Tekstilpromet d.d.

tekstilprometgrupa-2023-12-31.xhtml 7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-317478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-317478000040UHDQGLQW432022-12-317478000040UHDQGLQW432023-12-317478000040UHDQGLQW432021-12-317478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31tekstilprometgrupa:RezervaZaVlastiteDionicemember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31tekstilprometgrupa:RezervaZaVlastiteDionicememberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:IncreaseDecreaseDueToChangesInAccountingPolicyAndCorrectionsOfPriorPeriodErrorsMember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31tekstilprometgrupa:RezervaZaVlastiteDionicemember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember7478000040UHDQGLQW432022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31tekstilprometgrupa:RezervaZaVlastiteDionicemember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember7478000040UHDQGLQW432022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31tekstilprometgrupa:RezervaZaVlastiteDionicemember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember7478000040UHDQGLQW432023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432023-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432023-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432023-12-31tekstilprometgrupa:RezervaZaVlastiteDionicemember7478000040UHDQGLQW432023-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432023-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember7478000040UHDQGLQW432023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberiso4217:EUR 2 0 2 3 TEKSTILPROMET d.d. GODIŠNJE IZVJEŠĆE KONSOLIDIRANO I REVIDIRANO ZA 2023. GODINU GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 2 SADRŽAJ 1. GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI TEKSTILPROMET D.D.. ................................................... 3 1.1. BILANCA ................................................................................................................................4 1.2. RAČUN DOBITI I GUBITKA .....................................................................................................6 1.3. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU ...........................................................................................7 1.4. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA .................................................................................8 1.5. IZJAVA DIREKTORA RAČUNOVODSTVA.................................................................................9 2. O DRUŠTVU ..................................................................................................................... 10 3. OBILJEŽJA POSLOVANJA .................................................................................................. 13 4. IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA ............................................................................. 14 4.1. VALUTNI RIZIK .................................................................................................................... 14 4.2. RIZIK LIKVIDNOSTI .............................................................................................................. 14 4.3. KREDITNI RIZIK ................................................................................................................... 15 5. ZAPOSLENICI ................................................................................................................... 15 6. IZVJEŠĆE O ODRŽIVOSTI ................................................................................................... 16 7. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE ........................................................................................ 21 8. ODLUKA O UTVRĐIVANJU TEMELJNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ..................................... 26 9. MIŠLJENJE REVIZORA ...................................................................................................... 28 10. BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE .............................................................. 37 GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 3 do 683 KD KN KD RD RN RD MB: 03114007 01585991 01378155 Da Ne Godina: 2023 LEI: Revi zorsko druš tvo: ALPHA AUDIT d.o.o. (tvrtka revizorskog društva) Ovla š teni revizor: ILIJA NIKOLIĆ (i me i prezime) (unosi se s a mo prezime i i me osobe za konta kt) Telefon: 012700419 Adresa e-pošte: grden.ks enija@teks tilpromet.hr OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE Razdoblje izvještavanja: 1.1.2023 31.12.2023 Godišnji financijski izvještaji Matični broj (MB): 03269329 Oznaka matične države članice izdavatelja: HR Matični broj subjekta (MBS): 080105589 Osobni identi fikacijs ki broj 1652907670 7478000040UHDQGLQW43 Šifra us tanove: 1400 Tvrtka izdavatel ja : TEKSTILPROMET d.d. Pošta nski broj i mjesto: 10000 ZAGREB Ul ica i kućni broj: ULICA GRADA GOSPIĆA 1A Adresa e-pošte: info@tekstil promet.hr Internet adres a: www.teks ti lpromet.hr Broj zaposl enih (krajem Konsol idirani izvješ ta j: (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) Revidirano: (RN-nije revidirano/RD-revidi rano) Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): Sjediš te: GALEB DALMATINSKA TRIKOTAŽA d.d. OMIŠ, PUNTA 6 LAURIS MODA d.o.o. ZAGREB, ULICA GRADA GOSPIĆA 1A PRO SPORT 98 d.o.o. ZAGREB, ULICA GRADA GOSPIĆA 1A (tvrtka knji govods tvenog s ervisa ) Osoba za kontakt: GRDEN KSENIJA (Da/Ne) Knjigovodstveni s ervis: Ne GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 4 BILANCA NA DAN 31.12.2023. godine AOP oznaka Zadnji dan prethodne poslovne godine Na izvještajni datum tekućeg razdoblja 2 001 0 0 002 29.932.628 22.450.101 003 9.401.497 2.508.050 004 0 0 005 119.583 100.944 006 9.281.914 2.400.273 007 0 6.833 008 0 0 009 0 0 010 20.509.075 19.919.995 011 8.594.345 8.563.220 012 9.415.557 9.288.351 013 539.213 216.655 014 247.529 263.912 015 0 0 016 0 0 017 1.712.431 1.587.857 018 0 0 019 0 0 020 5.225 5.225 021 0 0 022 0 0 023 0 0 024 889 889 025 0 0 026 4.336 4.336 027 0 0 028 0 0 029 0 0 030 0 0 031 0 0 032 0 0 033 0 0 034 0 0 035 0 0 036 16.831 16.831 037 17.125.078 17.459.421 038 11.590.441 11.716.657 039 1.068.315 1.149.376 040 1.237.305 1.561.437 041 2.604.245 2.672.807 042 6.680.576 6.333.037 043 0 0 044 0 0 045 0 0 046 3.736.430 3.845.732 047 0 0 048 0 0 049 3.463.293 3.286.050 050 2.274 50.331 051 206.458 294.802 052 64.405 214.549 053 59.394 577.110 054 0 0 055 0 0 056 0 0 057 0 0 058 0 0 059 0 0 060 0 0 061 47.074 564.790 062 12.320 12.320 063 1.738.813 1.319.922 064 127.524 170.090 065 47.185.230 40.079.612 066 10.871.750 11.631.831 3 4 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) F) IZVANBILANČNI ZAPISI 4. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interes om 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interes om 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interes om 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interes om 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interes om 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi Obveznik: TEKSTILPROMET GRUPA 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) 1 Naziv pozicije A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 1. Izdaci za razvoj C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 1. Sirovine i materijal 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 10. Ostala dugotrajna financijska imovina 5. Predujmovi za zalihe 2. Proizvodnja u tijeku IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 3. Potraživanja od kupaca II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 3. Potraživanja od kupaca 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala financijska imovina III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 5 067 31.246.908 26.031.251 068 4.344.920 4.337.626 069 165.555 1.153.019 070 1.197.722 1.341.417 071 249.182 344.087 072 164.443 164.443 073 -161.563 -112.773 074 0 0 075 945.660 945.660 076 7.153.482 6.889.726 077 0 0 078 0 0 079 0 0 080 0 0 081 0 0 082 0 0 083 17.502.705 10.219.220 084 17.502.705 10.219.220 085 0 0 086 882.524 2.090.243 087 882.524 2.090.243 088 0 0 089 0 0 090 36.200 289.311 091 16.989 192.844 092 0 0 093 19.211 96.467 094 0 0 095 0 0 096 0 0 097 4.970.922 4.686.579 098 0 0 099 0 0 100 0 0 101 0 0 102 0 0 103 3.558.511 3.229.167 104 0 0 105 0 0 106 0 0 107 1.412.411 1.457.412 108 0 0 109 9.969.038 8.665.153 110 0 0 111 0 0 112 0 0 113 0 0 114 346.262 361.559 115 1.659.182 1.279.396 116 15.097 75.127 117 4.563.701 3.477.683 118 0 0 119 538.481 656.359 120 1.238.020 1.371.191 121 0 0 122 0 0 123 1.608.295 1.443.838 124 962.162 407.318 125 47.185.230 40.079.612 126 10.871.750 11.631.831 14. Ostale kratkoročne obveze E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) G) IZVANBILANČNI ZAPISI 7. Obveze za predujmove 8. Obveze prema dobavljačima 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 1. Zakonske rezerve PASIVA 9. Obveze po vrijednosnim papirima 6. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) 1. Dobit poslovne godine VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) 1. Zadržana dobit 2. Gubitak poslovne godine VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 8. Obveze prema dobavljačima 9. Obveze po vrijednosnim papirima 10. Ostale dugoročne obveze 11. Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 10. Obveze prema zaposlenicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. Obveze za predujmove 2. Preneseni gubitak 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 4. Ostale rezerve fer vrijednosti 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 6 RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 01.01.2023. do 31.12.2023. godine AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 2 001 41.068.401 40.889.665 002 0 0 003 36.777.517 36.809.740 004 0 0 005 0 0 006 4.290.884 4.079.925 007 39.786.441 38.060.082 008 -727.939 -765.976 009 25.968.187 23.893.951 010 4.475.563 3.622.362 011 15.710.879 15.477.410 012 5.781.745 4.794.179 013 9.048.538 8.884.502 014 6.223.882 5.962.678 015 1.679.564 1.785.152 016 1.145.092 1.136.672 017 2.263.643 2.479.373 018 2.042.848 2.058.000 019 202.405 409.069 020 0 0 021 202.405 409.069 022 0 267.226 023 0 5.600 024 0 0 025 0 85.000 026 0 0 027 0 0 028 0 176.626 029 988.759 833.937 030 101.797 56.168 031 0 0 032 0 0 033 0 0 034 0 0 035 0 0 036 0 0 037 2.128 6.602 038 99.669 49.566 039 0 0 040 0 0 041 315.073 344.946 042 0 0 043 0 0 044 268.144 340.904 045 46.929 4.042 046 0 0 047 0 0 048 0 0 049 0 0 050 0 0 051 0 0 052 0 0 053 41.170.198 40.945.833 054 40.101.514 38.405.028 055 1.068.684 2.540.805 056 1.068.684 2.540.805 057 0 0 058 186.160 450.562 059 882.524 2.090.243 060 882.524 2.090.243 061 0 0 3 4 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) XII. POREZ NA DOBIT b ) Trošk ovi poreza i doprinosa iz plaća 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) a) dugotrajne imovine osim financijske imovine b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) a) Rez erviranja z a m irovine, otprem nine i slične ob vez e b) Rezerviranja za porezne obveze f) Druga rezerviranja d) Rez erviranja z a trošk ove ob navljanja prirodnih b ogatstava e) Rez erviranja z a trošk ove u jam stvenim rok ovim a c) Doprinosi na plaće I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 011) a) Trošk ovi sirovina i m aterijala b ) Trošk ovi prodane rob e c) Ostali vanjski trošk ovi 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) a) Neto plaće i nadnice XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 7. Ostali financijski rashodi Naziv pozicije 1 Obveznik: TEKSTILPROMET GRUPA IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 7. Ostali prihodi s osnove kamata 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 10. Ostali financijski prihodi c) Rez erviranja z a z apočete sudsk e sporove GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 7 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU u razdoblju od 01.01.2023. do 31.12.2023. godine AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 2 3 4 001 1.068.684 2.540.805 002 2.257.105 2.732.485 003 2.263.643 2.479.373 004 0 0 005 0 0 006 0 0 007 0 0 008 -6.538 253.112 009 0 0 010 0 0 011 3.325.789 5.273.290 012 -1.137.616 -3.711.754 013 -758.921 -774.939 014 275.941 -109.302 015 -309.364 -126.217 016 -345.272 -2.701.296 017 2.188.173 1.561.536 018 0 0 019 -186.160 -450.562 020 2.002.013 1.110.974 021 0 0 022 0 0 023 0 0 024 0 0 025 0 0 026 0 0 027 0 0 028 -1.120.164 -1.487.181 029 0 0 030 0 0 031 0 0 032 0 0 033 -1.120.164 -1.487.181 034 -1.120.164 -1.487.181 035 0 1.123.865 036 0 0 037 0 0 038 131.478 -472.715 039 131.478 651.150 040 -777.170 -693.834 041 0 0 042 0 0 043 0 0 044 0 0 045 -777.170 -693.834 046 -645.692 -42.684 047 0 0 048 236.157 -418.891 049 1.502.656 1.738.813 050 1.738.813 1.319.922 VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za 5. Plaćeni porez na dobit A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) g) Tečajne razlike (nerealizirane) c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): a) Amortizacija b) Dob ici i gub ici od prodaje i vrijednosna usk lađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 4. Novčani izdaci za kamate Obveznik: TEKSTILPROMET GRUPA a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih ob veza b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraž ivanja c) Povećanje ili smanjenje zaliha h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) Naziv pozicije 1 d) Prihodi od kamata i dividendi e) Rashodi od kamata f) Rezerviranja GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 8 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA u razdoblju od 01.01.2023. do 31.12.2023. godine Temeljni (upisani) kapital Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) Statutarne rezerve Ostale rezerve Revalorizacijske rezerve Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvo Ostale rezerve fer vrijednosti Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak poslovne godine Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice 2 01 4.344.920 165.555 249.182 164.443 161.563 0 945.660 7.493.806 0 0 0 0 0 17.450.241 144.378 30.796.622 0 30.796.622 02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 04 4.344.920 165.555 249.182 164.443 161.563 0 945.660 7.493.806 0 0 0 0 0 17.450.241 144.378 30.796.622 0 30.796.622 05 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 882.524 882.524 0 882.524 06 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 07 0 0 0 0 0 0 0 -340.324 0 0 0 0 0 0 0 -340.324 0 -340.324 08 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 09 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -91.914 0 -91.914 0 -91.914 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 144.378 -144.378 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 4.344.920 165.555 249.182 164.443 161.563 0 945.660 7.153.482 0 0 0 0 0 17.502.705 882.524 31.246.908 0 31.246.908 25 0 0 0 0 0 0 0 -340.324 0 0 0 0 0 -91.914 0 -432.238 0 -432.238 26 0 0 0 0 0 0 0 -340.324 0 0 0 0 0 -91.914 882.524 450.286 0 450.286 27 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 144.378 -144.378 0 0 0 28 4.344.920 165.555 249.182 164.443 161.563 0 945.660 7.153.482 0 0 0 0 0 17.502.705 882.524 31.246.908 0 31.246.908 29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 4.344.920 165.555 249.182 164.443 161.563 0 945.660 7.153.482 0 0 0 0 0 17.502.705 882.524 31.246.908 0 31.246.908 32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.090.243 2.090.243 0 2.090.243 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 0 0 -263.756 0 0 0 0 0 -7.867.655 0 -8.131.411 0 -8.131.411 35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 -7.294 7.294 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -298.354 0 -298.354 0 -298.354 47 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48 0 980.170 94.905 0 -48.790 0 0 0 0 0 0 0 0 882.524 -882.524 1.123.865 0 1.123.865 49 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 51 4.337.626 1.153.019 344.087 164.443 112.773 0 945.660 6.889.726 0 0 0 0 0 10.219.220 2.090.243 26.031.251 0 26.031.251 52 -7.294 7.294 0 0 0 0 0 -263.756 0 0 0 0 0 -7.867.655 0 -8.131.411 0 -8.131.411 53 -7.294 7.294 0 0 0 0 0 -263.756 0 0 0 0 0 -7.867.655 2.090.243 -6.041.168 0 -6.041.168 54 0 980.170 94.905 0 -48.790 0 0 0 0 0 0 0 0 584.170 -882.524 825.511 0 825.511 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 19 20 (18+19) 18 (3 do 6 - 7 + 8 do 17) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 22. Prijenos po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 24. Stanje na zadnji dan izvješ tajnog razdoblja te kuće poslovne godine (AOP 31 do 50) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduze tnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 19. Uplate članova/dioničara 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduze tnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početk a te k uće poslovne godine 2. Promjene računovodstvenih politika 3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početk a te k uće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 24. Stanje na zadnji dan izvješ tajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 23) 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 10. Isplata udjela u dobiti/dividende 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 19. Uplate članova/dioničara Manjinski (nekontrolirajuć i) interes Ukupno kapital i rezerve 1 Prethodno razdoblje 1. Stanje na dan početk a prethodne poslovne godine 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početk a prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) 2. Promjene računovodstvenih politika Opis pozicije AOP oznaka Raspodjeljivo imateljima kapitala matice GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 9 TEKSTILPROMET, dioničko društvo Zagreb, Ulica grada Gospića 1a IZJAVA DIREKTORA RAČUNOVODSTVA Izjavljujem da je skraćeni set konsolidiranih revidiranih godišnjih financijskih izvještaja, sastavljen uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja (MSFI), daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobiti i gubitaka, financijskog položaja i poslovanja izdavatelja društva. Direktor računovodstva: KSENIJA GRDEN, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 10 2. O DRUŠTVU PISMO DIREKTORA Početak godine je obilježio prelazak na euro kao službenu valutu Republike Hrvatske te nastavak inflatornih pritisaka uz dodatni zamah istih radi uvođenja eura. Usprkos kretanjima u okruženju Hrvatska je bilježila bolje makroekonomske pokazatelje u odnosu na druge europske kao i regionalne zemlje pa je tako realni rast plaća donio i snažniji rast prometa u maloprodaji (ili bar pozitivna kretanja u prometu u maloprodaji) u odnosu na druge zemlje u Europi. Usprkos visokim cijenama energije (i uz postojeće subvencije su cijene značajno veće nego u prethodnim razdobljima) uz nepovoljna kretanja na tržištu rada u vidu nedostatka radne snage u skoro svim sektorima te povećanu stopu fluktuacije, uspjeli smo boljim upravljanjem cijenama uz manje akcija i popusta ostvariti rast i prodaje i razlike u cijeni, pogotovo na usporedivim kvadratima. Usprkos padu cijena sirovina radi usporavanja svjetskog gospodarstva pa tako i agregatne potražnje a posebice na Zapadu to se nije reflektiralo na krajnje cijene roba zbog već spomenutog rasta cijena energije kao i rasta plaća iznad stopa realnog rasta kao i produktivnosti rada. Također je usklađivanje i drugih troškova poslovanja sa inflacijom (poput najmova, transporta, osiguranja, financiranja i drugih) uz već spomenuta kretanja pridonijelo rastu krajnjih cijena u trgovini kako bi se očuvale marže. Situacija na tržištu obzirom na rezultate poslovanja dobavljača a posebice onih iz Zapadne Europe (koji proizvode većinom u zemljama Azije) zahtijeva pomno praćenje i fleksibilnost pa se nastavio intenzivan rad na novim izvorima nabave. Početak ratnih sukoba na Bliskom istoku imao je za posljedicu preusmjeravanje opskrbnih ruta iz Azije (gdje se nalazi većina proizvodnih kapaciteta raznih roba pa tako i našeg asortimana za Europu) što je uzrokovalo rast cijena prijevoza te zastoje u opskrbi a već se počeo osjećati tijekom prosinca. U danim uvjetima volatilnosti cijena bio je nužan poseban fokus na kontrolu i upravljanje troškovima kao i unaprjeđenje poslovnih procesa, posebice s naglaskom na digitalizaciju. Nastavili smo sa smanjenjem zaduženosti, produljili prosječni rok dospijeća obveza i nastavili sa stvaranjem pretpostavki za dugoročno održivo poslovanje. HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 11 Tekstilpromet dioničko društvo, trgovina na veliko i malo (OIB: 16529207670), Zagreb, Ulica grada Gospića 1a, registrirano je kod Trgovačkog suda u Zagrebu te je upisano u registarski uložak 1-2463 s matičnim brojem subjekta upisa 080105589. Financijski izvještaji za 2023. godinu uključuju nekonsolidirane godišnje financijske izvještaje Tekstilprometa d.d. (''Društvo'') i konsolidirane financijske izvještaje sa podružnica (''Grupa''). U Tekstilpromet Grupi djeluju:  TEKSTILPROMET d.d., Zagreb kao matica  GALEB d.d., Omiš (100% vlasništva) o ALMISSA-LARUS d.o.o. (100% vlasništvo Galeba d.d.)  LAURIS MODA d.o.o., (100% vlasništva)  PRO SPORT 98 d.o.o., Zagreb (100% vlasništva) Osnovna djelatnost Tekstilprometa Grupe je veleprodaja i maloprodaja tekstilnih proizvoda kao i proizvodnja tekstilnih proizvoda. Poslovanje u veleprodaji obavlja se kroz veleprodajna skladišta u Zagrebu i Splitu, a u maloprodaji kroz 130 prodavaonica: • Tekstilpromet d.d. – 89 prodavaonica • Galeb d.d. – 40 prodavaonica • Pro Sport 98 d.o.o. – 1 prodavaonica Transakcije sa povezanim društvima u skladu su sa MSFI te pripadajući iznos potraživanja i obveza uključujući prihod od prodaje, nabave, kredite ili garancije adekvatno su evidentirani. Ove transakcije obavljaju se pod istim uvjetima u kojima bi se obavljale da su obavljene između nepovezanih društava. Usluge su obračunate po tržišnim uvjetima. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 12 UPRAVLJAČKA STRUKTURA TEKSTILPROMETA d.d. Uprava Društva:  Hrvoje Šimić - direktor društva Članovi Nadzornog odbora:  Mijo Šimić - predsjednik  Gordana Šijan - zamjenik predsjednika  Dragutin Šojat - član  Mara Hrgović - član  Veljko Kovač - član  Janja Tikvić - član GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 13 3. OBILJEŽJA POSLOVANJA Tekstilpromet Grupa je u 2023. godini ostvarila pozitivan poslovni rezultat u iznosu od 2,1 milijun eura (prošle godinu ostvaren je pozitivan poslovni rezultat u iznosu od 882,5 tisuća eura). PRIHODI Ukupan prihod Tekstilpromet Grupe u 2023. godini iznosio je 40,9 milijuna eura što je 1% manje u odnosu na prošlu godinu. Prihodi od prodaje iznose 36,8 milijuna eura, ostali poslovni prihodi 4,1 milijuna eura, a financijski prihodi iznose 56,2 tisuće eura. Ostvareni prihodi od prodaje u 2023. godini iznosili su 36,8 milijuna eura što je na razini prošle godine kada su iznosili 36,8 milijuna eura. Ostali prihodi u 2023. godini iznosili su 4,1 milijuna eura što je 5% manje u odnosu na prošlu godinu kada su iznosili 4,3 milijuna eura. Financijski prihodi u 2023. godini iznosili su 56,2 tisuće eura a što je 45% manje u odnosu na prošlu godinu kada su isti iznosili 101,8 tisuća eura. RASHODI Ukupan rashod Tekstilpromet Grupe u 2023. godini iznosi 38,4 milijuna eura (prošle godine su iznosili 40,1 milijun eura) što je smanjenje od 4% u odnosu na prošlu godinu, od čega poslovni rashodi iznose 38,1 milijun eura, a financijski rashodi iznose 345,0 tisuća eura. Poslovni rashodi u 2023. godini iznosili su 38,1 milijun eura što predstavlja smanjenje od 4% u odnosu isto razdoblje prošle godine kada su iznosili 39,8 tisuća eura. Financijski rashodi u 2022. godini iznosili su 345,0 tisuća eura što predstavlja povećanje od 9% u odnosu na isto razdoblje prošle godine kada su iznosili 315,1 tisuća eura. Primjena MSFI-a 16 Najmovi se također odrazila na bilancu kroz povećanje materijalne imovine, dugoročnih i kratkoročnih obveza sa naslova zajmova. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 14 KLJUČNI FINANCIJSKI POKAZATELJI POKAZATELJ 31.12.2022. 31.12.2023. Indeks Ukupni prihod 41.170.198 40.945.833 99 Prihod od prodaje 36.777.517 36.809.740 100 Neto dobit (gubitak) 882.524 2.090.243 237 Neto profitna marža 2,4% 5,7% 0 Koeficijent tekuće likvidnosti 1,72 2,01 117 Koeficijent ubrzane likvidnosti 0,55 0,60 109 Koeficijent zaduženosti 0,32 0,33 105 Koeficijent financiranja 0,32 0,34 105 Koeficijent obrtaja ukupne imovine 0,87 1,03 117 Koeficijent obrtaja kratkotrajne imovine 2,40 2,35 98 Koeficijent obrtaja potraživanja 9,84 9,57 97 Trajanje naplate u danima 37 38 103 4. IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA 4.1. Valutni rizik Tekstilpromet je izložen valutnom riziku koji najvećim djelom proizlazi iz obveza prema inozemnim dobavljačima. 4.2. Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnosti podmirenja svih obveza. Služba financija svake članice redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 15 4.3. Kreditni rizik Financijska imovina koja potencijalno može izložiti Grupu kreditnom riziku sastoji se uglavnom od potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca usklađena su za iznos rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja. Cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Služba financija svake pojedine članice Grupe. Grupa nema značajnijih koncentracija kreditnog rizika. 5. ZAPOSLENICI Na dan 31.12.2023. godine broj zaposlenih u Tekstilprometu Grupi iznosio 683 zaposlenih što je smanjenje od 6% u odnosu na isto razdoblje prošle godine kada je broj zaposlenih iznosio 725. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 16 6. IZVJEŠĆE O ODRŽIVOSTI ESG STRATEGIJA Opći cilj bio je uskladiti tekuće aktivnosti i nove aktivnosti s ambicioznim ciljevima, koji će imati utjecaj na okoliš i društvo na temelju dobrog upravljanja. Tekstilpromet Grupa kontinuirano provodi aktivnosti usklade s tržištem. Proteklih godina Tekstilpromet Grupa je vodila aktivan dijalog s ključnim dionicima kako bi razumio utjecaj i važnost različitih čimbenika materijalnosti za poslovanje kompanije. Dijalog je omogućio određivanje prioritetnih čimbenika koji predstavljaju glavna načela za razvoj ESG strategije, uključujući strateške inicijative i aktivnosti. Putem rasprava, internetskih anketa i fokusnih grupa uključeni su sljedeći dionici:  Zaposlenici  Poslovni partneri  Ključni menadžment  Nadzorni odbor Čimbenici materijalnosti su strukturirani prema njihovoj važnosti za dionike i poslovanje te su odabrani glavni čimbenici materijalnosti (okoliš, društvena odgovornost i upravljanje). To su: očuvanje klime, smanjenje potrošnje energije i obnovljivi izvori energije, smanjenje količine otpada i kružno gospodarstvo, razvoj i dobrobit zaposlenika, korporativno upravljanje i upravljanje rizicima, odgovorna nabava i konkurentni radni uvjeti kao i zdravlje i sigurnost na radu. OKOLIŠ Zaštita klime Klimatske promjene više nisu projekcija smještena u budućnost već su postale stvarnost u kojoj čovječanstvo živi i s čijim se posljedicama mora nositi. Sve više poslovnih subjekata spoznaje svoje mogućnosti u upravljanju klimatskim promjenama i odgovorima na klimatsku krizu stoga je i sve veći broj onih koji se okreću uvođenju što održivijeg poslovanja i brizi za ekologiju. U segmentu ekologije i okoliša Tekstilpromet Grupa stremi što kvalitetnijim poslovnim procesima koji smanjuju utjecaj na okoliš, a briga o tome vodi se kroz strateško planiranje uspostavljanjem politika kojima se propisuju relevantni standardi, ali i kroz svakodnevno poslovanje, primjerice kroz uređenje prodajnih mjesta. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 17 Na visoke ekološke standarde Tekstilpromet Grupa pokušava potaknuti i svoje klijente, a što kvalitetnije poslovne procese koji smanjuju utjecaj na okoliš očekuje i od svojih dobavljača. Odredili smo tri (E) cilja za smanjenje emisija stakleničkih plinova te ulaganje u obnovljive izvore energije, povećanje stope odvajanja otpada te izbacivanje jednokratne plastike. 1. ENERGETSKA UČINKOVITOST Tekstilpromet d.d. posjeduje certifikat sustava upravljanja energijom prema normi ISO 50001 – Energetska učinkovitost. ISO 50001 je globalni standard za upravljanje energetskom učinkovitošću koji omogućuje da se uz jednostavne poslovne promjene ostvare značajne uštede. Omogućuje uspostavu prakse savjesnog korištenja energije koja uz smanjenje troškova povećava i produktivnost. Procjenjuje se da je u petogodišnjem ciklusu organizacija može uštedjeti minimalno 20% energije. Prednosti usvajanja ISO 50001 standarda:  Uspostavljanje politike štednje  Identifikacija potencijala za uštedu energije kroz analizu podataka  Smanjenje troškova energije i emisije stakleničkih plinova  Smanjenje troškova omogućuje konkurentnu prednosti  Bolja kontrola korištenja energije  Veća odvajanja za investicije 2. STOPA RECIKLIRANJA OTPADA VEĆA OD EU PROSJEKA Tekstilpromet Grupa će težiti postizanju veće stope recikliranja otpada od prosjeka EU. 3. IZBACIVANJE JEDNOKRATNE PLASTIKE Tekstilpromet Grupa kontinuirano radi na optimizaciji upotrebe jednokratnu plastike u svom poslovanju. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 18 ZAPOSLENICI Razvoj, timski rad, edukacija i briga za zaposlenike predstavljaju temelje koje Tekstilpromet Grupa uspostavlja za uspješnu provedbu svoje poslovne strategije. Tekstilpromet d.d. stvara radno okruženje u kojem se poštuje identitet svakog pojedinca te kontinuirano otvara mogućnosti za razvoj svojih zaposlenika što osigurava rast cijelog poduzeća. Odredili smo tri (S) cilja a to su: 1. RAZNOLIKOST I JEDNAKOST Postizanje ravnopravnosti žene i muškarca jedan je od strateških ciljeva suvremenog društva stoga je i to jedan od ciljeva Tekstilprometa d.d.. Unutar Nadzornog odbora nalazi se 50% žena. U ukupnom broju zaposlenih udio žena je znatno veći od udjela muškaraca. Tekstilpromet Grupa također sustavno i naporno radi na suzbijanju i bilo kakvih drugih neravnopravnosti na radnom mjestu. 2. EDUKACIJE I RAZVOJ KOMPETENCIJA Kontinuirani razvoj zaposlenika jedno je od ključnih načela Tekstilprometa Grupe. Nadogradnja stručnih znanja, usvajanje novih kompetencija u skladu s trendovima i tržištem te konstantni osobni razvoj temeljne su pretpostavke karijernog puta svih zaposlenika. 3. RAVNOTEŽA POSLOVNOG I PRIVATNOG ŽIVOTA TE ZDRAVLJE ZAPOSLENIKA Zdravlje i dobrobit svih, ali prvenstveno svojih zaposlenika, jedan je od ciljeva održivog razvoja koje je Tekstilpromet Grupe identificirao kao izuzetno važnog. Ovaj cilj održivog razvoja kamen je temeljac za ispunjavanje svih ostalih ciljeva. U tom smislu, Tekstilpromet Grupe sustavno prati i trendove i događanja na tržištu te radi na unapređenju svojih poslovnih praksi. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 19 UPRAVLJANJE Odredili smo dva (G) cilja: 1. ODGOVORNOST U ODABIRU DOBAVLJAČA Tekstilpromet Grupa uključuje svoje dobavljače kao partnere u razvoju održivosti svog poslovanja. Prilikom odabira dobavljača teži se poslovnoj suradnji s partnerima koji vode računa o održivosti i društveno odgovornom poslovanju te se preferiraju poslovni partneri koji posluju u skladu sa svjetskim standardima koji uključuju socijalne i okolišne utjecaje. 2. POSVEĆENOST ZAJEDNICI U KOJOJ TEKSTILPROMET d.d. DJELUJE Kao društveno odgovorna tvrtka, Tekstilpromet Grupa nastoji razumjeti potrebe okruženja u kojemu posluje te podržava vrijedne projekte i aktivnosti iz područja unaprjeđenja kvalitete života te razvoja gospodarstva i društva u cjelini. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 20 ESG STRATEŠKA INICIJATIVA Enviromental Tekstilpromet Grupa je predana zaštiti prirode u svojim destinacijama. Zalaže se za ugljičnu neutralnost, obnovljive izvore energije i kružno gospodarstvo. Strateškim inicijativama definirani su ESG KPI-jevi. 1. ZAŠTITA KLIME ENERGIJA 1.1. Smanjenje potrošnje energije 1.2. Smanjenje emisija stakleničkih plinova 1.3. Proizvodnja vlastite obnovljive energije 2. OSIGURATI ODGOVORNO UPRAVLJANJE OTPADOM OTPAD 2.1. Smanjenje otpada 2.2. Smanjenje upotrebe plastike 2.3. Odvajanje i recikliranje otpada 2.4. Optimizacija potrošnje vode prilikom bojanja tekstila Social Tekstilpromet Grupa stvara dodanu vrijednost za sve svoje dionike. Predan je osnaživanju svojih zaposlenika i stvaranju poticajnog mjesta za rad, gdje su zaposlenici i poslovnim partnerima na prvom mjestu. 3. OSNAŽITI ZAPOSLENIKE 3.1. Veće plaća od nacionalnog prosjeka industrije 3.2. Edukacije i treninzi 3.3. Raznolikost 3.4. Zdravlje i sigurnost GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 21 Governance Upravljanje čini okvir za naše organizacijske procese i procese donošenja odluka, kao i profesionalne i etičke granice, kako u stabilnim, tako i u nesigurnim vremenima. Tekstilpromet Grupa se pridržava aktualnih međunarodnih i nacionalnih standarda unutar okvira upravljanja u području održivosti. 4. IMPLEMENTIRATI ODGOVORNO UPRAVLJANJE 4.1. Provedba relevantnih certifikata 4.2. Odgovorni dobavljači 4.3. Korporativno upravljanje 7. KORPORATIVNO UPRAVLJANJE Tekstilpromet Grupa (u daljnjem tekstu Grupa), djeluje u skladu s dobrom praksom korporativnog upravljanja. Svojom poslovnom strategijom, politikom, ključnim aktima i poslovnom praksom nastoji doprinijeti transparentnom i učinkovitom poslovanju i kvalitetnim poveznicama sa sredinom u kojoj djeluje. S obzirom na činjenicu da su dionice Grupe uvrštene na uređeno tržište, Grupa primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja koji su zajednički usvojile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza d. d., a koji je dostupan na njihovim internetskim stranicama. Grupa poštuje i primjenjuje propisane mjere korporativnog upravljanja, uz objašnjenje o eventualnim odstupanjima, o čemu se detaljno očituje u godišnjem upitniku o usklađenosti, koji se, u skladu s propisima,objavljuje na internetskim stranicama Zagrebačke burze, Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga i Društva (www.zse.hr; www.hanfa.hr; www.tekstilpromet.hr). Značajniji imatelji dionica Temeljni kapital društva iznosi 4.337.626,00 EUR i podijeljen je na 81.842 dionice nominalnog iznosa 53,00 EUR. Ukupan broj dionica sa pravom glasa iznosi 79.561, dok se u trezoru nalazi 2.281 dionica. Svaka dionica sa pravom glasa daje pravo na jedan glas. Značajni neposredni imatelji dionica Društva sukladno podacima iz Središnjeg klirinškog depozitarnog društva te imatelji dionica koji su članovi Uprave i članovi Nadzornog odbora Društva na 31.12.2023. godine su kako slijedi: GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 22 R.br. DIONIČAR BROJ DIONICA % UDJELA U TEMELJNOM KAPITALU 1 Mijo Šimić, predsjednik Nadzornog odbora 17.396 21,26 2 Gordana Šijan, zamjenica predsjednika Nadzornog odbora 4.432 5,42 3 Mara Hrgović, član Nadzornog odbora 5.733 7,05 4 Dragutin Šojat, član Nadzornog odbora 3.342 4,19 5 Veljko Kovač, član Nadzornog odbora 1.000 1,22 6 Hrvoje Šimić, direktor Društva 919 1,12 Društvo ima mogućnost stjecanja vlastitih dionica na temelju i sukladno uvjetima određenim odlukom Glavne skupštine o stjecanju vlastitih dionica od 11.07.2023. godine. U Društvu ne postoji program otkupa vlastitih dionica, kao ni program radničkog dioničarstva. Društvo drži i stječe vlastite dionice radi nagrađivanja menadžmenta i radnika Društva i povezanih Društava. Organi društva Struktura korporativnog upravljanja temelji se na dualističkom sustavu koji se sastoji od Nadzornog odbora i Uprave Društva. Oni su s Glavnom skupštinom, u skladu sa Statutom i Zakonom o trgovačkim društvima, tri temeljna organa društva. Grupa je postupak pripreme i objave financijskih izvještaja detaljno uredila internim aktom čime je uspostavila sustav unutarnje kontrole i upravljanja rizikom u odnosu na postupak financijskog izvještavanja. Glavna skupština se saziva, radi i ima ovlasti sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima i odredbama Statuta Društva, a poziv i prijedlozi odluka, kao i donesene odluke, se javno objavljuju sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima, odredbama Zakona o tržištu kapitala i Pravilima Zagrebačke burze d.d. Postoji vremensko ograničenje vezano za korištenje prava glasa na Glavnoj skupštini sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima - od dioničara se traži da prijave svoje sudjelovanje u zakonom predviđenom roku. Ne postoji slučaj u kojem je financijsko pravo iz vrijednosnog papira odvojeno od držanja tih papira. U Društvu ne postoje vrijednosni papiri s posebnim pravima kontrole niti postoje ograničenja prava glasa. Svaka dionica sa pravom glasa daje pravo na jedan glas. Pravila o imenovanju i opozivu članova Uprave i članova Nadzornog odbora utvrđena su Statutom, u skladu s odredbama Zakona o trgovačkim društvima. Pravila o imenovanju ne sadrže nikakva ograničenja u odnosu na raznolikost s obzirom na spol, dob, obrazovanje, struku i slična ograničenja te se članovi biraju temeljem znanja, vještina i kompetencija. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 23 Pravila o izmjeni Statuta Društva utvrđena su Zakonom o trgovačkim društvima te u Statutu Društva ne postoje dodatna ograničenja. Ovlasti članova Uprave su u potpunosti usklađene s odredbama Zakona o trgovačkim društvima te su detaljnije uređene odredbama Statuta. Uprava je jednočlana i čini ju Uprava-direktor g. Hrvoje Šimić. Društvo je sukladno odredbama Zakona o tržištu kapitala i odredbama Uredbe (EU) br. 596/2014 odredilo rukovoditelje više razine u Društvu odnosno ključni menadžment Društva koji čine direktori poslovnih područja i stručnih službi, te su odgovorni za koordinaciju ključnih funkcionalnih poslovnih područja i aktivnosti, provedbu usvojene korporativne strategije i pružanje podrške Upravi. Nadzorni odbor odgovoran je za imenovanje i opoziv članova Uprave, strateško usmjeravanje Grupe i nadziranje vođenja poslova društva. Članove Nadzornog odbora bira i opoziva Glavna skupština, a kada su za to ispunjeni uvjeti jednog člana biraju i opozivaju radnici. Članovi nadzornog odbora biraju se na vrijeme od četiri godine, te mogu biti ponovno birani. Članovi Nadzornog odbora koji su tijekom 2023. godine obnašali tu dužnost su:  g. Mijo Šimić, predsjednik  gđa. Gordana Šijan, zamjenik predsjednika  gđa. Mara Hrgović, član  g. Dragutin Šojat, član  g. Veljko Kovač, član  gđa. Janja Tikvić, član (predstavnik radnika) U okviru Nadzornog odbora, a radi efikasnijeg obavljanja svoje funkcije, kao i zadaća propisanih odredbama Zakona o reviziji i Kodeksa korporativnog upravljanja djeluje Revizijski odbor u sastavu g. Mijo Šimić predsjednik do 31.10.2023. godine, gđa. Mara Hrgović član, gđa Gordana Šijan član, gđa. Katica Krpan predsjednik od 01.11.2023. godine. Uprava i Nadzorni odbor u pravilu rade na sjednicama te donošenjem odluka bez održavanja sjednica, korespondentnim putem, sukladno odredbama pozitivnih propisa i akata Društva. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 24 Unutarnje kontrole i upravljanja rizikom u odnosu na postupak financijskog izvještavanja Rizik financijskog izvještavanja, kao operativni rizik, u najvećem se dijelu manifestira kroz takozvane rizike usklađenosti, te ima veliki značaj jer korelira s veličinom Društava i kompleksnošću grupacije, procesa, broja zaposlenih, razgranatosti prodajne mreže i veličinom IT sustava te je prisutan u svim fazama poslovnih procesa. Upravljanje operativnim rizikom zasniva se na primjerenoj organizacijskoj strukturi, uspostavljenim ključnim funkcijama te uspostavljenom sustavu unutarnjih kontrola, odnosno aktivnosti i procesa kojima se osigurava operativna učinkovitost, preciznost, točnost i pravovremenost te usklađenost poslovanja s regulatornim i internim propisima. Odgovorne osobe Grupe su postavile procese izrade izvještaja koji omogućavaju kontinuiranu kontrolu procesa u svim fazama izrade izvještaja. Sustav unutarnjih kontrola u postupku financijskog izvještavanja osigurava da financijski izvještaji Grupe s prihvatljivom točnošću predstavljaju financijski rezultat i financijski položaj Grupe, kao i njihovu usklađenost s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. Računovodstvene politike Grupe predstavljaju načela, pravila i praksu koje Grupa primjenjuje pri sastavljanju i predstavljanju financijskih izvještaja. Sažetak značajnih računovodstvenih politika objavljen je u financijskim izvještajima Grupe. Unutarnji računovodstveni kontrolni postupci podrazumijevaju kontrolu formalne, suštinske i računske ispravnosti knjigovodstvene isprave:  kontrola formalne ispravnosti knjigovodstvene isprave utvrđuje je li isprava sastavljena u skladu s važećim propisima  suštinska kontrola knjigovodstvene isprave utvrđuje je li se poslovna promjena doista dogodila i je li se dogodila u naznačenom opsegu  kontrola računske ispravnosti knjigovodstvene isprave podrazumijeva kontrolu matematičkih operacija (dijeljenja, množenja, zbrajanja i oduzimanja) na temelju kojih su dobiveni rezultati na ispravi. Kontrolu knjigovodstvenih isprava, u skladu s organizacijskom strukturom Grupe i internim aktima, obavlja odgovorna osoba prema definiranim ovlaštenjima. Kontrola formalne, suštinske i računske ispravnosti potvrđuje se fizičkim i/ili elektroničkim potpisom odgovorne osobe koja je tu kontrolu izvršila. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2023. godine 25 Svi izvještaji, kao i sva konta podliježu redovnim kontrolama u sklopu obračuna i izvještavanja. Izvještaje provjerava Uprava i Nadzorni odbor. Zakonski predstavnik HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 26 TEKSTILPROMET, dioničko društvo Zagreb, Ulica grada Gospića 1a Temeljem odredbi čl. 300 b do 300 d Zakona o trgovačkim društvima (NN br. 111/93.- 110/15,130/23) i Zakona o računovodstvu (NN 78/15. – 47/20.) Nadzorni odbor Tekstilprometa d.d. Zagreb, Ulica grada Gospića 1a, dana 29.04.2024. godine, na temelju prijedloga Uprave donosi: ODLUKU o utvrđivanju godišnjih konsolidiranih financijskih izvješća za 2023. godinu Točka 1. Uprava Društva, sukladno propisima, sastavila je i članovima Nadzornog odbora predočila na prihvaćanje temeljna financijska izvješća i porezno izvješće za poslovnu 2023. godinu i to: 1. Bilancu 2. Račun dobiti i gubitka 3. Bilješke uz financijska izvješća 4. Izvještaj o novčanom tijeku 5. Izvještaj o promjenama kapitala 6. Godišnje izvješće o stanju društva Točka 2. Nadzorni odbor prihvaća izvješća iz točke 1. utvrđuje se Račun dobiti i gubitka za 2023. godinu u kojem je iskazan dobit grupe u iznosu od 2.090.243 eura. Bilanca na dan 31. prosinca 2023. godine iskazuje iznos aktive i iznos pasive u svoti 40.079.612 eura. Zagreb, 29.04.2024. godine Predsjednik nadzornog odbora: MIJO ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2022. godine 27 Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni konsolidirani financijski izvještaji u skladu sa zakonskim okvirom financijskog izvještavanja za velike poduzetnike, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Grupi Tekstilpromet, Zagreb ("Grupa"), kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje. Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Grupa u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja. Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:  odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika  davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena  postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i  sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Grupa nastaviti poslovanje nije primjerena. Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Grupe. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Grupe, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti. Uprava je odobrila financijska izvješća za izdavanje dana 24. travnja 2024. godine. Zagreb, 24. travnja 2024. Tekstilpromet d.d. Ulica grada Gospića 1a 10000 Zagreb Potpisano u ime Uprave: dipl.oec. Hrvoje Šimić, Direktor TEKSTILPROMET d.d. Zagreb Travanj, 2024. godine BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA 2023. GODINU GRUPA TEKSTILPROMET , Zagreb KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 38 Bilj. 2022. 2023. u tisućama Eur u tisućama Eur Poslovni prihodi Prihodi od prodaje 3. 36.777 36.810 Ostali poslovni prihodi 4. 4.291 4.080 Ukupno poslovni prihodi 41.068 40.890 Poslovni rashodi Promjene vrijed. zaliha proizv. u tijeku i GP -728 -766 Materijalni troškovi 5. 25.968 23.894 Troškovi osoblja 6. 9.048 9.048 8.885 Amortizacija 7. 2.264 2.479 Ostali troškovi 8. 2.043 2.058 Vrijednosno usklađivanje 9. 203 409 Rezerviranja 0 267 Ostali poslovni rashodi 10. 989 834 Ukupno poslovni rashodi 39.787 38.060 Financijski prihodi 11. Prihodi od ulaganja u dionice (udjele) poduzetnika unutar grupe 0 0 Kamate, tečajne razlike i sl. prihodi 102 56 Nerealizirani dobici 0 0 Ostali financijski prihodi 0 0 Ukupno financijski prihodi 102 56 Financijski rashodi 12. Kamate, tečajne razlike i sl. rashodi 315 345 Nerealizirani gubici 0 0 Ostali financijski rashodi 0 0 Ukupno financijski rashodi 315 345 UKUPNI PRIHODI 41.170 40.946 UKUPNI RASHODI 40.102 38.405 GUBITAK/DOBIT TEK.GOD. PRIJE OPOREZIVANJA 1.068 2.541 POREZ NA DOBIT 13. 186 451 GUBITAK TEKUĆE GOD. NAKON OPOREZIVANJA 882 2.090 MANJINSKI INTERES 0 0 NETO DOBIT/GUBITAK SKUPINE 882 2.090 SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA Pripisana imateljima kapitala matice 882 2.090 Pripisana manjinskom interesu 0 0 DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 882 2.090 Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja GRUPA TEKSTILPROMET , Zagreb KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 39 AKTIVA Bilj. 31. prosinca 2022. 31. prosinca 2023. u tisućama Eur u tisućama Eur Izdaci za razvoj 0 0 Koncesije, patenti, licencije i ost. prava 120 101 Goodwill 15.1. 9.282 2.400 Nematerijalna imovina u pripremi 0 0 Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 0 7 Nematerijalna imovina 15 9.402 9.402 2.508 Zemljište 8.594 8.563 Građevinski objekti 9.416 9.288 Postrojenje i oprema 539 217 Alati,pog.inv.i trans. imovina 248 264 Materijalna imovina u pripremi 1.712 1.588 Materijalna imovina 16 20.509 19.920 Sudjelujući interesi, udjeli 1 1 Dani zajmovi, depoziti i slično 4 4 Dugotrajna financijska imovina 17 5 5 Dugotrajna potraživanja Odgođena porezna imovina 18 17 17 DUGOTRAJNA IMOVINA 29.933 22.450 Zalihe 19 11.590 11.717 Potraživanja od kupaca 20 3.463 3.286 Ostala kratkotrajna potraživanja 21 273 560 Kratkotrajna potraživanja 3.736 3.846 Dani zajmovi, depoziti i slično 47 565 Ostala financijska imovina 12 12 Financijska imovina 22 59 577 Novac u banci i blagajni 23 1.739 1.320 KRATKOTRAJNA IMOVINA 17.124 17.124 17.460 Plaćeni troškovi budućih razdoblja 24 128 170 UKUPNO AKTIVA 47.185 40.080 Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja GRUPA TEKSTILPROMET , Zagreb KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 40 PASIVA Bilj. 31. prosinca 2022. 31. prosinca 2023. u tisućama Eur u tisućama Eur Temeljni kapital 25 4.345 4.338 Rezerve 26 8.517 9.384 Zadržana dobit 27 17.503 10.219 Dobit/gubitak tekuće godine 28 882 2.090 Kapital i rezerve 31.247 26.031 Dugoročna rezerviranja 29 36 290 Obveze prema bankama i dr.fin.inst. 3.559 3.229 Ostale dugoročne obveze 1.412 1.458 Dugoročne obveze 30 4.971 4.687 Obveze za zajmove, depozite i sl. 31 346 362 Obveze prema bankama i dr. fin.inst. 32 1.659 1.279 Obveze za predujmove 33 15 75 Obveze prema dobavljačima 34 4.564 3.478 Ostale kratkoročne obveze 35 3.385 3.471 Kratkoročne obveze 9.969 8.665 Odgođeno plaćanje troškova 36 962 407 UKUPNO PASIVA 47.185 40.080 Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja GRUPA TEKSTILPROMET , Zagreb KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 41 Bilj. 2022. 2023. u tisućama Eur u tisućama Eur A NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI Dobit/gubitak prije poreza 1.069 2.541 Amortizacija 2.264 2.479 Rezerviranja -7 253 Povećanje/smanjenje kratkoročnih obveza -759 -775 Povećanje/Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 276 -109 Povećanje/Smanjenje zaliha -309 -126 Ostalo povećanje/smanjenje novčanog tijeka -346 -2.701 Ukupno povećanje/smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 2.188 1.562 Plaćeni porez na dobit -186 -451 B NETO NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 2.002 1.111 NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine -1.120 -1.487 Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti -1.120 -1.487 NETO NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI -1.120 -1.487 NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 0 1.124 Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 131 131 -473 Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 131 131 651 Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica -777 -694 Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje tem kapitala 0 0 Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti 0 0 Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti -777 -694 NETO NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI -646 -43 Ukupno smanj/povećanje novčanog tijeka 236 -419 Novčana sredstva i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 1.503 1.739 Novčana sredstva i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 23 1.739 1.320 Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja GRUPA TEKSTILPROMET , Zagreb KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 42 Opis pozicije Raspodjeljivo imateljima kapitala matice Ukupno kapital i rezerve Temeljni (upisani) kapital Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) Ostale rezerve Revalorizacijske rezerve Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak poslovne godine Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice 1 3 4 5 6 7 9 10 14 15 16 (3 do 6 - 7 + 8 do 15) 18 (16+17) Prethodno razdoblje 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine 4.345 166 249 164 162 946 7.494 17.450 -144 30.797 30.797 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) 4.345 166 249 164 162 946 7.494 17.450 -144 30.797 30.797 5. Dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 0 0 0 0 0 882 882 882 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 0 0 0 0 0 0 -340 0 0 -340 -340 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 0 0 0 0 0 0 0 -92 0 -92 -92 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 0 0 0 0 0 0 0 144 -144 0 0 23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 22) 4.345 166 249 164 162 946 7.153 17.503 882 31.247 31.247 DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) 0 0 0 0 0 0 -340 -92 0 -432 -432 II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+24) 0 0 0 0 0 0 -340 -92 882 450 450 III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA 0 0 0 0 0 0 0 -144 -144 0 0 GRUPA TEKSTILPROMET , Zagreb KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 43 PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22) Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine 4.345 166 249 164 162 946 7.153 17.503 882 882 31.247 31.247 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 27 do 29) 0 0 0 0 0 0 0 0 2.090 2.090 2.090 5. Dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine -7 7 0 0 0 0 -264 -7.868 0 -8.131 -8.131 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 0 0 0 0 0 0 0 -298 0 -298 -298 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 0 980 95 0 -49 0 0 883 -882 1.124 1.124 19. Uplate članova/dioničara 0 0 0 0 0 0 0 0 2.090 2.090 2.090 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 0 0 0 0 0 0 -264 -7.868 0 -8.131 -8.131 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 30 do 48) 4.338 1.153 344 164 113 946 7.153 144 2.090 26.031 26.031 DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40) -7 7 0 0 0 0 -264 -7.868 0 -8.131 -8.131 II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 31 + 50) -7 7 0 0 0 0 -264 -7.868 2.090 -6.042 -6.042 III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 41 do 48) 0 980 95 0 -49 0 0 584 -882 826 826 Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 44 1. OPĆI PODACI 1.1. Djelatnost Financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. godine uključuju konsolidirane financijske izvještaje TEKSTILPROMETA d.d. (Društvo) i njegovih podružnica (zajedno Grupa). TEKSTILPROMET d.d, trgovina na veliko i malo, Zagreb,Ulica grada Gospića 1A registrirano je kod Trgovačkog suda u Zagrebu - registarski broj 1-2463 pod matičnim brojem subjekta 080105589 te OIB–om 16529207670 Šifra djelatnosti-4641, a naziv djelatnosti je trgovina na veliko i malo. Sjedište Društva je u Zagrebu, Ulica grada Gospića 1a. Hrvatska. Temeljna djelatnost Grupe je:  Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini  Proizvodnja tekstila,  Proizvodnja trikotažnog rublja  Proizvodnja odjeće; dorada i bojenje krzna  Trgovina na malo tekstilom  Trgovina na malo odjevnim predmetima  Trgovina na malo obućom i kožnim proizvodima  Trgovina na malo sportskom opremom  Trgovina na malo igrama i igračkama  Skladištenje  i ostalo. U Grupi u 2023. djeluju:  TEKSTILPROMET d.d., Zagreb (“Društvo”), kao matica;  LAURIS MODA d.o.o., Zagreb (100% vlasništva);  GALEB d.d., Omiš (100% vlasništva)  ALMISSA - LARUS d.o.o. (100% vlasništvo Galeba);  PRO SPORT 98 d.o.o., Zagreb (100% vlasništva); 1.2. Zaposleni Broj zaposlenih u Grupi na dan 31. prosinca 2023. godine iznosi 683 zaposlenih (725 zaposlenih na dan 31. prosinca 2022. godine). GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 45 1.3. Nadzorni odbor i Uprava Društva Nadzorni odbor Predsjednik Mijo Šimić dipl.oec. Članovi Dragutin Šojat Gordana Šijan Mara Hrgović Veljko Kovač Janja Tikvić Uprava Društva je: Hrvoje Šimić, dipl.oec GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 46 2. SAŽETAK NAJVAŽNIJIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA Sažetak najvažnijih računovodstvenih politika izložen je u nastavku. 2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza Financijski izvještaji Grupe za 2023. godinu sastavljeni su u skladu sa zakonskim propisima u Republici Hrvatskoj i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u Europskoj uniji. Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u konsolidiranim financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja. Godišnji konsolidirani financijski izvještaji su dostupni na www.tekstilpromet.hr. Promjene računovodstvenih politika i objava Usvojene računovodstvene politike su u skladu s računovodstvenim politikama prethodne financijske godine osim izmjena navedenih u nastavku koje su rezultat izmjena i dopuna Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) usvojenih od strane Grupe od 1. siječnja 2022. godine i koje nisu imale značajnog utjecaja na financijske izvještaje Grupe. Društvo nije ranije usvojilo niti jedan standard ni tumačenje ili dopune postojećih standarda koje su objavljene od strane Odbora za međunarodne standarde financijskog izvještavanja („Odbor“), a da nisu stupile na snagu. a) Standardi i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju Sljedeći novi standardi i izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde i tumačenja koje izdaje Odbor za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja i koji su usvojeni u EU na snazi su u tekućem razdoblju:  Izmjene i dopune MRS 1 Prezentiranje financijskih izvještaja i MSFI smjernica 2: Objava računovodstvenih politika.  Izmjene i dopune MRS 8 Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama i pogreškama: Definicija računovodstvenih procjena.  Izmjene i dopune MRS 12 Porez na dobit: Odgođen porez vezan za imovinu i obveze nastale iz pojedinačne transakcije; Međunarodna porezna reforma – pravila modela drugog stupa.  Izmjene i dopune MSFI 17 7 Ugovori o osiguranju, prva primjena MSFI 17 i MSFI 9 – Usporedni podaci Usvajanje navedenih standarda i tumačenja nije imalo utjecaja na financijske izvještaje Društva. GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 47 b) Standardi i tumačenja koje je izdao Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde, koji su izdani, ali nisu na snazi i nisu ranije usvojeni Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja, sljedeći standardi, izmjene i dopune te tumačenja koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde nisu usvojeni u Europskoj uniji. Odobrenje se očekuje u 2024. godini. Društvo ne očekuje da će usvajanje ovih standarda i tumačenja imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva.  Izmjene i dopune MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja: Klasifikacija obveza kao kratkoročnih ili dugoročnih.  Izmjene i dopune MSFI 16 Najmovi: Obveza za najam u povratnom najmu.  Izmjene i dopune MRS 7 Izvještaj o novčanom toku i MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje - Financijski aranžmani dobavljača  Izmjene i dopune MRS 21 Učinci promjena tečaja stranih valuta: Nedostatak razmjenjivosti 2.2. Osnova konsolidacije Konsolidirani financijski izvještaji sastoje se od financijskih izvještaja Društva i financijskih izvještaja trgovačkih društava koje Društvo kontrolira (ovisna društva). Društvo ima kontrolu nad onim društvima u kojima ima moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama društva u koje je izvršeno ulaganje kako bi ostvarilo korist iz poslovanja toga društva. Društvo i ovisna društva su odvojeni pravni subjekti koji vode vlastite poslovne knjige, dok konsolidirani financijski izvještaji u svojoj suštini predstavljaju informativne podatke za vlasnike u svrhu donošenja daljnjih investicijskih i strateških odluka. Na temelju konsolidiranih financijskih izvještaja ne donose se odluke o raspodjeli dobiti odnosno naknađivanju konsolidiranog gubitka. Sve značajne transakcije i stanje između društava unutar Grupe eliminirani su prilikom konsolidacije. 2.3. Ključne procjene Prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva i ovisnih društava, prihode i rashode Društva i ovisnih društava i objavljivanje potencijalnih obveza Društva i ovisnih društava. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecanjem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo i ovisna društva posluju. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 48 imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja, te objavu potencijalnih obveza. 2.4. Izvještajna valuta Stavke uključene u financijski izvještaj Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem Društvo posluje (funkcijska valuta). Obzirom da je Republika Hrvatska od 1. siječnja 2023. godine sukladno Zakonu o uvođenju eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj, uvela euro kao službenu valutu, Društvo je za potrebe pripreme financijskih izvještaja za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine, promijenilo prezentacijsku valutu iz kuna u eure, te su financijski izvještaji za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine prvi pripremljeni u eurima. Euro je od 1. siječnja 2023. godine također i funkcijska valuta Društva (do 1. siječnja 2023. godine to je bila kuna). Iako promjena prezentacijske valute u financijskim izvještajima predstavlja promjenu računovodstvene politike koja zahtijeva retroaktivnu primjenu, Društvo nije objavilo treću bilancu u financijskim izvještajima za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine sukladno Međunarodnom računovodstvenom standardu 8 (MRS) Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške, obzirom da je utvrdilo da promjena prezentacijske valute nema značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva, zbog stabilnog tečaja HRK/EUR zadnjih nekoliko godina 2.5. Transakcije u stranim valutama Transakcije u stranim valutama su izražene u valuti euro. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance/izvještaja o financijskom položaju. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u račun dobiti i gubitka/izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. Na dan 31. prosinca 2023 . godine službeni tečaj eura bio je 0,915866 Eur za 1 Usd (0,88175 Eur prethodne godine). 2.6. Priznavanje prihoda Prihodi proizašli iz prodajnih i ostalih aktivnosti priznaju se u trenutku isporuke proizvoda ili obavljanja usluga te predstavljaju realizirane iznose, isključujući porez na dodanu vrijednost. Prihodi se evidentiraju po fakturnoj vrijednosti, umanjenoj za date popusta i rabate koji se odobreni pri prodaji robe i pružanju usluga. Osnovna djelatnost društva je prodaja trgovačke robe i gotovih proizvoda te se s tog naslova prihodi priznaju na temelju odredbi MRS-ova/MSFI, ako su zadovoljeni sljedeći uvjeti: GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 49  društvo je prenijelo na kupca značajne rizike i koristi od vlasništva nad proizvodima  iznos prihoda može se pouzdano izmjeriti  vjerojatno je da će ekonomske koristi povezane s transakcijom pritjecati u društvo  troškovi koji su nastali ili će nastati u odnosu na transakciju mogu se pouzdano izmjeriti. 2.7. Porez na dobit Porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti financijske godine i sastoji se od tekućeg poreza. Tekući porez predstavlja poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu sukladno poreznim stopama važećim na dan bilance te svim korekcijama iznosa porezne obveze za prethodna razdoblja. 2.8. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su po povijesnom trošku, ispravljenom za efekte hiperinflacije prije 31. prosinca 1993. godine, te za jednokratni otpis, u skladu s MRS-om 29, umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Naknadni troškovi se kapitaliziraju samo ako povećavaju buduće ekonomske dobiti uključene u stavku nekretnina, postrojenja i opreme. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem nastaju. Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja imovine. Zemljište i imovina u pripremi i izgradnji se ne amortizira. Procijenjeni korisni vijek trajanja imovine prikazan je u nastavku: Korisni vijek trajanja Građevinski objekti 40 godina Oprema 1 – 4 godine Ostalo (transportna sredstva, namještaj) 2 - 4 godine GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 50 2.9. Najmovi (MSFI 16) MSFI 16 – Najmovi na snazi je od 01.01.2019. godine. Matica Grupe je donijela odluku kako će sve članice Grupe primjenjivati navedeni MSFI. Standard se primjenjuje na sve najmove, uključujući i najmove imovine s pravom uporabe uređenih sporazumima o podnajmu, uz izuzeće najmova za istraživanje ili uporabu neobnovljivih resursa, najmova biološke imovine, sporazuma o koncesijama, licencija za intelektualno vlasništvo, prava koja najmoprimac ima na temelju ugovora o licencijama iz djelokruga MRS 38, kratkoročnih najmova te najmova s odnosnom imovinom niske vrijednosti. Računovodstveni tretman najmodavca prema MSFI 16 ostaje nepromijenjen u odnosu na onaj prema MRS 17, najmovi se klasificiraju sukladno MRS-u 17 te se dijele na operativni i financijski najam. Računovodstveni tretman najma kod najmoprimca opisan je u nastavku. Početno priznavanje imovine s pravom uporabe započinje od prvog dana trajanja najma te se navedena imovina mjeri po trošku. Trošak imovine s pravom korištenja uključuje iznos početne obveze po osnovu najma, sva plaćanja po osnovi najma izvršena prije ili na datum početka najma, umanjena za primljene poticaje za najam, sve početne izravne troškove koji nastaju za najmoprimca te procijenjene troškove koje će najmoprimac snositi prilikom demontaže i uklanjanja predmetne imovine. Imovina s pravom uporabe se naknadno mjeri modelom troška ili modelom fer vrijednosti (u slučaju primjene MRS-a 40) ili modelom revalorizacije (u slučaju primjene MRS-a 16). Model troška podrazumijeva umanjenje imovine za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti te usklađenja uslijed ponovnih mjerenja obveze za najmove. Početno priznavanje obveza po osnovi najma mjeri se po sadašnjoj vrijednosti svih plaćanja najma koja nisu plaćena do tog datuma. Sadašnja se vrijednost računa diskontiranjem pomoću kamatne stope sadržane u najmu ili u slučaju nemogućnosti utvrđivanja takve kamatne stope, pomoću inkrementalne stope zaduživanja najmoprimca. Nakon početnog priznavanja obveza po osnovi najma, obveza se mjeri povećanjem knjig. vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu, smanjenjem knjig. vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma te ponovnim mjerenjem knjig. vrijednosti kako bi odražavala ponovnu ocjenu ili izmjene najma. Sukladno standardu Grupa u svojim izvještajima iskazuje imovinu s pravom uporabe, obveze s osnove najma imovine s pravom uporabe, razgraničenu na kratkoročnu i dugoročnu obvezu, zasebno iskazan trošak kamata po osnovu najma te amortizaciju imovine s pravom uporabe. Grupa primjenjuje graničnu stopu zaduživanja u iznosu od 3,55% za imovinu s pravom uporabe koja se odnosi na građevinske objekte i opremu, dok za imovinu s pravom uporabe koja se odnosi na GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 51 alate, pogonski inventar i transportnu imovinu primjenjuje kamatnu stopu iz ugovora u iznosu od 4,98% do 5,26%. 2.10. Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina vodi se po trošku ulaganja umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nematerijalne imovine. Nematerijalna imovina sastoji se od software-a i projektne dokumentacije i amortizira se linearnom metodom. Procijenjeni korisni vijek trajanja je od 4 do 10 godina. 2.10.a Goodwill Goodwill nastao u transakciji poslovnog spajanja priznaje se na datum stjecanja kao razlika između: a) ukupnog iznosa - prenesene naknade za stjecanje mjerene po fer vrijednosti, - eventualnog nekontrolirajućeg interesa u stečeniku - kod poslovnog spajanja u fazama, fer vrijednosti na datum stjecanja vlasničkog udjela koji je stjecatelj prethodno imao u stečeniku b) neto iznosa na datum stjecanja utvrdive stečene imovine i utvrdivih preuzetih obveza mjerenih po fer vrijednosti na datum stjecanja. Goodwill se provjerava za umanjenje vrijednosti godišnje ili i češće, ukoliko događaji i okolnosti indiciraju potencijalno umanjenje vrijednosti te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti goodwilla se ne ukidaju. Dobici i gubici od prodaje poslovnog subjekta uključuju knjigovodstvenu vrijednost goodwilla koja se odnosi na prodani subjekt. 2.11. Financijska imovina Financijska imovina predstavlja novac i ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda, te se klasificira kao:  financijska imovina namijenjena trgovanju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka/ izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti;  ulaganja koja se drže do dospijeća;  zajmovi i potraživanja. GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 52 2.12. Zalihe Zalihe se iskazuju po trošku nabave ili neto utrživoj vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome što je niže. Trošak zaliha obuhvaća troškove kupnje, troškove konverzije i druge troškove nastale u svezi s dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom FIFO metode. Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje. U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret računa dobiti i gubitka/ izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. Sitan inventar, ambalaža i auto – gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu. 2.13. Potraživanja Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuju se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procijenjene naplative iznose i umanjenja vrijednosti. Vrijednost potraživanja se umanjuje samo i isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašao iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni. Na svaki datum bilance/izvještaja o financijskom položaju procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka/ izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. 2.14. Novac u banci i blagajni Novac uključuje novac u bankama i gotovinu. Novčani ekvivalenti uključuju depozite po viđenju. 2.15. Umanjenja Na svaki datum bilance/izvještaja o financijskom položaju, Grupa provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 53 procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. 2.16. Potencijalne obveze i imovina Potencijalne obveze se ne priznaju u konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje. Potencijalna imovina se ne priznaje u konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi. 2.17. Događaji nakon datuma bilance Događaji nakon datuma bilance koji pružaju dodatne informacije o položaju Grupe na datum bilance (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u konsolidiranim financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja. 2.18. Revizija financijskih izvještaja Društva i ovisnih društava Reviziju temeljnih financijskih izvještaja Društva TEKSTILPROMET GRUPA d.d. Zagreb, kao i društva Matice Tekstilpromet d.d. Zagreb, a ujedno i reviziju financijskih izvještaja ovisnih društava Galeb d.d., Omiš i Pro Sport 98 d.d., Zagreb obavila je revizorska kuća „Alpha Audit d.o.o.“ iz Zagreba. GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 54 3. PRIHODI OD PRODAJE 2022 2023 u tisućama Eur u tisućama Eur Prihodi od prodaje u zemlji 34.966 35.757 Prihodi od prodaje u inozemstvu 1.811 1.053 Ukupno 36.777 36.810 4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI 2022. 2023. u tisućama Eur u tisućama Eur Prihodi od prodaje stalne imovine 1.229 1.327 Prefakt. troškovi 299 0 Prihodi od rabata, kasaskonta 42 192 Prihodi od trgovinskog zastupanja 199 11 Prihodi od ukidanja revalorizacije 310 264 Ostali poslovni prihodi 2.212 2.286 Ukupno 4.291 4.080 5. MATERIJALNI TROŠKOVI 2022 2023 u tisućama Eur u tisućama Eur Troškovi sirovina i materijala 4.475 3.622 Troškovi prodane robe 15.711 15.478 Ostali vanjski troškovi 5.782 4.794 Ukupno 25.968 23.894 GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 55 Ostali vanjski troškovi 2022 2023 u tisućama Eur u tisućama Eur Prijevozne, telekomunikacijske i poštanske usluge 465 407 Usluge održavanja 710 696 Troškovi pričuve, najamnine i zakupnine 738 644 Troškovi promidžbe 496 308 Komunalne usluge 892 658 Ostale usluge 2.481 2.081 Ukupno 5.782 4.794 6. TROŠKOVI OSOBLJA 2022 2023 u tisućama Eur u tisućama Eur Neto plaće i nadnice 6.224 5.963 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 1.679 1.785 Doprinosi na plaće 1.145 1.137 Ukupno 9.048 8.885 7. AMORTIZACIJA 2022 2023 u tisućama Eur u tisućama Eur Amortizacija nematerijalne imovine 41 10 Amortizacija materijalne imovine 1.373 1.450 Amortizacija - MSFI 16 850 1.019 Ukupno 2.264 2.479 8. OSTALI TROŠKOVI 2022 2023 u tisućama Eur u tisućama Eur Bankarske usl. i prov. po kred. karticama 482 337 Otpremnine, nagrade,pomoći 316 487 Premije osiguranja 83 0 Ostali troškovi 1.162 1.234 Ukupno 2.043 2.058 GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 56 9. VRIJEDNOSNO USKLAĐIVANJE 2022 2023 u tisućama Eur u tisućama Eur Vrijednosno usklađenje dug.imovine 0 0 Vrijednosno usklađenje krat. Imovine Vrijed.uskl.sir.i mat., rez.dijelova i GP 27 306 Vrijednosno usklađenje robe 80 40 Vrijednosno usklađivanje potr. Kupaca 95 63 202 409 Ostala vrijednosna usklađenja 0 0 Ukupno 202 409 10. OSTALI POSLOVNI RASHODI 2022 2023 u tisućama Eur u tisućama Eur Neotp. vrijednost otuđ.i rash. imovine 2 41 Naknadno utvrđeni rash.iz proš.god. 179 516 Manjkovi 145 142 Kazne,penali i nakn. štete 15 0 Ostali rashodi 648 135 Ukupno 989 834 11. FINANCIJSKI PRIHODI 2022 2023 u tisućama Eur u tisućama Eur Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima Prihodi od kamata i dividendi 2 7 Prihodi od tečajnih razlika 100 49 102 56 Nerealizirani dobici 0 0 Ostali financijski prihodi 0 0 Ukupno 102 56 GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 57 12. FINANCIJSKI RASHODI 2022 2023 u tisućama Eur u tisućama Eur Iz odnosa s nepovezanim poduzetnicima Rashodi od kamata 147 258 Rashodi od kamata - MSFI 16 68 83 Rashodi od tečajnih razlika 100 4 315 345 Nerealizirani gubici 0 0 Ostali financijski rashodi 0 0 Ukupno 315 345 13. POREZ NA DOBIT Društvo i podružnice zasebno su porezni obveznici, sukladno poreznim zakonima i propisima Republike Hrvatske odnosno podružnica izvan Republike Hrvatske podliježe oporezivanju po propisima zemlje u kojoj je registrirana. Dobit prije oporezivanja su ostvarili:  Tekstilpromet d.d. u iznosu od 1.620 tisuća Eur,  Galeb grupa u iznosu od 777 tisuća Eur  Lauris moda d.o.o. u iznosu od 276 tisuća Eur Gubitak je ostvario:  Pro Sport98 d.o.o. u iznosu od 133 tisuća Eur. Na kraju 2023. godine Grupa je evidentirala obvezu za porez u iznosu od 451 tisuća Eur. GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 58 14. ZARADA PO DIONICI Osnovne zarade po dionici izračunavaju se dijeljenjem neto dobiti ili gubitka razdoblja, koji pripada redovnim dioničarima, s ponderiranim prosječnim brojem glavnih redovnih dionica tijekom toga razdoblja. 2022. 2023. Gubitak/Dobit (u tisućama Eur) 882 2.090 Ponderirani prosječni broj dionica (bez vlastitih) 81.242 81.242 Zarada/gubitak po dionici (u Eur) 10,86 25,73 15. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA Koncesije,patenti,licencije i ostala prava Ukupno u tis Eur u tis Eur Nabavna vrijednost 1.1.2023. 7.259 7.259 Povećanje 44 44 Rashod, smanjenje -2.918 -2.918 31.12.2023. 4.384 4.384 Ispravak vrijednosti 1.1.2023. 7.139 7.139 Amortizacija 46 46 Rashod, smanjenje -2.908 -2.908 31.12.2023. 4.276 4.276 Sadašnja vrijednost 31.12.2023. 108 108 1.1.2023. 120 120 15.1. Goodwill Goodwill u iznosu od 2.400 tisuća Eur (9.282 tisuća Eur prethodne godine) odnosi se na goodwill priznat tijekom stjecanja kontrole nad ovisnim društvima. Uprava društva je uvjerena u tržišnu nadoknadivost iskazanog goodwilla. GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 59 16. DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA Nabavna Zemljište Građevinski Postrojenja Alati, pogonski Imovina Materijalna Vrijednost objekti i oprema inventar i u pripremi imovina transp.im. u tis Eur u tis Eur u tis Eur u tis Eur u tis Eur u tis Eur 1.1.2023. 8.784 60.442 12.203 5.345 1.712 88.486 Nabava 0 428 87 80 672 1.267 MSFI 16- povećanje 0 1.290 0 0 0 1.290 MSFI 16- smanjenje 0 -119 0 0 0 -119 Prijenos u uporabu 0 274 57 37 -368 0 Rashod, smanjenje -31 -270 -2.465 -1.034 -429 -4.229 31.12.2023. 8.753 62.044 9.882 4.428 1.588 86.694 Ispravak Vrijednosti 1.1.2023. 189 51.026 11.664 5.097 0 67.977 Amortizacija 0 932 433 85 0 1.450 MSFI 16 - amortizacija 0 994 0 25 0 1.019 Prodaja/rashod 0 -197 -2.432 -1.043 0 -3.672 31.12.2023. 189 52.756 9.665 4.164 0 66.775 Sadašnja Vrijednost 31.12.2023. 8.563 9.288 217 264 1.588 19.920 1.1.2023. 8.594 9.416 539 248 1.712 20.509 17. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. u tisućama Eur u tisućama Eur Sudjelujući interesi (udjeli) 1 1 Dani zajmovi, depoziti i slično 4 4 Ukupno 5 5 GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 60 18. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA Odgođena porezna imovina iskazana je na dan 31. prosinca 2023. godine u iznosu od 17 tisuća Eur (17 tisuća Eur prethodne godine) i predstavlja svotu poreza na dobitak za povrat u budućim razdobljima, a nastala je kao porezni učinak neiskorištenih poreznih gubitaka, te privremenih razlika koje se mogu odbiti od porezne osnovice, a odnose se na porezno nepriznate troškove. 19. ZALIHE 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. u tisućama Eur u tisućama Eur Sirovine i materijal 1.068 1.149 Proizvodnja u tijeku 1.237 1.562 Gotovi proizvodi 2.604 2.673 Trgovačka roba 6.681 6.333 Ukupno 11.590 11.717 20. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD KUPACA 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. u tisućama Eur u tisućama Eur Kupci u zemlji 3.479 3.192 Kupci u inozemstvu 465 446 Sumnjiva i sporna potraživanja 415 359 Ispravak vrijednosti potraživanja -896 -709 Ukupno 3.463 3.286 21. OSTALA KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. u tisućama Eur u tisućama Eur Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 2 50 Potraživanja od države i drugih institucija 207 295 Ostala potraživanja 64 215 Ukupno 273 560 GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 61 22. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. u tisućama Eur u tisućama Eur Dani zajmovi, depoziti i slično 47 565 Ostala financijska imovina 12 12 Ukupno 59 577 23. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. u tisućama Eur u tisućama Eur Stanje na žiro-računima 1.337 1.246 Stanje na deviznim računima 336 24 Novac u blagajni 66 50 Ukupno 1.739 1.320 24. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI Aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od 170 tisuća Eur (128 tisuća Eur prethodne godine) prikazana su u tablici: Stanje Povećanje Smanjenje Stanje OPIS 1.1.2023. 31.12.2023. Eur Eur Eur Eur Unaprijed plaćeni troškovi 90 128 135 83 Obračunati prihodi 38 50 1 87 Ukupno 128 178 136 170 25. TEMELJNI KAPITAL Temeljni kapital utvrđen je u nominalnoj vrijednosti u iznosu od 4.338 tisuća Eur (4.345 tisuća Eur prethodne godine) i sastoji se od 81.842 dionice nominalne vrijednosti 53 Eur. GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 62 26. REZERVE 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. u tisućama Eur u tisućama Eur Kapitalne rezerve 166 1.153 Zakonske rezerve 249 344 Rezerve za vlastite dionice 164 164 Vlastite dionice (odbitna stavka) -162 -113 Ostale rezerve 946 946 Revalorizacijske rezerve 7.154 6.890 Ukupno 8.517 9.384 Revalorizacijske pričuve iskazane u iznosu od 6.890 tisuća Eur nastale su kao rezultat ponovne procjene dugotrajne imovine. Tijekom razdoblja revalorizacijske rezerve su se smanjile uslijed amortizacije revalorizirane imovine za 264 tisuće Eur. 27. ZADRŽANA DOBIT Zadržana dobit iskazana je na dan 31. prosinca 2023. godine u iznosu od 10.219 tisuće Eur (17.503 tisuće Eur prethodne godine). 28. REZULTAT TEKUĆE GODINE Poslovanje Grupe tijekom 2023. godine rezultiralo je ostvarenim dobitkom u iznosu od 2.090 tisuća Eur (dobit od 882 tisuće Eur prethodne godine). 29. REZERVIRANJA Rezerviranja u iznosu od 290 tisuće Eur (36 tisuće Eur prethodne godine) odnose se na rezerviranja za mirovine, otpremnine i sl. te rezerviranja za sudske sporove. GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 63 30. DUGOROČNE OBVEZE 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. u tisućama Eur u tisućama Eur Obv.prema bankama i dr.fin.institucijama Obveza za dugoročni kredit banaka 3.559 3.229 3.559 3.229 Ostale dugoročne obveze Dugoročne obveze s osnove najmova – MSFI 16 1.412 1.458 1.412 1.360 Ukupno 4.971 4.687 31. KRATKOROČNE OBVEZE ZA ZAJMOVE, DEPOZITE I SLIČNO Kratkoročne obveze za zajmove, depozite i slično iskazane su u iznosu od 362 tisuća Eur ( 346 tisuća eur prethodne godine). 32. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA OPIS STANJE Povećanje Smanjenje Tečajne STANJE 01.01.2023. Razlike 31.12.2023 Eur Eur Eur Eur Kratkoročne obveze prema financijskim institucijama 1.229 2.801 2.751 0 1.279 Obveze za kamate po kreditima 23 73 96 0 0 Obveze za tek.dosp.dug.kredita 407 0 407 0 0 OBV.KRED.INSTITUCIJE - KRATKOROČNE 1.659 2.874 3.254 0 1.279 Tekuće dospijeće dugoročnih kredita iskazano u iznosu od 1.279 tisuća Eur odnosi se na kratkoročni dio obveza po dugoročnom kreditu (svi obroci koji dospijevaju za manje od godinu dana od datuma bilance). 33. OBVEZE ZA PREDUJMOVE Obveze za predujmove u iznosu od 75 tisuća Eur (15 tisuća Eur prethodne godine) odnose se na primljene predujmove od kupaca u zemlji. GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 64 34. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. u tisućama Eur u tisućama Eur Dobavljači u zemlji 1.847 1.431 Dobavljači u inozemstvu 2.717 2.047 Ukupno 4.564 3.478 35. OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE 31.prosinca 2022. 31.prosinca 2023. u tisućama Eur u tisućama Eur Obveze prema zaposlenicima 539 656 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 1.238 1.371 Ostale kratkoročne obveze 1.608 1.444 Ukupno 3.385 3.471 35.a OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA Obveze prema zaposlenima, u ukupnom iznosu od 656 tisuća Eur (538 tisuća Eur prethodne godine) odnose se na obveze za neto plaće u iznosu od 496 tisuća Eur, obveze za naknade plaća koje se refundiraju u iznosu od 9 tisuća Eur, obustave iz neto plaća u iznosu od 7 tisuća Eur, obvezu za prijevoz u iznosu od 18 tisuća Eur te ostale obveze prema zaposlenima u iznosu od 126 tisuća Eur. 36. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA Pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 407 tisuća Eur (962 tisuća Eur prethodne godine) odnose se na obračunate troškove koji nisu fakturirani u iznosu od 171 tisuća Eur i na odgođene prihode u iznosu od 236 tisuća Eur. Stanje Povećanje Smanjenje Stanje OPIS 01.01.2023. 31.12.2023. Eur Eur Eur Eur Obračunati troškovi 686 411 939 158 Odgođeno priznavanje prihoda 276 66 93 249 Ukupno 962 477 1.033 407 GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 65 37. IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA Izvještaj o novčanom toku za 2023. godinu izrađen je temeljem tzv. indirektne metode. Novčani tokovi za 2023. godinu iskazani su kako slijedi:  neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti iskazan je u iznosu od 1.111 tisuća Eur,  neto novčani tok od investicijskih aktivnosti iskazan je u iznosu od -1.487 tisuće Eur,  neto novčani tok od financijskih aktivnosti iskazan je u iznosu od -43 tisuća Eur. Ukupni neto novčani tok je negativan i iskazan je u iznosu od -419 tisuća Eur. Društvo koristi indirektnu metodu prilikom sastavljanja izvještaja o novčanom toku 38. UPRAVLJANJE RIZICIMA 38.1. Tržišni rizik Grupa posluje na hrvatskom i međunarodnim tržištima. Uprava Društva utvrđuje cijene svojih proizvoda zasebno za domaće i strana tržišta, a na temelju tržišnih cijena. 38.2. Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjena tržišnih stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novčanog toka je rizik od moguće promjene kamatnog troška određenog instrumenta tijekom vremena. 38.3. Kreditni rizik Financijska imovina koja potencijalno može izložiti Grupu kreditnom riziku sastoji se uglavnom od gotovine i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca usklađena su za iznos rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja. Grupa svoju gotovinu drži u Zagrebačkoj banci d.d., Zagreb, Privrednoj banci Zagreb d.d., Addiko banci Hrvatska d.d., Zagreb, Partner banci d.d., Zagreb, OTP banci d.d., i Raiffeisen Bank Austria d.d., Zagreb. Cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Služba financija Društva. Grupa nema značajnijih koncentracija kreditnog rizika. 38.4. Valutni rizik Službena valuta Grupe je Euro. Međutim, određene transakcije u stranim valutama preračunavaju se u eure primjenom valutnih tečajeva koji su važeći na datum bilance, te je slijedom toga, Grupa potencijalno izložena rizicima promjena valutnih tečajeva. GRUPA TEKSTILPROMET d.d., Zagreb BILJEŠKE UZ KONSOLIDIRANE GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 66 38.5. Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnosti podmirenja svih obveza. Služba financija redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava. 39. NAKNADE KLJUČNOM MENADŽMENTU Tekstilpromet Grupa 2023. Plaće i ostala kratkoročna primanja menadžmenta 622.375 U 2023. godini ključni menadžment čini 14 osoba za Grupu. 40. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Od datuma bilance pa do sastavljanja ovih financijskih izvještaja, upravi Društva nije poznat niti jedan značajniji događaj vezan uz poslovanje Društva, a koji se sukladno MSFI – jevima trebaju posebno istaknuti u ovim financijskim izvještajima. 41. SASTAVLJANJE I ODOBRAVANJE KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Konsolidirane financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Društva.

AI Terminal

More from Tekstilpromet d.d.

Talk to a Data Expert