Professio Energia d.d.

professioenergiadd-2022-12-31.xhtml 747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31747800U06861GEZJIR412022-12-31747800U06861GEZJIR412021-12-31747800U06861GEZJIR412020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800U06861GEZJIR412020-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800U06861GEZJIR412020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember747800U06861GEZJIR412020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800U06861GEZJIR412020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember747800U06861GEZJIR412020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember747800U06861GEZJIR412020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember747800U06861GEZJIR412020-12-31747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember747800U06861GEZJIR412021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800U06861GEZJIR412021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800U06861GEZJIR412021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember747800U06861GEZJIR412021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800U06861GEZJIR412021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember747800U06861GEZJIR412021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember747800U06861GEZJIR412021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember747800U06861GEZJIR412022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember747800U06861GEZJIR412022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember747800U06861GEZJIR412022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember747800U06861GEZJIR412022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember747800U06861GEZJIR412022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember747800U06861GEZJIR412022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMember747800U06861GEZJIR412022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31ifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31ifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412022-12-31ifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-12-31ifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412020-12-31ifrs-full:CapitalReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412020-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412020-12-31ifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412022-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsExcludingProfitLossForReportingPeriodMemberifrs-full:SeparateMember747800U06861GEZJIR412022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMemberifrs-full:SeparateMemberiso4217:HRK PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb Godišnji nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji i Izvješće neovisnog revizora za 2022. godinu PROFESSIO ENERGIA d.d. Godišnji nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji i Izvješće neovisnog revizora za 2022. godinu S A D R Ž A J Stranica Osnovni podaci 1 Struktura dioničara 2 Strateški fokus 3 Portfeljna struktura 4 Projektne lokacije 5 Izvješće poslovodstva za poslovnu 2022. godinu 6 - 8 Ključni događaji i osvrt na budući razvoj tvrtke 9 Rizici društva 10 - 11 Ključni operativni pokazatelji po projektima 12 Kodeks korporativnog upravljanja i ESG 13 Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvješća 14 Odgovornost za nekonsolidirane i konsolidirane godišnje financijske izvještaje 15 Izvješće neovisnog revizora 16 – 23 Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 24 Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju 25 Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala 27 Konsolidirani izvještaj o novčanom toku 28 Nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 29 Nekonsolidirani izvještaj o financijskom položaju / Bilanca 30 Nekonsolidirani izvještaj o promjenama kapitala 31 Nekonsolidirani izvještaj o novčanom toku 32 Bilješke uz nekonsolidirane i konsolidirane financijske izvještaje 33 1 Osnovni podaci ČLAN UPRAVE - DIREKTOR Mario Klarić NADZORNI ODBOR Marko Orešković – predsjednik Ivana Matovina Denis Peranić Temeljni kapital: 261.617.400,00 HRK Broj dionica: DLPR-R-A 2.616.174 OIB 88975636912 MBS 01967703 ZSE TICKER DLPR-R-A ISIN: LEI: 747800U06861GEZJIR41 Ivana Lučića 2A Zagreb, HR-10000 +385 (1) 770 – 7731 [email protected] www.professio.hr MATIČNA DRŽAVA ČLANICA Republika Hrvatska 2 Struktura dioničara Napomena: Na Glavnoj skupštini održanoj 14. prosinca 2022. godine, Društvo je donijelo odluku o povećanju temeljnog kapitala izdanjem 350.000 redovnih dionica oznake DLPR-R-C. Rješenjem br. Tt-22/58190- 2 je 29. prosinca 2022. predmetno povećanje provedeno u sudskom registru Trgovačkog suda u Zagrebu. SKDD je 13. siječnja 2023. godine za Društvo proveo korporativnu akciju povećanja temeljnog kapitala te 8. veljače 2023. godine korporativnu akciju konverzija dionica oznake DLPR-R- C u DLPR-R-A. 3 4 Strateški fokus Tehnologija Diverzifikacija Tržišta Corporate PPA Feed-in-tarife & Premijski sustavi Tržište el. energije Vjetar Sunce Spremnici energije JI Europa 4 Portfeljna struktura PROFESSIO ENERGIA PLC EKO d.o.o. d.o.o. 50% udjela 50% udjela 100% udjela VE Zadar 2&3 36 MW VE Zadar 6 9 MW Projekti u razvoju Operativni projekti V.Popina d.o.o. RPG Danilo VE Rudine d.o.o. Liburana d.o.o. 100% udjela 100% udjela VE Danilo 43 MW VE Rudine 34 MW 5 Projektne lokacije VE ZADAR 6 9 MW VE ZADAR 2 18 MW VE ZADAR 3 VE DANILO 43 MW VE RUDINE 34 MW VE MAZIN 2 VE MAZIN 2 - projekt u razvoju za koji nije pokrenuta izgradnja 6 Izvješće poslovodstva za poslovnu 2022. godinu Društvo Professio Energia d.d. završilo je poslovnu 2022. godinu s ukupnim konsolidiranim prihodima u visini od 23,56 milijuna Eura (177,5 milijuna kuna). Nekonsolidirani prihodi Društva iznosili su 9,4 milijuna Eura (70,8 milijuna kuna). Većina prihoda čine prihodi od prodaja električne energije iz društava VE Rudine d.o.o. (projektno društvo za projekt vjetroelektrane Rudine) i RP Global Danilo d.o.o. (projektno društvo za projekt vjetroelektrane Danilo, Bubrig, Crni Vrh) te udjeli u dobiti zajedničkih pothvata odnosno dobiti društava EKO d.o.o. i Velika Popina d.o.o., (projektna društva posebne namjene za projekte vjetroelektrana Zadar 2, Zadar 3 i Zadar 6). Vjetroelektrane u okviru predmetnih društava proizvele su ukupno u 2022. godini oko 286,7 GWh električne energije što čini smanjenje ukupne proizvodnje električne energije u odnosu na 2021. godinu od 9,1%. Iz rezultata proizvodnje električne energije vidljivo je da je 2022. bila resursno ispodprosječna godina. Pojedinačno po projektnim poduzećima proizvodnja električne energije iznosi VE Rudine d.o.o. 70,9 GWh RP Global Danilo d.o.o. 82,1 GWh EKO d.o.o. 107,5 GWh Velika Popina d.o.o. 26,2 GWh Ukupni konsolidirani rashodi tvrtke za poslovnu 2022. godinu iznose 15,4 milijuna Eura (116,3 milijuna kuna), a nekonsolidirani 1,49 milijuna Eura (11,2 milijuna kuna). Konsolidirana dobit društva na kraju poslovne 2022. godine iznosi 7,6 milijuna Eura (57,2 milijuna kuna). Nekonsolidirana dobit iznosi 7,97 milijuna Eura (60,06 milijuna kuna). U promatranom razdoblju Društvo Professio Energia d.d. je nastavilo započeti proces transformacije kompanije u holding društvo za ulaganja u pojedinačne projekte obnovljivih izvora energije (Green Holding). U skladu s istim strateškim aktivnostima započet je i završen proces post akvizicijske integracije tvrtki RP Global Danilo d.o.o. i Vjetroelektrana Rudine d.o.o. Također, nastavljene su aktivnosti na troškovnoj optimizaciji na razini operativnog poslovanja pojedinog društva. Udjeli u tvrtkama RP Global Danilo d.o.o. i Vjetroelektrana Rudine d.o.o. stečeni su na datum 31.12.2021. Društvo je u ovom trenutku imatelj poslovnih udjela u tvrtkama koje su imatelj 5 operativnih vjetroelektrana ukupne instalirane snage 122 MW te očekivane godišnje proizvodnje električne energije od oko 300 GWh. U 2022. predmetne vjetroelektrane proizvele su 286,7 GWh te time prosječni broj radnih sati (FLH ) na lokacijama svih projekata iznosi 2,350 h. Na taj način predmetne vjetroelektrane opskrbljuju oko 100.000 kućanstava u Republici Hrvatskoj te doprinose godišnjoj uštedi više od 50.000 tona emisija stakleničkih plinova. Time Društvo nastavlja proces daljnjeg razvoja i buduće izgradnje projekata obnovljivih izvora energije u Hrvatskoj i regiji što je i jedan od glavnih strateških ciljeva Društva. Društva EKO d.o.o. i Velika Popina d.o.o. su u 2022. s društvom Danske Commodities Vaerkmestergade 3, DK 8000 Aarhus C, Danska sklopili ugovor o otkupu električne energije iz vjetroelektrana Zadar 2, Zadar 3 i Zadar 6 koje se nalaze na području Zadarske županije, ukupne priključne snage 45 MW. Sklapanjem citiranih ugovora, EKO d.o.o. i Velika Popina d.o.o. s datumom 1. kolovoza 2022. godine nisu više u sustavu poticajne cijene eng. Full Load Hour – ukupni godišnji broj sati rada na nazivnoj snazi kao omjer proizvedene energije po jedinici instalirane snage 1 1 Slika 1 VE Zadar2 Slika 2 VE Zadar 6 7 otkupa (Feed-in Tarife) uspostavljenom od strane Hrvatski operator tržišta energije d.o.o. već ostvaruju prihode od prodaja električne energije na spot tržištu burze električne energije CROPEX. Društvo će nastaviti s aktivnostima u cilju povećanja poslovne učinkovitosti i daljnje pripreme za izlazak predmetnih projekata izvan sustava poticajnih cijena (Feed-in tarifnog sustava), a koje je po ugovorima o otkupu električne energije planirano u sljedećim godinama po pojedinim projektima: Na Glavnoj skupštini održanoj 14. prosinca 2022. godine, Društvo je donijelo odluku o povećanju temeljnog kapitala s iznosa od 226.617.400,00 HRK za iznos od 35.000.000,00 HRK na iznos od 261.617.400,00 HRK izdanjem 350.000 redovnih dionica oznake DLPR-R-C. Temeljni kapital Društva nakon provedenog povećanja iznosi 261.617.400,00 HRK i podijeljen je na 2.266.174 redovne dionice oznake DLPR-R-A nominalnog iznosa 100,00 HRK i 350.000 redovnih dionica oznake DLPR-R-C nominalnog iznosa 100,00 HRK. U skladu s rješenjem br. Tt-22/58190-2 koje je 29. prosinca 2022. provedeno u sudskom registru Trgovačkog suda u Zagrebu, Središnje Klirinško Depozitarno Društvo (dalje: SKDD) je 13. siječnja 2023. godine za Društvo provelo korporativnu akciju povećanja temeljnog kapitala. 8. veljače 2023. godine provedena je konverzija dionica izdavatelja PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb, oznake DLPR-R-C prema popisu imatelja prava koji je utvrđen 7. veljače 2023. godine. Konverzija dionica je provedena na način da je 350.000 redovnih dionica oznake DLPR-R-C, ISIN: HRDLPRRC0005, konvertirano u 350.000 redovnih dionica oznake DLPR-R-A ISIN: HRDLPRRA0007. Na temelju članka 322. st. 1. i 3. u vezi s člankom 321. st. 4., 5. i 8. Zakona o tržištu kapitala (NN, br. 65/18, 17/20, 83/21, 151/22) i članka 88., u vezi s člankom 87. i člankom 89. do 91. st. 1. i 2. Pravila Zagrebačke Burze, u postupku uvrštenja na Redovito tržište dionica društva PROFESSIO ENERGIA d.d. sa sjedištem u Zagrebu, Ulica Ivana Lučića 2A, OIB: 88975636912, Uprava društva Zagrebačka burza d.d. sa sjedištem u Zagrebu, Ivana Lučića 2a/22 (u daljem tekstu: Burza) donijela je dana 06. veljače 2023. godine odluku kojom se odobrava uvrštenje na Redovito tržište 350.000 redovnih dionica društva PROFESSIO ENERGIA d.d. sa sjedištem u Zagrebu, Ulica Ivana Lučića 2A, OIB: 88975636912, nominalnog iznosa 100,00 HRK, oznake: DLPR, ISIN: HRDLPRRA0007. Nadalje, Hrvatski Telekom d.d. i Liburana d.o.o., koja je u 100% vlasništvu Professio Energia d.d., sklopili su u 2022. Sporazum o glavnim uvjetima za virtualni Ugovor o opskrbi energijom iz obnovljivih izvora (Virtual Power Purchase Agreement - vPPA). Riječ je o prvom korporativnom vPPA sporazumu ovog tipa u Hrvatskoj. Potpisivanjem ugovora koje predstoji predviđeno je da bude sklopljen na razdoblje od 10 godina. Sukladno ugovoru, Liburana d.o.o./Professio Energia d.d. izgradit će vjetroelektranu Mazin 2 koja će proizvoditi električnu energiju iz obnovljivih izvora energije u količini od 50 GWh godišnje, a koja je planirano da počne s radom u zadnjem tromjesečju 2024. godine. Slika 3 VE Zadar 6 8 Također, društvo Liburana d.o.o. je s društvom Vestas Central Europe Zagreb d.o.o., Zagreb, Ivana Lučića 2A, OIB 20622608859 (dalje: Vestas) u 2022. sklopilo ugovor o nabavci, isporuci i montaži vjetroagregata te ugovor o dugoročnom održavanju vjetroagregata, za projekt vjetroelektrane Mazin 2, koja se nalazi na području Zadarske županije, ukupne priključne snage 20 MW. Ugovor o održavanju vjetroagregata sklopljen je na period od 25 godina. Predviđen je početak izgradnje projekta vjetroelektrane Mazin 2 u 1.kvartalu 2023. te dovršetak izgradnje u drugoj polovici 2024. U narednom razdoblju, Društvo će nastaviti započeti proces razvoja novih projekata obnovljivih izvora energije s ciljem budućeg ulaganja i izgradnje projekata obnovljivih izvora energije u Hrvatskoj i regiji što je i jedan od glavnih strateških ciljeva Društva. U tom cilju nastavit će se s razvojem projekata u području vjetroelektrana te sunčanih elektrana. Očekivane daljnje investicije u prve nove projekte iz navedenog portfelja predviđene su u 2023. godini, a u skladu sa strateškim dokumentima Republike Hrvatske u području energetike. U ovom trenutku za predmetne projekte u tijeku je ishođenje potrebnih lokacijskih, građevinskih i okolišnih dozvola. Također, za sve projekte u tijeku su upravni postupci u dijelu priključenja na elektroenergetski sustav te ishođenje energetskih odobrenja. U Hrvatskoj je u listopadu 2021. donesen novi Zakon o tržištu električnom energijom (NN 111/2021) koji unosi određene promjene i definira nove procedure razvoja projekata. Osim navedenog, u trenutku sastavljanja ovog izvješća nisu doneseni svi pripadajući podzakonski akti za navedeni zakon. U narednih nekoliko godina Društvo će povećavati vrijednost imovine kroz razvoj predmetnih projekata izradom projektne dokumentacije. Član Uprave – Direktor Mario Klarić Slika 4 Lokacija izgradnje VE Mazin 2 9 Ključni događaji i osvrt na budući razvoj tvrtke Na Glavnoj skupštini održanoj 14. prosinca 2022. godine, Društvo je donijelo odluku o povećanju temeljnog kapitala s iznosa od 226.617.400,00 HRK za iznos od 35.000.000,00 HRK na iznos od 261.617.400,00 HRK izdanjem 350.000 redovnih dionica oznake DLPR-R-C. Temeljni kapital Društva nakon provedenog povećanja iznosi 261.617.400,00 HRK i podijeljen je na 2.266.174 redovne dionice oznake DLPR-R-A nominalnog iznosa 100,00 HRK i 350.000 redovnih dionica oznake DLPR-R-C nominalnog iznosa 100,00 HRK. U skladu s rješenjem br. Tt-22/58190-2 koje je 29. prosinca 2022. provedeno u sudskom registru Trgovačkog suda u Zagrebu, Središnje Klirinško Depozitarno Društvo (dalje: SKDD) je 13. siječnja 2023. godine za Društvo provelo korporativnu akciju Zagreb, oznake DLPR-R-C prema popisu imatelja prava koji je utvrđen 7. veljače 2023. godine. Konverzija dionica je provedena na način da je 350.000 redovnih dionica oznake DLPR-R-C, ISIN: HRDLPRRC0005, konvertirano u 350.000 redovnih dionica oznake DLPR-R-A ISIN: HRDLPRRA0007. Uprava društva Zagrebačka burza d.d. sa sjedištem u Zagrebu, Ivana Lučića 2a/22 (u daljem tekstu: Burza) donijela je dana 06. veljače 2023. godine odluku kojom se odobrava uvrštenje na Redovito tržište 350.000 redovnih dionica društva PROFESSIO ENERGIA d.d. sa sjedištem u Zagrebu, Ulica Ivana Lučića 2A, OIB: 88975636912, nominalnog iznosa 100,00 HRK, oznake: DLPR, ISIN: HRDLPRRA0007. Provedenom dokapitalizacijom Društva, prikupljena sredstva iskoristit će se za investiciju u projekt vjetroelektrane Mazin 2. Društvo će u budućim aktivnostima nastojati povećati tržišnu kapitalizaciju korištenjem financijskih instrumenata u okviru djelatnosti Zagrebačke burze i ostvariti ulaganja u operativne projekte, ali i u nove “greenfield” investicije te akvizicije u području obnovljivih izvora energije. Daljnji tijek investicija ovisit će o raspoloživim kvalitetnim i razvijenim projektima u području vjetroelektrana i solarnih elektrana u Hrvatskoj te regiji kao i regulatornom okviru za ulaganja u Republici Hrvatskoj. Ukupni portfelj projekata u razvoju u ovom trenutku obuhvaća imovinu u obliku prava na projekte vjetroelektrana i solarnih elektrana ukupne instalirane snage više d 100 MW. Očekivano trajanje razvoja projekata do faze izgradnje je minimalno 2 godine. Slika 5 Mjerni stup za mjerenje vjetropotencijala Slika 6 VE Rudine 10 Rizici društva Ključni rizici društva vezani su uz proizvodnju električne energije te cijene otkupa električne energije i razvoj tržišta električne energije. Poslovanje Društava koja predstavljaju zajednički pothvat je u velikoj mjeri ovisno o vremenskim uvjetima odnosno snazi vjetra. Prije izgradnje vjetroelektrana, društva EKO d.o.o., VELIKA POPINA d.o.o, RP Global Danilo i Vjetroelektrana Rudine d.o.o. izradila su relevantna mjerenja na lokacijama izgrađenih vjetroelektrana, a vezana uz vremenske (klimatske) karakteristike odnosno snagu vjetra. Prema izvršenim mjerenjima i kasnijim studijama ovaj rizik nije značajan u predviđenom razdoblju poslovanja oba društva, no Društvo ga ne može u potpunosti isključiti. Društva VE Rudine d.o.o. i RP Global Danilo d.o.o. u portfelju Professio Energia d.d. imaju aktivan ugovor o otkupu električne energije s HROTE d.o.o. uz poticajnu cijenu otkupa električne energije. S obzirom da se iznos poticajne cijene u tekućoj godini određuje umnoškom iznosa poticajne cijene i indeksa potrošačkih cijena iz prethodne godine, poticajna cijena podložna je promjenama. Razdoblje u kojem je ugovorena poticajna cijena električne energije razlikuje se ovisno o pojedinom vjetroparku. Za vjetropark navedeno razdoblje 2028., a za vjetropark Rudine 2030. godine. Za pretpostaviti je da će se nakon isteka navedenih razdoblja otkup električne energije vršiti po tržišnim cijenama što će imati određen utjecaj na poslovanje Društava koja predstavljaju zajednički pothvat i njihov financijski položaj, a time i na Društvo u cjelini. Društva EKO d.o.o. i Velika Popina d.o.o. su s društvom Danske Commodities Vaerkmestergade 3, DK 8000 Aarhus C, Danska sklopili ugovor o otkupu električne energije iz vjetroelektrana Zadar 2, Zadar 3 i Zadar 6 koje se nalaze na području Zadarske županije, ukupne priključne snage 45 MW. Sklapanjem citiranih ugovora, EKO d.o.o. i Velika Popina d.o.o. s datumom 1. kolovoza 2022. godine nisu više u sustavu poticajne cijene otkupa (Feed-in Tarife) uspostavljenom od strane Hrvatski operator tržišta energije d.o.o. već ostvaruju prihode od prodaja električne energije na spot tržištu burze električne energije CROPEX. Na tržišnu cijenu električne energije utječu makroekonomski trendovi odnosno odnos ponude i potražnje na tržištu električne energije. Uz makroekonomske trendove na cijenu električne energije utječu i promjenjivost cijena goriva, nepouzdanost opterećenja, oscilacije u hidroelektričnoj proizvodnji, nepouzdanost generiranja energije, zagušenja u prijenosu, ponašanje sudionika tržišta, tržišno manipuliranje i drugo. Procjene budućih cijena električne energije nakon isteka razdoblja ugovorene poticajne cijene mogu se uz određeni rizik procijeniti analizom tržišta derivativnim proizvodima na burzama električne energije. Vlada Republike Hrvatske je u 2022. donijela Uredbu o Zakonu o hitnoj intervenciji za rješavanje pitanja visokih cijena električne energije, kojom se ograničava prihod od prodaje električne energije na 180 eur/MWh, a za prihode iznad te granice određuje se uplata u Fond za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost. Uredba se naslanja na uredbu Vijeća EU-a o hitnoj intervenciji za rješavanje pitanja visokih cijena energije. EU je odredio gornju granicu tržišnih prihoda od 180 eur/MWh kao jedinstvenu gornju granicu u cijeloj Europskoj uniji, kako bi očuvao standard građana i funkcioniranje gospodarstva i zaštitio ih od previsokih cijena. Prema istoj vladinoj uredbi, višak tržišnih prihoda iznad te granice koji ostvaruju energetski subjekti na temelju sklopljenih ugovora o prodaji električne energije na veleprodajnom tržištu električne energije, uplaćuje se u Fond za zaštitu okoliša i energetsku učinkovitost. Višak tržišnih prihoda smatra se prihodom Republike Hrvatske. Predmetna uredba odnosi se na veleprodajno tržište te ne obuhvaća projekte u sustavu Feed-in-tarifa. Sukladno Javnoj izjavi o implikacijama ruske invazije na Ukrajinu (ESMA32-63-1277) te utjecaju na polugodišnja financijska izvješća, tj. tromjesečna financijska izvješća sukladno propisanim rokovima dostave financijskih izvještaja izdavatelja s početkom primjene od 30. lipnja 2022. godine, Društvo obavještava da je provelo prosudbe vezano za značajne neizvjesnosti i rizike vezane uz neograničenosti poslovanja kao posljedice ruske invazije, a koji imaju utjecaja na poslovanje izdavatelja. Predmetni rizici uključuju moguće probleme oko isporuke sirovih materijala te mogući utjecaj na povećanje cijena istih u budućim razdobljima. Predmetni rizici procijenjeni su kao manji rizici koji u ovom trenutku nemaju značajan utjecaj na poslovanje Društva. 11 Politički i regulatorni rizik uključuje rizik koji proizlazi iz ovisnosti poslovanja Društava koja predstavljaju zajednički pothvat o dozvolama i odobrenjima koje izdaju nadležna javnopravna tijela, i ogleda se u mogućnosti bilo kakve promjene, isteka ili ukidanja navedenih dozvola i odobrenja. Sektor obnovljivih izvora energije je u velikoj mjeri podložan regulaciji države. Propisi koji se odnose na obnovljive izvore energije podložni su promjenama ovisno o trenutnoj i budućoj ekonomskoj i političkoj situaciji. Uvođenje novih ili izmjena postojećih propisa može imati utjecaj na poslovanje Društva te može dovesti do zastoja u razvoju novih projekata i nastavku poslovanja postojećih. Društvo nije u mogućnosti utjecati na takve promjene niti predvidjeti njihov domet, te se ne može isključiti mogućnost značajnog utjecaja takvih promjena na poslovanje i financijski položaj Društva. Određeni dio imovine Društva čine i projekti u razvoju. Predmetna imovina predviđena je za kapitalizaciju prilikom izgradnje i puštanja u pogon budućih postrojenja. Određeni rizik predstavlja nemogućnost da se projekti koji su započeti u razvoju neće moći kapitalizirati zbog regulatornih rizika odnosno nemogućnosti ishođenja potrebnih dozvola za gradnju. Također, budući tržišni rizici predstavljaju značajni izvor rizika zbog izloženosti otvorenom tržišta električne energije. U ovom trenutku u Hrvatskoj postoji uređeno tržište električne energije (CROPEX) koje je organizirano kao burza električne energije. Članovi CROPEX-a su u mogućnosti izravno trgovati i na slovenskom (BSP Southpool) te mađarskom (HUPX) uređenom tržišta električne energije kroz mehanizam spajanja tržišta (eng. Market coupling). U Hrvatskoj je u listopadu 2021. donesen novi Zakon o tržištu električnom energijom (NN 111/2021) koji unosi određene promjene i definira nove procedure razvoja projekata te ishođenja energetskih odobrenja. Osim navedenog, u trenutku sastavljanja ovog izvješća nisu doneseni svi pripadajući podzakonski akti za navedeni zakon. Ključni operativni pokazatelji društva po projektima Projekt vjetroelektrane Zadar 6 u okviru društva posebne namjene Velika Popina d.o.o. ostvario je u 2022. ukupne operativne prihode od 4,8 milijuna Eura (36,6 milijuna kuna). EBITDA društva posebne namjene Velika Popina d.o.o. iznosila je u 2022. 4,3 milijuna Eura (32,7 milijuna kuna), odnosno EBITDA marža iznosila je 89,4%. Proizvedena električna energija u 2022. godini iz predmetnih projekata iznosila je 26,2 GWh. Broj radnih sati na nazivnoj snazi (eng. FLH - Full Load Hours) kao pokazatelj radne intenzivnosti lokacije iznosio je 2,911 h što predstavlja kvalitetan iznadprosječni projekt. Slika 7 VE Zadar 6 – Velika Popina d.o.o. 2,911 FLH 12 Projekti vjetroelektrana Zadar 2 i Zadar 3 u okviru društva posebne namjene EKO d.o.o. ostvarili su u 2022. ukupne operativne prihode od 20,6 milijuna Eura (155,15 milijuna kuna). EBITDA društva posebne namjene EKO d.o.o. iznosila je u 2022. 18,0 milijuna Eura (135,4 milijuna kuna), odnosno EBITDA marža iznosila je 87%. Proizvedena električna energija u 2022. godini iz predmetnih projekata iznosila je 107,5 GWh. Broj radnih sati na nazivnoj snazi (eng. FLH - Full Load Hours) kao pokazatelj radne intenzivnosti lokacije iznosio je 2,986 h što predstavlja kvalitetan iznadprosječni projekt. Projekti vjetroelektrana Danilo, Bubrig, Crni Vrh (skupno Danilo) u okviru društva posebne namjene RP Global Danilo d.o.o. ostvarili su u 2022. ukupne operativne prihode od 8,72 milijuna Eura (65,7 milijuna kuna). EBITDA društva posebne namjene RP Global Danilo d.o.o. iznosila je u 2022. 6,87 milijuna Eura (51,77 milijuna kuna), odnosno EBITDA marža iznosila je 78,8%. Proizvedena električna energija u 2022. godini iz predmetnih projekata iznosila je 82,1 GWh. Broj radnih sati na nazivnoj snazi (eng. FLH - Full Load Hours) kao pokazatelj radne intenzivnosti lokacije iznosio je 1910 h što predstavlja ispodprosječni projekt. Projekt vjetroelektrane Rudine u okviru društva posebne namjene Vjetroelektrana Rudine d.o.o. ostvario je u 2022. ukupne operativne prihode od 7,6 milijuna Eura (57,21 milijuna kuna). EBITDA društva posebne namjene Vjetroelektrana Rudine d.o.o. iznosila je u 2022. 5,78 milijuna Eura (42,69 milijuna kuna), odnosno EBITDA marža iznosila je 75%. Proizvedena električna energija u 2022. godini iz predmetnih projekata iznosila je 70,9 GWh. Broj radnih sati na nazivnoj snazi (eng. FLH - Full Load Hours) kao pokazatelj radne intenzivnosti lokacije iznosio je 2090 h što predstavlja ispodprosječni projekt. Slika 8 VE Zadar 2 i 3 – EKO d.o.o. 2,986 FLH Slika 9 VE Danilo – RP Global Danilo d.o.o. 1,910 FLH Slika 10 VE Rudine – Vjetroelektrana Rudine d.o.o. 2,090 FLH 13 Kodeks korporativnog upravljanja i ESG Društvo Professio Energia d.d., kontinuirano se razvija i djeluje u skladu s dobrom praksom korporativnog upravljanja. Od uvrštenja dionica na Redovno tržište Zagrebačke burze d.d. Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja Zagrebačke burze. Društvo poštuje i primjenjuje zakonom propisane mjere korporativnog upravljanja. Značajni neposredni imatelji dionica sukladno podacima iz Središnjeg klirinškog depozitarnog društva na datum 31.12.2022. te 28.02.2023. navedeni su u poglavlju „Struktura dioničara”. Društvo je u proteklom periodu provodilo poslovanje u skladu sa smjernicama za ekološko, društveno i korporativno upravljanje (ESG). U skladu s tim, Društvo je nastavilo razvoj niza novih projekata obnovljivih izvora energije, a koji se očekuju za implementaciju tijekom 2023. i 2024. ovisno o stanju razvoja projekata te zakonske regulative. Osim navedenog, postojeća postrojenja vjetroelektrana u portfelju Društva proizvela su oko 280 GWh električne energije iz energije vjetra što je dovoljno za opskrbu električnom energijom oko 100.000 kućanstava. Time je u predmetnom razdoblju 2022. tvrtka doprinijela smanjenju emisija stakleničkih plinova u iznosu 50.000 tCO2. Društvo će nastaviti provoditi sve aktivnosti u skladu sa smjernicama za ekološko, društveno i korporativno upravljanje (ESG). Najbitnije buduće aktivnosti obuhvatit će dodatno prikupljanje potrebnog kapitala za buduće investicije i širenje poslovanja, a što će biti usklađeno sa svim ESG smjernicama i direktivama. O svim aktivnostima i namjerama prikupljanja kapitala za dodatne investicije, Društvo će na vrijeme obavijestiti zainteresiranu javnost posredstvom standardnih kanala komunikacije putem Zagrebačke Burze te HANFA 14 Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvješća Temeljem odredbi Zakona o tržištu kapitala, Mario Klarić, član Uprave – direktor Društva, kao osoba odgovorna za sastavljanje godišnjih izvješća društva PROFESSIO ENERGIA d.d. iz Zagreba, Ivana Lučića 2a/21, OIB 88975636912 (dalje u tekstu: Društvo), ovime dajem sljedeću IZJAVU Prema mojem najboljem saznanju - godišnja revidirana, konsolidirana i nekonsolidirana financijska izvješća za 2022. godinu sastavljena su uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja, daju cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Društva i društava uključenih u konsolidaciju; - izvješće Uprave Društva za period od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Društva i društava uključenih u konsolidaciju, uz opis najznačajnijih rizika i neizvjesnosti kojima su izloženi Društvo i društva uključena u konsolidaciju. Financijska izvješća su revidirana. Član Uprave – Direktor Mario Klarić 15 ODGOVORNOST ZA NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Uprava društva Professio Energia d.d.,Ivana Lučića 2A, Zagreb, (dalje u tekstu Društvo) je dužna osigurati da godišnji nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji Društva za 2022. godinu budu sastavljeni u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske unije (MSFI), tako da pružaju istinit i objektivan prikaz nekonsolidiranog i konsolidiranog financijskog stanja, nekonsolidiranih i konsolidiranih rezultata poslovanja, nekonsolidiranih i konsolidiranih promjena kapitala i nekonsolidiranih i konsolidiranih novčanih tokova Društva za to razdoblje. Na temelju provedenih istraživanja, Uprava opravdano očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Sukladno tomu, Uprava je izradila godišnje nekonsolidirane i konsolidirane financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenosti vremena poslovanja Društva. Pri izradi godišnjih nekonsolidiranih i konsolidiranih financijskih izvještaja Uprava je odgovorna za: • odabir i potom dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika u skladu sa važećim standardima financijskog izvještavanja; • davanje razumnih i razboritih prosudbi i procjena; • izradu godišnjih nekonsolidiranih i konsolidiranih financijskih izvještaja uz pretpostavku o neograničenosti vremena poslovanja, osim ako je pretpostavka neprimjerena. Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje će u bilo koje doba s prihvatljivom točnošću odražavati nekonsolidirani i konsolidirani financijski položaj, nekonsolidirane i konsolidirane rezultate poslovanja, nekonsolidirane i konsolidirane promjene kapitala i nekonsolidirane i konsolidirane novčane tokove Društva, kao i njihovu usklađenost sa važećim hrvatskim Zakonom o računovodstvu. Uprava je također odgovorna za čuvanje imovine Društva, pa stoga i za poduzimanje opravdanih mjera da bi se spriječile i otkrile prijevare i ostale nezakonitosti. Potpisano u ime Uprave: PROFESSIO ENERGIA d.d. Ivana Lučića 2/A 10 000 Zagreb U Zagrebu, 28. travnja 2023. godine Mario Klarić, direktor 16 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA Dioničarima društva Professio Energia d.d., Zagreb Izvješće o reviziji nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Mišljenje Obavili smo reviziju nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja društva Professio Energia d.d.,Zagreb, Ivana Lučića 2A (''Društvo''), za godinu koja je završila 31. prosinca 2022., koji obuhvaćaju nekonsolidirani i konsolidirani Izvještaj o financijskom položaju na 31. prosinca 2022., nekonsolidirani i konsolidirani Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, nekonsolidirani i konsolidirani Izvještaj o novčanim tokovima i nekonsolidirani i konsolidirani Izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu, kao i pripadajuće Bilješke uz nekonsolidirane i konsolidirane financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika. Prema našem mišljenju, priloženi godišnji nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji istinito i fer prikazuju nekonsolidirani i konsolidirani financijski položaj Društva na 31. prosinca 2022. njegovu nekonsolidiranu i konsolidiranu financijsku uspješnost i nekonsolidirane i konsolidirane novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske unije (MSFI). Osnova za Mišljenje Obavili smo našu reviziju u skladu sa Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem Izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde neovisnosti koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA) (IESBA Kodeks), kao i u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima i IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja jesu ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih nekonsolidiranih i konsolidiranih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Utvrdili smo da je niže navedeno pitanje ključno revizijsko pitanje koje treba objaviti u našem Izvješću neovisnog revizora. Tel: +385 1 2395 741 Fax: +385 1 2303 691 E-mail: [email protected] BDO Croatia d.o.o. 10000 Zagreb Radnička cesta 180 BDO Croatia d.o.o. 17 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak) Izvješće o reviziji nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja (nastavak) Ključna revizijska pitanja (nastavak) Ključno revizijsko pitanje Kako smo adresirali ključno revizijsko pitanje Umanjenje vrijednosti goodwill-a (konsolidirani godišnji financijski izvještaji) Na dan 31. prosinca 2022. godine ukupna vrijednost goodwill-a priznata u konsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima Grupe iznosi 32.723.141 kuna (na dan 31. prosinca 2021. godine: 40.558.371 kuna). Umanjenje vrijednosti goodwill-a (konsolidirani godišnji financijski izvještaji) Grupa ima goodwill priznat s osnove ulaganja u ovisna društva RP Global Danilo d.o.o. i Vjetroelektrane Rudine d.o.o. Umanjenje vrijednosti goodwill-a je definirano kao ključno revizijsko pitanje jer uključuje značajne procjene. Moguće je da jedno od ovisnih društava neće ostvariti budžet, koji je planiran prilikom ulaganja u ovisno društvo od strane Grupnog menadžmenta. Sukladno zahtjevima MRS- a 36 Grupa je napravila test umanjenja knjigovodstvene vrijednosti jedinica koje generiraju novac (CGU) kojima je prilikom sjecanja priznat goodwill. Povezane objave u pripadajućim godišnjim konsolidiranim financijskim izvještajima Molimo vidjeti bilješke 2.4 (Računovodstvene politike) te bilješke 15. U reviziji smo se fokusirali na rizik nadoknadivosti knjigovodstvene vrijednosti goodwill-a. Pregledali smo ključne pretpostavke korištene u testu umanjenja vrijednosti, uključujući diskontnu stopu i dugoročnu stopu rasta. Uključili smo naše stručnjake za vrednovanje za pregled modela koji je koristila Grupa, te smo pregledali analizu osjetljivosti ključnih pretpostavki. Dodatno, razmotrili smo da li objave Grupe o primjeni prosudbi u procjeni novčanih tokova i senzitivnosti rezultata tih prosudbi adekvatno odražavaju rizike povezane s umanjenjem vrijednosti goodwill-a. BDO Croatia d.o.o. 18 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak) Izvješće o reviziji nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja (nastavak) Ključna revizijska pitanja (nastavak) Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za nekonsolidirane i konsolidirane godišnje financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja koji istinito i fer prikazuju u skladu s MSFI-ima, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezana s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Ključno revizijsko pitanje (nastavak) Kako smo adresirali ključno revizijsko pitanje (nastavak) Umanjenje vrijednosti ulaganja u ovisna društva (nekonsolidirani godišnji financijski izvještaji) Na dan 31. prosinca 2022. godine ukupna vrijednost ulaganja u ovisna društva u nekonsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima Društva iznose 485.654.086 kuna (na dan 31. prosinca 2021. godine: 487.767.671 kuna). Umanjenje vrijednosti ulaganja u ovisna društva (nekonsolidirani financijski izvještaji) U nekonsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima na dan 31. prosinca 2022. godine Društvo je priznalo ulaganja u različita ovisna društva po trošku korigiranom za umanjenje vrijednosti. Umanjenje vrijednosti ulaganja u ovisna društva je definirano kao ključno revizijsko pitanje jer uključuje značajne procjene. Moguće je da neka od ovisnih društava neće ostvariti budžet, koji je planiran prilikom ulaganja u ovisno društvo od strane menadžmenta. Sukladno zahtjevima MRS-a 36 Društvo je napravilo test umanjenja knjigovodstvene vrijednosti jedinica koje generiraju novac (CGU) koje predstavljaju pojedinačno ulaganje u ovisno društvo. Povezane objave u pripadajućim godišnjim nekonsolidiranim financijskim izvještajima Vidjeti bilješke 2.5 (Računovodstvene politike) i bilješke 15. U reviziji smo se fokusirali na rizik precijenjenosti knjigovodstvene vrijednosti ulaganja u ovisna društva. Pregledali smo ključne pretpostavke korištene u testu umanjenja vrijednosti, uključujući diskontnu stopu i dugoročnu stopu rasta. Uključili smo naše stručnjake za vrednovanje za pregled modela koji je koristilo Društvo i ključnih pretpostavki, te smo pregledali analizu osjetljivosti ključnih pretpostavki. Dodatno, razmotrili smo da li objave Društva o primjeni prosudbi u procjeni novčanih tokova i senzitivnosti rezultata tih prosudbi adekvatno odražavaju rizike povezane s umanjenjem vrijednosti ulaganja u ovisna društva. BDO Croatia d.o.o. 19 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (nastavak) Izvješće o reviziji nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja (nastavak) Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za nekonsolidirane i konsolidirane godišnje financijske izvještaje (nastavak) Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo. Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li nekonsolidirani konsolidirani godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati Izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također: • prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola. • stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. • ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava. • zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem Izvješću neovisnog revizora na povezane objave u nekonsolidiranim i konsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg Izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s vremenski neograničenim poslovanjem. • ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji nekonsolidirani i konsolidirani financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija. BDO Croatia d.o.o. 20 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK) Izvješće o reviziji nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja (nastavak) Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja (nastavak) Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o radnjama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje neovisnosti, te povezanim zaštitama. Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem Izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem Izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobit javnog interesa od takvog priopćavanja. Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima Na dan 1. srpnja 2022. imenovala nas je Glavna skupština Društva da obavimo reviziju nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2022. godinu. Društvo je u 2019. godini uvršeno na Zagrebačku burzu i time postalo subjekt od javnog interesa. Nakon što je Društvo uvršteno na Zagrebačku burzu i postalo subjekt od javnog interesa, angažirani smo za obavljanje zakonske revizije nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2022. godinu, što predstavlja angažman od četiri godine. U reviziji nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2022. godinu odredili smo značajnost za nekonsolidirane i konsolidirane godišnje financijske izvještaje kao cjelinu, kako slijedi: • za nekonsolidirane godišnje financijske izvještaje: 7.4 milijuna kuna • za konsolidirane godišnje financijske izvještaje: 12.4 milijuna kuna što predstavlja približno 1% ukupne imovine Društva odnosno Grupe na 31.prosinca 2022. godinu. Odabrali smo ukupnu imovinu kao mjerilo značajnosti jer smatramo da se radi o najprikladnijem mjerilu s obzirom na aktivnosti Grupe i Društva. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2022. godinu i datuma ovog Izvješća nismo Društvu i njegovim društvima koja su pod njegovom kontrolom pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo. BDO Croatia d.o.o. 21 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK) Izvješće o reviziji nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja (nastavak) Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja, sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20, 83/21 i 151/22) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (Uredba o ESEF-u). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li nekonsolidirani i konsolidirani godišnji financijski izvještaji pripremljeni za potrebe javne objave temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u elektroničkoj datoteci Professio Energia 2022, u svim značajnim odrednicama pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Odgovornosti uprave i onih zaduženih za upravljanje Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEFu. Osim toga, uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Uprava Društva također je odgovorna za: - objavljivanje javnosti nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu i - odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja. Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li nekonsolidirani i konsolidirani godišnji financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija. Obavljeni postupci Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s Uredbom o ESEF-u. U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti: - pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u, - stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u, PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 22 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA (NASTAVAK) Izvješće o reviziji nekonsolidiranih i konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja (nastavak) Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje (nastavak) Obavljeni postupci (nastavak) - identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i - na temelju toga, osmislili i proveli postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka. Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li: - nekonsolidirani i konsolidirani godišnji financijski izvještaji, koji su uključeni u godišnje izvješće, izrađeni u važećem XHTML formatu, - podaci, sadržani u nekonsolidiranim i konsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve: - korišten je XBRL jezik za označavanje, - korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližimračunovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu sPrilogom IV. Uredbe o ESEF-u, - oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni da pruže osnovu za naš zaključak. Zaključak Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, nekonsolidirani i konsolidirani godišnji financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine. Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom izvješću neovisnog revizora za priložene nekonsolidirane i konsolidirane godišnje financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci. Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Ivan Čajko. U Zagrebu, 28. travnja 2023. godine KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 23 Popratne bilješke pod brojem 1 do 25 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvješta. KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. P O Z I C I J A Bilješka 2022. 2021. HRK HRK POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje 5. 122.366.429 450 Ostali poslovni prihodi 6. 618.409 103.631 Ukupno poslovni prihodi 122.984.838 104.081 POSLOVNI RASHODI Materijalni troškovi 7. (27.636.875) (2.449.246) Troškovi osoblja 8. (3.508.606) (2.607.786) Amortizacija (63.344.582) (304.005) Ostali troškovi (3.182.614) (813.213) Vrijednosno usklađenje (7.835.230) 0 Ostali poslovni rashodi (196.024) (133.748) Ukupno poslovni rashodi (105.703.931) (6.307.998) DOBIT/(GUBITAK) IZ REDOVNOG POSLOVANJA 17.280.907 (6.203.917) FINANCIJSKI PRIHODI 9. 17.476 1.227 FINANCIJSKI RASHODI 10. (10.596.976) (349.304) GUBITAK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (10.579.500) (348.077) UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM 11. 54.479.688 23.526.767 UDIO U DOBITI ZAJEDNIČKIH POTHVATA 54.479.688 23.526.767 UKUPNI PRIHODI 177.482.002 23.632.075 UKUPNI RASHODI (116.300.907) (6.657.302) Dobit prije oporezivanja 61.181.095 16.974.773 Porez na dobit 12. (4.014.537) 0 DOBIT TEKUĆE GODINE 57.166.558 16.974.773 Ostala sveobuhvatna dobit Ukupno sveobuhvatna dobit 57.166.558 16.974.773 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 24 Popratne bilješke pod brojem 1 do 25 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU na 31. prosinca 2022. P O Z I C I J A Bilješka 31.12.2022. 31.12.2021. HRK HRK AKTIVA Dugotrajna imovina Goodwill 15. 32.723.141 40.558.371 Imovina s pravom korištenja 13. 894.580 209.269 Nematerijalna imovina 14. 122.228.413 139.964.147 Materijalna imovina 14. 802.819.679 835.584.567 Dugotrajna financijska imovina 15. 120.199.961 89.640.081 Dugotrajna potraživanja 0 0 Odgođena porezna imovina 30.911 30.910 Ukupno dugotrajna imovina 1.078.896.685 1.105.987.345 Kratkotrajna imovina Potraživanja od kupaca 16. 19.301.781 28.419.370 Potraživanja od države i državnih institucija 5.015.497 1.080.202 Ostala kratkotrajna potraživanja 17. 20.783.510 1.000.516 Novac 18. 121.724.738 43.073.241 Ukupno kratkotrajna imovina 166.825.526 73.573.329 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 3.769.160 3.144.851 UKUPNO AKTIVA 1.249.491.371 1.182.705.525 PASIVA Kapital i rezerve 19. Upisani kapital 261.617.400 226.617.400 Kapitalne rezerve 339.552.304 269.552.304 Zakonske rezerve 2.458.398 1.586.811 Ostale rezerve 75 75 Revalorizacijske rezerve 0 0 Zadržana dobit 8.769.607 19.860.508 Dobit tekuće godine 57.166.558 16.974.773 Ukupno kapital 669.564.342 534.591.871 Dugoročne obveze 20. 420.106.814 420.106.814 494.334.911 Rezerviranja 171.725 171.725 Odgođena porezna obveza 21. 66.339.338 72.225.488 Kratkoročne obveze Obveze prema bankama i financijskim institucijama 20. 74.778.811 73.058.025 Obveze prema dobavljačima 5.523.421 1.077.939 Obveze prema društvima sa sudjelujućim interesom 6.001.564 0 Obveze prema zaposlenicima 125.558 90.049 Obveze za poreze, doprinose 5.533.222 5.448.069 Tekuće dospijeće dugoročne obveze za najam 20. 260.499 82.405 Ostale kratkoročne obveze 198.069 190.048 Ukupno kratkoročne obveze 92.421.144 79.946.535 Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 888.008 1.434.995 UKUPNO PASIVA 1.249.491.371 1.182.705.525 PROFESSIO ENERGIA d.d. KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. 25 Popratne bilješke pod brojem 1 do 25 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. O P I S Upisani kapital Kapitalne rezerve Ostale rezerve Zakonske pričuve Revalorizacijske rezerve Zadržana dobit Dobit tekuće godine UKUPNO HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK HRK Stanje 1. siječnja 2021. godine 66.169.600 0 75 744.468 70.738 14.446.137 16.843.850 98.274.868 Raspored dobiti iz 2020. godine 0 0 0 0 0 16.843.850 (16.843.850) 0 Povećanje temeljnog kapitala i kapitalnih rezervi 160.447.800 269.552.304 0 0 0 0 0 430.000.104 Povećanje pričuve 0 0 0 842.343 (70.738) (842.343) 0 (70.738) Isplata dobiti 0 0 0 0 0 (10.587.135) 0 (10.587.135) Ukupna sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0 16.974.773 16.974.773 Stanje 31. prosinca 2021. godine 226.617.400 269.552.304 75 1.586.811 0 19.860.508 16.974.773 534.591.871 Raspored dobiti iz 2021. godine 0 0 0 0 0 16.974.773 (16.974.773) 0 Povećanje temeljnog kapitala i kapitalnih rezervi 35.000.000 70.000.000 0 0 0 0 0 105.000.000 Povećanje pričuve 0 0 0 871.587 0 (871.587) 0 0 Isplata dobiti 0 0 0 0 0 (27.194.088) 0 (27.194.088) Ukupna sveobuhvatna dobit 0 0 0 0 0 0 57.166.558 57.166.558 Stanje 31. prosinca 2022. godine 261.617.400 339.552.304 75 2.458.398 0 8.769.607 57.166.558 669.564.342 PROFESSIO ENERGIA d.d. KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. 26 Popratne bilješke pod brojem 1 do 25 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. 2022. 2021. HRK HRK Novčani tok od poslovnih aktivnosti Dobit prije poreza 61.181.095 16.974.773 Amortizacija 63.344.582 304.005 Vrijednosno usklađenje goodwill-a 7.835.230 0 Ostala usklađenja 0 (70.741) Dobici po metodi udjela (54.479.688) (23.526.767) 77.881.219 (6.318.730) Smanjenje dugotrajnih potraživanja 0 315.387 Rashodi od kamata 10.456.591 0 Smanjenje/(povećanje) potraživanja od kupaca 9.117.589 0 (Povećanje) potraživanja od države (3.935.295) (725.507) (Povećanje) ostalih kratkotrajnih potraživanja (19.782.994) (378.365) (Povećanje)/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja (624.309) 3.957 Povećanje obveza prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 6.001.564 0 Povećanje obveza prema dobavljačima 4.445.482 533.705 Povećanje obveza prema zaposlenima 35.510 2.339 (Smanjenje)/povećanje obveza za poreze i doprinose (1.147.826) 538 (Smanjenje) ostalih kratkoročnih obveza (3.396.523) (19) (Smanjenje)/povećanje odgođenih plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja (546.988) 4.062 Plaćene kamate (10.456.591) 0 Plaćeni porez na dobit (5.263.163) 0 Neto novčani tok od poslovnih aktivnosti 62.784.266 (6.562.633) Novčani tok od investicijskih aktivnosti Nabava materijalne i nematerijalne imovine (13.575.026) (772.143) Prodaja materijalne i nematerijalne imovine 45.946 0 Stjecanje udjela u društvima 0 (472.432.643) Primici od dividendi 23.919.616 19.146.940 Neto novčani tok od investicijskih aktivnosti 10.390.536 (454.057.846) Novčani tok od financijskih aktivnosti Novčani izdaci za isplatu dividendi (27.194.088) (10.587.135 ) Otplata zajmova i kredita (72.152.171) 0 Plaćene ugovorene naknade (102.030) 0 Povećanje temeljnog kapitala 105.000.000 430.000.104 Primljeni krediti 0 75.300.249 Plaćanja po osnovi najma (75.016) (269.302) Neto novčani tok od financijskih aktivnosti 5.476.695 494.443.916 NETO POVEĆANJE / (SMANJENJE) NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 78.651.497 33.823.437 NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 43.073.241 9.249.804 NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 121.724.738 43.073.241 PROFESSIO ENERGIA d.d. NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. 27 Popratne bilješke pod brojem 1 do 25 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. P O Z I C I J A Bilješka 2022. 2021. HRK HRK POSLOVNI PRIHODI Prihodi od prodaje 5. 2.255.303 450 Ostali poslovni prihodi 6. 67.964 103.629 Ukupno poslovni prihodi 2.323.267 104.079 POSLOVNI RASHODI Materijalni troškovi 7. (2.609.145) (2.430.306) Troškovi osoblja 8. (3.508.606) (2.607.786) Amortizacija (354.554) (304.005) Ostali troškovi (994.091) (810.928) Ostali poslovni rashodi (196.024) (20.890) Ukupno poslovni rashodi (7.662.420) (6.173.915) GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA (5.339.153) (6.069.836) FINANCIJSKI PRIHODI 9. 14.066.645 1.226 FINANCIJSKI RASHODI 10. (3.525.800) (26.425) DOBIT/GUBITAK IZ FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 10.540.845 (25.199) UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM 54.479.688 23.526.767 UDIO U DOBITI ZAJEDNIČKIH POTHVATA 11. 54.479.688 23.526.767 UKUPNI PRIHODI 70.869.600 23.632.072 UKUPNI RASHODI (11.188.220) 6.200.340 (6.200.340) Dobit prije oporezivanja 59.681.380 17.431.732 Porez na dobit 12. 380.445 0 DOBIT TEKUĆE GODINE 60.061.825 17.431.732 Ostala sveobuhvatna dobit Ukupno sveobuhvatna dobit 60.061.825 17.431.732 PROFESSIO ENERGIA d.d. NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. 28 Popratne bilješke pod brojem 1 do 25 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. P O Z I C I J A Bilješka 31.12.2022. 31.12.2021. HRK HRK AKTIVA Dugotrajna imovina Imovina s pravom korištenja 13. 894.580 209.269 Nematerijalna imovina 14. 68.995 67.245 Materijalna imovina 14. 3.445.694 1.856.013 Dugotrajna financijska imovina 15. 697.336.593 576.890.106 Odgođena porezna imovina 380.445 0 Ukupno dugotrajna imovina 702.126.307 579.022.633 Kratkotrajna imovina Potraživanja od povezanih društava 22. 2.811.994 0 Potraživanja od države i državnih institucija 1.306.179 921.975 Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 87.816 0 Ostala kratkotrajna potraživanja 854.101 820.234 Novac 18. 34.746.423 28.473.140 Ukupno kratkotrajna imovina 39.806.513 30.215.349 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i obračunati prihodi 373.379 90.781 UKUPNO AKTIVA 742.306.199 609.328.763 PASIVA Kapital i rezerve 19. Upisani kapital 261.617.400 226.617.400 Kapitalne rezerve 339.552.304 269.552.304 Zakonske rezerve 2.458.398 1.586.811 Ostale rezerve 75 75 Revalorizacijske rezerve 0 0 Zadržana dobit 6.654.396 17.288.338 Dobit tekuće godine 60.061.825 17.431.732 Ukupno kapital 670.344.398 532.476.660 Dugoročna obveze 20. 54.424.613 54.424.613 64.637.481 Kratkoročne obveze Obveze prema bankama i financijskim institucijama 20. 10.763.333 10.752.840 Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 22. 0 623.875 Obveze prema dobavljačima 304.359 582.462 Obveze prema društvima sa sudjelujućim interesom 6.001.564 0 Obveze prema zaposlenicima 125.558 90.047 Obveze za poreze, doprinose 63.804 68.629 Tekuće dospijeće dugoročne obveze za najam 20. 260.499 82.405 Ostale kratkoročne obveze 18.071 10.048 Ukupno kratkoročne obveze 17.537.188 17.537.188 12.210.306 Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja 0 4.316 UKUPNO PASIVA 742.306.199 609.328.763 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 29 Popratne bilješke pod brojem 1 do 25 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. O P I S Upisani kapital Kapitalne rezerve Ostale rezerve Zakonske pričuve Revalorizacijske rezerve Zadržana dobit Dobit tekuće godine UKUPNO Stanje 1. siječanj 2021. godine 66.169.600 0 75 744.468 70.738 11.870.967 16.846.849 95.702.697 Raspodjela dobiti 2020. godine 0 0 0 0 0 16.846.849 (16.846.849) 0 Povećanje temeljnog kapitala i kapitalnih rezervi 160.447.800 269.552.304 0 0 0 0 0 430.000.104 Povećanje pričuve 0 0 0 842.343 (70.738) (842.343) 0 (70.738) Isplata vlasnicima 0 0 0 0 0 (10.587.135) 0 (10.587.135) Dobit tekuće godine 0 0 0 0 0 0 17.431.732 17.431.732 Stanje 31. prosinac 2021. godine 226.617.400 269.552.304 75 1.586.811 0 17.288.338 17.431.732 532.476.660 Raspodjela dobiti 2021. godine 0 0 0 0 0 17.431.732 -17.431.732 0 Povećanje temeljnog kapitala i kapitalnih rezervi 35.000.000 70.000.000 0 0 0 0 0 105.000.000 Povećanje pričuve 0 0 0 871.587 0 (871.587) 0 0 Isplata vlasnicima 0 0 0 0 0 (27.194.087) 0 (27.194.087) Dobit tekuće godine 0 0 0 0 0 0 60.061.825 60.061.825 Stanje 31. prosinac 2022. godine 261.617.400 339.552.304 75 2.458.398 0 6.654.396 60.061.825 670.344.398 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 30 Popratne bilješke pod brojem 1 do 25 u nastavku čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja. NEKONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. 2022. 2021. HRK HRK Novčani tok od poslovnih aktivnosti Dobit prije poreza 59.681.380 17.431.732 Amortizacija 354.554 304.005 Dobit po metodi udjela (54.479.688) (23.526.767) Prihodi od udjela u dobitku u d.o.o. i dr. (13.978.000) 0 Promjene na kapitalu 0 (70.738) Vrijednosna usklađenja financijske imovine 2.113.585 0 Odgođena porezna imovina 380.445 0 (5.927.724) (5.861.768) Rashodi od kamata 1.406.927 0 (Povećanje) potraživanja od države (384.204) (834.559) (Povećanje) ostalih kratkotrajnih potraživanja (33.867) (599.773) (Povećanje) potraživanja od ovisnih društava (2.811.994) 0 (Povećanje)/smanjenje obračunatih troškova i odgođenih prihoda (282.598) 3.951 (Smanjenje) obveza prema poduzetnicima unutar grupe (623.875) 0 Povećanje obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 6.001.564 0 (Smanjenje)/povećanje obveza prema dobavljačima (278.103) 502.858 Povećanje obveza prema zaposlenima 35.511 2.339 (Smanjenje)/povećanje obveza za poreze i doprinose (385.271) 546 Povećanje/(smanjenje) ostalih kratkoročnih obveza 8.023 31.079 (Smanjenje)/povećanje odgođenih plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja (4.316) 4.060 Plaćene kamate (1.406.927) 0 Neto novčani tok od poslovnih aktivnosti (4.686.854) (6.751.267) Novčani tok od investicijskih aktivnosti Nabava materijalne i nematerijalne imovine (2.631.712) (772.143) Prodaja materijalne i nematerijalne imovine 417 0 Novčani primici od dividendi 37.897.616 19.146.940 Stjecanje ovisnih društava, umanjeno za stečeni novac 0 (486.767.671) Neto novčani tok od investicijskih aktivnosti 35.266.321 (468.392.874) Novčani tok od financijskih aktivnosti Primljeni krediti 0 75.300.000 Izdaci za vraćanje kredita (9.949.266) 0 Povećanje temeljenog kapitala 105.000.000 430.000.104 Novčani izdaci za isplatu dividendi (27.194.088) (10.587.135) Dani zajmovi povezanim društvima (92.087.816) 0 Plaćanja po osnovi najmova (75.014) (269.302) Neto novčani tok od financijskih aktivnosti (24.306.184) 494.443.667 NETO POVEĆANJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA 6.273.283 19.299.526 NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 28.473.140 9.173.614 NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 34.746.423 28.473.140 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 31 1. OPĆI PODACI O DRUŠTVU 1.1. Pravni okvir i djelatnost PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb (''Društvo'') je osnovano prema zakonima i propisima Republike Hrvatske. Upisano je u sudskom registru Trgovačkog suda u Zagrebu pod matičnim brojem subjekta upisa 080531484. OIB Društva je 88975636912. Sjedište Društva nalazi se u Zagrebu na adresi Ivana Lučića 2/A . Društvo je osnovao Dalekovod d.d., Zagreb, 19. srpnja 2005. godine. Odlukom Skupštine od 2. studenog 2018. godine društvo s ograničenom odgovornošću preoblikovano je u dioničko društvo. 27. kolovoza 2020. godine društvo Dalekovod d.d. prestalo je biti vlasnik Društva. Upisani kapital iskazan na dan 31. prosinca 2022. godine u iznosu od 261.617.400 kuna podijeljen je na 2.616.174 dionicu nominalne vrijednosti 100 kn i predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Zagrebu. Osnovna djelatnost Društva je poslovanje s nekretninama, trgovina, savjetovanje u vezi s poslovanjem i upravljanjem te pružanje usluga. Grupu PROFESSIO ENERGIA (u daljnjem tekstu: "Grupa") u 2022. godini činilo je matično društvo PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb i ovisna društva: Liburana d.o.o., Zagreb, RP Global Danilo d.o.o., Zagreb i Vjetroelektrana Rudine d.o.o., Zagreb. Dana 30. rujna 2019. godine Dalekovod d.d. i Professio Energia d.d. sklopili su Ugovor o prijenosu poslovnog udjela u društvu Liburana d.o.o. Društvo u svojem vlasništvu ima udjele u zajedničkim pothvatima u društvima Eko d.o.o. i Velika Popina d.o.o. 1.2. Zaposlenici Na 31. prosinca 2022. godine Društvo je imalo 6 zaposlenih (na 31. prosinca 2021.: 5 zaposlenih). Struktura prema stupnju stručne spreme prikazana je u nastavku: 1.3. Tijela Društva Upravu čini: Mario Klarić, direktor, zastupa Društvo samostalno i pojedinačno od 02. ožujka 2019. godine. Nadzorni odbor čini: Marko Orešković, predsjednik nadzornog odbora Ivana Matovina, zamjenik predsjednika nadzornog odbora Denis Peranić, član nadzornog odbora BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. Struktura/stručna sprema 31.12.2022. 31.12.2021. VSS 5 4 SSS 1 1 UKUPNO 6 5 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 32 2. TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA 2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza Financijski izvještaji Grupe i Društva za 2022. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20 i 114/22) i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije (''MSFI''). Financijski izvještaji Grupe i Društva su sastavljeni na osnovi povijesnog troška, osim dijela nekretnina, postrojenja i opreme koji se odnose na zemljišta, a koji su vrednovani po osnovi fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Financijski izvještaji Grupe i Društva sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja. Politike Grupe primjenjuju se i na društvo osim ako nije drugačije navedeno. USVAJANJE NOVIH I IZMJENJENIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG IZVJEŠTAVANJA („MSFI“) I TUMAČENJA 1.1 Prva primjena novih izmjena postojećih standarda na snazi za tekuće izvještajno razdoblje U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde („OMRS”) i usvojila Europska unija: • Izmjena MSFI-ja 1 „Prva primjena Međunarodnih standarda financisjkog izvještavanja“ – Godišnja dorada MSFI-ja za razdoblje od 2018.-2020. godine vezana uz prvu primjenu MSFI- jeva podružnica (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.) • Izmjena MSFI-ja 3 „Poslovna spajanja“ – Ažuriranje konceptualnog okvira financijskog izvještavanja, usvojeno u Europskoj uniji 28. lipnja 2021. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.) • Izmjena MSFI-ja 9 „Financijski instrumenti“ - Godišnja dorada MSFI-jeva za razdoblje od 2018.-2020. godine vezana uz naknade za prestanak priznavanja financijskih obveza kroz „10%- tni“ test (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.) • Izmjena MSFI-ja 16 „Najmovi“ – Godišnja dorada MSFI-jeva za razdoblje od 2018.-2020. godine vezana isključivo za ilustrativne potrebe • Izmjena MRS-a 16 „Nekretnine, postrojenja i oprema“ - Zabrana umanjenja troška stjecanja za priljeve ostvarene prije stavljanja imovine u namjeravanu uporabu, usvojeno u Europskoj uniji 28. lipnja 2021. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.) • Izmjena MRS-a 37 „Rezerviranja, nepredvidive obveze i nepredvidiva imovina“ - Tumačenje troškova ispunjenja vezanih uz štetne ugovore, usvojeno u Europskoj uniji 28. lipnja 2021. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022.) • Izmjena MRS-a 41 „Poljoprivreda“ - Godišnja dorada MSFI-jeva za razdoblje od 2018.-2020. godine vezana uz oporezivanje fer vrijednosti biološke imovine ili poljoprivrednih proizvoda BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 33 USVAJANJE NOVIH I IZMJENJENIH MEĐUNARODNIH STANDARDA FINANCIJSKOG IZVJEŠTAVANJA („MSFI“) I TUMAČENJA (NASTAVAK) Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda nije dovelo do značajnih promjena u financijskim izvještajima Grupe i Društva. 1.2 Standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojeni su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja bile su objavljene, ali ne i na snazi, sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji: • Izmjena MSFI-ja 17 „Ugovori o osiguranju“ - Prva primjena MSFI-ja 17 i MSFI-ja 9 – Usporedni podaci, usvojeno u Europskoj uniji 8. rujna 2022. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.) • Izmjena MRS-a 1 „Prezentiranje financijskih izvješća“ i MSFI-jevog Menadžerskog izvještaja 2- Usporedne informacije, usvojeno u Europskoj uniji 8. rujna 2022. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.) • Izmjena MRS-a 8 „Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške“- Definicija računovodstvenih procjena, usvojeno u Europskoj uniji 2. ožujka 2022. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.) • Izmjena MRS-a 12 „Porezi na dobit“- Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlađe iz jedne transakcije, usvojeno u Europskoj uniji 11. kolovoza 2022. godine (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.) 1.3 Novi standardi i izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, ali još nisu usvojeni u Europskoj uniji MSFI-jevi trenutačno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS), izuzev sljedećih novih standarda i izmjena postojećih standarda, o čijem usvajanju Europska unija dana 28. travnja 2023. još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je izdao OMRS): • Izmjena MSFI-ja 16 „Najmovi“- Obveza po najmu kod prodaje s povratnim najmom, na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. • Izmjena MRS-a „Prezentiranje financijskih izvješća“- Klasifikacija obveza na kratkoročne i dugoročne, klasifikacija odgođenih obveza na kratkoročne i dugoročne i dugoročne obveze vezane kovenantama, na snazi za godišnja razdoblja koja počinju na ili nakon 1. siječnja 2024. Društvo trenutno procjenjuje utjecaj novih standarda i izmjene postojećih standarda na svoja financijska izvješća. Grupa očekuje da usvajanje navedenih novih standarda i izmjene postojećih standarda neće dovesti do značajnih promjena u financijskim izvještajima Društva/Grupe u razdoblju prve primjene standarda. BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 34 2. TEMELJ ZA SASTAVLJANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA (NASTAVAK) 2.2. Strane valute (a) Funkcionalna i izvještajna valuta Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje („funkcionalna valuta“). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva. (b) Transakcije i stanja u stranoj valuti Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama, priznaju se u računu dobiti i gubitka. Na 31. prosinca 2022. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,5345 kuna za 1 EUR i 7,064035 kunu za 1 USD (tečaj 31. prosinca 2021. godine: 7,536898 kuna za 1 EUR i 6,643548 kune za 1 USD). 2.3. Konsolidacija Ovisna društva su sva društva nad kojima Društvo ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od polovice glasačkih prava. Postojanje i učinak potencijalnih prava glasa koja se mogu iskoristiti ili zamijeniti razmatraju se prilikom procjene da li Grupa i Društvo ima kontrolu nad drugim poslovnim subjektom. Ovisna društva su u potpunosti konsolidirana od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Društvo (datum stjecanja), te isključena iz konsolidacije od dana prodaje ili gubitka kontrole. Metoda kupnje koristi se za iskazivanje stjecanja ovisnih društava od strane Grupe. Trošak stjecanja mjeri se kao zbroj prenesene naknade, koja se mjeri po fer vrijednosti na datum stjecanja, i iznosa nekontrolirajućeg interesa u stečenom ovisnom društvu. Dan kupnje se odnosi na dan stjecanja kada je poslovna kombinacija ostvarena jednom transakcijom, a odnosi se na svaki dan kupnje udjela kada je poslovna kombinacija ostvarena u fazama postupnom kupnjom udjela. Nastali troškovi stjecanja se priznaju kroz račun dobiti i gubitka u periodu u kojem su nastali. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i potencijalne obveze u poslovnoj kombinaciji inicijalno se mjere po fer vrijednosti na dan stjecanja, neovisno o nekontrolirajućem interesu. Goodwill se početno mjeri po trošku koji je višak zbroja prenesene naknade za stjecanje te iznosa priznatog kao nekontrolirajući interes nad neto stečenom imovinom i preuzetim obvezama. Ukoliko je ova naknada manja od fer vrijednosti neto imovine stečenog ovisnog društva, razlika se priznaje kroz račun dobiti i gubitka. Sve transakcije unutar Grupe, stanja i nerealizirani dobici od transakcija unutar društava Grupe eliminirani su pri konsolidaciji. Isto tako eliminiraju se i nerealizirani gubici, osim ako postoje dokazi o umanjenju vrijednosti prenesene imovine. Prema potrebi, računovodstvene politike ovisnih društava izmijenjene su kako bi se uskladile s politikama koje primjenjuje Grupa. 2.4. Ovisna društva (pojedinačni izvještaji) Društvo iskazuje ulaganja u ovisna društva po trošku korigiranom za umanjenje vrijednosti. Godišnje se provjerava postojanje mogućeg umanjenja troška ulaganja kada događaji ili promijenjene okolnosti ukazuju da knjigovodstvena vrijednost udjela možda nije nadoknadiva. Ovisna društva su sva društva nad kojima Društvo ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od polovice glasačkih prava. BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 35 2.5. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina Nekretnine, postrojenja i oprema iskazane su po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Grupa imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog dijela prestaje se priznavati. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali. Zemljište i imovina u izgradnji se ne amortiziraju. Amortizacija je obračunata primjenom linearne metode pojedinačno za svako osnovno sredstvo kroz procijenjeni vijek korištenja imovine. Amortizacija se počinje obračunavati kada je dugotrajna materijalna imovina raspoloživa i spremna za upotrebu. Amortizacija se obračunava kroz prosječni procijenjeni vijek trajanja kako slijedi: Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Grupa trenutno dobila od prodaje imovine umanjenog za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost imovine je nula ako Grupa očekuje da će ju koristiti do kraja njenog vijeka trajanja. Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek pregledavaju se na svaki datum izvještavanja i po potrebi usklađuju. U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se otpisuje do nadoknadivog iznosa. Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i uključuju se u stavku “ostali (gubici)/dobici – neto” u račun dobiti i gubitka. BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. 2022. 2021. Postrojenja i oprema 2-26 godina 2-26 godina Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 20 godina 20 godina Ostalo 4 godina 4 godina Nematerijalna imovina (revalorizirana vrijednost vjetroelektrane / ugovori s kupcima) 2-14 godina 2-14 godina PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 36 2.6. Financijska imovina Društvo klasificira svoju financijsku imovinu u kategoriju potraživanja. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava klasificira financijsku imovinu kod početnog priznavanja. Potraživanja Potraživanja predstavljaju nederivatnu financijsku imovinu s fiksnim ili odredivim plaćanjem koja ne kotira na aktivnom tržištu. Iskazana je u okviru kratkotrajne imovine, osim imovine s dospijećem dužim od 12 mjeseci nakon datuma bilance. Takva se imovina klasificira kao dugotrajna imovina. Potraživanja iskazani su po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamate. Potraživanja od kupaca i po kreditima početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku uporabom metode efektivne kamatne stope, umanjena za ispravak vrijednosti. Umanjenje Društvo na osnovi očekivanih kreditnih gubitaka priznaje umanjenja financijske imovine. Na svaki izvještajni datum, Društvo mjeri očekivane kreditne gubitke te iste priznaje u financijskim izvještajima. Očekivani kreditni gubici od financijskih instrumenata mjere se na način koji odražava: - Nepristran i ponderiran iznos vjerojatnosti koji je određen procjenom raspona mogućih ishoda - Vremensku vrijednost novca, - Razumne i prihvatljive podatke o prošlim događajima, trenutnim uvjetima i predviđanjima budućih ekonomskih uvjeta. Društvo primjenjuje pojednostavljeni pristup MSFI-ja 9 za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka korištenjem očekivanih rezervacija za kreditne gubitke potraživanja od kupaca. Za mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka na skupnoj osnovi, potraživanja od kupaca grupirana su na temelju sličnog kreditnog rizika i starosne strukture. Stope očekivanih kreditnih gubitaka temelje se na povijesnim kreditnim gubicima koji su se pojavili tijekom razdoblja od tri godine prije kraja razdoblja. Povijesne stope gubitaka zatim se usklađuju za tekuće i buduće informacije o makroekonomskim čimbenicima koji utječu na kupce Društva. Društvo je identificiralo domaći proizvod (BDP), stopu nezaposlenosti i stopu inflacije kao ključne čimbenike za zemlju u kojoj Društvo posluje. Društvo je primijenilo standard MSFI 9 kako slijedi: - Potraživanja su razmotrena u cijelosti. Analizom starosne strukture, utvrđeno je da Društvo nema značajnih dospjelih potraživanja, najznačajniji dio potraživanja nije dospio te Društvo procjenjuje da će se u cijelosti naplatiti. Nisu utvrđeni značajni očekivani kreditni gubici. Neovisno o navedenom, Društvo odvojeno razmatra kupce kod kojih su utvrđene poteškoće u poslovanju te sukladno procjeni stvara očekivane kreditne gubitke koji su najčešće u punoj vrijednosti potraživanja. BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 37 2.7. Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće. 2.8. Dionički kapital Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. 2.9. Troškovi posudbe Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Troškovi posudbe koji se direktno odnose na nabavu, izgradnju ili proizvodnju kvalificirane imovine uključuju se u trošak te imovine. Ostali troškovi posudbe priznaju se kao rashod. Posudbe koje će biti otplaćene isključivo prodajom nekretnina pod ovrhom vrednuju se sukladno procijenjenoj vrijednosti nekretnina pod ovrhom. Naknade plaćene prilikom ugovaranja kredita priznaju se kao transakcijski troškovi kredita ako je vjerojatno da će doći do povlačenja dijela ili cjelokupnog kredita. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Grupa i Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja. 2.10. Porez na dobit Porezni trošak za godinu sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza na dobit. Porez se priznaje u računu dobiti i gubitka, osim ako se odnosi na stavke priznate u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ili direktno u kapitalu. U tom slučaju, porez se priznaje u izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ili u kapitalu. Tekući porezni trošak obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na snazi ili se djelomično primjenjuje na dan izvještavanja u zemljama u kojima ovisna društva i Društvo posluju i ostvaruju oporezivu dobit. Osnovicu za obračun poreza na dobit čini razlika između prihoda i rashoda koji se utvrđuju u skladu sa Zakonom. Uprava Društva povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatraju formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti Poreznoj upravi. 2.11. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze Obveze prema dobavljačima i ostale obveze početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope. 2.12. Primanja zaposlenih Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Grupa i Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavljaju redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 38 2.13. Rezerviranja Rezerviranja se priznaju ako Grupa i Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Gdje postoje određene slične obveze, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban odljev sredstava određuje se razmatranjem kategorije obveza u cjelini. Rezerviranje se priznaje čak iako je vjerojatnost odljeva sredstava u odnosu na bilo koju stavku koja se nalazi u istoj kategoriji obveza mala. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza, koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. Iznos rezerviranja povećava se u svakom razdoblju da se odrazi proteklo vrijeme. Ovo se povećanje prikazuje kao rashod od kamata. 2.14. Priznavanje prihoda Prihodi od prodaje robe i usluga priznaju se u trenutku isporuke robe i usluga i prijenosa vlasništva. Prihodi od kamata obračunavaju se na temelju nepodmirenog potraživanja i po primjenjivim kamatnim stopama. Prihodi se sastoje od fer vrijednosti primljene naknade ili potraživanja za prodane proizvode, robu ili usluge tijekom redovnog poslovanja Grupe i Društva. Prihodi su iskazani u iznosima koji su umanjeni za porez na dodanu vrijednost, procijenjene povrate, rabate i diskonte. Grupa i Društvo priznaje prihode kada se iznos prihoda može pouzdano mjeriti, kada će Grupa i Društvo imati buduće ekonomske koristi i kada su zadovoljeni specifični kriteriji za sve djelatnosti Grupe i Društva koje su opisane u nastavku. Prihodi nastali prodajom proizvoda i robe priznaju se kada se značajan rizik i koristi vlasništva prenose na kupca, te kada ne postoji značajna neizvjesnost s naslova prodaje, te pripadajućih troškova. Kod pružanja usluga prihod se priznaje prema stupnju izvršenja usluge, odnosno kada ne postoji značajna neizvjesnost u pogledu pružanja usluge ili pripadajućih troškova. Kamate nastale korištenjem sredstava Društva od strane drugih, priznaju se kada je izvjesno da će ekonomske koristi povezane s transakcijom pritjecati u Društvo i kada se prihod pouzdano može izmjeriti. Prihod od kamata priznaje se po obračunu (uzevši pri tome u obzir efektivnu zaradu po sredstvima), osim kada je naplata neizvjesna. Prihod od dividendi priznaje se u trenutku kada je utvrđeno pravo Društva na dividendu. 2.15. Potencijalne obveze Potencijalne obveze nisu priznate u financijskim izvještajima. One se objavljuju u bilješkama osim u slučaju neznatne vjerojatnosti odljeva resursa koji predstavljaju ekonomske koristi. Potencijalna imovina nije priznata u financijskim izvještajima, ali se objavljuje u bilješkama i to onda kada je vjerojatno da će doći do priljeva ekonomskih koristi. 2.16. Događaji nakon datuma bilance Događaji nakon datuma bilance koji pružaju dodatne informacije o položaju Grupe i Društva na datum bilance (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja. BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 39 2.17. Zajednički pothvati Udjeli Društva u zajednički kontroliranom društvu obračunavaju se korištenjem metode udjela, a početno se priznaju po trošku. Metoda udjela zahtijeva da se udio Društva u dobiti ili gubitku nakon stjecanja priznaje u računu dobiti i gubitka, dok se promjene u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti nakon stjecanja priznaju u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Ukupne promjene nakon stjecanja usklađuju se s knjigovodstvenom vrijednošću ulaganja. Zajedničko ulaganje je vrsta zajedničkih aranžmana u kojemu strane koje imaju zajedničku kontrolu nad aranžmanom imaju pravo na neto imovinu zajedničkog ulaganja. Zajednička kontrola je ugovorom određena podjela kontrole nad aranžmanom, koji postoji samo onda kada se odluke o relevantnim aktivnostima donose apsolutnom većinom strana koje dijele kontrolu. Društvo evidentira ulaganja u zajedničke pothvate pomoću metode udjela. Prema metodi udjela, zajedničko ulaganje se inicijalno vrednuje po trošku ulaganja. Sadašnja vrijednost investicije usklađuje se kako bi se priznale promjene u udjelu Društva u neto imovini zajedničkog ulaganja nakon datuma stjecanja. Račun dobiti i gubitka odražava udio Društva u rezultatima poslovanja zajedničkih ulaganja. Svaka promjena u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti zajedničkih ulaganja prezentirana je kao dio ostale sveobuhvatne dobiti Društva. Dodatno, kada postoji promjena koja se evidentira direktno u kapitalu zajedničkog ulaganja, Društvo priznaje svoj udio u tim promjenama, kada je to primjenjivo, direktno u kapitalu. Nerealizirani dobici i gubici koji rezultiraju iz transakcija između Društva i zajedničkih ulaganja eliminiraju se do razine udjela Društva u zajedničkom ulaganju. Ukupni udio Društva u dobiti ili gubitku zajedničkog ulaganja iskazuje se u računu dobiti ili gubitka i predstavlja dobit ili gubitak nakon poreza i nekontrolirajućeg interesa povezanih društava u zajedničkom ulaganju. Financijski izvještaji zajedničkog ulaganja pripremljeni su za isto izvještajno razdoblje kao i za Društvo. Kada je to potrebno, provode se usklađenja računovodstvenih politika sukladno računovodstvenim politikama Društva. Nakon primjene metode udjela, Društvo određuje ima li potrebe priznavati gubitak od umanjenja na investicijama u zajednička ulaganja. Na svaki datum izvještavanja, Društvo utvrđuje postoje li objektivni dokazi da je došlo do umanjenja vrijednosti ulaganja u zajednička ulaganja. U slučaju postojanja takvih dokaza Društvo izračunava iznos umanjenja kao razliku između iznosa koji se može nadoknaditi i sadašnje vrijednosti ulaganja u zajednička ulaganja, te tu razliku priznaje kao gubitak u računu dobiti i gubitka. Nakon gubitka zajedničke kontrole nad zajedničkim ulaganjem, Društvo vrednuje i priznaje zadržani iznos ulaganja po njegovoj fer vrijednosti. Bilo koja razlika između sadašnje vrijednosti ulaganja u zajednička ulaganja nakon gubitka zajedničke kontrole i fer vrijednosti zadržanog ulaganja kao i dobici od otuđenja priznaju se u računu dobiti ili gubitka. BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 40 2.18. Najmovi Svi najmovi iskazuju se priznavanjem imovine s pravom korištenja i obveza za najam, osim za: najmove imovine male vrijednosti i najmove čije razdoblje najma završava u razdoblju od 12 mjeseci od datuma prve primjene ili kraće. Imovina s pravom korištenja prikazuje se odvojeno u Izvještaju u financijskom položaju. Imovina s pravom korištenja početno se mjeri u visini obveza za najam, umanjena za sve primljene poticaje za najam i povećava se za: - sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije tog datuma - sve početne izravne troškove i - iznos rezervacije priznate u slučaju kada Društvo ugovorno snosi troškove demontaže, uklanjanja ili obnovi mjesta na kojoj se imovina nalazi. Imovina s pravom korištenja umanjuje se za akumuliranu amortizaciju koja se obračunava linearno tijekom trajanja najma, ili preostalog ekonomskog vijeka imovine, ako se smatra da je kraće od roka najma. Obveza za najam mjerena je po sadašnjoj vrijednosti preostalih otplata najma, diskontiranih korištenjem inkrementalne stope zaduživanja Društva na dan 1. siječnja 2021. godine. Inkrementalna stopa zaduživanja Društva je stopa po kojoj bi u sličnom roku i na temelju sličnog jamstva društvo plaćalo za posudbu sredstava nužnih za stjecanje imovine čija je vrijednost slična vrijednosti imovine s pravom uporabe u sličnom gospodarskom okruženju, po usporedivim odredbama i uvjetima. Na datum početnog priznavanja, knjigovodstvena vrijednost obveza za najam uključuje: - iznose za koje se očekuje da će ih najmoprimac plaćati na temelju jamstava za ostatak vrijednosti - cijenu izvršenja mogućnosti kupnje ako je izvjesno da će najmoprimac iskoristiti tu mogućnost i - plaćanja kazni za raskid najma ako razdoblje najma odražava da će najmoprimac iskoristiti mogućnost raskida najma. Nakon početnog mjerenja, obveza za najam povećava se kako bi odražavala kamate na obveze po najmu i smanjuje se kako bi odražavala izvršena plaćanja najma. Obveza za najam naknadno se mjeri kada dođe do promjene budućih plaćanja najma koji proizlazi iz promjene indeksa ili stope odnosno kad postoji promjena u procjeni roka bilo kojeg najma. 3. FINANCIJSKI INSTRUMENTI 3.1 Čimbenici financijskog rizika 3.1.1 Tržišni rizik Prihod od prodaje na domaćem tržištu je ostvaren u kunama. Veći dio dugoročnih i kratkoročnih kredita ugovoren je u kunama, no ukupne posudbe nisu značajne. Prema procjeni Uprave, utjecaj promjene ostalih valuta nema značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva. Budući da Društvo nema značajnu imovinu koja ostvaruje prihod od kamata, prihodi Društva i novčani tok iz poslovnih aktivnosti nisu u značajnoj mjeri ovisni o promjenama tržišnih kamatnih stopa. BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 41 3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak) 3.1.2 Kreditni rizik Imovina Grupe koja nosi kreditni rizik sastoji se uglavnom od novčanih sredstava, potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja. Prodajne politike Društva osiguravaju da se prodaja obavlja kupcima koji imaju odgovarajuću kreditnu povijest, i to u okvirima unaprijed određenih kreditnih ograničenja. Kvalitetna struktura kupaca u potpunosti umanjuje rizik vezan za izvjesnost naplate potraživanja od kupaca. Društva su izložena kreditnom riziku kod plasiranja novčanih sredstava, oročenih depozita, odobrenih zajmova, potraživanja po ugovorima i od kupaca. Imovina koja potencijalno može dovesti Društvo Professio Energia d.d. i Društva koja predstavljaju zajednički pothvat u kreditni rizik sastoji se uglavnom od novca (kod banaka) i potraživanja od kupaca. Društva nemaju drugih značajnih koncentracija kreditnog rizika. Kreditni rizik Društava koja predstavljaju zajednički pothvat potrebno je promatrati i kao kreditni rizik kod Društva Professio Energia d.d. Vezano uz rizik naplate od kupaca, maksimalni period naplate potraživanja od strane društava EKO d.o.o. i VELIKA POPINA d.o.o. prema HROTE-u i Danske Commodities Vaerkmestergade 3, DK 8000 Aarhus C, Danska kao jedinim kupcima električne energije u ovom trenutku, niti jedan put nisu prešli zakonski period plaćanja nakon izdavanja fakture u proteklom periodu ugovornog odnosa 3.1.3 Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih obveza. Cilj Društva je održavanje fleksibilnosti financiranja tako da ugovorene kreditne linije budu dostupne. Tabela ispod prikazuje dospjelost financijskih obveza Grupe na temelju ugovorenih dospijeća: BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. U HRK Do 3 mjeseca 3 do 12 mjeseci 1 do 5 godina > 5 godina Ukupno 31 .12. 2022. Ostale obveze 6.001.564 0 74.778.811 420.106.814 500.887.189 Dobavljači 5.523.421 0 0 0 5.523.421 11.534.785 0 74.778.811 420.106.814 506.420.410 U HRK Do 3 mjeseca 3 do 12 mjeseci 1 do 5 godina > 5 godina Ukupno 31 .12.2021. Ostale obveze 0 0 73.058.026 494.244.839 567.302.865 Dobavljači 1.077.940 0 0 0 1.077.940 1.077.940 0 73.058.026 494.244.839 568.380.805 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 42 3.1 Čimbenici financijskog rizika (nastavak) Tabela ispod prikazuje dospjelost financijskih obveze Društva na temelju ugovorenih dospijeća: 3.2 Upravljanje kapitalnim rizikom Ciljevi Društva prilikom upravljanja kapitalom su očuvanje sposobnosti Društva da nastavi poslovanje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja kako bi omogućilo povrat ulaganja dioničarima i koristi ostalim zainteresiranim stranama te da održi optimalnu strukturu kapitala kako bi umanjilo trošak kapitala. Društvo nadzire kapital kroz praćenje pokazatelja zaduženosti. Ovaj se pokazatelj računa kao neto dug podijeljen s ukupnim kapitalom. Neto primljeni krediti (posudbe) izračunati su kao ukupni primljeni krediti (dugoročni i kratkoročni iskazani u bilanci) umanjeni za novac i novčane ekvivalente te dane kratkoročne depozite. Ukupni kapital izračunat je tako da se kapitalu i rezervama iskazanim u bilanci dodaju neto primljeni krediti. Pokazatelj zaduženosti Grupe i Društva je kako slijedi: BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. U HRK Do 3 mjeseca 3 do 12 mjeseci 1 do 5 godina > 5 godina Ukupno 31 .12. 2022. Ostale obveze 6.001.564 0 10.763.333 54.424.613 71.189.510 Dobavljači 304.359 0 0 0 304.359 6.305.923 0 10.763.333 54.424.613 71.493.869 U HRK Do 3 mjeseca 3 do 12 mjeseci 1 do 5 godina > 5 godina Ukupno 31 .12.2021. Ostale obveze 0 0 10.753.089 64.547.160 75.300.249 Dobavljači 582.462 0 0 0 582.462 582.462 0 10.753.089 64.547.160 75.882.711 Grupa Društvo 31. prosinca 2022. 31. prosinca 2021. 31. prosinca 2022. 31. prosinca 2021. Posudbe 494.885.625 567.392.936 65.187.946 75.390.321 Novac i novčani ekvivalenti (121.724.738) (43.073.241) (34.746.423) (28.473.140) Neto posudbe 373.160.887 524.319.695 30.441.523 46.917.181 Kapital i rezerve 669.564.341 534.591.871 670.344.398 532.476.660 Pokazatelj zaduženosti Društva/Grupe 56% 98% 5% 9% PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 43 4. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PROSUDBE Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Grupe i Društva, prihode i rashode Grupe i Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Grupe i Društva. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Grupa i Društvo posluje. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se umanjenje vrijednosti ulaganja u zajedničke pothvate. Grupa i Društvo izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini. Umanjenje vrijednosti ulaganja zajedničke pothvate Društvo ima ulaganja u zajedničke pothvate kako je prikazano u bilješci 15. Društvo prati rezultate poslovanja zajedničkih pothvata te da li ti rezultati poslovanja ukazuju na postojanje indikatora umanjenja vrijednosti. Ako postoje indikatori umanjenja vrijednosti, Društvo provjerava da li treba priznati umanjenje vrijednosti nad ulaganjemu određeno društvo,odnosno u zajedničke pothvate. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA 5. POSLOVNI PRIHODI 6. OSTALI POSLOVNI PRIHODI BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. Grupa Društvo 2022. 2021. 2022. 2021. O P I S HRK HRK HRK HRK Prihodi od proizvoda i usluga 122.372.137 450 2.255.303 450 Ukupno 122.372.137 450 2.255.303 450 Grupa Društvo 2022. 2021. 2022. 2021. O P I S HRK HRK HRK HRK Prihod od najmova i zakupa 55.000 21.052 60.000 21.052 Prihod od otpisa obveza 0 4.909 0 4.909 Prihod od pružanja usluga zaposlenicima 0 4.512 0 4.512 Ostali prihodi 557.701 73.158 7.964 73.156 Ukupno 612.701 103.631 67.964 103.629 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 44 7. MATERIJALNI TROŠKOVI 8. TROŠKOVI OSOBLJA 9. FINANCIJSKI PRIHODI Prihodi od udjela u dobitku koji u 2022. godini iznose 13.978.000 kuna (u 2021. godini iznose: 0 kuna) odnose se na prihode od udjela u dobiti ovisnih društava RP Global Danilo d.o.o. i Vjetroelektrana Rudine d.o.o. BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. Grupa Društvo 2022. 2021. 2022. 2021. O P I S HRK HRK HRK HRK Materijalni troškovi administracije, uprave i prodaje 23.647 11.919 23.647 11.919 Trošak sitnog inventara, ambalaže i autoguma 18.433 3.444 18.187 3.444 Potrošeni rezervni dijelovi i materijal za održavanje 2.700 5.313 2.700 5.312 Trošak električne energije i goriva 8.216 6.527 8.216 6.527 a) Troškovi sirovina i materijala 52.996 27.203 52.750 27.202 Usluge telekomunikacija, pošte i prijevoza 54.900 45.193 51.630 45.193 Usluge održavanja i zaštite 435.945 63.005 342.710 63.005 Usluge zakupa 475.131 14.138 456.277 14.138 Intelektualne usluge 2.294.502 2.133.508 1.400.750 2.114.569 Troškovi komunalnih usluga 206.893 59.765 58.355 59.765 Reprezentacija 106.298 50.387 106.298 50.387 Usluge promidžbe, sponzorstva i trokovi sajmova 136.214 50.370 132.214 50.370 Usluge održavanja vjetroparka 23.849.622 0 0 0 Ostali vanjski troškovi 24.374 5.677 8.160 5.677 b) Troškovi vanjskih usluga 27.583.879 2.422.043 2.556.395 2.403.104 Ukupno materijalni troškovi 27.636.875 2.449.246 2.609.145 2.430.306 Grupa Društvo 2022. 2021. 2022. 2021. O P I S HRK HRK HRK HRK Neto plaće i nadnice 1.947.467 1.467.668 1.947.467 1.467.668 Troškovi poreza i doprinosa iz plaće 1.064.212 770.774 1.064.212 770.774 Doprinosi na plaće 496.927 369.344 496.927 369.344 Ukupno 3.508.606 2.607.786 3.508.606 2.607.786 Grupa Društvo 2022. 2021. 2022. 2021. O P I S HRK HRK HRK HRK Prihodi od kamata 1.058 394 88.101 393 Pozitivne tečajne razlike 16.418 833 286 833 Prihodi od udjela u dobitku u d.o.o. i dr. 0 0 13.978.000 0 Ukupno 17.476 1.227 14.066.645 1.226 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 45 10. FINANCIJSKI RASHODI 11. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA Društvo u svojem vlasništvu ima udjele u zajedničkim pothvatima. Zajedničko ulaganje je vrsta zajedničkih aranžmana u kojem strane koje imaju zajedničku kontrolu nad aranžmanom imaju pravo na neto imovinu zajedničkog ulaganja. Zajednička kontrola je ugovorom određena podjela kontrole nad aranžmanom, koji postoji samo onda kada se odluke o relevantnim aktivnostima donose apsolutnom većinom strane koje dijele kontrolu. Udjeli se u ovim poduzetnicima vrednuju metodom udjela te se temeljem ove metode pripisuje rezultat zajedničkih pothvata (Bilješka 15.) Tijekom promatranog razdoblja zajednički pothvati su EKO d.o.o. i Velika Popina d.o.o. Vlasnici društva EKO d.o.o. su Professio energia d.d. i Medviđa d.o.o., a vlasnici društva Velika Popina su Professio energia d.d. i Korita d.o.o. Društva EKO d.o.o., Zagreb i Velika Popina d.o.o., Zagreb u kojima je Društvo imatelj 50% udjela, početkom kolovoza 2022. godine sklopila su ugovor o otkupu električne energije iz vjetroelektrana Zadar 2, Zadar 3 i Zadar 6 koje se nalaze na području Zadarske županije, ukupne priključne snage 45 MW, s društvom Danska Commodities Vaerkmestergrade 3, DK 8000 Aarhus C, Danska. Sklapanjem navedenih ugovora, EKO d.o.o. i Velika Popina d.o.o. s datumom 1. kolovoza 2022. godine nisu više u sustavu poticajne cijene otkupa (Feed-in Tarife) uspostavljenom od strane Hrvatski operator tržišta energije d.o.o. što je utjecalo na rast prihoda od udjela u dobiti koji u 2022. iznose 54.479.688 kuna (u 2021. godini su iznosili 23.526.767 kuna). BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. Grupa Društvo 2022. 2021. 2022. 2021. O P I S HRK HRK HRK HRK Gubici iz ulaganja u vrijednosne papire i dionice 193 322.801 0 0 Rashodi od redovnih kamata 10.558.533 0 1.406.839 0 Rashodi od zateznih kamata 87 11.255 87 11.246 Negativne tečajne razlike s nepovezanim društvima 38.163 7.216 5.288 7.216 Vrijednosno usklađenje financijske imovine 0 8.032 2.113.585 7.963 Ukupno 10.596.976 349.304 3.525.800 26.425 Grupa Društvo 2022. 2021. 2022. 2021. O P I S HRK HRK HRK HRK Udio u dobiti povezanih društava - Eko 45.210.219 20.354.711 45.210.219 20.354.711 Udio u dobiti povezanih društava - Velika Popina 9.269.469 3.172.056 9.269.469 3.172.056 Ukupno 54.479.688 23.526.767 54.479.688 23.526.767 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 46 12. POREZ NA DOBIT Društvo i Grupa je porezni obveznik, sukladno poreznim zakonima i propisima Republike Hrvatske. Porezna osnovica utvrđuje se kao razlika između prihoda i rashoda razdoblja i uvećava za rashode koji su porezno nepriznati. Stopa poreza na dobit iznosi 18%. Grupa Usklađenje između poreza na dobit i dobiti iskazane u računu dobiti i gubitka Grupe je prikazano kako slijedi: Društvo Usklađenje između poreza na dobit i dobiti iskazane u računu dobiti i gubitka Društva je prikazano kako slijedi: BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. 2022. 2021. O P I S HRK HRK Dobit prije oporezivanja 61.181.094 16.974.773 Povećanje dobiti / smanjenje gubitka 18.971.395 67.275 Smanjenje dobiti / povećanje gubitka (57.849.509) (23.790.407) Porezni dobitak / (gubitak) 22.302.980 (6.748.358) Porezni rashod (4.014.537) 0 Preneseni porezni gubici 0 (3.035.142) Porezni gubitak za prijenos 0 (9.783.500) 2022. 2021. O P I S HRK HRK Dobit prije oporezivanja 59.681.380 17.431.733 Povećanje dobiti / smanjenje gubitka 2.180.404 40.594 Smanjenje dobiti / povećanje gubitka (68.492.180) (23.645.838) Porezni dobitak / (gubitak) (6.630.396) (6.173.511) Preneseni porezni gubitak (9.072.140) (2.898.628) Porezni gubitak za prijenos (15.702.536) (9.072.140) PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 47 12. POREZ NA DOBIT (NASTAVAK) U skladu s važećim propisima u Republici Hrvatskoj, Porezna uprava može u bilo koje doba pregledati knjige i evidencije Društva i njegovih zajedničkih pothvata koja djeluju u Hrvatskoj u razdoblju od tri godine nakon isteka godine u kojoj je porezna obveza iskazana te može uvesti dodatne porezne obveze i kazne. Odgođena porezna imovina nije priznata budući da se ne očekuje buduća značajna oporeziva dobit. Pregled poreznih gubitaka prikazan je kako slijedi: Društvo ne priznaje odgođenu poreznu imovinu za gubitke zato što procjenjuje da neće imati oporezivu dobit u doglednoj budućnosti. 13. IMOVINA S PRAVOM KORIŠTENJA BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. 2022. 2021. O P I S HRK HRK Neiskorišteni porezni gubitak 2021. godine – istječe 2026. godine 9.072.140 2.898.628 Neiskorišteni porezni gubitak 2022. godine – istječe 2027. godine 6.630.396 6.173.511 Porezni gubitak za prijenos 15.702.536 9.072.140 O P I S NABAVNA VRIJEDNOST Grupa Društvo Stanje 31. prosinca 2020. godine 510.728 510.728 Direktna povećanja imovine 150.051 150.051 Stanje 31. prosinca 2021. godine 660.779 660.779 Direktna povećanja imovine 971.425 971.425 Rashodovanje (510.729) (510.729) Stanje 31. prosinca 2022. godine 1.121.475 1.121.475 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 31. prosinca 2020. godine 203.983 203.983 Amortizacija 247.527 247.527 Stanje 31. prosinca 2021. godine 451.510 451.510 Amortizacija 286.114 286.114 Rashodovanje (510.729) (510.729) Stanje 31. prosinca 2022. godine 226.895 226.895 SADAŠNJA VRIJEDNOST Stanje 31. prosinca 2021. godine 209.269 209.269 Stanje 31. prosinca 2022. godine 894.580 894.580 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 48 14. MATERIJALNA I NEMATERIJALNA IMOVINA Grupa BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. O P I S Postrojenja i oprema Alati i transportn a sredstva Imovina u pripremi Nematerijalna imovina UKUPNO HRK HRK HRK HRK HRK NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 31. prosinca 2020. godine 65.943 0 3.151.687 104.801 3.322.431 Direktna povećanja imovine 0 0 747.143 25.000 772.143 Prijenos sa pripreme 5.730 0 (5.730) 0 0 Donos iz stjecanja 1.106.368.612 355.760 0 165.768.297 1.272.492.670 Stanje 31. prosinca 2021. godine 1.106.440.285 355.760 3.893.100 165.898.098 1.276.587.244 Direktna povećanja imovine 0 239.982 11.060.934 1.302.874 12.603.790 Prijenos sa pripreme 10.575 0 (10.575) 0 0 Rashodovanje i prodaja 0 (84.128) 0 (6.200) (90.328) Stanje 31. prosinca 2022. godine 1.106.450.860 511.614 14.943.459 167.194.772 1.289.100.706 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 31. prosinca 2020. godine 19.042 0 0 26.472 45.513 Amortizacija 20.393 0 0 36.084 56.477 Donos iz stjecanja 274.917.004 148.140 25.871.395 300.936.539 Stanje 31. prosinca 2021. godine 274.956.439 148.140 0 25.933.951 301.038.529 Amortizacija 43.994.352 25.923 0 19.038.193 63.058.468 Rashodovanje 0 (38.599) 0 (5.783) (44.382) Stanje 31. prosinca 2022. godine 318.950.791 135.464 0 44.966.361 364.052.616 SADAŠNJA VRIJEDNOST Stanje 31. prosinca 2021. godine 831.483.847 207.620 3.893.100 139.964.147 975.548.715 Stanje 31. prosinca 2022. godine 787.500.069 376.150 14.943.459 122.228.411 925.048.089 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 49 14. MATERIJALNA I NEMATERIJALNA IMOVINA (NASTAVAK) Društvo BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. O P I S Postrojenja i oprema Imovina u pripremi Nematerijalna imovina UKUPNO HRK HRK HRK HRK NABAVNA VRIJEDNOST Stanje 31. prosinca 2020. godine 65.943 1.082.362 104.801 1.253.105 Direktna povećanja imovine 0 747.143 25.000 772.143 Prijenos sa pripreme 5.730 (5.730) 0 0 Stanje 31. prosinca 2021. godine 71.672 1.823.775 129.801 2.025.248 Direktna povećanja imovine 0 1.611.287 49.000 1.660.287 Rashodovanje i prodaja 0 0 (6.200) (6.200) Prijenos sa pripreme 10.575 (10.575) 0 0 Stanje 31. prosinca 2022. godine 82.248 3.424.487 172.601 3.679.335 ISPRAVAK VRIJEDNOSTI Stanje 31. prosinca 2020. godine 19.042 0 26.472 45.513 Amortizacija 20.393 0 36.084 56.477 Stanje 31. prosinca 2021. godine 39.434 0 62.556 101.990 Amortizacija 21.606 0 46.833 68.440 Rashodovanje 0 0 (5.783) (5.783) Stanje 31. prosinca 2022. godine 61.041 0 103.606 164.649 SADAŠNJA VRIJEDNOST Stanje 31. prosinca 2021. godine 32.238 1.823.775 67.245 1.923.258 Stanje 31. prosinca 2022. godine 21.207 3.424.487 68.995 3.514.688 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 50 15. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA Promjena pozicije Ulaganje u zajedničke pothvate tijekom promatranog razdoblja je kako slijedi: BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. Grupa Društvo 31.12.2022. 31.12.2021. 31.12.2022. 31.12.2021. O P I S HRK HRK HRK HRK Udjeli u društvu Liburana d.o.o. 0 0 1.000.000 1.000.000 Udjeli u RP Global Danilo d.o.o. 0 0 254.426.863 254.426.863 Udjeli u Vjetroelektrana Rudine d.o.o. 0 0 230.227.223 232.340.808 Udjeli u ovisnim društvima 0 0 485.654.086 487.767.671 Udjeli u društvu Eko d.o.o. /i/ 95.518.822 70.308.603 95.518.822 70.308.603 Udjeli u društvu Velika Popina d.o.o. /i/ 24.106.591 18.756.738 24.106.591 18.756.738 Udjeli u zajedničkim pothvatima 119.625.413 89.065.341 119.625.412 89.065.341 Udjel u dioničkom kapitalu drugog d.d. - 367 kom dionica DLKV-R-A 54 246 0 0 Dane kapare i osiguranja 57.094 57.094 57.094 57.094 Depoziti iz poslovnih aktivnosti 243.700 243.700 0 0 Dani zajmovi 273.700 273.700 92.000.000 0 Ostalo 574.548 574.740 92.057.094 57.094 Ukupno 120.199.961 89.640.081 697.336.593 576.890.106 Grupa Društvo 31.12.2022. 31.12.2021. 31.12.2022. 31.12.2021. O P I S HRK HRK HRK HRK Stanje 1. siječnja 89.065.340 84.685.515 89.065.340 84.685.515 Udio u dobiti / gubitku društva Eko 45.210.219 20.354.710 45.210.219 20.354.710 Udio u dobiti / gubitku društva Velika Popina 9.269.469 3.172.056 9.269.469 3.172.056 Isplata dobiti Eko (20.000.000) (16.000.000) (20.000.000) (16.000.000) Isplata dobiti Velika Popina (3.919.616) (3.146.940) (3.919.616) (3.146.940) Stanje 31. prosinca 119.625.412 89.065.341 119.625.412 89.065.341 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 51 15. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (NASTAVAK) Financijske informacije o zajedničkim pothvatima se sažeto mogu prikazati kako slijedi: Udjele u društvima RP Global Danilo d.o.o. i Vjetroelektrana Rudine d.o.o. Društvo je 29. prosinca 2021. godine kupilo 100% udjela u društvima. Prodajna cijena iznosila je 486.767.671 kunu. Fer vrijednost imovine društva na 29. prosinca 2021. godine iznosila je 446.209.301 kune. Na navedeni datum goodwill je iskazan u iznosu od 40.558.370 kuna. Fer vrijednost imovine i obveza RP Global Danilo d.o.o. i Vjetroelektrana Rudine d.o.o. na 29. prosinca 2021. godine bila je kako slijedi u nastavku: U 2022. godini goodwill za ovisno društvo Vjetroelektrana Rudine d.o.o. je umanjen za 7.835.230 kuna i na 31. prosinca 2022. godine iznosi 24.005.388 kuna. Ukupan goodwill na dan 31. prosinca 2022. godine iznosi 32.723.141 kuna. BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. Imovina Obveze Prihodi Neto dobit O P I S HRK HRK HRK HRK Stanje 31. prosinca 2022. Velika Popina d.o.o. 43.337.209 3.262.062 36.708.662 18.511.657 EKO d.o.o. 209.711.225 4.127.911 155.150.524 90.378.786 Stanje 31. prosinca 2021. Velika Popina d.o.o. 35.131.852 5.753.969 23.810.058 6.344.111 EKO d.o.o. 189.248.222 78.090.134 95.810.272 40.709.421 RP GLOBAL DANILO d.o.o. VJETROELEKTRANA RUDINE d.o.o. UKUPNO HRK HRK HRK Materijalna imovina 453.256.179 378.403.049 831.659.229 Nematerijalna imovina 66.137.393 73.759.509 139.896.902 Ostala dugotrajna imovina 273.700 243.700 517.400 Odgođena porezna imovina 21.158 9.753 30.911 Kratkotrajna imovina 25.078.623 20.910.127 45.988.750 Rezerviranja (117.543) (54.182) (171.725) Dugoročne obveze (257.156.276) (234.846.340) (492.002.616) Kratkoročne obveze (5.409.474) (2.074.588) (7.484.061) Odgođena porezna obveza (36.374.650) (35.850.839) (72.225.489) Fer vrijednost neto imovine 245.709.111 200.500.190 446.209.301 Fer vrijednost neto imovine (245.709.111) (200.500.190) (446.209.301) Vrijednost investicije 254.426.863 232.340.808 486.767.671 Iznos Goodwill-a 8.717.752 31.840.618 40.558.370 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 52 16. POTRAŽIVANJA OD KUPACA Potraživanja od kupaca odnose se na potraživanja od domaćih kupaca koja Vjetroelektrana Rudine d.o.o. i RP Global Danilo d.o.o. imaju kao rezultat proizvodnje električne energija. 17. OSTALA KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA Povećanje ostalih kratkotrajnih potraživanja u Grupi odnosi se na avansno plaćanje društvu Vestas Central Europe – Zagreb d.o.o. kao 10% vrijednosti Ugovora od strane ovisnog društva Liburana d.o.o. 18. NOVAC Na dan 31. prosinca 2022. godine nije bilo oročenih depozita u bankama do tri mjeseca. BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. Grupa Društvo 31.12.2022. 31.12.2021. 31.12.2022. 31.12.2021. O P I S HRK HRK HRK HRK Potraživanja od kupaca 19.301.781 28.419.370 0 0 UKUPNO 19.301.781 28.419.370 0 0 Grupa Društvo 31.12.2022. 31.12.2021. 31.12.2022. 31.12.2021. O P I S HRK HRK HRK HRK Potraživanja za predujmove 20.783.510 820.000 854.101 820.000 Ostala potraživanja 0 180.516 0 234 Ukupno 20.783.510 1.000.516 854.101 820.234 Grupa Društvo 31.12.2022. 31.12.2021. 31.12.2022. 31.12.2021. O P I S HRK HRK HRK HRK Žiro račun 121.048.140 42.972.525 34.644.981 28.375.384 Kunska blagajna 2.959 2.959 0 0 Devizni račun 683.406 105.718 111.209 105.718 Vrijednosno usklađenje (9.767) (7.962) (9.767) (7.962) Ukupno 121.724.738 43.073.240 34.746.423 28.473.140 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 53 19. KAPITAL Na Glavnoj skupštini Društva održanoj 14. prosinca 2022. godine, Društvo je donijelo odluku o povećanju temeljnog kapitala izdanjem 350.000 novih redovnih dionica oznake DLPR-R-C. Trgovački sud u Zagrebu je 30. prosinca 2022. godine objavio upis povećanja temeljnog kapitala Društva. Temeljem spomenute Odluke o povećanju temeljnog kapitala društva uplatama izdano je 350.000 novih redovnih dionica društva koje glase na ime, pojedinačnog nominalnog iznosa od 100 kuna slijedom čega je temeljni kapital društva povećan s iznosa od 226.617.400 kuna na iznos od 261.617.400 kuna. Nove redovne dionice izdane su iznad pari, u omjeru 300:100 na način da je za stjecanje jedne nove dionice nominalnog iznosa 100 kuna potrebno bilo uplatiti iznos od 300 kuna. Pri tome se u rezerve kapitala društva unio sav iznos novca koji čini razliku od vrijednosti preuzetih nominalnih iznosa novih dionica do punog iznosa. Prema tome, upisani kapital iskazan na dan 31. prosinca 2022. godine u iznosu od 261.617.400 kuna podijeljen je na 2.616.174 dionicu nominalne vrijednosti 100 kn i predstavlja vlastite trajne izvore za poslovanje Društva i obuhvaća temeljnu glavnicu registriranu kod Trgovačkog suda u Zagrebu. Korporativnu akciju povećanja temeljnog kapitala SKDD je proveo nakon datuma bilance, 13. siječnja 2023. godine, a 8. veljače 2023. godine je provedena korporativna akcija konverzije dionica oznake DLPR-R-C u DLPR-R-A. Vlasnička struktura nakon datuma bilance, prikazana je u bilješci 24. Struktura vlasništva na dan 31.12.2022. i na 31.12.2021. prikazana je kako slijedi: Grupa na 31. prosinca 2022. godine imaju iskazanu zadržanu dobit u iznosu od 8.769.607 kuna (na 31. prosinca 2021. godine u iznosu od 19.860.508 kuna), a Društvo u iznosu od 6.654.396 kuna (na 31. prosinca 2021. godine u iznosu od 17.288.338 kuna). BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. Imatelj dionica - DLPR-R-A 31.12.2022. 31.12.2021. Broj dionica % udjela u t. k. Broj dionica % udjela u t. k. Erste plavi obvezni mirovinski fond kategorije B 1.148.255 50,67 1.148.255 50,67 Erste plavi obvezni mirovinski fond kategorije A 23.624 1,04 23.624 1,04 Erste plavi Expert DMF 25.230 1,11 25.230 1,11 Erste zatvoreni DMF 3.145 0,14 3.145 0,14 PBZ CO obvezni mirovinski fond kategorije B 740.183 32,66 740.183 32,66 PBZ CO obvezni mirovinski fond kategorije A 6.831 0,30 6.831 0,30 CROATIA osiguranje d.d. 318.906 14,08 318.906 14,08 SVEUKUPNO 2.226.174 100% 2.226.174 100% PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 54 20. DUGOROČNE OBVEZE /i/ Dinamika otplate dugoročnih kredita je kako slijedi: Obveze za kredite društva Vjetroelektrana Rudine prema Privrednoj banci Zagreb d.d. na dan 31. prosinca 2022. godine iznose 208.543.550 kuna (na 31. prosinca 2021. godine iznose 234.846.340 kuna), a odnose se na obveze s temelja ugovora o dugoročnom zajmu potpisanog 14. prosinca 2021. godine na razdoblje od 8 godina. Dospijeće kamata i glavnice je polugodišnje, a kamatna stopa je 1,9% godišnje. Zadnja rata dospijeva 31. prosinca 2029. godine. Obveze za kredite društva RP Global Danilo prema Privrednoj banci Zagreb d.d. na dan 31. prosinca 2022. godine iznose 221.154.129 kuna (na 31. prosinca 2021. godine iznose 257.156.276 kuna), a odnose se na obveze s temelja ugovora o dugoročnom zajmu potpisanog 14. prosinca 2021. godine na razdoblje od 7 godina. Dospijeće kamata i glavnice je polugodišnje, a kamatna stopa je 1,9% godišnje. Zadnja rata dospijeva 30. lipnja 2028. godine. Obveze za kredite društva Professio Energia prema Privrednoj banci Zagreb d.d. na dan 31. prosinca 2022. godine iznose 64.557.653 kuna (na 31. prosinca 2021. godine iznose 75.300.000 kuna), a odnose se na obveze s temelja ugovora o dugoročnom zajmu potpisanog 15. prosinca 2021. godine na razdoblje od 7 godina. Dospijeće kamata i glavnice je polugodišnje, a kamatna stopa je 1,9% godišnje. Zadnja rata dospijeva 29. prosinca 2028. godine. /iii/ Dugoročne obveze za najam odnose se na poslovni prostor i parkirna mjesta na adresi Ivana Lučića 2A, Zagreb. BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. Grupa Društvo 31.12.2022. 31.12.2021. 31.12.2022. 31.12.2021. O P I S HRK HRK HRK HRK Obveze prema bankama /i/ 494.244.839 567.302.616 64.547.160 75.300.000 Tekuće dospijeće dugoročnih kredita /ii/ (74.768.318) (73.057.777) (10.752.840) (10.752.840) Obveze za najam /iii/ 890.792 172.477 890.792 172.477 Tekuće dospijeće obveze za najam (260.499) (82.405) (260.499) (82.405) Ukupno 420.106.814 494.334.911 54.424.613 64.637.232 Grupa Društvo 31.12.2022. 31.12.2021. 31.12.2022. 31.12.2021. O P I S HRK HRK HRK HRK Do jedne godine /ii/ 74.768.318 73.057.464 10.752.840 10.752.840 Od 1 do 2 godine 76.993.484 74.768.316 10.752.840 10.752.840 Od 2 do 5 godina 256.786.657 237.722.870 32.258.520 32.258.520 Preko 5 godina 85.696.380 181.753.966 10.782.960 21.535.800 Ukupno 494.244.839 567.302.616 64.547.160 75.300.000 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 55 21. ODGOĐENA POREZNA OBVEZA Odgođena porezna obveza je priznata temeljem revalorizacije materijalne imovine. 22. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA Strane se smatraju povezanim ako jedna strana ima sposobnost kontrole nad drugom stranom, ako je pod zajedničkom kontrolom ili ima značajan utjecaj na poslovanje druge strane. U okviru osnovne djelatnosti Društvo obavlja poslove s povezanim stranama, koji uključuju pružanje i primanje usluga te kreditne odnose. Priroda posla s povezanim stranama temelji se na uobičajenim komercijalnim uvjetima. Povezanim stranama Društva smatraju se ovisna društva, zajednički pothvati, dioničari direktori te Nadzorni odbor Društva. Tijekom 2021. godine Društvo je otkupilo 100% poslovnih udjela u društvima RP Global Danilo d.o.o. i Vjetroelektrana Rudine d.o.o. Datum stjecanja poslovnih udjela u društvima je 29. prosinac 2021. godine. Transakcije između Društva i zajedničkih pothvata prikazane su u bilješci 15, dok su transakcije s dioničarima Društva prikazane u bilješci 19. Transakcije između Društva i ovisnih strana, direktora te Nadzornog odbora tijekom godine bile su kako slijedi: Poslovni i financijski prihodi BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. 2022. 2021. HRK HRK Liburana d.o.o. Prihodi temeljem pružanja savjetodavnih, konzultantskih i dr. usluga 605.889 0 Prihodi od kamata 87.816 0 Prihodi od zakupa 5.000 0 Vjetroelektrana Rudine d.o.o. Prihodi temeljem pružanja savjetodavnih, konzultantskih i dr. usluga 819.353 0 Prihodi od udjela u dobiti 7.038.000 0 RP Global Danilo d.o.o. Prihodi temeljem pružanja savjetodavnih, konzultantskih i dr. usluga 819.353 0 Prihodi od udjela u dobiti 6.940.000 0 Ukupno 16.315.411 0 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 56 22. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA (NASTAVAK) Rashodi Dugotrajna financijska imovina i potraživanja Otvorena stanja na kraju izvještajnog razdoblja prikazana su kako slijedi: Obveze BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. 2022. 2021. HRK HRK Redovna plaća direktora (bruto II) 630.840 540.000 Ostala primanja direktora 401.591 321.932 Redovne naknade Nadzornom odboru (bruto) 235.238 196.892 Ostale naknade Nadzornom odboru 48.116 547 Ukupno 1.315.785 1.059.371 31.12.2022. 31.12.2021. HRK HRK Liburana d.o.o. Potraživanja po osnovi pružanih savjetodavnih, konzultantskih i dr. usluga 757.361 0 Potraživanja za kamate po danim zajmovima 87.816 0 Potraživanja za dane zajmove 92.000.000 0 Vjetroelektrana Rudine d.o.o. Potraživanja po osnovi pružanih savjetodavnih, konzultantskih i dr. usluga 1.024.191 0 RP Global Danilo d.o.o. Potraživanja po osnovi pružanih savjetodavnih, konzultantskih i dr. usluga 1.024.191 0 Ukupno 94.893.559 0 31.12.2022. 31.12.2021. HRK HRK Liburana d.o.o. Obveze temeljem poslovanja 0 623.875 Ukupno 0 623.875 PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 57 23. POTENCIJALNE OBVEZE Temeljem Ugovora o isporuci i montaži vjetroagregata sklopljenom između društava LIBURANA d.o.o., Zagreb, Ivana Lučića 2A/21, OIB 75281571914 i VESTAS CENTRAL EUROPE-ZAGREB d.o.o., Zagreb, Ivana Lučića 2A, OIB 20622608859, društvo Professio Energia, kao vlasnik 100% udjela u društvu Liburana d.o.o. steklo je obvezu izdavanja korporativnog jamstva Društva za obveze društva Liburana d.o.o. temeljem predmetnog Ugovora o isporuci i montaži vjetroagregata. Iznos predmetnog korporativnog jamstva sukcesivno će se umanjivati nakon ispunjenja svih uvjeta predviđenih projektnim financiranjem duga odnosno predviđenih sklapanjem ugovora o kreditnom aranžmanu s odabranom bankom za financiranje projekta VE Mazin 2. U sklopu budućeg ugovora o kreditnom aranžmanu s odabranom bankom za financiranje projekta VE Mazin 2, kao dio cjelokupnog paketa financiranja Projekta, predviđeno je izdavanje bankarske garancije koja će zamijeniti dio iznosa korporativnog jamstva odmah po izdavanju dok će se preostali iznos korporativnog jamstva sukcesivno smanjivati sve do punog otpuštanja koje je prema terminskom planu plaćanja po Ugovoru o isporuci i montaži vjetroagregata očekuje početkom 1Q2024. 24. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Korporativna akcija povećanja temeljnog kapitala Korporativnu akciju povećanja temeljnog kapitala SKDD je proveo nakon datuma bilance, 13. siječnja 2023. godine, a 8. veljače 2023. godine je provedena korporativna akcija konverzije dionica oznake DLPR-R-C u DLPR-R-A. Nakon provedene korporativne akcije povećanja kapitala i konverzije dionica, struktura vlasništva prikazana je kako slijedi: Uvođenje EUR-a Nakon datuma bilance, sukladno Zakonu o uvođenju eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj, uveden je euro kao službena valuta u Republici Hrvatskoj. Financijski izvještaji za 2022. godinu su sastavljeni u kunama kao funkcionalnoj i izvještajnoj valuti koja je vrijedila do 31.12.2022. godine dok će financijski izvještaji budućih razdoblja biti sastavljani u eurima kao novoj funkcionalnoj i izvještajnoj valuti. Osim toga nakon datuma Bilance nije bilo događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2022. godinu koji bi slijedom toga trebali biti objavljeni. BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. Imatelj dionica - DLPR-R-A 28.02.2023. Broj dionica % udjela u t. k. Erste plavi obvezni mirovinski fond kategorije B 1.325.598 50,67 Erste plavi obvezni mirovinski fond kategorije A 27.273 1,04 Erste plavi Expert DMF 29.127 1,11 Erste zatvoreni DMF 3.630 0,14 PBZ CO obvezni mirovinski fond kategorije B 740.183 28,29 PBZ CO obvezni mirovinski fond kategorije A 6.831 0,26 CROATIA osiguranje d.d. 483.532 18,49 SVEUKUPNO 2.616.174 100% PROFESSIO ENERGIA d.d., Zagreb 58 25. SASTAVLJANJE I ODOBRAVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Društva dana 28. travnja 2023. godine. Za PROFESSIO ENERGIA d.d. Zagreb: BILJEŠKE UZ NEKONSOLIDIRANE I KONSOLIDIRANE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE - nastavak za godinu koja je završila 31. prosinca 2022. Mario Klarić, direktor

AI Terminal

More from Professio Energia d.d.

Talk to a Data Expert