Annual Report (ESEF) • Mar 27, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source FileTilinpäätös 2023 743700PEMBIJ4GPCYX48 2023-01-01 2023-12-31 743700PEMBIJ4GPCYX48 2023-12-31 743700PEMBIJ4GPCYX48 2022-12-31 743700PEMBIJ4GPCYX48 2022-01-01 2022-12-31 743700PEMBIJ4GPCYX48 2021-12-31 743700PEMBIJ4GPCYX48 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2021-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2021-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 743700PEMBIJ4GPCYX48 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares ELECSTER OYJ - 2023 1 2 ELECSTER OYJ - 2023 Sisällysluettelo Tietoja osakkeenomistajille 3 Vuosikooste 3 Toimitusjohtajan katsaus 4 Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä 2023 5 Elecster Oyj:n hallitus 7 Hallituksen toimintakertomus 9 Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin tuloslaskelma 12 Konsernitase 13 Konsernin rahavirtalaskelma 14 Konsernin oman pääoman muutoslaskelma 14 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot 15 Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma 28 Emoyhtiön tase 29 Emoyhtiön rahavirtalaskelma 30 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot 31 Tunnusluvut 38 Tunnuslukujen laskentakaavat 39 Osaketiedot 40 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset 41 Tilintarkastuskertomus 41 Suurin odotuksin uuteen vuoteen 44 ELECSTER OYJ - 2023 3 Tietoja osakkeenomistajille Varsinainen yhtiökokous Elecster Oyj:n varsinainen yhtiökokous pidetään 23.4.2024 klo 13.00 yhtiön toimitiloissa Akaan kaupungin Sontulan kylässä, osoitteessa Sontulantie 382. Osallistumisoikeus yhtiökokoukseen Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka on merkitty osakkeenomistajaksi Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon viimeistään 11.4.2024. Ilmoittautuminen Osakkeenomistajan, joka haluaa osallistua yhtiökokoukseen, tulee ilmoittaa osallistumisestaan viimeistään 18.4.2024 klo 16.00 mennessä, joko - kirjeitse osoitteeseen Elecster Oyj, PL 39, 37801 AKAA - puhelimitse numeroon 0201 541 211 / vaihde - sähköpostilla [email protected] Kirjeitse ilmoittauduttaessa kirjeen on oltava perillä ennen ilmoittautumisajan päättymistä. Mahdolliset valtakirjat pyydetään toimittamaan ennakkoilmoittautumisen yhteydessä. Yksityiskohtainen yhtiökokouskutsu sekä yhtiökokoukselle tehdyt ehdotukset julkaistaan pörssitiedotteena ja asetetaan nähtäväksi yhtiön verkkosivuille, www.elecster.fi/hallinnointi viimeistään kolme viikkoa ennen yhtiökokousta. Osinko Elecster Oyj:n hallitus ehdottaa varsinaiselle yhtiökokoukselle, että osinkoa maksetaan 0,05 euroa sekä A-sarjan osakkeelle että K-sarjan osakkeelle. Mikäli hallituksen esitys hyväksytään, osinko maksetaan osakkeenomistajalle, joka osingonmaksun täsmäytyspäivänä 25.4.2024 on merkitty Euroclear Finland Oy:n pitämään omistajaluetteloon. Hallituksen ehdotuksen mukaan osingon maksupäivä on 2.5.2024. Taloudellinen tiedottaminen vuonna 2024 Osavuosikatsaus ajalta 1.1. – 31.3.2024 8.5.2024 Puolivuosikatsaus ajalta 1.1. – 30.6.2024 15.8.2024 Osavuosikatsaus ajalta 1.1. – 30.9.2024 7.11.2024 Osavuosikatsaukset, puolivuosikatsaus ja pörssitiedotteet ovat saatavilla Elecsterin verkkosivuilla, osoitteessa www.elecster.fi Osakerekisteri Elecster Oyj:n osakkeet on liitetty arvo-osuusjärjestelmään. Omistajaluetteloa ylläpitää Euroclear Finland Oy. Osakkeenomistajaa pyydetään ilmoittamaan osoitteenmuutokset ja muut osakeomistukseensa liittyvät asiat siihen arvo-osuusrekisteriin, jossa hänellä on arvo- osuustili. Vuosikooste 2023 23.2.2023 Elecster -konsernin tilinpäätöstiedote 1.1. – 31.12.2022 23.3.2023 Elecster Oyj:n yhtiökokouskutsu 23.3.2023 Korjaus: Elecster Oyj:n yhtiökokouskutsu 30.3.2023 Elecster Oyj:n vuosikertomus 2022 julkaistu 20.4.2023 Elecster Oyj:n varsinaisen yhtiökokouksen päätökset 11.5.2023 Elecster -konsernin osavuosikatsaus 1.1. – 31.3.2023 6.6.2023 Korjaus Elecster Oyj:n vuosiraportoinnin 2022 kokonaisuuteen 17.8.2023 Elecster -konsernin puolivuosikatsaus 1.1. – 30.6.2023 2.10.2023 Arvopaperimarkkinalain 9 luvun 10 pykälän mukainen liputusilmoitus 9.11.2023 Elecster -konsernin osavuosikatsaus 1.1. – 30.9.2023 9.11.2023 Elecster Oyj:n taloudellinen tiedottaminen ja yhtiökokous vuonna 2024 Pörssitiedotteet on luettavissa kokonaisuudessaan Elecsterin kotisivuilla www.elecster.fi 4 ELECSTER OYJ - 2023 Toimitusjohtajan katsaus Vuosi 2023 oli Elecsterille työntäyteinen, mutta tuloksellisesti heikko. Jäimme selkeästi taloudellisista tavoitteistamme, jotka olimme tilikaudelle asettaneet. Heikon taloudellisen tuloksen aiheuttivat ennen kaikkea yleisen epävarmuuden aikaansaama korkotason nousu ja sen seurauksena pienentynyt kysyntä tuotteillemme. Myös Elecsterin toiminnan kannalta tärkeiden valuuttojen – kenian shillingin ja Venäjän ruplan – laskeneet kurssit heikensivät tulostamme tuntuvasti. Vuonna 2023 oli työlistalla poikkeuksellisen paljon asioita, jotka eivät heijastu yrityksemme tulokseen positiivisesti – ainakaan lyhyellä tähtäimellä. Valmistautuminen CSRD- directiivin tuomiin uusiin raportointivaatimuksiin, EU:n uuden pakkausdirektiivin seuraaminen, Venäjän hyökkäyssodan johdosta asetettujen pakotteiden seuraaminen ja toiminnan organisointi vastaamaan pakotteiden vaatimuksia, toiminnanohjausjärjestelmän päivittäminen, taloushallinnon järjestelmien päivittämistä vastaamaan julkisilta yhtiöiltä vaadittavia taloudellisen tiedottamisen raportointimalleja – muutamia mainitakseni. Elecsterin kokoluokkaa olevan julkisen yhtiön normiviidakko tuntuu joskus hieman kohtuuttomalta. Uusia vaatimuksia säädetään jatkuvasti, ja vastuullisena toimijana meidän on perehdyttävä vaatimuksiin perusteellisesti, jotta jatkossa voimme toimia niiden mukaisesti. Meidän ei ole mahdollista rekrytoida jokaiseen uuteen normiin perehtynyttä asiantuntijaa, vaan joudumme usein hyödyntämään olemassa olevaa henkilöstöä, joka ajoittain on ylityöllistetty perehtyessään asioihin, joilla ei ole mitään tekemistä yrityksen perustehtävän – voiton tuottamisen kanssa. Onkin tervetullutta, että sekä hallitusohjelmaan että EU-komission pitkäntähtäimen kilpailukykyohjelmaan on sisällytetty pyrkimyksiä vähentää ja järkevöittää regulaation aiheuttamaa hallinnollista taakkaa yrityksille. Erityisesti pienille ja keskisuurille yrityksille hallinnolliset raportointivelvoitteet ovat joiltain osin selkeästi kilpailukykyä haittaavia. Poliittisten päättäjien olisi hyvä ymmärtää, että kilpailu kansainvälisillä markkinoilla on erittäin kovaa ja kaikki ne resurssit, jotka yritykset joutuvat käyttämään ” ei välttämättömään ” ovat poissa toiminnoista, joilla on yrityksen menestymisen kannalta merkitystä. Tuotekehitys, markkinointi, hankintatoimi, tuotannon optimointi, digitalisaatio, henkilöstöhallinto ja rekrytointi ovat toimintoja, joihin kansainvälisillä markkinoilla toimivan yrityksen pitäisi pystyä panostamaan menestyäkseen, kasvakseen ja kyetäkseen työllistämään lisää osaajia. Turha hallinnollinen säätely syö yritysten resursseja, joita muutoin voitaisiin käyttää kilpailukyvyn parantamiseen. Ainakaan toistaiseksi eivät monet EU alueella tärkeiksi mielletyt hankkeet tuo mainittavaa kilpailuetua Elecsterille tärkeillä kehittyvillä markkinoilla. Tuotteidemme hinta ja laatu ratkaisevat saammeko kaupan. Suuren työmäärän on vaatinut myös Venäjää vastaan asetetut pakotteet, joiden osalta yrityksemme on ollut hyvin ehdoton – emme toimi pakotteiden vastaisesti. Linjaus on varsin selkeä. Pakotteiden seuraaminen, ja joskus myös säädöstekstien tulkitseminen on työlästä. Onneksi sekä ulkoministeriön pakoteosasto että tulli ovat olleet suurena apuna. Kiitokset tästä heille. Myös konsernimme oma henkilöstö on suoriutunut tästä työstä erinomaisesti ja ansaitseee myös kiitoksen. Elecsterin toimiminen Venäjällä on saanut huomiota joidenkin medioiden kautta verrattain paljon yrityksemme kokoon nähden. Olemme pyrkineet tuomaan esiin näkemyksemme siitä, että Venäjällä toimiminen ei ole vastuutonta, vaan pikemminkin pakotteiden hengen mukaista. Omaisuuden ”lahjoittaminen” tahoille, jotka ovat mahdollisesti pakotteiden kohteena, ei ole arvojemme mukaista. Venäläiset tytäryhtiömme jatkaisivat varmasti toimintaansa uuden omistajan ohjauksessa ja tuotot jäisivät Venäjälle. Elecster-konserni sitävastoin menettäisi Venäjällä merkittävästi omaisuutta ja tuottoja, joiden avulla voimme tehdä investointeja sekä Suomeen että muille markkinoille. Uskomme, että liiketoiminnan jatkaminen Venäjällä on yrityksemme sidosryhmien kannalta tällä hetkellä ja tässä tilanteessa järkevin ratkaisu. Tilanne voi jatkossa muuttua ja vaatii siten jatkuvaa seurantaa sekä yrityksemme hallitukselta että toimivalta johdolta. Kiitos kaikille Elecsterin sidosryhmille vuodesta 2023 – uskomme, että vuosi 2024 on tuloksellisesti edeltäjäänsä parempi. Arto Kinnunen Toimitusjohtaja ELECSTER OYJ - 2023 5 SELVITYS HALLINTO- JA OHJAUSJÄRJESTELMÄSTÄ 2023 (Corporate Governance Statement) I. JOHDANTO Elecster Oyj noudattaa Arvopaperimarkkinayhdistys ry:n julkaisemaa hallinnointikoodia (Corporate Governance 2020) lukuunottamatta suositusta 10 (hallitusten jäsenten riippumattomuus). Suosituksesta poikkeamisen syy on yhtiön omistusrakenne. Tämä selvitys annetaan yhtiön toimintakertomuksesta erillisenä. Hallinnointikoodi on julkisesti saatavilla Arvopaperiyhdistys ry:n internetsivuilla osoitteessa www.cgfinland.fi. II. HALLINNOINTIA KOSKEVAT KUVAUKSET Hallinnointi ja sovellettavat säännökset Elecster Oyj:n hallinto ja johtaminen perustuvat Suomen osakeyhtiö – ja arvopaperimarkkina-lakiin, yhtiön yhtiöjärjestykseen ja Nasdaq Helsinki Oy:n (jatkossa Helsingin pörssi) sääntöihin sekä muihin julkisesti noteerattuja yhtiöitä koskeviin säädöksiin. Ulkomaisissa tytäryhtiöissä noudatetaan paikallisia lakeja. Yhtiökokous Yhtiökokous on yhtiön korkein päättävä elin. Se päättää sille osakeyhtiölain ja yhtiöjärjestyksen mukaan kuuluvista tehtävistä. Yhtiökokous päättää muun muassa tilinpäätöksen vahvistamisesta, voitonjaosta, vastuuvapauden myöntämisestä hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle, hallituksen jäsenten ja tilintarkastajien valitsemisesta ja heille maksettavista palkkioista sekä yhtiöjärjestyksen muutoksista. Varsinainen yhtiökokous pidetään vuosittain hallituksen määräämänä päivänä kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. Kutsu yhtiökokoukseen on toimitettava hallituksen päätöksen mukaisesti hallituksen nimeämässä, yhtiön kotipaikkakunnalla leviävässä valtakunnallisessa sanomalehdessä julkaistavalla ilmoituksella tai jättämällä kirjeissä yhtiön tiedossa olevilla osoitteilla postin kuljetettavaksi tai julkaisemalla yhtiön internetsivuilla. Kutsu yhtiökokoukseen voidaan osakeyhtiölain 5 luvun 19 §:n 1 mom. mukaan julkisessa osakeyhtiössä toimittaa aikaisintaan kolme kuukautta ennen osakeyhtiölain 5 luvun 6 a §:ssä tarkoitettua yhtiökokouksen täsmäytyspäivää. Osakeyhtiölain 5 luvun 19 §:n 4 mom. mukaan pörssiyhtiössä kutsu yhtiökokoukseen on toimitettava viimeistään kolme viikkoa ennen yhtiökokousta. Yhtiökokouskutsu on kuitenkin toimitettava vähintään yhdeksän päivää ennen osakeyhtiölain 5 luvun 6 a §:ssä tarkoitettua yhtiökokouksen täsmäytyspäivää. Yhtiökokouskutsu ja seuraavat tiedot asetetaan saataville yhtiön internet-sivuille yllä mainittuja määräaikoja noudattaen ennen yhtiökokousta: - osakkeiden ja äänioikeuksien kokonaismäärä kokouskutsun päivänä - yhtiökokoukselle esitettävät asiakirjat - hallituksen päätösehdotukset - asia, joka on otettu yhtiökokouksen asialistalle, mutta josta päätöstä ei ehdoteta tehtäväksi Voidakseen osallistua yhtiökokoukseen osakkeenomistajan on ennakkoilmoittauduttava viimeistään kokouskutsussa mainittuna päivänä. Oikeus osallistua yhtiökokoukseen on osakkeenomistajalla, joka yhtiökokouksen täsmäytyspäivänä on merkitty osakkeenomistajaksi Euroclear Finland Oy:n pitämään yhtiön osakasluetteloon. Yhtiön hallituksen puheenjohtajan, hallituksen jäsenten, toimitusjohtajan sekä hallituksen jäseneksi ehdolla olevan henkilön on oltava läsnä yhtiökokouksessa. Yhtiön tilintarkastajan on osallistuttava yhtiökokoukseen. Yhtiökokouksen pöytäkirja äänestystuloksineen sekä ne liitteet, jotka ovat osa kokouksen päätöstä, asetetaan saataville yhtiön internet-sivuille kahden viikon kuluessa yhtiökokouksesta. Hallitus Hallitus huolehtii yhtiön hallinnosta ja toiminnan asianmukaisesta järjestämisestä. Hallitukseen kuuluu yhtiöjärjestyksen mukaan vähintään kolme ja enintään yhdeksän varsinaista jäsentä. Vuonna 2023 yhtiön hallituksessa oli kolme jäsentä. Yhtiöjärjestyksessä ei ole erityistä hallituksen jäseniä koskevaa asettamisjärjestystä. Hallituksen monimuotoisuuden periaatteiden mukaisesti tavoite on, että hallituksessa on edustettuna molempien sukupuolten edustus. Hallitus valitsee keskuudestaan puheenjohtajan. Hallituksen jäsenten toimikausi päättyy vaalia ensiksi seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallituksen jäsenet Kevään 2023 varsinaisessa yhtiökokouksessa hallitukseen valittiin: Nimi Syntymävuosi Koulutus Päätoimi Jukka Halonen 1963 dipl.ins. Elecster Oyj:n hallituksen puheenjohtaja Jarmo Halonen 1952 dipl.ins. Hilkka Tuori 1961 varatuomari Asianajaja Hallitus on arvioinut jäsentensä riippumattomuuden ja todennut, että Hilkka Tuori on riippumaton sekä yhtiöstä että yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista. Jarmo Halonen on riippumaton yhtiöstä, mutta oman ja lähipiirinsä osakkeenomistuksen perusteella ei ole riippumaton merkittävistä osakkeenomistajista. Jukka Halonen yhtiön työntekijänä ei ole riippumaton yhtiöstä, eikä oman ja lähipiirinsä osakkeenomistuksen perusteella myöskään merkittävistä osakkeenomistajista. Se, että yksi hallituksen jäsen ei ole riippumaton yhtiöstä, ja että kaksi hallitukseen kuuluvista jäsenistä ei ole riippumattomia yhtiön merkittävistä osakkeenomistajista, johtuu yhtiön omistajarakenteesta. Yhtiöjärjestyksen mukaisissa yhtiökokouskutsuissa, jotka on julkaistu myös pörssitiedotteina, on ilmoitettu, että osakkeenomistajat, jotka yhteensä omistavat enemmän kuin puolet yhtiön osakkeiden tuottamasta äänivallasta, ovat ilmoittaneet esittävänsä yhtiökokoukselle, että hallituksen jäsenten lukumääräksi vahvistetaan kolme (3), ja että hallitukseen valittaisiin uudelleen Jarmo Halonen, Jukka Halonen ja Hilkka Tuori. Yhtiökokous on valinnut mainitut hallituksen jäsenet yksimielisesti. Hallituksen toiminta Osakeyhtiölaissa ja yhtiöjärjestyksessä erikseen määritettyjen tehtävien lisäksi hallitus esimerkiksi päättää 6 ELECSTER OYJ - 2023 yhtiön strategisista tavoitteista, hyväksyy budjetin, päättää yksittäisistä investoinneista, yritysostoista tai – myynneistä ja muista vastuista, jotka ovat strategisesti tai taloudellisesti merkittäviä sekä hyväksyy yhtiön riskinhallinnan periaatteet. Hallitus nimittää ja erottaa toimitusjohtajan sekä päättää bonuspalkkioista ja muista kannustinohjelmista. Hallitus on laatinut toimintaansa kirjallisen työjärjestyksen. Hallitus arvioi vuosittain toimintaansa ja työtapojaan. Hallituksella ei ole erillisiä valiokuntia. Vuonna 2023 hallitus kokoontui seitsemän kertaa. Jäsenten osallistuminen kokouksiin: Hallituksen jäsen Osallistumiskerrat Jukka Halonen 7/7 Jarmo Halonen 7/7 Hilkka Tuori 7/7 Toimitusjohtaja Yhtiön hallitus nimittää toimitusjohtajan, joka on samalla konsernijohtaja. Toimitusjohtaja vastaa liiketoiminnan operatiivisesta johtamisesta, hallituksen päätösvaltaan kuuluvien asioiden esittelystä, hallituksen päätösten toteuttamisesta, hallinnon asianmukaisesta järjestämisestä sekä sijoittajasuhteista. Elecster Oyj:n toimitusjohtajana on vuodesta 2017 lähtien toiminut KTM Arto Kinnunen (synt. 1962). Toimitusjohtajan toimisuhteen ehdot määritetään kirjallisessa toimitusjohtaja- sopimuksessa, joka voidaan irtisanoa päättyväksi toimitusjohtajan puolelta kolmen kuukauden ja Elecster Oyj:n puolelta kuuden kuukauden kuluttua irtisanomisesta. Toimisuhteen päättymiseen ei liity erillistä erorahaa. Toimitusjohtajan eläkeikä määräytyy voimassa olevan lainsäädännön mukaan. Toimitusjohtaja Arto Kinnunen ei omista yhtiön osakkeita 31.12.2023. Johtoryhmä Johtoryhmän tehtävänä on operatiivisen toiminnan kehittäminen, asetettujen tavoitteiden ja suunnitelmien seuranta. Jokaisella johtoryhmän jäsenellä on oma toimintokokonaisuuksiin perustuva vastuualueensa. Johtoryhmän jäsenet raportoivat toimitusjohtajalle. Johtoryhmän kokoonpano, tehtävät ja vastuualueet sekä henkilö- ja omistustiedot esitellään yhtiön internet sivuilla Sijoittajat -osiossa http://www.elecster.fi/sijoittajat.html#johtoryhma. Palkitseminen Elecster julkaisee erillisen, yhtiökokoukselle huhtikuussa 2024 esiteltävän, palkitsemisraportin vuodelta 2023. III. KUVAUKSET SISÄISEN VALVONNAN MENETTELYTAVOISTA JA RISKIENHALLINNAN JÄRJESTELMIEN PÄÄPIIRTEISTÄ Ylin vastuu kirjanpidosta ja varainhoidon valvonnasta kuuluu yhtiön hallitukselle. Valvonnan käytännön järjestämisestä ja valvonnan toimivuuden seurannasta huolehtii toimitusjohtaja. Taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvällä sisäisellä valvonnalla on tavoitteena varmistaa, että yhtiön päätöksenteko perustuu luotettavaan informaatioon samoin kuin riittävään liiketoimintariskien tunnistamiseen. Liiketoiminnan ohjaus ja valvonta tapahtuvat koko konsernin kattavan säännöllisen raportoinnin perusteella. Taloudellista kehitystä seurataan kuukausittain hallitukselle esitettävien tuloksen, taseen, rahoituksen ja muiden toiminnan kehitystä kuvaavien raporttien avulla. Konsernin taloudellisen raportoinnin periaatteiden määrittely ja raportoinnin kehittäminen on emoyhtiön taloushallinnon organisaation vastuulla. Yhtiössä ei ole erityistä sisäisen tarkastuksen organisaatiota. Tilintarkastaja arvioi osana laillisuusvalvontaa yhtiön sisäisten kontrollien toimivuutta. Tarvittaessa voidaan sisäisen tarkastuksen toimeksiantoihin käyttää ulkopuolista palveluntuottajaa. Riskienhallinta on osa osakeyhtiölain mukaista hallituksen ja toimitusjohtajan yleistoimivaltaa sekä yhtiön liiketoiminnan suunnittelua ja johtamista. Riskienhallinnan tavoitteena on turvata edellytykset liiketoiminnalle asetettujen tavoitteiden saavuttamiselle ja yhtiön strategian mukaiselle kehitykselle. Riskienhallinta perustuu riskin tunnistamiseen ja arviointiin yksikkötasolla osana liiketoiminnan johtamista hyödyntäen henkilöstön osaaminen ja panos. Riskienarvioinnit ja – analyysit toteutetaan itsearviointeina sekä myös yhteistyössä vahinkovakuutusyhtiöiden kanssa. Yhtiö ottaa riskejä, jotka luontaisesti kuuluvat sen liiketoimintaan ja ovat strategian mukaisia. Sellaisia riskejä, jotka toteutuessaan voivat vaarantaa toiminnan jatkuvuuden tai jotka voivat oleellisesti vahingoittaa yhtiön toimintaa ei oteta. Liiketoiminnasta aiheutuviin omaisuus-, vahinko- ja vastuuvahinkoriskeihin on varauduttu asianmukaisin vakuutuksin. IV. MUUT CG-SELVITYKSESSÄ ANNETTAVAT TIEDOT Lähipiiriliiketoimet Elecsterissä lähipiiriin kuuluvat yhtiön johtoon kuuluvat avainhenkilöt, heidän lähipiirinsä sekä konsernin emoyritys ja sen tytäryhtiöt. Lähipiiriin kuuluvat henkilöt on määritelty vuonna 2021. Yhtiön lähipiiriohjeistuksen mukaan kaikki lähipiiriliiketapahtumat tulee tehdä markkinaehtoisesti. Sisäpiirihallinto Elecster noudattaa Helsingin Pörssin sisäpiiriohjetta. Yhtiössä ylläpidetään luetteloa kaikista niistä henkilöistä, joilla on pääsy sisäpiiritietoon. Luetteloa ylläpidetään johdon ilmoitusvelvollisista, pysyvästä sisäpiiristä sekä erikseen nimetyistä hankkeista. Markkinoiden väärinkäyttöasetuksen (MAR) mukaiseen johdon ilmoitusvelvollisten ryhmään kuuluvat yhtiön hallituksen jäsenet, toimitusjohtaja sekä heidän lähipiirinsä. Pysyvään sisäpiiriin kuuluvat tilintarkastajat sekä johtoryhmän jäsenet. Edellä kuvatun osalta yhtiön sisäpiiriluetteloa pidetään Euroclear Finland Oy:n SIRE –järjestelmässä. Sisäpiiriin merkittyjä henkilöitä koskee 30 päivän pituinen suljettu ajanjakso ennen yhtiön tilinpäätöstiedotteen, puolivuotiskatsauksen ja osavuosikatsausten julkistamista. Sama kaupankäyntirajoitus (laajennettu suljettu ikkuna) koskee myös sisäpiiriin kuulumattomia, erikseen nimettyjä henkilöitä, joilla oman tehtävänsä kautta on mahdollisesti pääsy sisäpiiritietoon. Yhtiön sisäpiirivastaavana toimii talousjohtaja. Sisäpiiriläiselle annetaan kirjallinen ilmoitus sisäpiiriin kuulumisesta. Elecster Oyj huolehtii koulutuksella ja tiedottamisella siitä, että sisäpiiriläiset tunnistavat asemansa ja sen vaikutukset. Tilintarkastus Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiöllä on vähintään yksi varsinainen tilintarkastaja ja hänellä varatilintarkastaja. Jos tilintarkastajia on valittu enemmän kuin yksi tai on valittu tilintarkastusyhteisö, ei varatilintarkastajaa kuitenkaan tarvitse valita. Tilintarkastajan on oltava KHT-tilintarkastaja tai tilintarkastusyhteisö, jonka nimeämän päävastuullisen ELECSTER OYJ - 2023 7 tilintarkastajan tulee olla KHT-tilintarkastaja. Tilintarkastajien toimikausi päättyy valintaa seuraavan varsinaisen yhtiökokouksen päättyessä. Hallituksen ehdotus tilintarkastajiksi ilmoitetaan yhtiökokouskutsussa. Yhtiökokouksen valitsemina varsinaisina tilintarkastajina vuonna 2023 toimivat KTM Jukka Lahdenpää, KHT ja KTM Veikko Terho, KHT. Varatilintarkastajana toimi tilintarkastusyhteisö Moore Idman Oy. Tilintarkastajat antavat vuosittain tilintarkastuskertomuksen Elecster Oyj:n varsinaiselle yhtiökokoukselle. Sen lisäksi tilintarkastajat esittävät hallitukselle vuosittain tilintarkastussuunnitelman pääkohdat sisältäen tilintarkastuksen kannalta keskeisten seikkojen tarkastuksen suunnitelman sekä raportoivat niistä ja muista havainnoista hallitukselle. Tilintarkastussuunnitelmassa on otettu huomioon, että yhtiöllä ei ole erillistä sisäisen tarkastuksen organisaatiota. Tilikaudella 2023 konsernin tilintarkastajille tilintarkastuksesta maksetut palkkiot olivat yhteensä 52.916,27 euroa ja muista palveluista yhteensä 13.929,80 euroa. Elecster Oyj:n hallitus Jukka Halonen Syntymävuosi: 1963 Koulutus: diplomi-insinööri Päätoimi: Elecster Oyj:n hallituksen puheenjohtaja Keskeinen työkokemus: Elecster Oyj:n palveluksessa eri tehtävissä vuosina 1988–2002 ja 2003 -. Aurora Borealis Teknologiakeskus Oy:n toimitusjohtaja 2002-2003. Hallituksen jäsenyyden alkamisaika: 1996, puheenjohtaja vuodesta 2002 lähtien Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät: - Osakeomistus yhtiössä: 38.230 osaketta Yhtiön osakejohdannaisiin kannustinjärjestelmiin perustuvat omistukset ja oikeudet: - Jarmo Halonen Syntymävuosi : 1952 Koulutus : diplomi-insinööri Päätoim i: - Keskeinen työkokemus : Elecster Oyj:n palveluksessa 1978-2017, josta toimitusjohtajana vuodesta 1988 lähtien 28.2.2017 saakka. Hallituksen jäsenyyden alkamisaika : 1986 Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät : Keskinäinen vakuutusyhtiö Fennia, hallintoneuvoston jäsen, BBS-Bioactive Bone Substitutes Oyj, hallituksen jäsen, Bio Bones Oy, hallituksen jäsen Osakeomistus yhtiössä : 7.694 kappaletta osakkeita ja määräysvaltayhteisön omistus 3000 osaketta Yhtiön osakejohdannaisiin kannustinjärjestelmiin perustuvat omistukset ja oikeudet : - Hilkka Tuori Syntymävuosi : 1961 Koulutus : varatuomari, Bachelor of Arts (Hons) York University, KTM Päätoim i: asianajaja Keskeinen työkokemus : Asianajotoimisto Olavi Leino Ky, avustava lakimies 1989 - 1990, Tietoperintä Oy, lakimies 1991 – 1994, Asianajotoimisto Olavi Leino Oy, asianajaja 1997 – 2003, Asianajotoimisto Hilkka Tuori Oy, asianajaja 2003 - Hallituksen jäsenyyden alkamisaika : 2013 Keskeisimmät samanaikaiset luottamustehtävät : - Osakeomistus yhtiössä : - Yhtiön osakejohdannaisiin kannustinjärjestelmiin perustuvat omistukset ja oikeudet : - 8 ELECSTER OYJ - 2023 ELECSTER OYJ:n tilinpäätös vuodelta 2023 Hallituksen toimintakertomus Konsernitilinpäätös Konsernin tuloslaskelma Konsernitase Konsernin rahavirtalaskelma Konsernin oman pääoman muutoslaskelma Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tuloslaskelma Emoyhtiön tase Emoyhtiön rahavirtalaskelma Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Konsernin tunnusluvut Tunnuslukujen laskentakaavat Emoyhtiön osakekurssi ja vaihto Emoyhtiön osketiedot Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset Tilintarkastuskerotmus ELECSTER - KONSERNI ELECSTER OYJ - 2023 9 Hallituksen toimintakertomus 1.1. – 31.12.2023 Tilikauden 2023 yhteenveto Liikevaihto 34.130 tuhatta euroa (42.680 tuhatta euroa) - Liikevoitto 2.001 tuhatta euroa (3.134 tuhatta euroa) - Liikevoitto 5,9 % (7,3 %) liikevaihdosta - Kansainvälisen liiketoiminnan osuus liikevaihdosta 90,9 % (92,8 %) - Omavaraisuusaste 50,2 % (52,7 %) - Osakekohtainen tulos - 0,30 euroa (0,31 euroa) - Hallituksen voitonjakoehdotus 0,05 euroa osakkeelta (0,15 euroa Liiketoiminnan kuvaus ja toimintaympäristö Elecster Oyj on Helsingin Pörssissä (NASDAQ OMX Helsin- ki Oy) noteerattu julkinen osakeyhtiö, jonka kotipaikka on Akaa. Elecster Oyj on konsernin emoyhtiö. Elecster-konser- nin muodostivat katsantokauden lopulla emoyhtiö Elecster Oyj sekä tytäryhtiöt Sandudd Oy, Oy Finvac Automation Ltd, Oy Finvenla Ldt Suomessa, Elecster Baltic OÛ Virossa, OOO Finnpack, OOO Finnpack Systems, OOO Finnpack Upakovka ja OOO Elecster Venäjällä, Elecster (Tianjin) Dairy Machinery Ltd ja Elecster (Tianjin) Aseptic Packaging CO., Ltd Kiinassa sekä Elecster Kenya Limited Keniassa. Emoyhtiö suunnittelee, valmistaa ja markkinoi UHT-maidon prosessointilinjoja ja aseptisia pakkauslinjoja, pastöroidun maidon pakkauslinjoja sekä edellisiin liittyviä pakkausmateriaaleja maailmanlaajuisesti. Konsernilla on valmistustoimintaa Suomen lisäksi Venäjällä ja Keniassa. Konsernin liiketoiminta jakaantuu kahteen liiketoimintasegmenttiin; teollisuustuotteet ja kuluttajatuotteet. Teollisuustuotesegmentin asiakkaat ovat pääosin meijereitä. Segmentin kokonaisliikevaihto pieneni 21,1 % edellisvuodesta. Maidon prosessointi- ja pakkauslinjatoimitusten määrä pieneni noin kymmenyksellä edellisvuoteen verrattuna. Yhtiön asema järjestelmätoimittajana kasvavilla markkina-alueilla omassa markkinasegmentissään on kuitenkin säilynyt hyvänä. Toimivat referenssit ja myönteiset asiakaskokemukset avaavat uusia mahdollisuuksia. Konsernin muovikalvotoimitusten kokonaismäärä pieneni edelliseen vuoteen verrattuna. Yleinen keskustelu muovien käytöstä sekä ilmastonmuutoksen aiheuttama epävarmuus vaikuttavat osaltaan asiakkaidemme pakkausratkaisuihin. Uskomme kuitenkin, että UHT-maidon pussipakkaus tulee jatkossa vahvistamaan osuuttaan eri pakkausmuotojen joukossa. Kuluttajatuotteet-segmentissä markkinatilanne on ollut edelleen haastava. Segmentin liikevaihto pieneni vertailuvuodesta tuloksen jäädessä negatiiviseksi. Toimenpiteet sekä liiikevaihdon kasvattamiseksi että tuloksen parantamiseksi jatkuvat. IAS/IFRS-raportointi Konsernin tilinpäätös on laadittu EU:n hyväksymien kan- sainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti 1.1.2005 alkaen. Liikevaihto Elecster-konsernin liikevaihto päättyneellä tilikaudella oli 34.130 tuhatta euroa (42.680 tuhatta euroa). Kansainvälisen liiketoiminnan osuus liikevaihdosta oli 90,9 % (92,8 %). Teollisuustuotesegmentin liikevaihto pieneni 21,1 % edellisvuodesta ja oli 30.490 tuhatta euroa. Kuluttajatuotesegmentin liikevaihto oli 3.640 tuhatta euroa, jossa oli vähennystä edellisvuodeen 12,6 %. Kannattavuus Konsernin liikevoitto oli 2.001 tuhatta euroa (3.134 tuhatta euroa). Liikevoiton osuus liikevaihdosta oli 5,9 % (7,3 %). Teollisuustuotesegmentin suhteellinen kannattavuus liikevoitolla mitattuna heikkeni hienoisesti edellisen vuoden 9,2 %:ista 8,7 %:iin. Heikentyneeseen kannattavuuteen vaikuttivat lähinnä edellisvuotta huomattavasti matalemmat toimitusvolyymit. Muovin raaka-ainehinnat säilyivät raportoitavan tilikauden aikana pitkäaikaisia keskiarvoja korkeammalla tasolla. Kuluttajatuotesegmentin liikevoitolla mitattu kannattavuus heikkeni edellisvuoteen nähden ja oli tappiollinen. Konsernin tulos ennen veroja oli - 39 tuhatta euroa tappiollinen (2.008 tuhatta euroa voitollinen). Tilikauden voitto oli - 1.119 tuhatta euroa tappiollinen (1.178 tuhatta euroa voitollinen). Osakekohtainen tulos emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluvasta tuloksesta oli - 0,30 euroa (0,31 euroa). Tase ja rahoitus Konsernitaseen loppusumma oli tilikauden päättyessä 48.019 tuhatta euroa (52.640 tuhatta euroa). Korollisten velkojen määrä oli 18.419 tuhatta euroa (19.428). Konsernin nettorahoituskulut olivat 2.040 tuhatta euroa (1.126 tuhatta euroa). Rahoituskulujen merkittävään nousuun vaikuttivat yleinen korkokannan nousu sekä realisoitumattomien kurssitappioiden määrä tarkasteluvuonna. Omavaraisuusaste oli 50,2 % (52,7 %). Investoinnit ja poistot Tilikaudella konsernin bruttoinvestoinnit olivat 782 tuhatta euroa. Investoinneista teollisuustuote-segmentin osuus oli 657 tuhatta euroa. Suurimmat investointipanostukset ovat kohdistuneet koneisiin ja laitteisiin tuotantotehokkuuden parantamiseksi. Suunnitelman mukaisten poistojen määrä oli 1.479 tuhatta euroa (1.621 tuhatta euroa). Tutkimus ja tuotekehitys Tutkimus- ja tuotekehitysmenojen määrä oli 1.048 tuhatta euroa (1.226 tuhatta euroa), 3,1 % (2,9 %) liikevaihdosta. Painopiste oli teollisuustuotesegmentin UHT-maidon prosessointilinjojen ja pakkauskoneiden kapasiteettiin, käytettävyyteen ja toimintavarmuuteen liittyvissä seikoissa sekä pakkausmateriaalien uusissa tuoteratkaisuissa, joilla tarjotaan asiakkaille kilpailukykyisiä, ympäristöystävällisiä vaihtoehtoja. Henkilöstö Konsernin henkilöstön määrä tilikaudella oli keskimäärin 220 (230), josta ulkomailla 93 (100). Segmenteittäin henkilöstö jakaantui seuraavasti: Teollisuustuotteet 197 (205) ja Kuluttajatuotteet 23 (25). TIlikauden lopussa konsernin henkilöstön määrä oli 213 (224). Henkilöstön keskimääräinen ikä vuoden lopussa oli 46 (44) vuotta. ELECSTER - KONSERNI 10 ELECSTER OYJ - 2023 Tilikauden työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut olivat 7.804 tuhatta euroa (8.032 tuhatta euroa). Konsernin johto Toimitusjohtajana ja konsernijohtajana on vuodesta 2017 alkaen toiminut KTM Arto Kinnunen. Konsernirakenne Konsernirakenteessa ei tilivuoden aikana tapahtunut muutoksia. Laatu ja ympäristö Elecster Oyj soveltaa toiminnassaan ISO 9001:2000 – laatustandardin periaatteita. Laatujärjestelmä on tärkeä osa johtamisjärjestelmää. Konserni ottaa toiminnassaan huomioon ympäristönäkökohdat ja toimii ympäristönsuojelutoiminnassa yhteistyössä paikallisten viranomaisten kanssa. Pakkausmateriaalien kehitystyössä otetaan huomioon kierrätettävyysmahdollisuudet. Valmistamillamme pakkausmateriaaleilla onkin etuna niiden hyvä soveltuvuus kierrätykseen ja uusiokäyttöön. Riskit ja epävarmuustekijät Konsernin liiketoimintaan liittyy strategisia liiketoimintariskejä, toiminnallisia riskejä, vahinkoriskejä ja rahoitusriskejä. Elecster ottaa hallittuja riskejä hyödyntääkseen liiketoimintamahdollisuudet optimaalisella tavalla. Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa, että riskit on kartoitettu ja turvata edellytykset liiketoiminnalle asetettujen tavoitteiden saavuttamiselle ja yhtiön strategian mukaiselle kehitykselle. Riskit pyritään tunnistamaan ja arvioimaan yksikkötasolla osana liiketoiminnan johtamista, jotta käytettävissä on kulloinkin paras paikallinen osaaminen. Riskienhallinnan tavoitteena on varmistaa toiminnan jatkuvuus kaikissa tilanteissa. Strategiset riskit Strategiset riskit liittyvät asiakassuhteisiin, maariskeihin, tuotekehitykseen sekä suoritettaviin investointeihin. Konsernin liiketoiminnasta merkittävä osa muodostuu Suomen ulkopuolella tapahtuvasta toiminnasta. Liiketoimintaympäristössä tapahtuvat muutokset saattavat vaikuttaa haitallisesti konsernin toimintaan. Osa konsernin asiakkaista toimii alueilla, joissa poliittinen ja taloudellinen tilanne saattaa olla epävakaa ja siltä osin nostaa maariskin suuruutta. Riskiä kuitenkin pienentää toimiminen useilla toisistaan riippumattomilla markkina-alueilla. Myös konsernin asiakaskunta on hajautunut maantieteellisesti ympäri maailmaa. Konserni ei ole kriittisellä tavalla riippuvainen yksittäisestä asiakkaasta. Konserni kohtaa kilpailua kaikilla markkinoilla, joilla sen tuotteita myydään. Kilpailu on joko maailmanlaajuista tai paikallista. Konsernin vahva tuotekehitys, kokonaisvaltainen tuote ja asiakaslähtöinen, asiakkaan tarpeet, toiveet ja odotukset, huomioonottava kokonaisvaltainen palvelu ovat keskeisessä asemassa kilpailussa menestymisessä. Toiminnalliset riskit ja vahinkoriskit Toiminnalliset riskit liittyvät tuotantoprosessiin, hankintaketjuun, suhdannevaihteluihin tai ulkoisiin tapahtumiin esim. raaka-ainehintojen muutoksiin. Elecsterin tuotannossa tärkeimmät raaka-aineet ovat ruostumaton teräs ja muoviraaka-aineet. Pääraaka-aineiden pitkälliset toimituskatkokset saattaisivat aiheuttaa tuotantokatkoksia ja vaikuttaa haitallisesti liiketoimintaan. Konserni käyttää useita kansainvälisesti toimivia raaka-ainetoimittajia pienentääkseen em. riskiä. Maailmantalouden kehitys saattaa vaikuttaa raaka-aineiden hintoihin, varsinkin yllättävillä heilahduksilla saattaa olla haitallinen vaikutus konsernin tulokseen. Konserni on liiketoiminnassaan enenevässä määrin yhteistyössä alihankintayritysten kanssa. Toimintamalliin liittyvää riskiä pienennetään ja tuotantotoiminnan tehokkuutta ja kykyä sopeuttaa valmistuskapasiteetti markkinakysyntää vastaavaksi parannetaan kiinnittämällä erityistä huomiota toimintamallin ohjaukseen. Osaan konsernin liiketoimintaa liittyy suhdannevaihtelua, jolla lyhyellä tähtäimellä saattaa olla vaikutusta konsernin tulokseen. Toimintaan liittyvät vahinkoriskit vakuutetaan ulkopuolisissa vakuutusyhtiöissä siinä määrin kun se on taloudellisesti perusteltavissa. Konsernin laaja vakuutusturva kattaa henkilövahingot, omaisuusvahingot, toiminnan keskeytymisen sekä tuote- ja toimintavastuun. Vakuutusten kattavuuden ja kilpailukykyisen hinnoittelun varmistamiseksi yhtiö kartoittaa vakuutusturvan vuosittain. Rahoitusriskit Rahoitusriskit muodostuvat luotto-, valuutta-, korko- ja likviditeettiriskeistä. Näitä käsitellään tarkemmin konsernitilinpäätöksen liitetiedoissa kohdassa 21. Edellä olevaan riskien ja epävarmuustekijöiden kuvaukseen liittyy tulevaisuuteen kohdistuvia arvioita ja olettamuksia. Todelliset tulevaisuuden riskit ja niiden seuraamukset saattavat poiketa edellä esitetystä. Yhtiökokouspäätökset Elecster Oyj:n varsinainen yhtiökokous 20.4.2023 vahvisti tilinpäätöksen vuodelta 2022 ja myönsi vastuuvapauden hallituksen jäsenille ja toimitusjohtajalle. Yhtiökokous päätti hallituksen esityksen mukaisesti, että osinkoa jaetaan 0,15 euroa osakkeelta. Osinko on maksettu 2.5.2023. HALLINTO Hallitus Yhtiökokous valitsi yhtiön hallituksen jäseniksi uudelleen dipl.ins. Jarmo Halosen, dipl.ins. Jukka Halosen ja varatuomari Hilkka Tuorin. Hallitus valitsi järjestäytymiskokouksessaan Jukka Halosen jatkamaan puheenjohtajana. Hallituksen palkkiot Yhtiökokous päätti maksaa hallituksen puheenjohtajalle ja jäsenille 12.000 euron suuruisen vuosipalkkion. Tilintarkastus Yhtiön varsinaisina tilintarkastajina ovat toimineet KTM Jukka Lahdenpää, KHT ja KTM Veikko Terho, KHT. Varatilintarkastajana on toiminut tilintarkastusyhteisö Moore Idman Oy. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä Yhtiö antaa vuodelta 2023 selvityksen hallinto- ja ohjausjärjestelmästä (Corporate Governance Statement), joka on laadittu Hallinnointikoodin (Corporate Governance 2020) suosituksen ja arvopaperimarkkinalain 7 luvun 7 §:n mukaisesti. Selvitys hallinto- ja ohjausjärjestelmästä annetaan yhtiön toimintakertomuksesta erillisenä. OSAKE, OSAKEPÄÄOMA JA OMISTUS Osakkeet Emoyhtiö Elecster Oyj:llä on kaksi osakesarjaa, A-sarja ja K- sarja. A-osake noteerataan NASDAQ OMX Helsingin ELECSTER - KONSERNI ELECSTER OYJ - 2023 11 Pörssissä. Tarkemmat tiedot osakepääoman rakenteesta, osakeomistuksen jakaumasta ja suurimmista osakkeenomistajista on esitetty toisaalla tässä tilinpäätöksessä. Osakekurssi ja vaihto Vuonna 2023 yhtiön A-osakkeen ylin kurssi oli 8,35 euroa ja alin 4,18 euroa. Katsauskauden päättyessä kurssi oli 4,48 euroa. A-osakkeita vaihdettiin tilikauden aikana 156.058 kappaletta, mikä vastaa 8,6 prosenttia A-osakkeiden määrästä. Omat osakkeet Katsauskauden päättyessä yhtiöllä ei ole hallussaan omia osakkeita. Liputusilmoitukset Yhtiön saamasta liputusilmoituksesta on julkaistu pörssitiedote 2.10.2023. Osakeomistus Osakeomistusta koskevat jakaumatiedot sekä osakkeen kurssikehitystä kuvaavat tiedot on esitetty tilinpäätöksen liitetiedoissa. Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut Taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut on esitetty tilinpäätöksen liitetiedoissa. Näkymät ja lähiajan epävarmuustekijät Elinkeinoelämän Keskusliiton tammikuisessa suhdannebarometrissä kerrotaan, että maailmantalous jatkaa vuonna 2024 vajaan kolmen prosentin kasvussa. Isossa kuvassa talouskasvu jatkuu yllättävänkin vahvana Yhdysvalloissa, euroalueella hitaana ja Kiinassa ennakoitua heikompana. Tämän kehityksen ennakoidaan jatkuvan myös lähiaikoina. Talouden seuratuin indikaattori, inflaatio, on jatkanut hidastumistaan vuoden 2023 loppua kohden. Tämä kehityskulku sai myös korot ainakin hetkellisesti laskuun. Tämä tilanteen tasoittuminen on myös vallitsevien talousennusteiden ns. perusura. Inflaatiokuvaan liittyy kuitenkin yhä epävarmuutta. Viimeisten viikkojen aikana etenkin Punaisenmeren tilanne on tuonut epävarmuutta ja muutoksia toimitusketjuihin sekä nostanut kansainvälisen merirahdin kustannuksia Kiinan ja Euroopan välillä. Saatavuuden ongelmat ovat jo johtaneet esimerkiksi yksittäisiin tuotannon alasajoihin autoteollisuudessa Euroopassa. Jää vielä nähtäväksi, leviävätkö ongelmat laajemmaksi. Alustavissa arvioissa euroalueen inflaatio voisi nousta vajaan prosenttiyksikön ennustettua korkeammalle, mikäli tilanne eskaloituu enemmän. Euroalueella inflaation talttumista vaikeuttaa Punaisenmeren tilanteen lisäksi myös palvelualojen hintakehitys. Meijerikoneissa odotamme, että korkean korkotason vuoksi pitkittyneet kaupalliset neuvottelut alkavat vuonna 2024 korkojen laskun myötä muuttua toimitussopimuksiksi ja siten konetoimitusten volyymi kasvaa vertailuvuoteen nähden. Myös pakkausmateriaaleissa uskomme kysynnän kasvavan. Kannattavuuden uskomme kehittyvän positiivisesti sekä myynnin kasvun että alentuneiden rahoituskustannusten ansiosta. Suurimman riskin myönteiselle kannattavuuskehitykselle aiheuttavat korkotason kehitys sekä korkoihin kytkeytyvä valuuttakurssien suuri volatiliteetti Elecsterin kohdemarkkinoilla. Elecsterin toiminnassa maailmantalouden epävarmuuden tuomien riskien lisäksi erityisesti Venäjän toimintoihin liittyy merkittäviä riskejä. Venäjää vastaan asetettujen sanktioiden lisäksi epävarmuutta synnyttää poliittiset riskit, joista suurimpana huolenaiheena on Venäjän mahdolliset vastatoimenpiteet ns. ” ei-ystävällisistä ”- valtioista peräisin olevia yrityksiä kohtaan. On mahdollista, että Venäjän hallinto säätää lakeja tai ryhtyy muihin toimenpiteisiin, joilla pyritään vaikeuttamaan länsimaisten yritysten toimintaa Venäjällä. Jos Venäjän hallinto pyrkisi vaikeuttamaan länsimaisten yritysten toimintaa Venäjällä, olisi mahdollisella muutoksella merkittäviä vaikutuksia Elecsterin toimintaan ja taloudelliseen asemaan. Toistaiseksi toimenpiteet ovat kuitenkin tähdänneet siihen, että yritykset jatkaisivat toimintaansa. Vetäytymistä Venäjältä on vaikeutettu tuntuvasti. Prosessit ovat pitkiä ja asiaa koskevaa lainsäädäntöä uudistetaan jatkuvasti. 25.4.2023 voimaansaatettu asetus ” Decree No 302 ” mahdollistaa Venäjän valtion omaisuudenhoitoviraston Rosimushchestvon siirtää väliaikaisesti osakkeet hallintaansa ja vaihtaa yrityksen paikallinen johto. Kyseisen asetuksen varjolla on toteutettu joitakin vetäytymisilmoituksen antaneiden Venäjän kannalta kriittisillä sektoreilla toimivien yrityksien haltuunottoja. Vetäytyminen Venäjän toiminnoista olisi myös Elecsterin osalta aikaavievä ja vaikea prosessi. Aiemmin ilmoitetun mukaisesti Elecster-konserni toistaiseksi jatkaa Venäjän toimintojaan ja seuraa tilanteen kehittymistä. Taloudellinen ohjeistus Konsernin liikevaihdon arvioidaan säilyvän samalla tasolla tai kasvavan ja osakekohtaisen tuloksen paranevan edelliseen vuoteen verrattuna. Hallituksen esitys voittovarojen käytöstä Emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma 31.12.2023 oli 8.776.252,23 euroa, josta tilikauden voitto oli 654.187,51 euroa. Elecster Oyj:n hallitus esittää 23.04.2024 kokoontuvalle yhtiökokoukselle, että 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan taseen perusteella jaetaan osinkona 0,05 euroa kutakin A- ja K-sarjan osaketta kohti, eli yhteensä 187.405,80 euroa ja että jäljelle jäävät voittovarat jätetään vapaaseen omaan pääomaan. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä. ELECSTER - KONSERNI 12 ELECSTER OYJ - 2023 Konsernitilinpäätös, IFRS Konsernin tuloslaskelma Liitetieto 2023 2022 LIIKEVAIHTO 34 130 42 680 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 86 -562 Valmistus omaan käyttöön 32 138 Liiketoiminnan muut tuotot 3 91 185 Materiaalit ja palvelut 4 -16 577 -23 289 Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut 5 -7 804 -8 032 Poistot 6 -1 479 -1 621 Liiketoiminnan muut kulut 7 -6 477 -6 365 LIIKEVOITTO 2 001 3 134 Rahoitustuotot 8 697 1 192 Rahoituskulut 8 -2 737 -2 318 VOITTO/TAPPIO ENNEN VEROJA -39 2 008 Tuloverot 9 -1 080 -830 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO -1 119 1 178 TILIKAUDEN VOITON/TAPPION JAKAUTUMINEN: Emoyhtiön osakkeenomistajille 10 -1 120 1 177 Määräysvallattomille omistajille 1 1 -1 119 1 178 Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluvasta voitosta laskettu osakekohtainen tulos Tulos/osake, laimentamaton -0,30 0,31 Konsernilla ei ole laimentavia kantaosakkeiden määrää lisääviä osaketekijöitä. Konsernin laaja tuloslaskelma 2023 2022 TILIKAUDEN VOITTO -1 119 1 178 MUUT LAAJAN TULOKSEN ERÄT: Muuntoerot ulkomaisista yksiköistä -1 881 541 Muut laajan tuloksen erät, netto -1 881 541 TILIKAUDEN LAAJA TULOS YHTEENSÄ -3 000 1 719 Laajan tuloksen jakautuminen: Emoyhtiön omistajille -2 998 1 717 Määräysvallattomille omistajille -2 2 -3 000 1 719 ELECSTER - KONSERNI ELECSTER OYJ - 2023 13 Konsernitase Liitetieto 2023 2022 VARAT PITKÄAIKAISET VARAT Aineettomat hyödykkeet 11 323 141 Aineelliset hyödykkeet 12 9 365 11 305 Myytävissä olevat sijoitukset 14 81 81 Pitkäaikaiset myynti- ja muut saamiset 15 581 1 656 Laskennallinen verosaaminen 16 394 512 PITKÄAIKAISET VARAT YHTEENSÄ 10 744 13 695 LYHYTAIKAISET VARAT Vaihto-omaisuus 17 19 045 20 264 Myyntisaamiset ja muut saamiset 18 6 917 7 092 Tuloverosaaminen 18 484 155 Rahat ja pankkisaamiset 19 10 830 11 434 LYHYTAIKAISET VARAT YHTEENSÄ 37 275 38 945 VARAT 48 019 52 640 OMA JA VIERAS PÄÄOMA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 20 3 152 3 152 Ylikurssirahasto 4 239 4 239 Muut rahastot 92 98 Muuntoerot 261 372 Kertyneet voittovarat 16 098 19 633 23 841 27 493 Määräysvallattomat omistajat 10 11 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ 23 851 27 505 PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Laskennallinen verovelka 22 378 255 Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 23 10 558 11 133 PITKÄAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 10 936 11 388 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 23 7 861 8 295 Ostovelat ja muut velat 23 4 897 5 086 Tuloverovelka 23 474 366 LYHYTAIKAINEN VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ 13 231 13 747 OMA PÄÄOMA JA VELAT 48 019 52 640 ELECSTER - KONSERNI 14 ELECSTER OYJ - 2023 Konsernin rahavirtalaskelma 2023 2022 Liiketoiminnan rahavirta Tilikauden voitto -1 119 1 178 Oikaisut: Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa 2 246 2 257 Korkokulut ja muut rahoituskulut 1 338 648 Verot 1 080 830 Käyttöpääoman muutokset: Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutos 759 -818 Vaihto-omaisuuden muutos 95 -1 946 Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos 745 308 Maksetut korot -1 671 -485 Saadut korot ja osingot 207 58 Maksetut verot -1 162 -671 Liiketoiminnan rahavirta 2 518 1 361 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -339 -756 Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden myynti 118 4 Lainasaamisten takaisinmaksut 2 7 Investointien rahavirta -219 -744 Rahoituksen rahavirta Lainojen nostot 5 154 7 111 Lainojen takaisinmaksut -6 545 -5 726 Maksetut osingot -545 -1 008 Rahoituksen rahavirta -1 936 377 Rahavarojen muutos 363 994 Rahavarat tilikauden alussa 11 434 10 427 Rahavarojen kurssimuutosten vaikutus -967 13 Rahavarat tilikauden lopussa 10 830 11 434 Konsernin oman pääoman muutoslaskelma 2022 Osakepääoma Ylikurssirahasto Muut rahastot Muuntoerot Voittovarat Yhteensä Vähemmistö -osuus Yhteensä OMA PÄÄOMA 1.1.2022 3 152 4 239 100 652 18 469 26 612 9 26 621 Osingonjako -1 087 -1 087 -1 087 Laaja tulos -2 -281 1 999 1 717 2 1 719 Muut muutokset 251 251 0 251 OMA PÄÄOMA 31.12.2022 3 152 4 239 98 372 19 633 27 493 11 27 505 2023 Osakepääoma Ylikurssirahasto Muut rahastot Muuntoerot Voittovarat Yhteensä Vähemmistö -osuus Yhteensä OMA PÄÄOMA 1.1.2023 3 152 4 239 98 372 19 633 27 493 11 27 505 Osingonjako -562 -562 -562 Laaja tulos -6 -111 -2 881 -2 998 -2 -3 000 Muut muutokset -92 -92 0 -92 OMA PÄÄOMA 31.12.2023 3 152 4 239 92 261 16 098 23 841 10 23 851 ELECSTER - KONSERNI ELECSTER OYJ - 2023 15 Konsernitilinpäätöksen liitetiedot Yrityksen perustiedot Raportoitavan yhteisön nimi Elecster Oyj Yhteisön kotipaikka Akaa, Suomi Yhteisön oikeudellinen muoto OYJ Kotivaltio Suomi Yhteisön rekisteröity osoite Sontulantie 382, 37800 Akaa, Suomi Pääasiallinen toimipaikka Eurooppa, Aasia ja Afrikka Kuvaus yhteisön toiminnan luonteesta ja pääasiallisista toiminnoista Elecster suunnittelee, valmistaa ja markkinoi päätuotteenaan UHT-maidon prosessointi- ja aseptisia pakkauslinjoja, pastoroidun maidon pakkauslinjoja sekä niihin liittyviä pakkausmateriaaleja maailmanlaajuisesti. Emoyhtiön nimi Elecster Oyj Koko konsernin emoyhtiön nimi Elecster Oyj Elecster Oyj:n hallitus on hyväksynyt kokouksessaan 21.2.2024 tämän tilinpäätöksen julkistettavaksi. Jäljennös konsernitilinpäätöksestä on saatavissa Internet-osoitteesta www.elecster.fi tai konsernin emoyhtiön pääkonttorista edellä mainitusta osoitteesta. Suomen osakeyhtiölain mukaan osakkeenomistajilla on mahdollisuus hyväksyä tai hylätä tilinpäätös sen julkistamisen jälkeen pidettävässä yhtiökokouksessa. Yhtiökokouksella on myös mahdollisuus tehdä päätös tilinpäätöksen muuttamisesta. 1. Tilinpäätöksen laatimisperiaatteet Laatimisperusta Konsernitilinpäätös on laadittu kansainvälisten tilinpäätösstandardien (International Financial Reporting Standards, IFRS) mukaisesti ja sitä laadittaessa on noudatettu 31.12.2023 voimassa olevia IAS- ja IFRS- standardeja sekä SIC- ja IFRIC-tulkintoja. Kansainvälisillä tilinpäätösstandardeilla tarkoitetaan Suomen kirjanpitolaissa ja sen nojalla annetuissa säännöksissä EU:n asetuksessa (EY) N:o 1606/2002 säädetyn menettelyn mukaisesti EU:ssa sovellettavaksi hyväksyttyjä standardeja ja niistä annettuja tulkintoja. Konsernitilinpäätöksen liitetiedot ovat myös suomalaisten, IFRS-säännöksiä täydentävien kirjanpito- ja yhteisölainsäädännön vaatimusten mukaiset. Konsernitilinpäätös on laadittu alkuperäisiin hankintamenoihin tai oletushankintamenoihin perustuen, lukuun ottamatta myytävissä olevia rahoitusvaroja, käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavia rahoitusvaroja ja – velkoja, johdannaissopimuksia ja suojauskohteita käyvän arvon suojauksessa, jotka on arvostettu käypään arvoon. Tilinpäätöstiedot on esitetty tuhansina euroina. Tilinpäätöstä laadittaessa voimassa olleilla uusilla ja uudistetuilla standardeilla sekä lausunnoilla ei ole ollut vaikutusta konsernin tilinpäätökseen. Tilinpäätöksen laatiminen IFRS -standardien mukaisesti edellyttää konsernin johdolta tiettyjen arvioiden tekemistä ja tietoa harkintaan perustuvista ratkaisuista, joita johto on tehnyt. Tietoa harkintaan perustuvista ratkaisuista, joita johto on käyttänyt konsernin noudattamia tilinpäätöksen laatimisperiaatteita soveltaessaan ja joilla on eniten vaikutusta tilinpäätöksessä esitettäviin lukuihin, on esitetty laatimisperiaatteiden kohdassa ”Johdon harkintaa edellyttävät laatimisperiaatteet ja arvioihin liittyvät keskeiset epävarmuustekijät”. Konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Tytäryritykset Konsernitilinpäätökseen sisältyvät emoyhtiö Elecster Oyj ja kaikki sen tytäryritykset. Tytäryritykset ovat yrityksiä, joissa konsernilla on määräysvalta. Määräysvalta syntyy kun konserni omistaa yli puolet äänivallasta tai sillä on muutoin määräysvalta. Määräysvallalla tarkoitetaan oikeutta määrätä yrityksen talouden ja liiketoiminnan periaatteista hyödyn saamiseksi sen toiminnasta. Konsernin keskinäinen omistus on eliminoitu hankintamenomenetelmällä. Hankitut tytäryritykset yhdistellään konsernitilinpäätökseen siitä hetkestä lukien, kun konserni on saanut määräysvallan ja luovutetut tytäryritykset siihen saakka, jolloin määräysvalta lakkaa. Sisäiset liiketapahtumat, sisäisten toimitusten realisoitumattomat voitot, sisäiset saamiset ja velat sekä konsernin sisäinen voitonjako on eliminoitu. Realisoitumattomia tappioita ei eliminoida siinä tapauksessa, että tappio johtuu arvonalenemisesta. Tilikauden voiton tai tappion jakautuminen emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään erillisessä tuloslaskelmassa sekä laajan tuloksen jakautuminen emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille esitetään laajan tuloslaskelman yhteydessä. Laaja tulos kohdistetaan emoyrityksen omistajille ja määräysvallattomille omistajille, vaikka tämä johtaisi siihen, että määräysvallattomien omistajien osuudesta tulisi negatiivinen. Määräysvallattomille omistajille kuuluva osuus omasta pääomasta esitetään omana eränään taseessa oman pääoman osana. Emoyrityksellä tytäryrityksessä olevan omistusosuuden muutokset, jotka eivät johda määräysvallan menettämiseen, käsitellään omaa pääomaa koskevina liiketoimina. Ulkomaan rahan määräisten erien muuttaminen Konsernin yksiköiden tulosta ja taloudellista asemaa koskevat luvut mitataan siinä valuutassa, joka on kunkin yksikön pääasiallisen toimintaympäristön valuutta. Konsernitilinpäätös on esitetty euroina, joka on konsernin emoyrityksen toiminta- ja esittämisvaluutta. Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu toimintavaluutan määräisiksi käyttäen likimain tapahtumapäivän kurssia. Kauden lopussa avoimena olevat ulkomaanrahan määräiset saatavat ja velat arvostetaan käyttäen kauden lopun kursseja. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista syntyneet voitot ja tappiot on käsitelty tulosvaikutteisesti. Liiketoiminnan kurssivoitot ja – tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton yläpuolelle. Valuuttamääräisten lainojen kurssivoitot ja –tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja –kuluihin. Ulkomaisten konserniyritysten laajojen tuloslaskelmien ja erillisten tuloslaskelmien tuotto- ja kuluerät on muunnettu euroiksi liiketoimien toteutumispäivien kursseihin ja taseet raportointikauden päättymispäivän kursseja käyttäen. Tilikauden tuloksen ja laajan tuloksen muuntaminen eri kursseilla tuloslaskelmassa ja laajassa tuloslaskelmassa sekä taseessa aiheuttaa taseessa omaan pääomaan kirjattavan muuntoeron, jonka muutos kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Ulkomaisten tytäryritysten hankintamenon eliminoinnista sekä hankinnan jälkeen kertyneiden oman pääoman erien muuntamisesta syntyneet muuntoerot kirjataan muihin laajan tuloksen eriin. Kun tytäryritys myydään kokonaan tai osittain, kertyneet muuntoerot ELECSTER - KONSERNI 16 ELECSTER OYJ - 2023 siirretään tulosvaikutteisiksi osana myyntivoittoa tai – tappiota. Siirtymäpäivästä lähtien konsernitilinpäätöstä laadittaessa syntyneet muuntoerot esitetään omassa pääomassa erillisenä eränä. AINEELLISET KÄYTTÖOMAISUUSHYÖDYKKEET Aineelliset käyttöomaisuushyödykkeet on arvostettu alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä kertyneillä poistoilla ja mahdollisilla arvonalentumistappioilla. Maa- alueista ei tehdä poistoja. Maa-alueet, joihin kohdistuu arvonkorotuksia, on arvostettu oletushankintamenoon. Suunnitelmapoistot on laskettu taloudellista pitoaikaa vastaavina tasapoistoina alkuperäisestä hankintamenosta taloudellisen pitoajan kuluessa. Arvioidut taloudelliset vaikutusajat ovat seuraavat: Rakennukset ja rakennelmat 15-30 vuotta Koneet ja kalusto 3-15 vuotta Muut aineelliset hyödykkeet 10 vuotta Hyödykkeen jäännösarvo ja taloudellinen vaikutusaika tarkistetaan jokaisessa tilinpäätöksessä ja tarvittaessa oikaistaan kuvastamaan taloudellisen hyödyn odotuksissa tapahtuneita muutoksia. Aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden käytöstä poistamisesta ja luovutuksista syntyvät myyntivoitot ja – tappiot kirjataan tulosvaikutteisesti ja ne esitetään liiketoiminnan muissa tuotoissa ja kuluissa. Myyntivoitto/myyntitappio määritetään myyntihinnan ja jäljellä olevan hankintamenon erotuksena. Itse valmistetun omaisuuserän hankintameno sisältää materiaalimenot, työsuhde-etuuksista aiheutuvat välittömät menot sekä muut välittömät menot, jotka johtuvat käyttöomaisuuserän saattamisesta valmiiksi sille aiottuun käyttötarkoitukseen. Ehdot täyttävän aineellisen käyttöomaisuushyödykkeen hankkimisesta, rakentamisesta ja valmistamisesta johtuvat vieraan pääoman menot aktivoidaan osaksi omaisuuserän hankintamenoa. JULKISET AVUSTUKSET Aineellisen käyttöomaisuuden hankintaan liittyvät julkiset avustukset vähennetään hyödykkeen hankintamenosta ja kirjataan tuloslaskelmaan pienentämään hyödykkeestä kirjattavia poistoja. Muut julkiset avustukset kirjataan tuloslaskelmaan tuottoina niille tilikausille, joilla avustuksia vastaavat kulut syntyvät. SIJOITUSKIINTEISTÖT Sijoituskiinteistöt ovat kiinteistöjä, joita konserni pitää hallussaan hankkiakseen vuokratuottoa tai omaisuuden arvonnousua. Sijoituskiinteistöt on arvostettu oletushankintamenoon. AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Liikearvo Elecster konsernin IFRS –mukaisessa taseessa ei ole liikearvoja. Tutkimus- ja kehittämismenot Tutkimus- ja kehittämismenot kirjataan kuluiksi. Muut aineettomat hyödykkeet Aineeton hyödyke merkitään taseeseen vain, jos hyödykkeen hankintameno on määritettävissä luotettavasti ja jos on todennäköistä, että hyödykkeestä johtuva oletettu taloudellinen hyöty koituu yrityksen hyväksi. Patentit, tavaramerkit ja lisenssit, joilla on rajallinen vaikutusaika, merkitään taseeseen alkuperäiseen hankintamenoonsa ja kirjataan kuluksi tuloslaskelmaan niiden tunnetun tai arvioidun taloudellisen vaikutusaikansa kuluessa. Aineettomista hyödykkeistä, joilla on rajoittamaton taloudellinen vaikutusaika, ei kirjata poistoja, vaan ne testataan vuosittain arvonalentumisen varalta. ATK- ohjelmistojen poistoaika on 3-5 vuotta. VAIHTO-OMAISUUS Vaihto-omaisuus arvostetaan hankintamenoon tai nettorealisointiarvoon sen mukaan, kumpi niistä on alempi. Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden hankintamenoon sisällytetään raaka-aineiden ostomenot, muuttuvat valmistuspalkat, muut muuttuvat valmistusmenot sekä osuus valmistuksen yleiskustannuksista (normaalitoiminta- asteeseen perustuen), mutta ei vieraan pääoman menoja. Nettorealisointiarvo on tavanomaisessa liiketoiminnassa saatava arvioitu myyntihinta, josta on vähennetty arvioidut tuotteen valmiiksi saattamiseen tarvittavat menot ja myynnistä johtuvat menot. Johto arvioi edellä olevan laskentatavan mukaista epäkuranttiutta tilikauden aikana ja tilinpäätöksessä. Todetut epäkuranttiudet kirjataan tilikauden tulokseen. VUOKRASOPIMUKSET Konserni vuokralleottajana IFRS 16 mukaan kaikki vuokrasopimukset esitetään vuokralleottajan taseessa. Vuokralleottaja kirjaa taseeseen käyttöoikeusomaisuuserän perustuen sen oikeuteen käyttää kyseistä omaisuuserää sekä leasingvelan perustuen velvollisuuteen suorittaa vuokramaksuja. Käyttöomaisuuserät poistetaan vuokra-ajan kuluessa. Leasingvelan korkokulu esitetään rahoituskuluissa. Konserni vuokralleantajana Konsernin vuokralleantamat hyödykkeet, joiden omistamiselle ominaiset riskit ja hyödyt ovat siirtyneet olennaisilta osin vuokralleottajalle, käsitellään rahoitusleasingsopimuksina ja kirjataan taseeseen saamisena. Saaminen kirjataan nykyarvoon. Rahoitusleasingsopimuksen rahoitustuotto tuloutetaan vuokra-ajalle siten, että jäljellä oleva nettosijoitus tuottaa kullakin kaudella samansuuruisen tuottoasteen vuokra-ajan kuluessa. Muilla kuin rahoitusleasingsopimuksilla vuokralle annetut hyödykkeet sisältyvät aineellisiin käyttöomaisuushyödykkeisiin taseessa. Niistä tehdään poistot kuten omassa käytössä olevista aineellisista käyttöomaisuushyödykkeistä. Vuokratuotot kirjataan tuloslaskelmaan tasaerinä vuokra-ajan kuluessa. ARVONALENTUMISET Konserni arvioi jokaisena raportointikauden päättymispäivänä, onko viitteitä siitä, että jonkin omaisuuserän arvo on alentunut. Jos viitteitä ilmenee, arvioidaan kyseisestä omaisuuserästä kerrytettävissä oleva rahamäärä. Arvonalentumisen arviointia varten konsernin omaisuus jaetaan yksiköihin sille alimmalle tasolle, joka on muista yksiköistä pääosin riippumaton ja jonka rahavirrat on erotettavissa ja pitkälle riippumattomia muiden vastaavien yksiköiden rahavaroista. Arvonalennuksena kirjataan määrä, jolla omaisuuden tasearvo ylittää vastaavan omaisuuden kerrytettävissä olevan rahamäärän. Kerrytettävissä olevaksi rahamääräksi otetaan omaisuuserän nettomyyntihinta tai sitä korkeampi käyttöarvo. Käyttöarvo perustuu pääsääntöisesti ELECSTER - KONSERNI ELECSTER OYJ - 2023 17 tulevaisuuden diskontattuihin nettokassavirtoihin, jotka vastaavan omaisuuden avulla on saatavissa. Arvonalennustappio kirjataan välittömästi tulosvaikutteisesti. Arvonalentumistappio perutaan, jos olosuhteissa on tapahtunut muutos ja hyödykkeen kerrytettävissä oleva rahamäärä on muuttunut. Arvonalentumistappiota ei kuitenkaan peruta enempää, kuin mikä hyödykkeen kirjanpitoarvo olisi ilman arvonalentumistappion kirjaamista. Liikearvosta kirjattua arvonalentumistappiota ei peruta missään tilanteessa. TYÖSUHDE-ETUUDET Eläkevelvoitteet Eläkejärjestelyt luokitellaan etuuspohjaisiksi ja maksupohjaisiksi järjestelyiksi. Maksupohjaisiin eläkejärjestelyihin tehdyt suoritukset kirjataan tuloslaskelmaan sillä kaudella, jota veloitus koskee. Konserniyhtiöiden eläkejärjestelyt on hoidettu vakuutusyhtiöissä ja ne ovat luonteeltaan maksupohjaisia. Osakeperusteiset maksut Konsernilla ei ole työsuhteisiin liittyviä optio- tai muita osakeperusteisia palkitsemisjärjestelmiä. VARAUKSET Varaus merkitään taseeseen, kun konsernilla on aikaisemman tapahtuman seurauksena olemassa oleva oikeudellinen tai tosiasiallinen velvoite ja on todennäköistä, että velvoitteen täyttäminen edellyttää taloudellista suoritusta tai aiheuttaa taloudellisen menetyksen ja velvoitteen määrä on luotettavasti arvioitavissa. Mikäli konserni odottaa varauksen tulevan katetuksi, esimerkiksi vakuutussopimuksesta, saatava korvaus merkitään taseeseen erillisenä saatavana, mutta vain, jos korvauksen saaminen on käytännöllisesti katsoen varmaa. Varaukset arvostetaan velvoitteen kattamiseksi vaadittavien menojen nykyarvoon. Tappiollisista sopimuksista kirjataan varaus, kun velvoitteiden täyttämiseksi vaadittavat välittömät menot ylittävät sopimuksesta saatavat hyödyt. KAUDEN VEROTETTAVAAN TULOON PERUSTUVAT VEROT JA LASKENNALLISET VEROT Verokulu muodostuu kauden verotettavaan tuloon perustuvasta verosta ja laskennallisesta verosta. Verot kirjataan tulosvaikutteisesti, paitsi milloin ne liittyvät suoraan omaan pääomaan tai laajaan tuloslaskelmaan kirjattuihin eriin. Tällöin myös vero kirjataan kyseisiin eriin. Kauden verotettavaan tuloon perustuva vero lasketaan verotettavasta tulosta kunkin maan voimassaolevan verokannan perusteella. Laskennallinen verovelka tai -saaminen lasketaan kaikista kirjanpidon ja verotuksellisen arvon välisistä väliaikaisista eroista raportointikauden päättymishetkellä vahvistettuja verokantoja käyttäen. Suurimmat väliaikaiset erot syntyvät aineellisten käyttöomaisuushyödykkeiden poistoista, käyttämättömistä verotuksellisista tappioista ja hankintojen yhteydessä tehdyistä käypiin arvoihin arvostuksista. Tytäryritysten jakamattomista voittovaroista ei kirjata laskennallista veroa siltä osin, kun ero ei todennäköisesti purkaudu ennakoitavissa olevassa tulevaisuudessa. Laskennallinen verosaaminen kirjataan siihen määrään asti, johon todennäköisesti on käytettävissä tulevien tilikausien verotettavaa tuloa, jota vastaan väliaikainen ero voidaan hyödyntää. Laskennallisen verosaamisen kirjaamisedellytykset arvioidaan tältä osin aina jokaisen raportointikauden päättymispäivänä. TULOUTUSPERIAATTEET Liikevaihtona esitetään tuotteiden ja palveluiden myynnistä saadut tuotot oikaistuna välillisillä veroilla, alennuksilla ja valuuttamääräisen myynnin kurssieroilla. Myydyt tavarat ja tuotetut palvelut Tuotot tavaroiden ja palveluiden myynnistä on tuloutettu IFRS 15 Myyntituotot asiakassopimuksista –standardin mukaisesti konetoimituksen muodostaessa oman suoritevelvoitteensa ja asennusvalvontaan liittyvä palvelukokonaisuus omansa. Konetoimitukset tuloutetaan toimitushetkellä ja asennusvalvontaan liittyvä palvelukokonaisuus suoritevelvoitteen toteutumisen jälkeen. Vuokratuotot tuloutetaan tasaerinä vuokrakaudelle. Esittäminen ja liitetiedot IFRS 15 mukaan myyntituotot on jaettava ryhmiin, jotka kuvaavat sitä, kuinka taloudelliset tekijät vaikuttavat myyntituottojen luonteeseen, määrään, ajoittumiseen ja epävarmuuteen. Konserni esittää ulkoisen liikevaihdon liiketoiminnallisina kokonaisuuksina segmenteittäin yhdenmukaisesti konsernin sisäisen raportoinnin kanssa. Lisenssi- ja royaltytuotot Lisenssi- ja royaltytuottojen tuloutus tapahtuu sopimuksen tosiasiallisen sisällön mukaisesti. Pitkäaikaishankkeet Konsernilla ei tällä hetkellä ole IAS 11 mukaisia pitkäaikaishankkeita. Korot ja osingot Korkotuotot on kirjattu efektiivisen koron menetelmällä ja osinkotuotot kun oikeus osinkoon on syntynyt. Rahoitusvarat ja rahoitusvelat Konsernin rahoitusvarat on luokiteltu seuraaviin ryhmiin: käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat, eräpäivään asti pidettävät sijoitukset, lainat ja muut saamiset ja myytävissä olevat rahoitusvarat. Luokittelu tapahtuu rahoitusvarojen hankinnan tarkoituksen perusteella ja ne luokitellaan alkuperäisen hankinnan yhteydessä. Transaktiomenot sisältyvät alkuperäiseen kirjanpitoarvoon kun kyseessä on erä jota ei arvosteta käypään arvoon tuloksen kautta. Kaikki rahoitusvarojen ostot ja myynnit kirjataan kaupantekopäivänä. Rahoitusvarojen taseesta pois kirjaaminen tapahtuu silloin, kun konserni on menettänyt sopimusperusteisen oikeuden rahavirtoihin tai kun se on siirtänyt merkittäviltä osin riskit ja tuotot konsernin ulkopuolelle. Käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattavat rahoitusvarat on hankittu pääasiallisesti voiton saamiseksi lyhyen aikavälin markkinahintojen muutoksista. Johdannaiset, jotka eivät täytä suojauslaskennan ehtoja, on luokiteltu kaupankäyntitarkoituksessa pidettäviksi. Kaupankäyntitarkoituksessa pidettävät sekä 12 kuukauden sisällä erääntyvät rahoitusvarat sisältyvät lyhytaikaisiin varoihin. Ryhmän erät on arvostettu käypään arvoon ja muutoksista johtuvat sekä realisoitumattomat että realisoituneet voitot ja tappiot kirjataan tuloslaskelmaan. Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset ovat sellaisia rahoitusvaroja, joihin liittyvät maksusuoritukset ovat kiinteitä tai määritettävissä, jotka erääntyvät määrättynä päivänä ja jotka konsernilla on vakaa aikomus ja kyky pitää eräpäivään asti. Ne arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon, ja ne sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin. ELECSTER - KONSERNI 18 ELECSTER OYJ - 2023 Lainat ja muut saamiset ovat varoja, joihin liittyvät maksut ovat kiinteät tai määrättävissä ja joita ei noteerata toimivilla markkinoilla, eikä yritys pidä niitä kaupankäyntitarkoituksessa. Tähän ryhmään sisältyvät konsernin rahoitusvarat, jotka on aikaansaatu luovuttamalla rahaa, tavaroita tai palveluita velallisille. Ne arvostetaan jaksotettuun hankintamenoon, ja ne sisältyvät lyhyt- ja pitkäaikaisiin rahoitusvaroihin; viimeksi mainittuihin mikäli ne erääntyvät yli 12 kuukauden kuluttua. Myytävissä olevat rahoitusvarat ovat varoja, jotka on nimenomaisesti määrätty tähän ryhmään tai joita ei ole luokiteltu muuhun ryhmään. Ne sisältyvät pitkäaikaisiin varoihin, paitsi jos ne on tarkoitus pitää alle 12 kuukauden ajan raportointikauden päättymispäivästä lähtien, jolloin ne sisällytetään lyhytaikaisiin varoihin. Myytävissä olevat rahoitusvarat voivat koostua osakkeista ja korollisista sijoituksista, ja ne arvostetaan käypään arvoon ja arvon muutokset merkitään käyvän arvon rahastoon omaan pääomaan verovaikutus huomioon ottaen. Rahavarat koostuvat käteisestä rahasta ja vaadittaessa nostettavissa olevista pankkitalletuksista. Konsernitileihin liittyvät luottotilit sisältyvät lyhytaikaisiin korollisiin velkoihin. Rahoitusvelat merkitään alun perin kirjanpitoon saadun vastikkeen perusteella käypään arvoon. Transaktiomenot on sisällytetty rahoitusvelkojen alkuperäiseen kirjanpitoarvoon. Myöhemmin rahoitusvelat, lukuun ottamatta johdannaisvelkoja arvostetaan efektiivisen koron menetelmällä jaksotettuun hankintamenoon. Rahoitusvelkoja sisältyy pitkä- ja lyhytaikaisiin velkoihin, ja ne voivat olla korollisia tai korottomia. JOHDANNAISSOPIMUKSET JA SUOJAUSLASKENTA Konsernin varsinaisen liiketoiminnan rahavirran pääasiallinen suojaustapa on saatava/velka –position seuranta valuuttakohtaisesti. Rahavirran suojauksen ehdot täyttävien johdannaisten tehokkaan osuuden käyvän arvon muutokset kirjataan muihin laajan tuloksen eriin ja esitetään oman pääoman arvonmuutosrahastossa verovaikutus huomioiden. Omaan pääomaan kertyneet voitot ja tappiot siirretään tulokseen rahoitustuottoihin tai –kuluihin niillä tilikausilla, joilla suojauskohde vaikuttaa tulokseen. Ei-suojaavat johdannaisinstrumentit arvostetaan käypään arvoon ja arvostustulos kirjataan rahoitustuottoihin tai kuluihin. Taseessa ei-suojaavat johdannaiset sisältyvät lyhytaikaisiin muihin saamisiin. Konserni ei solmi johdannaissopimuksia spekulaatiotarkoituksessa. LIIKEVOITTO IAS-1 Tilinpäätöksen esittäminen –standardi ei määrittele liikevoiton käsitettä. Konserni on määritellyt sen seuraavasti: liikevoitto on nettosumma, joka muodostuu, kun liikevaihtoon lisätään liiketoiminnan muut tuotot, vähennetään ostokulut valmiiden ja keskeneräisten valmisteiden varaston muutoksella sekä omaan käyttöön valmistuksesta syntyneillä kuluilla oikaistuna, vähennetään työsuhde-etuuksista aiheutuvat kulut, poistot ja arvonalentumistappiot sekä liiketoiminnan muut kulut. Kaikki muut tuloslaskelmaerät esitetään liikevoiton alapuolella. Kurssierot sisältyvät liikevoittoon, mikäli ne syntyvät liiketoimintaan liittyvistä eristä. Muussa tapauksessa kurssierot sisältyvät rahoituseriin. JOHDON HARKINTAA EDELLYTTÄVÄT LAATIMISPERIAATTEET JA ARVIOIHIN SISÄLTYVÄT KESKEISET EPÄVARMUUSTEKIJÄT Tilinpäätöstä laadittaessa joudutaan tekemään tulevaisuutta koskevia arvioita ja oletuksia, joiden lopputulemat voivat poiketa tehdyistä arvioista ja oletuksista. Lisäksi joudutaan käyttämään harkintaa tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden soveltamisessa. Arviot pohjautuvat johdon parhaaseen näkemykseen raportointikauden päättymishetkellä. Arvioiden taustalla ovat aiemmat kokemukset sekä tulevaisuutta koskevat, tilinpäätöshetkellä todennäköisimpinä pidetyt oletukset, jotka liittyvät muun muassa konsernin taloudellisen toimintaympäristön odotettuun kehitykseen myynnin ja kustannustason kannalta. Konsernissa seurataan arvioiden ja oletusten toteutumista sekä näiden taustalla olevien tekijöiden muutoksia säännöllisesti yhdessä liiketoimintayksiköiden kanssa. Mahdolliset arvioiden ja olettamusten muutokset merkitään kirjanpitoon sillä tilikaudella, jonka aikana arvioita tai olettamuksia korjataan, ja kaikilla tämän jälkeisillä tilikausilla. Elecsterin toiminnassa maailmantalouden epävarmuuden tuomien riskien lisäksi erityisesti Venäjän toimintoihin liittyy merkittäväiä riskejä. On mahdollista, että Venäjän hallinto säätää lakeja tai ryhtyy muihin toimenpiteisiin, joilla pyritään vaikeuttamaan länsiyritysten toimintaa Venäjällä. Toistaiseksi toimenpiteet ovat kuitenkin tähdänneet siihen, että yritykset jatkaisivat toimintaansa. Myös Venäjän ruplan tulevaan kurssikehitykseen liittyy poikkeuksellisen paljon riskiä. Hyökkäyssodan alettua ruplan kurssi heikkeni voimakkaasti, mutta sen jälkeen kurssi vahvistui selvästi. Vuoden 2023 aikana ruplan kurssi heikkeni tuntuvasti, noin 25 %. Ruplan arvon mahdollisesti suuretkin muutokset vuonna 2024 muodostavat merkittävän epävarmuustekijän Elecsterin toiminnassa ja taloudellisten tavoitteiden saavuttamisessa. ELECSTER - KONSERNI ELECSTER OYJ - 2023 19 2.Segmenttitiedot Tomintasegmentti Konsernin operatiivsta toimintaa johdetaan pääasiassa liiketoiminnallisina kokonaisuuksian. Elecsterin raportointi on jakautunut kahteen toimintasegmenttiin; teollisuustuotteet ja kuluttajatuotteet Liiketoiminta segmentin varat ja velat ovat sellaisia liiketoiminnan eriä, joita segmentti käyttää liiketoiminnassaan tai jotaka ovat muuten kohdistettavissa toimintasegmenteille. Kohdistamattomat erät sisältävät lähinnä vero- ja rahoituseriä. Tulot, varat ja velat on kohdistettu toiminta segmenteille varojen sijainnin mukaan. Liiketoimintasegmentit 2023 Teollisuus- tuotteet Kuluttaja- tuotteet Eliminoinnit Kohdista- mattomat Konserni yhteensä TULOSLASKELMATIEDOT Ulkoinen liikevaihto 30 490 3 640 Liikevaihto 30 490 3 640 34 130 Segmentin liikevoitto 2 633 -662 29 2 001 Liikevoitto 2 001 Rahoitustuotot- ja kulut -2 040 -2 040 Tuloverot -1 080 -1 080 Tilikauden tulos -1 119 Tilikauden tulos -1 119 TASETIEDOT Segmentin varat 31 686 4 646 -17 36 315 Kohdistamattomat varat 11 703 11 703 Varat yhteensä 48 019 Segmentin velat 1 884 405 2 289 Kohdistamattomat velat 21 878 21 878 Velat yhteensä 24 167 MUUT TIEDOT Liikevaihto, tavarat 30 467 3 640 34 106 Liikevaihto, palvelut 24 24 Investoinnit 737 44 782 Poistot -1 404 -77 1 -1 479 2022 Teollisuus- tuotteet Kuluttaja- tuotteet Eliminoinnit Kohdista- mattomat Konserni yhteensä TULOSLASKELMATIEDOT Ulkoinen liikevaihto 38 514 4 166 Segmenttien välinen liikevaihto 111 - 111 Liikevaihto 38 625 4 166 - 111 42 680 Segmentin liikevoitto 3 549 -371 -44 0 3 134 Liikevoitto 3 134 Rahoitustuotot- ja kulut -1 126 -1 126 Tuloverot -830 -830 Tilikauden tulos jatkuvista toiminnoista 1 178 Tilikauden tulos 1 178 TASETIEDOT Segmentin varat 35 919 4 680 -48 40 552 Kohdistamattomat varat 12 088 12 088 Varat yhteensä 52 640 Segmentin velat 3 835 597 4 432 Kohdistamattomat velat 20 703 20 703 Velat yhteensä 25 135 MUUT TIEDOT Liikevaihto, tavarat 38 471 4 166 42 637 Liikevaihto, palvelut 43 43 Investoinnit 1 126 17 1 143 Poistot -1 543 -80 2 -1 621 ELECSTER - KONSERNI 20 ELECSTER OYJ - 2023 Maantieteellisiä alueita koskevat Maantieteellisten alueiden liikevaihto on esitetty asiakkaiden sijainnin mukaan. Varat ja investoinnint on esitetty ko. erien sijainnin mukaan. Venäjän luvut sisältyvät kohtaan Eurooppa. Liikevaihto 2023 2022 Suomi 3 101 3 070 Eurooppa 15 824 23 920 Muut maat 15 204 15 690 Yhteensä 34 130 42 680 Varat 2023 2022 Suomi 28 137 31 499 Eurooppa 13 220 14 819 Muut maat 6 661 6 322 Yhteensä 48 019 52 640 Investoinnit 2023 2023 Suomi 550 709 Eurooppa 124 210 Muut maat 108 225 Yhteensä 782 1 143 3. Liiketoiminnan muut tuotot 2023 2022 Vuokratuotot 1 10 Liiketoiminnan muut tuotot 90 175 Liiketoiminnan muut tuotot 91 185 4. Materiaalit ja palvelut 2023 2022 Ostot tilikauden aikana -14 933 -23 412 Varastojen lisäys tai vähennys -146 2 853 Aineet, tavarat, tarvikkeet -15 080 -20 559 Ulkopuoliset palvelut -1 497 -2 730 Materiaalit ja palvelut -16 577 -23 289 5. Henkilöstö Henkilöstö keskimäärin 2023 2022 Teollisuustuotteet 195 205 Kuluttajatuotteet 25 25 Yhteensä 220 230 Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut Palkat ja palkkiot -6 512 -6 756 Eläkekulut, maksupohjaiset järjestelyt -1 026 -989 Muut henkilösivukulut -267 -286 Työsuhde-etuuksista aiheutuneet kulut -7 804 -8 032 Johdon palkat, palkkiot ja luontoisedut esitetään lähipiiritapahtumissa. ELECSTER - KONSERNI ELECSTER OYJ - 2023 21 6. Poistot ja arvonalentumiset 2023 2022 Suunnitelman mukaiset poistot -1 479 -1 621 Tase-eräkohtainen poistoerittely sisältyy kohtiin aineettomat ja aineelliset hyödykkeet. 7. Liiketoiminnan muut kulut 2023 2022 Vuokrat -75 -93 Tilintarkastusmenot, varsinainen tilintarkastus -53 -56 Tilintarkastusmenot, muut asiantuntijapalvelut -14 Muut kulut -6 336 -6 215 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -6 477 -6 365 Tutkimus- ja kehitysmenot Tutkimus- ja kehitysmenot tuloslaskelmassa -1 048 -1 226 8. Rahoitustuotot ja - kulut 2023 2022 Rahoitustuotot yhteensä 697 1 192 Rahoituskulut yhteensä -2 737 -2 318 Rahoitustuotot ja kulut yhteensä -2 040 -1 126 Tuloslaskelmaan kirjatut kurssierot Valuuttakurssivoitot 533 1 472 Valuuttakurssitappiot -1 960 -2 023 Tuloslaskelmaan kirjatut kurssierot yhteensä -1 427 -552 9. Tuloverot Välittömät verot 2023 2022 Tuloverot varsinaisesta toiminnasta -882 -912 Laskennallisten verovelkojen ja -saamisten muutos -198 82 Tuloverot -1 080 -830 Verokannan täsmäytys Kirjanpidon tulos ennen veroja -39 2 008 Laskennallinen vero emoyhtiön verokannalla 8 -402 Ulkomaisten tytäryhtiöiden poikkeavien verokantojen vaikutukset -197 -73 Vähennyskelvottomat menot -100 -49 Verovapaat tulot 140 0 Aiempien tilikausien verot -28 -3 Aiempien vuosien kirjaamattomien tappioiden käyttö -170 10 Tilikauden tappioista kirjaamaton vero -732 -314 Verokulu tuloslaskelmassa -1 080 -830 10. Osakekohtainen tulos 2023 2022 Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva voitto/tappio, jatkuvat toiminnot -1 120 1 177 Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä, 1000 kpl -laimentamaton 3 748 3 748 Laimentamaton osakekohtainen tulos (EUR/osake) -0,30 0,31 Osakekohtainen osinko Hallitus ehdottaa yhtiökokoukselle 23.4.2024, että osinkoa maksetaan 0,05 euroa osaketta kohti. ELECSTER - KONSERNI 22 ELECSTER OYJ - 2023 11. Aineettomat hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet 2023 Aineettomat oikeudet Muut aineettomat hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet, vuokrasopimus Yhteensä Hankintameno 1.1. 534 9 13 557 Muuntoerot -2 -2 Lisäykset 3 229 232 Vähennykset -5 -5 Hankintameno 31.12. 537 7 237 781 Kertyneet poistot 1.1. -396 -9 -10 -415 Muuntoerot 2 2 Vähennysten kertyneet poistot 5 5 Tilikauden poisto -13 0 -37 -50 Kertyneet poistot 31.12. -409 -7 -42 -458 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 128 0 195 323 Aineettomat hyödykkeet 2022 Aineettomat oikeudet Muut aineettomat hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet, vuokrasopimus Yhteensä Hankintameno 1.1. 534 9 35 578 Muuntoerot 1 1 Vähennykset -22 -22 Hankintameno 31.12. 534 9 13 557 Kertyneet poistot 1.1. -383 -7 -25 -416 Vähennysten kertyneet poistot 22 22 Tilikauden poisto -13 -1 -7 -21 Kertyneet poistot 31.12. -396 -8 -10 -415 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 138 0 3 141 12. Aineelliset hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 2023 Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Rakennukset ja rakennelmat, vuokrasopimus Koneet ja kalusto Koneet ja kalusto, vuokrasopimus Muut aineelliset hyödykkeet Enn.maksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno 1.1. 1 098 8 472 426 21 660 571 242 1 365 33 834 Muuntoerot -18 -736 -98 -1 539 -6 -22 -2 421 Lisäykset 132 0 65 202 0 151 550 Vähennykset -3 -109 -86 -18 -217 Siirrot erien välillä 175 1 315 -1 490 0 Hankintameno 31.12. 1 077 8 043 327 21 391 687 218 3 31 746 Kertyneet poistot 1.1. -4 295 -207 -17 613 -244 -169 -22 529 Muuntoerot (+/-) 206 53 1 202 5 1 467 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 13 86 98 Tilikauden poisto -399 -49 -814 -157 -11 -1 429 Arvonalennukset 2 8 11 Kertyneet poistot 31.12. -4 485 -203 -17 204 -315 -175 -22 382 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 1 077 3 558 124 4 187 373 43 3 9 365 Hankintamenot sisältävät aktivoituja vieraan pääoman menoja kumulatiivisesti 145 468,78. Rahoituskulukerroin on määritetty yhtiökohtaisesti perustuen oman ja vieraan pääoman suhteeseen ja lainojen korkojen painotettuun keskiarvoon. Aineelliset hyödykkeet 2022 Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Rakennukset ja rakennelmat, vuokrasopimus Koneet ja kalusto Koneet ja kalusto, vuokrasopimus Muut aineelliset hyödykkeet Enn.maksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno 1.1. 1 096 8 236 229 21 164 485 244 946 32 400 Muuntoerot 5 183 -18 329 -2 -2 495 Lisäykset 10 215 161 173 0 585 1 143 Vähennykset -3 -22 -87 -85 -197 Uudelleenarvostus -7 -7 Siirrot erien välillä 43 35 -79 0 Hankintameno 31.12. 1 098 8 472 426 21 660 571 242 1 365 33 834 Kertyneet poistot 1.1. -4 026 -158 -16 822 -207 -160 -21 372 Muuntoerot (+/-) -7 7 -279 2 -277 Vähennysten ja siirtojen kertyneet poistot 31 87 117 Tilikauden poisto -379 -57 -1 030 -123 -11 -1 600 Arvonalennukset 117 487 604 Kertyneet poistot 31.12. -4 295 -207 -17 613 -244 -169 -22 529 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 1 098 4 178 219 4 046 327 73 1 365 11 305 Hankintamenot sisältävät aktivoituja vieraan pääoman menoja kumulatiivisesti 145 468,78. Rahoituskulukerroin on määritetty yhtiökohtaisesti perustuen oman ja vieraan pääoman suhteeseen ja lainojen korkojen painotettuun keskiarvoon. ELECSTER - KONSERNI ELECSTER OYJ - 2023 23 13. Tytäryritykset 31.12.2023 Tytäryrityksen nimi ja rekisteröintimaa Konsernin omistusosuus % Sandudd Oy, Suomi 100,00% Elecster Baltic Oü, Viro 100,00% Elecster Kenya Ltd, Kenia 100,00% OOO Finnpack, Venäjä 100,00% OOO Elecster, Venäjä 100,00% OOO Finnpack Upakovka, Venäjä 99,00% OOO Finnpack Systems, Venäjä 100,00% Elecster (Tianjin) Dairy Machinery Ltd, Kiina 100,00% Elecster (Tianjin) Aseptic Packaging CO., Ltd, Kiina 100,00% Oy Finvac Automation Ltd, Suomi 100,00% Oy Finvenla Ltd, Suomi 100,00% 14. Myytävissä olevat sijoitukset Myytävissä olevat sijoitukset 2023 Myytävissä olevat osakkeet ja osuudet, noteeraamattomat Yhteensä Hankintameno 1.1. 81 81 Hankintameno 31.12. 81 81 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 81 81 Myytävissä olevat sijoitukset 2022 Myytävissä olevat osakkeet ja osuudet, noteeraamattomat Yhteensä Hankintameno 1.1. 81 81 Hankintameno 31.12. 81 81 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 81 81 15. Pitkäaikaiset myyntisaamiset ja muut saamiset 2023 2022 Pitkäaikaiset myyntisaamiset 581 1 656 16. Laskennallinen verosaaminen Laskennallinen verosaaminen 1.1.2023 Kirjattu tuloslaskelmaan kurssierot 31.12.2023 Muut jaksotuserot 512 -58 -59 394 Yhteensä 512 394 1.1.2022 Kirjattu tuloslaskelmaan kurssierot 31.12.2022 Muut jaksotuserot 434 83 -5 512 Yhteensä 434 512 ELECSTER - KONSERNI 24 ELECSTER OYJ - 2023 17. Vaihto- omaisuus 2023 2022 Aineet ja tarvikkeet 8 995 10 498 Keskeneräiset tuotteet 5 264 5 066 Valmiit tuotteet 4 330 4 356 Muu vaihto-omaisuus 277 41 Ennakkomaksut vaihto-omaisuudesta 178 303 Vaihto-omaisuus 19 045 20 264 Nettorealisointiarvoon arvostettu vaihto-omaisuus: Vaihto-omaisuuden kulukirjaukset 191 214 18. Lyhytaikaiset myyntisaamiset ja muut saamiset 2023 2022 Myyntisaamiset 5 812 5 564 Lainasaamiset 65 67 Siirtosaamiset 621 1 120 Muut saamiset 419 341 Myyntisaamiset ja muut saamiset 6 917 7 092 Myyntisaamisiin sisältyy asiakassopimuksiin perustuvia varoja 2 147 1 798 Tuloverosaaminen 484 155 19. Rahavarat 2023 2022 Rahat ja pankkisaamiset 10 830 11 434 20. Oma pääoma Osakkeiden lukumäärä Osakepääoma Ylikurssirahasto Yhteensä 1.1.2023/31.12.2023 A-sarja (1 ääni/osake) 1 820 116 K-sarja (10 ääntä/osake) 1 928 000 3 748 116 3 152 4 239 7 391 1.1.2022/31.12.2022 A-sarja (1 ääni/osake) 1 820 116 K-sarja (10 ääntä/osake) 1 928 000 3 748 116 3 152 4 239 7 391 Arvonmuutosrahasto Arvonmuutosrahasto sisältää rahavirran suojauksessa käytettävien johdannaisinstrumenttien käypien arvojen muutokset. Muut rahastot Muut rahastot erä sisältää konserniyhtiöiden tulosten perusteella muodostetun paikallisiin lainsäädäntöihin perustuvan rahaston. ELECSTER - KONSERNI ELECSTER OYJ - 2023 25 21. Rahoitusriskin hallinta Rahoitusriskien hallinnan tavoitteena on minimoida rahoitusmarkkinoiden muutosten haitalliset vaikutukset konsernin tulokseen ja omaan pääomaan. Keskeinen periaate on riskien välttäminen ja kustannustehokas suojautuminen tulosta ja kassavirtaa heikentäviltä tekijöiltä. Konsernin rahoitusriskin hallinta on keskitetty emoyhtiön ylimmälle johdolle ja talousosastolle. Valuuttariski Elecster-konserni toimii kansainvälisesti ja sen liiketoimintaan liittyy valuuttakurssivaihteluista aiheutuvia riskejä. Konsernilla on toimintaa euroalueen ulkopuolella Keniassa, Kiinassa ja Venäjällä. Viennistä, tuonnista ja ulkomaisten tytäryhtiöiden omista pääomistaja rahoituksesta tulevaa kurssiriskiä vastaan on suojauduttu kohdentamalla velkaeriä vastaaviin valuuttoihin. Konserni hallinnoi valuuttariskiä pyrkimällä pitämään tulo- ja rahavirrat samassa valuutassa ja mahdollisuuksien mukaan myös ajoittamalla ne samanaikaisesti. Emoyrityksen toimintavaluutta on euro. Ulkomaan rahan määräiset varat ja velat muutettuna euroiksi tilinpäätöspäivän kurssiin ovat seuraavat: 2023 Nimellisarvot RUB CNY KES USD Pitkäaikaiset varat 2 824 1 408 470 Pitkäaikaiset velat Lyhytaikaiset varat 9 157 1 338 4 283 5 189 Lyhytaikaiset velat 1 991 368 2 617 2022 Nimellisarvot RUB CNY KES USD Pitkäaikaiset varat 3 852 1 615 672 Pitkäaikaiset velat Lyhytaikaiset varat 9 659 1 119 3 793 3 944 Lyhytaikaiset velat 1 716 384 3 425 Alla olevassa taulukossa on esitetty Venäjän ruplan, Kiinan juanin ja Kenian shillingin +/- 5 %:n kurssimuutoksen vaikutus omaan pääomaan. 2023 RUB CNY KES USD Muutosprosentti +/- 5% +/- 5% +/- 5% +/- 5% Oma pääoma 500 119 107 72 2022 RUB CNY KES USD Muutosprosentti +/- 5% +/- 5% +/- 5% +/- 5% Oma pääoma 590 118 52 75 IFRS 7:n edellyttämällä tavalla laskettu herkkyysanalyysi valuuttariskistä olisi tuonut tilinpäätöstilanteessa 31.12.2023 alle +/- 0,1 milj. euron (alle +/- 0,2 milj. euron) tulosvaikutuksen laajaan tulokseen, jos RUB, CNY, KES ja USD kurssimuutos euroon verrattuna olisi ollut +/- 5%. Muiden muuttujien oletetaan pysyvän samoina. Korkoriski Konsernin korkoriski muodostuu pääosin lainanotosta. Korkoriskiä on hajautettu ottamalla sekä kiinteä- että vaihtuvakorkoista lainaa ja hajauttamalla koronmäärityspäiviä ajallisesti. Vuoden 2023 lopussa kiinteäkorkoisen velan osuus velkasalkun määrästä oli 22,0 %. Konsernin velan keskikorko vuoden 2023 lopussa oli 5,2 %. Likviditeettiriski Konsernissa arvioidaan ja seurataan jatkuvasti liiketoiminnan vaatimaa rahoituksen määrää tarvittavan likviditeetin varmistamiseksi. Riittävät kassavarat ylläpidetään konsernin keskitetyn kassanhallinnan, pankkitililimiittien ja nostettavissa olevien luottositoumusten avulla. Tilinpäätöshetkellä käyttämättömät sitovat luottolimiitit olivat 4,5 miljoonaa euroa. Välttääkseen jälleenrahoitusriskiä konserni pyrkii hajauttamaan lainojen erääntymisiä ja neuvottelee hyvissä ajoin tarpeen mukaan uusia sitovia luottolimiittejä. Korollisten lainojen erääntyminen on esitetty liitetiedossa 23. Lainasopimuksissa on normaalit kovenanttiehdot. Konserni ei näe, että lainasopimusten kovenantit aiheuttaisivat uhkia sen likviditeetille lähitulevaisuudessa. Luottoriski Konsernin myyntisaamiset hajaantuvat laajalle asiakaskunnalle. Konsernilla on merkittävimpien asiakkaiden kanssa pitkään jatkuneet vakiintuneet liikesuhteet. Asiakkaiden maksukäyttäytymistä valvotaan liiketoiminta-alueittain keskitetysti. Konsernin asiakkaat sijaitsevat globaalisti ympäri maailmaa, jolloin asiakkaiden kohdemaiden poliittisesti tai taloudellisesti epävakaa tilanne vaikuttaa vastapuoliriskin suuruuteen. Merkittävissä liiketoimissa luottoriskit pyritään rajoittamaan käyttämällä turvaavia maksujärjestelyjä. Vakuutettavissa olevat myyntisaamiset turvataan ulkopuolisin luottovakuutuksin. ELECSTER - KONSERNI 26 ELECSTER OYJ - 2023 22. Laskennallinen verovelka Laskennallinen verovelka 1.1.2023 Kirjattu tuloslaskelmaan Kurssierot 31.12.2023 Poistoerot ja vapaaehtoiset varaukset 16 -1 15 Muut jaksotuserot 202 141 -16 326 Arvonkorotukset 37 37 Yhteensä 255 139 -16 378 1.1.2022 Kirjattu tuloslaskelmaan Kurssierot 31.12.2022 Poistoerot ja vapaaehtoiset varaukset 0 16 16 Muut jaksotuserot 219 -15 -3 202 Arvonkorotukset 37 37 Yhteensä 256 1 -3 255 23. Velat Pitkäaikainen vieras pääoma 2023 2022 Korollinen Rahalaitoslainat 10 076 10 743 Vuokrasopimusvelat 482 391 Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 10 558 11 133 Pitkäaikaisten velkojen erääntymisajat 2024 4 612 2025 4 745 3 643 2026 3 142 2 073 2027 1 853 805 2028- 818 10 558 11 133 Koroton Laskennallinen verovelka 378 255 Pitkäaikainen vieras pääoma 10 936 11 388 Lyhytaikainen vieras pääoma Korollinen Rahalaitoslainat 7 624 8 117 Vuokrasopimusvelat 237 178 Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 7 861 8 295 Vuokrasopimusvelat Vuokrasopimusvelat erääntyvät seuraavasti: Vähimmäisvuokrat Alle vuoden kuluessa 267 205 1-5 vuoden kuluessa 517 436 Vähimmäisvuokrat yhteensä 784 641 Vähimmäisvuokrien nykyarvo Alle vuoden kuluessa 237 178 1-5 vuoden kuluessa 482 391 Vähimmäisvuokrien nykyarvo 719 568 Tulevaisuudessa kertyvät rahoituskulut 65 73 Tilikaudella rahoituskuluksi kirjattu määrä 35 19 Ostovelat ja muut velat Saadut ennakot 531 494 Ostovelat 1 335 1 754 Muut velat 3 031 2 838 Ostovelat ja muut velat 4 897 5 086 Saatuihin ennakoihin sisältyy asiakassopimuksiin perustuvia velkoja 481 276 Tuloverovelka 474 366 Lyhytaikainen vieras pääoma 13 231 13 747 Vieras pääoma 24 167 25 135 ELECSTER - KONSERNI ELECSTER OYJ - 2023 27 24. Vakuudet ja vastuusitoumukset 2023 2022 Velat, joiden vakuudeksi on annettu kiinnityksiä ja osakkeita Eläkelainat 2 471 3 321 Rahalaitoslainat 14 240 14 997 Yhteensä 16 712 18 318 Vakuudeksi annetut kiinteistökiinnitykset 3 703 2 558 Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset 11 301 11 301 Yhteensä 15 004 13 859 25. Lähipiiritapahtumat Konsernin lähipiiriin kuuluvat emoyritys sekä tytäryritykset. Luettelo tytäryrityksistä esitetään liitetiedossa 13. Lähipiiriin sisältyvät myös johtoon kuuluvat avainhenkilöt, joihin luetaan hallituksen ja johtoryhmän jäsenet mukaan lukien toimitusjohtaja läheisine perheenjäsenineen. Liiketapahtumat lähipiirin kanssa 2023 Myynnit Ostot Saamiset Velat Muut lähipiiriin kuuluvat 0 7 0 0 2022 Myynnit Ostot Saamiset Velat Muut lähipiiriin kuuluvat 0 7 0 0 Liiketapahtumat lähipiirin kanssa ovat tapahtuneet markkinahintaan. Johdon työsuhde-etuudet 2023 2022 Palkat ja muut lyhytaikaiset työsuhde-etuudet 420 469 Ylimmän johdon palkat, palkkiot ja luontoisedut 2022 2021 Emoyhtiön hallituksen puheenjohtaja Jukka Halonen 54 101 Emoyhtiön toimitusjohtaja Arto Kinnunen 179 171 Hallituksen jäsenille hallitustehtävistä suoritetut korvaukset Jukka Halonen 12 12 Jarmo Halonen 12 12 Hilkka Tuori 12 12 Yhteensä 269 308 Hallituksen jäsenten ja toimitusjohtajien työeläkejärjestelyt ovat paikallisten työeläkelainsäädäntöjen mukaisia. ELECSTER OYJ 28 ELECSTER OYJ - 2023 Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Tuloslaskelma Liitetieto 1.1.-31.12.2023 1.1.-31.12.2022 LIIKEVAIHTO 1 19 335 22 150 Valmiiden ja keskeneräisten tuotteiden varastojen muutos 218 -349 Valmistus omaan käyttöön 7 138 Liiketoiminnan muut tuotot 2 17 25 Materiaalit ja palvelut 3 -8 870 -11 591 Henkilöstökulut 4 -5 826 -5 850 Poistot ja arvonalentumiset 5 -499 -510 Liiketoiminnan muut kulut 6 -5 210 -4 802 LIIKEVOITTO -828 -788 Rahoitustuotot ja -kulut 7 1 476 1 116 VOITTO/TAPPIO ENNEN SATUNNAISERIÄ 648 328 VOITTO/TAPPIO SATUNNAISERIEN JÄLKEEN 648 328 Tilinpäätössiirrot 8 6 -79 Tuloverot 9 0 0 TILIKAUDEN VOITTO/TAPPIO 654 249 ELECSTER OYJ ELECSTER OYJ - 2023 29 Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön tase Liitetieto 31.12.2023 31.12.2022 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineettomat hyödykkeet 10 128 138 Aineelliset hyödykkeet 11 4 294 4 664 Sijoitukset 12 9 161 9 861 PYSYVÄT VASTAAVAT 13 583 14 663 VAIHTUVAT VASTAAVAT Vaihto-omaisuus 13 10 868 11 353 Pitkäaikaiset saamiset 14 1 902 2 568 Lyhytaikaiset saamiset 15 12 081 9 571 Rahat ja pankkisaamiset 2 592 4 240 VAIHTUVAT VASTAAVAT 27 443 27 731 VASTAAVAA 41 026 42 395 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Osakepääoma 16 3 152 3 152 Ylikurssirahasto 4 239 4 239 Edellisten tilikausien voitto 8 122 8 435 Tilikauden voitto/tappio 654 249 OMA PÄÄOMA 16 167 16 075 TILINPÄÄTÖSSIIRTOJEN KERTYMÄ 17 73 80 PAKOLLISET VARAUKSET VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma 18 10 067 10 729 Lyhytaikainen korollinen vieras pääoma 19 6 979 5 141 Lyhytaikainen koroton vieras pääoma 19 7 739 10 371 VIERAS PÄÄOMA 24 786 26 240 VASTATTAVAA 41 026 42 395 ELECSTER OYJ 30 ELECSTER OYJ - 2023 Emoyhtiön tilinpäätös, FAS Emoyhtiön rahavirtalaskelma 1.1.-31.12.2023 1.1.-31.12.2022 Liiketoiminnan rahavirta Tilikauden voitto 654 249 Oikaisut: Liiketoimet, joihin ei liity maksutapahtumaa 595 851 Korkokulut ja muut rahoituskulut -1 506 -1 164 Käyttöpääoman muutokset: Myyntisaamisten ja muiden saamisten muutokset -912 -2 020 Vaihto-omaisuuden muutos 485 -251 Ostovelkojen ja muiden velkojen muutos -146 871 Maksetut korot -1 158 -405 Saadut korot 77 40 Maksetut verot 111 -102 Saadut osingot 2 463 1 508 Liiketoiminnan rahavirta 664 -422 Investointien rahavirta Investoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin -119 -518 Myönnetyt lainat -1 -191 Lainasaamisten takaisinmaksut 2 7 Investointien rahavirta -118 -702 Rahoituksen rahavirta Lainojen nostot 4 938 8 611 Lainojen takaisinmaksut -6 541 -5 324 Maksetut osingot -562 -1 086 Rahoituksen rahavirta -2 165 2 202 Rahavarojen muutos -1 619 1 078 Rahavarat tilikauden alussa 4 240 3 210 Rahavarojen kurssimuutosten vaikutus -29 -48 Rahavarat tilikauden lopussa 2 592 4 240 ELECSTER OYJ ELECSTER OYJ - 2023 31 Emoyhtiön tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laskentaperiaatteet Elecster Oyj:n tilinpäätös tilikaudelta 2023 on laadittu Suomen kirjanpitolain mukaisesti. Konserni on aloittanut kansainvälisten tilinpäätösstandardien (IFRS) mukaisen raportoinnin 1.1.2005. Ulkomaan rahan määräisten erien muuttaminen Ulkomaan rahan määräiset liiketapahtumat on kirjattu likimain tapahtumapäivän kurssiin. Kauden lopussa avoimena olevat ulkomaanrahan määräiset saatavat ja velat arvostetaan käyttäen kauden lopun kursseja. Ulkomaan rahan määräisistä liiketapahtumista syntyneet voitot ja tappiot on merkitty tuloslaskelmaan. Liiketoiminnan kurssivoitot ja –tappiot sisältyvät vastaaviin eriin liikevoiton yläpuolelle. Valuuttamääräisten lainojen kurssivoitot ja – tappiot sisältyvät rahoitustuottoihin ja –kuluihin. Tutkimus- ja tuotekehitysmenot Tutkimus- ja tuotekehitysmenot kirjataan vuosikuluiksi niiden syntymisvuonna. Eläkkeet Elecster Oyj:n henkilöstön lakisääteinen eläketurva on järjestetty vakuuttamalla ulkopuolisessa eläkevakuutusyhtiössä. Lakisääteiset eläkemenot on kirjattu kuluksi kertymisvuonna. Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on kirjattu taseeseen alkuperäiseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelmanmukaisilla poistoilla. Vaihto-omaisuus Vaihto-omaisuus on arvostettu välittömään hankintamenoon tai tätä alempaan todennäköiseen luovutushintaan. Likvidit varat Likvideihin varoihin sisältyvät käteinen raha, pankkitilit ja rahoitusomaisuusarvopaperit. Verot Tuloverot on kirjattu Suomen verolainsäädännön mukaisesti. Emoyhtiön tuloslaskelman liitetiedot 1.1.-31.12.2023 1.1.-31.12.2022 1. Liikevaihdon jakauma Liikevaihto asiakasryhmittäin Teollisuustuotteet 18 101 20 951 Kuluttajatuotteet 1 234 1 198 Yhteensä 19 335 22 150 Liikevaihto markkina-alueittain Suomi 768 651 Eurooppa 4 827 7 385 Muut maat 13 740 14 114 Yhteensä 19 335 22 150 2. Liiketoiminnan muut tuotot Pysyvien vastaavien muut tuotot 17 25 Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä 17 25 ELECSTER OYJ 32 ELECSTER OYJ - 2023 3. Materiaalit ja palvelut Ostot tilikauden aikana -7 646 -11 586 Varastojen lisäys tai vähennys -705 1 017 Aineet, tavarat, tarvikkeet -8 351 -10 569 Ulkopuoliset palvelut -520 -1 022 Materiaalit ja palvelut -8 870 -11 591 4. Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -4 829 -4 878 Eläkekulut -765 -753 Muut henkilösivukulut -232 -219 Henkilöstökulut -5 826 -5 850 Johdon palkat, palkkiot ja luontoisedut Hallituksen puheenjohtaja -62 -125 Toimitusjohtaja -179 -171 Hallituksen jäsenet -24 -24 Yhteensä -266 -321 Henkilöstö keskimäärin tilikaudella Yhteensä 108 108 5. Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -499 -510 Tase-eräkohtainen poistoerittely sisältyy kohtiin aineettomat ja aineelliset hyödykkeet. 6. Liiketoiminnan muut kulut Vuokrat -234 -191 Muut kulut -4 948 -4 582 Tilintarkastusmenot -29 -29 Liiketoiminnan muut kulut yhteensä -5 210 -4 802 Tutkimus- ja kehitysmenot Tutkimus- ja kehitysmenot tuloslaskelmassa -1 048 -1 226 7. Rahoitustuotot ja -kulut Rahoitustuotot Tuotot osuuksista saman konsernin yrityksissä 3 200 1 600 Tuotot osuuksista omistusyhteysyrityksissä 10 2 Muut korko- ja rahoitustuotot muilta 144 99 Rahoitustuotot yhteensä 3 353 1 701 Rahoituskulut Muut korko- ja rahoituskulut muille -1 177 -585 Arvonalentumiset sijoituksista -700 Rahoitustuotot ja kulut yhteensä 1 476 1 116 Valuuttakurssivoitot 49 57 Valuuttakurssitappiot -125 - 111 Valuttakurssivoitot ja -tappiot yhteensä -76 -54 ELECSTER OYJ ELECSTER OYJ - 2023 33 8. Tilinpäätössiirrot Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 6 -79 9. Välittömät verot Tuloverot varsinaisesta toiminnasta 0 0 10. Aineettomat hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet 2023 Aineettomat oikeudet Yhteensä Hankintameno 1.1. 321 321 Lisäykset 3 3 Hankintameno 31.12. 324 324 Kertyneet poistot 1.1. -183 -183 Tilikauden poisto -13 -13 Kertyneet poistot 31.12. -196 -196 Kirjanpitoarvo 31.12. 128 128 Aineettomat hyödykkeet 2022 Aineettomat oikeudet Yhteensä Hankintameno 1.1. 321 321 Lisäykset Hankintameno 31.12. 321 321 Kertyneet poistot 1.1. -169 -169 Tilikauden poisto -13 -13 Kertyneet poistot 31.12. -183 -183 Kirjanpitoarvo 31.12. 138 138 ELECSTER OYJ 34 ELECSTER OYJ - 2023 11. Aineelliset hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet 2023 Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno 1.1. 628 3 070 10 204 116 1 210 15 227 Lisäykset 37 1 251 62 1 349 Siirrot erien välillä 38 0 0 -1 272 -1 233 Hankintameno 31.12. 628 3 145 11 455 116 0 15 343 Kertyneet poistot 1.1. -1 876 -8 632 -55 -10 563 Tilikauden poisto -159 -316 -10 -486 Kertyneet poistot 31.12. -2 035 -8 948 -66 -11 049 Kirjanpitoarvo 31.12. 628 1 110 2 507 50 0 4 294 Tuotantokoneiden ja laitteiden tasearvo 1 167 1 167 Aineelliset hyödykkeet 2022 Maa- ja vesialueet Rakennukset ja rakennelmat Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Yhteensä Hankintameno 1.1. 628 3 069 10 090 116 890 14 793 Lisäykset 1 113 405 519 Vähennykset 0 0 -85 -85 Hankintameno 31.12. 628 3 070 10 204 116 1 210 15 227 Kertyneet poistot 1.1. -1 720 -8 301 -45 -10 067 Tilikauden poisto -156 -330 -10 -496 Kertyneet poistot 31.12. -1 876 -8 632 -55 -10 563 Kirjanpitoarvo 31.12. 628 1 194 1 572 61 1 210 4 664 Tuotantokoneiden ja laitteiden tasearvo 1 460 1 460 12. Sijoitukset Sijoitukset 2023 Osuudet saman konsernin yrityksissä Muut osakkeet ja osuudet Yhteensä Hankintameno 1.1. 10 780 81 10 861 Lisäykset Vähennykset Uudelleen arvostus Hankintameno 31.12. 10 780 81 10 861 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. -1 000 -1 000 Arvonalennukset -700 -700 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. -1 700 -1 700 Kirjanpitoarvo 31.12.2023 9 080 81 9 161 Sijoitukset 2022 Osuudet saman konsernin yrityksissä Muut osakkeet ja osuudet Yhteensä Hankintameno 1.1. 10 780 81 10 861 Hankintameno 31.12. 10 780 81 10 861 Kertyneet poistot ja arvonalennukset 1.1. -1 000 0 -1 000 Arvonalennukset Kertyneet poistot ja arvonalennukset 31.12. -1 000 0 -1 000 Kirjanpitoarvo 31.12.2022 9 780 81 9 861 ELECSTER OYJ ELECSTER OYJ - 2023 35 Tytäryhtiöosakkeet Tytäryrityksen nimi ja rekisteröintimaa Emoyhtiön omistusosuus% Sandudd Oy, Suomi 100,00% Elecster Baltic OU, Viro 100,00% Elecster (Tianjin) Dairy Machinery Ltd, Kiina 100,00% Elecster (Tianjin) Aseptic Packaging Co., Ltd, Kiina 100,00% Oy Finvac Automation Ltd., Suomi 100,00% Oy Finvenla Ltd., Suomi 100,00% Elecster Kenya Ltd, Kenia 100,00% 31.12.2023 31.12.2022 13. Vaihto-omaisuus Aineet ja tarvikkeet 5 404 6 108 Keskeneräiset tuotteet 5 263 5 066 Valmiit tuotteet ja tavarat 97 76 Ennakkomaksut vaihto-omaisuudesta 104 103 Vaihto-omaisuus yhteensä 10 868 11 353 14. Pitkäaikaiset saamiset Pitkäaikaiset myyntisaamiset 581 1 246 Saamiset samaan konserniin kuuluvilta yrityksiltä Pitkäaikaiset lainasaamiset 1 321 1 321 Pitkäaikaiset saamiset yhteensä 1 902 2 568 15. Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 4 048 3 899 Lainasaamiset 65 67 Siirtosaamiset 360 754 Yhteensä 4 472 4 719 Saamiset saman konsernin yrityksiltä Myyntisaamiset 5 811 4 066 Muut saamiset 1 797 785 Yhteensä 7 608 4 851 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä 12 081 9 571 Siirtosaamisten olennaiset erät Jaksotetut tuloverot 111 Arvonlisävero-saaminen joulukuu 118 Muut siirtosaamiset 242 643 Yhteensä 360 754 ELECSTER OYJ 36 ELECSTER OYJ - 2023 16. Oma pääoma Oman pääoman muutos 2023 Osakepääoma Ylikurssirahasto Voittovarat Yhteensä OMA PÄÄOMA 1.1. 3 152 4 239 8 684 16 075 Osingonjako -562 -562 Tilikauden voitto 654 654 OMA PÄÄOMA 31.12.2023 3 152 4 239 8 776 16 167 Oman pääoman muutos 2022 Osakepääoma Ylikurssirahasto Voittovarat Yhteensä OMA PÄÄOMA 1.1. 3 152 4 239 9 876 17 267 Osingonjako -1 087 -1 087 Muut suorat kirjaukset voittovaroihin -354 -354 Tilikauden voitto 249 249 OMA PÄÄOMA 31.12.2022 3 152 4 239 8 684 16 075 Laskelma jakokelpoisesta omasta pääomasta 31.12.2023 31.12.2022 Edellisten tilikausien voitto 8 122 8 435 Tilikauden voitto/tappio 654 249 Voitonjakokelpoiset varat 8 776 8 684 17. Tilinpäätössiirtojen kertymä Poistoero 73 80 Tilinpäätössiirrot yhteensä 73 80 18. Pitkäaikainen vieras pääoma Lainat rahoituslaitoksilta 8 267 8 257 Lainat eläkelaitoksilta 1 800 2 471 Pitkäaikainen korollinen vieras pääoma yhteensä 10 067 10 729 19. Lyhytaikainen vieras pääoma 31.12.2023 31.12.2022 Lainat rahoituslaitoksilta 6 292 6 791 Lainat eläkelaitoksilta 671 850 Ostovelat 940 1 452 Muut velat 146 155 Siirtovelat 2 398 2 141 Saadut ennakot 575 423 Yhteensä 11 022 11 812 Velat samaan konserniin kuuluville yrityksille: Ostovelat 270 263 Muut velat 3 425 3 437 Yhteensä 3 696 3 700 Lyhytaikainen vieras pääoma 14 718 15 512 Siirtovelkojen olennaiset erät 31.12.2022 31.12.2021 Jaksotetut henkilöstökulut 761 1 054 Jaksotetut korkokulut 204 106 Muut siirtovelat 1 432 982 Yhteensä 2 398 2 141 ELECSTER OYJ ELECSTER OYJ - 2023 37 20. Annetut vakuudet, vastuusitoumukset ja muut vastuut 31.12.2023 31.12.2022 Velat, joiden vakuudeksi on annettu kiinnityksiä ja osakkeita Eläkelainat 1 800 3 321 Rahalaitoslainat 15 231 14 521 Yhteensä 17 031 17 842 Vakuudeksi annetut kiinteistökiinnitykset 3 703 2 558 Vakuudeksi annetut yrityskiinnitykset 10 796 10 796 Yhteensä 14 499 13 354 Tytär- ja muiden konserniyhtiöiden puolesta annetut vakuudet Takaukset 500 500 Muut omat vastuut Leasingvastuut Alle yhden vuoden sisällä erääntyvät leasingvastuut 213 146 1-5 vuoden sisällä erääntyvät leasingvastuut 440 245 Yhteensä 653 391 21. Muut liitetiedot Hallituksen esitys voittovarojen käytöstä Emoyhtiön jakokelpoinen oma pääoma 31.12.2023 oli 8.776.252,23 euroa, josta tilikauden voitto oli 654.187,51 euroa. Elecster Oyj:n hallitus esittää 23.04.2024 kokoontuvalle yhtiökokoukselle, että 31.12.2023 päättyneeltä tilikaudelta vahvistettavan taseen perusteella jaetaan osinkona 0,05 euroa kutakin A- ja K-sarjan osaketta kohti, eli yhteensä 187.405,80 euroa ja että jäljelle jäävät voittovarat jätetään vapaaseen omaan pääomaan. Yhtiön taloudellisessa asemassa ei tilikauden päättymisen jälkeen ole tapahtunut olennaisia muutoksia. Yhtiön maksuvalmius on hyvä, eikä ehdotettu voitonjako vaaranna hallituksen näkemyksen mukaan yhtiön maksukykyä. ELECSTER - KONSERNI 38 ELECSTER OYJ - 2023 Tunnusluvut Konsernin taloudellista kehitystä kuvaavat tunnusluvut IFRS IFRS IFRS IFRS IFRS Tuhatta euroa 2023 2022 2021 2020 2019 Liikevaihto 34 130 42 680 32 542 36 665 39 385 Liikevaihdon muutos, % -20,0 % 31,2 % -11,2 % -6,9 % -6,6 % Liikevoitto 2 001 3 134 254 3 904 2 215 % liikevaihdosta 5,9 % 7,3 % 0,8 % 10,6 % 5,6 % Tulos ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja -39 2 008 -210 3 797 1 479 % liikevaihdosta -0,1 % 4,7 % -0,6 % 10,4 % 3,8 % Oman pääoman tuotto, % -4,4 % 4,4 % -2,4 % 11,3 % 3,8 % Sijoitetun pääoman tuotto , % 2,2 % 6,2 % 1,6 % 12,2 % 5,0 % Taseen loppusumma 48 019 52 640 48 903 44 913 50 112 Omavaraisuusaste, % 50,2 % 52,7 % 55,0 % 54,0 % 53,3 % Nettovelkaantumisaste, % 31,8 % 29,1 % 27,2 % 41,3 % 47,5 % Bruttoinvestoinnit käyttöomaisuuteen 782 1 143 1 117 1 274 2 904 % liikevaihdosta 2,3 % 2,7 % 3,4 % 3,5 % 7,4 % Tutkimus- ja tuotekehitysmenot 1 048 1 226 1 161 1 175 1 253 % liikevaihdosta 3,1 % 2,9 % 3,6 % 3,2 % 3,2 % Henkilöstö keskimäärin vuoden aikana 220 230 273 292 302 josta ulkomaisissa yksiköissä 93 100 148 162 171 Konsernin osakekohtaiset tunnusluvut IFRS IFRS IFRS IFRS IFRS 2023 2022 2021 2020 2019 Tulos/osake, euroa yhteensä -0,30 0,31 0,69 0,73 0,26 Tulos/osake (jatkuvat liiketoiminnot), euroa -0,16 0,73 Tulos/osake (lopetetut liiketoiminnot), euroa 0,85 0,00 Osinko/osake (A-osake), euroa 0,05 ) 0,15 0,29 0,28 0,23 Osinko/osake (K-osake), euroa 0,05 ) 0,15 0,29 0,28 0,23 Osinko/tulos, % neg 48,4 % 42,0 % 38,4 % 88,5 % Efektiivinen osinkotuotto, % 1,1 % 2,5 % 3,5 % 2,5 % 3,1 % Oma pääoma/osake, euroa 6,37 7,34 7,10 6,41 7,06 Hinta/voitto-suhde (P/E-luku) neg 20 12 15 29 Osakkeiden vaihto (A-osake) , 1000 kpl 156 177 269 329 101 % osakesarjan keskimääräisestä lukumäärästä 8,6 % 9,7 % 14,8 % 18,1 % 5,6 % Osakkeiden keskimääräinen lukumäärä, kpl 3 748 116 3 748 116 3 748 116 3 748 116 3 748 116 Osakkeiden lukumäärä kauden lopussa, kpl A-sarja 1 820 116 1 820 116 1 820 116 1 820 116 1 820 116 K-sarja 1 928 000 1 928 000 1 928 000 1 928 000 1 928 000 Osakkeen (A-osake) osakeantioikaistu tilikauden alin kurssi, euroa 4,18 5,40 7,50 4,90 7,00 ylin kurssi, euroa 8,35 8,66 11,20 12,30 10,10 päätöskurssi, euroa 4,48 6,10 8,32 11,30 7,45 Osakekannan markkina-arvo 16,8 22,9 31,2 42,4 27,9 kauden lopussa, milj. euroa ) hallituksen ehdotus ELECSTER - KONSERNI ELECSTER OYJ - 2023 39 Tunnuslukujen laskentakaavat Oman pääoman tuotto, % Tulos ennen satunnaisia eriä, varauksia ja veroja - tilikauden verot * 100 Oma pääoma + vähemmistöosuus (keskiarvo) Sijoitetun pääoman tuotto, % Voitto ennen satunnaisia eriä, varauksia ja veroja + korko- ja muut rahoituskulut * 100 Taseen loppusumma - korottomat velat (keskiarvo) Omavaraisuusaste, % Oma pääoma + vähemmistöosuus * 100 Taseen loppusumma - saadut ennakot Nettovelkaantumisaste, % Korolliset velat - rahat, pankkisaamiset ja rahoitusarvopaperit * 100 Oma pääoma + vähemmistöosuus Tulos / osake Tulos ennen satunnaisia eriä - verot +/- vähemmistöosuus Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä keskimäärin tilikauden aikana Oma pääoma / osake Oma pääoma Osakkeiden osakeantioikaistu lukumäärä tilinpäätöspäivänä Hinta/voitto-suhde (P/E) Osakeantioikaistu tilikauden viimeisen kauppapäivän kurssi Tulos / osake Efektiivinen osinkotuotto, % Osinko / osake * 100 Osakeantioikaistu tilikauden viimeisen kauppapäivän kurssi Osakkeen vaihto ja keskikurssi ELECSTER - KONSERNI 40 ELECSTER OYJ - 2023 Osaketiedot Suurimmat osakkeenomistajat 31.12.2023 %-osuus %-osuus A-sarja K-sarja osakkeista äänistä 1. Finha Capital Oy 509 179 520 000 27,46 % 27,06 % 2. Okuli Oy 70 000 957 920 27,42 % 45,73 % 3. Mandatum Henkivakuutusosakeyhtiö 217 000 5,79 % 1,03 % 4. Alexandra Rosenqvist 1 794 114 709 3,11 % 5,44 % 5. Veronika Halonen 114 709 3,06 % 5,44 % 6. Tam-Kraft Oy 110 292 2,94 % 0,52 % 7. Määttä Mikko 80 000 2,13 % 0,38 % 8. Korte Kauko 58 688 1,57 % 0,28 % 9. Nordea Henkivakuutus Suomi Oy 50 000 1,33 % 0,24 % 10. Halonen Jukka 11 950 26 280 1,02 % 1,30 % Elecster Oyj:n hallituksen jäsenet ja toimitusjohtaja sekä heidän määräysvallassaan olevat yhteisöt omistivat 31.12.2023 yhteensä 48.924 osakketta. Näiden osakkeiden osuus koko osakekannasta oli 1,31 % ja yhtiön äänivallasta 1,35 %. Osakepääoman rakenne 31.12.2023 Osakkeita %-osuus %-osuus Osuus osake- Osakesarja kpl osakkeista äänistä pääomasta € K-osakkeet 1 928 000 51 % 91,37 % 1 621 331,61 A-osakkeet 1 820 116 49 % 8,63 % 1 530 607,68 Yhteensä 3 748 116 100 % 100,00 % 3 151 939,29 Omistukset jakautuminen 31.12.2023 Omistettujen osakkeiden mukaan Osakkeita Omistajien %-osuus Osakkeita kpl lukumäärä omistajista 1-100 691 49,71 % 28 370 101-1 000 554 39,86 % 211 777 1 001-5 000 104 7,48 % 213 249 5 001-10 000 19 1,37 % 122 858 10 001-100 000 16 1,15 % 551 554 100 001- 6 0,43 % 2 615 603 Yhteensä 1 390 100,00 % 3 743 411 Yhteistilillä 4 705 Liikkeeseen laskettu yhteensä 3 748 116 Omistettujen osakkeiden mukaan Omistajista %-osuus kpl osakkeista Yritykset 63 60,50 % Rahoitus- ja vakuutuslaitokset yhteensä ) 6 7,33 % Voittoa tavoittelemattomat yhteisöt 2 0,02 % Kotitaloudet 1 311 31,66 % Ulkomaiset omistajat ) 8 0,36 % Arvo-osuusjärjestelmään siirtämättä 0,13 % Yhteensä 1 390 100,00 % ) Sisältää myös hallintarekisteröidyt osakkeet Osakkeenomistajien tiedot perustuvat Euroclear Finland Oy:n ylläpitämään Elecster Oyj:n osakasluetteloon. ELECSTER - KONSERNI ELECSTER OYJ - 2023 41 Toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen allekirjoitukset Akaa 21. päivänä helmikuuta 2024 Jukka Halonen Jarmo Halonen Hilkka Tuori Hallituksen puheenjohtaja Arto Kinnunen Toimitusjohtaja Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Akaa 21. päivänä helmikuuta 2024 Jukka Lahdenpää Veikko Terho KHT KHT TILINTARKASTUSKERTOMUS Elecster Oyj:n yhtiökokoukselle Tilinpäätöksen tilintarkastus Lausunto Olemme tilintarkastaneet Elecster Oyj:n (y-tunnus 0290791- 7) tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1.–31.12.2023. Tilinpäätös sisältää konsernin taseen, tuloslaskelman, laajan tuloslaskelman, laskelman oman pääoman muutoksista, rahavirtalaskelman ja liitetiedot, mukaan lukien olennainen tilinpäätöksen laatimisperiaatteita koskeva informaatio, sekä emoyhtiön taseen, tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja liitetiedot. Lausuntonamme esitämme, että ● konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan konsernin taloudellisesta asemasta sekä sen toiminnan tuloksesta ja rahavirroista EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS- tilinpäätösstandardien mukaisesti ● tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan emoyhtiön toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Lausuntomme on ristiriidaton hallitukselle annetun lisäraportin kanssa. Lausunnon perustelut Olemme suorittaneet tilintarkastuksen Suomessa noudatettavan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Hyvän tilintarkastustavan mukaisia velvollisuuksiamme kuvataan tarkemmin kohdassa Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa. Olemme riippumattomia emoyhtiöstä ja konserniyrityksistä niiden Suomessa noudatettavien eettisten vaatimusten mukaisesti, jotka koskevat suorittamaamme tilintarkastusta ja olemme täyttäneet muut näiden vaatimusten mukaiset eettiset velvollisuutemme. Emme ole suorittaneet emoyhtiölle emmekä konserniyrityksille muita kuin tilintarkastuspalveluja. Emme ole suorittaneet EU-asetuksen 537/2014 5. artiklan 1 kohdassa tarkoitettuja kiellettyjä palveluja. Käsityksemme mukaan olemme hankkineet lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat Tilintarkastuksen kannalta keskeiset seikat ovat seikkoja, jotka ammatillisen harkintamme mukaan ovat olleet merkittävimpiä tarkastuksen kohteena olevan tilikauden tilintarkastuksessa. Nämä seikat on otettu huomioon tilinpäätökseen kokonaisuutena kohdistuneessa tilintarkastuksessamme sekä laatiessamme siitä annettavaa lausuntoa, emmekä anna näistä seikoista erillistä lausuntoa. Olemme ottaneet tilintarkastuksessamme huomioon riskin siitä, että johto sivuuttaa kontrolleja. Tähän on sisältynyt arviointi siitä, onko viitteitä sellaisesta johdon tarkoitushakuisesta suhtautumisesta, josta aiheutuu väärinkäytöksestä johtuvan olennaisen virheellisyyden riski. ● Myynnin tuloutus, konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet Viittaamme tuloutusperiaatteita koskevaan laadintaperiaatteeseen ja siinä myytyjen tavaroiden ja tuotettujen palvelujen tuloutusperiaatteeseen. Myynnin tuloutuksen ajankohdalla on keskeinen merkitys tilinpäätöksen oikeellisuuteen. Johdon tulee varmistua, että tuotot tavaroiden myynnistä kirjataan, kun myytyjen tuotteiden omistukseen liittyvät merkittävät riskit ja edut ovat siirtyneet ostajalle ja konsernilla ei ole enää tuotteiden hallintaoikeutta, eikä todellista määräysvaltaa. Tämä seikka on EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c -kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski. Tarkastustoimenpiteisiin sisältyi muun muassa myyntisopimusten läpikäyntiä, jolloin verrattiin sopimusten myyntihinnoittelua tuloutettuun myyntiin. Lisäksi on verrattu myynnin tuloutusajankohtaa ja sopimusten toimitusehtojen yhdenmukaisuutta sekä varmistettu toimitusajankohta sen perusteena olevasta dokumentaatiosta. Testasimme myynnin katkoa tilinpäätöspäivän molemmilla puolilla tarkastamalla muun muassa myyntitapahtumia. ELECSTER - KONSERNI 42 ELECSTER OYJ - 2023 ● Vaihto-omaisuus, konsernitilinpäätöksen laatimisperiaatteet ja liitetieto 17. Viittaamme vaihto-omaisuutta koskevaan laadintaperiaatteiseen. Vaihto-omaisuus oli tilinpäätöksessä 31.12.2023 yhteensä 19,0 M€ eli 40 % kokonaisvaroista (edellisenä vuotena 20,3 M€ eli 38 % kokonaisvaroista), joka kuvastaa vaihto-omaisuuden merkitystä. Johdon tulee varmistua vaihto-omaisuuden olemassaolosta sekä siitä, että vaihto-omaisuutta arvostettaessa siihen on kohdistettu kaikki muuttuvat ja kiinteät menot oikean määräisinä sekä tehty tarvittavat epäkuranttiuskirjaukset, jos johdon arvioima nettorealisointiarvo alittaa hankintamenon. Tämä seikka on EU-asetuksen 537/2014 10. artiklan 2 c - kohdassa tarkoitettu merkittävä olennaisen virheellisyyden riski. Tarkastustoimenpiteisiin sisältyi muun muassa vaihto- omaisuuden hankintamenoihin sisältyneiden muuttuvien ja kiinteiden kustannusten kohdistamisen sekä käytettyjen laskentamenetelmien luotettavuuden arviointia. Olemme osallistuneet myös fyysisiin inventointeihin ja analysoineet inventointien yhteydessä havaittuja eroavaisuuksia. Lisäksi olemme perehtyneet johdon arvioihin vaihto-omaisuuden nettorealisointiarvioista ja niiden perusteella tehdyistä epäkuranttiuskirjauksista. Tilinpäätöstä koskevat hallituksen ja toimitusjohtajan velvollisuudet Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta siten, että konsernitilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan EU:ssa käyttöön hyväksyttyjen kansainvälisten IFRS-tilinpäätösstandardien mukaisesti ja siten, että tilinpäätös antaa oikean ja riittävän kuvan Suomessa voimassa olevien tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten mukaisesti ja täyttää lakisääteiset vaatimukset. Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat myös sellaisesta sisäisestä valvonnasta, jonka ne katsovat tarpeelliseksi voidakseen laatia tilinpäätöksen, jossa ei ole väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä. Hallitus ja toimitusjohtaja ovat tilinpäätöstä laatiessaan velvollisia arvioimaan emoyhtiön ja konsernin kykyä jatkaa toimintaansa ja soveltuvissa tapauksissa esittämään seikat, jotka liittyvät toiminnan jatkuvuuteen ja siihen, että tilinpäätös on laadittu toiminnan jatkuvuuteen perustuen. Tilinpäätös laaditaan toiminnan jatkuvuuteen perustuen, paitsi jos emoyhtiö tai konserni aiotaan purkaa tai toiminta lakkauttaa tai ei ole muuta realistista vaihtoehtoa kuin tehdä niin. Tilintarkastajan velvollisuudet tilinpäätöksen tilintarkastuksessa Tavoitteenamme on hankkia kohtuullinen varmuus siitä, onko tilinpäätöksessä kokonaisuutena väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvaa olennaista virheellisyyttä, sekä antaa tilintarkastuskertomus, joka sisältää lausuntomme. Kohtuullinen varmuus on korkea varmuustaso, mutta se ei ole tae siitä, että olennainen virheellisyys aina havaitaan hyvän tilintarkastustavan mukaisesti suoritettavassa tilintarkastuksessa. Virheellisyyksiä voi aiheutua väärinkäytöksestä tai virheestä, ja niiden katsotaan olevan olennaisia, jos niiden yksin tai yhdessä voitaisiin kohtuudella odottaa vaikuttavan taloudellisiin päätöksiin, joita käyttäjät tekevät tilinpäätöksen perusteella. Hyvän tilintarkastustavan mukaiseen tilintarkastukseen kuuluu, että käytämme ammatillista harkintaa ja säilytämme ammatillisen skeptisyyden koko tilintarkastuksen ajan. Lisäksi: Tunnistamme ja arvioimme väärinkäytöksestä tai virheestä johtuvat tilinpäätöksen olennaisen virheellisyyden riskit, suunnittelemme ja suoritamme näihin riskeihin vastaavia tilintarkastustoimenpiteitä ja hankimme lausuntomme perustaksi tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä. Riski siitä, että väärinkäytöksestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, on suurempi kuin riski siitä, että virheestä johtuva olennainen virheellisyys jää havaitsematta, sillä väärinkäytökseen voi liittyä yhteistoimintaa, väärentämistä, tietojen tahallista esittämättä jättämistä tai virheellisten tietojen esittämistä taikka sisäisen valvonnan sivuuttamista. Muodostamme käsityksen tilintarkastuksen kannalta relevantista sisäisestä valvonnasta pystyäksemme suunnittelemaan olosuhteisiin nähden asianmukaiset tilintarkastustoimenpiteet mutta emme siinä tarkoituksessa, että pystyisimme antamaan lausunnon emoyhtiön tai konsernin sisäisen valvonnan tehokkuudesta. Arvioimme sovellettujen tilinpäätöksen laatimisperiaatteiden asianmukaisuutta sekä johdon tekemien kirjanpidollisten arvioiden ja niistä esitettävien tietojen kohtuullisuutta. Teemme johtopäätöksen siitä, onko hallituksen ja toimitusjohtajan ollut asianmukaista laatia tilinpäätös perustuen oletukseen toiminnan jatkuvuudesta, ja teemme hankkimamme tilintarkastusevidenssin perusteella johtopäätöksen siitä, esiintyykö sellaista tapahtumiin tai olosuhteisiin liittyvää olennaista epävarmuutta, joka voi antaa merkittävää aihetta epäillä emoyhtiön tai konsernin kykyä jatkaa toimintaansa. Jos johtopäätöksemme on, että olennaista epävarmuutta esiintyy, meidän täytyy kiinnittää tilintarkastuskertomuksessamme lukijan huomiota epävarmuutta koskeviin tilinpäätöksessä esitettäviin tietoihin tai, jos epävarmuutta koskevat tiedot eivät ole riittäviä, mukauttaa lausuntomme. Johtopäätöksemme perustuvat tilintarkastuskertomuksen antamispäivään mennessä hankittuun tilintarkastusevidenssiin. Vastaiset tapahtumat tai olosuhteet voivat kuitenkin johtaa siihen, ettei emoyhtiö tai konserni pysty jatkamaan toimintaansa. Arvioimme tilinpäätöksen, kaikki tilinpäätöksessä esitettävät tiedot mukaan lukien, yleistä esittämistapaa, rakennetta ja sisältöä ja sitä, kuvastaako tilinpäätös sen perustana olevia liiketoimia ja tapahtumia siten, että se antaa oikean ja riittävän kuvan. Hankimme tarpeellisen määrän tarkoitukseen soveltuvaa tilintarkastusevidenssiä konserniin kuuluvia yhteisöjä tai liiketoimintoja koskevasta taloudellisesta informaatiosta pystyäksemme antamaan lausunnon konsernitilinpäätöksestä. Vastaamme konsernin tilintarkastuksen ohjauksesta, valvonnasta ja suorittamisesta. Vastaamme tilintarkastuslausunnosta yksin. Kommunikoimme hallintoelinten kanssa muun muassa tilintarkastuksen suunnitellusta laajuudesta ja ajoituksesta sekä merkittävistä tilintarkastushavainnoista, mukaan lukien mahdolliset sisäisen valvonnan merkittävät puutteellisuudet, jotka tunnistamme tilintarkastuksen aikana. Lisäksi annamme hallintoelimille vahvistuksen siitä, että olemme noudattaneet riippumattomuutta koskevia relevantteja eettisiä vaatimuksia, ja kommunikoimme niiden kanssa kaikista suhteista ja muista seikoista, joiden voi kohtuudella ajatella vaikuttavan riippumattomuuteemme, ja soveltuvissa tapauksissa niihin liittyvistä varotoimista. Päätämme, mitkä hallintoelinten kanssa kommunikoiduista seikoista olivat merkittävimpiä tarkasteltavana olevan tilikauden tilintarkastuksessa ja näin ollen ovat tilintarkastuksen kannalta keskeisiä. Kuvaamme kyseiset seikat tilintarkastuskertomuksessa, paitsi jos säädös tai määräys estää kyseisen seikan julkistamisen tai kun äärimmäisen harvinaisissa tapauksissa toteamme, ettei kyseisestä seikasta viestitä tilintarkastuskertomuksessa, koska siitä aiheutuvien epäedullisten vaikutusten voitaisiin kohtuudella odottaa olevan suuremmat kuin tällaisesta viestinnästä koituva yleinen etu. ELECSTER - KONSERNI ELECSTER OYJ - 2023 43 Muut raportointivelvoitteet Tilintarkastustoimeksiantoa koskevat tiedot Yhtiökokous on 20.4.2023 valinnut meidät suorittamaan tilintarkastustoimeksiantoa. Toimikausien yhteenlaskettu kesto on jatkunut tilintarkastuskertomuksen antamishetkellä keskeytyksettä 24 vuotta. Muu informaatio Hallitus ja toimitusjohtaja vastaavat muusta informaatiosta. Muu informaatio käsittää toimintakertomuksen, mutta se ei sisällä tilinpäätöstä eikä sitä koskevaa tilintarkastuskertomustamme. Olemme saaneet toimintakertomuksen käyttöömme ennen tämän tilintarkastuskertomuksen antamispäivää. Tilinpäätöstä koskeva lausuntomme ei kata muuta informaatiota. Velvollisuutenamme on lukea edellä yksilöity muu informaatio tilinpäätöksen tilintarkastuksen yhteydessä ja tätä tehdessämme arvioida, onko muu informaatio olennaisesti ristiriidassa tilinpäätöksen tai tilintarkastusta suoritettaessa hankkimamme tietämyksen kanssa tai vaikuttaako se muutoin olevan olennaisesti virheellistä. Toimintakertomuksen osalta velvollisuutenamme on lisäksi arvioida, onko toimintakertomus laadittu sen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Lausuntonamme esitämme, että toimintakertomuksen ja tilinpäätöksen tiedot ovat yhdenmukaisia ja että toimintakertomus on laadittu toimintakertomuksen laatimiseen sovellettavien säännösten mukaisesti. Jos teemme ennen tilintarkastuskertomuksen antamispäivää käyttöömme saamaamme muuhun informaatioon kohdistamamme työn perusteella johtopäätöksen, että kyseisessä muussa informaatiossa on olennainen virheellisyys, meidän on raportoitava tästä seikasta. Meillä ei ole tämän asian suhteen raportoitavaa. Akaa 21. helmikuuta 2024 Jukka Lahdenpää Veikko Terho KHT-tilintarkastaja KHT-tilintarkastaja 44 ELECSTER OYJ - 2023 Suurin odotuksin uuteen vuoteen Vuosi 202 3 lyhyesti ● Toimitimme meijerikoneita ja pakkausmateriaalia kaikille päämarkkina-alueillemme: Afrikkaan, Etelä-Amerikkaan, Eurooppaan ja Aasiaan ● Osallistuimme useille alan messuille sekä jalkauduimme entistä enemmän asiakkaiden luokse markkina-alueille ● Kehitimme reseptin biopohjaiselle 100% hajoavalle maidonpakkauskalvolle. Uudella 9- kerroskalvolinjalla valmistettavissa kalvoissa voidaan käyttää entistä enemmän kierrätysmateriaaleja ● Panostimme yrityksen tietoturvaan, työntekijöiden hyvinvointiin sekä erilaisiin energiaa säästäviin toimenpiteisiin ● Otimme käyttöön varaosaverkkokaupan ja kehitimme muitakin after sales - toiminnallisuuksia Vuoden 202 4 painopisteet ● Tuotteidemme markkinointi verkossa, tarvittaessa koneiden etäesittelyitä sekä videopalavereita nykyisille ja potentiaalisille asiakkaille ● Yhteistyön jatkuva kehittäminen konsernin eri yksiköiden ja kaikkien sidosryhmien kanssa ● Osallistuminen kolmen vuoden välein järjestettäville Anuga FoodTec 2024 -messuille ● Valmistautuminen NIS2 verkko- ja tietoturvadirektiivin sekä CSDR vastuullisuusdirektiivin vaateisiin ● After sales -palvelujemme skaalaaminen vastaamaan asiakkaiden tarpeita entistä paremmin ● Motiva CO2 -päästölaskennan mukaisten tavoitteita toteuttaminen sekä potentiaalisten energiansäästötoimenpiteiden tarkasteleminen muiltakin osin Elecster on maailman johtava iskukuumennetun eli UHT- maidon pussipakkauslinjojen toimittaja. Kokonaisten tuotanto- ja pakkauslinjojen lisäksi toimitamme myös pakkausmateriaalin valmiissa rullissa, asiakkaiden suunnittelemilla painatuksilla. Tuotantolinjalla maito iskukuumennetaan muutamaksi sekunniksi 140°C:een, ja jäähdyttämisen jälkeen se pakataan aseptisissa olosuhteissa kestävään Elecster-pussiin. Prosessissa maidon vitamiinit ja maku säilyvät, mutta pilaantumista aiheuttavat pieneliöt tuhoutuvat. Näin maito saadaan säilymään useita kuukausia ilman energiaa runsaasti kuluttavaa kylmäketjua. Elecster tarjoaa asiakkaiden nestemäisille maitotuotteille ”avaimet käteen” -ratkaisun aseptisen muovipussin pohjalta. Ilman kylmäketjuja Maito on yksi tärkeimmistä peruselintarvikkeista. Pakattu pastöroitu maito pitää normaalisti kuljettaa kauppoihin päivittäin kylmäkuljetusautoilla, mikä on kallista ja vaatii paljon kuljetuskalustoa. Maidon heikko säilyvyys ja huonokuntoiset tiet rajoittavat meijerin asiakaskuntaa alueellisesti. Aseptiseen pussipakkaukseen pakattua, iskukuumennettua maitoa voidaan sen sijaan kuljettaa jopa tuhansien kilometrien päähän esimerkiksi junalla. FAO:n (Food and Agriculture Organization of United Nations) tutkimusten mukaan UHT-maidolle tarvittavan kuljetuskaluston määrä on noin kolmanneksen pienempi, koska kuljetusreitit pystytään optimoimaan paremmin. Ekologisuuden ehdoilla Aseptisen maitopussin tarjoamia etuja ovat säilyvyyden takaaminen haastavissa olosuhteissa, kierrätettävyys ja pakkauksen edullisuus. Muovipakkauksen hyöty on myös keveydessä. Kevyet pakkaukset vähentävät syntyvän jätteen määrää ja logistiikan fossiilisten polttoaineiden kulutusta. Aseptisesti pakattu maito ei vaadi kylmäsäilytystä, joten energiaa ei kulu varastotilojen ja kuljetusajoneuvojen jäähdyttämiseen. Kestävä kehitys on myös huomioitu pakkauskehityksessä. Markkinoille on tarjolla uusituvista luonnonvaroista valmistettu maitopussi, joka ei sisällä lainkaan fossiilisia raaka-aineita. Uusiutuvista luonnonvaroista valmistettu maitopussi pienentää hiilijalanjälkeä ja vähentää fossiilisten raaka-aineiden käyttöä. Suorituskyvyltään pakkaus vastaa kuitenkin perinteistä maitopussia. Elecster - konsernin toimipisteet maailmalla ELECSTER OYJ - 2023 45 Eurooppa Itäisessä Euroopassa pussimaidon suosio on kasvussa, sillä kuluttajat ovat entistä tietoisempia. Polyeteenistä valmistettu pussi on täysin kierrätettävä pakkaus. Kierrätetty pussipakkaus pystytään hyödyntämään uusioraaka-aineeksi, joka on vaihtoehto neitseelliselle muoville. Pakkaus täyttää myös Euroopan unionin muovistrategian vaatimuksen, jonka mukaan kaikkien muovipakkausten pitäisi olla kierrätettäviä tai uudelleenkäytettäviä vuoteen 2030 mennessä. Samaan aikaan itäisessä Euroopassa pienet meijerit ovat alkaneet yhdistyä. Isommat meijerit ovat lähteneet ostamaan pienempiä meijereitä keskittääkseen ja järkevöittääkseen ydintoimintojaan. Tässä näyttää olevan selvä strategia, sillä pienemmät meijerit voivat jatkossa keskittyä valmistamaan esimerkiksi jogurttipohjaisia tuotteita, kun taas isommat meijerit voivat käsitellä ja pakata maitoa. Tällaiset strategiset toimenpiteet mahdollistavat uusia investointeja pakkauslaitekantaan. Ilman yhdistymisiä tai yrityskauppoja investointi olisi nykyisen taloustilanteen vuoksi erittäin vaikeaa. Puolassa isommat meijerit ovat käyneet yrityskaupoilla ja käynnistäneet vastaavia toimenpiteitä, ja merkkejä seuraavien 5–7 vuoden aikana tapahtuvasta samanlaisesta kehityksestä on havaittavissa muuallakin itäisessä Euroopassa. Elecsterin laitteilla pakattua pussimaitoa Virossa. Tuote on myynnissä paikallisesti Lidl-ruokakaupoissa Kenia ja Itä - Afrikka UHT-maito UHT-maitoteollisuus Itä-Afrikassa on kokenut huomattavaa kasvua ja muutosta viime vuosina. UHT-maidon kysyntä Itä- Afrikassa on kasvanut tasaisesti kaupungistumisen, käytettävissä olevien tulojen nousun ja kuluttajien muuttuvien mieltymysten kaltaisten tekijöiden myötä. UHT-maidon suosio kasvaa sen pidemmän säilyvyyden ja käyttömukavuuden vuoksi ja tämä tekee siitä yhä houkuttelevamman vaihtoehdon kuluttajille sekä kaupungeissa että maaseudulla. Lisäksi huoli elintarviketurvallisuudesta ja hygieniasta lisää UHT-maidon suosion kasvua kuluttajien keskuudessa. Maidon vastaanoton määrä Keniassa vuositasolla (2013– 2023) Itä-Afrikan alueen meijeritoiminnassa on nähtävissä trendi, jossa meijerit siirtävät pastöroidun maidon osuutta maitotuotteista UHT- maitotuotannon puolelle. Tämä trendi suosii Elecsteriä UHT -maidon prosessointi- ja pakkauslaitteiden toimittajana kuten myös meijereitä, jotka saavuttavat UHT-maidon myötä huomattavia etuja tuotannonsuunnittelun, varastoinnin ja jakelukuljetusten suhteen. UHT-pussipakkaus UHT-maidon pussipakkauksen kasvavan suosion ensisijainen tekijä - pitkän säilyvyyden lisäksi - on sen edullinen hinta muihin pakkausmateriaalivaihtoehtoihin, kuten kartonkiin nähden. Kilpailu pussipakkausmateriaalien toimittajien välillä kuitenkin kiihtyy. Tässä kilpailussa Elecsterin vahvuus on kykymme toimia sekä pakkauskone- että pakkausmateriaalitoimittajana. Pakkausmateriaalien jatkuva tuotekehitys yhdessä pakkauskoneiden kanssa mahdollistaa pakkausmateriaalin toimivuuden varmistamisen sekä pakkausta kohden tarvittavan materiaalin määrän minimoinnin laadusta tinkimättä. Pakkausmateriaalikulujen vähentämisen lisäksi pakkausmateriaalin tarpeen minimointia pidetään tärkeänä etenkin kestävän kehityksen käytäntöjen edistämisen kannalta. Nämä avaintekijät pitävät Elecsterin maineikkaana ja halutuimpana pakkausmateriaalin toimittajana Itä-Afrikassa. Elecsterin myyntitiimi onnittelee Dairy Gold Ltd.:n tuotantojohtajaa heidän ottaessaan UHT-linjan kaupalliseen tuotantoon Sambiassa. Taustalla Elecsterin toimittama UHT- linja Näkymät markkina-alueella UHT-maitotuotannon kasvu yhdessä pussipakkauksen suosion myötä Elecsterin tulevaisuuden näkymä on varsin lupaavana Itä-Afrikan markkina-alueella. Päämarkkina Itä- 46 ELECSTER OYJ - 2023 Afrikassa painottuu edelleen Keniaan. Edellisvuoden konekauppojen etenemistä Keniassa hidasti Kenian shillingin heikkenevä kurssi. Shillingin heikkenemisestä huolimatta näkymät konekaupan suhteen ovat positiiviset ja odotamme paluuta tasaisten konetoimitusten tahtiin vuoden 2024 aikana. Asiakastyytyväisyydestä Itä-Afrikassa kertoo muun muassa projektimme Sambiassa, jossa asiakkaamme Dairy Gold Ltd. tuplasi UHT- pussituotantokapasiteettinsa hankkimalla toisen Elecster UHT-linjan. Propak East Africa -messuilla Nairobissa ja Gulfood 2023 - messuilla Dubaissa saatiin kerättyä runsaasti uusia kontakteja Latinalainen Amerikka Tarjouspyyntöjä tuli hyvin, mutta projektien eteneminen oli hidasta, mikä johtui osittain kohdemaiden taloustilanteesta. Argentiinasta uutisoitiin jopa 200 % inflaatiosta. Uuden presidentin valinta ei ainakaan vielä ole helpottanut tilannetta ja keskuspankki valvoo tiukasti valuuttaliikennettä. Myös muissa Latinalaisen Amerikan alueen kohdemaissa inflaatio ja talouden kiristyminen on viivästyttänyt koneinvestointeja. Positiivisena poikkeuksena täytyy pitää Meksikon markkinoiden kehitystä. Tilauksia saatiin neljä kappaletta, joista yksi linjasto toimitettiin vuoden 2023 lopussa. Meksikon peso on vahvistunut euroon nähden. UHT- nestepakkauskartongin hinta on ollut voimakkaassa kasvussa, mikä on sitten lisännyt kiinnostusta UHT- pussipakkaamiseen. Loppuvuonna Kolumbiassa järjestetyillä elintarvikealan messuilla kävijämäärät nousivat korona-aikaa edeltävälle tasolle. Messuilla esiteltiin Elecsterin kehittämä uusi jogurtin pakkaamiseen kehitetty kone, joka herätti positiivista mielenkiintoa. Kohdemaissa jogurtit pakataan yleisesti pussiin, ja nyt asiakkailla on ilmennyt tarve uusia konekantaansa. Tähän tarpeeseen Elecster pyrkii vastaamaan. Jogurtinpakkauskone AndinaPack -messuilla Kolumbiassa Monikerroskalvojen hintakehitys oli jopa laskusuuntainen, mikä osaltaan tekee pussipakkauksesta hyvän vaihtoehdon kuluttajan kannalta maissa, joissa pienikin säästö otetaan huomioon perheen ruokakassissa. Edellyttäen tietenkin, että meijerit ja kaupat siirtävät hinnanalennuksen loppukuluttajalle asti. Asiakkaamme ovat edelleen tyytyväisiä Elecsterin varaosa- ja paikallisiin huoltopalveluihin, joiden tärkeys korostuu pitkien välimatkojen ja aikaerojen takia. Intia ja Pakistan Intiassa maidon tuotanto jatkaa tasaista kasvuaan ollen yli 230 miljoonaa litraa/vuosi eli ylivoimaisesti maailman suurinta. Maidosta prosessoidaan runsas kolmannes. UHT- maitoa prosessoidaan ja pakataan runsas miljardi litraa vuodessa. Elecster on Intiassa johtava aseptisen UHT- pussipakkauksen kokonaislinjojen toimittaja. Koronan jälkeen etenkin yksityissektori on alkanut investoida aseptiseen pussipakkaukseen. Perinteisesti käytetyn valkaistun pakkauskartongin hinta on noussut lähes puolella. Myös pakkauskoon pienentyminen kasvattaa Elecsterin koneiden kysyntää sekä vanhoissa että uusissa asiakkaissa. Pakistan on viime vuodet ollut poliittisesti varsin epävakaa, minkä seurauksena valtiontalous sakkaa. Maassa on voimassa tiukka ulkomaisen valuutan säännöstely. Asiantuntijoiden mukaan vie vielä vuosia kuroa kiinni aikaisemmin saavutettu taso. Maidon tuottajana Pakistan on kuuden suurimman joukossa maailmassa. UHT-maidon osuus prosessoidusta maidosta on suurempi kuin Intiassa puutteellisen kylmäketjun ja haasteellisen ilmaston vuoksi. Kuitenkin maan reippaasti yli 200 miljoonan hengen väestö ja suuri maidon tuotanto takaavat tulevaisuuden potentiaalin. Itä - Aasia Kaikkien maiden taloudet kärsivät merkittävästi koronaepidemiasta. Sri Lankan valtiontalous on ahdingossa, mikä vaikuttaa suoraan ulkomaisen valuutan saantiin ja laiteinvestointeihin. Bangladeshissa olemme keskittäneet kaupankäyntiä yksityissektorin suurimpiin meijereihin. Pitkällisten neuvottelujen jälkeen saimme toimitettua mongolialaiselle asiakkaalle, Vitafit Milk LLC:lle aseptisen ELECSTER OYJ - 2023 47 maidonpakkauslinjaston, joka koostui EL-4500 sterilisaattorista ja EA-4000 pakkauskoneesta. Tarkoituksemme on tehdä laajempi markkinatutkimus potentiaalisista meijereistä Mongoliassa, sillä uskomme alueella olevan enemmän kysyntää tarjoamillemme maidon käsittely- ja pakkauslinjastoille Toimitimme Mongoliaan aseptisen maidonpakkauslinjaston EL-4500+EA-40000 Vitafit Milk LLC:lle. Kuvassa on kohteeseen asennettu sterilisaattori EL-4500 Keski - Aasia Kazakstan, Uzbekistan, Kirgisia, Tadzhikistan ja Mongolia ovat hyvin aktiivisesti kehittyviä alueita pussimaitomarkkinoiden kannalta. Kazakstanissa ja Uzbekistanissa missä on yhteensä noin 55 miljoonaa asukasta, potentiaali pussimaitopakkaukselle on valtava ja alueelta on tullut muutamia hyvälaatuisia tarjouspyyntöjä, joista olemmekin päässeet kauppoihin asti. Osallistuimme myös meille uusille alan messuille nimeltä ”Dairy Olympics 2023”, jotka pidettiin Taškentissa, Uzbekistanin pääkaupungissa toukokuussa. Messuista oli hyvin paljon hyötyä, sillä pääsimme verkostoitumaan laajalti alueella toimivien meijereiden kanssa. Kävimme myös Turkestanissa maitoalan konferenssissa marraskuussa, mikä poiki meille myös kaupat maidon pakkauskoneesta. Tutustuimme myös alueelle useamman kerran vuoden aikana tavaten uusia meijereitä alueella tutkiaksemme paikallista markkinaa. Taškentissa järjestettävissä Dairy Olympics -messuilla Elecsterin aluemyyjät Elecster Akaa Emoyhtiön päätehdas sijaitsee Pirkanmaalla Akaan Kylmäkoskella. Meijerikoneiden suunnittelu, tuotekehitys, kokoonpano sekä koeajot suoritetaan Akaan toimipisteen tuotantotiloissa. Viime vuoden tapaan Elecster on edelleen halunnut panostaa työntekijöiden hyvinvointiin. Keväällä 2023 meille tarjoutui mahdollisuus ostaa paikallisen kuntosalin konkurssipesä. Käytimme tilaisuuden hyväksi ja otimme käyttöön yrityksen omistaman vanhan navetan ja teimme tästä tilasta työntekijöille yksityisen kuntosalin konkurssipesän jäämistöllä. Kuntosali on työntekijöiden ja heidän perheenjäsenten käytettävissä. Elecsterin työntekijöiden käytössä oleva yksityinen kuntosali. Alakerrassa käytössä on vapaita painoja sekä levypainoja vaativia 48 ELECSTER OYJ - 2023 Kuntosali toimii kahdessa kerroksessa vanhassa navettarakennuksessa. Ylemmässä kerroksessa on painopakkalaitteita sekä kehonhuoltoon tarvittavia lisävälineitä Yrityksen tiloissa on tehty paljon energiaremontteja. Fossiilisten lämmitysöljyjen käyttäminen on vähentynyt merkittävästi toimitiloissamme Akaassa, kun investoimme ilmalämpöpumppuihin, joilla on yhteistehoa noin 176kW. Myös Akaan toimipisteen kaikki valaisimet on vaihdettu LED- valaisimiin, joilla saadaan merkittävää sähkönsäästöä, jopa noin 100 kWh jokaista tuntia kohden, kun valot ovat päällä. Tietoturvan rooli yritysmaailmassa on usein noussut esiin viime vuosien aikana. Vuonna 2023 panostimme konsernitasolla huomattavan paljon tietoturvaan. Käytännössä olemme uusineet päätelaitteita työntekijöille, palvelinsalin infrastruktuuria ja toiminnan kannalta kriittisiä verkkolaitteita. Merkittäviä uudistuksia on toteutettu yhdessä IT-kumppani Decens Oy:n kanssa parantaaksemme Elecsterin verkkosegmentointia. Uudet palvelimet ovat mahdollistaneet aiemmin pilveen vietyjen ohjelmistojen kotiuttamista takaisin omaan konesaliin. Varaosien verkkokaupan mukaantulo vuoden 2023 ja 2024 aikana tulee nopeuttamaan varsinkin suurten aikaerojen päässä toimivien asiakkaiden pyyntöihin vastaamista. Tieto hinta- ja varastokyselyistä liikkuu verkkokaupan kautta reaaliajassa, kun aiemmin vastauksen saamiseen meni jopa vuorokausi. Varaosakauppa toimi hyvin ja kasvoi vuoden 2023 aikana. Tavoitteet jopa ylitettiin, vuoden päätteeksi syntyi uusi varaosamyynnin ennätys. Olemme ottaneet ensimmäisiä askelia kohti AR-todellisuutta (Augmented Reality) tarjotaksemme asiakkaillemme laadukkaampaa huoltopalvelua. AR-laseilla asiakas pystyy ottamaan huoltopalveluumme live-yhteyden, joka mahdollistaa asiantuntijamme sijoittamaan virtuaalista sisältöä todelliseen maailmaan lasien näytön kautta. Ongelmatilanteiden ratkaiseminen sujuu aiempaa helpommin jopa operaattorilta eikä välttämättä vaadi huoltohenkilökuntamme fyysistä läsnäoloa. AR-lasit mahdollistavat paremman huoltokokemuksen asiakkaalle ilman, että Elecsterin asiantuntijan tarvitsee lähteä mahdollisessa vikatilanteessa matkustamaan ulkomaille Elecster Reisjärvi Uudella 12/9-kerroksisella pakkauskalvon valmistuslinjalla voidaan valmistaa kalvoa kaikille Elecsterin konetyypeille eli pastöroidun että aseptisen maidonpakkauskoneille. Tarvittaessa voimme tehokkaasti vastata markkinoiden tarpeisiin optimoimalla eri kerrosten ominaisuuksia asiakas- ja tarvekohtaisesti. Uudella kalvolinjalla valmistettavissa kalvoissa voidaan tulevaisuudessa myös käyttää entistä enemmän kierrätysmateriaaleja. Kuluneen vuoden aikana olemme vaihtaneet loputkin Reisjärven toimipisteen loistelamput LED-pohjaisiksi valaisimiksi. Toimenpide säästää merkittävän määrän sähköä, varsinkin kun Reisjärven tehtaalla valmistetaan pakkausmateriaalia 24 tuntia vuorokaudessa. Reisjärven toimipisteellä on myös ryhdytty valmistamaan biopohjaisia maitopussipakkauksia. Muovi on edelleen olennainen osa, kun nestetuotteita, kuten maitoa pakataan turvallisesti loppuasiakkaan käyttöön. Valitsemalla Elecsterin valmistaman maitokalvon asiakkaamme voivat varmistua siitä, että tuote on varmasti laadukas ja kykenee suojaamaan siihen pakattua tuotetta erilaisissa haastavissa olosuhteissa. Tämä biopohjainen tuoteperhe vähentää hiilijalanjälkeä entisestään, sillä se on täysin kierrätettävissä oleva tuote, joka valmistetaan biopohjaisesta materiaalista. Biopohjainen maitopussi on erinomainen valinta verrattuna muihin nestepakkausmuotoihin, sillä litran maitopussipakkaus painaa ainoastaan seitsemän grammaa. Olemme ylpeitä voidessamme tarjota asiakkaillemme täysin biopohjaisia vaihtoehtoja maitotuotteiden turvallista pakkaamista varten. ELECSTER OYJ - 2023 49 Elecster Kenya Ltd. Elecsterin Kenian Nairobissa sijaitseva tehdas tarjoaa UHT- maidon pakkauskalvoa sekä meijerilaitteiden kulutus- ja varaosia itäisen Afrikan meijerikoneasiakkaillemme. Kenian shillingin raju heikkeneminen suhteessa dollariin ja muihin tärkeimpiin valuuttoihin nosti Suomesta tuodun pakkausmateriaalin hintaa paikallisessa valuutassa merkittävästi. Kustannusnousun vaikutuksen eliminoimiseksi Elecster Oyj kehitti 9-kerrosteknologiaa hyödyntäen asiakasmeijereillemme räätälöidyn pakkausmateriaalin. Kehitetyllä ratkaisulla autamme asiakkaitamme pakkaamaan tuotteet kustannustehokkaasti ja vastuullisesti ympäristönäkökohdat huomioiden. Kenian tehtaan painama UHT-asiakaskalvo Sandudd Oy Sandudd Oy jatkaa perinteitä johtavana kotimaisena tapetinvalmistajana, jonka päätuotteita ovat Sandudd- ja Design Otto -tapetit sekä FinnTurf-ruohomatot. Sandudd tekee yhteistyötä suomalaisten ja ruotsalaisten suunnittelijoiden kanssa, sillä skandinaavinen design on arvostettua maailmanlaajuisesti. Sandudd Oy valmistaa myös tapetteja lukuisille kotimaisille- ja ulkomaisille yrityksille, joita myydään asiakkaiden omilla tavaramerkeillä. Itse valmistettujen Sandudd- ja Design Otto -tapettien lisäksi Sandudd Oy on merkittävä tapettien ja funktionaalisten mattojen maahantuoja. Vuoden 2023 lopulla Sandudd aloitti yhteistyön saksalaisen Continental-konserniin kuuluvan Konrad Hornschuch AG:n kanssa D-C-Fix-tuoteperheen tuotteiden maahantuonnin osalta Suomen markkinoille. Tapettituotteidemme päämarkkina-alueena ovat Pohjoismaiden lisäksi Eurooppa. Sandudd-tapetteja ja FinnTurf–ruohomattoja viedään yhteensä yli 50 maahan ympäri maailmaa. Vuoden 2023 lopulla Sandudd aloitti yhteistyön saksalaisen, Continental-konserniin kuuluvan Konrad Hornschuch AG:n kanssa D-C-Fix-tuoteperheen tuotteiden maahantuonnista Suomen markkinoille, D-C-Fix-tuotteet ovat ehkä maailman tunnetuin tavaramerkki sisustuksessa, askartelussa ja kunnostuksessa käytetyissä kontaktimuoveissa 50 ELECSTER OYJ - 2023 Yhteystiedot 2023 Elecster Oyj Sontulantie 382 PL 39 37801 Akaa Puh. 020 154 1211 E- mail: [email protected] www.elecster.fi Elecster Oyj Halosentie 1 85900 Reisjärvi Puh. 020 154 1500 Sandudd Oy Kurvolantie 5 C PL 30 37801 Akaa Puh. 020 154 1444 www.sandudd.fi Elecster Baltic Oü Laki 6 EE 10621 Tallinn, Estonia Puh. +372 505 9369 Elecster (Tianjin) Dairy Machinery Ltd. No.7, Dongting Third Street TEDA Tianjin 300457P.R. China Puh. +86 22 2532 0566 E- mail: [email protected] Elecster (Tianjin) Aseptic Packaging Co. Ltd. No.7, Dongting Third Street TEDA Tianjin 300457 P.R. China Puh. +86 22 2529 3276 E- mail: [email protected] OOO Finnpack Russia 197198 Saint Petersburg Zhdanovskaya str. 45 lit. A, office 23 -N Puh. +7 812 240 06 75 E- mail: [email protected] www.finnpack.ru OOO Finnpack Systems Russia 197198 Saint Petersburg Zhdanovskaya str. 45 lit. A, office 23 -N Puh. +7 812 240 06 75 E- mail: [email protected] www.finnpack.ru OOO Finnpack Upakovka Russia 614031 Perm Doukuchaeva 50 A Puh. +7 342 215 24 55 E- mail: [email protected] Elecster Oyj East and Central African regional Office P.O. Box 22624 - 00400 Nairobi Kenya Puh. +254 20 272 6075 Mobile: +254 722 741 153 E- mail: [email protected] Elecster Kenya Ltd P.O. Box 22624 - 00400 Nairobi Kenya Puh. +254 20 272 6075 Mobile: +254 722 741 153 E- mail: [email protected] www.elecster.fi ELECSTER OYJ - 2023 51
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.