Atlantska Plovidba d.d.

GRUPA ATLANTSKA PLOVIDBA
DUBROVNIK
31. prosinca 2021. ATLANTSKA PLOVIDBA D.D. DUBROVNIK Nekonsolidirani financijski izvještaji i Godišnje izvješće Društva s izvješćem neovisnog revizora 31.12.2021. godine Dubrovnik, Srpanj 2022. SADRŽAJ Stranica Izvješće poslovodstva 3 Izjava o primjeni kodeksa 5 Odgovornost Izvršnih direktora za pripremu nekonsolidiranog godišnjeg izvješća 8 Izvješće neovisnog revizora 9-15 Nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 16 Nekonsolidirani izvještaj o financijskom položaju 17 Nekonsolidirani izvještaj o promjenama glavnice 18 Nekonsolidirani izvještaj o novčanom toku 19 Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje 20-58 Atlantska plovidba d.d. 3 IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ZA 2021. GODINU DIONIČARIMA ATLANTSKE PLOVIDBE D.D. Oporavak tržišta koji je započeo u drugoj polovici 2020. nastavio se i u 2021. godini pokrenut u najvećoj mjeri rastom kineske ekonomije i povećanom potražnjom za željeznom rudačom. Uobičajeni je pad tržišta tijekom perioda proslave lunarne Nove godine izostao, jer je u Kini zastoj u gospodarstvu tijekom praznika bio manje zamjetan uslijed restrikcija uzrokovanih pandemijom. Pozitivan trend nastavio se tijekom gotovo cijele godine. Došlo je do povećanja potražnje za brodskim prostorom od 4,8% tona-milja, dok je flota rasla brzinom od 3,6%. Najveći porast zabilježen je u trgovini ugljenom i žitom. Odluka kineskih vlasti o zabrani uvoza ugljena iz Australije u 2020. godini dovela je do zastoja većeg broja brodova pred kineskim lukama, a potom do preusmjeravanja uvoza prema Indoneziji, što je rezultiralo povećanjem potrebnih tona-milja. Posebno snažan rast dogodio se tijekom 9. i 10. mjeseca kad je tržište dosegnulo vrhunac kakav nije viđen dugi niz godina. Najveći rast zabilježili su Capesize brodovi, kad su dnevne vozarine na spot tržištu dosegle 87.000 USD, ali su ih s manjim oscilacijama pratile i ostale klase brodova (Panamaxi do 38.000 USD, Supramaxi 32.000 USD i Handysize 30.000 USD). Ovakav snažan rast posebno je potenciran velikim zastojima pred lukama, ponovo zbog restrikcija vezanih za pandemiju, te lokalnim propisima o smjenama i karanteni posade. Uslijed još snažnijeg rasta tržišta kontejnerskih brodova, došlo je do prelijevanja dijela tereta na brodove za opći teret, ali i na bulk carriere, pa je viđeno i da brodovi za rasuti teret prevoze kontejnere. U drugom dijelu godine usporio se rast kineskog gospodarstva, te se ukupni rast za 2021. godinu procjenjuje na 8,1%, dok je u 4. kvartalu iznosio 4,0%, te je došlo do smanjenja potražnje za brodskim teretom. Zbog svega navedenog pale su i vozarina koje su još uvijek bile na više nego zadovoljavajućim razinama. Ubrzani rast vozarina i potražnja za brodskim prostorom je dovela do značajnog povećanja aktivnosti na tržištu polovnih brodova, a posljedično i do značajnog povećanja cijena polovnih brodova. Došlo je do porasta ugovaranja novogradnji u odnosu na 2020. godinu, kad je ugovoren vrlo mali broj novih brodova. Najveći broj ugovora sklopljenih u 2021. odnosi se na brodove za prijevoz kontejnera i ukapljenog plina, te su povećane cijene novih brodova uslijed bolje iskorištenih kapaciteta u brodogradilištima, veće potražnje, te povećanih cijena materijala (prvenstveno čelika). Ugovoren je i značajno veći broj brodova za prijevoz rasutog tereta u odnosu na 2020., ali je brzina ugovaranja u skladu s uobičajenom prije 2020. te se knjiga narudžbi zadržala na niskih 7% postojeće flote. Stoga se u sljedećim godinama očekuje usporen rast flote, pa je u 2022.godini predviđen rast između 1,6% i 2,3%. Iako je cijena scrapa porasla s nešto preko 400 USD/lt krajem 2020. na oko 600 USD/lt zbog visokih vozarina, samo trećina tonaže reciklirane u 2020.g. prodana je u scrap 2021.g. Očekuje se kako će se ovaj trend u 2022. godini preokrenuti i da će nešto veći broj brodova biti prodan u rezališta, ali ipak ne možemo očekivati značajno veći udio prodaje brodova u rezališta. Atlantska plovidba d.d. 4 IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ZA 2021. GODINU DIONIČARIMA ATLANTSKE PLOVIDBE D.D. (NASTAVAK) Gore navedene okolnosti dovele su do odluke da se pristupi pregovorima o gradnji novih brodova, te je potpisano pismo namjere, a potom i ugovor o gradnji dva nova broda (s opcijama za dva dodatna broda) tipa Kamsarmax nosivosti 82.000 dwt s kineskim brodogradilištem Jiangsu Hantong Ship Heavy Industry. Brodovi su građeni prema zadnjim važećim ekološkim standardima vezano za emisije NOx i u skladu su s IMO Tier III propisima, a također su u skladu s EEDI Phase 2 koja se trenutno zahtjeva za nove brodove, a tiče se potrošnje goriva. Iskoristili smo povoljne okolnosti na tržištu i intenzivirali rad na refinanciranju postojećeg zaduženja s ciljem smanjenja troškova kamata. U siječnju smo završili projekt refinanciranja brodova AP Argosy i AP Jadran s kineskom leasing kućom AVIC International Leasing Company. U kolovozu smo završili pregovore i refinancirali brodove AP Revelin, Zagreb i Miho Pracat s CSSC (Hong Kong) Shipping Company, dok smo u rujnu refinancirali brod AP Libertas s Chailease International Financial Services (Singapore). U sljedećem razdoblju ćemo nastaviti s već započetim aktivnostima u istom smjeru, refinancirajući u nešto manje od 3 godine gotovo cjelokupno zaduženje. Završetkom ovog ciklusa ćemo imati značajno manji trošak kamata i niže točke pokrića za cijelu flotu. Atlantska plovidba je pred kraj 2021. prodala dionice Luke Dubrovnik d.d. koje držala u svom posjedu, te je zatvorila kreditna zaduženja povezana s tom transakcijom. Najveće od povezanih društava Laus CC za razvoj informatičkih tehnologija je uspješno završio poslovnu godinu, tijekom koje je došlo do djelomične konsolidacije vlasničkih udjela. Adriatic Global Brokers također su imali vrlo uspješnu godinu i ostvarili značajnu dobit, dok su bilančno manje tvrtke Atlant putnička agencija i Atlant poslovni centar poslovale pozitivno. Izvršni direktor Glavni izvršni direktor Vicenco Jerković Marko Domijan Izvršni direktor Edo Taslaman 19. srpnja 2022. godine Atlantska plovidba d.d., Dubrovnik Dr. Ante Starčevića 24 20 000 Dubrovnik Hrvatska Atlantska plovidba d.d. 5 IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA Temeljem članka 272.p Zakona o trgovačkim društvima (“Narodne novine” broj: 111/93, 34/99, 121/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19, 34/22- dalje u tekstu: ZTD), te sukladno članku 22. Zakona o računovodstvu (“Narodne novine” broj: 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20 – dalje u tekstu: ZOR), Izvršni direktori društva Atlantska plovidba d.d., Dubrovnik, Dr. Ante Starčevića 24 (dalje u tekstu Društvo), dana 31. svibnja 2022. godine donose sljedeću IZJAVU o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja Društvo dobrovoljno primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojeg su zajednički izradile HANFA i Zagrebačka burza d.d. Zagreb, koji je usvojen Odlukom HANFE 26. travnja 2007. godine, kl: 011-02/07- 04/28, ur. br.: 326-01-07-2 (“Narodne novine” broj 46/07, dalje u tekstu: Kodeks), a koji je dostupan na internetskim stranicama Zagrebačke burze. ATLANTSKA PLOVIDBA d.d. pridržava se odredbi Kodeksa o čemu izvještava javnost kroz Godišnji upitnik o usklađenosti za izdavatelje dionica koje se objavljuje na internetskoj stranici Društva i ostalim regulatornim kanalima. U 2021. poslovnoj godini Društvo je pratilo i primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom, objavljujući sve informacije čija je objava predviđena pozitivnim propisima, te informacije koje su u interesu dioničara Društva. Takve informacije Društvo je tijekom protekle godine objavljivalo redom preko SRPI/HANFA-e, Zagrebačke burze, HINA-e, te na mrežnim stranicama Društva. Društvo u bitnome ne odstupa od Kodeksa korporativnog upravljanja. Društvo je tijekom protekle poslovne godine izradilo i usvojilo interni Kodeks korporativnog upravljanja, pravila poslovnog ponašanja i sprječavanja sukoba interesa. Izrađen je prema preporukama Kodeksa koji su zajednički pripremile HANFA i Zagrebačka burza. Svrha Kodeksa ATLANTSKE PLOVIDBE d.d. je uspostavljanje poslovne transparentnosti i snažnih standarda korporativnog upravljanja, te zaštita članova Društva njegovih zaposlenika kao i dioničara kroz odgovorno upravljanje Društvom i sigurno poslovanje svih upravljačkih struktura unutar Društva. Kodeks korporativnog upravljanja, pravila poslovnog ponašanja i sprječavanje sukoba interesa se može preuzeti na WEB stranicama Društva za investitore. Unutarnje kontrole i upravljanje rizikom u odnosu na postupak financijskog izvještavanja U skladu za zahtjevom Kodeksa, a sukladno odredbama ZTD-a, Upravni odbor provodi unutarnji nadzor Društva redovitim kontrolama predočenih izvještaja. Članovima Upravnog odbora redovito se dostavljaju detaljne informacije o upravljanju i radu Društva. Na sjednicama Upravnog odbora raspravlja se i odlučuje o svim pitanjima iz nadležnosti tog tijela propisane ZTD-om i Statutom Društva. Izvještaj Upravnog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova dio je Godišnjeg izvještaja Društva koje se podnosi Glavnoj skupštini. Izvršni direktori dužni su pratiti da Društvo vodi poslovne i druge knjige i poslovnu dokumentaciju, sastavlja knjigovodstvene dokumente, realno procjenjuje imovinu i obveze, sastavlja financijska i druga izvješća u skladu s računovodstvenim propisima i standardima i važećim zakonima i propisima. Atlantska plovidba d.d. 6 IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA (NASTAVAK) Financijski izvještaj Društva s prihvatljivom točnošću predstavlja financijski položaj i rezultat Društva zahvaljujući implementiranim Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja, kao i razrađenom sustavu unutarnjih kontrola. Prilikom sastavljanja i financijskih izvještaja Društvo primjenjuje računovodstvene politike, te je značajni sažetak računovodstvenih politika objavljen u financijskim izvještajima Društva. Značajni imatelji dionica Temeljni kapital Društva iznosi 418.656.000,00 kuna i podijeljen je na 1.395.520 redovnih dionica koje glase na ime. Na dan 31. prosinca 2021. godine značajni imatelji dionica su: Dioničari Učešće u % 1. BILBIJA IGOR 12,54 2. CERP / REPUBLIKA HRVATSKA 7,91 3. VLADOVIĆ-RELJA DUŠKO 4,04 4. USKOKOVIĆ ŽELIMIR 3,71 5. LONZA VLAHO 3,49 6. ŠMOK DAMIR 2,37 7. JERKOVIĆ HRVOJE 1,79 8. ZAGREBAČKA BANKA d.d. – Zbirni skrbnički račun – Domaća pravna osoba 1,07 9. OTP BANKA D.D. /OTP Indeksni fond – OIF s javnom ponudom 1,07 10. Atlantska plovidba d.d. 1,00 UKUPNO 38,99 U skladu sa Statutom Društva, pravo glasa dioničara nije ograničeno na određeni postotak ili broj glasova. Svaka redovna dionica daje pravo na jedan glasa na Glavnoj skupštini. Prava i obveze Društva koja proizlaze iz stjecanja vlastitih dionica ostvaruju se u skladu s odredbama ZTD-a. Struktura upravljanja Društvom Struktura korporativnog upravljanja Društva temelji se na monističkom sustavu koji se sastoji od Upravnog odbora. Svakodnevno upravljanje Društvom povjereno je Izvršnim direktorima koje imenuje i čije poslovanje nadzire Upravni odbor koji bira Skupština Društva. Glavna Skupština Glavna skupština Društva redovito se saziva, te ima sve ovlasti propisane ZTD-om i odredbama Statuta koji je objavljen na internetskim stranicama Društva. Obzirom da je Skupština najveći organ Društva, putem nje dioničari donose i odobravaju osnovne korporativne odluke, kao što je i imenovanje članova Upravnog odbora. Odlučuje o statusnim promjenama u Društvu, o povećanju i smanjenju temeljnog kapitala, o upotrebi dobiti nakon što Upravni odbor i Izvršni direktori utvrde financijska izvješća i izvješća revizora, zatim odlučuje o izboru vanjskog revizora, kao i o drugim pitanjima utvrđenim Statutom Društva. Atlantska plovidba d.d. 7 IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA (NASTAVAK) Poziv na Glavnu skupštinu i prijedlozi odluka te donesene odluke javno se objavljuju sukladno odredbama ZTD-a, Zakona o tržištu kapitala („Narodne novine“ broj: 65/18, 17/20, 83/21 – dalje u tekstu: ZTK) i Pravilima Zagrebačke burze. Pravo sudjelovanja na Skupštini imaju dioničari koji se prijave za sudjelovanje najkasnije 6 dana prije njezinog održavanja. Dioničari pod jednakim uvjetima imaju ista prava u Društvu i svaka dionica daje pravo na jedan glas. Izvršni direktori Izvršni direktori Društva na dan 31. prosinca 2021. godine jesu: • Marko Domijan, glavni izvršni direktor • Edo Taslaman, izvršni direktor • Vicenco Jerković, izvršni direktor Mandat izvršnih direktora obuhvaća razdoblje od 1.12.2019. do 1.12.2025. Izvršni direktori vode poslove Društva sukladno Statutu Društva i zakonskim propisima. Izvršni direktori utvrđuju poslovnu politiku Društva, sazivaju Glavnu Skupštinu Društva, donose opće akte Društva, pripremaju prijedlog odluka iz nadležnosti Glavne Skupštine, pripremaju i podnose izvještaje Upravnom odboru kako je to određeno odredbama ZTD-a. Poslovnikom o radu na sjednicama Izvršnih direktora uređuje se način rada, prava i obveze Izvršnih direktora. Između ostalog, uređuju se i zadaci, odgovornost, organizacija i odlučivanje u radu Izvršnih direktora. Izvršne direktore Društva imenuje i opoziva Upravni odbor sukladno Statutu Društva i ZTD-u. Upravni odbor Upravni odbor Društva na dan 31. prosinca 2021. godine djeluje u sljedećem sastavu: • Igor Bilbija, predsjednik upravnog odbora. • Pero Kulaš, zamjenik predsjednika • Marko Domijan, član Mandat članova Upravnog odbora obuhvaća razdoblje od 1.12.2019. do 1.12.2025. Sukladno Statutu Društva Upravi odbor ima tri člana koje bira Glavna Skupština Društva na mandatno razdoblje od šest godina uz mogućnost njihovog ponovnog izbora. Poslovnikom o radu Upravnog odbora uređen je način rada, odlučivanja kao i prava i obveza Upravnog odbora. Upravni odbor vodi Društvo, nadzire vođenje poslova Društva, podnosi Skupštini pisana izvješća o poslovima Društva, imenuje i opoziva imenovanje glavnog izvršnog direktora i ostalih izvršnih direktora te obavlja sve druge poslove koju su određeni Statutom Društva i ZTD-om. Vanjski nadzor Vanjski nadzor poslovanja društva u prvom redu obuhvaća poslove revizije godišnjih financijskih izvješća. Predmetne poslove obavlja neovisno vanjsko revizorsko društvo u skladu s propisima koji uređuju računovodstvo i reviziju. Neovisni vanjski revizori dužni su, na što je moguće jasniji način i nedvojbeno, izraziti svoje mišljenje o tome odražavaju li financijski izvještaji adekvatno stanje kapitala i financijsko stanje društva te rezultate za određeno vremensko razdoblje. Odgovornost Izvršnih direktora za pripremu nekonsolidiranog godišnjeg izvješća Atlantska plovidba d.d. 8 Sukladno odredbama čl.250.a st 4. i 272.p ZTD-a, ova Izjava je poseban odjeljak i sastavni dio godišnjeg izvješća o stanju Društva za 2021. godinu. Sukladno ZOR-u, lzvršni direktori Društva dužni su se pobrinuti da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni nekonsolidirani financijski izvještaji u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija (,,MSFI"), koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Društvu, kao i njezine rezultate poslovanja za svako prezentirano razdoblje. Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, lzvršni direktori opravdano očekuju da će Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja. Odgovornosti lzvršnih direktora pri izradi godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće: - odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika - davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena - postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i - sastavljanje godišnjih nekonsolidiranih financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovanje nije primjerena. lzvršni direktori odgovorni su za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. Također, lzvršni direktori dužni su pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa ZOR-om. Pored toga, lzvršni direktori odgovorni su za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti. Za i u ime Izvršnih direktora, 19. srpnja 2022. godine. Izvršni direktor Glavni izvršni direktor Vicenco Jerković Marko Domijan Izvršni direktor Edo Taslaman Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. 9 Izvješće o reviziji financijskih izvještaja Mišljenje Obavili smo reviziju nekonsolidiranih financijskih izvještaja društva Atlantska plovidba d.d. („Društvo“), koji obuhvaćaju nekonsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2021. godine te ne konsolidirane izvještaje o sveobuhvatnoj dobiti, promjenama glavnice i novčanom toku za tada završenu godinu, kao i bilješke koje sadrže značajne računovodstvene politike i ostala pojašnjenja (u nastavku „financijski izvještaji“). Prema našem mišljenju, priloženi financijski izvještaji istinito i fer prikazuju nekonsolidirani financijski položaj Društva na dan 31. prosinca 2021. godine, njegovu nekonsolidiranu financijsku uspješnost i njegove nekonsolidirane novčane tokove za godinu koja je tada završila, sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije („EU MSFI“). Osnova za izražavanje mišljenja Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Naše odgovornosti, u skladu s tim standardima, podrobnije su opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja . Neovisni smo od Društva u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima. Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za potrebe izražavanja našeg mišljenja . Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su, po našoj profesionalnoj prosudbi, bila od najveće važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Ta smo pitanja razmatrali u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima te ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Fer vrijednost ulaganja u ovisna društva koja se odnose na segment pomorstva Knjigovodstvena vrijednost ulaganja u ovisna društva koja se odnose na segment pomorstva na dan 31. prosinca 2021. iznosila je 897.092 tisuće kuna (31. prosinca 2020.: 176.692 tisuće kuna). Za 2021. godinu dobitak od promjene fer vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka i znosio je 717.252 tisuće kuna (2020.: gu bitak od promjene fer vrijednosti u iznosu od 86.311 tisuća kuna). Vidi računovodstvenu politiku 3a i objave u bilješkama 4., 5. i 15. uz nekonsolidirane financijske izvještaje. Ključno revizijsko pitanje Kako smo pristupili tom pitanju Osnovna djelatnost Društva proizlazi iz upravljanja djelatnošću najmova brodova i posade kroz ovisna društva koja su osnovana kao društva s posebnom namjenom. Na dan 31. prosinca 2021. godine, knjigovodstvena vrijednost ulaganja u ovisna društva koja se odnose na segment pomorstva, iskazana po fer vrijednosti u skladu s MSFI 9, predstavljala su otprilike 75% ukupne imovine u nekonsolidiranim financijskim izvještajima Društva. Naše procedure u ovom području, provedene uz pomoć naših stručnjaka za procjenu, između ostalog su uključivale: • Evaluaciju, u odnosu na zahtjeve relevantnih standarda financijskog izvještavanja, računovodstvene politike Društva za utvrđivanje fer vrijednosti ulaganja u ovisna društva koja se odnose na segment pomorstva kao i obrazloženje promjene računovodstvene politike s modela troška na model fer vrijednosti; Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak) 10 Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak) Ključna revizijska pitanja (nastavak) Ključno revizijsko pitanje (nastavak) Kako smo pristupili tom pitanju (nastavak) Kao što je opisano u bilješci 5., Društvo je u tekućoj godini promijenilo računovodstvenu politiku za navedena ulaganja s modela troška na model fer vrijednosti pri čemu je promjene fer vrijednosti ulaganja u ovisna društva potrebno priznati u računu dobiti i gubitka. S obzirom da su povezana pomorska društva osnovana kao društva s posebnom namjenom i sadrže prvenstveno brodove kojima upravlja Društvo, fer vrijednost ulaganja u navedena ovisna društva u velikoj je mjeri uvjetovana fer vrijednošću njihovih brodova. Fer vrijednost brodova temelji se na neovisnim vanjskim procjenama primjenom tržišnog pristupa, pri čemu su fer vrijednosti izvedene iz uzorka usporedivih brodova, te po potrebi usklađene za razliku između predmetne i usporedive imovine. Sukladno navedenome, mjerenje fer vrijednosti zahtijevalo je značajnu prosudbu poslovodstva i bilo je povezano sa značajnom neizvjesnošću procjene. S obzirom na gore navedene faktore, smatrali smo da je utvrđivanje fer vrijednosti ulaganja u ovisna društva koja se odnose na segment pomorstva povezano sa značajnim rizikom materijalno pogrešnih iskaza u financijskim izvještajima. Stoga je ovo područje bilo predmet našeg povećanog fokusa u reviziji te smo ga smatrali ključnim revizijskim pitanjem. • Testiranje dizajna i implementacije odabranih internih kontrola koje se odnose na proces utvrđivanja fer vrijednosti ulaganja u ovisna društva koja se odnose na segment pomorstva, uključujući one nad ključnim pretpostavkama i ishodima vrednovanja; • Uvid u zapisnike sa sjednica Izvršnih direktora i Upravnog odbora radi utvrđivanja tržišnih kretanja ili promjena u operativnim planovima, s potencijalnim pozitivnim ili negativnim učincima na fer vrijednost brodova; • Evaluaciju prikladnosti primijenjenih metoda (tržišni pristup) mjerenja fer vrijednosti flote ovisnih društava u smislu njihove usklađenosti s relevantnim računovodstvenim standardima; • Procjena potpunosti i točnosti podataka korištenih u procjenama, kao što su, između ostalog, podaci o broju i ključnim karakteristikama brodova; • Procjena stručnosti, sposobnosti i objektivnosti vanjskih procjenitelja angažiranih od strane Društva; • Praćenje priznatih fer vrijednosti brodova prema neovisnim vanjskim procjenama koje koristi Društvo i također kritičko procjenjivanje navedenih procjena s drugim procjenama trećih strana kao i javno dostupnim podacima o transakcijama za brodove sličnih karakteristika u razdoblju oko datuma izvještavanja; • Ispitivanje adekvatnosti i cjelovitosti povezanih objava u financijskim izvještajima u skladu s zahtjevima primjenjivog okvira financijskog izvještavanja. Isticanje pitanja – usporedni podaci Skrećemo pažnju na bilješku 5 u financijskim izvještajima koja ukazuje na to da su prikazani usporedni podaci za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine prepravljeni. Naše mišljenje nije s rezervom po toj osnovi. Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak) 11 Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak) Ostala pitanja vezano uz usporedne podatke Financijske izvještaje Društva na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine i 31. prosinca 2019. godine (iz čega je izveden početni izvještaj o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine), isključujući usklade opisane u bilješci 5. uz financijske izvještaje, revidirao je drugi revizor koji je na dan 27. travnja 2021. godine i 28. veljače 2020. godine izrazio pozitivna mišljenja na te financijske izvještaje. Kao dio naše revizije financijskih izvještaja Društva na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine, izvršili smo reviziju usklada opisanih u bilješci 5. koje su provedene kako bi se prepravili prikazani usporedni podaci na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine i izvještaj o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine. Nismo bili angažirani za reviziju, uvid ili provođenje bilo kojih procedura nad financijskim izvještajima za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine ili 31. prosinca 2019. godine (nije prikazana ovdje) ili nad izvještajem o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine osim vezano uz usklade opisane u bilješci 5. uz financijske izvještaje. Sukladno tome, ne izražavamo mišljenje niti bilo koji drugi oblik uvjerenja na te financijske izvještaje u cjelini. Međutim, prema našem mišljenju, usklade opisane u bilješci 5. prikladne su i ispravno su provedene. Ostale informacije Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja koji su sastavni dio Godišnjeg izvješća Društva, ali ne uključuju financijske izvještaje niti naše izvješće o reviziji financijskih izvještaja. Naše mišljenje na financijske izvještaje ne odnosi se na ostale informacije te ne izražavamo uvjerenje bilo koje vrste na ostale informacije, osim ako to nije izričito navedeno u našem izvješću. U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, odgovornost nam je pročitati ostale informacije te pri tome razmotriti jesu li ostale informacije značajno nekonzistentne s financijskim izvještajima ili saznanjima koja smo prikupili tijekom revizije, kao i čine li se, na neki drugi način, značajno pogrešno iskazane. Vezano za Izvješće poslovodstva te za Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, također smo proveli procedure koje su zahtijevane hrvatskim Zakonom o računovodstvu („Zakon o računovodstvu“). Ove procedure uključuju razmatranje: • je li Izvješće poslovodstva pripremljeno u skladu s člankom 21. Zakona o računovodstvu • uključuje li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja informacije koje su zahtijevane sukladno članku 22. Zakona o računovodstvu. Na osnovi procedura čije je provođenje zahtijevano kao dio naše revizije financijskih izvještaja te gore navedenih procedura, prema našem mišljenju: • Informacije sadržane u Izvješću poslovodstva te Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja za financijsku godinu za koji su pripremljeni financijski izvještaji, konzistentne su, u svim značajnim odrednicama, s financijskim izvještajima ; • Izvješće poslovodstva pripremljeno je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člankom 21. Zakona o računovodstvu ; • Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije koje su zahtijevane člankom 22. Zakona o računovodstvu. Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak) 12 Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak) Ostale informacije (nastavak) Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje Društva te okruženja u kojem ono posluje, a koje smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno pogrešne iskaze u Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. U vezi s tim, nemamo ništa za izvijestiti. Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za nadzor za financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s EU MSFI te za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne, kako bi se omogućilo sastavljanje financijskih izvještaja, bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem te objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim u onim slučajevima kada Uprava namjerava likvidirati Društvo, prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za nadzor, odgovorni su za nadziranje procesa financijskog izvještavanja, uspostavljenog od strane Društva. Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja Naši su ciljevi steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji, kao cjelina, bez značajno pogrešnog iskaza uslijed prijevare ili pogreške te izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima uvijek otkriti postojanje značajno pogrešnih iskaza. Pogrešni iskazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške, a smatraju se značajnim, ako se razumno može očekivati da bi, pojedinačno ili zbrojeni s drugim pogrešnim iskazima, utjecali na ekonomske odluke korisnika financijskih izvještaja, donesene na osnovi ovih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima, donosimo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također: • prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajno pogrešnog iskaza financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške; oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao odgovor na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni kako bi osigurali osnovu za donošenje našeg mišljenja. Rizik neotkrivanja značajno pogrešnog iskaza nastalog uslijed prijevare, veći je od rizika neotkrivanja onog nastalog uslijed pogreške, budući da prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola. • stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva. • ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava od strane Uprave. Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak) 13 Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak) Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja (nastavak) • donosimo zaključak o primjerenosti korištenja pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja od strane Uprave te, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ukoliko zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci temelje se na revizijskim dokazima pribavljenim do datuma izdavanja našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo ne bude u mogućnosti nastaviti s vremenski neograničenim poslovanjem. • ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i objave te razmatramo odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kako bi se postigla fer prezentacija. Komuniciramo s onima koji su zaduženi za nadzor u vezi s, između ostalog, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i one u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama, koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi, također, dajemo izjavu onima koji su zaduženi za nadzor da smo postupali u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima vezanim za neovisnost i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, tamo gdje je to primjenjivo, o mjerama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje ili primijenjenim mjerama zaštite. Među pitanjima o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za nadzor, određujemo ona koja su od najveće važnosti za reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Ta pitanja opisujemo u našem izvješću neovisnog revizora, osim ukoliko zakon ili propisi sprječavaju javno objavljivanje tih pitanja ili, kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da ta pitanja ne trebamo komunicirati u našem izvješću neovisnog revizora, s obzirom da se razumno može očekivati da bi negativne posljedice njihove objave nadmašile dobrobiti javnog interesa. Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak) 14 Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim obvezama Imenovani smo revizorima od strane onih zaduženih za nadzor na 29. lipnja 2021. godine da obavimo reviziju nekonsolidiranih financijskih izvještaja Atlantska plovidba d.d. za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine. Ukupno neprekinuto razdoblje našeg angažmana iznosi 1 godinu te se odnosi na razdoblja do 31. prosinca 2021. godine. Potvrđujemo sljedeće: • naše revizorsko mišljenje konzistentno je s dodatnim izvještajima prezentiranim Odboru za reviziju Društva na dan 27 . travnja i 18. srpnja 2022. godine ; • tijekom razdoblja na koje se odnosi naša revizija zakonskih financijskih izvještaja nismo pružali nerevizijske usluge pa samim tim niti nedozvoljene nerevizijske usluge na koje se odnosi članak 44. Zakona o reviziji. Također, zadržali smo neovisnost od subjekta revizije tijekom provedbe revizije; Angažirani partner u reviziji koja je rezultirala ovim izvješćem neovisnog revizora je Domagoj Hrkać. Izvješće o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za nadzor Uprava je odgovorna je za pripremu nekonsolidiranih financijskih izvještaja u elektroničkom obliku koji je u skladu Uredbom o ESEF-u. Odgovornost Uprave podrazumijeva: • pripremu nekonsolidiranih financijskih izvještaja u važećem xHTML formatu i njihovu objavu; • odabir i primjenu prikladnih iXBRL poveznica, korištenjem procjena gdje je potrebno; • osigurati dosljednost između digitaliziranih informacija i nekonsolidiranih financijskih izvještaja prezentiranih u ljudski čitljivom formatu; i • dizajn, implementaciju i održavanje internih kontrola relevantnih za primjenu Uredbe o ESEF-u. Oni koji su zaduženi za nadzor odgovorni su za nadziranje ESEF izvještavanja, kao dijela procesa financijskog izvještavanja Društva. Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tome jesu li nekonsolidirani financijski izvještaji uključeni u nekonsolidirano godišnje izvješće u svim značajnim odrednicama usklađeni s Uredbom o ESEF-u, na temelju prikupljenih revizijskih dokaza. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja 3000 (izmijenjeni), Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija (MSIU 3000) kojeg je izdao Međunarodni odbor za standarde revidiranja i izražavanja uvjerenja. Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak) 15 Izvješće o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u (nastavak) Odgovornosti revizora (nastavak) Angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s MSIU 3000 uključuje provođenje postupaka za dobivanje dokaza o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u. Priroda, vrijeme i opseg odabranih postupaka ovise o prosudbi revizora, uključujući procjenu rizika značajnih odstupanja od zahtjeva navedenih u Uredbi o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Naši postupci su između ostalog uključivali: • stjecanje razumijevanja procesa označavanja; • ocjenjivanje dizajna i implementacije relevantnih kontrola nad procesom označavanja; • uspoređivanje označenih podataka s nekonsolidiranim financijskim izvještajima Društva prikazanim u ljudski čitljivom formatu; • ocjenjivanje potpunosti označavanja nekonsolidiranih financijskih izvještaja Društva; • ocjenjivanje prikladnosti nekonsolidirane upotrebe iXBRL oznaka odabranih iz korištene taksonomije ESEF-a i stvaranje dodatnih oznaka (ekstenzija) ako nije identificirana odgovarajuća oznaka u taksonomiji ESEF-a; • ocjenjivanje primjerenosti sidrenja vezano za dodatne oznake taksonomije; i • ocjenjivanje prikladnosti formata nekonsolidiranih financijskih izvještaja. Uvjereni smo da su nam pribavljeni dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za potrebe izražavanja našeg mišljenja. Mišljenje Prema našem mišljenju, nekonsolidirani financijski izvještaji Društva na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. sastavljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. KPMG Croatia d.o.o. za reviziju 19. srpnja 2022. Hrvatski ovlašteni revizori Eurotower Ivana Lučića 2a 10000 Zagreb Domagoj Hrkać Hrvatska Direktor, Hrvatski ovlašteni revizor 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2020-01-01 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2020-01-01 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2020-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember iso4217:HRK iso4217:HRK xbrli:shares Nekonsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja Atlantska plovidba d.d. 16 Bilješka 2020. Prepravljeno 2021. Prihodi od prodaje 6 241.807 452.543 Ostali prihodi iz poslovanja 7 15.672 9.080 Ukupni poslovni prihodi 257.479 461.623 Materijalni troškovi 8 (260.602) (259.508) Trošak amortizacije 13, 14 (2.109) (4.184) Naknade osoblju 9 (12.278) (14.746) Ostali troškovi iz poslovanja 10 (23.676) (24.129) Ukupni troškovi iz poslovanja (298.665) (302.567) Dobitak/(gubitak) iz poslovanja (41.186) 159.056 Financijski prihodi 11 33.050 7.822 Financijski rashodi 11 (14.523) (5.738) Neto financijski prihodi 18.527 2.084 Promjena fer vrijednost ulaganja u ovisna društva koja se vode po fer vrijednosti 15 (86.311) 717.252 Dobitak/(gubitak) prije oporezivanja (108.970) 878.392 Porez na dobit 12 - - Dobitak/(gubitak) za godinu (108.970) 878.392 Ostala sveobuhvatna dobit Stavke koje se neće reklasificirati u račun dobiti i gubitka Ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – promjena fer vrijednosti - 2.913 Ostala sveobuhvatna dobit za razdoblje - 2.913 Ukupna sveobuhvatna dobit/(gubitak) za razdoblje (108.970) 881.305 * Za prepravljanja vidjeti bilješku 5. Nekonsolidirani izvještaj o financijskom položaju za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja Atlantska plovidba d.d. 17 IMOVINA Bilješka 1. siječnja 2020. Prepravljeno 31. prosinca 2020. Prepravljeno* 31. prosinca 2021. Dugotrajna imovina Nekretnine, postrojenja i oprema 13 39.928 38.958 39.356 Ulaganje u nekretnine 14 42.740 41.225 47.857 Ulaganja u ovisna društva koja se vode po fer vrijednosti 15 260.356 176.692 897.092 Ulaganja u ovisna društva i zajedničke pothvate koja se vode po metodi troška 16 1.578 10.991 13.593 Ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 21 6.222 6.222 - 350.824 274.088 997.898 Kratkotrajna imovina Zalihe 17 9.842 5.081 1.883 Imovina namijenjena prodaji 10.517 10.444 - Nekretnina u gradnji 18 8.030 15.490 15.728 Dani zajmovi i depoziti 153 114 695 Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 19 17.074 43.255 163.268 Novac i novčani ekvivalenti 20 6.119 5.042 23.532 51.735 79.426 205.106 UKUPNO IMOVINA 402.559 353.514 1.203.004 GLAVNICA Dionički kapital 21 418.656 418.656 418.656 Trezorske dionice (8.155) (8.155) (8.155) Ostale rezerve 9.960 9.960 12.873 Zadržana dobit / (preneseni gubitak) (167.323) (274.495) 603.897 253.138 145.966 1.027.271 Dugoročne obveze Rezerviranja 22 2.465 2.465 2.339 Obveze po kreditima i najmovima 23 35.785 60.103 46.008 38.250 62.568 48.347 Kratkoročne obveze Obveze po kreditima i najmovima 23 37.156 28.845 14.725 Dobavljači i ostale obveze 24 73.717 112.002 98.138 Odgođeni prihodi 25 298 4.133 14.523 111.171 144.980 127.386 Ukupno obveze 149.421 207.548 175.733 UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 402.559 353.514 1.203.004 * Za prepravljanja vidjeti bilješku 5 . Nekonsolidirani izvještaj o promjenama glavnice za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja Atlantska plovidba d.d. 18 Dionički kapital Trezorske dionice Ostale Rezerve Zadržana dobit / (preneseni gubitak) Ukupno kapital Stanje na dan 1. siječnja 2020. godine, prethodno objavljeno 418.656 (8.155) 9.960 15.335 435.796 Utjecaj pogrešaka (bilješka 5.) - - - (182.658) (182.658) Stanje na dan 1. siječnja 2020. godine, prepravljeno 418.656 (8.155) 9.960 (167.323) 253.138 Ostala sveobuhvatna dobit za godinu Gubitak za godinu - - - (108.970) (108.970) Ukupni sveobuhvatni gubitak za godinu - - - (108.970) (108.970) Transakcije s vlasnicima Društva Ostalo povećanje zadržane dobiti (neisplaćena dividenda) - - - 1.798 1.798 Ukupno transakcije s vlasnicima Društva - - - 1.798 1.798 Stanje na dan 31. prosinca 2020. godine, prepravljeno 418.656 (8.155) 9.960 (274.495) 145.966 Stanje na dan 1. siječnja 2021. godine 418.656 (8.155) 9.960 (274.495) 145.966 Ostala sveobuhvatna dobit za godinu Dobitak za godinu - - - 878.392 878.392 Promjena fer vrijednosti ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - 2.913 - 2.913 Ostala sveobuhvatna dobit za razdoblje - - 2.913 - 2.913 Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu - - 2.913 878.392 881.305 Stanje na dan 31. prosinca 2021. godine 418.656 (8.155) 12.873 603.897 1.027.271 Nekonsolidirani izvještaj o novčanom toku za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja Atlantska plovidba d.d. 19 Bilješka 2020. Prepravljeno * 2021. Poslovne aktivnosti Dobit / (gubitak) prije oporezivanja (108.970) 878.392 Usklađivanja za: Amortizaciju 13, 14 2.109 4.184 Prihodi od kamata, dividendi i ostalih financijskih prihoda 11 (1.970) (1.310) Promjena fer vrijednosti ulaganja u ovisna društva koja se vode po fer vrijednosti 11 86.311 (717.252) Tečajne razlike, neto 521 113 Troškovi kamata 11 3.974 3.175 Dobit nastala prilikom unosa nekretnine u ovisno društvo 7 (9.392) - Otpis glavnice primljenih kredita 11 (12.355) - Dobit od prodaje ulaganja u nekretnine 7 (226) (784) (39.998) 166.518 Promjene obrtnog kapitala Povećanje potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja (26.181) (120.013) Smanjenje / (povećanje) zaliha i proizvodnje u tijeku (2.699) 2.960 Povećanje / (smanjenje) obveza prema dobavljačima i ostalih obveza 40.370 (13.654) Promjena u rezervacijama - (126) Promjena u odgođenim prihodima 3.835 10.390 Novac ostvaren / (korišten) u poslovanju (24.673) 46.075 Plaćene kamate (5.204) (3.165) Neto novac ostvaren / (korišten) u poslovnim aktivnostima (29.877) 42.910 Investicijske aktivnosti Nabava nekretnine, postrojenja i opreme (57) (888) Stjecanje udjela u ovisnim društvima - (2.601) Povećanje ulaganja u ovisna društva koja se odnose na segment pomorstva (2.647) (3.148) Plasirani dani krediti - (600) Naplata danih kredita - 19 Promjena u depozitima 39 - Primici od kamata 9 10 Primici od dividendi 1.961 1.300 Neto novac korišten u investicijskim aktivnostima (695) (5.908) Financijske aktivnosti Primljeni krediti 23 40.500 - Otplata kredita 23 (11.005) (18.441) Otplata najmova 23 - (71) Neto novac korišten / (ostvaren) u financijskim aktivnostima 29.495 (18.512) Neto povećanje / (smanjenje) novca i novčanih ekvivalenata (1.077) 18.490 Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 6.119 5.042 Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 20 5.042 23.532 * Za prepravljanja vidjeti bilješku 5 Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 20 1. OPĆI PODACI Atlantska plovidba, dioničko društvo za međunarodni prijevoz robe i putnika osnovana je kao poduzeće u Dubrovniku 27. svibnja 1955. godine. Temeljni kapital je podijeljen na 1.395.520 dionica nominalne vrijednosti od 300,00 kuna za dionicu. Trezorirano je ukupno 13.972 dionica. Atlantska plovidba je društvo u pretežno privatnom vlasništvu. Po veličini sredstava i ukupnog prihoda, sukladno odredbama Zakona o računovodstvu, Atlantska plovidba je veliki poduzetnik. Atlantska plovidba d.d. držala je na koncu 2021. godine udjele sljedećih društava: Ovisna društva Pomorska djelatnost 1. Atlantic Conbulk Maritime Corporation, Monrovia, Liberia (100% u vlasništvu Matice), 2. Atlant Tramp Co., Maršalovo otočje (100% u vlasništvu Matice), 3. Atlant Panamax Co., Maršalovo otočje (100% u vlasništvu Matice), 4. Atlant Handymax Co., Maršalovo otočje (100% u vlasništvu Matice), 5. Atlant Ice Panamax Co., Maršalovo otočje s (100% u vlasništvu Matice), 6. Atlant Supramax Co., Maršalovo otočje (100% u vlasništvu Matice). 7. Atlant Dolphin Co., Maršalovo otočje (100% u vlasništvu Matice). 8. Atlant Revelin Co., Maršalovo otočje (100% u vlasništvu Matice). 9. AP Shipping Company, Malta (100% u vlasništvu Matice) 10. Atlant Slano Co., Maršalovo otočje (100% u vlasništvu Matice). 11. Atlant Dubrava Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice). Ostale djelatnosti 12. Atlant putnička agencija, Dubrovnik (80% u vlasništvu Matice), djelatnost: putnička agencija 13. Atlant poslovni centar d.o.o. (100% u vlasništvu Matice), djelatnost: upravljanje nekretninama 14. Atlant marina d.o.o. (100% u vlasništvu Matice), djelatnost: turizam 15. Adriatic Global Brokers d.o.o. (76% u vlasništvu Matice), djelatnost: posrednik u osiguranju 16. Laus d.o.o., Dubrovnik (96% u vlasništvu Matice (31. prosinca 2020.: 51%)), djelatnost: informatičke usluge 17. Atlant batala centar d.o.o., Dubrovnik (100% u vlasništvu Matice), djelatnost: upravljanje nekretninama. Tijekom 2021. godine Društvo je povećalo vlasnički udio u društvu Laus s 51% na 96%. Osim navedenog, nije bilo drugih promjena u vlasničkim odnosima s ovisnim društvima. Društva pod zajedničkom kontrolom 1. Atlantagent d.o.o., Dubrovnik (50% u vlasništvu Matice), djelatnost: brodska i putnička agencija. Glavna djelatnost Društva je međunarodni promet robe, te najveći dio prihoda Društvo ostvaruje na međunarodnom tržištu i naplaćuje u USD. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 21 1. OPĆI PODACI (NASTAVAK) Tijela Društva na dan 31. prosinca 2021. godine Glavna skupština Atlantske plovidbe d.d. donijela je Odluku o usvajanju Statuta Atlantske plovidbe d.d. dana 14. kolovoza 2019. godine, koja je stupila na snagu danom donošenja, a primjenjuje se od 1. prosinca 2019. godine. Predmetnim Statutom definirano je da su organi Društva Upravni odbor i Glavna skupština. Glavna skupština izabire svih troje članova Upravnog odbora na mandatno razdoblje od 6 godina. Upravni odbor čine: Igor Bilbija (predsjednik), Pero Kulaš (zamjenik Predsjednika) i Marko Domijan (član Upravnog odbora i Glavni izvršni direktor). Izvršni direktori su: Marko Domijan (Glavni izvršni direktor) Vicenco Jerković (Izvršni direktor) Edo Taslaman (Izvršni direktor) Članovi Revizijskog odbora: Duško Vladović Relja (do 31. prosinca 2023. godine) Dragan Rudan (do 31. prosinca 2023. godine) Josip Tomasović (do 31. prosinca 2023. godine) 2. OSNOVE PRIPREME Izjava o usklađenosti Društvo je sastavilo zasebne financijske izvještaje u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenima od strane Europske unije (MSFI EU). Društvo je također sastavilo konsolidirane financijske izvještaje u skladu s MSFI za Društvo i njegova ovisna društva (Grupa) koji su odobreni od strane Uprave na dan 10. lipnja 2022. godine. U konsolidiranim financijskim izvještajima, ovisna društva – koje predstavljaju sva društva nad kojima Grupa, neposredno ili posredno, ima više od pola glasačkih prava ili na neki drugi način ima kontrolu nad poslovanjem – su u potpunosti konsolidirane. Korisnici ovih zasebnih financijskih izvještaja trebali bi ih čitati zajedno s konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine i za godinu koja je tada završila u svrhu dobivanja cjelokupnih informacija o financijskom položaju Grupe, rezultatima njenog poslovanja i promjenama financijskog stanja Grupe u cjelini. Nekonsolidirani financijski izvještaji odobreni su od strane Izvršnih direktora na dan 19. srpnja 2022. godine. Osnove sastavljanja Financijski izvještaji prikazani su u tisućama hrvatskih kuna (HRK), funkcionalnoj i izvještajnoj valuti Društva. Izvještaji su pripremljeni na temelju konvencije povijesnog troška, s iznimkom financijskih ulaganja koja se iskazuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 22 2. OSNOVE PRIPREME (NASTAVAK) Funkcionalna i izvještajna valuta Prezentacijska valuta nekonsolidiranih financijskih izvještaja je hrvatska kuna, što je ujedno i funkcionalna valuta Društva. Poslovni događaji i transakcije denominirane u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune primjenom tečaja koji je na snazi na datum događaja. Imovina i obveze denominirane u stranoj valuti preračunavaju se po tečaju na datum izvještavanja. Dobici i gubici nastali preračunavanjem s datuma transakcije na datum izvještavanja uključeni su u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Na dan 31. prosinca 2021. službeni tečajevi bili su sljedeći: 1 USD i 1 EUR bili su 6,643548 HRK i 7,517174 HRK (31. prosinca 2020.: 1 USD = 6,139039 HRK; 1 EUR = 7,536898 HRK). Korištenje prosudbi i procjena Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-jevima zahtijeva od Izvršnih direktora da daju procjene i izvode pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene i povezane pretpostavke temelje se na povijesnom iskustvu i raznim drugim čimbenicima za koje se vjeruje da su razumni u datim okolnostima, a čiji rezultati čine osnovu za donošenje prosudbi o knjigovodstvenoj vrijednosti imovine i obveza koje nisu odmah vidljive iz drugih izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena. Procjene i temeljne pretpostavke se kontinuirano pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem je procjena promijenjena ako izmjena utječe samo na to razdoblje ili u razdoblju promjene i budućim razdobljima ako izmjena utječe na tekuće i buduća razdoblja. Prosudbe izvršnih direktora u primjeni MSFI-jeva koje imaju značajan učinak na nekonsolidirane financijske izvještaje i procjene razmatrane su u bilješci 4. Vremenska neograničenost poslovanja Izvršni direktori razumno očekuje da Društvo ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Stoga Društvo nastavlja primjenjivati načelo vremenske neograničenosti poslovanja u pripremi svojih nekonsolidiranih financijskih izvještaja. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja Objavljeni su određeni standardi, tumačenja i dopune postojećih standarda koji se mogu primjenjivati, ali nisu obvezni za razdoblje koje je završilo 31. prosinca 2021. godine, a nisu usvojeni prilikom pripreme ovih financijskih izvještaja. Ne očekuje se kako ti standardi imaju značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 23 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno. a) Ulaganja u ovisna društva i zajedničke pothvate Ovisna društva su sva društva (uključujući strukturirane subjekte) nad kojima Društvo ima kontrolu. Kontrola je postignuta ako Društvo ima prevlast, ako je izloženo ili ima prava u odnosu na varijabilni prinos temeljem svog sudjelovanja u tom subjektu te je sposobno temeljem svoje prevlasti, tj. moći raspolaganja utjecati na svoj prinos. Zajednički pothvat je ugovorni aranžman kojim dvije ili više osoba poduzima ekonomsku aktivnost koja je podvrgnuta zajedničkoj kontroli. Zajednička kontrola je ugovorom uređeno sudjelovanje u kontroli nad ekonomskim aktivnostima i postoji samo kada donošenje strateških financijskih i poslovnih odluka zahtijeva jednoglasni pristanak svih strana koje dijele kontrolu (pothvatnika). Ulaganja u ovisna društva i zajedničke pothvate koja se vode po metodi troška Ulaganja u ovisna društva koja nisu povezana s pomorskom djelatnosti te ulaganja u zajedničke pothvate iskazana su primjenom metode troška umanjena za gubitke od umanjenja vrijednosti, ako postoje. Ulaganja u ovisna društva koja se vode po fer vrijednosti Ovisna društva koja se bavi ili su povezana s pomorskom djelatnosti se vode po metodi fer vrijednosti pri čemu se promjena fer vrijednosti za period priznaje kroz račun dobiti i gubitka. b) Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u izvještaju o financijskom položaju po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog dijela prestaje se priznavati. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali. Zemljište i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Amortizacija ostale materijalne imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška do rezidualne vrijednosti sredstva tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe. Godina Građevinski objekti 40 Postrojenja i oprema 5-10 Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Društvo trenutno dobilo od prodaje imovine umanjenog za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i priznaju se u račun dobiti i gubitka. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 24 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) c) Ulaganje u nekretnine Ulaganja u nekretnine odnose se na nekretnine koje Društvo drži radi iznajmljivanja, a iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kad je vjerojatno da će Društvo od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano izmjeriti. Amortizacija građevinskih objekata obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njihovog procijenjenog korisnog vijeka uporabe od 40 godina. Ukoliko Društvo počne koristiti imovinu namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u nekretnine, postrojenja i opremu te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati. d) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine Umanjenje vrijednosti imovine priznaje se ako knjigovodstvena vrijednost imovine ili njezina jedinica koja stvara novac prelazi njezin nadoknadivi iznos. Jedinica koja stvara novac najmanja je skupina sredstava koja se može identificirati i stvara novčane tokove koji su nezavisni od ostale imovine i ostalih skupina sredstava. Gubici od umanjenja vrijednosti imovine priznaju se unutar dobiti ili gubitka. Nadoknadivi iznos imovine ili jedinice koja stvara novac priznaje su u višem iznosu od njezine vrijednosti u upotrebi i njezine fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Prilikom procjene vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost koristeći kamatnu stopu prije poreza koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca i posebnih rizika vezanih uz tu imovinu. Gubici od umanjenja vrijednosti priznati u prethodnim razdobljima procjenjuju se na datum izvještavanja ukoliko postoje indikacije koje ukazuju da gubitak više ne postoji ili se smanjio. Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se ukoliko je došlo do promjene u procjenama koje su bile korištene za određivanje nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se samo ako knjigovodstvena vrijednost imovine ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, umanjenu za amortizaciju, a da gubici od umanjenja vrijednosti imovine nisu bili priznati. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 25 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) e) Financijska imovina Društvo pri početnom priznavanju provodi alokaciju financijske imovine u poslovne modele te shodno tome provodi test ugovorenih novčanih tokova. Naknadno mjerenje ovisi o alokaciji i testu ugovorenih novčanih tokova. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Izvršni direktori određuju klasifikaciju financijske imovine pri početnom priznavanju i vrednuje tu odluku na svaki datum izvještavanja. (i) Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku Društvo mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta: • Financijska imovina se drži unutar poslovnog modela s ciljem držanja financijske imovine radi naplate ugovornih novčanih tokova, • Ugovorni uvjeti financijske imovine proizlaze na određene datume za novčane tokove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. Financijska imovina po amortiziranom trošku naknadno se mjeri metodom efektivne kamatne stope i podložna je umanjenju vrijednosti. Dobici i gubici priznaju se u računu dobiti i gubitka kada se imovina prestane priznavati, promijeni se ili se umanji. Financijska imovina po amortiziranom trošku uključuje potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, novac i novčane ekvivalente te dane zajmove i depozite. (ii) Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (OSD) Društvo mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ako su oba sljedeća uvjeta zadovoljena: • Financijska imovina se drži unutar poslovnog modela s ciljem držanja financijske imovine radi naplate ili prodaje ugovornih novčanih tokova. Ugovorni uvjeti financijske imovine proizlaze na određene datume za novčane tokove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. • Financijska imovina po fer vrijednosti u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti uključena je u dugotrajnu imovinu, osim ako Izvršni direktori imaju namjeru prodati ulaganje unutar razdoblja od 12 mjeseci od datuma bilance. Sva kupljena i prodana financijska imovina priznaje se na datum transakcije, odnosno na datum na koji se Društvo obvezalo kupiti ili prodati sredstvo. Ulaganja se početno priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije za cjelokupnu financijsku imovinu koja nije iskazana po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Financijska imovina se prestaje priznavati kada isteknu ili su prenesena prava na primitak novčanih tokova od ulaganja ili kada je Društvo prenijelo sve bitne rizike i koristi vlasništva. Promjene u fer vrijednosti ulaganja po fer vrijednosti kroz OSD priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 26 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) f) Umanjenje vrijednosti financijske imovine Društvo priznaje rezerviranja za gubitke jednake očekivanim kreditnim gubicima (OKG-ovima) kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine, osim u sljedećim slučajevima, kod kojih ih mjeri prema 12-mjesečnim OKG- ovima: - kod dužničkih vrijednosnih papira za koje je utvrđeno da imaju niski kreditni rizik na datum izvještavanja - kod ostalih dužničkih vrijednosnih papira i bankovnih računa za koje se kreditni rizik (tj. rizik neispunjavanja obveza tijekom očekivanog trajanja financijskog instrumenta) nije značajno povećao od početnog priznavanja. Rezerviranja za OKG-ove vezano uz potraživanja od kupaca bez značajne financijske komponente uvijek se mjere u iznosu ukupnih OKG-ova kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka te imovine. Prilikom utvrđivanja je li se kreditni rizik financijske imovine značajno povećao od početnog priznavanja i prilikom procjene OKG-ova, Društvo razmatra razumne i činjenične informacije koje su relevantne i dostupne bez dodatnih troškova ili napora. To uključuje kvantitativne i kvalitativne informacije i analize zasnovane na povijesnom iskustvu Društva i informiranoj procjeni kreditne sposobnosti te uključuje informacije o budućnosti. Društvo smatra da je kreditni rizik financijske imovine znatno porastao kad se aktiviraju pokazatelji ranog upozorenja sukladno politici Društva ili ugovornim uvjetima instrumenata. Društvo smatra da financijska imovina nije nadoknadiva djelomično ili u cijelosti ako: - nije vjerojatno da će dužnik otplatiti svoje obveze prema Društvu treba pokrene radnje poput iskorištenja sredstava osiguranja (ako postoje); ili - financijska imovina ostane nepodmirena duže od 360 dana od dana dospijeća. Ukupni OKG-ovi koji se očekuju kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine su OKG koji proizlaze iz svih mogućih nepredviđenih događaja tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta. Dvanaestomjesečni OKG-ovi su dio OKG-ova koji proizlaze iz slučajeva neplaćanja koji su mogući unutar 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja (ili unutar kraćeg razdoblja ako je očekivani vijek trajanja instrumenta kraći od 12 mjeseci). Maksimalno razdoblje koje se uzima u obzir prilikom procjene OKG-ova je maksimalno ugovoreno razdoblje tijekom kojega je Društvo izloženo kreditnom riziku. Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka OKG-ovi predstavljaju procjenu kreditnih gubitaka koja je ponderirana vjerojatnostima. Kreditni gubici mjere se kao sadašnja vrijednost svih novčanih manjkova (tj. razlike između novčanih tijekova na koje Društvo ima pravo u skladu s ugovorom i novčanih tokova koje Društvo očekuje da će stvarno primiti). OKG-ovi se diskontiraju po efektivnoj kamatnoj stopi predmetne financijske imovine. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 27 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) g) Zalihe Zalihe se prvenstveno odnose na gorivo i ulja za podmazivanje koje se čuvaju na brodovima. Zalihe se iskazuju po trošku ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Trošak obuhvaća nabavnu vrijednost zaliha i ostale troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Sitan inventar uračunava se u trošak prilikom nabavke. h) Potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom trošku, ako nije drugačije navedeno. i) Imovina namijenjena prodaji Dugotrajna imovina (i skupine za prodaju) svrstana u skupinu namijenjenu prodaji iskazuje se u iznosu knjigovodstvene vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje ako je niža. Dugotrajna imovina i skupine za prodaju razvrstavaju se u imovinu namijenjenu prodaji ako će njihov knjigovodstveni iznos povratiti prodajom, a ne nastavkom uporabe. Ovaj se uvjet smatra ispunjenim samo kad je predmetna imovina, odnosno skupina namijenjena prodaji, trenutačno dostupna za prodaju u postojećem stanju. Rukovodstvo mora pokazati svoju čvrstu odluku o prodaji, za koju očekuje da će steći uvjete za priznavanje kao okončana prodaja u roku od godinu dana od datuma klasifikacije u tu skupinu. Kad je Društvo planom pokazalo čvrstu odluku o prodaji kojom će doći do gubitka kontrole nad ovisnim društvom, sva imovine i sve obveze tog ovisnog društva klasificiraju se u portfelj namijenjen prodaji u trenutku kad su ispunjeni gore navedeni uvjeti, bez obzira na to hoće li Društvo nakon prodaje zadržati nekontrolirajući udio u ovisnom društvu ili ne. j) Novac i novčani ekvivalenti te novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće. Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom su depoziti koji nisu dostupni za trenutnu upotrebu i objavljuju se odvojeno od novca i novčanih ekvivalenata. k) Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima i ostale obveze se inicijalno iskazuju po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom trošku, ako nije drugačije navedeno. Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu, materijal i usluge u redovnom poslovanju. Ako se plaćanje očekuje unutar godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako ne, onda se prikazuje unutar dugoročnih obveza. l) Zaduženja na koja se obračunavaju kamate Zaduženja na koja se obračunavaju kamate se početno mjere po fer vrijednost primljenog novca, umanjeno za pripadajuće transakcijske troškove. U budućim razdobljima se iskazuju po amortizirajućem trošku, primjenom efektivne kamatne stope. Sve razlike između primitaka (umanjeno za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom trajanja zaduženja primjenom efektivne kamatne stope. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 28 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) m) Najmovi Prilikom sklapanja ugovora Društvo procjenjuje ukoliko ugovor predstavlja, ili sadrži najam. Ugovor predstavlja najam, ili sadrži najam, ukoliko se njime prenosi pravo upravljanja nad upotrebom predmetne imovine u određenom razdoblju u zamjenu za naknadu. Kako bi procijenila sadrži li ugovor prijenos prava upravljanja nad upotrebom predmetne imovine, Društvo primjenjuje definiciju najma propisanu MSFI-em 16 u okviru čega ocjenjuje da li: • ugovor uključuje korištenje identificirane imovine – što može biti utvrđeno eksplicitno ili implicitno, a koja treba biti fizički odvojena ili predstavljati pretežit dio kapaciteta fizičke odvojene imovine. Ukoliko dobavljač ima značajno pravo zamjene, tada imovina nije identificirana; • Društvo ima pravo na suštinski sva ekonomska prava iz korištenja imovine u razdoblju uporabe; i • Društvo ima pravo upravljati sa uporabom predmetne imovine. Društvo ima ovo pravo kada ostvaruje upravljačka prava koja su najrelevantnija u promjenama odluka kako i koju svrhu se imovina koristi. U rijetkim slučajevima gdje je odluka o tome kako se i u koju svrhu predmetna imovina koristi predodređena, Društvo ima pravo upravljati korištenjem imovine ukoliko: - Društvo ima pravo upravljati imovinom; ili - je Društvo dizajniralo imovinu na način koji unaprijed utvrđuje kako i u koju svrhu će biti korištena. Društvo prepoznaje imovinu s pravom korištenja i obvezu po najmu na datum početka najma. Imovina s pravom korištenja početno se mjeri po trošku, koji se sastoji od početno izmjerenog iznosa obveze po najmu prilagođenom za sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije, uvećanog za sve izravne početne troškove koji su nastali i procijenjene troškove demontaže i uklanjanja predmetne imovine ili obnove mjesta na kojem se imovina nalazi ili vraćanja predmetne imovine u stanje koje se zahtijeva na temelju uvjeta najma, umanjeno za sva primljena odobrenja vezano uz najam. Imovina s pravom korištenja naknadno se amortizira koristeći linearnu metodu od datuma početka najma do isteka perioda najma, osim ako se po ugovoru o najmu do kraja razdoblja najma vlasništva nad odnosnom imovinom prenosi na Društvo ili ako trošak imovine s pravom korištenja odražava pretpostavku da će Društvo iskoristiti opciju kupnje. U tom slučaju imovina s pravom korištenja amortizira se od datuma početka najma do kraja njezina korisnog vijeka uporabe, a koji se utvrđuje na istoj osnovi kao i za slične nekretnine ili opremu. Dodatno, imovina s pravom korištenja redovito se umanjuje za gubitke od umanjenja vrijednosti, ukoliko ona postoje, ili se usklađuje uslijed određenih naknadnih mjerenja obveze za najam. Obveza za najam početno se mjeri po sadašnjoj vrijednosti plaćanja po osnovi najma koja nisu plaćena do tog datuma, diskontirano primjenjujući kamatnu stopu sadržanu u ugovoru o najmu ili, ako se ta stopa ne može izravno utvrditi, primjenjujući graničnu stopa zaduživanja Društva. Plaćanja po osnovi najma uključena u mjerenje obveze po najmu uključuju sljedeće: • fiksna plaćanja, uključujući i plaćanja koja su u suštini fiksna; • varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi, a koja se početno mjere primjenom indeksa ili stopa koje vrijede na datum početka najma; • iznose za koje se očekuje da će biti plaćeni na temelju jamstava za ostatak vrijednosti; i • očekivanu cijenu izvršenja opcije kupnje za koju Društvo ima razumno uvjerenje da će je iskoristiti, plaćanja po osnovi najma u slučaju opcionalnog produljenja trajanja ako Društvo ima razumno uvjerenje da će opciju produljenja iskoristiti te kazne za prijevremeni raskid najma osim ako Društvo ima razumno uvjerenje da neće prijevremeno raskinuti najam. Obveza za najam mjeri se po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne stope. Ona se ponovo mjeri kada nastanu promjene u budućim plaćanjima za najam zbog promjena indeksa ili stopa, ako nastane promjena u procjeni očekivanog iznosa plaćanja na temelju jamstava za ostatak vrijednosti, ako Društvo promjeni svoju procjene vezano uz iskorištenje opcije kupnje, produljenja ili raskida ili ako nastane promjena u plaćanjima po osnovi koja su fiksna ili u suštini fiksna. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 29 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) m) Najmovi (nastavak) Kada se obveza za najam ponovno mjeri na navedeni način, odgovarajuće usklade provode se i na neto knjigovodstvenoj vrijednosti imovine s pravom korištenja. Društvo prikazuje imovinu s pravom korištenja u sklopu materijalne imovine, te obveze po najmu u sklopu posudbi u izvještaju o financijskom položaju. Kratkoročni najmovi i najmovi imovine niske vrijednosti Društvo je odabralo da neće primjenjivati definiciju najma na imovinu s pravom korištenja i obvezu za najmove vezano uz najmove imovine niske vrijednosti i kratkoročne najmove. Društvo priznaje plaćanja po osnovi takvih najmova kao trošak po linearnoj osnovi tijekom razdoblja najma. n) Dionički kapital Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Kada se takve dionice ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Društva. o) Primanja zaposlenih Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Dugoročna primanja zaposlenih Društvo priznaje obveze za dugoročna primanja zaposlenih (jubilarne nagrade) ravnomjerno tijekom razdoblja u kojem je nagrada ostvarena - na temelju stvarnog broja godina radnog staža. Obveza za dugoročna primanja zaposlenih određuje se na temelju pretpostavke o broju zaposlenika kojima navedena primanja treba isplatiti, procijenjenom trošku navedenih primanja te diskontnoj stopi. Kratkoročna primanja zaposlenih Društvo priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Društvo priznaje obvezu za neiskorištene dane godišnjeg odmora na datum izvještavanja. Otpremnine Obveze za otpremnine priznaju se kad Društvo prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana, bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine, kao rezultat ponude da potakne raskidanje radnog odnosa. Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma bilance, diskontiraju se na sadašnju vrijednost. p) Odgođeni prihodi Odgođeni prihodi proizlaze iz plaćanja unaprijed za ugovore na vrijeme koji se obično plaćaju unaprijed na mjesečnoj ili polu-mjesečnoj bazi. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 30 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) q) Prihodi Prihodi od vozarina Prihodi od vozarina ostvaruju se iz poslova prema brodarskim ugovorima na vrijeme (eng. time charter). Posao na temelju brodarskog ugovora na vrijeme sastoji se u tome što se brod stavlja naručitelju prijevoza na raspolaganje na određeno vrijeme i naručitelj ga koristi u zamjenu za plaćanje određene dnevne vozarine. Obveza izvršenja u ugovoru zadovoljena je tijekom trajanja ugovora, počevši od trenutka kada je brod predan naručitelju do njegove ponovne reisporuke Atlantskoj plovidbi. Brodarski ugovori na vrijeme smatraju se operativnim najmom i stoga ne spadaju u područje primjene MSFI-ja 15 jer (i) brod je prepoznatljiva imovina (ii) Atlantska plovidba nema prava na zamjenu i (iii) unajmitelj ima pravo kontrolirati uporabu broda tijekom trajanja ugovora te stječe ekonomske koristi od takve uporabe. Društvo priznaje uplate od najma povezane s ugovorima na vrijeme kao prihod na linearnoj osnovi tijekom trajanja najma. Troškovi provizija priznaju se kao trošak kroz vrijeme trajanja ugovora o najmu. Troškovi povezani s balastom priznaju se u račun dobiti i gubitka kako nastaju . Ostali prihodi Prihod se mjeri na temelju naknade utvrđene u ugovoru s kupcem. Prijenos kontrole nad robom i uslugama odvija se kontinuirano (priznavanje prihoda tijekom vremena) ili u određenom trenutku (priznavanje po završetku). Prije priznavanja prihoda, Društvo identificira ugovor kao i različite obveze za činidbe koje su sadržane u ugovoru. Prihodi od izvršenih usluga priznaju se u računu dobiti i gubitka razmjerno stupnju dovršenosti transakcije na datum izvještavanja. Stupanj dovršenosti ocjenjuje se na temelju stvarno pružene usluge kao udjela u ukupnim uslugama koje treba pružiti. Prijenos kontrole nad uslugama obično se odvija tijekom vremena. r) Neto financijski (rashodi)/prihodi Neto troškovi financiranja sastoje se od rashoda za kamate po kreditima i najmovima, prihoda od kamata, ulaganja te dobitaka ili gubitaka po tečajnim razlikama i financijskoj imovini. Trošak kamata za zajmove priznat je u računu dobiti i gubitka po metodi efektivne kamatne stope. Prihod od kamata na potraživanja priznat je u računu dobiti i gubitka u razdoblju kada nastaje. Prihod od dividendi priznat je u računu dobiti i gubitka datumom objave isplate dividende. s) Porez Nebrodarska djelatnost Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti iz nebrodarskih djelatnosti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum bilance. Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će biti plativ odnosno povrativ na temelju razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti i obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti privremene razlike koje se odbijaju. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 31 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) m) Porez (nastavak) Brodarska djelatnost – Porez po tonaži Društvo ispunjava uvjete propisane Pomorskim zakonikom i u brodarskoj djelatnosti odabralo je opciju oporezivanja po tonaži. Porez po tonaži broda je porez koji se utvrđuje i plaća na pomorsko-plovidbeni dio poslova brodova u svom vlasništvu ili uzetih u zakup umjesto poreza na dobit bez obzira na stvarnu dobit ili gubitak ostvaren u poreznom razdoblju. Visina poreza se obračunava sukladno članku 429 e Pomorskog zakona, a prikazuje se u Ostalim troškovima iz poslovanja. Atlantskoj plovidbi d.d. rješenjem Ministarstva pomorstva, prometa i infrastrukture odobreno je sudjelovanje u sustavu poreza na tonažu na razdoblje od 10 godina, odnosno do 23. prosinca 2023. godine. n) Rezervacije Rezervacije se priznaju kad Društvo ima sadašnju (zakonsku ili ugovornu) obvezu kao posljedicu prošlog događaja, i kad je vjerojatno da će biti potreban odljev sredstava koje sadrže ekonomske koristi radi podmirivanja obveze, a pouzdana procjena iznosa obveze može se odrediti ili kako se nalaže po zakonu. Svota priznata kao rezervacije predstavlja najbolju procjenu svote potrebne za namiru postojeće obveze na kraju izvještajnog razdoblja, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnosti koji okružuju obvezu. Kada se rezervacija mjeri koristeći procjene novčanih tokova za namiru postojeće obveze, nadoknadivi iznos je sadašnja vrijednost tih novčanih tokova (kada je efekt vremenske vrijednosti novca materijalan). Rezervacija se otpušta samo za one troškove za koje je rezervacija izvorno priznata. Ako više ne postoji vjerojatnost odljeva ekonomskih koristi za namiru obveza, rezervacija se otpušta. o) Određivanje fer vrijednosti Fer vrijednosti mjere se u odnosu na informacije prikupljene od trećih strana u kojem slučaju Uprava i funkcija financija ocjenjuju ukoliko dokazi prikupljeni od trećih strana osiguravaju da navedene procjene fer vrijednosti ispunjavaju zahtjeve MSFI-eva koje je usvojila EU, uključujući i razinu iz hijerarhije fer vrijednosti u koju bi te procjene trebale biti klasificirane. Fer vrijednosti kategoriziraju se u različite razine u hijerarhiji fer vrijednosti na temelju ulaznih varijabli koje se koriste u tehnikama procjene kao što slijedi: • Razina 1 – kotirane cijene (nekorigirane) na aktivnim tržištima za identičnu imovinu ili obveze. • Razina 2 – ulazne varijable koje ne predstavljaju kotirane cijene uključene u razinu 1, a radi se o ulaznim varijablama za imovinu ili obveze koje su vidljive bilo izravno (npr. kao cijene) bilo neizravno (npr. izvedene iz cijena). • Razina 3 – ulazne varijable za imovinu ili obveze koje se ne temelje na vidljivim tržišnim podacima. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 32 4. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Društvo izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini. (a) Promjena fer vrijednosti ulaganja u ovisna društva koja su povezana uz pomorsku djelatnost Ulaganja u ovisna društva koja se vode po fer vrijednosti se odnose na povezana pomorska društva osnovana kao društva s posebnom namjenom koja sadrže brodove kojima upravlja Društvo pri čemu fer vrijednost ulaganja predstavlja fer vrijednost brodova umanjeno / uvećano za neto dug / novac te interkompanijske obveze / potraživanja. Fer vrijednosti ulaganja u ovisna društva koja se vode po metodi fer vrijednosti u najvećoj mjeri ovise o procijeni fer vrijednosti brodova koji se nalaze u vlasništvu ili najmu navedenih društava. Vrednovanje brodova je određeno na temelju raspona vrijednosti koje su dobivene na temelju procjena napravljenih od strane nezavisnih procijenitelja koji imaju odgovarajuće kvalifikacije i iskustvo. U pravilu, navedene procjene se rade jednom godišnje. Procjene brodova se baziraju na tržišnom pristupu pri čemu su vrijednosti izvedene iz usporednih cijena imovine koje su, ukoliko je potrebno, dodatano korigirane za razlike u tipu, starosti i nosivosti broda. Mjerenje fer vrijednosti brodova kategorizirano je kao razina 2 fer vrijednosti. Povećanje/ smanjenje fer vrijednosti brodova za 10% na dan izvještavanja povećalo bi / smanjilo bi vrijednost ulaganja u navedena ovisna društva te dobit za godinu za 157.532 tisuće kuna (2020.: 85.205 tisuća kuna). Izračuni su rađeni pod pretpostavkom da sve ostale varijable ostanu nepromijenjene. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 33 5. PROMJENA RAČUNOVODSTVENE POLITIKE, USPOREDNI PODACI TE PREPRAVLJANJA PRETHODNIH RAZDOBLJA Društvo je promijenilo računovodstvenu politiku za ulaganja u ovisna društva koja se odnose na segment pomorstva s modela troška na model fer vrijednosti u skladu s MSFI-jem 9 Financijski instrumenti . Osim toga, utvrđen je niz pogrešaka u vezi s financijskim izvještajima Društva za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. kao i u izvještajima ranijih razdoblja. U skladu sa zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda ("MRS") 8 Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama i pogreške , ove promjene u računovodstvenim politikama i pogreške su retroaktivno ispravljene u ovim financijskim izvještajima. (i) Promjena računovodstvene politike za ulaganja u ovisna društva s modela troška na model fer vrijednosti i ispravak povezanih pogrešaka Društvo je promijenilo računovodstvenu politiku vezanu uz naknadno mjerenje ulaganja u ovisna društva koja se odnose na segment pomorstva s modela troška na model fer vrijednosti u skladu s MSFI 9. Izvršni direktori smatraju da model fer vrijednosti za navedena ovisna društva realnije odražava njihovu vrijednost te poslovne rezultate Društva budući da vrijednost navedenih ovisnih društava prvenstveno ovisi o vrijednosti njihovih brodova koja je podložna značajnim fluktuacijama zbog volatilne prirode industrije prijevoza rasutih tereta. Kao rezultat ažurnijeg vrednovanja navedenih ovisnih društava, korisnici će dobiti relevantnije i primjerenije informacije o Društvu. U prethodnim periodima Društvo je priznavalo ulaganja u ovisna društva koja se odnose na segment pomorstva po trošku umanjenom za eventualna umanjenja vrijednosti. Temeljem promjene računovodstvene politike, Društvo je ukinulo prethodno priznati gubitak od umanjenja vrijednosti ovisnih društava u iznosu od 6.139 tisuća kuna i priznalo smanjenje fer vrijednosti ovisnih društava u iznosu od 86.311 tisuća kuna u računu dobiti i gubitka za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine. Nadalje, na dan 1. siječnja 2020. godine i 31. prosinca 2020. godine, ulaganja u ovisna društva koja se vode po fer vrijednosti i zadržana dobit / (akumulirani gubici) smanjeni su za 234.303 tisuće kuna, odnosno 314.476 tisuća kuna kao rezultat smanjenja fer vrijednosti ulaganja u ovisna društva koja se vode po foer vrijednosti (i - c). Osim navedenoga, Društvo je ispravilo povezane pogreške kako slijedi: - Kapitalizirani troškovi dokovanja prethodno su bili prikazani kao Nekretnine, postrojenja i oprema te amortizirani tijekom njihovog procijenjenog vijeka trajanja. Za brodove u vlasništvu ovisnih društava koja se odnose na segment pomorstva, a koja nisu izravno u vlasništvu Društva, bilo je obavljeno suho dokovanje. Stoga iznosi plaćeni za troškove dokovanja u suštini predstavljaju povećanje ulaganja u navedena ovisna društva, a ne zasebnu klasu nekretnina, postrojenja i opreme. Na dan 1. siječnja 2020. i 31. prosinca 2020. godine, Društvo je reklasificiralo bruto vrijednost kapitaliziranih troškova dokovanja u iznosu od 72.534 tisuće kuna, odnosno 75.182 tisuće kuna, iz Nekretnine, postrojenja i opreme u Ulaganja u ovisna društva koja se vode po fer vrijednosti te je ukinulo pripadajuću akumuliranu amortizaciju u iznosu od 54.110 tisuća kuna odnosno 61.000 tisuća kuna. Na dan 1. siječnja 2020. i 31. prosinca 2020. godine to je rezultiralo povećanjem zadržane dobiti za 54.110 tisuća kuna odnosno 61.000 tisuća kuna te smanjenjem troškova amortizacije za 2020. godinu za 6.889 kuna. (i – a). - U 2020. godini Društvo je ukinulo prethodno pogrešno priznato smanjenje ulaganja u ovisna društva koja se odnose na segment pomorstva u iznosu od 67.530 tisuća kuna i istovremeno izvršilo prijeboj s pripadajućim obvezama prema svojim ovisnim društvima (i – b). (ii) Usklade zbog reklasifikacije – Prihodi od otpisa glavnice kredita U 2020. godini Društvo je prihode od oprosta glavnice kredita prikazalo kao Ostali prihod iz poslovanja. Društvo je prepravilo svoje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine usklađujući prezentaciju navedenih prihoda sa zahtjevima MSFI-a 9 Financijski instrumenti te prikazujući navedene prihode kao dio financijskih prihoda. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 34 5. PROMJENA RAČUNOVODSTVENE POLITIKE, USPOREDNI PODACI TE PREPRAVLJANJA PRETHODNIH RAZDOBLJA (NASTAVAK) (iii) Usklade zbog reklasifikacije - Naknade zbog gubitka brzine brodova te troškovi „Address“ komisija U 2020. godini Društvo je naknade zbog gubitke brzine brodova u iznosu od 5.660 tisuća kuna te troškove koji se odnose na „Address“ komisije u iznosu od 4.356 tisuća kuna priznala kao zasebne troškove unutar Materijalnih troškova. Društvo je prepravilo svoje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine usklađujući prezentaciju navedenih naknada i troškova sa zahtjevima MSFI-a 16 Najmovi. (iv) Usklade zbog reklasifikacije – Unaprijed plaćene naknade po kreditima U prethodnim razdobljima, Društvo nije ispravno prezentiralo plaćene naknade po kreditima u skladu s zahtjevima MSFI-a 9 Financijski instrumenti . U pripremi ovih financijskih izvještaja Društvo je ispravilo navedenu pogrešku te prikazalo plaćene naknade po kreditima unutar pozicije Posudbi u Izvještaju o financijom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine te 31. prosinca 2020. godine kao i amortizaciju navedenih naknada unutar Financijskih rashoda u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2020. godinu. (v) Usklade zbog reklasifikacije – Dodatni prihod brodova U svrhu postizanja bolje dosljednosti i usporedivosti financijskih informacija Društvo je reklasificiralo dodatne prihode brodova iz pozicije Ostali prihodi iz poslovanja u poziciju Prihodi od prodaje. (vi) Usklade zbog reklasifikacije – Prihodi od najma poslovnog prostora U svrhu postizanja bolje dosljednosti i usporedivosti financijskih informacija Društvo je reklasificiralo prihode od najma poslovnog prostora iz pozicije Prihodi od prodaje u poziciju Ostali prihodi iz poslovanja. (vii) Priznavanje rezervacija za primanja zaposlenih U prethodnim razdobljima, Društvo nije priznalo rezervaciju za primanja zaposlenih (jubilarne nagrade i otpremnine) koja proizlaze iz radnih sporazuma i ugovora o radu u skladu sa zahtjevima MRS-a 19 Primanja zaposlenih . Društvo je prepravilo svoja početna stanja na dan 1. siječnja 2020. godine te financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine i priznalo rezervacije za relevantna primanja zaposlenih u skladu s MRS-om 19. (viii) Usklade zbog reklasifikacije – Razdvajanje ostalih ulaganja U pripremi ovih financijskih izvještaja, Društvo je na dan 1. siječnja 2020. godine te 31. prosinca 2020. godine razdvojilo ostala ulaganja te zasebno iskazala različite vrste financijske imovine u skladu sa zahtjevima MRS-a 1 Prezentacija financijskih izvještaja . (ix) Usklade zbog reklasifikacije – Ulaganje u nekretnine U prethodnim izvještajnim razdobljima Društvo je dio nekretnina koji je bio iznajmljivan ovisnim društvima iskazivalo unutar nekretnina, postrojenja i opreme. S obzirom da Društvo navedene nekretnine koristi za iznajmljivanje, iste su reklasificirane na poziciju Ulaganje u nekretnine u skladu s zahtjevima MRS-om 40 Ulaganja u nekretnine. (x) Usklade zbog reklasifikacije – Plaćeni troškovi budućeg razdoblja U svrhu postizanja bolje dosljednosti i usporedivosti financijskih informacija Društvo je reklasificiralo plaćene troškove budućeg razdoblja u poziciju Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja. (xi) Usklade zbog reklasifikacije – Disagregiranje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja U svrhu postizanja bolje dosljednosti i usporedivosti financijskih informacija Društvo je reklasificiralo odgođeno plaćanje troškova na poziciju Obveza prema dobavljačima i ostale obveze, dok su prihodi budućeg razdoblja iskazani zasebno. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 35 5. PROMJENA RAČUNOVODSTVENE POLITIKE, USPOREDNI PODACI TE PREPRAVLJANJA PRETHODNIH RAZDOBLJA (NASTAVAK) (xii) Usklade zbog reklasifikacije – Dobit / (gubitak) tekućeg razdoblja U svrhu postizanja bolje dosljednosti i usporedivosti financijskih informacija Društvo je zajedno prikazalo pozicije Dobit / (gubitak) razdoblja te Zadržana dobit / (preneseni gubitak). (xiii) Usklade zbog reklasifikacije – Materijalna imovina u pripremi U svrhu postizanja bolje dosljednosti i usporedivosti financijskih informacija Društvo je zajedno prikazalo pozicije Materijalna imovina u pripremi te Nekretnine, postrojenja i oprema. (xiv) Usklade zbog reklasifikacije – Primici od prodaje ulaganja u nekretnine U 2020. godini Društvo je nabavke nekretnina, postrojenja i opreme netiralo sa nenovčanim primicima od prodaje ulaganje u nekretnine. Društvo je prepravilo svoje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine prikazujući navedene novčane tokove iz investicijskih aktivnosti u skladu sa zahtjevima MRS-a 7 Izvještaj o novčanim tokovima. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 36 5. PROMJENA RAČUNOVODSTVENE POLITIKE, USPOREDNI PODACI TE PREPRAVLJANJA PRETHODNIH RAZDOBLJA (NASTAVAK) Retrospektivni pregled prepravljanja početnih stanja u izvještaju o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine: Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 37 5. PROMJENA RAČUNOVODSTVENE POLITIKE, USPOREDNI PODACI TE PREPRAVLJANJA PRETHODNIH RAZDOBLJA (nastavak) Retrospektivni pregled prepravljanja početnih stanja u izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2020. godine: Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 38 5. PROMJENA RAČUNOVODSTVENE POLITIKE, USPOREDNI PODACI TE PREPRAVLJANJA PRETHODNIH RAZDOBLJA (NASTAVAK) Retrospektivni pregled prepravljanja početnih stanja u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine: 2020. 2020. Objavljeno (i - a) (i - c) (ii) (iii) (iv) (v) (vi) Prepravljeno Prihodi od prodaje 247.036 - - - (10.016) - 5.793 (1.006) 241.807 Ostali prihodi iz poslovanja 32.814 - - (12.355) - (5.793) 1.006 15.672 Ukupni poslovni prihodi 279.850 - - (12.355) (10.016) - - - 257.479 Materijalni troškovi (270.618) - - - 10.016 - - - (260.602) Trošak amortizacije (8.998) 6.889 - - - - - - (2.109) Naknade osoblju (12.278) - - - - - - - (12.278) Ostali troškovi iz poslovanja (23.889) - - - - 213 - - (23.676) Ukupni troškovi iz poslovanja (315.783) 6.889 - - 10.016 213 - - (298.665) Gubitak iz poslovanja (35.933) 6.889 - (12.355) - 213 - - (41.186) Financijski prihodi 20.695 - - 12.355 - - - - 33.050 Financijski rashodi (20.449) - 6.139 - - (213) - - (14.523) Neto financijski prihodi 246 - 6.139 12.355 - (213) - - 18.527 Promjena fer vrijednosti ulaganja u ovisna društva koja se vode po fer vrijednosti - - (86.311) - - - - - (86.311) Gubitak prije oporezivanja (35.687) 6.889 (80.172) - - - - - (108.970) Porez na dobit - - - - - - - - - Gubitak za godinu (35.687) 6.889 (80.172) - - - - - (108.970) Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 39 5. PROMJENA RAČUNOVODSTVENE POLITIKE, USPOREDNI PODACI TE PREPRAVLJANJA PRETHODNIH RAZDOBLJA (NASTAVAK) Retrospektivni pregled prepravljanja početnih stanja u izvještaju o novčanom toku za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine: 2020. 2020. Objavljeno (xiv) Prepravljeno Neto novac ostvaren u poslovnim aktivnostima (30.535) 658 (29.877) Neto novac korišten u investicijskim aktivnostima (37) (658) (695) Neto novac korišten u financijskim aktivnostima 29.495 - 29.495 Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata (1.077) - (1.077) Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 6.119 - 6.119 Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 5.042 - 5.042 Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 40 6. PRIHODI IZ POSLOVANJA Ostali prihodi povezani s brodarstvom se najvećim dijelom odnose na prihode od nadoplate za oružanu pratnju koja se ugovara sa društvima specijaliziranim za takvu vrstu usluge i doplata za ratne rizike. 7. OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA 2020. prepravljeno 2021. Dobit od prodaje ulaganja u nekretnine 226 784 Prihod od najma poslovnih prostora 3.178 2.904 Prihod od parkinga 580 624 Prihod po osnovu šteta 1.553 2.332 Prihod od goriva 231 2.101 Dobit nastala prilikom unosa nekretnine u ovisno društvo 9.392 - Ostalo 512 335 Ukupno 15.672 9.080 2020. prepravljeno 2021. Prihod od prodaje - Time charter 235.777 448.517 Ostali prihodi povezani s brodarstvom 5.793 3.530 Ostali prihodi povezani s kopnom 237 496 Ukupno 241.807 452.543 Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 41 8. MATERIJALNI TROŠKOVI 2020. prepravljeno 2021. Trošak operativnih aktivnosti broda 197.484 191.286 Materijal i rezervni dijelovi 19.832 27.279 Gorivo i mazivo 21.644 10.874 Popravci i održavanje 2.747 7.588 Troškovi posrednika, brokera i agencija 5.529 9.517 Lučki troškovi 2.743 2.809 Troškovi vezani za zgradu (održavanje, komunalije i sl.) 2.645 2.350 Troškovi registra brodova 1.157 691 Troškovi dostave rezervnih dijelova i potrošnog materijala 2.055 3.031 Ostalo 4.766 4.083 Ukupno 260.602 259.508 9. NAKNADE OSOBLJU 2020. 2021. Neto plaće i nadnice uprave i zaposlenika 6.690 10.092 Porezi i doprinosi iz plaće 3.699 2.962 Porezi i doprinosi na plaće 1.889 1.692 Ukupno 12.278 14.746 Na dan 31. prosinca 2021. broj zaključenih ugovora u radnom odnosu bio je 38 (31. prosinca 2020. godine: 38). 10. OSTALI TROŠKOVI IZ POSLOVANJA 2020. prepravljeno 2021. Bankarske provizije i slične usluge 318 274 Zastave, klase i sl. 1.389 2.105 Dnevnice i putni troškovi 429 525 Osiguranje i štete 8.372 11.056 Odvjetničke usluge 279 519 Otpisi 6.804 807 Ostali troškovi plaća 307 599 Naknade neizvršnim direktorima i članovima revizorskog odbora 1.507 4.048 Porez na tonažu 474 474 Ostalo 3.797 3.722 Ukupno 23.676 24.129 Otpisi podrazumijevaju troškove nastale uslijed izvanugovornih gubitaka iz tehničkih razloga, a koji se u najvećoj mjeri odnose na gubitke nastale zbog neispunjenja ugovornih brzina ili kvara na opremi brodova. Nakon što se iscrpe sve pravne mogućnosti naplate spornih iznosa, ta se potraživanja otpisuju. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 42 11. NETO FINANCIJSKI PRIHODI / (RASHODI) 2020. prepravljeno 2021 . Prihodi od kamata 9 10 Prihodi od dividendi 1.961 1.300 Pozitivne tečajne razlike 18.725 6.512 Prihodi od otpisa obveza po kreditima 12.355 - Ukupno financijski prihodi 33.050 7.822 Troškovi kamata (3.974) (3.175) Negativne tečajne razlike (10.549) (2.563) Ukupno financijski rashodi (14.523) (5.738) Neto financijski prihodi 18.527 2.084 12. POREZ NA DOBIT Društvo je porezni obveznik po zakonima i propisima Republike Hrvatske. Za društva koja obavljaju brodarsku djelatnost, odredbama članaka 429.a – 429.h Pomorskog Zakonika, uređena je mogućnost plaćanja poreza po tonaži umjesto poreza na dobit za određene gospodarske djelatnosti poslovanja brodovima. Sukladno tome, Društvo je provelo prijavu u sustav poreza po tonaži i dalo izjavu kako će umjesto poreza na dobit plaćati porez po tonaži broda. Na sve ostale djelatnosti kojima se bavi i od koje se ostvaruje prihod, Društvo treba plaćati porez na dobitak sukladno Zakonu o porezu na dobit. Usklađenje poreznog troška Društva za segment na koji se plaća porez na dobit prema izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i oporezivanju zakonskom stopom prikazano je u prethodnoj tablici. 2020. prepravljeno 2021. Dobit prije poreza 7.065 1.660 Porez na dobit uz stopu 18% 1.272 299 Učinak porezno nepriznatih rashoda 11 38 Učinak neoprezivih prihoda i poreznih poticaja (437) (234) Iskorišteni porezni gubitak za koji nije priznata odgođena porezna imovina (846) (103) Porez na dobit - - Neiskorišteni porezni gubici na datum izvještavanja bili su kako slijedi: Godina isteka Iznos 2022. 3.146 2023. 598 Ukupno 3.744 Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 43 13. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Trošak nabave Zemljišta Građ. objekti Strojevi, postrojenja i oprema Materijalna imovina u pripremi i predujmovi Ukupno Stanje 01. siječnja 2020. - objavljeno 5.380 41.503 3.993 - 50.876 Prepravak (bilješka 5.) (33) (1.711) - - (1.744) Stanje 01. siječnja 2020. - prepravljeno 5.347 39.792 3.993 - 49.132 Nabavke - - - 57 57 Transfer - - 30 (30) - Stanje 31. prosinca 2020. - prepravljeno 5.347 39.792 4.023 27 49.189 Nabavke - - 858 697 1.555 Transfer - - 256 (256) - Stanje 31. prosinca 2021. 5.347 39.792 5.137 468 50.744 Ispravak vrijednosti Stanje 01. siječnja 2020. - objavljeno - 5.707 3.732 - 9.439 Prepravak (bilješka 5.) - (235) - - (235) Stanje 01. siječnja 2020. - prepravljeno - 5.472 3.732 - 9.204 Amortizacija - 994 33 - 1.027 Stanje 31. prosinca 2020. prepravljeno - 6.466 3.765 - 10.231 Amortizacija - 994 163 - 1.157 Stanje 31. prosinca 2021 - 7.460 3.928 - 11.388 Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje 31. prosinca 2020. - prepravljeno 5.347 33.326 258 27 38.958 Stanje 31. prosinca 2021. 5.347 32.332 1.209 468 39.356 Osiguranje kredita Na teret nekretnina upisano je založno pravo ukupne neto vrijednosti od 85 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 108 tisuća kuna) sa svrhom osiguranja vraćanja kredita. Ugovorne obveze Atlantska plovidba d.d. je tijekom 2021. potpisala ugovor za kupnju dva nova broda za prijevoz rasutih tereta nosivosti 82.000 DWT sa kineskim brodogradilištem Jiang Hantong Ship Heavy Industry Co., Ltd. Riječ je o brodovima koji odgovaraju IMO Tier III i EEDI Phase 2 standardima. Ukupna vrijednost investicije u ova dva broda iznosi približno 68,6 milijuna američkih dolara odnosno 455,7 milijuna kuna, a isporuka brodova predviđena je za drugi kvartal 2023. godine. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 44 13. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (nastavak) Pregled minimalnih ugovorenih prihoda od najma Društvo prilikom obavljanja svoje osnovne djelatnosti daje brodove u najam različitim unajmiteljima. Budući i ugovoreni minimalni najmovi po postojećim ugovorima za brodove dane u najam na izvještajni datum iznose: Imovina s pravom korištenja Imovina u najmu odnosi se na tri automobila u najmu na period od četiri godine koja su nabavljena tijekom 2021. godine za iznos od 858 tisuća kuna. Neto knjigovodstvena vrijednost ostale imovine u najmu na 31. prosinca 2021. godine iznosi 779 tisuća kuna (31. prosinca 2020. -). Iznos obračunate amortizacije za 2021. godinu iznosi 79 tisuća kuna (2020.: -). Brodovi u najmu Društvo unajmljuje brodove od ovisnih društava pri čemu plaćanje najmova ovisi o ostvarenim rezultatima koje Društvo ostvari. S obzirom da su navedena plaćanja varijabilne prirode, Društvo nije priznalo obvezu za najam i imovinu s pravom korištenja već plaćanja po navedenim najmovima priznaje kao trošak u račun dobiti i gubitka. Varijabilna plaćanja za 2021. godinu iznosila su 191.286 tisuća kuna (2020.: 197.483 tisuće kuna). 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Do jedne godine 112.145 129.190 Od jedne do pet godina 216.154 139.319 Ukupno 328.299 268.509 Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 45 14. ULAGANJE U NEKRETNINE Trošak nabave Poslovni prostori Stanje 01. siječnja 2020. – prethodno objavljeno 46.945 Prepravak (bilješka 5) 1.744 Stanje 01. siječnja 2020. - prepravljeno 48.689 Nabavke - Prodaja/otpisi (517) Stanje 31. prosinca 2020. - prepravljeno 48.172 Prijenos sa imovine namijenjene prodaji 10.444 Prodaja/otpisi (956) Stanje 31. prosinca 2021. 57.660 Ispravak vrijednosti Stanje 01. siječnja 2020. - prethodno objavljeno 5.714 Prepravak (bilješka 5) 235 Stanje 01. siječnja 2020. - prepravljeno 5.949 Amortizacija 1.082 Prodaja/otpisi (84) Stanje 31. prosinca 2020. - prepravljeno 6.947 Amortizacija 3.027 Prodaja/otpisi (171) Stanje 31. prosinca 2021. 9.803 Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje 31. prosinca 2020. - prepravljeno 41.225 Stanje 31. prosinca 2021. 47.857 Na dan 31. prosinca 2021. godine knjigovodstvena vrijednost ulaganja u nekretnine u iznosu od 23.155 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 26.377 tisuća kuna) založena je kao osiguranje za primljene kredite i zajmove. Fer vrijednost ulaganja u nekretnine u 2021. godini iznosi 60.470 tisuća kuna (2020.: 52.435 tisuća kuna). Ostvareni prihodi od davanja imovine u najam kategorizirane kao Ulaganja u nekretnine iznosi 2.905 tisuća kuna (2020.: 3.178 tisuća kuna). Društvo daje u najam imovinu karakteriziranu kao Ulaganja u nekretnine koje drži pod operativnim najmovima koji su potpisani na rok od 3 do 5 godina uz uglavnom fleksibilne uvjete raskida najma, te su primici po neotkazivim najmovima iz tog razloga minimalni. Društvo je na 31.12.2020 godine dio nekretnine aktivno prodavalo te je isti dio bio iskazan kao imovina namijenjena prodaji u iznosu od 10.444 tisuće kuna, međutim kroz 2021. godinu Uprava je donijela odluku o da se isti više neće aktivno prodavati te je iskazan u sklopu Ulaganja u nekretnine na 31.12.2021. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 46 15. ULAGANJA U OVISNA DRUŠTVA KOJA SE VODE PO FER VRIJEDNOSTI Ulaganja u ovisna društva koja se vode po fer vrijednosti se odnose na društva koja se bavi ili su povezana s pomorskom djelatnosti. Izvršni dirketori smatraju da se navedena pod-kategorija ulaganja u ovisna društva može jasno i objektivno odvojiti od ostalih ulaganja u ovisna društva koje nisu izravno povezana s pomorskom djelatnošću zbog specifičnosti prirode industrije prijevoza rasutih tereta. Sukladno tome, ulaganja u navedena ovisna društva su vrednovana na bazi fer vrijendosti, što predstavlja drugačiju metodu od metode troška koja se primjenjena za ostala ulaganja u ovisna društva (bilješka 16.) 2020. prepravljeno 2021. Stanje na dan 1. siječnja 260.356 176.692 Promjena fer vrijednosti (86.311) 717.252 Troškovi dokovanja nastali u razdoblju 2.647 3.148 Stanje na dan 31. prosinca 176.692 897.092 Pregled vlasništva u ovisnim društvima povezanim s segmentom pomorstva je prikazan u nastavku: Djelatnost 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. % % Atlantic Conbulk Maritime Corporation, Monrovia Pomorstvo 100 100 Atlant Tramp Co. Pomorstvo 100 100 Atlant Panamax Co. Pomorstvo 100 100 Atlant Handymax Co. Pomorstvo 100 100 Atlant Ice Panamax Co. Pomorstvo 100 100 Atlant Supramax Co. Pomorstvo 100 100 Atlant Dolphin Co. Pomorstvo 100 100 Atlant Revelin Co. Pomorstvo 100 100 AP Shipping Company Pomorstvo 100 100 Atlant Slano Co. Pomorstvo 100 100 Atlant Dubrava Co. Pomorstvo 100 100 Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 47 16. ULAGANJA U OVISNA DRUŠTVA I ZAJEDNIČKE POTHVATE KOJA SE VODE PO METODI TROŠKA Pregled vlasništva u ovisnim društvima i zajedničkim pothvatima koji se vode po metodi troška je prikazan u nastavku: Djelatnost 31. prosinca 2020. prepravljeno 31. prosinca 2021. % % Atlant putnička agencija d.o.o. Putnička agencija 80 80 Atlant poslovni centar d.o.o Upravljanje nekretninama 100 100 Atlant marina d.o.o. Turizam 100 100 Adriatic Global Brokers d.o.o. Posredništvo u osiguranju 76 76 Laus d.o.o Informatičke usluge 51 96 Atlant Batala centar d.o.o. Upravljanje nekretninama 100 100 Ukupno ulaganja u ovisna društva – u tisućama kuna 10.431 13.033 Atlantagent d.o.o. Pomorska i putnička agencija 560 560 Ukupno ulaganja u zajedničke pothvate – u tisućama kuna 560 560 Ukupno 10.991 13.593 Društvo je tijekom godine steklo dodatni udio od 45% u društvu Laus za iznos od 2.601 tisuću kuna. 17. ZALIHE 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Gorivo i ulje 3.989 576 Materijal na brodovima 1.092 1.307 Ukupno 5.081 1.883 18. NEKRETNINA U GRADNJI 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Investicija Batala 15.490 15.728 Ukupno 15.490 15.728 Temeljem pravomoćne građevinske dozvole za stambeno-poslovni objekt, Društvo je započelo s gradnjom u prosincu 2019. Tijekom 2020. i 2021. godine gradnja je zbog pandemije bila privremeno zaustavljena, te je nastavljena u prvom kvartalu 2022. godine. Očekivani rok završetka radova je dvije godine, a intencija Društva je prodaja nekretnine na tržištu. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 48 19. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA 31. prosinca 2020. Prepravljeno 31. prosinca 2021. Potraživanja od kupaca 5.760 3.371 Potraživanja od povezanih osoba 28.032 147.978 Potraživanja od države 799 106 Ostala potraživanja 8.525 9.848 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 139 1.965 Ukupno 43.255 163.268 Ostala potraživanja se najvećim dijelom odnose na predujmove. Starosna struktura potraživanja od kupaca iskazana po amortizacijskom trošku: 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. 0 - 90 dana 1.805 876 91-180 dana - 44 181-360 dana 1.504 - Preko 365 dana 2.451 2.451 Ukupno 5.760 3.371 Potraživanja od kupaca se najvećim dijelom odnosi na potraživanja vezana uz prodaju nekretnina. Sva potraživanja preko 365 dana su kolateralizirana nekretninama koje su bile predmet prodaje te prema mišljenju Izvršnih direktora naplativa. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 49 20. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Devizni računi u bankama 3.706 20.932 Žiro račun 221 1.939 Gotovina u blagajni 512 661 Depoziti 603 - Ukupno 5.042 23.532 21. KAPITAL I REZERVE Dionički kapital i vlastite dionice Broj izdanih dionica Ukupno Broj trezorskih dionica Nominalna vrijednost trezorskih dionica Tisuća kuna Tisuća kuna Stanje 01. siječnja 2021. 1.395.520 418.656 13.972 4.192 Stanje 31. prosinca 2021. 1.395.520 418.656 13.972 4.192 Dionički kapital Društva sastoji se od 1.395.520 redovnih dionica (2020.: 1.395.520) nominalne vrijednosti 300 kuna po dionici. Imatelji redovnih dionica imaju pravo primiti dividende, te imaju pravo jednog glasa po dionici na skupštinama Društva. Najveći dioničar Društva je g. Igor Bilbija s udjelom od 12,54% (31. prosinca 2020.: 11,15%). Ostale rezerve Rezerve za vlastite dionice Rezerve fer vrijednosti Zakonske rezerve Ukupno Stanje na 31. prosinca 2020. 8.155 909 896 9.960 Promjena fer vrijednosti prilikom prodaje ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz OSD - 2.913 - 2.913 Stanje na 31. prosinca 2021. 8.155 3.822 896 12.873 a) Rezerve fer vrijednosti Rezerve fer vrijednosti uključuju kumulativ promjene fer vrijednosti ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz OSD (Luka Dubrovnik d.d.). Navedeno ulaganje prodano je tijekom 2021. godine za iznos od 9.135 tisuća kuna pri čemu su navedeni primici uplaćeni izravno poslovnoj banci te su sukladno tome tretirana kao nenovčana stavka za potrebe izvještaja u novčanom toku. b) Rezerve za vlastite dionice Rezerve za vlastite dionice se sastoje od troška stjecanja vlastitih dionica od strane Društva. Na dan 31. prosinca 2021. godine Društvo je posjedovalo 13.972 dionice (31. prosinca 2020.: 13.972 dionice). Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 50 22. REZERVIRANJA Primanja zaposlenih Stanje 1. siječnja 2021. - prepravljeno 2.465 Smanjenje (126) Stanje 31. prosinca 2021. 2.339 Rezerviranja za primanja zaposlenih se najvećim dijelom odnose na rezervacije za jubilarne nagrade i otpremnine koje se isplaćuju sukladno pravilniku o radu. Ključne pretpostavke korištene pri izračunu potrebitih rezervacija su diskontna stopa od 0,823% (2020.: 0,790%), te stopa fluktuacije od 36,66% (2020.: 35,41%). 23. OBVEZE PO KREDITIMA I NAJMOVIMA 31. prosinca 2020. prepravljeno 31. prosinca 2021. Obveze po najmovima - 584 Bankovni krediti i ostali kamatonosni dug 60.103 45.424 Ukupno dugoročne posudbe 60.103 46.008 Bankovni krediti i ostali kamatonosni dug 28.845 14.725 Ukupno kratkoročne posudbe 28.845 14.725 UKUPNO POSUDBE 88.948 60.733 Kamata i uvjeti otplate na dan izvještavanja su kako slijedi: 2020. 2021. Bankovni krediti i ostali kamatonosni dug Valuta Kam. stopa Dospijeće Nominalna vrijednost Knjigovodstvena vrijednost Nominalna vrijednost Knjigovodstvena vrijednost Zaduženja osigurana zalogom na imovini EUR 3MEuribor + 3,18% 2026. 28.350 28.140 21.232 21.144 Bez čvrstih instrumenata osiguranja HRK 3,96% 2021. 727 727 - - Zaduženja osigurana zalogom na imovini EUR 6MEuribor+6% 2020. 21.326 21.326 - - Zaduženja osigurana zalogom na imovini HRK Fiksna - 1,95% 2025. 40.000 38.755 40.000 39.005 UKUPNO 90.403 88.948 61.232 60.149 NAJMOVI Valuta Kam. stopa Dospijeće 2020. 2021. Najmovi vozila EUR 5,38% 2025. - 584 Ukupno - 584 Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 51 23. OBVEZE PO KREDITIMA I NAJMOVIMA (NASTAVAK) Dospijeće bankovnih kredita i ostalog kamatonosnog duga prikazano je u sljedećoj tablici: Kretanje po bankovnim kreditima i ostalom kamatonosnom dugu je kako slijedi: 2021. Glavnica Kamata Ukupno Bankovni krediti na 1. siječnja 88.948 315 89.263 Promjene financijskih novčanih tokova Otplate primljenih posudbi (18.441) - (18.441) Ukupno promjene financijskih novčanih tokova (18.441) - (18.441) Ostale promjene Nenovčano smanjenje kredita kao rezultat prodaje dijela imovine Društva pri čemu su novčana sredstva uplaćena direktno banci (10.702) - (10.702) Trošak kamata i naknada 274 2.901 3.175 Plaćene kamate i naknade - (3.149) (3.149) Tečajne razlike 70 54 124 Ukupno ostale promjene (10.358) (194) (10.552) Bankovni krediti na 31. prosinca 60.149 121 60.270 2020 . Glavnica Kamata Ukupno Bankovni krediti na 1. siječnja 72.941 550 73.491 Promjene financijskih novčanih tokova Primici od posudbi 40.500 - 40.500 Otplate primljenih posudbi (11.005) - (11.005) Ukupno promjene financijskih novčanih tokova 29.495 - 29.495 Ostale promjene Nenovčano smanjenje kredita kao rezultat prodaje dijela imovine Društva pri čemu su novčana sredstva uplaćena direktno banci (652) - (652) Otpisi glavnice (bilješka 11) (12.355) - (12.355) Trošak kamata i naknada 213 3.761 3.974 Plaćene kamate i naknade (1.288) (3.916) (5.204) Tečajne razlike 594 (80) 514 Ukupno ostale promjene (13.488) (235) (13.723) Bankovni krediti na 31. prosinca 88.948 315 89.263 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Do 1 godine 28.845 14.725 Od 1 do 2 godine 14.739 14.726 Od 2 do 5 godina 44.115 30.698 Preko 5 godina 1.249 - Ukupno 88.948 60.149 Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 52 23. OBVEZE PO KREDITIMA I NAJMOVIMA (NASTAVAK) Kretanje po najmovima je kako slijedi: 2020. 2021. Obveza po najmovima na 1. siječnja - - Novi najmovi - 667 Otplate najmova - (71) Rashodi od kamata - 16 Plaćene kamate - (16) Tečajne razlike - (12) Obveza po najmovima na 31. prosinca - 584 24. DOBAVLJAČI I OSTALE OBVEZE 31. prosinca 2020. prepravljeno 31. prosinca 2021. Dobavljači 19.167 11.293 Primljeni predujmovi 4.907 831 Obveze prema zaposlenima 661 754 Porezi i doprinosi 1.053 806 Obračunati troškovi i ostale obveze 7.613 16.286 Obveze iz odnosa s povezanim društvima 78.286 68.047 Ukalkulirane kamate 315 121 Ukupno 112.002 98.138 25. ODGOĐENI PRIHODI Prihodi budućeg razdoblja u iznosu od 14.325 tisuće kuna (31. prosinca 2020.: 4.133 tisuće kuna) odnosi se na primitke od vozarina koji su primljeni u izvještajnoj godini za usluge koje će biti izvršene u sljedećoj godini. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 53 26. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA Strane se smatraju povezanim ako jedna strana ima sposobnost kontrole nad drugom stranom, ako je pod zajedničkom kontrolom ili ima značajan utjecaj na poslovanje druge strane. Stanja transakcija između Društva i njegovih povezanih strana su kako slijedi: Potraživanja 2020. 2021. Atlantic Conbulk Maritime Co., Liberija 5.968 47.439 Atlant Panamax Co., Maršalovo otočje 8.714 5.045 Atlant Supramax Co., Maršalovo otočje 7.190 12.075 Atlant Handymax co., Maršalovo otočje - 28.811 Atlant Slano Co., Maršalovo otočje 5 1.523 Atlant Revelin. Maršalovo otočje - 13.055 Atlant Ice Panamax co. Maršalovo otočje - 6.673 Atlant Dubrava Co., Maršalovo otočje 1.089 2.315 Atlant Tramp Co., Maršalovo otočje - 30.783 Ustege Atlantic Conbulk (pomorci) - (107) Atlant Shipping Company 2.504 - Atlant putnička agencija d.o.o. 9 - Laus cc d.o.o. 205 268 Atlant Batala centar d.o.o. 2.348 98 Ukupno 28.032 147.978 Obveze 2020. 2021. Atlant Ice Panamax Co., Maršalovo otočje 38.438 36.834 Atlant Tramp Co., Maršalovo otočje 363 - Atlant Handymax Co., Maršalovo otočje 2.938 - Atlant Dolphin Co., Maršalovo otočje 4.935 41 Atlant Revelin Co., Maršalovo otočje 31.142 30.695 Atlant Shipping Company - 165 Atlant Batala centar d.o.o. 312 312 Laus cc d.o.o. 158 - Ukupno 78.286 68.047 Uz navedeno društvo na dan 31.12.2021 ima iskazane dane pozajmice povezanim društvima Atlant putnička agencija d.o.o. u iznosu od 600 tisuća kuna te prema Atlant Marina u iznosu od 95 tisuća kuna (2020.: 114 tisuće kuna) koje dospjevaju kroz 2022. godinu. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 54 26. TRANSAKCIJE S POVEZANIM OSOBAMA (NASTAVAK) Financiranje brodova od strane poslovnih banaka i investicijskih fondova zahtijeva da predmet financiranja bude izdvojen u zasebnu kompaniju, te je Atlanska plovidba d.d. u tom smislu osnovala niz kompanija. Nositelji kredita i ugovora o povratnom leasingu s obvezom reotkupa po isteku otplatnog roka su uvijek tvrtke kćeri (ovisna društva), a Atlantska plovidba d.d. u svim takvim transakcijama ima ulogu jamca-platca i garantira za uredno ispunjenje obveza po takvim aranžmanima. Ugovorom o poslovnoj suradnji i međusobnim odnosima, Atlantska plovidba d.d. unajmljuje predmetne brodove od tvrtki kćeri (ovisnih društava) i obvezuje se na njihovo održavanje, opskrbu, osiguranje i komercijalno upravljanje. Ovisno društvo Atlantic Conbulk Maritime Co. obavlja poslove upravljanja posadom za sve brodove i ima potpisane ugovore sa pomorcima i tvrtkama kćerima (ovisnim društvima) za čije brodove obavlja taj posao. Osim navedenih odnosa, ono što generira obveze i potraživanja između povezanih strana su i interkompanijske kupnje i prodaje poslovnih udjela u tvrtkama-kćerima (ovisnim društvima). Temeljem odluke Izvršnih direktora, unutar grupe provode se multilateralne kompenzacije kako bi se smanjila salda međusobnih obveza i potraživanja. Prihodi Rashodi 2020. 2021. 2020. 2021. Atlant putnička agencija, Dubrovnik 32 48 - - Atlant poslovni centar, Dubrovnik - - 79 58 Laus cc Dubrovnik 935 912 951 954 Atlant Batala centar 9.392 - 1.389 - Atlant Marina 5 3 - - Adriatic Global Broker, Dubrovnik 40 63 8 - Ino-Društva - pomorstvo - - 197.484 191.286 Ukupno 10.404 1.026 199.911 192.298 Troškovi iskazani prema povezanim društvima u inozemstvu obračunati su po unutar grupnim cijenama koje za pojedino povezano društvo u inozemstvu nisu nužno i tržišne cijene, ali tako da ukupni rezultati poslovanja za segment Pomorstvo i rezultati u financijskim izvještajima matice, potpuno odražavaju tržišne odnose i tržišne cijene. Naknade ključnog managementa Izvršni direktori Ključni management se sastoji od 3 člana koji su ujedno i Izvršni direktori Društva (2020.: 3). Isplaćene naknade ključnog managementa u 2021. godini iznosile su 2.998 tisuća kuna (2020.: 4.494 tisuća kuna). U 2020. godinu u naknade ključnom managementu uračunate si i isplaćene otpremnine u iznosu 1.833 tisuća kuna Izvršnom direktoru prethodno opozvanom od strane Upravnog odbora. Upravni odbor Upravni odbor sastoji se od 3 člana (2020.: 3). Isplaćene naknade Upravnom odboru u 2021. godini iznosile su 1.978 tisuća kuna (2020.: 1.507 tisuća kuna). Jedan član Upravnog odbora je istovremeno i Izvršni direktor te ne prima naknadu kao član Upravnog odbora. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 55 27. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM Računovodstvene politike za financijske instrumente primjenjivane su na sljedeće stavke: 31. prosinca 2020. Prepravljeno 31. prosinca 2021. Financijska imovina Ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 6.222 - Dani zajmovi i depoziti 114 694 Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 42.317 161.197 Novac i novčani ekvivalenti 5.042 23.532 Ukupno 53.695 185.423 Financijske obveze Bankovni krediti 88.948 60.149 Obveze po najmovima - 584 Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 105.381 95.747 Ukupno 194.329 156.480 Fer vrijednost financijskih instrumenata Fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza se određuje kako slijedi: • fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza kojima se trguje na aktivnim likvidnim tržištima, pod standardnim uvjetima, određuje se prema cijenama koje kotiraju na tržištu; • fer vrijednost ostale financijske imovine i ostalih financijskih obveza određuje se u skladu s modelima za određivanje cijena, a na temelju analize diskontiranih novčanih tokova koristeći cijene iz poznatih transakcija na tržištu i cijene koje se nude za slične instrumente. Fer vrijednost je određena kao iznos po kojem se financijski instrument može prodati trgovanjem između dobrovoljnih poznatih stranaka po tržišnim uvjetima, osim u slučaju prodaje pod prisilom ili radi likvidacije. Fer vrijednost financijskog instrumenta je ona koja je kotirana na tržištu vrijednosnica ili ona koja je dobivena korištenjem metode diskontiranog novčanog toka. Na dan 31. prosinca 2021. godine iskazani iznosi novca, depozita, potraživanja, kratkoročnih obveza, pozajmica i ostalih financijskih instrumenata odgovaraju njihovoj tržišnoj vrijednosti, zbog kratkoročne prirode ove imovine i obveza i zbog toga što većina kratkotrajne imovine i kratkoročnih obveza nosi varijabilne kamatne stope ili fiksne kamatne stope koje su približno jednake trenutnim tržišnim kamatnim stopama.Na izvještajne datume, knjigovodstvena vrijednost kredita banaka i ostalih kredita približna je njihovoj fer vrijednosti budući da većina tih zajmova nosi ili varijabilnu kamatnu stopu ili fiksnu kamatne stope koje su približno jednake trenutnim tržišnim kamatnim stopama. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 56 27. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (NASTAVAK) Financijski rizici Aktivnosti koje Društvo obavlja izlaže ga raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (valutnom i kamatnom riziku), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. (a) Tržišni rizik (i) Valutni rizik Društvo je izloženo transakcijskom valutnom riziku u mjeri u kojoj postoji neusklađenost između valuta u kojima su denominirane transakcije prodaje, nabave, potraživanja i posudbe te odgovarajuće funkcionalne valute Društva koja je hrvatska kuna. Pregled vrijednosti financijske imovine i obveza Društva izraženih u eurima i američkim dolarima na dan 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. godine i maksimalan utjecaj na dobit poslije oporezivanja uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni: 31. prosinca 2021. Imovina Obveze Neto imovina/ (obveze) promjena valute Utjecaj na dobit prije oporezivanja valuta (u tisućama kuna) (u tisućama kuna) % (u tisućama kuna) EUR 1.202 (27.786) (26.584) 1,00% (266) USD 169.039 (80.623) 88.416 1,00% 884 31. prosinca 2020. Imovina Obveze Neto imovina/ (obveze) promjena valute Utjecaj na dobit prije oporezivanja valuta (u tisućama kuna) (u tisućama kuna) % (u tisućama kuna) EUR 643 (56.707) (56.064) 1,00% (561) USD 30.896 (91.715) (60.819) 1,00% (608) (ii) Kamatni rizik Kamatni rizik Društva proizlazi iz dugoročnih posudbi. Posudbe odobrene po promjenjivim stopama izlažu Društvo riziku kamatne stope novčanog toka. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Društvo riziku fer vrijednosti kamatne stope. Izloženost kamatnom riziku kroz posudbe s varijabilnom kamatnom stopom je kako slijedi: Nominalna vrijednost 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Posudbe s varijabilnom kamatnom stopom 50.403 21.232 Povećanje/ smanjenje kamatne stope za kredite sa varijabilnom kamatnom stopom za 1% na dan izvještavanja smanjilo bi/ povećalo dobit prije poreza za 358 tisuća kuna (2020.: 617 tisuća kuna). Izračun je rađen pod pretpostavkom da sve ostale varijable, posebno tečajevi, osta nu jednake. Društvo ne koriste derivativne instrumente za aktivnu zaštitu kamatnog rizika. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 57 27. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (NASTAVAK) (b) Kreditni rizik Imovina Društva koja može dovesti do kreditnog rizika sastoji se uglavnom od novca i novčanih ekvivalenata, depozita te potraživanja od kupaca. Novac i novčani ekvivalenti Društva nalaze se na računima renomiranih poslovnih banaka, a s obzirom na prirodu poslovanja prema kojem se većina potraživanja od eksternih kupaca naplaćuje unaprijed, izloženost Društva kreditnom riziku nije značajna. (c) Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih obveza. Tablica u nastavku prikazuje analizu financijskih obveza Društva prema ugovorenim rokovima dospijeća. Navedeni iznosi predstavljaju nediskontirane novčane tokove glavnica i kamata . (u tisućama kuna) Glavnica Ugovoreni novčani tokovi do godine dana od jedne do pet godina više od pet godina 31. prosinca 2021. Najmovi 584 616 115 501 - Krediti od banaka 60.149 64.299 16.272 48.027 - Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 95.747 95.747 95.747 - - Ukupno 156.480 160.662 112.134 48.528 - 31. prosinca 2020. Posudbe od banaka 88.948 93.683 29.896 62.535 1.252 Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 105.381 105.381 105.381 - - Ukupno 194.329 199.064 135.277 62.535 1.252 Financijska imovina Društva u iznosu od 185.423 tisuće kuna se uglavnom odnosi na depozite, novac i potraživanja koji su većinom kratkoročnog dospijeća. Navedeno ukazuje da Društvo ima dostatnu likvidnost u kratkoročnom razdoblju. Bilješke uz nekonsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 58 28. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Društvo je dana 19. travnja 2022. godine potpisalo ugovor o prodaji m/b AP Ston u vrijednosti 19.5 milijuna američkih dolara. Sukladno odredbama ugovora brod će biti predan kupcima u zadnjem kvartalu tekuće godine do kada će njime upravljati Atlantska plovidba d.d. i pri tome ostvarivati značajne ekonomske koristi. Na 40. sjednici Izvršnih direktora održanoj 17. lipnja 2022 donesena je odluka da se na Skupštini društva predloži izglasavanje dividende za poslovnu godinu 2021. u bruto iznosu od 20 kuna po dionici. Društvo je dana 4. sprnja 2022. godine potpisalo Ugovor o prodaji i povratnom najmu (Sell and lease back) za 60% ugovorene cijene sa kineskom financijskom institucijom CMB Financial Leasing Co. Ltd. I time osiguralo financiranje za dvije novogradnje koje bi trebale postati dijelom flote Atlantske plovidbe sredinom 2023. godine. 29. ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijski izvještaji na stranicama 1 do 58 odobreni su dana 19. srpnja 2022. godine. Izvršni direktor Glavni izvršni direktor Vicenco Jerković Marko Domijan Izvršni direktor Edo Taslaman

AI Terminal

More from Atlantska Plovidba d.d.

Talk to a Data Expert