Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 30, 2013
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
| Σελίδα | |
|---|---|
| Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι αξιωματούχοι |
1 |
| Δήλωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και άλλων υπευθύνων της Εταιρείας για τις ενοποιημένες οικονομικές |
|
| καταστάσεις | 2 |
| Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου |
3 – 5 |
| Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου περί Εταιρικής Διακυβέρνησης |
6 – 14 |
| Έκθεση ανεξάρτητου ελεγκτή |
15 – 17 |
| Ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων |
18 |
| Ενοποιημένη κατάσταση συνολικών εισοδημάτων |
19 |
| Ενοποιημένος ισολογισμός |
20 |
| Ενοποιημένη κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων |
21 – 22 |
| Ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών |
23 – 24 |
| Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις |
25 – 74 |
Κωνσταντίνος Π Μιτσίδης (Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος) Χρυσόστομος Π Μιτσίδης (Εκτελεστικός Σύμβουλος) Χρυσόστομος Στ Μιτσίδης (Εκτελεστικός Σύμβουλος – παραιτήθηκε 27 Ιουνίου 2012) Στέλιος Μιτσίδης (Εκτελεστικός Σύμβουλος – διορίστηκε 27 Ιουνίου 2012) Μάριος Φ Δημητριάδης (Εκτελεστικός Σύμβουλος) Μίκης Μιχαηλίδης (Ανεξάρτητος Σύμβουλος) Νικόλας Φ Επιφανίου (Ανεξάρτητος Σύμβουλος) Αχιλλέας Λ Δημητριάδης (Ανεξάρτητος Σύμβουλος)
Λεωφ. Νικηφόρου Φωκά 34-38 Τ.Θ. 21778 1513 Λευκωσία Κύπρος
Λεωφ. Νικηφόρου Φωκά 34-38 Τ.Θ. 21778 1513 Λευκωσία Κύπρος
1 Το Διοικητικό Συμβούλιο παρουσιάζει την έκθεσή του μαζί με τις ελεγμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2012.
2 Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος, που δεν έχουν αλλάξει από τον προηγούμενο χρόνο, είναι η παραγωγή και διάθεση ζυμαρικών και αλευριών, η εισαγωγή και διάθεση προϊόντων επισιτισμού, η εισαγωγή και διάθεση πρώτων υλών αρτοποιίας και ζαχαροπλαστικής, η εισαγωγή και εμπορία σιτηρών και η παραγωγή και διάθεση προϊόντων αρτοποιίας στη Σερβία.
3 H ζημιά του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2012 ήταν €1.766.701 (2011: ζημιά ύψους €1.046.220 ). Στις 31 Δεκεμβρίου 2012 το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων του Συγκροτήματος ήταν €55.724.858 (2011: €58.659.701) και τα ίδια κεφάλαια ήταν €24.635.625 (2011: €27.280.111). Η ζημιά του Συγκροτήματος προέρχεται από τις δραστηριότητες στην Σέρβικη αγορά μέσω της θυγατρικής Εταιρείας Mitsides Point A.D. H Εταιρεία προχώρησε σε εφαρμογή προγράμματος αναδιοργάνωσης των εργασιών της Εταιρείας για ανακοπή της ζημιογόνας πορείας της.
4 Οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που αντιμετωπίζει το Συγκρότημα είναι η είσπραξη των χρεωστών του και οι συνεχείς αυξομειώσεις στις τιμές των πρώτων υλών και κυρίως των σιτηρών, ο ανταγωνισμός που προέρχεται από χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης και οι παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου όπως αναφέρονται στις Σημειώσεις 3 και 28 των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
5 Το Διοικητικό Συμβούλιο του Συγκροτήματος θα συνεχίσει την αναπτυξιακή πολιτική του με την υλοποίηση του επενδυτικού προγράμματος το οποίο περιλαμβάνει την αύξηση των εξαγωγών της Εταιρείας, την περαιτέρω εδραίωση του Συγκροτήματος στα Βαλκάνια. Οι δυσμενείς οικονομικές εξελίξεις οι οποίες επηρεάζουν τις διεθνείς χρηματαγορές καθώς και την πραγματική οικονομία, δημιούργησαν μια παρατεταμένη οικονομική κρίση.
6 Ως αποτέλεσμα των πιο πάνω εξελίξεων κατά την ημερομηνία έκδοσης των ετήσιων Ελεγμένων Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων υπάρχει συνεχής αβεβαιότητα στην αγορά, η οποία μπορεί να επηρεάσει αρνητικά τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος στο μέλλον.
7 Τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος για το έτος παρουσιάζονται στις σελίδες 18 και 19. Η καθαρή ζημιά για το έτος μεταφέρεται στα αποθεματικά.
8 Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν εισηγείται την πληρωμή μερίσματος.
9 Δεν υπήρχαν αλλαγές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας.
10 Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις 31 Δεκεμβρίου 2012 και κατά την ημερομηνία αυτής της έκθεσης παρουσιάζονται στη σελίδα 1. Όλοι τους ήταν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για ολόκληρο το έτος 2012, εκτός του κ. Στέλιου Μιτσίδη, που διορίστηκε σύμβουλος στις 27 Ιουνίου 2012. Ο κ. Χρυσόστομος Στ. Μιτσίδης, που ήταν σύμβουλος την 1 Ιανουαρίου 2012, παραιτήθηκε στις 27 Ιουνίου 2012.
11 Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας οι κ.κ. Χρυσόστομος Π. Μιτσίδης και Μίκης Μιχαηλίδης αποχωρούν στην επόμενη Ετήσια Γενική Συνέλευση, είναι όμως επανεκλέξιμοι και προσφέρονται για επανεκλογή.
12 Δεν υπήρχαν σημαντικές αλλαγές στην κατανομή των αρμοδιοτήτων ή στην αποζημίωση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.
13 Το ποσοστό στο μετοχικό κεφάλαιο του Συγκροτήματος που κατέχουν κατά κυριότητα, άμεσα ή έμμεσα, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, στις 31_Δεκεμβρίου_2012 και κατά την ημερομηνία αυτής της Έκθεσης, ήταν ως ακολούθως:
| Ποσοστό μετοχών % |
|
|---|---|
| Κωνσταντίνος Π Μιτσίδης | 19,49 |
| Χρυσόστομος Π Μιτσίδης | 18,25 |
| Στέλιος Μιτσίδης | 19,49 |
| Μάριος Φ Δημητριάδης | 0,15 |
| Μίκης Μιχαηλίδης | - |
| Νικόλας Φ Επιφανίου | 0,07 |
| Αχιλλέας Λ Δημητριάδης | 0,12 |
| Ποσοστό | |
|---|---|
| μετοχών | |
| % | |
| Κωνσταντίνος Π Μιτσίδης | 19.49 |
| Χρυσόστομος Π Μιτσίδης | 18,25 |
| Χρυσόστομος Στ Μιτσίδης | 19.49 |
| Ολγα Λυσάνδρου | 19.49 |
1 Το Διοικητικό Συμβούλιο της Μιτσίδης Δημόσια Εταιρεία Λτδ, αναγνωρίζοντας την ανάγκη καθιέρωσης αρχών Εταιρικής Διακυβέρνησης που αποσκοπούν στην προστασία των επενδυτών, την υιοθέτηση διαφάνειας και έγκαιρης πληροφόρησης, καθώς και την εξασφάλιση επαρκούς ανεξαρτησίας του Διοικητικού Συμβουλίου στη λήψη αποφάσεων, αποφάσισε τη μερική εφαρμογή του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης «ο Κώδικας», όπως αυτός έχει αναθεωρηθεί τον Σεπτέμβριο του 2012 από το Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου.
2 Το Διοικητικό Συμβούλιο της Μιτσίδης Δημόσια Εταιρεία Λτδ εφαρμόζει το μέρος Β (Αμοιβή Διοικητικών Συμβούλων), το μέρος Γ του Κώδικα (Ευθύνη και Λογιστικός Έλεγχος) και το μέρος Δ (Σχέσεις με τους Μετόχους), ενώ εφαρμόζεται μέρος των προνοιών του μέρους Α (Διοικητικοί Σύμβουλοι).
3 Οι Επιτροπές Διορισμών, Αμοιβών και Ελέγχου της Μιτσίδης Δημόσια Εταιρεία Λτδ καλύπτουν και όλα τα θέματα Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης στις θυγατρικές της εταιρείες Blue Azul investments Limited, Αλευροποιία Λάρνακος "Ζήνων" Limited και Mitsides Point A.D. Σερβίας.
Το Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζεται από τον Πρόεδρο, τρεις Εκτελεστικούς Διοικητικούς Συμβούλους και τρεις μη Εκτελεστικούς Διοικητικούς Συμβούλους, οι οποίοι θεωρούνται ανεξάρτητοι, σύμφωνα με τις πρόνοιες του αναθεωρημένου Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης. Η θέση του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου δεν διαχωρίζεται από αυτή του Πρώτου Εκτελεστικού Διευθυντή. Το Διοικητικό Συμβούλιο κρίνει ότι η διατήρηση των δυο θέσεων από τον Εκτελεστικό Πρόεδρο εξασφαλίζει καλύτερα τα συμφέροντα των μετόχων, λόγω της πολυετούς εμπειρίας και των γνώσεων του Προέδρου σε θέματα που αφορούν ολόκληρο το φάσμα της Βιομηχανίας Αλεύρων και Ζυμαρικών.
Το Διοικητικό Συμβούλιο στοχεύει στο να συνέρχεται έξι φορές το χρόνο, για να ενημερωθεί και να εξετάσει τα θέματα που τίθενται ενώπιον του. Κατά το 2012 έγιναν έξι συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει επίσημο πρόγραμμα θεμάτων, αποφάσεις επί των οποίων μπορούν να λαμβάνονται μόνο από αυτό. Διάφορα θέματα δύνανται να παραπεμφθούν σε ειδικές επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου, χωρίς αυτό να μειώνει τη συλλογική ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου. Καμία κατηγορία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν διαφοροποιείται ως προς την ευθύνη από κάποια άλλη. Όλοι οι Διοικητικοί Σύμβουλοι έχουν πρόσβαση στις συμβουλές και υπηρεσίες του Γραμματέα της Εταιρείας. Ανεξάρτητες επαγγελματικές συμβουλές δυνατό να είναι διαθέσιμες στους Διοικητικούς Συμβούλους όταν αυτό κριθεί αναγκαίο.
Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Μιτσίδης Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ, σύμφωνα με τον εν ισχύ Κώδικα, έχει ως ακολούθως:
| Κωνσταντίνος Π. Μιτσίδης |
Πρόεδρος (Εκτελεστικός) και Διευθύνων Σύμβουλος |
|---|---|
| Στέλιος Χρ. Μιτσίδης |
Εκτελεστικός Σύμβουλος |
| Χρυσόστομος Π. Μιτσίδης |
Εκτελεστικός Σύμβουλος |
| Μάριος Φ. Δημητριάδης |
Εκτελεστικός Σύμβουλος |
| Μίκης Μιχαηλίδης |
Ανεξάρτητος μη Εκτελεστικός Σύμβουλος |
| Αχιλλέας Λ. Δημητριάδης |
Ανεξάρτητος μη Εκτελεστικός Σύμβουλος |
| Νικόλας Επιφανίου |
Ανεξάρτητος μη Εκτελεστικός Σύμβουλος |
Σε κάθε Ετήσια Συνέλευση το ένα τρίτο των Συμβούλων αποχωρεί και προσφέρει τον εαυτό του για επανεκλογή τουλάχιστον κάθε τρία χρόνια, όπως απαιτείται από τις διατάξεις του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης. Επιπλέον, οι Διοικητικοί Σύμβουλοι που διορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο υπόκεινται σε εκλογή από τους μετόχους, με την πρώτη ευκαιρία μετά τον διορισμό τους. Η Εκτελεστική Διεύθυνση μεριμνά για την έγκαιρη, έγκυρη και ολοκληρωμένη πληροφόρηση του Διοικητικού Συμβουλίου, ιδιαίτερα αναφορικά με γεγονότα που άλλαξαν ή δυνατόν να αλλάξουν τις προοπτικές ή την οικονομική κατάσταση του Συγκροτήματος και της Εταιρείας.
Όλα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ενημερώνονται έγκαιρα και γραπτώς για όλες τις συνεδρίες του Συμβουλίου, ενώ μαζί με την ειδοποίηση λαμβάνουν και όλα τα σχετικά με τη συνεδρία έγγραφα. Την πιο πάνω διαδικασία επιβλέπει ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου.
Μετά το πέρας της κάθε συνεδρίας του Διοικητικού Συμβουλίου και εντός εύλογου χρονικού διαστήματος, τα Πρακτικά αποστέλλονται σε όλους τους Διοικητικούς Συμβούλους για σχόλια.
Το Διοικητικό Συμβούλιο, έχοντας ως γνώμονα ότι πρέπει να υπάρχει καθορισμένη και διαφανής διαδικασία για το διορισμό νέων Διοικητικών Συμβούλων της Εταιρείας και ότι το Διοικητικό Συμβούλιο πρέπει να αποτελείται από άτομα ικανά και κατάλληλα, τα οποία πρέπει να κατέχουν και την ανάλογη κατάρτιση, ακεραιότητα και κρίση, ούτως ώστε να συμβάλλουν θετικά προς την επίτευξη των στόχων της Εταιρείας, αποφάσισε τη σύσταση Επιτροπής Διορισμών.
Τα μέλη της Επιτροπής Διορισμών είναι Ανεξάρτητοι μη Εκτελεστικοί Σύμβουλοι και ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή Διορισμών απαρτίζεται από τους ακόλουθους Διοικητικούς Συμβούλους:
| Πρόεδρος: | Νικόλας Φ. Επιφανίου |
|---|---|
| Μέλη: | Αχιλλέας Λ. Δημητριάδης |
| Κωνσταντίνος Π. Μιτσίδης |
|
| Γραμματέας: | Αχιλλέας Λ. Δημητριάδης |
Η Επιτροπή Διορισμών συνεδρίασε κατά το έτος 2012 δύο φορές.
Υπάρχει πρόνοια στην παράγραφο 78 του Καταστατικού, βάσει της οποίας «σε κάθε Ετήσια Γενική Συνέλευση το ένα τρίτο του τότε αριθμού των Συμβούλων - αν ο συνολικός αριθμός των Συμβούλων δεν είναι τρεις ή πολλαπλάσιο του τρία, τότε ο πλησιέστερος αριθμός προς το ένα τρίτο - αποχωρούν από το αξίωμα του Συμβούλου».
Η ετήσια αποχώρηση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου γίνεται εκ περιτροπής, με πρώτους εκείνους που για την μακρύτερη περίοδο από την προηγούμενη εκλογή τους κατείχαν το αξίωμα του Συμβούλου. Ο οποιοσδήποτε Διοικητικός Σύμβουλος αποχωρεί, δικαιούται να διεκδικήσει επανεκλογή του. Τα ονόματα των Διοικητικών Συμβούλων που υποβάλλονται για εκλογή ή επανεκλογή συνοδεύονται από επαρκείς βιογραφικές λεπτομέρειες, προκειμένου οι μέτοχοι να είναι σε θέση να λαμβάνουν ενημερωμένη απόφαση για την εκλογή τους.
Στην επόμενη Ετήσια Γενική Συνέλευση της Εταιρείας οι κ.κ. Χρυσόστομος Π. Μιτσίδης και Μίκης Μιχαηλίδης θα αποχωρήσουν και θα προσφερθούν για επανεκλογή. Σύντομα βιογραφικά σημειώματα των εν λόγω Διοικητικών Συμβούλων αναφέρονται πιο κάτω:
Τα βιογραφικά σημειώματα των αποχωρούντων και διαθέσιμων για επανεκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου έχουν ως ακολούθως:
Γεννήθηκε στη Λευκωσία το 1955. Σπούδασε Business Studies στο City & East London College και μετά Milling Technology στο Swiss Milling School στο St. Gallen της Ελβετίας. Εργάζεται στην Εταιρεία από το 1979. Είναι Πρόεδρος του Παγκύπριου Συνδέσμου Αλευροβιομηχάνων. Είναι μέλος του International Association of Operative Millers και διετέλεσε Πρόεδρος του Association of Operative Millers of Middle East & East Africa. Είναι Γενικός Διευθυντής Αλευρόμυλων του Συγκροτήματος. Είναι Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της ασφαλιστικής εταιρείας Minerva και της Χρ & Π Μιτσίδης (Επενδύσεις) Λίμιτεδ. Είναι επίσης μέλος των Διοικητικών Συμβουλίων των θυγατρικών εταιρειών του Συγκροτήματος, Αλευροποιία Λάρνακας "Ζήνων" Limited και Βlue Azul Investments Limited, των συγγενικών εταιρειών Chr & C Mitsides (Timber) Limited, Chr & C Mitsides (Estates) Limited, Chr & C Mitsides (Investments) Limited, της θυγατρικής Σερβικής εταιρείας Mitsides Point A.D. Σερβίας.
Γεννήθηκε το 1944. Είναι απόφοιτος του Πανεπιστημίου University College of London από το οποίο απέκτησε τον τίτλο B.Sc. και Ph.D. στον τομέα των Electronics και κάτοχος τίτλου Μ.Sc in Management Science από το Imperial College του Λονδίνου. Εργάστηκε στη θέση του Research Engineer για δύο χρόνια στην εταιρεία Mullard Limited της Αγγλίας, καθώς και σε άλλες διοικητικές θέσεις στην εταιρεία Black & Decker Limited της Αγγλίας για οκτώ χρόνια. Στην Κύπρο εργάστηκε ως Βοηθός Γενικός Διευθυντής (Commercial Operations) στη Cyprus Airways Limited και για δύο χρόνια ως Γενικός Διευθυντής στην εταιρεία Louis Cruise Lines. To 1992 ανέλαβε καθήκοντα Γενικού Διευθυντή της Demstar Leisure Limited και υπεύθυνος της Hertz Rent-a-Car και της Hondos Center Cyprus. Από το 2001 μέχρι και την αφυπηρέτηση του το 2005, εργάστηκε ως Εκτελεστικός Σύμβουλος στις εταιρείες Linette Ltd και Linette Hellas S.A. και ασχολήθηκε κυρίως με θέματα αυτοματοποίησης, σχεδιασμού δικτύου διανομής και συστημάτων αποθήκευσης και για τις δύο εταιρείες.
Για την αποφυγή πιθανών συγκρούσεων συμφερόντων καθώς και για την εισαγωγή επίσημης και διαφανούς διαδικασίας για την πολιτική στο θέμα των αμοιβών των Εκτελεστικών Διοικητικών Συμβούλων, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποφάσισε τη σύσταση Επιτροπής Αμοιβών, η οποία έχει ως σκοπό να υποβάλλει προτάσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο επί του πλαισίου και του ύψους των αμοιβών των Εκτελεστικών Διοικητικών Συμβούλων.
Η Επιτροπή Αμοιβών απαρτίζεται από τους ακόλουθους Ανεξάρτητους μη Εκτελεστικούς Διοικητικούς Συμβούλους, οι οποίοι δεν έχουν οποιαδήποτε επιχειρηματική σχέση με την Εταιρεία, που θα μπορούσε να επηρεάσει την ανεξάρτητη και αμερόληπτη κρίση τους:
| Πρόεδρος: | Αχιλλέας Λ. Δημητριάδης |
|---|---|
| Μέλη: | Μίκης Μιχαηλίδης |
| Νικόλας Φ. Επιφανίου |
|
| Γραμματέας: | Μίκης Μιχαηλίδης |
Κατά το 2012, η Επιτροπή Αμοιβών συνεδρίασε μια φορά. Κατά τη συνεδρία της, η Επιτροπή εξέτασε θέματα που αφορούν την αμοιβή των Εκτελεστικών Συμβούλων και υπέβαλε πρόταση προς το Διοικητικό Συμβούλιο για τα θέματα αυτά.
Η πολιτική αμοιβής σε ότι αφορά τους μη Εκτελεστικούς Συμβούλους διέπεται από τα σημεία που αναφέρονται στις υποπαραγράφους 4 και 5 πιο πάνω.
Η ετήσια αμοιβή των μη Εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου κατά το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2012, ανέρχεται σε €1.250 έκαστος, πλέον επίδομα €200 έκαστος για κάθε συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η ετήσια αμοιβή των μη Εκτελεστικών Διοικητικών Συμβούλων εγκρίνεται από την Ετήσια Γενική Συνέλευση (ΕΓΣ) της Εταιρείας. Η συνολική αμοιβή όλων των μη Εκτελεστικών Διοικητικών Συμβούλων κατά το 2012 ανήλθε στις €8.350.
Η συνολική αμοιβή των Εκτελεστικών Διοικητικών Συμβούλων αποτελείται μόνο από μισθό ο οποίος αφορά τα εκτελεστικά τους καθήκοντα. Επιπρόσθετα, συμμετέχουν στο Συνταξιοδοτικό Σχέδιο των υπαλλήλων της Εταιρείας.
Κατά το 2012, η συνολική αμοιβή των τεσσάρων Εκτελεστικών Διοικητικών Συμβούλων ανήλθε στα €518.142, ενώ το κόστος για την Εταιρεία ανήλθε στα €572.370. Δεν υπάρχουν Συμβόλαια Εργοδότησης καθορισμένης διαρκείας μεταξύ της Εταιρείας και των Εκτελεστικών Διοικητικών Συμβούλων.
Αναλυτική κατάσταση των αμοιβών παρουσιάζεται στην σημείωση 30 των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων της Μιτσίδης Δημόσια Εταιρεία Λτδ για το έτος 2012.
| Όνομα | Αμοιβή για εκτελεστικές υπηρεσίες |
Αμοιβή για υπηρεσίες συμβούλου |
Σύνολο |
|---|---|---|---|
| € | € | € | |
| Κωνσταντίνος Μιτσίδης | 181.366 | 181.366 | |
| Χρυσόστομος Π. Μιτσίδης | 61.230 | 61.230 | |
| Χρυστόστομος Στ. Μιτσίδης | 101.405 | 101.405 | |
| Μάριος Φ. Δημητριάδης | 142.089 | 142.089 | |
| Στέλιος Χρ. Μιτσίδης | 23.702 | 23.702 | |
| Αχιλλέας Λ. Δημητριάδης | 2.450 | 2.450 | |
| Νικόλας Επιφανίου | 3.050 | 3.050 | |
| Μίκης Μιχαηλίδης | 2.850 | 2.850 | |
| Σύνολο | 509.792 | 8.350 | 518.142 |
(α) Οι αμοιβές των Εκτελεστικών Διοικητικών Συμβούλων για το έτος 2012 αναλύονται ως ακολούθως:
(β) Λίστα χρήσης μεταφορικών μέσων της Εταιρείας από τους Εκτελεστικούς Συμβούλους.
| Μάρκα αυτοκινήτου | Αρ. | Όνομα Συμβούλου | Αναπόσβεστο Υπόλοιπο |
|---|---|---|---|
| Εγγραφής | 31/12/2012 | ||
| € | |||
| BMW | KY | Κωνσταντίνος Π. Μιτσίδης | 49.412 |
| RANGE ROVER | KY | Χρυσόστομος Π. Μιτσίδης | 49.149 |
Η Έκθεση Αμοιβών του Διοικητικού Συμβουλίου θα τεθεί ενώπιον της επόμενης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων για έγκριση.
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει συστήσει Επιτροπή Ελέγχου της οποίας οι αρμοδιότητες περιγράφονται πιο κάτω. Της Επιτροπής προεδρεύει ο κ. Νικόλας Φ. Επιφανίου και μέλη είναι οι κ.κ. Αχιλλέας Λ. Δημητριάδης και Μίκης Μιχαηλίδης. Η Επιτροπή συνέρχεται τουλάχιστον δυο φορές το χρόνο. Κατά το 2012 συνήλθε τέσσερεις φορές.
Κύριο καθήκον της Επιτροπής είναι η αξιολόγηση της εφαρμογής των μηχανισμών εσωτερικού ελέγχου και συστημάτων διαχείρισης κινδύνων, η επιθεώρηση των εσωτερικών χρηματοοικονομικών συστημάτων, καθώς και η παρακολούθηση του έργου του Εσωτερικού Ελέγχου. Περαιτέρω, η Επιτροπή εγκρίνει την εργασία του Εσωτερικού Ελεγκτή της Εταιρείας και επιβεβαιώνει ότι έχει όλους τους απαιτούμενους πόρους και πρόσβαση σε όλες τις πληροφορίες για να μπορεί να εκπληρώσει τους στόχους του.
Η Επιτροπή είναι το αρμόδιο σώμα για εισηγήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας όσον αφορά το διορισμό, την αμοιβή, τον επαναδιορισμό ή/και την απομάκρυνση των Εξωτερικών Ελεγκτών. Επίσης βεβαιώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για την ανεξαρτησία και την αντικειμενικότητα των Εξωτερικών Ελεγκτών.
Το Διοικητικό Συμβούλιο αναγνωρίζει την ευθύνη να διατηρεί ένα αποτελεσματικό Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου προκειμένου να διασφαλίζεται η επένδυση των μετόχων και τα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας. Μέσω των Εκτελεστικών Συμβούλων προβαίνει σε συνεχή έλεγχο των συστημάτων και διαδικασιών, περιλαμβανομένων των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών διαδικασιών ελέγχου και των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων. Το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί ότι το σύστημα εσωτερικού ελέγχου είναι ικανοποιητικό για τις ανάγκες της Εταιρείας και εξετάζει τρόπους περαιτέρω βελτίωσης του. Για ολόκληρο το 2012, ο εσωτερικός έλεγχος ανατέθηκε στο Ελεγκτικό Γραφείο Κώστας Χ' Κωστής και Συνεργάτες. Το Γραφείο αυτό είναι επιφορτισμένο με την επιθεώρηση όλων των συστημάτων ελέγχου, περιλαμβανομένων των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών συστημάτων, καθώς και των συστημάτων συμμόρφωσης και διαχείρισης μετόχων.
ΜΕΡΟΣ Γ (συνέχεια)
Σύμφωνα με την παράγραφο Γ 2.1 του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας βεβαιώνει το Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου ότι, η Εταιρεία διαθέτει αποτελεσματικό σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς και διαδικασίες επαλήθευσης της ορθότητας και πληρότητας των πληροφοριών που παρέχονται στους επενδυτές και δεν έχει λόγο να πιστεύει ότι οι πληροφορίες δεν είναι πλήρεις και ορθές. Βεβαιώνει επίσης ότι, το Διοικητικό Συμβούλιο έχει ανασκοπήσει τις συγκεκριμένες διαδικασίες και τη συμμόρφωση της Εταιρείας με αυτές και ότι δεν έχει περιέλθει εις γνώση του οποιαδήποτε παράβαση των Περί Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών.
Όλοι οι μέτοχοι της Εταιρείας απολαμβάνουν ίσης μεταχείρισης. Η Εταιρεία εφαρμόζει τις ενδεδειγμένες διαδικασίες που προνοούνται από την νομοθεσία, τους κανονισμούς και το Καταστατικό της Εταιρείας, τόσο πριν όσο και μετά την σύγκληση των Γενικών Συνελεύσεων, έτσι ώστε να διασφαλίζεται η ισότιμη μεταχείριση όλων των κατόχων τίτλων και όλων των κατηγοριών τίτλων, συμπεριλαμβανόμενων των μειοψηφούντων κατόχων τίτλων.
Οι μέτοχοι, εφ' όσον αντιπροσωπεύουν επαρκή αριθμό μετοχών (5%), έχουν τη δυνατότητα να εγγράφουν θέματα προς συζήτηση στις γενικές συνελεύσεις των μετόχων, σύμφωνα με τις διαδικασίες που προβλέπονται από τον περί Εταιρειών Νόμο.
Η Ετήσια Γενική Συνέλευση παρέχει την ευκαιρία στους μετόχους να υποβάλουν ερωτήσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο.
Ο κ. Αχιλλέας Λ. Δημητριάδης έχει διοριστεί Ανώτερος Ανεξάρτητος Σύμβουλος σύμφωνα με τις πρόνοιες του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης του ΧΑΚ.
Ο κ. Μάριος Φ. Δημητριάδης έχει διοριστεί ως το άτομο επικοινωνίας των μετόχων με την Εταιρεία (Investors Liaison Officer). Πληροφορίες που αφορούν την Εταιρεία παρέχονται στους μετόχους έγκαιρα και χωρίς κόστος.
Βάσει της διάταξης Δ.2.2.και τηρουμένων των συνεχών υποχρεώσεων για άμεση ανακοίνωση, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα Εκτελεστικά Διευθυντικά στελέχη υποχρεούνται για γνωστοποίηση πληροφοριών προς το Διοικητικό Συμβούλιο και προς τους μετόχους μέσω της Ετήσιας Έκθεσης και των λογαριασμών της Εταιρείας, σχετικά με οποιοδήποτε ίδιον ουσιαστικό συμφέρον που ενδέχεται να προκύψει από συναλλαγές της Εταιρείας που εμπίπτουν στα καθήκοντα τους, καθώς και κάθε άλλη σύγκρουση ίδιων συμφερόντων με αυτών της Εταιρείας ή συνδεδεμένων με αυτήν εταιρειών, που ανακύπτει από την άσκηση των καθηκόντων τους.
Οι συναλλαγές με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή συνδεδεμένα με αυτά πρόσωπα, κατά το έτος 2012, παρουσιάζονται στη σημείωση 30 των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων του Συγκροτήματος.
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Μιτσίδης Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ (η "Εταιρεία") και των θυγατρικών της (μαζί με την Εταιρεία, το "Συγκρότημα") οι οποίες αποτελούνται από τον ενοποιημένο ισολογισμό στις 31 Δεκεμβρίου 2012, τις καταστάσεις λογαριασμού αποτελεσμάτων, συνολικών εισοδημάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών του έτους που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες.
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113, και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, οφειλομένου είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση λελογισμένης διασφάλισης για το εάν οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα.
PricewaterhouseCoopers Ltd, Julia House, 3 Themistocles Dervis Street, CY-1066 Nicosia, Cyprus P O Box 21612, CY-1591 Nicosia, Cyprus T: +357 - 22 555 000, F:+357 - 22 555 001, www.pwc.com/cy
PricewaterhouseCoopers Ltd is a member firm of PricewaterhouseCoopers International Ltd, each member firm of which is a separate legal entity. PricewaterhouseCoopers Ltd is a private company registered in Cyprus (Reg. No. 143594). A list of the company's directors including for individuals the present name and surname, as well as any previous names and for legal entities the corporate name, is kept by the Secretary of the company at its registered office at 3 Themistocles Dervis Street, 1066 Nicosia and appears on the company's web site. Offices in Nicosia, Limassol, Larnaca and Paphos.
Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή, περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους σφάλματος των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, οφειλόμενου είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνων, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της οντότητας που δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της οντότητας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και του λελογισμένου των λογιστικών εκτιμήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και την αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να παράσχουν βάση για την ελεγκτική μας γνώμη.
Κατά τη γνώμη μας, οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της χρηματοοικονομικής θέσης του Συγκροτήματος στις 31 Δεκεμβρίου 2012, και της χρηματοοικονομικής του επίδοσης και των ταμειακών ροών του για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαïκή Ένωση και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113.
Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Ελεγκτών και Υποχρεωτικών Ελέγχων των Ετήσιων και των Ενοποιημένων Λογαριασμών Νόμου του 2009, αναφέρουμε τα πιο κάτω:
Σύμφωνα με τις απαιτήσεις της Οδηγίας ΟΔ190-2007-04 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Κύπρου, αναφέρουμε ότι έχει γίνει δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης για τις πληροφορίες που αφορούν τις παραγράφους (α), (β), (γ), (στ) και (ζ) του άρθρου 5 της εν λόγω Οδηγίας, και αποτελεί ειδικό τμήμα της έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου.
| Σημ. | 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|---|
| Εισόδημα Κόστος πωλήσεων |
5 | 40.100.656 (31.019.806) |
44.039.042 (33.911.487) |
| Μικτό κέρδος Άλλες (ζημιές)/κέρδη - καθαρά Άλλα έσοδα Έξοδα πωλήσεων και προώθησης Έξοδα διοικητικής λειτουργίας |
7 6 |
____ 9.080.850 (153.474) 209.985 (5.076.405) (3.731.364) |
____ 10.127.555 24.470 98.512 (5.178.626) (4.301.260) |
| Κέρδος εργασιών Χρηματοδοτικά έξοδα |
10 | ____ 329.592 (2.038.001) |
____ 770.651 (1.816.665) |
| Ζημιά πριν τη φορολογία Χρέωση φορολογίας |
11 | ____ (1.708.409) (58.292) |
____ (1.046.014) (206) |
| Ζημιά για το έτος | ____ (1.766.701) ========== |
____ (1.046.220) ========== |
|
| Καθαρή ζημιά που αναλογεί σε: Μετόχους της Εταιρείας |
(1.766.701) ========== |
(1.046.220) ========== |
|
| Ζημιές ανά μετοχή που αναλογούν στους μετόχους της Εταιρείας (σεντ ανά μετοχή) – Βασικά |
12 | (21,55) ========== |
(12,76) ========== |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 25 μέχρι 74 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
| Σημ. | 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|---|
| Ζημιά για το έτος | (1.766.701) ___ |
(1.046.220) ___ |
|
| Άλλα συνολικά εισοδήματα: | |||
| Αναπροσαρμογή αναβαλλόμενης φορολογίας Αλλαγή στη δίκαιη αξία χρηματοοικονομικών περιουσιακών |
24 | (139.428) | 11.897 |
| στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση | 24 | (26.815) | (116.211) |
| Μεταφορά στη ζημιά λόγω απομείωσης | 24 | 28.500 | 120.000 |
| Μεταφορά στη ζημιά λόγω πώλησης Συναλλαγματική διαφορά από την μετατροπή θυγατρικής |
24 | 9.694 | - |
| εταιρείας σε Ευρώ | (522.962) | 90.629 | |
| Άλλα συνολικά εισοδήματα για το έτος, μετά τη | ___ | ___ | |
| φορολογία | (651.011) ___ |
106.315 ___ |
|
| Συνολική ζημιά για το έτος | (2.417.712) | (939.905) | |
| Συνολική ζημιά για το έτος που αναλογεί σε: | ========= | ========= | |
| Μετόχους της Εταιρείας | (2.417.712) ========= |
(939.905) ========= |
Τα στοιχεία στην πιο πάνω κατάσταση παρουσιάζονται μετά την αφαίρεση της φορολογίας. Η φορολογία που σχετίζεται με κάθε στοιχείο των άλλων συνολικών εισοδημάτων παρουσιάζεται στη Σημείωση 11.
Οι σημειώσεις στις σελίδες 25 μέχρι 74 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
| Περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 16 27.745.192 29.898.364 Επενδύσεις σε ακίνητα 17 4.062.040 4.201.543 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 18 818.272 855.067 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 19 38.790 72.826 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 26 422.184 277.253 33.086.478 35.305.053 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 20 8.462.943 7.238.902 Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα 21 12.190.293 13.552.026 Φορολογία επιστρεπτέα 170.855 191.911 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 22 1.814.289 2.371.809 22.638.380 23.354.648 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 55.724.858 58.659.701 Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Κεφάλαιο και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο 23 8.446.000 8.446.000 Αποθεματικά δίκαιης αξίας 24 7.025.120 7.244.639 Αποθεματικά συναλλαγματικών διαφορών (1.185.702) (662.276) Κέρδη που κρατήθηκαν 10.350.207 12.251.748 24.635.625 27.280.111 Υποχρεώσεις Μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δανεισμός 25 5.492.928 4.342.968 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 26 3.150.355 2.950.053 8.643.283 7.293.021 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 27 6.930.007 6.276.501 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 121.900 120.124 Δανεισμός 25 15.394.043 17.689.944 22.445.950 24.086.569 Σύνολο υποχρεώσεων 31.089.233 31.379.590 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 55.724.858 58.659.701 |
Σημ. | 2012 | 2011 |
|---|---|---|---|
| € | € | ||
| Σημ. | Μετοχικό κεφάλαιο € |
Αποθεματικά δίκαιης αξίας (2) € |
Αποθεματικά συναλλαγματικών διαφορών € |
Κέρδη που κρατήθηκαν (1) € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2011 |
8.446.000 | 7.341.567 | (752.905) | 13.584.598 | 28.619.260 | |
| Συνολικό εισόδημα Ζημιά για το έτος |
__ - |
__ - |
__ - |
__ (1.046.220) |
__ (1.046.220) |
|
| Άλλα συνολικά εισοδήματα Γη και κτίρια: |
__ | __ | __ | __ | __ | |
| Μεταφορά αποσβέσεων, μετά τη φορολογία Αναπροσαρμογή αναβαλλόμενης φορολογίας |
24 24 |
- - |
(112.614) 11.897 |
- - |
112.614 - |
- 11.897 |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση: Ζημιά δίκαιης αξίας Μεταφορά στη ζημιά λόγω απομείωσης |
24 24 |
- - |
(116.211) 120.000 |
- - |
- - |
(116.211) 120.000 |
| Συναλλαγματική διαφορά από την μετατροπή θυγατρικής εταιρείας Σύνολο άλλων συνολικών εισοδημάτων |
- __ - |
- __ (96.928) |
90.629 __ 90.629 |
- __ 112.614 |
90.629 __ 106.315 |
|
| Συνολικό εισόδημα για το έτος |
_ - _ |
_ (96.928) _ |
_ 90.629 _ |
_ (933.606) _ |
_ (939.905) _ |
|
| Συναλλαγές με ιδιοκτήτες Μέρισμα για το 2010 που πληρώθηκε τον Αύγουστο του 2011 Αμυντική εισφορά στη λογιζόμενη διανομή μερίσματος |
13 | - - |
- - |
- - |
(328.000) (71.244) |
(328.000) (71.224) |
| Σύνολο συναλλαγών με ιδιοκτήτες |
__ - |
__ - |
___ - |
___ (399.244) |
___ (399.244) |
|
| Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2011 |
__ 8.446.000 ======== |
__ 7.244.639 ======== |
___ (662.276) ========= |
___ 12.251.748 ========= |
___ 27.280.111 ========= |
| Σημ. | Μετοχικό κεφάλαιο € |
Αποθεματικά δίκαιης αξίας (2) € |
Αποθεματικά συναλλαγματικών διαφορών € |
Κέρδη που κρατήθηκαν (1) € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2011/1 Ιανουαρίου 2012 |
8.446.000 | 7.244.639 | (662.276) | 12.251.748 | 27.280.111 | |
| Συνολικό εισόδημα Ζημιά για το έτος |
_ - _ |
_ - _ |
_ - _ |
_ (1.766.701) _ |
_ (1.766.701) _ |
|
| Άλλα συνολικά εισοδήματα Γη και κτίρια: |
||||||
| Μεταφορά αποσβέσεων, μετά τη φορολογία Αναπροσαρμογή αναβαλλόμενης φορολογίας |
24 24 |
- - |
(91.934) (139.428) |
- - |
91.934 - |
(139.428) |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση: Ζημιά δίκαιης αξίας Μεταφορά στη ζημιά λόγω απομείωσης Μεταφορά στη ζημιά λόγω πώλησης Συναλλαγματική διαφορά από την μετατροπή θυγατρικής εταιρείας |
24 24 24 |
- - - - |
(26.815) 28.500 9.694 464 |
- - - (523.426) |
- - - - |
(26.815) 28.500 9.694 (522.962) |
| Σύνολο άλλων συνολικών εισοδημάτων |
__ - |
__ (219.519) |
___ (523.426) |
___ 91.934 |
___ (651.011) |
|
| Συνολικό εισόδημα για το έτος |
__ - |
__ (219.519) |
___ (523.426) |
___ (1.674.767) |
___ (2.417.712) |
|
| Συναλλαγές με ιδιοκτήτες Αμυντική εισφορά στη λογιζόμενη διανομή μερίσματος |
__ - |
__ - |
___ - |
___ (226.774) |
___ (226.774) |
|
| Σύνολο συναλλαγών με ιδιοκτήτες |
__ - |
__ - |
___ - |
___ (226.774) |
___ (226.774) |
|
| Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2012 |
__ 8.446.000 ======== |
__ 7.025.120 ======== |
___ (1.185.702) ========= |
___ 10.350.207 ========= |
___ 24.635.625 ========= |
(1) Εταιρείες που δεν διανέμουν 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά το τέλος των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέμει αυτό το ποσό σαν μέρισμα. Έκτακτη αμυντική εισφορά προς 15% θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που οι μέτοχοι, για σκοπούς λογιζόμενης διανομής μερίσματος κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσοστό της έκτακτης εισφοράς για την άμυνα αυξήθηκε στο 17% για κέρδη για το φορολογικό έτος 2009 και στο 20% για κέρδη για τα φορολογικά έτη 2010 και 2011. Το ποσό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα που ήδη διανεμήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται μέχρι το τέλος των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη αμυντική εισφορά καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των μετόχων.
(2) Τα αποθεματικά δίκαιης αξίας είναι διανεμητέα υπό μορφή μερίσματος.
Οι σημειώσεις στις σελίδες 25 μέχρι 74 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
| Σημ. | 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|---|
| Ροή μετρητών από εργασίες |
|||
| Ζημιά πριν τη φορολογία | (1.708.409) | (1.046.014) | |
| Αναπροσαρμογές για: | |||
| Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού | 16 | 1.693.033 | 1.765.221 |
| Αποσβέσεις λογισμικών προγραμμάτων | 18 | 37.088 | 43.458 |
| Απομείωση επενδύσεων σε ακίνητα | 17 | - | 10.000 |
| Ζημιά/(κέρδη) δίκαιης αξίας σε επενδύσεις σε ακίνητα | 17 | 117.018 | (150.582) |
| Εισόδημα από μερίσματα | 6 | (34) | (2.098) |
| Πιστωτικούς τόκους | 6 | (69.972) | (52.058) |
| Χρεωστικούς τόκους | 10 | 1.787.935 | 1.858.634 |
| Κίνηση στην πρόβλεψη απομείωσης εμπορικών εισπρακτέων | 21 | 334.830 | 385.037 |
| Ζημιά/(κέρδος) από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και | |||
| εξοπλισμού | 7 | 1.024 | (3.888) |
| Ζημιά από πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων | |||
| διαθέσιμων προς πώληση | 7 | 6.932 | - |
| Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων | |||
| διαθέσιμων προς πώληση | 7 | 28.500 | 120.000 |
| Συναλλαγματικές διαφορές | 476.461 ____ |
(624) ____ |
|
| 2.704.406 | 2.927.086 | ||
| Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης: | |||
| Αποθέματα | (1.224.041) | 378.596 | |
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα | 1.026.903 | 1.058.017 | |
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές | 426.732 ____ |
(2.187.165) ____ |
|
| Μετρητά που προήλθαν από εργασίες | 2.934.000 | 2.176.534 | |
| Φορολογία που πληρώθηκε | (71.550) | (142.918) | |
| Καθαρά μετρητά από εργασίες | ____ 2.862.450 |
____ 2.033.616 |
|
| Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες |
____ | ____ | |
| Αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού | 16 | (551.511) | (1.607.715) |
| Αγορά λογισμικών προγραμμάτων | 18 | (5.096) | (56.504) |
| Εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού Εισπράξεις από πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών |
16 | 582 | 15.662 |
| στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση | 19 | 9.207 | - |
| Αγορά επενδύσεων σε ακίνητα | 17 | - | (108.186) |
| Τόκοι που εισπράχτηκαν | 60.690 | 45.406 | |
| Μερίσματα που εισπράχτηκαν | 6 | 34 | 2.098 |
| Καθαρά μετρητά για επενδυτικές δραστηριότητες | ____ (486.094) |
____ (1.709.239) |
|
| ____ | ____ | ||
| Υπόλοιπο προς μεταφορά | 2.376.356 | 324.377 | |
| ____ | ____ |
| Σημ. | 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|---|
| Υπόλοιπο από μεταφορά | 2.376.356 ____ |
324.377 ____ |
|
| Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές |
|||
| δραστηριότητες | |||
| Εισπράξεις από τραπεζικό δανεισμό | 2.250.000 | 3.866.948 | |
| Αποπληρωμές τραπεζικού δανεισμού | (3.806.513) | (2.800.437) | |
| Αποπληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων | (52.308) | (57.062) | |
| Τόκοι που πληρώθηκαν | 10 | (1.787.935) | (1.858.634) |
| Μερίσματα που πληρώθηκαν στους μετόχους της Εταιρείας | 13 | - | (328.000) |
| Αμυντική εισφορά στη λογιζόμενη διανομή μερίσματος | - | (71.244) | |
| Καθαρά μετρητά για χρηματοδοτικές δραστηριότητες | ____ (3.396.756) |
____ (1.248.429) |
|
| ____ | ____ | ||
| Καθαρή μείωση στα ταμειακά διαθέσιμα και τραπεζικά | |||
| παρατραβήγματα Ταμειακά διαθέσιμα και τραπεζικά παρατραβήγματα στην αρχή |
(1.020.400) | (924.052) | |
| του έτους | (9.119.114) ____ |
(8.195.062) ____ |
|
| Ταμειακά διαθέσιμα και τραπεζικά παρατραβήγματα στο τέλος | |||
| του έτους | 22 | (10.139.514) | (9.119.114) |
| ========== | ========== |
Οι σημειώσεις στις σελίδες 25 μέχρι 74 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Η Εταιρεία συστάθηκε με έδρα την Κύπρο στις 12 Μαρτίου 1970 ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης, σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου Κεφ. 113. Στις 12 Ιουνίου 2000 η Εταιρεία μετατράπηκε σε δημόσια. Το εγγεγραμμένο γραφείο του Συγκροτήματος είναι στη Λεωφόρο Νικηφόρου Φωκά 34-38, Λευκωσία, Κύπρος.
Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος, που δεν έχουν αλλάξει από τον προηγούμενο χρόνο, είναι η εισαγωγή και διάθεση ζυμαρικών και αλευριών, η εισαγωγή και διάθεση προϊόντων επισιτισμού, η εισαγωγή και διάθεση πρώτων υλών αρτοποιίας και ζαχαροπλαστικής, η εισαγωγή και εμπορία σιτηρών και η παραγωγή και διάθεση προϊόντων αρτοποιίας στη Σερβία.
H Κυπριακή οικονομία έχει επηρεαστεί αρνητικά τα τελευταία χρόνια από τη διεθνή πιστωτική κρίση και την αστάθεια των χρηματαγορών. Κατά τη διάρκεια του 2012 υπήρξε σημαντική μείωση της διαθέσιμης ρευστότητας για δανεισμό από τα Κυπριακά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, λόγω κυρίως της χρηματοοικονομικής αστάθειας σε σχέση με την κρίση του Ελληνικού δημοσίου χρέους, περιλαμβανομένης της απομείωσης των Ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου, και των επιπτώσεών της στην Κυπριακή οικονομία. Επιπλέον, η δυνατότητα της Κυπριακής Δημοκρατίας να αντλήσει δανεισμό από τις διεθνείς χρηματαγορές έχει περιοριστεί σημαντικά μετά από τις μειώσεις στην πιστοληπτική της αξιολόγηση. Η Κυπριακή Κυβέρνηση εισήρθε σε διαπραγματεύσεις με την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο, για οικονομική στήριξη.
Η Κύπρος και το Eurogroup (μαζί με το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο) έχουν καταλήξει στις 25 Μαρτίου 2013 σε συμφωνία σχετικά με τα βασικά στοιχεία που είναι απαραίτητα για ένα μελλοντικό πρόγραμμα μακροοικονομικής προσαρμογής που περιλαμβάνει την παροχή οικονομικής βοήθειας προς τη Κυπριακή Δημοκρατία μέχρι €10 δισεκατομμύρια. Το πρόγραμμα στοχεύει να αντιμετωπίσει τις εξαιρετικές προκλήσεις που αντιμετωπίζει η Κύπρος και να αποκαταστήσει τη βιωσιμότητα του χρηματοπιστωτικού τομέα, με στόχο την αποκατάσταση της βιώσιμης ανάπτυξης και την εξυγίανση των δημόσιων οικονομικών τα επόμενα χρόνια.
Η απόφαση του Eurogroup για την Κύπρο περιλαμβάνει σχέδια για την αναδιάρθρωση του χρηματοπιστωτικού τομέα και διασφαλίζει τις καταθέσεις κάτω από €100.000, σύμφωνα με τη κοινοτική νομοθεσία. Επιπλέον, οι Κυπριακές αρχές επιβεβαίωσαν τη δέσμευσή τους να εντείνουν τις προσπάθειές τους στους τομείς της δημοσιονομικής εξυγίανσης, των διαρθρωτικών μεταρρυθμίσεων και των ιδιωτικοποιήσεων. Το Eurogroup ζήτησε από τις Κυπριακές αρχές και την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, σε συνεργασία με την Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο την οριστικοποίηση του μνημονίου συμφωνίας τον Απρίλιο του 2013. Ακολούθησε η επίσημη έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο του Ευρωπαϊκού Μηχανισμού Σταθερότητας στις 24 Απριλίου 2013 και άρχισαν οι εθνικές διαδικασίες ολοκλήρωσης της συμφωνίας από κράτη μέλη της ευρωζώνης.
Η αβέβαιη οικονομική κατάσταση στην Κύπρο, η περιορισμένη διαθεσιμότητα ρευστότητας για δανειοδότηση, σε συνδυασμό με τον αρνητικό ρυθμό ανάπτυξης της οικονομίας, θα μπορούσε να επηρεάσει (1) την ικανότητα του Συγκροτήματος να λάβει νέο δανεισμό ή να αναχρηματοδοτήσει υφιστάμενο δανεισμό με όρους και προϋποθέσεις παρόμοιες με εκείνες που εφαρμόστηκαν σε προηγούμενες συναλλαγές της, (2) την ικανότητα των εμπορικών και άλλων χρεωστών του Συγκροτήματος να αποπληρώσουν τα οφειλόμενα προς το Συγκρότημα ποσά και (3) την ικανότητα του Συγκροτήματος να έχει ικανοποιητικό κύκλο εργασιών και να διαθέσει τα υπάρχοντα αποθέματα του σε πελάτες.
Οι οικονομικές συνθήκες που περιγράφονται πιο πάνω μαζί με τις επιδράσεις των αποτελεσμάτων της απόφασης του Eurogroup της 25 Μαρτίου 2013 για την Κύπρο μπορεί να έχουν δυσμενείς επιπτώσεις για τους οφειλέτες του Συγκροτήματος (αδυναμία να εκπληρώσουν τις υποχρεώσεις τους προς το Συγκρότημα, τους προμηθευτές (αδυναμία να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους), την αποτίμηση της ακίνητης περιουσίας, τους τραπεζίτες (αδυναμία παροχής επαρκούς χρηματοδότησης), και τα έσοδα (μείωση της ζήτησης για τα προϊόντα του Συγκροτήματος λόγω της μειωμένης αγοραστικής δύναμης των καταναλωτών).
Η επιδείνωση των λειτουργικών συνθηκών θα μπορούσε να έχει επίσης αντίκτυπο στις προβλέψεις ταμειακών ροών της Διεύθυνσης του Συγκροτήματος και την εκτίμησή τους για την απομείωση των χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων.
Η διεύθυνση του Συγκροτήματος έχει αξιολογήσει κατά πόσον οποιεσδήποτε προβλέψεις απομείωσης κρίνονται αναγκαίες για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αναγνωρίζονται σε αποσβεσμένο κόστος, με την εξέταση της οικονομικής κατάστασης και των προοπτικών αυτών των περιουσιακών στοιχείων στο τέλος της περιόδου αναφοράς. Οι προβλέψεις για εμπορικά εισπρακτέα προσδιορίζονται με τη χρήση του μοντέλου «προκληθεισών ζημιών» που απαιτείται από τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν την αναγνώριση των ζημιών απομείωσης για εισπρακτέα που προέκυψαν από γεγονότα του παρελθόντος και δεν επιτρέπουν την αναγνώριση ζημιών απομείωσης που θα μπορούσαν να προκύψουν από μελλοντικά γεγονότα, ασχέτως της πιθανότητας αυτών των μελλοντικών γεγονότων.
Στις 22 Μαρτίου 2013, η Βουλή των Αντιπροσώπων ψήφισε νομοθεσία που αφορά την επιβολή περιοριστικών μέτρων αναφορικά με συναλλαγές που εκτελούνται μέσω των τραπεζικών ιδρυμάτων που λειτουργούν στην Κύπρο . Η έκταση και η διάρκεια των περιορισμών αποφασίζονται από τον Υπουργό Οικονομικών και τον Διοικητή της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου και έχουν τεθεί σε ισχύ στις 28 Μαρτίου 2013 και αναθεωρούνται ανά τακτά χρονικά διαστήματα. Η διεύθυνση του Συγκροτήματος παρακολουθεί τις εξελίξεις σε σχέση με τους εν λόγω περιορισμούς και αξιολογεί τις επιπτώσεις στις δραστηριότητες της Εταιρείας.
Στις 29 Μαρτίου 2013, η Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου έκδωσε Διάταγμα αναφορικά με τη Λαϊκή Τράπεζα και την Τράπεζα Κύπρου εφαρμόζοντας μέτρα δυνάμει του περί Εξυγίανσης Πιστωτικών και Άλλων Ιδρυμάτων Νόμου του 2013.
Επιπλέον, στις 26 Μαρτίου 2013 το Συγκρότημα είχε τραπεζικές καταθέσεις στη Λαϊκή Τράπεζα ύψους €472.781και ως εκ τούτου αναμένεται να προκύψει ζημία απομείωσης ύψους περίπου €298.225, με βάση την υπόθεση ότι τα υπόλοιπα στη Λαϊκή θα υποστούν μια συνολική απομείωση ύψους 80%. Η μητρική Εταιρεία είχε καταθέσεις ύψους €1.117.921 στην Λαϊκή Τράπεζα από τις οποίες δεν αναμένει οποιεσδήποτε ζημιές με βάση την προϋπόθεση ότι θα συμψηφιστούν με δανεισμό που είχε η μητρική Εταιρεία με την ίδια τράπεζα.
Η Βουλή των Αντιπροσώπων της Κυπριακής Δημοκρατίας ψήφισε στις 18 Απριλίου 2013 την αύξηση του εταιρικού φόρου από 10% σε 12,5% με ισχύ από την 1 Ιανουαρίου 2013. Επίσης ψηφίστηκε η αύξηση του συντελεστή έκτακτης αμυντικής εισφοράς από 15% σε 30% σε τόκους που δεν πηγάζουν από τη συνήθη διεξαγωγή των δραστηριοτήτων ή δεν συνδέονται στενά με αυτή.
Η διεύθυνση του Συγκροτήματος δεν είναι σε θέση να προβλέψει όλες τις εξελίξεις που θα μπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στην οικονομία της Κύπρου και κατά συνέπεια, ποια επίδραση, αν υπάρχει, θα μπορούσαν να έχουν στη μελλοντική χρηματοοικονομική επίδοση, τις ταμειακές ροές και τη χρηματοοικονομική θέση του Συγκροτήματος.
Με βάση την αξιολόγηση που έγινε, η διεύθυνση του Συγκροτήματος έχει συμπεράνει ότι δεν χρειάζονται επιπλέον προβλέψεις ή χρεώσεις απομείωσης.
Η διεύθυνση του Συγκροτήματος εκτιμά ότι λαμβάνει όλα τα αναγκαία μέτρα για τη διατήρηση της βιωσιμότητας του Συγκροτήματος και την επέκταση των εργασιών της στο παρών επιχειρηματικό και οικονομικό περιβάλλον.
Αυτά τα μέτρα περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων τον περιορισμό των δαπανών συμπεριλαμβανομένων εξόδων διεύθυνσης και προσωπικού, αυστηρότερη διαχείριση κεφαλαίων κίνησης και αναδιάρθρωση μη κερδοφόρων εργασιών.
Όλα τα πιο πάνω, θεωρούνται γεγονότα που δεν δημιουργούν την ανάγκη για τροποποίηση των οικονομικών καταστάσεων του 2012. Τα γεγονότα αυτά θα ληφθούν υπόψη στην ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων του 2013.
Οι κυριότερες λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν στην κατάρτιση αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων εκτίθενται πιο κάτω. Αυτές οι πολιτικές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια για όλα τα έτη που παρουσιάζονται σε αυτές τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις εκτός από όπου δηλώνεται διαφορετικά.
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ), και τις απαιτήσεις του Περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113 και των περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμων και Κανονισμών.
Κατά την ημερομηνία της έγκρισης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, όλα τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και είναι εφαρμόσιμα από την 1 Ιανουαρίου 2012 έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ μέσω της διαδικασίας υιοθέτησης που καθορίστηκε από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, με εξαίρεση ορισμένων προνοιών του ΔΛΠ 39 "Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση" σε σχέση με λογιστική αντιστάθμισης χαρτοφυλακίου.
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως έχει τροποποιηθεί με την επανεκτίμηση σε δίκαιη αξία της γης και των κτιρίων, των επενδύσεων σε ακίνητα και των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση.
Η κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διεύθυνση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών πολιτικών του Συγκροτήματος. Οι τομείς που απαιτούν μεγαλύτερου βαθμού κρίση ή είναι πιο πολύπλοκοι ή τομείς όπου οι παραδοχές και οι υπολογισμοί έχουν σημαντική επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται στη Σημείωση 4.
Κατά το τρέχον έτος το Συγκρότημα υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες της και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2012. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει σημαντικές αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές του Συγκροτήματος .
Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων τα πιο κάτω λογιστικά πρότυπα είχαν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων αλλά δεν είχαν τεθεί ακόμη σε εφαρμογή:
2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών (συνέχεια)
ΕΔΔΠΧΑ 20 "Κόστα Αφαίρεσης Άχρηστων Υλικών κατά το Στάδιο Παραγωγής Ενός Ορυχείου Επιφάνειας" (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013).
ΔΠΧΑ 9 "Χρηματοοικονομικά Μέσα" (και επακόλουθες τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9 και ΔΠΧΑ 7) (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2015).
Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΑ 10, ΔΠΧΑ 12 και ΔΛΠ 27 σχετικά με ενοπoιήσεις για επενδυτικές οντότητες (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2014).
Το Διοικητικό Συμβούλιο αναμένει ότι η υιοθέτηση αυτών των λογιστικών προτύπων σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος.
Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Μιτσίδης Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ (η "Εταιρεία") και των θυγατρικών εταιρειών της που όλες μαζί αναφέρονται ως το "Συγκρότημα".
Θυγατρικές είναι όλες οι οντότητες (περιλαμβανομένου οντότητες ειδικού σκοπού) στις οποίες το Συγκρότημα έχει την εξουσία να ασκεί έλεγχο στις οικονομικές και επιχειρηματικές πολιτικές τους και γενικά συνοδεύεται με ένα μερίδιο που υπερβαίνει το 50% στα δικαιώματα ψήφου. Η ύπαρξη και η επίδραση των δυνητικών δικαιωμάτων ψήφου τα οποία είναι τρεχόντως εξασκήσιμα ή μετατρέψιμα, εξετάζονται προκειμένου να προσδιοριστεί αν το Συγκρότημα ελέγχει μια άλλη οικονομική οντότητα. Το Συγκρότημα αξιολογεί, επίσης, την ύπαρξη ελέγχου όταν δεν κατέχει πάνω από το 50% των δικαιωμάτων ψήφου, αλλά είναι σε θέση να κατευθύνει την οικονομική και επιχειρηματική πολιτική λόγω δεδομένου ελέγχου. Ο δεδομένος έλεγχος μπορεί να προκύψει σε περιπτώσεις όπου το μέγεθος των δικαιωμάτων ψήφου του Συγκροτήματος σε σχέση με το μέγεθος και τη διασπορά των συμμετοχών των άλλων μετόχων δίνουν στο Συγκρότημα το δικαίωμα να κατευθύνει την οικονομική και επιχειρηματική πολιτική, κλπ.
Οι θυγατρικές οντότητες ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο έλεγχος μεταφέρεται στο Συγκρότημα και η ενοποίηση σταματά την ημερομηνία όταν ο έλεγχος αυτός τερματίζεται.
Το Συγκρότημα εφαρμόζει τη λογιστική μέθοδο της αγοράς για το λογιστικό χειρισμό συνενώσεων επιχειρήσεων. Το αντάλλαγμα που μεταφέρεται για την εξαγορά της θυγατρικής εταιρείας είναι η δίκαιη αξία των περιουσιακών στοιχείων που παραχωρούνται, των υποχρεώσεων που προκύπτουν για τον προηγούμενο ιδιοκτήτη της εξαγορασθείσας επιχείρησης και των μετοχικών τίτλων που εκδίδονται από το Συγκρότημα. Το αντάλλαγμα που μεταφέρεται, περιλαμβάνει τη δίκαιη αξία οποιουδήποτε περιουσιακού στοιχειού ή υποχρέωσης που απορρέει από οποιαδήποτε συμφωνία ενδεχόμενου ανταλλάγματος. Τα έξοδα που σχετίζονται με την εξαγορά χρεώνονται στις κερδοζημιές όταν προκύπτουν. Τα αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία που εξαγοράζονται και οι υποχρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων των ενδεχομένων υποχρεώσεων που αναλαμβάνονται σε συνενώσεις επιχειρήσεων, αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία απόκτησης, σε δίκαιες αξίες. Το Συγκρότημα αναγνωρίζει οποιαδήποτε δικαιώματα μειοψηφίας στην αποκτώμενη επιχείρηση είτε σε δίκαιη αξία, είτε στο μερίδιο του καθαρού ενεργητικού της αποκτώμενης επιχείρησης που αναλογεί στην μειοψηφία, για κάθε εξαγορά ξεχωριστά.
Εάν η συνένωση επιχειρήσεων επιτυγχάνεται σε στάδια, η δίκαιη αξία κατά την ημερομηνία της απόκτησης του συμφέροντος που κατείχε το Συγκρότημα προηγουμένως αποτιμάται ξανά στη δίκαιη αξία κατά την ημερομηνία απόκτησης μέσω των κερδοζημιών.
Οποιοδήποτε ενδεχόμενο αντάλλαγμα που πρόκειται να μεταφερθεί από το Συγκρότημα αναγνωρίζεται σε δίκαιη αξία κατά την ημερομηνία απόκτησης. Μεταγενέστερες αλλαγές στη δίκαιη αξία του ενδεχόμενου ανταλλάγματος που θεωρείται ως περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση αναγνωρίζεται σύμφωνα με το ΔΛΠ 39 είτε στις κερδοζημιές είτε ως αλλαγή στα άλλα συνολικά εισοδήματα. Ενδεχόμενο αντάλλαγμα που κατατάσσεται ως ίδια κεφάλαια δεν επανεκτιμάται, και ο επακόλουθος διακανονισμός του αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια.
Η υπεραξία αρχικά υπολογίζεται ως η υπέρβαση του συνόλου του ανταλλάγματος που μεταφέρεται και της δίκαιης αξίας του δικαιώματος μειοψηφίας σε σχέση με τα καθαρά αναγνωρίσιμα περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν και τις υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν. Εάν το τίμημα είναι χαμηλότερο από τη δίκαιη αξία των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της θυγατρικής που αποκτήθηκε, η διαφορά αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές.
Οι ενδοεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα, έσοδα και έξοδα από συναλλαγές μεταξύ εταιρειών του Συγκροτήματος απαλείφονται. Κέρδη ή ζημιές που προκύπτουν από ενδοεταιρικές συναλλαγές που αναγνωρίζονται στα περιουσιακά στοιχεία επίσης απαλείφονται. Όπου είναι απαραίτητο, οι λογιστικές πολιτικές των θυγατρικών εταιρειών έχουν διαφοροποιηθεί για να συνάδουν με τις λογιστικές πολιτικές που εφαρμόζει το Συγκρότημα.
Το κέρδος ή η ζημιά από πώληση θυγατρικών ή συνδεδεμένων εταιρειών υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ της τιμής πώλησης και του μεριδίου του Συγκροτήματος στα καθαρά στοιχεία ενεργητικού της θυγατρικής ή συνδεδεμένης εταιρείας κατά την ημερομηνία πώλησης, μείον τυχόν εμπορική εύνοια που δεν έχει διαγραφεί, που προέκυψε κατά την αγορά της θυγατρικής ή συνδεδεμένης εταιρείας.
Το εισόδημα επιμετρείται στη δίκαιη αξία της αντιπαροχής που εισπράχτηκε ή είναι εισπρακτέα και αντιπροσωπεύει ποσά εισπρακτέα για την πώληση προϊόντων και υπηρεσιών κατά τη συνήθη διεξαγωγή των εργασιών του Συγκροτήματος, μετά την αφαίρεση Φόρου Προστιθέμενης Αξίας, επιστροφών και εκπτώσεων.
Το Συγκρότημα αναγνωρίζει τα εισοδήματα όταν το ποσό του εισοδήματος μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα, όταν είναι πιθανόν ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν προς την οντότητα και όταν πληρούνται συγκεκριμένα κριτήρια για κάθε μία εκ των εργασιών του Συγκροτήματος όπως αναφέρεται πιο κάτω. Το Συγκρότημα βασίζει την εκτίμηση της απόδοσης σε ιστορικά αποτελέσματα, λαμβάνοντας υπόψη το είδος του πελάτη, το είδος της συναλλαγής και των χαρακτηριστικών κάθε διευθέτησης. Τα έσοδα του Συγκροτήματος αναγνωρίζονται ως εξής:
Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν σημαντικοί κίνδυνοι και οφέλη ιδιοκτησίας των αγαθών έχουν μεταφερθεί στον πελάτη. Αυτό γίνεται συνήθως όταν το Συγκρότημα έχει πωλήσει ή παραδώσει τα αγαθά στον πελάτη, ο πελάτης έχει αποδεχθεί τα αγαθά και η αποπληρωμή των σχετικών εισπρακτέων ποσών είναι εύλογα εξασφαλισμένη.
Οι πωλήσεις υπηρεσιών αναγνωρίζονται στη λογιστική περίοδο που προσφέρονται οι υπηρεσίες με αναφορά στη συμπλήρωση της συγκεκριμένης συναλλαγής υπολογισμένη με βάση των υπηρεσιών που προσφέρθηκαν ως αναλογία των συνολικών υπηρεσιών που θα προσφερθούν.
Οι πιστωτικοί τόκοι αναγνωρίζονται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Το εισόδημα από ενοίκια που προκύπτει από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζεται σύμφωνα με την σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της περιόδου μίσθωσης.
Τα πιστωτικά μερίσματα αναγνωρίζονται όταν αποδειχθεί το δικαίωμα του Συγκροτήματος να εισπράξει.
Οι Εταιρείες και οι υπάλληλοι του Συγκροτήματος συνεισφέρουν στο Κυβερνητικό Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων με βάση τους μισθούς των υπαλλήλων. Επιπρόσθετα, το Συγκρότημα λειτουργεί δύο σχέδια καθορισμένων συνεισφορών ένα για το προσωπικό της ιθύνουσας εταιρείας και ένα για το προσωπικό των θυγατρικών εταιρειών, τα περιουσιακά στοιχεία των οποίων τηρούνται σε ξεχωριστά ταμεία υπό τη διαχείριση επιτρόπων. Τα σχέδια χρηματοδοτούνται με πληρωμές από τους υπαλλήλους και τις Εταιρείες του Συγκροτήματος. Οι συνεισφορές των Εταιρειών του Συγκροτήματος αναγνωρίζονται στην περίοδο που σχετίζονται και περιλαμβάνονται στο κόστος προσωπικού. Οι Εταιρείες του Συγκροτήματος δεν έχουν επιπρόσθετες υποχρεώσεις αφού πληρωθούν οι συνεισφορές. Προπληρωμένες συνεισφορές αναγνωρίζονται ως περιουσιακό στοιχείο στην έκταση που είναι πιθανή η επιστροφή μετρητών ή μείωση στις μελλοντικές πληρωμές.
Τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος αποτιμούνται χρησιμοποιώντας το νόμισμα του κύριου οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο λειτουργεί το Συγκρότημα ("το νόμισμα λειτουργίας"). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (€), το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης του Συγκροτήματος.
Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα καταχωρούνται στο νόμισμα λειτουργία με βάση τις τιμές συναλλάγματος που ισχύουν την ημερομηνία της συναλλαγής. Συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων συναλλαγών και από τη μετατροπή με τη συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει στο τέλος του έτους χρηματικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που είναι σε ξένα νομίσματα αναγνωρίζονται στις κερδοζημίες.
Συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές που σχετίζονται με δανεισμό παρουσιάζονται στις κερδοζημίες εντός των "χρηματοδοτικών εξόδων". Όλα τα άλλα συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές παρουσιάζονται στις κερδοζημίες εντός των "άλλων (ζημιών)/κερδών καθαρών".
Τα αποτελέσματα και η οικονομική θέση των εταιρειών του Συγκροτήματος (εκ των οποίων καμιά δεν έχει το νόμισμα υπερπληθωριστικής οικονομίας) που έχουν νόμισμα λειτουργίας διαφορετικό από το νόμισμα παρουσίασης, μετατρέπονται στο νόμισμα παρουσίασης ως ακολούθως:
Όλες οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν αναγνωρίζονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα.
Συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την πιο πάνω διαδικασία αναγνωρίζονται στα αποθεματικά συναλλαγματικών διαφορών στα ίδια κεφάλαια.
Κατά την ενοποίηση, οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από τη μετατροπή μιας καθαρής επένδυσης σε ξένες δραστηριότητες και από την μετατροπή οφειλών και άλλων χρηματικών μέσων που χρησιμοποιούνται για αντιστάθμιση τέτοιων επενδύσεων, αναγνωρίζονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα. Όταν η ξένη δραστηριότητα πωληθεί ή πωληθεί μερικώς, συναλλαγματικές διαφορές που καταχωρήθηκαν στα ίδια κεφάλαια, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα ως μέρος του κέρδους ή ζημιάς από την πώληση.
Η υπεραξία και οι αναπροσαρμογές δίκαιης αξίας που προέκυψαν από απόκτηση ξένων θυγατρικών θεωρούνται περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις της ξένης θυγατρικής εταιρείας και μετατρέπονται με την ισοτιμία κλεισίματος.
Η χρέωση φορολογίας για την περίοδο περιλαμβάνει την τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία. Η φορολογία αναγνωρίζεται στις κερδοζημίες εκτός στην έκταση που σχετίζεται με στοιχεία που αναγνωρίζονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα ή απ' ευθείας στα ίδια κεφάλαια. Στην περίπτωση αυτή, η φορολογία αναγνωρίζεται επίσης στα άλλα συνολικά εισοδήματα ή απ' ευθείας στα ίδια κεφάλαια, αντίστοιχα.
Η τρέχουσα χρέωση φορολογίας υπολογίζεται με βάση τη φορολογική νομοθεσία που έχει θεσπιστεί ή ουσιαστικά θεσπιστεί κατά την ημερομηνία του ισολογισμού στη χώρα που η κάθε εταιρεία του Συγκροτήματος δραστηριοποιείται και δημιουργεί φορολογητέο εισόδημα. Η Διεύθυνση αξιολογεί περιοδικά τις θέσεις που λαμβάνονται σε φορολογικές δηλώσεις σε σχέση με καταστάσεις όπου η εφαρμοσθείσα φορολογική νομοθεσία υπόκειται σε ερμηνεία. Εάν η εφαρμοσθείσα φορολογική νομοθεσία υπόκειται σε ερμηνεία, καθορίζεται πρόβλεψη όπου είναι κατάλληλο με βάση τα ποσά που υπολογίζεται να πληρωθούν στις φορολογικές αρχές.
Η αναβαλλόμενη φορολογία αναγνωρίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρέωσης πάνω στις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και της λογιστικής τους αξίας στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Εντούτοις, η αναβαλλόμενη φορολογία δεν λογίζεται εάν προκύπτει από αρχική αναγνώριση ενός περιουσιακού στοιχείου ή υποχρέωσης σε μια συναλλαγή εκτός από συνένωση επιχειρήσεων, η οποία κατά τη στιγμή της συναλλαγής δεν επηρεάζει ούτε τα λογιστικά ούτε τα φορολογητέα κέρδη ή ζημιές. Η αναβαλλόμενη φορολογία καθορίζεται χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές και νομοθεσίες που έχουν θεσπιστεί ή ουσιαστικά θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού και αναμένεται ότι θα ισχύουν όταν η σχετική αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση εκποιηθεί ή όταν η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση διακανονιστεί.
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται μόνο στην έκταση που είναι πιθανόν ότι μελλοντικά φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα έναντι των οποίων οι προσωρινές διαφορές μπορούν να χρησιμοποιηθούν.
Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικά ισχυρό δικαίωμα συμψηφισμού τρεχόντων φορολογικών απαιτήσεων με τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι σχετίζονται με φόρο εισοδήματος που χρεώνεται από την ίδια φορολογική αρχή στην κάθε Εταιρεία του Συγκροτήματος όπου υπάρχει πρόθεση για διακανονισμό των υπολοίπων σε καθαρή βάση.Δεν προκύπτει αναβαλλόμενη φορολογία για επενδύσεις σε εξαρτημένες και συνδεδεμένες εταιρείες επειδή τα κέρδη από πώληση αξιών δεν φορολογούνται.
Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους της Εταιρείας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Συγκροτήματος στο έτος που τα μερίσματα εγκρίνονται και δεν υπόκεινται πλέον στη δικαιοδοσία της Εταιρείας. Πιο συγκεκριμένα, τα ενδιάμεσα μερίσματα αναγνωρίζονται ως υποχρέωση στο έτος που εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας και στην περίπτωση τελικών μερισμάτων, αυτά αναγνωρίζονται στο έτος που εγκρίνονται από τους μετόχους της Εταιρείας.
Η γη και τα κτίρια που αποτελούνται κυρίως από εργοστάσια και γραφεία παρουσιάζονται σε δίκαιη αξία, με βάση εκτιμήσεις από εξωτερικούς ανεξάρτητους εκτιμητές, μείον μεταγενέστερες αποσβέσεις για κτίρια. Οι επανεκτιμήσεις γίνονται σε τακτά χρονικά διαστήματα έτσι ώστε να εξασφαλιστεί ότι η δίκαιη αξία ενός επανεκτιμημένου περιουσιακού στοιχείου δε διαφέρει σημαντικά από τη λογιστική του αξία. Οι συσσωρευμένες αποσβέσεις την ημερομηνία της επανεκτίμησης διαγράφονται έναντι της μικτής λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου και η καθαρή αξία αναπροσαρμόζεται στην επανεκτιμημένη αξία του περιουσιακού στοιχείου. Όλα τα άλλα στοιχεία ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού παρουσιάζονται σε ιστορικό κόστος μείον αποσβέσεις. Το ιστορικό κόστος περιλαμβάνει δαπάνες που σχετίζονται άμεσα με την απόκτηση στοιχείων ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού.
Αυξήσεις στη λογιστική αξία που προκύπτουν από επανεκτίμηση της γης και των κτιρίων πιστώνονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα και παρουσιάζονται στα αποθεματικά δίκαιης αξίας στα ίδια κεφάλαια. Μειώσεις που αντισταθμίζουν προηγούμενες αυξήσεις του ιδίου περιουσιακού στοιχείου χρεώνονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα έναντι των αποθεματικών δίκαιης αξίας στα ίδια κεφάλαια, όλες οι άλλες μειώσεις χρεώνονται στις κερδοζημίες. Κάθε χρόνο η διαφορά μεταξύ των αποσβέσεων με βάση την επανεκτιμημένη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου που χρεώθηκαν στις κερδοζημίες και των αποσβέσεων με βάση το αρχικό κόστος του περιουσιακού στοιχείου μεταφέρεται από τα αποθεματικά δίκαιης αξίας στα κέρδη που κρατήθηκαν.
Η γη δεν αποσβένεται. Οι αποσβέσεις για άλλα στοιχεία ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τη σταθερή μέθοδο, ώστε να κατανεμηθεί το κόστος ή η επανεκτιμημένη αξία μείον η υπολειμματική τους αξία στο διάστημα της εκτιμημένης ωφέλιμης ζωής τους. Τα ετήσια ποσοστά απόσβεσης είναι ως εξής:
| % | |
|---|---|
| Κτίρια | 4 |
| Μηχανήματα και εγκαταστάσεις | 5 – 10 |
| Εργαλεία | 33 1/3 |
| Έπιπλα και σκεύη | 10 – 20 |
| Ηλεκτρονικοί υπολογιστές | 20 |
| Οχήματα | 10 – 20 |
Η υπολειμματική αξία και οι ωφέλιμες ζωές αναθεωρούνται και προσαρμόζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού εάν αυτό θεωρηθεί αναγκαίο.
Η λογιστική αξία ενός στοιχείου ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού μειώνεται αμέσως στο ανακτήσιμο ποσό εάν η λογιστική αξία υπερβαίνει το υπολογιζόμενο ανακτήσιμο ποσό.
Δαπάνες για επιδιορθώσεις και συντήρηση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού χρεώνονται στις κερδοζημίες στο έτος που προκύπτουν. Το κόστος σημαντικών ανακαινίσεων και άλλες μεταγενέστερες δαπάνες περιλαμβάνονται στη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου ή ανάλογα αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό περιουσιακό στοιχείο, μόνο όταν είναι πιθανό πως θα προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στο Συγκρότημα σε σχέση με το περιουσιακό στοιχείο, και το κόστος του μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα.
Κέρδη και ζημιές από διάθεση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού προσδιορίζονται με τη σύγκριση των εισπράξεων με τη λογιστική αξία και περιλαμβάνονται στα "άλλες (ζημιές)/κέρδη – καθαρά" στις κερδοζημίες.
Στην περίπτωση διάθεσης επανεκτιμημένων περιουσιακών στοιχείων, τα ποσά που περιλαμβάνονται στα αποθεματικά δίκαιης αξίας μεταφέρονται στα κέρδη που κρατήθηκαν.
Μισθώσεις για ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό όπου το Συγκρότημα εκτίθεται ουσιαστικά σε όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας, ταξινομούνται ως χρηματοδοτικές μισθώσεις. Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις κεφαλαιοποιούνται στην αρχή της μίσθωσης στη δίκαιη αξία της περιουσίας που εκμισθώθηκε ή στην παρούσα αξία των ελάχιστων καταβολών μισθωμάτων, όποια από τις δύο είναι η χαμηλότερη. Κάθε πληρωμή μίσθωσης κατανέμεται μεταξύ της υποχρέωσης και των εξόδων χρηματοδότησης έτσι που να επιτυγχάνεται μια σταθερή απόδοση σε σχέση με το υπόλοιπο χρηματοδότησης που εκκρεμεί. Οι αντίστοιχες υποχρεώσεις ενοικίου, μετά την αφαίρεση του κόστους χρηματοδότησης, περιλαμβάνονται στο δανεισμό. Το μέρος του κόστους χρηματοδότησης που αφορά τόκο χρεώνεται στις κερδοζημίες κατά τη διάρκεια της περιόδου μίσθωσης έτσι που να προκύπτει ένα σταθερό επιτόκιο πάνω στο υπόλοιπο της υποχρέωσης για κάθε περίοδο. Τα στοιχεία ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού που αποκτώνται με χρηματοδοτική μίσθωση αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο απόσβεσης κατά τη διάρκεια του συντομότερου χρόνου μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής τους, εκτός αν υπάρχει βεβαιότητα ότι η Εταιρεία θα αποκτήσει την ιδιοκτησία μέχρι το τέλος της μισθωτικής περιόδου, που στην περίπτωση αυτή τα περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται με βάση την εκτιμώμενη ωφέλιμη ζωή τους.
Μισθώσεις όπου σημαντικό μέρος των κινδύνων και ανταμοιβών της ιδιοκτησίας παραμένουν με τον εκμισθωτή ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Πληρωμές που αφορούν λειτουργικές μισθώσεις (μετά την αφαίρεση κινήτρων που εισπράχθηκαν από τον εκμισθωτή) χρεώνονται στις κερδοζημίες σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο στο διάστημα της περιόδου μίσθωσης.
Οι επενδύσεις σε ακίνητα, που περιλαμβάνουν κυρίως γη, κατέχονται για μακροπρόθεσμες αποδόσεις ενοικίου και κεφαλαιουχική αύξηση και δε χρησιμοποιούνται από το Συγκρότημα. Οι επενδύσεις σε ακίνητα παρουσιάζονται σε δίκαιη αξία, που αντιπροσωπεύει την ελεύθερη αγοραία αξία καθοριζόμενη ετησίως από εξωτερικούς εκτιμητές. Αλλαγές στη δίκαιη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα αναγνωρίζονται στα "άλλα κέρδη - καθαρά" στις κερδοζημίες.
Η υπεραξία προκύπτει κατά την απόκτηση θυγατρικών εταιρειών και αντιπροσωπεύει την υπέρβαση του ανταλλάγματος που μεταφέρεται σε σχέση με το συμφέρον του Συγκροτήματος στη δίκαιη αξία των καθαρών αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων και ενδεχόμενων υποχρεώσεων της οντότητας που εξαγοράστηκε και της δίκαιης αξίας των δικαιωμάτων μειοψηφίας της οντότητας που εξαγοράστηκε.
Για τους σκοπούς του ελέγχου απομείωσης, η υπεραξία που αποκτήθηκε σε συνένωση επιχειρήσεων κατανέμεται σε καθεμία από τις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών, ή στις ομάδες μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών, που αναμένεται να ωφεληθούν από τις συνέργειες που προκύπτουν από τη συνένωση. Κάθε μονάδα ή ομάδα μονάδων στην οποία καταμερίζεται η υπεραξία αντιπροσωπεύει το χαμηλότερο επίπεδο εντός της οντότητας στο οποίο παρακολουθείται η υπεραξία για εσωτερικούς σκοπούς της διοίκησης.
Ο έλεγχος απομείωσης της υπεραξίας πραγματοποιείται σε ετήσια βάση ή πιο συχνά εάν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν πιθανή απομείωση. Η λογιστική αξία της υπεραξίας συγκρίνεται με το ανακτήσιμο ποσό, το οποίο είναι το υψηλότερο μεταξύ της αξίας χρήσης και της δίκαιης αξίας μείον το κόστος πώλησης. Οποιαδήποτε απομείωση αναγνωρίζεται αμέσως ως έξοδο και δεν αντιστρέφεται στη συνέχεια.
Δαπάνες που έχουν άμεση σχέση με αναγνωρίσιμα και ξεχωριστά λογισμικά προγράμματα που ελέγχονται από το Συγκρότημα και που πιθανό να δημιουργήσουν οικονομικά οφέλη που θα υπερβαίνουν τις δαπάνες για περισσότερο από ένα έτος αναγνωρίζονται ως άυλα περιουσιακά στοιχεία. Μετέπειτα τα λογισμικά προγράμματα παρουσιάζονται στο κόστος μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και μείον οποιαδήποτε συσσωρευμένη απομείωση στην αξία. Δαπάνες που βελτιώνουν ή επεκτείνουν την απόδοση των λογισμικών προγραμμάτων πέραν από τις αρχικές προδιαγραφές κεφαλαιοποιούνται. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων χρεώνονται στις κερδοζημίες στο έτος που προκύπτουν. Τα λογισμικά προγράμματα αποσβένονται σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της υπολογιζόμενης ωφέλιμης ζωής τους που δεν υπερβαίνει τα τρία έτη. Η απόσβεση ξεκινά όταν τα λογισμικά προγράμματα είναι διαθέσιμα προς χρήση και περιλαμβάνεται στα έξοδα διοικητικής λειτουργίας και στο κόστος πωλήσεων αγαθών.
Τα περιουσιακά στοιχεία με απεριόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένονται, αλλά ελέγχονται κάθε χρόνο για απομείωση στην αξία. Τα περιουσιακά στοιχεία που αποσβένονται ελέγχονται για απομείωση στην αξία, όταν γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν πως η λογιστική αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται για τη διαφορά της λογιστικής αξίας και του ανακτήσιμου ποσού του περιουσιακού στοιχείου. Το ανακτήσιμο ποσό είναι το μεγαλύτερο της δίκαιης αξίας του περιουσιακού στοιχείου μείον έξοδα πωλήσεως και της αξίας λόγω χρήσης. Για σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στα μικρότερα επίπεδα για τα οποία υπάρχουν ξεχωριστές, αναγνωρίσιμες ταμειακές ροές (μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών). Μη χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, εκτός της υπεραξίας, τα οποία έχουν υποστεί απομείωση ελέγχονται για πιθανή αντιστροφή της απομείωσης σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού.
Το Συγκρότημα ταξινομεί τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του στις ακόλουθες κατηγορίες: δάνεια και εισπρακτέα και χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση. Η ταξινόμηση εξαρτάται από το σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Η Διεύθυνση αποφασίζει την κατάλληλη ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική αναγνώριση.
Τα δάνεια και εισπρακτέα είναι μη παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με σταθερές ή προσδιορίσιμες πληρωμές που δεν είναι εισηγμένα σε ενεργή αγορά και για τα οποία δεν υπάρχει πρόθεση για εμπορία του εισπρακτέου. Περιλαμβάνονται στα κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, εκτός αν έχουν λήξη που υπερβαίνει τους δώδεκα μήνες από την ημερομηνία του ισολογισμού. Αυτά ταξινομούνται ως μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία. Τα δάνεια εισπρακτέα του Συγκροτήματος αποτελούνται από "εμπορικά και άλλα εισπρακτέα" και "ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα" στον ισολογισμό.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση είναι μη παράγωγα, τα οποία είτε ορίζονται στην κατηγορία αυτή ή δεν έχουν ταξινομηθεί σε οποιαδήποτε άλλη κατηγορία. Περιλαμβάνονται στα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία, εκτός εάν η Διεύθυνση προτίθεται να πωλήσει τις επενδύσεις μέσα σε δώδεκα μήνες από την ημερομηνία του ισολογισμού.
Αγορές και πωλήσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με βάση συμβόλαιο κανονικής παράδοσης αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία που διεξάγεται η συναλλαγή, που είναι η ημερομηνία κατά την οποία το Συγκρότημα δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το περιουσιακό στοιχείο. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά σε δίκαιη αξία, πλέον το κόστος συναλλαγής για όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαγράφονται όταν το δικαίωμα να εισπραχθούν χρηματικές ροές από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία έχει λήξει, ή έχει μεταφερθεί και το Συγκρότημα έχει ουσιαστικά μεταφέρει σημαντικά ρίσκα και οφέλη ιδιοκτησίας.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση παρουσιάζονται μετέπειτα σε δίκαιη αξία. Τα δάνεια και εισπρακτέα παρουσιάζονται σε αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Αλλαγές στη δίκαιη αξία των χρηματικών και μη χρηματικών τίτλων που ταξινομούνται ως διαθέσιμα προς πώληση, αναγνωρίζονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα.
Όταν οι τίτλοι που ταξινομούνται ως διαθέσιμοι προς πώληση πωληθούν ή υποστούν απομείωση στην αξία, οι συσσωρευμένες αναπροσαρμογές στη δίκαιη αξία που αναγνωρίστηκαν στα άλλα συνολικά εισοδήματα, περιλαμβάνονται στις κερδοζημίες ως κέρδη και ζημιές από "χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση".
Mερίσματα που εισπράττονται από μετοχικούς τίτλους διαθέσιμους προς πώληση αναγνωρίζονται στις κερδοζημίες ως μέρος των άλλων εσόδων, όταν αποδειχθεί το δικαίωμα του Συγκροτήματος να εισπράξει.
Το Συγκρότημα αξιολογεί σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού κατά πόσον υπάρχουν αντικειμενικά στοιχεία ότι ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων, έχει υποστεί απομείωση στην αξία.
Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ή μια ομάδα χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων έχει απομειωθεί και οι ζημιές απομείωσης προκύπτουν μόνον όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη απομείωσης ως αποτέλεσμα ενός ή περισσοτέρων γεγονότων που συνέβησαν μετά την αρχική αναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου («ζημιογόνο γεγονός») και αυτό το ζημιογόνο γεγονός (ή γεγονότα) έχει αντίκτυπο στις εκτιμημένες μελλοντικές ταμειακές ροές του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή της ομάδας χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα.
Ένδειξη απομείωσης μπορεί να περιλαμβάνει ενδείξεις ότι οι οφειλέτες ή μια ομάδα οφειλετών αντιμετωπίζει σημαντικά οικονομικά προβλήματα, δυσκολίες ή αδυναμία πληρωμής τόκων ή κεφαλαίου, η πιθανότητα ότι θα κηρύξει πτώχευση ή άλλη οικονομική αναδιοργάνωση, και όπου παρατηρήσιμα στοιχεία υποδεικνύουν ότι υπάρχει μια μετρήσιμη μείωση των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως μεταβολές στις καθυστερημένες πληρωμές ή οικονομικές συνθήκες που συσχετίζονται με τις αθετήσεις.
Για την κατηγορία δάνειων και εισπρακτέων, το ποσό της ζημιάς υπολογίζεται ως η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών (εξαιρώντας μελλοντικές πιστωτικές ζημιές που δεν έχουν πραγματοποιηθεί) προεξοφλημένες με το αρχικό πραγματικό επιτόκιο του χρηματοοικονομικού στοιχείου. Η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου μειώνεται και το ποσό της ζημιάς αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές.
Εάν, σε μεταγενέστερη περίοδο, το ποσό της ζημιάς απομείωσης μειωθεί και η μείωση μπορεί αντικειμενικά να συσχετισθεί με ένα γεγονός που συνέβη μετά την αναγνώριση της απομείωσης (όπως βελτίωση της πιστωτικής ικανότητας του οφειλέτη), η αντιστροφή της προηγουμένης ζημιάς απομείωσης αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές.
Στην περίπτωση μετοχικών τίτλων που ταξινομήθηκαν ως διαθέσιμοι προς πώληση, μια σημαντική ή παρατεταμένη μείωση στη δίκαιη αξία της μετοχής κάτω από το κόστος της, αποτελεί αντικειμενικό στοιχείο ότι έχει υποστεί απομείωση στην αξία. Αν υπάρχουν τέτοια αντικειμενικά στοιχεία για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση η συσσωρευμένη ζημιά η οποία προσδιορίζεται ως η διαφορά μεταξύ του κόστους απόκτησης και της τρέχουσας δίκαιης αξίας, μείον ζημιάς απομείωσης του περιουσιακού στοιχείου που προηγουμένως αναγνωρίστηκε στις κερδοζημιές, μεταφέρεται από τα ίδια κεφάλαια και αναγνωρίζεται στις κερδοζημιές. Οι ζημιές απομείωσης που αναγνωρίστηκαν στις κερδοζημιές για μετοχικούς τίτλους δεν αντιστρέφονται μέσω των κερδοζημιών.Εάν, σε μεταγενέστερη περίοδο, η δίκαιη αξία ενός χρεωστικού τίτλου που ταξινομήθηκε ως διαθέσιμος προς πώληση αυξηθεί και η αύξηση μπορεί αντικειμενικά να συσχετισθεί με ένα γεγονός που συνέβη μετά την αναγνώριση της ζημιάς απομείωσης στις κερδοζημιές, η ζημιά απομείωσης αντιστρέφεται μέσω των κερδοζημιών.
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό παρουσιάζεται στον ισολογισμό όταν υπάρχει νομικό δικαίωμα συμψηφισμού των ποσών που αναγνωρίστηκαν και υπάρχει η πρόθεση να γίνει διακανονισμός σε καθαρή βάση ή να γίνει ταυτόχρονα η πώληση του περιουσιακού στοιχείου και ο διακανονισμός της υποχρέωσης.
Τα αποθέματα εμφανίζονται στην τιμή κόστους ή στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, όποια από τις δύο είναι χαμηλότερη. Η τιμή κόστους καθορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Η τιμή κόστους ετοίμων προϊόντων και ημικατεργασμένων αποθεμάτων περιλαμβάνει πρώτες ύλες, άμεσα εργατικά, άλλα άμεσα έξοδα και σχετιζόμενες με την παραγωγή δαπάνες (με βάση τη συνήθη παραγωγική ικανότητα). Δεν περιλαμβάνει το κόστος δανεισμού. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η υπολογιζόμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών, μείον έξοδα διάθεσης.
Τα εμπορικά εισπρακτέα είναι ποσά που οφείλονται από πελάτες για πώληση εμπορευμάτων ή παροχή υπηρεσιών κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών. Τα εμπορικά εισπρακτέα ταξινομούνται ως κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία.
Τα εμπορικά εισπρακτέα αναγνωρίζονται αρχικά σε δίκαιη αξία και μετέπειτα παρουσιάζονται σε αποσβεσμένο κόστος, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, μείον πρόνοιας για απομείωση της αξίας. Η πρόβλεψη για απομείωση καθορίζεται όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη πως το Συγκρότημα δεν θα είναι σε θέση να εισπράξει τα συνολικά εισπρακτέα ποσά σύμφωνα με τους αρχικούς όρους των εισπρακτέων. Σημαντικές οικονομικές δυσκολίες του χρεώστη, η πιθανότητα ότι ο χρεώστης θα περιέλθει σε πτώχευση ή οικονομική αναδιοργάνωση, και η αθέτηση ή παράλειψη εκπλήρωσης των υποχρεώσεων του σχετικά με πληρωμές θεωρούνται ενδείξεις ότι το εμπορικό εισπρακτέο έχει υποστεί απομείωση. Το ποσό της πρόβλεψης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας του εισπρακτέου και της παρούσας αξίας των υπολογιζόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, προεξοφλημένων με το πραγματικό επιτόκιο. Η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου μειώνεται με τη χρήση ενός λογαριασμού πρόβλεψης, και το ποσό της ζημιάς αναγνωρίζεται στις κερδοζημίες, στα "έξοδα διοικητικής λειτουργίας". Όταν ένα εμπορικό εισπρακτέο είναι επισφαλές, διαγράφεται έναντι του λογαριασμού πρόβλεψης για εμπορικά εισπρακτέα. Επακόλουθες ανακτήσεις ποσών που είχαν προηγουμένως διαγραφεί πιστώνονται έναντι των "εξόδων διοικητικής λειτουργίας" στις κερδοζημίες.
Οι συνήθεις μετοχές ταξινομούνται ως ίδια κεφάλαια.
Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν το Συγκρότημα έχει μια παρούσα νομική ή τεκμαρτή υποχρέωση που προκύπτει από γεγονότα που έχουν προηγηθεί, είναι πιθανό να υπάρξει ροή περιουσιακών στοιχείων για εξόφληση αυτής της υποχρέωσης, και το ποσό της υποχρέωσης έχει υπολογιστεί αξιόπιστα. Δεν αναγνωρίζονται προβλέψεις για μελλοντικές ζημιές.
Οι προβλέψεις υπολογίζονται ως η τρέχουσα αξία των εξόδων που αναμένεται να απαιτηθούν για την εξόφληση της υποχρέωσης, χρησιμοποιώντας ένα ποσοστό πριν τη φορολογία, το οποίο αποδίδει τρέχουσες αξιολογήσεις αγοράς της αξίας του χρήματος διαχρονικά και τους κινδύνους που σχετίζονται με την υποχρέωση. Η αύξηση στην πρόβλεψη λόγω της παρέλευσης χρόνου αναγνωρίζεται ως χρεωστικός τόκος.
Ο δανεισμός αναγνωρίζεται αρχικά σε δίκαιη αξία μετά την αφαίρεση του κόστους συναλλαγής. Ο δανεισμός παρουσιάζεται μετέπειτα σε αποσβεσμένο κόστος. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ των εισπράξεων (μετά την αφαίρεση του κόστους συναλλαγής) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στις κερδοζημίες κατά τη διάρκεια του δανείου, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, εκτός εάν είναι άμεσα αποδοτέα στην αγορά, κατασκευή ή παραγωγή περιουσιακού στοιχείου που πληρεί τα κριτήρια, στην οποία περίπτωση κεφαλαιοποιούνται ως μέρος του κόστους του περιουσιακού στοιχείου.
Αμοιβές που πληρώνονται για τη δημιουργία διευκολύνσεων δανεισμού αναγνωρίζονται ως κόστα συναλλαγής του δανείου στην έκταση όπου είναι πιθανόν ότι μέρος ή ολόκληρη η διευκόλυνση θα χρησιμοποιηθεί. Στην περίπτωση αυτή, η αμοιβή αναβάλλεται μέχρι την ανάληψη του δανείου. Στην περίπτωση που δεν υπάρχουν στοιχεία ότι είναι πιθανό ένα μέρος ή ολόκληρη η διευκόλυνση θα χρησιμοποιηθεί, η αμοιβή κεφαλαιοποιείται ως προπληρωμή (για υπηρεσίες ρευστότητας) και αποσβένεται κατά τη διάρκεια της περιόδου της διευκόλυνσης με την οποία σχετίζεται.
Τα κόστα δανεισμού αποτελούν τόκο και άλλα έξοδα με τα οποία επιβαρύνεται το Συγκρότημα σε σχέση με το δανεισμό κεφαλαίων, περιλαμβανομένου τόκου δανεισμού, απόσβεση εκπτώσεων ή επιμίσθιου που σχετίζονται με δανεισμό, απόσβεση επιπλέον κόστους που σχετίζεται με τη διευθέτηση δανεισμού, χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων και συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από δανεισμό σε ξένο νόμισμα σε περίπτωση που θεωρούνται ως μια προσαρμογή στους χρεωστικούς τόκους.
Τα κόστα δανεισμού που σχετίζονται άμεσα με την αγορά, κατασκευή ή παραγωγή περιουσιακού στοιχείου που πληροί τα κριτήρια, που είναι ένα περιουσιακό στοιχείο που υποχρεωτικά καταλαμβάνει σημαντικό χρονικό διάστημα για να ετοιμαστεί για την προτιθέμενη χρήση ή πώληση του, κεφαλαιοποιούνται ως μέρος του κόστους του συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου, όταν είναι πιθανόν ότι θα επιφέρουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στο Συγκρότημα και τα κόστα μπορούν να υπολογιστούν αξιόπιστα.
Ο δανεισμός ταξινομείται ως βραχυπρόθεσμη υποχρέωση, εκτός εάν το Συγκρότημα έχει το δικαίωμα άνευ όρων να αναβάλλει την αποπληρωμή της υποχρέωσης για τουλάχιστο δώδεκα μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού.
Οι εμπορικοί πιστωτές είναι υποχρεώσεις για πληρωμή αγαθών ή υπηρεσιών που έχουν αποκτηθεί κατά τη συνήθη διεξαγωγή των εργασιών του Συγκροτήματος, από προμηθευτές. Οι εμπορικοί πιστωτές ταξινομούνται ως βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις.
Οι εμπορικοί πιστωτές αναγνωρίζονται αρχικά σε δίκαιη αξία και μετέπειτα παρουσιάζονται σε αποσβεσμένο κόστος, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Στην κατάσταση ταμειακών ροών, τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αποτελούνται από μετρητά στο ταμείο και καταθέσεις στην τράπεζα και τραπεζικά παρατραβήγματα. Στον ισολογισμό τα τραπεζικά παρατραβήγματα περιλαμβάνονται στο δανεισμό στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις.
Το Διοικητικό Συμβούλιο (ανώτατο όργανο λήψης λειτουργικών αποφάσεων) λαμβάνει τις αποφάσεις του για την κατανομή πόρων και την αξιολόγηση της απόδοσης του Συγκροτήματος βασιζόμενη σε εσωτερικές αναφορές. Οι αναφορές αυτές συνάδουν με τα ΔΠΧΑ τα οποία χρησιμοποιήθηκαν για την ετοιμασία των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων.
Όπου χρειάζεται τα συγκριτικά ποσά έχουν αναπροσαρμοστεί για να συνάδουν με τις αλλαγές στην παρουσίαση στο τρέχον έτος.
Οι εργασίες του Συγκροτήματος το εκθέτουν σε ποικίλους χρηματοοικονομικούς κινδύνους: κίνδυνο αγοράς (περιλαμβανομένου συναλλαγματικού κινδύνου, κινδύνου επιτοκίου που αφορά τη δίκαιη αξία, κινδύνου επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές και κινδύνου τιμής αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας.
Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου του Συγκροτήματος επικεντρώνεται στη μη προβλεψιμότητα των χρηματαγορών και αποσκοπεί στη μείωση των πιθανών αρνητικών επιπτώσεων στην οικονομική επίδοση του Συγκροτήματος. Η διαχείριση κινδύνου διενεργείται από ένα κεντρικό γενικό λογιστήριο σύμφωνα με αρχές που εγκρίνονται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Το λογιστήριο αναγνωρίζει, αξιολογεί και αντισταθμίζει τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους σε στενή συνεργασία με τις λειτουργικές μονάδες του Συγκροτήματος. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει γραπτές αρχές για την όλη διαχείριση κινδύνου, καθώς και προφορικές αρχές που καλύπτουν συγκεκριμένους τομείς, όπως συναλλαγματικό κίνδυνο, κίνδυνο επιτοκίου, πιστωτικό κίνδυνο και επένδυση πλεονάζουσας ρευστότητας.
Η θυγατρική εταιρεία του Συγκροτήματος Mitsides Point A.D. που δραστηριοποιείται στη Σερβία και έχει σαν νόμισμα λειτουργίας το Σέρβικο Δηνάριο , έχει δανειστεί σημαντικά ποσά για την διεκπεραίωση της αναπτυξιακής της πολιτικής. Λόγω της συνεχούς υποτίμησης του Σερβικού νομίσματος, με την μετάφραση του δανεισμού στο νόμισμα λειτουργίας της εταιρείας προκύπτουν σημαντικές συναλλαγματικές διαφορές που χρεώνονται στις κερδοζημίες της Εταιρείας και συνεπώς ενοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος επηρεάζοντας αρνητικά τα ενοποιημένα αποτελέσματα. Κατά τη διάρκεια του 2010 η Διεύθυνση της θυγατρικής εταιρείας προχώρησε σε συμφωνία με τις τράπεζες για την μετατροπή μέρος του δανεισμού από Ευρώ σε Σερβικά Δηνάρια για να περιορίσει την έκθεση της σε συναλλαγματικό κίνδυνο. Ένα μεγάλο μέρος του δανεισμού της Εταιρείας εξακολουθεί να είναι σε Ευρώ. Η συναλλαγματική διαφορά που χρεώθηκε στις κερδοζημιές το 2012 ήταν €250.066 (συναλλαγματική διαφορά ύψους €41.969 πιστώθηκε το 2011) (Σημ.10).
Κίνδυνος αγοράς (συνέχεια)
Το Συγκρότημα εκτίθεται σε κίνδυνο τιμής αγοράς μετοχικών τίτλων λόγω επενδύσεων που κατέχονται από το Συγκρότημα και ταξινομούνται στον ισολογισμό ως διαθέσιμοι προς πώληση. Το Συγκρότημα δεν εκτίθεται σε κίνδυνο τιμών αγαθών.
Οι επενδύσεις του Συγκροτήματος σε μετοχικούς τίτλους οι οποίες εμπορεύονται δημόσια περιλαμβάνονται στο Γενικό Δείκτη του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου.
Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει περιληπτικά την επίδραση αυξήσεων/μειώσεων του γενικού δείκτη του ΧΑΚ στα άλλα στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων του Συγκροτήματος. Η ανάλυση βασίζεται στην υπόθεση ότι οι δείκτες μετοχικών τίτλων αυξήθηκαν/μειώθηκαν κατά 5% (2011: 5%) με όλες τις άλλες παραμέτρους να παραμένουν σταθερές και οι μετοχικοί τίτλοι του Συγκροτήματος κινήθηκαν σύμφωνα με την ιστορική συσχέτιση τους με το δείκτη:
| Επίδραση σε άλλα στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων σε € |
||
|---|---|---|
| 2012 | 2011 | |
| Δείκτης Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου – Γενικός Δείκτης |
1.060 | 2.723 |
Τα άλλα στοιχεία των ιδίων κεφαλαίων θα αυξάνονταν / μειώνονταν ως αποτέλεσμα κερδών / ζημιών σε μετοχικούς τίτλους που ταξινομούνται ως διαθέσιμοι προς πώληση.
Το Συγκρότημα δεν διαχειρίζεται τον κίνδυνο τιμής αγοράς στον οποίο εκτίθεται.
Καθώς το Συγκρότημα έχει σημαντικά περιουσιακά στοιχεία που να φέρουν τόκο, τα έσοδα και η ροή μετρητών από εργασίες του Συγκροτήματος επηρεάζονται από αλλαγές στα επιτόκια της αγοράς.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2012, εάν τα επιτόκια σε τραπεζικές καταθέσεις που αποτιμάται σε Ευρώ ήταν κατά 0,25% (2011: 0,25%) ψηλότερα/χαμηλότερα, με όλες τις άλλες παραμέτρους να παραμένουν σταθερές, η ζημιά για το έτος μετά τη φορολογία θα ήταν €4.424 (2011: €4.619) χαμηλότερη/ψηλότερη, κυρίως ως αποτέλεσμα των ψηλότερων/χαμηλότερων πιστωτικών τόκων σε τραπεζικές καταθέσεις.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2012, εάν τα επιτόκια σε τραπεζικές καταθέσεις που αποτιμάται σε Σερβικά Δηνάρια ήταν κατά 0,25% (2011: 0,25%) ψηλότερα/χαμηλότερα, με όλες τις άλλες παραμέτρους να παραμένουν σταθερές, η ζημιά για το έτος μετά τη φορολογία θα ήταν €134 (2011: Μηδέν) χαμηλότερη/ψηλότερη, κυρίως ως αποτέλεσμα των ψηλότερων/χαμηλότερων πιστωτικών τόκων σε τραπεζικές καταθέσεις.
Κίνδυνος αγοράς (συνέχεια)
Ο κίνδυνος επιτοκίου του Συγκροτήματος προέρχεται από μακροπρόθεσμο δανεισμό. Ο δανεισμός που εκδόθηκε σε κυμαινόμενα επιτόκια εκθέτει το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές. Ο δανεισμός που εκδόθηκε σε σταθερά επιτόκια εκθέτει το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τη δίκαιη αξία.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2012, εάν τα επιτόκια σε δανεισμό που αποτιμάται σε Eυρώ ήταν κατά 0,25% (2011: 0,25%) ψηλότερα/χαμηλότερα, με όλες τις άλλες παραμέτρους να παραμένουν σταθερές, η ζημιά για το έτος μετά τη φορολογία θα ήταν €36.770 (2011: €37.869) χαμηλότερη/ψηλότερη, κυρίως ως αποτέλεσμα των ψηλότερων/χαμηλότερων χρεωστικών τόκων σε δανεισμό σε κυμαινόμενα επιτόκια.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2012, εάν τα επιτόκια σε δανεισμό που αποτιμάται σε Σερβικά Δηνάρια ήταν κατά 0,25% (2011: 0.25%) ψηλότερα/χαμηλότερα, με όλες τις άλλες παραμέτρους να παραμένουν σταθερές, η ζημιά για το έτος μετά τη φορολογία θα ήταν €8.517 (2011: €14.768) χαμηλότερη/ψηλότερη, κυρίως ως αποτέλεσμα των ψηλότερων/χαμηλότερων χρεωστικών τόκων σε δανεισμό σε κυμαινόμενα επιτόκια.
Η Διεύθυνση του Συγκροτήματος παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα.
Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, καταθέσεις σε τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, καθώς και από έκθεση σε πιστώσεις προς πελάτες χονδρικής πώλησης, περιλαμβανομένων εκκρεμών εισπρακτέων και δεσμευτικών συναλλαγών.
Για τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, μόνο οργανισμοί που αξιολογούνται υψηλά από το Διοικητικό Συμβούλιο γίνονται αποδεκτοί. Εάν πελάτες χονδρικού εμπορίου είναι αξιολογημένοι από ανεξάρτητο μέρος, τότε το Συγκρότημα χρησιμοποιεί αυτές τις αξιολογήσεις. Διαφορετικά, εάν δεν υπάρχει ανεξάρτητη αξιολόγηση, η Διεύθυνση εκτιμά την πιστωτική ποιότητα του πελάτη, λαμβάνοντας υπόψη την οικονομική του κατάσταση, προηγούμενες εμπειρίες και άλλους παράγοντες. Ξεχωριστά πιστωτικά όρια και πιστωτικοί όροι ορίζονται με βάση την πιστωτική ποιότητα του πελάτη σύμφωνα με όρια που καθορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Η χρήση των πιστωτικών ορίων παρακολουθείται σε συνεχή βάση. Βλέπετε Σημείωση 15 για περαιτέρω πληροφορίες αναφορικά με τον πιστωτικό κίνδυνο.
Κανένα πιστωτικό όριο δεν ξεπεράστηκε χωρίς έγκριση κατά τη λογιστική περίοδο και η Διεύθυνση δεν αναμένει οποιεσδήποτε ζημιές από μη εκπλήρωση υποχρεώσεων εκ μέρους αυτών των συμβαλλόμενων μερών.
Ο πιο κάτω πίνακας αναλύει τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Συγκροτήματος σε σχετικές κατηγορίες λήξεων, με βάση την εναπομένουσα περίοδο κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μέχρι την ημερομηνία λήξης του συμβολαίου. Τα ποσά που παρουσιάζονται στον πίνακα είναι οι συμβατικές μη προεξοφλημένες ταμειακές ροές με εξαίρεση των εμπορικών και άλλων πιστωτών με λήξη 12 μηνών που ισούνται με τις λογιστικές τους αξίες, αφού η επίδραση της προεξόφλησης δεν είναι σημαντική.
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2011 | Λιγότερο | Από | Από | Πάνω |
|---|---|---|---|---|
| από | 1 μέχρι | 2 μέχρι | Από | |
| 1 χρόνο | 2 χρόνια | 5 χρόνια | 5 χρόνια | |
| € | € | € | € | |
| Δανεισμός (εκτός από υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων) Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων |
17.890.135 5.938.655 63.135 |
1.290.842 - - |
3.360.024 - - |
86.700 - - |
| __ | _ | __ | _ | |
| 23.891.925 | 1.290.842 | 3.360.024 | 86.700 | |
| ======== | ======= | ======== | ======= | |
| Λιγότερο | Από | Από | Πάνω | |
| από | 1 μέχρι | 2 μέχρι | από 5 | |
| 1 χρόνο | 2 χρόνια | 5 χρόνια | χρόνια | |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2012 | € | € | € | € |
| Δανεισμός Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές |
15.743.622 6.380.024 ___ |
1.442.758 - __ |
3.621.928 - ___ |
1.389.150 - __ |
| 22.123.646 | 1.442.758 | 3.621.928 | 1.389.150 | |
| ========= | ======== | ========= | ======== |
H συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας συνεπάγεται τη διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών και εμπορεύσιμων τίτλων, τη διαθεσιμότητα χρηματοδότησης μέσω ενός ικανοποιητικού ποσού δεσμευμένων πιστωτικών διευκολύνσεων και τη δυνατότητα διευθέτησης ανοικτών θέσεων στην αγορά. Η Διεύθυνση διατηρεί ευελιξία στη χρηματοδότηση διατηρώντας διαθεσιμότητα εντός των δεσμευμένων πιστωτικών ορίων.
Η Διεύθυνση παρακολουθεί τις κυμαινόμενες προβλέψεις του αποθεματικού ρευστότητας του Συγκροτήματος (περιλαμβάνει αχρησιμοποίητες δανειοληπτικές διευκολύνσεις (Σημείωση 25) και ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (Σημείωση 22) στη βάση των αναμενόμενων ταμειακών ροών.
Οι επιδιώξεις του Συγκροτήματος όταν διαχειρίζεται κεφάλαια είναι η διασφάλιση της ικανότητας του Συγκροτήματος να συνεχίσει ως δρώσα λειτουργική μονάδα με σκοπό την παροχή αποδόσεων για τους μετόχους και ωφελήματα για άλλα πρόσωπα που έχουν συμφέροντα στο Συγκρότημα και να διατηρήσει την καταλληλότερη κεφαλαιουχική δομή για να μειώσει το κόστος κεφαλαίου.
Με σκοπό να διατηρήσει ή να μεταβάλει την κεφαλαιουχική του δομή, το Συγκρότημα μπορεί να μεταβάλει το ποσό των μερισμάτων που πληρώνονται στους μετόχους, να επιστρέψει κεφάλαιο στους μετόχους, να εκδώσει νέες μετοχές ή να πωλήσει περιουσιακά στοιχεία για να μειώσει το δανεισμό του.
Σύμφωνα με την πρακτική που ακολουθείται στη βιομηχανία, το Συγκρότημα παρακολουθεί το κεφάλαιο στη βάση της σχέσης του δανεισμού ως προς το σύνολο των απασχολούμενων κεφαλαίων. Η σχέση αυτή υπολογίζεται ως ο καθαρός δανεισμός διαιρούμενος με το συνολικό κεφάλαιο. Ο καθαρός δανεισμός υπολογίζεται ως το σύνολο δανεισμού (περιλαμβανομένου 'βραχυπρόθεσμου και μη βραχυπρόθεσμου δανεισμού' όπως παρουσιάζεται στον ισολογισμό) μείον ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα. Το συνολικό κεφάλαιο υπολογίζεται ως 'ίδια κεφάλαια' όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό, προσθέτοντας τον καθαρό δανεισμό.
Η σχέση δανεισμού προς το σύνολο απασχολούμενων κεφαλαίων στις 31 Δεκεμβρίου 2012 και 2011 ήταν ως εξής:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Σύνολο δανεισμού (Σημ. 25) Μείον: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (Σημ. 22) |
20.886.971 (1.814.289) |
22.032.912 (2.371.809) |
| Καθαρός δανεισμός Σύνολο ιδίων κεφαλαίων |
____ 19.072.682 24.635.625 |
____ 19.661.103 27.280.111 |
| Σύνολο κεφαλαίου όπως καθορίστηκε από τη Διεύθυνση | ____ 43.708.307 |
____ 46.941.214 |
| Σχέση δανεισμού προς το σύνολο απασχολούμενων κεφαλαίων | ========== 44% |
========== 42% |
Ο πιο κάτω πίνακας αναλύει τα χρηματοοικονομικά μέσα που αποτιμούνται στον ισολογισμό σε δίκαιη αξία, με βάση τις μεθόδους εκτίμησης. Τα διάφορα επίπεδα έχουν προσδιοριστεί ως εξής:
Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει τα περιουσιακά στοιχεία του Συγκροτήματος τα οποία είναι υπολογισμένα σε δίκαιη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2011.
| 31 Δεκεμβρίου 2011 Περιουσιακά στοιχεία |
Επίπεδο 1 € |
Επίπεδο 3 € |
Συνολικό υπόλοιπο € |
|---|---|---|---|
| Περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση: | |||
| - Μετοχικοί τίτλοι | 54.457 | 18.369 | 72.826 |
| ======== | ======= | ======== |
Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει τα περιουσιακά στοιχεία του Συγκροτήματος τα οποία είναι υπολογισμένα σε δίκαιη αξία στις 31 Δεκεμβρίου 2012.
| 31 Δεκεμβρίου 2012 Περιουσιακά στοιχεία Περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση: |
Επίπεδο 1 € |
Επίπεδο 3 € |
Συνολικό υπόλοιπο € |
|---|---|---|---|
| - Μετοχικοί τίτλοι | 21.197 | 17.593 | 38.790 |
| ======== | ======= | ======== |
Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων που εμπορεύονται σε ενεργείς αγορές βασίζεται στις χρηματιστηριακές τιμές την ημερομηνία του ισολογισμού. Μια αγορά θεωρείται ως ενεργή, εάν οι χρηματιστηριακές τιμές είναι άμεσα και τακτικά διαθέσιμες από ένα χρηματιστήριο, έμπορο, χρηματιστή, βιομηχανικό όμιλο, υπηρεσία εκτίμησης, ή εποπτική υπηρεσία, και εκείνες οι τιμές αντιπροσωπεύουν πραγματικές και συχνές συναλλαγές αγοράς σε καθαρά εμπορική βάση. Η χρηματιστηριακή τιμή που χρησιμοποιείται για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχει το Συγκρότημα είναι η τρέχουσα τιμή προσφοράς. Αυτά τα μέσα περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1. Τα μέσα που περιλαμβάνονται στο Επίπεδο 1 περιλαμβάνουν επενδύσεις σε μετοχές στο Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου, που ταξινομούνται ως εμπορικοί τίτλοι ή διαθέσιμα προς πώληση.
Εάν ένα ή περισσότερα από τα βασικά δεδομένα δεν βασίζεται σε παρατηρήσιμα γεγονότα της αγοράς, το μέσο περιλαμβάνεται στο Επίπεδο 3.
Συγκεκριμένες μέθοδοι αποτίμησης που χρησιμοποιούνται στην εκτίμηση της δίκαιης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων περιλαμβάνουν:
Οι λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις αξιολογούνται σε συνεχή βάση και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων προσδοκιών σχετικά με μελλοντικά γεγονότα που πιστεύεται ότι είναι λογικά υπό τις περιστάσεις.
Το Συγκρότημα κάνει υπολογισμούς και παραδοχές σε σχέση με το μέλλον. Ως αποτέλεσμα οι λογιστικοί υπολογισμοί σπανίως ισούνται με τα πραγματικά αποτελέσματα. Οι υπολογισμοί και οι παραδοχές που πιθανόν να προκαλέσουν ουσιώδεις αναπροσαρμογές στη λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων κατά το επόμενο οικονομικό έτος παρουσιάζονται πιο κάτω.
Κάθε χρόνο το Συγκρότημα εξετάζει εάν η υπεραξία έχει υποστεί απομείωση σύμφωνα με τη λογιστική πολιτική που αναφέρεται στη Σημείωση 2. Το ανακτήσιμο ποσό των μονάδων δημιουργίας ταμειακών ροών έχει προσδιοριστεί με βάση υπολογισμού της αξίας λόγω χρήσης. Αυτοί οι υπολογισμοί απαιτούν την χρήση εκτιμήσεων όπως παρουσιάζονται στη Σημείωση 18.
Παραθέτουμε πιο κάτω το πώς θα επηρεάσει το ποσό της υπεραξίας η μεταβολή ενός ή περισσοτέρων από τους κύριους δείκτες που χρησιμοποιήθηκαν στον υπολογιστή της αξίας λόγω χρήσης.
| Ρυθμός ανάπτυξης πωλήσεων % |
Μικτό περιθώριο κέρδους % |
Προεξοφλητικά επιτόκια % |
Απομείωση €000 |
|
|---|---|---|---|---|
| Ρυθμός ανάπτυξης πωλήσεων Μικτό περιθώριο |
(9,7%) | 20,4% | 12% | (266) |
| κέρδους | (7,6%) | 19,4% | 12% | (226) |
| Προεξοφλητικό επιτόκιο |
(7,6%) | 20,4% | 13% | (750) |
Για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης για εταιρικό φόρο απαιτούνται σημαντικές εκτιμήσεις. Για συγκεκριμένες συναλλαγές και υπολογισμούς ο προσδιορισμός της τελικής φορολογίας είναι αβέβαιος. Το Συγκρότημα αναγνωρίζει υποχρεώσεις για προβλεπόμενα φορολογικά ζητήματα με βάση υπολογισμούς για το κατά πόσο θα προκύψει επιπρόσθετη φορολογία. Όπου το τελικό φορολογικό αποτέλεσμα αυτών των ζητημάτων διαφέρει από το ποσό που έχει αρχικά αναγνωριστεί οι διαφορές επηρεάζουν τις τρέχουσες και αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις στην περίοδο που έγινε ο προσδιορισμός.
Το Συγκρότημα ακολουθεί τις πρόνοιες του ΔΛΠ 39 για να αποφασίσει πότε μια επένδυση διαθέσιμη προς πώληση έχει υποστεί απομείωση στην αξία. Αυτή η απόφαση απαιτεί άσκηση σημαντικής κρίσης. Στην άσκηση της κρίσης αυτής, το Συγκρότημα αξιολογεί, μαζί με άλλους παράγοντες, τη διάρκεια και την έκταση στην οποία η δίκαιη αξία μιας επένδυσης είναι χαμηλότερη του κόστους, και τη χρηματοοικονομική βιωσιμότητα και τη βραχυπρόθεσμη επιχειρηματική προοπτική της επένδυσης συμπεριλαμβανομένων παραγόντων όπως η επίδοση της βιομηχανίας και του επιχειρηματικού κλάδου, οι αλλαγές στην τεχνολογία και οι λειτουργικές και χρηματοδοτικές ταμειακές ροές.
Αν όλες οι μειώσεις στη δίκαιη αξία που είναι κάτω από το κόστος θεωρούνται σημαντικές ή διαρκείς, το Συγκρότημα θα υποστεί επιπρόσθετη ζημιά στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του 2012, που αντιπροσωπεύει τη μεταφορά των συσσωρευμένων αλλαγών στη δίκαιη αξία που αναγνωρίστηκαν στα άλλα συνολικά εισοδήματα, για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση που έχουν υποστεί απομείωση, στις κερδοζημιές.
Το Συγκρότημα έχει καθορίσει τους λειτουργικούς τομείς με βάση τις αναφορές που αξιολογούνται από το Διοικητικό Συμβούλιο και χρησιμοποιούνται για να παίρνονται στρατηγικές αποφάσεις.
Το Διοικητικό Συμβούλιο (ανώτατο όργανο λήψης αποφάσεων) αξιολογεί την επιχείρηση σύμφωνα με το είδος προϊόντων όπως παρουσιάζεται στους πιο κάτω λειτουργικούς τομείς:
Το Διοικητικό Συμβούλιο εκτιμά την απόδοση των λειτουργικών τομέων σύμφωνα με το μεικτό κέρδος. Αυτή η βάση υπολογισμού απαλείφει ενδοτμηματικές πωλήσεις και κέρδη μεταξύ των λειτουργικών τομέων. Οι ενδοτμηματικές πωλήσεις γίνονται σε τιμή κόστους συν ένα ποσοστό κέρδους.
Τα έξοδα πωλήσεων και προώθησης και τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Συγκροτήματος αφορούν όλους τους τομείς λειτουργίας χωρίς να υπάρχει συγκεκριμένος διαχωρισμός μεταξύ τους.
Η πληροφόρηση κατά τομέα που δόθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο για τους λειτουργικούς τομείς για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2012 ήταν ως ακολούθως:
| 2012 | |||
|---|---|---|---|
| Ολικό € |
Ενδοτμη ματικά € |
Κύκλος εργασιών € |
Μικτό κέρδος € |
| 28.956.446 | (5.263.642) | 23.692.804 | 4.273.907 |
| 3.595.728 | |||
| 800.189 | |||
| 6.305 | |||
| 1.648.134 | - | 1.648.134 | 404.721 |
| 56.313.231 | (16.212.575) | 40.100.656 | ____ 9.080.850 ========= |
| 11.777.854 3.416.049 10.514.748 ____ ========= |
(472.040) (88.220) (10.388.673) _____ =========== |
11.305.814 3.327.829 126.075 ____ ========= |
Η πληροφόρηση κατά τομέα για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2011 ήταν ως ακολούθως:
| 2011 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ολικό € |
Ενδοτμη Ματικά € |
Κύκλος εργασιών € |
Μικτό κέρδος € |
|
| Λειτουργικοί τομείς | ||||
| Παραγωγή και διάθεση αλευριών | 32.523.656 | (5.401.303) | 27.122.353 | 5.390.962 |
| Παραγωγή και διάθεση ζυμαρικών | 11.563.301 | (661.210) | 10.902.091 | 3.141.418 |
| Εισαγωγή και διάθεση πρώτων υλών αρτοποιίας και | ||||
| ζαχαροπλαστικής | 3.392.910 | (79.332) | 3.313.578 | 794.269 |
| Εισαγωγή και διάθεση σιταριού | 11.687.082 | (11.070.836) | 616.246 | 23.171 |
| Παραγωγή και διάθεση ειδών αρτοποιίας | 2.084.774 | - | 2.084.774 | 777.735 |
| ____ | ____ | ____ | ____ | |
| 61.251.723 | (17.212.681) | 44.039.042 | 10.127.555 | |
| ========== | ========== | ========== | ========== |
Η συμφιλίωση του μεικτού κέρδους με το κέρδος πριν την φορολογία ήταν ως ακολούθως:
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| Mικτό κέρδος όλων των τομέων λειτουργίας | 9.080.850 | 10.127.555 |
| Άλλες (ζημιές)/κέρδη - καθαρά | (153.474) | 24.470 |
| Άλλα έσοδα | 209.985 | 98.512 |
| Έξοδα πωλήσεων και προώθησης | (5.076.405) | (5.178.626) |
| Έξοδα διοικητικής λειτουργίας | (3.731.364) | (4.301.260) |
| Χρηματοδοτικά έξοδα | (2.038.001) | (1.816.665) |
| Ζημιά πριν τη φορολογία | ____ (1.708.409) |
____ (1.046.014) |
| ========== | ========== |
Η έδρα του Συγκροτήματος είναι στην Κύπρο. Τα έσοδα του Συγκροτήματος από εξαγωγές από την Κύπρο και από το εξωτερικό ήταν:
| Κύπρος | Σερβία | |||
|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | 2012 | 2011 | |
| € | € | € | € | |
| Πωλήσεις αλευριών | 3.799.085 | 3.295.589 | 927.194 | 1.570.809 |
| Πωλήσεις ζυμαρικών | 537.853 | 636.930 | 478.108 | 284.235 |
| Πωλήσεις σιταριού | 5.600 | 6.000 | - | - |
| Πωλήσεις ειδών αρτοποιίας | - | - | 44.127 | 21.286 |
| ___ 4.342.538 |
___ 3.938.519 |
___ 1.449.429 |
___ 1.876.330 |
|
| ========= | ========= | ========= | ========= |
Το σύνολο των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων εξαιρουμένων των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων που βρίσκονται στην Κύπρο ήταν €20.330.484 (2011: €21.190.900) και το σύνολο αυτών των περιουσιακών στοιχείων που βρίσκονται στην Σερβία ήταν €11.544.624 (2011: €13.013.678).
Κανένας πελάτης της εταιρείας δεν ξεπερνά σε πωλήσεις το 10% του συνολικού αριθμού των πωλήσεων.
Σημαντικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού του Συγκροτήματος χρησιμοποιούνται για όλους τους τομείς λειτουργίας χωρίς να υπάρχει συγκεκριμένος διαχωρισμός μεταξύ τους και έτσι δεν είναι εφικτό να δοθεί δίκαιη ανάλυση κατά τομέα λειτουργίας.
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Πιστωτικοί τόκοι: Τραπεζικά υπόλοιπα |
69.972 | 52.058 |
| Σύνολο πιστωτικών τόκων | _ 69.972 |
_ 52.058 |
| Έσοδα από ενοίκια (Σημ. 17) Πιστωτικά μερίσματα από χρηματοοικονομικά περιουσιακά |
46.403 | 23.834 |
| στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση (Σημ. 19) | 34 | 2.098 |
| Άλλα έσοδα | 93.576 | 20.522 |
| _ 209.985 ======= |
_ 98.512 ======= |
Το Συγκρότημα εκμισθώνει όλες τις επενδύσεις του σε ακίνητα με βάση λειτουργικές μισθώσεις.
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση: Ζημιά από πωλήσεις (Σημ. 19) Χρέωση απομείωσης (Σημ. 19) |
(6.932) (28.500) |
- (120.000) |
| _ (35.432) _ |
_ (120.000) _ |
|
| Επενδύσεις σε ακίνητα: (Ζημιά)/κέρδη δίκαιης αξίας (Σημ. 17) Χρέωση απομείωσης (Σημ. 17) |
(117.018) - |
150.582 (10.000) |
| ___ (117.018) |
___ 140.582 |
|
| Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός: (Ζημιά)/κέρδος από πωλήσεις (Σημ. 16) |
___ (1.024) |
___ 3.888 |
| Σύνολο άλλων (ζημιών)/κερδών - καθαρά | ___ (153.474) ========= |
___ 24.470 ========= |
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (Σημ. 16): | ||
| Ιδιόκτητα | 1.681.074 | 1.753.261 |
| Με χρηματοδοτικές μισθώσεις | 11.959 | 11.959 |
| Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων (Σημ.18) | ||
| Λογισμικά προγράμματα | 37.088 | 43.458 |
| Επιδιορθώσεις και συντήρηση | 358.461 | 429.500 |
| Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων (Σημ. 16) | 85.936 | 84.088 |
| Αμοιβή ελεγκτών | 56.642 | 63.870 |
| Αμοιβή ελεγκτών – προηγούμενα έτη | (1.713) | 9.208 |
| Επαγγελματικά δικαιώματα | 264.407 | 18.743 |
| Αγορές έτοιμων προϊόντων | 4.396.916 | 4.813.750 |
| Πρώτες ύλες που χρησιμοποιήθηκαν | 21.255.855 | 23.780.868 |
| Αλλαγές στα αποθέματα έτοιμων προϊόντων | (196.684) | (502.244) |
| Δαπάνες εργοστασίου (εκτός κόστος προσωπικού, επιδιορθώσεις και | ||
| συντήρηση και αποσβέσεων) | 1.643.608 | 1.579.064 |
| Ειδική πρόβλεψη για απομείωση εισπρακτέων (Σημ. 21) | 396.358 | 445.183 |
| Αντιστροφή γενικής πρόβλεψης για απομείωση εισπρακτέων (Σημ. 21) | - | (34.835) |
| Επισφαλείς χρεώστες που εισπράχθηκαν | (4.664) | (6.380) |
| Επισφαλή χρέη που διαγράφηκαν | 2.751 | 7.397 |
| Πρόβλεψη για διαγραφή προπληρωμών | - | 242.454 |
| Κόστος προσωπικού (Σημ.9) | 6.670.713 | 7.316.682 |
| Εξοδα διαφήμισης και προώθησης | 621.875 | 641.135 |
| Έξοδα αυτοκινήτων | 1.006.651 | 1.020.774 |
| Έξοδα εξαγωγών | 484.042 | 437.448 |
| Έξοδα τραπεζών | 176.492 | 264.246 |
| Λοιπά έξοδα | 879.808 ____ |
971.744 ____ |
| Συνολικό κόστος πωληθέντων αγαθών, πωλήσεων | ||
| και προώθησης και διοικητικής λειτουργίας | 39.827.575 ========== |
43.391.373 ========== |
Τα επαγγελματικά δικαιώματα που παρουσιάζονται πιο πάνω, περιλαμβάνουν αμοιβές ύψους €350 (2011: €900) για υπηρεσίες φορολογικών συμβουλών, €9.250 (2011: Μηδέν) για άλλες υπηρεσίες διαβεβαιώσεων και €3.750 (2011: €4.000) για άλλες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που χρεώθηκαν από το νόμιμο ελεγκτικό γραφείο του Συγκροτήματος.
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Μισθοί και ημερομίσθια | 5.685.192 | 6.274.630 |
| Κοινωνικές ασφαλίσεις και άλλα ταμεία | 557.147 | 594.670 |
| Εισφορά στο Ταμείο Κοινωνικής Συνοχής | 92.948 | 99.385 |
| Άλλα έξοδα προσωπικού | 91.085 | 89.235 |
| Εισφορές στα Ταμεία Προνοίας: | ||
| Διευθυντών | 26.789 | 40.842 |
| Προσωπικού | 217.552 | 217.920 |
| ___ 6.670.713 |
___ 7.316.682 |
|
| ========= | ========= |
Το Συγκρότημα έχει δύο σχέδια καθορισμένων συνεισφορών, το Ταμείο Προνοίας Προσωπικού της Μιτσίδης Δημόσια Εταιρεία Λίμιτεδ και το Ταμείο Προνοίας Προσωπικού της εταιρείας Αλευροποιία Λάρνακος "Ζήνων" Λίμιτεδ, που χρηματοδοτούνται ξεχωριστά και ετοιμάζουν τις δικές τους οικονομικές καταστάσεις από τα οποία το προσωπικό δικαιούνται πληρωμή ορισμένων ωφελημάτων κατά την αφυπηρέτηση ή πρόωρο τερματισμό των υπηρεσιών τους.
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| Χρεωστικοί τόκοι: Τραπεζικός δανεισμός Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων Καθυστερημένη φορολογία |
1.776.014 10.826 1.095 |
1.846.596 11.810 228 |
| Σύνολο χρεωστικών τόκων | ____ 1.787.935 |
____ 1.858.634 |
| Καθαρή συναλλαγματική ζημιά/(κέρδος) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες |
250.066 | (41.969) |
| ___ 2.038.001 ========= |
___ 1.816.665 ========= |
|
| 11 Χρέωση φορολογίας |
||
| 2012 € |
2011 € |
|
| Τρέχουσα φορολογία: Εταιρικός φόρος Αμυντική εισφορά |
91.368 8.898 |
75.070 6.652 |
| Συνολική τρέχουσα φορολογία | __ 100.266 |
__ 81.722 |
| Φορολογία προηγούμενων ετών: Εταιρικός φόρος Αμυντική εισφορά |
_ 3.398 - _ |
_ (100.843) 191 _ |
| Συνολική φορολογία προηγούμενων ετών | 3.398 __ |
(100.652) __ |
| Αναβαλλόμενη φορολογία (Σημ. 26) Δημιουργία και αντιστροφή των προσωρινών διαφορών |
(45.372) | 19.136 |
| Συνολική αναβαλλόμενη φορολογία | __ (45.372) |
__ 19.136 |
| Χρέωση φορολογίας | __ 58.292 ======== |
__ 206 ======== |
Ο φόρος επί των ζημιών του Συγκροτήματος πριν τη φορολογία διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας τα εφαρμόσιμα ποσοστά φορολογίας ως εξής:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Ζημιά πριν τη φορολογία | (1.708.409) ========= |
(1.046.014) ========= |
| Φόρος υπολογιζόμενος με το εφαρμόσιμο ποσοστό εταιρικής φορολογίας ύψους 10% |
(170.841) | (104.601) |
| Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς |
287.056 | 441.430 |
| Φορολογική επίδραση εκπτώσεων και εισοδήματος που δεν υπόκεινται σε φορολογία Διαφορά μεταξύ συντελεστή εταιρικού φόρου και συντελεστή |
(213.160) | (282.896) |
| κεφαλαιουχικών κερδών μείον πληθωρισμός | (34.772) | 4.910 |
| Εταιρικός φόρος προηγούμενων ετών | 3.398 | (100.843) |
| Έκτακτη εισφορά για την άμυνα | 8.898 | 6.652 |
| Έκτακτη εισφορά για την άμυνα προηγούμενων ετών | - | 191 |
| Φορολογική επίδραση φορολογικών ζημιών για τις οποίες δεν έχει | ||
| αναγνωριστεί απαίτηση αναβαλλόμενης φορολογίας | 174.073 | 32.587 |
| Πρόστιμο 10% | 3.640 | 2.776 |
| Χρέωση φορολογίας | __ 58.292 ======== |
__ 206 ======== |
Ο συντελεστής εταιρικού φόρου για το Συγκρότημα είναι 10%.
Από το φορολογικό έτος 2012, φορολογικές ζημιές μέχρι 5 ετών μπορούν να μεταφερθούν και να χρησιμοποιηθούν έναντι φορολογικών κερδών.
Από την 1 Ιανουαρίου 2009, κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι μπορεί να εξαιρούνται από εταιρικό φόρο και να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 10%. Το ποσοστό αυτό αυξήθηκε σε 15% από την 31 Αυγούστου 2011.
Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα από εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 15%. Το ποσοστό αυτό αυξήθηκε σε 17% από την 31 Αυγούστου 2011 και σε 20% από την 1 Ιανουαρίου 2012 μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2013. Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα που εισπράχτηκαν από την 1 Ιανουαρίου 2012 και μετά από άλλες εταιρείες που είναι φορολογικοί κάτοικοι της Κύπρου, μπορεί επίσης να υπόκεινται σε έκτακτη εισφορά για την άμυνα.
Η (χρέωση)/πίστωση φορολογίας που σχετίζεται με στοιχεία άλλων συνολικών εισοδημάτων είναι ως εξής:
| Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2012 __________ |
2011 __________ |
||||||
| Πριν τη φορολογία € |
(Χρέωση)/ πίστωση φορολογίας € |
Μετά τη φορολογία € |
Πριν τη φορολογία € |
(Χρέωση)/ πίστωση φορολογίας € |
Μετά τη φορολογία € |
||
| Γη και κτίρια: Αναπροσαρμογή αναβαλλόμενης φορολογίας |
- | (139.428) | (139.428) | - | 11.897 | 11.897 | |
| Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση: |
|||||||
| Ζημιά δίκαιης αξίας Ζημιά που μεταφέρθηκε στις |
(26.815) | - | (26.815) | (116.211) | - | (116.211) | |
| κερδοζημίες λόγω πώλησης Ζημιά που μεταφέρθηκε στις κερδοζημίες λόγω |
9.694 | - | 9.694 | - | - | - | |
| απομείωσης Συναλλαγματική διαφορά από την μετατροπή θυγατρικής |
28.500 | - | 28.500 | 120.000 | - | 120.000 | |
| εταιρείας | (522.962) __ |
- __ |
(522.962) __ |
90.629 __ |
- __ |
90.629 __ |
|
| Άλλα συνολικά εισοδήματα | (511.583) ======== |
(139.428) ======== |
(651.011) ======== |
94.418 ======== |
11.897 ======== |
106.315 ======== |
Οι βασικές ζημές ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας την καθαρή ζημιά/κέρδος που αποδίδεται στους μετόχους με το μεσοσταθμικό αριθμό μετοχών που ήταν εκδομένες κατά τη διάρκεια του έτους.
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Καθαρή ζημιά για το έτος που αναλογούν στους μετόχους | (1.766.701) | (1.046.220) |
| Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών που ήταν εκδομένες | 8.200.000 | 8.200.000 |
| Βασική ζημιά ανά μετοχή (σεντ ανά μετοχή) | (21,55) | (12,76) |
Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν εισηγείται την πληρωμή μερίσματος.
Στις 8 Αυγούστου 2011, πληρώθηκε μέρισμα €0,04 ανά μετοχή από τα κέρδη του έτους που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2009 που ανέρχεται σε €328.000.
Τα μερίσματα που πληρώνονται σε φυσικά πρόσωπα που είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου υπόκεινται σε έκτακτη αμυντική εισφορά με ποσοστό 15% μέχρι την 31 Αυγούστου 2011, ημερομηνία κατά την οποία αυξήθηκε σε ποσοστό 17% και σε 20% από την 1 Ιανουαρίου 2012 μέχρι την 31 Δεκεμβρίου 2013. Επομένως από το μέρισμα που πληρώθηκε το 2011 αφαιρέθηκε έκτακτη αμυντική εισφορά ύψους €45.221.
| Δάνεια και εισπρακτέα € |
Διαθέσιμα προς πώληση € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|
| 31 Δεκεμβρίου 2012 Περιουσιακά στοιχεία όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό |
|||
| Περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση | - | 38.790 | 38.790 |
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα (εκτός από προπληρωμές) | 12.094.267 | - | 12.094.267 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα | 1.814.289 | - | 1.814.289 |
| Σύνολο | ____ 13.908.556 ========== |
___ 38.790 ========= |
____ 13.947.346 ========== |
| Xρηματο οικονομικές υποχρεώσεις € |
|||
| Υποχρεώσεις όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό |
|||
| Δανεισμός | 20.886.971 | ||
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές (εκτός από υποχρεώσεις που προβλέπονται από το νόμο) |
6.606.798 | ||
| Σύνολο | ____ 27.493.769 |
||
| ========== |
| Διαθέσιμα | |||
|---|---|---|---|
| Δάνεια και | προς | ||
| εισπρακτέα | πώληση | Σύνολο | |
| € | € | € | |
| 31 Δεκεμβρίου 2011 | |||
| Περιουσιακά στοιχεία όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό |
|||
| Περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση | - | 72.826 | 72.826 |
| Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα (εκτός από προπληρωμές) | 13.415.418 | - | 13.415.418 |
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα | 2.371.809 ____ |
- ___ |
2.371.809 ____ |
| Σύνολο | 15.787.227 | 72.826 | 15.860.053 |
| ========== | ========= | ========== | |
| Xρηματο οικονομικές υποχρεώσεις |
|||
| Υποχρεώσεις όπως παρουσιάζονται στον | € | ||
| ισολογισμό | |||
| Δανεισμός (εκτός από υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων) |
21.980.604 | ||
| Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές (εκτός από | |||
| υποχρεώσεις που προβλέπονται από το νόμο) | 5.938.655 | ||
| Χρηματοδοτικές μισθώσεις | 52.308 | ||
| Σύνολο | ____ 27.971.567 |
||
| ========== |
Η πιστωτική ποιότητα των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων τα οποία δεν είναι ούτε ληξιπρόθεσμα ούτε απομειωμένα, μπορεί να καθοριστεί με αναφορά σε εξωτερικές πιστωτικές αξιολογήσεις (αν υπάρχουν) ή σε ιστορικές πληροφορίες σχετικά με τα ποσοστά αθέτησης εκπλήρωσης υποχρεώσεων από τα συμβαλλόμενα μέρη:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Εμπορικά εισπρακτέα που δεν είναι ληξιπρόθεσμα ή απομειωμένα | ||
| Συμβαλλόμενα μέρη χωρίς εξωτερική πιστωτική αξιολόγηση | ||
| Ομάδα 1 | 262.773 | 18.958 |
| Ομάδα 2 | 2.994.360 | 843.390 |
| Ομάδα 3 | 614.245 | 1.142.562 |
| Σύνολο εμπορικών εισπρακτέων που δεν είναι ληξιπρόθεσμα ή | ___ | ___ |
| απομειωμένα | 3.871.378 | 2.004.910 |
| ========= | ========= |
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| Άλλα εισπρακτέα που δεν είναι ληξιπρόθεσμα ή απομειωμένα | ||
| Ομάδα 4 | 16.744 | 14.577 |
| Ομάδα 5 | 217.891 | 134.439 |
| ___ 234.635 ========= |
___ 149.016 ========= |
|
| (1) Μετρητά στην τράπεζα και βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις |
||
| Β2 | - | 31.948 |
| Caa1 | - | 1.779.326 |
| Ca | 1.410.997 | - |
| Χωρίς αξιολόγηση | 398.809 | 425.409 |
| ___ 1.809.806 |
___ 2.236.683 |
|
| ========= | ========= |
(1) Το υπόλοιπο του στοιχείου του ισολογισμού "ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα" είναι μετρητά στο ταμείο.
Ομάδα 5 - άλλα εισπρακτέα
Κανένα από τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν είναι ούτε ληξιπρόθεσμα ούτε απομειωμένα δεν έχει τύχει επαναδιαπραγμάτευσης το προηγούμενο έτος.
Κανένα από τα εισπρακτέα από συγγενικά μέρη δεν είναι ληξιπρόθεσμο ή απομειωμένο.
| Γη και κτίρια € |
Μηχανήματα, εγκαταστάσεις και εργαλεία € |
Έπιπλα σκεύη και ηλεκτρονικοί υπολογιστές € |
Οχήματα € |
Περιουσιακά στοιχεία υπό κατασκευή € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Την 1 Ιανουαρίου 2011 Κόστος ή εκτίμηση Συσσωρευμένες αποσβέσεις |
23.070.515 (606.214) |
12.401.887 (5.483.591) |
978.656 (803.725) |
1.943.359 (1.536.793) |
- - |
38.394.417 (8.430.323) |
| Καθαρή λογιστική αξία | ___ 22.464.301 |
____ 6.918.296 |
__ 174.931 |
____ 406.566 |
____ - |
____ 29.964.094 |
| Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2011 Καθαρή λογιστική αξία στην |
========= | ========== | ======== | ========== | ========== | ========== |
| αρχή του έτους Προσθήκες |
22.464.301 11.779 |
6.918.296 988.139 |
174.931 101.335 |
406.566 167.537 |
- 338.925 |
29.964.094 1.607.715 |
| Πωλήσεις Χρέωση απόσβεσης (Σημ. 8) Συναλλαγματικές διαφορές |
- (688.220) 77.631 ___ |
(11.774) (852.315) 36.388 ____ |
- (73.023) - __ |
- (151.663) - ____ |
- - (10.469) ____ |
(11.774) (1.765.221) 103.550 ____ |
| Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος του έτους |
21.865.491 ___ |
7.078.734 ____ |
203.243 __ |
422.440 ____ |
328.456 ____ |
29.898.364 ____ |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2011 Κόστος ή εκτίμηση Συσσωρευμένες αποσβέσεις |
23.151.189 (1.285.698) |
13.375.466 (6.296.732) |
1.079.991 (876.748) |
2.110.896 (1.688.456) |
328.456 - |
40.045.998 (10.147.634) |
| Καθαρή λογιστική αξία | _____ 21.865.491 |
____ 7.078.734 |
____ 203.243 |
____ 422.440 |
____ 328.456 |
____ 29.898.364 |
| Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2012 Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή του έτους Προσθήκες Μεταφορά από περιουσιακά |
=========== 21.865.491 - |
========== 7.078.734 479.267 |
========== 203.243 36.874 |
========== 422.440 35.370 |
========== 328.456 - |
========== 29.898.364 551.511 |
| στοιχεία υπό κατασκευή Πωλήσεις Χρέωση απόσβεσης (Σημ. 8) Συναλλαγματικές διαφορές |
303.263 - (653.895) (628.770) |
- (1.606) (838.354) (356.081) |
- - (63.463) - |
- - (137.321) - |
(303.263) - - (25.193) |
- (1.606) (1.693.033) (1.010.044) |
| Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος του έτους |
__ 20.886.089 __ |
_ 6.361.960 _ |
_ 176.654 _ |
_ 320.489 _ |
_ - _ |
_ 27.745.192 _ |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2012 Κόστος ή εκτίμηση Συσσωρευμένες αποσβέσεις |
22.777.707 (1.891.618) |
13.388.945 (7.026.985) |
1.116.865 (940.211) |
2.146.266 (1.825.777) |
- - |
39.429.783 (11.684.591) |
| Καθαρή λογιστική αξία | _____ 20.886.089 =========== |
____ 6.361.960 ========== |
____ 176.654 ========== |
____ 320.489 ========== |
____ - ========== |
____ 27.745.192 ========== |
Τα τραπεζικά δάνεια είναι εξασφαλισμένα πάνω στη γη και τα κτίρια της ιθύνουσας εταιρείας του Συγκροτήματος (συμπεριλαμβανομένων και των επενδύσεων σε ακίνητα Σημ. 17) για €7.498.658 (2011: €7.223.658 ), της θυγατρικής εταιρείας Αλευροποιία Λάρνακος "Ζήνων" Λίμιτεδ για €1.625.160 (2011: €1.225.161 ) και της θυγατρικής εταιρείας Mitsides Point A.D. για €6.459.163 (RSD 734.525.000) (2011: €7.338.548 (RSD 767.913.000). Εγκαταστάσεις και εξοπλισμός της θυγατρικής εταιρείας Mitsides Point A.D. ύψους €1.910.607 (RSD 217.271.000) (2011: €2.371.671 (RSD 248.174.000)) είναι επίσης δεσμευμένα για τραπεζικό δανεισμό (Σημ.25).
Στην κατάσταση ταμειακών ροών οι εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού περιλαμβάνουν:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Καθαρή λογιστική αξία (Ζημιά)/κέρδος από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού (Σημ. 7) |
1.606 (1.024) ___ |
11.774 3.888 ___ |
| Εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού | 582 ========= |
15.662 ========= |
Οι εγκαταστάσεις και ο εξοπλισμός περιλαμβάνουν τα ακόλουθα ποσά όπου το Συγκρότημα είναι ο μισθωτής με βάση χρηματοδοτικές μισθώσεις:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Κόστος κεφαλαιοποιημένων χρηματοδοτικών μισθώσεων | - | 239.188 |
| Συσσωρευμένες αποσβέσεις | - | (59.796) |
| Καθαρή λογιστική αξία | ___ - |
___ 179.392 |
| ========= | ========= |
Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων ύψους €85.936 (2011: €84.088 ) που σχετίζονται με τις εκμισθώσεις ακινήτων περιλαμβάνονται στις κερδοζημίες (Σημ. 8).
Χρέωση απόσβεσης ύψους €1.207.426 (2011: €1.212.833 ) χρεώθηκαν στο "κόστος πωληθέντων αγαθών", ποσό ύψους €157.140 (2011: €116.747 ) χρεώθηκε στα "έξοδα πωλήσεων και προώθησης" και ποσό ύψους €328.467 (2011: €435.641 ) χρεώθηκε στα "έξοδα διοικητικής λειτουργίας".
Η γη και τα κτίρια της ιθύνουσας εταιρείας και της εξαρτημένης εταιρείας Αλευροποιία Λάρνακος "Ζήνων" Λίμιτεδ και της εξαρτημένης εταιρείας Mitsides Point A.D. που εξαγοράστηκε κατά τη διάρκεια του 2010, επανεκτιμήθηκαν για τελευταία φορά στις 31 Δεκεμβρίου 2009 από ανεξάρτητους εκτιμητές. Οι εκτιμήσεις, που συνάδουν με τα Διεθνή Πρότυπα Εκτιμήσεων έγιναν με βάση πρόσφατη συναλλαγή που έγινε σε καθαρά εμπορική βάση. Το πλεόνασμα από την επανεκτίμηση μετά την αφαίρεση της προκύπτουσας αναβαλλόμενης φορολογίας πιστώθηκε στα αποθεματικά δίκαιης αξίας στα ίδια κεφάλαια (Σημ. 24).
Κατά τη διάρκεια του έτους, περιουσιακά στοιχεία υπό κατασκευή ύψους €303.263 μεταφέρθηκαν στην κατηγορία γη και κτίρια.
Aν η γη και τα κτίρια παρουσιάζονταν με βάση το ιστορικό κόστος, τα ποσά θα ήταν ως εξής:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Κόστος Συσσωρευμένες αποσβέσεις |
12.743.405 (4.431.005) |
12.440.142 (3.879.259) |
| Καθαρή λογιστική αξία | ___ 8.312.400 ========= |
___ 8.560.883 ========= |
| 2012 | 2011 | |
|---|---|---|
| € | € | |
| Στην αρχή του έτους Προσθήκες |
4.201.543 - |
3.954.703 108.186 |
| (Ζημιά)/κέρδη δίκαιης αξίας (Σημ. 7) Χρέωση απομείωσης (Σημ. 7) |
(117.018) - |
150.582 (10.000) |
| Συναλλαγματικές διαφορές | (22.485) ___ |
(1.928) ___ |
| Στο τέλος του έτους | 4.062.040 ========= |
4.201.543 ========= |
Οι επενδύσεις σε ακίνητα επανεκτιμούνται κάθε χρόνο στις 31 Δεκεμβρίου σε δίκαιη αξία, η οποία είναι η αξία στην ελεύθερη αγορά, βασισμένη σε εκτιμήσεις από ανεξάρτητο, επαγγελματία, εγκεκριμένο εκτιμητή.
Η δίκαιη αξία βασίζεται σε διαδικασίες μιας ενεργούς αγοράς, τροποποιημένη, εάν χρειάζεται, για διαφορές στη φύση, τοποθεσία και κατάσταση του συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου. Εάν η πληροφορία δεν είναι διαθέσιμη, η Εταιρεία χρησιμοποιεί εναλλακτικές μεθόδους εκτίμησης όπως πρόσφατες τιμές ή λιγότερο ενεργείς αγορές ή προβλέψεις προεξοφλημένων ταμειακών ροών. Οι εκτιμήσεις αυτές αναθεωρούνται ετησίως από την Αντώνης Λοΐζου & Συνεργάτες. Αλλαγές στις δίκαιες αξίες αναγνωρίζονται στις κερδοζημιές και περιλαμβάνονται στις "άλλες (ζημιές)/κέρδη – καθαρά" (Σημ. 7).
Τα ποσά που παρουσιάζονται πιο κάτω αναγνωρίστηκαν στις κερδοζημιές:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Εισόδημα από ενοίκια (Σημ. 6) | 46.403 | 23.834 |
| Χρέωση απομείωσης (Σημ. 7) | - | 10.000 |
Τα τραπεζικά δάνεια είναι εξασφαλισμένα πάνω στην γη και τα κτίρια της ιθύνουσας εταιρείας του Συγκροτήματος (συμπεριλαμβανομένων και τη γη και τα κτίρια στα ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός, Σημ. 16) για €7.498.658 (2011: €7.223.658 ) (Σημ. 25).
| Λογισμικά | |||
|---|---|---|---|
| Υπεραξία | προγράμματα | Σύνολο | |
| Την 1 Ιανουαρίου 2011 | € | € | € |
| Κόστος | 750.396 | 254.034 | 1.004.430 |
| Συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση | - | (163.347) | (163.347) |
| Καθαρή λογιστική αξία | __ 750.396 |
__ 90.687 |
__ 841.083 |
| Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2011 | __ | __ | __ |
| Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή του έτους | 750.396 | 90.687 | 841.083 |
| Προσθήκες | - | 56.504 | 56.504 |
| Χρέωση απόσβεσης (Σημ. 8) | - | (43.458) | (43.458) |
| Συναλλαγματικές διαφορές | - __ |
938 __ |
938 __ |
| Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος του έτους | 750.396 | 104.671 | 855.067 |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2011 | __ | __ | __ |
| Κόστος | 750.396 | 311.189 | 1.061.585 |
| Συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση | - | (206.518) | (206.518) |
| Καθαρή λογιστική αξία | __ 750.396 |
__ 104.671 |
__ 855.067 |
| ======== | ======== | ======== | |
| Έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2012 | |||
| Καθαρή λογιστική αξία στην αρχή του έτους | 750.396 | 104.671 | 855.067 |
| Προσθήκες | - | 5.096 | 5.096 (37.088) |
| Χρέωση απόσβεσης (Σημ. 8) Συναλλαγματικές διαφορές |
- - |
(37.088) (4.803) |
(4.803) |
| __ | __ | __ | |
| Καθαρή λογιστική αξία στο τέλος του έτους | 750.396 | 67.876 | 818.272 |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2012 | __ | __ | __ |
| Κόστος | 750.396 | 309.886 | 1.060.282 |
| Συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση | - | (242.010) | (242.010) |
| Καθαρή λογιστική αξία | __ 750.396 |
__ 67.876 |
__ 818.272 |
| ======== | ======== | ======== |
Τα λογισμικά προγράμματα αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο σε περίοδο τριών ετών. Απόσβεση ύψους €23.945 (2011: €30.315 ) περιλαμβάνεται στο "έξοδα διοικητικής λειτουργίας" στις κερδοζημίες και απόσβεση ύψους €13.143 (2011: €13.143) περιλαμβάνεται στο "κόστος πωληθέντων αγαθών" στις κερδοζημίες.
Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία συμπεριλαμβάνουν την υπεραξία που προκύπτει από την εξαγορά της εταιρείας Blue Azul Investments Limited και της εξ' ολοκλήρου εξαρτημένης της εταιρείας Αλευροποιΐα Λάρνακος "Ζήνων" Λίμιτεδ, καθώς επίσης και λογισμικά προγράμματα που αποκτήθηκαν από το Συγκρότημα.
Η υπεραξία που προκύπτει από την εξαγορά της εξαρτημένης εταιρείας αναφέρεται στην παραγωγική μονάδα της επεξεργασίας και πώλησης αλεύρου και παραγώγων του, της εταιρείας Αλευροποιία Λάρνακας «Ζήνων» Λίμιτεδ.
Η ανακτήσιμη αξία της μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών καθορίζεται βάσει υπολογισμών της αξίας λόγω χρήσης. Αυτοί οι υπολογισμοί χρησιμοποιούν προβλέψεις ροής μετρητών πριν τη φορολογία βασισμένες σε χρηματοοικονομικούς προϋπολογισμούς που καλύπτουν περίοδο πέντε χρόνων και έχουν εγκριθεί από τη Διεύθυνση.
Οι κύριες παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό της αξίας λόγω χρήσης είναι οι εξής:
Η Διεύθυνση καθορίζει το προϋπολογιζόμενο μικτό περιθώριο κέρδους βάσει προηγούμενων επιδόσεων και των προσδοκιών για τη ανάπτυξη της αγοράς. Βασιζόμενοι στις πιο πάνω υποθέσεις, καθορίστηκε ότι η λογιστική αξία της υπεραξίας που προκύπτει από την εξαγορά της θυγατρικής Εταιρείας ύψους €750.396 είναι κάτω από την αξία χρήσεως της επιχείρησης και ως εκ τούτου δεν προκύπτει ανάγκη απομείωσης.
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Στην αρχή του έτους Πωλήσεις |
72.826 (6.445) |
195.837 - |
| Ζημιές δίκαιης αξίας που μεταφέρονται στα άλλα συνολικά εισοδήματα (Σημ. 24) Συναλλαγματικές διαφορές |
(26.815) (776) |
(116.211) (6.800) |
| Στο τέλος του έτους | __ 38.790 ========= |
__ 72.826 ========= |
Το Συγκρότημα μετέφερε ζημιές ύψους €28.500 (2011: €120.000) που προέκυψαν λόγω απομειώσεων στις κερδοζημιές (Σημ. 24).
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση αναλύονται ως εξής:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Εισηγμένοι τίτλοι: Χρηματιστήριο Αξιών Κύπρου Μη εισηγμένοι τίτλοι |
21.197 17.593 |
54.457 18.369 |
| ___ 38.790 ========= |
___ 72.826 ========= |
Τα ακόλουθα περιλαμβάνονται στις κερδοζημίες σε σχέση με τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Ζημιά από πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Χρέωση για απομείωση στην αξία των χρηματοοικονομικών |
(6.932) | - |
| περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση – μεταφορά από τα | (28.500) | (120.000) |
| αποθεματικά δίκαιης αξίας (Σημ. 24) | ___ | ___ |
| Καθαρή ζημιά από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα | (35.432) | (120.000) |
| προς πώληση (Σημ. 7) | ========= | ========= |
Στην κατάσταση ταμειακών ροών οι εισπράξεις από πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση περιλαμβάνουν:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Καθαρή λογιστική αξία | 6.445 | - |
| Ζημιά δίκαιης αξίας που μεταφέρεται στις κερδοζημίες από τα άλλα συνολικά εισοδήματα (Σημ. 24) |
9.694 | - |
| Ζημιά από πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση (Σημ. 7) |
(6.932) | - |
| Εισπράξεις από πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση |
___ 9.207 ========= |
___ - ========= |
Επιπρόσθετα, κατά τη διάρκεια του έτους υπήρξε εισόδημα από μερίσματα ύψους €34 (2011: €2.098 ) από χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση, το οποίο περιλαμβάνεται στα 'άλλα έσοδα' στις κερδοζημίες (Σημ. 6).
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση αναλύονται ανά νόμισμα ως εξής:
| 2012 € |
2011 € |
|---|---|
| 23.675 | 56.935 |
| 15.115 | 15.891 |
| 38.790 | ___ 72.826 ========= |
| 2012 € |
2011 € |
| 4.457.388 | |
| 2.016.381 | |
| 531.706 | |
| 24.754 | |
| 1.190.737 | 208.673 |
| 8.462.943 | ____ 7.238.902 |
| ___ ========= 4.525.500 2.213.065 501.118 32.523 ____ |
Όλα τα αποθέματα παρουσιάζονται σε τιμή κόστους.
Τραπεζικά δάνεια και τραπεζικά παρατραβήγματα της θυγατρικής εταιρείας Mitsides Point A.D. είναι εξασφαλισμένα με ενέχυρο 3.000.000 κιλών σιτάρι (2011: €3.000.000 κιλών σιτάρι) (Σημ.25).
| 2012 € |
2011 € |
|---|---|
| 13.425.291 | 14.497.231 |
| (1.565.659) | (1.230.829) |
| 11.859.632 | ____ 13.266.402 |
| 16.744 | 14.577 |
| 217.891 | 134.439 |
| 96.026 | 136.608 |
| 12.190.293 | ____ 13.552.026 ========== |
| _ _ ========== |
Οι δίκαιες αξίες των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων είναι ως εξής:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Εμπορικά εισπρακτέα | 11.859.632 | 13.266.402 |
| Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη | 16.744 | 14.577 |
| Άλλα εισπρακτέα | 217.891 | 134.439 |
| Προπληρωμές | 96.026 | 136.608 |
| ____ 12.190.293 |
____ 13.552.026 |
|
| ========== | ========== |
Στις 31 Δεκεμβρίου 2012, εμπορικά εισπρακτέα ύψους €3.871.378 (2011: €2.004.910) δεν ήταν ληξιπρόθεσμα ούτε απομειωμένα (Σημ. 15).
Εμπορικά εισπρακτέα τα οποία είναι ληξιπρόθεσμα εντός τριών μηνών δεν θεωρούνται να έχουν υποστεί απομείωση. Στις 31 Δεκεμβρίου 2012, εμπορικά εισπρακτέα ύψους €7.988.254 (2011: €11.261.492) ήταν ληξιπρόθεσμα αλλά δεν είχαν υποστεί απομείωση. Αυτά αποτελούνται από ένα αριθμό ανεξάρτητων πελατών για τους οποίους δεν υπάρχει πρόσφατο ιστορικό αθέτησης εκπλήρωσης υποχρεώσεων. Η χρονολογική ανάλυση αυτών των εμπορικών εισπρακτέων έχει ως εξής:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Μέχρι 3 μήνες | 7.988.254 ========== |
11.261.492 ========== |
Στις 31 Δεκεμβρίου 2012, εμπορικά εισπρακτέα ύψους €1.400.494 (2011: €1.065.664) είχαν υποστεί απομείωση, για την οποία έγινε πρόβλεψη. Το ποσό της πρόβλεψης ήταν €396.358 στις 31 Δεκεμβρίου 2012 (2011: €410.348). Τα απομειωμένα εισπρακτέα αφορούν κυρίως χονδρέμπορους, οι οποίοι βρίσκονται σε απροσδόκητα δύσκολη οικονομική κατάσταση. Υπολογίστηκε ότι ένα μέρος των εισπρακτέων αναμένεται να ανακτηθεί. Η χρονολογική ανάλυση αυτών των εμπορικών εισπρακτέων έχει ως εξής:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Πάνω από 12 μήνες | 1.400.494 ========= |
1.065.664 ========= |
Η κίνηση στην πρόβλεψη για απομείωση των εμπορικών εισπρακτέων του Συγκροτήματος είναι ως ακολούθως:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Την 1 Ιανουαρίου | 1.230.829 | 845.792 |
| Ειδική πρόβλεψη για απομείωση εισπρακτέων (Σημ. 8) Αντιστροφή γενικής πρόβλεψης για απομείωση εισπρακτέων |
396.358 | 445.183 |
| (Σημ. 8) | - | (34.835) |
| Επισφαλείς χρεώστες που εισπράχθηκαν Εισπρακτέα που διαγράφηκαν κατά τη διάρκεια του έτους |
(4.664) | (6.380) |
| ως μη ανακτήσιμα | (1.775) | (12.846) |
| Συναλλαγματικές διαφορές | (55.089) ___ |
(6.085) ___ |
| Στις 31 Δεκεμβρίου | 1.565.659 ========= |
1.230.829 ========= |
Η δημιουργία και η αντιστροφή πρόβλεψης για εισπρακτέα τα οποία έχουν υποστεί απομείωση έχουν συμπεριληφθεί στα 'έξοδα διοικητικής λειτουργίας' στις κερδοζημίες (Σημ.8). Τα ποσά που περιλαμβάνονται στο λογαριασμό πρόβλεψης για απομείωση γενικά διαγράφονται, όταν δεν υπάρχει οποιαδήποτε προσδοκία ανάκτησης επιπρόσθετων μετρητών.
Οι άλλες ομάδες των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων δεν περιλαμβάνουν περιουσιακά στοιχεία τα οποία έχουν υποστεί απομείωση ή είναι ληξιπρόθεσμα.
Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο την ημερομηνία του ισολογισμού είναι η λογιστική αξία κάθε ομάδας εισπρακτέων που αναφέρεται πιο πάνω. Το Συγκρότημα δεν έχει οποιοδήποτε ενέχυρο ως εξασφάλιση.
Οι λογιστικές αξίες των εμπορικών και άλλων εισπρακτέων του Συγκροτήματος αναλύονται ανά νόμισμα ως εξής:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Ευρώ – νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης | 8.872.639 | 9.795.024 |
| Σέρβικα Δηνάρια | 3.317.654 | 3.757.002 |
| ____ 12.190.293 |
____ 13.552.026 |
|
| ========== | ========== |
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις |
583.518 1.230.771 |
1.077.498 1.294.311 |
| ___ 1.814.289 ========= |
___ 2.371.809 ========= |
Το πραγματικό επιτόκιο στις βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις ήταν 5,50% (2011: 4,48%).
Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα και τα τραπεζικά παρατραβήγματα περιλαμβάνουν:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τραπεζικά παρατραβήγματα (Σημ. 25) |
1.814.289 (11.953.803) |
2.371.809 (11.490.923) |
| _____ (10.139.514) =========== |
___ (9.119.114) ========= |
Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται ανά νόμισμα ως εξής:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Ευρώ-νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης Σέρβικα Δηνάρια Αγγλική Στερλίνα |
1.712.718 101.145 426 |
2.313.704 57.679 426 |
| ___ 1.814.289 ========= |
___ 2.371.809 ========= |
| Αριθμός μετοχών |
Μετοχικό κεφάλαιο € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|
| Εκδομένο μετοχικό κεφάλαιο Την 1 Ιανουαρίου 2011/31 Δεκεμβρίου 2011 και την 31 Δεκεμβρίου 2012 |
8 200 000 ========== |
8.446.000 ========== |
8.446.000 ========== |
Ο συνολικός εγκεκριμένος αριθμός συνήθων μετοχών είναι 33 333 333 (2011: 33 333 333 μετοχές) με ονομαστική αξία €1,03 ανά μετοχή. Όλες οι εκδομένες μετοχές έχουν πληρωθεί εξολοκλήρου.
| Επανεκτί μηση γης και κτιρίων € |
Χρηματοοικο νομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση € |
Σύνολο € |
|
|---|---|---|---|
| 1 Ιανουαρίου 2011 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς |
7.823.987 | (482.420) | 7.341.567 |
| πώληση: Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς |
|||
| πώληση: Ζημιά δίκαιης αξίας (Σημ. 19) |
- | (116.211) | (116.211) |
| Ζημιά που μεταφέρεται στις κερδοζημίες λόγω απομείωσης (Σημ. 19) |
- | 120.000 | 120.000 |
| Γη και κτίρια: | |||
| Μεταφορά αποσβέσεων – μεικτή Μεταφορά αποσβέσεων – φόρος |
(125.127) 12.513 |
- - |
(125.127) 12.513 |
| Αναπροσαρμογή αναβαλλόμενης φορολογίας (Σημ. 26) | 11.897 ___ |
- ____ |
11.897 ____ |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2011/1 Ιανουαρίου 2012 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση: |
7.723.270 | (478.631) | 7.244.639 |
| Ζημιά δίκαιης αξίας (Σημ. 19) | - | (26.815) | (26.815) |
| Ζημιά που μεταφέρεται στις κερδοζημίες λόγω πώλησης (Σημ. 19) |
- | 9.694 | 9.694 |
| Ζημιά που μεταφέρεται στις κερδοζημίες λόγω απομείωσης (Σημ. 19) |
- | 28.500 | 28.500 |
| Γη και κτίρια: Μεταφορά αποσβέσεων – μεικτή |
(102.149) | - | (102.149) |
| Μεταφορά αποσβέσεων – φόρος Αναπροσαρμογή αναβαλλόμενης φορολογίας (Σημ. 26) Συναλλαγματικές διαφορές |
10.215 (139.428) 464 |
- - - |
10.215 (139.428) 464 |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2012 | ___ 7.492.372 ========= |
____ (467.252) ========== |
____ 7.025.120 ========== |
| 25 Δανεισμός |
|||
| 2012 € |
2011 € |
||
| Βραχυπρόθεσμος Τραπεζικά παρατραβήγματα (Σημ. 22) |
11.953.803 | 11.490.923 | |
| Τραπεζικός δανεισμός | 3.440.240 - |
6.146.713 | |
| Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων | ____ | 52.308 ____ |
|
| 15.394.043 ____ |
17.689.944 ____ |
||
| Μη βραχυπρόθεσμος Τραπεζικός δανεισμός |
5.492.928 | 4.342.968 | |
| ____ 5.492.928 |
____ 4.342.968 |
||
| Σύνολο δανεισμού | ____ 20.886.971 |
____ 22.032.912 |
|
| ========== | ========== | ||
| Λήξη μη βραχυπρόθεσμου δανεισμού (εκτός από υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης): |
2012 € |
2011 € |
|
| Από 1 μέχρι 2 έτη | 1.146.092 | 1.095.000 | |
| Από 2 μέχρι 5 έτη Μετά από 5 έτη |
3.197.833 1.149.003 |
3.169.184 78.784 |
|
| ____ 5.492.928 |
____ 4.342.968 |
||
| ========== | ========== |
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης – ελάχιστη καταβολή μισθωμάτων: |
||
| Μέχρι 1 έτος | - ____ |
63.135 ____ |
| - | 63.135 | |
| Μελλοντικές χρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων | - ____ |
(10.827) ____ |
| Παρούσα αξία υποχρεώσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης | - ========== |
52.308 ========== |
| Η παρούσα αξία των υποχρεώσεων χρηματοδοτικών μισθώσεων είναι: | ||
| Μέχρι 1 έτος | - | 52.308 |
| ____ - |
____ 52.308 |
|
| ========== | ========== |
Τα τραπεζικά δάνεια είναι αποπληρωτέα με μηνιαίες δόσεις μέχρι τον Φεβρουάριο 2023. Τα τραπεζικά δάνεια και παρατραβήγματα είναι εξασφαλισμένα ως εξής:
Οι υποχρεώσεις κεφαλαιουχικών μισθώσεων αποπληρώθηκαν κατά τη διάρκεια του 2012 και είναι ουσιαστικά εξασφαλισμένες επειδή τα δικαιώματα των μισθωμένων περιουσιακών στοιχείων επανέρχονται στον εκμισθωτή σε περίπτωση αδυναμίας πληρωμής.
Τα μεσοσταθμικά πραγματικά επιτόκια κατά την ημερομηνία του ισολογισμού ήταν ως εξής:
| 2012 % |
2011 % |
|
|---|---|---|
| Τραπεζικός δανεισμός | 9,38 | 8,45 |
| Τραπεζικά παρατραβήγματα | 7,78 | 7,13 |
| Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων | 9,50 | 9,50 |
Τα τραπεζικά δάνεια και τραπεζικά παρατραβήγματα του Συγκροτήματος είναι διευθετημένα σε σταθερά και κυμαινόμενα επιτόκια. Ο δανεισμός σε σταθερό επιτόκιο εκθέτει το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τη δίκαιη αξία. Για δανεισμό σε κυμαινόμενο επιτόκιο τα επιτόκια καθορίζονται σε τακτά διαστήματα εκθέτοντας το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές.
Το Συγκρότημα έχει τις πιο κάτω αχρησιμοποίητες χρηματοδοτικές διευκολύνσεις:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Κυμαινόμενο επιτόκιο: Λήξη εντός ενός έτους Λήξη πέραν του ενός έτους |
1.464.019 - |
1.654.568 500.000 |
| ___ 1.464.019 ========= |
___ 2.154.568 ========= |
Οι διευκολύνσεις που λήγουν εντός ενός έτους είναι ετήσιες διευκολύνσεις που υπόκεινται σε αναθεώρηση σε διαφορετικές ημερομηνίες κατά το 2013. Οι άλλες διευκολύνσεις έχουν διευθετηθεί ώστε να βοηθήσουν στη χρηματοδότηση των αναγκών του Συγκροτήματος για κεφάλαιο κίνησης.
Η λογιστική αξία των τραπεζικών παρατραβηγμάτων, τραπεζικών δανείων και υποχρεώσεων χρηματοδοτικών μισθώσεων είναι περίπου η ίδια με τη δίκαιη αξία.
Η λογιστική αξία του δανεισμού του Συγκροτήματος αναλύεται ανά νόμισμα ως εξής:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Ευρώ – νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης | 17.267.466 | 15.638.080 |
| Σέρβικα Δηνάρια | 3.619.505 | 6.394.832 |
| ____ 20.886.971 |
_____ 22.032.912 |
|
| ========== | ========== |
Η ανάλυση των αναβαλλόμενων φορολογικών περιουσιακών στοιχείων και αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων είναι ως εξής:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: | ||
| - Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που θα ανακτηθούν μετά από περίοδο δώδεκα μηνών |
422.184 | 277.253 |
| Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: | ____ | ____ |
| - Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις που θα διακανονιστούν μετά από περίοδο δώδεκα μηνών |
3.150.355 ____ |
2.950.053 ____ |
| Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις – καθαρές | 2.728.171 ========== |
2.672.800 ========== |
Η μεικτή κίνηση στο λογαριασμό αναβαλλόμενης φορολογίας έχει ως εξής:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Στην αρχή του έτους | 2.672.800 | 2.661.056 |
| (Πίστωση)/χρέωση στις κερδοζημίες (Σημ. 11) Χρέωση/(πίστωση) φορολογίας που αφορά στοιχεία άλλων συνολικών |
(45.372) | 19.136 |
| εισοδημάτων (Σημ. 24) | 139.428 | (11.897) |
| Συναλλαγματικές διαφορές | (38.685) ____ |
4.505 ____ |
| Στο τέλος του έτους | 2.728.171 ========== |
2.672.800 ========== |
Η κίνηση στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις, χωρίς να λαμβάνεται υπ' όψη ο συμψηφισμός υπολοίπων που δεν σχετίζονται με την ίδια φορολογική αρχή, είναι ως εξής:
| Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις | Επανεκτίμηση γης, κτιρίων και μηχανημάτων € |
Διαφορά μεταξύ αποσβέσεων και εκπτώσεων φθοράς € |
Σύνολο € |
|---|---|---|---|
| Την 1 Ιανουαρίου 2011 | 2.342.236 | 593.820 | 2.936.056 |
| Χρέωση/(πίστωση): Κερδοζημίες (Σημ 11) Άλλα συνολικά εισοδήματα (Σημ. 24) Συναλλαγματικές διαφορές Στις 31 Δεκεμβρίου 2011/1 Ιανουαρίου 2012 |
39.296 (11.897) 20.858 ___ 2.390.493 |
(20.160) - (14.100) ___ 559.560 |
19.136 (11.897) 6.758 __ 2.950.053 |
| (Πίστωση)/χρέωση: Κερδοζημίες (Σημ. 11) Άλλα συνολικά εισοδήματα (Σημ. 24) Συναλλαγματικές διαφορές |
(46.455) 139.428 (38.292) |
168.711 - (23.090) |
122.256 139.428 (61.382) |
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2012 | ___ 2.445.174 ========= |
___ 705.181 ========= |
___ 3.150.355 ========= |
| Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις | Φορολογικές ζημιές € |
||
| Την 1 Ιανουαρίου 2011 | 275.000 | ||
| Συναλλαγματικές διαφορές | 2.253 | ||
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2011/1 Ιανουαρίου 2012 Πίστωση Κερδοζημίες (Σημ. 11) Συναλλαγματικές διαφορές |
__ 277.253 167.628 (22.697) |
||
| Στις 31 Δεκεμβρίου 2012 | __ 422.184 ======== |
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις για φορολογικές ζημιές προς μεταφορά αναγνωρίζονται στο βαθμό που το σχετικό φορολογικό όφελος είναι πιθανό να προκύψει. Το Συγκρότημα δεν αναγνώρισε αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ύψους €485.851 (RSD 55.250.000) σε σχέση με φορολογικές ζημιές οι οποίες μπορούν να μεταφερθούν έναντι μελλοντικών φορολογικών κερδών χωρίς χρονικό περιορισμό.
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Εμπορικοί πιστωτές | 5.780.658 | 5.425.938 |
| Κοινωνικές ασφαλίσεις, ΦΠΑ και άλλοι φόροι | 323.209 | 337.846 |
| Οφειλόμενα έξοδα | 323.833 | 246.993 |
| Άλλοι πιστωτές | 72.180 | 36.539 |
| Προκαταβολές που εισπράχτηκαν | 203.353 | 220.497 |
| Πληρωτέο σε συγγενικό μέρος (Σημ. 30 (ii)) | - | 8.688 |
| Αμυντική εισφορά πληρωτέα στη λογιζόμενη διανομή μερίσματος | 226.774 | - |
| ___ 6.930.007 |
___ 6.276.501 |
|
| ========= | ========= |
Η δίκαιη αξία των εμπορικών και άλλων πιστωτών που έχουν λήξη εντός ενός έτους είναι περίπου η ίδια με τη λογιστική αξία κατά την ημερομηνία του ισολογισμού.
Στις 31 Δεκεμβρίου 2012 το Συγκρότημα είχε ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τα ακόλουθα:
To Συγκρότημα ενοικιάζει αποθήκες σύμφωνα με μη ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις. Οι μισθώσεις έχουν ποικίλους όρους, πρόνοιες αναπροσαρμογής τιμήματος και δικαιώματα ανανέωσης.
Το Συγκρότημα είναι υποχρεωμένο να δίνει δύο με έξι μήνες προειδοποίηση, ανάλογα με τους όρους του ενοικιαστηρίου εγγράφου, για τον τερματισμό αυτών των συμφωνιών. Τα έξοδα ενοικιάσεων για το έτος που χρεώθηκαν στις κερδοζημίες παρουσιάζονται στη Σημείωση 8.
Το σύνολο των ελάχιστων μελλοντικών καταβολών μισθωμάτων σύμφωνα με τις μη ακυρώσιμες λειτουργικές μισθώσεις είναι ως εξής:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Μέχρι 1 έτος Από 2 μέχρι 5 έτη |
71.688 66.070 |
90.408 69.190 |
| __ 137.758 ======== |
__ 159.598 ======== |
Το Συγκρότημα και η Εταιρεία ελέγχονται από τους κυρίους Κωνσταντίνο Π Μιτσίδη, Χρυσόστομο Στ Μιτσίδη και την κα Όλγα Λυσάνδρου, οι οποίοι κατέχουν 19,49% ο καθένας του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και τον Χρυσόστομο Π Μιτσίδη, ο οποίος κατέχει το 18,25% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας.
Οι εταιρείες Chr & C Mitsides (Timber) Limited, Chr & P Mitsides Investments Limited και η LM & M United Promotion Limited θεωρούνται συγγενικές εταιρείες λόγω κοινής ιδιοκτησίας με τους συμβούλους.
Οι πιο κάτω συναλλαγές έγιναν με συγγενικά μέρη:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Αγορές εμπορευμάτων: | 5.137 | 12.939 |
| LM & M United Promotion Limited | ======== | ======== |
| Αγορές υπηρεσιών: | 200.407 | - |
| Chr & P Mitsides Investments Limited | ======== | ======== |
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Εισπρακτέα από συγγενικά μέρη (Σημ. 21): | 16.744 | 14.577 |
| Gar Net Energy Savings Limited | ======== | ======== |
| Πληρωτέο σε συγγενικό μέρος (Σημ. 27): | - | 8.688 |
| Chr. & C. Mitsides (Timber) Limited | ======== | ======== |
Τα υπόλοιπα προκύπτουν από πωλήσεις/αγορές εμπορευμάτων, υπηρεσιών και χρηματοδοτήσεις.
Τα υπόλοιπα δεν φέρουν τόκο, δεν είναι εξασφαλισμένα και δεν έχουν καθοριστεί όροι αποπληρωμής τους.
Η αμοιβή των βασικών διευθυντικών στελεχών και των στενών συγγενικών προσώπων είναι ως ακολούθως:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Μισθοί και άλλες βραχυπρόθεσμες παροχές | 1.565.819 ========= |
1.728.051 ========= |
Η συνολική αμοιβή των συμβούλων (που περιλαμβάνεται στην αμοιβή βασικών διευθυντικών στελεχών) ήταν ως ακολούθως:
| 2012 € |
2011 € |
|
|---|---|---|
| Αμοιβή υπό εκτελεστική ιδιότητα Δικαιώματα |
572.539 8.350 |
907.169 8.950 |
| __ 580.889 ======== |
__ 916.119 ======== |
Οι λεπτομέρειες των επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες έχουν ως εξής:
| Όνομα | Εκδοθέν μετοχικό κεφάλαιο |
Χώρα εγγραφής |
Κύριες δραστηριότητες | % κατοχής μετοχών | |
|---|---|---|---|---|---|
| 2012 | 2011 | ||||
| Blue Azul Investments Limited |
€54.720 | Κύπρος | Ιθύνουσα εταιρεία της Αλευροποιΐα Λάρνακος "Ζήνων" Λίμιτεδ |
100 | 100 |
| Mitsides Point A.D. | €2.917.543 | Σερβία | Παραγωγή ζυμαρικών αλευριών, ψωμιών και ειδών ζαχαροπλαστικής |
100 | 100 |
Τα ελεγμένα ενοποιημένα οικονομικά αποτελέσματα του Συγκροτήματος δεν παρουσιάζουν ουσιώδεις διαφορές μεταξύ της ένδειξης αποτελεσμάτων που ανακοινώθηκαν και των ελεγμένων ενοποιημένων αποτελεσμάτων για το έτος.
Εκτός των θεμάτων που αναφέρονται στη σημείωση 1 δεν υπήρξαν άλλα σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων.
Έκθεση ανεξάρτητου ελεγκτή σελίδες 15 μέχρι 17.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.