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Audit Report / Information • Dec 22, 2016

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Corporate | 22 December 2016 15:59

TTL Information Technology AG: Veröffentlichung nach § 37q Absatz 2 Satz 1 WpHG

DGAP-News: TTL Information Technology AG / Schlagwort(e): Sonstiges

22.12.2016 / 15:59
Für den Inhalt der Mitteilung ist der Emittent verantwortlich.

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TTL Information Technology AG

München

ISIN DE0007501009
Wertpapier Kenn-Nr. 750 100

Veröffentlichung nach § 37q Absatz 2 Satz 1 WpHG

Die Deutsche Prüfstelle für Rechnungslegung (DPR) hat festgestellt, dass
der Jahresabschluss und der Konzernabschluss der TTL Information Technology
AG, München, zum Abschlussstichtag 31.12.2014 fehlerhaft sind:

Konzernabschluss:

1. Im Konzernabschluss zum 31. Dezember 2014 sind die Bilanzposten
   Finanzielle Vermögenswerte und Kapitalrücklage um jeweils TEUR 150 zu
   hoch ausgewiesen. Die Definitionskriterien für das Vorliegen eines
   finanziellen Vermögenswerts sind mit der schriftlichen
   Absichtserklärung eines Gesellschafters der TTL AG, auf die Rückzahlung
   eines noch nicht ausgezahlten Darlehens zukünftig zu verzichten, nicht
   erfüllt. Somit sind weder die Voraussetzungen für den Ansatz einer
   Forderung noch für die einer Zuzahlung in die Kapitalrücklage gegeben.

Es liegt ein Verstoß gegen IAS 32.11 und IAS 1.54(r) vor.

1. Die Auszahlung eines Teilbetrages einer Kreditlinie i.H.v. TEUR 50, die
   als Ereignis nach dem Bilanzstichtag im Konzernanhang angeführt wird,
   ist bis zum Aufstellungsstichtag nicht erfolgt. Damit entspricht die
   Angabe nicht den tatsächlichen Verhältnissen und verstößt gegen IAS
   1.15 i.V.m. IAS 10.21.

2. Der Betrag der noch nicht genutzten körperschaftsteuerlichen (ca. EUR
   18,7 Mio.) und gewerbesteuerlichen Verlustvorträge (ca. EUR 17,2 Mio.),
   für die in der Bilanz kein latenter Steueranspruch angesetzt wurde, ist
   entgegen IAS 12.81(e) nicht angegeben.

Jahresabschluss:

1. Im Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 sind die Bilanzposten Sonstige
   Vermögensgegenstände und Kapitalrücklage um jeweils TEUR 150 zu hoch
   ausgewiesen. Die schriftliche Absichtserklärung eines Gesellschafters,
   auf die Rückzahlung eines noch nicht ausgezahlten Darlehens zukünftig
   zu verzichten, erfüllt weder die Voraussetzungen für den Ansatz einer
   Forderung noch die für die Zuzahlung in die Kapitalrücklage. Dies
   verstößt gegen § 246 Abs. 1 HGB bzw. § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

2. Die Auszahlung eines Teilbetrages einer Kreditlinie i.H.v. TEUR 50, die
   als Ereignis nach dem Bilanzstichtag im Anhang des Jahresabschlusses
   ausgeführt wird, ist bis zum Aufstellungsstichtag nicht erfolgt. Damit
   ist die Angabe unzutreffend und verstößt gegen
   § 285 Nr. 33 HGB bzw. § 264 Abs. 2 S. 1 HGB.

München, im Dezember 2016

TTL Information Technology AG

Der Vorstand

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Sprache: Deutsch
Unternehmen: TTL Information Technology AG
Theresienhöhe 28
80339 München
Deutschland
Telefon: +49 (0)89 381611-0
Fax: +49 (0)89 3915-92
E-Mail: ir@ttl-ag.de
Internet: www.ttl-ag.de
ISIN: DE0007501009
WKN: 750100
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