Tekstilpromet d.d.

Annual Report (ESEF) • Apr 30, 2024

tekstilprometdd-2023-12-31.xhtml 7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-317478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-317478000040UHDQGLQW432022-12-317478000040UHDQGLQW432023-12-317478000040UHDQGLQW432021-12-317478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31tekstilprometdd:ZakonskeRezervemember7478000040UHDQGLQW432021-12-31tekstilprometdd:RezervaZaVlastiteDionicemember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31tekstilprometdd:RevalorizacijskeRezervemember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31tekstilprometdd:DobitgubitakPoslovneGodinemember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31tekstilprometdd:ZakonskeRezervememberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31tekstilprometdd:RezervaZaVlastiteDionicememberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31tekstilprometdd:RevalorizacijskeRezervememberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31tekstilprometdd:DobitgubitakPoslovneGodinememberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31tekstilprometdd:ZakonskeRezervemember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31tekstilprometdd:RezervaZaVlastiteDionicemember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31tekstilprometdd:RevalorizacijskeRezervemember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31tekstilprometdd:DobitgubitakPoslovneGodinemember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31tekstilprometdd:ZakonskeRezervemember7478000040UHDQGLQW432022-12-31tekstilprometdd:RezervaZaVlastiteDionicemember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31tekstilprometdd:RevalorizacijskeRezervemember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31tekstilprometdd:DobitgubitakPoslovneGodinemember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31tekstilprometdd:ZakonskeRezervememberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31tekstilprometdd:RezervaZaVlastiteDionicememberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31tekstilprometdd:RevalorizacijskeRezervememberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31tekstilprometdd:DobitgubitakPoslovneGodinememberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31tekstilprometdd:ZakonskeRezervemember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31tekstilprometdd:RezervaZaVlastiteDionicemember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31tekstilprometdd:RevalorizacijskeRezervemember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31tekstilprometdd:DobitgubitakPoslovneGodinemember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432023-12-31tekstilprometdd:ZakonskeRezervemember7478000040UHDQGLQW432023-12-31tekstilprometdd:RezervaZaVlastiteDionicemember7478000040UHDQGLQW432023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432023-12-31tekstilprometdd:RevalorizacijskeRezervemember7478000040UHDQGLQW432023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432023-12-31tekstilprometdd:DobitgubitakPoslovneGodinemember7478000040UHDQGLQW432023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberiso4217:EUR 2 0 2 3 TEKSTILPROMET d.d. GODIŠNJE IZVJEŠĆE NEKONSOLIDIRANO I REVIDIRANO ZA 2023. GODINU GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 2 SADRŽAJ 1. GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI TEKSTILPROMET D.D. .................................................... 3 1.1. BILANCA ................................................................................................................................4 1.2. RAČUN DOBITI I GUBITKA .....................................................................................................6 1.3. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU ...........................................................................................7 1.4. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA .................................................................................8 1.5. IZJAVA DIREKTORA RAČUNOVODSTVA.................................................................................9 2. O DRUŠTVU ..................................................................................................................... 10 3. OBILJEŽJA POSLOVANJA .................................................................................................. 13 4. IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA ............................................................................. 15 4.1. VALUTNI RIZIK .................................................................................................................... 15 4.2. RIZIK LIKVIDNOSTI .............................................................................................................. 15 4.3. KREDITNI RIZIK ................................................................................................................... 15 5. LJUDSKI RESURSI I DRUŠTVENO ODGOVORNO PONAŠANJE .............................................. 15 6. IZVJEŠĆE O ODRŽIVOSTI ................................................................................................... 17 7. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE ........................................................................................ 22 8. ODLUKA O UTVRĐIVANJU TEMELJNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ..................................... 26 9. ODLUKA O RASPOREDU DOBITI DRUŠTVA ....................................................................... 27 10. MIŠLJENJE REVIZORA ...................................................................................................... 29 11. BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ............................................................... 36 GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 3 do 361 KN KN KD RD RN RD MB: Da Ne Godina: 2023 LEI: Revi zorsko druš tvo: ALPHA AUDIT d.o.o. (tvrtka revizorskog druš tva) Ovla š teni revizor: ILIJA NIKOLIĆ (i me i prezime) (unosi se samo prezime i ime os obe za kontakt) Telefon: 012700419 Adresa e-pošte: grden.kseni ja @teksti lpromet.hr OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE Razdoblje izvještavanja: 1.1.2023 31.12.2023 Godišnji financijski izvještaji Matični broj (MB): 03269329 Oznaka matične države članice izdavatelja: HR Matični broj subjekta (MBS): 080105589 Osobni identifi ka cijski broj 1652907670 7478000040UHDQGLQW43 Šifra us tanove: 1400 Tvrtka izda vatelja: TEKSTILPROMET d.d. Pošta ns ki broj i mjes to: 10000 ZAGREB Ul ica i kućni broj: ULICA GRADA GOSPIĆA 1A Adresa e-poš te: info@teks ti lpromet.hr Internet adresa : www.teks tilpromet.hr Broj zapos l eni h (krajem Konsolidirani i zvještaj: (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) Revidirano: (RN-nije revidi rano/RD-revidirano) Tvrtke ovis nih s ubjeka ta (prema MSFI): Sjedi š te: (tvrtka knjigovodstvenog servis a) Osoba za konta kt: GRDEN KSENIJA (Da/Ne) Knjigovods tveni s ervis : Ne GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 4 BILANCA NA DAN 31.12.2023. godine AOP oznaka Zadnji dan prethodne poslovne godine Na izvještajni datum tekućeg razdoblja 2 001 0 0 002 33.967.042 25.975.573 003 4.964.043 4.972.074 004 0 0 005 84.044 85.242 006 4.879.999 4.879.999 007 0 6.833 008 0 0 009 0 0 010 17.670.939 17.506.811 011 7.114.806 7.083.681 012 8.958.725 8.763.952 013 85.685 111.287 014 185.456 210.434 015 0 0 016 0 0 017 1.326.267 1.337.457 018 0 0 019 0 0 020 11.332.060 3.496.688 021 11.331.171 3.495.799 022 0 0 023 0 0 024 889 889 025 0 0 026 0 0 027 0 0 028 0 0 029 0 0 030 0 0 031 0 0 032 0 0 033 0 0 034 0 0 035 0 0 036 0 0 037 12.042.646 10.084.265 038 6.534.644 6.171.470 039 776 0 040 0 0 041 0 0 042 6.533.868 6.171.470 043 0 0 044 0 0 045 0 0 046 3.565.187 3.100.868 047 566.929 138.203 048 0 0 049 2.784.892 2.683.554 050 2.242 50.082 051 88.576 81.653 052 122.548 147.376 053 1.467.157 70.429 054 0 0 055 0 0 056 1.414.444 0 057 0 0 058 0 0 059 0 0 060 0 0 061 40.392 58.108 062 12.321 12.321 063 475.658 741.498 064 110.302 145.898 065 46.119.990 36.205.736 066 4.669.286 4.895.924 3 4 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) F) IZVANBILANČNI ZAPISI 4. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi Obveznik: TEKSTILPROMET d.d. 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) 1 Naziv pozicije A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 1. Izdaci za razvoj C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 1. Sirovine i materijal 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 10. Ostala dugotrajna financijska imovina 5. Predujmovi za zalihe 2. Proizvodnja u tijeku IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 3. Potraživanja od kupaca II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 3. Potraživanja od kupaca 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala financijska imovina III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 5 067 32.520.474 23.480.706 068 4.344.920 4.337.626 069 165.555 261.910 070 1.197.723 1.246.511 071 249.182 249.182 072 164.443 164.443 073 -161.562 -112.774 074 0 0 075 945.660 945.660 076 7.153.482 6.889.726 077 0 0 078 0 0 079 0 0 080 0 0 081 0 0 082 0 0 083 18.590.201 9.432.524 084 18.590.201 9.432.524 085 0 0 086 1.068.593 1.312.409 087 1.068.593 1.312.409 088 0 0 089 0 0 090 36.199 22.085 091 16.988 10.618 092 0 0 093 19.211 11.467 094 0 0 095 0 0 096 0 0 097 4.802.669 4.589.266 098 0 0 099 0 0 100 0 0 101 0 0 102 0 0 103 3.558.511 3.229.167 104 0 0 105 0 0 106 0 0 107 1.244.158 1.360.099 108 0 0 109 8.250.333 7.870.362 110 175.268 485.390 111 172.540 0 112 0 0 113 0 0 114 346.262 361.558 115 1.659.182 1.279.397 116 26.610 60.060 117 3.512.939 2.971.010 118 0 0 119 297.418 403.666 120 665.353 990.308 121 0 0 122 0 0 123 1.394.761 1.318.973 124 510.315 243.317 125 46.119.990 36.205.736 126 4.669.286 4.895.924 14. Ostale kratkoročne obveze E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) G) IZVANBILANČNI ZAPISI 7. Obveze za predujmove 8. Obveze prema dobavljačima 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 1. Zakonske rezerve PASIVA 9. Obveze po vrijednosnim papirima 6. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) 1. Dobit poslovne godine VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) 1. Zadržana dobit 2. Gubitak poslovne godine VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 8. Obveze prema dobavljačima 9. Obveze po vrijednosnim papirima 10. Ostale dugoročne obveze 11. Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 10. Obveze prema zaposlenicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. Obveze za predujmove 2. Preneseni gubitak 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 4. Ostale rezerve fer vrijednosti 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 6 RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 01.01.2023. do 31.12.2023. godine AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 2 001 28.402.126 30.685.889 002 207.167 366.609 003 24.373.499 28.492.459 004 0 0 005 223.442 22.990 006 3.598.018 1.803.831 007 27.525.244 28.818.269 008 0 0 009 19.069.317 19.757.283 010 1.391.808 1.573.084 011 14.752.972 15.593.973 012 2.924.537 2.590.226 013 4.861.248 5.289.981 014 3.295.027 3.530.835 015 933.917 1.094.830 016 632.304 664.316 017 1.673.076 1.838.736 018 1.371.802 1.438.839 019 71.710 119.589 020 0 0 021 71.710 119.589 022 0 0 023 0 0 024 0 0 025 0 0 026 0 0 027 0 0 028 0 0 029 478.091 373.841 030 500.084 90.989 031 0 0 032 0 0 033 0 0 034 422.641 41.439 035 0 0 036 0 0 037 1.247 144 038 76.196 49.406 039 0 0 040 0 0 041 270.360 338.651 042 5.057 5.775 043 0 0 044 193.156 329.119 045 72.147 3.757 046 0 0 047 0 0 048 0 0 049 0 0 050 0 0 051 0 0 052 0 0 053 28.902.210 30.776.878 054 27.795.604 29.156.920 055 1.106.606 1.619.958 056 1.106.606 1.619.958 057 0 0 058 38.013 307.549 059 1.068.593 1.312.409 060 1.068.593 1.312.409 061 0 0 3 4 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) XII. POREZ NA DOBIT b ) Trošk ovi porez a i doprinosa iz plaća 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesim a 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) a) dugotrajne imovine osim financijske imovine b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) a) Rez erviranja z a m irovine, otpremnine i slične ob vez e b) Rezerviranja za porezne obveze f) Druga rezerviranja d) Rez erviranja z a troškove ob navljanja prirodnih b ogatstava e) Rez erviranja z a troškove u jam stvenim rok ovim a c) Doprinosi na plaće I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 011) a) Trošk ovi sirovina i m aterijala b ) Trošk ovi prodane rob e c) Ostali vanjsk i trošk ovi 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) a) Neto plaće i nadnice XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 7. Ostali financijski rashodi Naziv pozicije 1 Obveznik: TEKSTILPROMET d.d. IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 7. Ostali prihodi s osnove kamata 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 10. Ostali financijski prihodi c) Rez erviranja za z apočete sudske sporove GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 7 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU u razdoblju od 01.01.2023. do 31.12.2023. godine AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 2 3 4 001 1.106.606 1.619.958 002 1.673.076 1.824.622 003 1.673.076 1.838.736 004 0 0 005 0 0 006 0 0 007 0 0 008 0 -14.114 009 0 0 010 0 0 011 2.779.682 3.444.580 012 229.783 509.415 013 -713.365 169.223 014 1.041.483 355.403 015 -392.106 363.175 016 293.771 -378.386 017 3.009.465 3.953.995 018 0 0 019 -38.013 -307.549 020 2.971.452 3.646.446 021 0 0 022 0 0 023 0 0 024 0 0 025 0 0 026 0 0 027 0 0 028 -797.895 -1.946.394 029 0 0 030 0 0 031 0 0 032 0 0 033 -797.895 -1.946.394 034 -797.895 -1.946.394 035 0 137.850 036 0 0 037 0 0 038 0 0 039 0 137.850 040 -777.170 -693.834 041 0 -298.354 042 0 0 043 0 0 044 -1.437.922 -579.874 045 -2.215.092 -1.572.062 046 -2.215.092 -1.434.212 047 0 0 048 -41.535 265.840 049 517.193 475.658 050 475.658 741.498 VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za 5. Plaćeni porez na dobit A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) g) Tečajne razlike (nerealiz irane) c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): a) Amortizacija b) Dob ici i gub ici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 4. Novčani izdaci za kamate Obveznik: TEKSTILPROMET d.d. a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja c) Povećanje ili smanjenje zaliha h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) Naziv pozicije 1 d) Prihodi od kamata i dividendi e) Rashodi od kamata f) Rezerviranja GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 8 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA u razdoblju od 01.01.2023. do 31.12.2023. godine Temeljni (upisani) kapital Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) Statutarne rezerve Ostale rezerve Revalorizacijske rezerve Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo Ostale rezerve fer vrijednosti Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak poslovne godine Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice 2 01 4.344.920 165.555 249.182 164.443 161.562 0 945.660 7.493.806 0 0 0 0 0 18.175.797 414.404 31.792.205 0 31.792.205 02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 04 4.344.920 165.555 249.182 164.443 161.562 0 945.660 7.493.806 0 0 0 0 0 18.175.797 414.404 31.792.205 0 31.792.205 05 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.068.593 1.068.593 0 1.068.593 06 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 07 0 0 0 0 0 0 0 -340.324 0 0 0 0 0 0 0 -340.324 0 -340.324 08 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 09 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 414.404 -414.404 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 4.344.920 165.555 249.182 164.443 161.562 0 945.660 7.153.482 0 0 0 0 0 18.590.201 1.068.593 32.520.474 0 32.520.474 25 0 0 0 0 0 0 0 -340.324 0 0 0 0 0 0 0 -340.324 0 -340.324 26 0 0 0 0 0 0 0 -340.324 0 0 0 0 0 0 1.068.593 728.269 0 728.269 27 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 414.404 -414.404 0 0 0 28 4.344.920 165.555 249.182 164.443 161.562 0 945.660 7.153.482 0 0 0 0 0 18.590.201 1.068.593 32.520.474 0 32.520.474 29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 4.344.920 165.555 249.182 164.443 161.562 0 945.660 7.153.482 0 0 0 0 0 18.590.201 1.068.593 32.520.474 0 32.520.474 32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.312.409 1.312.409 0 1.312.409 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 0 0 -263.756 0 0 0 0 0 -9.927.916 0 -10.191.672 0 -10.191.672 35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 -7.294 7.294 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -298.354 0 -298.354 0 -298.354 47 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48 0 89.061 0 0 -48.788 0 0 0 0 0 0 0 0 1.068.593 -1.068.593 137.849 0 137.849 49 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 51 4.337.626 261.910 249.182 164.443 112.774 0 945.660 6.889.726 0 0 0 0 0 9.432.524 1.312.409 23.480.706 0 23.480.706 52 -7.294 7.294 0 0 0 0 0 -263.756 0 0 0 0 0 -9.927.916 0 -10.191.672 0 -10.191.672 53 -7.294 7.294 0 0 0 0 0 -263.756 0 0 0 0 0 -9.927.916 1.312.409 -8.879.263 0 -8.879.263 54 0 89.061 0 0 -48.788 0 0 0 0 0 0 0 0 770.239 -1.068.593 -160.505 0 -160.505 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 19 20 (18+19) 18 (3 do 6 - 7 + 8 do 17) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 22. Prijenos po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 24. Stanje na zadnji dan izvješ tajnog razdoblja te kuće poslovne godine (AOP 31 do 50) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik prim jene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 19. Uplate članova/dioničara 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik prim jene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početk a te k uće poslovne godine 2. Promjene računovodstvenih politika 3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početk a te k uće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 24. Stanje na zadnji dan izvješ tajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 23) 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 10. Isplata udjela u dobiti/dividende 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 19. Uplate članova/dioničara Manjinski (nekontrolirajuć i) interes Ukupno kapital i rezerve 1 Prethodno razdoblje 1. Stanje na dan početk a prethodne poslovne godine 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početk a prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) 2. Promjene računovodstvenih politika Opis pozicije AOP oznaka Raspodjeljivo imateljima kapitala matice GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 9 TEKSTILPROMET, dioničko društvo Zagreb, Ulica grada Gospića 1a IZJAVA DIREKTORA RAČUNOVODSTVA Izjavljujem da je skraćeni set nekonsolidiranih revidiranih godišnjih financijskih izvještaja, sastavljen uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja (MSFI), daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobiti i gubitaka, financijskog položaja i poslovanja izdavatelja društva. Direktor računovodstva: KSENIJA GRDEN, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 10 2. O DRUŠTVU PISMO DIREKTORA Početak godine je obilježio prelazak na euro kao službenu valutu Republike Hrvatske te nastavak inflatornih pritisaka uz dodatni zamah istih radi uvođenja eura. Usprkos kretanjima u okruženju Hrvatska je bilježila bolje makroekonomske pokazatelje u odnosu na druge europske kao i regionalne zemlje pa je tako realni rast plaća donio i snažniji rast prometa u maloprodaji (ili bar pozitivna kretanja u prometu u maloprodaji) u odnosu na druge zemlje u Europi. Usprkos visokim cijenama energije (i uz postojeće subvencije su cijene značajno veće nego u prethodnim razdobljima) uz nepovoljna kretanja na tržištu rada u vidu nedostatka radne snage u skoro svim sektorima te povećanu stopu fluktuacije, uspjeli smo boljim upravljanjem cijenama uz manje akcija i popusta ostvariti rast i prodaje i razlike u cijeni, pogotovo na usporedivim kvadratima. Usprkos padu cijena sirovina radi usporavanja svjetskog gospodarstva pa tako i agregatne potražnje a posebice na Zapadu to se nije reflektiralo na krajnje cijene roba zbog već spomenutog rasta cijena energije kao i rasta plaća iznad stopa realnog rasta kao i produktivnosti rada. Također je usklađivanje i drugih troškova poslovanja sa inflacijom (poput najmova, transporta, osiguranja, financiranja i drugih) uz već spomenuta kretanja pridonijelo rastu krajnjih cijena u trgovini kako bi se očuvale marže. Situacija na tržištu obzirom na rezultate poslovanja dobavljača a posebice onih iz Zapadne Europe (koji proizvode većinom u zemljama Azije) zahtijeva pomno praćenje i fleksibilnost pa se nastavio intenzivan rad na novim izvorima nabave. Početak ratnih sukoba na Bliskom istoku imao je za posljedicu preusmjeravanje opskrbnih ruta iz Azije (gdje se nalazi većina proizvodnih kapaciteta raznih roba pa tako i našeg asortimana za Europu) što je uzrokovalo rast cijena prijevoza te zastoje u opskrbi a već se počeo osjećati tijekom prosinca. U danim uvjetima volatilnosti cijena bio je nužan poseban fokus na kontrolu i upravljanje troškovima kao i unaprjeđenje poslovnih procesa, posebice s naglaskom na digitalizaciju. Nastavili smo sa smanjenjem zaduženosti, produljili prosječni rok dospijeća obveza i nastavili sa stvaranjem pretpostavki za dugoročno održivo poslovanje. HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 11 POVIJEST TEKSTILPROMETA Tekstilpromet dioničko društvo osnovano je 1949. godine kao poduzeće za distribuciju tekstila i odjeće na veliko. Sjedište društva je u Zagrebu, Ulica grada Gospića 1A. U godinama koje su slijedile, postao je priznata tvrtka s jakom i stabilnom tržišnom pozicijom. Počeci razvoja tvrtke vezani su za integraciju Zagrebačkog magazina nakon čega je uslijedila izgradnja vlastitih poslovnih prostora koji su svojim kapacitetima omogućili proširenje ponude u veleprodaji, a 70-ih godina pristupilo se razvoju vlastite maloprodaje. Početkom 90-ih Tekstilpromet d.d. je nakon uspješno provedene privatizacije, prodajom dionica zaposlenima i ranije zaposlenima, registriran kao dioničko društvo. Danas je Tekstilpromet d.d. poslovni sustav sastavljen od više trgovačkih društava čija je osnovna djelatnost proizvodnja, veleprodaja, distribucija i maloprodaja tekstilnih proizvoda. U Tekstilpromet Grupi djeluju:  TEKSTILPROMET d.d., Zagreb kao matica  GALEB DALMATINSKA TRIKOTAŽA d.d., Omiš (100% vlasništva) o ALMISSA-LARUS d.o.o. (100% vlasništvo Galeba d.d.)  LAURIS MODA d.o.o., (100% vlasništva)  PRO SPORT 98 d.o.o., Zagreb (100% vlasništva) Osnovna djelatnost Tekstilprometa d.d. je veleprodaja i maloprodaja tekstilnih proizvoda. Veleprodajno poslovanje se obavlja u veleprodajnim centrima u Zagrebu i u Splita, a maloprodajno poslovanje kroz 89 prodavaonica (prošle godine bilo ih je 98) od čega 15 prodavaonica radi kao franšiza (prošle godine ih je bilo 16). Ukupan broj zaposlenih u Tekstilprometu d.d. iznosi 361 (prošle godine ih je bilo 383). GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 12 UPRAVLJAČKA STRUKTURA TEKSTILPROMETA d.d. Uprava Društva:  Hrvoje Šimić - direktor društva Članovi Nadzornog odbora:  Mijo Šimić - predsjednik  Gordana Šijan - zamjenik predsjednika  Dragutin Šojat - član  Mara Hrgović - član  Veljko Kovač - član  Janja Tikvić - član GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 13 3. OBILJEŽJA POSLOVANJA Tekstilpromet d.d. je u 2023. godini ostvario pozitivan poslovni rezultat u iznosu od 1,3 milijun eura (prošle godinu je također ostvaren pozitivan poslovni rezultat u iznosu od 1,1 milijun eura). PRIHODI Ukupan prihod Tekstilprometa d.d. u 2023. godini iznosio je 30,8 milijuna eura što je 6% više u odnosu na prošlu godinu. Prihodi od prodaje iznose 28,9 milijuna eura, ostali poslovni prihodi 1,8 milijuna eura, a financijski prihodi iznose 91,0 tisuću eura. Ostvareni prihodi od prodaje u 2023. godini iznosili su 28,9 milijuna eura što je 17% više u odnosu na prošlu godinu kada su iznosili 24,6 milijuna eura. Ostali prihodi u 2023. godini iznosili su 1,8 milijuna eura što je 53% manje u odnosu na prošlu godinu kada su iznosili 3,8 milijuna eura. Financijski prihodi u 2023. godini iznosili su 91 tisuću eura a što je znatno manje u odnosu na prošlu godinu kada su isti iznosili 500 tisuća eura. RASHODI Ukupan rashod Tekstilprometa d.d. u 2023. godini iznose je 29,2 milijuna eura što je 5% više u odnosu na prošlu godinu. Troškovi prodane robe iznose iznose 15,6 milijuna eura, poslovni troškovi i rashodi 13,2 milijuna eura dok financijski rashodi iznose 338,7 tisuće eura. Poslovni troškovi i rashodi u 2023. godini iznosili su 13,2 milijuna eura što je 3% više u odnosu na prošlu godinu kada su iznosili 12,8 milijuna kuna. Financijski rashodi u 2023. godini iznosili su 338,7 tisuće eura što je 25% više u odnosu na prošlu godinu kada su iznosili 270,4 tisuće eura. Primjena MSFI-a 16 Najmovi se također odrazila na bilancu kroz povećanje materijalne imovine, dugoročnih i kratkoročnih obveza sa naslova zajmova. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 14 KLJUČNI FINANCIJSKI POKAZATELJI POKAZATELJ IZVRŠENJE 2022. GODINE IZVRŠENJE 2023. GODINE Indeks (23/22) Ukupni prihod 28.902.210 30.776.878 106 Prihod od prodaje 24.580.666 28.859.068 117 Neto dobit (gubitak) 1.068.593 1.312.409 123 Neto profitna marža 4,1% 4,5% 112 Koeficijent tekuće likvidnosti 1,47 1,28 87 Koeficijent ubrzane likvidnosti 0,48 0,49 101 Koeficijent zaduženosti 0,28 0,34 122 Koeficijent financiranja 0,40 0,53 133 Koeficijent obrtaja ukupne imovine 0,63 0,85 135 Koeficijent obrtaja kratkotrajne imovine 2,42 3,05 126 Koeficijent obrtaja potraživanja 7,62 9,31 122 Trajanje naplate u danima 24 19 82 4. IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA 4.1. Valutni rizik Tekstilpromet d.d. je izložen valutnom riziku koji najvećim djelom proizlazi iz obveza prema inozemnim dobavljačima. 4.2. Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnosti podmirenja svih obveza. Služba financija svake članice redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 15 4.3. Kreditni rizik Financijska imovina koja potencijalno može izložiti Tekstilpromet d.d. kreditnom riziku sastoji se uglavnom od potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca usklađena su za iznos rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja. Cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Služba financija svake pojedine članice Grupe. Grupa nema značajnijih koncentracija kreditnog rizika. 5. LJUDSKI RESURSI I DRUŠTVENO ODGOVORNO POSLOVANJE Broj i struktura zaposlenih Na dan 31. prosinca 2023. godine Tekstilpromet d.d. broji ukupno 361 radnika što je 22 radnika manje u odnosu na broj radnika na isti dan prošle godine. S obzirom na radno intenzivnu djelatnost, unutarnja organizacija rada Društva je ustrojena u pet poslovnih područja koji predstavljaju operativne profitne centre i organizacijske dijelove kao stručne podrške operativnom poslovanju u koju spadaju službe financija, računovodstva i kontrolinga, ljudskih resursa, informatike i komunikacija, marketinga i pravne službe. Društveno odgovorno poslovanje Kao društveno odgovorna tvrtka, Tekstilpromet d.d. nastoji razumjeti potrebe okruženja u kojemu posluje te podržava vrijedne projekte i aktivnosti iz područja unapređenja kvalitete života te razvoja gospodarstva i društva u cjelini. Tekstilpromet d.d. svojim donacijama u novcu i robi pruža pomoć raznim skupinama kroz dobrotvorne udruge koje djeluju s ciljem zaštite i pomoći tih skupina kao i promicanja tema od šire društvenog interesa a od kojih se izdvajaju udruga Nismo sami, udruga Ljubav na djelu, udruga Sanus, udruga Projekt sreća, autonomna ženska kuća, Caritas Zagrebačke nadbiskupije i Europa donna. Da Društvo u svojoj poslovnoj politici ne zanemaruje društveno odgovorno poslovanje pokazuje i činjenica da je u Društvu zaposleno 8 osoba s invaliditetom. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 16 6. IZVJEŠĆE O ODRŽIVOSTI ESG STRATEGIJA Opći cilj bio je uskladiti tekuće aktivnosti i nove aktivnosti s ambicioznim ciljevima, koji će imati utjecaj na okoliš i društvo na temelju dobrog upravljanja. Tekstilpromet d.d. kontinuirano provodi aktivnosti usklade s tržištem. Proteklih godina Tekstilpromet d.d. je vodio aktivan dijalog s ključnim dionicima kako bi razumio utjecaj i važnost različitih čimbenika materijalnosti za poslovanje kompanije. Dijalog je omogućio određivanje prioritetnih čimbenika koji predstavljaju glavna načela za razvoj ESG strategije, uključujući strateške inicijative i aktivnosti. Putem rasprava, internetskih anketa i fokusnih grupa uključeni su sljedeći dionici:  Zaposlenici  Poslovni partneri  Ključni menadžment  Nadzorni odbor Čimbenici materijalnosti su strukturirani prema njihovoj važnosti za dionike i poslovanje te su odabrani glavni čimbenici materijalnosti (okoliš, društvena odgovornost i upravljanje). To su: očuvanje klime, smanjenje potrošnje energije i obnovljivi izvori energije, smanjenje količine otpada i kružno gospodarstvo, razvoj i dobrobit zaposlenika, korporativno upravljanje i upravljanje rizicima, odgovorna nabava i konkurentni radni uvjeti kao i zdravlje i sigurnost na radu. OKOLIŠ Zaštita klime Klimatske promjene više nisu projekcija smještena u budućnost već su postale stvarnost u kojoj čovječanstvo živi i s čijim se posljedicama mora nositi. Sve više poslovnih subjekata spoznaje svoje mogućnosti u upravljanju klimatskim promjenama i odgovorima na klimatsku krizu stoga je i sve veći broj onih koji se okreću uvođenju što održivijeg poslovanja i brizi za ekologiju. U segmentu ekologije i okoliša Tekstilpromet d.d. stremi što kvalitetnijim poslovnim procesima koji smanjuju utjecaj na okoliš, a briga o tome vodi se kroz strateško planiranje uspostavljanjem politika kojima se propisuju relevantni standardi, ali i kroz svakodnevno poslovanje, primjerice kroz uređenje prodajnih mjesta. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 17 Na visoke ekološke standarde Tekstilpromet d.d. pokušava potaknuti i svoje klijente, a što kvalitetnije poslovne procese koji smanjuju utjecaj na okoliš očekuje i od svojih dobavljača. Odredili smo tri (E) cilja za smanjenje emisija stakleničkih plinova te ulaganje u obnovljive izvore energije, povećanje stope odvajanja otpada te izbacivanje jednokratne plastike. 1. ENERGETSKA UČINKOVITOST Tekstilpromet d.d. posjeduje certifikat sustava upravljanja energijom prema normi ISO 50001 – Energetska učinkovitost. ISO 50001 je globalni standard za upravljanje energetskom učinkovitošću koji omogućuje da se uz jednostavne poslovne promjene ostvare značajne uštede. Omogućuje uspostavu prakse savjesnog korištenja energije koja uz smanjenje troškova povećava i produktivnost. Procjenjuje se da je u petogodišnjem ciklusu organizacija može uštedjeti minimalno 20% energije. Prednosti usvajanja ISO 50001 standarda:  Uspostavljanje politike štednje  Identifikacija potencijala za uštedu energije kroz analizu podataka  Smanjenje troškova energije i emisije stakleničkih plinova  Smanjenje troškova omogućuje konkurentnu prednost  Bolja kontrola korištenja energije  Veća odvajanja za investicije 2. STOPA RECIKLIRANJA OTPADA VEĆA OD EU PROSJEKA Tekstilpromet d.d. će težiti postizanju veće stope recikliranja otpada od prosjeka EU. 3. IZBACIVANJE JEDNOKRATNE PLASTIKE Tekstilpromet d.d. kontinuirano radi na optimizaciji upotrebe jednokratnu plastike u svom poslovanju. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 18 ZAPOSLENICI Razvoj, timski rad, edukacija i briga za zaposlenike predstavljaju temelje koje Tekstilpromet d.d. uspostavlja za uspješnu provedbu svoje poslovne strategije. Tekstilpromet d.d. stvara radno okruženje u kojem se poštuje identitet svakog pojedinca te kontinuirano otvara mogućnosti za razvoj svojih zaposlenika što osigurava rast cijelog poduzeća. Odredili smo tri (S) cilja a to su: 1. RAZNOLIKOST I JEDNAKOST Postizanje ravnopravnosti žene i muškarca jedan je od strateških ciljeva suvremenog društva stoga je i to jedan od ciljeva Tekstilprometa d.d.. Unutar Nadzornog odbora nalazi se 50% žena kao i u ključnom menadžmentu Društva gdje žene čine 67%. U ukupnom broju zaposlenih udio žena je znatno veći od udjela muškaraca što možemo vidjeti na sljedećem grafikonu: Tekstilpromet d.d. također sustavno i naporno radi na suzbijanju i bilo kakvih drugih neravnopravnosti na radnom mjestu. 2. EDUKACIJE I RAZVOJ KOMPETENCIJA Kontinuirani razvoj zaposlenika jedno je od ključnih načela Tekstilprometa d.d. nadogradnja stručnih znanja, usvajanje novih kompetencija u skladu s trendovima i tržištem te konstantni osobni razvoj temeljne su pretpostavke karijernog puta svih zaposlenika. ŽENE 85% MUŠKARCI 15% STRUKTURA ZAPOSLENIH GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 19 3. RAVNOTEŽA POSLOVNOG I PRIVATNOG ŽIVOTA TE ZDRAVLJE ZAPOSLENIKA Zdravlje i dobrobit svih, ali prvenstveno svojih zaposlenika, jedan je od ciljeva održivog razvoja koje je Tekstilpromet d.d. identificirao kao izuzetno važnog. Ovaj cilj održivog razvoja kamen je temeljac za ispunjavanje svih ostalih ciljeva. U tom smislu, Tekstilpromet d.d. sustavno prati i trendove i događanja na tržištu te radi na unapređenju svojih poslovnih praksi. UPRAVLJANJE Odredili smo dva (G) cilja: 1. ODGOVORNOST U ODABIRU DOBAVLJAČA Tekstilpromet d.d. uključuje svoje dobavljače kao partnere u razvoju održivosti svog poslovanja. Prilikom odabira dobavljača teži se poslovnoj suradnji s partnerima koji vode računa o održivosti i društveno odgovornom poslovanju te se preferiraju poslovni partneri koji posluju u skladu sa svjetskim standardima koji uključuju socijalne i okolišne utjecaje. 2. POSVEĆENOST ZAJEDNICI U KOJOJ TEKSTILPROMET d.d. DJELUJE Kao društveno odgovorna tvrtka, Tekstilpromet d.d. nastoji razumjeti potrebe okruženja u kojemu posluje te podržava vrijedne projekte i aktivnosti iz područja unaprjeđenja kvalitete života lokalne zajednice te razvoja gospodarstva i društva u cjelini. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 20 ESG STRATEŠKA INICIJATIVA Enviromental Tekstilpromet d.d. je predan zaštiti prirode u svojim destinacijama. Zalaže se za ugljičnu neutralnost, obnovljive izvore energije i kružno gospodarstvo. Strateškim inicijativama definirani su ESG KPI-jevi. 1. ZAŠTITA KLIME ENERGIJA 1.1. Smanjenje potrošnje energije 1.2. Smanjenje emisija stakleničkih plinova 1.3. Proizvodnja vlastite obnovljive energije 2. OSIGURATI ODGOVORNO UPRAVLJANJE OTPADOM OTPAD 2.1. Smanjenje otpada 2.2. Smanjenje upotrebe plastike 2.3. Odvajanje i recikliranje otpada Social Tekstilpromet d.d. stvara dodanu vrijednost za sve svoje dionike. Predan je osnaživanju svojih zaposlenika i stvaranju poticajnog mjesta za rad, gdje su zaposlenici i poslovnim partnerima na prvom mjestu. 3. OSNAŽITI ZAPOSLENIKE 3.1. Edukacije i treninzi 3.2. Raznolikost 3.3. Zdravlje i sigurnost GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 21 Governance Upravljanje čini okvir za naše organizacijske procese i procese donošenja odluka, kao i profesionalne i etičke granice, kako u stabilnim, tako i u nesigurnim vremenima. Tekstilpromet d.d. se pridržava aktualnih međunarodnih i nacionalnih standarda unutar okvira upravljanja u području održivosti. 4. IMPLEMENTIRATI ODGOVORNO UPRAVLJANJE 4.1. Provedba relevantnih certifikata 4.2. Odgovorni dobavljači 4.3. Korporativno upravljanje 7. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE Tekstilpromet d.d. (u daljnjem tekstu Društvo), djeluje u skladu s dobrom praksom korporativnog upravljanja. Svojom poslovnom strategijom, politikom, ključnim aktima i poslovnom praksom nastoji doprinijeti transparentnom i učinkovitom poslovanju i kvalitetnim poveznicama sa sredinom u kojoj djeluje. S obzirom na činjenicu da su dionice Društva uvrštene na uređeno tržište, Društvo primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koji su zajednički usvojile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza d. d., a koji je dostupan na njihovim internetskim stranicama. Društvo poštuje i primjenjuje propisane mjere korporativnog upravljanja, uz objašnjenje o eventualnim odstupanjima, o čemu se detaljno očituje u godišnjem upitniku o usklađenosti, koji se, u skladu s propisima,objavljuje na internetskim stranicama Zagrebačke burze, Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga i Društva (www.zse.hr; www.hanfa.hr; www.tekstilpromet.hr). Značajniji imatelji dionica Temeljni kapital društva iznosi 4.337.626,00 EUR i podijeljen je na 81.842 dionice nominalnog iznosa 53,00 EUR. Ukupan broj dionica sa pravom glasa iznosi 79.561, dok se u trezoru nalazi 2.281 dionica. Svaka dionica sa pravom glasa daje pravo na jedan glas. Značajni neposredni imatelji dionica Društva sukladno podacima iz Središnjeg klirinškog depozitarnog društva te imatelji dionica koji su članovi Uprave i članovi Nadzornog odbora Društva na 31.12.2023. godine su kako slijedi: GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 22 R.br. DIONIČAR BROJ DIONICA % UDJELA U TEMELJNOM KAPITALU 1 Mijo Šimić, predsjednik Nadzornog odbora 17.396 21,26 2 Gordana Šijan, zamjenica predsjednika Nadzornog odbora 4.432 5,42 3 Mara Hrgović, član Nadzornog odbora 5.733 7,05 4 Dragutin Šojat, član Nadzornog odbora 3.342 4,19 5 Veljko Kovač, član Nadzornog odbora 1.000 1,22 6 Hrvoje Šimić, direktor Društva 919 1,12 Društvo ima mogućnost stjecanja vlastitih dionica na temelju i sukladno uvjetima određenim odlukom Glavne skupštine o stjecanju vlastitih dionica od 11.07.2023. godine. U Društvu ne postoji program otkupa vlastitih dionica, kao ni program radničkog dioničarstva. Društvo drži i stječe vlastite dionice radi nagrađivanja menadžmenta i radnika Društva i povezanih Društava. Organi društva Struktura korporativnog upravljanja Društva temelji se na dualističkom sustavu koji se sastoji od Nadzornog odbora i Uprave Društva. Oni su s Glavnom skupštinom, u skladu sa Statutom i Zakonom o trgovačkim društvima, tri temeljna organa društva. Društvo je postupak pripreme i objave financijskih izvještaja detaljno uredilo internim aktom čime je uspostavilo sustav unutarnje kontrole i upravljanja rizikom u odnosu na postupak financijskog izvještavanja. Glavna skupština se saziva, radi i ima ovlasti sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima i odredbama Statuta Društva, a poziv i prijedlozi odluka, kao i donesene odluke, se javno objavljuju sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima, odredbama Zakona o tržištu kapitala i Pravilima Zagrebačke burze d.d. Postoji vremensko ograničenje vezano za korištenje prava glasa na Glavnoj skupštini sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima - od dioničara se traži da prijave svoje sudjelovanje u zakonom predviđenom roku. Ne postoji slučaj u kojem je financijsko pravo iz vrijednosnog papira odvojeno od držanja tih papira. U Društvu ne postoje vrijednosni papiri s posebnim pravima kontrole niti postoje ograničenja prava glasa. Svaka dionica sa pravom glasa daje pravo na jedan glas. Pravila o imenovanju i opozivu članova Uprave i članova Nadzornog odbora utvrđena su Statutom, u skladu s odredbama Zakona o trgovačkim društvima. Pravila o imenovanju ne sadrže nikakva ograničenja u odnosu na raznolikost s obzirom na spol, dob, obrazovanje, struku i slična ograničenja te se članovi biraju temeljem znanja, vještina i kompetencija. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 23 Pravila o izmjeni Statuta Društva utvrđena su Zakonom o trgovačkim društvima te u Statutu Društva ne postoje dodatna ograničenja. Ovlasti članova Uprave su u potpunosti usklađene s odredbama Zakona o trgovačkim društvima te su detaljnije uređene odredbama Statuta. Uprava je jednočlana i čini ju Uprava-direktor g. Hrvoje Šimić. Društvo je sukladno odredbama Zakona o tržištu kapitala i odredbama Uredbe (EU) br. 596/2014 odredilo rukovoditelje više razine u Društvu odnosno ključni menadžment Društva koji čine direktori poslovnih područja i stručnih službi, te su odgovorni za koordinaciju ključnih funkcionalnih poslovnih područja i aktivnosti, provedbu usvojene korporativne strategije i pružanje podrške Upravi društva, a čine ga gđa. Ksenija Grden, g. Branislav Pengov, gđa. Tatjana Golubić, gđa. Nikolina Špilar Dujman, gđa. Tamara Grgić Erdeljac, gđa. Matea Škaberna Opačić, gđa. Štefica Čolić, g. Tomislav Ferenčina. Nadzorni odbor odgovoran je za imenovanje i opoziv članova Uprave, strateško usmjeravanje Društva i nadziranje vođenja poslova društva. Članove Nadzornog odbora bira i opoziva Glavna skupština, a kada su za to ispunjeni uvjeti jednog člana biraju i opozivaju radnici. Članovi nadzornog odbora biraju se na vrijeme od četiri godine, te mogu biti ponovno birani. Članovi Nadzornog odbora koji su tijekom 2023. godine obnašali tu dužnost su:  g. Mijo Šimić, predsjednik  gđa. Gordana Šijan, zamjenik predsjednika  gđa. Mara Hrgović, član  g. Dragutin Šojat, član  g. Veljko Kovač, član  gđa. Janja Tikvić, član (predstavnik radnika) U okviru Nadzornog odbora, a radi efikasnijeg obavljanja svoje funkcije, kao i zadaća propisanih odredbama Zakona o reviziji i Kodeksa korporativnog upravljanja djeluje Revizijski odbor u sastavu g. Mijo Šimić predsjednik do 31.10.2023. godine, gđa. Mara Hrgović član, gđa Gordana Šijan član, gđa. Katica Krpan predsjednik od 01.11.2023. godine. Uprava i Nadzorni odbor u pravilu rade na sjednicama te donošenjem odluka bez održavanja sjednica, korespondentnim putem, sukladno odredbama pozitivnih propisa i akata Društva. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 24 Unutarnje kontrole i upravljanja rizikom u odnosu na postupak financijskog izvještavanja Rizik financijskog izvještavanja, kao operativni rizik, u najvećem se dijelu manifestira kroz takozvane rizike usklađenosti, te ima veliki značaj jer korelira s veličinom Grupe i kompleksnošću grupacije, procesa, broja zaposlenih, razgranatosti prodajne mreže i veličinom IT sustava te je prisutan u svim fazama poslovnih procesa. Upravljanje operativnim rizikom zasniva se na primjerenoj organizacijskoj strukturi, uspostavljenim ključnim funkcijama te uspostavljenom sustavu unutarnjih kontrola, odnosno aktivnosti i procesa kojima se osigurava operativna učinkovitost, preciznost, točnost i pravovremenost te usklađenost poslovanja s regulatornim i internim propisima. Uprava Društva je postavila procese izrade izvještaja koji omogućavaju kontinuiranu kontrolu procesa u svim fazama izrade izvještaja. Sustav unutarnjih kontrola u postupku financijskog izvještavanja osigurava da financijski izvještaji Društva s prihvatljivom točnošću predstavljaju financijski rezultat i financijski položaj Društva, kao i njihovu usklađenost s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Računovodstvene politike Društva predstavljaju načela, pravila i praksu koje Društvo primjenjuje pri sastavljanju i predstavljanju financijskih izvještaja. Sažetak značajnih računovodstvenih politika objavljen je u financijskim izvještajima Društva. Unutarnji računovodstveni kontrolni postupci podrazumijevaju kontrolu formalne, suštinske i računske ispravnosti knjigovodstvene isprave:  kontrola formalne ispravnosti knjigovodstvene isprave utvrđuje je li isprava sastavljena u skladu s važećim propisima  suštinska kontrola knjigovodstvene isprave utvrđuje je li se poslovna promjena doista dogodila i je li se dogodila u naznačenom opsegu  kontrola računske ispravnosti knjigovodstvene isprave podrazumijeva kontrolu matematičkih operacija (dijeljenja, množenja, zbrajanja i oduzimanja) na temelju kojih su dobiveni rezultati na ispravi. Kontrolu knjigovodstvenih isprava, u skladu s organizacijskom strukturom Društva i internim aktima, obavlja odgovorna osoba prema definiranim ovlaštenjima. Kontrola formalne, suštinske i računske ispravnosti potvrđuje se fizičkim i/ili elektroničkim potpisom odgovorne osobe koja je tu kontrolu izvršila. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 25 Svi izvještaji, kao i sva konta podliježu redovnim kontrolama u sklopu obračuna i izvještavanja. Izvještaje provjerava Uprava i Nadzorni odbor Društva. Zakonski predstavnik društva HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 26 TEKSTILPROMET, dioničko društvo Zagreb, Ulica grada Gospića 1a Na temelju čl. 300. b -300. d. Zakona o trgovačkim društvima (Nar. nov., br. 111/93- 110/15,130/23) i čl. 30. st. 4. Zakona o računovodstvu (Nar. nov., br. 78/15. – 47/20.), Nadzorni odbor društva Tekstilpromet d.d. iz Zagreba, ul. grada Gospića 1a, donio je 29.04.2024. godine ovu O D L U K U o utvrđivanju godišnjih financijskih izvješća za 2023. godinu Točka 1. Uprava Društva, u skladu s važećim popisima sastavila je i predočila na prihvaćanje članovima Nadzornog odbora ova godišnja financijska izvješća za 2023. godinu: 1. Bilancu 2. Račun dobiti i gubitka 3. Bilješke uz financijska izvješća 4. Izvještaj o novčanom tijeku 5. Izvještaj o promjenama kapitala 6. Godišnje izvješće o stanju društva Točka 2. Nadzorni odbor prihvaća izvješća iz točke 1. utvrđuje se Račun dobiti i gubitka za 2023. godinu u kojem je iskazana dobit razdoblja u svoti od 1.312.408,72 eura. Bilanca na dan 31. prosinca 2023. godine iskazuje iznos aktive i iznos pasive u svoti 36.205.736,48 eura. Zagreb, 29.04.2024. godine Predsjednik nadzornog odbora: MIJO ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 27 TEKSTILPROMET, dioničko društvo Zagreb, Ulica grada Gospića 1a Temeljem odredbi Zakona o trgovačkim društvima (NN br. 111/93 – 68/13) i Statuta Društva, Uprava Društva dana 29.04.2024. godine donosi: ODLUKU o rasporedu dobiti Društva 2023. godine Dobit poslovne 2023. godine u iznosu od 1.312.408,72 eura se raspoređuje u zadržanu dobit. Zagreb, 29.04.2024. godine Zakonski predstavnik društva: HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 28 Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni konsolidirani financijski izvještaji u skladu sa zakonskim okvirom financijskog izvještavanja za velike poduzetnike, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Grupi Tekstilpromet, Zagreb ("Grupa"), kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje. Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Grupa u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja. Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:  odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika  davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena  postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i  sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Grupa nastaviti poslovanje nije primjerena. Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Grupe. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Grupe, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti. Uprava je odobrila financijska izvješća za izdavanje dana 24. travnja 2024. godine. Zagreb, 24. travnja 2024. Tekstilpromet d.d. Ulica grada Gospića 1a 10000 Zagreb Potpisano u ime Uprave: dipl.oec. Hrvoje Šimić, Direktor TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Travanj, 2024. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ZA 2023. GODINU TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilanca na datum 31.12.2023. godine 37 Bilj. 31.12.22. 31.12.23. AKTIVA Eur Eur DUGOTRAJNA IMOVINA 4.1. Nematerijalna imovina 4.1.1. Koncesije,patenti,licencije i ost.prava 84.044 85.242 Goodwill 4.879.999 4.879.999 Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 0 6.833 Ukupno nematerijalna imovina 4.964.043 4.972.074 Materijalna imovina 4.1.2. Zemljište 7.114.806 7.083.681 Građevinski objekti 4.1.2.a 8.958.725 8.763.952 Postrojenja i oprema 4.1.2.b 85.685 111.287 Alati,pog.inventar i transport.im. 4.1.2.c 185.456 210.434 Materijalna imovina u pripremi 4.1.2.d 1.326.267 1.337.457 Ukupno materijalna imovina 17.670.939 17.506.811 Dugotrajna financijska imovina 4.1.3. Ulaganja u udjele(dionice)pod.unutar grupe 4.1.3.a 11.331.171 3.495.799 Sudjelujući interesi (udjeli) 889 889 Dugotrajna financijska imovina 11.332.060 3.496.688 3.496.688 Odgođena porezna imovina 0 0 UKUPNO DUGOTRAJNA IMOVINA 33.967.042 33.967.042 25.975.573 KRATKOTRAJNA IMOVINA 4.2. Zalihe 4.2.1. Sirovine i materijal 4.2.1.a 776 0 Trgovačka roba 4.2.1.b 6.533.868 6.171.470 Ukupno zalihe 6.534.644 6.534.644 6.171.470 Kratkoročna potraživanja 4.2.2. Potraživanja od poduz.unutar grupe 4.2.2.a 566.929 138.203 Potraživanja od kupaca 4.2.2.b 2.784.892 2.683.554 Potraživanja od zaposlenih i članova poduz. 4.2.2.c 2.242 50.082 Potraživanja od drž. i dr. institucija 4.2.2.d 88.576 81.653 Ostala kratkoročna potraživanja 4.2.2.e 122.548 147.376 Ukupno kratkoročna potraživanja 3.565.187 3.100.868 3.100.868 Kratkotrajna financijska imovina 4.2.3. Dani zajmovi,dep.i sl.pod.unutar grupe 4.2.3.a 1.414.444 0 Dani zajmovi, depoziti i slično 4.2.3.b 40.392 58.108 Ostala financijska imovina 4.2.3.c 12.321 12.321 Ukupno kratkotrajna financijska imovina 1.467.157 1.467.157 70.429 Novac u banci i blagajni 4.2.4. 475.658 741.498 UKUPNO KRATKOTRAJNA IMOVINA 12.042.646 10.084.265 Plaćeni troš.bud. razd. i nedosp. napl.prihoda 4.3. 110.302 145.898 145.898 UKUPNO AKTIVA 46.119.990 36.205.736 Bilješke na stranicama koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilanca na datum 31.12.2023. godine 38 Bilj. 31.12.22. 31.12.23. Eur Eur PASIVA Temeljni kapital 4.4.1. 4.344.920 4.337.626 Kapitalne rezerve 4.4.2. 165.555 261.910 Rezerve iz dobiti 4.4.3. 1.197.723 1.197.723 1.246.511 1.246.511 Revalorizacijske rezerve 4.4.4. 7.153.482 6.889.726 Zadržana dobit 4.4.5. 18.590.201 9.432.524 Preneseni gubitak 0 0 Dobit poslovne godine 4.4.6. 1.068.593 1.312.409 Gubitak poslovne godine 0 0 UKUPNO KAPITAL I REZERVE 4.4. 32.520.474 23.480.706 Dugor. rezerv. za rizike i trošk. 4.5. 36.199 22.085 DUGOROČNE OBVEZE 4.6. Obveze prema bankama i dr.financijskim inst. 4.6.2. 3.558.511 3.229.167 Ostale dugoročne obveze 4.6.1. 1.244.158 1.360.099 UKUPNO DUGOROČNE OBVEZE 4.802.669 4.589.266 KRATKOROČNE OBVEZE 4.7. Obveze prema povez.poduz.unutar grupe 4.7.1. 347.808 485.390 Obveze za zajmove, depozite i slično 4.7.2. 346.262 361.558 361.558 Obveze prema bankama i dr.fin.inst. 4.7.3. 1.659.182 1.279.397 Obveze za predujmove 4.7.4. 26.610 60.060 Obveze prema dobavljačima 4.7.5. 3.512.939 2.971.010 Obveze prema zaposlenima 4.7.6. 297.418 403.666 Obveze za poreze, doprinose 4.7.7. 665.353 990.308 Ostale kratkoročne obveze 4.7.8. 1.394.761 1.318.973 UKUPNO KRATKOROČNE OBVEZE 8.250.333 7.870.362 Odgođeno plaćanje troškova i PBR 4.8. 510.315 243.317 UKUPNO PASIVA 46.119.990 36.205.736 Bilješke na stranicama koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Račun dobiti i gubitka za razdoblje 1.1.-31.12.2023. 39 Bilj. 2022. 2023. Eur Eur POSLOVNI PRIHODI 5.1. Prihodi od prodaje s poduz.unutar grupe 5.1.1. 207.167 366.609 Prihodi od prodaje (izvan grupe) 5.1.2. 24.373.499 28.492.459 Ostali posl.prih.s poduz.unutar grupe 5.1.3. 223.442 223.442 22.990 Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 5.1.4. 3.598.018 1.803.831 Ukupno poslovni prihodi 28.402.126 30.685.889 RASHODI RAZDOBLJA 5.2. Materijalni troškovi 5.2.1. 19.069.317 19.757.283 19.757.283 Troškovi sirovina i materijala 1.391.808 1.573.084 Troškovi prodane robe 14.752.972 15.593.973 Ostali vanjski troškovi 2.924.537 2.590.226 Troškovi osoblja 5.2.2. 4.861.248 4.861.248 5.289.981 Neto plaće i nadnice 3.295.027 3.530.835 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 933.917 1.094.830 Doprinosi na plaće 632.304 664.316 Amortizacija 5.2.3. 1.673.076 1.838.736 Ostali troškovi 5.2.4. 1.371.802 1.438.839 Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 5.2.5. 71.710 119.589 Rezerviranja 0 0 Ostali poslovni rashodi 5.2.6. 478.091 373.841 Ukupno rashodi razdoblja 27.525.244 28.818.269 FINANCIJSKI PRIHODI 5.3. Ost.prih.s osnove kamata iz odn.s pod.unutar grupe 422.641 41.439 Teč.razlike i ost.fin.prihodi iz odn.s pod.unutar grupe 0 0 Ost.prih.s osnove kamata 1.247 144 Teč.razlike i ost.fin.prihodi 76.196 49.406 Ukupno financijski prihodi 500.084 90.989 FINANCIJSKI RASHODI 5.4. Rash.s osnove kt i sl.rash.s pod.unutar grupe 5.057 5.775 Teč.razlike i dr.rash.s poduz.unutar grupe 0 0 Rash.s osnove kt i slični rashodi 193.156 329.119 329.119 Tečajne razlike i drugi rashodi 72.147 3.757 Ukupno financijski rashodi 270.360 338.651 UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POV.SUD.INTERESOM 0 0 UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 0 0 UKUPNI PRIHODI 5.5. 28.902.210 30.776.878 UKUPNI RASHODI 5.6. 27.795.604 29.156.920 DOBIT TEKUĆE GOD. PRIJE OPOREZIVANJA 5.7. 1.106.606 1.619.958 POREZ NA DOBIT 5.8. 38.013 307.549 DOBIT TEKUĆE GODINE NAKON OPOREZ. 5.9. 1.068.593 1.312.409 Bilješke na stranicama koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti 40 Naziv pozicije 1.1.-31.12.2022. 1.1.-31.12.2023. IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 1.068.593 1.068.593 1.312.409 II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA -340.324 -424.260 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 0 0 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne I nematerijalne imovine -340.324 -263.756 3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju 0 0 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 0 0 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 0 0 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 0 0 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 0 0 8. Ostale nevlasničke promjene kapitala 0 -160.504 III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA 0 0 IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK -340.324 -424.260 V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 728.269 888.149 DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 728.269 888.149 1. Pripisana imateljima kapitala matice 728.269 888.149 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 0 0 TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Izvještaj o novčanom tijeku za 2023. godinu 41 Pozicija 2022. 2023. Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja 1.106.606 1.619.958 2. Usklađenja : 1.673.076 1.824.622 a) Amortizacija 1.673.076 1.838.736 f) Rezerviranja 0 -14.114 I. Poveć.ili smanj.novč.tokova prije prom.u radnom kapitalu 2.779.682 3.444.580 3. Promjene u radnom kapitalu 229.783 509.415 a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza -713.365 169.223 b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja 1.041.483 355.403 c) Povećanje ili smanjenje zaliha -392.106 363.175 d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala 293.771 293.771 -378.386 II. Novac iz poslovanja 3.009.465 3.953.995 4. Novčani izdaci za kamate 0 0 5. Plaćeni porez na dobit -38.013 -307.549 A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 2.971.452 2.971.452 3.646.446 Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti Novčani primici od dividendi 0 0 III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 0 0 Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine -797.895 -1.946.394 IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti -797.895 -1.946.394 B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI -797.895 -1.946.394 Novčani tokovi od financijskih aktivnosti Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 0 137.850 V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 0 137.850 Nov.izd.za otplatu glavnice kred., poz.i dr. posudbi i duž.fin.inst. -777.170 -693.834 Novčani izdaci za isplatu dividendi 0 -298.354 Ostali novčani izdaci od financijske aktivnosti -1.437.922 -579.874 VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti -2.215.092 -1.572.062 C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI -2.215.092 -1.434.212 D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANIH TOKOVA -41.535 265.840 E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 517.193 475.658 F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 475.658 475.658 741.498 TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Izvještaj o promjenama kapitala za 2023. godinu i izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti 42 Bilješke na stranicama koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. Opis pozicije Raspodjeljivo imateljima kapitala matice Ukupno kapital i rezerve Tem. kapital Kapit. Rezerve Zakon. rezerve Rez. za vl. dionice Vl.dion.i udjeli (odb.stavka) Ostale rezerve Reval. rezerve Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak posl. godine Ukupno raspod. imateljima kapitala matice Prethodno razdoblje Stanje 1. siječnja pret.razd. 4.344.920 165.555 249.182 164.443 -161.563 945.660 7.493.806 18.175.797 414.404 31.792.205 31.792.205 Stanje 1. siječnja preth.razdoblja 4.344.920 165.555 249.182 164.443 -161.563 945.660 7.493.806 18.175.797 414.404 31.792.205 31.792.205 Dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 0 0 0 0 0 1.068.593 1.068.593 1.068.593 Prom.reval.rez.dug.mat.i nemat.im. 0 0 0 0 0 0 -340.324 0 0 -340.324 -340.324 Porez na trans priznate direktno u kap 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prijenos u pozicije rez. po god. Rasp. 0 0 0 0 0 0 0 414.404 0 0 0 Stanje 31. prosinca preth.razdoblja 4.344.920 165.555 249.182 164.443 -161.563 945.660 7.153.482 18.590.201 1.068.593 32.520.474 32.520.474 DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA OST.SVEOB.DOBIT PRET. RAZd, UMANJENO ZA POREZE 0 0 0 0 0 0 -340.324 0 0 -340.324 -340.324 SVEOB. DOBIT ILI GUBITAK PRETH.RAZDOBLJA 0 0 0 0 0 0 -340.324 0 0 -340.324 -340.324 TRANS. S VLASN.PRETH.RAZD. PRIZNATE DIR. U KAPITALU 0 0 0 0 0 0 0 414.404 -414.404 0 0 Tekuće razdoblje Stanje 1. siječnja tekućeg razdoblja 4.344.920 165.555 249.182 164.443 -161.563 945.660 7.153.482 18.590.201 1.068.593 32.520.474 32.520.474 Stanje 1. siječnja tekućeg razdoblja 4.344.920 165.555 249.182 164.443 -161.563 945.660 7.153.482 18.590.201 1.068.593 32.520.474 32.520.474 Dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 0 0 0 0 0 1.312.409 1.312.409 1.312.409 Prom.reval.rez.dug.mat. i nemat.im. 0 0 0 0 0 0 -263.756 -9.927.916 0 -10.191.672 -10.191.672 Porez na trans.priznate dir. u kapitalu 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Prijenos u poz.rez. po god. rasporedu 0 0 0 0 0 0 0 1.068.593 -1.068.593 0 0 Isplata udjela u dobiti/dividende 0 0 0 0 0 0 0 -298.354 0 -298.354 -298.354 Ostale nevlasničke promjene kapitala -7.294 7.294 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 0 89.060 0 0 -48.790 0 0 0 0 89.060 89.060 Stanje 31. prosinca tek.razdoblja 4.337.626 261.910 249.182 164.443 -112.774 945.660 6.889.726 9.432.524 1.312.409 23.480.706 23.480.706 DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA OST SVEOB.DOB.TEK.RAZD. UMANJ ZA POR -7.294 7.294 0 0 0 0 -263.756 -9.927.916 0 -10.191.672 -10.191.672 SVEOB. DOBIT ILI GUB TEK. RAZD. -7.294 7.294 0 0 0 0 -263.756 -9.927.916 1.312.409 -8.879.264 -8.879.264 TRANS S VLASN.TEK. RAZ.PRIZ.DIR. U KAPITALU 0 89.060 0 0 -48.790 0 0 770.239 -1.068.593 -160.504 -160.504 TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 43 BILJEŠKA 1 – Opći podaci Tekstilpromet d.d. (Društvo) osnovano je u Republici Hrvatskoj, registrirano kod Trgovačkog suda u Zagrebu te je upisano u registarski uložak 1-2463 s matičnim brojem subjekta upisa 080105589.(OIB: 16529207670) Šifra djelatnosti - 4641, a naziv djelatnosti je trgovina na veliko tekstilom. Predmet poslovanja je:  Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini  Proizvodnja tekstila  Proizvodnja odjeće; dorada i bojenje krzna  Trgovina mot. vozilima; popravak motornih vozila  Trgovina na malo u nesp. prod.  Trgovina na malo tekstilom  Trgovina na malo odjevnim predmetima  Trgovina na malo obućom i kožnim proizvodima  Trgovina na malo namještajem, dr. proizv. za kuć.  Trgovina na malo el. aparatima za kućanstvo  Trgovina na malo uredskom opremom i računalima  Trgovina na malo sportskom opremom  Trgovina na malo igrama i igračkama  Trgovina na malo rabljenom robom  Ugostiteljstvo  Skladištenje i ostalo. Sjedište Društva je u Zagrebu, Ulica grada Gospića 1 A , Hrvatska. Dionice Društva kotiraju na redovitom tržištu Zagrebačke burze. Vlasnička struktura prikazana je u bilješci 4.4. Temeljni kapital iznosi 4.337.626 Eur, a sastoji se od 81.842 dionica, nominalne vrijednosti dionice od 53 Eur (uplaćenih u cijelosti). Poslovna banka je Zagrebačka banka d.d. Zagreb IBAN HR6023600001101211578. Na dan 31. prosinca 2023. godine broj zaposlenih iznosio je 361 (383 prethodne godine) dok je prosječan broj zaposlenih tijekom poslovne godine iznosio 384. Na kraju godine zabilježena je kvalifikacijska struktura prikazana je u slijedećoj tablici: Stručna Sprema Broj djelatnika Broj djelatnika MR 7 1,94% VSS 23 6,37% VŠS 20 5,54% SSS 277 76,73% VKV 6 1,66% KV 20 5,54% NSS 6 1,66% PKV 1 0,28% NKV 1 0,28% Ukupno 361 100,00% TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 44 Nadzorni odbor i Uprava društva Predsjednik Mijo Šimić Članovi Dragutin Šojat Gordana Šijan Mara Hrgović Veljko Kovač Janja Tikvić Uprava Društva Hrvoje Šimić, zastupa društvo pojedinačno i samostalno. BILJEŠKA 2 – Sažetak značajnih računovodstveni politika Usvojene računovodstvene politike su u skladu s računovodstvenim politikama prethodne financijske godine usvojenih od strane Društva. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika, koje čine sastavni dio izvješća, prezentira se u nastavku. 2.1. Osnove sastavljanja Financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su prihvaćeni u Europskoj Uniji, primjenom metode povijesnog troška. Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u bilješci 2.21. Društvo je sastavilo ove odvojene financijske izvještaje u skladu s hrvatskim zakonskim propisima. Društvo je također sastavilo konsolidirane financijske izvještaje na dan 31. prosinca 2023. godine i godinu koja je tada završila, u skladu s MSFI koji su odobreni od strane Europske Unije (EU) za Društvo i njegova ovisna društva (Grupa) koji su odobreni od strane Uprave na dan 24.travnja 2024.. godine. Korisnici ovih odvojenih financijskih izvještaja trebali bi ih čitati zajedno s konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe na dan 31. prosinca 2023. godine i godinu koja je tada završila u svrhu dobivanja cjelokupnih informacija o financijskom položaju Grupe, rezultatima njenog poslovanja i promjenama financijskog stanja Grupe u cjelini. Godišnji konsolidirani financijski izvještaji su dostupni na www.tekstilpromet.hr. TEKSTILPROMET d.d. je 100 % vlasnik slijedećih društava:  GALEB OMIŠ d.d.  LAURIS MODA d.o.o.  PRO SPORT 98 d.o.o. Navedena društva čine Tekstilpromet Grupu. Društvo Galeb d.d. Omiš, Punta 6, sastavlja konsolidirani financijski izvještaj koji uključuje društvo Almissa – Larus d.o.o. iz Omiša. TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 45 Promjene računovodstvenih politika i objava Usvojene računovodstvene politike su u skladu s računovodstvenim politikama prethodne financijske godine osim izmjena navedenih u nastavku koje su rezultat izmjena i dopuna Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) usvojenih od strane Društva od 1. siječnja 2023. godine i koje nisu imale značajnog utjecaja na financijske izvještaje Društva. Društvo nije ranije usvojilo niti jedan standard ni tumačenje ili dopune postojećih standarda koje su objavljene od strane Odbora za međunarodne standarde financijskog izvještavanja („Odbor“), a da nisu stupile na snagu. a) Standardi i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju Sljedeći novi standardi i izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde i tumačenja koje izdaje Odbor za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja i koji su usvojeni u EU na snazi su u tekućem razdoblju:  Izmjene i dopune MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja i MSFI smjernica 2: Objava računovodstvenih politika.  Izmjene i dopune MRS 8 Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama i pogreškama: Definicija računovodstvenih procjena.  Izmjene i dopune MRS 12 Porez na dobit: Odgođen porez vezan za imovinu i obveze nastale iz pojedinačne transakcije; Međunarodna porezna reforma – pravila modela drugog stupa.  Izmjene i dopune MSFI 17 7 Ugovori o osiguranju, prva primjena MSFI 17 i MSFI 9 – Usporedni podaci Usvajanje navedenih standarda i tumačenja nije imalo utjecaja na financijske izvještaje Društva. b) Standardi i tumačenja koje je izdao Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde, koji su izdani ali nisu na snazi i nisu ranije usvojeni Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja, sljedeći standardi, izmjene i dopune te tumačenja koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde nisu usvojeni u Europskoj uniji. Odobrenje se očekuje u 2024. godini. Društvo ne očekuje da će usvajanje ovih standarda i tumačenja imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.  Izmjene i dopune MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja: Klasifikacija obveza kao kratkoročnih ili dugoročnih.  Izmjene i dopune MSFI 16 Najmovi: Obveza za najam u povratnom najmu.  Izmjene i dopune MRS 7 Izvještaj o novčanom toku i MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje - Financijski aranžmani dobavljača  Izmjene i dopune MRS 21 Učinci promjena tečaja stranih valuta: Nedostatak razmjenjivosti 2.2. Strane valute Funkcionalna i izvještajna valuta Republika Hrvatska je od 1. siječnja 2023. godine sukladno Zakonu o uvođenju eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj, uvela euro kao službenu valutu, Društvo je za potrebe pripreme financijskih izvještaja za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine, promijenilo prezentacijsku valutu iz kuna u eure, te su financijski izvještaji za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine prvi pripremljeni u eurima. TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 46 Financijski izvještaji prethodnog razdoblja za godinu završenu 31. prosinca 2022. godine preračunati su u službenu valutu, euro, prema fiksnom tečaju konverzije koji je iznosio 7,53450 . 2.3. Nekretnine, postrojenja i oprema Motorna vozila, oprema, zemljište, ulaganja u tuđu imovinu i imovina u pripremi iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog dijela prestaje se priznavati. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali. Zemljište i imovina u pripremi se ne amortiziraju. Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja imovine. Zemljište i imovina u pripremi i izgradnji se ne amortizira. Procijenjeni korisni vijek trajanja imovine prikazan je u nastavku: Korisni vijek trajanja Građevinski objekti 40 godina Oprema 2-4 godine Ostalo (transportna sredstva, namještaj) 4 godine 2.4. Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina vodi se po trošku ulaganja umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti, Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nematerijalne imovine. Procijenjeni korisni vijek trajanja je od četiri do deset godina. 2.5. Financijska imovina Društvo klasificira svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, financijska imovina po fer vrijednosti u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (OSD) i financijska imovina po amortiziranom trošku. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava određuje klasifikaciju financijske imovine pri početnom priznavanju i vrednuje tu odluku na svaki datum izvještavanja. (a) Financijska imovina po amortiziranom trošku Društvo mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta:  Financijska imovina se drži unutar poslovnog modela s ciljem držanja financijske imovine radi naplate ugovornih novčanih tokova,  Ugovorni uvjeti financijske imovine proizlaze na određene datume za novčane tokove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 47 2.6. Najmovi Od 1. siječnja 2019. najmovi se priznaju kao pravo na korištenje imovine i odgovarajuća obveza po najmovima na dan kada je sredstvo u najmu dostupno Društvu na korištenje. Početno priznavanje imovine s pravom uporabe započinje od prvog dana trajanja najma te se navedena imovina mjeri po trošku. Trošak imovine s pravom korištenja uključuje iznos početne obveze po osnovu najma, sva plaćanja po osnovi najma izvršena prije ili na datum početka najma, umanjena za primljene poticaje za najam, sve početne izravne troškove koji nastaju za najmoprimca te procijenjene troškove koje će najmoprimac snositi prilikom demontaže i uklanjanja predmetne imovine. Imovina s pravom uporabe se naknadno mjeri modelom troška ili modelom fer vrijednosti (u slučaju primjene MRS-a 40) ili modelom revalorizacije (u slučaju primjene MRS-a 16). Model troška podrazumijeva umanjenje imovine za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti te usklađenja uslijed ponovnih mjerenja obveze za najmove. Početno priznavanje obveza po osnovi najma mjeri se po sadašnjoj vrijednosti svih plaćanja u vezi s najmom koja nisu plaćena do tog datuma. Sadašnja se vrijednost računa diskontiranjem pomoću kamatne stope sadržane u najmu ili u slučaju nemogućnosti utvrđivanja takve kamatne stope, pomoću inkrementalne stope zaduživanja najmoprimca. Nakon početnog priznavanja obveza po osnovi najma, obveza se mjeri povećanjem knjig. vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu, smanjenjem knjig. vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma te ponovnim mjerenjem knjig. vrijednosti kako bi odražavala ponovnu ocjenu ili izmjene najma. Prihodi od najma u kojima je Društvo najmodavac priznaju se u računu dobiti i gubitka pravocrtno tijekom trajanja najma. Početni izravni troškovi nastali pri dobivanju operativnog najma dodaju se knjigovodstvenoj vrijednosti predmetne imovine i priznaju kao trošak tijekom trajanja najma na istoj osnovi kao i prihod od najma. Predmetna imovina dana u najam uključena je u bilancu Društva na temelju njezine prirode. 2.7. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Potraživanja su iskazana po njihovoj fer vrijednosti. Potraživanja se svode na njihovu procijenjenu ostvarivu vrijednost putem vrijednosnog usklađenja za umanjenje vrijednosti. 2.8. Zalihe trgovačke robe Zalihe trgovačke robe se iskazuju po vrijednosti troška nabave ili neto ostvarive vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu tijekom redovnog poslovanja umanjenu za procijenjene troškove prodaje. Trošak zaliha temelji se na metodi FIFO. Trgovačka roba iskazuje se po prodajnoj cijeni umanjenoj za poreze i marže. Zastarjele zalihe i zalihe koje imaju sporiji obrtaj svedene su na njihovu procijenjenu ostvarivu vrijednost. 2.9. Novac i novčani ekvivalenti Novac uključuje novac u bankama i gotovinu. Novčani ekvivalenti uključuju depozite po viđenju. 2.10. Dionički kapital Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Iznos fer vrijednosti primljene naknade iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica prikazan je u bilješkama kao kapitalna dobit. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 48 troškove transakcije, umanjuje dionički kapital sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Prilikom ponovnog izdavanja vlastitih dionica, svi primici, umanjeni za sve izravno pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit, uključuju se u glavnicu. 2.11. Posudbe Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance. 2.12. Tekući i odgođeni porez Iznos poreza na dobit za tekuću godinu obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na snazi u Republici Hrvatskoj na dan bilance. Uprava povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti Poreznoj upravi. Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u transakciji koja nije poslovna kombinacija i koja u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit ili gubitak. Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa i poreznih zakona koji su na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum bilance. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika. 2.13. Primanja zaposlenih (a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja Tijekom redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenih. Nadalje, Društvo nema obvezu osigurati bilo koja druga primanja zaposlenih nakon njihova umirovljenja izuzev internim pravilnikom reguliranog jednokratnog plaćanja pri samome trenutku umirovljenja. Obveza iskazana u bilanci predstavlja sadašnju vrijednost obveza za jednokratne otpremnine prilikom redovnog umirovljenja na datum bilance. (b) Otpremnine Obveze za otpremnine se priznaju kad Društvo prijevremeno prekine Ugovor o radu sa zaposlenikom ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu, odnosno TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 49 prilikom odlaska u prijevremenu mirovinu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu prekinuti radni odnos sa sadašnjim radnicima na osnovu detaljnog formalnog plana, bez mogućnosti da od njega odustane ili kada osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa, odnosno prilikom odlaska u prijevremenu mirovinu. (c) Dugoročna primanja zaposlenika Društvo priznaje obvezu za dugoročna primanja radnika (jubilarne nagrade) ravnomjerno u razdoblju u kojem je nagrada ostvarena, na temelju stvarnog broja godina radnog staža. Obveza za dugoročna primanja radnika uključuje pretpostavke o broju radnika kojima navedena primanja treba isplatiti. (d) Kratkoročna primanja zaposlenika Društvo priznaje rezerviranje za bonuse i akumulirane neiskorištene dane godišnjeg odmora kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. 2.14. Rezerviranja Rezerviranja za troškove otpremnina, sudske sporove i primanja radnika priznaju se ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Kada postoji veći broj sličnih obveza, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban odljev resursa određuje se njihovim razmatranjem kao cjeline. Rezerviranje se priznaje i kada je mala vjerojatnost odljeva resursa za bilo koju stavku obveza koja se nalazi u istoj kategoriji. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. 2.15. Priznavanje prihoda Prihodi proizašli iz prodajnih i ostalih aktivnosti priznaju se u trenutku isporuke proizvoda ili obavljanja usluga te predstavljaju realizirane iznose, isključujući porez na dodanu vrijednost. Prihodi se evidentiraju po fakturnoj vrijednosti,umanjenoj za date popusta i rabate koji se odobreni pri prodaji robe i pružanju usluga. Osnovna djelatnost društva je prodaja trgovačke robe te se sa tog naslova prihodi priznaju na temelju odredbi MRS-ova/MSFI,ako su zadovoljeni slijedeći uvjeti: - društvo je prenijelo na kupca značajne rizike i koristi od vlasništva nad proizvodima - Iznos prihoda može se pouzdano izmjeriti - vjerojatno je da će ekonomske koristi povezane s transakcijom pritjecati u poduzeće - troškovi koji su nastali ili će nastati u odnosu na transakciju mogu se pouzdano izmjeriti 2.16. Raspodjela dividendi Raspodjela dividendi dioničarima Društva priznaje se kao obveza u financijskim izvještajima u razdoblju u kojem su dividende odobrene od strane Glavne skupštine dioničara Društva. TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 50 2.17. Porez na dodanu vrijednosti Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV. 2.18. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze Obveze prema dobavljačima i ostale obveze priznaju se po trošku nabave. Obveze u inozemnim sredstvima plaćanja preračunavaju se u tijeku godine te na dan bilance po srednjem tečaju HNB. Obveze se klasificiraju kao tekuće ukoliko dospijevaju na plaćanje u roku do jedne godine, odnosno u okviru redovnog ciklusa poslovanja ukoliko je duži. U suprotnom, obveze se klasificiraju kao dugoročne. 2.19. Goodwill Goodwill nastao u transakciji poslovnog spajanja priznaje se na datum stjecanja kao razlika između: a) ukupnog iznosa - prenesene naknade za stjecanje mjerene po fer vrijednosti, - eventualnog nekontrolirajućeg interesa u stečeniku - kod poslovnog spajanja u fazama, fer vrijednosti na datum stjecanja vlasničkog udjela koji je stjecatelj prethodno imao u stečeniku b) neto iznosa na datum stjecanja utvrdive stečene imovine i utvrdivih preuzetih obveza mjerenih po fer vrijednosti na datum stjecanja. Goodwill se provjerava za umanjenje vrijednosti godišnje ili i češće, ukoliko događaji i okolnosti indiciraju potencijalno umanjenje vrijednosti te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti goodwilla se ne ukidaju. Dobici i gubici od prodaje poslovnog subjekta uključuju knjigovodstvenu vrijednost goodwilla koja se odnosi na prodani subjekt. Goodwill se alocira na jedinice stvaranja novca za potrebe testiranja umanjenja vrijednosti. Alokacija se provodi na one jedinice stvaranja novca za koje se očekuje da će imati koristi od sinergija iz poslovne kombinacije u kojoj je goodwill nastao, odnosno na segment maloprodaje Društva, obzirom kako je goodwill nastao kao posljedica pripajanja maloprodajnog društva Lantea Grupa d.d. u ranijim razdobljima. Nadoknadiva vrijednost jedinica stvaranja novca određena je izračunima vrijednosti u uporabi koji su bazirani na projekcijama novčanog toka temeljenim na financijskim projekcijama koje je odobrila Uprava te koji pokrivaju petogodišnje razdoblje. Kalkulacije vrijednosti u upotrebi za goodwill baziraju se na sljedećim pretpostavkama:  diskontna stopa nakon poreza primjenjiva u 2023. godini iznosi 12,33% Pretpostavka o stopi rasta temeljena je na povijesnim podacima i očekivanjima Uprave o razvoju tržišta. Terminalna stopa rasta iznosi 1,5% za maloprodajni segment te se bazira na očekivanjima Uprave o razvoju tržišta. Diskontne stope nakon poreza u 2023. godini su uglavnom više u odnosu na 2022. godinu zbog viših bezrizičnih kamatnih stopa uslijed povećanja prinosa na državne obveznice diljem tržišta. Testiranjem na umanjenje goodwilla na datum bilance utvrđeno je kako je neto nadoknadiva vrijednost jedinica stvaranja novca veća u odnosu na knjigovodstvenu vrijednost te se stoga tijekom 2023. ne priznaje umanjenje vrijednosti goodwilla kao i u prethodnom razdoblju. TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 51 Analiza osjetljivosti ključnih pretpostavki korištenih prilikom testiranja umanjenja vrijednosti pokazuje da povećanje diskontne stope za 1% ne bi uzrokovalo smanjenje uporabne vrijednosti imovine ispod knjigovodstvene vrijednosti. 2.20. Informacije o segmentima O poslovnim segmentima izvještava se sukladno internom izvještavanju izvršnom donositelju odluka. Izvršni donositelj odluka, koji je odgovoran za alokaciju resursa i ocjenjivanje uspješnosti poslovnih segmenata je Uprava Društva. Prihod od prodaje 2022. godina 2023. godina Indeks Maloprodaja 17.463.473 18.445.942 106 Veleprodaja 6.446.942 7.426.127 115 Ukupno 23.910.415 25.872.069 108 2.21. Ključne procjene Prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva i ovisnih društava, prihode i rashode Društva i ovisnih društava i objavljivanje potencijalnih obveza Društva i ovisnih društava. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecanjem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo i ovisna društva posluju. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja, te objavu potencijalnih obveza. BILJEŠKA 3 – IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA Valutni rizik Tekstilpromet je izložen valutnom riziku koji najvećim djelom proizlazi iz obveza prema inozemnim dobavljačima. Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnosti podmirenja svih obveza. Služba financija svake članice redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava. Kreditni rizik Financijska imovina koja potencijalno može izložiti Grupu kreditnom riziku sastoji se uglavnom od potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca usklađena su za iznos rezerviranja za sumnjiva i sporna TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 52 potraživanja. Cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Služba financija svake pojedine članice Grupe. Grupa nema značajnijih koncentracija kreditnog rizika. TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 53 4. BILJEŠKE UZ BILANCU U ovim se bilješkama daju pitanja objašnjenja o imovini, kapitalu i obvezama Društva na dan 31. prosinca 2023. godine. Krajem tekuće poslovne godine, zbroj aktive/pasive iznosio je 36.205.736 Eur (46.119.990 Eur krajem prethodne godine). Skraćena struktura aktive i pasive prikazana je u slijedećoj tablici: NAZIV 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Dugotrajna imovina 33.967.042 73,65% 25.975.573 71,74% -7.991.470 Kratkotrajna imovina 12.042.646 26,11% 10.084.265 27,85% -1.958.382 Plać.tr.bud.razd.i ned.napl.prih. 110.302 0,24% 145.898 0,40% 35.597 UKUPNO AKTIVA 46.119.990 100,00% 36.205.736 100,00% -9.914.254 Kapital i rezerve 32.520.474 70,51% 23.480.706 64,85% -9.039.767 Rezerviranja 36.199 0,08% 22.085 0,06% -14.114 Dugoročne obveze 4.802.669 10,41% 4.589.266 12,68% -213.402 Kratkoročne obveze 8.250.333 17,89% 7.870.362 21,74% -379.971 Odgođeno plaćanje troškova i PBR 510.315 1,11% 243.317 0,67% -266.998 UKUPNO PASIVA 46.119.990 100,00% 36.205.736 100,00% -9.914.254 BILJEŠKA 4.1. - Dugotrajna imovina Ukupna dugotrajna imovina Društva na dan 31. prosinca 2023. godine, iznosila je 25.975.573 Eur (33.967.042 Eur krajem prethodne godine). Struktura dugotrajne imovine na datum bilance tekuće i prethodne godine prikazana je u nastavku: NAZIV 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Nematerijalna imovina 4.964.043 14,61% 4.972.074 19,14% 8.031 Materijalna imovina 17.670.939 52,02% 17.506.811 67,40% -164.128 Financijska imovina 11.332.060 33,36% 3.496.688 13,46% -7.835.372 Ukupno 33.967.042 100,00% 25.975.573 100,00% -7.991.469 TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 54 BILJEŠKA 4.1.1. – Nematerijalna imovina Struktura nematerijalne imovine, koja je na datum bilance iskazana u ukupnom iznosu od 4.972.074 Eur (4.964.043 Eur prethodne godine), prikazana je kako slijedi: Licencije Ulaganja na Ulaganja u Ulaganja u Goodwill Predujmovi Nematerijalna i prava tuđim sredstvima projektnu software imovina dokumentciju 1.1.2023. 489.301 2.783.194 424.530 64.957 4.879.999 0 8.641.979 Nabava 0 36.900 0 0 0 6.833 43.733 Smanjenje 1.304 58.618 2.070 412 0 0 62.405 31.12.2023. 487.997 2.761.475 422.459 64.544 4.879.999 6.833 8.623.307 Ispravak vrijednosti 1.1.2023. 464.684 2.727.751 420.545 64.957 0 0 3.677.936 Amortizacija 11.321 22.959 911 0 0 0 35.191 Smanjenje 1.304 58.618 1.559 412 0 0 61.894 31.12.2023. 474.701 2.692.092 419.897 64.544 0 0 3.651.233 Sadašnja vrijednost 31.12.2023. 13.296 69.384 2.563 0 4.879.999 6.833 4.972.074 1.1.2023. 24.617 55.443 3.985 0 4.879.999 0 4.964.043 BILJEŠKA 4.1.2. – Materijalna imovina Struktura materijalne imovine, koja je na datum bilance, iskazana u ukupnom iznosu od 17.506.811 Eur (17.670.939 Eur prethodne godine), prikazana je u nastavku: Nabavna Zemljište Građevinski Postrojenja Alati,pogonski Imovina Materijalna vrijednost objekti i oprema inventar i u pripremi imovina transp.im. 1.1.2023. 7.114.806 54.579.036 6.240.672 4.704.318 1.326.267 73.965.099 Povećanje 0 428.207 83.798 78.953 440.210 1.031.168 MSFI 16 - povećanje 0 1.187.891 0 0 0 1.187.891 Smanjenje 31.125 119.497 0 0 0 150.622 31.12.2023. 0 270.347 797.892 1.000.830 429.020 2.498.089 Ispravak vrijednosti 1.1.2023. 0 45.620.311 6.154.987 4.518.862 0 56.294.160 Amortizacija 0 859.529 58.197 36.792 0 954.518 MSFI 16 - amortizacija 0 831.845 0 17.182 0 849.027 Smanjenje 0 270.347 797.893 1.000.829 0 2.069.069 31.12.2023. 0 47.041.338 5.415.291 3.572.007 0 56.028.636 Sadašnja vrijednost 31.12.2023. 7.083.681 8.763.952 111.287 210.434 1.337.457 17.506.811 1.1.2023. 7.114.806 8.958.725 85.685 185.456 1.326.267 17.670.939 TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 55 Primjena MSFI 16 – Najmovi Sukladno standardu MSFI 16 Društvo u svojim izvještajima iskazuje imovinu s pravom uporabe (klasificiranu na pozicije gdje bi navedena imovina pripadala da je u vlasništvu Društva), obveze s osnove najma imovine s pravom uporabe, razgraničenu na kratkoročnu i dugoročnu obvezu, zasebno iskazan trošak kamata po osnovu najma te amortizaciju imovine s pravom uporabe. Društvo primjenjuje graničnu stopu zaduživanja u iznosu od 3,55% za imovinu s pravom uporabe koja se odnosi na građevinske objekte i opremu, dok za imovinu s pravom uporabe koja se odnosi na alate, pogonski inventar i transportnu imovinu primjenjuje kamatnu stopu iz ugovora u iznosu od 4,98% do 5,26%. BILJEŠKA 4.1.2.a – Građevinski objekti Građevinski objekti su iskazani u poslovnim knjigama na dan 31. prosinca 2023. godine u iznosu od 8.763.952 Eur (8.958.725 Eur prethodne godine). Iskazano povećanje odnosi se na najam poslovnih jedinica sukladno MSFI 16 (bilješka 4.1.2.). BILJEŠKA 4.1.2.b – Postrojenja i oprema Postrojenja i oprema iskazani su u poslovnim knjigama u iznosu od 111.287 Eur (85.685 Eur prethodne godine). Povećanje vrijednosti postrojenja i opreme najvećim dijelom se odnosi na nabavu računala i ostale opreme za obradu podataka, te nabavku opreme za grijanje i ventilaciju. Iskazano smanjenje odnosi se na rashodovanje potpuno amortizirane opreme i prodaju viličara. BILJEŠKA 4.1.2.c – Alati, pogonski inventar i transportna imovina Alati, pogonski inventar i transportna imovina iskazani su u poslovnim knjigama u iznosu od 210.434 Eur (185.456 Eur prethodne godine). TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 56 BILJEŠKA 4.1.2.d – Imovina u pripremi Imovina u pripremi iskazana je u poslovnim knjigama u iznosu od 1.337.457 Eur (1.326.267 Eur prethodne godine). Strukturu imovine u pripremi prikazujemo u slijedećoj tablici: OPIS 1.1.2023 Povećanje Smanjenje 31.12.2023 Građevinski objekti u pripremi 815.250 366.492 366.492 815.250 Oprema u pripremi 1.921 73.718 62.528 13.111 Investicije u toku 509.096 0 0 509.096 Ukupno 1.326.267 440.210 429.020 1.337.457 BILJEŠKA 4.1.3. – Dugotrajna financijska imovina Dugotrajna financijska imovina iskazana je u poslovnim knjigama na dan 31. prosinca 2023. godine u iznosu od 3.496.688 Eur (11.332.061 Eur prethodne godine), a njenu strukturu prikazujemo u slijedećoj tablici: NAZIV 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Ulaganja u udjele pod.unutar grupe 11.331.171 99,99% 3.495.799 99,97% -7.835.372 Ulag.u ost.VP druš. povez. sud.interes. 889 0,01% 889 0,03% 0 Ukupno 11.332.060 100,00% 3.496.688 100,00% -7.835.372 BILJEŠKA 4.1.3.a - Ulaganje u udjele poduzeća unutar grupe Ulaganje u udjele (dionice) poduzeća unutar grupe iskazano je u poslovnim knjigama krajem godine u iznosu od 3.495.799 Eur (11.331.171 Eur prethodne godine), a strukturu tijekom 2023. godine prikazujemo u slijedećoj tabeli: Stanje Povećanje Smanjenje Stanje OPIS 01.01.2023. 31.12.2023. Eur Eur Eur Eur Udjeli u povezanim poduzećima Dug.fin.ulaganja dionice Galeb Omiš 3.116.650 0 0 3.116.650 Udio i pov.dr.Lauris Moda d.o.o. 4.421.476 181.199 4.329.704 272.971 Suosnivački udio Prosport 3.793.045 1.911.345 5.598.212 106.178 Ukupno udjeli u povezanim pod. 11.331.171 2.092.544 9.927.916 3.495.799 TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 57 BILJEŠKA 4.2. – Kratkotrajna imovina Sastav i promjene kratkotrajne imovine, iskazane u ukupnom iznosu od 10.084.265 Eur (12.042.646 Eur krajem prethodne godine), prikazani su u slijedećoj tablici: NAZIV 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Zalihe 6.534.645 54,26% 6.171.470 61,20% -363.175 Potraživanja 3.565.187 29,60% 3.100.869 30,75% -464.318 Kratkotrajna financijska imovina 1.467.156 12,18% 70.428 0,70% -1.396.728 Novac u banci i blagajni 475.658 3,95% 741.498 7,35% 265.840 Ukupno 12.042.646 100,00% 10.084.265 100,00% -1.958.381 BILJEŠKA 4.2.1. - Zalihe Sastav zaliha, iskazanih u ukupnom iznosu od 6.171.470 Eur (6.534.645 Eur krajem prethodne godine) prikazan je u tablici u nastavku: NAZIV 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Sirovine i materijal 776 0,01% 0 0,00% -776 Trgovačka roba 6.533.868 99,99% 6.171.470 100,00% -362.398 Ukupno 6.534.644 100,00% 6.171.470 100,00% -363.174 BILJEŠKA 4.2.1.a – Zalihe sirovine i materijala Zalihe sirovine i materijala iznosile su 0 Eur (776 Eur prethodne godine), a odnose se na skladište caffe bara. BILJEŠKA 4.2.1.b – Zaliha trgovačke robe Zaliha trgovačke robe iznosila je 6.171.470 Eur (6.533.868 Eur prethodne godine), a struktura je prikazana u slijedećoj tablici: Veleprodaja Roba u Maloprodaja Roba na Ukupno OPIS komisiji doradi i putu Roba na skladištu 1.873.651 262.578 4.033.750 1.491 6.171.470 Ispravak vrijednosti robe 0 0 0 0 0 Nabavna vrijednost 1.873.651 262.578 4.033.750 1.491 6.171.470 TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 58 BILJEŠKA 4.2.2. – Kratkotrajna potraživanja Na datum bilance, iskazana su kratkotrajna potraživanja u iznosu od 3.100.868 Eur (3.565.187 Eur prethodne godine), a njihov sastav je prikazan u slijedećoj tablici: NAZIV 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. RAZLIK A Svota % učešća Svota % učešća Potraživanja od poduz.unutar grupe 566.929 15,90% 138.203 4,46% -428.726 Potraživanja od kupaca 2.784.892 78,11% 2.683.554 86,54% -101.338 Potraživanja od zaposlenih i članova poduz. 2.242 0,06% 50.082 1,62% 47.840 Potraživanja od drž. i dr. institucija 88.576 2,48% 81.653 2,63% -6.923 Ostala kratkoročna potraživanja 122.548 3,44% 147.376 4,75% 24.828 Ukupno 3.565.187 100,00% 3.100.868 100,00% -464.319 BILJEŠKA 4.2.2.a – Potraživanja od poduzetnika unutar grupe Nenaplaćena potraživanja od povezanih poduzeća, na datum bilance iznose 138.203 Eur (566.929 Eur prethodne godine). Potraživanja od povezanih poduzeća na dan 31. prosinca 2023. godine odnose se na potraživanja od slijedećih društava: POVEZANO PODUZEĆE 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. Svota % učešća Svota % učešća GALEB OMIŠ 3.870 0,68% 1.847 1,34% LAURIS MODA d.o.o. 103.556 18,27% 4.544 3,29% PRO SPORT 98 d.o.o. 459.503 81,05% 131.812 95,38% UKUPNO 566.929 100,00% 138.203 100,00% BILJEŠKA 4.2.2.b – Potraživanja od kupaca Nenaplaćena potraživanja od kupaca na dan 31. prosinca 2023. godine iznosila su 2.683.554 Eur (2.784.892 Eur prethodne godine), a strukturu potraživanja od kupaca prikazujemo u slijedećoj tablici: NAZIV 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. RAZLIK A Svota % učešća Svota % učešća Potraživanja od kupaca u zemlji 2.876.272 103,28% 2.673.851 104% -202.421 Potraživanja od kupaca u inozemstvu 24.259 0,87% 10.706 0% -13.553 Sumnjiva i sporna potr.od kupaca 239.561 8,60% 213.414 11% -26.147 Ispravak vrijednosti -355.200 -12,75% -214.417 -15% 140.783 Ukupno 2.784.892 100,00% 2.683.554 100,00% -101.338 TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 59 BILJEŠKA 4.2.2.c – Potraživanja od zaposlenih Potraživanja od zaposlenih, u ukupnom iznosu od 50.082 Eur (2.242 Eur prethodne godine) odnose se na potraživanja za polog u blagajni radi konverzije iz kune u euro u iznosu od 50.082 Eur. BILJEŠKA 4.2.2.d – Potraživanja od države i drugih institucija Potraživanja od države i drugih institucija iskazana su u poslovnim knjigama krajem godine u iznosu od 81.653 Eur (88.576 Eur prethodne godine). NAZIV 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Potr.od HZZO za refund. nakn. 5.708 6,44% 10.010 12,26% 4.302 Potr. od društva osiguranja 1.003 1,13% 1.108 1,36% 105 Potr.za PDV koji se ne može odbiti 80.911 91,35% 69.581 85,22% -11.330 Potraživanje za više plaćene doprinose 169 0,19% 169 0,21% 0 Potraživanje za više plaćene članarine 785 0,89% 785 0,96% 0 Ukupno 88.576 100,00% 81.653 100,00% -6.923 BILJEŠKA 4.2.2.e – Ostala kratkotrajna potraživanja Ostala kratkotrajna potraživanja iskazana su na dan 31. prosinca 2023. u iznosu od 147.376 Eur (122.548 Eur prethodne godine), a njihova struktura je prikazana u slijedećoj tabeli: NAZIV 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Dani predujmovi dobavljačima 122.548 100,00% 147.376 100,00% 24.828 Ostala potraživanja 6.636 5,41% 6.636 4,50% 0 Ukupno ostala potraživanja 129.184 105,42% 154.012 104,50% -24.828 IV potraživanja -6.636 -5,42% -6.636 -4,50% 0 Ukupno 122.548 100,00% 147.376 100,00% 24.828 BILJEŠKA 4.2.3. – Kratkotrajna financijska imovina Kratkotrajna financijska imovina iskazana je u poslovnim knjigama na dan 31. prosinca 2023. godine u iznosu od 70.429 Eur (1.467.157 Eur prethodne godine), a sastav i promjena kratkotrajne financijske imovine prikazana je u slijedećoj tablici: NAZIV 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Dani zajmovi,depoziti i sl.- povezani 1.414.444 96,41% 0 0,00% -1.414.444 Dani zajmovi, depoziti i slično 40.392 2,75% 58.108 82,51% 17.716 Ostala financijska imovina 12.321 0,84% 12.321 17,49% 0 Ukupno 1.467.157 100,00% 70.429 100,00% -1.396.728 TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 60 BILJEŠKA 4.2.3.a - Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe Dani zajmovi, depoziti i slično iskazani su u poslovnim knjigama na dan 31. prosinca 2023. godine u iznosu od 0 Eur (1.414.444 Eur prethodne godine). BILJEŠKA 4.2.3.b - Dani zajmovi, depoziti i slično Dani zajmovi, depoziti i slično iskazani su u poslovnim knjigama na dan 31. prosinca 2023. godine u iznosu od 58.108 Eur (40.392 Eur prethodne godine), a odnose se na dane kratkoročne kredite i depozite. Sastav predmetne imovinske stavke prikazujemo u slijedećoj tablici: Dani zajmovi, depoziti i slično 1.1.2023. Povećanje Smanjenje Stanje 31.12.2023. Potraživanja za date depozite 27.923 17.276 6.487 38.712 Dani zajmovi u zemlji 12.469 6.927 0 19.396 Ukupno 40.392 24.203 6.487 58.108 Ispravak vrijednosti krat.fin.im. 0 0 0 0 Ukupno dani zajmovi, depoziti i slično 40.392 24.203 6.487 58.108 4.2.3.c Ostala financijska imovina Ostala financijska imovina iskazana je na dan 31.12.2023. godine u iznosu 12.321 Eur (12.321 Eur prethodne godine), a odnosi se na ulaganja u ostale vrijednosne papire. BILJEŠKA 4.2.4. – Novac u banci i blagajni Novčana sredstva iskazana u ukupnom iznosu od 741.498 Eur (475.658 Eur prethodne godine) odnose se na: NAZIV 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. RAZLIKA Iznos % učešća Iznos % učešća Žiro račun 447.665 94,11% 697.252 94,03% 249.587 Blagajna 4.063 0,85% 23.653 3,19% 19.590 Devizni račun 23.930 5,03% 20.593 2,78% -3.337 Ukupno novac 475.658 100,00% 741.498 100,00% 265.840 TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 61 BILJEŠKA 4.3. – Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda Plaćeni troškovi budućeg razdoblja iskazani su u poslovnim knjigama u iznosu od 145.899 Eur (110.302 Eur prethodne godine), a odnose se na unaprijed plaćene troškove prikazane u sljedećoj tablici: Stanje Povećanje Smanjenje Stanje OPIS 01.01.2023. 31.12.2023. Eur Eur Eur Eur Unaprijed plaćeni troškovi 76.066 91.734 109.268 58.532 Prihodi koji nisu mogli biti fakturirani 34.236 53.457 327 87.366 Manjkovi u robi u toku godine 0 28.594 28.594 0 Ukupno 110.302 173.785 138.189 145.898 BILJEŠKA 4.4. – Kapital i pričuve Struktura kapitala Društva na dan 31. prosinca 2023. i 2022. godine: 31. prosinca 2022. 31. prosinca 2023. Nominalna vrijednost Broj dionica % učešća Broj dionica % učešća Mali dioničari 53 78.642 96,09% 79.561 97,21% Vlastite dionice 53 3.200 3,91% 2.281 2,79% Ukupno 81.842 100,00% 81.842 100,00% Na datum bilance, iskazan je ukupni kapital i rezerve, u iznosu od 23.480.706 Eur (32.520.474 Eur prethodne godine), a struktura i promjene na istom tijekom godine, prikazana je u slijedećoj tablici: OPIS STANJE 1.1.2023. POVEĆANJE SMANJENJE STANJE 31.12.2023. UPISANI KAPITAL 4.344.920 0 7.294 4.337.626 KAPITALNE REZERVE 165.555 96.355 0 261.910 ZAKONSKE REZERVE 249.182 0 0 249.182 REZERVE ZA OTKUP VLASTITIH DIONICA 164.443 0 0 164.443 OTKUPLJENE VL DION -161.562 48.788 0 -112.774 OSTALE REZERVE 945.660 0 0 945.660 REZERVE IZ DOBITI 1.197.723 48.788 0 1.246.511 REVAL REZ 6.830.515 0 0 6.830.515 REV REZ S OSNOVE REVAL DI 322.967 0 263.756 59.211 REVALORIZACIJSKE REZERVE 7.153.482 0 263.756 6.889.726 ZADR DOBIT DO 31/12/00 6.563.660 0 298.354 6.265.306 ZADR DOB OD 1/1/05 8.131.696 0 4.964.478 3.167.218 ZADR DOBIT PO OSN ODG POR IM 0 0 0 0 ZADR DOB OD 2012 3.894.845 1.068.593 4.963.438 0 ZADRŽANA DOBIT 18.590.201 1.068.593 10.226.270 9.432.524 DOBIT TREKUĆE GODINE 1.068.593 1.312.409 1.068.593 1.312.409 UKUPNO KAPITAL 32.520.474 2.526.145 11.565.913 23.480.706 TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 62 Zarada po dionici prikazana je u tablici: 31. prosinca 2022. 31. prosinca 2023. Dobit poslovne godine 1.068.593 1.312.409 Broj redovnih dionica 81.842 81.842 Zarada po dionici 13,06 16,04 BILJEŠKA 4.4.1. – Upisani kapital iskazan je u iznosu od 4.337.626 Eur te su zabilježene promjene u odnosu na prethodnu godinu u iznosu od 7.294 Eur zbog smanjenja pojedinačnog nominalnog iznosa redovnih dionica oznake TKPR-R-A s iznosa od 53,09 EUR za iznos od 0,09 EUR na iznos od 53,00 EUR. BILJEŠKA 4.4.2. – Kapitalne rezerve iskazane su u iznosu od 261.910 Eur što je povećanje u odnosu na prethodnu godinu za 96.355 Eur. BILJEŠKA 4.4.3. – Rezerve iz dobiti Rezerve iz dobiti su iskazane u iznosu od 1.246.511 Eur te su se promijenile u odnosu na prethodnu godinu za 48.788 Eur. BILJEŠKA 4.4.4. - Revalorizacijske rezerve Revalorizacijske rezerve iskazane su u iznosu od 6.889.726 Eur (7.153.482 Eur prethodne godine). smanjile su se za iznos od 263.756 Eur zbog ukidanja revalorizacijske rezerve revalorizirane jednokratno otpisane imovine. BILJEŠKA 4.4.5.– Zadržana dobit Zadržana dobit iskazana je u iznosu od 9.432.524 Eur (18.590.201 Eur prethodne godine). Tijekom obračunskog razdoblja zadržana dobit je smanjena za iznos od 10.226.270 Eur, a što se odnosi na smanjenje vrijednosti udjela u povezanim društvima i isplate dobiti vlasnicima. Povećanje pozicije u iznosu od 1.068.593 Eur se odnosi na dobit poslovne godine ostvarenu u prethodnom razdoblju sukladno Odluci o uporabi dobiti. BILJEŠKA 4.4.6. – Dobit poslovne godine U poslovnoj 2023. godini ostvarena je dobit u iznosu od 1.312.409 Eur. Prijedlog rasporeda rezultata je na zadržanu dobit. TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 63 BILJEŠKA 4.5. – Rezerviranja Rezerviranja su iskazana krajem tekuće godine u iznosu od 22.085 Eur (36.199 Eur prethodne godine), a odnose se na rezervirane troškove po započetim sudskim sporovima u iznosu od 11.467 Eur, te rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze u iznosu od 10.618 Eur. BILJEŠKA 4.6. – Dugoročne obveze Dugoročne obveze iskazane su u ukupnom iznosu od 4.589.266 Eur (4.802.669 Eur prethodne godine) odnose se na obveze prema bankama i dr. kreditnim institucijama i ostale obveze. BILJEŠKA 4.6.1. – Ostale dugoročne obveze Ostale dugoročne obveze su iskazane u poslovnim knjigama u iznosu od 1.360.099 Eur (1.244.158 Eur prethodne godine), a odnose se na obveze s osnove najmova, sukladno MSFI-ju 16 – Najmovi, klasificiranih kao obveze za zajmove, depozite i slično (vidjeti bilješku 4.1.2.). BILJEŠKA 4.6.2. – Obveze prema kreditnim institucijama Strukturu obveza prema kreditnim institucijama i promjene po kreditima prikazujemo u slijedećoj tablici: OPIS STANJE Povećanje Smanjenje Prijenos STANJE 01.01.2023. 31.12.2023. Eur Eur Eur Eur Eur OBVEZE PO DUG.KREDITU 3.558.511 4.479.167 3.558.511 1.250.000 3.229.167 OBV.KRED.INSTITUCIJE 3.558.511 4.479.167 3.558.511 1.250.000 3.229.167 Tekući dio obveza po kreditima koji dospijevaju na naplatu tijekom 2024. godine iznose 1.250.000 Eur te su evidentirane na kratkoročnim obvezama. (Bilješka 4.7.3). TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 64 BILJEŠKA 4.7. - Kratkoročne obveze Struktura i sastav kratkoročnih obveza, iskazanih u ukupnom iznosu od 7.780.362 Eur (8.250.333 Eur prethodne godine), prikazana je u slijedećoj tablici: NAZIV 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Obveze prema povez.poduz.unutar grupe 347.808 4,22% 485.390 6,17% 137.582 Obveze za zajmove, depozite i slično 346.262 4,20% 361.558 4,59% 15.296 Obveze prema bankama i dr.fin.inst. 1.659.182 20,11% 1.279.397 16,26% -379.785 Obveze za predujmove 26.610 0,32% 60.060 0,76% 33.450 Obveze prema dobavljačima 3.512.939 42,58% 2.971.010 37,75% -541.929 Obveze prema zaposlenima 297.418 3,60% 403.666 5,13% 106.248 Obveze za poreze, doprinose 665.353 8,06% 990.308 12,58% 324.955 Ostale kratkoročne obveze 1.394.761 16,91% 1.318.973 16,76% -75.788 Ukupno 8.250.333 100,00% 7.870.362 100,00% -379.971 BILJEŠKA 4.7.1. – Obveza prema povezanim poduzetnicima unutar grupe Obveze prema povezanim poduzetnicima unutar grupe iskazani su u iznosu od 485.390 Eur (347.808 Eur prethodne godine). Najznačajniji iznos odnosi se na obveze prema poduzeću Galeb d.d. koji iznosi 485.390 Eur za dobra i usluge. BILJEŠKA 4.7.2. – Obveze za zajmove, depozite i slično Obveze s osnova zajmova i depozita iskazane su u iznosu od 361.558 Eur (346.262 Eur prethodne godine), a odnose se na primljene depozite jamčevine u iznosu od 119.295 Eur i obveze za kredite ostalih kreditora u iznosu od 242.263 Eu r. BILJEŠKA 4.7.3. – Obveze prema kreditnim institucijama OPIS STANJE Povećanje Smanjenje STANJE 01.01.2023. 31.12.2023 Eur Eur Eur Eur Kratkoročne obveze prema financijskim institucijama 1.174.514 4.150.000 5.324.514 0 Obveze za kamate po kreditima 77.668 253.663 301.934 29.397 Obveze za tek.dosp.dug.kredita 407.000 1.770.833 927.833 1.250.000 OBV.KRED.INSTITUCIJE - KRATKOROČNE 1.659.182 2.874.497 3.254.282 1.279.397 Tekuće dospijeće dugoročnih kredita iskazano u iznosu od 1.250.000 odnosi se na kratkoročni dio obveza po dugoročnim kreditima (svi obroci koji dospijevaju za manje od godinu dana od datuma bilance). TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 65 Vanbilančni zapisi vezani uz financijske obveze iskazani su u iznosu 1.448.452 Eur, a odnose se na izdane bankovne garancije dobavljačima za uredno izvršenje obveza. BILJEŠKA 4.7.4. – Obveze za predujmove Obveze za predujmove iskazane su u iznosu od 60.060 Eur (26.610 Eur prethodne godine). BILJEŠKA 4.7.5. - Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima, iskazane u ukupnom iznosu od 2.971.010 Eur (3.512.939 Eur krajem prethodne godine) odnose se na slijedeće obveze: NAZIV 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. Iznos % učešća Iznos % učešća Dobavljači u zemlji 1.240.797 35,32% 1.076.434 36,23% Dobavljači u inozemstvu 313.105 8,91% 404.523 13,62% Dobavljači iz EU 1.959.037 55,77% 1.490.053 50,15% Ukupno dobavljači 3.512.939 100,00% 2.971.010 100,00% BILJEŠKA 4.7.6. – Obveze prema zaposlenima Obveze prema zaposlenima, u ukupnom iznosu od 403.666 Eur (297.418 Eur prethodne godine) odnose se na obveze za neto plaće u iznosu od 328.641 Eur, obveze za naknade plaća koje se refundiraju u iznosu od 9.013 Eur, obustave iz neto plaća u iznosu od 7.082 Eur, obvezu za prijevoz u iznosu od 18.076 Eur, te ostale obveze prema zaposlenima u iznosu od 40.854 Eur. BILJEŠKA 4.7.7. – Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe koje na datum bilance iznose 990.308 Eur (665.353 Eur prethodne godine), a odnose se na:  doprinose na plaće u iznosu od 77.617 Eur ,  doprinose iz plaća u iznosu od 81.180 Eur,  obveze za porez na dobit u iznosu od 285.374 Eur,  obvezu za uplatu PDV-a u iznosu od 480.626 Eur  obveza za članarine i naknade 7.075 Eur  obveze za porez na dohodak u iznosu 58.436 TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 66 BILJEŠKA 4.7.8. – Ostale kratkoročne obveze Ostale kratkoročne obveze iskazane su u iznosu od 1.318.973 Eur (1.394.761 Eur prethodne godine), a odnose se na obračunate kamate dobavljača u iznosu od 663.614 Eur, obveze po najmovima- MSFI 16 648.849 Eur i ostale obveze u iznosu od 6.510 Eur. BILJEŠKA 4.8. – Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja iskazano je u iznosu od 243.317 Eur (510.315 Eur prethodne godine), a odnosi se na troškove koji nisu fakturirani u iznosu od 157.161 Eur i odgođene prihode od prodaje u iznosu od 86.156. Stanje Povećanje Smanjenje Stanje OPIS 01.01.2023. 31.12.2023. Eur Eur Eur Eur Troškovi koji nisu fakturirani 438.652 206.779 488.270 157.161 Odgođeni prihodi od prodaje 71.663 57.068 42.575 86.156 Ukupno 510.315 263.847 530.845 243.317 TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 67 5. BILJEŠKE UZ RAČUN DOBITI I GUBITKA U ovim se bilješkama daju potanja objašnjenja o ostvarenim prihodima i rashodima prema propisanoj strukturi Računa dobiti i gubitka. U tekućoj poslovnoj godini Društvo je ostvarilo:  ukupne prihode u iznosu od 30.776.878 Eur (28.902.210 Eur u prethodnom razdoblju) i  ukupne rashode u iznosu od 29.156.920 Eur (27.795.604 Eur u prethodnom razdoblju). Temeljem tako ostvarenih prihoda i rashoda, iskazana je dobit prije oporezivanja u iznosu od 1.619.958 Eur (za 2022. godinu iskazana je dobit prije oporezivanja u iznosu od 1.106.606 Eur). Skraćena struktura prihoda i rashoda, s usporednim podacima za prethodno obračunsko razdoblje, prikazana je u tablici kako slijedi: NAZIV 2022. 2023. Index Razlika Eur Eur 2023/2022 Eur Poslovni prihodi 28.402.126 30.685.889 108,04 2.283.763 Poslovni rashodi 27.525.244 28.818.269 104,70 1.293.025 Financijski prihodi 500.084 90.989 18,19 -409.095 Financijski rashodi 270.360 338.651 125,26 68.291 UKUPNI PRIHODI 28.902.210 30.776.878 106,49 1.874.668 UKUPNI RASHODI 27.795.604 29.156.920 104,90 1.361.316 Dobit/gubitak prije opor. 1.106.606 1.619.958 146,39 513.352 Porez na dobit 38.013 307.549 809,06 269.536 Dobitak/gubitak 1.068.593 1.312.409 122,82 243.816 Društvo je u tekućem razdoblju iz poslovnih aktivnosti, ostvarilo dobit, u iznosu od 1.867.620 Eur, te gubitak iz financijskih aktivnosti, u iznosu od 247.662, što je rezultiralo dobiti iz redovnog poslovanja prije oporezivanja, u iznosu od 1.619.958 (u prethodnoj godini iskazan je dobitak prije oporezivanja u iznosu od 1.106.606 Eur). TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 68 BILJEŠKA 5.1. - Poslovni prihodi Struktura poslovnih prihoda iskazanih u ukupnom iznosu od 30.685.889 Eur (28.402.126 Eur prethodne godine) prikazana je kako slijedi: 2022. 2023. OPIS Iznos % učešća Indeks Iznos % učešća KEurn 2023/2022 Eur Prihodi od prodaje s poduz.unutar grupe 207.167 0,73% 176,96 366.609 1,19% Prihodi od prodaje (izvan grupe) 24.373.499 85,82% 116,90 28.492.459 92,85% Ostali posl.prih.s poduz.unutar grupe 223.442 0,79% 10,29 22.990 0,07% Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 3.598.018 12,67% 50,13 1.803.831 5,88% Ukupno poslovni prihodi 28.402.126 100,00% 108,04 30.685.889 100,00% BILJEŠKA 5.1.1. - Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe, u ukupnom iznosu od 366.609 Eur (207.167 Eur prethodne godine), povećane su za 76,96% u odnosu na prethodnu godinu, a odnose se na: Prihodi od prodaje Iznos % učešća Pro sport 98 d.o.o. 246.874 67,34% Lauris moda d.o.o. 0 0,00% Galeb d.d. 119.735 32,66% Ukupno 366.609 100,00% BILJEŠKA 5.1.2. - Prihodi od prodaje (izvan grupe) Prihodi od prodaje (izvan grupe) iskazani su u ukupnom iznosu od 28.492.459 Eur a njihova struktura prikazana je u slijedećoj tablici: OPIS 2022. Indeks 2023 Eur Učešće % 2023/2022 Eur Učešće % Prihodi od prodaje robe na dom. tržištu- veleprodaja 6.432.076 26,39% 113,45 7.297.466 25,61% Prihodi od prodaje robe na dom. tržištu- maloprodaja 17.255.064 70,79% 105,63 18.226.370 63,97% Prihodi od prodaje robe na ino. tržištu 58.256 0,24% 140,57 81.890 0,29% Prihodi od usluga 628.103 2,58% 459,60 2.886.733 10,13% Prihodi od prodaje (izvan grupe) 24.373.499 100,00% 116,90 28.492.459 100,00% Prihodi od prodaje na veliko nepovezanim poduzetnicima u iznosu 7.297.466 Eur, odnose se na prihode ostvarene u veleprodajnim centrima Split i Zagreb. Prodaja robe na malo tijekom 2023. godine započela je sa 98 prodajnih jedinica. U periodu od siječnja do prosinca 2023. zatvoreno je devet prodajnih jedinica, a nije otvorena niti jedna nova prodavaonica. TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 69 BILJEŠKA 5.1.3. – Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe iskazani su u ukupnom iznosu od 22.990 Eur (223.442 Eur prethodne godine) odnose se na prihode prikazane u tablici: 2022 Indeks 2023 PRIHOD Eur Učešće % 2023/2022 Eur Učešće % Prefakturirane usluge – Pro sport 98 d.o.o. 51.172 22,90% 0,00 0 0,00% Prefakturirane usluge – Lauris moda d.o.o. 23.395 10,47% 0,00 0 0,00% Prefakturirane usluge – Galeb d.d. 44.215 19,79% 0,00 0 0,00% Ostale usluge – Pro sport 98 d.o.o. 38.034 17,02% 0,00 0 0,00% Ostale usluge – Lauris moda d.o.o. 38.591 17,27% 0,00 0 0,00% Ostale usluge – Galeb d.d. 28.035 12,55% 82,00 22.990 100,00% UKUPNO 223.442 100,00% 10,29 22.990 100,00% BILJEŠKA 5.1.4. – Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima izvan grupe iskazani su u ukupnom iznosu od 1.803.831 Eur (3.598.018 Eur prethodne godine). Struktura ostalih poslovnih prihoda s poduzetnicima izvan grupe prikazana je u slijedećoj tablici: OPIS 2022. Poveć/Smanj. 2023. Eur Učešće % indeks Eur Učešće % Prihodi od prodaje osn.sred. 1.218.603 33,87% 17,09 208.200 11,54% Prefakt.troškovi 891.273 24,77% 0,00 0 0,00% Prihodi od rabata, kasaskonta 87.699 2,44% 218,77 191.859 10,64% Prihodi od trgovinskog zastupanja 198.817 5,53% 5,67 11.276 0,63% Prihodi od ukid.reval.os.jed.stope 310.036 8,62% 85,07 263.756 14,62% Prihodi od subvencija 0 0 0,00 407.893 22,61% Ostali poslovni prihodi 891.590 24,78% 80,85 720.847 39,96% Ukupno ostali poslovni prihodi 3.598.018 100,00% 50,13 1.803.831 100,00% TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 70 BILJEŠKA 5.2. – Poslovni rashodi Poslovni rashodi iskazani u ukupnom iznosu od 28.818.269 Eur (27.525.244 Eur prethodne godine), povećani su u odnosu na prethodnu godinu za 1.293.025 Eur, te su s obzirom na obilježje djelatnosti, jednaki rashodima razdoblja. Rashodi razdoblja prikazani su u slijedećoj tablici: OPIS POSLOVNOG RASHODA 2022 Indeks 2023 Eur % učešća 2023/2022 Eur % učešća Sirovine i materijal 1.391.808 5,06% 113,02 1.573.084 5,46% Troškovi prodane robe 14.752.972 53,60% 105,70 15.593.973 54,11% Ostali vanjski troškovi 2.924.537 10,62% 88,57 2.590.226 8,99% Ukupno materijalni troškovi 19.069.317 69,28% 103,61 19.757.283 68,56% Neto plaće i nadnice 3.295.027 11,97% 107,16 3.530.835 12,25% Troškovi poreza i dopr. iz plaća 933.917 3,39% 117,23 1.094.830 3,80% Doprinosi na plaće 632.304 2,30% 105,06 664.316 2,31% Ukupno troškovi osoblja 4.861.248 17,66% 108,82 5.289.981 18,36% Amortizacija 1.673.076 6,08% 109,90 1.838.736 6,38% Ostali troškovi 1.371.802 4,98% 104,89 1.438.839 4,99% Vrijednosno usklađivanje KI 71.710 0,26% 166,77 119.589 0,41% Rezerviranja 0 0,00% 0,00 0 0,00% Ostali poslovni rashodi 478.091 1,74% 78,19 373.841 1,30% UKUPNO POSLOVNI RASHODI 27.525.244 100,00% 104,70 28.818.269 100,00% BILJEŠKA 5.2.1. – Materijalni troškovi Materijalni troškovi iskazani u ukupnom iznosu od 19.757.283 Eur (19.069.317 Eur prethodne godine), a sastoje se od troškova sirovina i materijala, troškova prodane robe i ostalih vanjskih troškova. Troškove sirovina i materijala, iskazane u iznosu od 1.573.084 Eur (1.391.808 Eur prethodne godine), čine: OPIS 2022. Indeks 2023. Eur % učešća 2023/2022 Eur % učešća Utrošene sirovine i materijal 83.321 5,99% 84,69 70.561 4,49% Utrošena energija 1.215.006 87,30% 119,18 1.448.042 92,05% Utrošena ambalaža 62.078 4,46% 48,87 30.340 1,93% Utrošeni rezervni dijelovi 26.158 1,88% 56,47 14.772 0,94% Otpis sitnog inventara 5.245 0,38% 178,63 9.369 0,60% Ukupno 1.391.808 100,00% 113,02 1.573.084 100,00% TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 71 Troškovi prodane robe iskazani su u iznosu od 15.593.973 Eur (14.752.972 Eur prethodne godine). Ostali vanjski troškovi, s obilježjem materijalnih troškova, u iznosu od 2.590.226 Eur (2.924.537 Eur prethodne godine), prikazani su u slijedećoj tablici: OPIS 2022. Indeks 2023. Eur % učešća 2023/2022 Eur % učešća Prijevozne, telekomunikacijske, poštanske usluge 335.417 11,47% 91,48 306.850 11,85% Usluge student servisa 171.692 5,87% 83,38 143.165 5,53% Usluge održavanja 406.483 13,90% 116,03 471.624 18,21% Troškovi zakupnina 488.574 16,71% 74,97 366.266 14,14% Troškovi promidžbe 347.296 11,88% 71,42 248.047 9,58% Komunalne usluge 624.804 21,36% 96,72 604.300 23,33% Ostale usluge 550.271 18,82% 81,77 449.974 17,37% Ukupno 2.924.537 100,00% 88,57 2.590.226 100,00% Troškovi zakupnine iskazani su u iznosu od 366.266 Eur (488.574 Eur prethodne godine), a odnose se na zakupnine za građevinske objekte i zemljišta u iznosu od 206.016 Eur, trošak pričuve u iznosu od 147.755 Eur, najamninu za vozila u iznosu od 11.036 Eur i odnose na najmove koji su izvan područja primjene MSFI-ja 16 – Najmovi, te najam za teretna vozila u iznosu od 1.459 Eur. Ostale usluge u iznosu od 449.974 Eur (550.271 Eur prethodne godine) odnose se na usluge posredovanja pri prodaji na domaćem tržištu u iznosu od 379.058 Eur, usluge posredovanja kod zakupa nekretnina 4.710 Eur, usluge šivanja zavjesa u iznosu od 1.678 Eur, te na ostale troškove u iznosu od 64.528 Eur. BILJEŠKA 5.2.2. - Troškovi zaposlenika Troškovi zaposlenika iskazani su u iznosu od 5.289.981 Eur (4.861.248 Eur prethodne godine) te ih prikazujemo kako slijedi: OPIS 2022. Indeks 2023. Eur % učešća 2023/2022 Eur % učešća Neto plaće i nadnice 3.295.027 67,78% 107,16 3.530.835 66,75% Troškovi poreza i dopr. iz plaća 933.917 19,21% 117,23 1.094.830 20,70% Doprinosi na plaće 632.304 13,01% 105,06 664.316 12,56% Ukupno 4.861.248 100,00% 108,82 5.289.981 100,00% TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 72 BILJEŠKA 5.2.3. – Amortizacija Trošak amortizacije za 2023. godinu iskazan u poslovnim knjigama u iznosu 1.838.736 Eur (1.673.076 Eur prethodne godine), sadrži amortizaciju obračunatu sukladno bilješci 3.5.:  amortizaciju nematerijalne imovine u iznosu od 35.191 Eur (26.056 Eur prethodne godine),  amortizaciju građevinskih objekata u iznosu od 859.529 Eur (869.280 Eur prethodne godine),  amortizaciju postrojenja i opreme u iznosu od 58.197 Eur (67.424 Eur prethodne godine),  amortizaciju alata i pogonskog inventara u iznosu od 36.792 Eur (11.387 Eur prethodne godine)  amortizacija imovine s pravom uporabe, u skladu s MSFI-jem 16 – Najmovi, u iznosu od 849.027 Eur (698.929 Eur prethodne godine). Vidjeti bilješku 4.1.2 BILJEŠKA 5.2.4. – Ostali troškovi Ostali troškovi iskazani su u iznosu od 1.438.839 Eur (1.371.802 Eur prethodne godine), a odnose se na: OPIS 2022. Indeks 2023. Eur % učešća 2023/2022 Eur % učešća Troškovi dnevnica i naknade prijevoza 280.075 20,42% 101,71 284.852 19,80% Intelektualne i ostale usluge 358.099 26,10% 103,92 372.121 25,86% Bankarske usluge i troškovi provizija 353.809 25,79% 95,39 337.500 23,46% Nagradne,otpremnine i darovi zaposl. 122.532 8,93% 135,72 166.295 11,56% Nakn. čl. NO i nakn. za povremene posl. 75.028 5,47% 99,51 74.664 5,19% Ostali troškovi 182.259 13,29% 111,60 203.407 14,14% Ukupno 1.371.802 100,00% 104,89 1.438.839 100,00% Intelektualne i ostale usluge iskazane u iznosu od 372.121 Eur odnose se na usluge odvjetnika, bilježnika i pravnog savjetovanja u iznosu od 19.682 Eur, revizorske usluge u iznosu od 17.254 Eur, ostale intelektualne usluge u iznosu od 17.500 Eur, usluge obrade podataka i softwarea u iznosu od 194.120 Eur, usluge čišćenja u iznosu od 46.356 Eur, pranja, glačanja i slično u iznosu od 3.405 Eur, grafičke usluge u iznosu od 19.246 Eur, usluge izrade intrastata u iznosu od 13.313 Eur, te ostale usluge u iznosu od 41.245 Eur. TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 73 BILJEŠKA 5.2.5. - Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine iskazano je u iznosu od 119.589 Eur (71.710 Eur prethodne godine), a odnosi se na slijedeće:  vrijednosno usklađenje robe u iznosu od 57.343 Eur (70.840 Eur prethodne godine),  vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja u iznosu od 62.246 Eur (870 Eur prethodne godine). Vrijednosno usklađenje robe iskazano u iznosu od 57.343 Eur odnosi se na vrijednosno usklađenje nekurentne robe temeljeno na MRS-2 Zalihe, a prema Odluci Uprave Društva. Od ukupnog potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2023. utvrđeno je da postoji potraživanje u iznosu od 62.246 Eur za koje je neizvjesna naplata, te postoji opravdana sumnja da se ta potraživanja neće moći naplatiti. Navedeni iznos se otpisuje preko ispravka vrijednosti na teret troškova poslovanja. BILJEŠKA 5.2.6. – Ostali poslovni rashodi Ostali poslovni rashodi iskazani su u iznosu od 373.841 Eur (478.091 Eur prethodne godine), a odnose se na slijedeće: OPIS 2022. Index 2023. Eur % učešća 2023/2022 Eur % učešća Neotpisana vrijed. Imovine 277.027 57,94% 11,24 31.126 8,33% Manjkovi uključivo porez 37.630 7,87% 72,51 27.287 7,30% Rashodi prošlih godina 66.044 13,81% 321,60 212.399 56,82% Ostali rashodi 97.390 20,37% 105,79 103.029 27,56% Ukupno 478.091 100,00% 78,19 373.841 100,00% BILJEŠKA 5.3. – Financijski prihodi U tekućoj godini iskazani su financijski prihodi u iznosu od 90.989 Eur (500.084 Eur u prethodnoj godini). Struktura financijskih prihoda prikazana je u slijedećoj tablici: OPIS 2022. Indeks 2023. Eur Učešće % 2023/2022 Eur Učešće % Prih.od div/kt i teč razl-povezani 422.641 84,51% 9,80 41.439 45,54% Kamate nepovezani 1.247 0,25% 11,55 144 0,16% Tečajne razlike nepovezani 76.196 15,24% 64,84 49.406 54,30% Ukupno financijski prihodi 500.084 100,00% 18,19 90.989 100,00% TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 74 BILJEŠKA 5.4. – Financijski rashodi U tekućoj godini iskazani su financijski rashodi u iznosu od 338.651 Eur (270.360 Eur u prethodnoj godini), a odnose se na slijedeće: OPIS 2022. Indeks 2023. Eur Učešće % 2023/2022 Eur Učešće % Kamate i teč. razlike sa pov.poduz. 5.057 1,87% 114,21 5.775 1,71% Rashodi kt (pozajmice i krediti) 134.745 49,84% 184,30 248.338 73,33% Kamate MSFI 16 55.101 20,38% 132,23 72.862 21,52% Kamate dobavljačima 3.310 1,22% 239,24 7.919 2,34% Negativne tečajne razlike 72.147 26,69% 5,21 3.757 1,11% Ukupno financijski rashodi 270.360 100,00% 125,26 338.651 100,00% BILJEŠKA 5.5. – Ukupni prihodi Ukupni prihodi iz redovnog poslovanja, u iznosu od 30.776.878 Eur (28.902.210 prethodne godine) sastoje se od:  poslovnih prihoda u iznosu od 30.685.889 Eur (28.402.126 Eur prethodne godine)  financijskih prihoda u iznosu od 90.989 Eur (500.084 Eur prethodne godine). BILJEŠKA 5.6. – Ukupni rashodi Ukupni rashodi iz redovnog poslovanja, u iznosu od 29.156.920 Eu (27.795.604 Eur u prethodnoj godini) sastoje se od:  poslovnih rashoda u iznosu od 28.818.269 Eur (27.525.244 Eur prethodne godine)  financijskih rashoda u iznosu od 338.651 Eur (270.360 Eur prethodne godine). BILJEŠKA 5.7. – Dobit/gubitak prije oporezivanja U tekućoj poslovnoj godini, kao razlika prihoda i rashoda, iskazana je dobit prije oporezivanja, u iznosu od 1.619.958 Eur (prethodne godine u iznosu od 1.106.606). BILJEŠKA 5.8. – Porez na dobit Izračun poreza na dobit temelji se na odredbama Zakona o porezu na dobit ( Narodne novine br. 177/04 i 90/05) i Pravilnika o porezu na dobit ( Narodne novine 1/05, 14/05 i 95/05). Polazna porezna osnovica, u ukupnom iznosu od 1.619.958 Eur (red. broj 3. obrasca PD), predstavlja računovodstvenu dobit kao pozitivno ostvarenu razlika između ukupnih prihoda i ukupnih rashoda. TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 75 Dobit je uvećana:  sukladno odredbama Zakona o porezu na dobit za porezno nepriznate troškove reprezentacije (50% troška reprezentacije uvećano za PDV) u iznosu od 27.112 Eur, troškove za osobni prijevoz u iznosu od 59.354 Eur, troškove kazni za prekršaje i prijestupe u iznosu od 444 Eur, amortizaciju iznad propisanih stopa u iznosu 524 Eur, te vrijednosnog usklađenja i otpisa potraživanja 6.492 Eur. Dobit je smanjena:  državne potpore u iznosu od 5.277 Eur. Društvo tijekom 2023. godine nije imalo prenesenog poreznog gubitka. Nakon uvećanja i smanjenja iskazan je porezni dobitak u iznosu od 1.708.608 Eur. BILJEŠKA 5.9. – Dobit/gubitak poslije oporezivanja U tekućoj poslovnoj godini, kao razlika prihoda i rashoda, iskazana je dobit u iznosu od 1.312.409 Eur (prethodne godine u iznosu od 1.068.593 Eur). Bilješka 6 - TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANKAMA U okviru osnovne djelatnosti Društvo obavlja poslove s povezanim strankama, koji uključuju kupnju robe i usluga, te kreditne odnose. Stanja na kraju godine koja su rezultat transakcija s poduzetnicima unutar grupe su kako slijedi: 2022. 2023. PRIHODI Prihodi od prodaje robe 165.020 266.344 Prihodi od prodaje usluga 42.148 100.266 Financijski prihodi 24.473 41.439 Prihodi od dividendi 398.168 0 Ostali prihodi 223.441 22.990 Ukupno 853.250 431.039 RASHODI Financijski rashodi 5.057 5.775 Troš. nabave prod. robe pov. društvima 36.431 66.234 Ukupno 41.488 72.009 IMOVINA Potraživanja od kupaca 566.929 138.203 Udjeli u povezanim poduzećima 11.331.171 3.495.799 Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 1.414.444 0 Ukupno 13.312.544 3.634.002 OBVEZE Obveze prema dobavljačima 347.808 485.390 Ukupno 347.808 485.390 TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Bilješke uz financijske izvještaje za 2023. godinu 76 Bilješka 7 – POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE Tijekom redovnog poslovanja, Društvo je imalo nekoliko sudskih sporova, bilo kao tužitelj ili kao tuženik. Prema mišljenju Uprave i pravnog savjetnika, ti sudski sporovi neće rezultirati značajnim gubicima. Bilješka 8– DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Od datuma bilance pa do sastavljanja ovih financijskih izvještaja, upravi Društva nije poznat niti jedan značajniji događaj vezan uz poslovanje Društva, a koji se sukladno MSFI – jevima trebaju posebno istaknuti u ovim financijskim izvještajima. Bilješka 9 – IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA Novčani tokovi za 2023. godinu iskazani su kako slijedi:  neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti iskazan je u iznosu od 3.646.446 Eur,  neto novčani tok od investicijskih aktivnosti iskazan je u iznosu od -1.946.394 Eur,  neto novčani tok od financijskih aktivnosti iskazan je u iznosu od -1.434.212 Eur. Ukupni neto novčani tok je pozitivan i iskazan je u iznosu od 265.840 Eur. Društvo koristi indirektnu metodu prilikom sastavljanja izvještaja o novčanom toku. Bilješka 10 - Naknade ključnom menadžmentu Tekstilpromet d.d. 2023. Plaće i ostala kratkoročna primanja menadžmenta 378.495 U 2023. godini ključni menadžment čini 8 osoba za Društvo. Bilješka 11 - Revizorske naknade Naknade za zakonom propisanu reviziju financijskih izvještaja Društva, društvu Alpha Audit d.o.o. iznosile su 17.254 Eur (16.590 Eur prethodne godine). Revizorsko društvo nije vršilo ostale usluge društvu Tekstilpromet d.d.