Vodoprivreda Zagreb d.d.

Annual Report (ESEF) • Apr 9, 2024

GODIŠNJE IZVJEŠĆE 31. prosinca 2023. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb Izvješće Uprave i godišnji financijski izvještaji za 2023. godinu uključujući izvješće neovisnog revizora S A D R Ž A J GODIŠNJE IZVJEŠĆE 2 IZJAVA ODGOVORNOSTI UPRAVE 13 IZVJEŠĆE NOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA DRUŠTVA VODOPRIVREDA D.D. 14 IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU 21 IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI 22 IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA 23 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA 24 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE 25 STANDARDNI GODIŠNJI IZVJEŠTAJI 51 USKLAĐENJE NESTANDARDNIH GODIŠNJI IZVJEŠTAJA SA STANDARDNIM GODIŠNJIM IZVJEŠTAJIMA 57 IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA 65 Godišnje izvješćeza 2023. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 2 GODIŠNJE IZVJEŠĆE Vodoprivreda Zagreb d.d. za 2023. godinu Godišnje izvješćeza 2023. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 3 1. PRAVNI OBLIK I VLASNIČKA STRUKTURA Provođenjem odredbi Zakona o vodama i usklađivanjem akata sa Zakonom o trgovačkim društvimastatusno smo od početka 1996. godine postali trgovačko društvos ograničenom odgovornošću. Sukladno članku 122. Zakona o izmjenama i dopunama Zakona o vodama (NN 150/05) Društvo se moralo privatizirati, te je u provođenju procesa privatizacije Odlukom Skupštine Društva 18.12.2006. godine Društvo preoblikovano u dioničko društvo. Nastavno na prethodnu odluku Zagrebački holding d.o.o., kao jedini dioničar Društva, donio je Odluku o stavljanju van snage Izjave Društva, te usvojio Statut čime je promijenjen pravno - ustrojbeni oblik Društva u dioničko društvo. Dana 18.07.2007. godine jedini dioničar Društva prestaje biti Zagrebački holding d.o.o., a postaje Grad Zagreb. Vodoprivreda Zagreb d.d. je sukladno zakonskim odredbama tijekom druge polovice 2007. godine započela proces privatizacije. 31. prosinca 2022.g. 31. prosinca 2023.g. Dioničar Broj dionica Udio u vlasništvu % Broj dionica Udio u vlasništvu % Goran Večković 230.138 58,1966% 230.138 58,1966% Grad Zagreb 149.134 37,7126% 149.134 37,7126% Mali dioničari 16.177 4,0908% 16.177 4,0908% Ukupno 395.449 100,00 395.449 100,00 2. DJELATNOST DRUŠTVA Društvo Vodoprivreda Zagreb d.d., Petrovaradinska 110, Zagreb, Hrvatska je sukladno odredbama Zakona o trgovačkim društvima pravno organizirano kao dioničko društvo i kao takvo je upisano u registar Trgovačkog suda u Zagrebu, reg. uložak br. 1-12995.Osnovne aktivnosti suusluge obrane od poplava. Društvo je Odlukom od 04.10.2023. godine uskladilo iznos temeljnog kapitala s eurima. Nominalna vrijednost dionice nakon usklade iznosi 13,00 eura umjesto dotadašnjih 100,00 kuna po dionici. Dionički kapital društva na 31.12.2023. godine iznosi 5.140.837,00 EUR i sastoji se od 395.449 redovnih dionica. Društvo je privatizirano prema odredbama općeg Zakona o privatizaciji, nije donesen poseban zakon o privatizaciji vodnoga gospodarstva, ali je prema odredbama Zakona o vodama koji je u ovome slučaju lexspecialis bilo nužno privatizirati sva trgovačka društva koja su bila u vlasništvu Županije odnosno Grada Zagreba. Društvo je temeljem Rješenja Ministarstva regionalnoga razvoja, šumarstva i vodnoga gospodarstva nakon što je u provedenom postupku dokazano da ispunjava sve posebne uvjete ishodilo Rješenje kojim ispunjava sve uvjete za obavljanje djelatnosti: Godišnje izvješćeza 2023. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 4 - preventivne, redovne i izvanredne obrane od poplava na branjenom području 14: središnji dio područja malog sliva „Zagrebačko prisavlje“, - upravljanja detaljnim građevinama za melioracijsku odvodnju, - upravljanja vodnim građevinama za navodnjavanje. Rješenje je izdano na vrijeme do 11. rujna 2030. godine. Društvo je temeljem obveze iz predmetnog Rješenja izvršilo upis djelatnosti u registar Trgovačkog suda i to slijedeće djelatnosti: - preventivna, redovna i izvanredna obrana od poplava na branjenom području, - upravljanje detaljnim građevinama za melioracijsku odvodnju, - upravljanje vodnim građevinama za navodnjavanje, - djelatnosti istraživanja mineralnih sirovina (radovi i ispitivanja kojima je svrha utvrditi postojanje, položaj i oblik ležišta mineralnih sirovina, njihovu kakvoću i količinu, te uvjete eksploatacije), - djelatnost eksploatacije (vađenje iz ležišta i oplemenjivanje) mineralnih sirovina, - djelatnosti javnoga cestovnog prijevoza putnika i tereta u domaćem i međunarodnom prometu - prijevoz za vlastite potrebe, - poslovi građenja i rekonstruiranja javnih cesta, - poslovi održavanja javnih cesta, - stručni poslovi prostornog uređenje, - projektiranje, građenje, uporaba i uklanjanje građevina, - nadzor nad gradnjom, - posredovanje u prometu nekretnina, - poslovanje nekretninama, - izrada geodetskog projekta, - održavanje javnih površina, - održavanje nerazvrstanih cesta, - stručni poslovi zaštite okoliša, - poljoprivredna djelatnost, - privatna poljoprivredna savjetodavna služba, - promet sredstava za zaštitu bilja, - ispitivanje u istraživačke ili razvojne svrhe, - poslovi upravljanja i iskorjenjivanja štetnih organizama, - proizvodnja i stavljanje u promet uređaja za primjenu sredstava za zaštitu bilja, - certificiranje uređaja za primjenu sredstava za zaštitu bilja, - zdravstvena zaštita bilja, - proizvodnja, prerada, unošenje iz trećih zemalja ili distribucija određenog bilja, biljnih proizvoda i drugih nadziranih predmeta, - poslovi suzbijanja štetnih organizama ili uništavanje bilja, biljnih proizvoda i drugih nadziranih predmeta za koje su naređene mjere uništenja, - proizvodnja sjemena, - dorada sjemena, - pakiranje, plombiranje i označavanje sjemena, Godišnje izvješćeza 2023. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 5 - stavljanje na tržište sjemena, - proizvodnja sadnog materijala, - pakiranje, plombiranje i označavanje sadnog materijala, - stavljanje na tržište sadnog materijala, - uvoz sadnog materijala, - proizvodnja gnojiva i poboljšivača tla, - promet gnojivima i poboljšivačima tla, - gospodarenje ribama slatkih (kopnenih) voda, - gospodarenje šumama, - kupnja i prodaja robe, - obavljanje trgovačkog posredovanja na domaćem i inozemnom tržištu, - zastupanje inozemnih tvrtki, - turističke usluge u nautičkom turizmu, - turističke usluge u ostalim oblicima turističke ponude, - ostale turističke usluge, - turističke usluge koje uključuju športsko-rekreativne ili pustolovne aktivnosti, - pripremanje hrane i pružanje usluga prehrane, - pripremanje i usluživanje pića i napitaka, - pružanje usluga smještaja, - pripremanje hrane za potrošnju na drugom mjestu sa ili bez usluživanja (u prijevoznom sredstvu, na priredbama i sl.) i opskrba tom hranom (catering), - iznajmljivanje strojeva i opreme, bez rukovatelja, - planiranje i projektiranje vrtova i sportskih terena - agencijska djelatnost u cestovnom prometu 3. ORGANIZACIJA DRUŠTVA Organizacija Društva je uređena posebnim pravilnikom o organizaciji i sistematizaciji prema kojemu je Društvo organizirano prema slijedećim makroorganizacijskim oblicima: - Uprava Društva - Sektor pripreme rada - Sektor operative - Sektor strojni i vozni park - Sektor nabave i uskladištenja 4. ORGANI DRUŠTVA Prava i obveze svakoga radnika uređena su pojedinačnim ugovorima o radu na temelju Zakona o radu i Pravilnika o radu. Organi Društva su Glavna Skupština, Nadzorni odbor, Revizijski odbor i Uprava Društva. Glavna Skupština je organ u kome dioničari ostvaruju svoja prava u stvarima Društva. Godišnje izvješćeza 2023. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 6 Nadzorni odbor Društva je organ nadzora i kontrole rada Uprave Društva u poslovima vođenja Društva. Prati zakonitost rada Uprave Društva. Nadzorni odbor se prema statutarnim odredbama sastoji od 5 članova od kojih je jedan predstavnik radnika. Revizijski odbor izvješćuje Nadzorni odbor o ishodu zakonske revizije, te prati proces financijskog izvješćivanja. Uprava Društva je organ vođenja poslova Društva i zastupanja. Upravu društva od 03.07.2015. godine čini direktor – predsjednik Uprave, koji zastupa Društvo pojedinačno i samostalno. 5. POSLOVANJE DRUŠTVA U 2023. GODINI Društvo kontinuirano ulaže sredstva u svoj razvoj, usavršava procese u pružanju usluga iz okvira registrirane djelatnosti. U 2023. godini Društvo je ostvarilo prihode od prodaje u iznosu od 12.863.903 eura, što čini porastod 22,53% u odnosu na prošlu godinu. 6. IZLOŽENOST RIZICIMA I UPRAVLJANJE RIZICIMA Aktivnosti koje Društvo obavlja izlažu ga raznim financijskim rizicima: valutnom riziku (uključuje valutni rizik, kamatni rizik novčanog toka i fer vrijednosti te cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnost. Tržišni rizik Društvo posluje na hrvatskom tržištu. Uprava Društva utvrđuje cijene svojih proizvoda i usluga. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na poslovanje Društva. Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novčanog toka je rizik od moguće promjene kamatnog troška određenog financijskog instrumenta tijekom vremena.Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kamatnog rizika na poslovanje Društva. Valutni rizik Uvođenjem eura kao nove službene valute u Republici Hrvatskoj od 01.01.2023. godine izloženost valutnom riziku je svedena na minimum budući da je poslovanje Društva vezano isključivo uz eure. Godišnje izvješćeza 2023. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 7 Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani. Društvo upravlja rizikom likvidnosti na način da kontinuirano prati i analizira predviđeni i stvarni novčani tijek na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza. 7. ANALIZA POMOĆU FINANCIJSKIH POKAZATELJA Pokazatelj likvidnosti pokazuje koliko je trgovačko društvo sposobno podmiriti svoje dospjele kratkoročne obveze. Najznačajniji kratkoročni pokazatelji likvidnosti jesu sljedeći: - Koeficijent tekuće likvidnosti, - Koeficijent ubrzane likvidnosti, - Koeficijent financiranja. Pokazatelji aktivnosti mjere koliko učinkovito poduzeće koristi svoje resurse, odnosno kojom brzinom imovina cirkulira u poslovnom procesu. Najznačajniji pokazatelji aktivnosti jesu: - Koeficijent obrtaja ukupne imovine, - Koeficijent obrtaja kratkotrajne imovine, - Koeficijent obrtaja potraživanja, - Trajanje naplate potraživanja u danima. Godišnje izvješćeza 2023. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 8 IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU stanje na dan 31.12.2023. u EUR Svota Naziv pozicije 2022 2023 1 2 3 AKTIVA A) DUGOTRAJNA IMOVINA 7.704.163 8.551.782 I. NEMATERIJALNA IMOVINA OSIM GOODWILLA 304 0 II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 6.841.263 7.768.542 III. ULAGANJE U NEKRETNINE 127.849 51.508 IV. ULAGANJA KOJA SE OBRAČUNAVAJU METODOM UDJELA 1.013 1.013 V. OSTALA FINANCIJSKA IMOVINA 725.033 725.892 VI. POTRAŽIVANJA 8.701 4.827 C) KRATKOTRAJNA IMOVINA 9.560.951 11.194.084 I. ZALIHE 231.859 197.757 II. POTRAŽIVANJA OD KUPACA 237.505 438.596 III. POTRAŽIVANJA ZA POREZE I JAVNA DAVANJA 7.039 9.203 IV. OSTALA POTRAŽIVANJA 99.071 87.385 V. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 15.709 8.046.530 VI. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 8.969.768 2.414.613 D) UKUPNO AKTIVA 17.265.114 19.745.866 PASIVA A) KAPITAL I REZERVE 9.689.422 17.969.580 B) DUGOROČNE OBVEZE 6.315.113 147.202 C) KRATKOROČNE OBVEZE 1.260.579 1.629.084 D) UKUPNO – PASIVA 17.265.114 19.745.866 Koeficijent tekuće likvidnosti 2022. 2023. Kratkotrajna imovina 9.560.951 11.194.084 Kratkoročne obveze 1.260.579 1.629.084 Koeficijent tekuće likvidnosti 7,58 6,87 Koeficijent ubrzane likvidnosti 2022. 2023. Novac 8.969.768 2.414.613 Godišnje izvješćeza 2023. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 9 Potraživanja 359.324 8.581.714 Kratkoročne obveze 1.260.579 1.629.084 Koeficijent ubrzane likvidnosti 7,40 6,75 Koeficijent financiranja 2022. 2023. Ukupne obveze 7.575.692 1.776.286 Kapital 9.689.422 17.969.580 Koeficijent financiranja 0,78 0,10 Koeficijent obrtaja ukupne imovine 2022. 2023. Ukupni prihodi 13.478.223 22.541.435 Ukupna imovina 17.265.114 19.745.866 Koeficijent obrtaja ukupne imovine 0,78 1,14 8. VJEROJATAN BUDUĆI RAZVOJ DRUŠTVA Tijekom 2024. godine Društvo planira nastaviti sa započetim projektima iz 2023. godine te dogovoriti nove poslove ukoliko se pokaže mogućnost. Obzirom na specifičnost djelatnosti kojom se Društvo bavi većina poslova za 2024. godinu je unaprijed poznata temeljem četverogodišnjeg Okvirnog sporazuma sa Hrvatskim vodama od 24.11.2022., za razdoblje 2023-2026. godine i ugovorena za 2024., te se ne očekuju značajne promjene u tijeku poslovanja . 9. AKTIVNOSTI RAZVOJA I ISTRAŽIVANJA Društvo ulaže značajne aktivnosti u istraživanje tržišta, u dijelu pronalaženja novih tržišnih niša, i u dijelu zadovoljstva kupaca. Navedene poslovne rezultate moguće je ostvariti samo uz stručan tim zaposlenika, te se politikom upravljanja s ljudskim resursima želi postići kontinuirano ulaganje u edukaciju zaposlenika u dijelu stručnog i osobnog usavršavanja. Dodanu vrijednost Društvu čine upravo zaposlenici, te se stalno vodi briga o socijalnoj osjetljivosti za njihove potrebe. 10. INFORMACIJE O OTKUPU VLASTITIH DIONICA Vodoprivreda Zagreb d.d. nema otkupljenih vlastitih udjela. 11. DOGAĐAJI NAKON IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA Društvo Vodoprivreda Zagreb d.d. ima udjele u Društvu Zagrebačke otpadne vode d.o.o. (ZOV), što rezultira ostvarenjem prihoda od dividendi. Godišnje izvješćeza 2023. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 10 Dana 25. siječnja 2024. godine, Gradska skupština Grada Zagreba donijela je Odluku o jednostranom raskidu Ugovora o koncesiji s ZOV-om. Očekuje se da će ovaj raskid ugovora negativno utjecati na financijske prihode Društva Vodoprivreda Zagreb d.d. u narednim godinama. Do datuma potpisivanja ovih financijskih izvještaja nije bilo drugih značajnijih događanja koji bi utjecali na financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2023. 12. STRATEŠKE ODREDNICE I CILJEVI POSLOVNE POLITIKE ZA 2024. GODINU Poduzimati će se aktivnosti na restrukturiranju poslovanja i financijskoj konsolidaciji. Ostvarenje pozitivnog rezultata moguće je jačanjem aktivnosti na povećanju prihoda, te smanjenju i kontroli troškova. Također poduzimaju se poboljšanja u procesima upravljanja. Društvo Vodoprivreda Zagreb d.d. u 2024. bit će usmjereno na aktivnosti koje treba poduzeti u cilju ekonomske, tehnološke i kadrovske stabilizacije. U cilju poboljšanja poslovanja, naročito se planira nova nabavka strojeva i vozila. Realizacija poslovnih ciljeva je moguća uz sljedeće aktivnosti: - Povećanje prihoda temeljem sporazuma sa Hrvatskim vodama (osnovna djelatnost) i Gradom Zagrebom (zimska služba) - Ugovaranjem ostalih radova na tržištu putem javnih natječaja - Kontinuirano smanjivati ukupne rashode kroz kontrolu i racionalizaciju svih troškova poslovanja, uključujući i modernizacija strojnog i voznog parka nabavkom novih strojeva i vozila. Plan investicija Vrijednost planiranih investicija u 2024. godini iznosi5.628.894 eura, a prema namjeni, investicijska ulaganja planirana su najviše za građevinske strojeve i transportna sredstva. Izvori financiranja za planirane investicije u 2024. godini su vlastita sredstva Društva. Plan fizičkog opsega usluga Radovi na tehničkom i gospodarskom održavanju vodotoka, vodnog dobra i vodnih građevina, osnovnih melioracijskih građevina za odvodnju slivnog područja Grada Zagreba i Zagrebačke županije financiraju se sredstvima koja osiguravaju Hrvatske vode, temeljem zaključenih ugovora s Vodoprivredom Zagreb d. d. Plan kvalitete usluga Uprava Društva Vodoprivreda Zagreb d.d. utvrdila je politiku kvalitete, koja se odnosi na usluge u vodoprivrednoj djelatnosti. Godišnje izvješćeza 2023. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 11 Zadaci koji proizlaze iz politike kvalitete obvezujući su za Društvo kao pravni subjekt, za Upravu Društva i za sve radnike zaposlene na poslovima i radnim zadacima unutar organizacijske strukture Društva. Utvrđena politika kvalitete temelji se na: - ciljevima politike kvalitete - zadacima politike kvalitete - odgovornosti za provedbu politike kvalitete Dana 28.12.2005. Društvo je dobilo CERTIFIKAT ISO 14001:2004br. Si-E 116, a 02.05.2005. dobiven je CERTIFIKAT ISO 9001:2004. Time je izrađen i kompletiran Poslovnik integriranog sustava upravljanja kvalitetom i okolišem Q EM I izdanje. Dobivanjem certifikata ISO 14001:2004. osigurani su slijedeći elementi: - odgovornost sustava, - upravljanje resursima, - mjerenja, - analize, - poboljšanje politike prema okolišu, - odgovornost pregledu sustava, - komunikacija. Tijekom 2018. godine povećani su učinci na aktivnostima zbrinjavanja otpada na gradilištima i bazama. Usklađeno sa zakonskim odredbama vode se ONTO obrasci za sav nastali otpad (opasni i neopasni). Izrađene su slijedeće publikacije: 1. Ekološki koncept procesa kroz sve organizacijske jedinice i to u publikaciji OB 09 01. Time su definirani svi elementi procesa: - organizacijska jedinica - naziv procesa - svrha procesa. 2. Ocjena utjecaja na okoliš 3 . Popis aspekata i utjecaja na okoliš 4 . Izvještaj o ocjenjivanju utjecaja na okoliš 5. Popis opasnih tvari Godišnje izvješćeza 2023. godinu Vodoprivreda Zagreb d.d. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 12 U svim navedenim elementima publikacija osnovna su 3 (tri) elementa: PROCES – ASPEKT – UTJECAJ NA OKOLIŠ Provođenjem gore navedenih postupaka, kao i analizom upitnika OB 05 03 potvrđena je srednja ocjena (odličan) zadovoljstva korisnika našim uslugama, s čim smo zadržali visoku ocjenu kvalitete radova i zaštite okoliša. Početkom 2018. godine napravljena je tranzicija sa ISO 9001:2008 i 14001:2004 naISO 9001:2015 i 14001:2015, odnosno usklađenje postojeće dokumentacije sa zahtjevima novih normi. U operacionalizaciji definicije u normama ISO 14001:2015: i ISO 9001:2015 eksplicite se zahtjeva da Uprava Društva, pisanim aktom, odredi politiku upravljanja okolišem i da politika okoliša: - odgovara prirodi, opsegu i utjecaju na okoliš njenih djelatnosti, proizvoda ili usluga; - uključuje obavezu stalnog poboljšanja i sprečavanja onečišćenja; - uključuje obvezu usklađivanja s odgovarajućim zakonima i propisima, te ostalimzahtjevima koje je Društvo propisalo; - daje okosnicu za postavljanje i ocjenjivanje općih i pojedinačnih ciljeva upravljanja okolišem; - bude dokumentirana da se provodi i održava, te priopćava svim zaposlenima; - bude dostupna javnosti. U Zagrebu 22.03.2024. VODOPRIVREDA ZAGREB d. d. Predsjednik Uprave Društva: Robert Laginja, dipl. ing. _____ IZJAVA OSOBA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE GODIŠNJIH IZVJEŠTAJA DRUŠTVA VODOPRIVREDA ZAGREB D.D. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 13 IZJAVA ODGOVORNOSTI UPRAVE Uprava je odgovorna za pripremu financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz financijskog stanja Društva, rezultata njegova poslovanja i novčanog toka u skladu s primijenjenim računovodstvenim politikama te za održavanje adekvatne računovodstvene evidencije kako bi omogućio pripremu takvih financijskih izvještaja u svakom trenutku. Uprava ima opću odgovornost za poduzimanje koraka koji bi mu u razumnoj mjeri omogućili očuvanje imovine Društva i otkrivanje i sprečavanje prijevara ili drugih nepravilnosti. Uprava je odgovorna za odabir prikladnih računovodstvenih politika koje su u skladu s primijenjenim računovodstvenim standardima te ih potom treba konzistentno primjenjivati, imati razumne i oprezne prosudbe i procjene i pripremati financijske izvještaje u skladu s načelom neograničenog vremena poslovanja osim ako je pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovati upitna. Uprava je odgovorna za podnošenje godišnjih financijskih izvještaja Nadzornom odboru, nakon čega Nadzorni odbor iste treba odobriti za podnošenje Godišnjoj skupštini na prihvat. Uprava je odobrila izdavanje financijskih izvještaja na dan 22.03.2024. za podnošenje Nadzornom odboru, što se potvrđuje potpisom . Vodoprivreda Zagreb d.d. Petrovaradinska 110 Zagreb Predsjednik Uprave Društva: Robert Laginja, dipl. ing. Trgovačkisud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudani Vedrana Miletić;Temeljnikapital 1.000.000,00 knuplaćen u cijelosti; Transakcijskiračun: IstarskakreditnabankaUmagd.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X ČlanUrbach Hacker Young International Limited, međunarodneudrugenezavisnihračunovodstvenih I konzultantskihtvrtki. 14 IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA DRUŠTVA VODOPRIVREDA ZAGREB D.D. Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja Mišljenje Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Društva Vodoprivreda Zagreb d.d. (Društvo), koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2023. godine, izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i značajne informacije o računovodstvenim politikama. Prema našem mišljenju, priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31. prosinca 2023. godine, njegovu financijsku uspješnost i njegove novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske unije (MSFI). Osnova za mišljenje Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih financijskih izvještaja . Neovisni smo od Društva u skladu s Međunarodnim kodeksom etike za profesionalne računovođe, uključujući Međunarodne standarde neovisnosti koji je izdao Odbor za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA) (IESBA Kodeks), kao i u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u Republici Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima i IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Trgovačkisud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudani Vedrana Miletić;Temeljnikapital 1.000.000,00 knuplaćen u cijelosti; Transakcijskiračun: IstarskakreditnabankaUmagd.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X ČlanUrbach Hacker Young International Limited, međunarodneudrugenezavisnihračunovodstvenih I konzultantskihtvrtki. 15 Ključno revizijsko pitanje Naši postupci tijekom revizije Nekretnine Na dan 31. prosinca 2023. godine knjigovodstvena vrijednost nekretnina Društva iznosi 6.686.118eura (31. prosinca 2022.: 6.765.005 eura) i predstavlja34% (2022: 39%) ukupne imovine Društva. Nekretnine se u izvještaju o financijskom položaju mjere po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Zbog značajnog utjecaja mjerenja nekretnina na financijske izvještaje Društva identificirali smo ovo područje kao ključno revizijsko pitanje. Za dodatne informacije vidjeti bilješku 2.10. Dugotrajna nematerijalna imovina i nekretnine, postrojenja i oprema i bilješku 7. Nekretnine, postrojenja i oprema. Naše revizijske procedure vezane za ovo područje, između ostalog, uključivale su: • Razumijevanje računovodstvenih politika Društva vezanih uz priznavanje i vrednovanje nekretnina; • Pribavljanje popisa svih zemljišta i imovine Društva te sve ostale informacije o zemljištu i zgradama; • Uvid u zemljišno knjižno vlasništvo imovine te provjera postoji li založno pravo na imovini za ostvarivanje prava i obveza; • Provjera zahtijevanih objava vezanih za nekretnine u financijskim izvještajima kako bi utvrdili da su točne i potpune. Potencijalne obveze po započetim sudskim sporovima Na dan 31. prosinca 2023. godine rezerviranja za započete sudske sporove iznose 51.379 eura (31. prosinca 2022.: 6.227.937 eura). Rezerviranja se priznaju kada Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu koja je nastala kao rezultat prošlih događaja te je vjerojatno da će biti potreban odljev sredstava za podmirenje obveze, te se ista može pouzdano procijeniti. Zbog složenosti prosudbi i pretpostavki vezanih za sudske sporove te značajnog utjecaja na na financijske izvještaje i daljnje poslovanje Društva identificirali smo ovo područje kao ključno revizijsko pitanje. Za dodatne informacije vidjeti bilješku 2.16. Rezerviranja i bilješku 20. Rezerviranja. Naše revizijske procedure vezane za ovo područje, između ostalog, uključivale su: • Razgovor s Upravom Društva s ciljem razumijevanja pretpostavki koje su razmatrane prilikom utvrđivanja potrebe rezerviranja; • Procjena usklađenosti politike priznavanja rezerviranja po započetim sudskim sporovima s relevantnim standardima financijskog izvještavanja; • Provjeru namjene i prirode materijalno značajnih rezerviranja; • Pribavljanje i pregled mišljenja vanjskih odvjetnika te ostalih podloga koje je pripremilo Društvo, kako bi procijenili podržavaju li oni prosudbe uprave o priznatim iznosima rezerviranja; • Provjera realizacije prethodno rezerviranih iznosa kako bismo procijenili točnost prethodnih prosudbi i procjena; • Provjera zahtijevanih objava vezanih za rezerviranje u financijskim izvještajima kako bi utvrdili da su točne i potpune. Ostale informacije Trgovačkisud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudani Vedrana Miletić;Temeljnikapital 1.000.000,00 knuplaćen u cijelosti; Transakcijskiračun: IstarskakreditnabankaUmagd.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X ČlanUrbach Hacker Young International Limited, međunarodneudrugenezavisnihračunovodstvenih I konzultantskihtvrtki. 16 Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključene u Godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše izvješće revizora o njima. Naše mišljenje o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije. U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenim u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. U pogledu Izvješća poslovodstva i Izjave o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, obavili smo i postupke propisane Zakonom o računovodstvu.Ti postupci uključuju provjeru je li Izvješće poslovodstva sastavljeno u skladu s člankom 21. Zakona o računovodstvu i sadrži li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja podatke iz članka 22. Zakona o računovodstvu. Temeljeno na obavljenim postupcima, u mjeri u kojoj smo u mogućnosti to procijeniti, izvještavamo da: 1. su informacije u priloženom Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja usklađene, u svim značajnim odrednicama, s priloženim godišnjim financijskim izvještajima; 2. je priloženo Izvješće poslovodstva sastavljeno u skladu sa člankom 21. Zakona o računovodstvu; 3. priložena Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije definirane u članku 22. Zakona o računovodstvu. Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije financijskih izvještaja, dužni smo izvijestiti ako smo ustanovili da postoje značajni pogrešni prikazi u priloženom Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U tom smislu nemamo što izvijestiti. Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji istinito i fer prikazuju u skladu s MSFI i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo. Odgovornosti revizora za reviziju godišnjih financijskih izvještaja Trgovačkisud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudani Vedrana Miletić;Temeljnikapital 1.000.000,00 knuplaćen u cijelosti; Transakcijskiračun: IstarskakreditnabankaUmagd.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X ČlanUrbach Hacker Young International Limited, međunarodneudrugenezavisnihračunovodstvenih I konzultantskihtvrtki. 17 Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također: • prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerne propuste, lažna predstavljanja ili zaobilaženje internih kontrola. • stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. • ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava. • zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s vremenski neograničenim poslovanjem. • ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija. Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima Trgovačkisud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudani Vedrana Miletić;Temeljnikapital 1.000.000,00 knuplaćen u cijelosti; Transakcijskiračun: IstarskakreditnabankaUmagd.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X ČlanUrbach Hacker Young International Limited, međunarodneudrugenezavisnihračunovodstvenih I konzultantskihtvrtki. 18 i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o radnjama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje neovisnosti, te povezanim zaštitama. Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja. Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim zahtjevima 1. Na dan 14. lipanj 2023. godine imenovala nas je Glavna skupština temeljem prijedloga Nadzornog odbora da obavimo reviziju godišnjih financijskih izvještaja za 2023. godinu. 2. Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva od revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2018. godinu do revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2023. godinu što ukupno iznosi šest godina. U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2023. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 67.532 EUR koji predstavlja približno 0,5% prosječnih prihoda zadnje 3 godine umanjenih za jednokratne transakcije. Za osnovu značajnosti odabrali smo prihode jer smatramo da predstavljaju mjerilo prema kojemu dioničari i ostali dionici mjere uspješnost poslovanja Društva s obzirom da se dobit Društva zbog velikih fluktuacija nije pokazala kao stabilna osnovica za izračun značajnosti. 3. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s Dodatnim izvješćem za Revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014. 4. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2023. godinu i datuma ovog Izvješća nismo Društvu pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo. Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih pojedinačnih financijskih izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20, 83/21 i 151/22) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (Uredba o ESEF-u). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu Trgovačkisud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudani Vedrana Miletić;Temeljnikapital 1.000.000,00 knuplaćen u cijelosti; Transakcijskiračun: IstarskakreditnabankaUmagd.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X ČlanUrbach Hacker Young International Limited, međunarodneudrugenezavisnihračunovodstvenih I konzultantskihtvrtki. 19 kapitala, koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci VDZG-2023-12-31-hr.zip u svim značajnim odrednicama pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEF- u. Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Uprava Društva također je odgovorna za: • objavljivanje javnosti financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu i • odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja. Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija . Obavljeni postupci Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s Uredbom o ESEF-u. U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti: • pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u, • stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEF-u, • identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i • na temelju toga, osmislili i proveli postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka. Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li: • financijski izvještaji, koji su uključeni u pojedinačno godišnje izvješće, izrađeni u važećem XHTML formatu, Trgovačkisud u Zagrebu, MBS 080006795, OIB 71799539000 Uprava: mr. sc. Dragan Rudani Vedrana Miletić;Temeljnikapital 1.000.000,00 knuplaćen u cijelosti; Transakcijskiračun: IstarskakreditnabankaUmagd.d., IBAN: HR80 2380 0061 1800 0023 2; BIC: ISKBHR2X ČlanUrbach Hacker Young International Limited, međunarodneudrugenezavisnihračunovodstvenih I konzultantskihtvrtki. 20 • podaci, sadržani u pojedinačnim financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF- u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve: o korišten je XBRL jezik za označavanje, o korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u, o oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dostatni i primjereni da pruže osnovu za naš zaključak. Zaključak Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine. Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću neovisnog revizora za priložene financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci. Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Dragan Rudan. U Zagrebu , 22.03.2024. UHY RUDAN d.o.o. za porezno savjetovanje i reviziju Ilica 213 10 000 Zagreb Republika Hrvatska Mr. sc. Dragan Rudan Direktor i ovlašteni revizor 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-12-31 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-01-01 2022-12-31 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-01-01 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-12-31 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-01-01 2023-12-31 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-01-01 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-01-01 ifrs-full:CapitalReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:CapitalReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-01-01 ifrs-full:CapitalReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsProfitLossForReportingPeriodMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2022-01-01 ifrs-full:StatutoryReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:StatutoryReserveMember 747800X0J6N9WCK7MY40 2023-01-01 ifrs-full:StatutoryReserveMember iso4217:EUR iso4217:EUR xbrli:shares Izvještaj o financijskom položaju društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Na dan 31. prosinca 2023. godine Bilješke uz financijske izvještaje na stranicama od 25 do 50. čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 21 u EUR Bilješka 31.12.2022. 31.12.2023. IMOVINA Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina 6 304 - Nekretnine, postrojenja i oprema 7 6.841.263 7.768.542 Ulaganje u nekretnine 7 127.849 51.508 Ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 8 1.013 1.013 Ostala financijska imovina 9 725.033 725.892 Potraživanja 8.701 4.827 Ukupno dugotrajna imovina 7.704.163 8.551.782 Kratkotrajna imovina Zalihe 10 231.859 197.757 Potraživanja od pridruženih društava 2.445 - Potraživanja od kupaca 11 235.060 438.596 Potraživanja za poreze i javna davanja 7.039 9.203 Ostala potraživanja 12 99.071 87.385 Kratkotrajna financijska imovina 13 15.709 8.046.530 Novac u banci i blagajni 14 8.969.768 2.414.613 Ukupno kratkotrajna imovina 9.560.951 11.194.084 UKUPNO IMOVINA 17.265.114 19.745.866 GLAVNICA I OBVEZE Dionički kapital 15 5.248.510 5.140.837 Kapitalne rezerve 16 - 107.673 Zakonske rezerve 17 277.166 277.166 Zadržana dobit 18 2.817.821 4.163.746 Neto sveobuhvatna dobit/gubitak razdoblja 19 1.345.925 8.280.158 Ukupno dionička glavnica 9.689.422 17.969.580 Dugoročne obveze Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 20 87.176 95.823 Rezerviranja za započete sudske sporove 20 6.227.937 51.379 Ukupno dugoročne obveze 6.315.113 147.202 Kratkoročne obveze Obveze prema dobavljačima 21 170.688 771.980 Obveze prema zaposlenicima 22 348.671 378.544 Obveze za ostale poreze i javna davanja 23 239.177 164.764 Rezerviranja za sudske sporove 20 - - Rezerviranja za mirovine, otpemnine i sl. obveze 20 29.387 19.541 Ostale obveze 24 472.656 294.255 Ukupno kratkoročne obveze 1.260.579 1.629.084 Ukupne obveze 7.575.692 1.776.286 UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE 17.265.114 19.745.866 Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Za razdoblje 01. siječnja do 31. prosinca 2023. godine Bilješke uz financijske izvještaje na stranicama od 25do 50. čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 22 u EUR Bilješka 31.12.2022. 31.12.2023. Prihodi od prodaje 25 10.498.274 12.863.903 Ostali prihodi iz poslovanja 26 96.184 6.096.532 Poslovni prihodi 10.594.458 18.960.435 Troškovi sirovina i materijala 27 (2.210.578) (1.503.197) Trošak energije 28 (961.759) (801.603) Troškovi usluga 29 (3.907.599) (6.646.690) Troškovi osoblja 30 (4.277.762) (4.631.434) Amortizacija 31 (250.528) (296.473) Ostali troškovi 32 (321.026) (365.175) Rezerviranja za sudske sporove 33 (110.559) - Vrijednosna usklađenja 34 (622) (15.950) Poslovni rashodi (12.040.433) (14.260.522) Dobit/(Gubitak) iz poslovnih aktivnosti (1.445.975) 4.699.913 Prihodi od dividendi 2.883.157 3.446.507 Ostali financijski prihodi 608 134.493 Financijski prihodi 35 2.883.765 3.581.000 Financijski rashodi 36 (91.865) (755) Dobit/(Gubitak) iz financijskih aktivnosti 2.791.900 3.580.245 Dobit/(Gubitak) prije oporezivanja 1.345.925 8.280.158 Porez na dobit 37 - - Neto dobit/(gubitak) razdoblja 1.345.925 8.280.158 Ostala sveobuhvatna dobit/(gubitak) - - Svobuhvatna dobit/(gubitak) razdoblja 1.345.925 8.280.158 Dobit/(Gubitak) po dionici 19 3,40 20,94 Izvještaj o novčanim tokovima društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Na dan 31. prosinca 2023. godine Bilješke uz financijske izvještaje na stranicama od 25do 50. čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 23 u EUR 2022. 2023. Poslovne aktivnosti Novčani primici od prodaje robe i pružanja usluga 11.016.161 13.304.880 Ostali novčani primici 128.023 179.694 Novčane isplate dobavljačima (7.022.134) (7.782.564) Novčane isplate zaposlenima i za račun zaposlenih (4.529.936) (4.891.188) Novčani primici i novčane isplate osiguravajućih društva za premije i odštetne zahtjeve (44.551) (24.520) Novčane isplate za kamate (382) (36.913) Ostale novčane isplate (638.544) (1.566.419) Ukupno poslovne aktivnosti (1.091.363) (817.030) Ulagačke aktivnosti Novčani primici od prodaje nekretnina, post. i opreme 6.951 26.066 Novčani primici od kamata 510 59.068 Novčani primici od dividendi 2.882.891 3.446.508 Novčane isplate za nabavu nek., postrojenja i opreme (136.295) (1.271.745) Novčane isplate s osnove štednih uloga - (8.000.000) Ukupno ulagačke aktivnosti 2.754.057 (5.740.103) Financijske aktivnosti Novčani primici od danih zajmova 2.031 1.978 Ukupno financijske aktivnosti 2.031 1.978 Stanje novca Na početku godine 7.305.043 8.969.768 Na kraju godine 8.969.768 2.414.613 Povećanje/(Smanjenje) novca 1.664.725 (6.555.155) Izvještaj o promjenama kapitala društva VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Na dan 31. prosinca 2023. godine Bilješke uz financijske izvještaje na stranicama od 25 do 50. čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja 24 u EUR Dionički kapital Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Zadržana dobit Dobit tekuće godine Ukupno kapital Stanje 01. siječnja 2022. 5.248.510 - 277.166 5.478.432 (2.660.611) 8.343.497 Dobit poslovne godine - - - - 1.345.925 1.345.925 Ostala sveobuhvatna dobit poslovne godine - - - - - - Izglasani ostali prijenosi - - - (2.660.611) 2.660.611 - Stanje 31. prosinca 2022. 5.248.510 - 277.166 2.817.821 1.345.925 9.689.422 Stanje 01. siječnja 2023. 5.248.510 - 277.166 2.817.821 1.345.925 9.689.422 Dobit poslovne godine - - - - 8.280.158 8.280.158 Ostala sveobuhvatna dobit poslovne godine - - - - - - Izglasani ostali prijenosi (107.673) 107.673 - 1.345.925 (1.345.925) - Stanje 31. prosinca 2023. 5.140.837 107.673 277.166 4.163.746 8.280.158 17.969.580 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. ___________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 25 1 . OPĆI PODACI 1.1. Djelatnost Vodoprivreda Zagreb dioničko društvo, skraćeno Vodoprivreda Zagreb d.d. („Društvo“) je subjekt od javnog interesa na adresi Petrovaradinska 110, Zagreb, Hrvatska. Država registracije je Hrvatska. Osnovne aktivnosti su usluge obrane od poplava , a glavno mjesto obavljanja djelatnosti je Hrvatska. Bavi se iskorištenjem i upotrebom voda, zaštitom od štetnog djelovanja i zagađivanja voda. U sklopu toga obavlja se djelatnost vodnog održavanja, obnavljanja, gradnje i čuvanja hidromelioracijskih objekata i zaštitnih vodoprivrednih objekata značajnih za slivno područje grada i drugih poslova kojima se osigurava vodni režim na slivnom području sukladno zakonu, aktima o osnivanju i Statutu Društva. 1.2. Zaposleni Broj zaposlenih u Društvu na 31. prosinca 2023. godine iznosi 228 djelatnika (31. prosinca 2022. godine iznosio je 237 djelatnika). Struktura zaposlenih je, kako slijedi: 31. prosinca 2022.g. 31. prosinca 2023.g. VSS 15 14 VŠS 11 9 SSS 133 133 VK 1 1 KV 12 10 PKV 14 12 NSS 4 5 NKV 47 44 Ukupno 237 228 1.3. Nadzorni odbor i Uprava Društva Članovi Nadzornog odbora Društva u 2023.godini bili su: Miroslav Štritof, predsjednik Goran Večković, zamjenik predsjednika Tihomir Bosak, član Ivana Večković, član Tatjana Operta, član Uprava Društva: Robert Laginja, Predsjednik uprave Društva BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 26 1.4. Revizijski odbor Članovi revizijskog odbora Društva u 2023. godini bili su: Miroslav Štritof, predsjednik Marcela Večković, član Goran Večković, član 2. SAŽETAK ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza Financijski izvještaji Društva za 2023. godinu sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja. 2.2. Prva primjena novih izmjena postojećih standarda koje su na snazi za tekuće izvještajno razdoblje U tekućem izvještajnom razdoblju na snazi su sljedeće izmjene postojećih standarda i nova tumačenja koje je objavio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde (OMRS) i usvojila ih je Europska unija: • izmjene MRS 8 „Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške“: Definicija računovodstvenih procjena, usvojeno u Europskoj uniji 2. ožujka 2022. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.), • izmjene MRS 1 „Prezentiranje financijskih izvještaja“ i MSFI Standard prakse 2: Objava računovodstvenih politika, usvojeno u Europskoj uniji 2. ožujka 2022.(na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.), • izmjene MRS 12 „Porez na dobit“: Odgođena porezna na imovina i odgođena porezna obveza koje proizlaze iz jedne transakcije, usvojeno u Europskoj uniji 11. kolovoza 2022. ( na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.), • izmjene MRS 12 „Porez na dobit“: Međunarodna porezna reforma – Pravila za Drugi stup, usvojeno u Europskoj uniji 8. studenog 2023. ( na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023.) . Društvo je konzistentno primijenilo računovodstvene politike na sva razdoblja koja su prezentirana u financijskim izvještajima. Usvajanje navedenih izmjena postojećih standarda i tumačenja nije dovelo do materijalno značajnih promjena financijskih izvještaja. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. ___________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 27 2.3. Izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojene su u Europskoj uniji, ali još nisu na snazi Na datum na koji je odobreno izdavanje financijskih izvještaja bili su usvojeni, ali ne i na snazi sljedeće izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS i usvojila Europska unija: • izmjene MSFI 16 „Najmovi“: Obveze za najam u prodaji s povratnim najmom, usvojeno u Europskoj uniji 20. studenog 2023. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine), • izmjene MRS 1 „Prezentiranje financijskih izvještaja“: Klasifikacija obveza na kratkoročne i dugoročne, klasifikacija odgođenih obveza na kratkoročne i dugoročne, te dugoročne obveze s kovenantima, usvojeno u Europskoj uniji 19. prosinca 2023. (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine) . Društvo je odlučilo ne primjenjivati ove izmjene postojećih standarda prije njihovog stupanja na snagu. Društvo predviđa da primjene izmjena postojećih standarda neće imati materijalni utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju početne primjene. 2.4. Novi standardi te izmjene postojećih standarda koje je objavio OMRS, još neusvojeni u Europskoj uniji MSFI-jevi trenutno usvojeni u Europskoj uniji ne razlikuju se značajno od propisa koje je donio OMRS, izuzev sljedećih standarda i izmjena postojećih standarda, o čijem usvajanju Europska unija do izdavanja ovih financijskih izvještaja godine još nije donijela odluku (datumi stupanja na snagu navedeni u nastavku odnose se na MSFI-jeve koje je objavio OMRS): • izmjene MRS 7 „Izvještaj o novčanim tokovima“ i MSFI 7 „Financijski instrumenti: objavljivanje“: Financijski aranžmani dobavljača (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2024. godine), • izmjene MRS 21 „Učinci promjena tečajeva stranih valuta“: Nedostatak razmijenjivosti (na snazi za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2025. godine), Društvo predviđa da usvajanje novih računovodstvenih standarda (koji su navedeni u financijskim izvještajima), te izmjena i dopuna postojećih standarda neće materijalno utjecati na njihove financijske izvještaje u razdoblju njihove prve primjene. 2.5. Funkcionalna valuta i valuta prikazivanja Stavke uključene u financijski izvještaj Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja /u kojem Društvo posluje (funkcijska valuta). Obzirom da je Republika Hrvatska od 1. siječnja 2023. godine sukladno Zakonu o uvođenju eura kao službene valute u Republici Hrvatskoj, uvela euro kao službenu valutu, Društvo je za potrebe pripreme financijskih izvještaja za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine, promijenilo prezentacijsku valutu iz kuna u eure, te su financijski izvještaji za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine prvi pripremljeni u eurima. Euro je od 1. siječnja 2023. godine također i funkcijska valuta Društva (do 1. siječnja 2023. godine to je bila kuna). Iako promjena prezentacijske valute u financijskim izvještajima predstavlja promjenu računovodstvene politike koja zahtijeva retroaktivnu primjenu, Društvo nije objavilo treću bilancu u BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 28 financijskim izvještajima za godinu završenu 31. prosinca 2023. godine sukladno Međunarodnom računovodstvenom standardu 8 (MRS) Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i pogreške, obzirom da je utvrdilo da promjena prezentacijske valute nema značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva, zbog stabilnog tečaja HRK/EUR zadnjih nekoliko godina. 2.6. Priznavanje prihoda Prihod je bruto priljev ekonomskih koristi tijekom razdoblja koji proizlazi iz redovnih aktivnosti Društva, i koji ima za posljedicu povećanje kapitala, osim povećanja kapitala koja se odnose na unose sudionika u kapitalu. Sukladno MSFI 15 Društvo priznaje prihod kada (ili u mjeri u kojoj) Društvo ispuni obvezu izvršenja tako što kupcu usluge prenese obećanu robu ili uslugu. Imovina je prenesena kada (ili u mjeri u kojoj) kupac stekne kontrolu nad tom imovinom. Društvo koristi izlaznu metodu mjerenja napretka prema potpunom ispunjenju obveza izvršenja: Izlaznim metodama se prihodi priznaju na osnovu izravnog mjerenja vrijednosti koju roba ili usluge prenesene do određenog datuma imaju za kupca, u odnosu na preostalu robu ili usluge obećane ugovorom. Prihodi od dividendi, odnosno udjela u dobiti priznaju se u trenutku kad su utvrđena prava na primitak dividende odnosno udjela u dobiti. 2.7. Troškovi posudbe Troškovi posudbe terete račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem su nastali. 2.8. Transakcije u stranim valutama Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u funkcionalnu valutu euro primjenom tečajeva na datum transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum izvještaja o financijskom položaju (bilance). Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u račun dobiti i gubitka / izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. 2.9. Porez na dobit Obveza poreza na dobit za tekuću godinu utvrđuje se na temelju rezultata ostvarenog u toj godini, usklađenog za iznose koji ne ulaze u poreznu osnovicu ili porezno nepriznate troškove (50% troškova reprezentacije, 50% troškova korištenja osobnih vozila i dr.). Porez na dobit obračunava se primjenom poreznih stopa koje su bile na snazi na datum izvještaja o financijskom položaju (bilance). Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza proizlaze iz privremenih razlika između vrijednosti imovine i obveza iskazanih u financijskim izvještajima i vrijednosti iskazanih za potrebe utvrđivanja osnovice poreza na dobit. Odgođena porezna imovina se priznaje za neiskorištene prenesene porezne gubitke ukoliko postoji vjerojatnost da će u budućnosti biti ostvarena oporeziva BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 29 dobit temeljem koje će se iskoristiti odgođena porezna imovina. Odgođena porezna imovina i odgođena porezna obveza se obračunava uz primjenu stopa poreza na dobit primjenjive na buduće razdoblje kada će se ta imovina ili obveza realizirati. 2.10. Dugotrajna nematerijalna imovina i nekretnine, postrojenja i oprema Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina, početno je iskazana po trošku nabave koji uključuje kupovnu cijenu, uključujući uvozne pristojbe i nepovratne poreze nakon odbitka trgovačkih popusta i rabata, kao i sve troškove koji se izravno mogu pripisati dovođenju imovine na mjesto i u radno stanje za namjeravanu upotrebu. Dugotrajna nematerijalna i materijalna imovina priznaje se ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje se mogu pripisati imovini pritjecati u Društvo, ako se trošak nabave imovine može pouzdano utvrditi, te ako je pojedinačna nabavna vrijednost imovine veća od 465€. Imovina se iskazuje po njezinu trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Troškovi tekućeg održavanja i popravaka, zamjene, te investicijskog održavanja manjeg obima priznaju se kao rashod razdoblja u kojem su nastali. U situacijama gdje je jasno da su troškovi rezultirali povećanjem budućih očekivanih ekonomskih koristi koje se trebaju ostvariti uporabom imovine iznad njenih izvorno procijenjenih mogućnosti, oni se kapitaliziraju, odnosno uključuju u knjigovodstvenu vrijednost tog sredstva. Dobici i gubici temeljem rashodovanja ili prodaje imovine iskazuju se u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti u razdoblju u kojem su nastali. Amortizacija imovine započinje kad je imovina spremna za upotrebu, tj. kad se nalazi na lokaciji i u uvjetima potrebnim za korištenje. Amortizacija imovine prestaje kad je imovina razvrstana kao imovina koja se drži za prodaju. Amortizacija se obračunava tako da se trošak nabave svakog pojedinačnogsredstva, izuzev zemljišta i dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u pripremi, otpisuje tijekom procijenjenog vijeka uporabe sredstva primjenom pravocrtne metode, kako slijedi: Stopa amortizacije (od – do %) Koncesije, patenti, licencije, software i dr. 25 Građevinski objekti 5 Postrojenja i oprema 10 - 50 Alati, pogonski inventar i transportna sredstva 10 – 25 Ulaganja u nekretnine Priznavanje i mjerenje Ulaganja u nekretnine obuhvaćaju zemljište ili zgrade, ili dio zgrade ili oboje koje društvo koristi kako bi ostvarilo prihode od najma ili radi porasta tržišne vrijednosti imovine ili oboje. Ulaganja u nekretnine se na početku mjeri po trošku nabave. Trošak kupnje ulaganja obuhvaća trošak kupnje i sve povezane direktne troškove (naknade za pravne usluge, porez na promet nekretnina i sl.). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. ___________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 30 Ulaganja u nekretnine treba prestati priznavati prilikom otuđenja ili kod konačnog povlačenja ulaganja u nekretnine iz uporabe i bez očekivanja buduće ekonomske koristi od otuđenja. Prihodi ili rashodi od otuđenja priznaju se u računu dobiti ili gubitka po neto osnovi u razdoblju u kojem su nastali u okviru ostalih poslovnih prihoda ili rashoda. Ulaganja u nekretnine se nakon početnog priznavanja mjeri po modelu troška nabave koji obuhvaća mjerenje ulaganja u nekretnine po trošku nabave umanjenom za ispravak vrijednosti i za akumulirani gubitak od umanjenja. Ulaganje po ovom modelu se amortizira i vrednuje se na isti način kao i nekretnine postrojenja i oprema. Stopa amortizacije (od – do %) Građevinski objekti 5 Naknadni izdaci Troškovi zamjene pojedine stavke ulaganja u nekretnine priznaju se u knjigovodstvenu vrijednost te imovine ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi koje su sadržane u toj stavci imovine pritjecati u Društvo te se njihova vrijednost može pouzdano izmjeriti. Troškovi redovnog održavanja ulaganja u nekretnine priznaju se u računu dobiti i gubitka kako nastaju. 2.11. Udjeli (dionice) kod povezanih poduzetnika Ovisna društva su društva u kojima Društvo ima kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika. Pridružena društva su društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali ne i kontrolu nad donošenjem i provođenjem financijskih i poslovnih politika. Ulaganja u ovisna društva iskazana su po metodi troška. Ulaganja u pridružena društva u kojima Društvo ima stvarni značajan utjecaj iskazana su po metodi udjela. U slučajevima gdje Društvo nema značajan utjecaj, bez obzira na formalnu veličinu udjela, ulaganja u takva društva iskazana po metodi troška. 2.12. Zalihe Zalihe se iskazuju po trošku ili neto utrživoj prodajnoj vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. U trošak zaliha potrebno je uključiti sve troškove nabave, troškove konverzije i druge troškove nastale dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom FIFO metode. Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 31 U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu prodajnu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret računa dobiti i gubitka / izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. Sitan inventar, ambalaža i auto-gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu. 2.13. Umanjenja Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, Društvo provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitaka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niži od knjigovodstvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja imovine priznaje se kao rashod u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti osim za revaloriziranu dugotrajnu nematerijalnu i materijalnu imovinu gdje se gubitak od umanjenja prvo priznaje na teret pripadajućih revalorizacijskih rezervi. 2.14. Financijski instrumenti Financijski instrumenti razvrstavaju se kao imovina i obveze ili glavnica u skladu sa suštinom ugovornog aranžmana. Kamate, dividende, dobici i gubici koji se odnose na financijski instrument razvrstan kao imovina ili obveza iskazuje se kao prihod ili rashod kada su nastali. Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci / izvještaju o financijskom položaju Društva kad je Društvo postalo stranom ugovora o financijskom instrumentu. Potraživanja se iskazuju u nominalnom iznosu umanjenom za ispravak vrijednosti za procijenjene nenadoknadive iznose. Obveze se iskazuju u nominalnom iznosu. Ulaganja se priznaju na datum trgovanja i početno se mjere po trošku koji uključuje trošak transakcije. Ulaganja su svrstana u ulaganja namijenjena trgovanju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka / izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti ili ulaganja raspoloživa za prodaju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u glavnici kao revalorizacijska rezerva. Bankarski krediti na koje se obračunavaju kamate, kao i prekoračenja, iskazuju se u iznosima primljenih sredstava, odnosno odobrenih prekoračenja. Uprava Društva je uvjerena da se fer vrijednost imovine i obveza iskazanih u bilanci / izvještaju o financijskom položaju ne razlikuje značajno od njihovih knjigovodstvenih iznosa. Potraživanja Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju, potraživanja, čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana, se iskazuju po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuju se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procijenjene nenaplative iznose i umanjenja vrijednosti. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. ___________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 32 Vrijednost potraživanja se umanjuje i gubici od umanjenja vrijednosti nastaju samo i isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašlo iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni. Na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka / izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. Novac u banci i blagajni Novac obuhvaća depozite po viđenju u bankama, novac u blagajni, te depozite i vrijednosne papire unovčive po pozivu ili najkasnije u roku od tri mjeseca. 2.15. Najmovi Najmovi se klasificiraju kao financijski najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom prenose s najmodavatelja na najmoprimca. Financijski najam se priznaje u izvještaju o financijskom položaju (bilanci) najmoprimca kao imovina i obveza za financijski najam. Najmovi se klasificiraju kao poslovni / operativni najmovi ako se svi rizici i ekonomske koristi povezani s vlasništvom ne prenose s najmodavatelja na najmoprimca. 2.16. Rezerviranja Rezerviranje se priznaje onda i samo onda ako Društvo ima sadašnju obvezu kao rezultat prošlog događaja i ako je vjerojatno da će podmirenje obveze zahtijevati odljev resursa s ekonomskim koristima i ako se pouzdanom procjenom može utvrditi iznos obveze. Rezerviranja se preispituju na svaki datum bilance / izvještaja o financijskom položaju i usklađuju prema najnovijim najboljim procjenama. Rezerviranja su utvrđena za troškove sudskih sporova i troškove nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine). Rezerviranje troškova nagrada zaposlenicima za dugogodišnje zaposlenje i umirovljenje (redovite jubilarne nagrade i otpremnine) utvrđeno je kao sadašnja vrijednost budućih odljeva novca koristeći diskontnu stopu koja odgovara kamatnoj stopi na državne obveznice. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 33 3. Potencijalne obveze i imovina Potencijalne obveze se ne priznaju u financijskim izvještajima, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje. Potencijalna imovina se ne priznaje u financijskim izvještajima, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi. 4. Događaji nakon izvještajnog razdoblja Događaji nakon datuma bilance / izvještaja o financijskom položaju koji pružaju dodatne informacije o položaju Društva na datum bilance / izvještaja o financijskom položaju (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja. 5. Ključne procjene i neizvjesnost procjena Prilikom sastavljanja financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza Društva. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecajem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne imovine i nekretnina, postrojenja i opreme, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja i rezerviranja, te objavu potencijalnih obveza. Vijek trajanja nekretnina, postrojenja i opreme Utvrđivanje korisnog vijeka imovine temelji se na povijesnom iskustvu sa sličnom imovinom, kao i predviđenim promjenama u gospodarskom okruženju i čimbenicima vezanim za industriju u kojoj Društvo posluje. Primjerenost procijenjenog korisnog vijeka razmatra se jednom godišnje, ili kad god postoji naznaka značajnih promjena u pretpostavkama. Vjerujemo da je ovo važna računovodstvena procjena s obzirom na značajan udio imovine koja se amortizira u ukupnoj imovini, te bi utjecaj značajnijih promjena ovih pretpostavki mogao imati materijalan učinak za financijski položaj i rezultate poslovanja Društva. Umanjenje vrijednosti financijske imovine Na svaki izvještajni datum Društvo procjenjuje da li se značajno povećao kreditni rizik za financijski instrument od početnog priznavanja. Kada vrši procjenu, koriste se promjene rizika od neplaćanja nastale tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta umjesto promjene iznosa BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 34 očekivanih kreditnih gubitaka. Kako bi izvršio procjenu uspoređuje rizik od neplaćanja nastao za financijski instrument na izvještajni datum sa rizikom neplaćanja nastalim za financijski instrument na datum početnog priznavanja te uzima u obzir razumne i prihvatljive podatke. Aktuarske procjene korištene za izračun naknada za odlazak u mirovinu Trošak definiranih planiranih naknada su utvrđene koristeći aktuarske procjene. Aktuarske procjene uključuju utvrđivanje pretpostavki o diskontiranim stopama, budućim povećanjima dohotka i smrtnosti ili stopi fluktuacije. Zbog dugoročne prirode tih planova, te procjene su predmet nesigurnosti. Posljedice određenih sudskih sporova Društvo sudjeluje u parnicama i postupcima nastalim u uobičajenom obavljanju poslovanja. Uprava koristi procjenu kada su najvjerojatnije posljedice tih aktivnosti procijenjene i rezerviranja su priznata na dosljednoj osnovi (vidjeti bilješku 19.). Vlasništvo nad zemljištem i zgradama Društvo je u postupku stjecanja dokumentacije o vlasništvu pojedinih nekretnina. Ograničenja vezano uz vlasništva nad zemljištem i zgradama odnose se na nekretnine nad kojima Društvo nije upisano kao vlasnik. Društvo je uključeno u nekoliko sudskih sporova u vezi s vlasništvom nad određenim nekretninama, ali Uprava vjeruje da će ishod tih sudskih sporova rezultirati upisom Društva kao vlasnika i evidentiranjem u poslovnim knjigama. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. ____________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 35 6. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA Koncesije, patenti, licencije, softver i ostala prava u EUR Nabavna vrijednost 01. siječnja 2022. godine 67.613 Povećanja 0 Smanjenja 0 31. prosinca 2022. godine 67.613 Ispravak vrijednosti 01. siječnja 2022. godine (66.542) Amortizacija (767) Rashod i prodaja 0 31. prosinca 2022. godine (67.309) Neto knjigovodstvena vrijednost 01. siječnja 2022. godine 1.071 31. prosinca 2022. godine 304 Koncesije, patenti, licencije, softver i ostala prava uEUR Nabavna vrijednost 01. siječnja 2023. godine 67.613 Povećanja 0 Smanjenja 0 31. prosinca 2023. godine 67.613 Ispravak vrijednosti 01. siječnja 2023. godine (67.309) Amortizacija (304) Rashod i prodaja 0 31. prosinca 2023. godine (67.613) Neto knjigovodstvena vrijednost 01. siječnja 2023. godine 304 31. prosinca 2023. godine 0 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. _________________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 36 7. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA u EUR Zemljište Građevinski objekti Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna sredstva Predujmovi Ulaganje u nekretnine Ukupno Nabavna vrijednost 01. siječnja 2022. godine 6.484.347 2.798.650 348.966 10.164.023 1.869 564.846 20.362.701 Povećanja 0 34.506 17.261 78.333 0 12.870 142.970 Smanjenja 0 0 (8.122) (20.415) 0 0 (28.537) 31. prosinca 2022. godine 6.484.347 2.833.156 358.105 10.221.941 1.869 577.716 20.477.134 Ispravak vrijednosti 01. siječnja 2022. godine 0 (2.615.941) (305.880) (9.937.436) 0 (426.959) (13.286.216) Amortizacija 0 (64.406) (12.062) (150.385) 0 (22.908) (249.761) Prodaja i rashod 0 0 8.122 19.833 0 0 27.955 31. prosinca 2022. godine 0 (2.680.347) (309.820) (10.067.988) 0 (449.867) (13.508.022) Neto knjigovodstvena vrijednost 01. siječnja 2022. godine 6.484.347 182.709 43.086 226.587 1.869 137.887 7.076.485 31. prosinca 2022. godine 6.484.347 152.809 48.285 153.953 1.869 127.849 6.969.112 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. _________________ Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 37 u EUR Zemljište Građevinski objekti Postrojenja i oprema Alati, pogonski inventar i transportna sredstva Predujmovi Ulaganje u nekretnine Ukupno Nabavna vrijednost 01. siječnja 2023. godine 6.484.347 2.833.156 358.105 10.221.941 1.869 577.716 20.477.134 Povećanja 0 0 33.089 2.261.123 0 0 2.294.212 Preknjiženje 60.810 301.551 0 0 0 (362.361) 0 Smanjenja 0 0 (7.146) (1.288.819) 0 0 (1.295.965) 31. prosinca 2023. godine 6.545.157 3.134.707 384.048 11.194.245 1.869 215.355 21.475.381 Ispravak vrijednosti 01. siječnja 2023. godine 0 (2.680.347) (309.820) (10.067.988) 0 (449.867) (13.508.022) Preknjiženje 0 (293.329) 0 0 0 293.329 0 Amortizacija 0 (71.578) (13.342) (203.940) 0 (7.309) (296.169) Prodaja i rashod 0 0 6.667 142.193 0 0 148.860 31. prosinca 2023. godine 0 (3.045.254) (316.495) (10.129.735) 0 (163.847) (13.655.331) Neto knjigovodstvena vrijednost 01. siječnja 2023. godine 6.484.347 152.809 48.285 153.953 1.869 127.849 6.969.112 31. prosinca 2023. godine 6.545.157 89.453 67.553 1.064.510 1.869 51.508 7.820.050 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 38 U 2023. godini Društvo je imovinu koja je u cijelosti amortizirana i više se ne koristi zbog neupotrebljivosti rashodovalo i zbrinulo. Ulaganja u nekretnine odnosi se na: • zemljišta u iznosu od46.948€ (2022:107.758 €) • građevinskih objekta u iznosu od 4.560€(2022:20.091 €) Ulaganje u nekretnine: 2022.g. 2023.g. Prihodi/rashodi od najma u EUR u EUR Prihodi od najma 32.915 5.220 Rashodi od najma (44.051) (8.251) • amortizacija (22.908) (7.309) • režije (21.143) (942) dobit/gubitak (11.136) (3.031) 8. ULAGANJA KOJA SE OBRAČUNAVAJU METODOM UDJELA 31. prosinca 2022.g. 31. prosinca 2023.g. % vlasništva u EUR % vlasništva u EUR Zagrebačke otpadne vode – upravljanje i pogon d.o.o., Zagreb 42,00% 1.013 42,00% 1.013 Ukupno 1.013 1.013 9. OSTALA FINANCIJSKA IMOVINA 31. prosinca 2022.g. 31. prosinca 2023.g. % vlasništva u EUR % vlasništva u EUR Zagrebačke otpadne vode d.o.o., Zagreb 3,00% 699.347 3,00% 699.347 Ukupno 699.347 699.347 31. prosinca 2022.g. 31. prosinca 2023.g. Dani zajmovi 25.686 26.545 Ukupno 25.686 26.545 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 39 Dani zajmovi se odnose na pozajmice djelatnicima uz kamatnu stopu od 2%. Ukupna vrijednost zajmova na dan 31.12.2023. iznosi 71.785 eura od čega 45.240 eura dospijeva unutar godinu dana. (31.12.2022.: 40.105 eura od čega 14.419 eura dospijeva u 2023.) 10. ZALIHE 31. prosinca 2022.g. 31. prosinca 2023.g. u EUR u EUR Sirovine i materijal 192.183 125.177 Rezervni dijelovi 205.164 249.842 Sitan inventar i ambalaža 363.325 378.782 Ispravak vrijednosti sir. i mat., rez. dij. sitnog inventara i ambalaže (528.813) (556.044) Ukupno: 231.859 197.757 Kretanje ispravka vrijednosti Sirovina i materijala, rez. dijelova i sitnog inv. Ambalaže i DI namjenjena prodaji u EUR 01. siječnja 2022. godine (524.881) Povećanje (71.376) Smanjenje 67.444 31. prosinca 2022. godine (528.813) 01. siječnja 2023. godine (528.813) Povećanje (63.925) Smanjenje 36.694 31. prosinca 2023. godine (556.044) 11. STAROSNA STRUKTURA KUPACA Dospjelo Ukupno u EUR Nedospjelo od 120 dana 31. prosinca 2022. 179.112 23.847 27.926 0 0 4.175 235.060 31. prosinca 2023. 430.771 0 0 0 0 7.825 438.596 Društvo nema potraživanja vezana za druge valute osim za EUR. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 40 12. OSTALA POTRAŽIVANJA 31. prosinca 2022.g. 31. prosinca 2023.g. u EUR u EUR Potraživanja za predujmove 85.975 4.512 Unaprijed plaćeni troškovi 9.082 3.012 Obračunati prihodi 0 72.197 Ostala potraživanja 4.014 7.664 Ukupno 99.071 87.385 Obračunati prihodi se odnose na nedospjelu kamatu od 3,30% na oročeni depozit s dospijećem 20.06.2024. godine. 13. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 31. prosinca 2022.g. 31. prosinca 2023.g. u EUR u EUR Dani depoziti – oročena sredstva 0 8.000.000 Dane jamčevine 1.290 1.290 Dani zajmovi 14.419 45.240 Ukupno 15.709 8.046.530 Društvo je oročilo depozit dana 20.09.2023. s rokom dospijeća od 9 mjeseci. 14. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 31. prosinca 2022.g. 31. prosinca 2023.g. u EUR u EUR Stanje na žiro računima 7.344.176 2.413.812 Stanje na deviznim računima 353 0 Novac u blagajni 126 801 Investicijski fond 1.625.113 0 Ukupno 8.969.768 2.414.613 Kamatna stopa na novac i novčane ekvivalente iznosilaje0,01% (2022: 0,01%)za sve valute. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 41 15. DIONIČKI KAPITAL Društvo je Odlukom od 04.10.2023. godine uskladilo iznos temeljnog kapitala s eurima. Nominalna vrijednost dionice nakon usklade iznosi 13,00 eura umjesto dotadašnjih 100,00 kuna po dionici. Efekt usklade vrijednosti temeljnog kapitala u iznosu od 107.673 eura unesen je u rezerve kapitala Društva. Dionički kapitalna 31.12.2023. iznosi5.140.837 eura (31. prosinca 2022. godine:5.248.510 eura preračunato po fiksnom tečaju konverzije 7,53450 HRK) i sastoji se od 395.449 redovnih dionica. Na 31. prosinca 2023. godine vlasnička struktura Društva je kako slijedi: 31. prosinca 2022.g. 31. prosinca 2023.g. Dioničar Broj dionica Udio u vlasništvu % Broj dionica Udio u vlasništvu % Goran Večković 230.138 58,1966% 230.138 58,1966% Grad Zagreb 149.134 37,7126% 149.134 37,7126% Mali dioničari 16.177 4,0908% 16.177 4,0908% Ukupno 395.449 100,00 395.449 100,00 16. KAPITALNE REZERVE 31.12.2022. (EUR) 31.12.2023.(EUR) Kapitalne rezerve Društva iznose: 0 107.673 17. ZAKONSKE REZERVE 31.12.2022. (EUR) 31.12.2023.(EUR) Zakonske rezerve Društva iznose: 277.166 277.166 18. ZADRŽANA DOBIT Društvo na dan 31.12.2023. godine ima zadržanu dobit u iznosu 4.163.746eura (01.01.2023.godine 2.817.821.eura). 19. DOBIT (GUBITAK) PO DIONICI 2022. godina 2023. godina u EUR u EUR Dobit tekuće godine 1.345.925 8.280.158 Ponderirani prosječni broj dionica 395.449 395.449 Zarada/(gubitak) po dionici 3,40 20,94 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 42 20. REZERVIRANJA Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze Rezerviranja za započete sudske sporove Ukupno u EUR u EUR u EUR DUGOROČNI DIO 01.siječnja 2023. godine 87.176 6.227.937 6.315.113 Dodatna rezerviranja 8.647 0 8.647 Ukidanje rezerviranja 0 (6.176.558) (6.176.558) 31. prosinca 2023. godine 95.823 51.379 147.202 KRATKOROČNI DIO 01.siječnja 2023. godine 29.387 0 29.387 Dodatna rezerviranja 0 0 0 Ukidanje rezerviranja (9.846) 0 (9.846) 31. prosinca 2023. godine 19.541 0 19.541 Spor koji je Republika Hrvatska pokrenula protiv Društva je okončan u kolovozu 2023. godine sklapanjem izvansudske nagodbe. Društvo je ukinulo rezerviranje u korist ostalih poslovnih prihoda u 2023. godini. 21. STAROSNA STRUKTURA OBVEZA PREMA DOBAVLJAČIMA Dospjelo Ukupno u EUR Nedospjelo od 120 dana 31. prosinca 2022. 128.696 9.095 0 0 0 32.897 170.688 31. prosinca 2023. 502.778 236.305 0 0 0 32.897 771.980 Društvo nema obveza vezanih za druge valute osim eura. 22. OBVEZE PREMA ZAPOSLENICIMA 31. prosinca 2022.g. 31. prosinca 2023.g. u EUR u EUR Obveze za neto plaće za prosinac 243.439 256.356 Obveze za neiskorišteni godišnji odmor 105.232 122.188 Ukupno 348.671 378.544 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 43 23. OBVEZE ZA OSTALE POREZE I JAVNA DAVANJA 31. prosinca 2022.g. (EUR) 31. prosinca 2023.g. (EUR) Obveze za poreze i prirez iz plaće 11.434 12.710 Obveze za doprinose iz i na plaću, za šume 88.752 91.175 Obveze za porez na dodanu vrijednost 138.991 60.879 Ukupno 239.177 164.764 24. OSTALE OBVEZE 31.12.2022.g. (EUR) 31.12.2023.g. (EUR) Obračunati troškovi 135.430 158.956 Predujmovi 337.226 133.474 Ostalo 0 1.825 Ukupno 472.656 294.255 25. PRIHODI OD PRODAJE 2022.g. 2023.g. u EUR u EUR Košnja nasipa, inundacija, retencija 1.843.944 2.383.595 Održavanje kanala, vodotoka, melioracija 2.910.207 2.605.356 Izgradnja retencija, brana, nasipa, obaloutvrda 1.518.037 640.308 Radovi niskogradnje na uređenju šetnice 260.147 0 Sanacija klizišta 0 3.269.994 Radovi na zaštiti od visokih voda 1.507.879 1.552.000 Zimska služba 384.657 149.386 Regulacija potoka 579.038 213.236 Ostalo 1.494.365 2.050.028 Ukupno prihodi od prodaje 10.498.274 12.863.903 Prihodi od prodaje u zemlji od nepovezanih društava najvećim se dijelom, u iznosu od 6.722.022 EUR, odnose na prihod od Hrvatskih voda ostvaren temeljem Okvirnog sporazuma za radove preventivne, redovne i izvanredne obrane od poplava, od 24.11.2022. za četverogodišnje razdoblje (2023-2026), što čini 52,25% ukupnih prihoda od prodaje. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 44 26. OSTALI POSLOVNI PRIHODI 2022.g. 2023.g. u EUR u EUR Prihodi od refundacije, dotacija, subvencija i nadoknada 12.908 34.100 Prihodi od ukidanja gubitaka i revalorizacija 4.903 0 Prihodi od restorana 8.321 11.364 Prihodi od rezidualnih imovinskih stavki, viškova i procjena 8.335 15.600 Prihodi od ukidanja rezerviranja po započetim sud. sporovima 0 6.023.020 Ostali poslovni prihodi 61.717 12.448 Ukupno 96.184 6.096.532 Prihodi od ukidanja rezerviranja po započetim sudskim sporovima su rezultat okončanja spora sa Republikom Hrvatskom sklapanjem izvansudske nagodbe. Razlika iznosa rezerviranja i stvarnog troška iznosi 6.001.240 eura u korist prihoda. Ostatak od 21.780 eura je ostvaren okončanjem ostalih sporova. 27. TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA 2022.g. 2023.g. u EUR u EUR Trošak sirovina i materijala 1.947.738 1.231.966 Trošak rezervnih dijelova i materijala za održavanje opreme 216.763 219.847 Trošak ambalaže i sitnog inventara 46.077 51.384 Ukupno 2.210.578 1.503.197 28. TROŠAK ENERGIJE 2022.g. 2023.g. u EUR u EUR Trošak goriva i maziva 889.682 753.687 Trošak električne energije 31.636 27.848 Trošak plina 40.441 20.068 Ukupno 961.759 801.603 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 45 29. TROŠKOVI USLUGA 2022.g. 2023.g. u EUR u EUR Usluge prijevoza, telefona, pošte i slično 812.179 939.989 Vanjske usluge pri izradi i prodaji dobara i usluga 2.668.375 4.953.860 Intelektualne i osobne usluge 35.689 328.223 Komunalne usluge 90.175 90.140 Naknada za korištenje prava intelekt vlasništva 9.966 7.367 Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi 215.299 238.720 Premije osiguranja 43.538 53.404 Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 32.042 33.701 Ostali vanjski troškovi 336 1.286 Ukupno 3.907.599 6.646.690 30. TROŠKOVI OSOBLJA 2022.g. 2023.g. u EUR u EUR Neto plaće 2.780.784 2.952.268 Porez, prirez, doprinosi iz plaće 778.155 904.234 Doprinosi na plaće 477.372 527.890 Nadoknade troškova, darovi i potpore, jubilarne, otpremnine,godišnji 241.451 247.042 Ukupno 4.277.762 4.631.434 Broj zaposlenih na 31.12.2023.: 228 (31.12.2022.: 237) 31. AMORTIZACIJA 2022.g. 2023.g. u EUR u EUR Amortizacija nematerijalne imovine 767 304 Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme 249.761 296.169 Ukupno 250.528 296.473 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 46 32. OSTALI TROŠKOVI 2022.g. 2023.g. u EUR u EUR Usluge reprezentacije 36.467 45.246 Usluge najma i zakupnina 26.252 38.907 Usluge održavanja (servisne usluge) 139.267 126.401 Usluge tehničkog pregleda vozila i naknada za ceste 24.000 22.282 Nadoknade članovima Nadzornog odbora 45.651 46.925 Članarine, nadoknade i slična davanja 15.680 21.080 Kazne, penali, nadoknade šteta i troškovi iz ugovo 498 3.560 Naknadno utvrđeni troškovi 430 139 Usluge sponzorstva i donacija 3.318 4.700 Ostali troškovi poslovanja - nematerijalni 8.919 35.036 Ostali troškovi 20.544 20.899 Ukupno 321.026 365.175 33. REZERVIRANJA ZA SUDSKE SPOROVE 2022.g. 2023.g. u EUR u EUR Trošak rezerviranja 110.559 0 Ukupno 110.559 0 34. VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA 2022.g. 2023.g. u EUR u EUR Vrijednosno usklađenje zaliha 0 11.775 Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca 622 4.175 Ukupno 622 15.950 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 47 35. FINANCIJSKI PRIHODI 2022.g. 2023.g. u EUR u EUR Prihodi od dividendi 2.883.157 3.446.507 Prihodi od kamata 510 131.265 Prihod od tečajnih razlika 98 0 Dobici od prodaje financijske imovine 0 3.228 Ukupno 2.883.765 3.581.000 36. FINANCIJSKI RASHODI 2022.g. 2023.g. u EUR u EUR Rashod od kamata 622 755 Rashod od tečajnih razlika 340 0 Nerealizirani gubici financijske imovine 90.903 0 Ukupno 91.865 755 37. POREZ NA DOBIT Svođenje računovodstvene dobiti na oporezivu dobit obavljeno je, kako slijedi: 2022. godina 2023. godina u EUR u EUR Računovodstvena dobit (i gubitak) 1.345.926 8.280.158 Porezno nepriznati rashodi 224.866 114.598 Porezne olakšice (2.914.598) (7.890.850) Gubitak/dobitak nakon povećanja i smanjenja (1.343.807) 503.906 Preneseni porezni gubitak (5.302.471) (5.898.967) Porezni gubitak za prijenos (6.646.278) (5.395.061) BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 48 38. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA Povezanim društvima smatraju se ovisna društva Zagrebačke otpadne vode d.o.o., Zagrebačke otpadne vode- upravljanje i pogon d.o.o i Grad Zagreb., kao i ključni management Društva, njihovi najuži članovi obitelji te sva društva u kojima ključni management i/ili njihovi ključni članovi obitelji imaju udjele. Sve transakcije s povezanim društvima temelje se na uobičajenim poslovnim i komercijalnim uvjetima. Značajne transakcije s povezanim društvima bile su sljedeće: uEUR Prihodi i rashodi 31.12.2022. 31.12.2023. Prihodi od prodaje 334.712 264.034 334.712 264.034 Troškovi materijala i usluga 459.625 2.472.519 459.625 2.472.519 uEUR Potraživanja i obveze 31.12.2022. 31.12.2023. Potraživanja od kupaca 79.267 46.053 79.267 46.053 Obveze prema dobavljačima 71.265 403.251 71.265 403.251 Transakcije s rukovodstvom Društva 2022.g. 2023.g. u EUR u EUR Plaće, naknade 41.065 38.834 Doprinosi za mirovinsko osiguranje 10.522 10.185 Ostali porezi i doprinosi 14.444 13.253 Ukupno 66.031 62.272 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 49 39. FINANCIJSKI INSTRUMENTI I UPRAVLJANJE RIZICIMA Ciljevi upravljanja financijskim rizikom Društvo kontrolira i upravlja financijskim rizikom koji bi mogao utjecati na poslovanje Društva putem internih izvještaja o rizicima u kojima su izloženosti rizicima analizirane na temelju stupnja i značajnosti tržišnog rizika, kamatnog rizika, kreditnog rizika, valutnog rizika i rizika likvidnosti. Tržišni rizik Društvo posluje na hrvatskom tržištu. Uprava Društva utvrđuje cijene svojih proizvoda i usluga. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja tržišnog rizika na poslovanje Društva. Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novčanog toka je rizik od moguće promjene kamatnog troška određenog financijskog instrumenta tijekom vremena. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kamatnog rizika na poslovanje Društva. Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik da druga ugovorna stranka neće izvršiti svoje financijske obveze, te će time uzrokovati financijske gubitke Društvu. Imovina koja potencijalno može izložiti Društvo kreditnom riziku sastoji se uglavnom od raspoloživog novca i novčanih ekvivalenata i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca su usklađena za iznos ispravka sumnjivih i spornih potraživanja. Nije bilo značajnijih promjena utjecaja kreditnog rizika na poslovanje Društva. Valutni rizik Uvođenjem eura kao nove službene valute u Republici Hrvatskoj od 01.01.2023. godine izloženost valutnom riziku je svedena na minimum budući da je poslovanje Društva vezano isključivo uz eure. Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti ispuniti svoje financijske obveze drugoj ugovornoj strani. Društvo upravlja rizikom likvidnosti na način da kontinuirano prati i analizira predviđeni i stvarni novčani tijek na osnovu dospjelosti financijske imovine i obveza. 40. POTENCIJALNE OBVEZE Potencijalne obveze su moguće obveze odnosno obveze za koje nije vjerojatnoda će podmirenje obveza zahtijevati odljev resursa koji utjelovljuju ekonomske koristi ili se ne može dovoljno pouzdano procijeniti iznos obveze. Financijske obveze Društva koje nisu uključene u Izvještaj o financijskom položaju, a koje je Društvoizdalo kao instrument osiguranja plaćanja po ugovornim obvezama na dan 31. prosinca 2023. godine iznose 2.903.633 EUR. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE Za godinu koja je završila 31. prosinca 2023.g. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 50 41. REVIZORSKE NAKNADE Naknada za reviziju financijskih izvještaja Društva iznosi15.870EUR (2022: 15.927EUR). Naknade za ostale usluge koje se odnose na Izvješće o primicima iznose 1.380EUR (2022: 1.327EUR). 42. DOGAĐAJI NAKON IZVJEŠTAJNOG RAZDOBLJA Društvo Vodoprivreda Zagreb d.d. ima udjele u Društvu Zagrebačke otpadne vode d.o.o. (ZOV), što rezultira ostvarenjem prihoda od dividendi. Dana 25. siječnja 2024. godine, Gradska skupština Grada Zagreba donijela je Odluku o jednostranom raskidu Ugovora o koncesiji s ZOV-om. Očekuje se da će ovaj raskid ugovora negativno utjecati na financijske prihode Društva Vodoprivreda Zagreb d.d. u narednim godinama. Nakon datuma bilance nije bilo drugih događaja koji bi značajno utjecali na godišnje financijske izvještaje Društva za 2023. godinu, koji bi, slijedom toga, trebali biti objavljeni. 43. ODOBRAVANJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Društva dana 22. ožujka 2024. godine. Vodoprivreda Zagreb d.d. Petrovaradinska 110 Zagreb Predsjednik Uprave Društva ___ Robert Laginja, dipl. ing. Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2023. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 51 STANDARDNI GODIŠNJI IZVJEŠTAJI Na temelju Pravilnika o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja od 20. listopada 2016. godine (NN 95/2016, NN 144/20) sljedeće tablice prikazuju financijske izvještaje u skladu s navedenim Pravilnikom (Račun dobiti i gubitka, uključivo i Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti i Izvještaj o financijskom položaju (Bilanca)). Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2023. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 52 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2023. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 53 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2023. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 54 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2023. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 55 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2023. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 56 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2023. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 57 USKLAĐENJE NESTANDARDNIH GODIŠNJIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA SA STANDARDNIM GODIŠNJIM FINANCIJSKIM IZVJEŠTAJIMA U skladu s Pravilnikom o strukturi i sadržaju godišnjih financijskih izvještaja (NN 95/2016, NN 144/20) poduzetnici koji svoje financijske izvještaje sastavljaju u skladu s MSFI dužni su za potrebe javne objave dostaviti Financijskoj agenciji izvještaje sastavljene sukladno propisanoj strukturi i sadržaju („Standardni godišnji financijski izvještaji“). Standardni godišnji financijski izvještaji predstavljaju alternativni prikaz godišnjih financijskih izvještaja u skladu s MSFI (za potrebe objave nazivaju se Nestandardni godišnji financijski izvještaji). Budući da MSFI propisuju minimalne pozicije, ovisno o značajnosti pojedinih stavaka za financijske izvještaje kao cjelinu te zahtijevaju drugačiju klasifikaciju pojedinih stavki javljaju se određene razlike u strukturi Standardnih i Nestandardnih godišnjih financijskih izvještaja. Razlike između Bilance i Izvještaja o financijskom položaju OSTALE OBVEZE u EUR 2023. NGI GFI POD Razlika NGI /GFI POD Pojašnjenja razlika NGI i GFI POD-a obračunati troškovi 158.956 281.144 -122.188 Obračunati troškovi u GFI stavljeno na poziciju odgođenih troškova razdoblja predujmovi 133.474 133.474 0 ostalo 1.825 1.825 0 UKUPNO RAZLIKA NGI-GFI POD 294.255 416.443 -122.188 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2023. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 58 Razlike između Računa dobiti i gubitka i Izvještaja o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti OSTALI POSLOVNI PRIHODI u EUR 2023. NGI GFI POD RAZLIKA NGI- GFI POD Pojašnjenja razlika NGI i GFI POD-a Prihodi od rezidualnih imovinskih stavki, viškova i procjena 15.600 15.600 0 Prihodi od ukidanja rezerviranja za sudske sporove 6.023.020 6.023.020 0 Prihodi od ukidanja rezerviranja 22.168 -22.168 Netirano s iznosom troška ukidanja od rezerviranja Prihodi od refundacije, dotacija, sub. i nadoknada 34.100 34.100 0 Prihodi od ukidanja gubitaka i revalorizacija 0 766 -766 Netirano s iznosom troška ukidanja vrijed.usklađenja Prihodi od najma 5.220 5.220 0 Prihodi od restorana 11.364 11.364 0 Prihodi od ukidanja rezeviranja za godišnji odmor 0 105.232 -105.232 Netirano s iznosom troška rez. za god. odmor Ostali prihodi 7.228 7.228 0 UKUPNO RAZLIKA NGI-GFI POD 6.096.532 6.224.698 -128.166 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2023. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 59 TROŠKOVI SIROVINA I MATERIJALA u EUR 2023. NGI GFI POD RAZLIKA NGI -GFI POD Pojašnjenja razlika NGI i GFI POD-a Trošak sirovina i materijala 1.231.966 1.231.966 0 Trošak rezervnih dijelova i materijala za održavanje opreme 219.847 219.847 0 Trošak ambalaže i sitnog inventara 51.384 51.384 0 Trošak energije 0 801.603 -801.603 Trošak energije iskazan na posebnoj poziciji UKUPNO RAZLIKA NGI-GFI POD 1.503.197 2.304.800 -801.603 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2023. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 60 TROŠKOVI USLUGA u EUR 2023. NGI GFI POD RAZLIKA NGI -GFI POD Pojašnjenja razlika NGI i GFI POD-a Usluge prijevoza, telefona, pošte i slično 939.989 939.989 0 Vanjske usluge pri izradi i prodaji dobara i usluga 4.953.860 4.953.860 0 Usluge održavanja (servisne usluge) 0 126.401 -126.401 Nalazi se unutar pozicije ostalih troškova NGFI Usluge najma i zakupnina 0 38.907 -38.907 Nalazi se unutar pozicije ostalih troškova NGFI Usluge tehničkog pregleda vozila i naknada za ceste 0 22.282 -22.282 Nalazi se unutar pozicije ostalih troškova NGFI Intelektualne i osobne usluge 328.223 335.590 -7.367 Komunalne usluge 90.140 9.434 80.706 Uvećano za iznos koji se nalazi u GFI POD-u na poziciji ostalih troškova Usluge reprezentacije 0 45.246 -45.246 Nalazi se unutar pozicije ostalih troškova NGFI Naknada za korištenje prava intelekt vlasništva 7.367 0 7.367 Dnevnice za službena putovanja i putni troškovi 238.720 0 238.720 U GFI POD-u na poziciji ostalih troškova Premije osiguranja 53.404 0 53.404 U GFI POD-u na poziciji ostalih troškova Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 33.701 0 33.701 U GFI POD-u na poziciji ostalih troškova Ostali vanjski troškovi 1.286 13.725 -12.439 Razlika na poziciji ostalih troškova NGFI UKUPNO RAZLIKA NGI-GFI POD 6.646.690 6.485.434 161.256 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2023. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 61 TROŠKOVI OSOBLJA u EUR 2023. NGI GFI POD RAZLIKA NGI -GFI POD Pojašnjenja razlika NGI i GFI POD-a Neto plaće 2.952.268 2.952.268 0 Porez, prirez, doprinosi iz plaće 904.234 904.234 0 Doprinosi na plaće 527.890 527.890 0 Nadonkade troškova, darovi i potpore 247.042 0 247.042 U GFI POD-u unutar pozicije ostali troškovi UKUPNO RAZLIKA NGI-GFI POD 4.631.434 4.384.392 247.042 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2023. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 62 OSTALI TROŠKOVI u EUR 2023. NGI GFI POD RAZLIKA NGI -GFI POD Pojašnjenja razlika NGI i GFI POD-a Dnevnice za službena putovanja i naknade troškova prijevoza na posao 0 238.720 -238.720 U NGI nalazi se unutar pozicije troškova usluga Nadoknade troškova zaposlenima, otpremnine, darovi i potpore 0 231.285 -231.285 U NGI nalazi se unutar pozicije troškova osoblja Nadoknade članovima Nadzornog odbora 46.925 46.925 0 Premije osiguranja 0 53.404 -53.404 U NGI nalazi se unutar pozicije troškova usluga Bankovne usluge i troškovi platnog prometa 0 33.701 -33.701 U NGI nalazi se unutar pozicije troškova usluga Komunalne i ostale naknade 0 80.706 -80.706 U NGI nalazi se unutar pozicije troškova usluga Usluge reprezentacije 45.246 0 45.246 U GFI POD-u unutar ostalih vanjskih troškova Usluge najma i zakupnina 38.907 0 38.907 U GFI POD-u unutar ostalih vanjskih troškova Usluge održavanja (servisne usluge) 126.401 0 126.401 U GFI POD-u unutar ostalih vanjskih troškova Usluge tehničkog pregleda vozila i naknada za ceste 22.282 0 22.282 U GFI POD-u unutar ostalih vanjskih troškova Članarine, nadoknade i slična davanja 21.080 21.080 0 Kazne, penali, nadoknade šteta i troškovi iz ugovo 3.560 0 3.560 U GFI POD-u unutar ostalih poslovnih rashoda Naknadno utvrđeni troškovi 139 0 139 U GFI POD-u unutar ostalih poslovnih rashoda Usluge sponzorstva i donacija 4.700 0 4.700 U GFI POD-u unutar ostalih poslovnih rashoda Ostali troškovi poslovanja - nematerijalni 35.036 35.036 0 Ostali troškovi 20.899 8.391 12.508 Razlika na poziciji ostalih troškova NGFI UKUPNO RAZLIKA NGI-GFI POD 365.175 749.248 -384.073 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2023. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 63 REZERVIRANJA u EUR 2023. NGI GFI POD RAZLIKA NGI -GFI POD Pojašnjenja razlika NGI i GFI POD-a Rezerviranja za otpremnine i jubilarne nagrade 0 20.969 -20.969 U NGI netirano s pr. od ukidanja rezerviranja, iskazano unutar pozicije troškovi osoblja Rezerviranja za neiskorištene godišnje odmore 0 122.188 -122.188 U NGI netirano s pr. od ukidanja rezerviranja, iskazano unutar pozicije troškovi osoblja UKUPNO RAZLIKA NGI-GFI POD 0 143.157 -143.157 Dodatak „Standardni godišnji financijski izvještaji“ Na dan 31. prosinca 2023. godine Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 64 VRIJEDNOSNA USKLAĐENJA u EUR 2023. NGI GFI POD RAZLIKA NGI -GFI POD Pojašnjenja razlika NGI i GFI POD-a Vrijednosno usklađenja zaliha 11.775 12.541 -766 u NGI netirano s pr. od ukidanja vrijed.usklađenja Vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca 4.175 4.175 0 UKUPNO RAZLIKA NGI-GFI POD 15.950 16.716 -766 VODOPRIVREDA ZAGREB d.d. Petrovaradinska 110 10000, Zagreb OIB: 55860335630; ID: HR55860335630; Mat. Br: 03275329 Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 65 Temeljem članka 272.p., a u vezi čl. 250.a.st.4 Zakona o trgovačkim društvima, Uprava Društva Vodoprivreda Zagreb d.d. (dalje u tekstu: Društvo) daje slijedeću: IZJAVU o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja Društvo dobrovoljno primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojega su zajednički Izradile Hrvatska agencija za nadzor financijskih usluga i Zagrebačka burza. Društvo je pratilo i primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom objavljujući sve informacije čija je objava predviđena pozitivnim propisima, te informacije koje su u interesu dioničara Društva. Detaljna obrazloženja vezana uz manja odstupanja od pojedinih preporuka Kodeksa, Društvo je iznijelo u Godišnjem upitniku Kodeksa korporativnog upravljanja. Društvo zagrebačkoj burzi dostavlja popunjen godišnji upitnik o korporativnom upravljanju, a Hrvatskoj agenciji za nadzor financijskih usluga dostavlja podatke za izradu godišnjeg izvještaja o korporativnom upravljanju izdavatelja koji su uvršteni na uređeno tržište Zagrebačke burze. Upravu Društva predstavlja jedan član – predsjednik Uprave Društva R. br. Ime i prezime Datum imenovanja OIB Adresa stanovanja Pošt. Broj Mjesto 1. ROBERT LAGINJA 27.04.2021 . 82507310323 Svetice 4 10 000 Zagreb Upravu imenuje i opoziva Nadzorni odbor na vrijeme od četiri godine. Uprava vodi poslove Društva sukladno Statutu Društva i zakonskim propisima. Društvo zastupa samostalno predsjednik Uprave Društva. Uprava je pratila da poslovne i druge knjige i poslovna dokumentacija budu u skladu sa Zakonom, sastavljala knjigovodstvene dokumente, realno procjenjivala imovinu i obveze, sastavljala financijska i druga izvješća u skladu s računovodstvenim propisima i standardima i važećim propisima. Nadzorni odbor je sukladno zahtjevima Kodeksa proveo unutarnji nadzor Društva redovitim kontrolama predočenih izvješća. Na sjednicama NO raspravljalo se i odlučivalo o svim pitanjima iz nadležnosti tog tijela propisane ZTD-om i Statutom Društva. Izvješće NO o obavljenom nadzoru vođenja poslova dio je Godišnjeg izvješća Društva koje se podnosi Glavnoj skupštini. Vodoprivreda Zagreb d.d., Zagreb 66 Nadzorni odbor je sastavljen od pet članova: R. br. Ime i prezime Datum imenovanja OIB Adresa stanovanja Pošt. Broj Mjesto 1. MIROSLAV ŠTRITOF 11.11.2021. 89324912705 Dekanići 15 10 110 Zagreb 2. GORAN VEČKOVIĆ 11.11.2021. 08579101882 Velikogorička 100 10 415 Novo Čiče 3. IVANA VEČKOVIĆ 11.11.2021. 78912294109 Velikogorička 100 10 415 Novo Čiče 4. TIHOMIR BOSAK 23.12.2021. 14973537358 Kašinci 8 10 257 Brezovica 5. TATJANA OPERTA 28.09.2022. 15904786609 Milana Ogrizovića 11 10 000 Zagreb Pravo glasa dioničara nije ograničeno Statutom Društva na određeni postotak ili broj glasova, niti postoje vremenska ograničenja za ostvarivanje prava glasa; svaka redovna dionica daje pravo na jedan glas na Glavnoj skupštini. Revizijski odbor izvješćuje Nadzorni odbor o ishodu zakonske revizije, te prati proces financijskog izvješćivanja. R. br. Ime i prezime Datum imenovanja OIB Adresa stanovanja Mjesto Funkcija 1. MIROSLAV ŠTRITOF 29.05.2018. 89324912705 Dekanići 15 Zagreb Predsjednik 2. MARCELA VEČKOVIĆ 29.05.2018 57698414733 Kolodvorska 57 Velika Gorica Član 3. GORAN VEČKOVIĆ 16.04.2020 08579101882 Velikogorička 100 N. Čiče Član Četiri najveća dioničara sa stanjem na dan 31.12.2023.: Vlasnički račun Ime/Tvrtka OIB Broj dionica Udio% 9722416 VEČKOVIĆ GORAN 08579101882 230.138 58,1966 % 9146644 GRAD ZAGREB 61817894937 149.134 37,7126 % 5685745 PRIBANIĆ IVAN 68399487716 478 0,1209 % MALI DIONIČARI 15.699 3,9699% Sukladno odredbama čl. 250 st. 4. I čl. 272.p ZTD-a, ova Izjava je poseban odjeljak i sastavni dio godišnjeg izvješća o stanju Društva za 2023. godinu. Zagreb, 22.03.2024. Predsjednik Uprave Društva __ Robert Laginja, dipl. ing.