NEREVIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ISTARSKE KREDITNE BANKE D.D. UMAG ZA RAZDOBLJE 01.01.2022. DO 30.06.2022.

SADRŽAJ:

1. Izvještaj poslovodstva o poslovanju Istarske kreditne banke za razdoblje 01.01. do 30.06.2022. godine
1. Izjava osoba odgovornih za sastavljanje tromjesečnih izvještaja
1. Bilanca stanja na dan 30.06.2022.
1. Račun dobiti i gubitka za razdoblje od 01.01. do 30.06.2022.
1. Izvještaj o novčanom tijeku za razdoblje od 01.01. do 30.06.2022.
1. Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 30.06.2022.
1. Bilješke uz financijske izvještaje

IZVIEŠTAJ POSLOVODSTVA O POSLOVANJU ZA RAZDOBLJE OD 01.01. DO 30.06.2022. GODINE

Prema podacima iz tromjesečnog financijskog izvještaja bruto dobit na dan 30.06.2022. godine iznosi 42,79 milijuna kuna što je za 38,91% više u odnosu na isto razdoblje prošle godine. Neto prihod od poslovanja prije vrijednosnih usklađenja i rezerviranja za gubitke uvećan je za 7,01% i to sa 26,3 milijuna kuna na 28,15 milijuna kuna. Osnovni razlog za navedeno su niži neto kamatni prihodi za 5,89% odnosno za 2,3 milijuna kuna, te viši neto nekamatni prihodi za 3,44 milijuna kuna odnosno za 29,73% u odnosu na isto razdoblje 2021. godine.

Ključni pokazatelji poslovanja u 2022. godini odnose se na slijedeće:

· Poslovni prihodi Istarske kreditne banke Umag d.d. iznose 68,93 milijuna kuna,
· Ukupni troškovi poslovanja iznose 40,66 milijun kuna,
Operativna dobit-rezultat prije vrijednosnih usklađenja i rezerviranja za gubitke iznosi 28,26 milijuna kuna,
· Neto prihod od ukidanja rezervacija iznosi 14,53 milijun kuna.
· Prinos na kapital ROE iznosi 17,69% (svedeno na godišnju razinu)
· Prinos na aktivu ROA iznosi 1,86% (svedeno na godišnju razinu)

Tijekom izvještajnog razdoblja Banka je ostvarila kamatni prihod od 38,7 milijuna kuna dok kamatni troškovi iznose 1,9 milijuna kuna. Ostvareno je više od 27,6 milijuna kuna prihoda od provizija i naknada te kupoprodaje valute gdje je evidentiran rast od 8,42 milijuna kuna ili 43,88%. Ove veličine i dalje iskazuju stabilni doprinos nekamatnih prihoda u ukupnom rezultatu poslovanja Banke.

l u ovom razdoblju na kamatne prihode i rashode uvelike djeluje trend zadržavanja vrlo niskih aktivnih i pasivnih kamatnih stopa na bankarskom i financijskom tržištu, te utjecaj vrlo niskih, odnosno negativnih referentnih kamatnih stopa što je utjecalo i na rezultat poslovanja Banke. U segmentu poslovanja s vrijednosnim papirima Banka ostvaruje značajne prihode po osnovi kamata, koji se u najvećem dijelu odnose na državne obveznice.

Opći i administrativni troškovi zajedno s amortizacijom i ostalim troškovima iznose 33,7 milijuna kuna te su za 6,9% veći u odnosu na isto razdoblje 2021. godine. Trošak osiguranja štednih depozita koji je iskazan u u izvješćajnom razdoblju za 2022. godinu iznosi 2,16 milijuna kuna.

Ukupna aktiva Banke krajem lipnja 2022. godine iznosila je 4,738 milijardi kuna, odnosno 6,6% ili 293,6 milijuna kuna više u odnosu na kraj 2021. godine kada je ista iznosila 4,444 milijardi kuna

Naime, ukupni depoziti klijenata Banke na dan 30.06.2022. iznosili su 4,308 milijardi kuna, što je za 265,59 milijuna kuna više u odnosu na kraj 2021. godine. Ukupni krediti i predujmovi klijentima na dan 30.06.2022.

Istarska kreditna banka Umag d.d., Ernesta Miloša 1, 52470 Umag

Temeljni kapital: 162.800.000,00 kn, uplaćen u cijeljen na 148.000 dionica nominalne vrijednosti 1.100,00 kn svaka

Uprava: Miro Dodić (Predsjednik), Klaudija Paljuh (Clanica), Emanuela Vukadinović (Clanica) – Predsjednik Nadzornog odbera: Milan Travan

Tel .: +385 52 702 300- Fax: +385 52 702 388- E-mail: [email protected] -Web: www.ikb.hr

OIB: 65723536010-Račun: HR77 2380 0061 0000 0000 5- SWIFT/BIC: ISKBHR2X

Sud upisa u registar: Trgovački sud u Pazinu, MBS: 040001029

iznosili su 2,467 milijardi kuna, odnosu na 2,353 milijardi krajem 2021. godine. Ukupni neto kreditni portfelj iznosi 2,480 miljardi kuna. Omjer bruto kredita i depozita iznosi 54,94%.

Kapital i rezerve Banke kreću se na razini od 407,68 milijuna kuna što čini 8,6% ukupne bilance Banke.

Tijekom godine radi povećanja profitabilnosti, Banka će i dalje kontinuirano poduzimati razne aktivnosti na upravljanju troškovima poslovanja, povećanju nekamatnih prihoda, te na naplati dospjelih potraživanja.

U svom poslovanju Banka posebno vodi računa o izloženosti kreditnom, tržišnom i ostalim rizicima koji se javljaju u poslovanju. S obzirom na značajnost kreditnog rizika, kontinuirano se prati i procjenjuje mogućnost nastanka gubitka radi dospjelih potraživanja pojedinih plasmana a sve sukladno internim procedurama procjene rizika temeljem čega Banka izdvaja primjerene rezerve. Na poziciji rezervacija i vrijednosnih usklađenja ostvareni su prihodi od ukupno 14,48 milijuna kuna koji su proizašli iz izdvajanja novih rezervacija u iznosu od 7,71 milijuna kuna, te iz naplate NPL plasmana ostvarenjem prihoda od preko 22,2 milijuna kuna.

Održavanje dobre kunske i devizne likvidnosti, pridržavanje propisa vezanih uz monetarno-kreditnu politiku, održavanje optimalnog udjela likvidnih sredstava u ukupnoj aktivi te aktivno sudjelovanje u gospodarskom razvoju također su prioritetni zadaci, koje Banka uspješno ispunjava i u ovom obračunskom razdoblju.

Značajan utjecaj na poslovanje bankarskog sektora u narednom razdoblju odnose se na prognoze za gospodarsku aktivnost i inflaciju u europodručju koji su postali vrlo neizvjesni i bitno ovise o tijeku ruskog rata u Ukrajini, učinku sadašnjih sankcija i mogućim daljnjim mjerama.

Također značajne aktivnosti tijekom 2022. godine u bankarskom sustavu RH odnose se na pripreme za provedbu projekta Euro. Uvođenje eura zasigurno je jedan od najzahtjevnijih i najopsežnijih projekata u zemlji u kojem sudjeluju brojni dionici. Uloga banaka u cijelom procesu je iznimno važna kako bi se osigurala uspješna i što jednostavnija, te su značajni resursi Banke angažirani na aktivnostima oko pripreme za uvođenje eura.

Radi povećanja profitabilnosti Banka će i tijekom 2022. godine, i dalje kontinuirano poduzimati aktivnosti na relativnom daljnjem smanjenju troškova poslovanja uz povećanje nekamatnih prihoda, te naročito na daljnjem smanjivanju NPL plasmana dobrom naplatom NPL potraživanja. Osnov budućeg poslovanja je osiguravanje kljentima brzo i efikasano rješavanje njihovih zahtjeva uz ponudu kvalitetnih proizvoda i usluga u cilju održavanja dugoročnih odnosa. Pri tome će se voditi opreznim (konzervativnim) pristupom kod odobravanja kredita, naročito kada su u pitanju instrumenti osiguranja, s obzirom na očekivano gospodarsko okruženje u narednom razdoblju.

U Umagu, 29.07.2022.

Predsjednik Uprave

Miro Dodić

Istarska kreditna banka Umag d.d., Ernesta Miloša 1, 52470 Umag Tel .: +385 52 702 300- Fax: +385 52 702 388- E-mail: [email protected] -Web: www.ikb.hr OIB: 65723536010-Račun: HR77 2380 0061 0000 0000 5- SWIFT/BIC: ISKBHR2X Sud upisa u registar: Trgovački sud u Pazinu, MBS: 040001029 Temeljni kapital: 162.800.000,00 kn, uplaćen u cijeljen na 148.000 dionica nominalne vrijednosti 1.100,00 kn svaka Uprava: Miro Dodić (Predsjednik), Klanica), Emanuela Vukadinović (Članica)–Predsjednik Nadzornog odbora: Milan Travan

Uprava Sektor računovodstva i logistike Ernesta Miloša 1, 52470 Umag tel.: 052/702-310; fax: 052/702-388 e-mail: [email protected] / [email protected]

Umag, 29.07.2022.

Izjave osoba odgovornih za sastavljanje izvještaja

Prema našem najboljem saznanju:

1) skraćeni set tromjesečnih financijskih izvještaja koji uključuju i podatke za prvo polugodište lstarske kreditne banke Umag, sastavljenih uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja banaka u Hrvatskoj, daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, gubitaka i dobitaka, financijskog položaja i poslovanja Istarske kreditne banke Umag
2) izvještaj poslovodstva sadrži istinit prikaz razvoja i rezultata poslovanja i položaja Istarske kreditne banke Umag
3) polugodišnji financijski izvještaji nisu revidirani i nije obavljen revizijski uvid

S poštovanjem,

Direktor Sektora Tomislav Jeletić

	Predsjednik Uprave
	Miro Dodić

e arous for it . La marker	C
UMAG - Cloničko crusty

Prilog 1.
		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		01.01.2022	do	30.06.2022
Godina:		2022
Kvartal:		2
		Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03463958		Oznaka matične države članice izdavatelja:	HR
Matični broj subiekta (MBS):	040001029
Osobni identifikacijski broj (OIB):	65723536010			LEI: 213800SRX7OTZCOYXQ97
Sifra ustanove:	2232
	Tvrtka izdavatelja: ISTARSKA KREDITNA BANKA UMAG D.D.
Poštanski broj i mjesto:	52470		UMAG
	Ulica i kućni broj: ERNESTA MILOŠA 1
	Adresa e-pošte: [email protected]
Internet adresa: www.ikb.hr
Broj zaposlenih (krajem izvještajnog razdoblja):	230
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)
Revidirano: RN		(RN-nije revidirano/RD-revidirano)
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):			Sjedište:		MB:







Knjigovodstveni servis:	Ne Ne (Da/Ne)			(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
	Osoba za kontakt: LARISA FARAGUNA RACMAN (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)
	Telefon: 052/702-333
	Adresa e-pošte: [email protected]
	Revizorsko društvo: KPMG Croatia d.o.o. (tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor:	(ime i prezime)

BILANCA stanje na dan 30.06.2022

u kunama

Zadnji dan prethodne AOP Naziv pozicije Tekuće razdoblje poslovne oznaka godine 1 2 4 3 Imovina Novčana sredstva, novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali 1.555.410.822 001 1.549.666.442 depoziti po viđenju (od 2. do 4.) 191.867.016 Novac u blagajni 002 212.395.903 Novčana potraživanja i obveze u središnjim bankama 003 1.167.736.814 1.153.449.639 004 195.806.992 183.820.900 Ostali depoziti po viđenju Financijska imovina koja se drži radi trgovanja (od 6. do 9.) 005 0 0 0 0 006 Izvedenice 0 0 Vlasnički instrumenti 007 0 0 008 Dužnički vrijednosni papiri 0 Krediti i predujmovi 009 Financijska imovina kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer 1.780.058 1.822.969 010 vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 11. do 13.) Vlasnički instrumenti 312.941 011 313.396 Dužnički vrijednosni papiri 012 1.467.117 1.509.573 0 0 Krediti i predujmovi 013 0 0 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (15. + 16.) 014 0 0 Dužnički vrijednosni papiri 015 0 0 Krediti i predujmovi 016 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 417.308.108 017 272.917.660 (od 18. do 20.) Vlasnički instrumenti 018 2.559.793 2.751.752 Dužnički vrijednosni papiri 019 270.357.867 414.556.356 0 0 Krediti i predujmovi 020 2.720.168.934 Financijska imovina po amortiziranom trošku (22. + 23.) 2.554.818.856 024 Dužnički vrijednosni papiri 201.124.098 022 252.708.818 Krediti i predujmovi 023 2.353.694.758 2.467.460.116 0 Izvedenice - računovodstvo zaštite 024 0 Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika 025 Ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva 0 0 026 36.604.319 Materijalna imovina 027 36.472.270 Nematerijalna imovina 2.657.242 2.341.068 028 Porezna imovina 029 1.219.619 1.408.448 18.494.792 8.395.342 Ostala imovina 030 Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za 0 0 031 prodaju Ukupna imovina (1. + 5. + 10. + 14. + 17. + 21. + od 24. do 31.) 4.443.903.368 4.737.583.581 032 Obveze Financijske obveze koje se drže radi trgovanja (od 34. do 38.) 0 0 033 0 0 034 Izvedenice 0 0 Kratke pozicije 035 0 0 036 Depoziti 0 0 Izdani dužnički vrijednosni papiri 037 0 0 Ostale financijske obveze 038 0 0 Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (od 40. do 42.) 039 0 0 040 Depoziti 0 0 041 Izdani dužnički vrijednosni papiri 0 0 Ostale financijske obveze 042 Financijske obveze mjerene po amortiziranom trošku (od 44. do 46.) 043 4.044.171.470 4.310.513.952 044 4.042.573.758 4.308.168.905 Depoziti 0 0 Izdani dužnički vrijednosni papiri 045	Obveznik: Istarska kreditna banka Umag d.d.

O










			0














			0

Ostale financijske obveze	046	1.597.712	2.345.047
Izvedenice - računovodstvo zaštite	047	0	0
Promjene fer vrijednosti zaštićenih stavki u zaštiti portfelja od kamatnog rizika	048	0	0
Rezerviranja	049	1.437.042	2.516.053
Porezne obveze	050	1.393.883	4.660.347
Temeljni kapital koji se vraća na zahtjev	051	0	O
Ostale obveze	052	11.421.627	12.211.656
Obveze uključene u grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju	053	0	0
Ukupne obveze (33. + 39. + 43. + od 47. do 53.)	054	4.058.424.022	4.329 902008
Kapital
Kapital	055	162.800.000	162.800.000
Premija na dionice	056	181.091	181.091
Ostali izdani vlasnički instrumenti osim kapitala	057	0	0
Druge stavke kapitala	058	0	0
Akumulirana ostala sveobuhvatna dobit	059	-425.481	-1.464.281
Zadržana dobit	060	147.928.825	173.330.502
Revalorizacijske rezerve	061	0	0
Ostale rezerve	062	37.756.560	37.756.560
- ) Trezorske dionice	063	0	O
Dobit ili gubitak koji pripadaju vlasnicima matičnog društva	064	37.238.351	35.077.701
- ) Dividende tijekom poslovne godine	065	0	O
Manjinski udjeli [nekontrolirajući udjeli]	066	0	0
Ukupno kapital (od 55. do 66.)	067	385.479.346	407.681 573
Ukupno obveze i kapital (54. + 67.)	068	4.443.903.368	4.737.583.581

RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju 01.01.2022 do 30.06.2022

Obveznik: Istarska kreditna banka Umag d.d.

u kunama

		Isto razdoblje prethodne godine		Tekuće razdoblje
Naziv pozicije	oznaka	Kumulativ	Tromjesecje	Kumulativ	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
Kamatni prihodi	001	40.780.467	22.376.978	38.759.928	20.171.171
(Kamatni rashodi)	002	1.623.638	754.249	1.910.406	928.453
(Rashodi od temeljnog kapitala koji se vraća na zahtjev)	003	0	0	0	0
Prihodi od dividende	004	242.300	242.300	215.000	215.000
Prihodi od naknada i provizija	005	13.435.667	7.557.757	17.758.768	10.321.578
(Rashodi od naknada i provizija)	006	1.862.408	1.098.017	2.745.232	1.600.743
Dobici ili ( - ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza koje nisu mjerene po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto	007	0	0	0	0
Dobici ili ( - ) gubici po financijskoj imovini i financijskim obvezama koje se drže radi trgovanja, neto	008	5.754.434	3.507.417	9.853.367	5.656.704
Dobici ili gubici po financijskoj imovini kojom se ne trguje koja se obvezno mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto	009	0	0	0	0
Dobici ili ( - ) gubici po prestanku priznavanja financijske imovine i financijskih obveza po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, neto	010	0	0	0	0
Dobici ili ( - ) gubici od računovodstva zaštite, neto	011	0	0	0	0
Tečajne razlike [dobit ili ( - ) gubitak], neto	012	701.707	605.132	138.852	-37.497
Dobici ili ( - ) gubici po prestanku priznavanja ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva, neto	013	0	0	0	0
Dobici ili ( - ) gubici po prestanku priznavanja nefinancijske imovine, neto	014	0	0	0	0
Ostali prihodi iz poslovanja	015	477.824	280.707	2.207.207	1.794.875
(Ostali rashodi iz poslovanja)	016	33.524	12.483	119.78	28.304
Ukupno prihodi iz poslovanja, neto (1. - 2. - 3. + 4. + 5. - 6. + od 7. do 15. - 16.)	017	57.872.829	32.705.542	64.157.703	35.564.331
(Administrativni rashodi)	018	28.802.020	14.658.207	31.230.357	16.345.916
(Doprinosi u novcu sanacijskim odborima i sustavima osiguranja depozita)	019	8.182	8.182	2.167.120	2.167.120
(Amortizacija)	020	2.727.681	1.340.638	2.493.921	1.223.026
Dobici ili ( - ) gubici zbog promjena, neto	021	0	0	0	0
(Rezerviranja ili ( - ) ukidanje rezerviranja)	022	-55.778	387.757	1.030.104	-209.020
(Umanjenje vrijednosti ili ( - ) ukidanje umanjenja vrijednosti po financijskoj imovini koja se ne mjeri po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak)	023	-4.418.143	-3.229.373	-15.560.842	-14.172.637
(Umanjenje vrijednosti ili ( - ) ukidanje umanjenja vrijednosti ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva)	024	0	0	0	0
(Umanjenje vrijednosti ili ( - ) ukidanje umanjenja vrijednosti po nefinancijskoj imovini)	025	0	0	0	0
Negativni goodwill priznat u dobiti ili gubitku	026	0	0	0	0
Dio dobiti ili ( - ) gubitaka od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva obračunat metodom udjela	027	0	0	0	0
Dobit ili ( - ) gubitak od dugotrajne imovine i grupe za otuđenje klasificirane kao namijenjene za prodaju koje nisu kvalificirane kao poslovanje koje se neće nastaviti	028	0	O	0	0
Dobit ili ( - ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (17. - od 18. do 20. + 21. - od 22. do 25. + od 26. do 28.)	029	30.808.867	19.540.131	42.797.043	30.209.926
(Porezni rashod ili ( - ) prihod koji se odnosi na dobit ili gubitak iz poslovanja koje će se nastaviti)	030	5.508.128	3.474.482	7.719.342	5.444.408
Dobit ili ( - ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje će se nastaviti (29. - 30.)	031	25.300.739	16.065.649	35.077.701	24.765.518
Dobit ili ( - ) gubitak nakon oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti (33. - 34.)	032	0	0	0	0
Dobit ili ( - ) gubitak prije oporezivanja iz poslovanja koje se neće nastaviti	033	0	0	0	0
(Porezni rashodi ili ( - ) prihodi povezani s poslovanjem koje se neće nastaviti)	034	0	O	0	0
Dobit ili ( - ) gubitak tekuće godine (31. + 32 .; 36. + 37.)	035	25.300.739	16.065.649	35.077.701	24.765.518
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjeli]	036	0	0	0	0
Pripada vlasnicima matičnog društva	037	25.300.739	16.065.649	35.077.701	24.765.518
IZVJESTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI
Dobit ili (-) gubitak tekuće godine	038	25.300.739	16.065.649	35.077.701	24.765.518
Ostala sveobuhvatna dobit (40. + 52.)	039	-50.704	-11.122	-1.038.800	-520.650
Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (od 41. do 47. + 50. + 51.)	040	-69.025	35.033	-18.907	17.343

行

Materijalna imovina	041	0	0	0	0
Nematerijalna imovina	042	0	0	0	0
Aktuarski dobici ili (-) gubici na mirovinskim planovima pod pokroviteljstvom	043	0	0	0	0
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju	044	0	0	0	0
Dio ostalih priznatih prihoda i rashoda od subjekata koji se obračunava metodom udjela	045	0	0	0	0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	046	-84.177	42.723	-23.057	21.150
Dobici ili ( - ) gubici od računovodstva zaštite vlasničkih instrumenata mjerenih po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	047	0	0	0	0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po ter vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [zašticena stavka]	048	0	0	0	0
Promjene fer vrijednosti vlasničkih instrumenata koji se mjere po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit [instrument zaštite]	049	0	0	0	0
Promjene fer vrijednosti financijskih obveza koji se mjere po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak koje se mogu pripisati promjenama u kreditnom riziku	050	0	0	0	0
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	051	15.152	-7.690	4.150	-3.807
Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (od 53. do 60.)	052	18.321	-46.155	-1.019.898	-537.993
Zaštita neto ulaganja u inozemno poslovanje [efektivni udjel]	053	0	0	0	0
Zamjena strane valute	054	0	0	0	0
Rezerva za zaštitu novčanih tokova [učinkoviti udjelj	055	0	0	0	0
Instrumenti zaštite od rizika [elementi koji nisu određeni]	056	0	0	0	0
Dužnički instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	057	21.613	-57.016	-1.243.049	-656.090
Dugotrajna imovina i grupe za otuđenje namijenjene za prodaju	058	0	0	0	0
Udjel ostalih priznatih prihoda i rashoda od ulaganja u društva kćeri, zajedničke pothvate i pridružena društva	059	0	0	0
Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili ( - ) gubitak	060	-3.292	10.861	223.156	118.097
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine (38. + 39 .; 62. + 63.)	061	25.250.035	16.054.527	34.038.901	24.244.868
Pripada manjinskom udjelu [nekontrolirajući udjel]	062	0	O	0	0
Pripada vlasnicima matičnog društva	063	25.250.035	16.054.527	34.038.901	24.244.868

IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU

Obveznik: Istarska kreditna banka Umag d.d.
Naziv pozicije	AOP oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
Poslovne aktivnosti prema direktnoj metodi
Naplaćena kamata i slični primici	001	0	0
Naplacene naknade i provizije	002	0	0
(Plaćena kamata i slični izdaci)	003	0	0
(Plaćene naknade i provizije)	004	0	0
(Plačeni troškovi poslovanja)	005	0	0
Neto dobici / gubici od financijskih instrumenata po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka	006	0	0
Ostali primici	007	0	0
(Ostali izdaci)	008	0	0
Poslovne aktivnosti prema indirektnoj metodi
Dobit/(gubitak) prije oporezivanja	009	30.808.867	42.797.043
Usklađenja:
Umanjenja vrijednosti i rezerviranja	010	-4.473.922	-14.530.738
Amortizacija	011	2.475.122	2.262.096
Neto nerealizirana (dobit)/gubitak od financijske imovine i obveza po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	012	0	0
(Dobit)/gubitak od prodaje materijalne imovine	013	0	0
Ostale nenovčane stavke	014	0	0
Promjene u imovini i obvezama iz poslovnih aktivnosti
Sredstva kod Hrvatske narodne banke	015	1.379.385	-7.675.195
Depoziti kod financijskih institucija i krediti financijskim institucijama	016	0
Krediti i predujmovi ostalim komitentima	017	-122.652.766	-100.429.301
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	018	33.778.354	-144.390.445
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se drže radi trgovanja	019	0	0
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti kojima se aktivno ne trguje, a vrednuju se prema fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	020	0	0
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se obvezno vode po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka	021	-28.315	-43.115
Vrijednosni papiri i drugi financijski instrumenti koji se vode po amortiziranom trošku	022	-2.544.061	-51.588.668

Ostala imovina iz poslovnih aktivnosti	023 024	4.244.767 3.481	-5.483.837 -2.194
Depoziti od financijskih institucija Transakcijski računi ostalih komitenata	025	-27.614.272	103.409.399
Stedni depoziti ostalih komitenata	026	53.331.518	165.830.893
Oročeni depoziti ostalih komitenata	027	18.283.262	10.600.611
Izvedene financijske obveze i ostale obveze kojima se trguje	028	0	0
Ostale obveze iz poslovnih aktivnosti	029	-3.186.494	3.261.522
Naplaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]	030	40.780.467	38.759.928
Primljene dividende iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]	031	0	0
Plaćene kamate iz poslovnih aktivnosti [indirektna metoda]	032	-1.623.638	-1.910.406
(Plačeni porez na dobit)	033	-5.549.794	-7.680.865
Neto novčani tokovi iz poslovnih aktivnosti (od 1. do 33.)	034	17.411.961	33.186.728
Ulagačke aktivnosti
Primici od prodaje / plačanja za kupnju materijalne i nematerijalne imovine	035	-1.815.180	13.371.665
Primici od prodaje / plačanja za kupnju ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate	036	0	0
Primici od naplate / plaćanja za kupnju vrijednosnih papira i drugih financijskih instrumenata koji se drže do dospijeća	037	0	0
Primljene dividende iz ulagačkih aktivnosti	038	0	0
Ostali primici / plačanja iz ulagačkih aktivnosti	039	0	0
Neto novčani tokovi iz ulagačkih aktivnosti (od 35. do 39.)	040	-1.815.180	13.371.665
Financijske aktivnosti
Neto povećanje/(smanjenje) primljenih kredita iz financijskih aktivnosti	041	4.200.088	-12.335.049
Neto povećanje/(smanjenje) izdanih dužničkih vrijednosnih papira	042	0	0
Neto povećanje/(smanjenje) instrumenata dopunskoga kapitala	043	-7.812.543	14.300
Povećanje dioničkoga kapitala	044	0	0
(Isplaćena dividenda)	045	0	-11.804.200
Ostali primici/(plačanja) iz financijskih aktivnosti	046	0	0
Neto novčani tokovi iz financijskih aktivnosti (od 41. do 46.) Neto povećanjel(smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata (34. + 40. +	047 048	-3.612.455 11.984.326	-24.124.949 22.433.444
47.)
Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja	049	988.504.000	1.576.316.999
Učinak promjene tečaja stranih valuta na novac i novčane ekvivalente	050	-973.237	465.200
Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja (48. + 49. + 50.)	051	999.515.089	1.599.215.643

IZVJESTAJ O PROMJENAMA KAPITALA za razdoblje od		do	30.06.2022												u kunama
						Raspodjeljivo imateljima kapitala matice							Manjinski udjel
izvori promjene kapitala	oznaka AOP	Kapital	Premija na dionice	instrumenti vlasnički kapitala Izdani osim	Druge stavke kapitala	Akumulirana sveobuhvatn a dobit ostala	Zadržana dobit	Revalorizacijs ko rezerve	Ostale rozorve	Trezorsko dionice	gubitak koji Dobit ill (-) vlasnicima matičnog pripada	() Dividende poslovne tijekom godine	sveobuhvatn Akumulirana ostala a dobit	Ostale stavke	Ukupno
	11			ಿನ					20		42	િ		ਸਤ	ABA
očetno stanje [prije prepravljanja]	001	162.800.000	181.091	0	0		-425.481 147.928.824	0	37.756.561	0	37.238.351	0	0	0	385.479.346
činci ispravaka pogresaka	002	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
činci promjena računovodstvenih politika	003	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
očetno stanje [tekuće razdoblje] (1, + 2. + 3.)	004	162.800.000	181.091	0	0		-425.481 147.928.824	0	37.756.561	0	37.238.351	0	0	0	385.479.346
zdavanje redovnih dionica	005	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
zdavanje povlaštenih dionica	006	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
zdavanje drugih vlasničkih instrumenata	007	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
zvršavanje ili istek ostalih izdanih vlasničkih instrumenata	008	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Pretvaranje potraživanja u vlasničke instrumente	009	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Redukcija kapitala	010	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Dividende	011	0	0	0	0	0	-11.840.000	0	0	0	0	0	0	0	-11.840.000
Kupnja trezorskih dionica	012	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Prodaja ili poništenje trezorskih dionica	013	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reklasifikacija financijskih instrumenata iz kapitala u obveze	014	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Reklasifikacija financijskih instrumenata iz obveza u kapital	015	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Prijenosi između komponenata kapitala	016	0	0	0	0	0	37.241.677	0	0		0 -37.238.351	0	0	0	3.326
ovećanje ili ( - ) smanjenje kapitala kroz poslovna spajanja	017	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Plačanja temeljena na dionicama	018	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ostala povećanja ili ( - ) smanjenja kapitala	019	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Ukupna sveobuhvatna dobit tekuće godine	020	0	0	0	0	-1.038.800	0	0	0	0	35.077.701	0	0	0	34.038.901
Završno stanje [tekuće razdoblje] (od 4. do 20.)	021	162.800.000	181.091	0	0		-1.464.281 173.330.501	0	37.756.561	0	35.077.701	0	0		0 407.681.573

Bilješke uz skraćene tromjesečne financijske izvještaje na dan 30.06.2022.

lstarska kreditna banka Umag, E. Miloša 1 (u nastavku Banka) je dioničko društvo osnovano sa sjedištem u Republici Hrvatskoj. Banka pruža usluge bankarskog poslovanja sa stanovništvom i pravnim osobama te usluge investicijskog bankarstva. Poslovnice Banke djeluju na području Istarske županije, grada Zagreba, te gradova Rijeke i Viškova.

Osnova izvješćivanja

Financijski izvještaji za prvo polugodište 2022. godine sastavljeni su razmatrajući zahtjeve MRS-a 34. Tijekom godine se financijsko izvještavanje treba sagledavati u cjelini s posljednjim godišnjim financijskom izvješćem za 2021. godinu ("posljednje godišnje financijsko izvješće"). Izvještaji ne uključuju sve objave potrebne za cjeloviti set financijskih izvještaja, međutim sadrže odabrane, važne objave. Okvir sastavljanja financijskih izvještaja u skladu je sa zakonskim zahtjevima za računovodstvo banaka u Republici Hrvatskoj koji se temelje na Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (kako je propisano Zakonom o računovodstvu), te u skladu s propisima HNB. Banka u cilju povećanja kvalitete objave relevantnih informacija povezanih s izbijanjem COVID-19 pandemije, ne rukovodi samo odredbama MRS 34, već primjenjuje odredbe iz drugih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja koji su značajni za financijsko izvještavanje na dan 30.06.2022. godine.

1. Računovodstvene politike

Financijska izvješća za razdoblje završeno s 30. lipnjem 2022. godine pripremljena su na temelju računovodstvenih politika koje su u skladu s Međunarodnima financijskog izvješćivanja. Financijska izvješća pripremljem istih računovodstvenih politika, prikaza i metoda izračuna koji su se koristili prilikom pripreme godišnjih financijskih izvješća na dan 31. prosinca 2021. godine.

2. Korištenje procjena i prosudbi

Prilikom pripreme tromjesečnih financijskih izvještaja, rukovodstvo je donosilo prosudbe i procjene koje utječu na primjenu računovodstvenih politika te na iskazane iznose i obveza, kao i na prihode i rashode.

3. Podjela dionica

U izvještajnom razdoblju nije bilo podjele dionica.

4. Promjena vlasničke strukture

U promatranom razdoblju nije došlo do značajnije promjene vlasničke strukture.

5. Pripajanja i spajanja

U promatranom razdoblju nije bilo pripajanja ni spajanja.

Istarska kreditna banka Umag d.d., Ernesta Miloša 1, 52470 Umag

Tel .: +385 52 702 300 - Fax: +385 52 702 388 - E-mail: [email protected] - Web: www.ikb.hr

OIB: 65723536010 - Račun: HR77 2380 0061 0000 0000 5 - SWIFT/BIC: ISKBHR2X

Sud upisa u registar: Trgovački sud u Pazinu, MBS: 040001029

Temeljni kapital: 162.800.000,00 kn, uplaćen u cijeljen na 148.000 dionica nominalne vrijednosti 1.100,00 kn svaka

Uprava: Miro Dodić (Predsjednik), Klaudija Paljuh (Članica) - Predsjednik Nadzornog odbora: Milan Travan

6. Financijski položaj - Bilanca

U odnosu na 31.12.2021. godine vrijednost ukupne imovine veća je za 6,6%, odnosno 293,7 milijuna kuna, u najvećem dijelu radi povećanja depozitne osnovice kljenata. Naime, ukupne financijske obveze koje se u najvećem dijelu odnose na depozite klijenata povećane su za 266,3 milijuna kuna odnosno za 6,6% sto je značajno različito u odnosno na ista razdoblja proteklih godina kada bi se depozitna osnovnica u prvom polugodištu smanjivala. Financijski analitičari rast depozita u ovom nesigurnom razdoblju uvjetovanom političkom krizom u Europi, visokom inflacijom objašnjavaju smanjenom potrošnjom zbog izbjegavanja rizika, odnosno općenito manjom potrošnjom kako poslovnih subjekta, tako i građana.

Ukupni dionički kapital i rezerve uvećan je za 22,2 milijuna kuna što proizlazi iz rasporeda dijela neto dobiti ostvarene u 2021. godini koja je isplaćena dioničarima te ostvarene neto dobiti 2022. godine.

U imovini Banke novčana potraživanja od središnjih banaka i ostali depoziti po viđenju smanjena su za 0,4% odnosno za 5,7 miljuna kuna. Financijska imovina po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit, te dužnički vrijednosni papiri raspoređeni u portfelj financijske imovine po amortiziranom trošku uvećani su za ukupno 196,0 milijuna kuna. Istovremeno je i portfelj kredita i predujmova klijentima u ovom razdoblju povećan za 4,8% odnosno za 113,8 milijuna, a ostala imovina umanjena za 10,4 milijuna kuna.

7. Rezultati poslovanja

Bruto dobit u izvještajnom razdoblju iznosi 42,8 milijuna kuna što je za 38,9% više u odnosu na isto razdoblje 2021. godine. Ukupan prihod iz poslovanja iznosi 68,9 milijuna kuna, a ukupni rashodi 40,6 milijuna kuna, te prihodi od ukidanja rezervacija 14,5 milijuna kuna.

Kamatni prihodi čine 56,2 % prihoda a nekamatni prihod uvećan za kupoprodaju valute čini 40,3%, dok ostali prihodi čine 3,5% ukupnih prihoda Banke ostvarenih tijekom prvog polugodišta 2022. godine.

8. Informacije po poslovnim segmentima sukladno MSFI 8 Poslovni segmenti

Prihodi i rashodi iz poslovanja te ukupna bilanca segmentirana po klijentima građana, poslovnih subjekta i ostalih segmenata iskazana je u nastavku.

		u postocima
Poslovanje s građanima	Poslovanje s poslovnim subjektima	Ostalo	Ukupno
Račun dobiti i gubitka
46,7%	49,1%	4,2%	100%
24,5%	21,2%	54,2%	100%
49,9%	51,6%	-1,6%	100%
Bilanca
21,6%	29,6%	48,8%	100%
63,7%	36,0%	0,4%	100%

9. Opis proizvoda i usluga

Stalna digitalizacija u bankarskom poslovanju te velika konkurencija među bankama rezultirala je novim proizvodima i širenju bankovnog poslovanja zahvaljujući kojem su proizvodi i usluge postali dostupni većini kategorija klijenata. Banka stalno unaprijeđuje kvantitetu svojih proizvoda i usluga te proširuje ponudu sukladno tehnološkim rješenjima.

Aktivnosti na poboljšanju aplikativnog sustava namijenjenih klijentima (mobilno bankarstvo, internet bankarstvo, kartično poslovanje, mogućnost podizanja gotovine na rate, plaćanja na rate putem EFTPOS terminala, usluge Instant payment i dr.) provode se kontinuirano. U ovom segmentu naročito je bitno uspostavljanje novih tehnoloških rješenja za unaprijeđenje upravljanja poslovnim odnosima s klijentima, profitabilnošću, prodajnim kanalima te upravljanja i uslugama. U ponudi Banke postoji stotinjak različitih proizvoda i usluga, međutim ovo tržište je izuzetno živo te iziskuje kontinuirano unapređenje poslovanja bazirano na digitalnoj osnovi. Banka uspješno provodi poslovnu suradnju s HBOR-om, HAMAG-BICRO-om, Obrtničkom komorom Istarske županije, IDA-om, te s pojedinim jedinicama lokalne uprave i samouprave.

10. Operativni i ostali troškovi

Troškovi su u promatranom razdoblju 2022. godine viši od ostvarenih tijekom istog razdoblja 2021. godine za 14,1%, te se kreću na razini planiranih veličina za obračunsko razdoblje. Jedan od razloga povećanih troškova je iskazivanje troškova doprinosa sustavima osiguranja depozita koji čine 6,0% troškova. Ukupni administrativni troškovi poslovanja iznose 86,7% ukupnih troškova, amortizacija čini 7,0%, a na ostale i izvanredne troškove i rashode se odnosi 0,3% od sveukupnih operativnih i ostalih troškova poslovanja.

Povećanje troškova u uvjetovano je i visokom inflacijom, te povećanim troškovima koji nastaju radi pripreme za uvođenje eura.

11. Neizvjesnost naplate prihoda ili mogućih budućih troškova

Naplata potraživanja je vrlo dobra u promatranom razdoblju. To je vidljivo temeljem iskazanih rezervacija i kamata od djelomično nadoknadivih plasmana gdje je Banka izdvojila nove rezervacije, ali je realizirana i dobra naplata kod dijela klijenata pa su stoga u ukupnom iznosu značajno iskazana smanjenja rezerviranja.

Kako bi procijenila utjecaj krize na portfelj svojih klijenata, Banka je uvela kontinuirano preispitivanje portfelja klijenata iako se radi o kljentima koji su uredni u dosadašnjem poslovanju, kao klijenti rizične skupine A.

12. Upravljanje rizicima

Odjel upravljanja rizičnim potraživanjima utvrđuje, procjenjuje i provodi zaštitu od financijskih rizika u uskoj suradnji s operativnim jedinicama Banke definira pisana načela za cjelokupno upravljanje rizicima kao i pisane politike koje pokrivaju određena područja. Odjel unutarnje revizije i kontrole odgovoran je za neovisni pregled upravljanja rizicima i kontrolnog okruženja. Najznačajniji rizici kojima je Banka izložena su kreditni rizik, likvidnosni rizik, tržišni rizik i operativni rizik.

Detaljne informacije o izloženosti Banke rizicima i metode koje se koriste za identificiranje, mjerenje i upravljanje rizicima opisane su u godišnjem financijskom izvješću. Provode se stres testovi i analize osjetljivosti na više scenarija - temeljem razumnih, dokumentiranih i ostvarivih procjena i pretpostavki. Rezultati pokazuju da Banka ima snažnu kapitalnu i likvidnosnu poziciju, koje su i u stresnim uvjetima iznad regulatornih i internih limita.

U promatranom razdoblju 2022. godine nisu zabilježene nikakve bitne promjene u odnosu na profil rizika Banke iz prethodne godine. Istarska kreditna banka aktivno prati sve aspekte situacije COVID-19 i povezanih rizika, te rizike koji nastaju radi rata u Ukrajini. Temeljem nastavka restriktivnih mjera uvedenih na razini Republike Hrvatske tijekom 2020. i 2021. godine, koje su se odrazile na način poslovanja, Banka je pojačala poslovanje na on-line kanalima, prilagodila svoje poslovanje poštujući preporučene zaštitne mjere kako za klijente, tako i za zaposlenike Banke.

13. Likvidnost

Banka u svom poslovanju kontinuirano iskazuje optimalnu likvidnost. Sukladno regulatornom standardu Basel III u dijelu upravljanja rizikom likvidnosti Banka iskazuje visoke omjere kako u LCR pokazatelju gdje su postavljeni limiti na likvidnost zavisno odljevima u kratkom roku, a također i za NSFR pokazatelj koji je orijentiran je na dugoročniju, strukturnu poziciju likvidnosti u Banci.

Likvidnosni pokazatelji kreću se unutar internih i regulatorno propisanih okvira.

14. Izvanbilančna evidencija

Banka je na zadnji dan izvještajnog razdoblja iskazala u izvanbilančnoj evidenciji stanje od ukupno 377,3 milijuna kuna potencijalnih obveza.

Od toga se na garancije i akreditive odnosi 96,6 milijuna kuna, na neiskorištene okvirne i ostale kreditne poslove 280,4 milijuna kuna te na ostale stavke 250 tisuća kuna.

15. Tijek novca

Novčani tok iz redovnog poslovanja je povećan za 33,2 milijuna kuna (148%). Novčani tok iz investicijskih aktivnosti također je povećan za 13,4 milijuna kuna (+60%), a novčani tok iz financijskih aktivnosti se smanjio za 24,2 milijuna kuna (-108%). Ukupan novčani tok povećan je za 22,4 milijuna kuna.

16. Geopolitička kriza i utjecaj na banku

U prvom polugodištu 2022. godini oporavak hrvatske ekonomije obilježen je dobrim početkom turističke sezone, ali visokom stopom inflacije. Pripreme za ulazak u Eurozonu predstavljaju velik i zahtjevan zadatak, kako za banke tako i za cjelokupno gospodarstvo. Proces prilagodbe za uvođenje nove valute Banka je započela već tijekom 2021. i mnoge su aktivnosti u tijeku.

Poslovanje u drugom dijelu godine uvelike će ovisiti o razvoju epidemiološke situacije i njezinom utjecaju na cjelokupno gospodarstvo. Posebna je važnost velikog utjecaja rata u Ukrajini koji je dodatno stvorio probleme kako na globalnoj razini tako i u Hrvatskoj. Djelomično je to uzrok i visokoj stopi inflacije koja će nastaviti u najvćem dijelu zbog viših cijena energenata, metala i hrane.

Banka nije direktno povezana s klijentima koji imaju gospodarske probleme radi rata u Ukrajini, međutim može se očekivati da bi takva situacija u budućnosti mogla doprinijeti smanjenju urednosti u podmirivanju kreditnih obveza klijenata Banke. Aktivnosti koje će Banka poduzimati na tom području poglavito se odnose na kvalitetnu komunikaciju i praćenje klijenata kako bi u zajedništvu pronalazili rješenja radi prevladavanja trenutačne problematike.

Negativni rizici za gospodarstvo euro područja mogli bi biti koncentrirani na zimske mjesece 2022./2023., osobito ako se sankcije energetskom sektoru intenziviraju. Snažna neizvjesnost zbog geopolitičkih događanja i njihovih poslijedica koja se prelijevaju na očekivanja domaćih privrednih subjekata vrlo vjerovatno će usporiti dinamiku poslovanja sa pozitivnim predznakom.

17. Ostalo

Banka je kao odgođenu poreznu imovinu iskazala 1.421,0 tisuća kuna, te kao odgođene porezne obveze 12,6 tis kn, a sve sukladno MRS 12 Porez na dobit.

Također, Banka nije koristila mjere pomoći i potpora sukladno MRS 20 Računovodstvo državnih potpora i objavljivanje državne pomoći.

Ne postoje indikacije temeljem kojih bi se trebalo izvršiti umanjenje vrijednosti imovine (MRS 36), ili procjena vremenske neograničenosti poslovanja.

Banka raspolaže s dovoljno resursa za nastavak rada u doglednoj budućnosti te nije utvrdila značajne neizvjesnosti vezane uz poslovne događaje i uvjete koji mogu dovesti u sumnju vremensku neograničenost poslovanja. Sukladno tome, financijski izvještaji za tromjesečno razdoblje završeno 30. lipnja 2022. godine sastavljeni su po načelu vremenske neograničenosti poslovanja.

Poslovna politika Banke uvijek je fokusirana na povećanje obujma i kvalitetu poslovanja, vodeći računa o digitalnom dobu bankarstva, gdje dolazi do smanjivanja klasičnog načina poslovanja u korist digitalnog. Novim Strateškim planom za razdoblje 2021.-2025. godine definirali smo nove strateške projekte kako bi brže i efikasnije ušli u moderno bankarsko poslovanje s kljentima. U razdoblju koje je pred nama želimo dodatno osnažiti svoju tržišnu poziciju, te pratiti i implementirati nove digitalne tehnologije s ciljem ostvarivanja zadovoljstva klijenata i dobrog poslovnog rezultata.