen muutos | -828 | -2 817 |
| Arvonmuutokset | -1 623 | -3 950 |
| Saadut osingot | 897 | 1 132 |
| Myyntitappiot | -102 | |
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat | ||
| Arvonalentumiset | 5 | 29 |
| Vuokrasopimusvelkojen korkokulut | 108 | 65 |
| Korkokulut jaksotettuun hankintamenoon arvostetuista veloista | 2 752 | 1 310 |
| Rahoituskulut |
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuva vero | 176 | 132 |
| Edellisten tilikausien verot | 1 | 0 |
| Laskennallisten verojen muutos | -428 | -1 001 |
| Verot tuloslaskelmalla ovat | -250 | -869 |
| Tulos ennen veroja | -3 433 | -6 127 |
| Verovapaat tulot | -1 315 | -2 059 |
| Vähennyskelvottomat kulut | 517 | 349 |
| Koulutusvähennykset | -41 | -19 |
| Tilikauden vahvistamattomat tappiot | 3 414 | 5 108 |
| Hyllypoistot ja käytetyt vahvistetut tappiot | -631 | 782 |
| Vahvistetut tappiot, joista uudelleenarvioidut laskennalliset verot | 573 | -2 276 |
| Muut erot | -340 | -92 |
| -1 258 | -4 332 | |
| josta verot laskettuna kotimaan verokannalla | -252 | -866 |
| Verot aikaisemmilta tilikausilta | 1 | -3 |
| Verot tuloslaskelmassa | -250 | -869 |
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Emoyhtiön omistajille kuuluva tilikauden voitto | -3 364 | -5 388 |
| Osakkeiden lukumäärän painotettu keskiarvo tilikauden aikana | 12 517 | 12 517 |
| Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR/osake) | -0,27 | -0,43 |
Konsernilla ei ole laimentavia kantaosakkeiden määrää lisääviä osaketekijöitä.
| 1 000 euroa | Aineettomat oikeudet | Liikearvo | Enn. maksut ja kesken eräiset hankinnat |
Aineettomat hyödykkeet yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1.2023 | 12 896 | 17 331 | 30 227 | |
| Lisäykset | 1 294 | 63 | 23 | 1 380 |
| Hankitut tytäryhtiöt | 752 | 2 947 | 3 699 | |
| Vähennykset | -706 | -34 | -739 | |
| Siirrot erien välillä | ||||
| Hankintameno 31.12.2023 | 14 236 | 20 308 | 23 | 34 567 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2023 | -8 231 | -955 | -9 186 | |
| Kert. poistot hankituista tytäryht. | ||||
| Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | 704 | 704 | ||
| Tilikauden poisto | -2 063 | -2 063 | ||
| Arvonalennukset | ||||
| Kertyneet poistot 31.12.2023 | -9 590 | -955 | -10 545 | |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2023 | 4 665 | 16 376 | 21 041 | |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | 4 646 | 19 353 | 23 | 24 022 |
| 1 000 euroa | Aineettomat oikeudet | Liikearvo | Enn. maksut ja kesken eräiset hankinnat |
Aineettomat hyödykkeet yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1.2022 | 11 017 | 11 412 | 11 | 22 440 |
| Lisäykset | 693 | 572 | 0 | 1 266 |
| Hankitut tytäryhtiöt | 1 256 | 5 290 | 6 545 | |
| Vähennykset | -13 | -11 | -24 | |
| Siirrot erien välillä | -58 | 58 | 0 | |
| Hankintameno 31.12.2022 | 12 896 | 17 331 | 0 | 30 227 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2022 | -6 309 | -955 | -7 264 | |
| Kert. poistot hank. tytäryht. | ||||
| Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | 13 | 13 | ||
| Tilikauden poisto | -1 935 | -1 935 | ||
| Arvonalennukset | 0 | 0 | ||
| Kertyneet poistot 31.12.2022 | -8 231 | -955 | -9 186 | |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2022 | 4 708 | 10 457 | 11 | 15 176 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2022 | 4 665 | 16 376 | 0 | 21 041 |
Konsernilla on liikearvoa paino-, näkyvyys- ja digitaalisessa liiketoiminnassa. 1.7.2023 tehdyn segmenttimuutoksen myötä liikearvo on testattu vuoden 2023 lopussa erikseen segmenteittäin, kun se aiemmin on testattu yhtenä kokonaisuutena paino- ja näkyvyysliiketoimintasegmentin tasolla. Arvonalentumistestauksessa testatut rahavirtaa tuottava yksiköt muodostuvat raportoitavista segmenteistä, eli näkyvyysliiketoiminnasta, painoliiketoiminnasta sekä digitaalisesta liiketoiminnasta.
| 1000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Näkyvyysliiketoiminta | 5 203 | 5 203 |
| Painoliiketoiminta | 3 521 | 3 521 |
| Digitaalinen liiketoiminta | 10 600 | 7 652 |
| Tasearvo 31.12. | 19 324 | 16 376 |
| Liikearvon täsmäytyslaskelma | ||
|---|---|---|
| 1000 euroa | 2023 | 2022 |
| Tasearvo kauden alussa | 16 376 | 10 515 |
| Hankitut liiketoiminnot | 2 948 | 5 861 |
| Tasearvo kauden lopussa | 19 324 | 16 376 |
Liikearvo on muodostunut vuosina 2017–2023 hankituista tytäryhtiöistä sekä liiketoiminnoista. Arvonalentumistarvetta on testattu vuoden 2023 lopussa.
Rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä olevat rahamäärät perustuvat käyttöarvolaskelmiin, jotka on laadittu käyttäen diskontattuja rahavirtaennusteita. Käyttöarvolaskelmissa käytetyt keskeiset oletukset ovat diskonttokorko, terminaaliarvon kasvu, seuraavan vuoden budjetti ja johdon laatimat taloudelliset suunnitelmat vuosiksi 2024–2026. Kassavirrat on ennustettu 3 vuodeksi sisältäen terminaaliarvon. Arvonalentumistestauksessa käytetyt tulevaisuuden rahavirta-arviot perustuvat konsernin johdon hyväksymiin rahavirtaa tuottavien yksiköiden taloudellisiin suunnitelmiin. Diskonttokorkona on käytetty yhtiölle määritettyä keskimääräistä pääoman tuottovaatimusta (WACC). Tuottovaatimuksen laskentakomponentit ovat riskitön tuottoprosentti, toimialan oletettu luottoriskipreemio, markkinariskipreemio, korkoriskipreemio, oman pääoman betakerroin ja kustantamoista ja painotaloista muodostetun vertailuryhmän pääomarakenne. Laskelmissa käytetty WACC ennen veroja oli 13,55 % (12,48 %).
Vuosien 2024–2026 rahavirtaennusteet perustuvat vuoden 2024 budjettiin ja ennusteisiin. Terminaalikasvuksi on laskelmissa arvioitu 1,5% (0%) kasvu. Kannattavuuden oletetaan kasvun myötä maltillisesti paranevan. Arvonalentumistestauksen perusteella rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä ylitti kirjanpitoarvon eikä arvonalentumistappioita kirjattu.
Vuosien 2024–2026 rahavirtaennusteet perustuvat vuoden 2024 budjettiin ja ennusteisiin. Terminaalikasvuksi on laskelmissa arvioitu 0% (0%) kasvu, painoliiketoiminnan kysynnän yleisesti laskiessa. Investointitarpeiden oletetaan pienenevän ja kannattavuuden hieman paranevan. Arvonalentumistestauksen perusteella rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä ylitti kirjanpitoarvon eikä arvonalentumistappioita kirjattu.
Vuosien 2024–2026 rahavirtaennusteet perustuvat vuoden 2024 budjettiin ja ennusteisiin. Terminaalikasvuksi on laskelmissa arvioitu 2% (0%) kasvu. Kannattavuuden oletetaan paranevan mm. toistuvaislaskutuksen kasvun myötä. Arvonalentumistestauksen perusteella rahavirtaa tuottavan yksikön kerrytettävissä oleva rahamäärä ylitti kirjanpitoarvon eikä arvonalentumistappioita kirjattu.
Tulevaisuuden kerrytettävissä olevat rahavirrat on laadittu budjetteihin ja johdon ennusteisiin perustuen. Tulevaan markkinatilanteeseen voivat kuitenkin vaikuttaa mm. talouden taantuman pitkittyminen sekä korkotasojen pysyminen korkealla, joka voisi aiheuttaa investointien viivästymistä.
Herkkyysanalyysit osoittavat painoliiketoiminnan osalta liikearvon olevan herkkä oletuksissa tapahtuville muutoksille ja oletuksissa tapahtuvat negatiiviset muutokset voivat aiheuttaa arvonalennustilanteen. Arvonalentumistestauksen perusteella varmuusmarginaali on 1,7 miljoonaa euroa. Näkyvyysliiketoiminnassa ja digitaalisessa liiketoiminnassa liikearvo kestää paremmin oletuksissa tapahtuvia muutoksia.
| Näkyvyysliiketoiminta | Painoliiketoiminta | Digitaalinen liiketoiminta | |
|---|---|---|---|
| WACC muutos, prosenttiyksikköä, jolloin kassavirta on yhtä suuri kuin kirjanpitoarvo |
18,3 % | 0,8 % | 9,0 % |
| Liiketuloksen muutos, prosenttiyksikköä, jolloin kassavirta on yhtä suuri kuin kirjanpitoarvo |
-6,9 % | -0,3 % | -6,1 % |
| Terminaalikasvun muutos, prosenttiyksikköä, jolloin kassavirta on yhtä suuri kuin kirjanpitoarvo |
-21,3 % | -0,80 % | -10,0 % |
| 1 000 euroa | Maa-alueet | Muut rakennukset |
Koneet ja kalusto |
Muut aineelliset hyödykkeet |
Enn. maksut ja keskeneräiset hankinnat |
Aineelliset hyödykkeet yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1.2023 | 1 321 | 53 022 | 95 077 | 321 | 655 | 150 396 |
| Lisäykset | 757 | 1 701 | 218 | 2 675 | ||
| Hankitut tytäryhtiöt | 57 | 57 | ||||
| Vähennykset | -76 | -213 | -596 | -885 | ||
| Siirrot erien välillä | 0 | |||||
| Hankintameno 31.12.2023 | 1 321 | 53 703 | 96 622 | 321 | 277 | 152 243 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2023 |
-26 996 | -76 039 | -103 035 | |||
| Kert. poistot hankituista tytäryht. | 0 | |||||
| Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot |
76 | 171 | 247 | |||
| Tilikauden poisto | -1 793 | -3 821 | -1 | -5 616 | ||
| Kertyneet poistot 31.12.2023 | -28 714 | -79 689 | -1 | -108 404 | ||
| Kirjanpitoarvo 1.1.2023 | 1 321 | 26 026 | 19 038 | 321 | 655 | 47 361 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | 1 321 | 24 989 | 16 933 | 320 | 277 | 43 839 |
| Tuotannon koneiden ja laitteiden kirjanpitoarvo 1.1.2023 |
16 968 | |||||
| Tuotannon koneiden ja laitteiden kirjanpitoarvo 31.12.2023 |
14 974 |
| 1 000 euroa | Maa-alueet | Muut rakennukset |
Koneet ja kalusto |
Muut aineelliset hyödykkeet |
Enn. maksut ja keskeneräiset hankinnat |
Aineelliset hyödykkeet yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1.2022 | 1 321 | 52 773 | 93 156 | 321 | 296 | 147 867 |
| Lisäykset | 357 | 4 920 | 593 | 5 870 | ||
| Hankitut tytäryhtiöt | 96 | 96 | ||||
| Vähennykset | -108 | -3 095 | -234 | -3 437 | ||
| Siirrot erien välillä | 0 | |||||
| Hankintameno 31.12.2022 | 1 321 | 53 022 | 95 077 | 321 | 655 | 150 396 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2022 |
-25 347 | -74 986 | -100 332 | |||
| Kert. poistot hankituista tytäryht. | 0 | 0 | ||||
| Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot |
133 | 2 841 | 2 974 | |||
| Tilikauden poisto | -1 782 | -3 894 | -5 676 | |||
| Kertyneet poistot 31.12.2022 | -26 996 | -76 039 | -103 035 | |||
| Kirjanpitoarvo 1.1.2022 | 1 321 | 27 426 | 18 170 | 321 | 296 | 47 535 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2022 | 1 321 | 26 026 | 19 038 | 321 | 655 | 47 361 |
| Tuotannon koneiden ja laitteiden kirjanpitoarvo 1.1.2022 |
16 242 | |||||
| Tuotannon koneiden ja laitteiden kirjanpitoarvo 31.12.2022 |
16 968 |
Sijoituskiinteistöt
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Kirjanpitoarvo tilikauden alussa | 21 | 23 |
| Lisäykset | ||
| Poistot | 0 | -2 |
| Myytävänä olevat pitkäaikaiset omaisuuserät | ||
| Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa | 21 | 21 |
Sijoituskiinteistön 31.12.2023 käypä arvo on (taso 2) noin 250 000 euroa. Sijoituskiinteistö on myyty tilikauden päättymisen jälkeen. Sijoituskiinteistöt poistetaan tasapoistoin. Eri vaiheissa tehtyjen hankintojen poistoajat ovat 20–40 vuotta.
| Hankintameno 1.1. | 455 | 455 |
|---|---|---|
| Kertyneet poistot 1.1. | 434 | 433 |
| Tilikauden poisto | 0 | 2 |
| Kertyneet poistot 31.12. | 435 | 434 |
| Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa | 21 | 21 |
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Tilikauden alussa | 23 | 23 |
| Tilikauden lopussa | 23 | 23 |
Tiedot konsernin osakkuusyrityksistä sekä niiden yhteenlasketut varat, velat, liikevaihto ja voitto/tappio:
| 2023 | Kotipaikka | Varat | Velat | Liikevaihto | Voitto/tappio Omistusosuus % | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Väli-Suomen Media Oy | Jyväskylä | 493 | 313 | 1 931 | 16 | 25 |
| 2022 | Kotipaikka | Varat | Velat | Liikevaihto | Voitto/tappio Omistusosuus % | |
| Väli-Suomen Media Oy | Jyväskylä | 521 | 358 | 1 904 | 7 | 25 |
Alla olevassa taulukossa on esitetty rahoitusvarojen arvostusperiaatteet ja käyvät arvot.
| 1 000 euroa | 2023 | 2023 | 2022 | 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Pitkäaikaiset rahoitusvarat | Kirjanpitoarvo | Käypä arvo | Kirjanpitoarvo | Käypä arvo |
| Osakkeet ja muut pitkäaikaiset sijoitukset | ||||
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat, hierarkiataso 3 | 63 | 63 | 63 | 63 |
| Jaksotettuun hankintamenoon kirjattavat rahoitusvarat | 431 | 436 | ||
| Yhteensä | 494 | 63 | 499 | 63 |
| Lyhytaikaiset rahoitusvarat | ||||
| Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat, hierarkiataso 1 | 9 723 | 9 723 | 14 063 | 14 063 |
Ylläolevista käypään arvoon arvostetuista myytävissä olevista rahoitusvaroista ja kaupankäyntitarkoituksessa pidettävistä varoista luokitellaan hierarkiatason 1 mukaisiksi 9 722 700,64 euroa (v. 2022 14 063 178,32 euroa), jolloin käyvät arvot perustuvat täysin samanlaisten omaisuuserien tai velkojen noteerattuihin hintoihin toimivilla markkinoilla. Hierarkiatason 3 mukaisiksi luokitellaan 62 500,00 euroa (v. 2022 62 500,00 euroa). Hierarkiatason 3 arvostustaso on määritetty perustuen samankaltaisten omaisuuserien markkinoilla vallitsevaan pyyntihintaan. Käypä arvo on määritetty kahden viimeisimmän tilikauden aikaisen keskimääräisen markkinahinnan perusteella arvostaen omaisuuserä hieman keskihintaa matalampaan arvoon.
| 1 000 euroa | Keskimääräinen markkinahinta eur |
Yhtiön käyttämä arvostus eur |
|---|---|---|
| Arvostusperiaatteet/kpl | 3 | 3 |
| Hierarkiatason 3 käypien arvojen täsmäytyslaskelma | ||
| 2023 | 2022 | |
| Käypä arvo 1.1. | 63 | 63 |
| Tulosvaikutteisesti kirjatut arvonalennukset | 0 | 0 |
| Käypä arvo 31.12. | 63 | 63 |
Osakkeet ja muut pitkäaikaiset sijoitukset sisältävät noteeraamattomien yhtiöiden osakkeita yhteensä 493 840,90 euroa, joista asunto-osakehuoneiston maksueriä 181 667,66 euroa. Noteeraamattomien yhtiöiden osakkeista 249 673,24 euroa on sellaisia, joiden käypää arvoa ei ole voitu luotettavasti määrittää. Nämä osakkeet on arvostettu hankintamenoon, koska käytettävissä olevat tiedot markkinoilla tehdyistä vähäisistä kaupoista eivät asetu riittävän pienelle vaihteluvälille muodostaakseen luotettavan perustan osakkeen käyvän arvon määritykselle.
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Hankintameno tilikauden alussa | 436 | 436 |
| Lisäykset | 0 | |
| Vähennykset | -5 | 0 |
| Kirjanpitoarvo tilikauden lopussa | 431 | 436 |
Yhtiössä on ostosopimuksiin kytkettyjä hintakiinnityksiä, joita ei arvosteta erillisinä johdannaisinstrumentteina.
Kytkettyjen johdannaisten käypä arvo 31.12.2023 on 218 891,18 euroa. Johdannaiset on käsitelty taseen ulkopuolisena eränä.
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Poistoerot ja muut vapaaehtoiset varaukset | 3 357 | 3 505 |
| Arvopapereiden käyvän arvon arvostus | 0 | 91 |
| Asiakassuhteet | 322 | 453 |
| Osakkeiden hankintamenon käyvän arvon kohdistukset | 356 | 350 |
| Muut erät | 273 | 299 |
| Laskennalliset verovelat vuokrasopimusvelkojen väliaikaisista eroista | 896 | 851 |
| Laskennalliset verosaamiset vuokrasopimusvelkojen väliaikaisista eroista | -926 | -879 |
| Laskennallinen verovelka yhteensä | 4 277 | 4 669 |
| Laskennalliset verosaamiset | ||
| Sisäisen katteen eliminointi | 57 | 57 |
| Verotuksessa vahvistetut tappiot ja hyllypoistot | 1 313 | 1 428 |
| Laskennallinen verosaaminen yhteensä | 1 371 | 1 485 |
Laskennallisia verosaamisia on kirjattu verotuksessa vahvistetuista tappioista kolmen vuoden tulosennusteen perusteella. Kirjaus perustuu lyhyen aikavälin tuloskehitysarvioon, jota pidemmältä aikaväliltä laskennallisia verosaamisia vahvistetuista tappioista ei ole kirjattu. Verosaamisia on kirjattu vain siihen määrään asti kun on todennäköistä, että tulevaisuudessa syntyy verotettavaa tulosta, jota vastaan käyttämättömät verotukselliset tappiot voidaan hyödyntää.
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Verotuksessa vahvistetut tappiot | 20 443 | 14 731 |
| Laskennallinen vero vahvistetuista tappioista | 4 089 | 2 946 |
| Käytetyt ja vanhentuneet tappiot | -1 925 | -30 |
| Verotuksessa vahvistamattomat tappiot | 3 414 | 5 110 |
| Yhteensä käyttämättömät tappiot | 21 932 | 19 811 |
| Laskennallinen vero vahvistetuista tappioista | 4 386 | 3 962 |
| Kirjatut laskennalliset verot tappioista | 1 177 | 1 397 |
| Kirjatut laskennalliset verot hyllypoistoista | 3 209 | 2 565 |
| Kirjatut laskennaliset verot hyllypoistoista | 136 | 30 |
| Kirjaamattomat laskennalliset verot hyllytetyistä poistoista | 1 558 | 1 464 |
| Kirjaamattomat laskennalliset verot tappioista ja hyllytetyistä poistoista yhteensä | 4 767 | 4 029 |
Konsernissa on verotuksessa vahvistettuja tappioita Forssan Kirjapaino Oy:ssä, PunaMusta Media Oyj:ssä, PunaMusta Oy:ssä, Gredi Oy:ssä, Puna-Musta Coloro Oy:ssä, RockOn Oy:ssä ja Exove Oy:ssä, PunaMusta Oy:n, PunaMusta Coloro Oy:n ja PunaMusta Media Oyj:n vahvistettujen tappioiden osalta on kirjattu laskennallista verosaamista. Vahvistetut tappiot vanhenevat vuodesta 2024 eteenpäin.
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Aineet ja tarvikkeet | 3 987 | 5 248 |
| Keskeneräiset tuotteet | 665 | 914 |
| Valmiit tuotteet/tavarat | 254 | 42 |
| Ennakkomaksut | 12 | 206 |
| Yhteensä | 4 919 | 6 410 |
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Pitkäaikaiset saamiset | ||
| Palautuskelpoiset liittymismaksut | 94 | 94 |
| Sähköliittymät | 40 | 40 |
| Kaukolämpöliittymät | 28 | 28 |
| Vesiliittymät | 20 | 20 |
| Vuokravakuussaamiset | 371 | 251 |
| Lainasaamiset | 50 | 54 |
| Laskennalliset verosaamiset | 1 371 | 1 485 |
| Myyntisaamiset | 290 | 269 |
| Yhteensä | 2 263 | 2 240 |
| Lyhytaikaiset saamiset | ||
| Myyntisaamiset | 15 949 | 17 403 |
| Muut saamiset | 2 847 | 2 816 |
| Lainasaamiset | 24 | 22 |
| Tilikauden verotettavaan tuloon perustuvat verosaamiset | 142 | 166 |
| Yhteensä | 18 962 | 20 407 |
Myyntisaamisten käypä arvo ei merkittävästi poikkea kirjanpitoarvosta, koska saamiset ovat lyhytaikaisia. Myyntisaamisten ikäjakauma ja selvitys luottotappioista esitetään kohdassa 21.
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Käteinen raha ja pankkitilit | 2 386 | 1 730 |
| 1 000 euroa | Osakkeiden lukumäärä | Osakepääoma | Ylikurssirahasto | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| 1.1.2022 | 12 517 360 | 1 053 | 7 668 | 8 720 |
| 31.12.2022 | 12 517 360 | 1 053 | 7 668 | 8 720 |
| 31.12.2023 | 12 517 360 | 1 053 | 7 668 | 8 720 |
| Osakepääoma | 2023 | 2022 | ||
| Kpl | EUR | Kpl | EUR | |
| 12 517 360 | 1 053 | 12 517 360 | 1 053 |
Osakkeiden enimmäismäärä on 12 517 360 kappaletta. Osakkeilla ei ole nimellisarvoa.
Kaikki liikkeeseen lasketut osakkeet on maksettu täysimääräisesti. Ylikurssirahasto on muodostettu vuoden 1987 osakeannin yhteydessä.
Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2023 ei jaeta osinkoa.
Konsernin pääoman hallinnan tavoitteena on varmistaa normaalit toimintaedellytykset ja kasvattaa pitkäaikaista omistaja-arvoa. Pääomarakenteeseen vaikutetaan muun muassa osingonjaon kautta. PunaMusta Media Oyj noudattaa aktiivista osinkopolitiikkaa. Osingonjaossa otetaan kuitenkin huomioon kannattavan kasvun vaatima rahoitus ja yhtiön tulevaisuuden näkymät.
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Pitkäaikaiset | ||
| Pankkilainat | 18 649 | 23 493 |
| Vuokrasopimusvelat | 3 162 | 2 971 |
| Muut korolliset pitkäaikaiset velat | 0 | 21 |
| 21 812 | 26 485 | |
| Lyhytaikaiset | ||
| Pankkilainat | 0 | 0 |
| Yritystodistuslainat | 4 500 | 6 500 |
| Luottolimiitti | 17 100 | 14 550 |
| Osamaksuvelat | 0 | 0 |
| Pitkäaikaisten pankkilainojen lyhennykset | 3 338 | 3 682 |
| Vuokrasopimusvelat | 1 466 | 1 426 |
| Yhteensä | 26 404 | 26 158 |
| Rahoitusvelat | ||
| Euromääräiset pankkilainat | 43 587 | 48 246 |
Yllämainitut pankkilainat ovat luonteeltaan vaihtuvakorkoisia. Lainat on arvostettu jaksotettuun hankintamenoon. Niiden käypä arvo on kohtuullisen lähellä niiden kirjanpitoarvoa. Konsernin korolliset velat ovat euromääräisiä. Lyhytaikaisiin korollisiin velkoihin on pitkäaikaisten lainojen seuraavan vuoden lyhennysten lisäksi kirjattu nostetut yritystodistuslainat, osamaksuvelkojen lyhennysosuudet sekä käytössä oleva luottolimiitti.
Konsernin muut pitkäaikaiset velat sisältävät työttömyysvakuutusrahaston omavastuuosuuden. Vuokrasopimusvelkojen jakauma on esitetty tarkemmin liitetiedossa 22 vuokrasopimukset.
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Lyhytaikaiset | ||
| Ostovelat | 5 530 | 6 858 |
| Saadut ennakot | 1 867 | 1 895 |
| Muut velat | 4 735 | 2 669 |
| Siirtovelat | 8 670 | 7 962 |
| Yhteensä | 20 802 | 19 384 |
| Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät | ||
| Palkkajaksotukset | 503 | 451 |
| Lomapalkkajaksotukset ja sosiaalikulut | 5 603 | 5 212 |
| Verot | 8 | 123 |
| TyEL-jaksotukset | 909 | 888 |
| Korot | 105 | 68 |
| Muut siirtovelat | 1 544 | 1 220 |
| Yhteensä | 8 670 | 7 962 |
Velkojen lyhytaikaisuudesta johtuen kirjanpitoarvot eivät merkittävästi poikkea käyvistä arvoista.
Konsernin riskienhallintavastuut noudattavat normaaleja liiketoimintavastuita. Liiketoimintayksiköt arvioivat säännöllisesti oman toimintansa keskeisimpiä riskejä ja raportoivat niistä sekä suunnitelmistaan konsernin johdolle.
Konsernin myyntituotot altistuvat jossain määrin valuuttakurssimuutosten aiheuttamalle valuuttariskille. Suurin osa konsernin lyhytaikaisista saamisista on kuitenkin euroissa.
Tilinpäätöspäivänä yhtiöllä ei ollut merkittäviä avoimia valuuttapositioita, alla taulukko avoimista valuuttasaamisista. Tilikauden aikaisella valuuttakurssien muutoksella, laskennalliset verot huomioiden, ei ole olennaista vaikutusta tilikauden tulokseen.
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Valuutta | Saamiset (1 000 euroa) | Saamiset (1 000 euroa) |
| SEK | 157 | 240 |
Konserni altistuu euribor-sidonnaisten markkinakorkojen muutoksesta johtuvalle korkoriskille.
Konsernin korolliset nettovelat olivat noin 45,5 miljoonaa euroa. Pankkilainojen korot ovat sidottu 3 ja 12 kk:n euribor-korkoihin. Osassa rahoitussopimuksia velan viitekorkoon on liitetty määräaikainen korkoputki korkoriskiltä suojatumiseksi. Vuokrasopimusvelkojen osuus korollisista nettoveloista oli noin 4,6 miljoonaa euroa.
Tilikauden aikana konsernissa on luovuttu osasta osakesijoituksia. Kaupankäyntisalkun merkittävin osakesijoitus kohdistuu Ilkka-Yhtymä Oyj:n osakkeisiin.
| 2023 | 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Tekijä (1000 euroa) | muutos | vaikutus tulokseen verovelka huomioiden |
muutos | vaikutus tulokseen verovelka huomioiden |
| Pörssikurssien muutos | +/-13,7 % | +/- 1 067 | +/-21,4 % | +/- 2 405 |
| 2023 | 2022 | |||
| Tekijä (1000 euroa) | muutos | vaikutus tulokseen verovelka huomioiden |
muutos | vaikutus tulokseen verovelka huomioiden |
| Rahoituksen keskikorko | +2 % | + 697 | +2 % | + 666 |
Rahoituslainojen herkkyysanalyysissa ei ole huomioitu nettoveloissa vuokrasopimusvelkojen vaikutusta.
Konsernin luottoriskin minimoimiseksi on käytössä emoyhtiön hallituksen hyväksymä luottopolitiikka. Asiakkailta pyritään saamaan joko ennakkomaksu tai turvaava vakuus asiakkaan luottokelpoisuuden niin edellyttäessä. Konsernilla on laaja asiakaskunta ja se pyrkii luotottamaan vain hyvät luottotiedot omaavia yrityksiä. Konserni tekee aktiivista perintää luottoriskin pienentämiseksi ja käyttää tässä apuna myös perintätoimistoa. Konserni tekee arvonalennukset myyntisaamisiin kun perintätoimisto on todennut asiakkaan maksukykyisyyden puuttuvan tai vaihtoehtoisesti kun konsernilla on muuta informaatiota, joka osoittaa, että saamisia ei tulla todennäköisesti saamaan. Yli vuoden erääntyneisiin saamisiin tehdään arvonalennus ellei konsernilla ole muuta informaatioita saamisten todennäköisestä saamisesta. Annettuihin pääomalainaan ja takausvastuuseen liittyvien luottoriskien arvioidaan olevan vähäiset. Seuraavassa taulukossa on esitetty erääntyneiden saatavien ikäjakauma liiketoiminnoittain tilinpäätöshetkellä. Muihin pitkäaikaisiin saamisiin ei liity olennaista luottoriskiä.
| Ikäanalyysi (1 000 euroa) | erääntyneenä yht. | alle 1 kk | 1–2 kk | yli 2 kk |
|---|---|---|---|---|
| Painoliiketoiminta | 1 241 | 1 082 | 67 | 102 |
| Näkyyvyysliiketoiminta | 521 | 414 | 30 | 77 |
| Digitaalinen liiketoiminta | 258 | 230 | 15 | 13 |
| Medialiiketoiminta | 99 | 79 | 8 | 12 |
| Ikäanalyysi (1 000 euroa) | erääntyneenä yht. | alle 1 kk | 1–2 kk | yli 2 kk |
|---|---|---|---|---|
| Näkyvyys- ja painoliiketoiminta | 913 | 580 | 106 | 228 |
| Medialiiketoiminta | 51 | 32 | 12 | 7 |
Konserni soveltaa myyntisaamisten luottoriskin kirjaamiseen yksinkertaistettua varausmatriisia, koska myyntisaamisiin ei sisälly merkittävää rahoituskomponenttia. Varauksen arvioiminen perustuu koko voimassaoloajalta odotettavissa oleviin luottotappioihin. Tappio-osuuden laskenta perustuu historiallisten tappioiden määriin toimialojen ja asiakkaiden sijainnin mukaan ja se päivitetään jokaisena raportointipäivänä. Odotettavissa olevan luottotappion määrä kasvaa myyntisaamisen ikäjakauman mukaisesti. Seuraava taulukko kuvaa odotettavissa olevien luottotappioiden määrän myyntisaamisten osalta perustuen yhtiön käyttämään varausmatriisiin.
| Erääntymättömät | Erääntyneet alle 1 kk | 1–2 kk | yli 2 kk | |
|---|---|---|---|---|
| Painoliiketoiminta kotimaa: odotettu luottoriski | 0,07 % | 0,20 % | 0,40 % | 5,00 % |
| Painoliiketoiminta vientiasiakkaat: odotettu luottoriski |
0,50 % | 2,00 % | 3,00 % | 5,00 % |
| Näkyvyysliiketoiminta kotimaa: odotettu luottoriski |
0,13 % | 0,20 % | 0,40 % | 5,00 % |
| Näkyvyysliiketoiminta vientiasiakkaat: odotettu luottoriski |
0,50 % | 2,00 % | 3,00 % | 5,00 % |
| Digitaalinen liiketoiminta | 0,05 % | 0,10 % | 0,50 % | 5,00 % |
| Medialiiketoiminta: odotettu luottoriski | 0,11 % | 0,30 % | 0,60 % | 5,00 % |
| Luottotappiovaraus (1000 eur) | Erääntymättömät | alle 1 kk | 1–2 kk | yli 2 kk | YHT: |
|---|---|---|---|---|---|
| Painoliiketoiminta | 8 | 2 | 0 | 5 | 16 |
| Näkyvyysliiketoiminta | 3 | 1 | 0 | 0 | 4 |
| Digitaalinen liiketoiminta | 1 | 0 | 0 | 1 | 2 |
| Medialiiketoiminta | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
| Yhteensä | 12 | 3 | 0 | 6 | 22 |
| Erääntymättömät | Erääntyneet alle 1 kk | 1–2 kk | yli 2 kk | |
|---|---|---|---|---|
| Näkyvyys- ja painoliiketoiminta kotimaa: odotettu luottoriski |
0,07 % | 0,20 % | 0,40 % | 0,80 % |
| Näkyvyys- ja painoliiketoiminta vientiasiakkaat: odotettu luottoriski |
0,50 % | 2,00 % | 3,00 % | 5,00 % |
| Medialiiketoiminta: odotettu luottoriski | 0,11 % | 0,30 % | 0,60 % | 1,20 % |
| Luottotappiovaraus (1000 eur) | Erääntymättömät | alle 1 kk | 1–2 kk | yli 2 kk | YHT: |
|---|---|---|---|---|---|
| Näkyvyys- ja painoliiketoiminta | 13 | 1 | 0 | 2 | 17 |
| Medialiiketoiminta | 1 | 0 | 0 | 0 | 1 |
| Yhteensä | 14 | 2 | 1 | 2 | 18 |
| Luottotappioiden täsmäytyslaskelma (1 000 euroa) | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Toteutuneet | 86 | 42 |
| Odotettavissa olevat luottotappiot muutos | -1 | 3 |
| Luottotappiot yhteensä 31.12. | 85 | 45 |
Konsernin hyvä maksuvalmius eri markkinaoloissa pyritään varmistamaan riittävillä kassavaroilla, luottolimiiteillä ja yritystodistuslainoilla. Konsernin kassavarat olivat 2,8 miljoonaa euroa ja korollisen vieraan pääoman määrä oli 48,2 miljoonaa euroa 31.12.2023. Käyttämättömien luottolimiittien määrä 31.12.2023 oli 0,6 miljoonaa euroa.
Konsernissa on erityisehtojen alaista, pitkäaikaista rahoituslainaa yhteensä 17,8 miljoonaa euroa kahdelta eri rahoituslaitokselta. Lainoihin sisältyy erityisehtoja, joiden rikkoutuessa rahoituslaitoksella on oikeus irtisanoa lainat erääntymään ja päättymään välittömästi. Kumpikin rahoituslaitos on myöntänyt konsernille vastuuvapauden tilanteessa, jossa kaikki erityisehdot eivät ole tilinpäätöshetkellä täyttyneet. Konsernissa on 7,8 mEUR sellaista pitkäaikaista, erityisehtojen alaista rahoituslainaa, jonka seuraava tarkasteluperiodi on vähemmän kuin yksi vuosi. Erityisehtojen rikkoutuessa on mahdollista, että, kyseinen laina muuttuisi välittömästi lyhytaikaiseksi lainaksi.
| Rahoituslaina 1 | Rahoituslaina 2 | |
|---|---|---|
| Erityisehtojen tarkasteluperiodi | 31.12. ja 30.6. | 31.12. |
| Rahoituslainan määrä, pitkäaikainen MEUR | 7,8 | 10,0 |
| Omavaraisuusaste | vähintään 30% | vähintään 30% |
| Korolliset nettovelat per käyttökate | 3,75x | 3,75x |
Seuraava taulukko kuvaa sopimuksiin perustuvaa maturiteettianalyysiä. Luvut ovat muiden kuin vuokrasopimusvelkojen osalta diskonttaamattomia ja ne sisältävät sekä korkomaksut että pääoman takaisinmaksut. Maturiteettianalyysi on laadittu kiinteäkorkoisena, vaihtuvakorkoisten lainojen korkona on käytetty tilinpäätöspäivän korkoa. Vuokrasopimusvelat on eritelty tarkemmin liitetiedossa 22 Vuokrasopimukset.
| 1 000 euroa | tasearvo | rahavirta yht. | alle vuosi | 1–6 vuotta | yli 6 vuotta |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2023 maturiteettijakauma | |||||
| Pankkilainat | 21 987 | 24 948 | 4 274 | 19 372 | 1 302 |
| Shekkiluottolimiitit | 17 100 | 17 100 | 17 100 | ||
| Yritystodistuslainat | 4 500 | 4 500 | 4 500 | ||
| Ostovelat | 5 530 | 5 530 | 5 530 | ||
| Vuokrasopimusvelat | 4 628 | 4 628 | 1 466 | 3 044 | 118 |
| Yhteensä | 53 745 | 56 706 | 32 870 | 22 416 | 1 420 |
| käypä arvo | rahavirta yht. | |
|---|---|---|
| Takaussopimukset | 133 | 133 |
| 1 000 euroa | tasearvo | rahavirta yht. | alle vuosi | 1–6 vuotta | yli 6 vuotta |
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 maturiteettijakauma | |||||
| Pankkilainat | 27 175 | 31 728 | 4 807 | 22 674 | 4 247 |
| Shekkiluottolimiitit | 14 550 | 14 550 | 14 550 | ||
| Yritystodistuslainat | 6 500 | 6 500 | 6 500 | ||
| Ostovelat | 6 858 | 6 858 | 6 858 | ||
| Vuokrasopimusvelat | 4 397 | 4 549 | 1 489 | 2 841 | 219 |
| Yhteensä | 59 480 | 64 185 | 34 204 | 25 515 | 183 |
| käypä arvo | rahavirta yht. | |
|---|---|---|
| Takaussopimukset | 133 | 133 |
| Rakennukset ja | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 000 euroa | Koneet ja kalusto | Autoleasing | maa-alueet | Yhteensä |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2023 | 604 | 346 | 3 305 | 4 255 |
| Muutokset | ||||
| Lisäykset | 0 | 194 | 1 981 | 2 174 |
| Vähennykset | 0 | -4 | -243 | -247 |
| Tilikauden poistot | -357 | -230 | -1 118 | -1 704 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | 247 | 306 | 3 924 | 4 478 |
| Rakennukset ja | ||||
|---|---|---|---|---|
| 1 000 euroa | Koneet ja kalusto | Autoleasing | maa-alueet | Yhteensä |
| Kirjanpitoarvo 1.1.2022 | 1 010 | 267 | 2 410 | 3 688 |
| Muutokset | ||||
| Lisäykset | 156 | 299 | 3 099 | 3 553 |
| Vähennykset | -27 | -4 | -1 343 | -1 374 |
| Tilikauden poistot | -536 | -216 | -861 | -1 612 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2022 | 604 | 346 | 3 305 | 4 255 |
| 1 000 euroa | Koneet ja kalusto | Autoleasing | Rakennukset ja maa-alueet |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Pitkäaikaiset | 134 | 129 | 2 900 | 3 163 |
| Lyhytaikaiset | 120 | 182 | 1 163 | 1 465 |
| Yhteensä | 254 | 311 | 4 063 | 4 628 |
| 1 000 euroa | Koneet ja kalusto | Autoleasing | Rakennukset ja maa-alueet |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Pitkäaikaiset | 253 | 165 | 2 553 | 2 971 |
| Lyhytaikaiset | 360 | 184 | 882 | 1 426 |
| Yhteensä | 613 | 349 | 3 435 | 4 397 |
| 1 000 euroa | Koneet ja kalusto | Autoleasing | Rakennukset ja maa-alueet |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| tasearvo | 254 | 311 | 4 063 | 4 628 |
| rahavirta yht. | 258 | 319 | 4 328 | 4 905 |
| alle vuoden | 122 | 189 | 1 270 | 1 581 |
| 1–5 vuotta | 132 | 131 | 2 842 | 3 104 |
| yli 5 vuotta | 4 | 0 | 215 | 219 |
| 1 000 euroa | Koneet ja kalusto | Autoleasing | Rakennukset ja maa-alueet |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| tasearvo | 613 | 349 | 3 435 | 4 397 |
| rahavirta yht. | 624 | 358 | 3 566 | 4 549 |
| alle vuoden | 367 | 190 | 932 | 1 489 |
| 1–5 vuotta | 251 | 169 | 2 338 | 2 758 |
| yli 5 vuotta | 7 | 0 | 295 | 302 |
Konsernin vuokrasopimusvelat koostuvat pääsääntöisesti konsernin liiketoiminnassa käyttämistä koneista ja kalustosta, autoista ja toimitiloista. Konserni on myös vuokralle ottajana erilaisissa vähäarvoisissa sopimuksissa, joiden vuokrasopimusten pituudet ovat keskimäärin kolme vuotta.
Vuokrasopimukset tuloslaskelmalla
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Käyttöoikeusomaisuuden poistot | 1 704 | 1 612 |
| Vuokrasopimusvelkojen korkokulut | 108 | 65 |
| Lyhytaikaisiin ja vähäarvoisiin vuokrasopimuksiin liittyvät kulut | 1 058 | 1 153 |
| Vuokrasopimuksista johtuva lähtevä rahavirta yhteensä | 2 862 | 3 186 |
Vuokriin liittyvät taseen ulkopuoliset vastuut, konserni vuokralle ottajana
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| Kiinteistöt | Muut | Kiinteistöt | Muut | |
| alle vuoden | 320 | 277 | ||
| 1–5 vuotta | 340 | 297 |
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Rakennukset ja maa-alueet | Rakennukset ja maa-alueet | |
| alle vuoden | 137 | 282 |
| 1–5 vuotta | 548 | 1 129 |
| yli 5 vuotta | 0 | 0 |
| Yhteensä | 686 | 1 411 |
Konserni on arvioinut laskelmassa toistaiseksi voimassa olevien sopimusten kestoksi tapauskohtaisesti 3–10 vuotta.
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Omasta puolesta annetut vakuudet | ||
| Pantatut osakkeet | 8 362 | 14 003 |
| Kiinnitykset maa-alueisiin ja rakennuksiin | 20 537 | 15 612 |
| Muut vastuut ja sitoumukset | 1 234 | 1 739 |
| Yrityskiinnitykset | 12 178 | 12 418 |
| Muiden puolesta annetut vakuudet ja sitoumukset | 133 | 133 |
Lähipiiriin PunaMusta Media -konsernissa katsotaan kuuluvan emoyhtiö PunaMusta Media Oyj, tytäryhtiöt, osakkuusyhtiö (25 % osuus), PunaMusta Media Oyj:n hallituksen jäsenet ja heidän määräysvallassaan olevat yhteisöt, konsernin johtoryhmän jäsenet ja heidän määräysvallassaan olevat yhteisöt sekä yhteisö, jonka osakkuusyhtiö raportoiva yhtiö on.
Konsernin emo- ja tytäryrityssuhteet ovat seuraavat:
| Kotipaikka | Omistusosuus % | Äänivaltaosuus % | |
|---|---|---|---|
| PunaMusta Media Oyj (emoyhtiö) | Joensuu | ||
| Sanomalehti Karjalainen Oy | Joensuu | 100,0 | 100,0 |
| PunaMusta Oy | Joensuu | 100,0 | 100,0 |
| Karelia Viestintä Oy | Joensuu | 100,0 | 100,0 |
| PunaMusta Paikallismediat Oy | Joensuu | 100,0 | 100,0 |
| PunaMusta Coloro Oy | Helsinki | 100,0 | 100,0 |
| Pixmill Estonia Oü | Tallinna | 100,0 | 100,0 |
| Forssan Kirjapaino Oy | Forssa | 100,0 | 100,0 |
| PunaMusta Profilight Oy | Tampere | 70,0 | 100,0 |
| PunaMusta Direct Oy | Joensuu | 100,0 | 100,0 |
| RockOn Oy | Jyväskylä | 100,0 | 100,0 |
| Exove Oy | Helsinki | 100,0 | 100,0 |
| Exove Oü | Tallinna | 100,0 | 100,0 |
| Yhdistelemättömät tytäryrityssuhteet: | |||
| Exove Ltd | 70,0 | 70,0 |
|---|---|---|
| Forssa Print AB | 100,0 | 100,0 |
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Liiketoimet on hinnoiteltu markkinaehtoisesti. | ||
| Myynnit lähipiirille | 262 | 603 |
| Ostot lähipiiriltä | 403 | 428 |
| Saamiset lähipiiriltä | 28 | 42 |
| Velat lähipiirille | 13 | 50 |
Lähipiiritapahtumien avoimille saldoille ei ole annettu vakuuksia. Lähipiiritapahtumat ovat normaalien liiketapahtumien ehtoisia. Lähipiiriliiketoimia ei ole eritelty emoyhtiön ja tytäryhtiöiden osalta niiden epäolennaisuudesta johtuen.
| Johdon työsuhde-etuudet | ||
|---|---|---|
| 1 000 euroa | 2023 | 2022 |
| Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet | 1 375 | 1 018 |
| Vapaaehtoiset lisäeläkevakuutukset | 8 | 8 |
| Osakeperusteiset maksut | 0 | 0 |
| Yhteensä | 1 383 | 1 026 |
Luvut sisältävät toimitusjohtajan palkkion ja muun konsernin johtoryhmän palkat ja työsuhde-etuudet sekä vapaaehtoiset lisäeläkevakuutukset. Osakeperusteiset maksut vastaavat tilikaudella kuluksi kirjattuja menoja.
| 1 000 euroa 2023 Toimitusjohtaja Raimo Puustinen 1.1.–29.3.2023 1) 51 Toimitusjohtaja Arttu Sallinen 30.3.–31.12.2023 1) 182 Yhteensä 233 Eläkemaksut toimitusjohtajan palkkiosta (lakisääteinen) 43 Hallituksen jäsenet: Laakkonen Reetta 20 Laakkonen Hannu 20 Laakkonen Merja 20 Suutari Harri 50 Mäkihonko Juha 20 Hietala Ilkka 40 Länsisyrjä Heikki 40 Yhteensä 210 |
Maksetut palkat ja palkkiot | |
|---|---|---|
| 231 231 43 28 19 19 53 19 30 30 196 |
2022 | |
1) sisältää auto- ja puhelinedut
Konsernilla on yhtiön omistaja-arvon kehitykseen perustuva kannustinjärjestelmä konsernin avainhenkilöille.
Kannustinjärjestelmällä pyritään yhdistämään omistajien ja avainhenkilöiden tavoitteet ja siten kasvattamaan yhtiön arvoa. Kannustinjärjestelmä on osa avainhenkilöiden kannustin- ja sitouttamisjärjestelmää, jolla avainhenkilöt sitoutetaan yhtiöön ja heille tarjotaan mahdollisuus hyötyä yhtiön osakkeen positiivisesta kehityksestä.
1.3.2019 hyväksytyssä kannustinjärjestelmässä on kolme ansaintajaksoa, 1.2.2019–31.1.2022, 1.2.2020–31.1.2023 ja 1.2.2021–31.1.2024. Näistä ajanjaksoista on voimassa yksi ansaintajakso 1.2.2021–31.1.2024. Ansaintajakson palkkiot vahvistetaan ja maksetaan avainhenkilöille kunkin ansaintajakson päättymisen jälkeen.
25.2.2022 hyväksytyssä kannustinjärjestelmässä on kolme ansaintajaksoa 1.2.2022–31.1.2025, 1.2.2023–31.1.2026 ja 1.2.2024–31.1.2027. Ansaintajakson palkkiot vahvistetaan ja maksetaan avainhenkilöille kunkin ansaintajakson päättymisen jälkeen.
Järjestelmä perustuu avainhenkilöille jaettaviin osakeyksikköihin, joiden perusteella ansaittava mahdollinen palkkio maksetaan rahana. Yksi osakeyksikkö oikeuttaa yhden osakkeen arvonnousuun. Osakkeen lähtöarvo on osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä kunkin ansaintajakson alkamista edeltävän kuuden kuukauden aikana ja loppuarvo on osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä kunkin ansaintajakson viimeisen kuuden kuukauden aikana. Ansaintajakson aikana maksetut osingot ja mahdollinen muu varojenjako vähennetään osakeyksikön lähtöarvosta. Mikäli avainhenkilön työ- tai toimisuhde päättyy ennen palkkion maksamista, palkkiota ei pääsääntöisesti makseta.
Ansaintajaksolla 2021–2024 järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 10 avainhenkilöä. Jaksolla on jaettu 155 000 osakeyksikköä, ja osakkeen arvonnousua mitataan lähtötasolta 5,66 euroa, joka oli yhtiön osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä 1.8.2020–31.1.2021.
Ansaintajaksolla 2022–2025 järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 10 avainhenkilöä. Jaksolla on jaettu 155 000 osakeyksikköä, ja osakkeen arvonnousua mitataan lähtötasolta 5,96 euroa, joka oli yhtiön osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä 1.8.2021–31.1.2022.
Ansaintajaksolla 2023–2026 järjestelmän kohderyhmään kuuluu enintään 10 avainhenkilöä. Jaksolla on jaettu 142 000 osakeyksikköä, ja osakkeen arvonnousua mitataan lähtötasolta 4,61 euroa, joka oli yhtiön osakkeen vaihdolla painotettu keskikurssi Nasdaq Helsinki Oy:ssä 1.8.2022–31.1.2023.
| Suoritusaika | 2021–2024 | 2022–2025 | 2023–2026 | Yhteensä |
|---|---|---|---|---|
| Myönnetyt osakeyksiköt | 155 000 | 155 000 | 142 000 | |
| Kurssi lähtötilanteessa, EUR | 5,66 | 5,96 | 4,61 | |
| Velka 31.12.2022 (1000 eur) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Tilikauden kulut (1000 eur) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Velka 31.12.2023 (1000 eur) | 0 | 0 | 0 | 0 |
PunaMusta Media Oyj on 31.1.2024 sopinut tytäryhtiöidensä Sanomalehti Karjalainen Oy:n, Karelia Viestintä Oy:n ja PunaMusta Paikallismediat Oy:n koko osakekantojen myynnistä Keskisuomalainen Oyj:lle. Kaupan arvioidaan toteutuvan vuoden 2024 ensimmäisen vuosipuoliskon aikana. Myytävät omaisuuserät kattavat kokonaisuudessaan yhtiön medialiiketoiminta -segmentin ja samalla PunaMusta Media-konserni luopuu medialiiketoiminnastaan.
Osakekauppojen velaton kauppahinta on 8,5 miljoonaa euroa, joka maksetaan kaupan toteuttamishetkellä. Arvio lopullisesta nettovelalla ja nettokäyttöpääomalla oikaistusta kauppahinnasta on 11,9 miljoonaa euroa. PunaMusta Media kirjaa konsernissa kaupan toteutuessa arvioidun myyntivoiton noin 10,2 miljoonaa euroa. Medialiiketoiminnan ulkoinen liikevaihto vuonna 2023 oli 17,6 miljoonaa euroa (19,0 miljoonaa euroa vuonna 2022), ja liiketulos oli 0,6 miljoonaa euroa (0,7 miljoonaa euroa vuonna 2022). Yhtiöt työllistivät vuonna 2023 noin 90 työntekijää.
Ennen kaupan toteutumista PunaMusta Paikallismediat Oy myy omistamansa 4 kiinteistöä PunaMusta Media Oyj:lle. PunaMusta Media Oyj vuokraa näihin kiinteistöihin liittyvät toimitilat ja Sanomalehti Karjalainen Oy:n toimitilat Keskisuomalainen Oyj:lle kolmeksi vuodeksi. Vuokrasopimusten enimmäismäärä kolmelta vuodelta ilman indeksikorotuksia on noin 0,9 miljoonaa euroa.
PunaMusta Media Oyj solmii kaupan yhteydessä Keskisuomalainen Oyj:n kanssa kolmen vuoden sanomalehtipainamisen alihankintasopimuksen sekä yhdeksän kuukauden sivunvalmistusalihankintasopimuksen. Alihankintasopimusten arvo ilman indeksikorotuksia on enintään 5,5 miljoonaa euroa.
PunaMusta Media Oyj:n tytäryhtiö PunaMusta Oy on ostanut Keskisuomalainen -konserniin kuuluvan arkki- ja digipainopalveluihin erikoistuneen Lehtisepät Oy:n Lahdessa sijaitsevan arkkiliiketoiminnan. Liiketoimintakaupan kauppahinta on 0,75 miljoonaa euroa. Liiketoiminta siirtyy PunaMusta Oy:lle 1.2.2024 alkaen.
PunaMusta Media Oyj:n tytäryhtiö PunaMusta Oy on ostanut seinäjokelaisen Ilkka-konserniin kuuluvan painopalveluihin erikoistuneen I-Print Oy:n liiketoiminnan. Liiketoimintakaupan kauppahinta on noin 0,5 miljoonaa euroa. Liiketoiminta siirtyy PunaMusta Oy:lle 1.1.2024 alkaen.
Edellä mainittujen lisäksi tilikauden päättymisen jälkeen ei ole ollut sellaisia olennaisia tapahtumia, joilla olisi vaikutusta konsernin tuloslaskelmaan ja taseeseen.
Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut
| IFRS 2023 | IFRS 2022 | IFRS 2021 | IFRS 2020 | IFRS 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Liikevaihto | Milj. euroa | 133,9 | 133,5 | 106,0 | 102,8 | 107,4 |
| muutos edell. vuoteen | % | 0,3 | 25,9 | 3,1 | -4,5 | 107,4 |
| Liikevoitto | Milj. euroa | -0,3 | -3,1 | -1,8 | -2,5 | 0,7 |
| osuus %/liikevaihto | % | -0,2 | -2,3 | -1,7 | -2,4 | 0,6 |
| Tulos ennen veroja | Milj. euroa | -3,4 | -6,1 | 5,1 | -0,8 | 2,0 |
| osuus %/liikevaihto | % | -2,5 | -4,6 | 4,8 | -0,7 | 1,9 |
| Bruttoinvestoinnit | Milj. euroa | 6,6 | 12,0 | 11,4 | 5,0 | 11,8 |
| osuus %/liikevaihto | % | 4,9 | 9,0 | 10,8 | 4,9 | 11,0 |
| Henkilöstö keskimäärin | 767 | 684 | 644 | 669 | 617 | |
| Tutkimus- ja kehitysmenojen määrä on vähäinen. |
||||||
| Sijoitetun pääoman tuotto | % | -0,7 % | -5,3 % | 6,3 % | -0,2 % | 3,0 % |
| Oman pääoman tuotto | % | -8,7 % | -12,5 % | 10,1 % | -1,5 % | 4,3 % |
| Omavaraisuusaste | % | 32,1 % | 33,0 % | 41,6 % | 43,7 % | 45,3 % |
| Gearing | % | 102,9 % | 96,2 % | 50,2 % | 33,3 % | 30,4 % |
| Osakekohtaiset tunnusluvut | ||||||
| Tulos/osake | € | -0,27 | -0,43 | 0,36 | -0,06 | 0,18 |
| Osinko/osake * | € | 0,00 | 0,00 | 0,18 | 0,15 | 0,25 |
| Oma pääoma/osake | € | 2,76 | 3,03 | 3,63 | 3,53 | 3,86 |
| Osinko/tulos | % | 0,0 % | 0,0 % | 49,9 % | -268,0 % | 135,9 % |
| Efektiivinen osinkotuotto | % | 0,0 % | 0,0 % | 3,3 % | 2,7 % | 3,8 % |
| Hinta/voitto-suhde (P/E-luku) | -10,72 | -8,83 | 15,24 | -99,15 | 38,89 | |
| Osakkeen kaupank. kurssi | € | 2,88 | 3,80 | 5,50 | 5,55 | 6,50 |
| Osakekannan markkina-arvo | Milj. euroa | 36,05 | 47,57 | 68,8 | 69,5 | 81,4 |
| Osakkeen vuosivaihto | kpl | 83 720 | 157 457 | 270 050 | 303 176 | 75 734 |
| Osakkeen vuosivaihto | % | 0,7 % | 1,3 % | 2,2 % | 2,4 % | 0,6 % |
| Osakkeiden oik. määrä 31.12. | kpl | 12 517 360 | 12 517 360 | 12 517 360 | 12 517 360 | 12 517 360 |
*) Hallitus esittää yhtiökokoukselle, että tilikaudelta 2023 ei jaeta osinkoa.
| Sijoitetun pääoman tuotto, % | 100 x | Voitto (ennen veroja) + rahoituskulut |
|---|---|---|
| Oma pääoma + korolliset rahoitusvelat | ||
| (keskiarvo kahden peräkkäisen vuoden taseista) | ||
| Oman pääoman tuotto, % | 100 x | Voitto |
| Oma pääoma | ||
| (keskiarvo kahden peräkkäisen vuoden taseista) | ||
| Omavaraisuusaste, % | 100 x | Oma pääoma |
| Taseen loppusumma - saadut ennakot | ||
| Gearing, % | 100 x | Korolliset rahoitusvelat - kassa ja pankkisaamiset - rahoitusarvopaperit |
| (nettovelkaantumisaste) | Oma pääoma | |
| Tulos/osake | Emoyhtiön omistajille kuuluva osuus tuloksesta | |
| Osakkeiden oikaistu keskimääräinen kappalemäärä | ||
| Osinko/osake | Tilikauden osingonjako | |
| Osakkeiden laimentamaton lukumäärä | ||
| Oma pääoma/osake | Emoyhtiön omistajille kuuluva oma pääoma | |
| Osakkeiden laimentamaton lukumäärä | ||
| Osinko/tulos, % | 100 x | Osakekohtainen osinko |
| Osakekohtainen tulos | ||
| Efektiivinen osinkotuotto, % | 100 x | Osakekohtainen osinko |
| Tilikauden päätöskurssi | ||
| Hinta/voitto-suhde | Tilikauden päätöskurssi | |
| (P/E-luku), % | Osakekohtainen tulos | |
| Osakekannan markkina-arvo | Osakkeiden laimentamaton lukumäärä x tilikauden päätöskurssi |
Osakkeenomistuksen jakauma ja tiedot osakkeenomistajista ovat luettavissa emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedoista.
Emoyhtiön tilinpäätös (FAS)
| 1 000 euroa | 1.1.–31.12.2023 | 1.1.–31.12.2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| LIIKEVAIHTO | 7 628 | 4 630 | ||
| Liiketoiminnan muut tuotot | 3 146 | 2 888 | ||
| Materiaalit ja palvelut | ||||
| Aineet, tarvikkeet ja tavarat | ||||
| Ostot tilikauden aikana | ||||
| Varastojen lisäys (-) tai vähennys (+) | -3 887 | -3 887 | -3 242 | -3 242 |
| Henkilöstökulut | ||||
| Palkat ja palkkiot | 2 435 | 2 217 | ||
| Henkilösivukulut | ||||
| Eläkekulut | 412 | 370 | ||
| Muut henkilösivukulut | 53 | -2 900 | 49 | -2 636 |
| Poistot ja arvonalentumiset | ||||
| Suunnitelman mukaiset poistot | -1 355 | -1 390 | ||
| Liiketoiminnan muut kulut | -3 942 | -3 151 | ||
| LIIKEVOITTO/TAPPIO | -1 310 | -2 900 | ||
| Rahoitustuotot ja -kulut | ||||
| Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä | ||||
| Osinkotuotot konserniyhtiöltä | 46 | |||
| Tuotot muista pysyvien vastaavien sijoituksista | ||||
| Saman konsernin yrityksiltä | 370 | 93 | ||
| Muilta | 83 | 800 | ||
| Muut korko- ja rahoitustuotot | ||||
| Saman konsernin yrityksiltä | 104 | 79 | ||
| Muilta | 286 | 288 | ||
| Korkokulut ja muut rahoituskulut | ||||
| Saman konsernin yrityksille | -68 | -23 | ||
| Muille | -2 041 | -865 | ||
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | -1 219 | 372 | ||
| VOITTO ENNEN TILINPÄÄTÖSSIIRTOJA JA VEROJA | -2 529 | -2 528 | ||
| Tilinpäätössiirrot | ||||
| Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) | 217 | 209 | ||
| Konserniavustukset, saadut | 1 487 | 768 | ||
| Tilinpäätössiirrot | 1 704 | 977 | ||
| Tuloverot | 0 | -1 | ||
| TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO | -825 | -1 553 |
| VASTAAVAA YHTEENSÄ | 90 320 | 94 390 | ||
|---|---|---|---|---|
| Rahat ja pankkisaamiset | 885 | 344 | ||
| Siirtosaamiset | 335 | 7 513 | 419 | 16 057 |
| Saamiset saman konsernin yrityksiltä | 7 146 | 15 631 | ||
| Myyntisaamiset | 32 | 6 | ||
| Lyhytaikaiset | ||||
| Saamiset | ||||
| Pörssiosakkeet | 9 723 | 13 610 | ||
| Vaihto-omaisuus | ||||
| VAIHTUVAT VASTAAVAT | ||||
| Muut saamiset | 144 | 50 827 | 144 | 42 050 |
| Muut osakkeet ja osuudet | 366 | 366 | ||
| Saamiset saman konsernin yrityksiltä | 12 801 | 7 161 | ||
| Osuudet saman konsernin yrityksissä | 37 517 | 34 380 | ||
| Sijoitukset | ||||
| Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat | 27 | 21 014 | 9 | 22 046 |
| Muut aineelliset hyödykkeet | 214 | 214 | ||
| Koneet ja kalusto | 199 | 323 | ||
| Rakennukset ja rakennelmat | 19 997 | 20 924 | ||
| Maa- ja vesialueet | 576 | 576 | ||
| Aineelliset hyödykkeet | ||||
| Muut pitkävaikutteiset menot | 8 | 357 | 18 | 282 |
| Aineettomat oikeudet | 350 | 264 | ||
| Aineettomat hyödykkeet | ||||
| PYSYVÄT VASTAAVAT | ||||
| 1 000 euroa | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| Vastaavaa |
| VASTATTAVAA YHTEENSÄ | 90 320 | 94 390 | ||
|---|---|---|---|---|
| Siirtovelat | 608 | 31 225 | 491 | 30 212 |
| Muut velat | 2 152 | 731 | ||
| Velat saman konsernin yrityksille | 3 444 | 4 592 | ||
| Ostovelat | 417 | 364 | ||
| Saadut ennakot | 20 | |||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 24 584 | 24 034 | ||
| Lyhytaikainen | ||||
| Velat saman konsernin yrityksille | 466 | 466 | ||
| Lainat rahoituslaitoksilta | 17 757 | 17 757 | 22 277 | 22 277 |
| Pitkäaikainen | ||||
| VIERAS PÄÄOMA | ||||
| Poistoero | 8 259 | 8 476 | ||
| TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ | ||||
| Tilikauden voitto/tappio | -825 | 32 612 | -1 553 | 33 424 |
| Edellisten tilikausien voitto | 24 717 | 26 256 | ||
| Ylikurssirahasto | 7 668 | 7 668 | ||
| Osakepääoma | 1 053 | 1 053 | ||
| OMA PÄÄOMA | ||||
| 1 000 EUROA | 31.12.2023 | 31.12.2022 | ||
| Vastattavaa |
| 1 000 EUROA | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
|---|---|---|
| Liiketoiminnan rahavirta | ||
| Voitto (tappio) ennen tilinpäätössiirtoja | -2 529 | -2 528 |
| Oikaisut: | ||
| Liiketoimet joihin ei liity maksutapahtumaa | ||
| Rahoitustuotot ja -kulut | 1 219 | -372 |
| Suunnitelman mukaiset poistot | 1 355 | 1 390 |
| Käyttöpääoman muutos | 7 672 | -35 |
| Maksetut korot ja maksut | -2 043 | -838 |
| Saadut korot | 624 | 408 |
| Maksetut/saadut välittömät verot | 32 | -197 |
| Liiketoiminnan rahavirta | 6 331 | -2 172 |
| Investointien rahavirta | ||
| Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin | -442 | -271 |
| Aineellisten ja aineettomien hyödykkeiden luovutustulot | 44 | |
| Myönnetyt lainat | -2 515 | -5 014 |
| Investoinnit muihin sijoituksiin | -3 138 | -5 458 |
| Lainasaamisten takaisinmaksut | 1 477 | 654 |
| Saadut osingot investoinneista | 129 | 800 |
| Investointien rahavirta | -4 445 | -9 289 |
| Rahoituksen rahavirta | ||
| Lyhytaikaisten lainojen nostot | 42 550 | 58 084 |
| Lyhytaikaisten lainojen takaisinmaksut | -42 000 | -55 713 |
| Pitkäaikaisten lainojen nostot | 22 277 | |
| Pitkäaikaisten lainojen takaisinmaksut | -4 521 | -12 500 |
| Konsernivelkojen lisäys | 1 715 | 1 180 |
| Konsernivelkojen vähennys | -707 | -969 |
| Maksetut osingot ja muu voitonjako | 0 | -2 247 |
| Saadut ja maksetut konserniavustukset | 1 603 | 752 |
| Oman pääoman muutokset | 14 | -33 |
| Rahoituksen rahavirta | -1 345 | 10 832 |
| Rahavarojen muutos | 541 | -629 |
| Rahavarat 1.1. | 344 | 974 |
| Rahavarat 31.12. | 885 | 344 |
| 541 | -629 | |
| Käyttöpääoman muutos | ||
| Lyhytaikaisten korottomien liikesaamisten muutos lisäys (-) / vähennys (+) | 3 931 | -3 848 |
| Vaihto-omaisuuden lisäys (-) / vähennys (+) | 3 887 | 3 242 |
| Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys (+) / vähennys (-) | -146 | 572 |
| Käyttöpääoman muutos | 7 672 | -35 |
Vaihto-omaisuudessa olevat arvopaperit on arvostettu hankintamenoon tai tilinpäätöspäivän pörssikurssiin, mikäli se on alempi. Emoyhtiön vaihto-omaisuuteen sisältyvien arvopapereiden markkina-arvo 31.12.2023 oli 9,7 miljoonaa euroa (kirjanpitoarvo 9,7 miljoonaa euroa).
Tilinpäätös on laadittu suunnitelman mukaisin poistoin, jotka perustuvat alkuperäiseen hankintamenoon ja aineettomien ja aineellisten hyödykkeiden taloudelliseen pitoaikaan. Suunnitelman mukaisten ja kirjattujen poistojen erotus esitetään tuloslaskelmassa tilinpäätössiirtona. Kertynyt poistoero esitetään taseen vastattavaa puolella yhtenä eränä.
| Rakennukset ja rakennelmat | 40 vuotta | |
|---|---|---|
| Rakennusten irtaimet ainesosat | 10 vuotta | |
| Väestönsuojat | 15 vuotta | |
| Muut koneet ja kalusto | 5–10 vuotta | |
| Aineettomat oikeudet | tasapoisto | 5 vuotta |
| Kehittämismenot | tasapoisto | 3–5 vuotta |
| Muut pitkävaikutteiset menot | tasapoisto | 5–10 vuotta |
Ulkomaanrahamääräiset saamiset ja velat on arvostettu käyttäen tilinpäätöspäivän kursseja. Kurssierot on kirjattu tuloslaskelmaan.
Konsernin eläkevastuu on pääsääntöisesti katettu TYEL-vakuutuksella ja menot on käsitelty suoriteperusteisesti.
Sähkön hinnan suojauksissa on käytetty hintakiinnityksiä ajalla 1.1.2024–1.1.2025. Näiden kytkettyjen johdannaisten käypä arvo (Mark to Market) 31.12.2023 on 218 891,18 euroa. Johdannaiset on käsitelty taseen ulkopuolisena eränä.
| 1000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Muu toiminta | 4 116 | 3 498 |
| Arvopaperikauppa | 3 512 | 1 132 |
| Yhteensä | 7 628 | 4 630 |
| Maantieteellinen jakauma: | ||
| Kotimaa | 7 628 | 4 630 |
| 2. Liiketoiminnan muut tuotot | ||
| 1000 euroa | 2023 | 2022 |
| Kiinteistötoiminnan vuokratuotot | 3 097 | 2 852 |
| Kalustomyyntivoitto | 2 | 1 |
| Muut tuotot | 47 | 35 |
| Yhteensä | 3 146 | 2 888 |
| 1000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Palkat | 2 435 | 2 217 |
| Eläkekulut | 412 | 370 |
| Muut henkilöstökulut | 53 | 49 |
| Tuloslaskelman henkilöstökulut | 2 900 | 2 636 |
| Luontoisedut verotusarvo | 34 | 31 |
| Yhteensä | 2 934 | 2 667 |
| Palkat ja korvaukset tilikauden aikana toimitusjohtajalle ja hallituksen jäsenille | 428 | 431 |
| Eläkemaksut toimitusjohtajan palkkiosta | 16 | 43 |
| Luontoisedut | 12 | 12 |
| Yhtiön palveluksessa tilikauden aikana ollut vakinainen henkilökunta: |
| 1000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Suunnitelman mukaan | ||
| Rakennukset | 1 159 | 1 175 |
| Koneet ja kalusto | 93 | 115 |
| Aineettomat oikeudet | 85 | 90 |
| Kehittämismenot | 8 | |
| Muut pitkävaikutteiset menot | 10 | 10 |
| Yhteensä | 1 355 | 1 390 |
| Poistoeron muutos | ||
| Rakennukset | -235 | -176 |
| Koneet ja kalusto | -13 | -22 |
| Aineettomat oikeudet | 39 | -4 |
| Muut pitkävaikutteiset menot | -8 | -8 |
| 1000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Sijoituskiinteistöjen hoitokulut | 32 | 26 |
| Henkilösivukulut | 141 | 135 |
| Toimitilakulut | 884 | 780 |
| Tiedonsiirto-, atk- ja konttorikulut | 2 059 | 1 395 |
| Autokulut | 33 | 34 |
| Vakuutukset | 37 | 26 |
| Matkustus-, edustus- ja neuvottelukulut | 128 | 125 |
| Mainonnan ja markkinoinnin kulut | 106 | 155 |
| Muut kulut | 362 | 318 |
| Yhteensä | 3 782 | 2 993 |
| 1000 euroa Maksetut palkkiot KHT-Yhteisö Ernst & Young Oy |
2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Tilintarkastuspalkkiot | 121 | 101 |
| Neuvonta | 34 | 45 |
| Muut palkkiot | 5 | 12 |
| Yhteensä | 160 | 157 |
| 1000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Osinkotuotot saman konsernin yrityksiltä | 46 | |
| Korkotuotot saman konsernin yrityksiltä | ||
| pitkäaikaisista sijoituksista | 370 | 93 |
| lyhytaikaisista sijoituksista | 104 | 79 |
| Korkokulut ja muut rahoituskulut lyhytaikaisista sijoituksista saman konsernin yrityksille |
68 | 23 |
| 1000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Konserniavustukset, saadut | 1 487 | 768 |
| 1000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Tuloverot tilinpäätössiirroista | -341 | -195 |
| Tuloverot varsinaisesta toiminnasta | 341 | 197 |
| Yhteensä | 0 | 1 |
| Laskennalliset verovelat |
| 1000 euroa | Aineet tomat oikeudet |
Muut pitkä vaikuttei set menot |
Ennakko maksut ja keskener. hankinnat Yhteensä |
Maa alueet |
Raken nukset |
Koneet ja kalusto |
Muut aineelliset hyödykkeet |
Ennakko maksut ja keskener. hankinnat Yhteensä |
||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1.2023 | 835 | 219 | 0 | 1 053 | 576 | 43 932 | 2 190 | 214 | 9 | 46 921 |
| Lisäykset | 181 | 0 | 181 | 232 | 11 | 27 | 270 | |||
| Vähennykset | -94 | 0 | -94 | 0 | -85 | -9 | -93 | |||
| Siirrot erien välillä | ||||||||||
| Hankintameno 31.12.2023 | 921 | 219 | 0 | 1 140 | 576 | 44 163 | 2 116 | 214 | 27 | 47 097 |
| Kertyneet poistot ja arvon alennukset 1.1.2023 |
-571 | -201 | 0 | -772 | -23 008 | -1 867 | -24 875 | |||
| Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot |
92 | 92 | 0 | 43 | 43 | |||||
| Tilikauden poisto | -93 | -10 | -103 | -1 159 | -93 | -1 252 | ||||
| Arvonalennukset | ||||||||||
| Kertyneet poistot 31.12.2023 | -572 | -211 | 0 | -782 | -24 166 | -1 917 | -26 083 | |||
| Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | 350 | 8 | 0 | 357 | 576 | 19 997 | 199 | 214 | 27 | 21 014 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2022 | 264 | 18 | 0 | 282 | 576 | 20 924 | 323 | 214 | 9 | 22 046 |
| Tuotannon koneiden ja laitteiden kirjanpitoarvo 31.12.2023 |
125 | |||||||||
| Tuotannon koneiden ja laitteiden kirjanpitoarvo 31.12.2022 |
176 |
| 1000 euroa | Osakkeet Konserniyritykset |
Osakkeet Muut |
Saamiset Konserniyritykset |
Saamiset Muut |
Yhteensä |
|---|---|---|---|---|---|
| Hankintameno 1.1.2023 | 34 380 | 654 | 7 161 | 144 | 42 339 |
| Lisäykset | 3 138 | 7 014 | 10 152 | ||
| Vähennykset | -1 375 | -1 375 | |||
| Siirrot erien välillä | |||||
| Hankintameno 31.12.2023 | 37 517 | 654 | 12 801 | 144 | 51 116 |
| Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1.2023 | -288 | -288 | |||
| Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot | |||||
| Tilikauden poisto | |||||
| Arvonalennukset | |||||
| Kertyneet poistot 31.12.2023 | -288 | -288 | |||
| Kirjanpitoarvo 31.12.2023 | 37 517 | 366 | 12 801 | 144 | 50 827 |
| Kirjanpitoarvo 31.12.2022 | 34 380 | 366 | 7 161 | 144 | 42 050 |
| Konserniyritysosakkeet | Omistusosuus % | Äänivalta % |
|---|---|---|
| Karelia Viestintä Oy | 100.0 | 100.0 |
| Sanomalehti Karjalainen Oy | 100.0 | 100.0 |
| PunaMusta Oy | 100.0 | 100.0 |
| PunaMusta Paikallismediat Oy | 100.0 | 100.0 |
| Forssan Kirjapaino Oy | 100.0 | 100.0 |
| PunaMusta Coloro Oy | 100.0 | 100.0 |
| Pixmill Estonia OÜ | 100.0 | 100.0 |
| PunaMusta Profilight Oy | 70.0 | 70.0 |
| RockOn Oy | 100.0 | 100.0 |
| Exove Oy | 100.0 | 100.0 |
| Exove OÜ | 100.0 | 100.0 |
| 1000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä | ||
| Pysyvät vastaavat | ||
| PunaMusta Oy | 3 503 | 125 |
| Forssan Kirjapaino Oy | 3 391 | 3 891 |
| PunaMusta Coloro Oy | 2 736 | 2 145 |
| PunaMusta Profilight Oy | 715 | |
| 10 345 | 6 161 | |
| Pääomalainasaaminen | ||
| Forssan Kirjapaino Oy | 1 500 | 1 000 |
| Exove Oy | 955 | |
| 2 455 | 1 000 | |
| Yhteensä | 12 801 | 7 161 |
| 1000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä | ||
| Vaihtuvat vastaavat | ||
| Myyntisaamiset | 626 | 6 |
| Lainasaamiset | 1 015 | 5 599 |
| Siirtosaamiset | 5 505 | 10 027 |
| Yhteensä | 7 146 | 15 631 |
| Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille | ||
| Vieras pääoma, lyhytaikainen | ||
| Ostovelat | 65 | 15 |
| Muut lyhytaikaiset velat | 3 337 | 4 562 |
| Siirtovelat | 43 | 14 |
| Yhteensä | 3 444 | 4 592 |
1000 euroa
Siirtosaamisten olennaisimmat erät ovat menoennakot 199 230,94 euroa ja korkosaamiset 25 729,82 euroa. Siirtovelkojen olennaisimmat erät ovat vuosilomapalkat sosiaalikuluineen 348 725,28 euroa.
| 1000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Osakepääoma 1.1. | 1 053 | 1 053 |
| Osakepääoma 31.12. | 1 053 | 1 053 |
| Ylikurssirahasto 1.1. | 7 668 | 7 668 |
| Ylikurssirahasto 31.12. | 7 668 | 7 668 |
| 8 720 | 8 720 | |
| Voitto edellisiltä tilikausilta 1.1. | 24 703 | 28 542 |
| Osingonjako | -2 253 | |
| Lahjoitus | -50 | |
| Jakamattomien osinkojen palautus voittovaroihin | 14 | 17 |
| Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. | 24 717 | 26 256 |
| Voitto edellisiltä tilikausilta 31.12. | 24 717 | 26 256 |
| Tilikauden voitto/tappio | -825 | -1 553 |
| 23 892 | 24 703 | |
| Oma pääoma yhteensä | 32 612 | 33 424 |
| Laskelma jakokelpoisista varoista | ||
| Voitto edellisiltä tilikausilta | 24 508 | 26 256 |
| Jakamattomien osinkojen palautus voittovaroihin | 14 | |
| Aktivoidut kehittämismenot | -309 | -195 |
| Tilikauden voitto/tappio | -825 | -1 553 |
| Yhteensä | 23 388 | 24 508 |
| 1000 euroa | 2023 | 2022 | ||
|---|---|---|---|---|
| kpl | EUR | kpl | EUR | |
| Osakkeet | 12 517 360 | 1 053 | 12 517 360 | 1 053 |
| 1000 euroa | 2023 | 2022 |
|---|---|---|
| Omasta velasta | ||
| Pantatut osakkeet | 8 362 | 14 003 |
| Kiinnitykset maa-alueisiin ja rakennuksiin | 14 111 | 14 111 |
| Yhteensä | 22 473 | 28 114 |
| Vastuut ovat emo- ja tytäryhtiöiden veloista. | ||
| Erityistakaussitoumus | 1 240 | 1 764 |
| Ehdollinen lisäkauppahintavastuu | 3 450 | 500 |
| Leasingvastuut | ||
| 1000 euroa | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Seuraavalla tilikaudella maksettavat | 62 | 40 |
| Myöhemmin maksettavat | 65 | 37 |
| Yhteensä | 127 | 78 |
| Vuokravastuut | 31.12.2023 | 31.12.2022 |
| Vuokrasaamiset | ||
| Seuraavalla tilikaudella saatavat | 486 | 730 |
| Myöhemmin saatavat | 486 | |
| Yhteensä | 486 | 1 216 |
| Maksettavat vuokrat | ||
| Seuraavalla tilikaudella maksettavat | 44 | 41 |
| Myöhemmin maksettavat | 489 | 498 |
| Yhteensä | 533 | 539 |
Yhtiö on velvollinen tarkistamaan vuosina 2014–2023 valmistuneista kiinteistöinvestoinneista tekemiään arvonlisäverovähennyksiä, jos kiinteistön verollinen käyttö vähenee tarkistuskauden aikana. Vastuun enimmäismäärä on 134 824,15 euroa ja viimeinen tarkistusvuosi on 2032.
Varsinaisessa yhtiökokouksessa 30.3.2023 on päätetty valtuuttaa hallitus päättämään omien osakkeiden hankkimisesta. Yhtiökokouksen pöytäkirja löytyy osoitteesta https://www.punamustamedia.fi/sijoittajatieto/yhtiokokous/aiemmat-yhtiokokoukset/.
Voitonjakokelpoiset varat ovat 23 388 210,04 euroa. Euroa (€)
Yhtiön hallitus esittää, että
tilikauden voitto/tappio -825 466,80
sekä edellisten tilikausien voitto 24 703 367,01
Yhteensä 23 877 900,21
käytetään seuraavalla tavalla:
PunaMusta Media Oyj:n hallitus esittää yhtiökokoukselle, että osinkoa ei jaeta tilikaudelta 2023.
Helsingissä maaliskuun 1. päivänä 2024
Harri Suutari puheenjohtaja
Hannu Laakkonen jäsen
Merja Laakkonen jäsen
Heikki Länsisyrjä jäsen
Arttu Sallinen toimitusjohtaja Reetta Laakkonen varapuheenjohtaja
Juha Mäkihonko jäsen
Ilkka Hietala jäsen
Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus.
Helsingissä maaliskuun 1. päivänä 2024
ERNST & YOUNG OY
tilintarkastusyhteisö
Juha Hilmola
KHT
| Pääkirjayhteenveto | CD-talleenteena |
|---|---|
| Päiväkirja | CD-talleenteena |
| Pääkirja | CD-talleenteena |
| Velallisreskontra | CD-talleenteena |
| Velkojainreskontra | CD-talleenteena |
| Kassapäiväkirja | paperisena |
| Tasekirja | erikseen sidottuna |
| Tase-erittelyt | CD-talleenteena |
| Yleislaskut | tositelaji 01 |
|---|---|
| Vuokralaskut | tositelaji 02 |
| Korkolaskut | tositelaji 03 |
| Ostolaskut | tositelajit 06 ja 07 |
| Ostolaskujen maksut | tositelaji 08 |
| Myyntilaskujen viitesuoritukset | tositelaji 10 |
| Myyntilaskujen käsisuoritukset | tositelaji 12 |
| Myyntilaskujen putsaukset | tositelaji 14 |
| Tiliotteet ja kassatositteet | tositelaji 20 |
| Palkkojen suorasiirto | tositelaji 21 |
| Muistiotositteet | tositelaji 30 |
| Lomapalkkavelan suorasiirto | tositelaji 31 |
| Jaksotukset | tositelaji 33 |
| Liitetietotositteet | tositelaji 50 |
Olemme tilintarkastaneet PunaMusta Media Oyj:n (y-tunnus 0214720-9) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.– 31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot.
Lausuntonamme esitämme, että
Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa.
Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa.
Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Emoyhtiölle ja konserniyrityksille suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut ovat parhaan tietomme ja käsityksemme mukaan olleet Suomessa noudatettavien, näitä palveluja koskevien säännösten mukaisia, emmekä ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Suorittamamme muut kuin tilintarkastuspalvelut on esitetty konsernitilinpäätöksen liitetiedossa 4.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä.
Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa.
Olemme täyttäneet kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa kuvatut velvollisuutemme tilinpäätöksen tilintarkastuksessa mukaan lukien näihin seikkoihin liittyvät velvoitteemme. Tämän mukaisesti suoritimme suunnittelemamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat arviomme mukaisesti riskeihin, jotka voivat johtaa tilinpäätöksen olennaiseen virheellisyyteen. Suorittamamme tilintarkastustoimenpiteet, jotka kohdistuivat myös alla mainittuihin seikkoihin, ovat olleet perustana oheista tilinpäätöstä koskevalle lausunnollemme.
Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski.
| Tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka | Miten seikkaa käsiteltiin tilintarkastuksessa |
|---|---|
| Myyntituottojen tuloutus Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin ja liitetietoon 1. Konsernin myyntituotot muodostuvat tuotteiden ja palveluiden myynnistä. Myyntituottojen määrä konsernitilinpäätöksessä oli 133,9 miljoonaa euroa. Tuo te- ja palvelumyynnit tuloutetaan, kun niihin liittyvä määräysvalta on siirtynyt ostajalle joko ajan kuluessa tai yhtenä ajankohtana. Tuottojen kirjaaminen on määritelty riskiksi tuottojen oikea-aikaisen tuloutuksen kannalta. Myyntituottojen tuloutus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka sekä EU asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -kohdassa tarkoitettu merkittävä olen naisen virheellisyyden riski. |
Tilintarkastustoimenpiteemme, joissa on huomioitu riski olennaisesta virheellisyydestä, sisälsivät muun muassa: • Konsernin laskentaperiaatteissa olevien tuloutusperiaatteiden arvioinnin sovellettaviin tilinpäätösstandardeihin nähden. • Myynnin jaksotuksen tarkastuksen analyyttisiä menetelmiä hyväksikäyttäen. Yksityiskohtaisen tapahtumatason testauksen tuottojen oikea-aikaisen tuloutuksen osalta. • Konsernin tuottoihin liittyvien liitetietojen riittävyyden arvioinnin. |
| Liikearvon arvostus Viittaamme konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteisiin sekä liitetietoon 10. Tilinpäätöspäivänä konsernin taseeseen sisältyi liikearvoa 19,4 miljoonaa euroa. Liikearvon arvostus on tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka, koska vuosittain suoritettavaan arvonalennustestaukseen sisältyy harkintaa ja se perustuu markkinoita ja taloutta koskeviin ennusteisiin. Konsernin rahavirtaa tuottavien yksiköiden kerrytettävissä oleva rahamää rä on määritetty perustuen käyttöarvolaskelmiin. Käyttöarvon määritykseen vaikuttavat useat oletukset, kuten esimerkiksi liikevaihdon kasvu, käyttökate ja rahavirtojen diskonttauksessa käytetty diskonttokorko. Muutokset näissä oletuksissa voivat johtaa liikearvon arvon alentumiseen. |
Liikearvon arvostukseen liittyvät tarkastustoimenpiteemme, joissa on huomioitu riski olennaisesta virheellisyydestä, kohdistuivat muun muassa ennustettuun kasvuun ja kannattavuuteen sekä diskontto korkoon. Testasimme johdon laatimien laskelmien matemaattista oikeellisuutta ja arvioidessamme johdon käyttämiä oletuksia ver tasimme niitä myös ulkopuoliseen markkinainformaatioon. Arvonmääritysasiantuntijamme avustivat meitä johdon tekemien ar vioiden ja käytettyjen menetelmien asianmukaisuuden arvioinnissa. Arvioimme herkkyysanalyysien asianmukaisuutta sekä sitä, voiko jokin jokseenkin mahdollinen muutos keskeisessä oletuksessa joh taa siihen, että yksikön kirjanpitoarvo ylittää sen kerrytettävissä olevan rahamäärän. |
| Liikearvon arvostus oli tilintarkastuksen kannalta keskeinen seikka sekä EU asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -kohdassa tarkoitettu merkittävä olen |
Lisäksi arvioimme liikearvon arvonalentumis-testauksesta esitet tyjä liitetietoja. |
naisen virheellisyyden riski.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä.
Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin.
Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella.
Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi:
• tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista.
Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana.
Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista.
Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu.
PunaMusta Media Oyj:stä tuli yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö 11.3.1998. Ernst & Young Oy (ja sen edeltäjät) on toiminut yhtiön tilintarkastajana koko sen ajan, kun PunaMusta Media Oyj on ollut yleisen edun kannalta merkittävä yhteisö.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen ja vuosikertomukseen sisältyvän informaation, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää, ja odotamme saavamme vuosikertomuksen käyttöömme kyseisen päivän jälkeen.
Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota.
Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suorittaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti.
Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa.
Helsingissä 1. maaliskuuta 2024
Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö Juha Hilmola KHT
Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon, joka koskee sitä, onko PunaMusta Media Oyj:n (y-tunnus: 0214720-9) sähköiseen tilinpäätökseen 743700HSIESZ75X06H10-2023-12-31-fi.zip tilikaudella 1.1.–31.12.2023 sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty iXBRL-merkinnöin EU-komission delegoidun asetuksen 2018/815 (ESEF RTS) 4. artiklan vaatimusten mukaisesti.
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat yhtiön toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen (ESEF-tilinpäätös) laatimisesta siten, että ne täyttävät ESEF RTS:n vaatimukset. Tähän vastuuseen kuuluu
Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia ESEF-tilinpäätöksen ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.
Olemme riippumattomia yhtiöstä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme toimeksiantoa ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme.
Tilintarkastusyhteisömme soveltaa kansainvälistä laadunhallintastandardia ISQM 1, jonka mukaan tilintarkastusyhteisön on suunniteltava, otettava käyttöön ja pidettävä toiminnassa laadunhallintajärjestelmä, mukaan lukien eettisten vaatimusten, ammatillisten standardien sekä sovellettavien säädöksiin ja määräyksiin perustuvien vaatimusten noudattamista koskevat toimintaperiaatteet tai menettelytavat.
Toimeksiantosopimuksen mukaisesti annamme lausunnon siitä, onko ESEF-tilinpäätökseen sisältyvä konsernitilinpäätös merkitty olennaisilta osin ESEF RTS:n 4. artiklan vaatimusten mukaisesti. Olemme suorittaneet kohtuullisen varmuuden antavan toimeksiannon kansainvälisen varmennustoimeksiantostandardin ISAE 3000 mukaisesti.
Tarkastukseen kuuluu toimenpiteitä evidenssin hankkimiseksi siitä,
Valittujen tarkastustoimenpiteiden luonne, ajoitus ja laajuus riippuu tilintarkastajan harkinnasta. Tähän sisältyy sen riskin arvioiminen, onko virheestä tai väärinkäytöksestä johtuvaa olennaista poikkeamaa ESEF RTS:n vaatimuksista.
Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tarkastusevidenssiä.
Lausuntonamme esitämme, että PunaMusta Media Oyj:n ESEF-tilinpäätökseen 743700HSIESZ75X06H10-2023- 12-31-fi.zip sisältyvät konsernitilinpäätöksen päälaskelmat ja liitetiedot sekä yhtiön tunnistetiedot tilikaudelta 1.1.–31.12.2023 on olennaisilta osin merkitty ESEF RTS:n vaatimusten mukaisesti.
Lausuntomme PunaMusta Media Oyj:n konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta tilikaudelta 1.1.–31.12.2023 on annettu 1.3.2024 päivätyllä tilintarkastuskertomuksellamme. Tällä raportilla emme anna konsernitilinpäätöksen tilintarkastuksesta lausuntoa tai muuta varmennusjohtopäätöstä.
Helsingissä 1.3.2024
Ernst & Young Oy tilintarkastusyhteisö Juha Hilmola KHT
Yhtiön osakepääoma on 1 052 634,41 euroa. Osakkeita on 12 517 360 kappaletta. PunaMusta Media Oyj:n osakkeet on liitetty arvo-osuusjärjestelmään 12.2.1988. Yhtiön osake on listattuna Nasdaq Helsinki Oy:ssä (pienet yhtiöt), yhtiön kaupankäyntitunnus on PUMU.
OMISTUKSEN JAKAUTUMINEN SUURUUSLUOKITTAIN 31.12.2023
| Alaraja | Yläraja | Omistajia kpl |
Omistajia % |
Arvo osuus määrä kpl |
Arvo osuus määrä % |
Äänimäärä kpl |
Äänimäärä % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 100 | 448 | 43,97 | 16 849 | 0,14 | 16 849 | 0,14 |
| 101 | 500 | 285 | 27,97 | 78 013 | 0,62 | 78 013 | 0,62 |
| 501 | 1 000 | 109 | 10,70 | 83 472 | 0,67 | 83 472 | 0,67 |
| 1 001 | 5 000 | 122 | 11,97 | 273 962 | 2,19 | 273 962 | 2,19 |
| 5 001 | 10 000 | 22 | 2,16 | 151 720 | 1,21 | 151 720 | 1,21 |
| 10 001 | 50 000 | 21 | 2,06 | 510 102 | 4,08 | 510 102 | 4,08 |
| 50 001 | 100 000 | 2 | 0,20 | 150 344 | 1,20 | 150 344 | 1,20 |
| 100 001 | 500 000 | 6 | 0,59 | 1 165 782 | 9,31 | 1 165 782 | 9,31 |
| 500 001 | 4 | 0,39 | 10 053 616 | 80,32 | 10 053 616 | 80,32 | |
| Yhteensä | 1 019 | 100 | 12 483 860 | 99,73 | 12 483 860 | 99,73 | |
| joista hallintarekisteröityjä | 4 | 1 138 | 0,009 | 1 138 | 0,01 | ||
| Odotusluettelolla yhteensä | |||||||
| Yhteistilillä | 33 500 | 0,27 | 33 500 | 0,27 | |||
| Erityistileillä yhteensä | |||||||
| Liikkeeseenlaskettu määrä | 12 517 360 | 100 | 12 517 360 | 100 |
| Omistajia kpl |
Omistajia % |
Osakkeita kpl |
Osakkeita % |
Äänimäärä kpl |
Äänimäärä % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yritykset | 43 | 4,22 | 7 626 682 | 60,93 | 7 626 682 | 60,93 |
| Rahoitus- ja vakuutuslaitokset | 5 | 0,49 | 38 014 | 0,30 | 39 124 | 0,31 |
| Julkisyhteisöt | 1 | 0,10 | 4 180 | 0,03 | 4 180 | 0,03 |
| Kotitaloudet | 958 | 94,01 | 4 720 673 | 37,71 | 4 720 673 | 37,71 |
| Kotita.palv.eivoit.tavoit.yhteisöt | 9 | 0,88 | 92 204 | 0,74 | 92 204 | 0,74 |
| Koko kansantalous yhteensä | 1 016 | 99,71 | 12 481 753 | 99,72 | 12 482 863 | 99,72 |
| Ulkomaat | 3 | 0,29 | 969 | 0,01 | 997 | 0,01 |
| Kaikki yhteensä | 1 019 | 100 | 12 482 722 | 99,72 | 12 483 860 | 99,73 |
| joista hallintarekisteröityjä | 4 | 1 138 | 1 138 | 0,01 | ||
| Odotusluettelolla yhteensä | ||||||
| Yhteistilillä | 33 500 | 0,27 | 33 500 | 0,27 | ||
| Erityistileillä yhteensä | ||||||
| Liikkeeseenlaskettu määrä | 12 517 360 | 100 | 12 517 360 | 100 |
| Välitön omistus kpl |
Välitön omistus % |
Välillinen omistus kpl |
Välillinen omistus % |
Omistus yhteensä kpl |
Omistus yhteensä % |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Kauppahuone Laakkonen Oy | 3 309 115 | 26,44 | 3 309 115 | 26,44 | ||
| 2. HML Finance Oy | 2 927 120 | 23,38 | 2 927 120 | 23,38 | ||
| 3. Laakkonen Yrjö kp | 2 547 061 | 20,35 | 2 547 061 | 20,35 | ||
| 4. Foncia Invest Oy | 1 270 320 | 10,15 | 1 270 320 | 10,15 | ||
| 5. Laakkonen Reetta | 356 880 | 2,85 | 1 007 122 | 8,05 | 1 364 002 | 10,90 |
| 6. Laakkonen Outi | 245 240 | 1,96 | 245 240 | 1,96 | ||
| 7. Laakkonen Joona | 176 318 | 1,41 | 546 723 | 4,37 | 723 041 | 5,78 |
| 8. Laakkonen Tommi | 139 410 | 1,11 | 546 723 | 4,37 | 686 133 | 5,48 |
| 9. Laakkonen Janne | 137 712 | 1,10 | 546 723 | 4,37 | 684 435 | 5,47 |
| 10. Tuunanen Taito | 110 222 | 0,88 | 110 222 | 0,88 |
Yhtiön hallituksen ja toimitusjohtajan suora omistus on yhteensä 3,06 %, suora ja välillinen omistus yhteensä 34,5 % osakkeista.
Hallitus ja johtoryhmä
Osakeomistukset 31.12.2023
Ylärivissä vasemmalta oikealle: Juha Mäkihonko, Ilkka Hietala, Heikki Länsisyrjä, Hannu Laakkonen. Alarivissä vasemmalta oikealle: Reetta Laakkonen, Harri Suutari, Merja Laakkonen.
Hallituksen puheenjohtaja
Hallituksen varapuheenjohtaja
Hallituksen jäsen
Hallituksen jäsen
Hallituksen jäsen
Osakeomistukset 31.12.2023
Ylärivissä vasemmalta oikealle: Lars Oehlandt, Sampsa Lilja, Jari Avellan, Maria Mustajärvi. Alarivissä vasemmalta oikealle:Miika Haavisto, Mirka Lammi, Riitta Moilanen, Arttu Sallinen, Joni Räikkönen.
| Arttu Sallinen PunaMusta Media Oyj:n toimitusjohtaja • s. 1981 • KTM • Konsernin palveluksessa vuodesta 2018 alkaen |
Maria Mustajärvi PunaMusta Media Oyj:n henkilöstöjohtaja • s. 1980 • HTM, tradenomi • Konsernin palveluksessa vuodesta 2021 alkaen |
Kuvasta puuttuu: Emma Nikkonen PunaMusta Media Oyj:n talousjohtaja • s. 1981 • KTM • Konsernin palveluksessa vuodesta 2021 alkaen |
|---|---|---|
| Mirka Lammi PunaMusta Media Oyj:n markkinointi ja vastuullisuusjohtaja • s. 1979 • KTM, medianomi • Konsernin palveluksessa vuodesta 2020 alkaen |
Miika Haavisto PunaMusta Media Oyj:n innovaatio ja kehitysjohtaja • s. 1977 • DI • Konsernin palveluksessa vuodesta 2021 alkaen |
Joni Räikkönen PunaMusta Media Oyj:n kasvujohtaja • s. 1989 • KTM • Konsernin palveluksessa 4.9.2023 alkaen |
| Jari Avellan Painoliiketoiminnan liiketoimintajohtaja, PunaMusta Oy:n toimitusjohtaja • s. 1968 • DI, KTM • Konsernin palveluksessa vuodesta 2002 alkaen |
Sampsa Lilja Näkyvyyspalveluiden liiketoimintajohtaja • s. 1970 • YO • Konsernin palveluksessa vuodesta 2022 alkaen |
Lars Oehlandt Digitaalisen liiketoiminnan liiketoimintajohtaja • s. 1986 • DI • Konsernin palveluksessa 31.5.2023 alkaen |
Konsernin johtoryhmään kuuluvat henkilöt eivät omista PunaMusta Media Oyj:n osakkeita.
Hallituksen ja johtoryhmän sihteerinä toimii johdon assistentti Riitta Moilanen.
Tämä selvitys hallinnointi ja ohjausjärjestelmästä on käsitelty PunaMusta Media Oyj:n hallituksen kokouksessa 1.3.2024.
PunaMusta Media Oyj ("yhtiö") on suomalainen osakeyhtiö, jonka päätöksenteossa ja hallinnossa noudatetaan Suomen osakeyhtiölakia ja yhtiön yhtiöjärjestystä sekä julkisesti noteerattuja yhtiöitä koskevia muita säädöksiä. Lisäksi PunaMusta Media Oyj noudattaa toiminnassaan Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n 1.1.2016 voimaan tullutta ja 1.1.2020 päivitettyä Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodia sekä Nasdaq Helsinki Oy:n sääntöjä ja ohjeita.
Listayhtiöiden hallinnointikoodin edellyttämä selvitys hallinto ja ohjausjärjestelmästä on annettu erillisenä kertomuksena toimintakertomuksen yhteydessä. Yhtiön hallinnointiperiaatteet ovat nähtävillä yhtiön internetsivuilla www.punamustamedia.fi/sijoittajatieto/hallinnointiperiaatteet.
Yhtiö poikkeaa seuraavista hallinnointikoodin suosituksista:
Yhtiöstä ja merkittävistä osakkeenomistajista riippumattomia hallituksen jäseniä on kolme. Yhtiön hallinto ja hallituksen kokoonpano perustuvat vahvaan omistajaohjaukseen, joten yhtiön hallitus koostuu suurelta osin pääomistajista. Hallituksen jäsenet edustavat kattavasti osakkeenomistajia.
PunaMusta Media Oyj:ssä ei ole perustettu erillisiä valiokuntia. Yhtiön konsernirakenne ja koko huomioon ottaen yhtiön hallitus ei pidä valiokuntia tarpeellisina.
Yhtiön segmenttiraportointi uudistettiin 1.7.2023 alkaen. Uudet segmentit ovat painoliiketoiminta, näkyvyysliiketoiminta, digitaalinen liiketoiminta ja
medialiiketoiminta. Ennen uudistusta segmentit olivat paino ja näkyvyysliiketoiminta sekä medialiiketoiminta.
PunaMusta Media Oyj on 31.1.2024 myynyt tytäryhtiöidensä Sanomalehti Karjalainen Oy:n, Karelia Viestintä Oy:n ja PunaMusta Paikallismediat Oy:n osakekannat Keskisuomalainen Oyj:lle. Kaupan arvioidaan toteutuvan 31.3.2024. Samalla PunaMusta Media konserni luopuu medialiiketoiminnastaan. PunaMusta Media tulee raportoimaan vuonna 2024 medialiiketoiminnan lopetettuna toimintona.
PunaMusta Media konsernin emoyhtiö on PunaMusta Media Oyj. Emoyhtiön liiketoiminta koostuu konsernihallinnosta, arvopaperikaupasta ja osakeomistuksista sekä kiinteistöjen hallinnoinnista ja vuokrauksesta.
Konsernin painoliiketoiminnan muodostavat PunaMusta Media Oyj:n tytäryhtiöt PunaMusta Oy, Forssan Kirjapaino Oy ja PunaMusta Direct Oy. Näkyvyysliiketoimintaan kuuluvat PunaMusta Coloro Oy ja sen virolainen tytäryhtiö Pixmill Estonia Oü sekä PunaMusta Profilight Oy. Konsernin digitaalisen liiketoiminnan muodostavat Exove Oy, sen virolainen tytäryhtiö Exove Oü sekä RockOn Oy.
Medialiiketoimintaan kuuluvat PunaMusta Media Oyj:n tytäryhtiöt Sanomalehti Karjalainen Oy, Karelia Viestintä Oy ja PunaMusta Paikallismediat Oy, joka kustantaa seuraavia paikallismedioita: Lieksan Lehti, YläKarjala, Pogostan Sanomat, ParikkalanRautjärven Sanomat, Outokummun Seutu ja Pielisjokiseutu. Toimialaa täydentää Karjalainen Syke radiokanava, joka on osa Sanomalehti Karjalainen Oy:tä.
PunaMusta Media Oyj:n hallintoelimiä ovat osakeyhtiölain ja yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiökokous, hallitus ja toimitusjohtaja.
Yhtiökokous on PunaMusta Media Oyj:n ylin toimielin. PunaMusta Media Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään vuosittain hallituksen määräämänä päivänä huhtikuun loppuun mennessä. Yhtiökokous päättää vuosittain sille osakeyhtiölain ja yhtiöjärjestyksen mukaan kuuluvista asioista, kuten tilinpäätöksen vahvistamisesta, vastuuvapauden myöntämisestä hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle, voitonjaosta, hallituksen jäsenten palkkioista sekä hallituksen jäsenten, tilintarkastajien ja kestävyysraportoinnin varmentajan valinnasta sekä heille maksettavista palkkioista.
Yhtiö ilmoittaa internetsivuillaan päivämäärän, johon mennessä osakkeenomistajan on ilmoitettava yhtiön hallitukselle varsinaisen yhtiökokouksen käsiteltäväksi vaatimansa asia. Osakeyhtiölain mukaan kyseinen päivämäärä on aikaisintaan neljä viikkoa ennen kokouskutsun toimittamista. Lisäksi internetsivuilla ilmoitetaan, mihin posti tai sähköpostiosoitteeseen osakkeenomistajan vaatimus tulee lähettää.
Yhtiökokouskutsu ja seuraavat tiedot ovat saatavilla yhtiön internetsivuilla 21 päivää ennen yhtiökokousta:
Yhtiökokouskutsu julkaistaan myös sanomalehti Karjalaisessa tai hallituksen määräämässä muussa Joensuussa ilmestyvässä sanomalehdessä.
Yhtiökokouksessa tulee olla läsnä hallituksen puheenjohtaja, hallituksen jäsenet sekä toimitusjohtaja. Lisäksi hallituksen jäseneksi ehdolla olevan henkilön on oltava läsnä valinnasta päättävässä yhtiökokouksessa. Tilintarkastajan on osallistuttava varsinaiseen yhtiökokoukseen.
Yhtiökokouksen pöytäkirja äänestystuloksineen, ja ne pöytäkirjan liitteet, jotka ovat osa yhtiökokouksen päätöstä, löytyvät yhtiön internetsivuilta kahden viikon kuluessa yhtiökokouksesta. Yhtiökokousasiakirjat säilytetään yhtiön internetsivuilla vähintään viiden vuoden ajan yhtiökokouksesta.
PunaMusta Media Oyj:n hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä huolehtii hallitus, johon yhtiöjärjestyksen mukaan kuuluu viidestä kymmeneen (5–10) varsinaista jäsentä.
Hallituksen jäsenet valitaan vuosittain yhtiön varsinaisessa yhtiökokouksessa. Hallituksen jäsenen toimikausi päättyy vaalia ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Yhtiöjärjestyksessä ei ole asetettu hallituksen jäsenille yläikärajaa, rajoitettu jäsenten toimikausien lukumäärää eikä muullakaan tavalla rajoitettu yhtiökokouksen päätösvaltaa hallituksen jäsenten valinnassa. Hallituskokoonpanoa koskevaa ehdotusta valmistellaan merkittävien osakkeenomistajien toimesta. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan ja varapuheenjohtajan.
PunaMusta Media Oyj:n varsinainen yhtiökokous 30.3.2023 päätti yhtiön hallituksen jäsenten lukumääräksi seitsemän. Yhtiön hallituksen jäseniksi valittiin Harri Suutari, Reetta Laakkonen, Hannu Laakkonen, Merja Laakkonen, Juha Mäkihonko, Heikki Länsisyrjä ja Ilkka Hietala. 30.3.2023 pitämässään järjestäytymiskokouksessaan hallitus valitsi keskuudestaan puheenjohtajaksi Harri Suutarin ja varapuheenjohtajaksi Reetta Laakkosen.
Hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallituksen tehtävät määräytyvät osakeyhtiölaissa ja yhtiöjärjestyksessä hallitukselle määritellyistä tehtävistä. Kaikki yhtiön ja sen tytäryhtiöiden liiketoiminnan kannalta merkittävät asiat käsitellään yhtiön hallituksessa.
Hallituksen kokouksessa käsiteltäviä asioita ovat muun muassa:
Yhtiön tilintarkastajan hallitus tapaa vähintään kerran vuodessa.
Hallituksen kokouksissa ovat läsnä emoyhtiön toimitus ja talousjohtaja sekä muuta johtoa tarpeen mukaan.
Yhtiön hallituksen puheenjohtaja ja toimitusjohtaja valmistelevat hallituksen kokoukset ja työjärjestyksen. Hallitus arvioi puheenjohtajansa johdolla työskentelytapojaan kerran vuodessa.
PunaMusta Media Oyj:n hallitus kokoontuu keskimäärin kuusi kertaa vuodessa. Vuonna 2023 hallitus kokoontui 12 kertaa. Hallituksen jäsenten keskimääräinen osallistumisprosentti hallituksen kokouksiin vuonna 2023 oli 96,43 prosenttia.
Hallituksen jäsenistä Harri Suutari, Hannu Laakkonen, Juha Mäkihonko, Ilkka Hietala ja Heikki Länsisyrjä osallistuivat kaikkiin tilikauden 2023 aikana pidettyihin hallituksen kokouksiin. 11:een hallituksen kokoukseen osallistuivat Reetta Laakkonen ja Merja Laakkonen.
Monimuotoisuutta tarkastellaan paitsi molempien sukupuolten edustuksen niin myös muiden hallituksen monimuotoisuutta edistävien tekijöiden kautta. Tällaisia tekijöitä ovat muun muassa hallituksen ikäjakauma, jäsenten koulutuksellinen ja ammatillinen tausta, tehtävän kannalta merkityksellinen kokemus sekä henkilökohtaiset ominaisuudet. Kokoonpanon valmistelussa arvioidaan myös sitä, miten jäsenten osaaminen, koulutus ja kokemus täydentävät toisiaan. Kokoonpanon valmistelussa huomioidaan myös pitkän aikavälin tarpeet.
Monimuotoisuutta koskevien periaatteiden tarkoituksena on osaltaan varmistaa se, että hallituksen osaaminen ja kokemus kokonaisuutena sekä kokoonpanon monipuolisuus riittävällä tavalla vastaavat yhtiön toiminnan
tarpeita. Molempien sukupuolten edustuksen osalta tavoitteena on, että hallituksessa on molempia sukupuolia riittävästi, mikä pyritään huomioimaan hallituksen jäsenten valinnassa. Maaliskuussa 2023 PunaMusta Media Oyj:n hallituksessa oli kaksi naista ja viisi miestä.
Yhtiön toimitusjohtajan nimittää hallitus. Toimitusjohtaja vastaa yhtiön operatiivisesta johtamisesta ja kehittämisestä sekä sisäisestä valvonnasta hallituksen antamien ohjeiden ja määräysten mukaisesti yhteistyössä liiketoimintajohtajien ja talousjohtajan kanssa. PunaMusta Media Oyj:n toimitusjohtajana toimi vuodesta 2000 29.3.2023 saakka Raimo Puustinen. Puustinen jäi eläkkeelle 1.7.2023 alkaen. Yhtiön toimitusjohtajana on toiminut 30.3.2023 alkaen yhtiön entinen talousjohtaja Arttu Sallinen.
PunaMusta Media Oyj:n toimitusjohtajan tehtävästä Raimo Puustisen rahapalkka luontoisetuineen vuonna 2023 oli 132 457,11 euroa. Arttu Sallisen rahapalkka luontoisetuineen vuonna 2023 oli 217 556,86 euroa. Toimitusjohtajan kanssa ei ole sopimusta lakisääteistä eläketurvaa paremmista eläkeetuuksista.
Toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot on määritelty kirjallisessa toimitusjohtajasopimuksessa.
PunaMusta Media konsernin liiketoiminta on jaettu edellä kerrotun konsernirakenteen mukaisesti vastuualueisiin, joiden vastuuhenkilöt muodostavat yhtiön johtoryhmän.
Yhtiön johtoryhmään kuuluvat PunaMusta Media Oyj:n toimitusjohtaja Arttu Sallinen, markkinointi ja vastuullisuusjohtaja Mirka Lammi, innovaatio ja kehitysjohtaja Miika Haavisto, painoliiketoiminnan liiketoimintajohtaja ja PunaMusta Oy:n toimitusjohtaja Jari Avellan sekä 1.7.2023 alkaen näkyvyysliiketoiminnan liiketoimintajohtaja Sampsa Lilja, digitaalisen liiketoiminnan liiketoimintajohtaja Lars Oehlandt sekä PunaMusta Media Oyj:n talousjohtaja Emma Nikkonen ja henkilöstöjohtaja Maria Mustajärvi sekä 31.1.2024 saakka medialiiketoiminnan liiketoimintajohtaja ja Sanomalehti Karjalainen Oy:n toimitusjohtaja, päätoimittaja Pasi Koivumaa.
Yhtiön ja tytäryhtiöiden hallitusten päätösten puitteissa konsernin johtoryhmän jäsenet suunnittelevat, toteuttavat ja valvovat toimitusjohtajan johdolla yhtiön liiketoimintoja, taloutta, henkilöstöhallintoa, investointeja, tietojärjestelmiä, riskienhallintaa, sisäistä valvontaa, sopimuksia, markkinointia ja viestintää.
Hallituksen jäsenten palkkiot päätetään vuosittain yhtiökokouksessa. Yhtiökokous 30.3.2023 päätti hallituksen puheenjohtajan vuosipalkkioksi 50 000 euroa, merkittävistä omistajista riippumattomalle hallituksen jäsenelle 40 000 euron vuosipalkkio ja merkittävistä omistajista riippuvaiselle hallituksen jäsenelle 20 000 euron vuosipalkkio.
Toimitusjohtajan palkitsemisesta ja hänelle maksettavista muista korvauksista päättää hallitus yhtiökokouksessa esitetyn palkitsemispolitiikan puitteissa.
Hallitus valmistelee yhteistyössä toimitusjohtajan kanssa johtoryhmän palkitsemisperiaatteet.
Palkitsemisesta on laadittu erillinen toimielinten palkitsemispolitiikka Suomen listayhtiöiden hallinnointikoodin 2020 mukaisesti. Toimielinten palkitsemispolitiikka on esitetty maaliskuussa 2020 yhtiökokoukselle ja jatkossa palkitsemispolitiikka esitetään yhtiökokoukselle vähintään neljän vuoden välein. Toimielinten palkitsemisesta on laadittu erillinen toimielinten palkitsemisraportti, joka esitetään vuosittain varsinaiselle yhtiökokoukselle. Toimielinten palkitsemisraportti ja muut internetsivuilla annettavat palkitsemista koskevat tiedot löytyvät yhtiön internetsivuilta: www.punamustamedia.fi/sijoittajatieto/hallinnointiperiaatteet.
PunaMusta Media Oyj:n yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiössä on yksi varsinainen tilintarkastaja, joka on KHTyhteisö. Tilintarkastaja valitaan tilikaudeksi kerrallaan. PunaMusta Media Oyj:n varsinaisena tilintarkastajana toimii KHTyhteisö Ernst & Young Oy, päävastuullisena tilintarkastajana KHT Juha Hilmola. PunaMusta Media konserni maksoi vuonna 2023 Ernst & Young Oy:lle palkkioita yhteensä 291 250 euroa, josta 236 441 euroa perustui tilintarkastukseen ja 54 809 euroa muihin Ernst & Young Oy:ltä hankittuihin palveluihin.
Tilintarkastaja vastaa lakisääteisestä tilintarkastuksesta kaikissa konserniyhtiöissä. Yhtiön hallitus tapaa tilintarkastajan vähintään kerran vuodessa, yleensä hallituksen tilinpäätöskokouksessa.
PunaMusta Media Oyj:n taloudellisten tavoitteiden toteutumista seurataan koko konsernin kattavalla taloudellisella raportoinnilla. Raportointi käsittää yhtiökohtaisten raporttien lisäksi sekä liiketoimintaalueiden että konsernitason raportoinnin. Konsernin tulosraportit laaditaan kuukausittain. Rahoitusasemaa ja arvopaperisalkkua seurataan tarpeen mukaan päivittäin.
Sisäinen valvonta tukee hallituksen ohjaustehtävän toteutumista. Hallituksen tehtävänä on huolehtia, että yhtiön kirjanpito, varainhoito ja riskienhallinnan valvonta on asianmukaisesti järjestetty ja lain mukainen.
Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että konserniyhtiöiden toiminta on tehokasta ja tuloksellista, päätöksenteossa käytettävä informaatio luotettavaa, yhteisiä toimintaperiaatteita noudatetaan ja että toimitaan lakien ja säädösten mukaisesti.
Erillistä sisäisen tarkastuksen organisaatiota ei ole katsottu tarpeellisek-
si. Sisäinen valvonta on integroitu osaksi konserniyhtiöiden johtamista ja raportointijärjestelmää. Yhtiön ja tytäryhtiöiden hallitusten päätösten puitteissa konsernin johtoryhmän jäsenet suunnittelevat, toteuttavat ja valvovat toimitusjohtajan johdolla yhtiön liiketoimintoja, taloutta, henkilöstöhallintoa, investointeja, tietojärjestelmiä, riskienhallintaa, sisäistä valvontaa, sopimuksia, markkinointia ja viestintää. Sisäiseen valvontaan ja riskien hallintaan kuuluu eri toimintoihin liittyviä käytäntöjä sekä toimintaohjeita, joiden noudattamista seurataan operatiivisen johdon toimesta. Sisäisen valvonnan toteutuminen varmistetaan lisäksi kiinnittämällä huomiota tilintarkastuksen laajuuteen. Hallitus voi pyytää ulkoisia tilintarkastajia tai muita palveluntarjoajia suorittamaan sisäisen tarkastuksen toimeksiantoja tarvittaessa.
Konsernirakenteen mukaisesti konsernin taloushallinto ja rahoitus hoidetaan pääosin emoyhtiössä ja liiketoiminnat omissa yhtiöissään. Siten emoyhtiön toimitusjohtaja toteuttaa keskeisesti konsernin sisäistä valvontaa ja riskienhallintaa emoyhtiön organisaation ja yhtiöiden tietojärjestelmien sekä raportoinnin avulla. Keskeisessä roolissa sisäisessä valvonnassa ovat talous ja henkilöstöhallinnon toimintaohjeet ja käytännöt.
Toimitusjohtaja ja johtoryhmän jäsenet vastaavat vastuualueidensa kirjanpidon ja hallinnon lainmukaisuudesta sekä yhtiön toimintaohjeiden noudattamisesta. Tilintarkastajat tarkastavat vuosittain konserniyhtiöiden kirjanpidon ja hallinnon. Emoyhtiön tilintarkastajalla on vastuu tilintarkastuksen vuosittaisten painopistealueiden koordinoinnista, tarkastushavaintojen raportoinnista ja analysoinnista sekä yhteydenpidosta konsernin talousjohtoon. Konserniyhtiöiden sisäisen valvonnan rakenne on huomioitu tilintarkastuksen laajuudessa. Konsernijohdolle ja hallitukselle raportoidaan vuosittain tilintarkastuksen yksityiskohtaiset tulokset.
Riskienhallinta on konserniyhtiöissä osa normaalia, päivittäistä liiketoimintaa ja sisällytetty osaksi johtamisjärjestelmää. Riskinä pidetään mitä tahansa tapahtumaa, joka vaarantaa yhtiön tavoitteiden toteutumisen tai uhkaa liiketoiminnan jatkuvuutta. Yhtiön toimitusjohtaja ja johtoryhmä vastaavat omilla vastuualueillaan esiintyvien riskien kartoittamisesta ja hallinnasta. Emoyhtiöiden ja tytäryhtiöiden johtoryhmissä ja hallituksissa käsitellään riskejä, joilla nähdään olevan vaikutusta yhtiöiden strategisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumiseen. Riskejä hallitaan ennakoimalla ja suojautumalla. Mm. yhtiön rahoitusriskeihin kuuluviin valuutta, korko ja luottoriskiin on varauduttu tarvittaessa valuutta ja korkosuojauksin sekä konsernin yhtenäisellä luottopolitiikkaohjeistuksella. Lisää riskeistä ja niiden hallinnasta on kerrottu konsernitilinpäätöksessä.
PunaMusta Media Oyj noudattaa Nasdaq Helsinki Oy:n sisäpiiriohjetta. Yhtiön sisäpiiriläiset on jaettu ilmoitusvelvollisiin johtohenkilöihin, pysyviin sekä hankekohtaisiin sisäpiiriläisiin. Ko. luettelot eivät ole julkisia.
Ilmoitusvelvollisella johtohenkilöllä tarkoitetaan henkilöä, joka toimii PunaMusta Media Oyj:n hallinto, johto tai valvontaelimessä sekä ylemmän tason johtajana, ja jolla on säännöllinen pääsy yhtiötä suoraan tai välillisesti koskevaan sisäpiiritietoon, ja jolla on valtuudet tehdä johdolle kuuluvia yhtiöön vaikuttavia päätöksiä. PunaMusta Media Oyj:n ilmoitusvelvolliset johtohenkilöt muodostuvat hallituksesta sekä yhtiön johtoryhmään kuuluvista henkilöistä sekä heidän lähipiiristään.
Pysyvään sisäpiiriluetteloon merkitään ne henkilöt, joilla on säännöllinen pääsy yhtiötä suoraan tai välillisesti koskevaan sisäpiiritietoon, ja jotka työskentelevät yhtiölle työsopimuksensa perusteella tai muuten suorittavat työtehtäviä, joiden kautta heillä on pääsy sisäpiiritietoon.
PunaMusta Media Oyj:n ilmoitusvelvolliset johtohenkilöt eivät saa käydä kauppaa PunaMusta Media Oyj:n rahoitusvälineillä 30 kalenteripäivää ennen yhtiön liiketoimintakatsausten, puolivuosikatsauksen ja tilinpäätöksen julkistamista. Ko. kaupankäyntikielto koskee myös yhtiön muita sisäpiiriläisiä. Kaupankäyntikielto päättyy julkistamispäivää seuraavana päivänä.
Julkisen sisäpiirirekisterin päättymisen myötä yhtiön velvollisuus julkistaa yhtiön johtohenkilöiden ja heidän lähipiirinsä liiketoimia muuttui 3.7.2016 alkaen. PunaMusta Media Oyj:ssä liiketoimistaan ilmoitusvelvollisiksi johtohenkilöiksi on määritelty yhtiön hallitus sekä yhtiön johtoryhmään kuuluvat henkilöt.
Yhtiön tiedossa ei ole osakassopimuksia yhtiön äänivallan käytöstä tai osakkeiden luovutusrajoituksista.
Lähipiiriin PunaMusta Media konsernissa katsotaan kuuluvan emoyhtiö PunaMusta Media Oyj, tytäryhtiöt, osakkuusyhtiö (25 %), PunaMusta Media Oyj:n hallituksen jäsenet ja heidän määräysvallassaan olevat yhteisöt, konsernin johtoryhmän jäsenet ja heidän määräysvallassaan olevat yhteisöt sekä yhteisö, jonka osakkuusyhtiö PunaMusta Media Oyj on. Lähipiirin kanssa tehtävät liiketoimet toteutetaan tavanomaisin tai kyseisellä toimialalla yleisesti noudatettavien ja hyväksyttyjen markkinaehtojen tai käytäntöjen mukaisesti. Päätökset näistä liiketoimista tehdään yhtiön hyväksymispolitiikkaa ja vakiintuneita päätöksentekorajoja ja menettelyjä noudattaen. Yhtiö arvioi ja seuraa lähipiirinsä kanssa tehtäviä liiketoimia varmistaakseen, että mahdolliset eturistiriidat tulevat asianmukaisesti huomioon otetuiksi yhtiön päätöksenteossa.
Yhtiön taloushallinto seuraa ja valvoo lähipiiriliiketoimia osana konsernin normaaleja raportointi ja valvontakäytäntöjä. Lähipiiriliiketoimista raportoidaan yhtiön konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.