JELSA d.d. JELSA 246, 21465 JELSA MB: 3517292; OIB: 51177655549

NEKONSOLIDIRANO FINANCIJSKO IZVJEŠĆE

ZA RAZDOBLJE

OD 1.1. DO 30.6.2022.

JELSA d.d. JELSA, JELSA 246, MB: 3517292, OIB: 51177655549 IBAN: HR63 2340 0091 1000 2012 6 KOD PRIVREDNE BANKE D.D. ZAGREB TRGOVAČKI SUD U SPLITU; MBS 060004761; TEMELINI KAPITAL: 74.620.310,00 KN, UPLAĆEN U CIJELOSTI; BROJ IZDANIH DIONICA: 7.462.031; NOMINALNI IZNOS JEDNE DIONICE: 10,00 KN; UPRAVA: ANTON GLUMAC PREDSJEDNICA NADZORNOG ODBORA: EDIT ILDIKÓ KULCSÁR LEI OZNAKA: 7478000030KH7ROTAU91; MATIČNA DRŽAVA ČLANICA: REPUBLIKA HRVATSKA; ISIN: HRJLSARA0007; OZNAKA DIONICE: JLSA-R-A, UVRŠTENA NA REDOVITO TRŽIŠTE ZAGREBAČKE BURZE (SERIJA JLSA-R-B NIJE UVRŠTENA)

SADRŽAJ:

1. MEĐUIZVJEŠTAJ POSLOVODSTVA O STANJU I POSLOVANJU DRUŠTVA U PRVA 2 KVARTALA 2022. GODINE

Opći podaci o Društvu 1a.
Investicije i ostali radovi 1b.
Opis stanja i poslovanja Društva 1c.
Vlasnička struktura 1d.
Obavijesti o zaštiti okoliša 1e.
Izloženost rizicima 1f.
Komentar financijskih izvještaja 1g.

2. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PRVA 2 KVARTALA 2022. GODINE

Bilanca 2a.
Račun dobiti i gubitka 2b.
Izvještaj o novčanom tijeku 2c.
2d. Izvještaj o promjenama kapitala
2e. Bilješke uz financijske izvještaje
1. IZJAVA ODGOVORNE OSOBE I OSOBE ODGOVORNE ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA

1. PRVA 2 KVARTALA 2022, GODINE

la. Opći podaci o Društvu

Jelsa d.d. je dioničko društvo sa sjedištem u Jelsi, Jelsa 246. Društvo je registrirano kod Trgovačkog suda u Splitu.

Osnovna djelatnost društva je pružanje hotelijerskih usluga, samostalno i davanje usluga najma. Tijekom 2009.g. društvo je restrukturiralo svoje poslovanje na način da je djelatnost operativnog hotel managementa prenijelo na svoja društva – kćeri Fontana hotel apartmani d.o.o., Jelsa, Jelsa 94 i Hotel Hvar d.o.o., Jelsa 893, putem kojih i dalje nastavlja obavljati svoju djelatnost.

Šifra djelatnosti: 55110 Matični(porezni) broj društva: 3517292 MBS: 060004761 OIB: 51177655549

Organi društva: Uprava: Anton Glumac od 9.12.2021. Nadzorni odbor: . Edit Ildikó Kulcsár (Predsjednica NO), Janos Cseszlai (zamjenik predsjednika NO) i Petar Radić (član NO) Glavna skupština: čine ju svi dioničari društva. Revizorska tvrtka koja revidira poslovanje društva je: REVIZIJA ŠTOKOV d.o.o.

1b. Investicije i ostali radovi

Od početka pandemije virusa Covid-19, izostale su značajnije investicije u hotelske kapacitete, i obavljali su se samo tekući radovi i nabavke potrebne za nužno održavanje smještajnih kapaciteta i zamjenu dotrajale opreme. Dio tih planiranih radova i nabavki na održavanju bili su obustavljeni ili odgođeni uslijed pandemije. Kratkoročno Društvo je bilo fokusirano uglavnom na održavanje tekuće likvidnosti, u čemu je i uspjelo. U 2021. god. krenula je, au prvoj polovici 2022. god. dovršena je potpuna obnova kuhinje Fontane.

1C. Opis stanja i poslovanja Društva

Tijekom 2017. godine došlo je do značajnih promjena vezanih za temeljni kapital, odnosno vlasničku strukturu društva, na koju se promjenu društvo obvezalo temeljem Izmijenjenog plana financijskog i operativnog restrukturiranja u postupku predstečajne nagodbe. Dana 19. rujna 2017. godine provedene su odluke skupštine društva donesene 20. svibnja 2016. godine o pojednostavljenom smanjenju temeljnog kapitala radi pokrića gubitaka te o istodobnom povećanju temeljnog kapitala izdavanjem redovnih dionica unosom prava.

Pojednostavljeno smanjenje temeljnog kapitala izvršeno je na način da su se najprije pokrili preneseni gubitci u iznosu od 66.548.735 kn čime je temeljni kapital smanjen sa tadašnjih 94.043.110 kn na 27.494.375 kn, a s obzirom da društvo radi prenošenja odgovarajućih iznosa u rezerve i ispunjenja obveza preuzetih Izmijenjenim Planom financijskog i operativnog restrukturiranja u postupku predstečajne nagodbe treba smanjiti iznos temeljnog kapitala na 13.434.730 kn, pri čemu nominalni iznos dionice iznosi 10 kn, smanjen je temeljni kapital na taj iznos, a preostali iznos od 14.059.645 kn unesen je u rezerve društva. Te dionice u depozitoriju SKDD nose oznaku serije "A".

Povećanje temeljnog kapitala izdavanjem redovnih dionica unosom prava izvršeno je na način da su se prava potraživanja prema društvu od strane Port Investment company Itd. u iznosu od 61.185.580 kn unijela u temeljni kapital sukladno Izmijenjenom planu financijskog i operativnog restrukturiranja u postupku predstečajne nagodbe. Ovo povećanje izvršeno je izdavanjem 6.118.558 dionica na ime, nominalne vrijednosti 10 kn, na način da je vjerovnik Port Investment company Itd. za svakih 10 kn unesene tražbine stekao jednu dionicu. Te dionice u depozitoriju SKDD nose oznaku serije "B". Time je temeljni kapital povećan sa 13.434.730 kn na 74.620.310 kn, te je vjerovnik Port Investment company Itd. postao većinski vlasnik društva s udjelom od 82,00%.

U cilju rješavanja problema nelikvidnosti, društvo je koncem 2012. godine podnijelo zahtjev za ulazak u predstečajnu nagodbu. U travnju 2013. godine odobreno je otvaranje postupka predstečajne nagodbe što je omogućilo društvu da izađe iz blokade i nastavi poslovati u normalnim uvjetima. Postupak predstečajne nagodbe za maticu je prekinut u svibnju 2013. godine od strane Porezne uprave radi pokretanja nadzora i utvrđivanja zlouporabe prava u porezno-dužničkom odnosu, međutim, nadzorom je utvrđeno da nema indicija o postojanju zlouporabe prava te je postupak nastavljen u veljači 2016. Dana 25.05. godine održano je ročište za glasovanje o Izmijenjenom Planu financijskog restrukturiranja dužnika objavljenom na web stranicama Fine dana 14.04.2016. godine pod Ur.br. 04-06-16-1739-70 na kojem je predloženi plan prihvaćen. Zakazano je ročište radi potpisivanja predstečajne nagodbe na Trgovačkom sudu u Splitu za 22. ožujak 2017. te je na ročištu potpisana predstečajna nagodba, koja je postala pravomoćna 17. srpnja 2017. Prva godina predstečajne nagodbe predstavljala je grace period u kojem je predviđeno podmirivanje prioritetnih tražbina (mirovinski doprinos, porez i prirez na dohodak, poseban porez na plaću i prisilna naplata sudskih pristojbi) što je u cijelosti podmireno. U 2022. počinje teći peta godina predstečajne nagodbe, te su u trenutku pisanja ovog izvještaja plaćene sve obveze iz druge godine nagodbe, a zbog krize koja je nastupila u 2020. god., u tijeku je plaćanje obveza iz preostalih godina nagodbe.

Iznos najamnina društvima mijenjao se više puta tijekom razdoblja od osnivanja, a sve u cilju omogućavanja boljeg novčanog tijeka, s obzirom da se pokazalo da društva kćeri nisu bila u mogućnosti plaćati prvobitno određenu visinu najma, pa tako ni matica nije bila u mogućnosti podmirivati obveze prema Poreznoj upravi nastale po toj osnovi. Visine najmova su povećane od 2018. godine, na 7.500.000,00 kn bruto godišnje s obzirom da su se stekli uvjeti da društva kćeri mogu podmirivati veće iznose najamnina. U 2020. bilo je planirano novo povećanje najamnina na 8.125.000,00 kn bruto godišnje uz nešto uravnoteženiju tijekom godine. Međutim, vezano za gore spomenutu krizu, u ožujku je, na zahtjev društava kćeri, najamnina smanjena te je za 2020. god. iznosila 1.875.000,00 kn bruto, umjesto prošlogodišnjih 7.500.000,00 kn bruto. Povoljan tijek događaja u 2021. rezultirao je ponovnim povećanjem najamnina hotelima na 5.950.000,00 kn, a za 2022. ugovoren je ukupni iznos od 7.125.000,00 kn bruto.

Oba društva kćeri, Fontana Hotel Apartmani d.o.o. i Hotel Hvar d.o.o., su u posljednjem tromjesečju 2013. godine potpisali predstečajne nagodbe pred Trgovačkim sudom, te je slijedom toga Sud izdao rješenje o ulasku ova društva u predstečajnu nagodbu. Sukladno potpisanim planovima, Jelsa d.d. je dokapitalizirala oba društva. Na taj način je rasteretila društva kćeri te im je omogućeno da zatvore stare obveze prema državi i dobavljačima. Oba društva kćeri su sukladno planovima financijskog restrukturiranja izvršila sve obveze po sklopljenim predstečajnim nagodbama čime se smatra da su postupci restrukturiranja okončani, o čemu u 2021. god. postoji i zapis na stranicama sudskog registra.

Vlasnička struktura 1d.

Vlasnička struktura kapitala Jelse d.d. iskazana je u tablici niže, na dan 30.6.2022. godine.

Dana 19. rujna 2017. godine provedene su odluke skupštine o pojednostavljenom smanjenju kapitala radi pokrića gubitaka te o povećanju temeljnog kapitala unosom prava, opisano u prethodnom poglavlju.

Nakon provedenih promjena, temeljni kapital čini 7.462.031 dionica nominalne vrijednosti 10,00 kn i to 1.343.473 dionice serije "A" i 6.118.558 dionica serije "B".

Tadašnji većinski vlasnik društva, Port Investment Company Itd., je dana 07. lipnja 2018. godine otkupilo 67.279 dionica društva od CERP-a u postupku javnog nadmetanja, te je time povećalo svoj udio sa 82,0% na 82,9%. SKDD je proveo ovaj otkup dionica 19. srpnja 2018. godine.

Dana 13. svibnja 2019. godine potpisan je Ugovor o prodaji i prijenosu dionica trgovačkog društva Jelsa d.d. između tadašnjeg većinskog vlasnika Port Investment Company Itd. i Adriatiq Islands Group d.d., kojim je Adriatiq Islands Group d.d. postao većinski vlasnik s udjelom od 82,9%. Ovaj prijenos dionica evidentiran je u SKDD d.d. 01. lipnja 2019.

Dana 15. veljače 2021. god. potpisan je Ugovor o prodaji i prijenosu dionica trgovačkog društva Jelsa d.d. između tadašnjeg većinskog vlasnika Adriatiq Islands Group d.d. i Eurobridge Medical Innovation Kft., kojim je sada Eurobridge Medical Innovation Kft. postao novi većinski vlasnik s udjelom od 82,0 %. Ovaj prijenos dionica evidentiran je u SKDD d.d. 24. veljače 2021. godine.

Dana 12.1.2022. Bohemian financing Zrt iz Budimpešte, stekao je sudjelovanjem na javnom nadmetanju, od Aquamarine d.o.o. u stečaju paket od 1.231.494 dionice i postao drugi dioničar po veličini udjela u kapitalu.

Društvo nema vlastitih dionica. U ovoj godini nije bilo stjecanja vlastitih dionica niti ih društvo ima otprije.

Društvo nije izdavalo financijske instrumente.

Članovi uprave i članovi nadzornog odbora nisu imatelji bilo kakvih financijskih instrumenata koje je izdalo društvo.

	1. EUROBRIDGE MEDICAL INNOVATION Kft 6.118.558 6.118.558 82,00%			Osnovni račun	ZAGREB, HRVATSKA
	2. BOHEMIAN FINANCING ZRT	1.231.494	16,50%	račun	Osnovni BUDIMPEŠTA, MAÐARSKA
	3. ADRIATIQ ISLAND GROUP d.d. u stečaju	67.279	0,90%	Osnovni račun	ZAGREB, HRVATSKA
	4. OSTALI DIONICARI	44.700	0,60%
Ukupno:		7.462.031 100,00%

1e. Obavijest o zaštiti okoliša

Društvo ne obavlja djelatnost koja bi značajnije, izvan uobičajenog utjecaja hotela, utjecala na ugrožavanje okoliša.

1f. Izloženost rizicima

Valutni rizik

Društvo, odnosno društva kćeri, većinu prihoda ostvaruju na inozemnom tržištu, te su izloženi valutnom riziku. Cijene usluga vezane su većim dijelom za strane valute, pretežno euro, te fluktuacija vrijednosti valute može imati utjecaj na rezultate poslovanja. Međutim prijelaz Hrvatske na euro kao službenu valutu i skoro određivanje fiksnog tečaja konverzije smanjili su varijabilnost tečaja kune u odnosu na euro, pa je time i rizik od gubitka na tečajnim razlikama znatno smanjen.

Cjenovni rizik

Društvo, odnosno grupa, su izloženi cjenovnom riziku, posebno s aspekta konkurencije koja je sve veća u današnjim uvjetima poslovanja i s obzirom na sve veće zahtjeve gostiju. Neophodno je neprestano pratiti tržište i konkurente, te regulirati prodajne cijene kapaciteta sukladno stanju na tržištu.

Kreditni rizik

Kratkotrajna imovina društva, koja može dovesti do kreditnog rizika, sastoji se od novčanih sredstva, potraživanja od kupaca, potraživanja za date pozajmice, te ostalih potraživanja. Potraživanja od dijela kupaca mogu sadržavati kreditni rizik, obzirom na visinu prometa s pojedinim kupcima i stanje opće likvidnosti u zemlji i izvan zemlje. Postoji i rizik naplate potraživanja po danim pozajmicama povezanim osobama, bivšim povezanim osobama i drugim pravnim osobama. Odluka o ispravku vrijednosti ili otpisu za neke od tih pozajmica će se donijeti u skladu s računovodstvenim standardima i drugim propisima, posebno uvažavajući i porezne reperkusije takve odluke.

Rizik likvidnosti

Uprava društva kontinuirano radi na poboljšanju općeg stanja i likvidnosti društva. Rizik likvidnosti naglo je izbio u prvi plan uslijed krize u svijetu izazvane pojavom virusa Covid-19. Zastoj gospodarskih aktivnosti u zemlji i inozemstvu, te posljedično smanjenje potrošačke moći, jako se odražavalo na poslovanje društava kćeri u 2020. pa posljedično i na poslovanje Društva, koje većinu svojih prihoda ostvaruje od pružanja usluga najma društvima kćerima. Međutim, za očekivati je da bi 2022. god. mogla biti godina početka oporavka, ne dogode li se nove nepredviđene okolnosti ili eskalacije postojećih međunarodnih političkih nestabilnosti. Potencijalni rizik proizlazi i iz sudskih sporova vezanih za potraživanja i obveze preostale nakon izdvajanja iz nekadašnje grupe društava. Odluke uprave Društva i društava kćeri bile su usmjerene na smanjenje troškova i očuvanje likvidnosti. Početak i najave za ostatak sezone 2022. god. društava kćeri ukazuju na pozitivne trendove.

1g. Komentar financijskih izvještaja

. U prva 2 kvartala 2022. godini ukupni prihod iznosi 4.094.154 kn, što je 132,1% više nego u istom razdoblju prošle godine. Rezultat je to prvenstveno povećanja prihoda od poduzetnika unutar grupe, prije svega iznosa najamnina društvima kćerima i ostalih poslovnih prihoda zbog otpisa obveze zbog zastare po osnovi zajma i kamata prema nekada povezanom društvu.
· Otkako je Društvo osnovalo društva kćeri, osnovna djelatnost Društva je davanje poslovnih prostora u najam. Ovaj prihod u prva 2 kvartala 2022. god. iznosi 2.100.000 kn, što je 50,0% više nego u istom razdoblju prošle godine. Prihodi od najmova u prva 2 kvartala 2022. god. u iznosu od 2.182.563 kn čine 53,3% ukupnih prihoda, odnosno

8,1% prihoda od prodaje, a ostvaruju se u najvećem dijelu davanjem u najam hotela društvima kćerima, ali i davanjem u najam ostalih nekretnina.

Svi ostali prihodi (osim najmova) u ovom razdoblju iznose 1.911.591 kn, a odnose se na prihode od zastare obveza i popusta u iznosu od 1.673.723 kn, prihode od ukidanja dugoročnih rezerviranja u iznosu od 142.176 kn, financijske prihode, većinom kamate i zatezne kamate na pozajmice 53.601 kn, prihode od prefakturiranih usluga telefona 23.430 kn i prihode od prefakturirane električne energije 19.764 kn, te preostale manje iznose prihoda od 897 kn.

. U ovom razdoblju, materijalni troškovi iznose 753.915 kn (97,9% više nego u istom razdoblju prošle godine). Rasli su troškovi sirovina i materijala i ostali vanjski troškovi. Rast troškova sirovina i materijala proizlazi iz većeg broja noćenja u hotelima u prva 2 kvartala, a od ostalih vanjskih troškova najviše su rasli troškovi tekućeg održavanja, vezano za pripremu sezone. Na kraju razdoblja ovi troškovi čine 18,6% poslovnih prihoda u prva dva kvartala 2022. god.
. Troškovi zaposlenih u ovom razdoblju iznose 569.365 kn (111,1% više nego u istom razdoblju prošle godine). Na kraju promatranog razdoblja društvo je zapošljavalo 11 radnika (prošle godine 12). Razlog relativno većeg odstupanja je seoba radnika sa društva kćeri na maticu, zbog planiranog zatvaranja kćeri, od čega se je kasnije odustalo, te su radnici sa 28.2. ponovno vraćeni na društvo kćer. Udio ovih troškova u poslovnim prihodima je 14,1%.
· Financijski rashodi iznose 150.839 kn (77,9% manje nego u istom razdoblju prošle godine), a čine ih uobičajeno troškovi redovnih i zateznih kamata, te burzovnih usluga. Relativno visokim financijskim rashodima u protekloj godini doprinijelo je vrijednosno usklađenje pozajmice prema poduzetniku unutar grupe
. Rezultat poslovanja je dobitak u iznosu od 950.134 kn (u istom razdoblju prošle godine ostvaren je gubitak u iznosu od 1.561.093 kn). Razlozi poslovanja sa dobitkom su porast poslovnih prihoda i smanjenje financijskih rashoda u odnosu na isti period u prethodnoj godini, a porastu poslovnih prihoda najviše je doprinio otpis zajma i kamata prema nekada povezanom društvu.
. EBITDA za prva 2 kvartala 2022. god. je dobitak u iznosu od 2.466.956 kn, dok je u istom periodu prošle godine ostvaren dobitak u iznosu od 482.269 kn.
. Vezano za transakcije s povezanim društvima potrebno je napomenuti da su društva iz grupacije Primošten i iz grupacije Gradac u periodu od 2018. god. prešla iz skupine povezanih u skupinu nepovezanih osoba, uslijed promjene vlasničke strukture. Također, nad dijelom ostalih, nekada povezanih društava, pokrenut je postupak stečaja, tako da i ta društva, u tom smislu, više nisu povezana. Na kraju prva dva kvartala, od preostalih povezanih društva, Društvo potražuje 24.000 kn po osnovi danih kratkoročnih zajmova, na ime čega je obračunalo 319 kn kamata u 2022. god. Ugovorima o preuzimanju duga Društvo je preuzelo dugove po osnovi kratkoročnih zajmova prema Hotelu Hvar i Fontana hotel apartmani, te po toj osnovi ima obvezu u iznosu od 3.750.987 kn, na ime kojih zajmova evidentira u prvom kvartalu 2022. god. trošak kamata u iznosu od 28.144 kn (izostao je obračun Fontane). Osim kratkoročnih potraživanja i obveza prema povezanim društvima, društvo ima evidentiranu i dugoročnu obvezu od 30.373.114 kn prema nekadašnjem imatelju većinskog paketa dionica, i to kamata preostalih nakon dokapitalizacije. Dugoročna potraživanja za zajmove i kamate od društava koja se u poslovnim knjigama još uvijek vode kao povezana iznose 1.430.000 kn

za zajmove i 946.846 kn za kamate. Preostala se potraživanja od povezanih odnose na za zajmove o obolo i eventualno ostala potraživanja, a obveze na dobavljače i predujmove od povezanih, i ostale obveze.

2. FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA PRVA DVA KVARTAL 2022. GODINE

2a.

Naziv pozicije	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	3	4.
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAČENI KAPITAL	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	132.782.458	132.065.084
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	11.816	16.112
1. Izdaci za razvoj	O	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava	11.816	16.112
3. Goodwill	O	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	O	0
6. Ostala nematerijalna imovina	O	0
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	112.516.796	111.795.126
1. Zemljište	8.217.383	8.217.383
2. Građevinski objekti	103.655.587	102.263.760
3. Postrojenja i oprema	194.550	214.809
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	676	575
5. Biološka imovina	0	O
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	129.734	159.549
7. Materijalna imovina u pripremi	318.866	939.050
8. Ostala materijalna imovina	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	20.253.846	20.253.846
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	17.877.000	17.877.000
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	1.430.000	1.430.000
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	0	0
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	946.846	946.846
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
3. Potraživanja od kupaca	0	0
4. Ostala potraživanja	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	0	0
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	13.530.739	12.921.847
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	93.953	91.547
1. Sirovine i materijal	44.661	42.255
2. Proizvodnja u tijeku	O	O
3. Gotovi proizvodi	0	0
4. Trgovačka roba	0	0

5. Predujmovi za zalihe	49.292	49.292
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	O	0
7. Biološka imovina	O	0
II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	1.392.942	733.770
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	483.113	21.320
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	O	O
3. Potraživanja od kupaca	343.290	149.447
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	40.713	37.177
5. Potraživanja od države i drugih institucija	63.697	63.697
6. Ostala potraživanja	462.129	462.129
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	12.025.718	12.077.064
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar grupe	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	24.000	24.000
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	20 587	20.587
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	3.684.181	3.684.181
9. Ostala financijska imovina	8.296.950	8.348.296
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	18.126	19.466
D) PLAČENI TROSKOVI BUDUČEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI	2.332	2.332
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	146.315.529	144.989.263
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	O	0
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do 070+076+077+081+084+087)	92.019.596	92.969.730
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL	74.620.310	74.620.310
II. KAPITALNE REZERVE	14.059.645	14.059.645
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	14.854	14.854
1. Zakonske rezerve	O	0
2. Rezerve za vlastite dionice	0	0
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	0	0
4. Statutarne rezerve	0	0
5. Ostale rezerve	14.854	14.854
IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	O	0
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI (AOP 078 do 080)	0	0
1. Fer vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju	0	0
2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	0	0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	0	0
VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 082-083)	5.044.305	3.324.787
1. Zadržana dobit	8.148.204	8.148.204
2. Preneseni gubitak	3.103.899	4.823.417
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 085-086)	-1.719.518	950.134
1. Dobit poslovne godine	O	950.134
2. Gubitak poslovne godine	1.719.518	0
VIII. MANJINŠKI (NEKONTROLIRAJUČI) INTERES	0	0
B) REZERVIRANJA (AOP 089 do 094)	142.176	0
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	0	0
2. Rezerviranja za porezne obveze	0	0

3. Rezerviranja za započete sudske sporove	142.176	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	O	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	O	0
6. Druga rezerviranja	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 096 do 106)	32,846,901	32.147.359
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	30.615.685	96.057
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	O	30.373.114
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	1.125.220	1.125.220
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	0	0
7. Obveze za predujmove	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	241.212	120.576
9. Obveze po vrijednosnim papirima	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	864.784	432.392
11. Odgođena porezna obveza	0	0
D) KRATKOROCNE OBVEZE (AOP 108 do 121)	15.595.781	14.161.099
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	783.334	665.930
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	4.573.148	4.747.805
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	7.648.215	5.821.189
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	0	0
7. Obveze za predujmove	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	1.055.426	1.318.295
9. Obveze po vrijednosnim papirima	0	0
10. Obveze prema zaposlenicima	178.693	77.500
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	1.318.859	1.466.553
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	0	0
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	0	0
14. Ostale kratkoročne obveze	38.106	63.827
E) ODGOĐENO PLAČANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA	5.711.075	5.711.075
F) UKUPNO - PASIVA (AOP 067+088+095+107+122)	146.315.529	144.989.268
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	0	0

2b. Račun dobiti i gubitka

	Isto razdoblje prethodne godine		Tekuće razdoblje
Naziv pozicije	Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1	3	4	5	18
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 126 do 130)	1.704.244	1.178.416	4.042.558	3.285.749
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	1.422.039	1.051.110	2.123.431	1.411.925
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	99.705	55.700	102.327	57.029
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda,	0	0	0	0
robe i usluga
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	145.128	0	0	0
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	37.372	71.606	1.816.795	1.816.795
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 132+133+137+141+142+143+146+153)	2.643.289	1.241.351	2.993.181	1.639.148
1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih proizvoda	0	0	0	0
2. Materijalni troškovi (AOP 134 do 136)	380.992	253 933	753.915	494.502
a) Troškovi sirovina i materijala	35.616	26.294	117.476	107.160
b) Troškovi prodane robe	0	0	0	0
c) Ostali vanjski troškovi	345.376	227.639	636.439	387,342
3. Troškovi osoblja (AOP 138 do 140)	269.753	146.137	569.365	228.581
a) Neto plaće i nadnice	179.505	95.718	352.828	139.630
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	59.386	31.557	138.890	56.577
c) Doprinosi na plaće	30.862	18.862	77.647	32.374
4. Amortizacija	1.421.314	714.853	1.417.584	712.764
5. Ostali troškovi	144.578	126.428	132.880	93.286
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 144+145)	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	0	0	0	0
7. Rezerviranja (AOP 147 do 152)	0	0	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	0	0	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	426.652	0	119.437	110.015
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 155 do 164)	59.470	23.280	51.601	32.045
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	0	0	0	0
2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima	0	O	0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	13.433	135	319	160
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	0	0	0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	0	0	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih	46.037	23.145	51.282	31.885

ulaganja i zajmova
7. Ostali prihodi s osnove kamata	0	0	0	0
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	0	0	0	0
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	0	0	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 166 do 172)	681.518	39.383	150.839	71.810
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	28.945	28.314	28.144	9.245
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	0	0	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	62.573	11.069	102.645	62.525
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	0	0	0	0
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	0	0	0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	570.000	0	0	0
7. Ostali financijski rashodi	20.000	0	20.050	40
UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH V. SUDJELUJUČIM INTERESOM	0	0	0	0
udio u Dobiti OD ZAJEDNICKIH VI. POTHVATA	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUCIM INTERESOM	0	0	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	0	0	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 125+154+173 + 174)	1.763.714	1.201 696	4.094.154	3.317.794
UKUPNI RASHODI (AOP 131+165+175 + 176) x	3.324.807	1.280.734	3.144.020	1.710.958
DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA XL (AOP 177-178)	-1.561.093	-79 038	950.134	1.606.836
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 177-178)	0	0	950.134	1.606.836
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 178-177)	-1.561.093	-79 038	0	0
XII. POREZ NA DOBIT	0	0	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 179- 182)	-1.561.093	-79.038	950.134	1.606.836
1. Dobit razdoblja (AOP 179-182)	0	0	950.134	1.606.836
2. Gubitak razdoblja (AOP 182-179)	-1.561.093	-79 038	0	0

2c. Izvještaj o novčanom tijeku

Naziv pozicije	lsto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
	3	4
1. Dobit prije oporezivanja	-1.561.093	950.134
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	2 438 719	-442.752
a) Amortizacija	1.421.314	1.417.584
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine	0	0
d) Prihodi od kamata i dividendi	-59.470	-51.601
e) Rashodi od kamata	91.518	0
f) Rezerviranja	0	-142.176
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	0	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke	985.357	-1.666.559
l. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	877.626	507.382
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	-819.105	398.160
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	-500.464	-69.174
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	29.831	659.171
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	0	0
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala	-348.472	-191.837
II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	58,521	905.542
4. Novčani izdaci za kamate	-40	-8.806
5. Plačeni porez na dobit	0	0
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	58.484	896.736
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	0	0
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani primici od kamata	0	0
4. Novčani primici od dividendi	0	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i stednih uloga	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	0	0
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	-10.698	0
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	-10.693	-670.396
2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za razdoblje	0	0
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	0	-670.396
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTIČIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027 +033)	-10.693	-670.396

1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	0	0
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	0	0
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata	0	-225.000
2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	0	0
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala	0	0
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	0	-225 000
C) NETO NOVCANI TOKOVI OD FINANČIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	0	-225 000
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVCANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	47.788	1.340
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	22.297	18.126
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	70.085	19.466

2d. Izvještaj o promjenama kapitala

Naziv pozicije	AOP oznaka	Prethodna godina CSL 1.22.	Tekuća godina
ન	2	3	4
1. Upisani kapital	001	74.620.310	74.620.310
2. Kapitalne rezerve	002	14.059.645	14.059.645
3. Rezerve iz dobiti	003	14.854	14.854
4. Zadržana dobit ili preneseni gubitak	004	5.044.305	3.324.787
5. Dobit ili gubitak tekuće godine	005	-1.719.518	950.134
6. Revalorizacija dugotrajne materijalne imovine	006
7. Revalorizacija nematerijalne imovine	007
8. Revalorizacija financijske imovine raspoložive za prodaju	008
9. Ostala revalorizacija	009
10. Ukupno kapital i rezerve (AOP 001 do 009)	0.10	92.019.596	91.969.730
11. Tečajne razlike s naslova neto ulaganja u inozemno poslovanje	011
12. Tekući i odgođeni porezi (dio)	0-12
13. Zaštita novčanog tijeka	OF 3
14. Promjene računovodstvenih politika	014
15. Ispravak značajnih pogrešaka prethodnog razdoblja	015
16. Ostale promjene kapitala	016
17. Ukupno povećanje ili smanjenje kapitala (AOP 011 do 016)	017	0	0

2e. Bilješke uz financijske izvještaje

U prva dva kvartala 2022. godine nije bilo promjena računovodstvenih politika u odnosu na zadnje godišnje izvješće.

Poslovni prihodi Društva povećani su za 137,2%, dok su poslovni rashodi povećani za 13,2%, te je EBITDA dobitak u iznosu od 2.466.956 kn. Rastu prihoda najveće je pridonio rast prihoda od najamnina povezanim društvima i prihoda od zastare obveza.

U ovom razdoblju konačni rezultat poslovanja je dobitak (950.134 kn, a istom razdoblju prošle godine ostvaren je gubitak u iznosu od 1.561.093 kn). Društvo glavninu svojih prihoda ostvaruje pružanjem usluga najma ovisnima, a ovisna društva posluju većinom sezonski (sezonsko hotelijerstvo), pa je i dinamika fakturiranja najma prilagođena sezonskom poslovanju, te su cijene najma niže u zimskim, a više u ljetnim mjesecima.

Društvo se nosi s naslijeđenim problemom likvidnosti, ali treba spomenuti da je 22. ožujka 2017. godine sklopilo predstečajnu nagodbu na Trgovačkom sudu u Splitu, koja je postala pravomoćna 13. srpnja 2017. (detaljan opis na prethodnim stranicama ovog izvještaja). U prvom kvartalu 2022. evidentiran je prijenos obveza sa dugoročnih pozicija na kratkoročne, a koje se odnose na petu godinu predstečajne nagodbe. U trenutku pisanja ovog izvještaja plaćene su sve obveze iz druge godine nagodbe, ali, zastoji prouzročeni pandemijom, doveli su do toga da nije još dovršeno plaćanje dospjelih obveza iz slijedećih godina po nagodbi.

3. IZJAVA ODGOVRNE OSOBE I OSOBE ODGOVORNE ZA SASTAVLJANJE IZVJEŠTAJA

Financijski izvještaji JELSA d.d. sastavljeni za period 1.1. - 30.6.2022. godine prikazani su fer i istinito u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, koji su konzistentno primijenjeni u odnosu na prethodne godine.

Sve materijalno značajne transakcije su odgovarajuće evidentirane u računovodstvenim evidencijama, na kojima se temelje financijski izvještaji te pružaju istinit i potpun pregled imovine i obveza, financijskog položaja i poslovanja društva JELSA d.d.

Sukladno čl.465. st.3. Zakona o tržištu kapitala dajemo izjavu da nije obavljen revizijski uvid niti revizija naših polugodišnjih izvještaja, objavljenih 31.7.2022.god.

Za računovodstvo:

Uprava:

Anton Glumac

Petar Radić

» JELSA« d.d. JELSA 2

AI Terminal

JELSA d.d.

2134_10-q_2022-07-30_228de938-61b2-4b87-be29-8600a6a5a8a3.pdf