Annual Report (ESEF) • Apr 8, 2024
Preview not available for this file type.
Download Source File529900GSTEOHKA0R1M592023-01-012023-12-31529900GSTEOHKA0R1M592022-01-012022-12-31529900GSTEOHKA0R1M592023-12-31529900GSTEOHKA0R1M592022-12-31529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMemberiso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900GSTEOHKA0R1M592021-12-31529900GSTEOHKA0R1M592022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900GSTEOHKA0R1M592022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember529900GSTEOHKA0R1M592022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900GSTEOHKA0R1M592022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592022-01-012022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900GSTEOHKA0R1M592022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900GSTEOHKA0R1M592022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember529900GSTEOHKA0R1M592022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900GSTEOHKA0R1M592022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592022-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900GSTEOHKA0R1M592023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900GSTEOHKA0R1M592023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember529900GSTEOHKA0R1M592023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900GSTEOHKA0R1M592023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592023-01-012023-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember529900GSTEOHKA0R1M592023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember529900GSTEOHKA0R1M592023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember529900GSTEOHKA0R1M592023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember529900GSTEOHKA0R1M592023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592023-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember529900GSTEOHKA0R1M592023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ I. Bendra informacija 3.1. Informacija apie emitentą 3.2. Bendrovės tikslai, filosofija ir veiklos principai 3.3. Informacija apie įmonių grupę 3.3.1. Įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Vilniuje 3.3.2. Įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Rygoje 1. Teisinis reglamentavimas ir informacijos turinys 2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas pranešimas 3. Pagrindiniai duomenys apie Emitentą ir jo įmonių grupę II. FINANSINĖ INFORMACIJA IR SVARBŪS ĮVYKIAI 4.1. INVL ASSET MANAGEMENT NEKILNOJAMOJO TURTO FONDO VALDYTOJO VYTAUTO BAKŠINSKO KOMENTARAS 4.2. VEIKLOS APLINKA 4.3. „INVL BALTIC REAL ESTATE“ VEIKLOS REZULTATAI 4.4. FINANSINIAI RODIKLIAI 4.5. PAGRINDINIAI „INVL BALTIC REAL ESTATE“ DUOMENYS 4.6. INVL BALTIC REAL ESTATE“ GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ 4.7. SVARBŪS ATASKAITINIO LAIKOTARPIO EMITENTO IR GRUPĖS ĮVYKIAI, JŲ POVEIKIS FINANSINĖMS ATASKAITOMS 4.7.1. Svarbūs Emitento įvykiai INVESTICINĖ VEIKLA VALDYMAS INFORMACIJA, SUSIJUSI SU DIVIDENDŲ SKYRIMU IR IŠMOKĖJIMU KITI SVARBŪS ĮVYKIAI 4.7.2. Svarbūs grupės įvykiai 6.1. 2023 m. išsikeltų tikslų įgyvendinimo įvertinimas 6.2. Veiklos planai ir prognozės 4. Svarbių grupės įvykių, veiklos vykdymo ir plėtros apžvalga 5. Svarbūs Emitento ir grupės įvykiai, įvykę po finansinių metų pabaigos 6. Emitento ir įmonių grupės praėjusių metų įvertinimas bei ateities veiklos planai ir prognozės III. INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS 8.1. ĮSTATINIO KAPITALO POKYČIAI 8.1.1. lentelė. „INVL Baltic Real Estate“ įstatinio kapitalo struktūra 2023 m. gruodžio 31 d. Visos akcijos yra pilnai apmokėtos. Akcijų perleidimui apribojimai netaikomi. 8.2. INFORMACIJA APIE SAVAS AKCIJAS 8.2.1. Akcijų išpirkimas 8.2.2. Akcijų supirkimas 10.1. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS AKCININKUS 10.2. AKCIJŲ SUTEIKIAMOS TEISĖS IR PAREIGOS 10.2.1. Akcininkų teisės 10.2.2. Akcininkų pareigos 7. Emitento įstatų pakeitimų tvarka 8. Įstatinio kapitalo struktūra 9. Prekyba Emitento vertybiniais popieriais bei reikšminga finansine investicija laikomais vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose 10. Akcininkai 11. Dividendai IV. EMITENTO VALDYMO ORGANAI 12.1. VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS 12.1.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo kompetencija 12.1.2. „INVL Baltic Real Estate“ akcininkų susirinkimų organizavimo tvarka 12.2. VALDYMO ĮMONĖ, INVESTICINIS KOMITETAS IR STEBĖTOJŲ TARYBA 13.1. EMITENTO VALDYMO ORGANAI 14.1. AUDITO KOMITETO DARBO TVARKA: 14.2. BENDROVĖS AUDITO KOMITETO NARIAI 12. Struktūra, organų įgaliojimai, organų narių paskyrimų ir pakeitimų tvarka 13. Informacija apie Valdymo įmonės valdybos narius, generalinį direktorių Investicinio komiteto narius, bei Bendrovės Stebėtojų tarybos narius 14. Informacija apie Bendrovės audito komitetą 15. Informacija apie Emitento sumokėtą valdymo mokestį, priskaičiuotas pinigų sumas, kitą perleistą turtą ir suteiktas garantijas Bendrovės organams ir buhalterinės apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei V. Informacija apie emitento ir grupės veiklą 18.1. BENDRI VERSLO SRITIES, KURIOJE VEIKIA GRUPĖ, RIZIKOS VEIKSNIAI Bendroji rizika Investicijų į nekilnojamąjį turtą vertė gali svyruoti trumpuoju laikotarpiu, priklausomai nuo bendros ekonominės padėties, nekilnojamo turto nuomos ir pardavimo kainų, paklausos ir pasiūlos svyravimų. Investicijos į nekilnojamą turtą turėtų būti atlie... Nekilnojamojo turto vystymo rizika Bendrovės vystomi nekilnojamojo turto projektai gali užtrukti ilgiau nei planuota arba kainuoti daugiau nei planuota, dėl ko gali sumažėti Bendrovės investicijų grąža. Valdydama šią riziką Bendrovė skirs pakankamai resursų nekilnojamojo turto vystymo ... Infliacijos bei defliacijos rizika Egzistuoja rizika, kad esant infliacijai akcijos vertė augs lėčiau nei infliacija, kas lemtų mažesnę nei infliacija grąžą. Tokiu atveju Bendrovės akcijas rinkoje pardavusių asmenų reali grąža iš akcijų vertės padidėjimo gali būti mažesnė nei tikėtasi.... Makroekonominė aplinka Nekilnojamo turto plėtra yra linkusi atkartoti bendruosius makroekonominės aplinkos pokyčius. Palūkanos, nedarbas, infliacija, privatus vartojimas, kapitalo išlaidos ir kiti makroekonominiai veiksniai daro reikšmingą įtaką nekilnojamo turto plėtrai, t... Palankūs poslinkiai makroekonominėje aplinkoje didina nekilnojamo turto paklausą, leidžia nekilnojamo turto bendrovėms didinti nekilnojamo turto nuomos įkainius ir kitas kainas, susijusias su Grupės veikla. Nepalankūs poslinkiai didina spaudimą nekiln... Nekilnojamo turto sektoriaus cikliškumas 18.2. GRUPEI BŪDINGI RIZIKOS VEIKSNIAI Vadovybės ir žmogiškųjų išteklių rizika Priklausomybė nuo išorinio finansavimo Rizika, susijusi su nuomos sutartimis Pasikliovimas Bendrovės turto administratoriumi Palūkanų rizika Sverto rizika Kredito rizika Likvidumo rizika Bendra investicijų rizika Investicijų diversifikacijos rizika Nuomininkų rizika Bendrovės turto vertinimo rizika Konkurencijos rizika 18.3. RIZIKOS VEIKSNIAI, SUSIJĘ SU BENDROVĖS AKCIJOMIS (INVESTICIJAS Į JAS) Rinkos rizika Dividendų mokėjimo rizika Emitento Akcijų likvidumas nėra garantuojamas 18.4. SVARBIAUSI RIZIKOS VEIKSNIAI ATASKAITINIU LAIKOTARPIU 18.5. ĮMONIŲ GRUPĖS VIDAUS KONTROLĖS IR RIZIKOS VALDYMO SISTEMŲ, SUSIJUSIŲ SU KONSOLIDUOTŲJŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ SUDARYMU, PAGRINDINIAI POŽYMIAI 18.6. INFORMACIJA APIE FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMO TIKSLUS, NAUDOJAMAS APSIDRAUDIMO PRIEMONES, KURIOMS TAIKOMA APSIDRAUDIMO SANDORIŲ APSKAITA, IR ĮMONIŲ GRUPĖS KAINŲ RIZIKOS, KREDITO RIZIKOS, LIKVIDUMO RIZIKOS IR PINIGŲ SRAUTŲ RIZIKOS MASTĄ, KAI ĮMONIŲ... 19.1. ATSAKINGO VERSLO VEIKSMAI BENDROVĖJE 19.2. DARBUOTOJAI 19.3. APLINKOSAUGA ir veiksmai dėl klimato kaitros 19.4. INFORMACIJA APIE EMITENTO IR ĮMONIŲ GRUPĖS TYRIMŲ IR PLĖTROS VEIKLĄ 19.5. kova su korupcija ir kyšininkavimu, užsienio pareigūnų papirkimas sudarant tarptautinius verslo sandorius 19.6. PAPILDOMA NEFINANSINĖ INFORMACIJA, su tvarumu susijusios informacijos atskleidimas 19.7. tarptautinių sankcijų įgyvendinimas 16. Emitento sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais 17. Informacija apie Emitento filialus ir atstovybes 18. Pagrindinės rizikos ir netikėtumai 19. Emitento ir įmonių grupės nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su aplinkosaugos, išskiriant veiksmus dėl klimato, personalo, kovos su korupcija ir kyšininkavimu, atskirai išskiriant užsienio pareigūnų papirkimą sudarant tarptautinius verslo sandorius, klausimais susijusi informacija 20. Informacija apie Bendrovės ir jos organų narių, sudarytų komitetų narių ar darbuotojų susitarimus, kuriuose numatyta kompensacija, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pragrįstos priežasties arba jei jų darbas baigtųsi dėl Emitento kontrolės perėmimo (oficialaus siūlymo) 21. Per ataskaitinį laikotarpį padarytų pagrindinių investicijų apibūdinimas 22. Informacija apie reikšmingus susitarimus, kurių šalis yra Emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus Emitento kontrolei, ir jų poveikis, išskyrus atvejus, kai dėl susitarimų pobūdžio jų atskleidimas padarytų rimtą žalą Emitentui 23. Informacija apie bet kurias darbuotojų akcijų suteikimo schemos kontrolės sistemas, kai kontrolės teisėmis darbuotojai tiesiogiai nesinaudoja 24. Informacija apie susijusių šalių sandorius 25. Informacija apie per ataskaitinį laikotarpį Emitento vardu sudarytus žalingus sandorius 26. Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie konsoliduotose ir Bendrovės metinėse finansinėse ataskaitose pateiktus duomenis 27. Informacija apie audito įmonę 28. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją 1 priedas. INFORMACIJA APIE GRUPĖS ĮMONES, JŲ KONTAKTINIAI DUOMENYS 2 priedas. BENDROVIŲ VALDYSENOS ATASKAITA 3 priedas. bendrovės valdymo ataskaita 4 priedas. Bendrovės VEIKLOS ir finansinių RODIKLIŲ FORMULĖS bei apibrėžimai 5 PRIEDAS. BENDROVĖS ATLYGIO ATASKAITA Trumpa 2023 m. Bendrovės veiklos apžvalga Bendrovės valdymas Pareiginis mėnesinis atlyginimas Premijos ir jų mokėjimo tvarka Per 2023 m. paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų paskirstymas: Per 2023 m. paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų paskirstymas kitose Bendrovės grupės įmonėse: Paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų palyginimas per paskutiniuosius penkerius metus konsoliduotasis metinis pranešimas, konsoliduotosios ir Bendrovės 2023 metų finansinės ataskaitos, parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, priimtus taikyti Europos Sąjungoje, pateikiamos kartu su nepriklausomo auditoriaus išvada Specialiosios uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinės bendrovės „INVL Baltic Real Estate“ Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL Baltic Real Estate“ Gynėjų g. 14 LT-01109 Vilnius Tel. (8 5) 279 0601, El. p. [email protected] Įmonės kodas 152105644 PVM kodas: LT521056415 A.s. LT18 7180 3000 2046 7625 AB Šiaulių bankas, Vilniaus filialas Registro tvarkytojas VĮ Registrų centras Vytautas Bakšinskas, Bendrovės Valdymo įmonės nekilnojamojo turto fondo valdytojas, kvalifikuotu el. parašu pasirašo konsoliduotąsias ir bendrovės finansines ataskaitas už 2023 m., konsoliduotąjį 2023 m. metinį pranešimą bei atsakingų asmenų patvirtinimą. Agnė Vainauskienė, Bendrovės Valdymo įmonės alternatyvių fondų apskaitos vadovė, kvalifikuotu el. parašu pasirašo konsoliduotąsias ir bendrovės finansines ataskaitas už 2023 m. bei atskaitingų asmenų patvirtinimą. ATSAKINGŲ ASMENŲ PATVIRTINIMAS 2024 m. kovo 19 d. Vadovaujantis Lietuvos Banko informacijos atskleidimo taisyklėmis bei Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12 straipsniu, SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“ vadovybė patvirtina, kad mūsų žiniomis pateikiamos konsoliduotosios ir bendrovės 2023 m. finansinės ataskaitos yra sudarytos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje, ir atitinka tikrovę bei teisingai parodo SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“ bei bendrą konsoliduotą įmonių grupės turtą, įsipareigojimus, finansinę būklę, pelną ar nuostolius ir pinigų srautus. Pateiktame konsoliduotajame 2023 m. metiniame pranešime yra teisingai nurodyta verslo plėtros ir veiklos apžvalga, bendrovės ir bendra konsoliduotų įmonių būklė kartu su pagrindinių rizikų ir neapibrėžtumų, su kuriais susiduriama, aprašymais. PRIDEDAMA: 1. Konsoliduotosios ir bendrovės 2023 m. finansinės ataskaitos. 2. 2023 m. konsoliduotasis metinis pranešimas. Vytautas Bakšinskas (Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu) Valdymo įmonės UAB „INVL Asset Management“ Nekilnojamojo turto fondo valdytojas Valdymo įmonės UAB „INVL Asset Management“ Alternatyvių fondų apskaitos vadovė Agnė Vainauskienė (Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu) 3 TURINYS KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS FINANSINĖS ATASKAITOS: PAGRINDINĖ INFORMACIJA APIE BENDROVĘ ............................................................................................ 4 KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS BENDRŲJŲ PAJAMŲ ATASKAITOS ................................................. 5 KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS FINANSINĖS BŪKLĖS ATASKAITOS ............................................... 6 KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS NUOSAVO KAPITALO POKYČIŲ ATASKAITOS .............................. 8 KONSOLIDUOTOJI IR BENDROVĖS PINIGŲ SRAUTŲ ATASKAITOS ....................................................... 10 FINANSINIŲ ATASKAITŲ AIŠKINAMASIS RAŠTAS .................................................................................... 12 3.1. Finansinės rizikos veiksniai ........................................................................................................... 21 3.2. Kapitalo valdymas ........................................................................................................................... 24 KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS .............................................................................................. 52 NEPRIKLAUSOMO AUDITORIAUS IŠVADA ............................................................................................... 120 1 BENDROJI INFORMACIJA ........................................................................................................................................ 12 2 REIKŠMINGOS APSKAITOS POLITIKOS INFORMACIJOS APIBENDRINIMAS .............................................................. 14 3 FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMAS............................................................................................................................ 21 4 TIKROSIOS VERTĖS VERTINIMAS ........................................................................................................................... 25 5 INVESTICIJOS Į DUKTERINES ĮMONES .................................................................................................................... 26 6 INFORMACIJA PAGAL SEGMENTUS ......................................................................................................................... 29 7 PAJAMOS, NUOMOS SĄNAUDOS, NUOMOS ĮSIPAREIGOJIMAI IR ATIDĖJINIAI .......................................................... 31 8 FINANSINĖS VEIKLOS SĄNAUDOS .......................................................................................................................... 35 9 PELNO MOKESTIS .................................................................................................................................................. 35 10 PELNAS, TENKANTIS VIENAI AKCIJAI ...................................................................................................................... 37 11 INVESTICINIS TURTAS ............................................................................................................................................ 38 12 FINANSINĖS PRIEMONĖS PAGAL KATEGORIJAS . .................................................................................................. 43 13 PIRKĖJŲ ĮSISKOLINIMAI IR KITOS GAUTINOS SUMOS ............................................................................................. 44 14 ĮSTATINIS KAPITALAS IR REZERVAI ........................................................................................................................ 46 15 DIVIDENDAI ............................................................................................................................................................ 46 16 GAUTOS PASKOLOS ............................................................................................................................................... 47 17 KITI TRUMPALAIKIAI ĮSIPAREIGOJIMAI .................................................................................................................... 48 18 SUSIJUSIŲ ŠALIŲ SANDORIAI ................................................................................................................................. 49 19 ATLYGIS AUDITORIAMS .......................................................................................................................................... 51 20 ĮVYKIAI PO ATASKAITINIO LAIKOTARPIO. ................................................................................................................ 51 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 4 PAGRINDINĖ INFORMACIJA APIE BENDROVĘ Vadovybė Stebėtojų taryba p. Eglė Surplienė (iki 2023 m. gegužės 11 d.) p. Raimondas Rajeckas (iki 2023 m. gegužės 11 d.) p. Mantas Gofmanas (nuo 2023 m. sausio 10 d. iki 2023 m. gegužės 11 d.) Valdymo įmonė UAB „INVL Asset Management“ Investicinis komitetas p. Vytautas Bakšinskas p. Andrius Daukšas Buveinės adresas ir įmonės kodas Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva Įmonės kodas 152105644 Bankai AB Šiaulių bankas AB SEB bankas AB Swedbank AS „SEB banka“ OP Corporate Bank plc Lietuvos filialas Auditorius UAB „PricewaterhouseCoopers“ J. Jasinskio g. 16B, Vilnius, Lietuva Šias finansines ataskaitas Valdymo įmonė patvirtino išleidimui 2024 m. kovo 19 d. Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu P. Vytautas Bakšinskas p. Agnė Vainauskienė UAB „INVL Asset Management“ UAB „INVL Asset Management“ nekilnojamojo turto fondo valdytojas Alternatyvių fondų apskaitos vadovė Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 5 Konsoliduotoji ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitos Grupė Bendrovė Pastabos 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Pajamos 7 3.631 3.412 1.851 1.682 Palūkanų pajamos 9 13 9 13 Kitos pajamos 159 1 152 - Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai 5 - - 339 1.355 pripažįstami pelnu ar nuostoliu, tikrosios vertės grynasis pasikeitimas Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo 11 (201) 3.977 (123) 3.162 grynasis pelnas Patalpų nuomos sąnaudos 6, 7 (15) (53) (12) (51) Komunalinės sąnaudos 6 (414) (583) (24) (87) Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos 6 (511) (507) (94) (159) Sėkmės ir valdymo mokesčiai 7, 18 44 (858) 44 (858) Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos 6 (35) (28) (230) (151) Turto mokesčiai 6 (137) (123) (105) (101) Išmokos darbuotojams (242) (182) - - Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimas 13 - (1) - (2) Nusidėvėjimas ir amortizacija (116) (110) (29) (27) Kitos veiklos sąnaudos (405) (335) (216) (182) Veiklos pelnas 1.767 4.623 1.562 4.594 Finansinės veiklos sąnaudos 8 (1.050) (378) (863) (370) Pelnas prieš apmokestinimą 717 4.245 699 4.224 Pelno mokesčio pajamos (sąnaudos) 9 (18) (21) - - ATASKAITINIO LAIKOTARPIO GRYNASIS 699 4.224 699 4.224 PELNAS Ataskaitinio laikotarpio kitos bendrosios pajamos, atėmus pelno mokestį - - - - ATASKAITINIO LAIKOTARPIO BENDRŲJŲ 699 4.224 699 4.224 PAJAMŲ IŠ VISO Priskirtinos: Patronuojančios įmonės akcininkams 699 4.224 699 4.224 Vienai akcijai tenkantis paprastasis ir sumažintas 10 0,09 0,52 pelnas (eurais) Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 6 Konsoliduotoji ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Pastabos gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. TURTAS Ilgalaikis turtas Ilgalaikis materialusis turtas 267 359 57 82 Investicinis turtas 11 42.058 36.427 27.553 26.444 Ilgalaikis nematerialusis turtas 8 11 - - Investicijos į dukterines įmones, priskiriamos vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai 5 - - 11.319 11.176 pripažįstami pelnu ar nuostoliu Ilgalaikės lizingo gautinos sumos 200 397 200 396 Atidėtojo pelno mokesčio turtas 27 36 - - Ilgalaikio turto iš viso 42.560 37.230 39.129 38.098 Trumpalaikis turtas Atsargos, išankstiniai apmokėjimai ir ateinančių laikotarpių sąnaudos 206 169 184 160 Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos 13 326 142 807 57 Trumpalaikės lizingo gautinos sumos 197 193 196 193 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 3.1 1.275 1.282 361 315 Trumpalaikio turto iš viso 2.004 1.786 1.548 725 TURTO IŠ VISO 44.564 39.016 40.677 38.823 (tęsinys kitame puslapyje) Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 7 Konsoliduotoji ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos (tęsinys) Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Pastabos gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. gruodžio 31 d. NUOSAVAS KAPITALAS IR ĮSIPAREIGOJIMAI Nuosavas kapitalas Kapitalas, priskirtas patronuojančios įmonės akcininkams Įstatinis kapitalas 14 11.689 11.689 11.689 11.689 Savos akcijos 14 - - - - Akcijų priedai 14 2.478 2.478 2.478 2.478 Rezervai 14 3.431 3.430 3.669 3.669 Nepaskirstytasis pelnas 14 5.945 5.919 5.707 5.680 Nuosavo kapitalo iš viso 23.543 23.516 23.543 23.516 Įsipareigojimai Ilgalaikiai įsipareigojimai Ilgalaikės gautos paskolos 16 12.109 17.700 12.109 14.283 Ilgalaikiai nuomos įsipareigojimai 395 161 395 161 Atidėjiniai 7 919 690 919 690 Gauti išankstiniai apmokėjimai 163 237 163 207 Kiti ilgalaikiai įsipareigojimai - 42 - 40 Ilgalaikių įsipareigojimų iš viso 13.586 18.830 13.586 15.381 Trumpalaikiai įsipareigojimai Ilgalaikių gautų paskolų einamųjų metų dalis 16 708 944 708 657 Trumpalaikė nuomos įsipareigojimų dalis 238 251 238 251 Skolos tiekėjams 281 348 171 344 Mokėtinas pelno mokestis 15 13 12 - Atidėjiniai 7 13 2 13 2 Gauti išankstiniai apmokėjimai 43 45 28 21 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai 17 589 615 524 505 Trumpalaikių įsipareigojimų iš viso 1.887 2.218 1.694 1.780 Įsipareigojimų iš viso 15.473 21.048 15.280 17.161 NUOSAVO KAPITALO IR ĮSIPAREIGOJIMŲ IŠ VISO 39.016 44.564 38.823 40.677 (pabaiga) Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 8 Konsoliduotoji ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos Rezervai Grupė Pasta- Įstatinis Privalomasis Savų akcijų Nepaskirstytasis bos kapitalas Akcijų priedai Savos akcijos rezervas supirkimo rezervas pelnas Iš viso 2021 m. gruodžio 31 d. likutis 11.689 2.478 - 1.592 887 3.640 20.286 2022 m. grynasis pelnas - - - - - 4.224 4.224 2022 m. bendrųjų pajamų iš viso - - - - - 4.224 4.224 Paskelbti dividendai 15 - - - - - (967) (967) Perkėlimas į rezervus 14 - - - (661) 1.613 (952) - Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje - - - (661) 1.613 (1.919) (967) 2022 m. gruodžio 31 d. likutis 11.689 2.478 - 931 2.500 5.945 23.543 2023 m. grynasis pelnas - - - - - 699 699 2023 m. bendrųjų pajamų iš viso - - - - - 699 699 Paskelbti dividendai 15 - - - - - (726) (726) Perkėlimas į rezervus 14 - - - (1) - 1 - Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje - - - (1) - (725) (726) 2023 m. gruodžio 31 d. likutis 11.689 2.478 - 930 2.500 5.919 23.516 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 9 Konsoliduotoji ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos (tęsinys) Rezervai Bendrovė Pasta- Įstatinis Privalomasis Savų akcijų Nepaskirstytasis bos kapitalas Akcijų priedai Savos akcijos rezervas supirkimo rezervas pelnas Iš viso 2021 m. gruodžio 31 d. likutis 11.689 2.478 - 1.832 887 3.400 20.286 2022 m. grynasis pelnas - - - - - 4.224 4.224 2022 m. bendrųjų pajamų iš viso - - - - - 4.224 4.224 Paskelbti dividendai 15 - - - - - (967) (967) Perkėlimas į rezervus 14 - - - (663) 1.613 (950) - Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje - - - (663) 1.613 (1.917) (967) 2022 m. gruodžio 31 d. likutis 11.689 2.478 - 1.169 2.500 5.707 23.543 2023 m. grynasis pelnas - - - - - 699 699 2023 m. bendrųjų pajamų iš viso - - - - - 699 699 Paskelbti dividendai 15 - - - - - (726) (726) Perkėlimas į rezervus 14 - - - - - - - Sandorių su Bendrovės akcininkais iš viso, pripažintų tiesiogiai nuosavybėje - - - - - (726) (726) 2023 m. gruodžio 31 d. likutis 11.689 2.478 - 1.169 2.500 5.680 23.516 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 10 Konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos Pasta- Grupė Bendrovė bos 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Pagrindinės veiklos pinigų srautai Ataskaitinio laikotarpio grynasis pelnas 699 4.224 699 4.224 Nepiniginių straipsnių ir nepagrindinės veiklos koregavimai: Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis 11 201 (3.977) 123 (3.162) pelnas Nusidėvėjimas ir amortizacija 116 110 29 27 Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar 5 - - (339) (1.355) nuostoliu, tikrosios vertės grynasis pasikeitimas Palūkanų pajamos (9) (13) (9) (13) Palūkanų sąnaudos 8 1.050 378 863 370 Atidėtieji pelno mokesčiai 9 9 6 - - Ataskaitinio laikotarpio pelno mokesčio sąnaudos 9 9 15 - - Atidėjiniai 7 (241) 639 (241) 639 Nuomos įsipareigojimų perkainojimo dėl indeksacijos nuostolis 15 21 15 21 Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimas 13 - 1 - 2 Apyvartinio kapitalo pasikeitimai: Pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų sumažėjimas (padidėjimas) (139) 53 (168) 35 Kito trumpalaikio turto sumažėjimas (padidėjimas) (37) (104) (24) (108) Skolų tiekėjams (sumažėjimas) padidėjimas 33 (1.532) 146 (1.528) Kitų trumpalaikių įsipareigojimų (sumažėjimas) padidėjimas 44 (23) 4 (30) Pagrindinės veiklos pinigų srautai 1.750 (202) 1.098 (878) Sumokėtas pelno mokestis (16) - (12) - Grynieji pagrindinės veiklos pinigų srautai 1.734 (202) 1.086 (878) (tęsinys kitame puslapyje) Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 11 Konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos (tęsinys) Pasta- Grupė Bendrovė bos 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Investicinės veiklos pinigų srautai Ilgalaikio turto (išskyrus investicinį turtą) įsigijimas (17) (45) - (8) Investicinio turto įsigijimas (investicijos į turimą investicinį turtą) 11 (1.382) (613) (1.382) (511) Įplaukos iš valstybės dotacijų 11 177 - 177 - Investicinio turto pardavimo pajamos 11 - 363 - - Dukterinės įmonės (verslo jungimas ir turto grupės įsigijimas), įsteigimas, atėmus įsigytų pinigų likutį 5 (2.815) (2.182) (2.825) (2.238) Dukterinių įmonių įstatinio kapitalo mažinimas ir pinigai gauti po 5 - - - 129 prijungimo Suteiktos paskolos - - - (100) Suteiktų paskolų susigrąžinimas - - 2.458 623 Gautos palūkanos 9 13 30 13 Įplaukos iš finansinės nuomos 193 188 193 189 Grynieji investicinės veiklos pinigų srautai (3.835) (2.276) (1.349) (1.903) Finansinės veiklos pinigų srautai Pinigų srautai, susiję su Grupės akcininkais: Savų akcijų supirkimas 14 - - - - Dividendų išmokėjimas patronuojančios įmonės akcininkams (712) (964) (712) (964) (712) (964) (712) (964) Pinigų srautai, susiję su kitais finansavimo šaltiniais Paskolų gavimas ir obligacijų išleidimas 16 6.771 3.820 2.771 3.820 Gautų paskolų grąžinimas ir obligacijų išpirkimas 16 (2.716) (426) (677) (400) Nuomos mokėjimai (240) (229) (240) (229) Sumokėtos palūkanos 16 (1.009) (342) (833) (336) 2.806 2.823 1.021 2.855 Grynieji finansinės veiklos pinigų srautai 2.094 1.859 309 1.891 Grynasis pinigų ir pinigų ekvivalentų padidėjimas (sumažėjimas) (7) (619) 46 (890) Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pradžioje 1.282 1.901 315 1.205 Pinigai ir pinigų ekvivalentai laikotarpio pabaigoje 1.275 1.282 361 315 (pabaiga) Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 12 Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas 1 Bendroji informacija Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL Baltic Real Estate“ (toliau – Bendrovė, ankstesnis pavadinimas AB „Invaldos nekilnojamojo turto fondas“, įmonės kodas 152105644) yra Lietuvos Respublikoje registruota akcinė bendrovė. Ji įkurta 1997 m. sausio 28 d. 2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankas suteikė Bendrovei uždaro tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją. Pagal Bendrovės įstatus Bendrovė veiks iki 2046 m. gruodžio 22 d. su galimybe pratęsti papildomiems 20 metų. Bendrovei gavus uždaro tipo investicinės bendrovės statusą, jos valdymą perėmė UAB „INVL Asset Management“ (toliau – Valdymo įmonė), kuri turi teisę gauti Valdymo mokestį (pastaba 2.11) ir Sėkmės mokestį (pastaba 2.11). Pagal Bendrovės įstatus siekiant Bendrovės veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, Valdymo įmonės valdybos sprendimu sudarytas investicinis komitetas. Investicinis komitetas sudaromas iš trijų narių, kuriais paskirti Valdymo įmonės atstovai (darbuotojai, valdymo organų nariai, kiti Valdymo įmonės valdybos sprendimu paskirti asmenys). Investicinio komiteto narius skiria ir atšaukia iš pareigų Valdymo įmonės valdyba. Visoms Bendrovės investicijoms ir jų pardavimui turi būti gautas investicinio komiteto pritarimas. Finansinių ataskaitų išleidimo metu Bendrovės Investicinį komitetą sudarė du nariai, trečiasis narys - nepaskirtas. 2021 m. balandžio 29 d. visuotinis akcininkų susirinkimas patvirtino Bendrovės Stebėtojų tarybos įsteigimą. Stebėtojų taryba yra kolegialus organas, prižiūrintis Bendrovės veiklą. Stebėtojų taryba užtikrina Bendrovės ir bendrovės akcininkų interesų atstovavimą, šio organo atskaitomybę akcininkams ir objektyvią bei nešališką Bendrovės veiklos priežiūrą. Atsižvelgiant į tai, kad nuo 2022 m. lapkričio 30 d. įsigaliojo nauja Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo redakcija, pagal kurios 78 straipsnio 1 punkto nuostatas, reikalavimas sudaryti kolegialų organą, atliekantį priežiūros funkcijas, daugiau nėra taikomas Kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme nurodytoms investicinėms bendrovėms, kurių teisinė forma yra akcinė bendrovė, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, 2023 m. balandžio 18 d. Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą panaikinti Bendrovės kolegialų priežiūros funkciją atliekanti organą – stebėtojų tarybą. Bendrovėje valdymo organai nėra sudaromi. Bendrovė yra taip pat pasirašiusi depozitoriumo paslaugų sutartį su AB SEB banku, kuris veikia kaip Bendrovės turto depozitoriumas. 2023 ir 2022 m. grupę sudaro Bendrovė ir jai tiesiogiai bei netiesiogiai priklausančios dukterinės įmonės (toliau – Grupė, 5 pastaba). Bendrovės buveinės adresas yra Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva. Grupė įkurta 2014 m. balandžio 29 d. nuo AB „Invalda INVL“ (kodas 121304349) atskyrus investicijas į įmones, investuojančias į investicinį turtą, skirtą vystymui, bei į komercinį nekilnojamąjį turtą ir jį nuomojančios. 2015 m. rugpjūčio 17 d. prie Bendrovės prijungta jos patronuojanti įmonė AB „INVL Baltic Real Estate“ (toliau – Buvusi patronuojanti įmonė, įmonės kodas 30329973). Po prijungimo Bendrovė tęsia veiklą AB „INVL Baltic Real Estate“ pavadinimu ir tapo Grupės patronuojančia įmone. Grupė yra investavusi į komercinį nekilnojamąjį turtą: biurų, sandėliavimo paskirties nekilnojamojo turto objektus Lietuvoje ir Latvijoje. Iš daugumos objektų uždirbamos nuomos pajamos ir beveik visi objektai turi tolesnio vystymo perspektyvas. Grupė siekia uždirbti pelną iš investicijų į nekilnojamąjį komercinį turtą, užtikrinant nuomos pajamų augimą. Jei tai yra ekonomiškai pagrįsta, Bendrovė taip pat svarsto investicijas į esamo portfelio objektų pertvarkymą, išnaudojant gerą jų vietą. Valdymo įmonė valdys Bendrovės investavimo objektų portfelį laikydamasi pagrindinių diversifikavimo principų, nustatytų įstatuose. Bendrovė negali investuoti tiesiogiai arba netiesiogiai daugiau kaip 30 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės į vieną nekilnojamojo turto objektą. Bendra investicijų į statomus nekilnojamojo turto objektus suma negali viršyti 20 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės. Bendra investicijų į nekilnojamojo turto objektą ir jo eksploatacijai būtiną kilnojamąjį turtą ir/ar įrenginius suma negali viršyti 40 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės. Bendra investicijų į vienos įmonės išleistas priemones suma negali viršyti 30 procentų Bendrovės grynųjų aktyvų vertės. Detalesni reikalavimai yra nustatyti Bendrovės įstatuose. Bendrovė tiek 2023 m., tiek 2022 m. gruodžio 31 d. laikėsi šio diversifikavimo reikalavimo, numatyto įstatuose. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 13 1 Bendroji informacija (tęsinys) 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcininkais buvo: 2023 m. 2022 m. Turimų balsų Balsavimo teisių Turimų balsų Turimų balsų UAB „INVL Life“ kontroliuojantis akcininkas skaičius dalis (%) skaičius skaičius AB „Invalda INVL“) 1.889.123 23,43 1.889.123 23,43 p. Irena Ona Mišeikienė 1.308.596 16,23 1.308.596 16,23 UAB „LJB property“ (kontroliuojantis 1.251.695 15,53 1.251.695 15,53 akcininkas p. Alvydas Banys) p. Ilona Šulnienė 664.710 8,25 664.710 8,25 p. Alvydas Banys 663.640 8,23 663.640 8,23 Kiti smulkūs akcininkai 2.283.650 28,33 2.283.650 28,33 Iš viso 8.061.414 100,00 8.061.414 100,00 Visos Bendrovės akcijos, kurių kiekvienos nominalioji vertė lygi 1,45 euro, yra paprastosios akcijos, kurios tiek 2023 m., tiek 2022 m. gruodžio 31 d. buvo pilnai apmokėtos. Dukterinės įmonės 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovės akcijų neturėj o. Bendrovės akcijos nuo 2015 m. rugsėjo 16 d. įtrauktos į NASDAQ Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą. Prieš prijungimą Buvusios patronuojančios įmonės akcijomis NASDAQ Vilnius Baltijos Papildomajame prekybos sąraše buvo prekiaujama nuo 2014 m. birželio 4 d. iki 2015 m. rugpjūčio 17 d. 2023 m. gruodžio 31 d. Grupėje dirbo 7 darbuotojai, o Bendrovėje – nulis darbuotojų. 2022 m. gruodžio 31 d. Grupėje dirbo 10 darbuotojų, o Bendrovėje – nulis darbuotojų. Remiantis Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, vadovybės paruoštos metines finansines ataskaitas tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas. Akcininkai turi teisę nepatvirtinti metinių finansinių ataskaitų bei reikalauti parengti naujas metines finansines ataskaitas. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 14 2 Reikšmingos apskaitos politikos informacijos apibendrinimas Reikšmingi apskaitos principai, pritaikyti rengiant Grupės ir Bendrovės 2023 m. gruodžio 31 d. ir tuomet pasibaigusių metų finansines ataskaitas, yra šie: 2.1. Rengimo pagrindas Atitikties patvirtinimas Konsoliduotosios Grupės ir atskirosios Bendrovės finansinės ataskaitos yra parengtos pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), priimtus taikyti Europos Sąjungoje (toliau – ES). Finansinės ataskaitos yra parengtos įsigijimo savikainos pagrindu, išskyrus investicinį turtą ir investicijas į dukterines įmones, vertinamus tikrąja verte. Sumos finansinėse ataskaitose yra pateikiamos tūkstančiais eurų ir suapvalinamos iki artimiausio tūkstančio, jei nenurodyta kitaip. Naujų ir/ar pakeistų TFAS ir TFAAK aiškinimų taikymas Šiais ataskaitiniais metais Grupė ir Bendrovė pradėjo taikyti naujus ir pakeistus TFAS bei TFAAK aiškinimus, kurie taikomi metiniams laikotarpiams, prasidedantiems 2023 m. sausio 1 d. arba vėliau: − 1-ojo TAS pataisos ir 2-ojo TFAS praktinio vadovo pataisos: „Apskaitos politikos atskleidimas“; − 8-ojo TAS pataisos „Apskaitinių įvertinimų apibrėžimas“; − 12-ojo TAS pataisos: „Atidėtasis pelno mokestis, susijęs su iš vieno sandorio kylančiu turtu ir įsipareigojimais“; − 12-ojo TAS pataisos: „Tarptautinė mokesčių reforma. Antrojo ramsčio pavyzdinės taisyklės“; − 17-asis TFAS „Draudimo sutartys“ 1-ojo TAS pataisos ir 2-ojo TFAS praktinio vadovo pataisos: „Apskaitos politikos atskleidimas“ 1-asis TAS buvo pakeistas, reikalaujant įmones atskleisti reikšmingą apskaitos politikos informaciją, o ne reikšmingų apskaitos principų apibendrinimą. Pataisa pateikia reikšmingos apskaitos politikos informacijos apibrėžimą. Pataisa taip pat paaiškina, kad apskaitos politikos informacija laikoma, kad bus reikšminga, jei finansinių ataskaitų vartotojai be jos negalėtų suprasti kitą reikšmingą informaciją finansinėse ataskaitose. Pataisa pateikia apskaitos politikos informacijos pavyzdžius, kurie tikėtina būtų laikomi reikšmingi įmonės finansinėse ataskaitose. Be to,1-ojo TAS pataisa paaiškina, kad nereikšminga apskaitos politikos informacija turi būti neatskleista. Jei ji atskleidžiama, ji neturi užgožti reikšmingą apskaitos politikos informaciją. Palaikant pakeitimą, 2-asis TFAS praktikos vadovas „Sprendimai dėl reikšmingumo“ buvo pakeistas, kad pateiktų gaires, kaip taikyti reikšmingumo koncepcija apskaitos politikos atskleidimams. Grupė ir Bendrovė šiuo metu peržiūri apskaitos politikos atskleidimus, siekdama užtikrinti atitiktį pakeistiems reikalavimams. Visos nuo 2023 m. sausio 1 d. pradėtos taikyti standartų pataisos neturėjo įtakos Grupės ir Bendrovės 2023 m. finansinėms ataskaitoms. Patvirtinti taikymui ES, bet dar neįsigalioję ir anksčiau laiko nepradėti taikyti standartai Kitos standartų pataisos ir nauji standartai, kurie yra patvirtinti taikymui ES, bet dar neįsigalioję, yra neaktualūs Grupei ir Bendrovei. Taikymui ES nepatvirtinti standartai Standartų pataisos ir nauji standartai, kurie dar nėra patvirtinti taikymui ES, yra neaktualūs Grupei ir Bendrovei. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 15 2 Reikšmingos apskaitos politikos informacijos apibendrinimas (tęsinys) 2.2. Konsolidavimo pagrindas Grupės konsoliduotosios finansinės ataskaitos apima Bendrovės ir jos dukterinių įmonių finansines ataskaitas. Dukterinių įmonių finansinės ataskaitos yra parengtos už tuos pačius ataskaitinius metus, kaip ir patronuojančios įmonės, taikant vienodus apskaitos principus. Dukterinės įmonės – tai visi ūkio subjektai, kuriuos Grupė kontroliuoja. Grupė kontroliuoja ūkio subjektą, jei ji gali arba turi teisę gauti kintamą grąžą iš savo ryšio su ūkio subjektu, į kurį investuojama, ir gali naudotis savo galia valdyti šį ūkio subjektą, kad paveiktų šios grąžos dydį. Dukterinės įmonės yra pilnai konsoliduojamos nuo įsigijimo datos, kuri yra data, kada Grupė įgyja kontrolę, ir yra konsoliduojamos tol, kol ši kontrolė prarandama. 2.3. Funkcinė ir pateikimo valiutos Sumos finansinėse ataskaitose yra pateikiamos Lietuvos Respublikos nacionaline valiuta, eurais (tūkstančių tikslumu), kuri yra Bendrovės ir Grupės funkcinė bei pateikimo valiuta. Euras yra taip pat Latvijos Respublikos nacionalinė valiuta. Euro kursą kitų valiutų atžvilgiu kasdien nustato Europos Centrinis Bankas ir Lietuvos bankas. Kadangi šiose finansinėse ataskaitose skaičiai yra pateikiami tūkstančiais eurų, atskiros sumos buvo suapvalintos. Dėl apvalinimo sumos lentelėse gali nesutapti. 2.4. Verslo jungimai Grupė naudoja įsigijimo metodą verslo jungimų apskaitai. Atlygis, sumokėtas įsigyjant dukterinę įmonę, lygus perduoto turto, prisiimtų įsipareigojimų buvusiems įsigyjamojo ūkio subjekto savininkams bei Grupės išleistų nuosavybės priemonių tikrųjų verčių sumai. Šis atlygis apima bet kokio turto ar įsipareigojimo, atsirandančio iš neapibrėžtojo atlygio susitarimo, tikrąją vertę. Su įsigijimu susijusios išlaidos pripažįstamos sąnaudomis, kai patiriamos. Verslo jungimo metu įsigytas identifikuojamas turtas bei prisiimti įsipareigojimai ir neapibrėžtieji įsipareigojimai yra vertinami pirminio pripažinimo metu įsigijimo datos tikrąją verte. Kiekvieno verslo jungimo atveju Grupė pasirinktinai vertina įsigyjamo ūkio subjekto nekontroliuojančią dalį tikrąja verte arba pripažinto įsigyjamo ūkio subjekto identifikuojamo grynojo turto proporcinga nekontroliuojančia dalimi. Kai Grupė įsigyja verslą, ji nustato įsigyto finansinio turto ir prisiimtų įsipareigojimų klasifikavimą bei priskyrimą tinkamoms grupėms remdamasi sutartinėmis, ekonominėmis sąlygomis ir kitomis atitinkamomis sąlygomis, esančiomis įsigijimo datą. Kai įsigijimas yra susijęs su turtu ir įsipareigojimais, Bendrovė nustato ir pripažįsta atskirą įsigytą turtą ir įsipareigojimus. Sandorio savikaina yra paskirstoma įsigytam turtui ir prisiimtiems įsipareigojimams, remiantis jų santykine tikrąja verte pirkimo dieną. Sandorio metu prestižas neatsiranda. 2.5. Ilgalaikis materialusis turtas Ilgalaikis materialusis turtas apskaitomas įsigijimo verte, į kurią neįeina kasdienės priežiūros sąnaudos, atėmus sukauptą nusidėvėjimą ir įvertintus vertės sumažėjimo nuostolius. Nusidėvėjimas skaičiuojamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per 3–6 metų turto naudingo tarnavimo laikotarpį. Turto likvidacinė vertė, naudingas tarnavimo laikas ir nusidėvėjimo metodai yra peržiūrimi ir, jei reikia, koreguojami kiekvienų finansinių metų pabaigoje, kad jie atitiktų numatomą gauti ekonominę naudą iš ilgalaikio materialiojo turto. Ilgalaikis materialusis turtas yra nurašomas jį pardavus arba kai iš jo naudojimo ar pardavimo nebesitikima jokios ekonominės naudos. Bet koks pelnas ar nuostoliai, atsirandantys dėl turto nurašymo (apskaičiuojamas kaip grynųjų pardavimo pajamų ir balansinės turto vertės skirtumas), yra įtraukiamas į „kitų pajamų“ straipsnį tų metų bendrųjų pajamų ataskaitoje, kuriais turtas yra nurašomas. 2.6. Investicinis turtas Turtas, įsigyjamas norint gauti ilgalaikės nuomos pajamų ir (arba) tikintis naudos iš turto vertės išaugimo, priskiriamas investiciniam turtui. Kai Grupei/Bendrovei priklauso pastatai, bet nepriklauso žemė, ant kurios pastatyti Grupės/Bendrovės pastatai, tai ši žemė yra išsinuomota iš savivaldybės kaip veiklos nuoma. Žemė valdoma veiklos nuomos pagrindu yra priskiriama ir apskaitoma Grupėje/Bendrovėje kaip investicinis turtas, kai kiti investicinio turto apibrėžimo elementai yra tenkinami. Pradinio pripažinimo momentu investicinis turtas vertinamas įsigijimo verte, įskaitant su sandoriu susijusias sąnaudas. Po pirminio pripažinimo investicinis turtas apskaitomas tikrąja verte, kuri atspindi rinkos sąlygas ataskaitų parengimo dieną. Pelnas ar nuostoliai atsiradę dėl investicinio turto tikrosios vertės pasikeitimo yra apskaitomi laikotarpio, kai jie atsiranda, pelne arba nuostoliuose. Investicinio turto tikroji vertė yra nepriklausomo kvalifikuoto turto vertintojo nustatoma kasmet (11 pastaba). Vėliau patiriamos išlaidos yra kapitalizuojamos pridedant jas prie turto balansinės vertės tik tuomet, jeigu yra tikėtina, kad Grupė/Bendrovė ateityje dėl šių išlaidų gaus ekonominės naudos ir šių išlaidų suma gali būti patikimai įvertinta. Visos kitos remonto ir priežiūros išlaidos yra pripažįstamos sąnaudomis tuomet, kai jos yra patiriamos. Jei dalis investicinio turto yra pakeičiama nauju, pakeistosios turto dalies balansinės vertės pripažinimas nutraukiamas. Investicinio turto nurašymas yra atliekamas tik tada, kai turtas yra parduodamas arba kai visam laikui nutraukiamas jo naudojimas, o iš jo pardavimo nesitikima jokios ekonominės naudos ateityje. Bet koks pelnas ar nuostoliai nurašius arba pardavus investicinį turtą yra pripažįstami atitinkamų metų bendrųjų pajamų ataskaitos straipsnyje „Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas (nuostoliai)“. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 16 2 Reikšmingos apskaitos politikos informacijos apibendrinimas (tęsinys) 2.7. Investicijos į dukterines įmones (Bendrovė) Bendrovės verslo modelis yra valdyti investicijas į dukterines įmones kartu su joms suteiktomis paskolomis kaip vieną portfelį ir vertinti jų veiklos rezultatus bendrai tikrosios vertės pagrindu. Remiantis šiuo pagrindu informacija apie portfelį yra pateikiama Valdymo įmonei ir investiciniam komitetui, todėl portfelis nėra laikomas nei siekiant gauti sutartyje numatytus pinigų srautus, nei siekiant abiejų: gauti sutartyje numatytus pinigų srautus ir parduoti finansinį turtą. Dėl šios priežasties toks finansinio turto portfelis yra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais. Jei Bendrovė suteikia trumpalaikes paskolas, kurių tikslas nesusijęs su investavimu, šios paskolos priskiriamos finansiniam turtui vertinamam amortizuota savikaina, nes jos yra pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimai ir laikomos, siekiant gauti sutartyje numatytus pinigų srautus. Pirminio pripažinimo metu Grupė/Bendrovė vertina investicijų į dukterines įmones portfelį jo tikrąja verte. Sandorio išlaidos, susijusios su finansiniu turtu, vertinamu tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, pripažįstamos sąnaudomis pelne arba nuostoliuose. Jeigu pirminio pripažinimo metu finansinio turto tikroji vertė skiriasi nuo sandorio kainos, jis pripažįstamas tikrąja verte ir „1-os dienos pelnas“ pripažįstamas tik tuomet, jei tikrąją vertę galima pagrįsti tokiais įrodymais, kaip aktyvioje rinkoje identiško turto kotiruojama kaina, arba taikant vertinimo metodą, kuriam naudojami tik rinkoje stebimi duomenys. Visais kitais atvejais skirtumo tarp tikrosios vertės pirminio pripažinimo metu ir sandorio kainos pripažinimas yra atidedamas. Suteiktų paskolų, vertinamų tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu, atveju šis skirtumas pripažįstamas taikant tiesiogiai proporcingą (tiesinį) metodą per visą finansinio turto galiojimo laikotarpį. 2.8. Finansinis turtas 9-ojo TFAS taikymo sričiai priskirtas finansinis turtas skirstomas į finansinį turtą, vertinamą tikrąja verte, tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant pelnu ar nuostoliais (tikrosios vertės pasikeitimą pripažįstant arba kitomis bendrosiomis pajamomis, arba pelnu ar nuostoliais) arba finansinį turtą, vertinamą amortizuota savikaina. Klasifikavimas priklauso nuo ūkio subjekto taikomo finansinio turto valdymo modelio ir sutartinių pinigų srautų sąlygų. Kadangi verslo modelis, taikomas Grupės ir Bendrovės kitam finansiniam turtui (išskyrus finansinį turtą aprašytą 2.7 pastaboje), yra laikyti turtą, siekiant gauti sutartyje numatytus pinigų srautus, bei jie yra pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimai, todėl kitas finansinis turtas yra vertinamas amortizuota savikaina. Šis turtas apima trumpalaikes paskolas, pirkėjų įsiskolinimus ir kitas gautinas sumas, pinigus ir pinigų ekvivalentus. Grupė ir Bendrovė perklasifikuoja skolos priemones tik tuomet, kai jų tokio turto valdymo verslo modelis pasikeičia. Pirminio pripažinimo metu Grupė ir Bendrovė finansinį turtą vertina jo tikrąja verte, pridedant finansinio turto įsigijimui tiesiogiai priskirtinas sandorio išlaidas tuo atveju, jei finansinis turtas nėra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais. Sandorio išlaidos, susijusios su finansiniu turtu, vertinamu tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais, pripažįstamos sąnaudomis pelne arba nuostoliuose. Turtas, kuris laikomas sutartyje numatytiems pinigų srautams gauti, kuomet jie yra tik pagrindinės paskolos sumos ir palūkanų mokėjimai, vertinamas amortizuota savikaina. Palūkanų pajamos iš tokio finansinio turto apskaičiuojamos taikant faktinių palūkanų metodą ir bendrųjų pajamų ataskaitoje pateikiamos „Kitų pajamų“ straipsnyje. Pelnas arba nuostoliai, atsirandantys dėl turto pripažinimo nutraukimo, tiesiogiai pripažįstami pelnu arba nuostoliais. Vertės sumažėjimo nuostoliai pateikiami atskirame bendrųjų pajamų ataskaitos straipsnyje. 2.9. Finansinio turto vertės sumažėjimas Grupė ir Bendrovė su amortizuota savikaina vertinamu finansiniu turtu susijusius tikėtinus kredito nuostolius vertina remdamasi į ateitį orientuota informacija. Taikant vertės sumažėjimo metodologiją atsižvelgiama, ar kredito rizika nėra reikšmingai išaugusi. Pinigai ir pinigų ekvivalentai ataskaitų paruošimo dieną (1 etapas) laikomi mažos kredito rizikos, nes jų įsipareigojimų nevykdymo rizika yra maža, o skolininkas yra pajėgus artimiausiu metu įvykdyti sutartinius pinigų srautų įsipareigojimus. Todėl finansinio turto, išskyrus prekybos gautinas sumas, trijų etapų vertės sumažėjimo modelis Grupei ir Bendrovei nėra aktualus. Finansinio turto vertė laikoma dėl kredito rizikos sumažėjusia, jeigu finansinių ataskaitų parengimo dieną esama objektyvių jo vertės sumažėjimo įrodymų. Vertės sumažėjimo įrodymo pavyzdžiu gali būti požymiai, kad skolininkai ar skolininkų grupė susiduria su reikšmingais finansiniais sunkumais, neatlieka mokėjimų ar vėluoja juos atlikti, tikimybė, kad jie bankrutuos ar bus vykdoma kitoks finansinis reorganizavimas. Finansinis turtas (visas ar iš dalies) nurašomas, jei nėra pagrįstų lūkesčių jį atgauti. Požymiai, kad nėra pagrįstų lūkesčių atgauti finansinį turtą, be kita ko, apima skolininko nemokumo arba reikšmingų finansinių sunkumų tikimybę. Iš finansinės nuomos gautinoms sumoms, pirkėjų įsiskolinimams ir kitoms gautinoms sumoms Grupė taiko 9-jame TFAS numatytą supaprastintą metodą, kuriuo remiantis tikėtini galiojimo laikotarpio nuostoliai turi būti pripažįstami nuo gautinų sumų pirminio pripažinimo momento. Pirkėjų įsiskolinimai priskiriami 2-ajam arba 3-ajam etapui: - 2 etapas – gautinos sumos, kurioms buvo taikomas supaprastintas metodas tikėtiniems galiojimo laikotarpio kredito nuostoliams įvertinti, išskyrus tam tikrus pirkėjų įsiskolinimus, priskiriamus 3 etapui; - 3 etapas – pirkėjų įsiskolinimai, kurie pradelsti ilgiau nei 90 dienų (išskyrus, kai tam yra objektyvus pagrindimas) arba atskirai identifikuojami kaip sumažėjusios vertės. Prekybos gautinos sumos dažniausiai padengiamos per vieną mėnesį nuo metų pabaigos arba nustatomas individualus jų vertės sumažėjimas. Todėl antrojo etapo prekybos gautinoms sumoms tikėtini kredito nuostoliai (ECL) būtų apskaičiuojami ir pripažįstami, jei būtų nustatyta reikšminga galimo vertės sumažėjimo suma, remiantis atsiskaitymais už prekybos gautinas sumas po ataskaitinės datos, kurios nėra individualiai nuvertėjusios. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 17 2 Reikšmingos apskaitos politikos informacijos apibendrinimas (tęsinys) 2.10. Pinigai ir pinigų ekvivalentai Pinigus ir pinigų ekvivalentus finansinės būklės ir pinigų srautų ataskaitose sudaro pinigai banke ir trumpalaikiai indėliai, kurių pradinis terminas yra ne ilgesnis nei 3 mėnesiai. 2.11. Valdymo mokestis ir Sėkmės mokestis Valdymo mokestis yra Valdymo įmonei už Bendrovės turto valdymą mokamas mokestis. Jis sumokamas kiekvieną kalendorinių metų ketvirtį ir yra lygus 0,375 procento nuo Bendrovės ketvirtinės vidutinės svertinės kapitalizacijos, apskaičiuojamas remiantis įstatais. Nuo 2018 m. sausio 1 d. valdymo mokestis pakeistas į 0,25 procento nuo Bendrovės ketvirtinės vidutinės svertinės kapitalizacijos. Kas ketvirtį mokamas Valdymo mokestis yra apskaitomas kaip finansinis įsipareigojimas ir vertinamas amortizuota savikaina. Sėkmės mokestis priklauso nuo Bendrovės uždirbtos grąžos, kuri skaičiuojama visos Bendrovės, o ne individualaus akcininko, atžvilgiu ir kuri pagrįsta vidine grąžos norma. Sėkmės mokestis lygus 20 procento grąžos, viršijančios 8 procentų metinę vidinę grąžos normą (taikant aukščiausios pasiektos ribos principą). Sėkmės mokestis Valdymo įmonei mokamas kas ketvirtį, jei yra tenkinamos abi sąlygos - ir vidinė grąžos norma, ir akcijos kainos prieaugis (įskaitant dividendus) viršija 8 procentus per metus. Sėkmės mokestis yra apskaitomas kaip atidėjinys kas ketvirtį, iki įvykdomos aukščiau aprašytos sąlygos mokesčio mokėjimui, kai Sėkmės mokesčio mokėtina dalis pripažįstama kaip finansinis įsipareigojimas ir toliau yra apskaitoma amortizuota savikaina. Sėkmės mokesčio apskaičiavimo pirmasis periodas prasidėjo nuo 2016 m. lapkričio 30 d. pagal Bendrovės įstatus. Pradinis dydis vidinės grąžos normos skaičiavimui yra Bendrovės grynųjų aktyvų vertė 2016 m. lapkričio 30 d., lygi Grupės nuosavam kapitalui 2016 m. lapkričio 30 d. Jei po šios dienos Bendrovės kapitalizacija (Bendrovės išleistų akcijų rinkos vertė) yra didesnė nei Bendrovės grynųjų aktyvų vertė bei vidinė grąžos norma, apskaičiuota grynųjų aktyvų vertės pagrindu, yra didesnė nei 8 procentai, tai mokėtinas Sėkmės mokestis yra apskaičiuojamas Bendrovės grynųjų aktyvų vertės pagrindu. Jei Bendrovės kapitalizacija yra mažesnė nei Bendrovės grynųjų aktyvų vertė bei vidinė grąžos norma, apskaičiuota kapitalizacijos pagrindu, yra didesnė nei 8 procentai, tai mokėtinas Sėkmės mokestis yra apskaičiuojamas Bendrovės kapitalizacijos pagrindu. Po to, kai Sėkmės mokestis tampa mokėtinas, prasideda naujas Sėkmės mokesčio apskaičiavimo laikotarpis, kur pradinis dydis vidinės grąžos normos skaičiavimui yra Bendrovės kapitalizacija arba Bendrovės grynųjų aktyvų vertė praėjusio laikotarpio pabaigoje – priklausomai nuo to, kuriuo iš šių dydžių remiantis buvo apskaičiuotas mokėtinas Sėkmės mokestis. Detalesni reikalavimai atskleidžiami Bendrovės įstatuose. 2.12. Finansiniai įsipareigojimai Grupė ir Bendrovė pripažįsta finansinį įsipareigojimą tuomet, kai ji pirmą kartą tampa sutartyje numatytų teisių ir pareigų šalimi. Visi finansiniai įsipareigojimai iš pradžių apskaitoje pripažįstami tikrąja verte, atimant finansinio įsipareigojimo išleidimui tiesiogiai priskiriamas sandorio išlaidas tuo atveju, jei finansinis įsipareigojimas nėra vertinamas tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliais. Finansiniai įsipareigojimai vertinami amortizuota savikaina, naudojant faktinių palūkanų metodą. Finansinio įsipareigojimo pripažinimas nutraukiamas, kai jis yra padengiamas, atšaukiamas ar baigiasi jo terminas. Gautos paskolos Gautos paskolos pradžioje apskaitomos tikrąja verte, atėmus tiesiogiai priskiriamas sandorio išlaidas. Vėliau gautos paskolos apskaitomos amortizuota savikaina, taikant faktinių palūkanų metodą. Gautos paskolos yra klasifikuojamos kaip trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus tuos atvejus, kai Grupė ar Bendrovė turi besąlyginę teisę atidėti jų padengimą mažiausiai 12 mėnesių po ataskaitinio laikotarpio pabaigos. 2.13. Valstybės dotacijos Dotacijos iš vyriausybės pripažįstamos tikrąja verte, jei yra pakankamas užtikrinimas, kad dotacija bus gauta ir Grupė įvykdys visas su ja susijusias sąlygas. Grupė ir Bendrovė gavo subsidijas investicinio paveldo turto rekonstrukcijai. Dotacija, susijusi su turtu (investiciniu turtu), pripažįstama sumažinant turto balansinę vertę. Investicinio turto judėjime dotacija sumažino vėlesnes išlaidas. Turto įsigijimas ir susijusių dotacijų gavimas yra tarpusavyje užskaitomi ir investicinio turto pastabose atskirai nedetalizuojami. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 18 2 Reikšmingos apskaitos politikos informacijos apibendrinimas (tęsinys) 2.14. Atidėjiniai Su atidėjiniais susijusios sąnaudos apskaitomos pelne arba nuostoliuose. Jeigu pinigų laiko vertės poveikis yra reikšmingas, atidėjiniai yra diskontuojami naudojant ikimokestinę dabartinę diskonto normą, jei reikia, atsižvelgiant į įsipareigojimui būdingą riziką. Kai naudojamas diskontavimas, atidėjinio padidėjimas, atspindintis praėjusio laiko tarpą, yra apskaitomas kaip finansinės sąnaudos. Atidėjiniai nuostolingoms sutartims Atidėjiniai nuostolingoms nuomos sutartims yra pripažįstami tada, kai tikėtina nauda, tenkanti Grupei ir Bendrovei pagal sutartį, yra mažesnė nei neišvengiamos prievolių vykdymo išlaidos pagal sutartį. Atidėjiniai Sėkmės mokesčiui Bendrovė yra įsipareigojusi mokėti Sėkmės mokestį Valdymo įmonei (pastaba 2.11). Egzistuoja prievolė sumokėti Sėkmės mokestį, kuris tampa mokėtinas tuo atveju, jei abu kriterijai viršijami, kaip aprašyta 2.11 pastaboje ir Bendrovės įstatuose. Kadangi paslaugos teikiamos per laikotarpį, atsiranda įpareigojantis praeities įvykis ir turi būti pripažįstamas atidėjinys Bendrovės valdymo paslaugoms. Suma, pripažįstama kaip atidėjinys, yra dabartinei prievolei įvykdyti ataskaitinio laikotarpio pabaigoje reikalingų išlaidų tinkamiausias įvertinimas. 2.15. Įstatinis kapitalas Paprastosios akcijos apskaitomos nuosavybėje. Naujų akcijų arba pasirinkimo sandorių išleidimui tiesiogiai priskirtinos sąnaudos, atėmus mokesčius, apskaitomos nuosavybėje, mažinant nepaskirstytąjį pelną. Jeigu grupės įmonės įsigyja Bendrovės savų akcijų, sumokėtas atlygis, įskaitant visas tiesiogiai priskiriamas neišvengiamas sąnaudas be pelno mokesčio, atimamas iš Bendrovės akcininkams priskiriamos akcininkų nuosavybės, kol akcijos nėra anuliuojamos ar iš naujo išleidžiamos. Jeigu tokios akcijos vėliau iš naujo išleidžiamos, gautas atlygis, atėmus visas tiesiogiai priskiriamas neišvengiamas sandorio sąnaudas ir susijusį pelno mokestį, apskaitomas bendrovės akcininkams priskirtinos nuosavybės dalyje. 2.16. Nuoma Veiklos nuoma – kai Grupė ir Bendrovė yra nuomotoja Turto nuoma, kai reikšminga su turto nuosavybe susijusios rizikos ir teikiamos naudos dalis pasilieka Grupės įmonei, yra laikoma veiklos nuoma. Įplaukos, įskaitant išankstinius apmokėjimus, pagal veiklos nuomos sutartis (atėmus visas nuomotojo suteiktas nuolaidas) bendrųjų pajamų ataskaitoje pripažįstamos pajamomis proporcingai per visą nuomos laikotarpį. Pradinėse nuomos sąlygose nenumatytas nuomos apimties arba atlygio už nuomą pakeitimas, pavyzdžiui, suteikta nuomos nuolaida, kuri nėra numatyta nuomos pradinėse sąlygose, yra apskaitoma kaip nuomos pakeitimas. Grupė ir Bendrovė nuomos pakeitimą apskaito kaip naują nuomą nuo to momento, kai įsigalioja nuomos pakeitimas, pripažindama likusius nuomos mokėjimus, įskaitant bet kokias sumas pakeitimo momentu apskaitytas kaip išankstiniai ar sukaupti nuomos mokėjimai, kaip pajamas proporcingai per likusį nuomos laikotarpį. Pagal nuomos sutartis išnuomotas turtas yra apskaitomas kaip investicinis turtas finansinės būklės ataskaitoje (11 pastaba). Nuomos pajamų pripažinimas aprašytas 2.17 pastaboje. Veiklos nuoma – kai Grupė ir Bendrovė yra nuomininkė Nuoma, kai Grupė ir/ar Bendrovė yra nuomininkės yra pripažįstama apskaitant naudojime teise valdomą turtą bei atitinkamą nuomos įsipareigojimą nuo to momento, kai nuomojamas turtas tampa galimas naudoti Grupės ir Bendrovės. Naudojimo teise valdomas turtas yra vertinamas įsigijimo savikaina, kuri apima pirminį nuomos įsipareigojimo įvertinimą, nuomos mokėjimus padarytus prieš ar pradedant nuomotis turtą (atėmus gautas nuomos paskatas), pradines tiesiogines sąnaudas, patirtas Grupės ar/ir Bendrovės. Nuomos įsipareigojimai yra vertinami grynąja dabartine nuomos mokėjimų verte. Nuomos mokėjimai yra diskontuojami naudojant nuomos sutartyje numatytą palūkanų normą. Jeigu ši palūkanų norma negali būti lengvai nustatyta, kaip įprastai yra Grupės ir Bendrovės atveju, yra naudojama nuomininko priskaitytina skolinimosi palūkanų norma. Tai yra palūkanų norma, kurią nuomininkas turėtų mokėti už skolinius įsipareigojimus, reikalingus nuomos turtui įsigyti panašioje ekonominėje aplinkoje ir panašiomis sąlygomis bei garantijomis kaip numatyta nuomos sutartyje. Bendrovė ir Grupė patiria galimą kintamų nuomos mokėjimų padidėjimą ateityje, susijusį su nuomos sutartyje numatytais rodikliais ar indeksais, kuris nėra įtraukiamas į nuomos įsipareigojimo vertę, kol neįsigalioja. Kai nuomos mokėjimų korekcija dėl indeksų ar rodiklių įvyksta, nuomos įsipareigojimas yra perskaičiuojamas ir pakoreguojamas, taip pat koreguojant nuomos turto vertę. Nuomos mokėjimai paskirstomi tarp nuomos įsipareigojimo dengimo ir finansinių sąnaudų. Finansinės sąnaudos yra pripažįstamos pelne/nuostolyje per nuomos laikotarpį išlaikant pastovią palūkanų normą likusiai nuomos įsipareigojimo sumai kiekvienu laikotarpiu. Grupė ir Bendrovė taiko trumpalaikės nuomos pripažinimo išimtį savo trumpalaikei nuomai (nuomai, kurios terminas 12 mėnesių ir mažiau nuo turto naudojimo pradžios ir kuri neturi pirkimo opcijos). Taip pat taikoma mažavertės nuomos pripažinimo išimtis įrangos nuomai, kuri yra mažavertė. Nuomos mokesčiai, susiję su trumpalaike ir mažaverte nuoma, pripažįstami kaip išlaidas tiesiniu metodu per nuomos laikotarpį. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 19 2 Reikšmingos apskaitos politikos informacijos apibendrinimas (tęsinys) 2.17. Pajamų pripažinimas Nuomos pajamos Veiklos nuomos pajamos yra pripažįstamos tiesiniu būdu per nuomos laikotarpį. Pirminės tiesioginės sąnaudos, patirtos siekiant įgyti veiklos nuomos sutartį, yra pridedamos prie nuomojamo turto balansinės vertės ir pripažįstamos sąnaudomis per nuomos laikotarpį kaip ir nuomos pajamos. Grupė ir Bendrovė pasirinko pripažinti kintamą nuomos pajamų dalį, susijusią su indeksų ar rodiklių pokyčiu, tuo periodu, kai tas pokytis įvyksta. Kintami nuomos mokėjimai, kurie nepriklauso nuo indekso ar rodiklio, yra pripažįstami nuomos pajamomis laikotarpiais, kai įvykis ar sąlyga, lemianti tuos mokėjimus, įvyksta. Kai Grupė ir Bendrovė suteikia nuomininkams paskatas, šių paskatų išlaidos yra pripažįstamos per nuomos laikotarpį tiesiniu būdu mažinant nuomos pajamas. Komunalinių ir kitų paslaugų pajamos Pajamos iš komunalinių paslaugų ir kitų paslaugų yra pripažįstamos ataskaitiniu laikotarpiu, kai paslaugų kontrolė perduodama klientui, o tai yra tada, kai paslauga teikiama. Pajamos yra vertinamos pagal sandorio kainą, sutartą pagal sutartį. Sumos, atskleistos kaip pajamos, neapima kintamo atlygio ir mokėjimų klientams, kurie nėra skirti atskiroms paslaugoms, šis atlygis gali apimti įvairias nuolaidas. Gautinos sumos pripažįstamos, kai paslaugos yra suteiktos, nes tai yra momentas, kai atlygis yra besąlyginis, kadangi kol bus sumokėtas mokėtinas atlygis reikia tik, kad praeitų tam tikras laikas. 2.18. Pelno mokestis Nuo 2018 m. sausio 1 d. visos kolektyvinio investavimo subjektų pajamos nėra apmokestinamos. Pelno mokesčio sąnaudos apima ataskaitinio laikotarpio pelno mokestį bei atidėtąjį pelno mokestį. Pelno mokestis pripažįstamas bendrųjų pajamų ataskaitoje, išskyrus tas sumas, kurios yra susijusios su sumomis, pripažįstamomis tiesiogiai nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitoje. Ataskaitinio laikotarpio pelno mokestis apskaičiuojamas vadovaujantis mokesčių teisės aktais, patvirtintais ar iš esmės patvirtintais ataskaitinio laikotarpio pabaigoje šalyse, kuriose veikia ir uždirba apmokestinamąjį pelną Bendrovė ir jos dukterinės įmonės. Vadovybė periodiškai vertina savo poziciją mokesčių deklaracijose dėl situacijų, kuriose galiojančios apmokestinimo taisyklės gali būti skirtingai interpretuojamos. Vadovybė pripažįsta atidėjinius, jei reikalinga, remdamasi sumomis, kurias tikimasi sumokėti mokesčių institucijoms. Nuo 2018 m. sausio 1 d. pagal naująjį Latvijos pelno mokesčio įstatymą metinis pelnas nėra apmokestinamas. Pelno mokestis bus mokamas nuo paskirstytojo pelno, įskaitant sąlyginį paskirstytąjį pelną, pavyzdžiui išlaidas, nesusijusias su ekonomine veikla, kai kurias suteiktas paskolas susijusiems asmenims, kai kuriuos atidėjinius abejotinoms skoloms. Pelno mokesčio tarifas, taikomas (grynajam) paskirstytajam pelnui, bus 20/80. 2.19. Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai Rengdama finansines ataskaitas Grupės ir Bendrovės vadovybė priima tam tikrus sprendimus ir atlieka įvertinimus, kurie turi įtakos pateiktoms pajamų ir išlaidų, turto ir įsipareigojimų sumoms, neapibrėžtųjų įsipareigojimų atskleidimui finansinių ataskaitų parengimo dieną. Tačiau dėl šių prielaidų ir įvertinimų neapibrėžtumo iškyla rizika, kad bus reikšmingai koreguotos turto ar įsipareigojimų balansinės vertės ateinančiais finansiniais metais. Vertinimai ir sprendimai nuolat peržiūrimi ir įvertinami remiantis praeities (istoriniais) įvykiais bei kitais veiksniais, įskaitant būsimų įvykių tikimybę, kuri laikoma pagrįsta tam tikromis aplinkybėmis. Sprendimai Taikydama apskaitos politiką, vadovybė priėmė šiuos sprendimus, kurie turėjo didžiausios įtakos šiose finansinėse ataskaitose pripažintoms sumoms: Komunalinių ir kitų paslaugų atveju Grupė veikia kaip savo sąskaita veikianti šalis. Vadovybės nuomone, komunalinių ir kitų paslaugų atveju Grupė veikia kaip savo sąskaita veikianti šalis. Nors didžiąją dalį nuomininkams teikiamų paslaugų atlieka kitos šalys, Grupė turi teisę į kitos šalies teikiamą paslaugą, kuri suteikia Grupei galimybę nurodyti tai šaliai suteikti paslaugą klientui Grupės vardu. Iš nuomininko perspektyvos Grupė derina paslaugas, suteiktas kitų šalių, teikdamas nurodytą paslaugą jam. Vadovybės nuomone, Grupė pirmiausia yra atsakinga už pažadą teikti paslaugas ir gali savo nuožiūra nustatyti paslaugų kainas. Verslo jungimas ir turto įsigijimas Investicinio turto pirkimas paprastai laikomas turto įsigijimu. Vadovybės manymu, verslo jungimų nėra, jeigu nekilnojamojo turto objektas turi individualius nuomininkus, Bendrovė be nekilnojamojo turto objekto neįgyja kito turto ar teisių ir nesamdo buvusių darbuotojų. Bendrovė neįgyja nekilnojamojo turto objekto verslo procesų valdymo patirties, o visus įsigytus objektus valdo centralizuotai. Ta pati prielaida taikoma, kai investicinis turtas įsigyjamas per įmonės įsigijimą. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 20 2 Reikšmingos apskaitos politikos informacijos apibendrinimas (tęsinys) 2.19 Svarbūs apskaitiniai vertinimai ir sprendimai (tęsinys) Vertinimai ir prielaidos Pagrindinės prielaidos dėl ateities ir ataskaitinio laikotarpio pabaigoje buvę vertinimų neapibrėžtumo kiti pagrindiniai šaltiniai, dėl kurių iškyla didelė rizika, kad gali būti reikšmingai koreguojamos turto ir įsipareigojimų balansinės vertės ateinančiais finansiniais metais, yra aprašyti toliau. Grupėje ir Bendrovėje prielaidos ir vertinimai remiasi duomenimis, buvusiais konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rengimo metu. Esančios aplinkybės bei prielaidos dėl ateities aplinkybių gali pasikeisti dėl rinkos pokyčių ar priežasčių, nepriklausančių nuo Grupės ir Bendrovės. Tokie pokyčiai atsispindi prielaidose, kai jie įvyksta. Toliau aprašytos reikšmingos sritys, kuriose taikomi apskaitiniai vertinimai rengiant šias finansines ataskaitas. Investicinio turto tikroji vertė Investicinio turto tikroji vertė nustatyta arba rinkos metodu, atsižvelgiant į palyginamo turto pardavimus rinkoje, arba pajamų metodu, atsižvelgiant į vertinamo turto arba panašaus turto nuomos pajamas. Rinkos metodas grindžiamas analogiškų rinkos sandorių kainomis. Jos yra patikslinamos, atsižvelgiant į pagrindines turto savybes, tokias kaip turto dydis, vieta. Taikant pajamų metodą, diskontuotų pinigų srautų prognozės remiasi būsimais pinigų srautais, įvertintais pagal egzistuojančių nuomos ar kitų sutarčių duomenis ir pagal išorinius įrodymus, kaip pavyzdžiui, dabartines (t. y. finansinės būklės ataskaitos dienos) rinkos nuomos kainas panašiam turtui, esančiam panašioje vietoje bei panašios būklės, ir taikant diskonto normas, atspindinčias dabartinius pinigų srautų dydžio ir laiko neapibrėžtumo rinkos įvertinimus. Būsimos nuomos kainos yra nustatomos atsižvelgiant į turto faktinę buvimo vietą, jo paskirtį, būklę bei remiantis rinkos duomenimis ir prognozėmis vertinimo datą. Bendrovės investicinis turtas, esantis Lietuvoje, turi būti vertinamas du kartus per metus kvalifikuoto nepriklausomo turto vertintojo, vadovaujantis Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymu. Vertinimo metu vadovybė su kvalifikuotais nepriklausomais turto vertintojais aptaria reikšmingus nestebimus duomenis. Grupės ir Bendrovės investicinio turto tikroji vertė 2023 m. gruodžio 31 d. buvo lygi atitinkamai 42.058 tūkst. eurų ir 27.553 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d. - atitinkamai 36.427 tūkst. eurų ir 26.444 tūkst. eurų) (plačiau aprašyta 11 pastaboje). Investicijų į dukterines įmones tikroji vertė atskirosiose finansinėse ataskaitose Investicijų į dukterines įmones kartu su joms suteiktomis paskolomis tikroji vertė nustatoma naudojant vertinimo modelius, pirmenybę teikiant diskontuotiems pinigų srautams. Šių investicijų tikroji vertė vertinama pagal jų grynojo turto tikrąją vertę, įskaitant Bendrovės suteiktas paskolas. Dukterinių įmonių pagrindinis turtas yra investicinis turtas, kuris yra vertinamas tikrąja verte naudojant pajamų arba lyginamąjį metodus. Dukterinių įmonių pagrindiniai įsipareigojimai yra išorinių finansinių institucijų suteiktos paskolos, kurios vertinamos naudojant pajamų metodą, kaip antai dabartinės vertės modelį. Naudojami tikrosios vertės nustatymo modeliai yra periodiškai peržiūrimi ir lyginami su istoriniais rezultatais, siekiant užtikrinti jų patikimumą. Investicijų į dukterines įmones tikroji vertė 2023 m. gruodžio 31 d. buvo lygi 11.319 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d. – 11.176 tūkst. eurų) (plačiau aprašyta 5 pastaboje). Atidėjinys Sėkmės mokesčiui Suma, pripažįstama kaip atidėjinys Sėkmės mokesčiui, yra dabartinei prievolei įvykdyti ataskaitinio laikotarpio pabaigoje reikalingų išlaidų tinkamiausias įvertinimas. Atidėjinys apskaičiuojamas Bendrovės grynųjų aktyvų vertės, kuri lygi Bendrovės nuosavam kapitalui, pagrindu. Sėkmės mokestis būtų mokėtinas tik jei akcijų kainos augimas (įskaitant dividendus) viršytų 8 procentus per metus. Kaip aprašyta 2.11 pastaboje, mokėtinas Sėkmės mokestis gali būti apskaičiuotas Bendrovės grynųjų aktyvų arba kapitalizacijos pagrindu. Bendrovė negali kontroliuoti Bendrovės akcijų kainos, todėl Sėkmės mokesčio mokėtina suma ir mokėjimo laikas ateityje yra neapibrėžti. 2023 m. gruodžio 31 d apskaičiuotas atidėjinys, kuris lygus 20% grąžos, viršijančios 8% vidinę metinę grąžos normą už laikotarpį nuo 2021 m. birželio 30 d. iki 2023 m. gruodžio 31 d. Šiam laikotarpiui vidinė grąžos norma, apskaičiuota Bendrovės grynųjų aktyvų vertės pagrindu, buvo lygi 14,49 proc. Pradžioje vidinė grąžos norma už šį laikotarpį buvo apskaičiuota Bendrovės kapitalizacijos 2021 m. birželio 30 d. pagrindu. 2022 m. gruodžio 31 d apskaičiuotas atidėjinys, kuris lygus 20% grąžos, viršijančios 8% vidinę metinę grąžos normą už laikotarpį nuo 2021 m. birželio 30 d. iki 2022 m. gruodžio 31 d. Šiam laikotarpiui vidinė grąžos norma, apskaičiuota Bendrovės grynųjų aktyvų vertės pagrindu, buvo lygi 23,23 proc. Pradžioje vidinė grąžos norma už šį laikotarpį buvo apskaičiuota Bendrovės kapitalizacijos 2021 m. birželio 30 d. pagrindu. 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės pripažintas ilgalaikis atidėjinys Sėkmės mokesčiui sudarė 684 tūkst. eurų (2022 m. gruodžio 31 d.: 900 tūkst. eurų). (7 pastaba). Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 21 3 Finansinės rizikos valdymas 3.1. Finansinės rizikos veiksniai Vykdydama rizikos valdymą, Grupė pagrindinį dėmesį skiria finansinei, operacinei ir teisinei rizikoms. Grupės mastu strateginį rizikos valdymą atlieka Valdymo įmonė. Veiklos rizikos valdymą atlieka kiekvienos įmonės direktoriai. Pagrindinis finansinės rizikos valdymo tikslas yra nustatyti rizikos ribas ir vėliau užtikrinti, kad rizikos mastas šių ribų neviršytų. Vykdant veiklos ir teisinės rizikos valdymą, siekiama užtikrinti tinkamą vidaus taisyklių funkcionavimą tam, kad veiklos ir teisinė rizikos būtų sumažintos. Pagrindinius Grupės ir Bendrovės finansinius įsipareigojimus sudaro gautos paskolos, skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos. Pagrindinis šių finansinių įsipareigojimų tikslas – padidinti Grupės ir Bendrovės veiklos finansavimą. Grupė ir Bendrovė turi įvairaus finansinio turto: pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų, suteiktų paskolų bei tiesiogiai iš pagrindinės veiklos gaunamų pinigų. Bendrovė ir Grupė iki šiol nėra pasinaudojusios jokiomis išvestinėmis finansinėmis priemonėmis, nes, vadovybės nuomone, tam nėra poreikio. Pagrindinės iš finansinių priemonių kylančios rizikos yra rinkos rizika (įskaitant užsienio valiutos riziką, pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos riziką, kainos riziką), likvidumo rizika ir kredito rizika. Rizikos yra įvardintos ir aprašytos toliau. Kredito rizika Kredito rizika yra rizika, kad viena finansinės priemonės šalis patirs finansinių nuostolių, nes kita šalis neįvykdys savo prievolės. Kredito rizika kyla dėl pinigų ir pinigų ekvivalentų, indėlių, nesumokėtų pirkėjų įsiskolinimų ir negrąžintų suteiktų paskolų. Grupė ir Bendrovė siekia užtikrinti, kad nuomos sutartys būtų sudaromos tik su nuomininkais, turinčiais tinkamą kredito istoriją. Iš kai kurių nuomininkų reikalaujami avansiniai nuomos mokėjimai. Maksimali kredito rizikos bei prekybos ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimo rizika yra atskleista 13 pastaboje. Maksimali kredito rizika, susijusi su dukterinėms įmonėms suteiktomis paskolomis, vertinamomis tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu, yra lygi jų balansinei vertei (5 pastaba). 13 pastaboje taip pat atskleidžiama pirkėjų įsiskolinimų kredito kokybė. Sandorių, kurie vykdomi ne Lietuvoje ir ne Latvijoje, Grupė ir Bendrovė neturi. 2023 m. gruodžio 31 d. Grupė susidūrė su didele kredito rizikos koncentracija, susijusia su vienu nuomininku. Iš šio nuomininko gautinų prekybos sumų likutis 2023 m. gruodžio 31 d. sudarė apie 14 % Grupės prekybos ir kitų gautinų sumų. Kiti nuomininkai nesukėlė Grupei reikšmingos kredito rizikos koncentracijos. Be to, dėl vienkartinio susitarimo Grupė turėjo didelę kredito rizikos koncentraciją, kuri 2023 m. gruodžio 31 d. sudarė 35 % Grupės prekybos ir kitų gautinų sumų. Ataskaitų išleidimo dieną ši gautina suma buvo visiškai apmokėta. 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovė susidūrė su reikšminga kredito rizikos koncentracija, susijusia su dviem klientais (vienas jų yra susijusi šalis, o kitas - trečioji šalis). Iš šių pirkėjų gautinų prekybos sumų likutis 2023 m. gruodžio 31 d. sudarė apie 72 % (susijusi šalis) ir 14 % (trečioji šalis) Bendrovės prekybos ir kitų gautinų sumų. Bendrovės kredito rizikos koncentracija kilo dėl vienkartinių sutarčių. Ataskaitų išleidimo dieną šios gautinos sumos buvo visiškai apmokėtos. Reikšminga Grupės ir Bendrovės kredito rizikos koncentracija, susijusi su vienkartine sutartimi su trečiąja šalimi, yra susijusi su 2015 m. balandžio 23 d. akcijų pardavimo sutartimi. Akcijų pardavimas buvo baigtas 2015 m. rugpjūčio 19 d., ir Bendrovė gavo visą sumą už akcijas. Pagal sutartį taip pat buvo suteikta teisė gauti neapibrėžtąjį atlygį, kuris buvo nustatytas kaip 50 proc. atidėtųjų mokesčių turto vertės, susidariusios dėl ūkio subjekto mokestinių nuostolių, sukauptų iki 2014 m. pabaigos. Iki šių finansinių ataskaitų sudarymo Bendrovė šios sumos nepripažino pajamomis, nes, vadovybės nuomone, artimiausioje ateityje nebuvo tikimasi, kad parduotas ūkio subjektas uždirbs apmokestinamąjį pelną, o pirkėjas mokės tik už panaudotus mokestinius nuostolius. Per 2023 m. Bendrovė susitarė su pirkėju dėl gautinos sumos dėl 2015 m. balandžio 23 d. akcijų pardavimo sutarties ir pripažino 152 tūkst. eurų kitų pajamų 2022 m. gruodžio 31 d. Grupės ir Bendrovės kredito rizikos koncentracija nebuvo reikšminga. Kredito riziką, kylančią dėl pinigų ir pinigų ekvivalentų bei indėlių, Grupė ir Bendrovė patiria dėl prekybos partnerių nevykdomų įsipareigojimų. Maksimali kredito rizikos suma lygi šių priemonių balansinei vertei. Remiantis Europos indėlių draudimo schema, iki 100 tūkst. eurų vertės kiekvienos įmonės pinigai, pinigų ekvivalentai ir indėliai kiekviename banke yra apdrausti. Visi Grupės pinigų ir pinigų ekvivalentų likučiai yra apdrausti, išskyrus Bendrovės pinigus ir pinigų ekvivalentus, nes Bendrovė yra kolektyvinio investavimo subjektas. 2023 m. gruodžio 31 d. AS „SEB banka“ sąskaitose esantys pinigai ir pinigų ekvivalentai viršijo draudžiamą sumą 513 tūkst. eurų, o AB Šiaulių bankas sąskaitose esantys pinigai ir pinigų ekvivalentai viršijo draudžiamą sumą 136 tūkst. Eurų (atitinkamai 2022 m. gruodžio 31 d. 476 tūkst. eurų ir 212 tūkst. eurų) Visi pinigų likučiai turi žemą kredito riziką finansinių ataskaitų parengimo dieną ir vertės sumažėjimo nuostolis, nustatytas pagal tikėtinus 12 mėnesių kredito nuostolius, yra nereikšmingas. Pinigų ir pinigų ekvivalentų kredito kokybė gali būti vertinama pagal bankų išorinius kredito reitingus: Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. „Moody“ reitingas „Prime-1“ 724 718 60 63 „Prime-2“ 551 564 301 252 1.275 1.282 361 315 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 22 3 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys) 3.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys) Rinkos rizika Pinigų srautų ir tikrosios vertės palūkanų normos rizika Grupės ir Bendrovės patiria rinkos palūkanų normos kitimo riziką visų pirma dėl įsipareigojimų, kuriems nustatytos kintamos palūkanų normos. Toliau pateiktoje lentelėje atskleidžiamas Grupės ir Bendrovės pelno prieš apmokestinimą jautrumas pagrįstai tikėtiniems kintamų palūkanų normų (EURIBOR) pokyčiams, visiems kitiems kintamiesiems nesikeičiant (įvertinant įtaką gautoms paskoloms su kintama palūkanų norma). Grupės ir Bendrovės nuosavybei įtakos nėra, išskyrus įtaką einamųjų metų pelnui. 2023 m. Padidėjimas, baziniais punktais Grupė Bendrovė EUR +100 (185) (149) 2022 m. -100 185 149 EUR +300 (383) (383) -100 128 128 2023 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė turėjo keturias ir dvi paskolas su kintama palūkanų norma (6 mėnesių EURIBOR). 2022 m. gruodžio 31 d. Grupė ir Bendrovė turėjo dvi paskolas su kintama palūkanų norma (6 mėnesių EURIBOR). Užsienio valiutos rizika Grupės ir Bendrovės turimas turtas ir įsipareigojimai yra denominuoti tik eurais. Ši valiuta yra Bendrovės ir Grupės funkcinė bei pateikimo valiuta. Todėl Grupė ir Bendrovė nepatiria užsienio valiutos rizikos. Likvidumo rizika Grupės ir Bendrovės politika yra palaikyti pakankamą pinigų ir pinigų ekvivalentų kiekį arba užsitikrinti finansavimą atitinkamų kredito priemonių pagalba, siekiant įvykdyti savo strateginiuose planuose numatytus įsipareigojimus tam tikrai dienai. Grupės veiklos Lietuvoje ir Bendrovės likvidumo rizika kontroliuojama visos Grupės mastu. Grupės veiklos Latvijoje likvidumo rizika kontroliuojama įmonės lygmenyje. Grupės ir Bendrovės tikslas yra išlaikyti pusiausvyrą tarp finansavimo tęstinumo ir lankstumo, naudojant bankų paskolas. Likvidumo rizikos valdymas yra padalintas į ilgalaikio ir trumpalaikio likvidumo rizikos valdymą. Trumpalaikio likvidumo rizikos valdymo tikslas yra tenkinti kasdienį lėšų poreikį. Grupės ir Bendrovės trumpalaikis likvidumas yra kontroliuojamas kas mėnesį tikrinant likvidumo būklę ir lėšų poreikį. Ilgalaikio likvidumo rizika yra kontroliuojama analizuojant būsimų pinigų srautų prognozes, atsižvelgiant į galimus finansavimo šaltinius. Prieš patvirtinant naują Grupės ir Bendrovės investavimo projektą, įvertinamos galimybės pritraukti reikiamas lėšas. Grupės likvidumo rodiklis (visas trumpalaikis turtas, / visi trumpalaikiai įsipareigojimai) 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. atitinkamai buvo apie 0,90 ir 0,95. Bendrovės likvidumo rodiklis 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. atitinkamai buvo apie 0,87 ir 0,43. 2023 m. gruodžio 31 d. trumpalaikis turtas buvo mažesnis nei trumpalaikiai įsipareigojimai 214 tūkst. eurų Grupėje ir 232 tūkst. eurų Bendrovėje. Grupės ir Bendrovės vadovybė, prognozuodama Grupės ir Bendrovės pinigų srautus už 2024 m., mano, kad Grupei ir Bendrovei pakaks piniginių lėšų įsipareigojimams, kurių terminas baigiasi 2024 m. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 23 3 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys) 3.1 Finansinės rizikos veiksniai (tęsinys) Likvidumo rizika (tęsinys) Pateiktoje lentelėje apibendrinti Grupės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus: Iki 3 Nuo 4 iki 12 Nuo 2 iki 5 Po 5 Pareikalavus mėnesių mėnesių metų metų Iš viso Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos - 525 1.559 21.438 - 23.522 Nuomos įsipareigojimai - 64 193 162 - 419 Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos - 348 - - - 348 Atidėjiniai nuostolingoms sutartims - - 2 6 - 8 Kiti įsipareigojimai 454 66 1 40 - 561 2023 m. gruodžio 31 d. likutis 454 1.003 1.755 21.646 - 24.858 Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos - 281 1.017 14.122 - 15.420 Nuomos įsipareigojimai - 62 187 402 - 651 Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos - 281 - - - 281 sumos Atidėjiniai nuostolingoms sutartims - 11 2 20 - 33 Kiti įsipareigojimai 440 68 1 - - 509 2022 m. gruodžio 31 d. likutis 440 703 1.207 14.544 - 16.894 Pateiktoje lentelėje apibendrinti Bendrovės finansinių įsipareigojimų grąžinimo terminai 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. pagal nediskontuotus sutartinius mokėjimus: Iki 3 Nuo 4 iki 12 Nuo 2 iki 5 Po 5 Pareikalavus mėnesių mėnesių metų metų Iš viso Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos - 396 1.180 17.547 - 19.123 Nuomos įsipareigojimai - 64 193 162 - 419 Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos - 344 - - - 344 Atidėjiniai nuostolingoms sutartims - - 2 6 - 8 Kiti įsipareigojimai 454 32 - - - 486 2023 m. gruodžio 31 d. likutis 454 836 1.375 17.715 - 20.380 Paskolos, kurioms nustatytos palūkanos - 281 1.017 14.122 - 15.420 Nuomos įsipareigojimai - 62 187 402 - 651 Skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos - 171 - - - 171 Atidėjiniai nuostolingoms sutartims - 11 2 20 - 33 Kiti įsipareigojimai 440 66 - - - 506 2022 m. gruodžio 31 d. likutis 440 591 1.206 14.544 - 16.781 Atidėjiniai nuostolingoms sutartims yra įtraukti į aukščiau pateiktą lentelę, nes tai finansinis įsipareigojimas, atsirandantis dėl neišvengiamų prievolių vykdymo išlaidų pagal sutartis. Atskleistos sumos yra nediskontuotos būsimų nuostolių sumos, naudotos apskaičiuoti atidėjinį. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 24 3 Finansinis rizikos valdymas (tęsinys) 3.2. Kapitalo valdymas Pagrindinis kapitalo valdymo tikslas yra garantuoti, kad Grupė ir Bendrovė išlaikytų gerą mokumą ir tenkintų atitinkamus kapitalo rodiklius, siekdamos palaikyti savo verslą ir maksimaliai padidinti akcininkams teikiamą naudą. Bendrovės vadovybė kontroliuoja, kad jos investicijos atitiktų atitinkamuose teisės aktuose nustatytus reikalavimus, taikomus kapitalui, bei teikia reikalingą informaciją Grupės vadovybei. Grupės ir Bendrovės kapitalas apima įstatinį kapitalą, akcijų priedus, rezervus ir nepaskirstytąjį pelną. Grupė ir Bendrovė valdo savo kapitalo struktūrą ir keičia ją, atsižvelgdamos į ekonominių sąlygų pokyčius ir savo veiklos specifinę riziką. Siekdama palaikyti arba pakeisti kapitalo struktūrą, Bendrovė gali koreguoti akcininkams išmokamų dividendų sumą, grąžinti kapitalą akcininkams arba išleisti naujas akcijas. Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymas reikalauja, kad Bendrovės nuosavas kapitalas nesudarytų mažiau negu 50 % jos įstatinio kapitalo. 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovė ir Grupė, išskyrus dvi dukterines įmones 2023 m. ir vieną dukterinę įmonę 2022 m., laikėsi minėtos įstatymo nuostatos. Kol kas dar nėra planų koreguoti įstatymų reikalavimų neatitinkančias situacijas Lietuvoje. Remiantis Latvijos komercijos įstatymu uždarosios akcinės bendrovės įstatinis kapitalas turi būti ne mažesnis nei 2.800 eurų. 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. visos Latvijos dukterinės įmonės vykdė šį reikalavimą. Nuo 2022 m. Bendrovė turi teisę išmokėti dividendus be banko leidimo, jei rodiklis, apskaičiuojamas kaip pelno prieš palūkanas, mokesčius, nusidėvėjimą ir amortizaciją (EBITDA) plius įplaukų ir išmokų iš dukterinių bendrovių (dividendai ir grąžinamų paskolų mokėjimai ir naujai suteiktos paskolos) plius sėkmės mokesčio pokyčio ir minus mokėtino sėkmės mokesčio sumos santykis su paskolos aptarnavimo išlaidų (paskolos ir palūkanų mokėjimai) ir dividendų suma, bus didesnis nei 1,1. Be to, 2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės neeilinis visuotinis akcininkų susirinkimas pakeitė dividendų mokėjimo politiką, nustatydamas minimalią dividendų sumą 0,09 euro, jei tai neprieštarauja teisiniams ir sutartiniams reikalavimams. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 25 4 Tikrosios vertės vertinimas Turtas, apskaitomas tikrąja verte Tikrosios vertės hierarchijos lygiai: − 1 lygis: kotiruojama (nekoreguota) kaina aktyviose rinkose identiškam turtui ar įsipareigojimams; − 2 lygis: kiti duomenys nei kotiruojama kaina įtraukta į 1 lygį, kurie yra stebimi tiesiogiai (kainos) arba netiesiogiai (išvesti iš kainų) dėl turto ar įsipareigojimo; − 3 lygis: duomenys dėl turto ar įsipareigojimo, kurie nesiremia stebima rinkos informacija (nestebimi duomenys). Šioje lentelėje pateiktas Grupės ir Bendrovės 2023 m. gruodžio 31 d. finansinės būklės ataskaitoje tikrąja verte vertinamas turtas bei įsipareigojimai pagal tikrosios vertės nustatymo hierarchiją: 1 lygis 2 lygis 3 lygis Iš viso Grupės turtas Investicinis turtas (11 pastaba) - 9.489 32.569 42.058 Bendrovės turtas Investicinis turtas (11 pastaba) - 4.452 23.101 27.553 Investicijos į dukterines įmones (5 pastaba) - - 11.319 11.319 2023 m. nebuvo vykdomi tikrąją verte vertinamo turto perskirstymai tarp 1-ojo ir 2-ojo bei tarp 2-ojo ir 3-iojo hierarchijos lygių. Turtas, apskaitomas tikrąja verte (tęsinys) Šioje lentelėje pateiktas Grupės ir Bendrovės 2022 m. gruodžio 31 d. finansinės būklės ataskaitoje tikrąja verte vertinamas turtas bei įsipareigojimai pagal tikrosios vertės nustatymo hierarchiją: 1 lygis 2 lygis 3 lygis Iš viso Grupės turtas Investicinis turtas (11 pastaba) - 8.292 28.135 36.427 Bendrovės turtas Investicinis turtas (11 pastaba) - 3.358 23.086 26.444 Investicijos į dukterines įmones (5 pastaba) - - 11.176 11.176 2022 m. nebuvo vykdomi tikrąją verte vertinamo turto perskirstymai tarp 1-ojo ir 2-ojo bei tarp 2-ojo ir 3-iojo hierarchijos lygių. Grupės ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitose nebuvo įsipareigojimų, vertinamų tikrąja verte. Finansinės priemonės, neapskaitomos tikrąja verte Grupės ir Bendrovės pagrindinės finansinės priemonės, kurios nėra apskaitomos tikrąja verte finansinės būklės ataskaitoje, yra pinigai ir pinigų ekvivalentai, indėliai, pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, skolos tiekėjams ir kitos mokėtinos sumos, gautos ilgalaikės ir trumpalaikės paskolos, atidėjiniai nuostolingoms sutartims. Grupės ir Bendrovės pinigų ir pinigų ekvivalentų, indėlių, pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų, skolų tiekėjams ir kitų mokėtinų sumų balansinė vertė 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. buvo artima jų tikrajai vertei, nes jie yra trumpalaikiai ir diskontavimo įtaka yra nereikšminga. Bendrovės ir Grupės gautų paskolų bei atidėjinių nuostolingoms sutartims balansinė vertė 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. buvo artima jų tikrajai vertei. Banko paskolos palūkanų norma yra kintama ir ji neseniai buvo peržiūrėta, todėl atitinka dabartines rinkos palūkanos normas. Paskolų iš susijusių asmenų palūkanų normos yra peržiūrimos kiekvienų finansinių metų pabaigoje ir koreguojamos, atsižvelgiant į rinkos palūkanų normos pokyčius. Atsižvelgiant į tai, padaryta išvada, kad jų tikroji vertė yra artima jų balansinei vertei. Ilgalaikių gautų paskolų tikroji vertė yra apskaičiuota remiantis diskontuotais pinigų srautais naudojant dabartine palūkanų normą. Ji klasifikuojama kaip 3 lygio tikrosios vertės hierarchijos vertinimas, nes naudojami rinkoje nestebimi duomenys, įskaitant nuosavą kredito riziką. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 26 5 Investicijos į dukterines įmones 2023 m. gruodžio 31 d. Grupę sudaro šios tiesiogiai ir netiesiogiai Bendrovės valdomos dukterinės įmonės: Registracijos šalis ir tiesiogiai/netiesiogiai valdomų Bendrovės/Grupės Pavadinimas veiklos vykdymo vieta akcijų (balsų) dalis (%) Veiklos pobūdis UAB „Rovelija“ Lietuva 100,00 Veiklos nevykdo UAB „Proprietas” Lietuva 100,00 Turto valdytojas ir komunalinės paslaugos UAB „Pramogų Bankas“ Lietuva 100,00 Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas SIA „Dommo Grupa“ Latvija 100,00 Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas SIA „Dommo Biznesa Parks“ Latvija 100,00 Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas šias dukterines įmones Bendrovė valdo tiesiogiai. 2022 m. gruodžio 31 d. Grupę sudaro šios tiesiogiai ir netiesiogiai Bendrovės valdomos dukterinės įmonės: Bendrovės/Grupės Registracijos šalis ir tiesiogiai/netiesiogiai valdomų Pavadinimas veiklos vykdymo vieta akcijų (balsų) dalis (%) Veiklos pobūdis UAB „Rovelija“ Lietuva 100,00 Veiklos nevykdo UAB „Proprietas” Lietuva 100,00 Turto valdytojas ir komunalinės paslaugos SIA „Dommo Grupa“ Latvija 100,00 Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas SIA „Dommo Biznesa Parks“ Latvija 100,00 Nekilnojamojo turto savininkas ir nuomotojas šias dukterines įmones Bendrovė valdo tiesiogiai. Visos pirmiau nurodytos dukterinės įmonės yra konsoliduojamos. 2023 m. Bendrovė įsigijo 100 proc. UAB „Pramogų bankas“ akcijų už 2.865 tūkst. eurų (apskaityta, kaip turto grupės įsigijimas, įsigijimo metu įmonė turėjo 10 tūkst. eurų pinigų). 40 tūkst. eurų mokėjimas yra atidėtas iki 2025 m. gruodžio 31 d. 2022 m. UAB“Perspektyvi veikla“ buvo prijungta su UAB „Rovelija“. UAB „Rovelijos“ įstatinis kapitalas buvo sumažintas 70 tūkst. eurų, juos grąžinant Bendrovei pinigais. Taip pat Bendrovė įsigijo 100 proc. UAB „RE 1“ akcijų už 2.216 tūkst. eurų (apskaityta, kaip turto grupės įsigijimas, įsigijimo metu įmonė turėjo 34 tūkst. eurų pinigų) bei padidino jos įstatinį kapitalą 22 tūkst. eurų. UAB „RE 1“ buvo prijungta prie Bendrovės. Dėl prijungimo Bendrovės turtas ir įsipareigojimai pasikeitė sekančiais straipsniais: Turtas: Investicinis turtas 1.800 Pinigai 59 1.859 Įsipareigojimai: Trumpalaikės paskolos iš kredito įstaigų (221) Skolos tiekėjams (82) Pelno mokestis (12) Gauti išankstiniai apmokėjimai (19) (334) Viso pokytis dėl prijungimo (nutrauktas investicijų tikrosios vertės pripažinimas) 1.525 Pagal paskolos sutartis su kredito įstaigomis dviem Bendrovės patronuojamosioms įmonėms taikomi apribojimai pervesti lėšas Bendrovei. Abiejose sutartyse draudžiama be banko sutikimo išmokėti dividendus ar kitaip paskirstyti pelną. Be to, vienai įmonei taikomi apribojimai atlikti mokėjimus pagal Bendrovės suteiktas paskolas, jeigu prieš atliekant tokius mokėjimus ir po jų nebus įvykdyti įsipareigojimai, susiję su finansiniais susitarimais. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 27 5 Investicijos į dukterines įmones Investicijų į dukterines įmones tikroji vertė 2023 m. ir 2022 m. Bendrovės atskirose finansinėse ataskaitose investicijos į dukterinės įmonės kartu su dukterinėms įmonėms suteiktomis paskolomis vertinamos tikrąja verte, kurios pasikeitimas pripažįstamas pelnu arba nuostoliu. Tai yra 3 lygio tikrosios vertės hierarchijos vertinimas. Investicijų tikroji vertė vertinama pagal jų grynojo turto, įskaitant Bendrovės suteiktas paskolas, tikrąją vertę. Veiklos nevykdančių įmonių pagrindinis turtas yra pinigai. Veikiančių dukterinių įmonių pagrindinis turtas yra investicinis turtas, kuris yra vertinamas tikrąja verte naudojant pajamų metodą. Dukterinių įmonių pagrindiniai įsipareigojimai yra išorinių finansinių institucijų suteiktos paskolos, kurios vertinamos naudojant pajamų metodą, kaip antai dabartinės vertės modelį. Investicijų į dukterines įmones balansinių verčių paskirstymas pagal juridinę formą pateikiamas žemiau: 2023 m. 2022 m. Akcijos 2.726 187 Suteiktos paskolos 8.593 10.989 11.319 11.176 Dukterinių įmonių pagrindiniai vertinimo duomenys 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d.: Intervalas arba Intervalas arba Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys duomens dydis, 2023 duomens dydis, 2022 Diskonto norma (%) 9,5 – 10,5 10 Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) 7,5 – 9 9 Neišnuomoto ploto rodiklis (%) 0 – 25 2 Nuomos prieaugis per metus (%) 2 – 3 1,3 Infliacija (%) 2 – 3 1,3 Biuro patalpos miesto centre - Nuomos kaina EUR/kv.m. (be PVM) 3,5-26 - Toliau pateikta dukterinių įmonių tikrosios vertės jautrumo analizė 2023 m. gruodžio 31 d.: Pagrįstas galimas pokytis +/- (%) Vertinimų padidėjimas Vertinimų sumažėjimas Būsimų metinių nuomos kainų ir infliacijos pokytis 1 procentiniu punktu 101 (101) Būsimų nuomos tarifų pasikeitimas 10 % 500 (500) Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. (129) 128 Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto (600) 634 Toliau pateikta dukterinių įmonių tikrosios vertės jautrumo analizė 2022 m. gruodžio 31 d.: Pagrįstas galimas pokytis +/- (%) Vertinimų padidėjimas Vertinimų sumažėjimas Būsimų metinių nuomos kainų pokytis 1 procentiniu punktu 98 (98) Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. (28) 27 Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto (288) 321 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 28 5 Investicijos į dukterines įmones Investicijų į dukterines įmones tikroji vertė (tęsinys) Lentelėje pateikiami 3-iam lygiui priskirtų finansinių priemonių pasikeitimai per 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus. Tikroji vertė 2021 m. gruodžio 31 d. 9.801 Pelnas pripažintas pelne arba nuostoliuose (eilutėje „Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliu, tikrosios vertės grynasis 2.069 pasikeitimas“) Nuostoliai pripažinti pelne arba nuostoliuose (eilutėje „Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliu, tikrosios vertės grynasis (714) pasikeitimas“) Investicijų įsigijimas (turto grupės įsigijimas) 2.216 Investicija į akcinį kapitalą ir įstatinio kapitalo mažinimas; grynąja verte (48) Dukterinės įmonės prijungimas su Bendrove (1.525) Per metus suteiktos paskolos (18 pastaba) 100 Per metus grąžintos paskolos (18 pastaba) (723) Tikroji vertė 2022 m. gruodžio 31 d. 11.176 Pelnas pripažintas pelne arba nuostoliuose (eilutėje „Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliu, tikrosios vertės grynasis 721 pasikeitimas“) Nuostoliai pripažinti pelne arba nuostoliuose (eilutėje „Investicijų į dukterines įmones, priskiriamų vertinamoms tikrąja verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu arba nuostoliu, tikrosios vertės grynasis (382) pasikeitimas“) Investicijų įsigijimas (turto grupės įsigijimas) 2.865 Per metus grąžintos paskolos (18 pastaba) (3.061) Tikroji vertė 2023 m. gruodžio 31 d. 11.319 Nerealizuoto pelno ar nuostolio už ataskaitinį laikotarpį pokytis, pripažintas pelne arba nuostoliuose turtui, valdomam 2023 m. ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 339 Nerealizuoto pelno ar nuostolio už ataskaitinį laikotarpį pokytis, pripažintas pelne arba nuostoliuose turtui, valdomam 2022 m. ataskaitinio laikotarpio pabaigoje 1.355 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 29 6 Informacija pagal segmentus Bendrovės vadovybė nustatė veiklos segmentus, vadovaudamasi Valdymo bendrovės investicinio komiteto peržiūrimomis ataskaitomis, kuriomis remiantis yra priimami strateginiai sprendimai. Investicinis komitetas analizuoja Grupės veiklos rezultatus pagal atskirus nuosavo turto objektus. Veiklos rezultatai vertinami pagal grynųjų nuomos pajamų rodiklį. Grynosios nuomos pajamos skaičiuojamos iš pajamų atimant patalpų nuomos sąnaudas (išskyrus atidėjinius nuostolingai sutarčiai), komunalinių paslaugų sąnaudas, patalpų priežiūros ir remonto sąnaudas, turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudas, turto mokesčių ir draudimo sąnaudas. Informacija apie segmentų turtą ir įsipareigojimus nėra teikiama investiciniam komitetui. Bendrovės vadovybė išskiria šiuos ataskaitose pateiktinus segmentus: - Nuosavas turtas Lietuvoje. Pateiktinas segmentas apima penkis veiklos segmentus, kurie yra apjungti, pagal atskirus nuosavo turto objektus (2022 m. pateikiami segmentai apėmė keturis veiklos segmentus). Veiklos segmentai turi panašias ekonomines charakteristikas, nes visas šis nuosavas turtas – biurų pastatai – yra Vilniuje, Lietuvoje. Dauguma jų turi tolesnio vystymo perspektyvas. Visas turtas turi daug nuomininkų. Verslo įmonės kaip nuomininkai dominuoja, bet dalis patalpų išnuomota valstybinėms institucijoms ir mažmeninės prekybinės veiklos nuomininkams. - Nuosavas turtas Latvijoje. Pajamos uždirbamos iš sandėlio, esančio Rygoje, Latvijoje. Šioje lentelėje pateikti Grupės segmentų veiklos rezultatai už 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus: Nuosavas turtas Nuosavas turtas 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Lietuvoje Latvijoje Iš viso Nuomos pajamos 1.617 614 2.231 Kitos pajamos (komunalinių ir kitų paslaugų) 1.414 - 1.414 Pajamos 3.031 614 3.645 Sąnaudos Patalpų nuomos sąnaudos (21) (1) (22) Komunalinių paslaugų sąnaudos (414) - (414) Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos (534) (67) (601) Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos - (35) (35) Turto mokesčiai (117) (20) (137) Draudimo sąnaudos (9) (3) (12) Grynosios veiklos pajamos per metus 1.936 488 2.424 Šioje lentelėje pateikti Grupės segmentų veiklos rezultatai už 2022 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus: Nuosavas turtas Nuosavas turtas 2022 m. gruodžio 31 d. pasibaigę metai Lietuvoje Latvijoje Iš viso Nuomos pajamos 1.350 588 1.938 Kitos pajamos (komunalinių ir kitų paslaugų) 1.488 - 1.488 Pajamos 2.838 588 3.426 Sąnaudos Patalpų nuomos sąnaudos (72) (2) (74) Komunalinių paslaugų sąnaudos (582) (1) (583) Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos (535) (44) (579) Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos - (28) (28) Turto mokesčiai (101) (22) (123) Draudimo sąnaudos (6) (3) (9) Grynosios veiklos pajamos per metus 1.542 488 2.030 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 30 6 Informacija pagal segmentus (tęsinys) Toliau lentelėje pateikiamas Grupės grynųjų veiklos pajamų suderinimas su veiklos pelnu bei nuomos sąnaudų bei pajamų suderinimas. 2023 m. Turto 2022 m. Turto valdymo valdymo Nuo grynųjų ir Nuo grynųjų ir veiklos Patalpų tarpininka veiklos Patalpų tarpininka pajamų iki nuomos vimo pajamų iki nuomos vimo veiklos pelno sąnaudos sąnaudos Pajamos veiklos pelno sąnaudos sąnaudos Pajamos Iš ataskaitose pateiktino 2.424 (22) 3.426 (601) 3.645 2.030 (74) (579) segmento Atidėjiniai nuostolingai sutarčiai ir nuomos įsipareigojimų 10 10 - - - 21 21 - perskaičiavimo įtaka Kitos pajamos, neįtrauktos į - - 5 - - 5 - - ataskaitose pateiktiną segmentą Pajamos iš nuomos neįtrauktos į ataskaitinį segmentą dėl 16 (14) - (19) - (14) (19) - - TFAS taikymo Pridedamos draudimo ir kitos sąnaudos (įtrauktos eilutėje 99 (3) - 90 - 81 - 72 „Kitos veiklos sąnaudos“) Tarpininkavimo sąnaudos pardavus investicinį turtą - - - - - - - - Sėkmės ir valdymo mokesčiai 44 - - - - (858) - - Pirkėjų įsiskolinimų vertės - - - - - (1) - - sumažėjimas Išmokos darbuotojams (242) - - - - (182) - - Nusidėvėjimas ir amortizacija (116) - - - - (110) - - Kitos veiklos sąnaudos (405) - - - - (335) - - Kitos pajamos 168 - - - - 14 - - Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas (201) - - - - 3.977 - - Iš viso 1.767 (15) 3.412 (511) 3.631 4.623 (53) (507) Žemiau pateiktoje lentelėje atskleistas Grupės ilgalaikio turto (išskyrus finansinių priemonių ir atidėtojo pelno mokesčio turto) geografinis pasiskirstymas 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d.: Lietuva Latvija Iš viso 2023 m. gruodžio 31 d. 32.027 10.306 42.333 2022 m. gruodžio 31 d. 26.813 9.984 36.797 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 31 7 Pajamos, nuomos sąnaudos, nuomos įsipareigojimai ir atidėjiniai Pajamos Grupė, kaip nuomotojas, nuomoja Grupės investicinį turtą pagal komercinės paskirties turto veiklos nuomos sutartis. Daugumos sutarčių likęs galiojimo terminas yra nuo 1 iki 6 metų. Pajamų analizė pagal kategorijas: Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Nuomos pajamos 2.217 1.919 1.837 1.663 Komunalinių paslaugų pajamos 281 406 - - Kitų paslaugų pajamos 1.133 1.087 14 19 Pajamų iš viso 3.631 3.412 1.851 1.682 Geografinis Grupės pajamų pasiskirstymas: Grupė 2023 m. 2022 m. Lietuva 3.017 2.820 Latvija 614 592 Iš viso 3.631 3.412 Per 2023 m Grupė turėjo vieną klientą Latvijoje, iš kurio gauta 13 proc. pajamų. 2022 m. Grupė turėjo vieną klientą Latvijoje, iš kurio gauta 13 proc. pajamų. Per 2023 m. Bendrovė turėjo du klientus iš kurių gavo daugiau nei 10 proc. pajamų: 13 proc. pajamų buvo gauta iš vieno nesusijusio kliento ir 24 proc. – iš dukterinės bendrovės. 2022 m. Bendrovė turėjo du klientus iš kurių gavo daugiau nei 10 proc. pajamų: 14 proc. pajamų buvo gauta iš vieno nesusijusio kliento ir 24 proc. – iš dukterinės bendrovės. Grupės būsimos nuomos pajamos pagal neatšaukiamas ir atšaukiamas veiklos nuomos sutartis 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. buvo tokios: 2023 2022 Per vienerius metus - nuoma be galimybės nutraukti 877 590 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai 1.256 1.117 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 2.133 1.707 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 252 208 2.385 1.915 Nuo vienerių iki dvejų metų - nuoma be galimybės nutraukti 831 494 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai 436 478 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 1.267 972 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 799 629 2.066 1.601 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 32 7 Pajamos, nuomos sąnaudos, nuomos įsipareigojimai ir atidėjiniai (tęsinys) Pajamos (tęsinys) Nuo dvejų iki trejų metų 2023 2022 - nuoma be galimybės nutraukti 492 451 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai - 110 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 492 561 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 699 903 1.191 1.464 Nuo trejų iki ketverių metų - nuoma be galimybės nutraukti 64 346 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai - - - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 64 346 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 409 645 473 991 Nuo ketverių iki penkerių metų - nuoma be galimybės nutraukti - 59 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai - - - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso - 59 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 94 380 79 439 Po penkerių metų - nuoma be galimybės nutraukti - - - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai - - - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso - - - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai - 91 - 91 Iš viso 6.209 6.501 - nuoma be galimybės nutraukti 2.264 1.940 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai 1.692 1.705 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 3.956 3.645 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 2.253 2.856 6.209 6.501 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 33 7 Pajamos, nuomos sąnaudos, nuomos įsipareigojimai ir atidėjiniai (tęsinys) Pajamos (tęsinys) Bendrovės būsimos nuomos pajamos, gautinos pagal neatšaukiamas ir atšaukiamas veiklos nuomos sutartis 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d., buvo tokios: 2023 2022 Per vienerius metus - nuoma be galimybės nutraukti 1.119 1.023 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai 622 584 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 1.741 1.607 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 192 139 Nuo vienerių iki dvejų metų 1.933 1.746 - nuoma be galimybės nutraukti 1.073 927 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai 184 245 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 1.257 1.172 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 450 350 Nuo dvejų iki trejų metų 1.707 1.522 - nuoma be galimybės nutraukti 728 883 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai - 110 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 728 993 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 539 437 Nuo trejų iki ketverių metų - nuoma be galimybės nutraukti 1.267 1.430 - nuoma be galimybės nutraukti 64 562 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai - - - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 64 562 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 409 490 Nuo ketverių iki penkerių metų 473 1.052 - nuoma be galimybės nutraukti - 59 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai - - - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso - 59 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 94 380 Po penkerių metų 94 439 - nuoma be galimybės nutraukti - - - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai - - - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso - - - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai - 91 - 91 Iš viso 5.474 6.280 - nuoma be galimybės nutraukti 2.984 3.454 - nuomos su galimybe nutraukti neatšaukiami mokėjimai 806 939 - minimalūs nuomos mokėjimai, iš viso 3.790 4.393 - nuomos su galimybe nutraukti atšaukiami mokėjimai 1.684 1.887 5.474 6.280 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 34 7 Pajamos, nuomos sąnaudos, nuomos įsipareigojimai ir atidėjiniai (tęsinys) Pajamos (tęsinys) Grupės ir Bendrovės būsimos gautinos nuomos sumos pagal finansinės nuomos sutartį 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. sudaro: 2023 2022 Metai 1 202 202 Metai 2 202 202 Metai 3 - 202 Metai 4 - - Metai 5 - - Po penkerių metų - - Iš viso 404 606 Neuždirbtos palūkanos (7) (16) 397 590 Esant atšaukiamoms nuomos sutartims, nuomininkai privalo informuoti administratorių prieš 1-6 mėn., jei jie nori nutraukti nuomos sutartį. Vienoje sutartyje numatytas 8 mėn. įspėjimas ir nuomininkas turi sumokėti už nutraukimą baudą, lygią 2 mėnesių nuomos mokesčiui. Pagal kai kurias sutartis nuomininkai turi teisę atšaukti nuomos sutartį per 6–30 mėnesių nuo nuomos laikotarpio pradžios. Esant neatšaukiamoms nuomos sutartims, nuomininkai privalo sumokėti baudą, lygią nuomos mokesčiams, gautiniems per visą likusį nuomos laikotarpį. Dauguma nuomos sutarčių numato galimybę kas metus peržiūrėti ir padidinti nuomos mokestį, atsižvelgiant į esamas rinkos sąlygas. Sąnaudos ir atidėjiniai Bendrovė nuomojosi patalpas iš išorinės įmonės pagal 2007 m. rugpjūčio 10 d. nuomos sutartį. Pagal šią sutartį nuomos laikotarpis baigėsi 2017 m. rugpjūčio mėn., išskyrus patalpas, kurios nuomojamos iki dabartinės subnuomos sutarties termino pabaigos (2025 m. gruodžio 31 d.) Bendrovė yra deponavusi vienkartinę 825 tūkst. eurų įmoką, atitinkančią 6 mėn. nuomos mokesčių sumą, kuri bus užskaityta su paskutine nuomos įmokų dalimi pasibaigus nuomos laikotarpiui. Nuomos įmokos yra indeksuojamos kiekvienų metų rugpjūčio pabaigoje pagal harmonizuotą vartotojų kainų indeksą, jei pastarasis didesnis nei 1%, bet metiniam indeksavimui yra nustatyta viršutinė riba, lygi 3,8%. 2016 m. lapkričio mėnesį buvo pasirašytas sutarties pakeitimas. Vadovaujantis šiuo pakeitimu 2016 m. 275 tūkst. eurų išankstinių apmokėjimų suma buvo įskaityta su mokėtina nuomos suma, 2017 m. buvo įskaityta 450 tūkst. eurų suma, 2025 m. bus įskaityta 100 tūkst. eurų suma. Grupės nuomos sąnaudos pagal trumpalaikes nuomos sutartis 2023 m. ir 2022 m. sudarė atitinkamai 33 tūkst. ir 79 tūkst. eurų. Bendrovės nuomos sąnaudos pagal trumpalaikes nuomos sutartis 2023 m. ir 2022 m. sudarė atitinkamai 21 tūkst. ir 72 tūkst. eurų. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 35 7 Pajamos, nuomos sąnaudos, nuomos įsipareigojimai ir atidėjiniai (tęsinys) Sąnaudos ir atidėjiniai (tęsinys) Atidėjinių nuostolingai sutarčiai pasikeitimai pateikti žemiau: 2023 m. 2022 m. Likutis sausio 1 d. 32 74 Atidėjinių perskaičiavimas metų pabaigoje (13) (7) Panaudotos sumos (mažinančios straipsnyje „Patalpų nuomos sąnaudos“ (12) (34) apskaitytą sumą) Diskonto poveikio atstatymas ir diskonto normos pokyčiai 1 (1) Likutis gruodžio 31 d. 8 32 Ilgalaikė dalis 6 19 Trumpalaikė dalis 2 13 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovė pripažino 684 tūkst. eurų ilgalaikį atidėjinį Sėkmės mokesčiui (2022 m. gruodžio 31 d. –900 tūkst. eurų) (pastabos 2.11 ir 2.19). Sėkmės mokesčio atidėjinio pokyčiai pateikti žemiau: 2023 m. 2022 m. Likutis sausio 1 d. 900 219 Atidėjinio perskaičiavimas metų pabaigoje (216) 681 Likutis gruodžio 31 d. 684 900 8 Finansinės veiklos sąnaudos Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Iš bankų gautų paskolų palūkanų sąnaudos (917) (362) (851) (355) Išleistų obligacijų palūkanų sąnaudos (121) - - - Atidėjinių nuostolingai sutarčiai diskonto poveikio atstatymas (1) - (1) - Nuomos palūkanos (11) (15) (11) (15) Kitos finansinės sąnaudos - (1) - - (1.050) (378) (863) (370) 9 Pelno mokestis Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Pelno mokesčio (sąnaudų)/pajamų komponentai Ataskaitinių metų pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos (9) (15) - - Atidėtojo pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos (9) (6) - - Pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos, apskaitytos pelne arba nuostoliuose – iš viso (18) (21) - - Nėra pelno mokesčio (pajamų) sąnaudų, pripažintų kitose bendrosiose pajamose. Atidėtojo pelno mokesčio turtas ir įsipareigojimai 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. buvo apskaityti taikant 15 % mokesčio tarifą. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 36 9 Pelno mokestis (tęsinys) Grupės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2023 m. buvo tokie: Pripažinta pelne 2022 m. arba 2023 m. gruodžio nuostoliuose gruodžio 31 d. likutis per metus 31 d. likutis Atidėtojo pelno mokesčio turtas Keliami mokestiniai nuostoliai 86 (7) 79 Investicinis turtas - - - Galimas pripažinti atidėtojo pelno mokesčio turtas 86 (7) 79 Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą nuo keliamų mokestinių (50) (2) (52) nuostolių Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą dėl neaiškumų ateityje - - - Pripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas 36 (9) 27 Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų įsipareigojimu - - - Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte 36 (9) 27 Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas - - - Investicinis turtas - - - Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas - - - Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų turtu - - - Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte - - - 36 (9) 27 Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte Grupės atidėtojo pelno mokesčio turtas realizuosis per 12 mėnesių po 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės atidėtojo pelno mokesčio turto ir įsipareigojimo pasikeitimai per 2022 m. buvo tokie: Pripažinta pelne 2021 m. arba 2022 m. gruodžio nuostoliuose gruodžio 31 d. likutis per metus 31 d. likutis Atidėtojo pelno mokesčio turtas Keliami mokestiniai nuostoliai 1.139 (1.053) 86 Investicinis turtas - - - Galimas pripažinti atidėtojo pelno mokesčio turtas 1.139 (1.053) 86 Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą nuo keliamų mokestinių nuostolių (1.097) 1.047 (50) Atėmus: nepripažintą atidėtojo mokesčio turtą dėl neaiškumų ateityje - - - Pripažintas atidėtojo pelno mokesčio turtas 42 (6) 36 Turtas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų įsipareigojimu - - - Atidėtojo pelno mokesčio turtas, grynąja verte 42 (6) 36 Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas - - - Investicinis turtas - - - Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas - - - Įsipareigojimas, sudengtas su tų pačių ūkio subjektų turtu - - - Atidėtojo pelno mokesčio įsipareigojimas, grynąja verte - - - Atidėtasis pelno mokestis, grynąja verte 42 (6) 36 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 37 9 Pelno mokestis (tęsinys) Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą uždarojo tipo investicinės bendrovės, veikiančios pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą, visos pajamos yra neapmokestinamos. Todėl 2023 m. ir 2022 m. Bendrovėje nebuvo apmokestinamųjų laikinųjų skirtumų, todėl ji nepripažino jokio atidėtojo pelno mokesčio turto ar įsipareigojimų. Grupės ir Bendrovės visos pelno mokesčio sumos sutikrinimas su teorine pelno mokesčio suma, gauta taikant galiojantį pelno mokesčio tarifą: Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Pelnas prieš apmokestinimą 717 4.245 699 4.223 Pelno mokestis, apskaičiuotas taikant 0 % tarifą - - - - Apmokestinamojo pelno nemažinančios sąnaudos ir neapmokestinamosios pajamos –įtaka mokesčių tikslams (63) - - - Atidėtojo pelno mokesčio sąnaudos, atsirandančios dėl atidėtojo pelno (2) (1) - - mokesčio turto nurašymo pasikeitus tikimybei jį panaudoti Praėjusių metų pelno mokesčio koregavimas - - - - Dukterinių įmonių pelno mokesčio tarifų skirtumai (15 % vietoj 0 %) 47 (20) - - Pelno mokesčio (sąnaudos)/pajamos, apskaitytos bendrųjų pajamų ataskaitoje (18) (21) - - Pagal Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymą uždarojo tipo investicinės bendrovės, veikiančios pagal Lietuvos Respublikos Kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą, visos pajamos yra neapmokestinamos. 10 Pelnas, tenkantis vienai akcijai Paprastasis pelnas, tenkantis vienai akcijai, apskaičiuojamas dalijant patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamą grynąjį metų pelną iš per metus išleistų paprastųjų akcijų svertinio vidurkio. 2023 m. išleistų akcijų svertinis vidurkis: Nominali Akcijų skaičius vertė Išleistos/36 Svertinis vidurkis Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2023 m. (tūkst.) (eurais) 5 (dienos) (tūkst.) 2022 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos 8.061 1.45 365/365 8.061 2023 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos 8.061 1.45 365/365 8.061 2022 m. išleistų akcijų svertinis vidurkis: Nominali Akcijų skaičius vertė Išleistos/36 Svertinis vidurkis Svertinio vidurkio apskaičiavimas 2022 m. (tūkst.) (eurais) 5 (dienos) (tūkst.) 2021 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos 8.061 1.45 365/365 8.061 2022 m. gruodžio 31 d. išleistos akcijos 8.061 1.45 365/365 8.061 Grupė 2023 m. 2022 m. Patronuojančios įmonės akcininkams priskiriamas grynasis pelnas/ (nuostoliai) 699 4.224 Išleistų paprastųjų akcijų svertinis vidurkis (tūkst.) 8.061 8.061 Paprastasis pelnas/ (nuostoliai), tenkantys vienai akcijai (eurais) 0,09 0,52 Grupės sumažintas pelnas, tenkantis vienai akcijai už 2023 m. ir 2022 m., yra lygus paprastajam pelnui, tenkančiam vienai akcijai. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 38 11 Investicinis turtas Investicinio turto pokyčiai Grupėje buvo tokie: Kitas investicinis turtas, vertinamas Investicinis naudojant Nuomojamas turtas, laikomas lyginamosios investicinis vystymui vertės metodą turtas ateityje Iš viso Tikrosios vertės hierarchija 2 lygis 3 lygis 3 lygis Likutis 2021 m. gruodžio 31 d. 6.626 22.990 - 29.616 Įsigijimai 427 101 - 528 Įsigijimai per dukterinės įmonės pirkimą (turto įsigijimas) - 2.450 - 2,450 Vėlesnės išlaidos 142 1 116 259 Pardavimas (403) - - (403) Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo 1.802 1.804 1.424 5,030 Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo (302) (751) - (1.053) Likutis 2022 m. gruodžio 31 d. 8.292 26.595 1.540 36.427 Įsigijimai 30 - - 30 Įsigijimai per dukterinės įmonės pirkimą (turto įsigijimas) - 4.600 - 4.600 Vėlesnės išlaidos 994 - 208 1.202 Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo 173 374 - 547 Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo - (500) (248) (748) Likutis 2023 m. gruodžio 31 d. 9.489 31.069 1.500 42.058 Nerealizuotas pelnas ar nuostoliai už ataskaitinį laikotarpį, pripažinti pelnu ar nuostoliais straipsnyje 173 (126) (248) (201) „Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas (nuostolis)“ Investicinio turto pokyčiai Bendrovėje buvo tokie : Kitas investicinis turtas, vertinamas Investicinis naudojant Nuomojamas turtas, laikomas lyginamosios investicinis vystymui vertės metodą turtas ateityje Iš viso Tikrosios vertės hierarchija 2 lygis 3 lygis 3 lygis Likutis 2021 m. gruodžio 31 d. 2.630 18.167 - 20.797 Įsigijimai 427 - - 427 Įsigijimai per dukterinės įmonės prijungimą (5 pastaba) - 1.800 - 1.800 Vėlesnės išlaidos 142 - 116 258 Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo 461 1.579 1.424 3.464 Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo (302) - - (302) Likutis 2022 m. gruodžio 31 d. 3.358 21.546 1.540 26.444 Įsigijimai 30 - - 30 Vėlesnės išlaidos 994 - 208 1.202 Pelnas dėl tikrosios vertės koregavimo 70 155 - 225 Nuostoliai dėl tikrosios vertės koregavimo - (100) (248) (348) Likutis 2023 m. gruodžio 31 d. 4.452 21.601 1.500 27.553 Nerealizuotas pelnas ar nuostoliai už ataskaitinį laikotarpį, pripažinti pelnu ar nuostoliais straipsnyje 70 55 (248) (123) „Investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas (nuostolis)“ Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 39 11 Investicinis turtas (tęsinys) Grupės investicinį turtą sudaro biurų pastatai, sandėliai ir rekonstruoti laikomas turtas. Dauguma pastatų ir sandėlių yra išnuomoti pagal veiklos nuomos sutartis ir uždirba nuomos pajamas. Tiesioginės veiklos sąnaudos, susijusios su investiciniu turtu, gali būti skirstomos taip: Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Investicinis turtas, uždirbantis nuomos pajamas 514 534 390 389 Investicinis turtas, neuždirbantis nuomos pajamų 119 150 90 135 633 684 480 524 2023 m. buvo sudaryta pirkimo-pardavimo sutartis su UAB „Nesė Group“ dėl 100 procentų UAB „Pramogų bankas“ akcijų įsigijimo ir nuosavybės perėmimo. Šis įsigijimas apskaitomas kaip turto grupės įsigijimas, įsigyto investicinio turto savikaina sudarė 4.600 tūkst. eurų. Pažymėtina, kad UAB „Pramogų bankas“ valdo negyvenamąsias patalpas – pramogų centrą su svečių namais ir negyvenamąsias patalpas – lošimo namus su barais – adresu A. Stulginskio g. 8, Vilniuje. UAB „OBER-HAUS Real Estate“ patalpas įvertino 4.200 tūkst. eurų „Pramogų banko“, įsikūrusio Lietuvos sostinėje A. Stulginskio gatvėje 8 bendras plotas siekia 4.100 kv. m. Sandoris finansuotas skolintomis lėšomis. Šiaulių bankas suteikė Bendrovei paskolų už 870 tūkst. eurų sumą UAB „Pramogų banko“ akcijoms apmokėti. Be to, sandoriui finansuoti Bendrovės dukterinė įmonė UAB „Rovelija“ išleido neviešą obligacijų emisiją, kurią už 2.000 tūkst. eurų išpirko valdymo įmonės dukterinės įmonės valdomas privatus skolos fondas „INVL Bridge Finance“. Obligacijos buvo išpirktos iki 2023 m. pabaigos. 2023 m. gruodžio 21 d. dukterinė įmonė „Dommo Biznesa Parks“ su „OP Corporate Bank plc“ Latvijos filialu pasirašė 2.550 tūkst. eurų paskolos sutartį, kurios dalis buvo panaudota minėtoms obligacijoms išpirkti. Be to, Bendrovė laimėjo VĮ Turto banko surengtą aukcioną dėl 16,83 kv. m. bendro ploto garažo (bokso), esančio Vilniaus g. 37- 3, Vilniuje, su 0,0015 ha žemės sklypo dalimi iš bendro 0,3453 ha žemės sklypo, esančio Vilniaus g. 37, Vilnius įsigijimo. 2023 m. liepos 14 d. Bendrovė nekilnojamąjį turtą iš VĮ Turto banko įsigijo už 30 tūkst. eurų. Per 2022 m. Bendrovė iš privačių asmenų įsigijo du garažus su žemės sklypo dalimi už 427 tūkst. eurų, įskaitant sandorio sąnaudas. Įsigytas nekilnojamas turtas yra tame pačiame žemės sklype, kuriame yra kitas Bendrovei priklausantis nekilnojamas turtas. Bendrovė įsigijo 100 proc. UAB „RE 1“ akcijų už 2.216 tūkst. eurų (apskaityta kaip turto grupės įsigijimas, įsigyto investicinio turto savikaina sudarė 2.450 tūkst. eurų, 5 pastaba). Taip pat, UAB „RE 1“ įsigijo likusį žemės plotą už 101 tūkst. eurų. Pažymėtina, kad UAB „RE 1 nuosavybės teise priklauso negyvenamoji patalpa-kavinė, esanti adresu Vilniaus g. 37, Vilnius. Įsigytų likusių patalpų plotas sudaro 257 kv. m., kurios įvertintos 1.800 tūkst. eurų, įvertinta UAB „OBER-HAUS Nekilnojamasis Turtas“. Po šio sandorio „INVL Baltic Real Estate“ bendras valdomų patalpų plotas Vilniaus g. 37, Vilniuje, siekia 1.990 kv. m. Vilniaus miesto savivaldybė patvirtino Bendrovės valdomo komplekso sostinės senamiestyje, esančio adresu Palangos g. 4, rekonstrukcijos projektinius pasiūlymus. Rekonstruojant Palangos g. 4 esantį kompleksą numatoma įrengti keturių aukštų su mansarda administracinį pastatą aukščiausios klasės biurams. Pastato pirmame aukšte įsikurtų maitinimo įstaigos ir komercinės patalpos. Planuojama, kad po rekonstrukcijos pastato antžeminis plotas padidės 3.600 kv. m. iki 10.000 kv. m. Per 2023 m. buvo patirtos 208 tūkst. eurų ir 1.171 tūkst. eurų papildomos rekonstrukcijos sąnaudos objektams, esantiems atitinkamai Palangos g. 4, Vilnius ir Vilniaus g. 37, Vilnius. Be to, iš Valstybės buvo gauta 177 tūkst. eurų subsidija Vilniaus g. 37 rekonstrukcijos darbams finansuoti. Per 2022 m. buvo patirtos 116 tūkst. eurų ir 142 tūkst. eurų papildomos rekonstrukcijos sąnaudos objektams, esantiems atitinkamai Palangos g. 4, Vilnius ir Vilniaus g. 37, Vilnius. 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. mokėtina suma už įsigijimus ir vėlesnes išlaidas, patirtas investiciniam turtui per 2023 m. ir 2022 m. atitinkamai sudarė 220 tūkst. eurų ir 175 tūkst. eurų. Bendrovės dukterinė įmonė SIA „Dommo Grupa“ pardavė 3,4 ha žemės sklypą, esantį 58 ha logistikos ir industrijos parke „Dommo Logistics and Industrial Park“, už 403 tūkst. eurų. Preliminari pardavimo sutartis buvo pasirašyta 2021 m. ir tuomet buvo pervestas 40 tūkst. eurų avansas. 2022 m. birželio mėn. buvo pervesti likę pinigai (363 tūkst. eurų). Investicinis turtas yra apskaitytas tikrąja verte. 2023 m. nuomojamas investicinis turtas ir investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje Lietuvoje, buvo įvertintas atitinkamai 2023 m. spalio 31 dienai ir 2023 m. balandžio 30 dienai kvalifikuoto vertintojo UAB „OBER-HAUS nekilnojamasis turtas“ (toliau kartu su SIA „OBER-HAUS Vertešanas serviss“ vadinamos „Oberhaus“), taikant pajamų ir rinkos metodą. 2023 m. spalio 31 d. ir 2023 m. balandžio 30 d. investicinį turtą Latvijoje vertino kvalifikuotas vertintojas SIA „OBER-HAUS Vertešanas serviss“, žemės vertinimui taikydamas rinkos metodą, o sandėlių vertinimui – pajamų metodą. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 40 11 Investicinis turtas (tęsinys) Investicinis turtas yra apskaitytas tikrąja verte. 2022 m. nuomojamas investicinis turtas ir investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje Lietuvoje, buvo įvertintas atitinkamai 2022 m. spalio 31 dienai ir 2022 m. balandžio 30 dienai kvalifikuoto vertintojo UAB „OBER-HAUS nekilnojamasis turtas“ (toliau kartu su SIA „OBER-HAUS Vertešanas serviss“ vadinamos „Oberhaus“), taikant pajamų metodą. 2022 m. spalio 31 d. ir 2022 m. balandžio 30 d. investicinį turtą Latvijoje vertino kvalifikuotas vertintojas SIA „OBER-HAUS Vertešanas serviss“, žemės vertinimui taikydamas rinkos metodą, o sandėlių vertinimui – pajamų metodą. Per 2022 m. didžiausią teigiamą vertės pokyčio įtaka buvo dėl turto esančio Palangos g. 4 plėtros potencialo (3 lygio vertinimas) ir žemės, kaip investicinio turto, esančio Latvijoje (2 lygio vertinimas) vertinimo. Didžiausią neigiamą vertės pokyčio įtaką turėjo turtas, esantis Vilniaus g. 37 (2 ir 3 lygių vertinimas), kadangi jo įsigijimo vertė buvo didesnė, nei vertinimas. Kadangi nuo vertinimo atlikimo dienos iki ataskaitinių laikotarpių pabaigos rinkoje nebuvo jokių reikšmingų pokyčių, kurie galėtų turėti įtakos investicinio turto vertei, kuris buvo kapitalizuotas, todėl nauji vertinimai 2023 m. gruodžio 31 dienai ir 2022 m. gruodžio 31 dienai nebuvo atlikti, po vertinimo tik remonto išlaidų suma, 52 tūkst. eurais buvo padidinta Vilniaus g. 37 vertė, kuri yra po vertinimo patirtos ir kapitalizuotos rekonstrukcijos išlaidos. Grupės politika yra pripažinti judėjimus į/iš tikrosios vertės hierarchijos lygių tuomet, kai įvyksta įvykis arba numatomos aplinkybės, lemiančios tokį judėjimą. Tikroji vertė atspindi kainą, už kurią vertinimo dieną būtų parduodamas turtas pagal tvarkingą sandorį tarp rinkos dalyvių, vadovaujantis Tarptautiniais vertinimo standartais, nustatytais Tarptautinio vertinimo standartų komiteto. Investicinio turto tikroji vertė nustatyta remiantis arba rinkos metodu, atsižvelgiant į palyginamo turto pardavimus rinkoje, arba pajamų metodu, atsižvelgiant į vertinamo turto arba panašaus turto nuomos pajamas. Rinkos metodas grindžiamas analogiškų sandorių rinkoje kainomis. Jos yra patikslinamos, atsižvelgiant į pagrindines turto savybes, tokias kaip jo dydis, buvimo vieta ir vidaus įrengimo būklė. Pagrindiniai duomenys, naudojami taikant šį vertinimo metodą, yra 1 kv. m. kaina. Pajamų metodas remiasi prielaida, kad egzistuoja apibrėžtas ryšys tarp būsimų grynųjų veiklos pajamų ir objektų tikrosios vertės. Nuomojamam investiciniam turtui pagrindiniai duomenys yra šie: - būsimos nuomos įplaukos, atsižvelgiant į turto buvimo vietą, tipą ir būklę bei į egzistuojančių nuomos ar kitų sutarčių sąlygas arba išorinius įrodymus, tokius kaip panašaus turto dabartinęs rinkos nuomos kainas; - diskonto normos, atspindinčios dabartinius pinigų srautų dydžio ir laiko neapibrėžtumo rinkos įvertinimus; - įvertintas neišnuomotų patalpų rodiklis pagal esamas ir ateityje tikėtinas rinkos sąlygas, pasibaigus dabartinėms nuomos sutartims; - eksploatacijos sąnaudos, įskaitant būtinas investicijas turto funkcionalumui palaikyti per tikėtiną turto naudingo tarnavimo laiką; - kapitalizavimo normos, atsižvelgiant į turto buvimo vietą, dydį ir būklę bei atsižvelgiant į rinkos duomenis vertinimo dieną; - tęstinė vertė, atsižvelgiant į prielaidas dėl eksploatacijos sąnaudų, neišnuomotų patalpų rodiklio, rinkos nuomos kainų. Investicinis turtas, laikomas vystymui ateityje, yra vertinamas remiantis šiais duomenimis (be pirmiau paminėtųjų): - pardavimo kaina, nustatyta patyrusio, gyvenamojo bei komercinio nekilnojamojo turto rinką išmanančio vertintojo; - statybos sąnaudos, kurios įvertintos patyrusio rinkos sąlygas išmanančio vertintojo, atsižvelgiant į patvirtintuose detaliuose planuose nustatytus parametrus. Statybos sąnaudos taip pat apima pagrįstą pelningumo rodiklį; - užbaigimo terminas. Statomam turtui reikalingi priežiūros organų leidimai arba patvirtinimai įvairiose vystymo stadijose, įskaitant leidimus arba patvirtinimus dėl pradinio dizaino, zonavimo, pridavimo ir atitikties aplinkos apsaugos reikalavimams. Remiantis ankstesne vadovybės patirtimi, numatoma, kad bus gauti visi minėti reikalingi leidimai ir patvirtinimai. - Bendras projekto pelningumas atspindi dabartinius vystomų projektų pelningumo normos rinkos įvertinimus. Jis remiasi panašių projektų vidine grąžos norma. Nuomojamo investicinio turto balansinių verčių skaidymas pagal tipą: Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Biurų patalpos miesto centre – Lietuva 25.801 21.546 21.601 21.546 Sandėlis – Latvija 5.268 5.049 - - 31.069 26.595 21.601 21.546 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 41 11 Investicinis turtas (tęsinys) Investicinio turto, esančio Lietuvoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2023 m. gruodžio 31 d.: Vertinimo metodas Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys Intervalas (svertinis vidurkis) Diskonto norma (%) 8-9,75 (9,44) Nuomojamas Diskontuoti pinigų Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) 6,5-7.75 (7,32) investicinis turtas srautai Neišnuomoto ploto rodiklis (%) 0-33,3 Biurų patalpos miesto centre - nuomos kaina (14,91) 3.5 – 38 eurais už kv. m (be PVM) Diskontuoti pinigų Viso projekto pelno ir išlaidų santykis (%) 25 Investicinis turtas srautai su Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) 6,25 plėtrai numatomomis Išlaidos užbaigimui eurais už kv. m (be PVM) 1.520 užbaigimo išlaidomis Pardavimo kaina eurais už kv. m (su PVM) 4.100 Visi Bendrovės vertinimo duomenys atitinka Grupės vertinimo duomenis. Investicinio turto, esančio Lietuvoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2022 m. gruodžio 31 d.: Vertinimo metodas Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys Intervalas (svertinis vidurkis) Diskonto norma (%) 7-9,5 (9.29) Nuomojamas Diskontuoti pinigų Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) 6,5-7,5 (7,23) investicinis turtas srautai Neišnuomoto ploto rodiklis (%) 0-33,3 Biurų patalpos miesto centre - nuomos kaina (15,04) 4,93-35 eurais už kv. m (be PVM) Diskontuoti pinigų Viso projekto pelno ir išlaidų santykis (%) 25 Investicinis turtas srautai su Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) 6,25 plėtrai numatomomis Išlaidos užbaigimui eurais už kv. m (be PVM) 1.520 užbaigimo išlaidomis Pardavimo kaina eurais už kv. m (su PVM) 4.100 Visi Bendrovės vertinimo duomenys atitinka Grupės vertinimo duomenis. Investicinio turto, esančio Latvijoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2023 m. gruodžio 31 d.: Vertinimo metodas Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys Intervalas (svertinis vidurkis) Diskonto norma (%) 10,5 Diskontuoti pinigų Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) 9 Nuomojamas srautai Neišnuomoto ploto rodiklis (%) 2 investicinis turtas (apskaičiuotas trejiems metams) Nuomos prieaugis per metus (%) 2-3 Infliacija (%) 2-3 Investicinio turto, esančio Latvijoje, pagrindiniai vertinimo duomenys bei naudotų vertinimo metodų aprašymas 2022 m. gruodžio 31 d.: Vertinimo metodas Reikšmingi rinkoje nestebimi duomenys Intervalas (svertinis vidurkis) Diskonto norma (%) 10 Diskontuoti pinigų Tęstinės vertės kapitalizavimo norma (%) 9 Nuomojamas srautai Neišnuomoto ploto rodiklis (%) 2 investicinis turtas (apskaičiuotas trejiems metams) Nuomos prieaugis per metus (%) 1,3 Infliacija (%) 1,3 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 42 11 Investicinis turtas (tęsinys) „Oberhaus“ vertinimui naudojo sutartyse numatytas dabartines nuomos kainas, jas indeksuodamas nuomos prieaugiu per metus. Toliau pateikta Lietuvoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2023 m. gruodžio 31 d.: Grupė/Bendrovė Vertinimų padidėjimas Vertinimų sumažėjimas Nuomojamas Investicinis Nuomojamas Investicinis investicinis turtas, laikomas investicinis turtas, laikomas Pagrįstas galimas pokytis (+/-) turtas vystymui ateityje vystymui ateityje turtas Būsimų nuomos kainų pokytis 10 proc. 2.700 1.200 (1.100) (2.700) Statybos išlaidų pokytis 10 proc. - (1.000) 1.000 - Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. (500) - - 400 Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio (1.600) (800) 1.100 1.900 punkto Bendro projekto pelningumo pokytis 2 procentiniais punktais - (100) 200 - Toliau pateikta Lietuvoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2022 m. gruodžio 31 d.: Grupė/Bendrovė Vertinimų padidėjimas Vertinimų sumažėjimas Nuomojamas Investicinis Nuomojamas Investicinis investicinis turtas, laikomas investicinis turtas, laikomas Pagrįstas galimas pokytis (+/-) turtas vystymui ateityje vystymui ateityje turtas Būsimų nuomos kainų pokytis 10 proc. 1.900 1.160 (1.150) (2.200) Statybos išlaidų pokytis 10 proc. - (1.000) 1.000 - Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. (500) - - 300 Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio (1.600) (850) 1.010 1.400 punkto Bendro projekto pelningumo pokytis 2 procentiniais punktais - (180) 190 - Toliau pateikta Latvijoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2023 m. gruodžio 31 d.: Pagrįstas galimas pokytis (+/-) Vertinimų didėjimas Vertinimų mažėjimas Nuomos ir infliacijos prieaugio per metus pokytis 1 procentiniu punktu 101 (101) Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. (29) 28 Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto (300) 334 Toliau pateikta Latvijoje esančio investicinio turto, vertinto pajamų metodu, jautrumo analizė 2022 m. gruodžio 31 d.: Pagrįstas galimas pokytis (+/-) Vertinimų didėjimas Vertinimų mažėjimas Nuomos prieaugio per metus pokytis 1 procentiniu punktu 98 (98) Numatomo neišnuomoto ploto rodiklio pokytis 20 proc. (28) 27 Diskonto ir kapitalizavimo normos pokytis 0,5 procentinio punkto (288) 321 2023 m. gruodžio 31 d. Grupės 36.194 tūkst. eurų balansinės vertės investicinis turtas buvo įkeistas bankams kaip užstatas už suteiktas paskolas (atitinkamai 2022 m. gruodžio 31 d. – 25.313 tūkst. eurai) (16 pastaba). 2023 m. gruodžio 31 d. Bendrovės 26.292 tūkst. eurų balansinės vertės investicinis turtas buvo įkeistas bankams kaip užstatas už suteiktas paskolas (atitinkamai 2022 m. gruodžio 31 d. – 25.313 tūkst. eurai) (16 pastaba). Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 43 11 Investicinis turtas (tęsinys) Nuo 2016 m. gruodžio 31 d. investicinio turto pardavimui reikia gauti rašytinį AB SEB banko kaip depozitoriumo paslaugos teikėjo sutikimą. Pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą investicinio turto pardavimo kaina negali būti daugiau kaip 15 proc. mažesnė už nepriklausomo turto vertintojo nustatytą vertę. Valdymo įmonė, išskirtiniais atvejais, kai tai nepažeidžia Bendrovės dalyvių interesų, sudariusi nekilnojamojo turto objekto pardavimo sandorį, kai aukščiau aprašyta sąlyga nėra įvykdoma, privalo apie sandorį nedelsdama raštu pranešti priežiūros institucijai. Kitų apribojimų investiciniam turtui realizuoti, turto realizavimo pajamoms ar įplaukoms pervesti 2023 m. ir 2022 m. nebuvo. Jokių kitų reikšmingų sutartinių įsipareigojimų pirkti, statyti, remontuoti ar pagerinti investicinį turtą laikotarpio pabaigoje nebuvo. 12 Finansinės priemonės pagal kategorijas Grupė amortizuota savikaina Finansinis turtas, vertinamas Turtas finansinės būklės ataskaitoje 2023 m. 2022 m. Lizingo gautinos sumos 397 590 Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, išskyrus išankstinius mokesčių apmokėjimus 319 127 Pinigai ir pinigų ekvivalentai 1.275 1.282 Iš viso 1.991 1.999 Bendrovė Finansinis turtas, Turtas, vertinamas tikrąja Iš viso vertinamas verte, kurios pasikeitimai amortizuota pripažįstami pelnu arba 2023 m. gruodžio 31 d. savikaina nuostoliu Turtas finansinės būklės ataskaitoje Lizingo gautinos sumos 396 - 396 Investicijos į dukterines įmones, priskiriamos vertinamoms tikrąja - 11.319 11.319 verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, išskyrus išankstinius 801 - 801 mokesčių apmokėjimus Pinigai ir pinigų ekvivalentai 361 - 361 Iš viso 1.558 Turtas, vertinamas tikrąja 11.319 12.877 Bendrovė 2022 m. gruodžio 31 d. Finansinis turtas, vertinamas amortizuota savikaina Iš viso pripažįstami pelnu arba verte, kurios pasikeitimai nuostoliu Turtas finansinės būklės ataskaitoje Lizingo gautinos sumos 589 - 589 Investicijos į dukterines įmones, priskiriamos vertinamoms tikrąja - 11.176 11.176 verte, kurios pasikeitimai pripažįstami pelnu ar nuostoliu Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, išskyrus išankstinius 43 - 43 mokesčių apmokėjimus Pinigai ir pinigų ekvivalentai 315 - 315 Iš viso 947 11.176 12.123 Grupė Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina 2023 m. 2022 m. Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje Gautos paskolos 18.644 12.817 Nuomos įsipareigojimai 412 633 Atidėjiniai nuostolingai nuomos sutarčiai 8 32 Skolos tiekėjams 348 281 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas darbuotojams 521 509 Iš viso 19.933 14.272 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 44 12 Finansinės priemonės pagal kategorijas (tęsinys) Bendrovė Finansiniai įsipareigojimai, vertinami amortizuota savikaina Įsipareigojimai finansinės būklės ataskaitoje 2023 m. 2022 m. Gautos paskolos 14.940 12.817 Nuomos įsipareigojimai 412 633 Atidėjiniai nuostolingai nuomos sutarčiai 8 32 Skolos tiekėjams 344 171 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai, išskyrus mokesčius ir išmokas darbuotojams 486 506 Iš viso 16.190 14.159 13 Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos 2023 Grupė 2022 2023 Bendrovė 2022 Pirkėjų įsiskolinimai, bendrąja verte 346 153 823 55 Sukauptos nuomos pajamos, bendrąja verte 4 14 4 14 Gautini mokesčiai, bendrąja verte 7 15 6 14 Iš viso pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, bendrąja verte 357 182 833 83 Atėmus: pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų vertės (31) (40) (26) (26) sumažėjimą Atėmus: nurašymą, kuriam taikoma vykdymo užtikrinimo veikla - - - - Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos, atėmus 326 142 807 57 tikėtinus kredito nuostolius Atidėjinių prekybos ir kitų gautinų sumų vertės sumažėjimui pasikeitimai 2023 ir 2022 metais buvo įtraukti į bendrųjų pajamų ataskaitos eilutę „Pirkėjų įsiskolinimų vertės sumažėjimas“. Prekybos ir kitos gautinos sumos neturi palūkanų ir paprastai turi 30 dienų kredito terminą. Dėl kredito sumažėjusios vertės Grupės gautinų sumų sukaupti vertės sumažėjimo nuostoliai yra tokie: Grupė Nuostoliai dėl vertės sumažėjimo 2021 m. gruodžio 31 d. 49 Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus 6 Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma - Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla (10) Anksčiau sumažėjusios vertės sumų atstatymai (5) 2022 m. gruodžio 31 d. 40 Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus 4 Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma - Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla (9) Anksčiau sumažėjusios vertės sumų atstatymai (4) 2023 m. gruodžio 31 d. 31 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 45 13 Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos (tęsinys) Dėl kredito sumažėjusios vertės Bendrovės gautinų sumų sukaupti vertės sumažėjimo nuostoliai yra tokie: Nuostoliai dėl vertės sumažėjimo 2021 m. gruodžio 31 d. 32 Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus 4 Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma - Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla (8) Anksčiau sumažėjusios vertės sumų atstatymai (2) 2022 m. gruodžio 31 d. 26 Vertės sumažėjimas, priskaičiuotas per metus - Vertės sumažėjimas, sumažintas nurašytų skolų suma - Nutraukta vykdymo užtikrinimo veikla - Anksčiau sumažėjusios vertės sumų atstatymai - 2023 m. gruodžio 31 d. 26 Grupės pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų kredito kokybę galima įvertinti pasitelkiant senėjimo analizę, pateiktą toliau: Pirkėjų Grupė Dėl kredito įsiskolinimai, Mažiau rizikos nepradelsti ir nei 30 30 - 60 61 - 90 Daugiau nei sumažėjusios 2023 m. gruodžio 31 d. nenuvertėję dienų dienų dienų 90 dienų vertės Iš viso Pirkėjų įsiskolinimai, atėmus 240 72 2 - 1 31 346 nurašymus Sukauptos nuomos pajamos 4 - - - - - 4 Tikėtini kredito nuostoliai - - - - - (31) (31) Prekybos ir kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito nuostolius 244 72 2 - 1 - 319 2022 m. gruodžio 31 d. Pirkėjų įsiskolinimai bendrąja verte 65 42 3 - 3 40 153 Sukauptos nuomos pajamos 14 - - - - - 14 Tikėtini kredito nuostoliai - - - - - (40) (40) Prekybos ir kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito nuostolius 79 42 3 - 3 - 127 Bendrovės pirkėjų įsiskolinimų ir kitų gautinų sumų kredito kokybę galima įvertinti pasitelkiant senėjimo analizę, pateiktą toliau: Pirkėjų Bendrovė Dėl kredito įsiskolinimai, rizikos nepradelsti ir Mažiau nei 30 - 60 61 - 90 Daugiau nei sumažėjusios 2023 m. gruodžio 31 d. nenuvertėję 30 dienų dienų dienų 90 dienų vertės iš viso Pirkėjų įsiskolinimai, atėmus 772 25 - - - 26 823 nurašymus Sukauptos nuomos pajamos 4 - - - - - 4 Tikėtini kredito nuostoliai - - - - - (26) (26) Prekybos ir kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito 776 25 - - - - 801 nuostolius 2022 m. gruodžio 31 d. Pirkėjų įsiskolinimai bendrąja verte 4 25 - - - 26 55 Sukauptos nuomos pajamos 14 - - - - - 14 Tikėtini kredito nuostoliai - - - - - (26) (26) Prekybos ir kitos gautinos sumos, atėmus tikėtinus kredito 18 25 - - - - 43 nuostolius Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 46 13 Pirkėjų įsiskolinimai ir kitos gautinos sumos (tęsinys) Dėl kredito rizikos nesumažėjusios vertės pirkėjų įsiskolinimams vertės sumažėjimo nuostoliai nėra pripažinti, nes yra nereikšmingi. 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. dauguma gautinų sumų buvo užtikrintos iš nuomininkų gautais avansais. Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės Grupės pirkėjų įsiskolinimų senėjimo analizė pateikta: Pirkėjų įsiskolinimai, Mažiau Daugiau nepradelsti ir nei 30 30 - 90 90 - 180 nei 180 nenuvertėję dienų dienų dienų dienų Iš viso Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2023 m. gruodžio 31 d. - - - 3 28 31 Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2022 m. gruodžio 31 d. - - - 1 39 40 Dėl kredito rizikos sumažėjusios vertės Bendrovės pirkėjų įsiskolinimų senėjimo analizė pateikta: Pirkėjų įsiskolinimai, Mažiau Daugiau nepradelsti ir nei 30 30 - 90 90 - 180 nei 180 nenuvertėję dienų dienų dienų dienų Iš viso Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2023 m. gruodžio 31 d. - - - - 26 26 Gautinos sumos, atėmus nurašymą, 2022 m. gruodžio 31 d. - - - - 26 26 14 Įstatinis kapitalas ir rezervai 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovės ir Grupės įstatinį akcinį kapitalą sudarė 8.061.414 paprastųjų vardinių akcijų, kurių kiekvienos nominali vertė yra lygi 1,45 euro. Visos Bendrovės akcijos yra pilnai apmokėtos. Bendrovė 2023 m. gruodžio 31 d. ir 2022 m. gruodžio 31 d. savų akcijų neturėjo. Pokyčiai 2022 metais Metiniame visuotiniame akcininkų susirinkime, įvykusiame 2022 m. balandžio 12 d., buvo nuspręsta perkelti 663 tūkst. eurų iš privalomojo rezervo į nepaskirstytąjį pelną ir 1.613 tūkst. eurų iš nepaskirstytojo pelno į rezervą savoms akcijoms įsigyti. Privalomasis rezervas Privalomasis rezervas yra privalomas pagal Lietuvos Respublikos teisės aktus. Į jį privaloma kasmet pervesti ne mažiau kaip 5 % grynojo pelno, apskaičiuojamo pagal įstatymų nustatyta tvarka parengtas finansines ataskaitas, kol rezervas pasieks 10 % įstatinio kapitalo. Šis rezervas gali būti panaudotas tik sukauptiems nuostoliams padengti. Savų akcijų įsigijimo rezervas Savų akcijų įsigijimo rezervas yra sudaromas savų akcijų įsigijimui, kad būtų galima palaikyti jų likvidumą ir valdyti kainos svyravimus. Jis yra sudaromas iš paskirstytinojo pelno visuotinio akcininkų susirinkimo metu akcininkams nusprendus. Rezervas negali būti naudojamas įstatinio kapitalo didinimui. Rezervo dydis negali kisti, kai Bendrovė įsigyja savų akcijų, bet jis sumažinamas, kai savos akcijos yra anuliuojamos. Visuotiniame akcininkų susirinkime akcininkai gali nuspręsti sumas, nepanaudotas savų akcijų įsigijimui, pervesti į nepaskirstytąjį pelną. 15 Dividendai Dividendų už 2022 m. po 0,09 euro už akciją (bendra dividendų suma 726 tūkst. eurų) mokėjimas buvo patvirtintas Bendrovės metiniame visuotiniame akcininkų susirinkime, įvykusiame 2023 m. balandžio 18 d. Dividendų už 2021 m. po 0,12 euro už akciją (bendra dividendų suma 967 tūkst. eurų) mokėjimas buvo patvirtintas Bendrovės metiniame visuotiniame akcininkų susirinkime, įvykusiame 2022 m. balandžio 12 d. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 47 16 Gautos paskolos Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Ilgalaikės Ilgalaikės banko paskolos 17.700 12.109 14.283 12.109 Kitos ilgalaikės paskolos - - - - 17.700 12.109 14.283 12.109 Trumpalaikės Ilgalaikių gautų paskolų einamųjų metų dalis 944 708 657 708 Paskolos iš susijusių šalių - - - - 944 708 657 708 Gautų paskolų iš viso 18.644 12.817 14.940 12.817 Visos paskolos yra denominuotos eurais. Gautos paskolos su fiksuota ar kintama palūkanų norma (kintamos palūkanų normos peržiūrėjimo periodas – kas 6 mėnesius buvo tokios: Palūkanų norma: Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Fiksuota 48 - - -- Kintama 18.596 12.817 14.940 12.817 18.644 12.817 14.940 12.817 Turto, įkeisto bankams paskolos grąžinimui užtikrinti, apskaitinės vertės: Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Investicinis turtas (11 pastaba) 36.194 25.313 26.292 25.313 Pinigai 315 252 301 252 Gautoms paskoloms taikomas apskaičiuotųjų palūkanų normų svertinis vidurkis: Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Gautos paskolos 6,25% 3,20% 6,15% 3,18% 2023 m. ir 2022 m. gruodžio 31 d. visos Grupės įmonės vykdė bankų paskolų sutartyse nustatytus rodiklius. 2023 m. birželio 23 d. Bendrovė pasirašė paskolos sutarties pakeitimą su AB Šiaulių banku. Pagal pakeitimą yra nustatytas naujas kredito limitas – 15.095 tūkst. eurų. Jis susideda iš dviejų dalių. Pirma dalis, lygi 14.095 tūkst. eurų, kurios negrąžintas likutis sutarties pasirašymo dieną buvo 13.190 tūkst. eurų, 35 tūkst. eurų suma liko neišmokėta, ir 870 tūkst. eurų papildomai suteikiama kredito suma. Antroji dalis yra 1.000 tūkst. eurų kredito linija, kuri gali būti panaudota iki 2028 m. birželio 26 d. Taip pat buvo pakeistas grąžinimo grafikas bei galutinis grąžinimo terminas iki 2028 m. birželio 27 d. 2023 m. gruodžio 31 d. visas kredito limitas buvo panaudotas. Bendrovė per 2023 m. panaudojo 2.771 tūkst. eurų ir grąžino 677 tūkst. eurų. 2023 m. gruodžio 21 d. Bendrovės dukterinė įmonė „Dommo Biznesa Parks“ pasirašė 2.550 tūkst. eurų paskolos sutartį su „OP Corporate Bank plc“ Latvijos filialu. 2.000 tūkst. eurų buvo panaudota dukterinės įmonės išleistoms obligacijoms, skirtoms finansuoti UAB "Pramogų bankas" įsigijimą, padengti (11 pastaba). 2023 m. gruodžio 31 d. nepanaudota "Dommo verslo parkų" kredito dalis buvo 550 tūkst. eurų. 2022 m. gegužės 19 d. Bendrovė pasirašė paskolos sutarties pakeitimą su AB Šiaulių banku. Pagal pakeitimą yra nustatytas naujas kredito limitas – 14.500 tūkst. eurų. Jis susideda iš dviejų dalių. Pirma dalis, lygi 13.500 tūkst. eurų, kurios negrąžintas likutis sutarties pasirašymo dieną buvo 8.978 tūkst. eurų ir 4.522 tūkst. eurų papildomai suteikiama kredito suma. Antroji dalis yra 1.000 tūkst. eurų kredito linija, kuri gali būti panaudota iki 2027 m. gegužės 17 d. Taip pat buvo pakeistas grąžinimo grafikas bei galutinis grąžinimo terminas iki 2027 m. gegužės 18 d. Bendrovė per 2022 m. panaudojo 1.000 tūkst. eurų kredito linijos ir 3.650 tūkst. eurų kredito pirmos dalies. Be to, 829 tūkst. eurų kredito linijos buvo grąžinta. Todėl 2022 m. gruodžio 31 d. Bendrovės nepanaudota kredito dalis (įskaitant kredito liniją) yra 1.701 tūkst. eurų. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 48 16 Gautos paskolos (tęsinys) Grupei įsigijus UAB „RE 1“ ir vėliau ją sujungus su Bendrove perimta turima trumpalaikė AB Šiaulių banko paskola, kuri šių ataskaitų sudarymo dieną buvo 221 tūkst. eurų. Galutinis kredito grąžinimo terminas 2023 m. birželio 16 d. Paskola buvo grąžinta panaudojant minėtą paskolos sutartį su AB Šiaulių banku. Įsipareigojimų, susijusių su finansine veikla, pokyčiai pateikti žemiau esančioje lentelėje: Gautos paskolos ir Grupė Gautos paskolos ir Bendrovė nuomos Mokėtini dividendai nuomos Mokėtini dividendai įsipareigojimai (15, 17 pastabos) įsipareigojimai (15, 17 pastabos) 2021 m. gruodžio 31 d. likutis 9.976 437 9.976 437 Finansinės veiklos pinigų srautai 2.823 (964) 2.855 (964) Palūkanų sąnaudos (8 pastaba) 378 - 370 - Nuomos įsipareigojimų padidėjimas dėl indeksacijos ir pakeitimai 28 - 28 - Paskolos, gautos įsigijus turto grupę (Grupė) ir po prijungimo (Bendrovė) (5 pastaba) 245 - 221 - Patvirtinti dividendai - 967 - 967 2022 m. gruodžio 31 d. likutis 13.450 440 13.450 440 Finansinės veiklos pinigų srautai 2.806 (712) 1.021 (712) Palūkanų sąnaudos (8 pastaba) 1.049 - 862 - Nuomos įsipareigojimų padidėjimas dėl indeksacijos ir pakeitimai 19 - 19 - Paskolos, gautos įsigijus turto grupę (Grupė) ir po prijungimo (Bendrovė) (5 pastaba) 1.732 - - - Patvirtinti dividendai - 726 - 726 2023 m. gruodžio 31 d. likutis 19.056 454 15.352 454 17 Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai Kiti trumpalaikiai įsipareigojimai pateikti žemiau esančioje lentelėje: Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Finansiniai įsipareigojimai Mokėtini dividendai 454 440 454 440 Sėkmės mokestis (7, 2.19 pastabos) - - - - Kitos mokėtinos sumos 67 69 32 66 521 509 486 506 Nefinansiniai įsipareigojimai Mokėtinas darbo užmokestis ir socialinio draudimo įmokos 45 30 - - Mokėtini mokesčiai 49 50 19 18 94 80 19 18 Kitų trumpalaikių įsipareigojimų iš viso 615 589 505 524 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 49 18 Susijusių šalių sandoriai Grupės susijusios šalys buvo Bendrovės akcininkai, kurie turi reikšmingą įtaką (1 pastaba), pagrindiniai vadovai, įskaitant pagrindinių vadovų ir akcininkų, turinčių reikšmingą įtaką, kontroliuojamas ar bendrai kontroliuojamas įmones. Vadovaujantis 24- uoju TAS, AB „Invalda INVL“ ir jos kontroliuojamos įmonės (toliau - Kitos susijusios šalys) yra taip pat priskiriamos prie susijusių šalių. Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2023 m. ir susiję likučiai 2023 m. gruodžio 31 d.: 2023 m. Pirkimai (įskaitant Grupė atidėjinius) iš Susijusioms susijusių šalių ir Iš susijusių šalims mokėtinos Pardavimo ir kitos palūkanos šalių sumos pajamos iš susijusių susijusioms gautinos (neįskaitant šalių šalims sumos atidėjinių) AB „Invalda INVL“ (apskaitos paslaugos) - 41 - - Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės paslaugos ir kita) - 4 - - Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės teikiamos valdymo paslaugos) - (44) - 13 - 1 - 13 Grupės sandoriai su susijusiomis šalimis per 2022 m. ir susiję likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.: 2022 m. Pirkimai (įskaitant Grupė atidėjinius) iš Susijusioms susijusių šalių ir Iš susijusių šalims mokėtinos Pardavimo ir kitos palūkanos šalių sumos pajamos iš susijusių susijusioms gautinos (neįskaitant šalių šalims sumos atidėjinių) AB „Invalda INVL“ (apskaitos paslaugos) - 43 - 2 Kitos susijusios šalys (priežiūros ir remonto - 36 - - paslaugos) Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės 5 7 - - paslaugos ir kita) Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės - 857 - 15 teikiamos valdymo paslaugos) 5 943 - 17 Bendrovės susijusios šalys yra dukterinės įmonės, akcininkai, kurie turi reikšmingą įtaką (1 pastaba), pagrindiniai vadovai, pagrindinių vadovų ir akcininkų, turinčių reikšmingą įtaką, kontroliuojamos ar bendrai kontroliuojamos įmonės. Vadovaujantis 24- uoju TAS, AB „Invalda INVL“ ir jos kontroliuojamos įmonės (toliau - Kitos susijusios šalys) yra taip pat priskiriamos prie susijusių šalių. Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis per 2023 m. ir susiję likučiai 2023 m. gruodžio 31 d.: 2023 m. Pirkimai iš susijusių šalių ir Iš susijusių Susijusioms Bendrovė Pardavimo ir kitos palūkanos šalių šalims pajamos iš susijusių susijusioms gautinos mokėtinos šalių šalims sumos sumos Paskolos, suteiktos dukterinėms įmonėms - - 8.593 - Paskolų perleidimas grupės viduje 2.578 - 582 - Nuoma 442 - 30 - Kita - 251 - 101 3.020 251 9.205 101 Paskolų, suteiktų dukterinėms įmonėms Lietuvoje, grąžinimo terminas yra 2024 m. gruodžio 31 d. Kaip aprašyta 2.7 pastaboje, Bendrovė vertina dukterinėms įmonėms suteiktas paskolas tikrąja verte ir atskirai nepripažįsta palūkanų pajamų. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 50 18 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys) Bendrovės sandoriai su dukterinėmis įmonėmis per 2022 m. ir susiję likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.: 2022 m. Pirkimai iš susijusių šalių ir Iš susijusių Susijusioms Bendrovė Pardavimo ir kitos palūkanos šalių šalims pajamos iš susijusių susijusioms gautinos mokėtinos šalių šalims sumos sumos Paskolos, suteiktos dukterinėms įmonėms - - 10.989 - Nuoma 396 - - - Kita - 234 - 2 396 234 10.989 2 Paskolų, suteiktų dukterinėms įmonėms Lietuvoje, grąžinimo terminas yra 2023 m. gruodžio 31 d. Kaip aprašyta 2.7 pastaboje, Bendrovė vertina dukterinėms įmonėms suteiktas paskolas tikrąja verte ir atskirai nepripažįsta palūkanų pajamų. Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2023 m. ir susiję likučiai 2023 m. gruodžio 31 d.: 2023 m. Susijusioms Pirkimai (įskaitant Iš susijusių šalims mokėtinos Bendrovė Pardavimo ir atidėjinius) iš susijusių šalių sumos kitos pajamos iš šalių ir palūkanos gautinos (neįskaitant susijusių šalių susijusioms šalims sumos atidėjinių) AB „Invalda INVL“ (apskaitos paslaugos) - 24 - - Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės paslaugos ir kita) - 3 - - Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės teikiamos valdymo paslaugos) - (44) - 13 - (17) - 13 Bendrovės sandoriai su kitomis susijusiomis šalimis per 2022 m. ir susiję likučiai 2022 m. gruodžio 31 d.: 2022 m. Susijusioms Pirkimai (įskaitant Iš susijusių šalims mokėtinos Bendrovė Pardavimo ir kitos atidėjinius) iš susijusių šalių sumos pajamos iš šalių ir palūkanos gautinos (neįskaitant susijusių šalių susijusioms šalims sumos atidėjinių) AB „Invalda INVL“ (apskaitos paslaugos) - 25 - 2 Kitos susijusios šalys (priežiūros ir remonto paslaugos) - 4 - - Kitos susijusios šalys (nuoma, komunalinės - 3 - - paslaugos ir kita) Kitos susijusios šalys (Valdymo įmonės teikiamos valdymo paslaugos) - 857 - 15 - 889 - 17 Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL BALTIC REAL ESTATE“ įmonės kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius, Lietuva KONSOLIDUOTOSIOS IR BENDROVĖS 2023 M. FINANSINĖS ATASKAITOS (tūkst. eurų, jei nenurodyta kitaip) 51 18 Susijusių šalių sandoriai (tęsinys) Suteiktų paskolų Grupės dukterinėms įmonėms judėjimai: Bendrovė 2023 m. 2022 m. Likutis sausio 1 d. 10.989 9.580 Per metus suteiktos paskolos - 100 Suteiktų paskolų susigrąžinimai (3.040) (701) Suteiktų paskolų tikrosios vertės pokytis 665 2.032 Gautos palūkanos (21) (22) Likutis gruodžio 31 d. 8.593 10.989 Vadovybės darbo užmokestis apima trumpalaikes išmokas darbuotojams. Pagrindiniais Bendrovės ir Grupės vadovais yra laikomi valdymo įmonė ir investicinio komiteto nariai. Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Atlyginimai ir premijos 1 1 - - Valdymo mokestis (2.11 pastaba) 172 176 172 176 Sėkmės mokestis (2.11 pastaba) (atidėjinių pokytis) (216) 681 (216) 681 Pagrindinių vadovų darbo užmokesčio iš viso (43) 858 (44) 857 Per ataskaitinius metus pagrindiniams vadovams nebuvo suteikta jokių paskolų ir ataskaitinių metų pabaigoje nebuvo jokių jiems suteiktų paskolų negrąžintų likučių. 2023 m. Bendrovė išmokėjo UAB „INVL Life“ 170 tūkst. eurų dividendų, kitiems reikšmingą įtaką turintiems akcininkams Bendrovė išmokėjo 264 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius. 2022 m. Bendrovė išmokėjo UAB „INVL Life“ 227 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius, kitiems reikšmingą įtaką turintiems akcininkams – 351 tūkst. eurų dividendų, atskaičius mokesčius. 19 Atlygis auditoriams Grupė Bendrovė 2023 m. 2022 m. 2023 m. 2022 m. Atlygis už Bendrovės ir Grupės auditą 29 29 29 29 Nuo 2014 m. Grupės ir Bendrovės auditą atliko UAB „PricewaterhouseCoopers“. 2023 m. ir 2022 m. UAB „PricewaterhouseCoopers“ neteikė ne audito paslaugų (įskaitant kitas užtikrinimo paslaugas ir mokesčių konsultavimo paslaugas). 20 Įvykiai po ataskaitinio laikotarpio . Nuo finansinių ataskaitų parengimo datos iki ataskaitų paskelbimo datos neįvyko jokių įvykių po ataskaitų sudarymo. 2023 METŲ KONSOLIDUOTASIS METINIS PRANEŠIMAS SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 53 TURINYS I. BENDRA INFORMACIJA ........................................................................................................................... 55 1. Teisinis reglamentavimas ir informacijos turinys ........................................................................................................ 55 2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas pranešimas ................................................................................................ 55 3. Pagrindiniai duomenys apie Emitentą ir jo įmonių grupę ............................................................................................. 55 II. FINANSINĖ INFORMACIJA IR SVARBŪS ĮVYKIAI ....................................................................................... 62 4. Svarbių grupės įvykių, veiklos vykdymo ir plėtros apžvalga ......................................................................................... 62 5. Svarbūs Emitento ir grupės įvykiai, įvykę po finansinių metų pabaigos ......................................................................... 66 6. Emitento ir įmonių grupės praėjusių metų įvertinimas bei ateities veiklos planai ir prognozės .......................................... 66 III. INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS ......................................................................................... 67 7. Emitento įstatų pakeitimų tvarka ............................................................................................................................. 67 8. Įstatinio kapitalo struktūra ...................................................................................................................................... 67 9. Prekyba Emitento vertybiniais popieriais bei reikšminga finansine investicija laikomais vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose ..................................................................................................................................................................... 67 10. Akcininkai ........................................................................................................................................................... 71 11. Dividendai ........................................................................................................................................................... 72 IV. EMITENTO VALDYMO ORGANAI ............................................................................................................. 74 12. Struktūra, organų įgaliojimai, organų narių paskyrimų ir pakeitimų tvarka .................................................................. 74 13. Informacija apie Valdymo įmonės valdybos narius, generalinį direktorių Investicinio komiteto narius, bei Bendrovės Stebėtojų tarybos narius ........................................................................................................................................................... 78 14. Informacija apie Bendrovės audito komitetą ............................................................................................................ 84 15. Informacija apie Emitento sumokėtą valdymo mokestį, priskaičiuotas pinigų sumas, kitą perleistą turtą ir suteiktas garantijas Bendrovės organams ir buhalterinės apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei ...................................................................... 86 V. INFORMACIJA APIE EMITENTO IR GRUPĖS VEIKLĄ .................................................................................... 88 16. Emitento sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais .................................................................... 88 17. Informacija apie Emitento filialus ir atstovybes ........................................................................................................ 88 18. Pagrindinės rizikos ir netikėtumai ........................................................................................................................... 88 19. Emitento ir įmonių grupės nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su aplinkosaugos, išskiriant veiksmus dėl klimato, personalo, kovos su korupcija ir kyšininkavimu, atskirai išskiriant užsienio pareigūnų papirkimą sudarant tarptautinius verslo sandorius, klausimais susijusi informacija .................................................................................................................................... 91 20. Informacija apie Bendrovės ir jos organų narių, sudarytų komitetų narių ar darbuotojų susitarimus, kuriuose numatyta kompensacija, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pragrįstos priežasties arba jei jų darbas baigtųsi dėl Emitento kontrolės perėmimo (oficialaus siūlymo) ..................................................................................................................................... 93 21. Per ataskaitinį laikotarpį padarytų pagrindinių investicijų apibūdinimas ....................................................................... 93 22. Informacija apie reikšmingus susitarimus, kurių šalis yra Emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus Emitento kontrolei, ir jų poveikis, išskyrus atvejus, kai dėl susitarimų pobūdžio jų atskleidimas padarytų rimtą žalą Emitentui 93 23. Informacija apie bet kurias darbuotojų akcijų suteikimo schemos kontrolės sistemas, kai kontrolės teisėmis darbuotojai tiesiogiai nesinaudoja ................................................................................................................................................. 93 24. Informacija apie susijusių šalių sandorius ................................................................................................................ 93 25. Informacija apie per ataskaitinį laikotarpį Emitento vardu sudarytus žalingus sandorius ................................................ 93 26. Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie konsoliduotose ir Bendrovės metinėse finansinėse ataskaitose pateiktus duomenis ............................................................................................................................................................................... 93 27. Informacija apie audito įmonę ............................................................................................................................... 93 28. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją ............................................................................................................... 94 1 PRIEDAS. INFORMACIJA APIE GRUPĖS ĮMONES, JŲ KONTAKTINIAI DUOMENYS ............................................. 96 2 PRIEDAS. BENDROVIŲ VALDYSENOS ATASKAITA ....................................................................................... 97 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 54 3 PRIEDAS. BENDROVĖS VALDYMO ATASKAITA .......................................................................................... 110 4 PRIEDAS. BENDROVĖS VEIKLOS IR FINANSINIŲ RODIKLIŲ FORMULĖS BEI APIBRĖŽIMAI ............................. 112 5 PRIEDAS. BENDROVĖS ATLYGIO ATASKAITA ........................................................................................... 116 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 55 I. BENDRA INFORMACIJA 1. Teisinis reglamentavimas ir informacijos turinys Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL Baltic Real Estate” (toliau – „Bendrovė”, „Emitentas“ arba „INVL Baltic Real Estate“) metinį konsoliduotąjį pranešimą parengė, vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymu, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, Lietuvos banko valdybos patvirtintomis Informacijos atskleidimo taisyklėmis bei Informacijos atskleidimo gairėmis. Metinio konsoliduoto pranešimo forma nustatyta vadovaujantis Lietuvos Respublikos įmonių konsoliduotos finansinės atskaitomybės įstatymu bei Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymu. Bendrovė informuoja, kad informacija šiame metiniame konsoliduotajame pranešime yra suskirstyta į penkias (V) dalis, atskleidžiančias bendrąją informaciją apie Bendrovę, informaciją apie Bendrovės vertybinius popierius, Bendrovės vadovus, Bendrovės bei grupės veiklą bei kitą Bendrovės vertinimu reikalingą atskleisti informaciją. Bendrovė pažymi, kad metiniame pranešime pateikiama informacija yra reikšminga Bendrovės veiklos rezultatams, būklei bei veiklos poveikiui suprasti. 2. Ataskaitinis laikotarpis, už kurį parengtas pranešimas Pranešimas apima „INVL Baltic Real Estate“ finansinį laikotarpį nuo 2023 m. sausio 1 d. iki 2023 m. gruodžio 31 d. Pranešime taip pat atskleidžiama svarbi informacija nuo ataskaitinio laikotarpio pabaigos iki ataskaitos išleidimo. 3. Pagrindiniai duomenys apie Emitentą ir jo įmonių grupę 3.1. INFORMACIJA APIE EMITENTĄ Pavadinimas Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė „INVL Baltic Real Estate“ Kodas 152105644 Registracijos adresas Gynėjų g. 14, 01109, Vilnius, Lietuva Telefonas (8 5) 279 0601 Elektroninis paštas [email protected] Interneto tinklalapis www.invlbalticrealestate.lt LEI kodas 529900GSTEOHKA0R1M59 Teisinė forma akcinė bendrovė Bendrovės tipas uždarojo tipo investicinė bendrovė Įregistravimo data ir vieta 1997-01-28; Juridinių asmenų registras Priežiūros institucijos pritarimo kolektyvinio investavimo subjekto sudarymo dokumentams data 2016 -12-22 Registras, kuriame kaupiami ir saugomi duomenys apie bendrovę Juridinių asmenų registras Valdymo įmonė UAB „INVL Asset Management“, kodas 126263073, licencijos Nr. VĮK-005 Depozitoriumas AB SEB bankas, kodas 112021238, banko licencijos Nr. 2 3.2. BENDROVĖS TIKSLAI, FILOSOFIJA IR VEIKLOS PRINCIPAI „INVL Baltic Real Estate“ – investicijų į nekilnojamąjį turtą bendrovė, įkurta 1997 m. sausio 28 d., ankstesnis pavadinimas – AB „Invaldos nekilnojamojo turto fondas“. 2015 m. rugpjūčio 17 d. prie Bendrovės buvo prijungta jos patronuojančioji įmonė, tad Bendrovė perėmė visas pastarosios įmonės teises ir pareigas. 2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankas „INVL Baltic Real Estate“ išdavė uždarojo tipo investicinės bendrovės veiklos licenciją, suteikiančią teisę verstis uždarojo tipo investicinės bendrovės veikla pagal Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą. Specialioji uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinė bendrovė veiks 30 metų nuo UTIB licencijos gavimo, jos veiklos terminas gali būti papildomai pratęstas ne ilgiau kaip 20 metų. Gavus licenciją, Bendrovės valdymas perduotas valdymo įmonei „INVL Asset Management“ (toliau – „Valdymo įmonė“), atliekančiai valdybos ir vadovo funkcijas. Nuo 2021 m. liepos 26 d. iki 2023 m. gegužės 11 d. Bendrovėje buvo sudarytas kolegialus priežiūros organas – stebėtojų taryba (toliau – „Stebėtojų taryba“). SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 56 Atsižvelgiant į tai, kad nuo 2022 m. lapkričio 30 d. įsigaliojo nauja Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo redakcija, pagal kurios 78 straipsnio 1 punkto nuostatas, reikalavimas sudaryti kolegialų organą, atliekantį priežiūros funkcijas, daugiau nėra taikomas Kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme nurodytoms investicinėms bendrovėms, kurių teisinė forma yra akcinė bendrovė, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, 2023 m. balandžio 18 d. Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą panaikinti Stebėtojų tarybą. Bendrovėje valdymo organai nėra sudaromi. Remiantis „INVL Baltic Real Estate“ įstatais, Bendrovės valdymą perėmusi Valdymo įmonė sudarė investicinį komitetą (toliau – „Investicinis komitetas“), kuris, atsižvelgdamas į jam Valdymo įmonės suteiktus įgaliojimus, taip pat dalyvauja Bendrovės valdyme. „INVL Baltic Real Estate“ siekia užtikrinti nuomos pajamų augimą ir uždirbti iš investicijų į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą. Bendrovei priklausančios įmonės yra investavusios į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą – verslo centrus ir sandėliavimo paskirties objektus strategiškai patraukliose lokacijose Lietuvoje bei Latvijoje. Objektai pasižymi aukštais užimtumo rodikliais bei generuoja stabilius finansinius srautus. Be to, dauguma jų turi tolimesnio vystymo potencialą. „INVL Baltic Real Estate“ akcijos į Nasdaq Vilnius Baltijos Papildomąjį prekybos sąrašą įtrauktos nuo 2014 m. birželio 4 d. Bendrovėje galioja 2020 m. balandžio 9 d. patvirtinta dividendų politika, kurioje numatoma, kad kasmet bus mokama ne mažiau kaip 0,09 euro dividendų akcijai. Pažymima, kad vadovaujantis dividendų mokėjimo politikos nuostatomis, Bendrovė gali skirti tiek mažesnius, tiek didesnius nei numatyta dividendus akcijai. 3.3. INFORMACIJA APIE ĮMONIŲ GRUPĘ „INVL Baltic Real Estate“ portfelio įmonėms – jos nurodytos žemiau pateiktoje schemoje – ataskaitiniu laikotarpiu priklausė 5 nekilnojamojo turto objektai Vilniuje ir Rygoje. Visi objektai duoda nuomos pajamas, dauguma turi tolimesnio vystymo perspektyvas. Bendrovės valdomų nekilnojamojo turto objektų skaičius lyginant su 2022 m. ataskaitiniu laikotarpiu padidėjo dėl įvykdytų pirkimo sandorių – 2023 m. birželio 20 d. „INVL Baltic Real Estate” laimėjo VĮ „Turto bankas“ organizuotą aukcioną dėl garažo bokso, o 2023 m. liepos 18 d. Bendrovė užbaigė sandorį dėl Pramogų banko akcijų įsigijimo. „INVL Baltic Real Estate“ siekia uždirbti iš investicijų į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, užtikrindama nuomos pajamų augimą bei nuosekliai plėtodama esamo nekilnojamojo turto potencialą, išnaudojant objektų lokaciją. 3.3.1. pav. „INVL Baltic Real Estate“ supaprastinta grupės struktūra 2023 m. gruodžio 31 d. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 57 3.3.1. Įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Vilniuje 3.3.2. pav. „INVL Baltic Real Estate“ įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Vilniuje Biurų pastatas Vilniaus centre, Palangos g. 4/Vilniaus g. 33 PLOTAS 10 000 KV.M. Verslo centras įsikūręs vienoje judriausių Vilniaus senamiesčio vietų, tarp Vilniaus, Pamėnkalnio, Islandijos ir Palangos gatvių. Vilniaus senamiestis – viena iš svarbiausių miesto bei jo centro sudėtinių dalių, seniausioji Vilniaus miesto dalis, esanti kairiajame Neries krante. Senamiesčio teritorija – saugoma ir tvarkoma pagal specialiuosius paveldo saugos reikalavimus, palaikomas smulkusis verslas ir gyvenamoji funkcija. Teritorijoje yra uždara, saugoma automobilių aikštelė ir požeminis garažas, patogus susisiekimas visuomeniniu transportu. Verslo centre veikia daugiau kaip 2 000 kv. m užimanti „Talent Garden Vilnius” bendradarbystės erdvė. Iš viso erdvėje yra daugiau kaip 230 darbo vietų, daugiau kaip pusė iš jų yra privačiuose kabinetuose, taip pat įrengta 150 vietų moderni konferencijų salė. Šalia – Radvilų rūmai, Mokytojų namai, Lietuvos technikos biblioteka, Šv. Kotrynos bažnyčia ir kiti kultūriniai objektai, kavinės, restoranai. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 58 A korpuso pagrindiniai duomenys: Bendras plotas 5 100 kv. m Nuomojamas plotas 4 000 kv. m Žemės sklypo plotas 0,49 ha (bendras komplekso plotas) Turto rinkos vertė 2023 m. gruodžio pab. 9,0 mln. EUR Užimtumas 2023 m. 91 proc. (bendras komplekso užimtumas) B korpuso pagrindiniai duomenys: Bendras plotas 4 900 kv. m Nuomojamas plotas 2 900 kv. m Žemės sklypo plotas 0,49 ha (bendras komplekso plotas) Turto rinkos vertė 2023 m. gruodžio pab. 8 ,5 mln. EUR Užimtumas 2023 m. 91 proc. (bendras komplekso užimtumas) Adresas Palangos g. 4/Vilniaus g. 33, Vilnius. Pagrindiniai nuomininkai Talent Garden Vilnius, TransferGo, AB Telia LT, Uncle Sam‘s. 2019 m. gruodžio 12 d. duris atvėrė „Talent Garden Vilnius“ įsikūręs daugiau kaip 2 000 kv. m. ploto erdvėje Vilniaus gatvėje (Vilniaus g. 33). Erdvėje įsikūrė ir pirmasis šalyje Startuolių muziejus, kurį įrengė Vilniaus miesto turizmo ir verslo agentūra „Go Vilnius“. Iš viso erdvėje yra daugiau kaip 230 darbo vietų, daugiau kaip pusė iš jų yra privačiuose kabinetuose, taip pat įrengta 150 vietų moderni konferencijų salė. Daugiau apie projektą: http://talentgardenvilnius.lt/ SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 59 „ŽYGIO VERSLO CENTRAS“ PLOTAS 3 300 KV.M. Žygio verslo centras – geltonų plytų autentiškos XIX a. architektūros renovuotas biurų pastatas, puikiai pritaikytas modernaus biuro veiklai. Pastatas stovi Šiaurės miestelyje – strategiškai patrauklioje, judrioje Vilniaus dalyje, lengvai pasiekiamoje tiek automobiliu, tiek viešuoju transportu. Šalia įsikūrę prekybos bei verslo centrai, bankai, Valstybinė Mokesčių inspekcija, Sodra, Užimtumo ta rnyba, medicinos klinikos, įvairias verslo paslaugas teikiančios įmonės, pritraukiančios didelius žmonių srautus. Netoliese veikia keturi dideli prekybos centrai: „Domus galerija“, „Ogmios miestas“, „Hyper Rimi“, „Banginis - Senukai“. Atstumas iki Vilniaus m iesto centro apie 3,5 km. Šalia pastato įrengta uždara 70 vietų automobilių stovėjimo aikštelė. Pagrindiniai duomenys: Bendras plotas 3 300 kv. m Nuomojamas plotas 2 900 kv. m Žemės sklypo plotas 0,4 ha Turto rinkos vertė 2023 m. gruodžio pab. 3, 9 mln. EUR Užimtumas 2023 m. 100 proc. Adresas: Žygio g. 97A, Vilnius. Pagrindiniai nuomininkai: Mokykla „Žiniukas“, UAB „Innoforce“ Pastatas Vilniaus centre, Vilniaus g. 37 PLOTAS 2 000 KV.M. Pastatas yra išsidėstęs prestižinėje Vilniaus miesto dalyje, Senamiesčio seniūnijoje. Ji yra viena iš svarbiausių miesto bei jo centro sudėtinių dalių, esanti kairiajame Neries krante. Nekilnojamo turto objektas yra netoli Gedimino prospekto, kuri laikoma bene prestiži škiausia gatve Vilniaus mieste. Pastato aplinkoje dominuoja miesto centrui būdingos architektūros senesnės statybos pastatai, kuriuose įrengtos įvairios komercinės patalpos, viešbučiai, gausu kavinių, restoranų bei kitų pramogų ir lankytinų vietų. Šiuo met u yra nuomojama pastate esanti kavinė, kitos patalpos nėra nuomojamos ir yra ruošiamas rekonstrukcijos projektas. Įgyvendinus šį projektą pastatas bus pritaikytas komercinei bei mait inimo paslaugų veiklai. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 60 Pagrindiniai duomenys: Bendras plotas 2 0 00 kv. m Nuomojamas plotas 260 kv. m Žemės sklypo plotas 0,16 ha Turto rinkos vertė 2023 m. gruodžio pab. 6 ,1 mln. EUR Užimtumas 2023 m. gruodžio pab. 100 proc. 1 Adresas: Vilniaus g. 37, Vilnius. Pramogų banko pastatas, A. Stulginskio g. 8 PLOTAS 4 100 KV.M. Pastatas yra patrauklioje ir patogioje Vilniaus miesto vietoje – Naujamiesčio ir Senamiesčio seniūnijų sandūroje. Jis yra apie 200 metrų nutolęs nuo komerciškai itin patrauklaus Gedimino prospekto, kuris sutraukia didelius pėsčiųjų srautus bei palei kurį įsikūrę gausybė komercinių objektų. Pastatas yra kultūros paveldo objektas, kuriame anksčiau veikė „Pergalės“ kino teatras. Kino teatras pastatytas 1951 m. pagal Giovanni Ripa-Angioletto patobulintą tipinį projektą, su erdviu neoklasicistiniu interjeru. Objekto požeminiame parkinge ir šalia esančioje aikštelėje iš viso yra 50 parkavimo vietų, kas yra didelis skaičius centrinėje Vilniaus miesto dalyje. Bendrovė pastatą įsigijo 2023 m. birželio mėnesį. Šiuo metu čia veikia Nesės kazino, vykdomos kitos komercinės veiklos. Bendrovė pradėjo ruošti pastato atnaujinimo projektą, ateityje siekdama kuo geriau patenkinti potencialių nuomininkų poreikius. Pagrindiniai duomenys: Bendras plotas 4 100 kv. m Nuomojamas plotas 3 000 kv. m Žemės sklypo plotas 0,24 ha Turto rinkos vertė 2023 m. gruodžio mėn. pab. 4,2 mln. EUR Užimtumas 2023 m. gruodžio mėn. pab. 85 proc. Adresas: A. Stulginskio g. 8 1 Išnuomotas 257 kv. m nuomai tinkamas pastato plotas, kitas nuomotinas pastato plotas yra rekonstruojamas SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 61 3.3.2. Įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Rygoje 2.3.3. pav. AB „INVL Baltic Real Estate“ įmonių grupės nekilnojamojo turto objektai Rygoje SANDĖLIAVIMO IR BIURO PATALPŲ KOMPLEKSAS „DOMMO BUSINESS PARK“ PLOTAS 12 800 KV.M. „Dommo business park“ sandėliavimo ir biuro patalpų kompleksas Latvijoje. Teritorija yra strategiškai geroje vietoje, kelio į Jelgavą dešinėje pusėje, priešais sankryžą su Jūrmala – Talinas aplinkkeliu. Iki Rygos centro ir oro uosto yra 13 km, jūrų uosto – 16 km. Teritorija tinkama logistikos centrams vyst yti. Pagrindiniai duomenys: Bendras plotas 12 800 kv. m Nuomojamas plotas 12 800 kv. m Žemės sklypo plotas 54,80 ha Turto rinkos vertė 2023 m. gruodžio pab. 10 ,3 mln. EUR Užimtumas 2023 m. gruodžio pab. 100 proc. Adresas: Stūnyši, Olaines rajonas. Pagrindiniai nuomininkai: SIA „Bohnenkamp“, SIA „Tente“, SIA „Rewico Baltikum“, SIA „Inservis“. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 62 II. FINANSINĖ INFORMACIJA IR SVARBŪS ĮVYKIAI 4. Svarbių grupės įvykių, veiklos vykdymo ir plėtros apžvalga 4.1. INVL ASSET MANAGEMENT NEKILNOJAMOJO TURTO FONDO VALDYTOJO VYTAUTO BAKŠINSKO KOMENTARAS Pastarieji metai Bendrovei buvo itin sėkmingi pasiekiant ilgalaikio darbo rezultatus. „INVL Baltic Real Estate“ konsoliduotos grynosios nuomos pajamos (angl. net operating income) iš nuosavų objektų 2023 metais sudarė 2,4 mln. eurų arba 19 proc. daugiau nei 2022-aisiais (2,03 mln. eurų). „INVL Baltic Real Estate“ konsoliduotos pajamos 2023 metais siekė 3,6 mln. eurų arba 6 proc. daugiau nei 2022 metais (3,4 mln. eurų), iš jų nuosavų objektų konsoliduotos nuomos pajamos didėjo 16 proc. iki 2,2 mln. eurų. Grupės grynasis pelnas 2023 metais siekė 0,7 mln. eurų, valdomo turto vertė per 2023 metus padidėjo 5.6 mln. eurų, ir metų pabaigoje sudarė 42,1 mln. Eurų. Nuosavo kapitalo vertė metų pabaigoje siekė 23,52 mln. eurų. Nuosavo kapitalo vertė akcijai buvo 2,92 euro ir per metus išaugo 3 proc. (įvertinus ir per 2023 m. išmokėtus dividendus). Praėję metai buvo reikšmingi vystant Vilniaus g. 37 objektą – balandžio mėnesį pradėjome objekto tvarkybos ir remonto darbus, kuriuos užbaigus 2024 metų pabaigoje rinkai pasiūlysime apie 2200 kv. m nuomojamo ploto aukščiausios klasės biurų pastato antrame ir trečiame aukštuose bei maitinimo paskirties patalpų pirmame aukšte. Praėjusiais metais reikšmingai pasistūmėjome sostinės Palangos ir Vilniaus gatvių sankirtoje esančių pastatų rekonstrukcijos projektavime. Šiuo metu kartu su projektavimo įmone „Viltekta“ baigiame rengti pastatų rekonstrukcijos techninį projektą. Planuojame, kad po rekonstrukcijos komplekso antžeminis plotas turėtų padidėti maždaug 3600 kv. m. Džiaugiamės, jog „Talent Garden Vilnius“ jau ketvirtus metus iš eilės pavyko išlaikyti maksimalų erdvės užimtumo lygį ir nuolat gerinti finansinius rezultatus. Dėka sėkmingos „Talent Garden Vilnius“ veiklos ir ankstesniais laikotarpiais pasirašytų kitų nuomos sutarčių 2023 metais Palangos g. 4 / Vilniaus g. 33 objekto grynosios nuomos pajamos lyginant su 2022 metais didėjo 19 proc. ir sudarė 1,5 mln. eurų. „INVL Baltic Real Estate“ valdomi objektai 2023 metais pasižymėjo aukštu patalpų užimtumo lygiu bei gerėjančiais veiklos rezultatais. Džiaugiamės, kad mūsų klientai ir toliau išlieka lojalūs bei pasitiki „INVL Baltic Real Estate“ kaip patikimu bei ilgalaikiu partneriu. Ateinančiais metais sieksime ir toliau pateisinti mūsų klientų lūkesčius bei didinti vertę investuotojams. 4.2. VEIKLOS APLINKA 2023 metais komercinio NT rinka Vilniaus mieste gana sparčiai vystėsi toliau, nuomai buvo pasiūlyta virš 100 tūkst. kv. m ploto atidarytuose naujuose verslo centruose. Dar apie 110 tūkst. kv. m ploto papildymo laukiama per artimiausius keletą metų. 2023 metais A klasės verslo centrų vakansija siekė apie 6 proc., B1 – 9 proc., B2 – 8 proc. Kainų pokyčiai nebuvo ženklūs. A klasės verslo centruose kainos siekė 16–20 Eur/kv.m, B1 – 13–15 Eur/kv.m, B2 – apie 10 Eur/kv.m. Aukštas 2022 metų infliacijos lygis lėmė, kad laisvų patalpų kainų augimas buvo fiksuotas jau 2022 metų pabaigoje – 2023 metų pradžioje. Keletas pastarųjų metų nepasižymėjo reikšmingesne biurų plėtra Kauno mieste. 2023 metais buvo numatyta tik vieno savo reikmėms skirto 5000 kv. m ploto verslo centro plėtra. Didesnis biurų kiekis – beveik 40 tūkst. kv. m rinkai bus pasiūlyti tik 2024- aisiais ar dar vėliau. Patalpų vakansija Kauno verslo centruose 2023 metais nebuvo didelė. A klasės verslo centruose neišnuomota apie 3 proc., B1 – apie 4 proc. patalpų. Didesnis, apie 10 proc., laisvas plotas fiksuojamas tik B2 klasės biuruose, nuomininkams keliantis į modernesnes patalpas. Tikėtina, kad didesnė dalis šių patalpų gali būti išnuomotos dar iki metų pabaigos dėl pasiūlos trūkumo, tačiau plėtojamų verslo centrų atidarymas ateityje didžiausią spaudimą formuos būtent šio segmento biurams. 2023 metais reikšmingi nuomos kainos pokyčiai nefiksuoti. Kaip ir sostinėje, pagrindinė nuomos kainų korekcija įvyko dar 2022 metų pabaigoje ryškėjant galutiniam metinės infliacijos vaizdui. A klasės verslo centruose nuomos kainos svyruoja 12–15 Eur/kv.m, B1 – 9–12 Eur/kv.m, B2 – apie 8–9 Eur/kv.m ribose. 2023 metais Klaipėdos NT rinkoje atgimimas tikėtinas ne tik būsto, bet ir komercinio turto segmentuose. Per artimiausius keletą metų yra numatyta išplėtoti apie 25 tūkst. kv. m naujo biurų ploto. Didžioji dalis „Mėmelio“ verslo centre ir „Tech Zity Klaipėda“ pastatuose. Ypač ribota verslo centrų plėtra jau antrą pusmetį palaiko itin mažus vakansijos rodiklius, kurie 2023 metais A klasės verslo centruose siekė apie 5 proc., B1 – apie 2 proc. o B2 – apie 4 proc. 2023 metais reikšmingi nuomos kainų pokyčiai nefiksuoti. A klasės patalpas buvo galima išsinuomoti už 10–12 EUR/kv.m, B1 – 7–11 EUR/kv.m, B2 – 5–7 EUR/kv.m. Dėl mažo laisvų patalpų kiekio ir žemos palyginamosios bazės nuomos kainoms yra pakankamai erdvės augti, tačiau dar anksti įvertinti, ar šio potencialo pakaks naujų projektų pelningumui užtikrinti. 2023 metais Rygos logistikos ir sandėliavimo rinka padidėjo apie 110 tūkst. kv. m. Šį pokytį labiausiai lėmė du vystytojo VGP išvystyti built-to-suit projektai. Rygoje logistikos ir sandėliavimo patalpų paklausa išlieka stabili. Lyginant su 2022 metais vakansijos lygis padidėjo ir siekė apie 2,9 proc. Nuomos kainos svyruoja 4,5 – 5 EUR/kv.m. kainų rėžyje. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 63 Šaltiniai: https://www.inreal.lt/file/2/6/0/3/Ekonomikos-ir-NT-rinkos-apzvalga-2023-I-pusm-INREAL_SEB_COBALT_Citynow.pdf https://www.colliers.com/en-lv/countries/latvia/reports/q4-2023-baltic-property-snapshot 4.3. „INVL BALTIC REAL ESTATE“ VEIKLOS REZULTATAI Mln. EUR Grupė Bendrovė 2021 01 01 – 2021 12 31 2022 01 01 – 2022 12 31 2023 01 01 – 2023 12 31 2021 01 01 – 2021 12 31 2022 01 01 – 2022 12 31 2023 01 01 – 2023 12 31 Pajamos (apyvarta) 2,73 3,41 3,63 1,51 1,68 1,85 iš jų nuosavų patalpų nuomos pajamos 1,69 1,92 2,22 1,50 1,66 1,84 iš jų kitos pajamos 1,04 1,49 1,41 0,01 0,02 0,01 Investicinio turto perkainojimas 2,85 3,98 (0,2) 2,40 3,16 (0,2) Grynosios nuomos pajamos iš nuosavų objektų 1,61 2,03 2,42 - - - Pelnas iki apmokestinimo 3,39 4,25 0,7 3,40 4,22 0,7 Grynasis pelnas 3,40 4,22 0,7 3,40 4,22 0,7 Grynasis pelnas akcijai 0,37 euro 0,52 euro 0,09 euro 0,37 euro 0,52 euro 0,09 euro * Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules (Alternatyvius veiklos rodiklius (AVR)). Bendrovė investuotojų patogumui AVR rodiklius pateikia ir metinio pranešimo 4 priede, o internetiniame puslapyje rodiklius skelbia skiltyje „Investuotojams“ → „Finansinė informacija ir ataskaitos“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/finansine- informacija/ „INVL Baltic Real Estate“ konsoliduotos pajamos (apyvarta) 2023 metais siekė 3,6 mln. eurų arba 6 proc. daugiau nei 2022 metais (3,4 mln. eurų), o nuosavų objektų konsoliduotos nuomos pajamos padidėjo 16 proc. iki 2,2 mln. eurų. 4.4. FINANSINIAI RODIKLIAI Mln. EUR Grupė Bendrovė 2021 m. 2022 m. 2023 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. Nuosavybės grąža (ROE), % 13,83 19,27 2,97 13,83 19,27 2,97 Turto grąža (ROA), % 9,07 11,73 1,67 9,10 11,79 1,76 Skolos koeficientas 0,39 0,40 0,47 0,38 0,39 0,42 Skolos – nuosavybės koeficientas 0,63 0,66 0,90 0,62 0,65 0,73 Sverto rodiklis 0,26 0,33 0,42 0,28 0,35 0,38 Bendrasis likvidumo koeficientas 0,79 0,95 0,9 0,56 0,43 0,87 Pelno iki apmokestinimo pelningumas, % 124,08 124,41 19,75 225,25 251,13 37,76 Normalizuotas veiklos pelnas, tūkst. Eur 969 1 313 1 584 559 745 969 Normalizuoto veiklos pelno marža, % 35,45 38,48 43,62 37,03 44,29 52,35 Paskolos santykis su investiciniu turtu, % 30,9 35,2 44,3 - - - Palūkanų padengimo rodiklis 3,73 3,63 1,53 - - - Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis 1,61 1,74 1,14 - - - Grynojo pelno marža, % 124,37 123,80 19,25 225,25 251,13 37,76 Grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai (EPS), Eur 0,37 0,52 0,09 0,37 0,52 0,09 Kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E) 6,30 4,12 23,33 6,30 4,12 23,33 * Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules (Alternatyvius veiklos rodiklius (AVR)). Bendrovė investuotojų patogumui AVR rodiklius pateikia ir metinio pranešimo 4 priede, o internetiniame puslapyje rodiklius skelbia skiltyje „Investuotojams“ → „Finansinė informacija ir ataskaitos“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/finansine- informacija/ SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 64 4.5. PAGRINDINIAI „INVL BALTIC REAL ESTATE“ DUOMENYS Mln. EUR Grupė Bendrovė 2021-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2021-12-31 2022-12-31 2023-12-31 Valdomas bendras plotas 27 700 kv. m 28 100 kv. m 32 200 kv. m 14 900 kv. m 15 300 kv. m 15 300 kv. m Valdomas nuomojamas plotas 24 200 kv. m 22 850 kv. m 25 800 kv. m 11 400 kv. m 10 050 kv. m 10 050 kv. m Nekilnojamojo turto vertė 29,62 36,43 42,06 20,80 26,44 27,55 Investicijos į dukterines įmones (įskaitant suteiktas paskolas joms) - - - 9,80 11,18 11,32 Pinigai 1,90 1,28 1,28 1,21 0,32 0,36 Kitas turtas 1,51 1,31 1,22 1,01 0,88 1,45 Turtas 33,03 39,02 44,56 32,82 38,82 40,68 Nuosavas kapitalas 20,29 23,54 23,52 20,29 23,54 23,52 Paskolos iš kredito įstaigų 9,14 12,82 18,64 9,14 12,82 14,94 Kiti įsipareigojimai 3,6 2,66 2,4 3,39 2,46 2,22 Nuosavas kapitalas ir įsipareigojimai 33,03 39,02 44,56 32,82 38,82 40,68 Vienai akcijai tenkantis nuosavas kapitalas 2,52 euro 2,92 euro 2,92 euro - - - 4.6. INVL BALTIC REAL ESTATE“ GRYNŲJŲ AKTYVŲ VERTĖ Grynųjų aktyvų vertė (toliau – „GAV“) yra apskaičiuojama iš Bendrovės turto atimant įsipareigojimus, įskaitant valdymo mokesčio įsipareigojimus ir Sėkmės mokesčio įsipareigojimus. Šis dydis yra naudojamas apskaičiuojant Bendrovės akcijos vertę, kuri lygi Bendrovės GAV, padalintai iš Bendrovės išleistų ir apmokėtų akcijų skaičiaus. Į išleistų ir apmokėtų akcijų skaičių neįtraukiamos: 1.1. Bendrovės įsigytos savos akcijos; 1.2. Bendrovės akcijos, kurias Bendrovė įsigyja pagal pateiktą, tačiau neįvykdytą pavedimą, įgyvendinant akcijų išpirkimą, kurių atžvilgiu pagal TAS reikalavimus Bendrovės finansinėje apskaitoje buvo pripažintas įsipareigojimas šių akcijų pirkimui. Akcijos vertė nustatoma keturių skaičių po kablelio tikslumu ir apvalinama pagal matematines taisykles. Bendrovės GAV skaičiuojama ir skelbia kas ketvirtį, su išimtimis, kurios numatytos Bendrovės įstatuose. Informacija apie bendrovės grynųjų aktyvų vertę atnaujinama kas ketvirtį: pirmojo ir trečiojo ketvirčio duomenys pateikiami per mėnesį nuo laikotarpio pabaigos, pusmečio – per du mėnesius, o metų – per keturis mėnesius nuo laikotarpio pabaigos. Data Akcijai tenkanti grynųjų aktyvų vertė, EUR Grynųjų aktyvų vertė, EUR Perskaičiuota akcijai tenkanti grynųjų aktyvų vertė, EUR Paskirti dividendai akcijai, EUR 2016 11 30 0,4203 27 633 382 2,1014 2016 12 31 0,4726 31 072 202 2,3629 2017 03 31 0,4781 31 431 866 2,3903 2017 06 30 0,4838 31 811 344 2,4191 0,06 2017 09 30 0,4924 32 374 388 2,4619 2017 12 31 0,5150 33 860 074 2,5749 2018 03 31 2,4984 32 853 366 2,4984 0,13 2018 06 30 2,5900 34 058 027 2,5900 2018 09 30 2,6147 34 382 903 2,6147 2018 12 31 2,6859 35 319 397 2,6859 2019 03 31 2,7033 35 548 100 2,7033 2019 06 30 2,6850 35 307 971 2,6850 0,13 2019 09 30 2,7185 35 748 715 2,7185 2019 12 31 3,3479 44 024 833 3,3479 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 65 2020 03 31 3,3786 44 428 162 3,3786 2020 04 30 1,8526 24 361 588 1,8526 1,55 2020 06 30 1,8678 24 561 436 1,8678 2020 09 30 2,2270 23 602 043 2,2270 2020 11 30! 2,2103 (patikslinta: 2,2043) 28 843 807 (patikslinta: 28 765 348) 2,2103 (patikslinta: 2,2043) 2020 12 31! 2,2124 (patikslinta: 2,2095) 28 870 287 (patikslinta: 28 832 682) 2,2124 (patikslinta: 2,2095) 2021 03 31 2,2295 17 972 963 2,2295 2021 06 30 2,1874 17 633 254 2,1874 0,12 2021 09 30 2,2362 18 027 324 2,2362 2021 12 31 2,5164 20 285 578 2,5164 2022 03 31 2,5229 20 337 844 2,5229 2022 06 30 2,6294 21 196 770 2,6294 0,12 2022 09 30 2,6565 21 415 199 2,6565 2022 12 31 2,9203 23 542 037 2,9203 2023 03 31 2,9454 23 744 205 2,9454 2023 06 30 2,8642 23 089 203 2,8642 0,09 2023 09 30 2,8873 23 275 355 2,8873 2023 12 31 2,9169 23 514 460 2,9169 Grynųjų aktyvų vertė akcijai bei paskirti dividendai perskaičiuoti, akcijos nominaliai vertei esant 1,45 euro ** Pirmoji akcijai tenkanti grynųjų aktyvų vertė – EUR 2,1014, perskaičiuota akcijos nominaliai vertei esant 1,45 euro. *** Vadovaujantis 2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu dėl Bendrovės savų akcijų išpirkimo dėl Bendrovės esminių dokumentų pakeitimo, skelbiama Bendrovės 2020 m. balandžio 30 d. grynųjų aktyvų vertė, pagal kurią buvo išperkamos Bendrovės akcijos iš to pageidaujančių Susirinkime dėl esminių Bendrovės dokumentų pakeitimų nebalsavusių Bendrovės akcininkų. Jei 2020 rugsėjo 30 d. Bendrovės grynųjų aktyvų vertei skaičiuoti būtų naudotas išperkamų akcijų įsipareigojimas, paskaičiuotas pagal faktiškai privalomai išperkamų akcijų kiekį, o ne pagal viso pateiktų išpirkimui pavedimo akcijų kiekį, tai grynųjų aktyvų vertė siektų 28 143 520 EUR arba 2,1567 EUR akcijai. * Vadovaujantis 2020 m. gruodžio 23 d. Bendrovės skelbimu dėl Bendrovės neeilinio visuotinio akcininkų susirinkimo šaukimo, kuris įvyko 2021 m. sausio 14 d., Bendrovės akcininkams priėmus sprendimus numatytus susirinkimo darbotvarkėje, turi būti vykdomas Bendrovės akcijų išpirkimo procesas dėl Bendrovės esminių dokumentų pakeitimo, todėl buvo skelbiama Bendrovės 2020 m. lapkričio 30 d. grynųjų aktyvų vertė, pagal kurią išperkamos Bendrovės akcijos iš to pageidaujančių ir susirinkime už esminius Bendrovės dokumentų pakeitimus nebalsavusių Bendrovės akcininkų. ! Bendrovės Valdymo įmonė UAB „INVL Asset Management“, vykdydama įprastines veiklos kontrolės priemones, nustatė, kad nustatant Bendrovės grynųjų aktyvų vertę 2020 m. lapkričio 30 d. ir 2020 m. gruodžio 31 d. įvyko klaida. Atsižvelgiant į tai, pateikiamos patikslintos Bendrovės grynųjų aktyvų vertės: (i) Bendrovės grynųjų aktyvų vertė, 2020 m. lapkričio 30 d. buvo 28 765 348 eurų arba 2,2043 euro akcijai. Skirtumas nuo anksčiau skelbtos grynųjų aktyvų vertės – 0,27 proc. (ii) Bendrovės grynųjų aktyvų vertė 2020 m. gruodžio 31 d. buvo 28 832 682 eurų arba 2,2095 euro akcijai. Skirtumas nuo anksčiau skelbtos grynųjų aktyvų vertės – 0,13 proc. Šis Bendrovės grynųjų aktyvų vertės neatitikimas neigiamų pasekmių Bendrovės akcininkams nesukėlė. Nuo 2021 m. sausio 25 d. iki 2021 m. kovo 25 d. vykęs Bendrovės akcijų išpirkimas, buvo vykdomas pagal 2020 m. lapkričio 30 d. grynųjų aktyvų vertę, kurį buvo didesnė 0,27 proc. nei aukščiau nurodyta patikslinta Bendrovės 2020 m. lapkričio 30 d. grynųjų aktyvų vertė. Skirtumas tarp nekorektiškos ir vykusio akcijų išpirkimo metu taikytos grynųjų aktyvų vertės Bendrovei buvo kompensuotos Bendrovės Valdymo įmonė. 4.7. SVARBŪS ATASKAITINIO LAIKOTARPIO EMITENTO IR GRUPĖS ĮVYKIAI, JŲ POVEIKIS FINANSINĖMS ATASKAITOMS 4.7.1. Svarbūs Emitento įvykiai INVESTICINĖ VEIKLA Praėjusiais metais Bendrovė tęsė nekilnojamojo turto objektų, kurie randasi adresų Vilniaus g. 37, Vilnius, pirkimą. 2023 m. birželio 30 d. Bendrovė laimėjo VĮ „Turto bankas“ organizuotą aukcioną dėl garažo bokso, kuriuo bendras plotas 16,83 kv. m, esančio Vilniaus g. 37-3, Vilnius, su 0,0015 ha ploto žemės sklypo dalimi iš bendro 0,3453 ha ploto žemės sklypo, esančio adresu Vilniaus g. 37, Vilnius. Vėliau 2023 m. liepos mėnesį Bendrovė įsigijo šį nekilnojamą turtą iš VĮ „Turto bankas“ už 29 900 eurų. 2023 m. liepos 18 d. Bendrovė užbaigė UAB „Pramogų bankas“ akcijų pirkimo – pardavimo sandorį dėl Pramogų banko akcijų įsigijimo, visos sąlygos sutartyje buvo įgyvendintos. Bendrovė įsigijo Pramogų banko akcijas iš UAB „Nesė Group" už 2,9 mln. eurų. Pažymėtina, kad Pramogų banko valdomas pastatas buvo įkainotas 4,6 mln. eurų. Pramogų bankui nuosavybės teise SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 66 priklauso negyvenamoji patalpa - pramogų centras su svečių namais ir negyvenamoji patalpa - lošimo namai su barais, esantys adresu A. Stulginskio g. 8, Vilnius. VALDYMAS Atsižvelgiant į tai, kad nuo 2022 m. lapkričio 30 d. įsigaliojo nauja Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo redakcija, pagal kurios 78 straipsnio 1 punkto nuostatas, reikalavimas sudaryti kolegialų organą, atliekantį priežiūros funkcijas, daugiau nėra taikomas Kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme nurodytoms investicinėms bendrovėms, kurių teisinė forma yra akcinė bendrovė, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, 2023 m. balandžio 18 d. Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą panaikinti Bendrovės kolegialų priežiūros funkciją atliekanti organą – stebėtojų tarybą. 2023 m. gegužės 11 d. Juridinių asmenų registre buvo įregistruota Bendrovės nauja įstatų redakcija. Ji buvo patvirtinta 2023 m. balandžio 18 d. vykusiame Bendrovės akcininkų susirinkime. INFORMACIJA, SUSIJUSI SU DIVIDENDŲ SKYRIMU IR IŠMOKĖJIMU „INVL Baltic Real Estate“ akcininkų susirinkimas 2023 m. balandžio 18 d. sprendimu skyrė 0,09 eurų dividendų vienai akcijai už 2022 metus. Dividendus gavo tie asmenys, kurie 2023 m. gegužės 3 d. buvo Bendrovės akcininkai. Bendrovė informavo, kad dividendai buvo mokami nuo 2023 m. gegužės 18 d. KITI SVARBŪS ĮVYKIAI 2023 m. gruodžio 21 d. Bendrovės dukterinė įmonė „Dommo Biznesa Parks“ pasirašė 2,55 mln. eurų paskolos sutartį su OP Corporate Bank plc Latvijos filialu. Paskolos grąžinimo terminas – 2026 m. gegužės 1 d. Paskolos užtikrinimui buvo įkeistas Bendrovės dukterinėms įmonėms Latvijoje nuosavybės teise priklausantis žemės sklypas ir žemės sklype esantis sandėlis. Paskolos užtikrinimui taip pat buvo įkeistos reikalavimo teisės dėl esamų ir būsimų sandėlio nuomos sutarčių. Papildomai Bendrovė ir jos dukterinė įmonė „Dommo Grupa“ pasirašo garantijas aukščiau nurodytos paskolos užtikrinimui. Bendrovė visą viešai skelbiamą informaciją skelbia Nasdaq Vilnius internetiniame puslapyje (nuoroda ), Centrinėje reglamentuojamos informacijos bazėje (nuoroda), o taip pat Bendrovės internetiniame puslapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Reglamentuojama informacija“. Nuoroda: https://bre.invl.com/naujienos/?cat=7 ) 4.7.2. Svarbūs grupės įvykiai Per ataskaitinį laikotarpį nebuvo užfiksuota jokių kitų svarbių grupės įvykių, nei nurodyta prie Emitento. Grupės įmonės vykdė įprastinę veiklą. 5. Svarbūs Emitento ir grupės įvykiai, įvykę po finansinių metų pabaigos 2024 m. sausio 24 d. Bendrovės Valdymo įmonė patvirtino atnaujinto Prospekto versiją ir pritarė jo skelbimui. Bendrovė visą viešai skelbiamą informaciją skelbia Nasdaq Vilnius internetiniame puslapyje (nuoroda ), Centrinėje reglamentuojamos informacijos bazėje (nuoroda), o taip pat Bendrovės internetiniame puslapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Reglamentuojama informacija“. Nuoroda: https://bre.invl.com/naujienos/) 6. Emitento ir įmonių grupės praėjusių metų įvertinimas bei ateities veiklos planai ir prognozės 6.1. 2023 m. išsikeltų tikslų įgyvendinimo įvertinimas 2023 metais „INVL Baltic Real Estate“ pavyko įgyvendinti esminius tikslus – ankstesniais metais sėkmingai atlikti valdomo turto pertvarkymo leido pasiekti itin gerus Bendrovės veiklos rezultatus ir uždirbti reikšmingą grąžą Bendrovės akcininkams. 6.2. Veiklos planai ir prognozės „INVL Baltic Real Estate“ sieks ir toliau uždirbti iš investicijų į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, užtikrinant nuomos pajamų augimą, kaštų optimizavimą. „INVL Baltic Real Estate“ valdomo turto savybės leidžia pagrįstai tikėtis nuolatinio turto vertės augimo. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 67 III. INFORMACIJA APIE VERTYBINIUS POPIERIUS 7. Emitento įstatų pakeitimų tvarka Vadovaujantis Bendrovės įstatais, „INVL Baltic Real Estate“ įstatai keičiami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, priimtu balsų dauguma, ne mažesne kaip 3/4 visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų (išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme numatytas išimtis ir išimtis numatytas Bendrovės įstatuose). Ataskaitiniu laikotarpiu įstatai buvo keisti vieną kartą: • 2023 m. gegužės 16 d. Bendrovė gavo Lietuvos banko pranešimą, kuriuo Bendrovei buvo leista pakeisti Bendrovės įstatus. 2023 m. gegužės 11 d. Juridinių asmenų registre buvo įregistruota Bendrovės nauja įstatų redakcija. Ji buvo patvirtinta 2023 m. balandžio 18 d. vykusiame Bendrovės akcininkų susirinkime. Šiuo metu galioja 2023 m. gegužės 11 d. įstatų redakcija. Įstatai yra paskelbti Bendrovės tinklalapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Teisiniai dokumentai“. Nuoroda https://bre.invl.com/investuotojams/dokumentai/ ) 8. Įstatinio kapitalo struktūra 8.1. ĮSTATINIO KAPITALO POKYČIAI 8.1.1. lentelė. „INVL Baltic Real Estate“ įstatinio kapitalo struktūra 2023 m. gruodžio 31 d. Akcijų klasė Akcijų skaičius ir bendras akcijų suteikiamų balsavimo tiesių kiekis, vnt. Nominali vertė, EUR Bendra nominali vertė ir įstatinis kapitalas, EUR Dalis įstatiniame kapitale, proc. Paprastosios vardinės akcijos 8 061 414 1,45 11 689 050,30 100 Visos akcijos yra pilnai apmokėtos. Akcijų perleidimui apribojimai netaikomi. 8.2. INFORMACIJA APIE SAVAS AKCIJAS 8.2.1. Akcijų išpirkimas 2023 m. Bendrovė savų akcijų išpirkimo procedūros nevykdė. 8.2.2. Akcijų supirkimas 2021 m. balandžio 29 d. įvykęs Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą dėl savų akcijų supirkimo, kuris galioja 18 mėnesių nuo šio sprendimo priėmimo dienos. Maksimali vienos akcijos įsigijimo kaina – paskutinė paskelbta INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė vienai akcijai, minimali vienos akcijos įsigijimo kaina – 1,45 euro. 2022 m. balandžio 12 d. įvykęs Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą dėl savų akcijų supirkimo, kuris galioja 18 mėnesių nuo šio sprendimo priėmimo dienos. Maksimali vienos akcijos įsigijimo kaina – paskutinė paskelbta INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė vienai akcijai, minimali vienos akcijos įsigijimo kaina – 1,45 euro. 2023 m. balandžio 18 d. įvykęs Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą dėl savų akcijų supirkimo, kuris galioja 18 mėnesių nuo šio sprendimo priėmimo dienos. Maksimali vienos akcijos įsigijimo kaina – paskutinė paskelbta INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė vienai akcijai, minimali vienos akcijos įsigijimo kaina – 1,45 euro. Bendrovė per 2023 m. neinicijavo savų akcijų supirkimų. 9. Prekyba Emitento vertybiniais popieriais bei reikšminga finansine investicija laikomais vertybiniais popieriais reguliuojamose rinkose 9.1. lentelė. „INVL Baltic Real Estate“ akcijų, įtrauktų į prekybą reguliuojamoje rinkoje, pagrindinės charakteristikos Akcijų kiekis, vnt. 8 061 414 Bendras akcijų suteikiamų balsavimo teisių kiekis, vnt. 8 061 414 Balsų skaičius, skaičiuojant visuotinio akcininkų susirinkimo kvorumą (vnt.) 8 061 414 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 68 Vienos akcijos nominali vertė, EUR 1,45 Bendra nominali vertė, EUR 11 689 050,30 ISIN kodas LT0000127151 LEI kodas 529900GSTEOHKA0R1M59 Trumpinys INR1L Birža Nasdaq Vilnius Prekybos sąrašas Baltijos Papildomasis prekybos sąrašas Listingavimo pradžia 2014-06-04 Įtraukta į indeksus OMX VILNIUS INDEX (VILSE) STOXX Global Total Market Price Index (TW1P) STOXX All Europe Total Market Price Index (TE1P) OMX Baltic Benchmark Gross Index (OMXBBGI) STOXX EU Enlarged TMI (Price) EUR (EUETMP) OMX Baltic Benchmark Price Index (OMXBBPI) OMX Baltic Benchmark Capped Price Index (OMXBBCPP) OMX Baltic All Share Gross Index (OMXBGI) OMX Baltic All Share Price Index (OMXBPI) OMX Baltic Real Estate PI (B8600PI) OMX Baltic Real Estate GI (B8600GI) OMX Baltic Benchmark Capped Gross Index (OMXBBCPG) Bendrovė 2016-03-01 pasirašė sutartį su AB Šiaulių bankas dėl rinkos formavimo paslaugos. 9.2. lentelė. Prekyba „INVL Baltic Real Estate“ akcijomis Ataskaitinis periodas Kaina, eurai Apyvarta, eurai Pask. sesijos data Bendra apyvarta didž. maž. pask. sesijos didž. maž. pask. sesijos vnt. eurai 2019 m. I ketv. 2,54 2,10 2,50 26 646,30 2,52 1 604,00 2019.03.29 58 518 143 881,60 2019 m. II ketv. 2,54 2,40 2,44 12 057,50 15 1 185,84 2019.06.28 38 723 95 869,40 2019 m. III ketv. 2,58 2,42 2,58 84 949,22 9,84 278,64 2019.09.30 50 954 129 517,18 2019 m. IV ketv. 3,20 2,46 3,00 39 175,68 33,28 3 536,76 2019.12.30 45 810 118 648,98 2020 m. I ketv. 3,88 2,80 3,34 22 598,62 62 11 780,96 2020.03.31 52 930 167 651,88 2020 m. II ketv. 3,84 1,89 1,90 35 325,84 478 1 263,46 2020.06.30 186 197 469 201,83 2020 m. III ketv. 2,14 1,82 2,08 32 519,47 27,9 11 526,96 2020.09.30 80 497 152 693,78 2020 m. IV ketv. 2,20 1,88 2,16 17 695,54 41,48 15 268,92 2020.12.30 150 755 302 313,21 2021 m. I ketv. 2,32 2,18 2,24 308 35,24 100,7 657,98 2021.03.31 80 538 264 296,22 2021 m. II ketv. 2,47 2,22 2,34 28 996,17 23,4 386,8 2021.06.30 154 950 270 999,82 2021 m. III ketv. 2,42 2,24 2,31 13 509,77 2,31 2,31 2021.09.30 48 870 113 758,93 2021 m. IV ketv. 2,35 2,25 2,33 12 083,66 2,29 3 476,06 2021.12.30 25 208 57 815,25 2022 m. I ketv. 2,35 1,63 2,31 9 345,03 2,27 2,31 2022.03.31 46 043 103 435,83 2022 m. II ketv. 2,38 2,10 2,16 11 676,14 18,24 2 242,08 2022.06.30 39 685 88 619,18 2022 m. III ketv. 2,22 1,98 2,10 5 185,96 4,2 4,2 2022.09.30 19 744 42 517,04 2022 m. IV ketv. 2,22 2,00 2,14 13 243,44 2,08 455,54 2022.12.30 28 723 60 687,76 2023 m. I ketv. 2,24 2,12 2,24 4 342,32 2,18 15,68 2023.03.31 22 788 49 958,28 2023 m. II ketv. 2,28 2,08 2,1 7 338,08 2,16 265,62 2023.06.30 25 851 56 668,3 2023 m. III ketv. 2,14 2,00 2,1 53 225,02 2,12 10,5 2023.09.29 46 429 97 737,24 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 69 2023 m. IV ketv. 2,1 1,98 2,1 38 421,79 2,04 2,1 2023.12.29 18 785 38 421,79 9.3. lentelė. Prekyba „INVL Baltic Real Estate“ akcijomis 2019 m. – 2023 m. 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. Akcijų kaina, eurai: atidarymo 2,42 3,00 2,22 2,33 2,12 aukščiausia 3,20 3,88 2,45 2,38 2,28 žemiausia 2,10 1,82 2,2 1,63 1,98 vidutinė 2,51 2,32 2,28 2,20 2,13 paskutinė 3,00 2,16 2,33 2,14 2,10 Akcijų apyvarta, vnt. 194 005 470 379 309 566 134 196 113 844 Akcijų apyvarta, eurai 487 917,16 1 091 860,7 706 870,22 295 269,81 242 785,61 Bendras sandorių skaičius, vnt. 396 2 691 2 451 1 971 1 426 9.4. lentelė. Akcijų kapitalizacija 2019 m. – 2023 m. Paskutinė sesijos data Balsavimo teisę turinčių akcijų kiekis, vnt. Paskutinė mokėta kaina, eurai Kapitalizacija, eurai 2019-03-29 13 150 000 2,50 32 875 000 2019-06-28 13 150 000 2,44 32 086 000 2019-09-30 13 150 000 2,58 33 927 000 2019-12-30 13 150 000 3,00 39 450 000 2020-03-31 13 150 000 3,34 43 921 000 2020-06-30 13 150 000 1,90 24 985 000 2020-09-30 13 150 000 2,08 27 352 000 2020-12-30 13 049 569 2,16 28 187 069 2021-03-31 8 061 414 2,24 18 057 567,36 2021-06-30 8 061 414 2,34 18 863 708,76 2021-09-30 8 061 414 2,31 18 621 866,34 2021-12-30 8 061 414 2,33 18 783 094,62 2022-03-31 8 061 414 2,31 18 621 866,3 2022-06-30 8 061 414 2,16 17 412 654,2 2022-09-30 8 061 414 2,10 16 928 969,4 2022-12-30 8 061 414 2,14 17 251 426 2023-03-31 8 061 414 2,24 18 057 567,4 2023-06-30 8 061 414 2,1 16 928 969,4 2023-09-29 8 061 414 2,1 16 928 969,4 2023-12-29 8 061 414 2,1 16 928 969,4 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 70 9.1. pav. „INVL Baltic Real Estate“ akcijos kainos ir indeksų pokytis 2 (šaltinis Nasdaq Baltic, Baltijos rinkos indeksai) 9.2. pav. „INVL Baltic Real Estate“ akcijų kainos pokytis ir apyvarta 2 Baltijos šalių akcijų lyginamąjį indeksą (OMX Baltic Benchmark) (OMXBB – PI, GI, CAP) sudaro didžiausių ir likvidžiausių bendrovių iš visų pramonės sektorių, atstovaujamų Nasdaq Baltijos šalių rinkoje, akcijos. OMX Baltic Real Estate GI indeksas –sudaromas Baltijos šalių lygmeniu. Sektoriniai indeksai yra sukurti naudojantis FTSE grupės administruojamu pramonės klasifikavimo standartu (Industry Classification Benchmark (ICB)), ir kiekvienas iš jų parodo konkrečiam sektoriui būdingas tendencijas ir leidžia palyginti tame sektoriuje veikiančias Nasdaq Baltijos šalių bendroves. 0.00 0.50 1 .00 1.50 2.00 2.50 3 .00 3.50 4.00 0 10,000 20,000 30,000 40 ,000 50,000 60 ,000 70,000 80,000 90 ,000 2019-01-02 2019-02-23 2019-04-16 2019-06-07 2019-07-29 2019-09-19 2019-11-10 2020-01-01 2020-02-22 2020-04-14 2020-06-05 2020-07-27 2020-09 -17 2020-11-08 2020-12 -30 2021-02-20 2021-04-13 2021-06-04 2021-07 -26 2021-09 -16 2021-11-07 2021-12 -29 2022-02-19 2022-04 -12 2022-06-03 2022-07 -25 2022-09 -15 2022-11-06 2022-12-28 2023-02-18 2023-04-11 2023-06-02 2023-07-24 2023-09-14 2023-11-05 2023-12-27 Apyvarta (EUR) Akcijos kaina (EUR) SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 71 10. Akcininkai 10.1. INFORMACIJA APIE BENDROVĖS AKCININKUS Bendras „INVL Baltic Real Estate“ akcininkų skaičius 2023 m. gruodžio 31 d. buvo 4 035. Bendrovėje akcininkų, turinčių specialias kontrolės teises, nėra. 10.1.1. lentelė. Akcininkai, 2023 m. gruodžio 31 d. nuosavybės teise turėję ar valdę daugiau kaip 5 procentus „INVL Baltic Real Estate“ įstatinio kapitalo ir (arba) balsų. Akcininko vardas, pavardė įmonės kodas, pavadinimas, adresas Nuosavybės teise turimų akcijų skaičius, vnt. Įstatinio kapitalo dalis ir nuosavybės teise priklausančių akcijų suteikiami balsai, proc. Netiesiogiai turimi balsai, proc. Balsų dalis iš viso, proc. UAB „LJB property“, kodas 300822529 1 251 695 15,53 0 15,53 Alvydas Banys 663 640 8,23 15,53 3 23,76 Irena Ona Mišeikienė 1 308 596 16,23 0 16,23 „INVL Life“ UAB, kodas 305859887 4 1 889 123 23,43 0 23,43 AB „Invalda INVL“, kodas 121304349, 0 0 23,43 3 23,43 3 Ilona Šulnienė 664 710 8,25 0 8,25 10.1.2. pav. Akcininkų turimi balsai 2023 m. gruodžio 31 d. 3 Vadovaujantis Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 16 str. 1 d., laikoma, kad Alvydas Banys turi kontroliuojamos UAB „LJB property“ balsus. 4 100 proc. „INVL Life“ UAB akcijų priklauso AB „Invalda INVL“, kodas 121304349 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 72 10.2. AKCIJŲ SUTEIKIAMOS TEISĖS IR PAREIGOS 10.2.1. Akcininkų teisės Bendrovės akcininkai turi šias turtines ir neturtines teises: 1) gauti Bendrovės pelno dalį (dividendą); 2) gauti Bendrovės lėšų, kai Bendrovės įstatinis kapitalas mažinamas siekiant akcininkams išmokėti Bendrovės lėšų; 3) gauti likviduojamos Bendrovės turto dalį; 4) neatlygintinai gauti akcijų, kai įstatinis kapitalas didinamas iš Bendrovės lėšų, išskyrus teisės aktuose nustatytas išimtis; 5) pirmumo teise įsigyti Bendrovės išleidžiamų akcijų ar konvertuojamųjų obligacijų, išskyrus atvejį, kai visuotinis akcininkų susirinkimas teisės aktų nustatyta tvarka nusprendžia pirmumo teisę visiems akcininkams atšaukti; 6) įstatymų nustatytais būdais skolinti Bendrovei tačiau Bendrovė, skolindamasi iš savo akcininkų, neturi teisės įkeisti akcininkams savo turto. Bendrovei skolinantis iš akcininko, palūkanos negali viršyti paskolos davėjo gyvenamojoje ar verslo vietoje esančių komercinių bankų vidutinės palūkanų normos, galiojusios paskolos sutarties sudarymo momentu. Tokiu atveju Bendrovei ir akcininkams draudžiama susitarti dėl didesnių palūkanų dydžio; 7) kitas įstatymų nustatytas turtines teises; 8) dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose; 9) iš anksto pateikti Bendrovei klausimų, susijusių su visuotinių akcininkų susirinkimų darbotvarkės klausimais; 10) pagal akcijų suteikiamas teises balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose; 11) gauti Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nurodytą informaciją apie Bendrovę; 12) kreiptis į teismą su ieškiniu, prašydami atlyginti Bendrovei žalą, kuri susidarė dėl Bendrovės vadovo ir valdybos narių pareigų, nustatytų šiame ir kituose įstatymuose, taip pat Bendrovės įstatuose, nevykdymo ar netinkamo vykdymo, taip pat kitais įstatymų nustatytais atvejais; 13) gauti Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nurodytą informaciją apie akcinę bendrovę, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje; 14) kitas įstatymuose ir Bendrovės įstatuose nustatytas neturtines teises. 10.2.2. Akcininkų pareigos Akcininkai neturi kitų turtinių įsipareigojimų Bendrovei, išskyrus įsipareigojimą nustatyta tvarka apmokėti visas pasirašytas akcijas emisijos kaina. Jeigu visuotinis akcininkų susirinkimas priima sprendimą padengti Bendrovės nuostolius papildomais akcininkų įnašais, tai akcininkai, balsavę „už“, privalo juos mokėti. Akcininkai, kurie nedalyvavo visuotiniame akcininkų susirinkime arba balsavo prieš tokį sprendimą, turi teisę papildomų įnašų nemokėti. Asmuo, įsigijęs visas bendrovės akcijas, arba įgijęs dalį akcinės bendrovės akcijų iš šios akcinės bendrovės visų akcijų savininko, apie akcijų įsigijimą ar perleidimą ne vėliau kaip per 5 dienas nuo sandorio sudarymo turi pranešti Bendrovei. Pranešime turi būti nurodytas įgytų akcijų skaičius, įskaitant akcijų skaičių pagal klases, kai įgyjama skirtingų klasių akcijų, jų nominali vertė ir duomenys apie akcijas perleidusį ir jas įgijusį asmenį (fizinio asmens vardas, pavardė, asmens kodas ir gyvenamoji vieta arba adresas korespondencijai; juridinio asmens pavadinimas, teisinė forma, kodas ir buveinė ir juridinio asmens atstovo vardas, pavardė, asmens kodas, gyvenamoji vieta arba adresas korespondencijai). Kartu su pranešimu pateikiamas ir akcijų įgijimą patvirtinantis dokumentas ar jo išrašas. Jeigu pateikiamas dokumento išrašas, jame turi būti nurodytos sandorio šalys, sandorio objektas ir akcijų įgijimo data. Sutartims tarp Bendrovės ir visų jos akcijų savininko privaloma paprasta rašytinė forma, išskyrus atvejus, kai Civilinis kodeksas nustato privalomą notarinę formą. Akcininkas turi grąžinti Bendrovei dividendą, jeigu jis buvo išmokėtas pažeidžiant Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo imperatyvias normas ir Bendrovė įrodo, kad akcininkas tai žinojo ar turėjo žinoti. Kiekvienas akcininkas turi teisę įgalioti fizinį ar juridinį asmenį atstovauti jam palaikant santykius su Bendrove ir kitais asmenimis. 11. Dividendai Sprendimą mokėti dividendus ir mokamo dividendo dydį nustato Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. Bendrovė paskirtus dividendus išmoka per 1 mėnesį nuo sprendimo paskirstyti pelną priėmimo dienos. Dividendus turi teisę gauti tie asmenys, kurie buvo Bendrovės akcininkai dešimtos darbo dienos, po atitinkamą sprendimą priėmusio visuotinio akcininkų susirinkimo, pabaigoje. 2020 m. balandžio 9 d. Bendrovės akcininkų susirinkimas patvirtino naujos redakcijos dividendų politiką, pagal kurią kasmet bus mokama ne mažiau kaip 0,09 euro dividendų akcijai (kai akcijos nominali vertė 1,45 euro). Pažymima, kad vadovaujantis dividendų mokėjimo politikos nuostatomis, Bendrovė gali skirti tiek mažesnius, tiek didesnius nei numatyta dividendus akcijai (kai akcijos nominali vertė 1,45 euro). SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 73 Pagal Lietuvos Respublikos gyventojų pajamų mokesčio bei Lietuvos Respublikos pelno mokesčio įstatymus, nuo 2014 metų dividendai apmokestinami 15 proc. mokesčio tarifu. Mokesčius apskaičiuoja, išskaito ir į biudžetą (valstybei) sumoka pati Bendrovė 5 . 2023 m. balandžio 18 d. įvykęs eilinis visuotinis „INVL Baltic Real Estate“ akcininkų susirinkimas nusprendė skirti 0,09 eurų dividendų vienai akcijai. Dividendus gavo tie asmenys, kurie dešimtos darbo dienos po sprendimą dėl dividendų mokėjimo priėmusio visuotinio akcininkų susirinkimo pabaigoje, t. y. 2023 m. gegužės 3 d. buvo „INVL Baltic Real Estate“ akcininkai. Už 2022 m., Bendrovės dividendai buvo pradėti mokėti nuo 2023 m. gegužės 18 d. Dividendai buvo pervesti tiems Bendrovės akcininkams, kurie buvo nurodę galiojančias atsiskaitomąsias banko sąskaitas. Bendrovė savo internetiniame puslapyje, skiltyje Investuotojams skelbia aktualią su Bendrovės išmokėtais dividendais susijusią informaciją, taip pat dividendų mokėjimo tvarką 11.1. lentelė. Su akcijomis susiję rodikliai* Bendrovės 2019 m. 2020 m. 2021 m. 2022 m. 2023 m. Akcijos buhalterinė vertė, EUR 3,35 2,21 2,52 2,92 2,92 Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv) 0,90 0,98 0,93 0,73 0,72 Dividendų pajamingumas, proc. 4,3 71,80 5,20 5,61 4,29 Dividendai / grynasis pelnas 0,16 3,76 0,28 0,23 1,04 Bendrovė internetiniame puslapyje skelbia savo veikloje naudojamus veiklos bei finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules (Alternatyvius veiklos rodiklius (AVR)). Bendrovė investuotojų patogumui AVR rodiklius pateikia ir metinio pranešimo 4 priede, o internetiniame puslapyje rodiklius skelbia skiltyje „Investuotojams“ → „Finansinė informacija ir ataskaitos“. Nuoroda internetiniame puslapyje: https://bre.invl.com/investuotojams/finansine- informacija/ Pateikiami duomenys akcijos nominaliai vertei esant 1,45 euro. 11.1.1. pav. Grynųjų aktyvų vertės augimas, EUR/vnt. bei skirti dividendai akcijai 5 Ši informacija neturi būti traktuojama kaip mokesčių konsultacija. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 74 IV. EMITENTO VALDYMO ORGANAI 12. Struktūra, organų įgaliojimai, organų narių paskyrimų ir pakeitimų tvarka 2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją „INVL Baltic Real Estate“ valdymas perduotas Valdymo įmonei „INVL Asset Management“, kuri taip pat vykdo valdybos ir vadovo funkcijas. Nuo 2021 m. liepos 26 d. iki 2023 m. gegužės 11 d. Bendrovėje buvo sudaryta Stebėtojų taryba. Atsižvelgiant į tai, kad nuo 2022 m. lapkričio 30 d. įsigaliojo nauja Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo redakcija, pagal kurios 78 straipsnio 1 punkto nuostatas, reikalavimas sudaryti kolegialų organą, atliekantį priežiūros funkcijas, daugiau nėra taikomas Kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme nurodytoms investicinėms bendrovėms, kurių teisinė forma yra akcinė bendrovė, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, 2023 m. balandžio 18 d. Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą panaikinti Stebėtojų tarybą. Bendrovėje valdymo organai nėra sudaromi. Siekiant veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, Valdymo įmonės sprendimu sudarytas „INVL Baltic Real Estate“ Investicinis komitetas. Valdymo įmonė yra atsakinga už aukščiausio Bendrovės valdymo organo - visuotinio akcininkų susirinkimo - sušaukimą ir organizavimą. 12.1. pav. Bendrovės valdymo struktūra iki 2023 m. gegužės 11 d. 12.2. pav. Bendrovės valdymo struktūra nuo 2023 m. gegužės 11 d. Detali informacija apie Bendrovės valdymo struktūrą iki UTIB licencijos pateikiama „INVL Baltic Real Estate“ 2016 m. konsoliduotame metiniame pranešime, paskelbtame Bendrovės interneto puslapyje skiltyje Investuotojams. 12.1. VISUOTINIS AKCININKŲ SUSIRINKIMAS 12.1.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo kompetencija Visuotiniame akcininkų susirinkime ar pakartotiniame visuotiniame akcininkų susirinkime turi teisę dalyvauti ir balsuoti asmenys, visuotinio akcininkų susirinkimo apskaitos dienos (penktosios darbo dienos iki susirinkimo) pabaigoje buvę Bendrovės akcininkais, SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 75 asmeniškai, išskyrus įstatymų nustatytas išimtis, arba jų įgalioti asmenys, arba asmenys, su kuriais sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis. Akcininko teisė dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime taip pat apima teisę kalbėti ir klausti. Visuotinis Akcininkų susirinkimas gali priimti sprendimus ir laikomas įvykusiu, nepaisant to, kiek balsų suteikia jame dalyvaujantiems Akcininkams priklausančios akcijos. Eilinis visuotinis akcininkų susirinkimas turi įvykti kasmet ne vėliau kaip per 4 mėnesius nuo finansinių metų pabaigos. Vadovaujantis Bendrovės įstatais bei Akcinių bendrovių įstatymu, visi Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimai yra priimami 3/4 susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų dauguma, išskyrus žemiau nurodytus sprendimus, kurie priimami 2/3 susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų dauguma, o būtent sprendimus: rinkti ir atšaukti atestuotą auditorių ar audito įmonę ir nustatyti audito paslaugų apmokėjimo sąlygas; tvirtinti metinius ir tarpinių finansinių ataskaitų rinkinius; dėl Bendrovės veiklos termino pratęsimo ir su tuo susijusio Įstatų pakeitimo. Žemiau nurodyti Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimai gali būti priimami tik atsižvelgus į Valdymo įmonės ir (arba) Investicinio komiteto pateiktas rekomendacijas ir įvertinus Valdymo įmonės nurodytas atitinkamo sprendimo pasekmes, būtent sprendimai dėl: Bendrovės įstatų keitimo; Bendrovės pelno (nuostolio) paskirstymo; Akcijų išpirkimo; rezervų sudarymo, naudojimo, sumažinimo ir naikinimo; įstatinio kapitalo didinimo arba mažinimo; pritarimo sandoriams, darantiems reikšmingą įtaką Bendrovei, Bendrovės sandorių su susijusiomis šalimis politikoje nustatyta tvarka; Bendrovės reorganizavimo, atskyrimo ar pertvarkymo; Bendrovės jungimo su kitais kolektyvinio investavimo subjektais; sutarties su Depozitoriumu tvirtinimo, įgalioto asmens Bendrovės vardu pasirašyti patvirtintą sutartį su Depozitoriumu paskyrimo, Depozitoriumo pakeitimo; Bendrovės likvidavimo ar Bendrovės veiklos termino pratęsimo; Bendrovės restruktūrizavimo. Dėl sprendimų šiais nurodytais klausimais projektų savo rekomendacijas Valdymo įmonė privalo pateikti kartu su skelbiamais Valdymo įmonės siūlomais sprendimų projektais. Valdymo įmonės valdyba nustato kuriais klausimais rekomendacijas teikia Bendrovės investicinis komitetas. Tuo atveju, jeigu sprendimų projektus siūlo ne Valdymo įmonė, o akcininkai, Valdymo įmonė privalo ne vėliau kaip per 5 darbo dienas nuo tokio sprendimų projekto pateikimo Bendrovei parengti atitinkamą rekomendaciją ir paskelbti ją tokiu būdu, kaip skelbiami sprendimų projektai. Bet kuriuo atveju Valdymo įmonės rekomendacijos dėl visų sprendimų projektų atitinkamais darbotvarkės klausimais privalo būti paskelbtos ne vėliau kaip per 3 darbo dienas iki visuotinio akcininkų susirikimo dienos. Numatyta, jog jei visuotinis akcininkų susirinkimas priima sprendimą nesivadovaudamas Valdymo įmonės pateiktomis rekomendacijomis, Valdymo įmonė nėra atsakinga, jeigu dėl tokių sprendimų pažeidžiami Bendrovės valdymo reikalavimai ar kyla kitų neigiamų pasekmių. 12.1.2. „INVL Baltic Real Estate“ akcininkų susirinkimų organizavimo tvarka Susirinkimo sušaukimo iniciatyvos teisę turi Valdymo įmonė bei akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/10 visų balsų visuotiniame akcininkų susirinkime. Visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą organizuoja Valdymo įmonė. Su Susirinkimo darbotvarke susijusiais dokumentais, sprendimų dėl kiekvieno darbotvarkės klausimo projektais, dokumentais, kurie turi būti pateikti visuotiniam akcininkų susirinkimui, ir kita informacija, susijusia su akcininko teisių įgyvendinimu, akcininkai gali susipažinti Bendrovės interneto svetainėje www.invlbalticrealestate.lt meniu punkto skiltyje Investuotojams, o taip pat Bendrovės patalpose, esančiose Gynėjų g. 14, Vilniuje (toliau – „Bendrovės patalpos“) darbo valandomis. Telefonas pasiteirauti - 85 279 0601. Akcininkai turi teisę: (i) siūlyti papildyti visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę, su kiekvienu siūlomu papildomu klausimu pateikdami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimo projektą arba, kai sprendimo priimti nereikia, - akcininko paaiškinimą (šią teisę turi akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų). Siūlymas papildyti darbotvarkę pateikiamas raštu registruotu paštu Bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius arba įteikiant pasirašytinai Bendrovės atstovui Bendrovės patalpose darbo valandomis, arba elektroniniu paštu adresu [email protected]. Darbotvarkė papildoma, jeigu siūlymas gaunamas ne vėliau kaip likus 14 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo. Jeigu visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkė bus papildyta, apie jos papildymus Bendrovė ne vėliau kaip likus 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo praneš tais pačiais būdais kaip apie Susirinkimo sušaukimą; SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 76 (ii) siūlyti sprendimų projektus dėl klausimų, kurie yra įtraukti ar bus įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę, bet kuriuo metu iki visuotinių akcininkų susirinkimo dienos (raštu registruotu paštu Bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius arba įteikiant pasirašytinai Bendrovės atstovui Bendrovės patalpose darbo valandomis, arba elektroniniu paštu adresu [email protected] ) ar raštu susirinkimo metu (šią teisę turi akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/20 visų balsų); (iii) iš anksto pateikti Bendrovei klausimus, susijusius su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkės klausimais, ne vėliau kaip likus 3 darbo dienoms iki visuotinio akcininkų susirinkimo, raštu registruotu paštu Bendrovei adresu Gynėjų g. 14, Vilnius, įteikiant pasirašytinai Bendrovės atstovui Bendrovės patalpose darbo valandomis, ar išsiunčiant klausimus Bendrovei elektroniniu paštu adresu [email protected]. Visi atsakymai į akcininkų iš anksto Bendrovei pateiktus klausimus, susijusius su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkės klausimais, pateikiami visuotiniame akcininkų susirinkime arba vienu metu visiems Bendrovės akcininkams iki visuotinio akcininkų susirinkimo. Į klausimus gautus elektroniniu paštu Bendrovė pasilieka teisę atsakyti tiems akcininkams, kurių tapatybę bus galima nustatyti ir kurių užduoti klausimai yra nesusiję su Bendrovės konfidencialia informacija ar komercine paslaptimi Akcininkas, dalyvaujantis Susirinkime ir turintis teisę balsuoti, privalo pateikti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą. Asmuo, kuris nėra akcininkas, be šio dokumento, turi pateikti dokumentą, patvirtinantį teisę balsuoti Susirinkime. Reikalavimas pateikti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą netaikomas, kai balsuojama raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį. Kiekvienas akcininkas turi teisę įgalioti fizinį arba juridinį asmenį dalyvauti ir balsuoti jo vardu Susirinkime. Susirinkime įgaliotinis turi tokias pačias teises, kokias turėtų jo atstovaujamas akcininkas, nebent įgaliotiniui išduotas įgaliojimas ar įstatymai nurodytų siauresnes įgaliotinio teises. Įgalioti asmenys turi turėti asmens tapatybę patvirtinantį dokumentą ir įstatymų nustatyta tvarka patvirtintą įgaliojimą, kurį turi pateikti ne vėliau kaip iki Susirinkimo registracijos pradžios. Bendrovė nenustato specialios įgaliojimo formos. Fizinio asmens išduotas įgaliojimas turi būti patvirtintas notaro. Užsienyje išduotas įgaliojimas turi būti išverstas į lietuvių kalbą ir legalizuotas įstatymų nustatyta tvarka. Susirinkime taip pat gali dalyvauti bei balsuoti asmenys, su kuriais akcininkai yra sudarę balsavimo teisės perleidimo sutartis. Akcininkas gali elektroninių ryšių priemonėmis įgalioti fizinį ar juridinį asmenį dalyvauti ir balsuoti jo vardu Susirinkime. Toks įgaliojimas notaro netvirtinamas. Elektroninių ryšių priemonėmis išduotą įgaliojimą akcininkas turi patvirtinti elektroniniu parašu, sukurtu saugia parašo formavimo programine įranga ir patvirtintu Lietuvos Respublikoje galiojančiu kvalifikuotu sertifikatu. Apie elektroninių ryšių priemonėmis duotą įgaliojimą akcininkas privalo pranešti Bendrovei elektroniniu paštu [email protected] ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki Susirinkimo. Elektroninių ryšių priemonėmis duotas įgaliojimas ir pateiktas pranešimas turi būti rašytiniai ir gali būti pateikiami Bendrovei elektroninių ryšių priemonėmis, jeigu užtikrinamas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti akcininko tapatybę. Pateikdamas Bendrovei pranešimą, akcininkas turi nurodyti internetinį adresą, iš kurio gali būti nemokamai atsisiunčiama akcininko elektroninio parašo tikrinimo programinė įranga. Akcininkas arba jo įgaliotinis gali balsuoti raštu užpildydamas bendrąjį balsavimo biuletenį. Bendrojo balsavimo biuletenio forma pateikiama Bendrovės interneto svetainėje www.invlbalticrealestate.lt meniu punkto skiltyje Investuotojams. Jeigu akcininkas reikalauja, Bendrovė ne vėliau kaip likus 10 dienų iki visuotinio akcininkų susirinkimo, neatlygintinai išsiunčia bendrąjį balsavimo biuletenį registruotu laišku arba įteikia jį asmeniškai pasirašytinai. Užpildytas bendrasis balsavimo biuletenis turi būti pasirašytas akcininko arba jo įgalioto asmens. Užpildytas ir akcininko arba kito asmens, turinčio teisę balsuoti, pasirašytas bendrasis balsavimo biuletenis ir teisę balsuoti patvirtinantis dokumentas turi būti pateikiami Bendrovei raštu ne vėliau kaip paskutinę darbo dieną iki susirinkimo, juos siunčiant registruotu paštu adresu Gynėjų g. 14, LT-01109 Vilnius, arba pristatant Bendrovei pasirašytinai darbo dienomis į Bendrovės buveinę aukščiau nurodytu adresu. Galiojančiais bus laikomi tie tinkamai užpildyti balsavimo biuleteniai, kurie bus gauti iki Susirinkimo. Kad akcininkams būtų patogu rasti informaciją apie šaukiamą susirinkimą, siūlomus sprendimų projektus, balsavimo biuletenius ir pan., taip pat sužinoti įvykusių akcininkų susirinkimų priimtus sprendimus, Bendrovės tinklalapyje skiltyje Investuotojams yra sukurta Akcininkų susirinkimų skiltis. Per 2023 m. vyko 1 (vienas) „INVL Baltic Real Estate“ akcininkų susirinkimas. 2023 m. balandžio 18 d. vykusiame Bendrovės visuotiniame eiliniame akcininkų susirinkime akcininkai buvo supažindinti su (i) 2022 m. konsoliduotu Bendrovės metiniu pranešimu, (ii) audito išvada apie Bendrovės finansines ataskaitas ir konsoliduotą metinį pranešimą, (iii) Bendrovės Investicinio komiteto rekomendacija dėl pelno (nuostolių) paskirstymo projekto (įskaitant rezervų sudarymą), naujos įstatų redakcijos ir atlygio ataskaitos projekto, (iv) Stebėtojų tarybos atsiliepimais bei pasiūlymais dėl Bendrovės konsoliduotojo ir 2022 metų finansinių ataskaitų rinkinio, pelno (nuostolių) paskirstymo projekto ir Bendrovės konsoliduotojo 2022 m. metinio pranešimo, atlygio ataskaitos projekto, taip pat dėl Bendrovės Valdymo įmonės valdybos bei Bendrovės Investicinio komiteto veiklos ir buvo supažindinti su informacija apie Bendrovės investavimo strategijos įgyvendinimą, (v) Bendrovės valdymo įmonės UAB „INVL Asset Management“ pranešimu dėl akcijų supirkimo kainos bei (vi) audito komiteto veiklos ataskaita. Akcininkai taip pat priėmė sprendimus dėl: (i) pritarimo Bendrovės atlygio ataskaitai, kaip Bendrovės 2022 metų konsoliduotojo metinio pranešimo daliai; (ii) konsoliduotojo ir Bendrovės 2022 metų finansinių ataskaitų rinkinio patvirtinimo; (iii) Bendrovės pelno paskirstymo; (iv) dėl Bendrovės naujos įstatų redakcijos tvirtinimo; (v) dėl savų akcijų įsigijimo tvarkos nustatymo; (vi) dėl stebėtojų tarybos atlygio politikos panaikinimo; (vii) dėl Bendrovės sandorių su susijusiomis šalimis politikos naujos redakcijos tvirtinimo; (viii) dėl audito komiteto nuostatų naujos redakcijos tvirtinimo. 12.2. VALDYMO ĮMONĖ, INVESTICINIS KOMITETAS IR STEBĖTOJŲ TARYBA 2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją „INVL Baltic Real Estate“ valdymas perduotas Valdymo įmonei „INVL Asset Management“, todėl, vadovaujantis Lietuvos Respublikos kolektyvinio SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 77 investavimo subjektų įstatymu, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytos valdybos ir Bendrovės vadovo teisės ir pareigos perduodamos Valdymo įmonei. Valdymo įmonė yra atsakinga už Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą ir organizavimą, tinkamą viešai neatskleistos informacijos pranešimą teisės aktų nustatyta tvarka, Bendrovės veiklos organizavimą, tinkamą informacijos apie Bendrovės veiklą tvarkymą ir kitų Valdymo įmonei priskirtų funkcijų atlikimą. Valdymo įmonė turi teisę: atlikti visus Bendrovės valdymo organų veiksmus ir kitus veiksmus, priskirtus Valdymo įmonės kompetencijai pagal galiojančius teisės aktus ir (arba) Bendrovės įstatus; gauti valdymo mokestį ir Sėkmės mokestį, kaip šie mokesčiai apibrėžti Bendrovės įstatuose; sudaryti ir vykdyti Bendrovės sąskaita ir interesais sandorius, susijusius su Bendrovės turto valdymu; jei tokį sandorį sudaryti būtina, veikiant geriausiomis Bendrovei ir akcininkams sąlygomis ir jų interesais, vykdydama Valdymo įmonei Bendrovės įstatuose priskirtas pareigas, perleisti Bendrovės turtą Valdymo įmonei ir (arba) jos vadovams ir (arba) darbuotojams ir (arba) jų sutuoktiniams; jei tokį sandorį sudaryti būtina, veikiant geriausiomis Bendrovei ir akcininkams sąlygomis ir jų interesais, vykdydama Valdymo įmonei Bendrovės įstatuose priskirtas pareigas, Bendrovės sąskaita įsigyti turtą iš Bendrovės įstatuose nurodytų asmenų; daryti Bendrovės įstatuose numatytus atskaitymus iš Bendrovės turto; gavusi visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimą, pavesti dalį savo valdymo funkcijų atlikti įmonei, turinčiai teisę teikti atitinkamas paslaugas; atlikti kitas Bendrovės įstatuose ir Lietuvos Respublikos teisės aktuose nustatytas teises. Valdymo įmonė privalo: sąžiningai, teisingai ir profesionaliai veikti geriausiomis Bendrovei ir jos akcininkams sąlygomis ir jų interesais bei užtikrinti rinkos vientisumą; veikti rūpestingai, profesionaliai ir atsargiai; turėti ir naudoti veiklai reikalingas priemones ir procedūras; turėti patikimas administravimo ir apskaitos procedūras, elektroninių duomenų apdorojimo kontrolės ir apsaugos priemones bei tinkamą vidaus kontrolės mechanizmą, įskaitant Valdymo įmonės darbuotojų sudaromų asmeninių finansinių priemonių sandorių ir Valdymo įmonės sąskaita sudaromų finansinių priemonių sandorių taisykles; užtikrinti, kad priimtų investicinių sprendimų, sudarytų sandorių dokumentai ir informacija būtų saugomi ne trumpiau kaip 10 metų nuo investicinio sprendimo priėmimo, sandorio įvykdymo ar operacijos įvykdymo dienos, jeigu teisės aktai nenustato ilgesnio dokumentų saugojimo termino; turėti tokią organizacinę struktūrą, kad būtų išvengta interesų konfliktų. Kai interesų konfliktų išvengti neįmanoma, Valdymo įmonė privalo užtikrinti, kad su akcininkais būtų elgiamasi sąžiningai; realizuodama Bendrovės įstatuose numatytas Valdymo įmonės teises perleisti ir (arba) įgyti atitinkamą turtą Bendrovės sąskaita, laikantis Bendrovės įstatuose numatytų reikalavimų; užtikrinti, kad sprendimus dėl Bendrovės valdymo priimantys asmenys turėtų Priežiūros institucijos nustatytą kvalifikaciją ir patirtį, būtų nepriekaištingos reputacijos; užtikrinti, jog Bendrovės turtas būtų investuojamas laikantis Bendrovės įstatuose nustatytos investavimo strategijos ir Lietuvos Respublikos teisės aktuose nustatytų reikalavimų; teisės aktų numatyta tvarka parengti prospektą, pagrindinės informacijos investuotojams dokumentą, metines ir pusmetines ataskaitas; vykdyti kitas Bendrovės įstatuose ir Lietuvos Respublikos teisės aktuose nustatytas pareigas. Bendrovės valdymo sutartį su Valdymo įmone tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas. Šiuo metu galioja 2017 m. gruodžio 29 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu patvirtinta ir 2018 m. sausio 5 d. pasirašyta „INVL Baltic Real Estate” ir Valdymo įmonės (UAB „INVL Asset Management”) valdymo sutartis. Valdymo įmonė gali būti keičiama Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu. Valdymo įmonė gali būti keičiama visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu tais atvejais, kai: Valdymo įmonė likviduojama; Valdymo įmonė restruktūrizuojama; Valdymo įmonei iškelta bankroto byla; Priežiūros institucijai priėmus sprendimą apriboti ar panaikinti Valdymo įmonės licencijoje numatytas teises, susijusias su investicinių bendrovių valdymu; Valdymo įmonė padaro esminį sutarties, Bendrovės įstatų ar teisės aktų pažeidimą; kitais, teisės aktų nepažeidžiančiais atvejais. Valdymo įmonė yra keičiama gavus išankstinį Lietuvos banko leidimą. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 78 Valdymo įmonėje, užtikrinant UTIB „INVL Baltic Real Estate“ valdymą, veikia vadovas, valdyba bei jos sprendimu sudarytas Investicinis komitetas. Valdymo įmonės vadovas (nuo 2017 m. spalio 2 d. iki 2023 m. lapkričio 30 d.) – „INVL Asset Management“ generalinė direktorė Laura Križinauskienė. Nuo 2023 m. gruodžio 1 d. Valdymo įmonės vadovas – „INVL Asset Management“ generalinis direktorius Paulius Žurauskas. Valdymo įmonės valdyba savo veikloje vadovaujasi Lietuvos Respublikos civiliniu kodeksu, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymu, kitais Lietuvos Respublikos teisės aktais, Bendrovės įstatais, visuotinių akcininkų susirinkimų sprendimais, valdybos sprendimais ir Valdybos darbo reglamentu. Bendrovės Valdymo įmonės valdybos veikla koncentruota į Bendrovės strateginių tikslų nustatymą ir įgyvendinimą, atsižvelgiant į siekius didinti akcininkų nuosavybę bei užtikrinti, kad būtų gerbiamos ne tik akcininkų, bet ir kitų Bendrovės veikloje dalyvaujančių ar su ja susijusių asmenų (darbuotojų, kreditorių, tiekėjų, klientų, vietos bendruomenės) teisės ir interesai. Valdymo įmonės valdybos darbo tvarka, valdybos narių teisės ir pareigos aprašytos Valdybos darbo reglamente. Siekiant veiklos efektyvumo ir investicijų kontrolės, Valdymo įmonės 2016 m. gegužės 6 d. valdybos sprendimu sudarytas „INVL Baltic Real Estate“ Investicinis komitetas. Investicinis komitetas – kolegialus investicinių ir valdymo sprendimų priėmimo organas, atsakingas už sprendimų dėl Bendrovės turto valdymo priėmimą bei Bendrovės interesų atstovavimą ir apsaugą. Remiantis Bendrovės įstatais, Investicinį komitetą turi sudaryti ne daugiau kaip 3 (trys) nariai, kuriais skiriami Valdymo įmonės atstovai (Valdymo įmonės darbuotojai, valdymo organų nariai, kiti Valdymo įmonės valdybos sprendimu paskirti asmenys). Investicinio komiteto nariai yra skiriami Valdymo įmonės sprendimu. Investicinio komiteto narius skiria ir atšaukia iš pareigų Valdymo įmonės valdyba. Visoms Bendrovės investicijoms ir jų pardavimui turi būti priimtas Investicinio komiteto sprendimas. Investicinio komiteto sudarymo tvarka, atsakomybė, funkcijos, sprendimų priėmimo tvarka ir procedūros yra aprašytos Investicinio komiteto nuostatuose. Investicinio komiteto narius bei pirmininką skiria ir atšaukia iš pareigų Valdymo įmonės valdyba. Per 2023 m. vyko 31 Bendrovės Investicinio komiteto posėdis. Nuo 2021 m. liepos 26 d. iki 2023 m. gegužės 11 d. Bendrovėje buvo sudaryta Stebėtojų taryba. Atsižvelgiant į tai, kad nuo 2022 m. lapkričio 30 d. įsigaliojo nauja Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo redakcija, pagal kurios 78 straipsnio 1 punkto nuostatas, reikalavimas sudaryti kolegialų organą, atliekantį priežiūros funkcijas, daugiau nėra taikomas Kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme nurodytoms investicinėms bendrovėms, kurių teisinė forma yra akcinė bendrovė, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, 2023 m. balandžio 18 d. Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą panaikinti Stebėtojų tarybą.. Per 2023 m. vyko 2 Bendrovės Stebėtojų tarybos posėdžiai. 13. Informacija apie Valdymo įmonės valdybos narius, generalinį direktorių Investicinio komiteto narius, bei Bendrovės Stebėtojų tarybos narius 13.1. EMITENTO VALDYMO ORGANAI 2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės (UTIB) licenciją „INVL Baltic Real Estate“ valdymas perduotas Valdymo įmonei, kuri taip pat vykdo valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje valdymo organai nėra sudaromi. Iki 2023 m. lapkričio 30 d Valdymo įmonės vadovas – „INVL Asset Management“ generalinė direktorė buvo Laura Križinauskienė. Nuo 2023 m. gruodžio 1 d. Valdymo įmonės generaliniu direktoriumi tapo Paulius Žurauskas. 2023 m. rugsėjo 13 d. Valdymo įmonė gavo Lietuvos banko pritarimą Pauliaus Žurausko, kaip generalinio direktoriaus, kandidatūrai. Valdymo įmonės valdybą nuo 2015 m. sausio 19 d. sudaro Darius Šulnis (valdybos pirmininkas), Nerijus Drobavičius ir Vytautas Plunksnis. 2023 m. sausio 16 d. Valdymo įmonės valdyba, gavus Lietuvos banko pritarimą, antrą kartą buvo perrinkta naujai 4- erių metų kadencijai, valdybos sudėčiai išliekant nepakitusiai Šiuo metu Investicinį komitetą sudaro 2 nariai: Vytautas Bakšinskas ir Andrius Daukšas. Stebėtojų tarybą Bendrovėje buvo sudaryta iki 2023 m. gegužės 11 d. Atsižvelgiant į tai, kad nuo 2022 m. lapkričio 30 d. įsigaliojo nauja Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo redakcija, 2023 m. balandžio 18 d. Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą panaikinti Stebėtojų tarybą. Stebėtojų tarybą iki 2023 m. gegužės 11 d. sudarė 3 nariai: Raimondas Rajeckas, Mantas Gofmanas, bei Eglė Surplienė (Stebėtojų tarybos pirmininkė ir nepriklausoma narė). SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 79 Darius Šulnis – Valdymo įmonės valdybos pirmininkas Pagrindinė darbovietė – AB „Invalda INVL“ (kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius) Bendrovės vadovas Išsilavinimas, kvalifikacija Duke universitetas JAV, verslo administravimo magistras (Global Executive MBA). Vilniaus universitetas, Ekonomikos fakultetas, apskaitos ir audito magistro laipsnis. Finansų maklerio licencija (generalinė) Nr. A109. Darbo patirtis 2015 – 2017 m. UAB „INVL Asset Management“ generalinis direktorius Nuo 2013 m. gegužės mėn. perrinktas AB „Invalda INVL“ vadovu 2011 – 2013 m. AB „Invalda“ patarėjas 2006 – 2011 m. AB „Invalda“ prezidentas 2002 – 2006 m. UAB „Inreal valdymas“ direktorius 1994 – 2002 m. AB FMĮ „Finasta“ direktorius Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - Dalyvavimas kitų įmonių veikloje AB „Invalda INVL“ (kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Bendrovės vadovas AB „Šiaulių bankas“ (kodas 112025254, Tilžės g. 149, Šiauliai) – Stebėtojų tarybos narys UAB „Litagra“ (kodas 304564478, Savanorių pr. 173, Vilnius) – Valdybos narys UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) valdomo fondo „INVL Baltic Sea Growth Fund“ - Investicinio komiteto narys, vadovaujantysis partneris UAB „FERN Group“ (kodas 306110392, Granito g. 3-101, Vilnius) - Stebėtojų tarybos pirmininkas Nerijus Drobavičius – Valdymo įmonės valdybos narys Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) privataus kapitalo partneris. Darbo patirtis Nuo 2015 m. iki 2018 m. rugpjūčio mėn. UAB „INVL Asset Management“ Finansų padalinio vadovas, nuo 2018 m. rugpjūčio mėn. privataus kapitalo partneris Nuo 2014 m. dirba AB „Invalda INVL“ grupėje 2012 - 2014 m. nepriklausomas finansų ekspertas 2007 - 2011 m. finansų direktorius AB „Sanitas“ grupėje 2001 - 2007 m. Sampo bankas. Apskaitos ir ataskaitų departamento vadovas, vėliau vyr. finansininkas Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos 8 000 vnt. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 80 Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UTIB „INVL Technology“ (kodas 300893533, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Investicinio komiteto narys UAB „BSGF Sanus“ (kodas 304924481, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Direktorius UAB „InMedica“ (kodas 300011170, L. Asanavičiūtės str. 20-201, Vilnius) – Valdybos pirmininkas UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) valdomo fondo „INVL Baltic Sea Growth Fund“ - Investicinio komiteto narys, partneris MBL A/S (CVR-no 12825242) – Valdybos narys MBL Poland Sp. z.o.o. (ul. Sulejowskiej 45d, 97-300 Piotrków Trybunalski, Polska, KRS 0000065219) – Stebėtojų tarybos narys UAB Reneso (kodas 302941941, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Direktorius Sugrasta, MB (kodas 305287386, Pranapolio g. 11, Vilnius) – Direktorius „Eglės" sanatorija, UAB (kodas 152038626, Eglės g. 1, Druskininkai) - Valdybos pirmininkas UTIB „BSGF Salt Invest“ (kodas 306193648, Gynėjų g. 14, Vilnius) – valdytojas BSGF Salt, UAB (kodas 306193153, Gynėjų g. 14, Vilnius) – direktorius MiniVet Holding, UAB (kodas 306127331, Gynėjų g. 14, Vilnius) – valdybos narys Bališkių individualių gyvenamųjų namų statybos bendrija (kodas 300027032, Pranapolio g. 11, Vilnius) – pirmininkas Vytautas Plunksnis – Valdymo įmonės valdybos narys Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) Privataus kapitalo vadovas. Išsilavinimas, kvalifikacija 2001 m. Kauno Technologijos universitete įgytas vadybos bakalauro laipsnis Finansų maklerio licencija (generalinė) Nr. G091 Darbo patirtis Nuo 2016 m. UAB „INVL Asset Management“ Privataus kapitalo padalinio vadovas 2009 - 2015 m. AB „ Invalda INVL“ investicijų valdytojas 2006 - 2009 m. UAB „Finasta Asset Management“ analitikas, fondų valdytojas, strateginis analitikas 2004 m. ELTA redaktorius (verslo naujienos) 2002 - 2004 m. „Baltic News Service“ verslo žurnalistas Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos 1 000 vnt. Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) valdomo fondo „INVL Baltic Sea Growth Fund“ - Investicinio komiteto narys Eco Baltia AS (kodas 40103446506, Maskavas str.240-3,Rīga, Latvia) – Stebėtojų tarybos pirmininkas SIA „Eco Baltic vide“ (kodas 40003309841, Ropažu nov., Stopiņu pag., Rumbula, Getliņu iela 5) – Stebėtojų tarybos narys UAB „Ecoservice“ (kodas 123044722, Dunojaus g. 29, Vilnius) – Valdybos pirmininkas SIA „B2Y“ (kodas 40103243404, Maskavas iela 322A, Rīga) – Valdybos pirmininkas UTIB „INVL Technology“ (kodas 300893533, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Investicinio komiteto narys Norway Registers Development AS (uždaroji akcinė bendrovė, kodas NO 985 221 405 MVA, Lokketangen 20 B, 1337 Sandvika, Norvegija) - Valdybos narys UAB „NRD Systems“ (kodas 111647812, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Valdybos narys UAB NRD CS (kodas 303115085, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Valdybos narys UAB „Novian Systems“ (kodas 125774645, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Valdybos pirmininkas NRD Companies AS (uždaroji akcinė bendrovė, kodas NO 921 985 290 MVA, Lokketangen 20 B, 1337 Sandvika, Norvegija) – Valdybos narys SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 81 BC Moldova-Agroindbank SA (MAIB) (kodas 1002600003778, Constantin Tănase str. 9/1, Kišiniovas, Moldova ) – Stebėtojų tarybos pirmininkas Asociacija „Investuotojų Asociacija“ (kodas 302351517, Konstitucijos pr. 23, Vilnius) – Valdybos pirmininkas Metal-Plast Spółka z o.o. (kodas 0001007622, 58-160 Świebodzice, ul. Ciernie 157B, Poland) – stebėtojų tarybos narys Homecourt Spółka z o.o. (kodas 5252958248, Grzybowska 2/29, 00-131 Warszawa, Poland) – valdybos narys Laura Križinauskienė – Valdymo įmonės generalinė direktorė iki 2023 m. lapkričio 30 d. Išsilavinimas, kvalifikacija Vilniaus Gedimino technikos universitetas, vadybos ir verslo administravimo magistro laipsnis Darbo patirtis 2016-2017 m. Danske Bank A/S Lithuanian branch funkcinė vadovė. Stambių verslo klientų pinigų plovimo prevencijos departamentas 2012-2016 m. Baltpool UAB, generalinė direktorė, valdybos narė 2010-2012 m. AB bankas FINASTA kapitalo rinkų departamento direktorė Nuo 2005 m. iki 2012 m. užimtos pareigos Finasta FMĮ AB, AB bankas FINASTA bei UAB „Finasta investicijų valdymas“ (šiuo metu UAB „INVL Asset Management“) grupėje Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - Paulius Žurauskas – Valdymo įmonės generalinis direktorius nuo 2023 m. gruodžio 1 d. Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) generalinis direktorius Išsilavinimas, kvalifikacija Vilniaus universiteto Ekonomikos fakulteto bankininkystės magistro laipsnis Darbo patirtis 2019 - 2023 m. Luminor Bank AS Lietuvos skyrius – finansų rinkų departamento vadovas Baltijos šalyse 2012 - 2014 m. AS SEB Banka – finansų rinkų departamento vadovas 2005 - 2019 m. SEB Bankas, AB – dileris, finansų priemonių pardavimo skyriaus vadovas, kapitalo rinkų skyriaus vadovas Baltijos šalyse 2004 - 2005 m. AB FMĮ Finasta – finansų makleris SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 82 Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - Dalyvavimas kitų įmonių veikloje IPAS „INVL Asset Management“ (investicijų valdymo akcinė bendrovė, kodas 40003605043, Elizabetes iela 10B-1, Ryga, Latvija) – Stebėtojų tarybos narys AS „INVL atklātajs pensiju fonds“ (akcinė bendrovė, kodas 40003377918, Elizabetes iela 10B- 1, Ryga, Latvija) – Stebėtojų tarybos narys UAB FMĮ „INVL Financial Advisors“ (kodas 304049332, Gynėjų g. 14, Vilnius) – valdybos narys Vytautas Bakšinskas – Investicinio komiteto narys Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) nekilnojamojo turto fondo valdytojas Darbo patirtis Nuo 2017 sausio 2 d. - UAB „INVL Asset Management“ Nekilnojamojo turto fondo valdytojas 2016 – 2016-12-31 – UAB „Dizaino institutas“ direktorius 2016 – 2016-12-31 – UAB „Variagis“ direktorius 2014 – 2016-12-31 – UAB „Riešės investicija“ direktorius 2013 – 2016-12-31 – UAB „Tripolio valda“ direktorius 2013 – 2016-12-31 – UAB „Paralelių valda“ direktorius 2013 – 2016-12-31 – UAB „Dipolio valda“ direktorius 2013 – 2016-12-31 – UAB „Etanija“ direktorius 2012 – 2016-12-31 – UAB „Justiniškių valda“ direktorius 2011 – 2016-12-31 – UAB „Inreal valdymas“ nuomos skyriaus vadovas 2015-06 – 2016-01 – UAB „Elniakampio namai“ direktorius 2014-03 – 2016-06 – UAB „Akvilas“ direktorius 2014-03 – 2015-07 – UAB „Aikstentis“ direktorius 2014-03 – 2015-07 – UAB „Trakų kelias“ direktorius 2013-01 – 2013-02 – UAB „Naujoji švara“ projektų vadovas 2010-04 – 2013-02 – UAB „Sago“ projektų vadovas 2008-11 – 2011-08 – UAB „Inreal valdymas“ projektų vadovas 2007-01 – 2008-10 – UAB „Inreal valdymas“ projektų vadovo asistentas Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB „Proprietas“ (kodas 303252098, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Direktorius UAB „Rovelija“ (kodas 302575846, Gynėjų g. 14, Vilnius) – direktorius AB „Pramogų bankas“ (kodas 30044665, A. Stulginskio g. 8, Vilnius) – direktorius, valdybos pirmininkas (nuo 2024 m. kovo mėn. pakeitus teisinę formą į akcinę bendrovę) SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 83 Andrius Daukšas – Investicinio komiteto narys Pagrindinė darbovietė – UAB „INVL Asset Management“ (kodas 126263073, Gynėjų g. 14, Vilnius) investicijų valdytojas Išsilavinimas, kvalifikacija Bankininkystės magistro laipsnis Vilniaus universiteto ekonomikos fakultetas. Finansų maklerio licencija (generalinė) Nr. G311. Darbo patirtis Nuo 2016 m. gruodžio 22d. – UAB „INVL Asset Management“ investicijų valdytojas 2016 m. sausio 3d. – 2016 m. gruodžio 21 d. – AB „INVL Baltic Real Estate“ direktoriaus pavaduotojas 2014 m. gruodžio – 2016 m. sausio 3d. – AB „INVL Baltic Real Estate“ direktorius 2010 m. kovo – 2016 m. gruodžio 21 d. – „Invalda INVL“ investicijų valdytojas 2008-2010 m. banko „Finasta“ Iždo departamento direktorius 2004-2008 m. – FMĮ „Finasta“ vertybinių popierių apskaitininkas, vėliau - vertybinių popierių apskaitos skyriaus vadovas Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos 29 219 vnt. Dalyvavimas kitų įmonių veikloje UAB „IPPG“ (kodas 301673796, Gynėjų g. 14, Vilnius) – Direktorius AB „Vernitas“ (kodas 193052526, Stoties g. 16, Marijampolė) – Stebėtojų tarybos narys AB „Pramogų bankas“ (kodas 30044665, A. Stulginskio g. 8, Vilnius) – valdybos narys (nuo 2024 m. kovo mėn. pakeitus teisinę formą į akcinę bendrovę) Eglė Surplienė – Stebėtojų tarybos pirmininkė, nepriklausima Stebėtojų tarybos narė iki 2023 m. gegužės 11 d. Pagrindinė darbovietė - UAB FPĮ „Gerovės valdymas (kodas 302445450, Jogailos g. 3-103, Vilnius) – direktorė, gerovės valdytoja Kadencijos laikotarpis 2021 – 2023 m. gegužės 11 d. Išsilavinimas, kvalifikacija Vilniaus Universitetas, Ekonominės kibernetikos ir finansų fakultetas, Ekonominės kibernetikos specialybė, Ekonomisto – matematiko diplomas (prilyginamas Magistro laipsniui). 2009 m. – Award in Financial Planing (CII organizuota programa ir egzaminas) sertifikatas 2005 m. – OMX Vilnius prekybininko sertifikatas 1996 m. – Generalinė Finansų maklerio licencija Darbo patirtis 2009 m. spalis iki dabar – Gerovės valdytoja, direktorė, UAB FPĮ „Gerovės valdymas“ 2009 m. kovas iki dabar – UAB „DIM investment“ direktorė 2014 m. rugsėjis – 2016 m. birželis – UAB „Margio investicija“ direktorė 2006 m. rugpjūtis - 2009 m. spalis – AB FMĮ Finasta, AB bankas Finasta, VIP klientų vadybininkė, gerovės valdytoja 2005 m. birželis - 2006 m. liepa – UAB „Žabolis ir partneriai“, projektų vadovė SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 84 1999 m. birželis - 2005 m. birželis – LR vertybinių popierių komisijos narė, LR Vertybinių popierių komisijos pirmininko pavaduotoja 1995 m. birželis - 1999 m. birželis – UAB FMĮ „Vilfima“, Emitentų skyriaus darbuotojas, vadovas 1993 m. birželis - 1995 m. birželis – LR Vertybinių popierių komisija, rinkos priežiūros skyrius. Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - Raimondas Rajeckas – Stebėtojų tarybos narys iki 2023 m. gegužės 11 d. Pagrindinė darbovietė – AB „Invalda INVL“ (kodas 121304349, Gynėjų g. 14, Vilnius) vyr. finansininkas Kadencijos laikotarpis 2021 – 2023 m. gegužės 11 d. Išsilavinimas, kvalifikacija 2001 m. Vilniaus universitetas, Ekonomikos fakultetas, apskaitos ir audito magistro laipsnis 1999 m. Vilniaus universitetas, Ekonomikos fakultetas, verslo administravimo ir vadybos bakalauro laipsnis Darbo patirtis Nuo 2006 m. AB „Invalda INVL“ – vyr. finansininkas 2001 – 2006 m. AB „Valmeda“ – vyr. finansininkas 2000 – 2001 m. AB „Galinčius“ – vyr. finansininkas 2000 – 2001 m. UAB „Invaldos marketingas“ (dabartinis pavadinimas UAB „Inreal valdymas“) – vyr. finansininkas 2000 – 2002 m. AB „Gildeta“ – buhalteris 1998 – 2000 m. AB „Invalda“ – buhalteris Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - Mantas Gofmanas – Stebėtojų tarybos narys nuo 2023 m. sausio 10 d. iki 2023 m. gegužės 11 d. Kadencijos laikotarpis 2023 sausio 10 d. – 2023 m. gegužės 11 d. Išsilavinimas, kvalifikacija 2007 m. Vilniaus Universitetas, teisės magistras Darbo patirtis 2022 – 2024 m. UAB „INVL Asset Management“ privataus kapitalo padalinio Teisės ir produktų plėtros vadovas 2006 – 2022 m. Advokatų kontora TGS Baltic asocijuotas partneris, advokatas Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - 14. Informacija apie Bendrovės audito komitetą „INVL Baltic Real Estate“ audito komitetas sudaromas iš dviejų nepriklausomų narių. Audito komiteto narius Bendrovės akcininkų ar Valdymo įmonės teikimu renka ir atšaukia visuotinis akcininkų susirinkimas. Audito komitetas renkamas ketverių metų kadencijai. Pagrindinės Audito komiteto funkcijos: stebėti Bendrovės finansinės atskaitomybės procesą ir teikti rekomendacijas dėl jo patikimumo užtikrinimo; stebėti, ar Valdymo įmonė tinkamai atsižvelgia į audito įmonės teikiamas rekomendacijas ir pastabas; stebėti Bendrovės vidaus kokybės kontrolės ir rizikos valdymo sistemų, turinčių įtakos Bendrovės finansinei atskaitomybei, ir vidaus audito veiksmingumą, nepažeidžiant vidaus audito nepriklausomumo; SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 85 teikti nuomonę dėl sandorių su Bendrovės susijusia šalimi, pagal ABĮ 37(2) straipsnio 1 ir 5 dalis, taip pat teikti vertinimą dėl pagal ABĮ 37(2) straipsnio 11 ir 12 dalyse numatytų sandorių ir, vykdyti kitas prievoles, jei tokios būtų nustatytos Bendrovės valdymo įmonės patvirtinta tvarka ir sąlygomis, kurią Bendrovės valdymo įmonė turi parengti vadovaujantis ABĮ 37(2) straipsnio 11 dalimi; peržiūrėti ir stebėti auditorių ar audito įmonių nepriklausomumą, siekiant išvengti interesų konfliktų; teikti Bendrovės visuotiniam akcininkų susirinkimui rekomendacijas, susijusias su išorės audito įmonės parinkimu, skyrimu, pakartotiniu skyrimu ir atšaukimu bei su sutarties su išorės audito įmone sąlygomis; stebėti išorės audito atlikimo procesą. Audito komiteto narys turi teisę atsistatydinti pateikęs apie tai rašytinį pranešimą Valdymo įmonei prieš 14 (keturiolika) dienų. Valdymo įmonė, gavusi Audito komiteto nario pranešimą apie atsistatydinimą ir įvertinusi visas su tuo susijusias aplinkybes, gali priimti sprendimą arba sušaukti neeilinį visuotinį akcininkų susirinkimą, kuris išrinktų naują Audito komiteto narį, arba klausimą dėl Audito komiteto nario rinkimų atidėti iki artimiausio Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. Naujas narys bet kuriuo atveju renkamas iki veikiančio Audito komiteto kadencijos pabaigos. 14.1. AUDITO KOMITETO DARBO TVARKA: Audito komitetas apie savo veiklą informuoja Bendrovės eilinį visuotinį akcininkų susirinkimą, pateikdamas jam rašytinę ataskaitą. Audito komitetas yra kolegialus organas, sprendimus priimantis posėdžių metu. Audito komitetas gali priimti sprendimus ir jo posėdis laikomas įvykusiu, kai jame dalyvauja abu komiteto nariai. Sprendimas yra priimtas, kai už jį balsuoja abu Audito komiteto nariai. Audito komiteto narys savo valią – už ar prieš balsuojamą sprendimą, su kurio projektu jis susipažinęs, gali pranešti balsuodamas iš anksto raštu. Balsavimui raštu prilyginamas balsavimas telekomunikacijų galiniais įrenginiais, jeigu yra užtikrinta teksto apsauga ir galima identifikuoti parašą. Audito komitetų posėdžių sušaukimo iniciatyvos teisę turi abu Audito komiteto nariai. Apie šaukiamą posėdį, jame numatomus svarstyti klausimus bei siūlomus sprendimų projektus kitas Audito komiteto narys informuojamas ne vėliau kaip prieš tris darbo dienas raštu (el. paštu arba faksu). Audito komiteto posėdžiai neprotokoluojami, o priimtus sprendimus pasirašo abu komiteto nariai. Kai abu Audito komiteto nariai balsavo raštu, sprendimą surašo ir pasirašo Valdymo įmonės paskirtas Audito komiteto sekretorius. Sprendimas turi būti surašytas ir pasirašytas ne vėliau kaip per septynias dienas nuo Audito komiteto posėdžio dienos. Audito komitetas turi teisę į savo posėdžius kviesti Valdymo įmonės vadovą, valdybos narius (narį), vyriausiąjį finansininką, darbuotojus, tiesiogiai atsakingus už Bendrovės finansus, apskaitą ir iždo klausimus bei išorės auditorius. Už darbą Audito komitete jo nariams gali būti mokamas atlyginimas. Audito komiteto narių atlyginimą tvirtina visuotinis akcininkų susirinkimas, nustatydamas maksimalų vienos valandos atlyginimą. Bendrovės audito komitetas savo veikloje vadovaujasi 2023 m. balandžio 18 d. visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintomis audito komiteto nuostatais (toliau gali būti vadinamos Nuostatais). Nuostatai paskelbti Bendrovės internetiniame puslapyje skiltyje Investuotojams. 14.2. BENDROVĖS AUDITO KOMITETO NARIAI 2021 m. balandžio 29 d. vykusiame Bendrovės akcininkų susirinkime Tomas Bubinas ir UAB „Moore Stephens Vilnius” partnerė, auditorė Dangutė Pranckėnienė buvo išrinkti į Bendrovės audito komitetą ketverių metų kadencijai. Abu nariai yra nepriklausomi, pateikę savo nepriklausomumo patvirtinimą įrodančią pažymą. Tomas Bubinas – nepriklausomas audito komiteto narys Kadencijos laikotarpis 2021 m. – 2025 m. Išsilavinimas, kvalifikacija 2004 – 2005 m. Baltic Management Institute (BMI) verslo administravimo magistras 1997 – 2000 m. Licencijuotųjų ir atestuotųjų apskaitininkų asociacijos (Association of Chartered Certified Accountants, ACCA ) narys 1997 m. Lietuvos atestuotasis auditorius 1988 – 1993 m. Vilniaus universitetas, ekonomikos magistras Darbo patirtis 2013 – 2022 m. UAB „Biotechpharma“ – vykdomasis direktorius 2010 – 2012 m. „TEVA Biopharmaceuticals USA“ – vyresnysis direktorius 2004 – 2010 m. „Teva Pharmaceuticals“ finansų vadovas Baltijos šalims 2001 – 2004 m. “Sicor Biotech“ finansų direktorius 1999 - 2001 m. „PricewaterhouseCoopers“ – vyresnysis vadybininkas SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 86 1994 - 1999 m. „Coopers & Lybrand“ – vyresnysis auditorius, vadybininkas Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - Dangutė Pranckėnienė – nepriklausoma audito komiteto narė Kadencijos laikotarpis 2021 – 2025 m. Išsilavinimas, kvalifikacija 1995 - 1996 m. Vilniaus Gedimino Technikos universitetas, Verslo administravimo magistras 1976 - 1981 m. Vilniaus universitetas, Ekonomikos magistro laipsnis The International Coach Union (ICU), profesionalios koučerės vardas, pažymėjimo Nr. LT-51. Lietuvos Respublikos Finansų ministerija, auditoriaus vardas, pažymėjimo Nr. 000345. Darbo patirtis Nuo 1997 m. UAB „Moore Mackonis“ (ankstesni pavadinimai „More Stephens Vilnius“ ir „Verslo auditas“) – partnerė 1996 – 1997 m. UAB „Deloitte & Touche“ – audito vadybininkė 1995 – 1996 Vilniaus Gedimino Technikos universitetas – lektorė 1982 – 1983 m. Vilniaus universitetas – lektorė Turimos „INVL Baltic Real Estate“ akcijos - 15. Informacija apie Emitento sumokėtą valdymo mokestį, priskaičiuotas pinigų sumas, kitą perleistą turtą ir suteiktas garantijas Bendrovės organams ir buhalterinės apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei 2016 m. gruodžio 22 d. Lietuvos bankui AB „INVL Baltic Real Estate“ išdavus uždarojo tipo investicinės bendrovės licenciją, „INVL Baltic Real Estate“ valdybos ir vadovo įgaliojimai yra perduoti turto Valdymo įmonei. Valdymo įmonei mokamas valdymo mokestis (toliau – Valdymo mokestis) yra atlygis už Bendrovės turto valdymą, kuris turi būti mokamas už kiekvieną kalendorinių metų ketvirtį. 2017 m. gruodžio 29 d. Bendrovės akcininkų susirinkimo sprendimu, valdymo mokestis už visus kalendorinius metus sumažėjo nuo 1,5 proc. iki 1 proc. ir kas ketvirtį siekia 0,25 proc. nuo Bendrovės vidutinės svertinės kapitalizacijos. Papildomai Valdymo įmonei mokamas Sėkmės mokestis Įstatuose nustatyta tvarka. Per ataskaitinį laikotarpį Valdymo įmonei buvo priskaičiuota 172 tūkst. eurų valdymo mokesčio bei nulis eurų mokėtino sėkmės mokesčio (2022 m. – 176 tūkst. eurų valdymo mokesčio bei nulis eurų mokėtino sėkmės mokesčio, 2021 m. – 209 tūkst. eurų valdymo mokesčio bei 1 516 tūkst. eurų mokėtino sėkmės mokesčio; 2020 m. - 315 tūkst. eurų valdymo mokesčio bei 1 382 tūkst. eurų mokėtino sėkmės mokesčio; 2019 m. - 331 tūkst. eurų valdymo mokesčio bei 238 tūkst. eurų mokėtino sėkmės mokesčio). Valdymo įmonės valdybos nariai ir Investicinio komiteto nariai negauna atlygio už šias pareigas, jiems yra mokamas darbo užmokestis numatytas pagal darbo sutartį su Valdymo įmone. Vadovaujantis Lietuvos Respublikos įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo 23(3) straipsniu, Bendrovė privalo nuo 2020 m. skelbti Atlygio ataskaitą. Kadangi Bendrovė pati darbuotojų neturi, metinio pranešimo priede Nr. 5 yra skelbiama „INVL Baltic Real Estate“ vadovais laikomų Valdymo įmonės generalinio direktoriaus, Valdymo įmonės valdybos narių bei Valdymo įmonės paskirtų UTIB Investicinio komiteto narių (toliau – Vadovybė) atlygiai, kurie skaičiuojami pagal Valdymo įmonės valdymo pajamų (įtraukiant valdymo ir sėkmės mokesčių pajamas), gautų iš Bendrovės, proporciją nuo visų Valdymo įmonės pajamų. Investicinio komiteto narių atlygiai skaičiuojami pagal faktiškai Bendrovės valdymui skiriamą laiko dalį (plačiau metinio pranešimo priede Nr. 5). Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys 2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, gaudavo 145 eurų valandinį atlygį (neatskaičius mokesčių) už veiklą Bendrovės stebėtojų taryboje. Kiti Stebėtojų tarybos nariai negaudavo atlygio už einamas pareigas. 2023 m. balandžio 18 dieną Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą panaikinti Stebėtojų tarybą. Ataskaitiniu laikotarpiu Bendrovės Valdymo įmonės valdybos nariams ir Investicinio komiteto nariams išmokėta 689 eurai dividendų, atskaičius mokesčius. Bendrovės organams nebuvo perleista turto ar suteikta garantijų. Bendrovė tantjemų organams neskyrė. Specialių išmokų Bendrovės organams taip pat nebuvo skirta. Bendrovės grupės įmonės „INVL Baltic Real Estate“ organams, direktoriui tantjemų neskyrė. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 87 Per 2023 metus „INVL Baltic Real Estate“ grupė ir Bendrovė buhalterinės apskaitos paslaugas teikiančiai įmonei AB „Invalda INVL” už paslaugas atitinkamai sumokėjo 41 tūkst. eurų ir 24 tūkst. eurų atlygį (2022 m. atitinkamai sumokėjo 43 tūkst. eurų ir 25 tūkst. eurų atlygį, 2021 m. -25 tūkst. eurų ir 13 tūkst. eurų atlygį, 2020 m. - 15 tūkst. eurų ir 7 tūkst. eurų atlygį, 2019 m. - 15 tūkst. eurų ir 7 tūkst. eurų atlygį). Bendrovės „INVL Baltic Real Estate“ buhalterinės apskaitos paslaugas bei su buhalterine apskaita susijusių dokumentų rengimą teikia bendrovė AB „Invalda INVL“ bei UAB „INVL Asset Management” pagal Buhalterinių paslaugų sutartį. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 88 V. INFORMACIJA APIE EMITENTO IR GRUPĖS VEIKLĄ 16. Emitento sutartys su vertybinių popierių viešosios apyvartos tarpininkais „INVL Baltic Real Estate“ yra pasirašiusi sutartis su šiais viešosios apyvartos tarpininkais: AB „Šiaulių bankas“ (Šeimyniškių g. 1A, Vilnius, tel. (8 5) 203 2233) – sutartį dėl vertybinių popierių apskaitos tvarkymo, sutartį dėl rinkos formavimo paslaugos ir paslaugų sutartį dėl dividendų mokėjimo. AB SEB bankas (Gedimino pr. 12, Vilnius, tel. (8 5) 268 2800) - sutartį dėl depozitoriumo paslaugų. 17. Informacija apie Emitento filialus ir atstovybes „INVL Baltic Real Estate“ nėra įsteigusi filialų ar atstovybių. 18. Pagrindinės rizikos ir netikėtumai Šioje dalyje pateikiama informacija apie rizikos veiksnius neturėtų būti laikoma išsamiu ir visus aspektus apimančiu rizikos veiksnių, susijusių su UTIB „INVL Baltic Real Estate“ vertybiniais popieriais, aprašymu. Pateikiame tik pagrindines rizikas bei jų aprašymus. Išsamus rizikų sąrašas yra skelbiamas Bendrovės internetiniame tinklalapyje. 18.1. BENDRI VERSLO SRITIES, KURIOJE VEIKIA GRUPĖ, RIZIKOS VEIKSNIAI Bendroji rizika Investicijų į nekilnojamąjį turtą vertė gali svyruoti trumpuoju laikotarpiu, priklausomai nuo bendros ekonominės padėties, nekilnojamo turto nuomos ir pardavimo kainų, paklausos ir pasiūlos svyravimų. Investicijos į nekilnojamą turtą turėtų būti atliekamos vidutiniu ar ilguoju laikotarpiu tam, kad investuotojas galėtų išvengti trumpalaikės kainų svyravimo rizikos. Investicijos į nekilnojamą turtą susijusios su aukštesne, nei vidutine rizika. Investicijas atlikus nepelningai ar susiklosčius kitoms nepalankios aplinkybėms (negalėjimas laiku sumokėti kreditoriams), Bendrovei gali būti iškeltos bankroto procedūros. Akcijų išpirkimas yra ribotas, t. y., akcininkas negali reikalauti, kad Bendrovė ar Valdymo įmonė, kuri perėmė valdymą, išpirktų akcijas. Tačiau akcininkas turės galimybę parduoti akcijas antrinėje rinkoje. Nekilnojamojo turto vystymo rizika Bendrovės vystomi nekilnojamojo turto projektai gali užtrukti ilgiau nei planuota arba kainuoti daugiau nei planuota, dėl ko gali sumažėti Bendrovės investicijų grąža. Valdydama šią riziką Bendrovė skirs pakankamai resursų nekilnojamojo turto vystymo projektų biudžetų bei vykdymo terminų kontrolei. Infliacijos bei defliacijos rizika Egzistuoja rizika, kad esant infliacijai akcijos vertė augs lėčiau nei infliacija, kas lemtų mažesnę nei infliacija grąžą. Tokiu atveju Bendrovės akcijas rinkoje pardavusių asmenų reali grąža iš akcijų vertės padidėjimo gali būti mažesnė nei tikėtasi. Defliacijos atveju kiltų rizika, kad Bendrovės investicijų vertė sumažės dėl bendrojo kainų lygio mažėjimo. Valdant šią rizika bus siekiam užtikrinti efektyvią Bendrovės veiklą ir komunikaciją taip didinant jos akcijų patrauklumą platesniam ratui investuotojų. Makroekonominė aplinka Nekilnojamo turto plėtra yra linkusi atkartoti bendruosius makroekonominės aplinkos pokyčius. Palūkanos, nedarbas, infliacija, privatus vartojimas, kapitalo išlaidos ir kiti makroekonominiai veiksniai daro reikšmingą įtaką nekilnojamo turto plėtrai, taigi, ir Grupės potencialiam pelnui. Palankūs poslinkiai makroekonominėje aplinkoje didina nekilnojamo turto paklausą, leidžia nekilnojamo turto bendrovėms didinti nekilnojamo turto nuomos įkainius ir kitas kainas, susijusias su Grupės veikla. Nepalankūs poslinkiai didina spaudimą nekilnojamo turto kainų, nuomos įkainių ir pelningumo kritimui. Taigi, Grupės rezultatai priklauso nuo bendros makroekonominės aplinkos, ir neigiami jos pasikeitimai gali iššaukti būtinybę persvarstyti Grupės plėtros planus, mažinti Grupės turto kainą ir nuomą, ar sąlygoti kitus pokyčius, susijusius su Grupės turtu, kurie gali turėti ženklią neigiamą įtaką Grupės verslui, veiklos rezultatams, finansinei padėčiai ir pelningumui. Nekilnojamo turto sektoriaus cikliškumas Nekilnojamo turto plėtra yra cikliškas sektorius. Su nekilnojamu turtu susijusių sandorių skaičius ženkliai svyruoja priklausomai nuo nekilnojamo turto ciklo etapo. Cikliškumas Baltijos šalyse buvo santykinai aukštas, nes po greito kainų augimo, sąlygotos pigaus finansavimo galimybių, sekė staigus nuosmukis ir finansinė krizė. Ateityje, Baltijos nekilnojamo turto rinka gali vėl atgauti prarastą augimą, dėl kurio vėl gali įvykti kainų lygio infliacija, po kurios sektų rinkos perkaitimas ir spaudimas mažinti kainas, ir taip prasidėtų naujas nekilnojamo turto ciklas. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 89 18.2. GRUPEI BŪDINGI RIZIKOS VEIKSNIAI Vadovybės ir žmogiškųjų išteklių rizika Bendrovės investavimo sėkmė didele dalimi priklausys nuo Valdymo įmonėje už Bendrovės valdymą atsakingų žmonių priimtų sprendimų bei nuo minėtų žmonių patirties ir sugebėjimų. Nėra garantijų, kad tie patys asmenys visą laiką bus atsakingi už Bendrovės valdymą, tačiau bus dedamos pastangos, kad Bendrovės veikla visą laiką rūpintųsi atitinkamą kvalifikaciją turintys asmenys. Priklausomybė nuo išorinio finansavimo Šiuo metu Grupės pinigų įplaukos yra pakankamos finansuoti operacines pinigų išmokas bei mokėti mėnesines banko paskolų grąžinimo įmokas ir palūkanas. Tačiau tolimesnei Grupės veiklos plėtrai reikės ženklių kapitalo indėlių, siekiant finansuoti kapitalo išlaidas. Dėl šios priežasties, nesant tinkamo išorinio finansavimo, gali būti ribojami Grupės augimo planai, ir ji gali atsidurti nepalankioje konkurencinėje padėtyje, lyginant su tinkamai finansuojamomis analogiškomis organizacijomis. Nepavykus gauti išorinio finansavimo, gali prireikti priverstinai parduoti turtą nepalankiomis kainomis, ar netgi paskelbti bankrotą, kas gali turėti esminės neigiamos įtakos Grupės verslui, veiklos rezultatams ar finansinei padėčiai bei sunaikinti akcininkų turto vertę. Rizika, susijusi su nuomos sutartimis Grupės nuomos sutartis galima padalinti į dvi kategorijas: neatšauktinos fiksuotos trukmės nuomos sutartys, ir atšauktinos nuomos sutartys, sudarytos konkrečiai nenurodytam laikotarpiui. Atšauktinų nuomos sutarčių atveju, nuomininkai, norėdami atšaukti nuomos sutartį, privalo pranešti administratoriui apie tai prieš 1-6 mėnesius. Grupė sieks naudoti abi sutarčių rūšis, priklausomai nuo padėties rinkoje ir atitinkamo turto. Nepaisant to, yra pavojus, kad didelius skaičius nuomos sutarčių, sudarytų konkrečiai nenurodytam laikotarpiui, gali būti nutrauktas per trumpą laikotarpį. Grupė siekia pratęsti fiksuotos trukmės nuomos sutartis lanksčiai bendradarbiaudama su nuomininkais. Tačiau nėra garantijų, kad Grupei tai sėkmingai pavyks. Siekdama užkirsti kelią nuomininkams nutraukti nuomos sutartis, Grupė taip pat gali būti priversta sutikti mažinti nuomos mokesčius. Grupei mokėtinų nuompinigių sumažinimas pagal didelį nuomos sutarčių skaičių ir/ar didelio skaičiaus nuomos sutarčių nutraukimas vienu metu gali turėti esminį neigiamą poveikį Grupės verslui, veiklos rezultatams ir finansinei padėčiai. Pasikliovimas Bendrovės turto administratoriumi 2013 m. sausio 2 d. Bendrovė sudarė sutartį su trečiąja šalimi dėl Bendrovės turto portfelio valdymo ir turto administravimo paslaugų. Sutartis baigė galioti 2018 m. sausio 1 d., Bendrovės dukterinei įmonei UAB „Proprietas“ ir Bendrovei pasirašius turto administravimo sutartį. Išsamus pastatų, administruojamų pagal šią sutartį sąrašas, yra pateiktas bendrovės konsoliduoto metinio pranešimo 2.3 skirsnyje „Informacija apie Įmonių grupę“. Remiantis šia sutartimi, trečia šalis, kaip turto administratorius, įsipareigoja didinti Bendrovės vertę ir išlaikyti aukštą paslaugų, teikiamų pastatų nuomininkams ir darbuotojams, kokybę. Pasikeitus administravimo kainoms rinkoje, su administratoriumi gali būti sudarytos naujos sutartys mažiau palankiomis sąlygomis, kurios gali tiesiogiai įtakoti Bendrovės sąnaudų padidėjimą. Palūkanų rizika Kyla rizika, kad greito pasaulio ekonomikos atsigavimo atveju ar padidėjus infliacijai, centriniai bankai didins palūkanas ir dėl to brangs paskolų, susijusių su Bendrovės investicijomis, aptarnavimas, todėl gali sumažėti Bendrovės investicijų vertė. Siekiant išvengti šios rizikos, Valdymo įmonė sieks, kad Bendrovė gautų daugumą paskolų su fiksuotomis palūkanomis. Jeigu tai atrodytų būtina, Bendrovė apdraus palūkanų riziką sudarydama atitinkamos sandorius. Augančios palūkanos didina Grupės skolos aptarnavimo sąnaudas, kurios mažina investicijų grąžą. Jeigu bus būtina, Grupė valdys palūkanų riziką sudarydama išvestinių finansinių priemonių sutartis. Sverto rizika Sverto rizika susijusi galimu nekilnojamo turto objektų, įsigytu su skolintais pinigais, nuvertėjimu. Kuo didesnis svertas, tuo aukštesnė šios rizikos tikimybė. Kredito rizika Bendrovė yra suteikusi ir gali suteikti paskolas kitoms bendrovės, todėl, pablogėjus šių bendrovių finansinei būklei, yra rizika, kad Bendrovė neatgaus visų jos suteiktų paskolų. Likvidumo rizika Tai yra rizika patirti nuostolius dėl mažo rinkos likvidumo, kai tampa sunku parduoti turtą pageidaujamu metu už pageidaujamą kainą. Siekdama suvaldyti šią riziką, Bendrovė nuolatos stebės nekilnojamo turto rinką, iš anksto pasirengs turto pardavimo procesui, ir šiuo būdu sumažins likvidumo riziką. Įsigydami akcijas akcininkai taip pat prisiima vertybinių popierių likvidumo riziką – jeigu kristų akcijų paklausa ar akcijos būtų išbrauktos iš vertybinių popierių biržų prekybos sąrašo, investitoriams būtų sunku jas parduoti. Pablogėjus Bendrovės finansinei padėčiai, gali sumažėti akcijų paklausa ar kaina. Likvidumo rizika taip pat apima pinigų srauto sutrikdymo riziką, kuri gali kilti Bendrovei dėl pavėluotų mokėjimų ir/ar visiško piniginių įsipareigojimų nevykdymo nuomininkams tapus nemokiais. Bendra investicijų rizika SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 90 Investicijų į nekilnojamą turtą vertė gali kisti trumpuoju laikotarpiu, priklausomai nuo bendrų ekonominių sąlygų, nekilnojamo turto nuomos ir pirkimo kainų, paklausos ir pasiūlos svyravimų, kt. Investicijos į nekilnojamą turtą turėtų būti vykdomos vidutiniu ir ilguoju laikotarpiu, kad investitorius galėtų išvengti kainų svyravimo trumpuoju laikotarpiu. Investavimas į nekilnojamą turtą yra susijęs su didesne, nei vidutine rizika. Grupės nepasiteisinusios investicijos ar investicijos, atliktos neigiamoje aplinkybių įtakoje (negalėjimas sumokėti kreditoriams), gali daryti reikšmingą poveikį Grupės veiklos rezultatams ir finansinei padėčiai, ar, blogiausio scenarijaus atveju, nulemti bankroto procedūros inicijavimą. Investicijų diversifikacijos rizika Tai yra rizika, kad viena bloga investicija gali daryti didelį poveikį Bendrovės rezultatams. Siekdama sumažinti šią riziką, Bendrovė savo portfelyje turės pakankamą skaičių įvairių nekilnojamo turto objektų ir šiuo būdu išlaikys tinkamą diversifikacijos lygį. Nuomininkų rizika Bendrovė sieks išnuomoti nekilnojamo turto objektus kaip galima aukštesnėmis kainomis. Nors šiuo metu nuompinigiai mokami laiku (nuomininkų nepadengti įsipareigojimai šiuo metu yra labai nedideli ir nėra reikšmingi Bendrovės veiklai), yra rizika, kad pasikeitus (pablogėjus) nuomininkų ekonominei padėčiai, nuomininkai nevykdys savo įsipareigojimų – tai turėtų neigiamos įtakos Bendrovės pelno ir pinigų srautams. Dėl laiku nevykdomos didelės įsipareigojimų dalies gali sutrikti Bendrovės įprastinė veikla, gali prireikti ieškoti papildomų finansavimo šaltinių, kurie ne visuomet gali būti prieinami. Nepavykus uždirbti numatytų pajamų iš nuomos ar išlaikyti didelį pastatų užimtumo procentą, gali iškilti sąnaudų, kurių nekompensuoja nuolatiniai nuomininkai, problema. Ši rizika gali pasireikšti ženkliu nuomojamų patalpų pasiūlos padidėjimu ir paklausos sumažėjimu, nuomos kainų kritimu. Nepavykus išnuomoti patalpų už planuojamas kainas ar planuotomis apimtimis, taip pat nuomininkams nutraukus nuomos sutartis, Bendrovės pajamos gali sumažėti, o fiksuotos sąnaudos - likti tokios pačios. Atitinkamai, sumažėtų Bendrovės pelnas. Bendrovės turto vertinimo rizika Bendrovės turtas bus vertinamas pagal Įstatuose nustatytas pagrindines taisykles bei Apskaitos politiką. Bendrovės turimo turto vertinimą atliks nepriklausomas vertintojas, tačiau toks turto vertinimas yra tik turto vertės nustatymas, kuris automatiškai nereiškia tikslios Bendrovės turimos investicijos realizavimo kainos, kuri priklauso nuo daugelio aplinkybių, pavyzdžiui, ekonominių ir kitų nekontroliuojamų sąlygų. Taigi Bendrovės turimų investicijų realizavimo kaina gali būti didesnė arba mažesnė nei turto vertintojo nustatyta turto vertė. Konkurencijos rizika Bendrovė, investuodama į investavimo objektus, konkuruos su kitais investuotojais, įskaitant, bet neapsiribojant, kitomis investicinėmis bendrovėmis ar nekilnojamojo turto investiciniais fondais. Taigi egzistuoja rizika, jog konkurencija su kitais investuotojais reikalaus, kad Bendrovė sudarytų sandorius mažiau palankiomis sąlygomis nei būtų kitais atvejais. 18.3. RIZIKOS VEIKSNIAI, SUSIJĘ SU BENDROVĖS AKCIJOMIS (INVESTICIJAS Į JAS) Rinkos rizika Įsigyjant akcijas prisiimama rizika patirti nuostolius dėl nepalankių akcijų kainos pokyčių rinkoje. Akcijų kainos kritimą gali lemti neigiami Bendrovės turto vertės bei pelningumo pokyčiai, bendros akcijų rinkos tendencijos regione ir pasaulyje. Prekyba akcijomis gali priklausyti nuo maklerių ir analitikų komentarų bei skelbiamų nepriklausomų analizių apie Bendrovę ir jos veiklą. Analitikams pateikus nepalankią nuomonę apie akcijų perspektyvas, tai gali neigiamai paveikti ir akcijų kainą rinkoje. Neprofesionaliems investuotojams vertinant akcijas patariama kreiptis pagalbos į viešosios apyvartos tarpininkus arba kitus šios srities specialistus. Dividendų mokėjimo rizika Egzistuoja rizika, kad Bendrovė nemokės dividendų. Sprendimas mokėti dividendus priklausys nuo veiklos pelningumo, pinigų srautų, investicinių planų bei bendros finansinės situacijos ir kitų aplinkybių. Emitento Akcijų likvidumas nėra garantuojamas Gali būti, kad jei investuotojas nori skubiai parduoti Emitento vertybinius popierius (ypač didelę jų dalį), jų poreikis biržoje nebus pakankamas. Dėl to akcijų pardavimas gali užtrukti ilgiau ar investuotojas gali būti priverstas parduoti akcijas žemesne kaina. Analogiškos pasekmės gali iškilti pašalinus Bendrovės akcijas iš Nasdaq antrino sąrašo. Be to, jei Bendrovės finansinė padėtis pablogės, Bendrovės akcijų poreikis ir tuo pačiu jų kaina gali sumažėti. 18.4. SVARBIAUSI RIZIKOS VEIKSNIAI ATASKAITINIU LAIKOTARPIU 2023 m. Bendrovei svarbiausias rizikos veiksnys išliko „Palūkanų rizika“. Toliau pateikiamas rizikos veiksnio aprašymas ir trumpas komentaras: Kaip ir 2022 metais Bendrovė veiklą vykdė aukštos infliacijos akivaizdoje. Siekdami stabilizuoti bei pažeminti infliaciją centriniai bankai toliau kėlė bazines palūkanų normas. Bendrovė moka kintamas palūkanų normas už kreditus susietus su Euribor, dėl to jo didėjimas 2023 metais didino Bendrovės mokamas palūkanų sumas, kas turėjo neigiamos įtakos rezultatams. 2023 m. antroje pusėje palūkanų augimas sulėtėjo ir stabilizavosi. 2024 m. tikimasi, kad centriniai bankai pradės bazinių palūkanų normų mažinimo politiką, dėl ko šios rizikos įtaka turėtų stabilizuotis. Palūkanų rizika SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 91 Kyla rizika, kad greito pasaulio ekonomikos atsigavimo atveju ar padidėjus infliacijai, centriniai bankai didins palūkanas ir dėl to brangs paskolų, susijusių su Bendrovės investicijomis, aptarnavimas, todėl gali sumažėti Bendrovės investicijų vertė. Siekiant išvengti šios rizikos, Valdymo įmonė sieks, kad Bendrovė gautų daugumą paskolų su fiksuotomis palūkanomis. Jeigu tai atrodytų būtina, Bendrovė apdraus palūkanų riziką sudarydama atitinkamos sandorius. Augančios palūkanos didina Grupės skolos aptarnavimo sąnaudas, kurios mažina investicijų grąžą. Jeigu bus būtina, Grupė valdys palūkanų riziką sudarydama išvestinių finansinių priemonių sutartis. 18.5. ĮMONIŲ GRUPĖS VIDAUS KONTROLĖS IR RIZIKOS VALDYMO SISTEMŲ, SUSIJUSIŲ SU KONSOLIDUOTŲJŲ FINANSINIŲ ATASKAITŲ SUDARYMU, PAGRINDINIAI POŽYMIAI Bendrovės konsoliduotų finansinių ataskaitų rengimą, vidaus kontrolės ir finansinės rizikos valdymo sistemas, teisės aktų, reglamentuojančių konsoliduotųjų finansinių ataskaitų sudarymą, laikymąsi prižiūri Audito komitetas. Bendrovės Valdymo įmonė yra atsakinga už konsoliduotųjų finansinių ataskaitų rengimo priežiūrą bei galutinę jų peržiūrą. Šių funkcijų tinkamam vykdymui Valdymo įmonė yra pasitelkusi išorinį atitinkamų paslaugų teikėją. Valdymo įmonė, kartu su apskaitos paslaugų teikėju nuolat peržiūri Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus (TFAS), kad finansinėse ataskaitose būtų laiku įgyvendinti visi TFAS pokyčiai, analizuoja Bendrovės ir grupės veiklai reikšmingus sandorius, užtikrina informacijos surinkimą iš grupės įmonių bei savalaikį ir teisingą tos informacijos apdorojimą ir paruošimą finansinei atskaitomybei, periodiškai informuoja Valdymo įmonės valdybą apie finansinės atskaitomybės rengimo darbų eigą. Visų Bendrovės grupės įmonių apskaitą veda tas pats išorinis apskaitos paslaugų teikėjas (AB „Invalda INVL“) naudojant tą pačią apskaitos sistemą, vienodą sąskaitų planą ir apskaitos principus. Konsoliduotų skaičių parengimui naudojami standartizuoti duomenų surinkimo failai, paruošti „Excel“ programa. Jų pagalba taip pat vykdoma dukterinių įmonių tarpusavio sandorių likučių ir apyvartų automatinis sulyginimas bei išeliminavimas, rengiant konsoliduotas ataskaitas. Tiek atskirų Bendrovės grupės įmonių finansinių skaičių, tiek grupės finansinių ataskaitų vidaus kontrolę ataskaitiniu laikotarpiu vykdė Valdymo įmonės vyr. finansininkė. 18.6. INFORMACIJA APIE FINANSINĖS RIZIKOS VALDYMO TIKSLUS, NAUDOJAMAS APSIDRAUDIMO PRIEMONES, KURIOMS TAIKOMA APSIDRAUDIMO SANDORIŲ APSKAITA, IR ĮMONIŲ GRUPĖS KAINŲ RIZIKOS, KREDITO RIZIKOS, LIKVIDUMO RIZIKOS IR PINIGŲ SRAUTŲ RIZIKOS MASTĄ, KAI ĮMONIŲ GRUPĖ NAUDOJA FINANSINES PRIEMONES IR TAI YRA SVARBU VERTINANT ĮMONIŲ GRUPĖS TURTĄ, NUOSAVĄ KAPITALĄ, ĮSIPAREIGOJIMUS, PAJAMAS IR SĄNAUDAS. Informacija atskleista konsoliduotų ir Bendrovės metų finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte 3 punkte. 19. Emitento ir įmonių grupės nefinansinių veiklos rezultatų analizė, su aplinkosaugos, išskiriant veiksmus dėl klimato, personalo, kovos su korupcija ir kyšininkavimu, atskirai išskiriant užsienio pareigūnų papirkimą sudarant tarptautinius verslo sandorius, klausimais susijusi informacija 19.1. ATSAKINGO VERSLO VEIKSMAI BENDROVĖJE Bendrovės valdymas yra perduotas turto Valdymo įmonei, pastaroji savo veikloje taiko lygių galimybių politiką, kurioje apibrėžia, jog Bendrovė savo veiklą organizuoja taip, kad darbuotojams, atsižvelgiant į jų užimamas pareigas ir būtinybę kelti kvalifikaciją, būtų užtikrintos vienodos darbo sąlygos, galimybės ugdyti kompetenciją, ir kt. O taip pat teikiamos vienodos lengvatos neatsižvelgiant į darbuotojų lytį, rasę, tautybę, kalbą, kilmę, socialinę padėtį, tikėjimą, įsitikinimus ar pažiūras, amžių, lytinę orientaciją, negalią, etninę priklausomybę, religiją, šeimyninę padėtį, ketinimą turėti vaikų, narystę politinėje partijoje ar asociacijoje. UAB „INVL Asset Management“ 2017 m. viduryje prisijungė prie Jungtinių Tautų palaikomų atsakingo investavimo principų PRI (angl. k. Principles for responsible investment). 2006 m. įkurtas PRI – tai pasaulinis tinklas, kuriam priklauso daugiau kaip 1,7 tūkst. investicijų valdytojų. PRI siekia įvertinti investicijų poveikį aplinkos, socialiniams bei valdymo veiksniams. Vertinama, kad ekonomiškai efektyvi, tvari pasaulinė finansų sistema yra būtina siekiant kurti ilgalaikę vertę. Principus palaikantys investuotojai savanoriškai siekia taikyti juos investavimo veikloje. PRI apibrėžia šešis atsakingo investavimo principus. Jie apima galimus veiksmus įtraukiant aplinkos, socialinių ir verslo valdymo veiksnius į investavimo praktiką – pradedant investavimo galimybių analize, sprendimų priėmimu ir baigiant jų įtraukimu į nuosavybės įgyvendinimo politiką bei praktiką. Be to, siekiama, kad šiuos principus taikančios bendrovės skatintų jų diegimą rinkoje ir bendradarbiautų siekiant juos efektyviau įgyvendinti. 19.2. DARBUOTOJAI 2023 m. pabaigoje, kaip ir 2022, 2021, 2020 bei 2019m. pabaigoje, „INVL Baltic Real Estate” darbuotojų neturėjo. Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei. „INVL Baltic Real Estate“ portfelio bendrovių darbuotojų skaičius 2023 m. buvo 7, 2022m. – 10, 2021m. – 10, 2020m. – 9 ir 2019m. – 11. 19.3. APLINKOSAUGA IR VEIKSMAI DĖL KLIMATO KAITROS SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 92 Dėl iš Bendrovės nekilnojamojo turto objektų portfelio išskirtinį dėmesį aplinkosaugai skiria Vilniaus g. 33 įsikūrusi ir Bendrovės valdoma bendradarbystės erdvė „Talent Garden Vilnius“. 2019 m. duris atvėrusioje bendradarbystės erdvėje įdiegtos naujausios vėdinimo, kondicionavimo, šildymo ir patalpų apšvietimo technologijos leidžia taupyti elektros energiją. Objekte aktyviai rūšiuojamos atliekos, veikia išmanieji vandens ir elektros prietaisai, taupantys gamtos išteklius. Bendrovė nėra įsipareigojusi siekti klimato kaitos tikslų, tačiau vertina ir jei reikalinga imasi tinkamų veiksmų siekiant suvaldyti su klimato klausimais susijusias rizikas. Bendrovė tobulina savo procesus ir reguliariai peržiūri galimybes atsižvelgti ir siekti konkrečių klimato kaitos tikslų. 19.4. INFORMACIJA APIE EMITENTO IR ĮMONIŲ GRUPĖS TYRIMŲ IR PLĖTROS VEIKLĄ 2023 m. „INVL Baltic Real Estate“ neįgyvendino tyrimų ir plėtros projektų. 19.5. KOVA SU KORUPCIJA IR KYŠININKAVIMU, UŽSIENIO PAREIGŪNŲ PAPIRKIMAS SUDARANT TARPTAUTINIUS VERSLO SANDORIUS Siekdama sumažinti išorinio ir vidinio papirkimo riziką, Bendrovė taiko vidines procedūras, užtikrinančias veiklos skaidrumą užkertant galimybę būti įtrauktiems į nusikaltimus. Bendrovė tikisi tinkamo elgesio iš darbuotojų ir partnerių, tačiau negali įvertinti visų galimų situacijų įvairovės. Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei. Pastaroji savo veikloje yra patvirtinusi Etikos kodeksą, kurioje nustatomi bendrieji Valdymo įmonės etikos standartai, kuriais savo veikloje turi vadovautis Valdymo įmonės darbuotojai. Tai dalykinės elgsenos gairių rinkinys, skirtas ugdyti darbuotojų moralinę kompetenciją, padėti suprasti organizacijos vertybes, racionaliai organizuoti savo veiklą, kurti pozityvius darbo santykius, priimti teisingus ir geriausius sprendimus, paremtus verslo etikos principais (įskaitant netoleruotinus veiksmus susijusius užsienio pareigūnų (ir ne tik) papirkimu sudarant tarptautinius verslo sandorius, kitus su kyšininkavimu susijusius veiksmus). 19.6. PAPILDOMA NEFINANSINĖ INFORMACIJA, SU TVARUMU SUSIJUSIOS INFORMACIJOS ATSKLEIDIMAS Bendrovei nėra taikomi reikalavimai dėl nefinansinės ataskaitos rengimo. Pagal Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2019/2088 dėl su tvarumu susijusios informacijos atskleidimo finansinių paslaugų sektoriuje (toliau – „SFDR“) ir Europos Parlamento ir Tarybos reglamento (ES) 2020/852 dėl sistemos tvariam investavimui palengvinti sukūrimo (toliau – „Taksonomija“) finansinis produktas periodinėje ataskaitoje turi pateikti informaciją kaip ir kokiu mastu užtikrinti aplinkos ir socialiniai ypatumai (jei finansinis produktas atskleidžią informacija pagal SFDR 8 straipsnį) arba informaciją apie aplinkos tikslus prie kurių prisidedama ir aprašymą apie investicijas į tvarią ekonominę veiklą (jei finansinis produktas atskleidžia informaciją pagal SFDR 9 straipsnį). Emitentas neskatina konkrečių aplinkos ir/ar socialinių ypatybių ir neturi tvarių investicijų tikslo ir atskleidžia informaciją pagal SFDR 6 straipsnį. Todėl su šiuo finansiniu produktu susijusiomis investicijomis neatsižvelgiama į ES aplinkos atžvilgiu tvarios ekonominės veiklos kriterijus. Priimant investavimo sprendimus į investavimo sprendimų neigiamą poveikį (angl. principal adverse impacts) tvarumo veiksniams, kaip tai apibrėžta SFDR, Bendrovė šiuo metu neatsižvelgia. Bendrovės vertinimu, informacijos surinkimo galimybės yra ribotos. Bendrovė, vadovaudamasi SDFR nuostatomis, Bendrovės Prospekte (rengiamame pagal LR kolektyvinio investavimo subjektų įstatymą) atskleidžia informaciją, susijusią su tvarumo reikalavimų integravimu priimant Bendrovės investicinius sprendimus bei identifikuoja su tvarumu susijusias rizikas. 19.7. TARPTAUTINIŲ SANKCIJŲ ĮGYVENDINIMAS Atsižvelgiant į išaugusią geopolitinę įtampą regione ir Europos Sąjungos bei jos sąjungininkų griežtinamas ir įtvirtinamas naujas sankcijas ir ribojamąsias priemones Rusijos Federacijai, Baltarusijos Respublikai ir (ar) susijusiems subjektams dėl veiksmų, kuriais kenkiama Ukrainos teritoriniam vientisumui, suverenitetui ir nepriklausomybei, Valdymo įmonė ir Bendrovė seka aktualią informaciją apie įgyvendinamų sankcijų, ribojamųjų priemonių atnaujinimus ir operatyviai užtikrina tinkamą ir savalaikį sankcijų, ribojamųjų priemonių įgyvendinimą. Bendrovės valdymas yra perduotas valdymo įmonei UAB „INVL Asset Management“. Valdymo įmonė turi atnaujintus ir patvirtintus Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos bei tarptautinių sankcijų įgyvendinimo reikalavimus, kurie nustato tarptautinių sankcijų įgyvendinimo procedūras ir už tai atsakingus asmenis. Tvarkos, susijusios su tarptautinių sankcijų įgyvendinimu, reguliariai peržiūrimos ir atnaujinamos. Valdymo įmonė siekdama užtikrinti tinkamą Europos sąjungos, Jungtinių Tautų ir (arba) kitų organizacijų, kurių sankcijos įgyvendinamos Lietuvos Respublikoje, tarptautinių sankcijų įgyvendinimą, prieš sudarydama sandorį ar prieš pradedant dalykinius santykius (taip pat ir periodiškai tokių sandorių/santykių galiojimo metu), atlieka patikrą, kuri leidžia nustatyti ar šiems subjektams nėra taikomos Jungtinių Tautų, Europos Sąjungos ar nacionalinės sankcijos. Bendrovė vykdo veiklą Lietuvos Respublikoje, neveikia sankcionuotose valstybėse ir (arba) nurodytuose aplinkiniuose regionuose ar valstybėse. Per 2023 m. sankcionuotų asmenų nebuvo nustatyta, Bendrovė nevykdė veiklos sankcionuotose šalyse. Bendrovė laikosi nulinės tolerancijos, kas liečia klausimus susijusius su pinigų plovimo ir teroristų finansavimo bei tarptautinių sankcijų įgyvendinimo rizikomis. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 93 20. Informacija apie Bendrovės ir jos organų narių, sudarytų komitetų narių ar darbuotojų susitarimus, kuriuose numatyta kompensacija, jei jie atsistatydintų arba būtų atleisti be pragrįstos priežasties arba jei jų darbas baigtųsi dėl Emitento kontrolės perėmimo (oficialaus siūlymo) Susitarimų tarp Bendrovės ir Valdymo įmonės valdybos narių, taip pat Valdymo įmonės darbuotojų, numatančių kompensacijas jiems atsistatydinus ar juos atleidus be pagrįstos priežasties, taip pat jei jų darbas baigtųsi dėl Bendrovės kontrolės pasikeitimo, nėra. 21. Per ataskaitinį laikotarpį padarytų pagrindinių investicijų apibūdinimas Praėjusiais metais Bendrovė tęsė nekilnojamojo turto objektų, kurie randasi adresų Vilniaus g. 37, Vilnius, pirkimą. 2023 m. birželio 30 d. Bendrovė laimėjo VĮ „Turto bankas“ organizuotą aukcioną dėl garažo bokso, kuriuo bendras plotas 16,83 kv. m, esančio Vilniaus g. 37-3, Vilnius, su 0,0015 ha ploto žemės sklypo dalimi iš bendro 0,3453 ha ploto žemės sklypo, esančio adresu Vilniaus g. 37, Vilnius. Vėliau 2023 m. liepos mėnesį Bendrovė įsigijo šį nekilnojamą turtą iš VĮ „Turto bankas“ už 29 900 eurų. 2023 m. liepos 18 d. Bendrovė užbaigė UAB „Pramogų bankas“ akcijų pirkimo – pardavimo sandorį dėl Pramogų banko akcijų įsigijimo, visos sąlygos sutartyje buvo įgyvendintos. Bendrovė įsigijo Pramogų banko akcijas iš UAB „Nesė Group" už 2,9 mln. eurų. Pažymėtina, kad Pramogų banko valdomas pastatas buvo įkainotas 4,6 mln. eurų. Pramogų bankui nuosavybės teise priklauso negyvenamoji patalpa - pramogų centras su svečių namais ir negyvenamoji patalpa - lošimo namai su barais, esantys adresu A. Stulginskio g. 8, Vilnius. 22. Informacija apie reikšmingus susitarimus, kurių šalis yra Emitentas ir kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus Emitento kontrolei, ir jų poveikis, išskyrus atvejus, kai dėl susitarimų pobūdžio jų atskleidimas padarytų rimtą žalą Emitentui 2023 m. Emitentas nesudarė reikšmingų susitarimų, kurie įsigaliotų, pasikeistų ar nutrūktų pasikeitus emitento kontrolei. 23. Informacija apie bet kurias darbuotojų akcijų suteikimo schemos kontrolės sistemas, kai kontrolės teisėmis darbuotojai tiesiogiai nesinaudoja Bendrovė darbuotojų neturi, todėl punkto taikymas neaktualus. 24. Informacija apie susijusių šalių sandorius Informacija apie susijusių asmenų sandorius atskleista konsoliduotų 2023 metų metinių finansinių ataskaitų rinkinio aiškinamojo rašto 18 punkte. 25. Informacija apie per ataskaitinį laikotarpį Emitento vardu sudarytus žalingus sandorius 2023 metais Emitento vardu nebuvo sudaryta žalingų sandorių (neatitinkančių Bendrovės tikslų, esamų įprastų rinkos sąlygų, pažeidžiančių akcininkų ar kitų asmenų grupių interesus ir pan.), turėjusių ar ateityje galinčių daryti neigiamą įtaką Emitento veiklai ir veiklos rezultatams bei sandorių, esant interesų konfliktui tarp Valdymo įmonės vadovų, Investicinio komiteto narių, kontroliuojančių akcininkų ar kitų susijusių šalių pareigų Emitentui ir jų privačių interesų ir kitų pareigų. 26. Nuorodos ir papildomi paaiškinimai apie konsoliduotose ir Bendrovės metinėse finansinėse ataskaitose pateiktus duomenis Visa informacija atskleista konsoliduotų ir Bendrovės 2023 m. finansinių ataskaitų aiškinamajame rašte. 27. Informacija apie audito įmonę Bendrovė neturi patvirtintų audito įmonės atrankos kriterijų. 2022 m. gruodžio 9 d. vykęs visuotinis akcininkų neeilinis susirinkimas nusprendė sutartį dėl Bendrovės 2023 metų metinių finansinių ataskaitų audito sudaryti su uždarąja akcine bendrove „PricewaterhouseCoopers“. 2023 m. sukauptos audito paslaugų sąnaudos atskleistos konsoliduotųjų 2023 metų metinių finansinių ataskaitų rinkinio aiškinamojo rašto 19 punkte. Audito įmonė UAB „PricewaterhouseCoopers” Buveinės adresas J. Jasinskio g. 16B, LT-03163, Vilnius Kodas 111473315 Telefonas (8 5) 239 2300 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 94 Elektroninis paštas, tinklalapis [email protected]; www.pwc.com/lt Bendrovėje vidaus auditas neatliekamas. 28. Duomenys apie viešai skelbtą informaciją Su visa „INVL Baltic Real Estate“ 2023 metais viešai skelbta informacija galima susipažinti bendrovės interneto tinklalapyje (Bendrovės internetiniame puslapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Reglamentuojama informacija“. Nuoroda: https://bre.invl.com/naujienos/ ) 28.1. lentelė. Skelbtos informacijos santrauka Antraštė Pranešimo kategorija Data „INVL Baltic Real Estate“ gavo leidimą įstatų keitimui Kita informacija 2023-01-09 Dėl pritarimo stebėtojų tarybos nario kandidatūrai Kita informacija 2023-01-10 Audituoti „INVL Baltic Real Estate“ 2022 m. grupės rezultatai Metinė informacija 2023 -03-20 Skelbiama INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė 2022 m. gruodžio 31 d. Tarpinė informacija 2023 -03-20 Dėl INVL Baltic Real Estate siūlymo skirti dividendus už 2022 metus Pranešimas apie esminį įvykį 2023-03-24 „INVL Baltic Real Estate“ eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimas ir sprendimų projektai susirinkimo darbotvarkės klausimais Visuotinis akcininkų susirinkimas 2023 -03-24 „INVL Baltic Real Estate“ viešina pastato Vilniaus senamiestyje rekonstrukcijos projektinius pasiūlymus Kita informacija 2023 -04-07 „INVL Baltic Real Estate“ akcininkai pritarė siūlymui skirti dividendus už 2022 metus Pranešimas apie esminį įvykį 2023 -04-18 „INVL Baltic Real Estate“ eilinio visuotinio akcininkų susirinkimo priimti sprendimai Visuotinis akcininkų susirinkimas 2023 -04-18 INVL Baltic Real Estate 2023 m. trijų mėnesių tarpinė informacija Tarpinė informacija 2023-04-28 Skelbiama INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė 2023 m. kovo 31 d. Tarpinė informacija 2023 -04-28 Įregistruota nauja „INVL Baltic Real Estate“ įstatų redakcija Kita informacija 2023-05-11 „INVL Baltic Real Estate“ gavo leidimą įstatų keitimui Kita informacija 2023-05-16 Dividendų mokėjimo tvarka už 2022 m. Kita informacija 2023-05-17 Dėl INVL Baltic Real Estate prospekto tvirtinimo Kita informacija 2023-05-25 Patikslinimas: Dėl INVL Baltic Real Estate prospekto tvirtinimo Kita informacija 2023-05-25 INVL Baltic Real Estate laimėjo VĮ „Turto bankas“ organizuotą aukcioną Kita informacija 2023 -06-20 „INVL Baltic Real Estate“ pasirašė akcijų pirkimo - pardavimo sutartį Pranešimas apie esminį įvykį 2023-06-26 „INVL Baltic Real Estate“ užbaigė UAB „Pramogų bankas" akcijų pirkimo - pardavimo sandorį Pranešimas apie esminį įvykį 2023 -07-19 INVL Baltic Real Estate 2023 m. šešių mėnesių tarpinė neaudituota informacija Pusmečio informacija 2023 -08-21 Skelbiama INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė 2023 m. birželio 30 d. Tarpinė informacija 2023 -08-21 Pranešimas apie vadovų sandorius Pranešimai apie vadovų sandorius 2023-09-25 Skelbiama INVL Baltic Real Estate grynųjų aktyvų vertė 2023 m. rugsėjo 30 d. Tarpinė informacija 2023 -10-31 INVL Baltic Real Estate 2023 m. devynių mėnesių tarpinė neaudituota informacija Tarpinė informacija 2023 -10-31 „INVL Baltic Real Estate“ 2024 metų investuotojų kalendorius Kita informacija 2023-12-08 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 95 Antraštė Pranešimo kategorija Data „INVL Baltic Real Estate“ dukterinė įmonė Latvijoje „Dommo Biznesa Parks“ pasirašė paskolos sutartį Pranešimas apie esminį įvykį 2023 -12-22 28.2. lentelė. Pranešimų apie Bendrovės vadovų sandorius, sudarytus 2023 metais, suvestinė Sandorio data Asmuo VP kiekis VP kaina (EUR) Bendra sandorio vertė (EUR) Sandorio tipas Sandorio rūšis Sandorio vieta Atsiskaitymo forma 202 3-09-20 Andrius Daukšas 24 219 2,12 51 344,28 Įgijimas Akcijų pirkimas- pardavimas AB Nasdaq Vilnius pinigai Valdymo įmonės UAB „INVL Asset Management“ Nekilnojamojo turto fondo valdytojas Vytautas Bakšinskas (Dokumentas pasirašytas kvalifikuotu el. parašu) SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 96 1 PRIEDAS. INFORMACIJA APIE GRUPĖS ĮMONES, JŲ KONTAKTINIAI DUOMENYS Bendrovė Registracijos duomenys Veiklos pobūdis Kontaktiniai duomenys UAB „Rovelija“ Kodas 302575846 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2010 -12-20 investicijos į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, komercinio nekilnojamojo turto nuoma (iki 2020 m. kovo mėn.) Nuo 2020 m. kovo mėn. įvykusio IBC verslo centro sandorio, veiklos nevykdo Tel. (8 5) 279 0601 [email protected] UAB „Pramogų bankas“ Kodas 300044665 Adresas A. Stulginskio g. 8, Vilnius Teisinė forma – Uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2004-07-30 investicijos į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, komercinio nekilnojamojo turto nuoma Tel. (8 5) 279 0601 [email protected] UAB „Proprietas“ Kodas 303252098 Adresas Gynėjų g. 14, Vilnius Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2014-02-27 investicijos į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, komercinio nekilnojamojo turto nuoma Tel. (8 5) 279 0601 [email protected] DOMMO grupa SIA Kodas 40003733866 Adresas Lapegles, Stūnīši, Olaines pag., Olaines nov., LV -2127 Latvia Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2005-03-17 investicijos į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, komercinio nekilnojamojo turto nuoma Tel. (8 5) 279 0601 [email protected] DOMMO biznesa parks SIA Kodas 40003865398 Adresas Lapegles, Stūnīši, Olaines pag., Olaines nov., LV -2127 Latvia Teisinė forma – uždaroji akcinė bendrovė Įregistruota 2006-10-13 investicijos į komercinės paskirties nekilnojamąjį turtą, komercinio nekilnojamojo turto nuoma Tel. (8 5) 279 0601 [email protected] SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 97 2 PRIEDAS. BENDROVIŲ VALDYSENOS ATASKAITA Bendrovė, vadovaudamasi Lietuvos Respublikos vertybinių popierių įstatymo 12 straipsnio 3 dalimi ir AB Nasdaq Vilnius listingavimo taisyklių 24.5. punktu, atskleidžia, kaip ji laikosi Nasdaq Vilnius listinguojamų bendrovių valdysenos kodekso ir konkrečių jo nuostatų ar rekomendacijų. Jei šio kodekso ar kai kurių jo nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma, tai yra nurodoma, kurių konkrečių nuostatų ar rekomendacijų nesilaikoma ir dėl kokių priežasčių, taip pat pateikiama kita šioje formoje nurodyta paaiškinanti informacija. 1. Bendrovės valdysenos ataskaitos laisvos formos santrauka: Nuo uždarojo tipo investicinės bendrovės veiklos licencijos išdavimo Bendrovės valdymas perduotas Valdymo įmonei, todėl, vadovaujantis Lietuvos Respublikos kolektyvinio investavimo subjektų įstatymu, Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme nustatytos valdybos ir Bendrovės vadovo teisės ir pareigos perduodamos Valdymo įmonei. Nuo 2021 m. liepos 26 d. iki 2023 m. gegužės 11 d. Bendrovėje buvo sudarytas kolegialus priežiūros organas – Stebėtojų taryba. Bendrovėje valdymo organas nėra sudaromas. Valdymo įmonė yra atsakinga už Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą ir organizavimą, tinkamą viešai neatskleistos informacijos pranešimą teisės aktų nustatyta tvarka, Bendrovės veiklos organizavimą, tinkamą informacijos apie Bendrovės veiklą tvarkymą ir kitų Valdymo įmonei priskirtų funkcijų atlikimą. Valdymo įmonėje, užtikrinant „INVL Baltic Real Estate“ valdymą, veikia vadovas, valdyba, kurios sprendimu sudarytas Investicinis komitetas, taip pat Bendrovės akcininkų sprendimu iki 2023 m. gegužės 11 d. buvo sudaryta Stebėtojų taryba (plačiau apie organų kompetencijas, sudarymą ir darbo tvarką aprašyta šio pranešimo IV skirsnyje „Emitento valdymo organai“). Žemiau pateikiame informaciją apie tai, kaip laikomasi Bendrovių valdymo kodekso „INVL Baltic Real Estate“ valdymą perėmus Valdymo įmonei. 2. Struktūrizuota lentelė: PRINCIPAI/ REKOMENDACIJOS TAIP /NE /NEAKTUALU KOMENTARAS 1. principas: Visuotinis akcininkų susirinkimas, nešališkas akcininkų traktavimas ir akcininkų teisės Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti nešališką visų akcininkų traktavimą. Bendrovės valdysenos sistema turėtų apsaugoti akcininkų teises. 1.1.Visiems akcininkams turėtų būti sudarytos vienodos galimybės susipažinti su teisės aktuose numatyta informacija ir (ar) dokumentais bei dalyvauti priimant bendrovei svarbius s prendimus. TAIP Bendrovė visą reglamentuojamą informaciją (kartu ir pranešimus apie šaukiamus akcininkų susirinkimus) atskleidžia per AB Nasdaq Vilnius naujienų platinimo platformą. Taip užtikrinama galimybė su ja susipažinti kuo platesnei auditorijai Lietuvos Respublikoje ir kitose ES valstybėse. Informacija vienu metu pateikiama ir lietuvių, ir anglų kalbomis. Informaciją B endrovė skelbia prieš arba po AB Nasdaq Vilnius prekybos sesijos. Bendrovė savalaikiai atnaujina informaciją savo internetiniame tinklalapyje bei laikosi Lietuvos banko priežiūros tarnybos sprendimu patvirtintų Informacijos atskleidimo gairių 5 dalies “Dėl reglamentuojamos ir kitos informacijos skelbimo e mitento interneto svetainėje” reikalavimų. Visi akcininkai turi lygias teises dalyvauti visuotiniuose Bendrovės akcininkų susirinkimuose. 1.2. Rekomenduojama, kad bendrovės kapitalą sudarytų tik tokios akcijos, kurios jų turėtojams suteikia vienodas balsavimo, nuosavybės, dividendų ir kitas teises. TAIP Bendrovės įstatinį kapitalą sudarančios akcijos visiems Bendrovės akcininkams suteikia vienodas teises. 1.3.Rekomenduojama sudaryti investuotojams sąlygas iš anksto, t. y. prieš perkant akcijas, susipažinti su išleidžiamų naujų ar jau išleistų akcijų suteikiamomis teisėmis. TAIP Akcininkų teisės yra aprašytos Bendrovės įstatuose, kurie yra viešai paskelbti Bendrovės interneto tinklalapyje bei Bendrovės metinio pranešimo skiltyje „Akcijų suteikiamos teisės ir pareigos“. 1.4.Dėl itin svarbių išskirtinių sandorių, tokių kaip viso ar beveik viso bendrovės turto perleidimas, kas iš esmės reikštų bendrovės perleidimą, turėtų būti gautas visuotinio akcininkų susirinkimo pritarimas. NE Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Valdymo įmonė yra atsakinga už Bendrovės investicinių sprendimų priėmim ą ( sprendimus dėl Bendrovės investicinio turto įsigijimo ir pardavimo). SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 98 1.5.Visuotinio akcininkų susirinkimo organizavimo ir dalyvavimo jame procedūros turėtų sudaryti akcininkams lygias galimybes dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir neturėtų pažeisti akcininkų teisių bei interesų. Pasirinkta visuotinio akcininkų susirinkimo vieta, data ir laikas neturėtų užkirsti kelio aktyviam akcininkų dalyvavimui visuotiniame akcininkų susirinkime. Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą bendrov ė turėtų nurodyti paskutinę dieną, kada vėliausiai galima pateikti siūlomus sprendimo projektus. TAIP Akcininkai apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą informuojami laikantis teisės aktų ir Bendrovės įstatų reikalavimų: laikantis pranešimo terminų, paskelbimo būdų ir priemonių. Dalyvavimo susirinkime galimybė papildomai įgyvendinama sudarant galimybę balsuoti užpildant balsavimo biuletenį ar įgalioti kitą asmenį atstovauti akcininką. Visuotinis akcininkų susirinkimas visada vyksta Bendrovės buveinės adresu. Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą Bendrovė neriboja akcininkų teisės pateikti naujus sprendimų projektus tiek iki, tiek susirinkimo metu ir tai aiškiai nurodoma Pranešime apie šaukiamą visuotinį akcininkų susirinkimą lietuvių ir anglų kalbomis. 1.6. Siekiant užtikrinti užsienyje gyvenančių akcininkų teisę susipažinti su informacija, esant galimybei, rekomenduojama visuotiniam akcininkų susirinkimui parengtus dokumentus iš anksto paskelbti viešai ne tik lietuvių kalba, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Visuotinio akcininkų susirinkimo protokolą po jo pasirašymo ir (ar) priimtus sprendimus taip pat rekomenduojama paskelbti viešai ne tik lietuvių, bet ir anglų kalba ir (ar) kitomis užsienio kalbomis. Rekome nduojama šią informaciją paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje. Viešai prieinamai gali būti skelbiama ne visa dokumentų apimtis, jei jų viešas paskelbimas galėtų pakenkti bendrovei arba būtų atskleistos bendrovės komercinės paslaptys. TAIP Visi Bendrovės visuotinių akcininkų susirinkimams aktualūs dokumentai ir informacija, tarp kurių pranešimas apie šaukiamą susirinkimą, sprendimų projektai, susirinkimo sprendimo projektai yra viešai ir tuo pačiu metu skelbiami lietuvių ir anglų kalbomis per Nasdaq Vilnius reguliuojamų pranešimų platinimo sistemą ir papildomai paskelbiami Bendrovės interneto tinklalapyje skiltyse Reglamentuojama informacija ir Akcininkų susirinkimai. 1.7. Akcininkams, turintiems teisę balsuoti, turėtų būti sudarytos galimybės balsuoti akcininkų susirinkime asmeniškai jame dalyvaujant arba nedalyvaujant. Akcininkams neturėtų būti daroma jokių kliūčių balsuoti iš anksto raštu, užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį. TAIP Bendrovės akcininkai gali įgyvendinti teisę dalyvauti akcininkų susirinkime tiek asmeniškai, tiek per atstovą, jeigu asmuo turi tinkamą įgaliojimą arba su juo sudaryta balsavimo teisės perleidimo sutartis teisės aktų nustatyta tvarka, taip pat Bendrovė sudaro sąlygas akcininkams balsuoti užpildant bendrąjį balsavimo biuletenį, kaip numato įstatymas. 1.8. Siekiant padidinti akcininkų galimybes dalyvauti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose, bendrovėms rekomenduojama plačiau taikyti modernias technologijas ir tokiu būdu sudaryti akcininkams galimybę dalyvauti ir balsuoti visuotiniuose akcininkų susirinkimuose naudojantis elektroninių ryšių priemonėmis. Tokiais atvejais turi būti užtikrintas perduodamos informacijos saugumas ir galima nustatyti dalyvavusiojo ir balsavusiojo tapatybę. TAIP Vadovaujantis teisės aktų nuostatomis, Bendrovė privalo sudaryti galimybę akcininkams dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime ir balsuoti elektroninių ryšių priemonėmis, taip pat pateikti balsavimo nurodymą, kai to pareikalauja akcininkai, kuriems priklausančios akcijos suteikia ne mažiau kaip 1/10 visų balsų. 1.9.Pranešime apie šaukiamo visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projektus rekomenduojama atskleisti naujas kolegialaus organo narių kandidatūras, siūlomą jiems atlygį, siūlomą išrinkti audito įmonę, jei šie klausi mai yra įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Kai siūloma išrinkti naują kolegialaus organo narį, rekomenduojama informuoti apie jo išsilavinimą, darbo patirtį ir kitas užimamas (ar siūlomas užimti) kitas vadovaujamas pareigas. TAIP Visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimų projektuose, jei šie klausimai yra įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę, yra atskleidžiama visą reikalinga informacija apie siūlomą išrinkti kolegialų organą , jo narius arba audito įmonę. 1.10.Bendrovės kolegialaus organo nariai, administracijos vadovai 6 ar kiti su bendrove susiję kompetentingi asmenys, galintys pateikti informaciją, susijusią su visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarke, turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime. S iūlomi kandidatai į kolegialaus organo narius taip pat turėtų dalyvauti visuotiniame akcininkų susirinkime, jeigu naujų narių rinkimai įtraukti į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. TAIP Bendrovės akcininkų susirinkimuose visada dalyvauja Bendrovės Valdymo įmonės atstovai, t. y. Valdymo įmonės valdybos narys arba I nvesticinio komiteto narys, ar už Bendrovės finansines ataskaitas atsakingas asmuo . 2. principas: Stebėtojų taryba (Atsakymai aktualūs iki 2023 m. gegužės 11 d. Nuo 2023 m. gegužės 11 d., Stebėtojų taryba Bendrovėje nesudaroma. ) 2.1.Stebėtojų tarybos funkcijos ir atsakomybė 6 Šio Kodekso prasme administracijos vadovai yra tie bendrovės darbuotojai, kurie užima aukščiausios grandies vadovaujančias pareigas. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 99 Bendrovės stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės ir jos akcininkų interesų atstovavimą, šio organo atskaitomybę akcininkams ir objektyv ią bei nešališką bendrovės veiklos bei jos valdymo organų priežiūrą, taip pat nuolat teikti rekomendacijas bendrovės valdymo organams. Stebėtojų taryba turėtų užtikrinti bendrovės finansinės apskaitos ir kontrolės sistemos vientisumą bei skaidrumą. 2.1.1. Stebėtojų tarybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami į darbuotojų interesus ir visuomenės gerovę. TAIP Stebėtojų tarybos nariai veikia gera valia Be ndrovės bei akcininkų naudai. 2.1.2. Kai stebėtojų tarybos sprendimai gali skirtingai paveikti bendrovės akcininkų interesus, stebėtojų taryba su visais akcininkais turėtų elgtis nešališkai. Ji turėtų užtikrinti, kad akcininkai būtų tinkamai informuojami apie bendrovės strategiją, rizi kos valdymą ir kontrolę, interesų konfliktų sprendimą. TAIP Stebėtojų taryba su visais akcininkais elgiasi sąžiningai ir nešališkai. 2.1.3. Stebėtojų taryba turėtų būti nešališka priimdama sprendimus, turinčius reikšmę bendrovės veiklai ir strategijai. S tebėtojų tarybos narių darbui ir sprendimams neturėtų daryti įtakos juos išrinkę asmenys. TAIP Stebėtojų taryba yra nepriklausoma priimdama sprendimus . 2.1.4. Stebėtojų tarybos nariai turėtų aiškiai reikšti savo prieštaravimą tuo atveju, kai mano, kad stebėtojų tarybos sprendimas gali pakenkti bendrovei. Nepriklausomi 7 stebėtojų tarybos nariai turėtų: a) išlikti nepriklausomi atlikdami analizę, priimdami sprendimus; b) nesiekti ir nepriimti jokių nepagrįstų lengvatų, kurios gali kelti abejonių, kad stebėtojų tarybos nariai nėra nepriklausomi. TAIP Stebėtojų tarybos priimdami sprendimu veikia nepriklausomai ir aiškiai išreiškia savo valią dėl priimamų sprendimų. 2.1.5. Stebėtojų taryba turėtų prižiūrėti, kad bendrovės mokesčių planavimo strategijos būtų sudaromos ir įgyvendinamos vadovaujantis teisės aktais, siekiant išvengti ydingos praktikos, nesusijusios su ilgalaikiais bendrovės ir jos akcininkų interesais, dėl ko gali atsirasti reputacijos, teisinė ar kita rizika. NEAKTUALU Bendrovė yra neapmokestinamas subjektas. 2.1.6. Bendrovė turėtų užtikrinti, kad stebėtojų taryba būtų aprūpinta pakankamais ištekliais (tarp jų ir finansiniais), reikalingais pareigoms atlikti, įskaitant teisę gauti visą reikiamą informaciją ir teisę kreiptis neprikla usomo profesionalaus patarimo į išorinius teisės, apskaitos ar kitokius specialistus stebėtojų tarybos ir jos komitetų kompetencijai priklausančiais klausimais. TAIP Stebėtojų tarybai suteikiama visa reikiama informacija. 2.2.Stebėtojų tarybos sudarymas (Atsakymai aktualūs iki 2023 m. gegužės 11 d. Nuo 2023 m. gegužės 11 d., Stebėtojų taryba Bendrovėje nesudaroma.) Stebėtojų tarybos sudarymo tvarka turėtų užtikrinti tinkamą interesų konfliktų sprendimą, efektyvią ir sąžiningą bendrovės valdyseną. 2.2.1. Visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti stebėtojų tarybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Siekiant išlaikyti tinkamą stebėtojų tarybos narių tu rimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad stebėtojų tarybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti. TAIP Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo išrinkti Stebėtojų taryb os nariai užtikrina kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, S tebėtojų taryboje yra abiejų lyčių narių. 2.2.2. Stebėtojų tarybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtinas profesinės patirties augimas. TAIP Vadovaujantis Bendrovės įstatais Stebėtojų tarybą renka visuotinis akcininkų susirinkimas 4 metų laikotarpiui, Lietuvos Respublikos teisės aktų leidžiamu maksimaliu intervalu. 2.2.3. Stebėtojų tarybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Buvęs bendrovės vadovas ar valdybos narys tuoj pat neturėtų būti skiriamas į stebėtojų tarybos pirmininko pareigas. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama informacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti. TAIP Stebėtojų tarybos pirmininku yra toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nesudaro kliūčių nešališkai veiklai vykdyti. 7 Šio Kodekso prasme stebėtojų tarybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 31 straipsnio 7 ir 8 dalyse yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 100 2.2.4. Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Kiekvienas stebėtojų tarybos narys turėtų įsipareigoti taip apriboti kitus savo profesinius įsipareigojimus (y pač vadovaujančias pareigas kitose bendrovėse), kad jie netrukdytų tinkamai atlikti stebėtojų tarybos nario pareigas. Jeigu stebėtojų tarybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje stebėtojų tarybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojami bendrovės akcininkai. TAIP Stebėtojų tarybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys skiria pakankamai laiko ir dėmesio, jų kiti profesiniai įsipareigojimai nedaro kliūčių tinkamai atlikti S tebėtojų tarybos nario pareigas. 2.2.5. Kai siūloma paskirti stebėtojų tarybos narį, turėtų būti skelbiama, kurie stebėtojų tarybos nariai laikomi nepriklausomais. Stebėtojų taryba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas neprikla usomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių. TAIP Bendrovė pateikė akcininkams gautus siūlymus dėl kandidatų į S tebėtojų tarybos nariu s bei nurodė kuris iš kandidatų yra nepriklausomas. 2.2.6. Stebėtojų tarybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą stebėtojų tarybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas. TAIP Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys 2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, gauna 145 eurų valandinį atlygį (neatskaičius mokesčių) už veiklą S tebėtojų taryboje. Kiti Stebėtojų tarybos nariai negauna atlygio už einamas pareigas. 2.2.7. Kiekvienais metais stebėtojų taryba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti stebėtojų tarybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno stebėtojų tarybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar stebėtojų taryba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Stebėtojų taryba tu rėtų bent kartą per metus paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras. TAIP Stebėtojų taryba atlieka savo veiklos vertinimą kartą į metus. Stebėtojų tarybos veiklos vertinimas yra atliekamas Stebėtojų tarybos nariams u žpildant Stebėtojų tarybos patvirtintą Stebėtojų Tarybos veiklos įsivertinimo formą. 3. principas: Valdyba 3.1.Valdybos funkcijos ir atsakomybė Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos įgyvendinimą, taip pat tinkamą bendrovės valdyseną, atsižvelgiant į akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių interesus. 3.1.1. Valdyba turėtų užtikrinti bendrovės strategijos, kurią patvirtino stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, įgyvendinimą. Tais atvejais, kai stebėtojų taryba nesudaroma, valdyba taip pat yra atsakinga už bendrovės strategijos patvirtinimą. NEAKTUALU Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudarom as . Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkci jas. Bendrovėje iki 2023 m. gegužės 11 d. buvo sudaryta S tebėtojų taryba. Bendrovės investavimo strategija yra numatyta Bendrovės įstatuose. Bendrovės Valdymo įmonė yra atsakinga už investavimo strategijos įgyvendinimą. 3.1.2. Valdyba, kaip kolegialus bendrovės valdymo organas, atlieka jai Įstatyme ir bendrovės įstatuose priskirtas funkcijas, o tais atvejais, kai bendrovėje nesudaroma stebėtojų taryba, be kita ko, atlieka Įstatyme nustatytas priežiūros funkcijas. Valdyba, vykdydama jai priskirtas funkcij as, turėtų atsižvelgti į bendrovės, akcininkų, darbuotojų ir kitų interesų grupių poreikius, atitinkamai siekiant tvaraus verslo kūrimo. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje sudaryta iki 2023 m. gegužės 11 d. buvo sudaryta Stebėtojų taryba. Bendrovės Valdymo įmonė yra atsakinga už visuotinio akcininkų susirinkimo sušaukimą ir organizavimą, tinkamą viešai neatskleistos informacijos pranešimą teisės aktų nustatyta tvarka, Bendrovės veiklos organizavimą, tinkamą informacijos apie Bendrovės veiklą tvarkymą ir kitų Valdymo įmonei priskirtų funkcijų atlikimą. 3.1.3. Valdyba turėtų užtikrinti, kad bus laikomasi įstatymų ir bendrovės vidaus politikos nuostatų, taikomų bendrovei ar bendrovių grupei, kuriai priklauso ši bendrovė. Ji taip pat turėtų nustatyti Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 101 atitinkamas rizikos valdymo ir kontrolės priemones užtikrinant reguliarią ir tiesioginę vadovų atskaitomybę. valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje iki 2023 m. gegužės 11 d. buvo sudaryta S tebėtojų taryba. Įstatymų bei Bendrovės vidaus politikų nuostatų laikymąsi užtikrina Valdymo įmonė ir jos darbuotojai. 3.1.4. Valdyba taip pat turėtų užtikrinti, kad bendrovėje būtų įdiegtos priemonės, kurios įtrauktos į EBPO geros praktikos rekomendacijas 8 dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties, siekiant užtikrinti, kad būtų laikomasi galiojančių įstatymų, taisyklių ir standartų. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje iki 2023 m. gegužės 11 d. buvo sudaryta S tebėtojų taryba. Bendrovės Valdymo įmonė yra patvirtinusi Etikos kodeksą, kuriame įtvirtinti Bendrovės veikloje aktualūs etikos standartai. 3.1.5. Valdyba, skirdama bendrovės vadovą, turėtų atsižvelgti į tinkamą kandidato kvalifikacijos, patirties ir kompetencijos pusiausvyrą. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje iki 2023 m. gegužės 11 d. buvo sudaryta S tebėtojų taryba. Bendrovės Valdymo įmonės vadovai ir investicinius sprendimus priimantys asmenys privalo būti nepriekaištingos reputacijos ir turėti reikalingą kvalifikaciją ir darbo patirtį, leidžiančias tinkamai eiti pareigas. Vis os Bendrovės Valdymo įmonės vadovų ir investicinius sprendimus priimančių asmenų kandidatūros yra patvirtintos Lietuvos banko. 3.2.Valdybos sudarymas 3.2.1. Stebėtojų tarybos arba visuotinio akcininkų susirinkimo, jei stebėtojų taryba nesudaroma, išrinkti valdybos nariai turėtų kolektyviai užtikrinti kvalifikacijos, profesinės patirties ir kompetencijų įvairovę, taip pat siekti lyčių pusiausvyros. Sieki ant išlaikyti tinkamą valdybos narių turimos kvalifikacijos pusiausvyrą, turėtų būti užtikrinta, kad valdybos nariai, kaip visuma, turėtų įvairiapusių žinių, nuomonių ir patirties savo užduotims tinkamai atlikti. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas nerenka V aldymo įmonės valdybos narių. Bendrovės Valdymo įmonės vadovai ir investicinius sprendimus priimantys asmenys privalo būti nepriekaištingos reputacijos ir turėti reikalingą kvalifikaciją ir darbo patirtį, leidžiančias tinkamai eiti pareigas. Bendrovės Valdymo įmonės vadovų ir investicinius sprendimus priimančių asmenų kandidatūras tvirtina Lietuvos bank as. 3.2.2. Kandidatų į valdybos narius vardai, pavardės, informacija apie jų išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, einamas pareigas, kitus svarbius profesinius įsipareigojimus ir potencialius interesų konfliktus turėtų būti atskleisti nepažeidžiant asmens d uomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų stebėtojų tarybos posėdyje, kuriame bus renkama valdyba ar atskiri jos nariai. Jeigu stebėtojų taryba nesudaroma, šiame punkte nustatyta informacija turėtų būti pateikiama visuotiniam akcininkų susi rinkimui. Valdyba kiekvienais metais turėtų kaupti šiame punkte nurodytus duomenis apie savo narius ir pateikti juos bendrovės metiniame pranešime. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas nerenka V aldymo įmonės valdybos narių. Informacija apie Valdymo įmonės vadovų bei Investicinio komiteto narių išsilavinimą, kvalifikaciją, profesinę patirtį, dalyvavimą kitų įmonių veikloje pateikiama Bendrovės metiniame pranešime. 8 Nuoroda į EBPO geros praktikos rekomendacijas dėl vidaus kontrolės, etikos ir atitikties: https://www.oecd.org/daf/anti-bribery/44884389.pdf SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 102 3.2.3. Visi nauji valdybos nariai turėtų būti supažindinti su pareigomis, bendrovės struktūra bei veikla. NEAKTUALU Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Valdymo įmonės valdybos nariai yra supažindinti su pareigomis, Valdymo įmonės ir Bendrovės struktūra ir veikla. 3.2.4. Valdybos nariai turėtų būti skiriami apibrėžtam laikotarpiui, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai tam, kad būtų užtikrintas būtina s profesinės patirties augimas ir pakankamai dažnas jų statuso pakartotinas patvirtinimas. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovės Valdymo įmonės valdybos nariai yra renkami 4 metų kadencijai, su galimybe būti individualiai perrenkamiems naujai kadencijai. 3.2.5. Valdybos pirmininku turėtų būti toks asmuo, kurio esamos arba buvusios pareigos nebūtų kliūtis nešališkai veiklai vykdyti. Kai stebėtojų taryba nėra sudaroma, buvęs bendrovės vadovas tuoj pat neturėtų būti skiriamas į valdybos pirmininko postą. Kai bendrovė nusprendžia nesilaikyti šių rekomendacijų, turėtų būti pateikiama inf ormacija apie priemones, kurių imtasi veiklos nešališkumui užtikrinti. Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas nerenka Valdymo įmonės valdybos narių, kurie iš savo tarpo renka valdybos pirmininką. 3.2.6. Valdybos nario pareigoms atlikti kiekvienas narys turėtų skirti pakankamai laiko ir dėmesio. Jeigu valdybos narys dalyvavo mažiau nei pusėje valdybos posėdžių per bendrovės finansinius metus, apie tai turėtų būti informuojama bendrovės stebėtojų taryba, jeigu stebėtojų taryba bendrovėje nėra sudaroma – visuotinis akcininkų susirinkimas. Dėl Bendrovės veiklos specifikos, Valdymo įmonės valdybos posėdžių lankomumas nėra fiksuojamas Bendrovės metiniame pranešime. Bendrovė metiniame pranešime atskleidžia informaciją apie Investicinio komiteto posėdžių skaičių. 3.2.7. Jeigu Įstatyme nustatytais atvejais renkant valdybą, kai nesudaroma stebėtojų taryba, dalis jos narių bus nepriklausomi 9 , turėtų būti skelbiama, kur ie valdybos nariai laikomi nepriklausomais. Valdyba gali nuspręsti, kad tam tikras jos narys, nors ir atitinka visus Įstatyme nustatytus nepriklausomumo kriterijus, vis dėlto negali būti laikomas nepriklausomu dėl ypatingų asmeninių ar su bendrove susijusių aplinkybių. Dėl Bendrovės veiklos specifikos, Valdymo įmonės vadovams nepriklausomumo vertinimas nėra atliekamas. 3.2.8. Valdybos nariams už jų veiklą ir dalyvavimą valdybos posėdžiuose atlygio dydį turėtų tvirtinti bendrovės visuotinis akcininkų sus irinkimas. Valdymo įmonei mokamas valdymo mokestis yra atskleistas Bendrovės metiniame pranešime, vadovaujantis galiojančia Bendrovės ir Valdymo įmonės valdymo sutartimi. Valdymo įmonės vadovai bei paskirti Investicinio komiteto nariai gauna darbo užmokestį iš Valdymo įmonės pagal sudarytas darbo sutartis. 3.2.9. Valdybos nariai turėtų sąžiningai, rūpestingai ir atsakingai veikti bendrovės bei akcininkų naudai ir atstovauti jų interesams, atsižvelgdami ir į kitus interesų turėtojus. Priimdami sprendimus j ie neturėtų siekti asmeninių interesų, jiems turėtų būti taikomi susitarimai dėl nekonkuravimo, taip pat jie neturėtų pažeidžiant bendrovės interesus pasinaudoti verslo informacija ir galimybėmis, kurios yra susijusios su bendrovės veikla. Bendrovės Valdymo įmonės pareiga veikti sąžiningai, teisingai ir profesionaliai geriausiomis Bendrovei ir jos akcininkams sąlygomis ir jų interesais bei užtikrinti rinkos vientisumą yra įtvirtinta Bendrovės įstatuose. 3.2.10. Kiekvienais metais valdyba turėtų atlikti savo veiklos įvertinimą. Jis turėtų apimti valdybos struktūros, darbo organizavimo ir gebėjimo veikti kaip grupė vertinimą, taip pat kiekvieno valdybos nario kompetencijos ir darbo efektyvumo vertinimą bei vertinimą, ar valdyba pasiekė nustatytų veiklos tikslų. Valdyba turėtų bent kartą per metus nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių Dėl Bendrovės valdymo specifikos, Valdymo įmonės vadovai neatlieka savo veiklos įvertinimo. 9 Šio Kodekso prasme valdybos narių nepriklausomumo kriterijai yra suprantami taip, kaip Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo 33 straipsnio 7 dalyje yra apibrėžti nesusijusių asmenų kriterijai. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 103 teisės aktų reikalavimų viešai paskelbti atitinkamą informaciją apie savo vidinę struktūrą ir veiklos procedūras. 4. principas: Bendrovės stebėtojų tarybos ir valdybos darbo tvarka Bendrovėje nustatyta stebėtojų tarybos, jeigu ji sudaroma, ir valdybos darbo tvarka turėtų užtikrinti efektyvų šių organų d arbą ir sprendimų priėmimą, skatinti aktyvų bendrovės organų bendradarbiavimą. 4.1.Valdyba ir stebėtojų taryba, jei ji sudaroma, turėtų glaudžiai bendradarbiauti, siekdama naudos tiek bendrovei, tiek ir jos akcininkams. Gera bendrovių valdysena reikalauja atviros diskusijos tarp valdybos ir stebėtojų tarybos. Valdyba turėtų reguliariai, o esant reikalui – nedelsiant informuoti stebėtojų tarybą apie visus svarbius bendrovei klausimus, susijusius su planavimu, verslo plėtra, rizikų valdymu ir kontr ole, įsipareigojimų laikymusi bendrovėje. Valdyba turėtų informuoti stebėtojų tarybą apie faktinius verslo plėtros nukrypimus nuo anksčiau suformuluotų planų ir tikslų, nurodant to priežastis. TAIP/NE Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje iki 2023 m. gegužės 11 d. buvo sudaryta S tebėtojų taryba. 4.2. Bendrovės kolegialių organų posėdžius rekomenduojama re ngti atitinkamu periodiškumu pagal iš anksto patvirtintą grafiką. Kiekviena bendrovė pati sprendžia, kokiu periodiškumu šaukti kolegialių organų posėdžius, tačiau rekomenduojama juos rengti tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių b endrovės valdysenos klausimų sprendimas. Bendrovės kolegialių organų posėdžiai turėtų būti šaukiami bent kartą per metų ketvirtį. TAIP/NE Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje iki 2023 m. gegužės 11 d. buvo sudaryta S tebėtojų taryba. Valdymo įmonės valdybos bei Bendrovės S tebėtojų tarybos posėdžiai (iki 2023 m. gegužės 11d.) yra / buvo rengiami tokiu periodiškumu, kad būtų užtikrintas nepertraukiamas esminių Bendrovės valdymo ir veiklos priežiūros klausimų sprendimas. 4.3.Kolegialaus orga no nariai apie šaukiamą posėdį turėtų būti informuojami iš anksto, kad turėtų pakankamai laiko tinkamai pasirengti posėdyje nagrinėjamų klausimų svarstymui ir galėtų vykti diskusija, po kurios būtų priimami sprendimai. Kartu su pranešimu apie šaukiamą posė dį kolegialaus organo nariams turėtų būti pateikta visa reikalinga su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga. Darbotvarkė posėdžio metu neturėtų būti keičiama ar papildoma, išskyrus atvejus, kai posėdyje dalyvauja visi kolegialaus organo nariai ir jie suti nka su tokiu darbotvarkės pakeitimu ar papildymu arba kai neatidėliotinai reikia spręsti svarbius bendrovei klausimus. TAIP/NE Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje iki 2023 m. gegužės 11 d. buvo sudaryta S tebėtojų taryba. Valdymo įmonės valdybos bei Bendrovės S tebėtojų tarybos (iki 2023 m. gegužės 11d.) apie šaukiamą posėdį informuojami, taip pat jiems pateikiama visa reikalinga su posėdžio darbotvarke susijusi medžiaga iš anksto. 4.4.Siekiant koordinuoti bendrovės kolegialių organų darbą bei užtikrinti efektyvų sprendimų priėmimo procesą, bendrovės kolegialių priežiūros ir valdymo organų pirmininkai turėtų tarpusavyje derinti šaukiamų posėdžių datas, jų darbotvarkes, glaudžiai bendradarbiauti spręsdami kitus su bendrovės valdysena susijusius klausimus. Bendrovės stebėtojų tarybos posėdžiai turėtų būti atviri bendrovės valdybos nariams, ypa č tais atvejais, kai posėdyje svarstomi klausimai, susiję su valdybos narių atšaukimu, atsakomybe, atlygio nustatymu. TAIP/NE Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje iki 2023 m. gegužės 11 d. buvo sudaryta S tebėtojų taryba. Kai Valdymo įmonės valdyba bei Bendrovės S tebėtojų taryba (iki 2023 m. gegužės 11 d.) tur ėdavo pasisakyti t uo pačiu klausimu, jų posėdžiai buvo koordinuojami. 5.principas: Skyrimo, atlygio ir audito komitetai 5.1.Komitetų paskirtis ir sudarymas Bendrovėje sudaryti komitetai turėtų didinti stebėtojų tarybos, o jei stebėtojų taryba nesudaroma, valdybos, kuri atlieka priežiūros funkcijas, darbo efektyvumą užtikrinant, kad sprendimai būtų priimami juos tinkamai apsvarsčius, ir padėti organizuoti darbą taip, kad sprendimams nedarytų įtakos esminiai interesų konfliktai. Komitetai turėtų veikti nepriklausomai bei principingai ir teikti rekomendacijas, susijusias su kolegialaus organo sprendimu, tačiau galutinį sprendimą priima pats kolegialus organas. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 104 5.1.1.Atsižvelgiant į konkrečias su bendrove susijusias aplinkybes, pasirinktą bendrovės valdysenos struktūrą, bendrovės stebėtojų taryba, o tais atvejais, kai ji nesudaroma - valdyba, kuri atlieka priežiūros funkcijas, sudaro komitetus. Kolegialiam organui rekomenduojama suformuoti skyrimo, atlygio ir audito komitetus10. NEAKTUALU Dėl Bendrovės valdymo pobūdžio, Bendrovės darbuotojų nebuvimo, skyrimo ir atlygio komitetai Bendrovėje nėra formuojami. Audito komiteto narius renka visuotinis Bendrovės akcininkų susirinkimas. 5.1.2.Bendrovės gali nuspręsti suformuoti mažiau nei tris komitetus. Tokiu atveju bendrovės turėtų pateikti paaiškinimą, kodėl jos pasirinko alternatyvų požiūrį ir kaip pasirinktas požiūris atitinka trims atskiriems komitetams nustatytus tikslus. 5.1.3.Bendrovėse formuojamiems komitetams nustatytas funkcijas teisės aktų numatytais atvejais gali atlikti pats kolegialus organas. Tokiu atveju šio Kodekso nuostatos, susijusios su komitetais (ypač dėl jų vaidmens, veiklos ir skaidrumo), kai tinka, turėt ų būti taikomos visam kolegialiam organui. 5.1.4.Kolegialaus organo sukurti komitetai paprastai turėtų susidėti bent iš trijų narių. Atsižvelgiant į teisės aktų reikalavimus, komitetai gali būti sudaryti tik iš dviejų narių. Kiekvieno komiteto nariai tu rėtų būti parenkami pirmiausia atsižvelgiant į jų kompetenciją, pirmenybę teikiant nepriklausomiems kolegialaus organo nariams. Valdybos pirmininkas neturėtų būti komitetų pirmininku. 5.1.5.Kiekvieno suformuoto komiteto įgaliojimus turėtų nustatyti pats kolegialus organas. Komitetai turėtų vykdyti savo pareigas laikydamiesi nustatytų įgaliojimų ir reguliariai informuoti kolegialų organą apie savo veiklą ir jos rezultatus. Kiekvieno komiteto įgaliojimai, apibrėžiantys jo vaidmenį ir nurodantys jo teises b ei pareigas, turėtų būti paskelbti bent kartą per metus (kaip dalis informacijos, kurią bendrovė kasmet skelbia apie savo valdysenos struktūrą ir praktiką). Bendrovės taip pat kasmet savo metiniame pranešime, nepažeidžiant asmens duomenų tvarkymą reglament uojančių teisės aktų reikalavimų, turėtų skelbti esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus. 5.1.6.Siekiant užtikrinti komitetų savarankiškumą ir objektyvumą, kolegialaus organo nariai, kurie nėra komiteto nariai, paprastai turėtų turėti teisę dalyvauti komiteto posėdžiuose tik komitetui pakvietus. Komitetas gali pakviesti arba reikalauti, kad posėdyje dalyvautų tam t ikri bendrovės darbuotojai arba ekspertai. Kiekvieno komiteto pirmininkui turėtų būti sudarytos sąlygos tiesiogiai palaikyti ryšius su akcininkais. Atvejus, kuriems esant tai turėtų būti daroma, reikėtų nurodyti komiteto veiklą reglamentuojančiose taisyklėse. 5.2. Skyrimo komitetas. 5.2.1.Pagrindinės skyrimo komiteto funkcijos turėtų būti šios: 1) parinkti kandidatus į laisvas priežiūros, valdymo organų narių ir administracijos vadovų vietas bei rekomenduoti kolegialiam organui juos svarstyti. Skyrimo komitetas turėtų įvertinti įgūdžių, žinių ir patirties pusiausvyrą valdymo organe, parengti funkcijų ir gebėjimų, kurių reikia konkrečiai pozicijai, aprašą ir įvertinti įpareigojimui atlikti reikalingą laiką; 2) reguliariai vertinti priežiūros ir valdymo organų struktūrą, dydį, sudėtį, narių įgūdžius, žinias ir veiklą, teikti kolegialiam organui rekomendacijas, kaip siekti reikiamų pokyčių; 3) reikiamą dėmesį skirti tęstinumo planavimui. NEAKTUALU Dėl Bendrovės valdymo pobūdžio, Bendrovės darbuotojų nebuvimo skyrimo komitetas nėra formuojamas. 5.2.2.Sprendžiant klausimus, susijusius su kolegialaus organo nariais, kurie su bendrove yra susiję darbo santykiais, ir administracijos vadovais, turėtų būti konsultuojamasi su bendrovės vadovu, suteikiant jam teisę teikti pasiūlymus Skyrimo komitetui. 5.3.Atlygio komitetas. 10 Teisės aktai gali numatyti pareigą sudaryti atitinkamą komitetą. Pavyzdžiui, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas nustato, kad viešojo intereso įmonės (įskaitant, bet neapsiribojant, akcinėse bendrovėse, kurių vertybiniais popieriais prekiaujama Lietuvos Respublikos ir (arba) bet kurios kitos valstybės narės reguliuojamoje rinkoje), privalo sudaryti audito komitetą (teisės aktai numato išimčių, kada audito komiteto funkcijas gali atlikti priežiūros funkcijas atliekantis kolegialus organas). SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 105 Pagrindinės atlygio komiteto funkcijos turėtų būti šios: 1) teikti kolegialiam organui svarstyti pasiūlymus dėl atlygio politikos, taikomos priežiūros ir valdymo organų nariams ir administracijos vadovams. Tokia politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios leistų bendrovei susigrąžinti sumas arba sustabdyti mokėjimus, nurodant aplinkybes, dėl kurių būtų tikslinga tai padaryti; 2) teikti kolegialiam organui pasiūlymus dėl individualaus atlygio kolegialių organų nariams ir administracijos vadovams siekiant, kad jie atitiktų bendrovės atlygio politiką ir šių asmenų veiklos įvertinimą; 3) reguliariai peržiūrėti atlygio politiką bei jos įgyvendinimą. NEAKTUALU Dėl Bendrovės valdymo pobūdžio atlygio komitetas nėra formuojamas. 5.4. Audito komitetas. 5.4.1.Pagrindinės audito komiteto funkcijos yra apibrėžtos teisės aktuose, reglamentuojančiuose audito komiteto veiklą 11 . TAIP Bendrovės audito komitetas savo veikloje vadovaujasi teisės aktais, reglamentuojančiais audito komiteto veiklą, taip pat Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo patvirtintais Audito komiteto nuostatais. 5.4.2.Visi komiteto nariai turėtų būti aprūpinti išsamia informacija, susijusia su specifiniais bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais. Bendrovės administracijos vadovai turėtų informuoti audito komitetą apie svarbių ir neįprastų sandorių a pskaitos būdus, kai apskaita gali būti vykdoma skirtingais būdais. TAIP Bendrovės Valdymo įmonė užtikrina, kad: 1) Audito komiteto nariai būtų tinkamai supažindinti su Bendrovės veikla, būtų aprūpinti išsamia informacija, susijusia su specifiniais Bendrovės apskaitos, finansų ir veiklos ypatumais; 2) Audito komitetas būtų informuotas apie atsiskaitymų už svarbius ir neįprastus sandorius būdus, kai atsiskaitymas gali būti įtraukiamas į apskaitą keliais skirtingais būdais. Audito komitetui bus pateikta išsami informacija, susijusi su specifiniais Bendrovės apskaitos, finansiniais ir veiklos ypatumais; 3) Audito komitetas bus informuotas apie vidaus ir išorės auditorių darbo programą ir gaus vidaus bei išorės audito ataskaitas; 4) ir kt. 5.4.3.Audito komiteta s turėtų nuspręsti, ar jo posėdžiuose turi dalyvauti (jei taip, tai kada) valdybos pirmininkas, bendrovės vadovas, vyriausiasis finansininkas (arba viršesni darbuotojai, atsakingi už finansus bei apskaitą), vidaus auditorius ir išorės auditorius. Komitetas turėtų turėti galimybę prireikus susitikti su atitinkamais asmenimis, nedalyvaujant valdymo organų nariams. TAIP Audito komitetas turi teisę į savo posėdžius kviesti Bendrovės Valdymo įmonės vadovą, valdybos narius (narį), vyriausiąjį finansininką, darbuotojus, atsakingus už finansus, apskaitą ir iždo klausimus, išorės auditorius bei kitus asmenis, kurių dalyvavimas būtinas svarstant Audito komiteto posėdyje numatytus klausimus. 5.4.4. Audito komitetas turėtų būti informuotas apie vidaus auditorių darbo programą ir gauti vidaus audito ataskaitas arba periodinę santrauką. Audito komitetas taip pat turėtų būti informuotas apie išorės auditorių darbo programą ir turėtų iš audito įmonės gauti ataskaitą, kurioje būtų aprašomi visi ryšiai tarp nepriklausomos audito įmonės ir bendrovės bei jos grupės. TAIP Bendrovės Valdymo įmonė užtikrina, kad audito komitetas bus informuotas apie vidaus ir išorės auditorių darbo programą ir gaus vidaus bei išorės audito ataskaitas. 5.4.5.Audito komitetas turėtų tikrinti, ar bendrovė laikosi galiojančių nuostatų, reglamentuojančių darbuotojų galimybę pateikti skundą arba anonimiškai pranešti apie įtarimus, kad bendrovėje daromi pažeidimai, ir turėtų užtikrinti, kad būtų nustatyta tvarka proporcingam ir nepri klausomam tokių klausimų tyrimui ir atitinkamiems tolesniems veiksmams. NE Dėl Bendrovės valdymo pobūdžio ir atsižvelgiant į tai, kad Bendrovė neturi darbuotojų, Bendrovės audito komitetas netikrina, ar Bendrovė laikosi 5.4.5. numatytų funkcij ų 11 Audito komitetų veiklos klausimus reglamentuoja 2014 m. balandžio 16 d. Europos Parlamento ir Tarybos reglamentas Nr. 537/2014 dėl konkrečių viešojo intereso įmonių teisės aktų nustatyto audito reikalavimų, Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymas, taip pat Lietuvos banko patvirtintos taisyklės, reglamentuojančios audito komitetų veiklą. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 106 5.4.6.Audito komitetas turėtų teikti stebėtojų tarybai, jei ji nesudaroma – valdybai, savo veiklos ataskaitas bent kartą per šešis mėnesius, tuo metu, kai tvirtinamos metinės ir pusės metų ataskaitos. TAIP / NE Vadovaujantis audito komiteto nuostatais, audito komitetas teikia savo veiklos ataskaitas Bendrovės eiliniam visuotiniam akcininkų susirinkimui. 6.principas: Interesų konfliktų vengimas ir atskleidimas Bendrovės valdysenos sistema turėtų skatinti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius vengti interesų konfliktų bei užtikrinti skaidrų ir efektyvų bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių interesų konfliktų atskleidimo mechanizmą. Bendrovės valdymo sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose, ir skatinti aktyvų bendrovės ir interesų turėtojų bendradarbiavimą kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvo ka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje. Bendrovės priežiūros ir valdymo organo narys turėtų vengti situacijos, kai jo asmeniniai interesai prieštarauja ar gali prieštarauti bendrovės interesams. Jeigu tokia situacija vis dėlto atsirado, bendrovės priežiūros ar valdymo organo narys turėtų per protingą terminą pranešti kitiems to paties organo nariams arba jį išrinkusiam bendrovės organui, arba bendrovės akcininkams apie tokią interesų prieštaravimo situaciją, nurodyti interesų po būdį ir, jeigu įmanoma, vertę. TAIP / NE Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje iki 2023 m. gegužės 11 d. buvo sudaryta S tebėtojų taryba. Bendrovės Valdymo įmonė privalo turėti tokią organizacinę struktūrą, kad būtų išvengta interesų konfliktų. Kai interesų konfliktų išvengti neįmanoma, Valdymo įmonė privalo užtikrinti, kad su Bendrovės akcininkais būtų elgiamasi sąžiningai. 7. principas: Bendrovės atlygio politika Bendrovėje nustatyta atlygio politika, jos peržiūrėjimo ir paskelbimo tvarka turėtų užkirsti kelią galimiems interesų konflik tams ir piktnaudžiavimui nustatant kolegialių organų narių ir admini stracijos vadovų atlygį, taip pat užtikrinti bendrovės atlygio politikos viešumą, skaidrumą, taip pat ir ilgalaikę bendrovės strategiją. 7.1.Bendrovė turėtų patvirtinti ir paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje atlygio politiką, kuri turėtų būti reguliariai peržiūrima ir atitiktų ilgalaikę bendrovės strategiją. TAIP Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės atlygio politika, kuri yra patvirtinta Valdymo įmonės valdybos . Bendrovės S tebėtojų taryba (iki 2023 m. gegužės 11 d.) tur ėjo atskirą atlygio polit iką, kuri buvo patvirtinta Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. Atlygio politikos yra peržiūrimos vadovaujantis įstatymų reikalavimais. 7.2.Atlygio politika turėtų apimti visas atlygio formas, įskaitant fiksuotą atlygį, nuo veiklos rezultatų priklausančio atlygio, skatinimo finansinėmis priemonėmis sistemas, pensijų modelius, išeitines išmokas, taip pat sąlygas, kurios numatytų atvejus, kada bendrovė gali susigrąžinti išmokėtas sumas arba sustabdyti mokėjimus. TAIP Valdymo įmonės atlygio politika apima visas atlygio formas, kurios gali būti mokamos, t. y.: fiksuota atlygio dalis, kintamoji atlyginimo dalis, (skiriama atsižvelgiant į Bendrovės ir (ar) darbuotojo veiklos rezultatus). Darbuotojų naudai Bendrovė gali mokėti pensijų įmok as į II ar III pakopos pensijų fondus, taip pat gali būti suteikiamos nepiniginės naudos. 7.3.Siekiant vengti galimų interesų konfliktų, atlygio politika turėtų numatyti, kad kolegialių organų, kurie vykdo priežiūros funkcijas, nariai neturėtų gauti atly gio, kuris priklausytų nuo bendrovės veiklos rezultatų. TAIP/NE Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės atlygio politika, kuri yra patvirtinta Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės S tebėtojų taryba (iki 2023 m. gegužės 11 d.) tur ėjo atskirą atlygio politiką, kuri buvo patvirtinta Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. Stebėtojų tarybos narių atlygis nepriklausė nuo bendrovės veiklos rezultatų. 7.4.Atlygio politika turėtų pateikti pakankamai išsamią informaciją apie išeitinių išmokų politiką. Išeitinės išmokos neturėtų viršyti nustatytos sumos arba nustatyto metinių atlyginimų skaičiaus ir apskritai neturėtų būti didesnės negu dvejų metų fiksuoto atlygio dalis arba jos ekvivalento suma. Išeitinės išmokos neturėtų būti mokamos, jei sutartis nutraukiama dėl blogų veiklos rezultatų. NEAKTUALU Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės atlygio politika, kuri yra patvirtinta Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės S tebėtojų taryba (iki 2023 m. gegužės 11 d.) tur ėjo atskirą atlygio pol itiką, kuri buvo patvirtinta Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 107 Vadovaujantis politikomis, nėra taikoma išeitinių išmokų mokėjimo politika. 7.5.Jei bendrovėje taikoma skatinimo finansinėmis priemonėmis sistema, atlygio politikoje turėtų būti pat eikta pakankamai išsami informacija apie akcijų išlaikymą po teisių suteikimo. Tuo atveju, kai atlygis yra pagrįstas akcijų skyrimu, teisė į akcijas neturėtų būti suteikiama mažiausiai trejus metus po jų skyrimo. Po teisių suteikimo kolegialių organų naria i ir administracijos vadovai turėtų išlaikyti tam tikrą skaičių akcijų iki jų kadencijos pabaigos, priklausomai nuo poreikio padengti kokias nors išlaidas, susijusias su akcijų įsigijimu. TAIP / NE Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės atlygio politika, kur i yra patvirtinta Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės S tebėtojų taryba (iki 2023 m. gegužės 11 d.) tur ėjo atskirą atlygio politiką, kuri buvo patvirtinta Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. Pagal Bendrovei galiojančią Valdymo įmonės atlygio politiką, Valdymo įmonės darbuotojui paskirta kintamojo atlyginimo dalis (visa ar jos dalis) jo pasirinkimu gali būti skiriama AB „Invalda INVL“ opcionais. J os išmokėjimas pro rata principu yra realizuojamas vykdant akcijų priskyrimą (t.y. teisės įsigyti atitinkamus akcijų kiekius skirtingais terminais suteikimą ar įgijimą), opcionų sutartyse nustatyta tvarka ir sąlygomis. 7.6.Bendrovė turėtų paskelbti bendrovės interneto tinklalapyje informaciją apie atlygio politikos įgyvendinimą, kurioje daugiausia dėme sio turėtų būti skiriama kolegialių organų ir vadovų atlygio politikai ateinančiais, o kur tinka – ir tolesniais finansiniais metais. Joje taip pat turėtų būti apžvelgiama, kaip atlygio politika buvo įgyvendinama praėjusiais finansiniais metais. Tokio pobū džio informacijoje neturėtų būti komercinę vertę turinčios informacijos. Ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas esminiams bendrovės atlygio politikos pokyčiams, lyginant su praėjusiais finansiniais metais. TAIP Bendrov ė savo interneto tinklalapyje skelbi a atlygio ataskaitą. 7.7. Rekomenduojama, kad atlygio politika arba bet kuris esminis atlygio politikos pokytis turėtų būti įtraukiamas į visuotinio akcininkų susirinkimo darbotvarkę. Schemoms, pagal kurias kolegialaus organo nariams ir darbuotojams yra a tlyginama akcijomis arba akcijų opcionais, turėtų pritarti visuotinis akcininkų susirinkimas. TAIP / NE Bendrovei yra taikoma Valdymo įmonės atlygio politika, kuri yra patvirtinta Valdymo įmonės valdybos. Bendrovės S tebėtojų taryba (iki 2023 m. gegužės 11 d.) tur ėjo atskirą atlygio politiką, kuri kartu su jos pakeitimais buvo tvirtinama Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo. 8.principas: Interesų turėtojų vaidmuo bendrovės valdysenoje Bendrovės valdysenos sistema turėtų pripažinti interesų turėtojų teises, įtvirtintas įstatymuose ar abipusiuose susitarimuose , ir skatinti aktyvų bendrovės ir i nteresų turėtojų bendradarbiavimą, kuriant bendrovės gerovę, darbo vietas ir finansinį stabilumą. Šio principo kontekste sąvoka interesų turėtojai apima investuotojus, darbuotojus, kreditorius, tiekėjus, klientus, vietos bendruomenę ir kitus asmenis, turinčius interesų konkrečioje bendrovėje. 8.1. Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad būtų gerbiamos interesų turėtojų teisės ir teisėti interesai. TAIP Bendrovė gerbia interesų turėtojų teises ir jų teisėtus interesus. 8.2. Bendrovės valdysenos sistema turėtų sudaryti sąlygas interesų turėtojams dalyvauti bendrovės valdysenoje įstatymų nustatyta tvarka. Interesų turėtojų dalyvavimo bendrovės valdysenoje pavyzdžiai galėtų būti darbuotojų ar jų atstovų dalyvavimas priimant svarbius bendr ovei sprendimus, konsultacijos su darbuotojais ar jų atstovais bendrovės valdysenos ir kitais svarbiais klausimais, darbuotojų dalyvavimas bendrovės akciniame kapitale, kreditorių įtraukimas į bendrovės valdyseną bendrovės nemokumo atvejais ir kita. TAIP / NE Bendrovė neturi darbuotojų. Bendrovė sudaro galimybes Bendrovės investuojamas (akcininkams) dalyvauti Bendrovės valdyme Bendrovės įstatuose ir teisės aktuose nustatyta tvarka. 8.3. Kai interesų turėtojai dalyvauja bendrovės valdysenos procese, jiems turėtų būti sudaromos sąlygos susipažinti su reikiama informacija. TAIP Bendrovės investuotojams (akcininkams) yra pateikiama informacija, kurią pateikti įpareigoja taikomi teisės aktai bei kita Valdymo įmonės nuožiūra akcininkams svarbi informacija. 8.4.Interesų turėtojams turėtų būti sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką priežiūros funkciją vykdančiam kolegialiam organui. NE Bendrovėje nėra sudarytos sąlygos konfidencialiai pranešti apie neteisėtą ar neetišką praktiką. 9. principas: Informacijos atskleidimas Bendrovės valdysenos sistema turėtų užtikrinti, kad informacija apie visus esminius bendrovės klausimus, įskaitant finansinę situaciją, veiklą ir bendrovės valdyseną, būtų atskleidžiama laiku ir tiksliai. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 108 9.1.Nepažeidžiant bendrovės konfidencialios informacijos ir komercinių paslapčių tvarkos, taip pat asmens duomenų tvarkymą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimų, bendrovės viešai atskleidžiama informacija turėtų apimti, įskaitant, bet neapsi ribojant: TAIP Žemiau minima informacija atskleidžiama pranešimuose apie esminius įvykius, skelbiamuose per Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos informacijos atskleidimo sistemą, Bendrovės interneto tinklapyje, Bendrovės metinės ir tarpinės informacijos dokumentuose, tokia apimtimi kiek to reikalauja teisės aktai bei Tarptautiniai finansinės atskaitomybės standartai taikomi Europos Sąjungoje. Informacija taip pat atskleidžiama Bendrovės pristatymuose investuotojams. 9.1.1. bendrovės veiklą ir finansinius rezultatus; TAIP Skelbia tarpines ir metines ataskaitas. 9.1.2. bendrovės veiklos tikslus ir nefinansinę informaciją; TAIP Skelbia tarpines ir metines ataskaitas. 9.1.3. asmenis nuosavybės teise turinčius bendrovės akcijų paketą ar jį ties iogiai ir (ar) netiesiogiai, ir (ar) kartu su susijusiais asmenimis valdančius, taip pat įmonių grupės struktūrą bei jų tarpusavio ryšius, nurodant galutinį naudos gavėją; TAIP Skelbiama Bendrovės interneto tinklalapyje. 9.1.4. bendrovės priežiūros ir valdymo organų narius, kurie iš jų yra laikomi nepriklausomais, bendrovės vadovą, jų turimas akcijas ar balsus bendrovėje bei dalyvavimą kitų bendrovių valdysenoje, jų kompetenciją, atlygį; TAIP / NE Dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. Jos valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovėje iki 2023 m. gegužės 11 d. buvo sudaryta Stebėtojų taryba. Bendrovės interneto tinklalapyje pateikiama informacija apie Bendrovės Valdymo įmonės valdybos narius, generalinį direktorių, Investicinio komiteto narius. 9.1.5. esamų komitetų pranešimus apie jų sudėtį, posėdžių skaičių ir narių dalyvavimą posėdžiuose per praėjusius metus, taip pat apie pagrindines savo veiklos kryptis ir veiklos rezultatus; TAIP / NE Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei, kuri vykdo Bendrovės valdybos ir vadovo funkcijas. Bendrovės interneto tinklalapyje pateikiama informacija apie Investicinio komiteto narius. 9.1.6. galimus numatyti esminius rizikos veiksnius, bendrovės rizikos valdymo ir priežiūros politiką; TAIP Bendrovė savo interneto tinklalapyje skelbia bendrus verslo srities, kurioje veikia grupė, rizikos veiksnius; grupei būdingus rizikos veiksnius; rizikos veiksnius, susijusius su Bendrovės akcijomis. 9.1.7. bendrovės sandorius su susijusiomis šalimis; TAIP Informacija teikiama tarpinėse ir metinėse ataskaitose. 9.1.8. pagrindinius klausimus, susijusius su darbuotojais ir kitais interesų turėtojais (pavyzdžiui, žmogiškųjų išteklių politika, darbuotojų dalyvavimas bendrovės valdysenoje, skatinimas bendrovės akcijomis ar akcijų opcionais, santykiai su kreditoriais, tiekėjais, vietos bendruomene ir kt.); NE Dėl Bendrovės valdymo specifikos, Bendrovė darbuotojų neturi. Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei. 9.1.9. bendrovės valdysenos struktūrą ir strategiją; TAIP Bendrovės strategija numatyta Bendrovės įstatuose, kurie yra skelbiami Bendrovės interneto svetainėje. 9.1.10. socialinės atsakomybės politikos, kovos su korupcija iniciatyvas ir priemones, svarbius vykdomus ar planuojamus investicinius projektus. Šis sąrašas laikytinas minimaliu, ir bendrovės yra skatinamos neapsiriboti tik informacijos, nurodytos šiame sąraše, atskleidimu. Šis Kodekso principas neatleidžia bendrovės nuo pareigos atskleisti informaciją, numatytą teisės aktuose. NE Bendrovė neturi rengti ir skelbti nefinansinę ataskaitą. 9.2. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.1 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama bendrovei, kuri yra patronuojanti kitų TAIP Bendrovė rengia konsoliduotąjį pranešimą bei konsoliduotąsias finansines ataskaitas. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 109 bendrovių atžvilgiu, atskleisti informaciją apie visos įmonių grupės konsoliduotus rezultatus. 9.3. Atskleidžiant 9.1 rekomendacijos 9.1.4 punkte nurodytą informaciją, rekomenduojama pateikti informaciją apie bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo profesinę patirtį, kvalifikaciją ir potencialius interesų konfliktus, kurie galėtų paveikti jų sprendimus. Taip pat rekomenduojama atskleisti bendrovės priežiūros ir valdymo organų narių, bendrovės vadovo iš bendrovės gaunamą atlygį ar kitokias pajamas, kaip tai det aliau reglamentuojama 7 principe. TAIP Informacija apie Valdymo įmonės vadovų bei paskirtų Investicinio komiteto ir Stebėtojų tarybos (sudarytos iki 2023 m gegužės 11 d.) narių kvalifikaciją, profesinę patirtį, dalyvavimą kitų įmonių veikloje yra pateikiama Bendrovės metiniame pranešime. Taip pat Bendrovė skelbia atlygio ataskaitą. 9.4. Informacija turėtų būti atskleidžiama tokiu būdu, kad jokie akcininkai ar investuotojai nebūtų diskriminuojami informacijos gavimo būdo ir apimties atžvilgiu. Informacija turėtų būti atskleidžiama visiems ir vienu metu. TAIP Bendrovė skelbia visą informaciją per Nasdaq Vilnius vertybinių popierių biržos informacijos atskleidimo sistemą ir Bendrovės interneto tinklapyje, kad ji būtų prieinama visiems ir vienu metu. 10. principas: Bendrovės audito įmonės parinkimas Bendrovės audito įmonės parinkimo mechanizmas turėtų užtikrinti audito įmonės išvados ir nuomonės nepriklausomumą. 10.1. Siekiant gauti objektyvią nuomonę dėl bendrovės finansinės padėties ir finansinių veiklo s rezultatų, bendrovės metinių finansinių ataskaitų rinkinio ir metiniame pranešime pateikiamos finansinės informacijos patikrinimą turėtų atlikti nepriklausoma audito įmonė. TAIP Bendrovės auditą atlieka nepriklausoma audito įmonė UAB „PricewaterhouseCoo pers“ 10.2. Rekomenduojama, kad audito įmonės kandidatūrą visuotiniam akcininkų susirinkimui siūlytų bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma - bendrovės valdyba. TAIP/NE 2022 m. Bendrovės audito įmonės kandidatūrą , kuri atliktų 2023 m. auditą, Bendrovės visuotiniam akcininkų susirinkimui siūl ė Bendrovės Valdymo įmonė, kadangi dėl Bendrovės veiklos pobūdžio, Bendrovėje kolegialus valdymo organas nėra sudaromas. 10.3. Jei audito įmonė yra gavusi iš bendrovės užmokestį už suteiktas ne audito paslaugas, bendrovė turėtų tai atskleisti viešai. Šia informacija taip pat turėtų disponuoti bendrovės stebėtojų taryba, o jeigu ji bendrovėje nesudaroma – bendrovės valdyba, svarstydama, kurią audito įmonės kandidatūrą pasiūlyti visuotiniam akc ininkų susirinkimui. TAIP Bendrovė įsipareigoja atskleisti, jeigu audito įmonė būtų gavusi iš Bendrovės užmokestį už suteiktas ne audito paslaugas. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 110 3 PRIEDAS. BENDROVĖS VALDYMO ATASKAITA (parengta pagal Lietuvos Respublikos Įmonių finansinės atskaitomybės įstatymo (IX-575) redakciją, galiojančią nuo 2022-01-01) 1. Nuoroda į taikomą bendrovių valdymo kodeksą ir kur jis viešai paskelbtas ir (arba) nuoroda į viešai paskelbtą visą reikalingą informaciją apie įmonės valdymo praktiką Bendrovė informaciją apie tai, kaip laikomasi taikomo Bendrovių valdymo kodekso pateikia 2023 m. konsoliduoto pranešimo 2 priede. Bendrovė savo metinius pranešimus skelbia interneto puslapyje (internetiniame Bendrovės puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Finansinė informacija ir ataskaitos“. Nuoroda: https://bre.invl.com/investuotojams/finansine- informacija/). 2. jeigu nuo taikomo bendrovių valdymo kodekso nuostatų nukrypstama ir (arba) jų nesilaikoma, nuostatos, nuo kurių nukrypstama ir (arba) kurių nesilaikoma, ir to priežastys Bendrovė šią informaciją skelbia 2023 m. konsoliduoto pranešimo 2 priede „Bendrovių valdysenos ataskaita” skiltyse „Taip / Ne / Neaktualu” ir „Komentaras”. 3. informacija apie rizikos mastą ir rizikos valdymą – apibūdinamas su finansine atskaitomybe susijusios rizikos valdymas, rizikos mažinimo priemonės ir įmonėje įdiegta vidaus kontrolės sistema Bendrovė informaciją apie rizikos mastą ir rizikos valdymą bei įdiegtą vidaus kontrolės sistemą bei priemones pateikia 2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo 19.6 punkte. 4. Informacija apie reikšmingus tiesiogiai arba netiesiogiai valdomus akcijų paketus Bendrovė informaciją apie reikšmingus tiesiogiai ar netiesiogiai valdomus akcijų paketus pateikia 2023 m. finansinių atskaitomybių 5 punkte. 5. informacija apie sandorius su susijusiomis šalimis, kaip nustatyta Akcinių bendrovių įstatymo 37 2 straipsnyje (nurodant sandorio šalis (juridinio asmens teisinė forma, pavadinimas, kodas, registras, kuriame kaupiami ir saugomi duomenys apie šį asmenį, buveinė (adresas); fizinio asmens vardas, pavardė, adresas korespondencijai) ir sandorio vertę); Pagal Akcinių bendrovių įstatymo 10 str. 3 p., sandoriams, sudaromiems su dukterine bendrove, kurios visų akcijų savininkė yra ši akcinė bendrovė arba kai sandorio bendra tokių sandorių suma per finansinius metus neviršija 1/10 akcinės bendrovės, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, vėliausiai sudarytame balanse nurodytos turto vertės, 37 straipsnio nuostatos netaikomos. Kadangi Bendrovėje visi sandoriai yra paskolos su dukterinėmis bendrovėmis arba neviršija 1/10 jos turto, tokių sandorių informacija nedetalizuojama. 6. Informacija apie akcininkus, turinčius specialias kontrolės teises, ir šių teisių aprašymas Bendrovėje nėra akcininkų, turinčių specialias kontrolės teises. 7. Informacija apie visus esamus balsavimo teisių apribojimus (tokius kaip tam tikrą balsų procentą arba skaičių turinčių asmenų balsavimo teisių apribojimai, terminus, iki kurių galima pasinaudoti balsavimo teisėmis, arba sistemas, pagal kurias vertybinių popierių suteikiamos turtinės teisės yra atskiriamos nuo vertybinių popierių turėtojo) Bendrovėje nėra taikomi jokie balsavimo teisių apribojimai. 8. Informacija apie taisykles, reglamentuojančias valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, taip pat įmonės įstatų pakeitimus Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB „INVL Asset Management”, kuri atlieka Bendrovės vadovo bei valdybos funkcijas. Valdymo įmonės valdybos nariams galioja valdybos darbo reglamentas, kuriame nėra įtvirtinta taisyklių, reglamentuojančių valdybos narių išrinkimą ir pakeitimą, išskyrus numatytus galimus atsistatydinimo atvejus ir su tuo susijusias procedūras. Valdymo įmonės valdybos nario pareigas norinčiam eiti asmeniui būtina iš anksto gauti Lietuvos banko Priežiūros tarnybos (toliau – Lietuvos bankas) leidimą eiti atitinkamas pareigas pildant Lietuvos banko patvirtintą Vadovo anketos formą ir atitinti joje skelbiamus kriterijus. Vadovaujantis Bendrovės įstatais, „INVL Baltic Real Estate“ įstatai keičiami visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, priimtu balsų dauguma, ne mažesne kaip 3/4 visų susirinkime dalyvaujančių akcininkų akcijų suteikiamų balsų (išskyrus Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatyme numatytas išimtis ir išimtis numatytas Bendrovės įstatuose). 9. Informacija apie valdybos narių įgaliojimus Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB „INVL Asset Management”, kuri atlieka Bendrovės vadovo bei valdybos funkcijas. Valdymo įmonės valdybos nariai veikia vadovaudamiesi Akcinių bendrovių įstatymu, Valdymo įmonės įstatais, valdybos darbo reglamentu ir kitais teisės aktais, ir specialių įgaliojimų neturi. Valdymo įmonės valdybos nariai visad veikia siekdami naudos Bendrovei ir jos akcininkams. 10. Informacija apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jų įgyvendinimą, jeigu ši informacija nenustatyta įstatymuose Bendrovė informaciją apie visuotinio akcininkų susirinkimo kompetenciją, akcininkų teises ir jį įgyvendinimą, o taip pat akcininkų susirinkimų organizavimo tvarką pateikia 2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo 12.1 punkte. 11. Informacija apie valdymo, priežiūros organų ir jų komitetų sudėtį, jų ir įmonės vadovo veiklos sritis Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB „INVL Asset Management”, kuri atlieka Bendrovės vadovo bei valdybos funkcijas. Taip pat Bendrovėje iki 2023 m. gegužės 11 d. buvo sudaryta Stebėtojų taryba. Bendrovė informaciją SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 111 apie Valdymo įmonės valdybos narius, Valdymo įmonės generalinį direktorių, Investicinio komiteto narius pateikia 2023 m. konsoliduoto metinio pranešimo 14 punkte. Valdymo įmonės valdybos nariai, Valdymo įmonės generalinis direktorius, Investicinio komiteto nariai savo veikloje vadovaujasi valdybos darbo reglamentu, generalinio direktoriaus nuostatais bei Investicinio komiteto nuostatais. Nepaisant to, Valdymo įmonės valdybos nariai, Valdymo įmonės generalinis direktorius ir Investicinio komiteto nariai visad veikia siekdami naudos Bendrovei ir jos akcininkams. 12. Įmonės vadovo, valdymo ir priežiūros organų narių išrinkimui taikomos įvairovės politikos, susijusios su tokiais aspektais, kaip pavyzdžiui amžius, lytis, išsilavinimas, profesinė patirtis, aprašymas, šios politikos tikslai, jos įgyvendinimo būdai ir rezultatai ataskaitiniu laikotarpiu. Jeigu įvairovės politika netaikoma, paaiškinamos netaikymo priežastys Šis reikalavimas Bendrovei netaikomas vadovaujantis Lietuvos Respublikos įmonių atskaitomybės įstatymo 23(1) straipsnio 2 dalimi. Tačiau, pažymėtina, kad Bendrovės valdymas yra perduotas Valdymo įmonei UAB „INVL Asset Management”, kuri atlieka Bendrovės vadovo bei valdybos funkcijas. Valdymo įmonė savo veikloje taiko lygių galimybių politiką, kurioje apibrėžia, jog Bendrovė savo veiklą organizuoja taip, kad darbuotojams, atsižvelgiant į jų užimamas pareigas ir būtinybę kelti kvalifikaciją, būtų užtikrintos vienodos darbo sąlygos, galimybės ugdyti kompetenciją, ir kt. O taip pat teikiamos vienodos lengvatos neatsižvelgiant į darbuotojų lytį, rasę, tautybę, kalbą, kilmę, socialinę padėtį, tikėjimą, įsitikinimus ar pažiūras, amžių, lytinę orientaciją, negalią, etninę priklausomybę, religiją, šeimyninę padėtį, ketinimą turėti vaikų, narystę politinėje partijoje ar asociacijoje. UAB „INVL Asset Management“ 2017 m. viduryje prisijungė prie Jungtinių Tautų palaikomų atsakingo investavimo principų PRI (angl. k. Principles for responsible investment). 2006 m. įkurtas PRI – tai pasaulinis tinklas, kuriam priklauso daugiau kaip 1,7 tūkst. investicijų valdytojų. PRI siekia įvertinti investicijų poveikį aplinkos, socialiniams bei valdymo veiksniams. Vertinama, kad ekonomiškai efektyvi, tvari pasaulinė finansų sistema yra būtina siekiant kurti ilgalaikę vertę. Principus palaikantys investuotojai savanoriškai siekia taikyti juos investavimo veikloje. PRI apibrėžia šešis atsakingo investavimo principus. Jie apima galimus veiksmus įtraukiant aplinkos, socialinių ir verslo valdymo veiksnius į investavimo praktiką – pradedant investavimo galimybių analize, sprendimų priėmimu ir baigiant jų įtraukimu į nuosavybės įgyvendinimo politiką bei praktiką. Be to, siekiama, kad šiuos principus taikančios bendrovės skatintų jų diegimą rinkoje ir bendradarbiautų siekiant juos efektyviau įgyvendinti. 13. Informacija apie visus akcininkų tarpusavio susitarimus (jų esmė, sąlygos) Bendrovės akcininkai neturi tarpusavio susitarimų. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 112 4 PRIEDAS. BENDROVĖS VEIKLOS IR FINANSINIŲ RODIKLIŲ FORMULĖS BEI APIBRĖŽIMAI Remiantis „Alternatyvių veiklos rodiklių“ gairėmis, 2015 m. parengtomis Europos vertybinių popierių ir rinkų institucijos ir įsigaliojusiomis 2016 m. liepos 3 d., pateikiame Bendrovės naudojamų veiklos ir finansinių rodiklių apibrėžimus bei formules (apačioje). Bendrovės pateikiamais veiklos ir finansiniais rodikliais vertinama buvusi ar būsima Bendrovės finansinė būklė, finansinė padėtis. Minėtų rodiklių pagalba Bendrovės investuotojas gali gauti papildomos informacijos, padėsiančios geriau suprasti Bendrovės finansinę padėtį bei veiklos strategiją. Visa 4 priedo informacija skelbiama Bendrovės internetiniame puslapyje (Internetiniame puslapyje skiltis „Investuotojams“ → „Finansinė informacija ir ataskaitos“. Nuoroda: https://bre.invl.com/investuotojams/finansine-informacija/) Dividendų pajamingumas – už praėjusius ataskaitinius metus paskirtų dividendų suma akcijai, padalinta iš akcijos kainos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje. Paskirtų už praėjusius ataskaitinius metus dividendų akcijai dydis Dividendų pajamingumas = —————————————————————————————————————— Akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Dividendų pajamingumas ypač svarbus investuotojams siekiantiems stabilių pajamų iš savo investicijų. Kuo aukštesnis dividendų pajamingumas, tuo didesnės išmokos investuotojas gali tikėtis lyginant su akcijos kaina. Buhalterinė akcijos vertė – Grupės nuosavo kapitalo dydis padalintas iš Bendrovės akcijų skaičiaus ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, neįskaitant savų akcijų. Grupės nuosavo kapitalo dydis Buhalterinė akcijos vertė = —————————————————————————————————————— Akcijų skaičius ataskaitinio laikotarpio pabaigoje, neįskaitant savų akcijų Buhalterinė akcijos vertė parodo likutinę vertę akcininkui likvidavus visą turtą ir padengus visus įsipareigojimus. Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv) – akcijos kainos ataskaitinio laikotarpio pabaigoje ir buhalterinės akcijos vertės santykis. Akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Kainos ir buhalterinės vertės santykis (P/Bv) = —————————————————————————————— Buhalterinė akcijos vertė Kainos ir buhalterinės vertės santykis lygina akcijos rinkos kainą ir buhalterinę vertę. Tai parodo, kokiu santykiu įmonės vertinimas yra padengtas akcininkams tenkančiu nuosavu kapitalu. Dividendai/grynasis pelnas – einamaisiais metais paskirtų dividendų už praėjusius ataskaitinius metus santykis su einamųjų metų Bendrovės grynuoju pelnu. Einamaisiais metais paskirti dividendai už praėjusius ataskaitinius metus Dividendai/grynasis pelnas = ————————————————————————————————————————— Einamųjų metų Bendrovės grynasis pelnas Rodiklis parodo santykį tarp įmonės grynojo pelno ir išmokėtų dividendų. Tai procentinė išraiška pelno išmokėto dividendų forma. Nuosavybės grąža (ROE) – ataskaitinio laikotarpio pelno ir vidutinio nuosavo kapitalo santykis, išreikštais procentais. Ataskaitinio laikotarpio pelnas Nuosavybės grąža (ROE) (išraiška procentais) = —————————————————————— Vidutinis nuosavas kapitalas Nuosavybės grąža neįtraukia vardiklyje skolos ir lygina grynąjį pelną su nuosavu kapitalu. Rodiklis matuoja grąžą, tenkančią akcininkų investicijai ir yra naudingas lyginant Grupę su konkurentais. Vidutinis nuosavas kapitalas – nuosavo kapitalo ataskaitinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje aritmetinis vidurkis. Vidutinis nuosavas kapitalas = (nuosavas kapitalas ataskaitinio laikotarpio pradžioje + nuosavas kapitalas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) / 2 SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 113 Turto grąža (ROA) – ataskaitinio laikotarpio pelno ir vidutinio turto santykis, išreikštais procentais. Ataskaitinio laikotarpio pelnas Turto grąža (ROA) (išraiška procentais) = ———————————————————— Vidutinis turtas Turto grąža – rodo Bendrovės pelningumą tenkantį Bendrovės turtui. ROA parodo kaip efektyviai Bendrovė išnaudoja savo turtą pelnui uždirbti. Vidutinis turtas – turto ataskaitinio laikotarpio pradžioje ir pabaigoje aritmetinis vidurkis. Vidutinis turtas = (turtas ataskaitinio laikotarpio pradžioje + turtas ataskaitinio laikotarpio pabaigoje) / 2 Skolos koeficientas – tai yra visų įsipareigojimų ir viso turto santykis. Visi įsipareigojimai Skolos koeficientas = —————————————————— Visas turtas Skolos koeficientas yra finansinis rodiklis, lyginantis įmonės skolas su jos visu turtu. Šis koeficientas parodo, kokia įmonės turto dalis yra finansuota iš skolintų lėšų. Skolos – nuosavybės koeficientas – visų įsipareigojimų ir nuosavo kapitalo santykis. Visi įsipareigojimai Skolos – nuosavybės koeficientas = —————————————————— Nuosavas kapitalas Skolos nuosavybės koeficientas yra apskaičiuojamas padalinant įmonės turimas skolas iš nuosavo kapitalo. Šis rodiklis yra naudojamas vertinant įmonės turimų skolų įtaką. Sverto rodiklis yra skaičiuojamas grynąją skolą dalinant iš grynosios skolos ir nuosavybės sumos. Grynoji skola apskaičiuojama kaip gautų paskolų/išleistų obligacijų bei pinigų ir pinigų ekvivalentų skirtumas. Sverto rodiklis = Grynoji skola/Grynoji skola + nuosavas kapitalas Sverto rodiklis yra grynosios skolos ir nuosavo kapitalo santykis. Mažesnis sverto rodiklis reiškia didesnį įmonės finansinį stabilumą, tačiau įmonės naudojamas svertas leidžia daugiau uždirbti įmonės akcininkams. Bendrasis likvidumo koeficientas – trumpalaikio turto, įskaitant turtą, klasifikuojamą kaip laikomą galimam pardavimui, ir trumpalaikių įsipareigojimų santykis. Trumpalaikis turtas (įskaitant turtą, klasifikuojamą kaip laikomą galimam pardavimui) Bendrasis likvidumo koeficientas = ———————————————————————————————————————— Trumpalaikis įsipareigojimas Bendras likvidumo koeficientas yra rodiklis naudojamas nustatyti skolininkų gebėjimą padengti trumpalaikius įsipareigojimus be išorinio kapitalo pritraukimo. Skubaus likvidumo koeficientas – tai trumpalaikio turto (atėmus atsargas, išankstinius apmokėjimus ir ateinančių laikotarpio sąnaudas bei trumpalaikes suteiktas paskolas) ir trumpalaikių įsipareigojimų santykis. Trumpalaikis turtas (atėjus atsargas, išankstinius apmokėjimus ir ateinančių laikotarpių sąnaudas bei trumpalaikes suteiktas paskolas) Skubaus likvidumo koeficientas = ————————————————————————————————————————————— Trumpalaikis įsipareigojimas Skubaus likvidumo koeficientas – finansinį įmonės likvidumą matuojantis rodiklis, kuris lygina įmonės likvidžiausią turtą su trumpalaikiais įsipareigojimais. Normalizuotas veiklos pelnas – tai veiklos pelnas atėmus iš jo palūkanų pajamas, investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynąjį pelną (nuostolius) ir kitas pajamas ir pridėjus atidėjinio sėkmės mokesčiui perskaičiavimą. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 114 Normalizuotas veiklos pelnas = Veiklos pelnas - palūkanų pajamos - investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynąjį pelną (nuostolius) ir kitos pajamos + atidėjinio sėkmės mokesčio perskaičiavimas Normalizuotas veiklos pelnas yra finansinis įmonės rodiklis, kuris parodo veiklos rezultatą be įmonei vienkartinių arba nebūdingų sandorių. Normalizuoto veiklos pelno marža – normalizuoto veiklos pelno ir pardavimo pajamų santykis, išreikštas procentais. Normalizuotas veiklos pelnas Normalizuoto veiklos pelno marža (išraiška procentais) = —————————————————————— Pardavimo pajamos Normalizuoto veiklos pelno marža yra įmonės pelno marža be įmonei vienkartinių arba nebūdingų sandorių. Pelno iki apmokestinimo pelningumas – pelno iki apmokestinimo ir pardavimo pajamų santykis, išreikštas procentais. Pelnas iki apmokestinimo Pelno iki apmokestinimo pelningumas (išraiška procentais) = ——————————————————— Pardavimai Pelno iki apmokestinimo pelningumas – tai rodiklis parodantis santykį tarp pelno iki apmokestinimo ir pardavimų. Kuo aukštesnis rodiklis – tuo pelningesnė įmonė. Kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E) – akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje padalinta iš grynojo pelno, tenkančio vienai akcijai (EPS). Akcijos kaina ataskaitinio laikotarpio pabaigoje Kainos ir pelno vienai akcijai santykis (P/E) = ——————————————————————————————— Grynasis pelnas, tenkantis vienai akcijai (EPS) Skaičiuojant kainos ir pelno vienai akcijai santykį (P/E) reikia dalinti akcijos kainą iš pelno tenkančio vienai akcijai. Rodiklis naudojamas palyginti Bendrovę su jos pačios istoriniais rodikliais arba lyginti rinkas vienas su kitomis arba per tam tikrą laiko periodą. Paskolos santykis su investiciniu turtu – gautų paskolų ir investicinio turto santykis. Gautos paskolos Paskolos santykis su investiciniu turtu = ———————————————————— Investicinis turtas Paskolos santykio su investiciniu turtu rodiklis parodo kokiu santykiu yra finansuojamas investicinis turtas iš skolintų lėšų. Palūkanų padengimo rodiklis – normalizuoto veiklos pelno ir paskolų palūkanų sąnaudų santykis. Paskolų palūkanų sąnaudos lygios iš bankų gautų paskolų palūkanų sąnaudų ir iš trečiųjų asmenų gautų paskolų/išleistų obligacijų palūkanų sąnaudų sumai. Normalizuotas veiklos pelnas Palūkanų padengimo rodiklis = ——————————————————————— Paskolų palūkanų sąnaudos Paskolų palūkanų sąnaudos = Iš bankų gautų paskolų palūkanų sąnaudos + iš trečiųjų asmenų gautų paskolų/išleistų obligacijų palūkanų sąnaudos Palūkanų padengimo rodiklis parodo kaip įmonė gali aptarnauti savo paskolų palūkanas. Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis – normalizuoto veiklos pelno ir banko paskolų aptarnavimo išlaidų santykis. Banko paskolų aptarnavimo išlaidos – tai per ataskaitinį laikotarpį sumokėtos palūkanos, įsipareigojimo mokesčiai pagal paskolų sutartis bei paskolų grąžinimo įmokos. Normalizuotas veiklos pelnas Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis = ——————————————————————————— Banko paskolų aptarnavimo išlaidos SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 115 Banko paskolų aptarnavimo išlaidos – tai per ataskaitinį laikotarpį sumokėtos palūkanos, įsipareigojimo mokesčiai pagal paskolų sutartis bei paskolų grąžinimo įmokos. Banko paskolų aptarnavimo padengimo rodiklis parodo kaip įmonė gali aptarnauti savo turimas paskolas. Grynosios nuomos pajamos yra skaičiuojamos iš pajamų atimant patalpų nuomos sąnaudas (išskyrus atidėjinius nuostolingai sutarčiai), komunalinių paslaugų sąnaudas, patalpų priežiūros ir remonto sąnaudas, turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudas, turto mokesčių ir draudimo sąnaudas. Grynosios nuomos pajamos = Pajamos – Patalpų nuomos sąnaudos (išskyrus atidėjinius nuostolingai sutarčiai) – Komunalinių paslaugų sąnaudos – Patalpų priežiūros ir remonto sąnaudos – Turto administravimo ir tarpininkavimo sąnaudos – Turto mokesčiai – Draudimo sąnaudos Grynosios nuomos pajamos yra naudojamos analizuojant nekilnojamojo turto objektų pelningumą. Jos yra lygios visoms pajamos iš to objekto minusuojant tiesiogines išlaidas, susijusiąs su tuo objektu. Grynasis pelningumas – grynojo pelno ir pardavimų santykis, išreikštais procentais. Grynasis pelnas Grynasis pelningumas (išraiška procentais) = ———————— Pardavimai Grynasis pelningumas procentine išraiška parodo grynąjį pelną tenkantį pardavimams. Taip pat iš rodiklio galima spręsti kokiu santykių pardavimo pajamos virsta pelnu. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 116 5 PRIEDAS. BENDROVĖS ATLYGIO ATASKAITA Trumpa 2023 m. Bendrovės veiklos apžvalga „INVL Baltic Real Estate“ konsoliduotos grynosios nuomos pajamos (angl. net operating income) iš nuosavų objektų 2023 metais sudarė 2,4 mln. eurų arba 19 proc. daugiau nei 2022-aisiais (2,03 mln. eurų). „INVL Baltic Real Estate“ konsoliduotos pajamos 2023 metais siekė 3,6 mln. eurų arba 6 proc. daugiau nei 2022 metais (3,4 mln. eurų), iš jų nuosavų objektų konsoliduotos nuomos pajamos didėjo 16 proc. iki 2,2 mln. eurų. Grupės grynasis pelnas 2023 metais siekė 0,7 mln. eurų, valdomo turto vertė per 2023 metus padidėjo 5,6 mln. eurų, ir metų pabaigoje sudarė 42,1 mln. Eurų. Nuosavo kapitalo vertė metų pabaigoje siekė 23,52 mln. eurų. Nuosavo kapitalo vertė akcijai buvo 2,92 euro ir per metus išaugo 3 proc. (įvertinus ir per 2023 m. išmokėtus dividendus). „INVL Baltic Real Estate“ valdomi objektai 2023 metais pasižymėjo aukštu patalpų užimtumo lygiu bei gerėjančiais veiklos rezultatais. Ateinančiais metais sieksime ir toliau pateisinti mūsų klientų lūkesčius bei didinti vertę investuotojams. Bendrovės valdymas „INVL Baltic Real Estate“ valdymas yra perduotas UAB „INVL Asset Management“ (toliau – „Valdymo įmonė“), kuri taip pat vykdo „INVL Baltic Real Estate“ valdybos ir vadovų funkcijas. Atsižvelgiant į tai, bei tai, kad pagal LR akcinių bendrovių įstatymo 37 3 straipsnio nuostatas „INVL Baltic Real Estate“ turi patvirtinti atlygio politiką (toliau – „Politika“), nustatoma, kad Bendrovei galioja Valdymo įmonės Politika, kurios nuostatos adaptuojamos siekiant kaip įmanoma geriau atskleisti „INVL Baltic Real Estate“ vadovais laikomų asmenų atlyginimo skaidrumą, vadovybės atskaitomybę bei sudaryti sąlygas akcininkams, potencialiems investuotojams ir suinteresuotiems asmenims susidaryti išsamų ir patikimą kiekvienam „INVL Baltic Real Estate“ vadovui skiriamo atlyginimo vaizdą. Taip pat nuo 2021 m. liepos 26 d. iki 2023 m. gegužės 11 d. Bendrovėje buvo sudarytas kolegialus priežiūros organas – stebėtojų taryba. 2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas patvirtino Bendrovės stebėtojų tarybos atlygio politiką. Šios ataskaitos taikymo tikslais „INVL Baltic Real Estate“ vadovais buvo laikomi Valdymo įmonės generalinis direktorius, Valdymo įmonės valdybos nariai, Valdymo įmonės paskirti Bendrovės investicinio komiteto nariai (toliau – Vadovybė) bei Bendrovės buvę stebėtojų tarybos nariai (toliau – Stebėtojų tarybos nariai). Atsižvelgiant į tai, kad nuo 2022 m. lapkričio 30 d. įsigaliojo nauja Lietuvos Respublikos akcinių bendrovių įstatymo redakcija, pagal kurios 78 straipsnio 1 punkto nuostatas, reikalavimas sudaryti kolegialų organą, atliekantį priežiūros funkcijas, daugiau nėra taikomas Kolektyvinio investavimo subjektų įstatyme nurodytoms investicinėms bendrovėms, kurių teisinė forma yra akcinė bendrovė, kurios akcijomis leista prekiauti reguliuojamoje rinkoje, 2023 m. balandžio 18 dieną Bendrovės visuotinis akcininkų susirinkimas priėmė sprendimą panaikinti Bendrovės kolegialų priežiūros funkciją atliekanti organą – stebėtojų tarybą, todėl stebėtojų tarybos atlygio politika nuo 2023 m. gegužės 11 d. nėra aktuali. Pareiginis mėnesinis atlyginimas Į pastovų Vadovybės atlygį įeina pareiginis mėnesinis atlyginimas, darbuotojo mokesčiai bei papildomos naudos, skiriamos nepriklausomai nuo darbo rezultatų bei išmokamos visiems darbuotojams, atitinkantiems nustatytus kriterijus pagal Valdymo įmonėje galiojančią tvarką (pvz., pensijų įmokos į II ar III pakopos pensijų fondus). Greta pareiginio mėnesinio atlyginimo ar gaunamo atlygio kita forma gali būti mokama ir papildoma dalis – kintamas darbo užmokestis, kuris skiriamas priklausomai nuo metinio Bendrovės verslo plano ir (ar) biudžeto įvykdymo bei Vadovybės individualių planų ir užduočių įvykdymo. Pareiginis mėnesinis atlyginimas nustatomas taip, kad būtų užtikrinamos tinkamos pareiginio mėnesinio atlyginimo ir premijos dalių proporcijos. Pareiginis mėnesinis atlyginimas sudaro pakankamai didelę viso mokamo atlyginimo dalį, kad būtų galima vykdyti lanksčią skatinimo politiką. Nepriklausomas Stebėtojų tarybos narys 2021 m. balandžio 29 d. Bendrovės visuotinio akcininkų susirinkimo sprendimu, gauna 145 eurų valandinį atlygį (neatskaičius mokesčių) už veiklą Bendrovės stebėtojų taryboje. Kiti Stebėtojų tarybos nariai negauna atlygio už einamas pareigas. Premijos ir jų mokėjimo tvarka Premija, įskaitant ir atidėtąją jos dalį, Vadovybei gali būti skiriama ir (arba) išmokama tik esant tvariai Bendrovės finansinei padėčiai, atsižvelgiant į Bendrovės veiklos rezultatus, ir tik tuo atveju, jeigu Vadovybės metinis individualaus vertinimo rezultatai yra teigiami. Vertinant individualius Vadovybės veiklos rezultatus, atsižvelgiama ir į nefinansinius kriterijus, tokius kaip vidaus taisyklių ir procedūrų laikymasis, bendravimo su klientais ir investuotojais, taisyklių laikymasis, kvalifikacijos kėlimas ir pan. Jei atitinkamų metų Bendrovės finansinės veiklos rezultatai yra neigiami ar Bendrovė nepasiekia užsibrėžtų veiklos tikslų, tai Bendrovė turi teisę priimti sprendimą nemokėti premijos ar jos dalies, arba sumažinti anksčiau nustatytos premijos sumą, taip pat ir anksčiau uždirbtų tokių sumų išmokėjimą, iš anksto apibrėždamas tokio nemokėjimo arba sumažinimo laikotarpį. Ataskaitiniu laikotarpiu toks koregavimas ar atidėjimas nebuvo taikomas. Taip pat, Valdymo įmonės Valdyba turi teisę reikalauti, kad Vadovybė grąžintų visą arba dalį jai išmokėtos premijos, jei vėliau paaiškėja, kad premija jai buvo išmokėta dėl to, kad Vadovybė veikė nesąžiningai arba buvo padaryta sąskaitybos klaidų. Premija Vadovybei išmokama pinigais laikantis šių išmokėjimo terminų: 60 proc. premijos sumos, išmokama vienu mokėjimu Valdymo įmonės Generalinio direktoriaus įsakyme ar Valdymo įmonės Valdybos sprendimu nustatyta tvarka ir terminais; likusi 40 proc. premijos dalis išmokama darbuotojui vadovaujantis pro rata principu per trejus metus, t. y. atidėta premijos dalis turi būti proporcingai paskirstyta per visą atidėjimo laikotarpį, pradedama mokėti ne anksčiau kaip po 1 metų nuo darbuotojo veiklos rezultatų vertinimo pabaigos ir mokama kas metus, išmokant proporcingai apskaičiuotą premijos dalį. SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 117 Atskirais atvejais sprendimą dėl premijos skyrimo priimantis kompetentingas Valdymo įmonės organas turi teisę nuspręsti dėl ilgesnio atidėjimo laikotarpio, paprastai ne ilgesnio kaip 5 metai, atsižvelgdamas į Valdymo įmonės ir (ar) atitinkamo kolektyvinio investavimo subjekto verslo ciklą ir veiklos rezultatus, bei kitus teisės aktuose numatytus kriterijus. Valdymo įmonė, vadovaudamasi proporcingumo principu, netaiko reikalavimo tam tikrą premijos dalį privalomai išmokėti finansinėmis priemonėmis. Tačiau, jeigu Valdymo įmonė sudaro tokią galimybę, premija pačios Vadovybės pasirinkimu gali būti išmokama finansinėmis priemonėmis ar joms lygiavertėmis priemonėmis (akcijų opcionai, pensijų įmokomis, draudimo įmokomis). Pasibaigus darbo santykiams, anksčiau nei išmokama premija, nepriklausomai nuo darbo santykių pasibaigimo pagrindų, atidėta mokėtina premijos dalis nebemokama. 2023 m. kintamojo atlygio dalis bus paskirta 2024 m. patvirtinus 2023 m. finansines ataskaitas. Skiriant šią atlygio dalį, be kita ko, bus atsižvelgiama ir į per ataskaitinį laikotarpį „INVL Baltic Real Estate“ įgyvendintą nekilnojamojo turto įsigijimo sandorį. Plačiau apie šį sandorį galima susipažinti: „INVL Baltic Real Estate“ pasirašė akcijų pirkimo - pardavimo sutartį . Valdymo įmonės generalinės direktorės ir valdybos narių atlygiai, skaičiuojami pagal Valdymo įmonės valdymo pajamų (įtraukiant valdymo ir sėkmės mokesčių pajamas), gautų iš Bendrovės, proporciją nuo visų Valdymo įmonės pajamų. Bendrovės investicinio komiteto narių atlygiai skaičiuojami pagal faktiškai Bendrovės valdymui skiriamą laiko dalį. Vadovybei paskirto ir išmokėto atlygio sumos už 2020, 2021, 2022 bei 2023 metus pateikiamos lentelėse puslapiuose žemiau. Per 2023 m. paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų paskirstymas: Vardas Pavardė, Pareigos Asmens kodas 1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR 2. Kintamas atlygis, tūkst. EUR 3. Vienkarti- nės išmokos, tūkst. EUR 4. Įmokos į pensijų fondus, tūkst. EUR 5. Viso atlygio, tūkst. EUR 6. Kintamo atlygio dalis % Pareiginis metinis atlygis Kitos išmokos Atlygis natūra Metinės premijos Daugiamečių rezultatų premijos Laura Križinauskienė, Valdymo įmonės generalinė Direktorė (iki 2023 m. lapkričio 30 d. [viešai neskelbiama] 1,59 - - 2,27 - - 0,45 4,31 52,74 Paulius Žurauskas, Valdymo įmonės generalinis Direktorius (nuo 2023 m. gruodžio 1 d.) [viešai neskelbiama] 0,87 - - - - 0,47 0,01 1,35 - Darius Šulnis, Valdymo įmonės valdybos pirmininkas [viešai neskelbiama] 0,56 - - - - - - 0,56 - Nerijus Drobavičius, Valdymo įmonės valdybos narys [viešai neskelbiama] 1,05 - - 0,61 - 2,27 0,01 3,94 73,12 Vytautas Plunksnis, Valdymo įmonės valdybos narys [viešai neskelbiama] 0,77 - - - - - 0,16 0,93 - Vytautas Bakšinskas, Investicinio komiteto narys [viešai neskelbiama] 81,68 - - - - - 1,59 83,27 - Andrius Daukšas, Investicinio komiteto narys [viešai neskelbiama] 42,69 - - - - - 2,29 44,98 - SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 118 Raimondas Rajeckas, Stebėtojų tarybos narys [viešai neskelbiama] - - - - - - - - - Mantas Gofmanas, Stebėtojų tarybos narys [viešai neskelbiama] - - - - - - - - - Eglė Surplienė, Stebėtojų tarybos pirmininkė [viešai neskelbiama] - - - - - - - - - * 2023 m. kintamojo atlygio dalis bus paskirta 2024 m. patvirtinus 2023 m. finansines ataskaitas. ** Eglei Surplienei kaip nepriklausomam Stebėtojų tarybos nariui buvo paskirtas 145 eurų valandinis atlygis (neatskaičius mokesčių). Už 2023 m. atlygis Eglei Surplienei nebuvo mokamas. Per 2023 m. paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų paskirstymas kitose Bendrovės grupės įmonėse: Vardas Pavardė, Pareigos Asmens kodas 1. Pastovus atlygis, tūkst. EUR 2. Kintamas atlygis, tūkst. EUR 3. Vienkart inės išmokos, tūkst. EUR 4. Įmokos į pensijų fondus, tūkst. EUR 5. Viso atlygio, tūkst. EUR 6. Kintamo atlygio dalis % Pareiginis metinis atlygis Kitos išmokos Atlygis natūra Metinės premijos * Daugiamečių rezultatų premijos Vytautas Bakšinskas, Investicinio komiteto narys [viešai neskelbiama] 1,5 - - - - - - 1,5 - * 2023 m. kintamojo atlygio dalis bus paskirta 2024 m. patvirtinus 2023 m. finansines ataskaitas *Kiti Vadovybės nariai negavo atlygio iš kitų Bendrovės grupės įmonių. Paprastai premija išmokama pinigais. Valdymo įmonė, vadovaudamasi proporcingumo principu, netaiko reikalavimo tam tikrą premijos dalį privalomai išmokėti finansinėmis priemonėmis. Bendrovės vadovams nėra suteikta Bendrovės akcijų, taip pat su jais nėra sudaryta akcijų pasirinkimo sandorių dėl Bendrovės akcijų. Pagal Bendrovėje galiojančia Valdymo įmonės politiką, Valdymo įmonės darbuotojui paskirta kintamojo atlyginimo dalis (visa ar jos dalis) jo pasirinkimu gali būti skiriama AB „Invalda INVL“ opcionais. Jų išmokėjimas pro rata principu yra realizuojamas vykdant akcijų priskyrimą (t. y. teisės įsigyti atitinkamus akcijų kiekius skirtingais terminais suteikimą ar įgijimą), opcionų sutartyse nustatyta tvarka ir sąlygomis. Paskirtų ir išmokėtų darbo užmokesčio sumų palyginimas per paskutiniuosius penkerius metus Atsižvelgiant į tai, kad Bendrovės valdymas perduotas Valdymo įmonei ir valdymo organai nesudaromi, o pati Bendrovė darbuotojų neturi, metiniai atlygio pokyčiai ir vidutinio atlygio, remiantis Bendrovės darbuotojų, kurie nėra valdymo organų nariai, darbo visą darbo laiką ekvivalentų pokyčiai negali būti palyginami. Taip pat negali būti pateikta informacija apie Stebėtojų tarybos narių metinius atlygio pokyčius bei vidutinį atlygį, kadangi Stebėtojų tarybos nariai atlyginimo negauna. Kadangi tik Bendrovės investicinio komiteto narių atlygiai skaičiuojami pagal faktiškai Bendrovės valdymui skiriamą laiko dalį ir jų atlygiai priklauso nuo Valdymo įmonės veiklos rezultatų, susijusių su Bendrovės veikla, todėl žemiau pateikiamoje lentelėje atsispindi tik Bendrovės investicinio komiteto narių atlygiai bei Bendrovės finansiniai rezultatai. Investicinio komiteto atlygis Asmens kodas 2019 (tūkst. EUR) 2020 (tūkst. EUR) 2021 (tūkst. EUR) 2022 (tūkst. EUR) 2023 (tūkst. EUR) Vytautas Bakšinskas, Investicinio komiteto narys [viešai neskelbiama] 113,97 224,56 233,26 88,57 84,77 Andrius Daukšas, Investicinio komiteto narys [viešai neskelbiama] 47,35 66,16 68,62 45,12 44,98 *** Bendras atlygis gautas iš Bendrovės ir kitų grupės įmonių SUTNTIB „INVL Baltic Real Estate“, kodas 152105644, Gynėjų g. 14, Vilnius SUTNTIB „INVL BALTIC REAL ESTATE“ 2023 M. METINIS PRANEŠIMAS | 119 Bendrovės rezultatai 2019 (tūkst. EUR) 2020 (tūkst. EUR) 2021 (tūkst. EUR) 2022 (tūkst. EUR) 2023 (tūkst. EUR) Grynasis pelnas akcijai* 0,79 0,41 0,37 0,52 0,09 Grynasis pelnas 10 423 5 416 3 399 4 224 699 Turtas 75 377 41 935 33 026 39 016 44 564 * Perskaičiuota akcijos nominaliai vertei esant EUR 1,45. Bendrovės atlygio ataskaita kartu su Politika, viešai skelbiami „INVL Baltic Real Estate“ interneto svetainėje https://bre.invl.com/ . UAB „PricewaterhouseCoopers“, J. Jasinskio g. 16B, LT-03163 Vilnius, Lietuva +370 (5) 239 2300, [email protected], www.pwc.lt Įmonės kodas 111473315, įregistruota LR juridinių asmenų registre Nepriklausomo auditoriaus išvada Specialiosios uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinės bendrovės „INVL Baltic Real Estate“ akcininkams Išvada dėl konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių ataskaitų audito Mūsų nuomonė Mūsų nuomone, konsoliduotosios ir atskirosios finansinės ataskaitos parodo tikrą ir teisingą specialiosios uždarojo tipo nekilnojamojo turto investicinės bendrovės „INVL Baltic Real Estate“ (toliau – Bendrovė) ir jos patronuojamųjų įmonių (toliau visos kartu – Grupė) 2023 m. gruodžio 31 d. konsoliduotosios bei atskirosios finansinės būklės ir tuomet pasibaigusių metų Grupės ir Bendrovės konsoliduotųjų ir atskirųjų finansinių veiklos rezultatų bei konsoliduotųjų ir atskirųjų pinigų srautų vaizdą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje. Mūsų nuomonė atitinka 2024 m. kovo 19 d. papildomą ataskaitą Audito komitetui. Mūsų audito apimtis Grupės konsoliduotąsias ir Bendrovės atskirąsias finansines ataskaitas sudaro: ● 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusių metų konsoliduotoji ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitos; ● 2023 m. gruodžio 31 d. konsoliduotoji ir Bendrovės finansinės būklės ataskaitos; ● tuomet pasibaigusių metų konsoliduotoji ir Bendrovės nuosavo kapitalo pokyčių ataskaitos; ● tuomet pasibaigusių metų konsoliduotoji ir Bendrovės pinigų srautų ataskaitos; ir ● konsoliduotųjų bei atskirųjų finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas, apimantis reikšmingą apskaitos politikos informaciją ir kitą aiškinamąją informaciją. Pagrindas nuomonei pareikšti Auditą atlikome pagal Tarptautinius audito standartus (TAS). Mūsų atsakomybė pagal TAS toliau aprašyta mūsų išvados pastraipoje „Auditoriaus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditą“. Manome, kad gauti audito įrodymai suteikia pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų audito nuomonei. Nepriklausomumas Esame nepriklausomi nuo Bendrovės ir Grupės vadovaujantis Tarptautinių apskaitos specialistų etikos standartų valdybos (TASESV) parengtu Tarptautiniu apskaitos profesionalų etikos kodeksu (įskaitant Tarptautinius nepriklausomumo reikalavimus) (toliau – TASESV kodeksas) ir Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatymu, kurie taikytini atliekant atskirųjų ir konsoliduotųjų finansinių ataskaitų auditą Lietuvos Respublikoje. Taip pat laikomės kitų TASESV kodekse bei Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatyme numatytų etikos reikalavimų. Remdamiesi savo žiniomis ir įsitikinimu, pareiškiame, kad ne audito paslaugos, kurias suteikėme Grupei ir Bendrovei, atitinka Lietuvos Respublikoje taikomus įstatymus ir kitus teisės aktus. Taip pat pareiškiame, kad nesuteikėme ne audito paslaugų, kurios yra draudžiamos pagal Reglamento (ES) Nr. 537/2014 5 straipsnio 1 dalį, atsižvelgiant į Reglamento (ES) Nr. 537/2014 išimtis, patvirtintas Lietuvos Respublikos finansinių ataskaitų audito įstatyme. Laikotarpiu nuo 2023 m. sausio 1 d. iki 2023 m. gruodžio 31 d. Grupei ir Bendrovei neteikėme ne audito paslaugų. Mūsų audito metodika Apžvalga ● Grupei ir Bendrovei nustatytas bendras reikšmingumo lygis: 235 tūkst. Eur ir 235 tūkst. Eur, kas sudaro 1% atitinkamai Grupės ir Bendrovės nuosavybės. ● Bendrovei atliktas pilnos apimties auditas. Grupės užduoties komanda atliko patronuojamųjų įmonių pasirinktų likučių ir sandorių auditą, kurie buvo įvertinti kaip reikšmingi Grupės audito atžvilgiu. ● Mūsų auditas apėmė apytiksliai 99% Grupės pajamų ir apytiksliai 99 % Grupės viso turto. ● Investicinio turto vertinimas Planuodami auditą nustatėme reikšmingumo lygį ir įvertinome reikšmingo iškraipymo konsoliduotosiose ir Bendrovės finansinėse ataskaitose (toliau – finansinės ataskaitos) rizikas. Būtent, atsižvelgėme į tas sritis, kuriose vadovybė priėmė subjektyvius sprendimus: pavyzdžiui, sprendimus dėl reikšmingų apskaitinių įvertinimų, kuriems nustatyti buvo remtasi prielaidomis ir atsižvelgta į būsimus įvykius, kurie savo prigimtimi yra neapibrėžti. Kaip ir visų kitų mūsų auditų metu, įvertinome vadovybės vidaus kontrolės procedūrų nesilaikymo riziką, taip pat, be kitų dalykų, įvertinome, ar buvo tam tikrą tendencingumą patvirtinančių įrodymų, kurie liudytų apie reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės riziką. Reikšmingumo lygis Mūsų audito apimčiai įtakos turėjo mūsų taikomas reikšmingumo lygis. Audito paskirtis – gauti pakankamą užtikrinimą dėl to, ar finansinėse ataskaitose nėra reikšmingų iškraipymų. Iškraipymai gali atsirasti dėl apgaulės ar klaidos. Iškraipymai yra laikomi reikšmingais, jei galima pagrįstai numatyti, kad kiekvienas atskirai ar visi kartu jie turės įtakos finansinių ataskaitų naudotojų priimamiems ekonominiams sprendimams remiantis šiomis finansinėmis ataskaitomis. Remdamiesi savo profesiniu sprendimu nustatėme tam tikras kiekybines ribas reikšmingumo lygiui, įskaitant bendrą Grupės ir Bendrovės reikšmingumo lygį finansinėms ataskaitoms kaip visumai, kuris pateiktas lentelėje toliau. Šios kiekybinės ribos kartu su kokybiniais aspektais padėjo mums apibrėžti audito apimtį bei audito procedūrų pobūdį, atlikimo laiką ir aprėptį, taip pat įvertinti kiekvieno atskirai ir visų kartu iškraipymų, jei tokių buvo, poveikį finansinėms ataskaitoms kaip visumai. Bendras reikšmingumo lygis Grupei ir Bendrovei Grupei ir Bendrovei nustatytas bendras reikšmingumo lygis lygus atitinkamai 235 tūkst. Eur ir 235 tūkst. Eur. (2022 m. – 235 tūkst. Eur ir 235 tūkst. Eur) Kaip mes jį nustatėme 1% atitinkamai Grupės ir Bendrovės nuosavybės. Taikyto reikšmingumo lygio išaiškinimas Kaip kriterijų reikšmingumo lygiui nustatyti pasirinkome Grupės ir Bendrovės nuosavybę, nes, mūsų nuomone, jis yra tinkamas veiklos rezultatams įvertinti ir būtent šiuo kriterijumi finansinių ataskaitų naudotojai dažniausiai remiasi vertindami Grupės, Bendrovės ir kitų šiame veiklos srityje veikiančių Reikšmingu mo lygis Grupės audito apimtis Pagrindiniai audito dalykai įmonių veiklos rezultatus, ir tai yra bendrai priimtas kriterijus. Pagrindinis veiksnys, turintis įtakos Grupės ir Bendrovės veiklai ir vertei, yra investicijos į įvairų turtą. Dėl to pagrindinė sritis, į kurią buvo kreipiamas dėmesys Grupės ir Bendrovės finansinių ataskaitų audito metu, buvo investicinio turto vertinimas. Atsižvelgiant į tai, nustatant bendrą Grupės ir Bendrovės reikšmingumo lygį, buvo remtasi visos nuosavybės verte. Pasirinkome 1%, kuris yra priimtinose kiekybinio reikšmingumo ribose. Sutarėme su Audito komitetu, kad informuosime jį apie audito metu nustatytus iškraipymus, viršijančius 23,5 tūkst. Eur sumą tiek Grupei, tiek Bendrovei, taip pat apie iškraipymus, nesiekiančius šios sumos, apie kuriuos, mūsų nuomone, būtina informuoti dėl kokybinių priežasčių. Pagrindiniai audito dalykai Pagrindiniai audito dalykai – tai dalykai, kurie mūsų profesiniu sprendimu buvo svarbiausi atliekant einamojo laikotarpio finansinių ataskaitų auditą. Šiuos dalykus nagrinėjome atlikdami finansinių ataskaitų kaip visumos auditą ir formuluodami apie jas savo nuomonę, todėl apie šiuos dalykus mes nepareiškiame jokios atskiros savo nuomonės. Pagrindinis audito dalykas Kaip audito metu nagrinėjome pagrindinį audito dalyką Investicinio turto vertinimas Žr. finansinių ataskaitų 2.19 ir 11 pastabas atitinkamai 19 ir 38 puslapiuose. Grupės ir Bendrovės investicinis turtas sudaro reikšmingiausią Grupės ir Bendrovės turto grupę. Investicinis turtas yra apskaitomas tikrąja verte. Vadovybės įvertinta Grupės ir Bendrovės investicinio turto tikroji vertė 2023 m. gruodžio 31 d. buvo lygi atitinkamai 42 058 tūkst. Eur ir 27 553 tūkst. Eur, lyginant su atitinkamai 36 427 tūkst. Eur ir 26 444 tūkst. Eur 2022 m. gruodžio 31 d. Konsoliduotojoje ir Bendrovės bendrųjų pajamų ataskaitose atitinkamai 201 tūkst. Eur ir 123 tūkst. Eur investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis nuostolis (2022 m. 3 977 tūkst. Eur ir 3 162 tūkst. Eur ) investicinio turto tikrosios vertės koregavimo grynasis pelnas). Investicinio turto vertinimas atliktas remiantis nepriklausomų išorės vertintojų nustatytomis vertėmis 2023 m. gruodžio 31 d. Nustatydami nuomojamo turto vertę, išorės vertintojai remiasi turtui būdinga dabartine informacija, tokia kaip esamos nuomos sutartys ir iš turto nuomos uždirbamos Mūsų procedūros, susijusios su vadovybės atliktu investicinio turto vertinimu, apėmė: • nepriklausomų išorės vertintojų kompetencijos, gebėjimų ir objektyvumo vertinimą; • taikytų metodologijų ir pagrindinių prielaidų tinkamumo vertinimą, remiantis mūsų turimomis žiniomis apie nekilnojamojo turto sektorių; • atrinktos imties testus, skirtus nustatyti, ar vertintojams pateikta konkrečiam turtui būdinga informacija atspindėjo Grupės ir Bendrovės turimus duomenis apie susijusį turtą; • atrinktos turto imties vertinimui panaudų duomenų, įskaitant duomenis apie nuomos pajamas ir kapitalinių investicijų sąnaudas, testus, sutikrinant juos su pagrindžiančiais dokumentais; • investicinio turto įsigijimų detalus testavimas su pirminiais dokumentais. Kadangi investicinio turto vertės nustatymui yra būdingas subjektyvumas ir alternatyvių prielaidų bei vertinimo metodų egzistavimas, mes peržiūrėjome Grupės ir Bendrovės vadovybės atliktą investicinio turto tikrosios vertės jautrumo pagrindinių prielaidų pokyčiams analizę. pajamos. Dėl to vertintojai naudoja prielaidas, susijusias su kapitalizacijos rodikliais ir dabartinėmis rinkos nuomos kainomis bei jų augimu, remdamiesi turimais rinkos duomenimis ir rinkoje vykdomais sandoriais, kad galėtų nustatyti verčių intervalą, kurio pagrindu jie nustato vieną geriausią įvertinimą. Kadangi kiekvienas turtas yra unikalaus pobūdžio, darant prielaidas tenka atsižvelgti į kiekvieno turto individualias savybes kiekvieno nuomininko atžvilgiu ir į turto savybes kaip visumą. Vystomo investicinio turto vertės taip pat priklauso nuo įvertintų sąnaudų, kurių prireiktų norint užbaigti darbus, taip pat nuo numatomos turto vystytojo pelno maržos. Atsižvelgiant į investicinio turto reikšmingumą, tikrosios vertės perkainojimas turėjo reikšmingos įtakos finansinėms ataskaitoms. Pagrindinį dėmesį skyrėme šiai sričiai dar ir dėl to, kad daromos išvados priklauso nuo priimamų svarbių sprendimų atliekant vertinimą ir šiems sprendimas didžiausios įtakos turi vertinimo metu naudojamos prielaidos. Būtent, svarbūs sprendimai yra susiję su kapitalizacijos rodikliais, diskonto normomis ir palyginamo turto rinkos nuomos ar pardavimo kainomis, įvertintomis sąnaudomis darbams užbaigti bei rizikos priedo prielaidomis. Dėl pirmiau nurodytų priežasčių, kadangi egzistuoja reikšmingas apskaitinio įvertinimo neaiškumas, ypatingą dėmesį skyrėme būtent šiai sričiai. Kaip pritaikėme Grupės audito apimtį Audito apimtį pritaikėme taip, kad mūsų atlikti darbai būtų pakankami, kad galėtume pareikšti savo nuomonę apie konsoliduotąsias finansines ataskaitas kaip visumą, atsižvelgiant į Grupės struktūrą, apskaitos procesus ir kontroles, taip pat į verslo sektorių, kuriame Grupė vykdo savo veiklą. Grupę sudaro 6 įmonės – Bendrovė ir jos patronuojamosios įmonės – iš kurių trys patronuojamosios įmonės yra įsikūrusios Lietuvoje, o dvi – Latvijoje. Visų reikšmingų ataskaitas teikiančių įmonių Lietuvoje ir Latvijoje auditą atliko viena Grupės audito užduoties komanda. Atlikome patronuojamųjų įmonių pasirinktų likučių ir sandorių auditą, kurie buvo įvertinti kaip reikšmingi Grupės audito atžvilgiu. Grupės konsolidavimo ir atskleidimų finansinėse ataskaitose auditą atliko Grupės audito užduoties komanda. Mūsų auditas apėmė apytiksliai 99% Grupės pajamų ir 99% Grupės viso turto. Išvada apie kitą informaciją, įskaitant konsoliduotąjį metinį pranešimą Už kitą informaciją yra atsakinga vadovybė. Kita informacija apima konsoliduotąjį metinį pranešimą, įskaitant bendrovių valdymo ataskaitą ir atlygio ataskaitą (tačiau neapima finansinių ataskaitų ir mūsų auditoriaus išvados apie šias ataskaitas). Mūsų nuomonė apie finansines ataskaitas neapima kitos informacijos, įskaitant konsoliduotąjį metinį pranešimą. Mums atliekant finansinių ataskaitų auditą mūsų atsakomybė – perskaityti pirmiau minėtą kitą informaciją ir įvertinti, ar yra reikšmingas nesuderinamumas tarp kitos informacijos ir finansinių ataskaitų ar per auditą mūsų įgytų žinių ir ar kitaip nepaaiškėja, kad šioje kitoje informacijoje yra reikšmingų iškraipymų. Konsoliduotojo metinio pranešimo, įskaitant bendrovių valdymo ataskaitą ir atlygio ataskaitą, atžvilgiu mes įvertinome, ar konsoliduotajame metiniame pranešime, įskaitant bendrovių valdymo ataskaitą ir atlygio ataskaitą, pateikta Lietuvos Respublikos įmonių grupių konsoliduotosios atskaitomybės įstatyme bei Lietuvos Respublikos įmonių atskaitomybės įstatyme numatyta informacija. Remiantis audito metu atliktu darbu, mūsų nuomone: ● finansinių metų, už kuriuos parengtos finansinės ataskaitos, konsoliduotajame metiniame pranešime, įskaitant bendrovių valdymo ataskaitą ir atlygio ataskaitą, pateikta informacija atitinka duomenis, pateiktus finansinėse ataskaitose; ir ● konsoliduotasis metinis pranešimas, įskaitant bendrovių valdymo ataskaitą ir atlygio ataskaitą, yra parengtas laikantis Lietuvos Respublikos įmonių grupių konsoliduotosios atskaitomybės įstatymo bei Lietuvos Respublikos įmonių atskaitomybės įstatymo reikalavimų. Be to, privalome informuoti, ar, atsižvelgiant į audito metu gautą informaciją ir įgytą supratimą apie Grupę ir Bendrovę bei jų aplinką, nustatėme reikšmingų iškraipymų konsoliduotajame metiniame pranešime, kurį gavome iki šios auditoriaus išvados išleidimo dienos. Šiuo atžvilgiu nėra nieko, apie ką turėtume informuoti. Vadovybės ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė už finansines ataskaitas Vadovybė yra atsakinga už finansinių ataskaitų, kurios pateikia tikrą ir teisingą vaizdą pagal Tarptautinius finansinės atskaitomybės standartus, patvirtintus taikyti Europos Sąjungoje, parengimą bei už tokią vidaus kontrolės sistemą, kuri, vadovybės nuomone, yra būtina finansinių ataskaitų parengimui be reikšmingų iškraipymų, galinčių atsirasti dėl apgaulės ar klaidos. Rengdama finansines ataskaitas vadovybė privalo įvertinti Grupės ir Bendrovės gebėjimą toliau tęsti veiklą ir atitinkamai atskleisti dalykus, susijusius su veiklos tęstinumu ir veiklos tęstinumo apskaitos principo taikymu, išskyrus tuos atvejus, kai vadovybė ketina likviduoti Grupę ir Bendrovę ar nutraukti jų veiklą arba yra priversta tai padaryti, neturėdama jokios kitos realios alternatyvos. Už valdymą atsakingi asmenys privalo prižiūrėti Grupės ir Bendrovės finansinių ataskaitų rengimo procesą. Auditoriaus atsakomybė už finansinių ataskaitų auditą Mūsų tikslas – gauti pakankamą užtikrinimą dėl to, ar finansinės ataskaitos kaip visuma nėra reikšmingai iškraipytos dėl apgaulės ar klaidos, ir parengti auditoriaus išvadą, kurioje pateikiama mūsų nuomonė. Pakankamas užtikrinimas – tai aukšto lygio užtikrinimas, tačiau jis nėra garantija, kad auditas, atliktas pagal TAS, visada atskleis reikšmingą iškraipymą, jei toks yra. Iškraipymai, galintys atsirasti dėl apgaulės ar klaidos, laikomi reikšmingais, jei galima pagrįstai numatyti, kad kiekvienas atskirai ar visi kartu jie gali turėti įtakos finansinių ataskaitų naudotojų ekonominiams sprendimams, priimamiems remiantis šiomis finansinėmis ataskaitomis. Atlikdami auditą pagal TAS, viso audito metu priimame profesinius sprendimus ir vadovaujamės profesinio skepticizmo principu. Taip pat: ● nustatome ir įvertiname finansinių ataskaitų reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės ar klaidos rizikas, suplanuojame ir atliekame procedūras kaip atsaką į tokias rizikas ir surenkame audito įrodymus, kurie suteikia pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų audito nuomonei. Reikšmingo iškraipymo dėl apgaulės neaptikimo rizika yra didesnė nei reikšmingo iškraipymo dėl klaidos neaptikimo rizika, nes apgaule gali būti sukčiavimas, klastojimas, tyčinis praleidimas, klaidingas aiškinimas arba vidaus kontrolių nepaisymas; ● išsiaiškiname su auditu susijusią vidaus kontrolę, kad galėtume parengti esant konkrečioms aplinkybėms tinkamas audito procedūras, tačiau ne tam, kad galėtume pareikšti nuomonę apie Grupės ir Bendrovės vidaus kontrolės efektyvumą; ● įvertiname taikomų apskaitos principų tinkamumą bei vadovybės naudojamų apskaitinių įvertinimų ir susijusių atskleidimų pagrįstumą; ● padarome išvadą dėl vadovybės taikomo veiklos tęstinumo apskaitos principo tinkamumo ir dėl to, ar, remiantis surinktais audito įrodymais, egzistuoja reikšmingas neapibrėžtumas, susijęs su įvykiais ar sąlygomis, dėl kurių gali kilti reikšmingų abejonių dėl Grupės ir Bendrovės gebėjimo tęsti veiklą. Jeigu padarome išvadą, kad toks reikšmingas neapibrėžtumas egzistuoja, auditoriaus išvadoje privalome atkreipti dėmesį į susijusius atskleidimus finansinėse ataskaitose arba, jei tokių atskleidimų nepakanka, privalome modifikuoti savo nuomonę. Mūsų išvados pagrįstos audito įrodymais, surinktais iki auditoriaus išvados išleidimo dienos. Tačiau būsimi įvykiai ar sąlygos gali lemti, kad Grupė ir Bendrovė negalės toliau tęsti savo veiklos; ● įvertiname bendrą finansinių ataskaitų pateikimą, struktūrą ir turinį, įskaitant atskleidimus, ir tai, ar finansinėse ataskaitose pagrindžiantys sandoriai bei įvykiai pateikti taip, kad atitiktų teisingo pateikimo koncepciją; ● surenkame pakankamų ir tinkamų audito įrodymų apie įmonių finansinę informaciją ar jų vykdomą veiklą Grupėje, kad galėtume pareikšti nuomonę apie konsoliduotąsias finansines ataskaitas. Atsakome už vadovavimą Grupės auditui, jo priežiūrą ir atlikimą. Tik mes atsakome už pareikštą audito nuomonę. Mes, be kitų dalykų, informuojame už valdymą atsakingus asmenis apie planuojamą audito apimtį, audito atlikimo laiką ir reikšmingus pastebėjimus audito metu, įskaitant visus svarbius vidaus kontrolės trūkumus, kuriuos nustatome audito metu. Be to, už valdymą atsakingiems asmenims patvirtiname, kad laikėmės visų svarbių etikos reikalavimų dėl nepriklausomumo, taip pat informavome juos apie visus ryšius ir kitus dalykus, kurie galėtų būti pagrįstai vertinami kaip turintys įtakos mūsų nepriklausomumui ir, jei reikia, apie veiksmus, kurių ėmėmės siekdami pašalinti grėsmes, ir taikytas apsaugos priemones. Iš visų dalykų, apie kuriuos informavome už valdymą atsakingus asmenis, išskyrėme tuos, kurie buvo svarbiausi atliekant einamojo laikotarpio finansinių ataskaitų auditą ir kurie dėl to laikomi pagrindiniais audito dalykais. Šiuos dalykus aprašome savo auditoriaus išvadoje, nebent pagal įstatymą ar kitą teisės aktą būtų draudžiama juos viešai atskleisti arba, labai retomis aplinkybėmis, nustatome, kad dalykas neturėtų būti pateikiamas mūsų išvadoje dėl to, kad galime pagrįstai tikėtis, jog neigiamos tokio atskleidimo pasekmės nusvers visuomenės gaunamą naudą. Išvada dėl kitų teisinių ir priežiūros reikalavimų Išvada dėl konsoliduotųjų finansinių ataskaitų formato atitikties Europos vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato reikalavimams Vadovaujantis mūsų audito sutarties pakeitimu, Bendrovės vadovybė pasamdė mus atlikti pakankamo užtikrinimo užduotį, siekiant patvirtinti, kad Grupės konsoliduotosios finansinės ataskaitos, įskaitant konsoliduotąjį metinį pranešimą, už 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus atitinka nustatytus Europos vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato reikalavimus (toliau –konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas). Dalyko ir taikomų kriterijų aprašymas Bendrovės vadovybė taikė konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieną elektroninio ataskaitų teikimo formatą, siekdama vykdyti 2018 m. gruodžio 17 d. Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2019/815, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2004/109 / EB papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais nustatomas vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas (toliau – ESEF reglamentas), 3 ir 4 str. reikalavimus. Konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienam elektroninio ataskaitų teikimo formatui nustatyti reikalavimai yra numatyti ESEF reglamente. Remiantis pirmiau sakinyje minėtais reikalavimais yra taikomas konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas ir, mūsų nuomone, jie yra tinkami kriterijai pakankamo užtikrinimo išvadai pateikti. Vadovybės ir už valdymą atsakingų asmenų atsakomybė Bendrovės vadovybė yra atsakinga už konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato taikymą laikantis ESEF reglamento reikalavimų. Ši atsakomybė apima tinkamo ženklinimo iXBRL kalba pasirinkimą ir taikymą naudojant ESEF taksonomiją bei parengimą, įgyvendinimą ir palaikymą tokių vidaus kontrolės procedūrų, kurios svarbios konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato parengimui be reikšmingų ESEF reglamento neatitikimų. Už valdymą atsakingi asmenys yra atsakingi už finansinės atskaitomybės priežiūros procesą, kuris taip pat turi būti suprantamas, kaip finansinių ataskaitų parengimas pagal formatą, pritaikytą vadovaujantis ESEF reglamentu. Mūsų atsakomybė Mūsų atsakomybė buvo pateikti pakankamo užtikrinimo išvadą, ar konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas visais reikšmingais atžvilgiais atitinka ESEF reglamentą. Užduotį atlikome vadovaudamiesi 3000-uoju Tarptautiniu užtikrinimo užduočių standartu (persvarstytu) „Užtikrinimo užduotys, išskyrus istorinės finansinės informacijos auditus ir peržvalgas“ (toliau – 3000- asis TUUS (P). Šis standartas reikalauja, kad laikytumėmės etikos reikalavimų, suplanuotume ir atliktume procedūras, kurių pagalba gautume pakankamą užtikrinimą, ar konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas visais reikšmingais atžvilgiais atitinka nustatytus reikalavimus. Pakankamas užtikrinimas suteikia aukštą užtikrinimo lygį, tačiau negarantuoja, kad pagal 3000-ąjį TUUS (P) atliktos paslaugos visais atvejais leis nustatyti esamą reikšmingą iškraipymą (reikšmingą neatitikimą reikalavimams). Atliktų darbų santrauka Mūsų suplanuotų ir atliktų procedūrų tikslas – gauti pakankamą užtikrinimą, kad konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas visais reikšmingais atžvilgiais parengtas laikantis nustatytų reikalavimų ir kad toks parengimas buvo be reikšmingų klaidų ar reikšmingos informacijos nepateikimo. Mūsų atliktos procedūros apėmė: • supratimą apie vidaus kontrolės sistemą ir procesus, kurie svarbūs konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato taikymui, įskaitant XHTML formato parengimą bei konsoliduotųjų finansinių ataskaitų ženklinimą; • patikrinimą, ar XHTML formatas buvo taikytas tinkamai; • įvertinimą, ar konsoliduotųjų finansinių ataskaitų ženklinimas naudojant iXBRL ženklinimo kalbą yra pilnas, atsižvelgiant į vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato taikymo reikalavimus, aprašytus ESEF reglamente; • įvertinimą, ar Grupė tinkamai naudoja XBRL ženklinimą, pasirinktą iš ESEF taksonomijos, ir ar tinkamai sukuria plėtinių ženklinimą, kai ESEF taksonomijoje nėra identifikuojamas tinkamas elementas; ir • įvertinimą, ar plėtinių elementai yra tinkamai susieti su ESEF taksonomija. Manome, kad mūsų gauti įrodymai sudaro pakankamą ir tinkamą pagrindą mūsų išvadai pareikšti. Išvada Mūsų nuomone, konsoliduotųjų finansinių ataskaitų vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas už 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus visais reikšmingais atžvilgiais atitinka ESEF reglamentą. Išvada dėl Bendrovės finansinių ataskaitų formato atitikties Europos vieno elektroninio ataskaitų teikimo formato reikalavimams Bendrovės vadovybė Bendrovės finansinėms ataskaitoms pritaikė vieną elektroninio ataskaitų teikimo formatą, siekdama vykdyti 2018 m. gruodžio 17 d. Komisijos deleguotojo reglamento (ES) 2019/815, kuriuo Europos Parlamento ir Tarybos direktyva 2004/109 / EB papildoma techniniais reguliavimo standartais, kuriais nustatomas vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas (toliau – ESEF reglamentas), 3 str. reikalavimus. Pagal šiuos reikalavimus, Bendrovės finansinės ataskaitos turi būti pateiktos XHTML formatu. Patvirtiname, kad finansinių ataskaitų Europos vienas elektroninio ataskaitų teikimo formatas už 2023 m. gruodžio 31 d. pasibaigusius metus šiuo atžvilgiu atitinka ESEF reglamentą. Paskyrimas Pirmą kartą buvome paskirti atlikti Grupės ir Bendrovės finansinių metų auditą 2014 m. gruodžio 23 d. Mūsų paskyrimas buvo pratęsiamas kasmet remiantis akcininko nutarimu ir viso nenutrūkstamo užduoties vykdymo laikotarpis apima dešimt metų. Mūsų paskyrimas dėl 2023 m gruodžio 31 d. buvo patvirtintas 2022 m. gruodžio 9 d. akcininko sprendimu. Audito, kurį atlikus išleidžiama ši nepriklausomo auditoriaus išvada, pagrindinė užduoties partnerė yra Rasa Selevičienė. UAB „PricewaterhouseCoopers“ vardu /pasirašyta elektroniniu parašu/ Rasa Selevičienė Audito skyriaus direktorė Auditoriaus pažymėjimo Nr.000504 Vilnius, Lietuvos Respublika 2024 m. kovo 19 d. Elektroniniu auditoriaus parašu pasirašoma tik Nepriklausomo auditoriaus išvada
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.