Annual Report (ESEF) • Jun 20, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source FileGRUPA ATLANTSKA PLOVIDBA DUBROVNIK 31. prosinca 2021. GRUPA ATLANTSKA PLOVIDBA DUBROVNIK Konsolidirano godišnje izvješće s izvješćem neovisnog revizora 31.12.2021. godine Dubrovnik, lipanj 2022. SADRŽAJ Stranica Izvješće poslovodstva 1 – 2 Izjava o primjeni kodeksa 3 – 5 Odgovornost Izvršnih direktora 6 Izvješće neovisnog revizora 7 - 14 Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 15 Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju 16 Konsolidirani izvještaj o promjenama na vlasničkoj glavnici 17 Konsolidirani izvještaj o novčanom toku 18 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje 19 - 65 Atlantska plovidba d.d. 1 IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ZA 2021. GODINU DIONIČARIMA ATLANTSKE PLOVIDBE D.D. Oporavak tržišta koji je započeo u drugoj polovici 2020. nastavio se i u 2021. godini pokrenut u najvećoj mjeri rastom kineske ekonomije i povećanom potražnjom za željeznom rudačom. Uobičajeni je pad tržišta tijekom perioda proslave lunarne Nove godine izostao, jer je u Kini zastoj u gospodarstvu tijekom praznika bio manje zamjetan uslijed restrikcija uzrokovanih pandemijom. Pozitivan trend nastavio se tijekom gotovo cijele godine. Došlo je do povećanja potražnje za brodskim prostorom od 4,8% tona-milja, dok je flota rasla brzinom od 3,6%. Najveći porast zabilježen je u trgovini ugljenom i žitom. Odluka kineskih vlasti o zabrani uvoza ugljena iz Australije u 2020. godini dovela je do zastoja većeg broja brodova pred kineskim lukama, a potom do preusmjeravanja uvoza prema Indoneziji, što je rezultiralo povećanjem potrebnih tona-milja. Posebno snažan rast dogodio se tijekom 9. i 10. mjeseca kad je tržište dosegnulo vrhunac kakav nije viđen dugi niz godina. Najveći rast zabilježili su Capesize brodovi, kad su dnevne vozarine na spot tržištu dosegle 87.000 USD, ali su ih s manjim oscilacijama pratile i ostale klase brodova (Panamaxi do 38.000 USD, Supramaxi 32.000 USD i Handysize 30.000 USD). Ovakav snažan rast posebno je potenciran velikim zastojima pred lukama, ponovo zbog restrikcija vezanih za pandemiju, te lokalnim propisima o smjenama i karanteni posade. Uslijed još snažnijeg rasta tržišta kontejnerskih brodova, došlo je do prelijevanja dijela tereta na brodove za opći teret, ali i na bulk carriere, pa je viđeno i da brodovi za rasuti teret prevoze kontejnere. U drugom dijelu godine usporio se rast kineskog gospodarstva, te se ukupni rast za 2021. godinu procjenjuje na 8.1%, dok je u 4. kvartalu iznosio 4.0%, te je došlo do smanjenja potražnje za brodskim teretom. Zbog svega navedenog pale su i vozarina koje su još uvijek bile na više nego zadovoljavajućim razinama. Ubrzani rast vozarina i potražnja za brodskim prostorom je dovela do značajnog povećanja aktivnosti na tržištu polovnih brodova, a posljedično i do značajnog povećanja cijena polovnih brodova. Došlo je do porasta ugovaranja novogradnji u odnosu na 2020. godinu, kad je ugovoren vrlo mali broj novih brodova. Najveći broj ugovora sklopljenih u 2021. odnosi se na brodove za prijevoz kontejnera i ukapljenog plina, te su povećane cijene novih brodova uslijed bolje iskorištenih kapaciteta u brodogradilištima, veće potražnje, te povećanih cijena materijala (prvenstveno čelika). Ugovoren je i značajno veći broj brodova za prijevoz rasutog tereta u odnosu na 2020., ali je brzina ugovaranja u skladu s uobičajenom prije 2020. te se knjiga narudžbi zadržala na niskih 7% postojeće flote. Stoga se u sljedećim godinama očekuje usporen rast flote, pa je u 2022. godini predviđen rast između 1,6% i 2,3%. Iako je cijena scrapa porasla s nešto preko 400 USD/lt krajem 2020. godini na oko 600 USD/lt zbog visokih vozarina, samo trećina tonaže reciklirane u 2020.g. prodana je u scrap 2021. godini. Očekuje se kako će se ovaj trend u 2022. godini preokrenuti i da će nešto veći broj brodova biti prodan u rezališta, ali ipak ne možemo očekivati značajno veći udio prodaje brodova u rezališta. Gore navedene okolnosti dovele su do odluke da se pristupi pregovorima o gradnji novih brodova, te je potpisano pismo namjere, a potom i ugovor o gradnji dva nova broda (s opcijama za dva dodatna broda) tipa Kamsarmax nosivosti 82.000 dwt s kineskim brodogradilištem Jiangsu Hantong Ship Heavy Industry. Brodovi su građeni prema zadnjim važećim ekološkim standardima vezano za emisije NOx i u skladu su s IMO Tier III propisima, a također su u skladu s EEDI Phase 2 koja se trenutno zahtjeva za nove brodove, a tiče se potrošnje goriva. Atlantska plovidba d.d. 2 IZVJEŠĆE POSLOVODSTVA ZA 2021. GODINU DIONIČARIMA ATLANTSKE PLOVIDBE D.D. (nastavak) Iskoristili smo povoljne okolnosti na tržištu i intenzivirali rad na refinanciranju postojećeg zaduženja s ciljem smanjenja troškova kamata. U siječnju smo završili projekt refinanciranja brodova AP Argosy i AP Jadran s kineskom leasing kućom AVIC International Leasing Company. U kolovozu smo završili pregovore i refinancirali brodove AP Revelin, Zagreb i Miho Pracat s CSSC (Hong Kong) Shipping Company, dok smo u rujnu refinancirali brod AP Libertas s Chailease International Financial Services (Singapore). U sljedećem razdoblju ćemo nastaviti s već započetim aktivnostima u istom smjeru, refinancirajući u nešto manje od 3 godine gotovo cjelokupno zaduženje. Završetkom ovog ciklusa ćemo imati značajno manji trošak kamata i niže točke pokrića za cijelu flotu. Atlantska plovidba je pred kraj 2021. godine prodala dionice Luke Dubrovnik d.d. koje držala u svom posjedu, te je zatvorila kreditna zaduženja povezana s tom transakcijom. Najveće od povezanih društava Laus CC za razvoj informatičkih tehnologija je uspješno završio poslovnu godinu, tijekom koje je došlo do djelomične konsolidacije vlasničkih udjela. Adriatic Global Brokers također su imali vrlo uspješnu godinu i ostvarili značajnu dobit, dok su bilančno manje tvrtke Atlant putnička agencija i Atlant poslovni centar poslovale pozitivno. 17. lipnja 2022. godine Atlantska plovidba d.d., Dubrovnik Dr. Ante Starčevića 24 20 000 Dubrovnik Hrvatska Atlantska plovidba d.d. 3 IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA Temeljem članka 272.p Zakona o trgovačkim društvima (“Narodne novine” broj: 111/93, 34/99, 121/99, 52/00, 118/03, 107/07, 146/08, 137/09, 125/11, 152/11, 111/12, 68/13, 110/15, 40/19, 34/22 - dalje u tekstu: ZTD), te sukladno članku 22. Zakona o računovodstvu (“Narodne novine” broj: 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20 – dalje u tekstu: ZOR), Izvršni direktori društva Atlantska plovidba d.d., Dubrovnik, Dr. Ante Starčevića 24 (dalje u tekstu Društvo), dana 31. svibnja 2022. godine donose sljedeću IZJAVU o primjeni Kodeksa korporativnog upravljanja Društvo dobrovoljno primjenjuje Kodeks korporativnog upravljanja kojeg su zajednički izradile HANFA i Zagrebačka burza d.d. Zagreb, koji je usvojen Odlukom HANFE 26. travnja 2007. godine, kl: 011-02/07- 04/28, ur. br.: 326-01-07-2 (“Narodne novine” broj 46/07, dalje u tekstu: Kodeks), a koji je dostupan na internetskim stranicama Zagrebačke burze. ATLANTSKA PLOVIDBA d.d. pridržava se odredbi Kodeksa o čemu izvještava javnost kroz Godišnji upitnik o usklađenosti za izdavatelje dionica koje se objavljuje na internetskoj stranici Društva i ostalim regulatornim kanalima. U 2021. poslovnoj godini Društvo je pratilo i primjenjivalo preporuke utvrđene Kodeksom, objavljujući sve informacije čija je objava predviđena pozitivnim propisima, te informacije koje su u interesu dioničara Društva. Takve informacije Društvo je tijekom protekle godine objavljivalo redom preko SRPI/HANFA-e, Zagrebačke burze, HINA-e, te na mrežnim stranicama Društva. Društvo u bitnome ne odstupa od Kodeksa korporativnog upravljanja. Društvo je tijekom protekle poslovne godine izradilo i usvojilo interni Kodeks korporativnog upravljanja, pravila poslovnog ponašanja i sprječavanja sukoba interesa. Izrađen je prema preporukama Kodeksa koji su zajednički pripremile HANFA i Zagrebačka burza. Svrha Kodeksa ATLANTSKE PLOVIDBE d.d. je uspostavljanje poslovne transparentnosti i snažnih standarda korporativnog upravljanja, te zaštita članova Društva njegovih zaposlenika kao i dioničara kroz odgovorno upravljanje Društvom i sigurno poslovanje svih upravljačkih struktura unutar Društva. Kodeks korporativnog upravljanja, pravila poslovnog ponašanja i sprječavanje sukoba interesa se može preuzeti na WEB stranicama Društva za investitore. Unutarnje kontrole i upravljanje rizikom u odnosu na postupak financijskog izvještavanja U skladu za zahtjevom Kodeksa, a sukladno odredbama ZTD-a, Upravni odbor provodi unutarnji nadzor Društva i Grupe redovitim kontrolama predočenih izvještaja. Članovima Upravnog odbora redovito se dostavljaju detaljne informacije o upravljanju i radu Društva. Na sjednicama Upravnog odbora raspravlja se i odlučuje o svim pitanjima iz nadležnosti tog tijela propisane ZTD-om i Statutom Društva. Izvještaj Upravnog odbora o obavljenom nadzoru vođenja poslova dio je Godišnjeg izvještaja Društva i Grupe koji se podnosi Glavnoj skupštini. Izvršni direktori dužni su pratiti da Društvo i Grupa vode poslovne i druge knjige i poslovnu dokumentaciju, sastavlja knjigovodstvene dokumente, realno procjenjuje imovinu i obveze, sastavlja financijska i druga izvješća u skladu s računovodstvenim propisima i standardima i važećim zakonima i propisima. Financijski izvještaj Društva i Grupe s prihvatljivom točnošću predstavlja financijski položaj i rezultat Društva i Grupe zahvaljujući implementiranim Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja od strane Europske unije, kao i razrađenom sustavu unutranjih kontrola. Prilikom sastavljanja i financijskih izvještaja Društvo i Grupa primjenjuje računovodstvene politike, te je značajni sažetak računovodstvenih politika objavljen u financijskim izvještajima Društva i Grupe. Atlantska plovidba d.d. 4 IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA (nastavak) Značajni imatelji dionica Temeljni kapital Društva iznosi 418.656.000,00 kuna i podijeljen je na 1.395.520 redovnih dionica koje glase na ime. Na dan 31. prosinca 2021. godine značajni imatelji dionica su: R. br. Dioničari Učešće u % 1. BILBIJA IGOR 12,54 2. CERP / REPUBLIKA HRVATSKA 7,91 3. VLADOVIĆ-RELJA DUŠKO 4,04 4. USKOKOVIĆ ŽELIMIR 3,71 5. LONZA VLAHO 3,49 6. ŠMOK DAMIR 2,37 7. JERKOVIĆ HRVOJE 1,79 8. ZAGREBAČKA BANKA d.d. – Zbirni skrbnički račun – Domaća pravna osoba 1,07 9. OTP BANKA D.D. /OTP Indeksni fond – OIF s javnom ponudom 1,07 10. Atlantska plovidba d.d. 1,00 UKUPNO 38,99 U skladu sa Statutom Društva, pravo glasa dioničara nije ograničeno na određeni postotak ili broj glasova. Svaka redovna dionica daje pravo na jedan glasa na Glavnoj skupštini. Prava i obveze Društva koja proizlaze iz stjecanja vlastitih dionica ostvaruju se u skladu s odredbama ZTD- a. Struktura upravljanja Društvom Struktura korporativnog upravljanja Društva temelji se na monističkom sustavu koji se sastoji od Upravnog odbora. Svakodnevno upravljanje Društvom povjereno je Izvršnim direktorima koje imenuje i čije poslovanje nadzire Upravni odbor koji bira Skupština Društva. Glavna Skupština Glavna skupština Društva redovito se saziva, te ima sve ovlasti propisane ZTD-om i odredbama Statuta koji je objavljen na internetskim stranicama Društva. Obzirom da je Skupština najveći organ Društva, putem nje dioničari donose i odobravaju osnovne korporativne odluke, kao što je i imenovanje članova Upravnog odbora. Odlučuje o statusnim promjenama u Društvu, o povećanju i smanjenju temeljnog kapitala, o upotrebi dobiti nakon što Upravni odbor i Izvršni direktori utvrde financijska izvješća i izvješća revizora, zatim odlučuje o izboru vanjskog revizora, kao i o drugim pitanjima utvrđenim Statutom Društva. Poziv na Glavnu skupštinu i prijedlozi odluka te donesene odluke javno se objavljuju sukladno odredbama ZTD-a, Zakona o tržištu kapitala („Narodne novine“ broj: 65/18, 17/20, 83/21 – dalje u tekstu: ZTK) i Pravilima Zagrebačke burze. Pravo sudjelovanja na Skupštini imaju dioničari koji se prijave za sudjelovanje najkasnije 6 dana prije njezinog održavanja. Dioničari pod jednakim uvjetima imaju ista prava u Društvu i svaka dionica daje pravo na jedan glas. Atlantska plovidba d.d. 5 IZJAVA O PRIMJENI KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA (nastavak) Izvršni direktori Izvršni direktori Društva na dan 31. prosinca 2021. godine jesu: • Marko Domijan, glavni izvršni direktor • Edo Taslaman, izvršni direktor • Vicenco Jerković, izvršni direktor Mandat izvršnih direktora obuhvaća razdoblje od 1.12.2019. do 1.12.2025. Izvršni direktori vode poslove Društva sukladno Statutu Društva i zakonskim propisima. Izvršni direktori utvrđuju poslovnu politiku Društva, sazivaju Glavnu Skupštinu Društva, donose opće akte Društva, pripremaju prijedlog odluka iz nadležnosti Glavne Skupštine, pripremaju i podnose izvještaje Upravnom odboru kako je to određeno odredbama ZTD-a. Poslovnikom o radu na sjednicama Izvršnih direktora uređuje se način rada, prava i obveze Izvršnih direktora. Između ostalog, uređuju se i zadaci, odgovornost, organizacija i odlučivanje u radu Izvršnih direktora. Izvršne direktore Društva imenuje i opoziva Upravni odbor sukladno Statutu Društva i ZTD-u. Upravni odbor Upravni odbor Društva na dan 31. prosinca 2021. godine djeluje u sljedećem sastavu: • Igor Bilbija, predsjednik upravnog odbora. • Pero Kulaš, zamjenik predsjednika • Marko Domijan, član Mandat članova Upravnog odbora obuhvaća razdoblje od 1.12.2019. do 1.12.2025. Sukladno Statutu Društva Upravi odbor ima tri člana koje bira Glavna Skupština Društva na mandatno razdoblje od šest godina uz mogućnost njihovog ponovnog izbora. Poslovnikom o radu Upravnog odbora uređen je način rada, odlučivanja kao i prava i obveza Upravnog odbora. Upravni odbor vodi Društvo, nadzire vođenje poslova Društva, podnosi Skupštini pisana izvješća o poslovima Društva, imenuje i opoziva imenovanje glavnog izvršnog direktora i ostalih izvršnih direktora te obavlja sve druge poslove koju su određeni Statutom Društva i ZTD-om. Vanjski nadzor Vanjski nadzor poslovanja društva u prvom redu obuhvaća poslove revizije godišnjih financisjkih izvješća. Predmetne poslove obavlja neovisno vanjsko revizorsko društvo u skladu s propisima koji uređuju računovodstvo i reviziju. Neovisni vanjski revizori dužni su, na što je moguće jasniji način i nedvojbeno, izraziti svoje mišljenje o tome odražavaju li financijski izvještaji adekvatno stanje kapitala i financijsko stanje društva te rezultate za određeno vremensko razdoblje. Sukladno odredbama čl.250.a st 4. i 272.p ZTD-a, ova Izjava je poseban odjeljak i sastavni dio godišnjeg izvješća o stanju Društva za 2021. godinu Odgovornost Izvršnih direktora za pripremu konsolidiranog godišnjeg izvješća Atlantska plovidba d.d. 6 Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske (NN 78/15, 134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20), Izvršni direktori Atlantske plovidbe d.d. (Društvo) dužni su pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni konsolidirani financijski izvještaji u skladu s Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija („MSFI EU“), koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Grupi na izvještajni datum, kao i njezine rezultate poslovanja za svako prezentirano razdoblje. Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Izvršni direktori opravdano očekuju da će Grupa u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja. Odgovornosti Izvršnih direktora pri izradi godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće: - odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika - davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena - postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i - sastavljanje godišnjih konsolidirnaih financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Grupa nastaviti poslovanje nije primjerena. Izvršni direktori odgovorni su za vođenje odgovarajućih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Grupe. Također, Izvršni direktori dužni su pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu (NN 78/15,134/15, 120/16, 116/18, 42/20, 47/20). Pored toga, Izvršni direktori odgovorni su za čuvanje imovine Grupe, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti. Za i u ime Izvršnih direktora, 17. lipnja 2022. godine. Izvršni direktor Glavni izvršni direktor Vicenco Jerković Marko Domijan Izvršni direktor Edo Taslaman Atlantska plovidba d.d., Dubrovnik Dr. Ante Starčevića 24 20 000 Dubrovnik Hrvatska Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. 7 Izvješće o reviziji financijskih izvještaja Mišljenje s rezervom Obavili smo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja društva Atlantska plovidba d.d. („Društvo“) i njegovih ovisnih društava (zajedno „Grupa“), koji obuhvaćaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2021. godine te konsolidirane izvještaje o sveobuhvatnoj dobiti, promjenama glavnice i novčanom toku za tada završenu godinu, kao i bilješke koje sadrže značajne računovodstvene politike i ostala pojašnjenja (u nastavku „financijski izvještaji“). Prema našem mišljenju, osim učinaka pitanja navedenog u Osnovi izražavanje za mišljenja s rezervom , priloženi financijski izvještaji istinito i fer prikazuju konsolidirani financijski položaj Grupe na dan 31 . prosinca 2021. godine, njenu konsolidiranu financijsku uspješnost i njene konsolidirane novčane tokove za godinu koja je tada završila, sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja usvojenim od strane Europske unije („EU MSFI“). Osnova za izražavanje mišljenja s rezervom Prilikom prevođenja temeljnih financijskih informacija o inozemnom poslovanju Grupe u prezentacijsku valutu, hrvatsku kunu (“kn”), stavke prihoda i rashoda preračunate su po prosječnom tečaju za godinu, dok su imovina i obveze preračunate po tečaju na datum izvještavanja, u skladu s MRS-om 21 “Učinci promjena tečajeva stranih valuta” . Rezultirajuće tečajne razlike priznate su u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i iskazane u okviru posebne rezerve u kapitalu. Postoje indikacije da su u tekućem i prethodnim razdobljima dijelovi preračuna tečaja bili pogrešno priznati između zadržane dobiti i rezervi iz preračuna tečaja. Nije nam bilo praktično utvrditi učinke odstupanja na zadržanu dobit i rezerve iz preračuna tečaja na dan 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. godine. Obavili smo našu reviziju u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima. Naše odgovornosti, u skladu s tim standardima, podrobnije su opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja . Neovisni smo od Grupe u skladu s etičkim zahtjevima koji su relevantni za našu reviziju financijskih izvještaja u Hrvatskoj i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s tim zahtjevima. Uvjereni smo da su nam pribavljeni revizijski dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za potrebe izražavanja našeg mišljenja s rezervom . Isticanje pitanja – usporedni podaci Skrećemo pažnju na bilješku 5 u financijskim izvještajima koja ukazuje na to da su prikazani usporedni podaci za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine prepravljeni. Naše mišljenje nije s rezervom po toj osnovi. Ostala pitanja vezano uz usporedne podatke Financijske izvještaje Grupe na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine i 31. prosinca 2019. godine (iz čega je izveden početni izvještaj o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine), isključujući usklade opisane u bilješci 5. uz financijske izvještaje, revidirao je drugi revizor koji je na dan 27. travnja 2021. godine i 28. veljače 2020. godine izrazio pozitivna mišljenja na te financijske izvještaje. Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak) 8 Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak) Ostala pitanja vezano uz usporedne podatke (nastavak) Kao dio naše revizije financijskih izvještaja Grupe na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine, izvršili smo reviziju usklada opisanih u bilješci 5. koje su provedene kako bi se prepravili prikazani usporedni podaci na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine i izvještaj o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine. Nismo bili angažirani za reviziju, uvid ili provođenje bilo kojih procedura nad financijskim izvještajima za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine ili 31. prosinca 2019. godine (nije prikazana ovdje) ili nad izvještajem o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine osim vezano uz usklade opisane u bilješci 5. uz financijske izvještaje. Sukladno tome, ne izražavamo mišljenje niti bilo koji drugi oblik uvjerenja na te financijske izvještaje u cjelini. Međutim, prema našem mišljenju, usklade opisane u bilješci 5. prikladne su i ispravno su provedene. Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su, po našoj profesionalnoj prosudbi, bila od najveće važnosti za našu reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja. Ta smo pitanja razmatrali u kontekstu naše revizije financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima te ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Osim pitanja opisanih u odlomcima Osnova za izražavanje mišljenja s rezervom , odredili smo pitanja opisana u nastavku kao ključna revizijska pitanja za priopćavanje u našem izvješću. Umanjenje vrijednosti brodova Knjigovodstveni iznos brodova i kapitaliziranih troškova dokovanja („brodovi“) na dan 31. prosinca 2021. godine iznosio je 1.515.508 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 1.188.467 tisuća kuna). U 2021. godini Grupa je priznala prihode od ukidanja gubitka od umanjenja vrijednosti brodova u iznosu od 290.279 tisuća kuna (2020.: neto gubitke od umanjenja vrijednosti brodova u iznosu od 4.184 tisuće kuna). Vidi računovodstvenu politiku 3e i objave u bilješkama 4. i 15. uz konsolidirane financijske izvještaje. Ključno revizijsko pitanje Kako smo pristupili tom pitanju Na dan 31. prosinca 2021., knjigovodstvena vrijednost brodova, iskazana po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti, predstavljala otprilike 85% ukupne imovine Grupe. U prethodnim godinama Grupa je priznala značajne gubitke od umanjenja vrijednosti brodova kao rezultat nepovoljnih kretanja na globalnim tržištima rasutih tereta. Kao što je opisano u bilješci 4. financijskih izvještaja, Grupa je u tekućoj godini identificirala indikatore za ukidanje prethodno priznatih gubitaka od umanjenja vrijednosti prvenstveno zbog oporavka vozarina i poboljšanih izgleda na tržištu rasutog tereta kao i povećanja tržišne vrijednosti brodova i cijena novogradnje. Naše procedure u ovom području, provedene uz pomoć naših stručnjaka za procjenu, između ostalog su uključivale: • Evaluaciju, u odnosu na zahtjeve relevantnih standarda financijskog izvještavanja, računovodstvene politike Grupe za identifikaciju pokazatelja umanjenja vrijednosti ili njegovog ukidanja, te za mjerenje, priznavanje i/ili ukidanje gubitaka od umanjenja vrijednosti u vezi s brodovima. Kao dio gore navedenog, identificirali smo relevantne metode, pretpostavke i izvore podataka te procijenili jesu li takve metode, pretpostavke, podaci i njihova primjena primjereni u kontekstu spomenutih zahtjeva; Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak) 9 Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak) Ključna revizijska pitanja (nastavak) Ključno revizijsko pitanje (nastavak) Kako smo pristupili tom pitanju (nastavak) Sukladno navedenome te u skladu sa zahtijevima relevantnih standarda financijskog izvještavanja, Grupa je procijenila imovinu za ukidanje umanjenja vrijednosti. U svim mogućim slučajevima, maksimalni iznos ukidanja umanjenja je jednak iznosu koji je manji od: — iznosa potrebnog za dovođenje knjigovodstvene vrijednosti imovine do nadoknadivog iznosa; te — iznosa potrebnog za vraćanje imovine na knjigovodstvenu vrijednost prije umanjenja vrijednosti umanjeno za naknadnu amortizaciju koja bi bila priznata da nije bilo umanjenja. Procjena nadoknadivog iznosa brodova, čime se općenito smatra njihova vrijednost u upotrebi oslanja se na značajne prosudbe i pretpostavke o budućnosti, uključujući: vozarine, operativne dane, operativne troškove, kapitalne izdatke, rezidualnu vrijednost, inflaciju i najprikladniju diskontnu stopu. Navedene projekcije izložene su značajnim nevjesnostima procjene zbog promjenjivih i nestalnih tržišnih uvjeta. S obzirom na gore navedene faktore, smatrali smo da je utvrđivanje nadoknadivog iznosa brodova povezano sa značajnim rizikom materijalno pogrešnih iskaza u financijskim izvještajima. Stoga je ovo područje bilo predmet našeg povećanog fokusa u reviziji te smo ga smatrali ključnim revizijskim pitanjem. • Testiranje dizajna i implementacije odabranih internih kontrola koje se odnose na identifikaciju pokazatelja umanjenja ili njegovog ukidanja, te na proces testiranja umanjenja, uključujući kontrole nad pretpostavkama i ishodima modela umanjenja; • Procjena primjerenosti grupiranja imovine u jedinice koje stvaraju novac, na temelju našeg razumijevanja poslovanja i poslovnih jedinica Grupe; • Uvid u zapisnike sa sjednica Izvršnih direktora i Upravnog odbora radi utvrđivanja tržišnih kretanja ili promjena u operativnim planovima, s potencijalnim pozitivnim ili negativnim učincima na nadoknadivu vrijednost brodova. • Kritičku ocjenu pretpostavki Grupe unutar modela korištenog za određivanje nadoknadivih iznosa brodova. Navedeno je uključivalo: - testiranje relevantnosti i pouzdanosti podataka korištenih u modelu; - ocjenu razumnosti ključnih pretpostavki primijenjenih u modelu (kao što su vozarine, radni dani, operativni troškovi, kapitalni izdaci, rezidualne vrijednosti, inflacija i diskontna stopa), usporedbom s javno dostupnim izvještajima o tržištu, kao i internim dokumentima Grupe, kao što su planovi, ugovori s kupcima i izvještaji o prodaji; • Procjenu podložnosti modela umanjenja vrijednosti i njegovog ishoda na pristranost menadžmenta, kritičkim preispitivanjem modela putem analize osjetljivosti na promjene ključnih pretpostavki; • Ispitivanje adekvatnosti i cjelovitosti povezanih objava u financijskim izvještajima u skladu sa zahtjevima primjenjivog okvira financijskog izvještavanja. Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak) 10 Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak) Ostale informacije Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije uključuju Izvješće poslovodstva i Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja koji su sastavni dio Godišnjeg izvješća Grupe, ali ne uključuju financijske izvještaje niti naše izvješće o reviziji financijskih izvještaja. Naše mišljenje na financijske izvještaje ne odnosi se na ostale informacije te ne izražavamo uvjerenje bilo koje vrste na ostale informacije, osim ako to nije izričito navedeno u našem izvješću. U vezi s našom revizijom financijskih izvještaja, odgovornost nam je pročitati ostale informacije te pri tome razmotriti jesu li ostale informacije značajno nekonzistentne s financijskim izvještajima ili saznanjima koja smo prikupili tijekom revizije, kao i čine li se, na neki drugi način, značajno pogrešno iskazane. Vezano za Izvješće poslovodstva te za Izjavu o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, također smo proveli procedure koje su zahtijevane hrvatskim Zakonom o računovodstvu („Zakon o računovodstvu“). Ove procedure uključuju razmatranje: • je li Izvješće poslovodstva pripremljeno u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu • uključuje li Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja informacije koje su zahtijevane sukladno članku 22. Zakona o računovodstvu. Na osnovi procedura čije je provođenje zahtijevano kao dio naše revizije financijskih izvještaja te gore navedenih procedura, prema našem mišljenju: • Informacije sadržane u Izvješću poslovodstva te Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja za financijsku godinu za koji su pripremljeni financijski izvještaji, konzistentne su, u svim značajnim odrednicama, s financijskim izvještajima ; • Izvješće poslovodstva pripremljeno je, u svim značajnim odrednicama, u skladu s člancima 21. i 24. Zakona o računovodstvu ; • Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja uključuje informacije koje su zahtijevane člankom 22. Zakona o računovodstvu. Nadalje, uzevši u obzir poznavanje i razumijevanje Grupe te okruženja u kojem ona posluje, a koje smo stekli tijekom naše revizije, dužnost nam je izvijestiti jesmo li identificirali značajno pogrešne iskaze u Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja. Kao što je opisano u odlomcima Osnova za izražavanje mišljenja s rezervom , identificirali smo značajno pogrešne iskaze u financijskim izvještajima koji se odnose na zadržanu dobit i rezerve iz preračuna tečaja na dan 31. prosinca 2021. i 2020. godine. Zaključili smo da su Izvješće poslovodstva i Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja značajno pogrešno iskazani iz istog razloga vezano uz iznose i ostale stavke u Izvješću poslovodstva i Izjavi o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja na koje utječu pitanja koja su rezultirala izražavanjem našeg mišljenja s rezervom na financijske izvještaje. Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak) 11 Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak) Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za nadzor za financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s EU MSFI te za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne, kako bi se omogućilo sastavljanje financijskih izvještaja, bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem te objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim u onim slučajevima kada Uprava namjerava likvidirati Grupu, prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za nadzor, odgovorni su za nadziranje procesa financijskog izvještavanja, uspostavljenog od strane Grupe. Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja Naši su ciljevi steći razumno uvjerenje o tome jesu li financijski izvještaji, kao cjelina, bez značajno pogrešnog iskaza uslijed prijevare ili pogreške te izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je visoka razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima uvijek otkriti postojanje značajno pogrešnih iskaza. Pogrešni iskazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške, a smatraju se značajnim, ako se razumno može očekivati da bi, pojedinačno ili zbrojeni s drugim pogrešnim iskazima, utjecali na ekonomske odluke korisnika financijskih izvještaja, donesene na osnovi ovih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s Međunarodnim revizijskim standardima, donosimo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također: • prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajno pogrešnog iskaza financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške; oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao odgovor na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni kako bi osigurali osnovu za donošenje našeg mišljenja. Rizik neotkrivanja značajno pogrešnog iskaza nastalog uslijed prijevare, veći je od rizika neotkrivanja onog nastalog uslijed pogreške, budući da prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola. • stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i u svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Grupe. • ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava od strane Uprave. Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak) 12 Izvješće o reviziji financijskih izvještaja (nastavak) Odgovornosti revizora za reviziju financijskih izvještaja (nastavak) • donosimo zaključak o primjerenosti korištenja pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja od strane Uprave te, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Grupe da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Ukoliko zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci temelje se na revizijskim dokazima pribavljenim do datuma izdavanja našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Grupa ne bude u mogućnosti nastaviti s vremenski neograničenim poslovanjem. • ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj financijskih izvještaja, uključujući i objave te razmatramo odražavaju li financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kako bi se postigla fer prezentacija. • pribavljamo dovoljno prikladnih revizijskih dokaza u vezi financijskih informacija subjekata ili poslovnih aktivnosti unutar Grupe, kako bismo mogli izraziti mišljenje o konsolidiranim financijskim izvještajima. Mi smo odgovorni za usmjeravanje, nadzor i provedbu grupne revizije. Jedini smo odgovorni za izražavanje našeg mišljenja. Komuniciramo s onima koji su zaduženi za nadzor u vezi s, između ostalog, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i one u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama, koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi, također, dajemo izjavu onima koji su zaduženi za nadzor da smo postupali u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima vezanim za neovisnost i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, tamo gdje je to primjenjivo, o mjerama poduzetim kako bi se uklonile prijetnje ili primijenjenim mjerama zaštite. Među pitanjima o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za nadzor, određujemo ona koja su od najveće važnosti za reviziju financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Ta pitanja opisujemo u našem izvješću neovisnog revizora, osim ukoliko zakon ili propisi sprječavaju javno objavljivanje tih pitanja ili, kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da ta pitanja ne trebamo komunicirati u našem izvješću neovisnog revizora, s obzirom da se razumno može očekivati da bi negativne posljedice njihove objave nadmašile dobrobiti javnog interesa. Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak) 13 Izvješće o ostalim zakonskim i regulatornim obvezama Imenovani smo revizorima od strane onih zaduženih za nadzor na 29. lipnja 2021. godine da obavimo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja Atlantska plovidba d.d. za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine. Ukupno neprekinuto razdoblje našeg angažmana iznosi 1 godinu te se odnosi na razdoblja do 31. prosinca 2021. godine. Potvrđujemo sljedeće: • naše revizorsko mišljenje konzistentno je s dodatnim izvještajem prezentiranim Odboru za reviziju Društva na dan 27. travnja 2022. godine ; • tijekom razdoblja na koje se odnosi naša revizija zakonskih financijskih izvještaja nismo pružali nerevizijske usluge pa samim tim niti nedozvoljene nerevizijske usluge na koje se odnosi članak 44. Zakona o reviziji. Također, zadržali smo neovisnost od subjekta revizije tijekom provedbe revizije; Angažirani partner u reviziji koja je rezultirala ovim izvješćem neovisnog revizora je Domagoj Hrkać. Izvješće o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u U skladu sa zahtjevima članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, dužni smo izraziti mišljenje o usklađenosti konsolidiranih financijskih izvještaja, sadržanih u konsolidiranom godišnjem izvješću, sa zahtjevima Delegirane uredbe Komisije (EU) 2019/815 od 17. prosinca 2018. o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje (dalje: „Uredba o ESEF-u”). Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za nadzor Uprava je odgovorna je za pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja u elektroničkom obliku koji je u skladu Uredbom o ESEF-u. Odgovornost Uprave podrazumijeva: • pripremu konsolidiranih financijskih izvještaja u važećem xHTML formatu i njihovu objavu; • odabir i primjenu prikladnih iXBRL poveznica, korištenjem procjena gdje je potrebno; • osigurati dosljednost između digitaliziranih informacija i konsolidiranih financijskih izvještaja prezentiranih u ljudski čitljivom formatu; i • dizajn, implementaciju i održavanje internih kontrola relevantnih za primjenu Uredbe o ESEF-u. Oni koji su zaduženi za nadzor odgovorni su za nadziranje ESEF izvještavanja, kao dijela procesa financijskog izvještavanja Grupe. Izvješće neovisnog revizora dioničarima društva Atlantska plovidba d.d. (nastavak) 14 Izvješće o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tome jesu li konsolidirani financijski izvještaji uključeni u konsolidirano godišnje izvješće u svim značajnim odrednicama usklađeni s Uredbom o ESEF-u, na temelju prikupljenih revizijskih dokaza. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s izražavanjem uvjerenja 3000 (izmijenjeni), Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija (MSIU 3000) kojeg je izdao Međunarodni odbor za standarde revidiranja i izražavanja uvjerenja. Angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s MSIU 3000 uključuje provođenje postupaka za dobivanje dokaza o usklađenosti s Uredbom o ESEF-u. Priroda, vrijeme i opseg odabranih postupaka ovise o prosudbi revizora, uključujući procjenu rizika značajnih odstupanja od zahtjeva navedenih u Uredbi o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Naši postupci su između ostalog uključivali: • stjecanje razumijevanja procesa označavanja; • ocjenjivanje dizajna i implementacije relevantnih kontrola nad procesom označavanja; • uspoređivanje označenih podataka s konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe prikazanim u ljudski čitljivom formatu; • ocjenjivanje potpunosti označavanja konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe; • ocjenjivanje prikladnosti konsolidirane upotrebe iXBRL oznaka odabranih iz korištene taksonomije ESEF-a i stvaranje dodatnih oznaka (ekstenzija) ako nije identificirana odgovarajuća oznaka u taksonomiji ESEF-a; • ocjenjivanje primjerenosti sidrenja vezano za dodatne oznake taksonomije; i • ocjenjivanje prikladnosti formata konsolidiranih financijskih izvještaja. Uvjereni smo da su nam pribavljeni dokazi dostatni i primjereni te da čine odgovarajuću osnovu za potrebe izražavanja našeg mišljenja. Mišljenje Prema našem mišljenju, konsolidirani financijski izvještaji Grupe na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. sastavljeni su, u svim značajnim odrednicama, u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. KPMG Croatia d.o.o. za reviziju 1 7 . lipnja 20 22. Hrvatski ovlašteni revizori Eurotower, 17. kat Ivana Lučića 2a 10000 Zagreb Domagoj H r k a ć Hrvatska Direktor, Hrvatski ovlašteni r e v i z o r 14 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfCorrectionsOfAccountingErrorsMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:IssuedCapitalMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:MiscellaneousOtherReservesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:RetainedEarningsMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2021-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2020-01-01 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember 74780000L0GQ5QG49R37 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember ifrs-full:TreasurySharesMember iso4217:HRK iso4217:HRK xbrli:shares Konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja Atlantska plovidba d.d. 15 Bilješka 2020. Prepravljeno 2021. Prihodi od prodaje 6 263.129 472.539 Ostali prihodi iz poslovanja 7 6.154 9.097 Ukupni poslovni prihodi 269.283 481.636 Materijalni troškovi 8 (88.998) (100.021) Trošak amortizacije 14, 15, 16 (69.141) (67.839) Vrijednosno usklađenje brodova, neto 9 (4.184) 290.279 Naknade osoblju 10 (61.595) (62.440) Ostali troškovi iz poslovanja 11 (50.897) (49.034) Ukupni troškovi iz poslovanja (274.815) 10.945 Dobitak/(gubitak) iz poslovanja (5.532) 492.581 Financijski prihodi 12 37.332 10.908 Financijski rashodi 12 (81.652) (57.952) Neto financijski rashodi (44.320) (47.044) Udio u dobiti pridruženih poduzetnika 144 108 Dobitak/(gubitak) prije oporezivanja (49.708) 445.645 Porez na dobit 13 (251) (356) Dobitak/(gubitak) za godinu (49.959) 445.289 Namijenjena: Dioničarima Društva (50.374) 444.587 Manjinskim interesima 415 702 Dobit/(gubitak) za godinu (49.959) 445.289 Ostala sveobuhvatna dobit Stavke koje se mogu naknadno reklasificirati u račun dobiti i gubitka Tečajne razlike iz inozemnog poslovanja (44.301) 37.167 Stavke koje se neće reklasificirati u račun dobiti i gubitka Ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit – promjena fer vrijednosti - 2.913 Ostala sveobuhvatna dobit/(gubitak) za razdoblje (44.301) 40.080 Ukupna sveobuhvatna dobit/(gubitak) za razdoblje (94.260) 485.369 Namijenjena: Dioničarima Društva (94.675) 484.667 Manjinskim interesima 415 702 Ukupna sveobuhvatna dobit/(gubitak) za razdoblje (94.260) 485.369 Zarada / (gubitak) po dionici – osnovna i razrijeđena 24 (36,46) 321,80 * Za prepravljanja vidjeti bilješku 5 Konsolidirani izvještaj o financijskom položaju za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja Atlantska plovidba d.d. 16 IMOVINA Bilješka 31. prosinca 2019. Prepravljeno 31. prosinca 2020. Prepravljeno* 31. prosinca 2021. Dugotrajna imovina Nematerijalna imovina 14 12.074 9.363 7.905 Nekretnine, postrojenja i oprema 15 1.414.779 1.240.966 1.568.067 Ulaganje u nekretnine 16 29.236 28.104 35.117 Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom 17 8.990 13.363 8.802 Ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 6.222 6.222 - Ulaganja koja se vode po metodi udjela 18 1.890 1.421 1.539 Dani zajmovi i depoziti 158 243 198 1.473.349 1.299.682 1.621.628 Kratkotrajna imovina Zalihe 19 9.841 5.081 1.883 Imovina namijenjena prodaji 10.517 10.444 - Nekretnina u gradnji 20 8.031 16.642 16.880 Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom 17 2.724 1.422 3.795 Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 21 23.106 22.563 21.099 Novac i novčani ekvivalenti 22 10.182 19.576 121.575 64.401 75.728 165.232 UKUPNO IMOVINA 1.537.750 1.375.410 1.786.860 GLAVNICA Dionički kapital 23 418.656 418.656 418.656 Ostale rezerve 23 1.817 1.817 4.730 Rezerve iz preračuna tečaja 157.476 113.175 150.342 Zadržana dobit / (preneseni gubitak) (8.328) (56.889) 391.458 569.621 476.759 965.186 Manjinski udjeli 23 6.763 6.898 866 576.384 483.657 966.052 Dugoročne obveze Rezerviranja 25 7.841 7.841 9.251 Obveze po kreditima i zajmovima 26 700.119 697.501 666.719 707.960 705.342 675.970 Kratkoročne obveze Obveze po kreditima i zajmovima 26 189.348 126.287 87.214 Dobavljači i ostale obveze 27 63.760 55.991 42.801 Odgođeni prihodi 28 298 4.133 14.823 253.406 186.411 144.838 Ukupno obveze 961.366 891.753 820.808 UKUPNO KAPITAL I OBVEZE 1.537.750 1.375.410 1.786.860 * Za prepravljanja vidjeti bilješku 5 Konsolidirani izvještaj o promjenama na vlasničkoj glavnici za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja Atlantska plovidba d.d. 17 Dionički kapital Trezorske dionice Ostale rezerve Zadržana dobit / (akumulirani gubici) Rezerve iz preračuna tečaja Ukupno Manjinski interes Ukupno kapital Stanje na dan 1. siječnja 2020. godine, prethodno objavljeno 418.656 (8.155) 9.972 21.805 157.476 599.754 6.763 606.517 Utjecaj pogrešaka (bilješka 5) - - - (30.133) - (30.133) - (30.133) Stanje na dan 1. siječnja 2020. godine, prepravljeno 418.656 (8.155) 9.972 (8.328) 157.476 569.621 6.763 576.384 Ostala sveobuhvatna dobit za godinu (prepravljeno) Gubitak za godinu - - - (50.374) - (50.374) 415 (49.959) Rezerve iz preračuna tečaja - - - - (44.301) (44.301) - (44.301) Ostali sveobuhvatni gubitak za razdoblje - - - - (44.301) (44.301) - (44.301) Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu (prepravljeno) - - - (50.374) (44.301) (94.675) 415 (94.260) Transakcije s vlasnicima Društva Ostalo povećanje zadržane dobiti (neisplaćena dividenda) - - - 1.798 - 1.798 - 1.798 Isplata udjela u dobiti - - - - - - (291) (291) Ostalo - - - 15 - 15 11 26 Ukupno transkacije s vlasnicima Društva - - - 1.813 - 1.813 (280) 1.533 Stanje na dan 31. prosinca 2020. godine, prepravljeno 418.656 (8.155) 9.972 (56.889) 113.175 476.759 6.898 483.657 Stanje na dan 1. siječnja 2021. godine 418.656 (8.155) 9.972 (56.889) 113.175 476.759 6.898 483.657 Ostala sveobuhvatna dobit za godinu Dobitak za godinu - - - 444.587 - 444.587 702 445.289 Rezerve iz preračuna tečaja - - - - 37.167 37.167 - 37.167 Promjena fer vrijednosti ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit - - 2.913 - - 2.913 - 2.913 Ostala sveobuhvatna dobit za razdoblje - - 2.913 - 37.167 40.080 - 40.080 Ukupna sveobuhvatna dobit za godinu - - 2.913 444.587 37.167 484.667 702 485.369 Transakcije s vlasnicima Društva Isplata udjela u dobiti - - - - - - (373) (373) Kupnja manjinskog udjela bez promjena u kontroli (bilješka 23) - - - 3.760 - 3.760 (6.361) (2.601) Ukupno transkacije s vlasnicima Društva - - - 3.760 - 3.760 (6.734) (2.974) Stanje na dan 31. prosinca 2021. godine 418.656 (8.155) 12.885 391.458 150.342 965.186 866 966.052 Konsolidirani izvještaj o novčanom toku za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Bilješke koje slijede čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja Atlantska plovidba d.d. 18 Bilješka 2020. Prepravljeno * 2021. Poslovne aktivnosti Dobit / (gubitak) prije oporezivanja (49.708) 445.645 Usklađivanja za: Amortizaciju 14, 15, 16 69.141 67.839 Vrijednosno usklađenje brodova, neto 9 4.184 (290.279) Kapitalizirani vlastiti rad i usluge (2.727) (2.694) Prihodi od kamata, dividendi i ostalih financijskih prihoda 12 (1.054) (305) Tečajne razlike, neto (392) (1.449) Troškovi kamata 12 69.875 55.370 Otpis glavnice primljenih kredita 12 (17.537) (3.946) Dobit od prodaje ulaganja u nekretnine 7 (237) (783) Udio u dobiti od pridruženog društva (144) (108) 71.401 269.290 Promjene obrtnog kapitala Smanjenje / (povećanje) potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja (109) 1.464 Smanjenje / (povećanje) zaliha i proizvodnje u tijeku (3.851) 2.960 Smanjenje obveza prema dobavljačima i ostalih obveza (4.335) (4.364) Povećanje odgođenih prihoda 3.835 10.690 Promjena u rezervacijama - 1.410 Novac ostvaren poslovanjem 66.941 281.450 Plaćene kamate (47.391) (64.494) Plaćeni porez na dobit (306) (586) Neto novac ostvaren u poslovnim aktivnostima 19.244 216.370 Investicijske aktivnosti Nabava nekretnine, postrojenja i opreme (2.056) (4.314) Nabava nematerijalne imovine - (94) Primici od prodaje ostale financijske imovine 89 - Primici od prodaje ulaganja u nekretnine 670 - Primici od kamata 13 1 Primici od dividendi 1.041 174 Neto promjena u novčanim sredstvima i depozitima (3.160) 4.775 Neto novac korišten / (ostvaren) u investicijskim aktivnostima (3.403) 542 Financijske aktivnosti Primljeni krediti 26 40.000 120.195 Otplata kredita 26 (46.156) (204.157) Otplata najmova 26 - (27.977) Isplata dividende (291) (373) Kupnja manjinskih udjela 23 - (2.601) Neto novac korišten u financijskim aktivnostima (6.447) (114.913) Neto povećanje novca i novčanih ekvivalenata 9.394 101.999 Novac i novčani ekvivalenti na početku godine 10.182 19.576 Novac i novčani ekvivalenti na kraju godine 22 19.576 121.575 * Za prepravljanja vidjeti bilješku 5 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 19 1. OPĆI PODACI Atlantska plovidba, dioničko društvo za međunarodni prijevoz robe i putnika osnovana je kao poduzeće u Dubrovniku 27. svibnja 1955. godine. Društvo je izlistano na Zagrebačkoj burzi. Temeljni kapital je podijeljen na 1.395.520 dionica nominalne vrijednosti od 300,00 kuna za dionicu. Trezorirano je ukupno 13.972 dionica. Atlantska plovidba je društvo u pretežno privatnom vlasništvu. Po veličini sredstava i ukupnog prihoda, sukladno odredbama Zakona o računovodstvu, Atlantska plovidba je veliki poduzetnik. Atlantska plovidba d.d. Dubrovnik (Matica), držala je na koncu 2021. godine udjele sljedećih društava: Ovisna društva: Pomorska djelatnost 1. Atlantic Conbulk Maritime Corporation, Monrovia, Liberia (100% u vlasništvu Matice), 2. Atlant Tramp Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 3. Atlant Panamax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 4. Atlant Handymax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 5. Atlant Ice Panamax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 6. Atlant Supramax Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 7. Atlant Dolphin Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 8. Atlant Revelin Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 9. AP Shipping Company, Malta (100% u vlasništvu Matice), 10. Atlant Slano Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), 11. Atlant Dubrava Co., Marshall Islands (100% u vlasništvu Matice), Ostale djelatnosti 12. Atlant putnička agencija, Dubrovnik (80% u vlasništvu Matice), djelatnost: putnička agencija 13. Atlant poslovni centar d.o.o. (100% u vlasništvu Matice), djelatnost: upravljanje nekretninama 14. Atlant marina d.o.o. (100% u vlasništvu Matice), djelatnost: turizam 15. Adriatic Global Brokers d.o.o. (76% u vlasništvu Matice), djelatnost: posrednik u osiguranju 16. Laus d.o.o., Dubrovnik (96% u vlasništvu Matice (31. prosinca 2020.: 51%)), djelatnost: informatičke usluge 17. Atlant batala centar d.o.o., Dubrovnik (100% u vlasništvu Matice)., djelatnost: upravljanje nekretninama Tijekom 2021. godine Grupa je povećala vlasnički udio u društvu Laus s 51% na 96%. Osim navedenog, nije bilo drugih promjena u vlasničkim odnosima s ovisnim društvima. Društva pod zajedničkom kontrolom 1. Atlantagent d.o.o., Dubrovnik (50% u vlasništvu Matice), djelatnost: brodska i putnička agencija Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 20 1. OPĆI PODACI (NASTAVAK) Glavna djelatnost Društva je međunarodni promet robe, te najveći dio prihoda Društvo ostvaruje na međunarodnom tržištu. Tijela Društva na dan 31. prosinca 2021. godine Glavna skupština Atlantske plovidbe d.d. donijela je Odluku o usvajanju Statuta Atlantske plovidbe d.d. dana 14. kolovoza 2019. godine, koja je stupila na snagu danom donošenja, a primjenjuje se od 1. prosinca 2019. godine. Predmetnim Statutom definirano je da su organi Društva Upravni odbor i Glavna skupština. Glavna skupština izabire svih troje članova Upravnog odbora na mandatno razdoblje od 6 godina. Upravni odbor čine: Igor Bilbija (predsjednik), Pero Kulaš (zamjenik Predsjednika) i Marko Domijan (član Upravnog odbora i Glavni izvršni direktor). Izvršni direktori su: Marko Domijan (Glavni izvršni direktor) Vicenco Jerković (Izvršni direktor) Edo Taslaman (Izvršni direktor) Članovi Revizijskog odbora: Duško Vladović Relja (do 31. prosinca 2023. godine) Dragan Rudan (do 31. prosinca 2023. godine) Josip Tomasović (do 31. prosinca 2023. godine) Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 21 2. OSNOVE PRIPREME Izjava o usklađenosti Financijski izvještaji Grupe za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godinu sastavljeni su u skladu Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koje je usvojila Europska unija (''MSFI EU''). Konsolidirani financijski izvještaji odnose na Društvo i njegova ovisna i pridružena društva (zajedno se smatraju “Grupom”). Nekonsolidirani financijski izvještaji Društva, koja su također sastavljenu u skladu s MSFI EU izdani su zasebno. Financijski izvještaji odobreni su od strane Izvršnih direktora na dan 17. lipnja 2022. godine. Osnove sastavljanja Financijski izvještaji prikazani su u hrvatskim kunama (HRK) te su iskazani u tisućama hrvatskih kuna. Konsolidirani financijski izvještaji pripremljeni su na temelju konvencije povijesnog troška, s iznimkom financijskih ulaganja koja se iskazuju po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit. Funkcionalna i izvještajna valuta Funkcionalna valuta matice i ovisnih društava koje nisu vezane uz brodarstvo je hrvatska kuna, dok je funkcionalna valuta ovisnih društava u kojima se nalaze brodovi američki dolar. Prezentacijska valuta konsolidiranih financijskih izvještaja je hrvatska kuna. Poslovni događaji i transakcije denominirane u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune primjenom tečaja koji je na snazi na datum događaja. Imovina i obveze denominirane u stranoj valuti preračunavaju se po tečaju na datum izvještavanja. Dobici i gubici nastali preračunavanjem s datuma transakcije na datum izvještavanja uključeni su u izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti. Na dan 31. prosinca 2021. službeni tečajevi bili su sljedeći: 1 USD i 1 EUR bili su 6,643548 HRK i 7,517174 HRK (31. prosinca 2020.: 1 USD = 6,139039 HRK; 1 EUR = 7,536898 HRK). Prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja pojedinačnih subjekata unutar Grupe, transakcije u valutama koje nisu funkcionalna valuta subjekta priznaju se po tečaju važećem na datum transakcije. Monetarne stavke denominirane u stranim valutama na kraju svakog izvještajnog razdoblja ponovno se preračunavaju po tečaju važećem na taj datum. Nemonetarne stavke denominirane u fer vrijednosti koje su denominirane u stranim valutama ponovno se preračunavaju po tečaju važećem na datum utvrđivanja fer vrijednosti. Nemonetarne stavke denominirane u stranim valutama koje se vode po povijesnom trošku ne preračunavaju se ponovno . Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 22 2. OSNOVE PRIPREME (NASTAVAK) Korištenje prosudbi i procjena Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno MSFI-jevima zahtijeva od Izvršnih direktora da daju procjene i izvode pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i obveza, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja. Procjene i povezane pretpostavke temelje se na povijesnom iskustvu i raznim drugim čimbenicima za koje se vjeruje da su razumni u datim okolnostima, a čiji rezultati čine osnovu za donošenje prosudbi o knjigovodstvenoj vrijednosti imovine i obveza koje nisu odmah vidljive iz drugih izvora. Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena. Procjene i temeljne pretpostavke se kontinuirano pregledavaju. Izmjene računovodstvenih procjena priznaju se u razdoblju u kojem je procjena promijenjena ako izmjena utječe samo na to razdoblje ili u razdoblju promjene i budućim razdobljima ako izmjena utječe na tekuće i buduća razdoblja. Prosudbe izvršnih direktora u primjeni MSFI-jeva koje imaju značajan učinak na konsolidirane financijske izvještaje i procjene razmatrane su u bilješci 4. Vremenska neograničenost poslovanja Izvršni direktori razumno očekuje da Grupa ima odgovarajuća sredstva za nastavak poslovanja u doglednoj budućnosti. Stoga Grupa nastavlja primjenjivati načelo vremenske neograničenosti poslovanja u pripremi svojih konsolidiranih financijskih izvještaja. Usvajanje novih i izmijenjenih Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja Objavljeni su određeni standardi, tumačenja i dopune postojećih standarda koji se mogu primjenjivati, ali nisu obvezni za razdoblje koje je završilo 31. prosinca 2021. godine, a nisu usvojeni prilikom pripreme ovih financijskih izvještaja. Ne očekuje se kako ti standardi imaju značajan utjecaj na financijske izvještaje Grupe. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 23 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Slijedi prikaz značajnih računovodstvenih politika usvojenih za pripremu ovih financijskih izvještaja. Ove računovodstvene politike dosljedno su primjenjivane za sva razdoblja uključena u ove izvještaje, osim tamo gdje je drugačije navedeno. a) Osnove konsolidacije Konsolidirani financijski izvještaji uključuju financijske izvještaje Atlantska plovidba d.d. (“Društvo“) i društva nad kojima Društvo ima kontrolu (ovisna društva) na dan i za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. Društvo i njegova ovisna društva zajedno se nazivaju Grupa. (i) Poslovne kombinacije Grupa koristi računovodstvenu metodu kupnje za računovodstveni tretman poslovnih kombinacija. Naknada prenesena za stjecanje ovisnog društva je fer vrijednost prenesene imovine, nastalih obveza i vlasničkih udjela izdanih od strane Grupe. Prenesena naknada uključuje fer vrijednost bilo koje stavke imovine koja je prenijeta ili obveze koja je preuzeta. Troškovi povezani sa stjecanjem iskazuju se u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti kako nastanu. Stečena prepoznatljiva imovina, obveze i potencijalne obveze u poslovnom spajanju početno se mjere po fer vrijednosti na dan stjecanja. Grupa priznaje manjinske udjele u stečenom ovisnom društvu ili po fer vrijednosti ili po proporcionalnom udjelu manjinskog udjela u neto imovini stečenog ovisnog društva. Višak prenesene naknade, iznos bilo kojeg manjinskog udjela u stečenom ovisnom društvu i fer vrijednost na dan stjecanja bilo kojeg ranijeg vlasničkog udjela u stečenom društvu iznad fer vrijednosti udjela Grupe u stečenoj prepoznatljivoj neto imovini iskazuje se kao goodwill. Ako je to manje od fer vrijednosti neto imovine stečenog ovisnog društva u slučaju kupnje po cijeni nižoj od prodajne, razlika se iskazuje izravno u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti. (ii) Poslovna spajanja i transakcije s društvima pod zajedničkom kontrolom Poslovna spajanja pod zajedni č kom kontrolom ra č unovodstveno se iskazuje koriste ć i knjigovodstvenu vrijednost. Prema ovoj metodi imovina i obveze prethodnika dru š tva pod zajedni č kom kontrolom prenose se po knjigovodstvenim vrijednostima u dru š tvo sljednika. Pripadaju ć i goodwill koji se odnosi na prvotna stjecanja dru š tva prethodnika tako đ er se iskazuje u ovim financijskim izvje š tajima. Razlika izme đ u knjigovodstvene vrijednosti neto imovine i pla ć ene naknade iskazuje se u ovim financijskim izvje š tajima kao uskla đ enje kapitala. (iii) Ovisna društva Ovisna društva su sva društva (uključujući i društva s posebnom namjenom) nad kojima Grupa ima kontrolu nad financijskim i poslovnim politikama, što u pravilu uključuje više od pola glasačkih prava. Postojanje i učinak potencijalnih prava glasa koja se mogu iskoristiti ili zamijeniti razmatraju se prilikom procjene ima li Grupa kontrolu nad drugim poslovnim subjektom. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 24 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) a) Osnove konsolidacije (nastavak) Ovisna društva u potpunosti su konsolidirana od datuma na koji je kontrola stvarno prenesena na Grupu te isključena iz konsolidacije od dana kad ta kontrola prestane. (iv) Zajednički pothvati (ulaganja koja se vode po metodi udjela) Zajednički pothvat je aranžman u kojem Grupa ima zajedničku kontrolu, pri čemu Grupa ima prava na neto imovinu, umjesto prava na svoju imovinu i obveze za svoje obveze. Ulaganja u zajednički pothvat Grupa obračunava metodom udjela. Početno se priznaje po trošku, koji uključuje troškove transakcije. Nakon početnog priznavanja, konsolidirani financijski izvještaji uključuju udio Grupe u dobiti ili gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti ulaganja koje se vodi po metodi udjela, do datuma prestanka zajedničke kontrole. (v) Transakcije eliminirane u konsolidaciji Stanja i transakcije među članicama Grupe te sva nerealizirana dobit iz transakcija među članicama Grupe, eliminirani su pri konsolidaciji financijskih izvještaja. Nerealizirani dobici proizašli iz transakcija sa zajedničkim pothvatima eliminiraju se do iznosa udjela Grupe u subjektu u koji je uloženo. Nerealizirani gubici eliminiraju se na isti način kao i nerealizirana dobit, ali samo ali samo u mjeri u kojoj nema dokaza o umanjenju. b) Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su u izvještaju o financijskom položaju po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i rezerviranje za umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Grupa imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog dijela prestaje se priznavati. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali. Zemljište i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Amortizacija ostale materijalne imovine obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška do rezidualne vrijednosti sredstva tijekom njenog procijenjenog korisnog vijeka uporabe. Godina Brodovi 25 Građevinski objekti 40 Postrojenja i oprema 5-10 Dokovanje 5 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 25 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) b) Nekretnine, postrojenja i oprema (nastavak) Rezidualna vrijednost imovine predstavlja procijenjeni iznos koji bi Grupa trenutno dobila od prodaje imovine umanjenog za procijenjeni trošak prodaje u slučaju da je imovina dosegla starost i stanje koje se očekuje na kraju vijeka trajanja imovine. Rezidualna vrijednost brodova određuje se na temelju tržišne cijene po lakoj toni po kojoj se brod može prodati u „scrap“. Rezidualna vrijednost imovine i korisni vijek trajanja pregledavaju se i po potrebi prilagođavaju na svaki izvještajni datum. Troškovi dokovanja priznaju se u knjigovodstvenu vrijednost brodova kada su nastali i amortiziraju se tijekom razdoblja do sljedećeg dokovanja. Troškovi tekućeg održavanja brodova terete razdoblje u kojem su nastali, osim ako se takvim ulaganjem produžuje korisni vijek trajanja, mijenja kapacitet ili namjena nekretnina, postrojenja i opreme. Takvi izdaci imaju obilježje investicije i predstavljaju povećanje vrijednosti materijalne imovine. Dobici i gubici nastali prodajom određuju se usporedbom prihoda i knjigovodstvene vrijednosti sredstva i priznaju se u račun dobiti i gubitka. c) Nematerijalna imovina Rashodi za istraživačke aktivnosti priznaju se u računu dobiti i gubitka u trenutku kada su nastali. Izdaci razvoja kapitaliziraju se samo ako se izdaci mogu pouzdano izmjeriti, ako je proizvod ili proces tehnički i komercijalno izvediv, buduće ekonomske koristi su vjerojatne i Grupa namjerava i ima dovoljna sredstva za dovršetak razvoja te korištenje ili prodaju imovine. Inače, priznaje se u računu dobiti i gubitka u trenutku nastanka. Nakon početnog priznavanja, izdaci razvoja mjere se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i sve akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njihovog procijenjenog korisnog vijeka uporabe od 3 do 5 godina. d) Ulaganje u nekretnine Ulaganja u nekretnine odnose se na nekretnine koje Grupa drži radi iznajmljivanja, a iskazuju se po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju. Naknadni izdaci kapitaliziraju se samo kad je vjerojatno da će Group od toga imati buduće ekonomske koristi i kada se trošak može pouzdano izmjeriti. Amortizacija građevinskih objekata obračunava se primjenom pravocrtne metode u svrhu alokacije troška tijekom njihovog procijenjenog korisnog vijeka uporabe od 40 godina. Ukoliko Grupa počne koristiti imovinu namijenjenu prodaji, ona se reklasificira u nekretnine, postrojenja i opremu te njena knjigovodstvena vrijednost na dan reklasifikacije postaje iznos pretpostavljenog troška koji će se naknadno amortizirati. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 26 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) e) Umanjenje vrijednosti nefinancijske imovine Umanjenje vrijednosti imovine priznaje se ako knjigovodstvena vrijednost imovine ili njezina jedinica koja stvara novac prelazi njezin nadoknadivi iznos. Jedinica koja stvara novac najmanja je skupina sredstava koja se može identificirati i stvara novčane tokove koji su nezavisni od ostale imovine i ostalih skupina sredstava. Gubici od umanjenja vrijednosti imovine priznaju se unutar dobiti ili gubitka. Gubici od umanjenja vrijednosti koji se odnose na jedinice koje stvaraju novac, alociraju se kako bi smanjili stvarnu vrijednost goodwilla alociranog po jedinicama, a nakon toga kako bi smanjili knjigovodstvenu vrijednost stvarnog iznosa druge imovine te jedinice (grupe jedinica) u istom omjeru. Nadoknadivi iznos imovine ili jedinice koja stvara novac priznaje su u višem iznosu od njezine vrijednosti u upotrebi i njezine fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Prilikom procjene vrijednosti u upotrebi, procijenjeni budući novčani tokovi diskontiraju se na njihovu sadašnju vrijednost koristeći kamatnu stopu prije poreza koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca i posebnih rizika vezanih uz tu imovinu. Gubici od umanjenja vrijednosti priznati u prethodnim razdobljima procjenjuju se na datum izvještavanja ukoliko postoje indikacije koje ukazuju da gubitak više ne postoji ili se smanjio. Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se ukoliko je došlo do promjene u procjenama koje su bile korištene za određivanje nadoknadivog iznosa. Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se samo ako knjigovodstvena vrijednost imovine ne prelazi knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, umanjenu za amortizaciju, a da gubici od umanjenja vrijednosti imovine nisu bili priznati. f) Financijska imovina Grupa pri početnom priznavanju provodi alokaciju financijske imovine u poslovne modele te shodno tome provodi test ugovorenih novčanih tokova. Naknadno mjerenje ovisi o alokaciji i testu ugovorenih novčanih tokova. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Izvršni direktori određuju klasifikaciju financijske imovine pri početnom priznavanju i vrednuje tu odluku na svaki datum izvještavanja. (i) Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku Grupa mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta: • Financijska imovina se drži unutar poslovnog modela s ciljem držanja financijske imovine radi naplate ugovornih novčanih tokova, • Ugovorni uvjeti financijske imovine proizlaze na određene datume za novčane tokove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 27 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) f) Financijska imovina (nastavak) (i) Financijska imovina koja se mjeri po amortiziranom trošku (nastavak) Financijska imovina po amortiziranom trošku naknadno se mjeri metodom efektivne kamatne stope i podložna je umanjenju vrijednosti. Dobici i gubici priznaju se u računu dobiti i gubitka kada se imovina prestane priznavati, promijeni se ili se umanji. Financijska imovina po amortiziranom trošku uključuje potraživanja od kupaca i ostala potraživanja, novac i novčane ekvivalente te dane zajmove i depozite. (ii) Financijska imovina koja se mjeri po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (OSD) Grupa mjeri financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit ako su oba sljedeća uvjeta zadovoljena: • Financijska imovina se drži unutar poslovnog modela s ciljem držanja financijske imovine radi naplate ili prodaje ugovornih novčanih tokova. • Ugovorni uvjeti financijske imovine proizlaze na određene datume za novčane tokove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. Financijska imovina po fer vrijednosti u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti uključena je u dugotrajnu imovinu, osim ako Izvršni direktori imaju namjeru prodati ulaganje unutar razdoblja od 12 mjeseci od datuma bilance. Sva kupljena i prodana financijska imovina priznaje se na datum transakcije, odnosno na datum na koji se Grupa obvezala kupiti ili prodati sredstvo. Ulaganja se početno priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za troškove transakcije za cjelokupnu financijsku imovinu koja nije iskazana po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Financijska imovina se prestaje priznavati kada isteknu ili su prenesena prava na primitak novčanih tokova od ulaganja ili kada je Grupa prenijela sve bitne rizike i koristi vlasništva. Promjene u fer vrijednosti ulaganja po fer vrijednosti kroz OSD priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. g) Umanjenje vrijednosti financijske imovine Grupa priznaje rezerviranja za gubitke jednake očekivanim kreditnim gubicima (OKG-ovima) kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine, osim u sljedećim slučajevima, kod kojih ih mjeri prema 12-mjesečnim OKG-ovima: - kod dužničkih vrijednosnih papira za koje je utvrđeno da imaju niski kreditni rizik na datum izvještavanja - kod ostalih dužničkih vrijednosnih papira i bankovnih računa za koje se kreditni rizik (tj. rizik neispunjavanja obveza tijekom očekivanog trajanja financijskog instrumenta) nije značajno povećao od početnog priznavanja. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 28 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) g) Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak) Rezerviranja za OKG-ove vezano uz potraživanja od kupaca bez značajne financijske komponente uvijek se mjere u iznosu ukupnih OKG-ova kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka te imovine. Prilikom utvrđivanja je li se kreditni rizik financijske imovine značajno povećao od početnog priznavanja i prilikom procjene OKG-ova, Grupa razmatra razumne i činjenične informacije koje su relevantne i dostupne bez dodatnih troškova ili napora. To uključuje kvantitativne i kvalitativne informacije i analize zasnovane na povijesnom iskustvu Grupe i informiranoj procjeni kreditne sposobnosti te uključuje informacije o budućnosti. Grupa smatra da je kreditni rizik financijske imovine znatno porastao kad se aktiviraju pokazatelji ranog upozorenja sukladno politici Grupe ili ugovornim uvjetima instrumenata. Grupa smatra da financijska imovina nije nadoknadiva djelomično ili u cijelosti ako: - nije vjerojatno da će dužnik otplatiti svoje obveze prema Grupi treba pokrene radnje poput iskorištenja sredstava osiguranja (ako postoje); ili - financijska imovina ostane nepodmirena duže od 360 dana od dana dospijeća. Ukupni OKG-ovi koji se očekuju kroz čitavo trajanje ekonomskog vijeka imovine su OKG koji proizlaze iz svih mogućih nepredviđenih događaja tijekom očekivanog vijeka trajanja financijskog instrumenta. Dvanaestomjesečni OKG-ovi su dio OKG-ova koji proizlaze iz slučajeva neplaćanja koji su mogući unutar 12 mjeseci nakon datuma izvještavanja (ili unutar kraćeg razdoblja ako je očekivani vijek trajanja instrumenta kraći od 12 mjeseci). Maksimalno razdoblje koje se uzima u obzir prilikom procjene OKG-ova je maksimalno ugovoreno razdoblje tijekom kojega je Grupa izložena kreditnom riziku. Mjerenje očekivanih kreditnih gubitaka OKG-ovi predstavljaju procjenu kreditnih gubitaka koja je ponderirana vjerojatnostima. Kreditni gubici mjere se kao sadašnja vrijednost svih novčanih manjkova (tj. razlike između novčanih tijekova na koje Grupa ima pravo u skladu s ugovorom i novčanih tokova koje Grupa očekuje da će stvarno primiti). OKG-ovi se diskontiraju po efektivnoj kamatnoj stopi predmetne financijske imovine. h) Zalihe Zalihe se prvenstveno odnose na gorivo i ulja za podmazivanje koje se čuvaju na brodovima. Zalihe se iskazuju po trošku ili neto ostvarivoj vrijednosti, ovisno o tome što je niže. Trošak obuhvaća nabavnu vrijednost zaliha i ostale troškove povezane s dovođenjem zaliha do njihove sadašnje lokacije i u sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom metode prosječnog ponderiranog troška. Sitan inventar uračunava se u trošak prilikom nabavke. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 29 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) i) Potraživanja od kupaca Potraživanja od kupaca početno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom trošku, ako nije drugačije navedeno. j) Imovina namijenjena prodaji Dugotrajna imovina (i skupine za prodaju) svrstana u skupinu namijenjenu prodaji iskazuje se u iznosu knjigovodstvene vrijednosti ili fer vrijednosti umanjenoj za troškove prodaje ako je niža. Dugotrajna imovina i skupine za prodaju razvrstavaju se u imovinu namijenjenu prodaji ako će njihov knjigovodstveni iznos povratiti prodajom, a ne nastavkom uporabe. Ovaj se uvjet smatra ispunjenim samo kad je predmetna imovina, odnosno skupina namijenjena prodaji, trenutačno dostupna za prodaju u postojećem stanju. Rukovodstvo mora pokazati svoju čvrstu odluku o prodaji, za koju očekuje da će steći uvjete za priznavanje kao okončana prodaja u roku od godinu dana od datuma klasifikacije u tu skupinu. Kad je Grupa planom pokazala čvrstu odluku o prodaji kojom će doći do gubitka kontrole nad ovisnim društvom, sva imovine i sve obveze tog ovisnog društva klasificiraju se u portfelj namijenjen prodaji u trenutku kad su ispunjeni gore navedeni uvjeti, bez obzira na to hoće li Grupa nakon prodaje zadržati nekontrolirajući udio u ovisnom društvu ili ne. k) Novac i novčani ekvivalenti te novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom Novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju gotovinu, depozite kod banaka po viđenju i ostale kratkotrajne visoko likvidne instrumente s rokovima naplate do tri mjeseca ili kraće. Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom su depoziti koji nisu dostupni za trenutnu upotrebu i objavljuju se odvojeno od novca i novčanih ekvivalenata. l) Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima i ostale obveze se inicijalno iskazuju po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom trošku, ako nije drugačije navedeno. Obveze prema dobavljačima su iznosi koji se odnose na kupljenu robu, materijal i usluge u redovnom poslovanju. Ako se plaćanje očekuje unutar godine dana, obveza se prikazuje unutar kratkoročnih obveza, a ako ne, onda se prikazuje unutar dugoročnih obveza. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 30 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) m) Zaduženja na koja se obračunavaju kamate Zaduženja na koja se obračunavaju kamate se početno mjere po fer vrijednost primljenog novca, umanjeno za pripadajuće transakcijske troškove. U budućim razdobljima se iskazuju po amortizirajućem trošku, primjenom efektivne kamatne stope. Sve razlike između primitaka (umanjeno za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom trajanja zaduženja primjenom efektivne kamatne stope. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Grupa ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance. n) Najmovi Prilikom sklapanja ugovora Grupa procjenjuje ukoliko ugovor predstavlja, ili sadrži najam. Ugovor predstavlja najam, ili sadrži najam, ukoliko se njime prenosi pravo upravljanja nad upotrebom predmetne imovine u određenom razdoblju u zamjenu za naknadu. Kako bi procijenila sadrži li ugovor prijenos prava upravljanja nad upotrebom predmetne imovine, Grupa primjenjuje definiciju najma propisanu MSFI-em 16 u okviru čega ocjenjuje da li: • ugovor uključuje korištenje identificirane imovine – što može biti utvrđeno eksplicitno ili implicitno, a koja treba biti fizički odvojena ili predstavljati pretežit dio kapaciteta fizičke odvojene imovine. Ukoliko dobavljač ima značajno pravo zamjene, tada imovina nije identificirana; • Grupa ima pravo na suštinski sva ekonomska prava iz korištenja imovine u razdoblju uporabe; i • Grupa ima pravo upravljati sa uporabom predmetne imovine. Grupa ima ovo pravo kada ostvaruje upravljačka prava koja su najrelevantnija u promjenama odluka kako i koju svrhu se imovina koristi. U rijetkim slučajevima gdje je odluka o tome kako se i u koju svrhu predmetna imovina koristi predodređena, Grupa ima pravo upravljati korištenjem imovine ukoliko: - Grupa ima pravo upravljati imovinom; ili - je Grupa dizajnirala imovinu na način koji unaprijed utvrđuje kako i u koju svrhu će biti korištena. Grupa prepoznaje imovinu s pravom korištenja i obvezu po najmu na datum početka najma. Imovina s pravom korištenja početno se mjeri po trošku, koji se sastoji od početno izmjerenog iznosa obveze po najmu prilagođenom za sva plaćanja najma izvršena na datum početka najma ili prije, uvećanog za sve izravne početne troškove koji su nastali i procijenjene troškove demontaže i uklanjanja predmetne imovine ili obnove mjesta na kojem se imovina nalazi ili vraćanja predmetne imovine u stanje koje se zahtijeva na temelju uvjeta najma, umanjeno za sva primljena odobrenja vezano uz najam. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 31 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) n) Najmovi (nastavak) Imovina s pravom korištenja naknadno se amortizira koristeći linearnu metodu od datuma početka najma do isteka perioda najma, osim ako se po ugovoru o najmu do kraja razdoblja najma vlasništva nad odnosnom imovinom prenosi na Grupu ili ako trošak imovine s pravom korištenja odražava pretpostavku da će Grupa iskoristiti opciju kupnje. U tom slučaju imovina s pravom korištenja amortizira se od datuma početka najma do kraja njezina korisnog vijeka uporabe, a koji se utvrđuje na istoj osnovi kao i za slične nekretnine ili opremu. Dodatno, imovina s pravom korištenja redovito se umanjuje za gubitke od umanjenja vrijednosti, ukoliko ona postoje, ili se usklađuje uslijed određenih naknadnih mjerenja obveze za najam. Obveza za najam početno se mjeri po sadašnjoj vrijednosti plaćanja po osnovi najma koja nisu plaćena do tog datuma, diskontirano primjenjujući kamatnu stopu sadržanu u ugovoru o najmu ili, ako se ta stopa ne može izravno utvrditi, primjenjujući graničnu stopa zaduživanja Grupe. Plaćanja po osnovi najma uključena u mjerenje obveze po najmu uključuju slijedeće: • fiksna plaćanja, uključujući i plaćanja koja su u suštini fiksna; • varijabilna plaćanja najma koja ovise o indeksu ili stopi, a koja se početno mjere primjenom indeksa ili stopa koje vrijede na datum početka najma; • iznose za koje se očekuje da će biti plaćeni na temelju jamstava za ostatak vrijednosti; i • očekivanu cijenu izvršenja opcije kupnje za koju Grupa ima razumno uvjerenje da će je iskoristiti, plaćanja po osnovi najma u slučaju opcionalnog produljenja trajanja ako Grupa ima razumno uvjerenje da će opciju produljenja iskoristiti te kazne za prijevremeni raskid najma osim ako Grupa ima razumno uvjerenje da neće prijevremeno raskinuti najam. Obveza za najam mjeri se po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne stope. Ona se ponovo mjeri kada nastanu promjene u budućim plaćanjima za najam zbog promjena indeksa ili stopa, ako nastane promjena u procjeni očekivanog iznosa plaćanja na temelju jamstava za ostatak vrijednosti, ako Grupa promjeni svoju procjene vezano uz iskorištenje opcije kupnje, produljenja ili raskida ili ako nastane promjena u plaćanjima po osnovi koja su fiksna ili u suštini fiksna. Kada se obveza za najam ponovno mjeri na navedeni način, odgovarajuće usklade provode se i na neto knjigovodstvenoj vrijednosti imovine s pravom korištenja. Grupa prikazuje imovinu s pravom korištenja u sklopu materijalne imovine, te obveze po najmu u sklopu posudbi u izvještaju o financijskom položaju. Kratkoročni najmovi i najmovi imovine niske vrijednosti Grupa je odabrala da neće primjenjivati definiciju najma na imovinu s pravom korištenja i obvezu za najmove vezano uz najmove imovine niske vrijednosti i kratkoročne najmove. Grupa priznaje plaćanja po osnovi takvih najmova kao trošak po linearnoj osnovi tijekom razdoblja najma. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 32 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) o) Dionički kapital Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije (umanjene za porez na dobit), umanjuje dioničku glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupe sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Kada se takve dionice ponovno izdaju, svaka primljena naknada, umanjena za sve izravno pripadajuće troškove transakcije kao i učinke poreza na dobit, uključena je u glavnicu koja se može pripisati dioničarima Grupe. p) Primanja zaposlenih Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja U toku redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Grupa u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavljaju redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Dugoročna primanja zaposlenih Grupa priznaje obveze za dugoročna primanja zaposlenih (jubilarne nagrade) ravnomjerno tijekom razdoblja u kojem je nagrada ostvarena - na temelju stvarnog broja godina radnog staža. Obveza za dugoročna primanja zaposlenih određuje se na temelju pretpostavke o broju zaposlenika kojima navedena primanja treba isplatiti, procijenjenom trošku navedenih primanja te diskontnoj stopi. Kratkoročna primanja zaposlenih Grupa priznaje rezerviranje za bonuse kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. Nadalje, Grupa priznaje obvezu za neiskorištene dane godišnjeg odmora na datum izvještavanja. Otpremnine Obveze za otpremnine priznaju se kad Grupa prekine radni odnos zaposlenika prije normalnog datuma umirovljenja ili odlukom zaposlenika da prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu. Grupa priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu da prekine radni odnos sa sadašnjim zaposlenicima, na osnovu detaljnog formalnog plana, bez mogućnosti da od njega odustane ili osigurava otpremnine, kao rezultat ponude da potakne raskidanje radnog odnosa. Otpremnine koje dospijevaju u razdoblju duljem od 12 mjeseci nakon datuma bilance, diskontiraju se na sadašnju vrijednost. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 33 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) q) Odgođeni prihodi Odgođeni prihodi proizlaze iz plaćanja unaprijed za ugovore na vrijeme koji se obično plaćaju unaprijed na mjesečnoj ili polumjesečnoj bazi. r) Zarada po dionici Zarada po dionici izračunava se na način da se dobit ili gubitak dioničarima Grupe podijeli s ponderiranim prosječnim brojem sudjelujućih dionica koje su izdane tijekom godine, umanjene za vlastite dionice. s) Prihodi Prihodi od vozarina Prihodi od vozarina ostvaruju se iz poslova prema brodarskim ugovorima na vrijeme (eng. time charter). Posao na temelju brodarskog ugovora na vrijeme sastoji se u tome što se brod stavlja naručitelju prijevoza na raspolaganje na određeno vrijeme i naručitelj ga koristi u zamjenu za plaćanje određene dnevne vozarine. Obveza izvršenja u ugovoru zadovoljena je tijekom trajanja ugovora, počevši od trenutka kada je brod predan naručitelju do njegove ponovne reisporuke Atlantskoj plovidbi. Brodarski ugovori na vrijeme smatraju se operativnim najmom i stoga ne spadaju u područje primjene MSFI- ja 15 jer (i) brod je prepoznatljiva imovina (ii) Atlantska plovidba nema prava na zamjenu i (iii) unajmitelj ima pravo kontrolirati uporabu broda tijekom trajanja ugovora te stječe ekonomske koristi od takve uporabe. Grupa priznaje uplate od najma povezane s ugovorima na vrijeme kao prihod na linearnoj osnovi tijekom trajanja najma. Troškovi provizija priznaju se kao trošak kroz vrijeme trajanja uovora o najmu. Troškovi povezani s balastom priznaju se u račun dobiti i gubitka kako nastaju. Ostali prihodi Prihod se mjeri na temelju naknade utvrđene u ugovoru s kupcem. Prijenos kontrole nad robom i uslugama odvija se kontinuirano (priznavanje prihoda tijekom vremena) ili u određenom trenutku (priznavanje po završetku). Prije priznavanja prihoda, Grupa identificira ugovor kao i različite obveze za činidbe koje su sadržane u ugovoru. Prihodi od izvršenih usluga priznaju se u računu dobiti i gubitka razmjerno stupnju dovršenosti transakcije na datum izvještavanja. Stupanj dovršenosti ocjenjuje se na temelju stvarno pružene usluge kao udjela u ukupnim uslugama koje treba pružiti. Prijenos kontrole nad uslugama obično se odvija tijekom vremena. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 34 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) t) Neto financijski (rashodi)/prihodi Neto troškovi financiranja sastoje se od rashoda za kamate po kreditima i najmovima, prihoda od kamata, ulaganja te dobitaka ili gubitaka po tečajnim razlikama i financijskoj imovini. Trošak kamata za zajmove priznat je u računu dobiti i gubitka po metodi efektivne kamatne stope. Prihod od kamata na potraživanja priznat je u računu dobiti i gubitka u razdoblju kada nastaje. Prihod od dividendi priznat je u računu dobiti i gubitka datumom objave isplate dividende. u) Porez Nebrodarska djelatnost Trošak poreza na dobit predstavlja zbirni iznos tekuće porezne obveze i odgođenih poreza. Tekuća porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti iz nebrodarskih djelatnosti za godinu. Oporeziva dobit razlikuje se od neto dobiti razdoblja iskazanoj u računu dobiti i gubitka jer ne uključuje stavke prihoda i rashoda koje su oporezive ili neoporezive u drugim godinama, kao i stavke koje nikada nisu oporezive ni odbitne. Tekuća porezna obveza društva izračunava se primjenom poreznih stopa koje su na snazi, odnosno važeće na datum bilance. Odgođeni porez jest iznos za koji se očekuje da će biti plativ odnosno povrativ na temelju razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u financijskim izvještajima i pripadajuće porezne osnovice koja se koristi za izračunavanje oporezive dobiti i obračunava se metodom bilančne obveze. Odgođene porezne obveze općenito se priznaju za sve oporezive privremene razlike, a odgođena porezna imovina se priznaje u onoj mjeri u kojoj je vjerojatno da će biti raspoloživa oporeziva dobit na temelju koje je moguće iskoristiti privremene razlike koje se odbijaju. Brodarska djelatnost – Porez po tonaži Društvo ispunjava uvjete propisane Pomorskim zakonikom i u brodarskoj djelatnosti odabralo je opciju oporezivanja po tonaži. Porez po tonaži broda je porez koji se utvrđuje i plaća na pomorsko-plovidbeni dio poslova brodova u svom vlasništvu ili uzetih u zakup umjesto poreza na dobit bez obzira na stvarnu dobit ili gubitak ostvaren u poreznom razdoblju. Visina poreza se obračunava sukladno članku 429 e Pomorskog zakona, a prikazuje se u Ostalim troškovima iz poslovanja. Atlantskoj plovidbi d.d. rješenjem Ministarstva pomorstva, prometa i infrastrukture odobreno je sudjelovanje u sustavu poreza na tonažu na razdoblje od 10 godina, odnosno do 23. prosinca 2023. godine. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 35 3. ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE (NASTAVAK) v) Rezerviranja Rezervacije se priznaju kad Grupa ima sadašnju (zakonsku ili ugovornu) obvezu kao posljedicu prošlog događaja, i kad je vjerojatno da će biti potreban odljev sredstava koje sadrže ekonomske koristi radi podmirivanja obveze, a pouzdana procjena iznosa obveze može se odrediti ili kako se nalaže po zakonu. Svota priznata kao rezervacije predstavlja najbolju procjenu svote potrebne za namiru postojeće obveze na kraju izvještajnog razdoblja, uzimajući u obzir rizike i neizvjesnosti koji okružuju obvezu. Kada se rezervacija mjeri koristeći procjene novčanih tokova za namiru postojeće obveze, nadoknadivi iznos je sadašnja vrijednost tih novčanih tokova (kada je efekt vremenske vrijednosti novca materijalan). Rezervacija se otpušta samo za one troškove za koje je rezervacija izvorno priznata. Ako više ne postoji vjerojatnost odljeva ekonomskih koristi za namiru obveza, rezervacija se otpušta. w) Izvještavanje o poslovnim segmentima Poslovni segment je sastavnica Grupe koja se bavi poslovnim djelatnostima od kojih može ostvariti prihod i u vezi s kojima snosi troškove (uključujući prihod i troškove povezane s transakcijama s drugim sastavnicama istoga subjekta), čije poslovne rezultate redovito pregledava glavni donositelj odluka subjekta kako bi donio odluke o resursima koje je potrebno rasporediti na segment i ocijenio njegove poslovne rezultate, i za koju su dostupni odvojeni financijski podaci. x) Transakcije prodaje i povratnog najma (Sale and lease back aranžmani) Kako bi utvrdila računovodstveni tretman koji se primjenjuje na transakcije prodaje i povratnog najma, Grupa procjenjuje je li prijenos imovine transakcija prodaje prema zahtjevima MSFI-ja 15 ili ne: • Ako prijenos imovine od strane Grupe zadovoljava zahtjeve MSFI-a 15 da se obračunava kao prodaja imovine, Grupa će priznati imovinu s pravom upotrebe koja proizlazi iz povratnog najma u omjeru prethodne knjigovodstvene vrijednosti imovine koja se odnosi na pravo upotrebe zadržane od strane prodavatelja-zakupnika. Sukladno tome, Grupa priznaje samo iznos dobiti ili gubitka koji se odnosi na prenesena prava kupcu-najmodavcu. Najam se obračunava primjenom MSFI-a 16. • Ako prijenos imovine od strane prodavatelja-zakupnika ne zadovoljava zahtjeve MSFI-a 15 da se transakcija obračunava kao prodaja imovine, Grupa nastavlja priznavati prenesenu imovinu i priznaje financijsku obvezu koja odgovara primicima od transfera. Financijska obveza se u tom slučaju priznaje i obračunava u skladu s zahtijevima MSFI-a 9. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 36 4. KLJUČNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE Procjene se kontinuirano vrednuju i zasnivaju se na iskustvu i drugim čimbenicima, uključujući očekivanja budućih događaja za koje se smatra da su prihvatljiva pod postojećim okolnostima. Grupa izrađuje procjene i stvara pretpostavke vezane za budućnost. Proizašle računovodstvene procjene su, po definiciji, u rijetkim slučajevima izjednačene sa stvarnim rezultatima. U nastavku se navode procjene i pretpostavke koje bi mogle uzrokovati značajan rizik usklađivanja knjigovodstvenih iznosa imovine i obveza u sljedećoj financijskoj godini. (a) Vrednovanje brodova Knjigovodstveni iznos brodova i kapitaliziranih troškova dokovanja („Brodovi“) na dan 31. prosinca 2021. godine iznosio je 1.515.518 tisuća kuna (nakon ukidanja gubitka od umanjenja vrijednosti Brodova), dok je Grupa u 2021. godini priznala prihode od ukidanja gubitka od umanjenja vrijednosti Brodova u iznosu od 290.279 tisuća kuna. Na dan 31. prosinca 2021. Grupa je identificirala pokazatelje ukidanja gubitaka od umanjenja vrijednosti koji se prvenstveno odnose na značajno povećanje vozarina u odnosu na 2020. godinu i poboljšanje budućih očekivanja na tržištu suhog tereta kao i povećanje vrijednosti brodova i cijena novogradnje. S obzirom na navedeno, Izvršni direktori su procijenili nadoknadive iznose Brodova na datum izvještavanja. Izvršni direktori procjenjuju da je svaki brod zasebna jedinica koja stvara novac (JKSN). Nadoknadivi iznos JKSN-a temelji se na sadašnjoj vrijednosti budućih novčanih tokova koji se očekuju od upotrebe JKSN (vrijednost u upotrebi) kroz preostali vijek trajanja svakog broda (12 do 20 godina). Izračun vrijednosti u uporabi uključuje sljedeće ulazne podatke i pretpostavke: buduće vozarine, operativne dane, operativne troškove, kapitalne izdatke, rezidualne vrijednosti, inflaciju i diskontnu stopu. Ključne pretpostavke korištene u procjeni nadoknadivog iznosa navedene su procijenjene buduće vozarine te diskontna stopa prije poreza. Procijenjene prosječne vozarine po danu tijekom preostalog vijeka trajanja korištene u modelu su: Američki dolar 2020. 2021. Handymax 10.051 14.931 Supramax 10.983 17.230 Panamax 12.929 16.156 Navedeni procijenjeni novčani tokovi diskontirani se na njihovu sadašnju vrijednost uz diskontnu stopu prije poreza od 8,1% (2020.: 9,0%) koja odražava rizik predmetne imovine. Procijenjena prosječna uposlenost brodova u modelu iznosi 95,1% dok projicirani godišinji rast operativnih troškova po danu i troškova dokovanja iznosi prosječno 2%. Analiza osjetljivosti pretpostavki ukazuje da bi u slučaju povećanja diskontne stope za 0,5% (uz nepromijenjene ostale varijable) iznos prihoda od ukidanja gubitaka od umanjenja vrijednosti bio manji za 18.261 tisuću kuna. S druge strane, smanjenje procijenjene prosječne vozarine za 1.000 američkih dolara po danu (uz nepromijenjene ostale varijable) bi rezultiralo manjim iznosom prihoda od ukidanja gubitaka od umanjenja vrijednosti u iznosu od 90.688 tisuća kuna. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 37 5. PREPRAVLJANJA PRETHODNIH RAZDOBLJA Grupa je provela prepravke financijskih izvještaja za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine kao i u izvještajima ranijih razdoblja. U skladu sa zahtjevima Međunarodnog računovodstvenog standarda („MRS“) 8 Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama i greške , identificirane pogreške su reklasificirane i retrospektivno prepravljene u financijskim izvještajima. Prepravci se odnose na sljedeće: (i) Usklade zbog reklasifikacije – Prikaz prihoda od ukidanja gubitaka od umanjenja vrijednosti brodova U pripremi ovih financijskih izvještaja Grupa je prihode od ukidanja gubitaka od umanjenja vrijednosti brodova reklasifcirala s pozicije Ostali prihodi iz poslovanja na poziciju na poziciju Vrijednosno usklađenje brodova, neto kako bi troškovi umanjenja vrijednosti brodova i povezani prihodi od ukidanja gubitaka umanjenja vrijednosti brodova bila prikazani na neto principu sukladno prirodi transakcija. (ii) Pogreške u obračunu procijenjenog ostatka vrijednosti brodova te iznosima priznatih gubitaka i ukidanja gubitaka od umanjenja vrijednosti brodova Grupa u prijašnjim razdobljima nije redovito ažurirala rezidualne vrijednosti brodova što predstavlja odstupanje od MRS-a 16 Nekretnine, postrojenja i oprema koji zahtijeva da se procijenjeni ostatak vrijednosti određene imovine treba preispitati barem jednom na kraju svake poslovne godine te ako se očekivanja razlikuju od prethodnih procjena. Nadalje, Grupa je, pogreškom, za određene brodove u prijašnjim periodima priznala iznos od ukidanja gubitaka od umanjenja vrijednosti brodova koji je premašivao njihovu knjigovodstvenu vrijednost kao da nisu u prijašnjim razdobljima bili vrijednosno usklađivani što predstavlja odstupanje od MRS- a 36 Umanjenje vrijednosti imovine . Kao rezultat navedenoga, Grupa je prepravila iznose nekretnina postrojenja i opreme, zadržane dobiti odnosno prenesenog gubitka te rezerve iz preračuna tečaja na dan 1. siječnja 2020. godine i 31. prosinca 2020. godine kao i troška amortizacije, vrijednosnog usklađenje brodova, neto te tečajnih razlika iz inozemnog poslovanja za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine. (iii) Pogreške u računovodstvenom tretmanu brodova u najmu (MSFI 16) Grupa je u prijašnjim razdobljima na pogrešan način obračunavala modifikacije najmova kao rezultat dodatnih ugovora o najmu brodova koji su bili sklopljeni s najmodavcima. Prilikom preračuna obveze za najam kao rezultat modifikacije tijekom 2019. godine Grupa nije bila uzela u obzir obvezu otkupa predmeta najma. Nadalje, prilikom modifikacija ugovora tijekom 2019. i 2020. godine Grupa nije koristila novu diskontnu stopu sukladno zahtjevima standarda MSFI-a 16 Najmovi . Kao rezultat navedenoga, Grupa je prepravila iznose nekretnina postrojenja i opreme, zadržane dobiti odnosno prenesenog gubitka te rezerve iz preračuna tečaja na dan 1. siječnja 2020. godine i 31. prosinca 2020. godine kao i troška amortizacije, financijskih rashoda te tečajnih razlika iz inozemnog poslovanja za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 38 5. PREPRAVLJANJA PRETHODNIH RAZDOBLJA (NASTAVAK) (iv) Usklade zbog reklasifikacije – Prihodi od otpisa glavnice kredita U 2020. godini Grupa je prihode od otpisa glavnice kredita prikazala kao Ostali prihod iz poslovanja. Grupa je prepravila svoje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine usklađujući prezentaciju navedenih prihoda sa zahtjevima MSFI-a 9 Financijski instrumenti . (v) Usklade zbog reklasifikacije - Naknade zbog gubitka brzine brodova te troškovi „Address“ komisija U 2020. godini Grupa je naknade zbog gubitke brzine brodova u iznosu od 5.660 tisuća kuna te troškove koji se odnose na „Address“ komisije u iznosu od 4.356 tisuća kuna priznala kao zasebne troškove unutar Materijalnih troškova. Grupa je prepravila svoje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine usklađujući prezentaciju navedenih naknada i troškova sa zahtjevima MSFI-a 16 Najmovi. (vi) Usklade zbog reklasifikacije – Unaprijed plaćene naknade po kreditima U prethodnim razdobljima, Grupa nije ispravno prezentirala plaćene naknade po kreditima u skladu s zahtjevima MSFI-a 9 Financijski instrumenti . U pripremi ovih financijskih izvještaja Grupa je ispravila navedenu pogrešku te prikazala plaćene naknade po kreditima unutar pozicije Posudbi u Izvještaju o financijom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine te 31. prosinca 2020. godine kao i amortizaciju navedenih naknada unutar Financijskih rashoda u Izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za 2020. godinu. (vii) Usklade zbog reklasifikacije – Dodatni prihod brodova U svrhu postizanja bolje dosljednosti i usporedivosti financijskih informacija Grupa je reklasificirala dodatne prihode brodova iz pozicije Ostali prihodi iz poslovanja u poziciju Prihodi od prodaje. (viii) Priznavanje rezervacija za primanja zaposlenih U prethodnim razdobljima, Grupa nije priznala rezervaciju za primanja zaposlenih (jubilarne nagrade i otpremnine) koja proizlaze iz radnih sporazuma i ugovora o radu u skladu sa zahtjevima MRS-a 19 Primanja zaposlenih . Grupa je prepravila svoja početna stanja na dan 1. siječnja 2020. godine te financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine i priznalo rezervacije za relevantna primanja zaposlenih u skladu s MRS-om 19. (ix) Usklade zbog reklasifikacije – Razdvajanje ostalih ulaganja U pripremi ovih financijskih izvještaja, Grupa je na dan 1. siječnja 2020. godine te 31. prosinca 2020. godine razdvojila ostala ulaganja te zasebno iskazala različite vrste financijske imovine u skladu sa zahtjevima MRS-a 1 Prezentacija financijskih izvještaja. (x) Usklade zbog reklasifikacije – Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom U prethodnim izvještajnim razdobljima dio novčanih sredstava i depozita s ograničenom upotrebom je bio iskazan na poziciji Novca i novčanih ekvivalenata. U pripremi ovih financijskih izvještaja Grupa je novčana sredstva i depozite čija je upotreba ograničena na period duži od 12 mjeseci reklasificirala na novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom unutar dugotrajne imovine, dok je novčana sredstva i depozite čija je upotreba ograničena na period kraći od 12 mjeseci od datuma izvještavanja, reklasificirala u na novčana sredstva i depozite s ograničenom upotrebom unutar kratkotrajne imovine. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 39 5. PREPRAVLJANJA PRETHODNIH RAZDOBLJA (NASTAVAK) (xi) Usklade zbog reklasifikacije – Ulaganje u nekretnine U prethodnim izvještajnim razdobljima Grupa je dio nekretnina koji je bio iznajmljivan ovisnim društvima iskazivala unutar Ulaganja u nekretnine. S obzirom da Grupa navedene nekretnine koristi za vlastite potrebe, iste su reklasificirane na poziciju Nekretnine, postrojenja i opremu u skladu s zahtjevima MRS-a 16 Nekretnine, postrojenja i oprema. (xii) Usklade zbog reklasifikacije – Plaćeni troškovi budućeg razdoblja U svrhu postizanja bolje dosljednosti i usporedivosti financijskih informacija Grupa je reklasificirala plaćene troškove budućeg razdoblja u poziciju Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja. (xiii) Usklade zbog reklasifikacije – Disagregiranje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja U svrhu postizanja bolje dosljednosti i usporedivosti financijskih informacija Grupa je reklasificirala odgođeno plaćanje troškova na poziciju Obveza prema dobavljačima i ostale obveze, dok su prihodi budućeg razdoblja iskazani zasebno. (xiv) Usklade zbog reklasifikacije – Isplaćena dividenda U 2020. godini Grupa nije zasebno prikazalo isplaćenu dividendu. Grupa je prepravila svoje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine prikazujući isplaćenu dividendu kao novčane tokove iz financijskih aktivnosti u skladu sa zahtjevima MRS-a 7 Izvještaj o novčanim tokovima. (xv) Usklade zbog reklasifikacije – Plaćanja po najmovima U 2020. godini Grupa je plaćene kamate po najmovima prikazalo kao otplate glavnice najmova unutar novčanih tokova iz financijskih aktivnosti. Grupa je prepravila svoje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine prikazujući plaćene kamate kao novčane tokove iz operativnih aktivnosti u skladu sa zahtjevima MRS-a 7 Izvještaj o novčanim tokovima. (xvi) Usklade zbog reklasifikacije – Otplate kredita U 2020. godini Grupa nije eliminirala plaćanja po kreditima između ovisnih društava Grupe. Grupa je prepravila svoje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine na način da otplate kredita isključuju otplate između ovisnih društava Grupe. (xvii) Usklade zbog reklasifikacije – Primici od prodaje ulaganja u nekretnine U 2020. godini Grupa nije zasebno primitke od prodaje ulaganja u nekretnine. Grupa je prepravila svoje financijske izvještaje za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine prikazujući navedene primitke kao novčane tokove iz investicijskih aktivnosti u skladu sa zahtjevima MRS-a 7 Izvještaj o novčanim tokovima. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 40 5. PREPRAVLJANJE PRETHODNIH RAZDOBLJA (NASTAVAK) Retrospektivni pregled prepravljanja početnih stanja u izvještaju o financijskom položaju na dan 1. siječnja 2020. godine: Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 41 5. PREPRAVLJANJE PRETHODNIH RAZDOBLJA (NASTAVAK) Retrospektivni pregled prepravljanja početnih stanja u izvještaju o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2020. godine: Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 42 5. PREPRAVLJANJE PRETHODNIH RAZDOBLJA (nastavak) Retrospektivni pregled prepravljanja početnih stanja u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine: Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 43 5. PREPRAVLJANJA PRETHODNIH RAZDOBLJA (NASTAVAK) Retrospektivni pregled prepravljanja početnih stanja u izvještaju o novčanom toku za godinu koja je završila 31. prosinca 2020. godine: Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 44 6. PRIHODI IZ POSLOVANJA 2020. prepravljeno 2021. Prihod od prodaje – Pomorstvo 241.807 452.893 Prihod od prodaje – Ostale aktivnosti 21.322 19.646 Ukupno 263.129 472.539 Prihod od prodaje - Ostale aktivnosti se najvećim dijelom odnose na pružanje informatičkih i brokerskih usluga u osiguranju. Ostali prihodi povezani s brodarstvom se najvećim dijelom odnose na dodatne prihode od nadoplate za oružanu pratnju i ratne rizike. 7. OSTALI PRIHODI IZ POSLOVANJA 2020. prepravljeno 2021. Dobit od prodaje ulaganja u nekretnine 237 783 Prihod od najma poslovnih prostora 2.172 1.881 Prihod od parkinga 580 624 Prihod po osnovu šteta 1.563 2.332 Prihod od goriva 231 2.101 Ostalo 1.371 1.376 Ukupno 6.154 9.097 Prihode od prodaje - Pomorstvo 2020. prepravljeno 2021. Prihod od prodaje - brodarski ugovori na vrijeme 235.777 448.517 Ostali prihodi povezani s brodarstvom 6.030 4.376 Ukupni prihodi iz pomorstva 241.807 452.893 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 45 8. MATERIJALNI TROŠKOVI 2020. prepravljeno 2021. Materijal i rezervni dijelovi 20.713 27.970 Gorivo i mazivo 22.024 10.898 Popravci i održavanje 4.017 7.928 Troškovi posrednika, brokera i agencija 5.759 9.543 Lučki troškovi 2.930 3.089 Troškovi unajmljene posade 23.507 26.804 Troškovi vezani za zgradu (održavanje, komunalije i sl.) 2.406 2.895 Troškovi registra brodova 1.157 691 Troškovi dostave rezervnih dijelova i potrošnog materijala 2.148 3.078 Ostalo 4.337 7.125 Ukupno 88.998 100.021 9. VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE BRODOVA, NETO 2020. prepravljeno 2021. Prihodi od ukidanja gubitaka od vrijednosnog usklađenja brodova 28.689 290.279 Gubitak od vrijednosnog usklađenja brodova (32.873) - Ukupno (4.184) 290.279 10. NAKNADE OSOBLJU 2020. 2021. Neto plaće i nadnice uprave i zaposlenika 51.726 53.933 Porezi i doprinosi iz plaće 6.644 5.529 Porezi i doprinosi na plaće 3.225 2.978 Ukupno 61.595 62.440 Na dan 31. prosinca 2021. broj zaključenih ugovora o radnom odnosu bio je 98 (2020.: 97) dok je pomoraca koji su potpisali ugovor s društvom Atlantic Conbulk Maritime bilo 114 (2020.: 122). U 2021. godini na brodovima Grupe plovilo je više stranih pomoraca, zbog sve izraženijih poteškoća sa pronalaženjem domaćih. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 46 11. OSTALI TROŠKOVI IZ POSLOVANJA 2020. prepravljeno 2021. Bankarske provizije i slične usluge 736 521 Trošak posade na brodovima 5.751 5.136 Ostali porezi i doprinosi 656 163 Dnevnice i putni troškovi 8.038 7.596 Osiguranje 13.884 14.272 Odvjetničke usluge 765 576 Otpisi 6.803 807 H&M i P&I štete 915 2.787 Troškovi klase i zastave 1.868 2.676 Ostali troškovi plaća 2.859 3.071 Naknade neizvršnim direktorima i članovima revizorskog odbora 1.967 4.142 Porez na tonažu 474 474 Ostalo 6.181 6.813 Ukupno 50.897 49.034 Otpisi podrazumijevaju troškove nastale uslijed izvanugovornih gubitaka iz tehničkih razloga, a koji se u najvećoj mjeri odnose na gubitke nastale zbog neispunjenja ugovornih brzina ili kvara na opremi brodova. Nakon što se iscrpe sve pravne mogućnosti naplate spornih iznosa, ta se potraživanja otpisuju. U stavci Ostalo nalaze se troškovi reprezentacije, sponzorstva i donacije, rezerviranja, revizora, članarine i franšize. 12. NETO FINANCIJSKI PRIHODI / (RASHODI) 2020. prepravljeno 2021. Prihodi od kamata 13 1 Pozitivne tečajne razlike 18.741 6.656 Prihodi od dividendi 1.041 174 Ostali financijski prihodi - 131 Prihodi od otpisa obveza po kreditima 17.537 3.946 Ukupno financijski prihod 37.332 10.908 Troškovi kamata (69.875) (55.370) Negativne tečajne razlike (11.777) (2.582) Ukupno financijski rashodi (81.652) (57.952) Neto financijski rashodi (44.320) (47.044) Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 47 13. POREZ NA DOBIT Članice Grupe su porezni obveznici po zakonima i propisima Republike Hrvatske. Za društva koja obavljaju brodarsku djelatnost, odredbama članaka 429.a – 429.h Pomorskog Zakonika, uređena je mogućnost plaćanja poreza po tonaži umjesto poreza na dobit za određene gospodarske djelatnosti poslovanja brodovima. Sukladno tome, Društvo je provelo prijavu u sustav poreza po tonaži i dalo izjavu kako će umjesto poreza na dobit plaćati porez po tonaži broda. Na sve ostale djelatnosti kojima se bavi i od koje se ostvaruje prihod, Društvo treba plaćati porez na dobitak sukladno Zakonu o porezu na dobit. Usklađenje poreznog troška Grupe prema izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti i oporezivanju zakonskom stopom prikazano je u prethodnoj tablici. 2020. prepravljeno 2021. Dobit prije poreza 8.228 3.369 Porez na dobit uz stopu 18% 1.481 606 Učinak porezno neprizantih rashoda 21 60 Učinak neoprezivih prihoda i poreznih poticaja (336) (15) Porezni gubici za koje nije priznata odgođena porezna obveza 26 - Iskorišteni porezni gubitak za koji nije priznata odgođena porezna imovina (846) (103) Učinak različitih poreznih stopa (95) (192) Porez na dobit 251 356 Efektivna porezna stopa 3,05% 10,57% Neiskorišteni porezni gubici na datum izvještavanja bili su kako slijedi: Godina isteka Iznos 2022. 3.277 2023. 1.029 2024. 4 2025. 179 2026. 9 Ukupno 4.498 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 48 14. NEMATERIJALNA IMOVINA Trošak nabave Softver Ukupno Stanje 1. siječnja 2020. 38.074 38.074 Nabavke 2.727 2.727 Prodaja/otpisi (400) (400) Stanje 31. prosinca 2020. 40.401 40.401 Nabavke 2.788 2.788 Prodaja/otpisi (100) (100) Stanje 31. prosinca 2021. 43.089 43.089 Ispravak vrijednosti Stanje 1. siječnja 2020. 25.996 25.996 Amortizacija 5.442 5.442 Prodaja/otpisi (400) (400) Stanje 31. prosinca 2020. 31.038 31.038 Amortizacija 4.246 4.246 Prodaja/otpisi (100) (100) Stanje 31. prosinca 2021. 35.184 35.184 Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje 1. siječnja 2021 9.363 9.363 Stanje 31. prosinac 2021. 7.905 7.905 Iznos nabavki u 2021. godini koje se odnose na interno generirani razvoj iznose 2.694 tisuće kuna (2020.: 2.727 tisuća kuna). Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 49 15. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA Trošak nabave Zemljišta Građ. objekti Brodovi Imovina s pravom korištenja (brodovi) Kapital. troškovi dokovanja Strojevi, postrojenja i oprema Materijalna imovina u pripremi i predujmovi Ukupno Stanje 01. siječnja 2020. – prethodno objavljeno 5.380 41.503 1.934.397 78.490 72.534 5.558 - 2.137.862 Prepravak - bilješka 5 311 13.547 - 72.479 - - - 86.337 Prepravak - * - - 363.190 (39.010) - - 324.180 Stanje 01. siječnja 2020. - prepravljeno 5.691 55.050 2.297.587 150.969 33.524 5.558 - 2.548.379 Nabavke - - - - 2.647 260 56 2.963 Transfer - - - - - 30 (30) - Prodaja/otpisi - - - - - (309) - (309) Modifikacija najmova -prepravljeno - - - (11.905) - - - (11.905) Tečajne razlike - prepravljeno - - (177.286) (10.128) - - - (187.414) Stanje 31. prosinca 2020. - prepravljeno 5.691 55.050 2.120.301 128.936 36.171 5.539 26 2.351.714 Nabavke - - - - 3.149 1.135 697 4.981 Transfer - - - - - 256 (256) - Prodaja/otpisi - - - - - (21) - (21) Modifikacija najmova - - - (1.109) - - - (1.109) Tečajne razlike - - 175.078 10.545 - - - 185.623 Stanje 31. prosinca 2021. 5.691 55.050 2.295.379 138.372 39.320 6.909 467 2.541.188 Ispravak vrijednosti Stanje 01. siječnja 2020. – prethodno objavljeno - 5.705 701.920 16.902 54.110 5.042 - 783.679 Prepravak (bilješka 5) - 1.863 23.039 838 - - - 25.740 Prepravak - * - - 363.190 - (39.010) - - 324.180 Stanje 01. siječnja 2020. - prepravljeno - 7.568 1.088.149 17.740 15.100 5.042 - 1.133.599 Amortizacija - prepravljeno - 1.377 52.169 2.474 6.889 91 - 63.000 Prodaja/otpisi - - - - - (271) - (271) Umanjenje vrijednosti brodova - prepravljeno - - 4.184 - - - - 4.184 Tečajne razlike - prepravljeno - - (88.225) (1.539) - - - (89.764) Stanje 31. prosinca 2020. prepravljeno - 8.945 1.056.277 18.675 21.989 4.862 - 1.110.748 Amortizacija - 1.376 49.839 2.045 7.292 396 - 60.948 Prodaja/otpisi - - - - - (21) - (21) Ukidanje gubitka - - (290.279) - - - - (290.279) Tečajne razlike - - 90.098 1.627 - - - 91.725 Stanje 31. prosinca 2021. - 10.321 905.935 22.347 29.281 5.237 - 973.121 Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje 31. prosinca 2020. - prepravljeno 5.691 46.105 1.064.024 110.261 14.182 677 26 1.240.966 Stanje 31. prosinca 2021. 5.691 44.729 1.389.444 116.025 10.039 1.672 467 1.568.067 * Prepravci bez efekata na izvještaj o financijskom položaju Tijekom prijenosa brodova iz jednog ovisnog društva u drugo Grupa je prenijela knjigovdstvenu vrijednost brodova na neto osnovi što predstavlja odstupanje od MRS-a 16 Nekretnine, postrojenja i oprema. Grupa je prepravila bilješku nekretnina, postrojenja i opreme na način da je vrijednost brodova iskazala na bruto osnovi s ispravno iskazanim stanjima troška nabave i ispravka vrijednosti. Nadalje, Grupa nakon završetka amortizacije kapitaliziranih troškova dokovanja nije iste isknjiživala odsnosno prestala priznavati što predstavljanja odstupanje od MRS-a 16 Nekretnine, postrojenja i oprema. Grupa je prepravila bilješku nekretnina, postrojenja i opreme na način da je prestala priznavati kapitalizirane troškove dokovanja po završetku amortizacije. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 50 15. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK) Devet brodova prodano je trećim stranama uz mogućnost ili obvezu otkupa pri čemu je Grupa u isto vrijeme sklopila ugovore o najmu. U skladu s računvodstvenom politikom 3 x) Grupa je nastavila priznavati brodove kao vlastitu imovinu dok su primici od transfera priznati kao ostali kamatonosni dug u skladu s s zahtijevima MSFI-a 9. Osiguranje kredita Na teret nekretnina i brodova na dan 31. prosinca 2021. godine upisano je založno pravo ukupne neto vrijednosti od 1.580.918 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 1.283.123 tisuća kuna) sa svrhom osiguranja vraćanja kredita. Ugovorne obveze Atlantska plovidba d.d. je tijekom 2021. potpisala ugovor za kupnju dva nova broda za prijevoz rasutih tereta nosivosti 82.000 DWT (s opcijama za dva dodatna broda) sa kineskim brodogradilištem Jiang Hantong Ship Heavy Industry Co., Ltd. Riječ je o brodovima koji odgovaraju IMO Tier III i EEDI Phase 2 standardima. Ukupna vrijednost investicije u ova dva broda iznosi približno 68,6 milijuna američkih dolara odnosno 455,7 milijuna kuna, a isporuka brodova predviđena je za drugi kvartal 2023. godine. Tehnički podaci brodova u floti grupe na dan 31. prosinca 2021. i 2020. godine Brodovi AP Držić i Sveti Vlaho priznati su u skladu s MSFI 16. Pregled minimalnih ugovorenih prihoda od najma Grupa prilikom obavljanja svoje osnovne djelatnosti daje brodove u najam različitim unajmiteljima. Budući i ugovoreni minimalni najmovi po postojećim ugovorima za brodove dane u najam na izvještajni datum iznose: R.B. Brod Klasa Vrsta Bruto tonaža Masa praznog broda Nosivost dwt Snaga motora kw Tone dizanja Dužina u metrima Širina u metrima Dubina Starost godina Zastava 1. AP Dubrava DNV Bulk carrier 25.494 10.163 38.703 6.100 36 179,95 32,00 10,60 6,5 Marshall Islands 2. Zagreb LR Bulk carrier 43.717 13.108 79.898 11.620 - 229 32,26 20,25 13,3 Hrvatska 3. Miho Pracat LR Bulk carrier 43.717 13.041 79.898 11.620 - 229 32,26 20,25 13,1 Hrvatska 4. AP Argosy LR Bulk carrier 43.717 14.065 79.222 11.620 229 32,26 20,25 9,8 Malta 5. AP Jadran LR Bulk carrier 43.717 14.065 79.222 11.620 229 32,26 20,25 9,2 Malta 6. AP Astarea BV Bulk carrier 31.598 10.504 57.552 9.480 36 190 32,26 18,50 9,8 Marshall Islands 7. AP Slano BV Bulk carrier 31.598 10.504 57.594 9.480 36 190 32,26 18,50 9,7 Marshall Islands 8. AP Ston BV Bulk carrier 31.598 10.504 57.239 9.480 36 190 32,26 18,50 9,4 Marshall Islands 9. AP Revelin BV Bulk carrier 25.494 10.070 38.795 6.100 36 179,95 32,00 10,60 6,0 Hrvatska 10. AP Libertas BV Bulk carrier 40.170 11.790 75.213 8.900 - 225 32,26 13,6 Malta 11. AP Držić BV Bulk carrier 32.578 11.625 53.414 9.480 36 190 32,26 17,5 12,9 Marshall Islands 12. AP Sveti Vlaho Bv Bulk carrier 32.578 11.538 53.529 9.480 36 190 32,26 17,50 12,3 Marshall Islands UKUPNO 425.976 750.283 114.980 - - - - 10,45 - Minimalni ugovoreni najmovi 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Do jedne godine 112.145 129.190 Od jedne do pet godina 216.154 139.319 Ukupno 328.299 268.509 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 51 15. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA (NASTAVAK) Imovina s pravom korištenja Brodovi Predmetni brodarski najmovi ugovoreni su sa obvezom otkupa brodova u lipnju 2023. godine ili opcijom produženja predmeta najma za dodatne dvije godine najma, do lipnja 2025 godine. Izvršni direktori procjenjuju da je razumno sigurno da će se obveza otkupa aktivirati u 2023. godini, te je sukladno tome vrijednost navedene obveze uključena u iznos obveze za najam, dok se brodovi u najmu amortiziraju na njihov preostali procijenjeni vijek trajanja. Ostala imovina u najmu Ostala imovina u najmu odnosi se na tri automobila u najmu na period od četiri godine koja su nabavljena tijekom 2021. godine za iznos od 858 tisuća kuna. Neto knjigovodstvena vrijednost ostale imovine u najmu na 31. prosinca 2021. godine iznosi 779 tisuća kuna (31. prosinca 2020. -). Iznos obračunate amortizacije za 2021. godinu iznosi 79 tisuća kuna (2020.: -). Izravni troškovi priznati u dobiti ili gubitku vezani za najmove: 2020. 2021. Amortizacija najmova 2.474 2.124 Rashod od kamata 9.922 7.998 Najmovi male vrijednosti i kratkoročni najmovi 303 314 Varijabilni troškovi koji nisu uključeni u izračun obveze za najam 1.694 - Ukupno 14.393 10.436 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 52 16. ULAGANJE U NEKRETNINE Trošak nabave Poslovni prostori Stanje 01. siječnja 2020. – prethodno objavljeno 46.945 Prepravak (bilješka 5) (13.857) Stanje 01. siječnja 2020. - prepravljeno 33.088 Nabavke - Prodaja/otpisi (517) Stanje 31. prosinca 2020. - prepravljeno 32.571 Prijenos sa imovine namijenje prodaji 10.444 Prodaja/otpisi (956) Stanje 31. prosinca 2021. 42.059 Ispravak vrijednosti Stanje 01. siječnja 2020. - prethodno objavljeno 5.714 Prepravak (bilješka 5) (1.862) Stanje 01. siječnja 2020. - prepravljeno 3.852 Amortizacija 699 Prodaja/otpisi (84) Stanje 31. prosinca 2020. - prepravljeno 4.467 Amortizacija 2.645 Prodaja/otpisi (170) Stanje 31. prosinca 2021. 6.942 Neto knjigovodstvena vrijednost Stanje 31. prosinca 2020. - prepravljeno 28.104 Stanje 31. prosinca 2021. 35.117 Na dan 31. prosinca 2021. godine knjigovodstvena vrijednost ulaganja u nekretnine u iznosu od 23.155 tisuća kuna (31. prosinca 2020.: 26.377 tisuća kuna) založena je kao osiguranje za primljene kredite i zajmove. Fer vrijednost ulaganja u nekretnine u 2021. godini iznosi 44.355 tisuća kuna (2020.: 36.275 tisuće kuna). Ostvareni prihodi od davanja imovine u najam kategorizirane kao Ulaganja u nekretnine iznosi 1.881 tisuću kuna (2020.: 2.172 tisuća kuna). Grupa daje u najam imovinu karakteriziranu kao Ulaganja u nekretnine koje drži pod operativnim najmovima koji su potpisani na rok od 3 do 5 godina uz uglavnom fleksibilne uvjete raskida najma, te su primici po neotkazivim najmovima iz tog razloga minimalni. 17. NOVČANA SREDSTVA I DEPOZITI S OGRANIČENOM UPOTREBOM 31. prosinca 2020. Prepravljeno 31. prosinca 2021. Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom – kratkotrajni 1.422 3.795 Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom - dugotrajni 13.363 8.802 Ukupno 14.785 12.597 Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom odnose se na novčana sredstva na računima banaka i financijskih institucija denominirana u američkom dolaru koji su po svojoj prirodi ograničene dostupnosti pri čemu je slobodno raspolaganje tim sredstvima uvjetovano ispunjenjem određenih ugovornih obveza s financijskim institucijama. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 53 18. ULAGANJA KOJA SE VODE PO METODI UDJELA Trošak nabave Djelatnost 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Atlantagent d.o.o. Pomorska i putnička agencija 1.421 1.539 Ukupno 1.421 1.539 Ulaganje koje se vodi po metodi udjela odnosi se na 50% ulaganje u društvo Atlantagent d.o.o. koje je klasificirano kao zajednički pothvat. Kretanje ulaganja koja se vode po metodi udjela je kako slijedi: 2020. 2021. Početno stanje 1.890 1.421 Pripis rezultata 144 108 Dividenda (613) - Ostale promjene - 10 Završno stanje 1.421 1.539 Osnovne financijske informacije o zajedničkom pothvatu na datum izvještavanja su kako slijedi: 2020. 2021. Imovina 3.405 4.319 Obveze (543) (1.241) Kapital i obveze 2.862 3.078 Prihodi 1.523 1.418 Dobit za godinu 287 216 19. ZALIHE 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Gorivo i ulje 3.989 576 Materijal na brodovima 1.092 1.307 Ukupno 5.081 1.883 20. NEKRETNINA U GRADNJI 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Investicija Batala 16.642 16.880 Ukupno 16.642 16.880 Temeljem pravomoćne građevinske dozvole za stambeno-poslovni objekt, Grupa je započela s gradnjom u prosincu 2019. godine. Tijekom 2020. i 2021. godine gradnja je zbog pandemije bila privremeno zaustavljena, te je nastavljena u prvom kvartalu 2022. godine. Očekivani rok završetka radova je dvije godine, a intencija Grupe je prodaja nekretnine na tržištu. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 54 21. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA 31. prosinca 2020. Prepravljeno 31. prosinca 2021. Potraživanja od kupaca 10.258 8.806 Potraživanja od države 3.109 86 Ostala potraživanja 9.090 10.335 Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 106 1.872 Ukupno 22.563 21.099 Ostala potraživanja se najvećim dijelom odnose na predujmove. Starosna struktura potraživanja iskazana po amortizacijskom trošku: 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. 0 - 90 dana 5.625 4.675 91-180 dana 212 929 181-360 dana 1.970 751 Preko 365 dana 2.451 2.451 Total 10.258 8.806 Potraživanja od kupaca se najvećim dijelom odnosi na potraživanja vezana uz prodaju nekretnina Grupe. Sva potraživanja preko 365 dana su kolateralizirana nekretninama koje su bile predmet prodaje te prema mišljenju Izvršnih direktora naplativa. 22. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI 31. prosinca 2020. Prepravljeno 31. prosinca 2021. Devizni računi u bankama 5.140 23.096 Depoziti 603 - Žiro račun 13.302 97.803 Gotovina u blagajni 531 676 Ukupno 19.576 121.575 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 55 23. KAPITAL I REZERVE Dionički kapital i vlastite dionice Broj izdanih dionica Ukupno Broj trezorskih dionica Nominalna vrijednost trezorskih dionica tisuća kuna tisuća kuna Stanje 01. siječnja 2021. 1.395.520 418.656 13.972 4.192 Stanje 31. prosinca 2021. 1.395.520 418.656 13.972 4.192 Dionički kapital Društva sastoji se od 1.395.520 redovnih dionica (2020.: 1.395.520) nominalne vrijednosti 300 kuna po dionici. Imatelji redovnih dionica imaju pravo primiti dividende, te imaju pravo jednog glasa po dionici na skupštinama Društva. Na dan 31. prosinca 2021. godine najveći dioničar Društva je g. Igor Bilbija s udjelom od 12,54% (31. prosinca 2020.: 11,15%). Ostale rezerve Vlastite dionice Rezerve za vlastite dionice Rezerve fer vrijednosti Zakonske rezerve Ukupno Stanje na 31. prosinca 2020. (8.156) 8.156 909 908 1.817 Promjena fer vrijednosti prilikom prodaje ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz OSD - - 2.913 - 2.913 Stanje na 31. prosinca 2021. (8.156) 8.156 3.822 908 4.730 Rezerve fer vrijednosti Rezerve fer vrijednosti uključuju kumulativ promjene fer vrijednosti ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz OSD (Luka Dubrovnik d.d.). Navedeno ulaganje prodano je tijekom 2021. godine za iznos od 9.135 tisuća kuna pri čemu su navedeni primici uplaćeni izravno poslovnoj banci te su sukladno tome tretirana kao nenovčana stavka za potrebe izvještaja u novčanom toku. Rezerve za vlastite dionice Rezerve za vlastite dionice se sastoje od troška stjecanja vlastitih dionica od strane Grupe. Na dan 31. prosinca 2021. godine Grupa je posjedovala 13.972 dionica (31. prosinca 2020.: 13.972 dionica). Manjinski udjeli Kretanje manjinskog udjela tijekom godine bilo je kako slijedi: 2020. 2021. Stanje na dan 1. siječnja 6.763 6.898 Smanjenje nevladajućih udjela - (6.361) Dividende plaćene vlasnicima nevladajućih udjela (291) (373) Udio u dobiti tekuće godine 415 702 Ostale promjene 11 - Stanje na dan 31. prosinca 6.898 866 Tijekom godine Grupa je stekla dodatni udio od 45% u društvu Laus d.o.o. od manjinskog vlasnika čime je udio u navedenom društvu povećan s 51% na 96%. Ukupno plaćena naknada iznosila je 2.601 tisuću kuna. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 56 23. KAPITAL I REZERVE (NASTAVAK) Manjinski udjeli (nastavak) U nastavku su sažete financijske informacije društava Laus d.o.o., Atlant Travel d.o.o. i Adriatic global brokers d.o.o. prilagođene grupnim računovodstvenim politikama. Navedene sažete informacije su prezentirane prije eliminacija međukompanijskih transakcija s ostalim društvima u Grupi. 2020. 2021. Prihodi iz poslovanja 22.805 21.862 Dobit nakon oporezivanja 1.592 2.647 Za raspodjelu vlasnicima manjinskih udjela 415 702 Dugotrajna imovina 9.991 8.530 Kratkotrajna imovina 9.291 13.132 Dugoročne obveze - (521) Kratkoročne obveze (4.551) (5.415) Neto imovina 14.731 15.726 Za raspodjelu vlasnicima manjinskih udjela 6.898 866 24. ZARADA PO DIONICI Osnovna zarada/(gubitak) po dionici izračunava se na način da se neto dobit/(gubitak) Grupe podijeli s ponderiranim prosječnim brojem redovnih dionica koje su izdane tijekom godine, koji ne uključuje prosječan broj redovnih dionica koje je Grupa kupila i koje drži kao vlastite dionice. Izračun zarade po dionici prikazuje se prema sljedećem: 2020. prepravljeno 2021. Neto dobit/ (gubitak) za godinu (50.374) 444.587 Prosječni broj izdanih dionica 1.381.548 1.381.548 Zarada/gubitak po dionici - osnovna zarada po dionici (u kunama i lipama) (36,46) 321,80 - razrijeđena zarada po dionici (u kunama i lipama) (36,46) 321,80 Osnovna i razrijeđena zarada po dionici su jednake iz razloga što Grupa nije izdala nikakve instrumente s potencijalom razrijeđivanja. 25. REZERVIRANJA Primanja zaposlenih Sudski sporovi i ostale rezervacije Ukupno Stanje 1. siječnja 2021. - prepravljeno 7.841 - 7.841 Povećanje 1.139 271 1.410 Stanje 31. prosinca 2021. 8.980 271 9.251 Rezerviranja za primanja zaposlenih se najvećim dijelom odnose na rezervacije za jubilarne nagrade i otpremnine koje se isplaćuju sukladno pravilniku o radu. Ključne pretpostavke korištene pri izračunu potrebitih rezervacija su diskontna stopa od 0,823% (2020.: 0,790%), te stopa fluktuacije od 36,66% (2020.: 35,41%). Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 57 26. OBVEZE PO KREDITIMA I ZAJMOVIMA 31. prosinca 2020. prepravljeno 31. prosinca 2021. Obveze po najmovima 99.508 90.854 Bankovni krediti i ostali kamatonosni dug 597.993 575.865 Ukupno dugoročne posudbe 697.501 666.719 Obveze po najmovima 20.979 9.808 Bankovni krediti i ostali kamatonosni dug 105.308 77.406 Ukupno kratkoročne posudbe 126.287 87.214 Ukupno obveze po najmovima 120.487 100.392 Ukupno bankovni krediti i ostali kamatonosni dug 703.301 653.271 UKUPNO POSUDBE 823.788 753.933 Kamata i uvjeti otplate na dan izvještavanja su kako slijedi: 2020. 2021. Bankovni krediti i ostali kamatonosni dug Valuta Kam. stopa Dospijeće Nominalna vrijednost Knjigovodstvena vrijednost Nominalna vrijednost Knjigovodstvena vrijednost Zaduženja osigurana zalogom na imovini USD 3MLibor+3,75%- 7,4% 2023.-26. 618.784 613.587 602.761 591.681 Zaduženja osigurana zalogom na imovini EUR 3MEuribor + 3,18% 2026. 28.350 28.236 21.232 21.144 Zaduženja osigurana zalogom na imovini EUR 6MEuribor+6% 2020. 21.326 21.326 - - Zaduženja osigurana zalogom na imovini HRK Fiksna - 1,95% 2025. 40.000 38.755 40.000 39.005 Krediti bez čvrstih instrumenata osig. EUR Fiksna - 2,80% 2022. 897 897 191 191 Krediti bez čvrstih instrumenata osiguranja HRK 3,9%+NRS 2022. 500 500 1.250 1.250 UKUPNO 709.857 703.301 665.434 653.271 Po primljenim posudbama, a sve sukladno potpisanim ugovorima, Grupa tijekom otplatnog razdoblja mora poštovati sljedeće pokazatelje: minimalno stanje novčanih sredstava na bankovnom računu, minimalno stanje novčanih sredstava po svim računima Grupe, omjer ukupnih obveza i vrijednosti imovine i LTV omjer. Na izvještajni datum Grupa u potpunosti ispunjava sve ugovorne kovenante. Svi brodarski krediti Grupe osigurani su novčanim depozitima i zalozima na brodovima koji su predmet financiranja. Ostali krediti osigurani su zalozima na nekretninama u vlasništvu Grupe, te zadužnicama i mjenicama Grupe. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 58 26. OBVEZE PO KREDITIMA I ZAJMOVIMA (NASTAVAK) NAJMOVI Valuta Kam. stopa Dospijeće 2020. 2021. Najmovi brodova USD 7,64% (2020.: 6,98%) 2023. 120.487 100.078 Najmovi vozila EUR 5,38% 2025. - 584 Ukupno 120.487 100.662 Dospijeće bankovnih kredita i ostalog kamatonosnog duga prikazano je u sljedećoj tablici: Dospijeće najmova prikazano je u sljedećoj tablici: Kretanje po bankovnim kreditima i ostalom kamatonosnom dugu je kako slijedi: 2021 . Glavnica Kamata Ukupno Stanje na 1. siječnja 703.301 7.923 711.224 Promjene financijskih novčanih tokova Primici od posudbi 120.195 - 120.195 Otplate primljenih posudbi (204.157) - (204.157) Ukupno promjene financijskih novčanih tokova (83.962) - (83.962) Ostale promjene Nenovčano smanjenje kredita kao rezultat prodaje dijela imovine Grupe pri čemu su novčana sredstva uplaćena direktno banci (10.702) - (10.702) Otpisi glavnice (bilješka 12) (3.946) - (3.946) Efekti reprograma kredita - Nenovčano zatvaranje kamate 4.849 (4.849) - Efekti reprograma kredita - Prijenos na novac i depozite s ograničenom upotrebom 2.541 - 2.541 Trošak kamata i naknada 6.043 41.329 47.372 Plaćene kamate i naknade (10.245) (46.193) (56.438) Tečajne razlike 45.392 1.297 46.689 Ukupno ostale promjene 33.932 (8.416) 25.516 Stanje na 31. prosinca 653.271 (493) 652.778 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Do 1 godine 105.308 77.406 Od 1 do 2 godine 70.924 268.647 Od 2 do 5 godina 525.820 271.940 Preko 5 godina 1.249 35.278 Ukupno 703.301 653.271 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Do 1 godine 20.979 9.808 Od 1 do 2 godine 9.813 90.383 Od 2 do 5 godina 89.695 471 Ukupno 120.487 100.662 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 59 26. OBVEZE PO KREDITIMA I ZAJMOVIMA (NASTAVAK) 2020. Glavnica Kamata Ukupno Stanje na 1. siječnja 756.202 10.382 766.584 Promjene financijskih novčanih tokova - Primici od posudbi 40.000 - 40.000 Otplate primljenih posudbi (46.156) - (46.156) Ukupno promjene financijskih novčanih tokova (6.156) - (6.156) Ostale promjene - Nenovčano smanjenje kredita kao rezultat prodaje dijela imovine Grupe pri čemu su novčana sredstva uplaćena direktno banci (652) - (652) Otpisi glavnice (bilješka 12) (17.537) - (17.537) Efekti reprograma kredita - Nenovčano zatvaranje kamate 15.871 (15.871) - Trošak kamata i naknada 2.679 57.197 59.876 Plaćene kamate i naknade (2.648) (43.287) (45.935) Tečajne razlike (44.458) (498) (44.956) Ukupno ostale promjene (46.745) (2.459) (49.204) Stanje na 31. prosinca 703.301 7.923 711.224 Kretanje po najmovima je kako slijedi: 2020. 2021. Obveza po najmovima na 1. siječnja 133.265 120.487 Novi najmovi - 667 Otplate najmova - (27.977) Rashodi od kamata 9.922 7.998 Plaćene kamate (1.456) (7.998) Tečajne razlike (9.339) 8.594 Isknjiženje/modifikacija (11.905) (1.109) Obveza po najmovima na 31. prosinca 120.487 100.662 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 60 27. DOBAVLJAČI I OSTALE OBVEZE 31. prosinca 2020. prepravljeno 31. prosinca 2021. Dobavljači 26.465 17.215 Primljeni predujmovi 992 1.049 Obveze prema zaposlenima 1.604 2.065 Porezi i doprinosi 2.581 2.112 Obračunati troškovi i ostale obveze 16.426 20.853 Ukalkulirane kamate 7.923 (493) Ukupno 55.991 42.801 28. ODGOĐENI PRIHODI Prihodi budućeg razdoblja odnosi se na primitke od vozarina koji su primljeni u izvještajnoj godini za usluge koje će biti izvršene u sljedećoj godini. 29. INFORMACIJE O SEGMETNIMA Poslovni prihodi Grupe uglavnom se ostvaruju na međunarodnom tržištu tako da izvještajni segmenti nisu bazirani na zemljopisnim regijama. Izvještajni segmenti Grupe podijeljeni su na sljedeće: Pomorstvo i Ostalo. Segment Ostalo se najvećim dijelom odnose na upravljanje nekretninama te pružanje informatičkih te usluga posredovanja u osiguranju. Pomorstvo Ostalo Grupa SEGMENTI 2020. 2021. 2020. 2021. 2020. 2021. Prihodi 244.540 457.470 24.743 24.166 269.283 481.636 Rezultat iz poslovanja (9.614) 490.224 4.082 2.357 (5.532) 492.581 Financijski prihodi/rashodi (42.713) (45.978) (1.607) (1.066) (44.320) (47.044) Udio u dobiti - - 144 108 144 108 Dobit/ (gubitak) prije oporezivanja (52.327) 444.246 2.619 1.399 (49.708) 445.645 Porez na dobit - - (251) (356) (251) (356) Dobit/ (gubitak) nakon oporezivanja (52.327) 444.246 2.368 1.043 (49.959) 445.289 Na dan 31. prosinca: Ukupna imovina segmenta Ukupne obveze segmenta 2020. 2021. 2020. 2021. Pomorstvo 1.306.950 1.710.228 851.231 787.685 Ostalo 68.460 76.632 40.522 33.123 Grupa 1.375.410 1.786.860 891.753 820.808 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 61 30. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM Računovodstvene politike za financijske instrumente primjenjivane su na sljedeće stavke: 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom 14.785 12.597 Ulaganja koja se vode po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit 6.222 - Dani zajmovi i depoziti 243 198 Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 10.258 8.806 Novac i novčani ekvivalenti 19.576 121.575 Ukupno 51.084 143.176 Financijske obveze Bankovni krediti i ostali kamatonosni dug 703.301 653.271 Obveze po najmovima 120.487 100.662 Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 50.814 37.575 Ukupno 874.602 791.508 Fer vrijednost financijskih instrumenata Fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza se određuje kako slijedi: • fer vrijednost financijske imovine i financijskih obveza kojima se trguje na aktivnim likvidnim tržištima, pod standardnim uvjetima, određuje se prema cijenama koje kotiraju na tržištu; • fer vrijednost ostale financijske imovine i ostalih financijskih obveza određuje se u skladu s modelima za određivanje cijena, a na temelju analize diskontiranih novčanih tokova koristeći cijene iz poznatih transakcija na tržištu i cijene koje se nude za slične instrumente. Fer vrijednost je određena kao iznos po kojem se financijski instrument može prodati trgovanjem između dobrovoljnih poznatih stranaka po tržišnim uvjetima, osim u slučaju prodaje pod prisilom ili radi likvidacije. Fer vrijednost financijskog instrumenta je ona koja je kotirana na tržištu vrijednosnica ili ona koja je dobivena korištenjem metode diskontiranog novčanog toka. Na dan 31. prosinca 2021. godine iskazani iznosi novca, depozita, potraživanja, kratkoročnih obveza, pozajmica i ostalih financijskih instrumenata odgovaraju njihovoj tržišnoj vrijednosti, zbog kratkoročne prirode ove imovine i obveza i zbog toga što većina kratkoročnih obveza nosi varijabilne kamatne stope ili fiksne kamatne stope koje su približno jednake trenutnim tržišnim kamatnim stopama. Na izvještajne datume, knjigovodstvena vrijednost kredita banaka i ostalog kamatonosnog duga približna je njihovoj fer vrijednosti budući da većina tih zajmova nosi ili varijabilnu kamatnu stopu ili fiksnu kamatne stope koje su približno jednake trenutnim tržišnim kamatnim stopama. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 62 30. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (NASTAVAK) Financijski rizici Aktivnosti koje Grupa obavlja izlaže ju raznim financijskim rizicima: tržišnom riziku (valutnom riziku i kamatnom riziku novčanog toka), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. (a) Tržišni rizik (i) Valutni rizik Grupa je izložena transakcijskom valutnom riziku u mjeri u kojoj postoji neusklađenost između valuta u kojima su denominirane transakcije prodaje, nabave, potraživanja i posudbe te odgovarajućih funkcionalnih valuta društava Grupe. Funkcionalna valuta matice je hrvatska kuna, dok je funkcionalna valuta ovisnih društava u kojima se nalaze brodovi američki dolar. Pregled vrijednosti financijske imovine i obveza Grupe izraženih u eurima na dan 31. prosinca 2021. i 31. prosinca 2020. godine i maksimalan utjecaj na dobit poslije oporezivanja uz pretpostavku da su svi ostali pokazatelji ostali nepromijenjeni: 31. prosinca 2021. Imovina Obveze Neto imovina/ (obveze) promjena valute Utjecaj na dobit prije oporezivanja valuta (u tisućama kuna) (u tisućama kuna) % (u tisućama kuna) EUR 1.237 27.967 (26.730) 1,00% 267 31. prosinca 2020. Imovina Obveze Neto imovina/ (obveze) promjena valute Utjecaj na dobit prije oporezivanja valuta (u tisućama kuna) (u tisućama kuna) % (u tisućama kuna) EUR 657 56.755 (56.098) 1,00% 561 (ii) Kamatni rizik Kamatni rizik Grupe proizlazi iz dugoročnih posudbi. Posudbe odobrene po promjenjivim stopama izlažu Grupu riziku kamatne stope novčanog toka. Krediti odobreni po fiksnim stopama izlažu Grupu riziku fer vrijednosti kamatne stope. Izloženost kamatnom riziku kroz posudbe s varijabilnom kamatnom stopom je kako slijedi: Nominalna vrijednost 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Posudbe s varijabilnom kamatnom stopom 668.960 625.243 Povećanje/ smanjenje kamatne stope za kredite sa varijabilnom kamatnom stopom za 1% na dan izvještavanja smanjilo bi/ povećalo dobit prije poreza za 6.471 tisuću kuna (2020.: 7.150 tisuća kuna). Izračun je rađen pod pretpostavkom da sve ostale varijable, posebno tečajevi, osta nu jednake. Grupa ne koriste derivativne instrumente za aktivnu zaštitu od izloženosti kamatnog rizika novčanog toka i rizika fer vrijednosti kamatne stope. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 63 30. UPRAVLJANJE FINANCIJSKIM RIZIKOM (NASTAVAK) (b) Kreditni rizik Imovina Grupe koja može dovesti do kreditnog rizika sastoji se uglavnom od novca i novčanih ekvivalenata, depozita te potraživanja od kupaca. Novac i novčani ekvivalenti Grupe nalaze se na računima renomiranih poslovnih banaka i financijskih institucija (Chailease International Financial Services, Huarong, Signature Bank, ABN AMRO Bank N.V., M.M Warburg bank, AMSTERDAM TRADE BANK, PBZ, OTP te RBA) a s obzirom na prirodu poslovanja prema kojem se većina potraživanja naplaćuje unaprijed, izloženost Grupe kreditnom riziku nije značajna . (c) Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnost podmirenja svih obveza. Tablica u nastavku prikazuje analizu financijskih obveza Grupe prema ugovorenim rokovima dospijeća. Navedeni iznosi predstavljaju nediskontirane novčane tokove glavnica i kamata . Knjigovo- dstvena vrijednost Ugovoreni novčani tokovi do 1 godine od 1 do 5 godina više od 5 godina 31. prosinca 2021. Najmovi 100.662 110.053 17.120 92.933 - Bankovni krediti i ostali kamatonosni dug 653.271 758.019 113.137 602.083 42.799 Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 37.575 37.575 37.575 - - Ukupno 791.508 905.647 167.832 695.016 42.799 31. prosinca 2020. Najmovi 120.487 137.216 28.636 108.580 - Bankovni krediti i ostali kamatonosni dug 703.301 886.452 154.468 731.984 - Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 50.814 50.814 50.814 - - Ukupno 874.602 1.074.482 233.918 840.564 - Financijska imovina Grupe u iznosu od 143.176 tisuća kuna se uglavnom odnosi na depozite, novac i potraživanja koji su većinom kratkoročnog dospijeća. Navedeno ukazuje da Grupa imaju dostatnu likvidnost u kratkoročnom razdoblju. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 64 31. UPRAVLJANJE RIZIKOM KAPITALA Grupa nadziru kapital u skladu sa zakonima i propisima država u kojima posluju. U Republici Hrvatskoj zahtijeva se minimalni uplaćeni kapital od 200.000 kuna za dionička društva te 20.000 kuna za društva s ograničenom odgovornošću. Vlasnici ne zahtijevaju nikakve posebne mjere u pogledu upravljanja kapitalom. Izvršni direktori prate strukturu izvora financiranja. Izvori financiranja redovnog poslovanja, investiranja i otplate dugoročnih zajmova koji su bili iskorišteni prilikom izgradnje brodova, jednim su dijelom vlastita novčana sredstva, a drugim dijelom sredstva bankovnih kredita. Koeficijent zaduženosti na kraju godine može se prikazati kako slijedi: 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. Obveze po kreditima i zajmovima 823.788 753.933 Novac i novčani ekvivalenti (19.576) (121.575) Novčana sredstva i depoziti s ograničenom upotrebom (14.785) (12.597) Neto dug 789.427 619.761 Kapital 483.657 966.052 Omjer neto duga i kapitala 163% 64% 32. TRANSAKCIJE S POVEZANIM STRANAMA Strane se smatraju povezanim ako jedna strana ima sposobnost kontrole nad drugom stranom, ako je pod zajedničkom kontrolom ili ima značajan utjecaj na poslovanje druge strane. Tijekom 2021. i 2020. godine nije bilo transakcija s Društvom pod zajedničkom kontrolom. Naknade ključnog managementa Izvršni direktori Ključni management se sastoji od 3 člana koji su ujedno i Izvršni direktori Društva (2020.: 3). Isplaćene naknade ključnog managementa Grupe u 2021. godini iznosile su 2.998 tisuća kuna (2020.: 4.494 tisuća kuna). U 2020. godinu u naknade ključnom managementu uračunate si i isplaćene otpremnine u iznosu 1.833 tisuća kuna Izvršnom direktoru prethodno opozvanom od strane Upravnog odbora. Upravni odbor Upravni odbor sastoji se od 3 člana (2020.: 3). isplaćene naknade Upravnom odboru Grupe u 2021. godini iznosile su 1.978 tisuća kuna (2020.: 1.507 tisuća kuna). Jedan član Upravnog odbora je istovremeno i Izvršni direktor te ne prima naknadu kao član Upravnog odbora. Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje (nastavak) za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine (Svi iznosi izraženi su u tisućama kuna) Atlantska plovidba d.d. 65 33. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Grupa je dana 19. travnja 2022. godine potpisala ugovor o prodaji m/b AP Ston u vrijednosti 19,5 milijuna američkih dolara. Sukladno odredbama ugovora brod će biti predan kupcima u zadnjem kvartalu tekuće godine do kada će njime upravljati Atlantska plovidba d.d. i pri tome ostvarivati značajne ekonomske koristi. 34. ODOBRENJE FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Financijski izvještaji na stranicama 1 do 65 odobreni su dana 17. lipnja 2022. godine.
Have a question? We'll get back to you promptly.