NEREVIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ISTARSKE KREDITNE BANKE D.D. UMAG ZA RAZDOBLJE 01.01.2022. DO 30.09.2022.

SADRŽAJ:

1. Izvještaj poslovodstva o poslovanju Istarske kreditne banke za razdoblje 01.01. do 30.09.2022. godine
1. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje tromjesečnih izvještaja
1. Bilanca stanja na dan 30.09.2022.
1. Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. do 30.09.2022.
1. Izvještaj o novčanom tijeku za razdoblje od 01.01. do 30.09.2022.
1. Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 30.09.2022.
1. Bilješke uz financijske izvještaje

IZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O POSLOVANJU ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 30.09.2022. GODINE

Prema podacima iz tromjesečnog financijskog izvještaja bruto dobit na dan 30.09.2022. godine iznosi 59,91 milijuna kuna što je za 30,07% više u odnosu na isto razdoblje prošle godine. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađenja i rezerviranja za gubitke uvećan je za 10,11% i to sa 44,37 miljuna kuna na 48,85 milijuna kuna. Osnovni razlog za navedeno su niži neto kamatni prihodi za 1,71% odnosno za 0,98 milijuna kuna, te viši neto nekamatni prihodi za 5,8 milijuna kuna odnosno za 27,4% u odnosu na isto razdoblje 2021. godine.

Ključni pokazatelji poslovanja u 2022. godini odnose se na slijedeće:

· Poslovni prihodi Istarske kreditne banke Umag d.d. iznose 110,57 milijuna kuna,
· Ukupni troškovi poslovanja iznose 61,72 milijun kuna,
· Operativna dobit-rezultat prije vrijednosnih usklađenja i rezerviranja za gubitke iznosi 48,85 milijuna kuna,
· Neto prihod od ukidanja rezervacija iznosi 11,06 milijun kuna,
· Prinos na kapital ROE iznosi 16,21% (svedeno na godišnju razinu),
· Prinos na aktivu ROA iznosi 1,66% (svedeno na godišnju razinu).

Tijekom izvještajnog razdoblja Banka je ostvarila kamatni prihod od 59,22 milijuna kuna dok kamatni troškovi iznose 2,7 milijuna kuna. Ostvareno je više od 48,3 milijuna kuna prihoda od provizija i naknada te kupoprodaje valute gdje je evidentiran rast od 11,5 milijuna kuna ili 31,22%. Ove veličine i dalje iskazuju stabilni doprinos nekamatnih prihoda u ukupnom rezultatu poslovanja Banke.

l u ovom razdoblju na kamatne prihode i rashode uvelike djeluje trend zadržavanja vrlo niskih aktivnih i pasivnih kamatnih stopa na bankarskom i financijskom tržištu. U segmentu poslovanja s vrijednosnim papirima Banka ostvaruje značajne prihode po osnovi kamata, koji se u najvećem dijelu odnose na državne obveznice.

Opći i administrativni troškovi zajedno s amortizacijom i ostalim troškovima iznose 51,7 milijuna kuna te su za 7,97% veći u odnosu na isto razdoblje 2021. godine. Trošak osiguranja štednih depozita koji je iskazan u izvješćajnom razdoblju za 2022. godinu iznosi 2,18 milijuna kuna.

Ukupna aktiva Banke krajem rujna 2022. godine iznosila je 5,172 miljardi kuna, odnosno 16,38% ili 727,8 milijuna kuna više u odnosu na kraj 2021. godine kada je ista iznosila 4,444 milijardi kuna.

Naime, ukupni depoziti klijenata Banke na dan 30.09.2022. iznosili su 4,728 milijardi kuna, što je za 684,9 milijuna kuna više u odnosu na kraj 2021. godine. Ukupni krediti i predujmovi klijentima na dan 30.09.2022.

Istarska kreditna banka Umag d.d., Ernesta Miloša 1, 52470 Umag

Tel .: +385 52 702 300- Fax: +385 52 702 388- E-mail: [email protected] -Web: www.ikb.hr

Temeljni kapital: 162.800.000,00 kn, uplaćen u cijeljen na 148.000 dionica nominalne vrijednosti 1.100,00 kn svaka

Uprava: Miro Dodić (Predsjednik), Klaudija Paljuh (Clanica) - Predsjednik Nadzornog odbora: Milan Travan

OIB: 65723536010-Račun: HR77 2380 0061 0000 0000 5- SWIFT/BIC: ISKBHR2X

Sud upisa u registar: Trgovački sud u Pazinu, MBS: 040001029

iznosili su 2,425 milijardi kuna, odnosno 3,03% više u odnosu na 2,353 milijardi krajem 2021. godine. Ukupni neto kreditni portfelj iznosi 2,213 milijardi kuna. Omjer bruto kredita i depozita iznosi 50,43%.

Kapital i rezerve Banke kreću se na razini od 421,82 milijuna kuna što čini 8,16% ukupne bilance Banke.

Tjekom godine radi povećanja profitabilnosti, Banka će i dalje kontinuirano poduzimati razne aktivnosti na upravljanju troškovima poslovanja, povećanju nekamatnih prihoda, te na naplati dospjelih potraživanja.

U svom poslovanju Banka posebno vodi računa o izloženosti kreditnom, tržišnom i ostalim rizicima koji se javljaju u poslovanju. S obzirom na značajnost kreditnog rizika, kontinuirano se prati i procjenjuje mogućnost nastanka gubitka radi dospjelih potraživanja pojedinih plasmana a sve sukladno internim procedurama procjene rizika temeljem čega Banka izdvaja primjerene rezerve. Na poziciji rezervacija i vrijednosnih usklađenja ostvareni su prihodi od ukupno 11,01 milijuna kuna koji su proizašli iz izdvajanja novih rezervacija u iznosu od 14 milijuna kuna, te iz naplate NPL plasmana ostvarenjem prihoda od preko 25,02 milijuna kuna.

Održavanje dobre kunske i devizne likvidnosti, pridržavanje propisa vezanih uz monetarno-kreditnu politiku, održavanje optimalnog udjela likvidnih sredstava u ukupnoj aktivi te aktivno sudjelovanje u gospodarskom razvoju također su prioritetni zadaci, koje Banka uspješno ispunjava i u ovom obračunskom razdoblju.

Značajan utjecaj na poslovanje bankarskog sektora u narednom razdoblju odnose se na prognoze za gospodarsku aktivnost i inflaciju u europodručju koji su postali vrlo neizvjesni i bitno ovise o tijeku ruskog rata u Ukrajini, učinku sadašnjih sankcija i mogućim daljnjim mjerama.

Također značajne aktivnosti tijekom 2022. godine u bankarskom sustavu RH odnose se na pripreme za provedbu projekta Euro. Uvođenje eura zasigurno je jedan od najzahtjevnijih i najopsežnijih projekata u zemlji u kojem sudjeluju brojni dionici. Uloga banaka u cijelom procesu je iznimno važna kako bi se osigurala uspješna i što jednostavnija tranzicija, te su značajni resursi Banke angažirani na aktivnostima oko pripreme za uvođenje eura.

Radi povećanja profitabilnosti Banka će i tijekom 2022. godine, i dalje kontinuirano poduzimati aktivnosti na relativnom daljnjem smanjenju troškova poslovanja uz povećanje nekamatnih prihoda, te naročito na daljnjem smanjivanju NPL plasmana dobrom naplatom NPL potraživanja. Osnov budućeg poslovanja je osiguravanje klijentima brzo i efikasano rješavanje njihovih zahtjeva uz ponudu kvalitetnih proizvoda i usluga u cilju održavanja dugoročnih odnosa. Pri tome će se voditi opreznim (konzervativnim) pristupom kod odobravanja kredita, naročito kada su u pitanju instrumenti osiguranja, s obzirom na očekivano gospodarsko okruženje u narednom razdoblju.

U Umagu, 28.10.2022.

Predsjednik Uprave Miro Dodić La

Istarska kreditna banka Umag d.d., Ernesta Miloša 1, 52470 Umag Tel .: +385 52 702 300- Fax: +385 52 702 388- E-mail: [email protected] -Web: www.ikb.hr OIB: 65723536010-Račun: HR77 2380 0061 0000 0000 5- SWIFT/BIC: ISKBHR2X Sud upisa u registar: Trgovački sud u Pazinu, MBS: 040001029 Temeljni kapital: 162.800.000,00 kn, uplaćen u cijeljen na 148.000 dionica nominalne vrijednosti 1.100,00 kn svaka Uprava: Miro Dodić (Predsjednik), Klanica), Emanuela Vukadinović (Članica)–Predsjednik Nadzornog odbora: Milan Travan

Uprava Sektor računovodstva i logistike Ernesta Miloša 1, 52470 Umag tel.: 052/702-310; fax: 052/702-388 e-mail: [email protected] / [email protected]

Umag, 28.10.2022.

lzjave osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja

Prema našem najboljem saznanju:

1) skraćeni set tromjesečnih financijskih izvještaja Istarske kreditne banke Umag d.d. Umag, sastavljenih uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja banaka u Hrvatskoj, daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Istarske kreditne banke Umag.
2) izvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Istarske kreditne banke Umag.

S poštovanjem,
Direktor Sektora	ISTARSKA KHEDITNA BANKA	Predsjednik Uprave
Tomislav Jeletić	UMAG - dioničko društvo LG	Miro Dodić

BILANCA stanje na dan 30.09.2022

u kunama

Obveznik: Istarska kreditna banka Umag d.d. Zadnji dan prethodne AOP Naziv pozicije Tekuće razdoblje oznaka poslovne godine 3 A 1 2 Imovina Novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali 1.555.410.822 1.838.128.352 001 depoziti po viđenju (od 2. do 4.) Novac u blagajni 002 191 867 016 201 079 923 Novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama 003 1.451.661.541 1.167.736.814 195.806.992 185.386.888 Ostali depoziti po viđenju 004 Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (od 6. do 9.) 005 0 0 0 Izvedenice 006 0 0 0 Vlasnički instrumenti 007 0 0 Dužnički vrijednosni papiri 008 009 0 0 Krediti i predujmovi Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer 010 1.780.058 1.843.513 vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 11. do 13.) Vlasnički instrumenti 011 312.941 313.360 1.467.117 1.530.153 Dužnički vrijednosni papiri 012 0 Krediti i predujmovi 013 0 0 0 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (15. + 16.) 014 0 0 015 Dužnički vrijednosni papiri 016 0 0 Krediti i predujmovi Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 272.917.660 537.124.116 017 (od 18. do 20.) Vlasnički instrumenti 018 2.559.793 2.557.901 270.357.867 Dužnički vrijednosni papiri 019 534.566.215 Krediti i predujmovi 020 0 2.554.818.856 2.747.098.874 Financijska imovina po amortiziranom trošku (22. + 23.) 021 022 201.124.098 321.904.954 Dužnički vrijednosni papiri Krediti i predujmovi 023 2.353.694.758 2.425.193.920 0 Izvedenice - računovodstvo zaštite 024 O 0 Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika 025 0 Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva 026 0 0 36.604.319 027 35.869.772 Materijalna imovina 028 2.657.242 2.273.179 Nematerijalna imovina 029 1.219.619 1.372.096 Porezna imovina Ostala imovina 030 18.494.792 7.984.033 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za 031 O 0 prodaju Ukupna imovina (1. + 5. + 10. + 14. + 17. + 21. + od 24. do 31.) 032 4.443.903.368 5.171.693.935 Obveze 0 Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (od 34. do 38.) 033 0 0 0 Izvedenice 034 0 0 035 Kratke pozicije 0 0 Depoziti 036 0 0 Izdani dužnički vrijednosni papiri 037 Ostale financijske obveze 038 0 0 0 0 Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 40. do 42.) 039 040 0 0 Depoziti Izdani dužnički vrijednosni papiri 041 0 0 Ostale financijske obveze 042 0 0 Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (od 44. do 46.) 043 4.044.171.470 4.729.634.862 Depoziti 044 4.042.573.758 4.727.512.865 045 0 0 Izdani dužnički vrijednosni papiri

Ostale financijske obveze	046	1.597.712	2.121.997
Izvedenice - računovodstvo zaštite	047	0	0
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika	048	0	0
Rezerviranja	049	1.437.042	3.772.300
Porezne obveze	050	1.393.883	5.720.043
Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev	051	0	0
Ostale obveze	052	11.421.627	10.749.287
Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju	053	0	0
Ukupne obveze (33. + 39. + 43. + od 47. do 53.)	054	4.058.424.022	4.749.876.492
Kapital
Kapital	055	162.800.000	162.800.000
Premija na dionice	056	181.091	181.091
Ostali izdani vlasnički instrumenti osim kapitala	057	0	0
Druge stavke kapitala	058	0	0
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit	059	-425.481	-1.329.426
Zadržana dobit	060	147.928.825	173.330.502
Revalorizacijske rezerve	061	0	0
Ostale rezerve	062	37.756.560	37.756.560
- ) Trezorske dionice	063	O	0
Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva	064	37.238.351	49.078.716
( - ) Dividende tijekom poslovne godine	065	0	0
Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]	066	0	0
Ukupno kapital (od 55. do 66.)	067	385.479.346	421 817.443
Ukupno obveze i kapital (54. + 67.)	068	4.443.903.368	5.171.693.935

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2022 do 30.09.2022

|Obveznik: Istarska kreditna banka Umag d.d.

u kunama

oznaka Kumulativ Kumulativ Tromjesecje Tromjesecje 4 1 2 3 5 6 59.227.977 20.468.049 001 59.951.316 19.170.849 Kamatni prihodi 820.336 792.809 002 2.443.974 2.703.215 (Kamatni rashodi) 0 0 0 (Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev) 003 3.708 Prihodi od dividende 246.008 215.000 004 24.839.018 11.403.351 14.169.705 005 31.928.473 Prihodi od naknada i provizija 1.797.422 4.946.761 2.201.529 006 3.659.830 (Rashodi od naknada i provizija) Dobici ili ( - ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i 0 0 financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili 0 007 gubitak, neto Dobici ili ( - ) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje 12.021.900 6.267.466 16.439.200 008 se drže radi trgovanja, neto Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se 0 0 0 009 obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto Dobici ili ( - ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i 0 0 0 010 financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto 0 0 0 Dobici ili ( - ) gubici od računovodstva zaštite, neto 011 823.771 122.064 243.609 012 Tečajne razlike [dobit ili ( - ) gubitak], neto Dobici ili (- ) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, 0 0 0 013 zajedničke pothvate i pridružena društva, neto 0 Dobici ili ( - ) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto 0 0 014 636.503 158.679 2.522.731 015 Ostali prihodi iz poslovanja 35.724 69.248 123.118 (Ostali rashodi iz poslovanja) 016 Ukupno prihodi iz poslovanja, neto (1. - 2. - 3. + 4. + 5. - 6. + od 7. do 017 92.345.464 34.472.635 102.803.896 15. - 16.) 15.085.064 48.084.069 (Administrativni rashodi) 018 43.887.084 22.549 30.731 2.180.344 (Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita) 019 3.685.326 4.057.219 1.329.538 020 (Amortizacija) 0 Dobici ili ( - ) gubici zbog promjena, neto 0 0 021 1.366.525 2.260.28 1.310.747 (Rezerviranja ili ( - ) ukidanje rezerviranja) 022 (Umanjenje vrijednosti ili ( - ) ukidanje umanjenja vrijednosti po -13.323.504 -3.004.311 1.413.832 023 financijskoj imovini koja se ne mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak) (Umanjenje vrijednosti ili ( - ) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u 0 0 0 024 društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva) (Umanjenje vrijednosti ili ( - ) ukidanje umanjenja vrijednosti po 0 0 0 025 nefinancijskoj imovini) 0 0 0 Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku 026 Dio dobiti ili ( - ) gubitaka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate 0 0 0 027 i pridružena društva obračunat metodom udjela Dobit ili ( - ) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje 0 0 0 klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao 028 poslovanje koje se neće nastaviti Dobit ili ( - ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti 15.255.127 59.917.380 029 46.063.994 (17. - od 18. do 20. + 21. - od 22. do 25. + od 26. do 28.) (Porezni rashod ili ( - ) prihod koji se odnosi na dobit ili gubitak iz 8.259.116 10.838.664 030 2.750.988 poslovanja koje će se nastaviti) Dobit ili ( - ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti 37.804.878 12.504.139 49.078.716 031 (29. - 30.) Dobit ili ( - ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće 0 0 0 032 nastaviti (33. - 34.) Dobit ili (-) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti 0 0 0 033 (Porezni rashodi ili ( - ) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće 0 0 0 034 nastaviti) Dobit ili ( - ) gubitak tekuće godine (31. + 32 .; 36. + 37.) 12.504.139 37.804.878 49.078.716 035 Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli] 0 0 0 036 37.804.878 12.504.139 49.078.716 Pripada vlasnicima matičnog društva 037 IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI 12.504.139 49.078.716 37.804.878 Dobit ili (-) gubitak tekuće godine 038 -50.100 -903.946 -100.804 Ostala sveobuhvatna dobit (40. + 52.) 039 Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 41. do 040 -86.715 -17.690 -1.564		AOP	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	Naziv pozicije



					0
					0



					0
					6.585.833
					0
					0
					0
					104.757
					0
					0
					315.524
					3.337
					38.646.193
					16.853.712
					13.224
					1.191.405
					0
					1.230.177
					2.237.338
					0
					0
					0
					0
					0
					17.120.337
					3.119.322
					14.001.015
					0
					0
					0
					14.001.015
					0
					14.001.015

					14.001.015
					134.854
	47. + 50. + 51.)				17.343

Materijalna imovina	041	0	0	0	0
Nematerijalna imovina	042	0	0	0	0
Aktuarski dobici ili (-) gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom	043	0	0	0	0
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju	044	0	0	0	0
Dio ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela	045	0	0	0	0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	046	-105.750	-21.573	-1.907	21.150
Dobici ili ( - ) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	047	0	0	0	0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zaštićena stavka]	048	0	0	0	0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]	049	0	0	0	0
Promjene fer vrijednosti financijskih obveza koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se mogu pripisati promjenama u kreditnom riziku	050	0	0	0	0
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	051	19.035	3.883	343	-3.807
Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 53. do 60.)	052	-14.089	-32.410	-902.382	117.511
Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]	053	0	0	0	0
Zamjena strane valute	054	0	0	0	0
Rezerva za zaštitu novčanih tokova [učinkoviti udjelj	055	0	0	0	0
Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]	056	0	0	0	0
Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	057	-16.294	-37.907	-1.099.743	143.306
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju	058	0	0	0	0
Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	0 ਟਰ	0	0	0	0
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili ( - ) gubitak	060	2.205	5.497	197.361	-25.795
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (38. + 39 .; 62. + 63.)	061	37.704.074	12.454.039	48.174.770	14.135.869
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel]	062	0	0	0
Pripada vlasnicima matičnog društva	063	37.704.074	12.454.039	48.174.770	14.135.869

の = = = =

an de meet

IZVJESTAJ O NOVCANOM TIJEKU u razdoblju 01.01.2022 do 30.09.2022

Obveznik: Istarska kreditna banka Umag d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
Poslovne aktivnosti prema direktnoj metodi
Naplaćena kamata i slični primici	001	0	0
Naplaćene naknade i provizije	002	0 0	0 0
(Plaćena kamata i slični izdaci) (Plačene naknade i provizije)	003 004	0	0
(Plačeni troškovi poslovanja)	005	0	0
Neto dobici / gubici od financijskih instrumenata po fer vrijednosti u
računu dobiti i gubitka	006	0	0
Ostali primici	007	0	0
(Ostali izdaci)	008	0	0
Poslovne aktivnosti prema indirektnoj metodi
Dobit/(gubitak) prije oporezivanja	009	46.063.994	59.917.380
Usklađenja: Umanjenja vrijednosti i rezerviranja	010	1.693.564	-11.063.223
Amortizacija	011	4.057.219	4.011.569
Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer
vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	012	0	0
(Dobit)/gubitak od prodaje materijalne imovine	013	0	0
Ostale nenovčane stavke	014	0	0
Promjene u imovini i obvezama iz poslovnih aktivnosti
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	015	-18.614.982	75.882.669
Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim institucijama	016	0
Krediti i predujmovi ostalim komitentima	017	-146.219.324	-139.099.532
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	018	143.688.711	-264.206.456
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja	049	0	0
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	020	0	0
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se obvezno vode po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	021	-49.358	-63.488
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se vode po amortiziranom trošku	022	-60.761.257	-120.718.934
Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti	023	5.315.491	-12.275.234
Depoziti od financijskih institucija	024	5.554	-17.406
Transakcijski računi ostalih komitenata	025	312.568.876	378.243.909
Stedni depoziti ostalih komitenata	026	173.525.489	303.669.966
Oročeni depoziti ostalih komitenata	027	13.720.853	19.586.642
Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje	028	0	0
Ostale obveze iz poslovnih aktivnosti	029	-1.898.464	1.116.619
Naplačene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]	030	59.951.316	59.227.977
Primljene dividende iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]	031	0	0
Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]	032	-2.443.974	-2.703.215 -6.437.273
(Placeni porez na dobit) Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti (od 1. do 33.)	033 034	-8.195.383 522.408.325	345.071.970

Ulagačke aktivnosti Primici od prodaje / plačanja za kupnju materijalne i nematerijalne imovine	035	-1.174.817	15.953.094
Primici od prodaje / plaćanja za kupnju ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	036	0	0
Primici od naplate / plačanja za kupnju vrijednosnih papira i drugih	037	0	0
financijskih instrumenata koji se drže do dospijeca Primljene dividende iz ulagačkih aktivnosti	038	0	215.000
Ostali primici / plačanja iz ulagačkih aktivnosti	039	0	0
Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti (od 35. do 39.)	040	-1.174.817	16.168.094
Financijske aktivnosti
Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita iz financijskih aktivnosti	041	16.978.525	-14.341.203
Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira	042	0	0
Neto povećanje/(smanjenje) instrumenata dopunskoga kapitala	043	-7.805.140	-2.244.984
Povećanje dioničkoga kapitala	044	0	0
(Isplaćena dividenda)	045	0	-11.804.200
Ostali primici/(plačanja) iz financijskih aktivnosti	046	0
Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (od 41. do 46.)	047	9.173.385	-28.390.387
Neto povećanjel(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata (34. + 40. + 47.)	048	530.406.893	332.849.677
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	049	988.504.000	1.576.316.999
Učinak promjene tečaja stranih valuta na novac i novčane ekvivalente	050	-973.237	706.595
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (48. + 49. + 50.)	051	1.517.937.656	1.909.873.271

za razdoblje od		do	30.09.2022												u kunama
						kaspodjeljivo imatelijma	erojEle						antine	TGIC
Izvori promjene kapitala	oznaka AOP	Kapital	Premija na dionice	trumenti asnički pitala osim	Druge stavke kapitala	obuhvatn коториятк dobit OSTATE	ladržana dobit	alorizaci	Ostale ozorvo	I rezors dionice	oubitak koji lasnicim nationog pripada	Dividenda DOS OVER tilekom goding	veobuhvato kumulirana arobit ostala	Ostale stayke	ukupno

Početno stanje [prije prepravljanja]	001	162,800.000	181.091	0	0		-425.481 147.928.824	O	37.756.561	0	37.238.351	0	0	0	385.479.346
Jčinci ispravaka pogrešaka	002	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Jčinci promjena računovodstvenih politika	003	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Početno stanje [tekuće razdoblje] (1. + 2. + 3.)	004	162.800.000	181.091	0	0		-425.481 147.928.824	0	37.756.561	0	37.238.351	0	0	O	385.479.346
zdavanje redovnih dionica	005	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
zdavanje povlaštenih dionica	006	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
zdavanje drugih vlasničkih instrumenata	007	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
zvršavanje ili istek ostalih izdanih vlasničkih instrumenata	008	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pretvaranje potraživanja u vlasničke instrumente	009	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Redukcija kapitala	010	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Dividende	011	0	0	0	0	0	-11.840.000	0	0	0	0	0	0	0	-11.840.000
Kupnja trezorskih dionica	012	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Prodaja ili ponistenje trezorskih dionica	013	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reklasifikacija financijskih instrumenata iz kapitala u obveze	014	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reklasifikacija financijskih instrumenata iz obveza u kapital	015	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Prijenosi između komponenata kapitala	016	0	0	0	0	0	37.241.677	0	0	0	-37.238.351	0	0	0	3.326
Povećanje ili ( - ) smanjenje kapitala kroz poslovna spajanja	017	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Plaćanja temeljena na dionicama	018	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostala povećanja ili ( - ) smanjenja kapitala	019	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine	020	0	0	0	0	-903.945	0	0	0	01	49.078.716	0	0	O	48.174.77
Završno stanje [tekuće razdoblje] (od 4. do 20.)	021	162.800.000	181.091	0	0		-1.329.426 173.330.501	0	37.756.561	0	49.078.716	0	0		0 421.817.443

IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA

Bilješke uz skraćene tromjesečne financijske izvještaje na dan 30.09.2022.

lstarska kreditna banka Umag, E. Miloša 1 (u nastavku Banka) je dioničko društvo osnovano sa sjedištem u Republici Hrvatskoj. Banka pruža usluge bankarskog poslovanja sa stanovništvom i pravnim osobama te usluge investicijskog bankarstva. Poslovnice Banke djeluju na području Istarske županije, grada Zagreba, te gradova Rijeke i Viškova.

Osnova izvješćivanja

Financijski izvještaji na dan 30.09.2022. godine sastavljeni su razmatrajući zahtjeve MRS-a 34. Tijekom godine se financijsko izvještavanje treba sagledavati u cjelini s posljednjim godišnjim financijskom izvješćem za 2021. godinu ("posljednje godišnje financijsko izvješće"). Izvještaji ne uključuju sve objave potrebne za cjeloviti set financijskih izvještaja, međutim sadrže odabrane, važne objave. Okvir sastavljanja financijskih izvještaja u skladu je sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj koji se temelje na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (kako je propisano Zakonom o računovodstvu), te u skladu s propisima HNB-a. Banka u cilju povećanja kvalitete objave relevantnih informacija povezanih s izbijanjem COVID-19 pandemije, ne rukovodi samo odredbama MRS 34, već primjenjuje odredbe iz drugih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja koji su značajni za financijsko izvještavanje na dan 30.09.2022. godine.

1. Računovodstvene politike

Financijska izvješća za razdoblje završeno s 30. rujnom 2022. godine pripremljena su na temelju računovodstvenih politika koje su u skladu s Međunarodnim financijskog izvješćivanja. Financijska izvješća pripremljem istih računovodstvenih politika, prikaza i metoda izračuna koji su se koristili prilikom pripreme godišnjih financijskih izvješća na dan 31. prosinca 2021. godine.

2. Korištenje procjena i prosudbi

Prilikom pripreme tromjesečnih financijskih izvještaja, rukovodstvo je donosilo procjene koje utječu na primjenu računovodstvenih politika te na iskazane iznose imovine i obveza, kao i na prihode i rashode.

3. Podjela dionica

U izvještajnom razdoblju nije bilo podjele dionica.

4. Promjena vlasničke strukture

U promatranom razdoblju nije došlo do značajnije promjene vlasničke strukture.

5. Pripajanja i spajanja

U promatranom razdoblju nije bilo pripajanja ni spajanja.

Istarska kreditna banka Umag d.d., Ernesta Miloša 1, 52470 Umag

Tel .: +385 52 702 300 - Fax: +385 52 702 388 - E-mail: [email protected] - Web: www.ikb.hr

OIB: 65723536010 - Račun: HR77 2380 0061 0000 0000 5 - SWIFT/BIC: ISKBHR2X

Sud upisa u registar: Trgovački sud u Pazinu, MBS: 040001029

Temeljni kapital: 162.800.000,00 kn, uplaćen u cijeljen na 148.000 dionica nominalne vrijednosti 1.100,00 kn svaka

Uprava: Miro Dodić (Predsjednik), Klanica), Emanuela Vukadinović (Članica) – Predsjednik Nadzornog odbora: Milan Travan

6. Financijski položaj - Bilanca

U odnosu na 31.12.2021. godine vrijednost ukupne imovine veća je za 16,38%, odnosno za gotovo 728 milijuna kuna, u najvećem dijelu radi povećanja depozitne osnovice klijenata. Naime, ukupne financijske obveze koje se u najvećem dijelu odnose na depozite klijenata povećane su za 685,46 milijuna kuna odnosno za 16,95% što je značajno više u odnosu na ista razdoblja proteklih godina zbog veoma uspješne turističke sezone. Financijski analitičari rast depozita u ovom nesigurnom razdoblju uvjetovanom političkom krizom u Europi, visokom inflacijom objašnjavaju smanjenom zbog izbjegavanja rizika, odnosno općenito manjom potrošnjom kako poslovnih subjekta, tako i građana.

Ukupni dionički kapital i rezerve uvećan je za 36,3 milijuna kuna što proizlazi iz rasporeda dijela neto dobiti ostvarene u 2021. godini koja je isplaćena dioničarima te ostvarene neto dobiti 2022. godine.

U imovini Banke novčana sredstvanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju povećana su za 18,18% odnosno za 282,7 milijuna kuna. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, te dužnički vrijednosni papiri raspoređeni u portfelj financijske imovine po amortiziranom trošku uvećani su za ukupno 385 milijuna kuna. Istovremeno je i portfelj kredita i predujmova klijentima u ovom razdoblju povećan za 3,03% odnosno za 71,49 milijuna kuna, a ostala imovina umanjena za 11,47 milijuna kuna.

7. Rezultati poslovanja

Bruto dobit u izvještajnom razdoblju iznosi 59,91 milijuna kuna što je za 30,07% više u odnosu na isto razdoblje 2021. godine. Ukupan prihod iz poslovanja iznosi 110,57 milijuna kuna, a ukupni rashodi 61,72 milijuna kuna, te prihodi od ukidanja rezervacija 11,06 milijuna kuna.

Kamatni prihodi čine 53,56 % ukupnih prihoda a nekamatni prihod uvećan za kupoprodaju valute čini 43,96%, dok ostali prihodi čine 2,48% ukupnih prihoda Banke ostvarenih tijekom izvještajnog razdoblja 2022. godine.

8. Informacije po poslovnim segmentima sukladno MSFI 8 Poslovni segmenti

Prihodi i rashodi iz poslovanja te ukupna bilanca segmentirana po klijentima građana, poslovnih subjekta i ostalih segmenata iskazana je u nastavku.

Poslovanje po segmentima Stanje 30. rujna 2022.	Poslovanje s građanima	Poslovanje s poslovnim subjektima	Ostalo	Ukupno
	Račun dobiti i gubitka
Prihodi od kamata	46,2%	48,5%	5,3%	100%
Rashodi od kamata	25,3%	22,3%	52,4%	100%
Neto prihodi od naknada i provizija	48,1%	53,2%	-1,3%	100%
	Bilanca
Ukupno imovina	19.8%	27,9%	52,3%	100%
Ukupno obveze	62,8%	36,8%	0,4%	100%

9. Opis proizvoda i usluga

Stalna digitalizacija u bankarskom poslovanju te velika konkurencija među bankama rezultirala je novim proizvodima i širenju bankovnog poslovanja zahvaljujući kojem su proizvodi i usluge postali dostupni većini kategorija kljenata. Banka stalno unaprijeđuje kvantitetu svojih proizvoda i usluga te proširuje ponudu sukladno tehnološkim rješenjima.

Aktivnosti na poboljšanju aplikativnog sustava namijenjenih klijentima (mobilno bankarstvo, internet bankarstvo, kartično poslovanje, mogućnost podizanja gotovine na rate, plaćanja na rate putem EFTPOS terminala, usluge Instant payment i dr.) provode se kontinuirano. U ovom segmentu naročito je bitno uspostavljanje novih tehnoloških rješenje upravljanja poslovnim odnosima s klijentima, profitabilnošću, prodajnim kanalima te upravljanja i uslugama. U ponudi Banke postoji stotinjak različitih proizvoda i usluga, međutim ovo tržište je izuzetno živo te iziskuje kontinuirano unapređenje poslovanja bazirano na digitalnoj osnovi. Banka uspješno provodi poslovnu suradnju s HBOR-om, HAMAG-BICRO-om, Obrtničkom komorom Istarske županije, IDA-om, te s pojedinim jedinicama lokalne uprave i samouprave.

10. Operativni i ostali troškovi

Troškovi su u promatranom razdoblju 2022. godine viši od ostvarenih tijekom istog razdoblja 2021. godine za 12,55%, te se kreću na razini veličina za obračunsko razdoblje. Jedan od razloga povećanih troškova je iskazivanje troškova doprinosa sustavima osiguranja depozita koji čine 4,03% troškova. Ukupni administrativni troškovi poslovanja iznose 88,92% ukupnih troškova, amortizacija čini 6,82%, a na ostale i izvanredne troškove i rashode se odnosi 0,23% od sveukupnih i ostalih troškova poslovanja.

Povećanje troškova u uvjetovano je i visokom inflacijom, te povećanim troškovima koji nastaju radi pripreme za uvođenje eura.

11. Neizvjesnost naplate prihoda ili mogućih budućih troškova

Naplata potraživanja je vrlo dobra u promatranom razdoblju. To je vidljivo temeljem iskazanih rezervacija i kamata od djelomično nadoknadivih plasmana gdje je Banka izdvojila nove rezervacije, ali je realizirana i dobra naplata kod dijela klijenata pa su stoga u ukupnom iznosu značajno iskazana smanjenja rezerviranja.

Kako bi procijenila utjecaj krize na portfelj svojih klijenata, Banka je uvela kontinuirano preispitivanje portfelja klijenata iako se radi o kljentima koji su uredni u dosadašnjem poslovanju, kao klijenti rizične skupine A.

12. Upravljanje rizicima

Odjel upravljanja rizičnim potraživanjima utvrđuje, procjenjuje i provodi zaštitu od financijskih rizika u uskoj suradnji s operativnim jedinicama Banke definira pisana načela za cjelokupno upravljanje rizicima kao i pisane politike koje pokrivaju određena područja. Odjel unutarnje revizije i kontrole odgovoran je za neovisnja rizicima i kontrolnog okruženja. Najznačajniji rizici kojima je Banka izložena su kreditni rizik, likvidnosni rizik, tržišni rizik i operativni rizik.

Detaljne informacije o izloženosti Banke rizicima i metode koje se koriste za identificiranje, mjerenj i upravljanje rizicima opisane su u godišnjem financijskom izvješću. Provode se stres testovi i analize osjetljivosti na više scenarija - temeljem razumnih, dokumentiranih i ostvarivih procjena i pretpostavki. Rezultati pokazuju da Banka ima snažnu kapitalnu i likvidnosnu poziciju, koje su i u stresnim uvjetima iznad regulatornih i internih limita.

U promatranom razdoblju 2022. godine nisu zabilježene nikakve bitne promjene u odnosu na profil rizika Banke iz prethodne godine. Istarska kreditna banka aktivno prati sve aspekte situacije COVID-19 i povezanih rizika, te rizike koji nastaju radi rata u Ukrajini. Temeljem nastavka restriktivnih mjera uvedenih na razini Republike Hrvatske tijekom 2020. i 2021. godine, koje su se odrazile na način poslovanja, Banka je pojačala poslovanje na on-line kanalima, prilagodila svoje poslovanje poštujući preporučene zaštitne mjere kako za klijente, tako i za zaposlenike Banke.

13. Likvidnost

Banka u svom poslovanju kontinuirano iskazuje optimalnu likvidnost. Sukladno regulatornom standardu Basel III u dijelu upravljanja rizikom likvidnosti Banka iskazuje visoke omjere kako u LCR pokazatelju gdje su postavljeni limiti na likvidnost zavisno odljevima u kratkom roku, a također i za NSFR pokazatelj koji je orijentiran je na dugoročniju, strukturnu poziciju likvidnosti u Banci.

Likvidnosni pokazatelji kreću se unutar internih i regulatorno propisanih okvira.

14. Izvanbilančna evidencija

Banka je na zadnji dan izvještajnog razdoblja iskazala u izvanbilančnoj evidenciji stanje od ukupno 414,04 milijuna kuna potencijalnih obveza.

Od toga se na garancije i akreditive odnosi 100,53 milijuna kuna, na neiskorištene okvirne i ostale kreditne poslove 313,26 milijuna kuna te na ostale stavke 250 tisuća kuna.

15. Tijek novca

Novčani tok iz redovnog poslovanja je povećan za 345,1 milijuna kuna (104%). Novčani tok iz investicijskih aktivnosti također je povećan za 16,2 milijuna kuna (4,9%), a novčani tok iz financijskih aktivnosti se smanjio za 28,4 milijuna kuna (-8,5%). Ukupan novčani tok povećan je za 332,9 milijuna kuna.

16. Geopolitička kriza i utjecaj na Banku

U prvom polugodištu 2022. godini oporavak hrvatske ekonomije obilježen je dobrim početkom turističke sezone, ali i visokom stopom inflacije. Pripreme za ulazak u Eurozonu predstavljaju velik i zahtjevan zadatak, kako za banke tako i za cjelokupno gospodarstvo. Proces prilagodbe za uvođenje nove valute Banka je započela već tijekom 2021. i mnoge su aktivnosti u tijeku.

Posebna je važnost velikog utjecaja rata u Ukrajini koji je dodatno stvorio probleme kako na globalnoj razini tako i u Hrvatskoj. Djelomično je to uzrok i visokoj stopi inflacije koja će nastaviti u najvećem dijelu zbog viših cijena energenata, sirovina i hrane.

Negativni rizici za gospodarstvo euro područja mogli bi biti koncentrirani na zimske mjesece 2022./2023., osobito ako se sankcije energetskom sektoru intenziviraju. Snažna neizvjesnost zbog geopolitičkih događanja i njihovih poslijedica koja se prelijevaju na očekivanja domaćih privrednih subjekata vrlo vjerovatno će usporiti dinamiku poslovanja sa pozitivnim predznakom.

17. Ostalo

Banka je kao odgođenu poreznu imovinu iskazala 1.389,8 tisuća kuna, te kao odgođene porezne obveze 17,8 tis kn, a sve sukladno MRS 12 Porez na dobit.

Također, Banka nije koristila mjere pomoći i potpora sukladno MRS 20 Računovodstvo državnih potpora i objavljivanje državne pomoći.

Ne postoje indikacije temeljem kojih bi se trebalo izvršiti umanjenje vrijednosti imovine (MRS 36), ili procjena vremenske neograničenosti poslovanja.

Banka raspolaže s dovoljno resursa za nastavak rada u doglednoj budućnosti te nije utvrdila značajne neizvjesnosti vezane uz poslovne događaje i uvjete koji mogu dovesti u sumnju vremensku neograničenost poslovanja. Sukladno tome, financijski izvještaji za tromjesečno razdoblje završeno danom 30. rujna 2022. godine sastavljeni su po načelu vremenske neograničenosti poslovanja.

Poslovna politika Banke uvijek je fokusirana na povećanje obujma i kvalitetu poslovanja, vodeći računa o digitalnom dobu bankarstva, gdje dolazi do smanjivanja klasičnog načina poslovanja u korist digitalnog. Novim Strateškim planom za razdoblje 2021.-2025. godine definirali smo nove strateške projekte kako bi brže i efikasnije ušli u moderno bankarsko poslovanje s klijentima. U razdoblju koje je pred nama želimo dodatno osnažiti svoju tržišnu poziciju, te pratiti i implementirati nove digitalne tehnologije s ciljem ostvarivanja zadovoljstva klijenata i dobrog poslovnog rezultata.