Chat with Filing

Ask questions about this document
Please log in or register to use the chat feature. Please register first.
10-Q - KOESTLIN d.d. TFI-POD za 1.kvartal 2022..pdf

Company: Koestlin d.d. Date: 2022-05-25 Language: Croatian Register to download
Loading document preview...
Document Preview Not Available

The file type (.pdf) cannot be displayed directly here.
Open Original File
Error loading document preview. Please try the 'Open Original File' link.
You're One Click Away From The Full Filing

Instantly access this document—and 2.8M more—for free. Select your preferred method:
Continue with Google Continue with Microsoft Continue with Facebook Continue with Amazon
# *NEREVIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA PRVI KVARTAL 2022. GODINE*

*Bjelovar, svibanj 2022.*

#### *Sadržaj*

| Međuizvještaj poslovodstva____________________________________________________             | 1          |
|--------------------------------------------------------------------------------------------|------------|
| Opći podaci<br>________________________________________________________________            | 3          |
| Bilanca –<br>stanje na dan 31.03.2022.<br>_____________________________________________    | 5          |
| Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 31.03.2022.<br>__________________________  | 8          |
| Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 31.03.2022. –<br>indirektna metoda    | ____<br>10 |
| Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 31.03.2022._________________     | 11         |
| Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja<br>_______________________ | 13         |

#### Međuizvještaj poslovodstva

<span id="page-2-0"></span>Financijski izvještaji TFI – POD predstavljaju nerevidirane financijske rezultate za KOESTLIN d.d. za prvi kvartal 2022. godine.

KOESTLIN d.d. je u navedenom razdoblju 2022. godine ostvario negativan financijski rezultat u iznosu od 1.320 tisuća kuna. U istom razdoblju prošle godine ostvaren je pozitivan financijski rezultat od 320 tisuća kuna. Ukupno prihodi iznose 32.495 tisuća kuna, a ukupni rashodi 33.815 tisuća kuna.

Ukupni poslovni prihodi iznose 32.246 tisuća kuna i veći su za 1% u odnosu na isto razdoblje prošle godine kada su iznosili 31.893 tisuća kuna. Iz redovnog poslovanja gubitak iznosi 1.428 tisuća kuna, dok je za isto razdoblje prošle godine ostvarena dobit od 324 tisuća kuna. Unatoč brojnom povećanju konkurencije i njihovih niskih cijena KOESTLIN d.d. nastoji zadržati tržišne udjele razvijanjem proizvoda visokokvalitetnog okusa i nutritivno zdravih sastojaka te redizajnom ambalaže.

Na inozemnom tržištu ostvareno je 19.680 tisuća kuna prihoda od prodaje, što je povećanje od 11% u odnosu na isto razdoblje prošle godine. Glavna inozemna tržišta na kojima se ostvaruje više od 88% inozemnih prihoda su: Poljska, Bosna i Hercegovina, Slovenija te Velika Britanija. Na domaćem tržištu ostvareno je 11.852 tisuća kuna prihoda od prodaje što je smanjenje za 10% u odnosu na isto razdoblje prošle godine.

Iz financijskih aktivnosti ostvarena je neznatna dobit.

Ukupni poslovni rashodi iznose 33.674 tisuća kuna i veći su za 7% u odnosu na isto razdoblje prošle godine, uglavnom radi povećanja materijalnih troškova koji čine najveći udio u poslovnim rashodima.

Ukupna imovina Društva iznosi 210.078 tisuća kuna, veća je za 1% u odnosu na kraju 2021.

KOESTLIN d.d. ima 337 zaposlenih prema kojima podmiruje svoje obveze na vrijeme, kao i prema bankama, dok prema dobavljačima ispunjava obveze s relativno malim zakašnjenjem.

Poslovna politika usmjerena je na racionalizaciju i stabilnost poslovanja te održavanje likvidnosti s ciljem zadržavanja pozicije jednog od vodećeg proizvođača u konditorskoj

industriji. Društvo intenzivno radi na održavanju i poboljšanju kvalitete, a dokaz tome su standardi koje posjeduje: HACCP, IFS, KOSHER, BRC i standardi vezani za održivi razvoj proizvodnje naših sirovine, te se i dalje radi na uvođenju novih standarda.

KOESTLIN d.d. također je članica Sedex organizacije orijentirane na provođenje etički i društveno odgovornog poslovanja.

Epidemija virusa Covid-19 u 2021. godini uzrokovala je negativna kretanja u cijelom gospodarstvu. Takav utjecaj odrazio se na početak 2022. godini gdje je društvo KOESTLIN d.d. uspjelo uz izmijenjene uvjete na tržištu, izbalansirati tržišni i poslovni rizik, kao i troškove. Zbog novonastale situacije društvo je izmijenilo određene ciljeve te je sa izmijenjenim poslovnim modelima uspjelo te ciljeve i ostvariti.

Trenutno se situacija uzrokovana COVID-19 smiruje, što nam pokazuje da bi u narednim mjesecima najavilo uspješnu turističku sezonu. Međutim, postoje veliki izazovi u kanalima nabave sirovina i materijala. Također cijene inputa su u velikom porastu za koji se ne zna kada će završiti. S obzirom na sve navedeno, rukovodstvo nije u stanju pouzdano procijeniti učinak s obzirom na to da se situacija mijenja iz dana u dan, ali računajući na brz oporavak gospodarstva primijeniti će se način poslovanja koji će omogućiti brzu prilagodbu na isti.

Dugoročan učinak može utjecati i na obujam trgovine, novčane tokove te profitabilnost.

Unatoč navedenom, na datum izdavanja ovih financijskih izvještaja Društvo i dalje podmiruje dospjele obveze te, slijedom toga, sastavlja financijske izvještaje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

Bjelovar, svibanj 2022.

<span id="page-4-0"></span>Opći podaci

Poduzeće KOESTLIN d.d. utemeljeno je 1905. godine u Bjelovaru. Sjedište je u Bjelovaru, Slavonska cesta 2a.

Osnovne aktivnosti su proizvodnja keksa i vafla, trgovina na veliko i malo te posredovanje u trgovini.

Broj zaposlenika na dan 31.03.2022. iznosio je 337.

Društvo kotira na Zagrebačkoj burzi.

#### *Članovi Uprave:*

- Krešimir Pajić Predsjednik Uprave
- Ivan Grbešić Član Uprave

#### *Nadzorni odbor:*

| Zdravko Pavić   | Predsjednik<br>Nadzornog<br>odbora         |
|-----------------|--------------------------------------------|
| Stanko Pavković | zamjenik Predsjednika                      |
| Filip Grbešić   | Član Nadzornog odbora                      |
| Tončo Zovko     | Član Nadzornog odbora                      |
| Darko Coha      | Član Nadzornog odbora, predstavnik radnika |

<span id="page-5-0"></span>

| Prilog 1.                              |                                                | OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE               |                                  |           |                                   |
|----------------------------------------|------------------------------------------------|------------------------------------------|----------------------------------|-----------|-----------------------------------|
| Razdoblje izvještavanja:               |                                                | 01.01.2022.                              |                                  | d o       | 31.03.2022.                       |
|                                        |                                                |                                          |                                  |           |                                   |
| Godina:                                |                                                | 2022                                     |                                  |           |                                   |
| Kvartal:                               |                                                | 1                                        |                                  |           |                                   |
|                                        |                                                | Tromjesečni financijski izvještaji       |                                  |           |                                   |
| Matični broj (MB):                     | 03038203                                       |                                          | Oznaka matične<br>države članice |           | HR                                |
| Matični broj<br>subjekta (MBS):        | 010000162                                      |                                          |                                  |           |                                   |
| Osobni identifikacijski<br>broj (OIB): | 92803032010                                    |                                          |                                  | LEI:      | 7478000010RQEO8S3R65              |
| Šifra<br>ustanove:                     | 1311                                           |                                          |                                  |           |                                   |
| Tvrtka izdavatelja: KOESTLIN d.d.      |                                                |                                          |                                  |           |                                   |
| Poštanski broj i mjesto:               | 43000                                          |                                          |                                  | Bjelovar  |                                   |
|                                        | Ulica i kućni broj: Slavonska cesta 2a         |                                          |                                  |           |                                   |
|                                        | Adresa e-pošte: racunovodstvo@koestlin.hr      |                                          |                                  |           |                                   |
|                                        | Internet adresa: www.koestlin.hr               |                                          |                                  |           |                                   |
| Broj zaposlenih<br>(krajem             | 337                                            |                                          |                                  |           |                                   |
| Konsolidirani izvještaj:               | KN                                             | (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) |                                  |           | KN<br>KD                          |
| Revidirano:                            | RN                                             | (RN-nije revidirano/RD-revidirano)       |                                  |           | RN<br>RD                          |
| Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI): |                                                |                                          |                                  | Sjedište: | MB:                               |
|                                        |                                                |                                          |                                  |           |                                   |
|                                        |                                                |                                          |                                  |           |                                   |
|                                        |                                                |                                          |                                  |           |                                   |
|                                        |                                                |                                          |                                  |           |                                   |
|                                        |                                                |                                          |                                  |           |                                   |
|                                        |                                                |                                          |                                  |           | Da                                |
| Knjigovodstveni<br>servis:             | Ne                                             | (Da/Ne)                                  |                                  |           | Ne                                |
| Osoba za kontakt: Čepelja Dora         | (unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt) |                                          |                                  |           | (tvrtka knjigovodstvenog servisa) |
|                                        | Telefon: 043492242                             |                                          |                                  |           |                                   |
|                                        | Adresa e-pošte: racunovodstvo@koestlin.hr      |                                          |                                  |           |                                   |
| Revizorsko društvo: KPMG Croatia       | (tvrtka revizorskog društva)                   |                                          |                                  |           |                                   |
| Ovlašteni revizor: Joško Džida         | (ime i prezime)                                |                                          |                                  |           |                                   |

### Bilanca – stanje na dan 31.03.2022.

| Obveznik: KOESTLIN d.d., Slavonska cesta 2a, Bjelovar                                |               |                                            |                                           |
|--------------------------------------------------------------------------------------|---------------|--------------------------------------------|-------------------------------------------|
| Naziv pozicije                                                                       | AOP<br>oznaka | Zadnji dan<br>prethodne<br>poslovne godine | Na izvještajni datum<br>tekućeg razdoblja |
| 1                                                                                    | 2             | 3                                          | 4                                         |
|                                                                                      |               |                                            |                                           |
| A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL                                      | 001           | 0                                          | 0                                         |
| B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)                                      | 002           | 143.814.310                                | 154.488.247                               |
| I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)                                            | 003           | 394.528                                    | 500.554                                   |
| 1. Izdaci za razvoj                                                                  | 004           | 0                                          | 0                                         |
| 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver                     | 005           | 241.112                                    | 222.066                                   |
| i ostala prava<br>3. Goodwill                                                        | 006           | 0                                          | 0                                         |
| 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine                                        | 007           | 0                                          | 0                                         |
| 5. Nematerijalna imovina u pripremi                                                  | 008           | 0                                          | 163.426                                   |
| 6. Ostala nematerijalna imovina                                                      | 009           | 153.416                                    | 115.062                                   |
| II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)                                             | 010           | 69.562.000                                 | 68.379.911                                |
| 1. Zemljište                                                                         | 011           | 3.632.937                                  | 3.632.937                                 |
| 2. Građevinski objekti                                                               | 012           | 32.892.337                                 | 32.285.236                                |
| 3. Postrojenja i oprema                                                              | 013           | 31.941.321                                 | 31.141.201                                |
| 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina                                    | 014           | 1.095.405                                  | 896.985                                   |
| 5. Biološka imovina                                                                  | 015           | 0                                          | 0                                         |
| 6. Predujmovi za materijalnu imovinu                                                 | 016           | 0                                          | 0                                         |
| 7. Materijalna imovina u pripremi                                                    | 017           | 0                                          | 423.552                                   |
| 8. Ostala materijalna imovina                                                        | 018           | 0                                          | 0                                         |
| 9. Ulaganje u nekretnine                                                             | 019           | 0                                          | 0                                         |
| III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)                                 | 020           | 70.891.045                                 | 82.641.045                                |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe                              | 021           | 39.575.810                                 | 39.575.810                                |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar                           | 022           | 0                                          | 0                                         |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe                        | 023           | 31.301.275                                 | 43.051.275                                |
| 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim                        |               |                                            |                                           |
| interesom                                                                            | 024           | 0                                          | 0                                         |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih<br>sudjelujućim interesom | 025           | 0                                          | 0                                         |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim                               |               |                                            |                                           |
| sudjelujućim interesom                                                               | 026           | 0                                          | 0                                         |
| 7. Ulaganja u vrijednosne papire                                                     | 027           | 0                                          | 0                                         |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično                                                   | 028           | 13.960                                     | 13.960                                    |
| 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela                               | 029           | 0                                          | 0                                         |
| 10. Ostala dugotrajna financijska imovina                                            | 030           | 0                                          | 0                                         |
| IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)                                                    | 031           | 0                                          | 0                                         |
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe                                          | 032           | 0                                          | 0                                         |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom                         | 033           | 0                                          | 0                                         |
| 3. Potraživanja od kupaca                                                            | 034           | 0                                          | 0                                         |
| 4. Ostala potraživanja                                                               | 035           | 0                                          | 0                                         |
| V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA                                                          | 036           | 2.966.737                                  | 2.966.737                                 |
| C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)                                        | 037           | 63.378.037                                 | 54.953.277                                |
| I. ZALIHE (AOP 039 do 045)                                                           | 038           | 18.047.506                                 | 22.820.281                                |
| 1. Sirovine i materijal                                                              | 039           | 13.172.242                                 | 15.158.569                                |
| 2. Proizvodnja u tijeku                                                              | 040           | 55.116                                     | 180.581                                   |
| 3. Gotovi proizvodi                                                                  | 041           | 2.045.974                                  | 4.729.430                                 |
| 4. Trgovačka roba                                                                    | 042           | 306.697                                    | 307.350                                   |
| 5. Predujmovi za zalihe                                                              | 043           | 2.467.477                                  | 2.444.351                                 |
| 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji                                            | 044           | 0                                          | 0                                         |
| 7. Biološka imovina                                                                  | 045           | 0                                          | 0                                         |

#### Bilanca – stanje na dan 31.03.2022.

| II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)                                                                              | 046        | 34.647.947             | 31.692.781             |
|----------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------|------------------------|------------------------|
| 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe                                                                    | 047        | 23.082.696             | 23.451.015             |
| 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom                                                   | 048        | 0                      | 0                      |
| 3. Potraživanja od kupaca                                                                                      | 049        | 8.880.774              | 5.730.998              |
| 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika                                                           | 050        | 30.587                 | 33.403                 |
| 5. Potraživanja od države i drugih institucija                                                                 | 051        | 2.653.890              | 2.477.365              |
| 6. Ostala potraživanja                                                                                         | 052        | 0                      | 0                      |
| III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)                                                         | 053        | 0                      | 0                      |
| 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe                                                        | 054        | 0                      | 0                      |
| 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar                                                     |            |                        |                        |
| grupe                                                                                                          | 055        | 0                      | 0                      |
| 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe                                                  | 056        | 0                      | 0                      |
| 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih                                                              |            |                        |                        |
| sudjelujućim interesom                                                                                         | 057        | 0                      | 0                      |
| 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih                                                     | 058        | 0                      | 0                      |
| sudjelujućim interesom                                                                                         |            |                        |                        |
| 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim                                                         | 059        | 0                      | 0                      |
| sudjelujućim interesom<br>7. Ulaganja u vrijednosne papire                                                     | 060        | 0                      | 0                      |
| 8. Dani zajmovi, depoziti i slično                                                                             | 061        | 0                      | 0                      |
| 9. Ostala financijska imovina                                                                                  | 062        | 0                      | 0                      |
| IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI                                                                                   | 063        | 10.682.584             | 440.215                |
| D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI                                                             | 064        | 526.958                | 636.013                |
| E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)                                                                         | 065        | 207.719.305            | 210.077.537            |
| F) IZVANBILANČNI ZAPISI                                                                                        | 066        | 0                      | 0                      |
| PASIVA                                                                                                         |            |                        |                        |
| A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do                                                                               | 067        | 124.874.541            | 123.554.523            |
| I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL                                                                                  |            |                        | 96.259.900             |
|                                                                                                                |            |                        |                        |
|                                                                                                                | 068        | 96.259.900             |                        |
| II. KAPITALNE REZERVE                                                                                          | 069        | 0                      | 0                      |
| III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)                                                               | 070        | 14.780.033             | 14.780.033             |
| 1. Zakonske rezerve                                                                                            | 071        | 4.812.995              | 4.812.995              |
| 2. Rezerve za vlastite dionice                                                                                 | 072        | 4.842.960              | 4.842.960              |
| 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)                                                                  | 073        | -4.842.960             | -4.842.960             |
| 4. Statutarne rezerve                                                                                          | 074        | 0                      | 0                      |
| 5. Ostale rezerve<br>IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE                                                              | 075<br>076 | 9.967.038<br>3.785.313 | 9.967.038<br>3.785.313 |
|                                                                                                                | 077        | 0                      | 0                      |
| V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)                                                           |            |                        |                        |
| 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu                                                 | 078        | 0                      | 0                      |
| dobit (odnosno raspoložive za prodaju)<br>2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova                            | 079        | 0                      | 0                      |
|                                                                                                                | 080        | 0                      | 0                      |
| 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu                                                           | 081        | 0                      | 0                      |
| 4. Ostale rezerve fer vrijednosti                                                                              | 082        | 0                      | 0                      |
| 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja<br>VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) | 083        | 8.875.158              | 10.049.295             |
| 1. Zadržana dobit                                                                                              | 084        | 8.875.158              | 10.049.295             |
| 2. Preneseni gubitak                                                                                           | 085        | 0                      | 0                      |
| VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)                                                           | 086        | 1.174.137              | -1.320.018             |
| 1. Dobit poslovne godine                                                                                       | 087        | 1.174.137              | 0                      |
| 2. Gubitak poslovne godine                                                                                     | 088        | 0                      | 1.320.018              |

#### <span id="page-8-0"></span>Bilanca – stanje na dan 31.03.2022.

| B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)                                                     | 090 | 1.244.035   | 1.244.035   |  |
|--------------------------------------------------------------------------------------|-----|-------------|-------------|--|
| 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze                              | 091 | 1.244.035   | 1.244.035   |  |
| 2. Rezerviranja za porezne obveze                                                    | 092 | 0           | 0           |  |
| 3. Rezerviranja za započete sudske sporove                                           | 093 | 0           | 0           |  |
| 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava                         | 094 | 0           | 0           |  |
| 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima                                    | 095 | 0           | 0           |  |
| 6. Druga rezerviranja                                                                | 096 | 0           | 0           |  |
| C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)                                                 | 097 | 8.328.186   | 16.132.681  |  |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe                                           | 098 | 0           | 0           |  |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe                     | 099 | 0           | 0           |  |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom                           | 100 | 0           | 0           |  |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih                           | 101 | 0           | 0           |  |
| sudjelujućim interesom                                                               |     |             |             |  |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično                                              | 102 | 0           | 0           |  |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama                          | 103 | 5.821.525   | 13.091.520  |  |
| 7. Obveze za predujmove                                                              | 104 | 0           | 0           |  |
| 8. Obveze prema dobavljačima                                                         | 105 | 0           | 0           |  |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima                                                   | 106 | 0           | 0           |  |
| 10. Ostale dugoročne obveze                                                          | 107 | 2.506.661   | 3.041.161   |  |
| 11. Odgođena porezna obveza                                                          | 108 | 0           | 0           |  |
| D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)                                               | 109 | 73.044.120  | 69.030.722  |  |
| 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe                                           | 110 | 743.540     | 961.134     |  |
| 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe                     | 111 | 0           | 0           |  |
| 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom                           | 112 | 0           | 0           |  |
| 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih<br>sudjelujućim interesom | 113 | 0           | 0           |  |
| 5. Obveze za zajmove, depozite i slično                                              | 114 | 0           | 0           |  |
| 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama                          | 115 | 16.494.112  | 4.137.617   |  |
| 7. Obveze za predujmove                                                              | 116 | 22.601      | 0           |  |
| 8. Obveze prema dobavljačima                                                         | 117 | 26.137.181  | 30.543.490  |  |
| 9. Obveze po vrijednosnim papirima                                                   | 118 | 3.765.933   | 5.151.743   |  |
| 10. Obveze prema zaposlenicima                                                       | 119 | 1.784.232   | 1.902.815   |  |
| 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja                                    | 120 | 840.497     | 855.433     |  |
| 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu                                               | 121 | 34.391      | 34.391      |  |
| 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji                          | 122 | 22.554.200  | 25.441.987  |  |
| 14. Ostale kratkoročne obveze                                                        | 123 | 667.433     | 2.112       |  |
| E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA                                      | 124 | 228.423     | 115.576     |  |
| RAZDOBLJA                                                                            |     |             |             |  |
| F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)                                         | 125 | 207.719.305 | 210.077.537 |  |
| G) IZVANBILANČNI ZAPISI                                                              | 126 | 0           | 0           |  |

# Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 31.03.2022.

| Obveznik: KOESTLIN d.d., Slavonska cesta 2a, Bjelovar                                                                              |               |                      |                                 |                       |                       |  |  |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|----------------------|---------------------------------|-----------------------|-----------------------|--|--|
| Naziv pozicije                                                                                                                     | AOP<br>oznaka |                      | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje      |                       |  |  |
|                                                                                                                                    |               | Kumulativ            | Tromjesečje                     | Kumulativ             | Tromjesečje           |  |  |
| 1                                                                                                                                  | 2             | 3                    | 4                               | 5                     | 6                     |  |  |
| I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006)                                                                                               | 001           | 31.893.385           | 31.893.385                      | 32.246.494            | 32.246.494            |  |  |
| 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe                                                                                 | 002           | 18.132.268           | 18.132.268                      | 17.229.343            | 17.229.343            |  |  |
| 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)                                                                                                | 003           | 12.493.957           | 12.493.957                      | 13.957.278            | 13.957.278            |  |  |
| 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga                                                                  | 004           | 1.217.013            | 1.217.013                       | 935.943               | 935.943               |  |  |
| 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe                                                                            | 005           | 6.350                | 6.350                           | 0                     | 0                     |  |  |
| 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)                                                                                           | 006<br>007    | 43.797<br>31.569.300 | 43.797<br>31.569.300            | 123.930<br>33.674.057 | 123.930<br>33.674.057 |  |  |
| II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029)<br>1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih         | 008           | -3.287.497           | -3.287.497                      | -2.829.272            | -2.829.272            |  |  |
| 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012)                                                                                           | 009           | 24.747.909           | 24.747.909                      | 26.312.851            | 26.312.851            |  |  |
| a) Troškovi sirovina i materijala                                                                                                  | 010           | 22.451.385           | 22.451.385                      | 24.218.862            | 24.218.862            |  |  |
| b) Troškovi prodane robe                                                                                                           | 011           | 302.874              | 302.874                         | 103.747               | 103.747               |  |  |
| c) Ostali vanjski troškovi                                                                                                         | 012           | 1.993.650            | 1.993.650                       | 1.990.242             | 1.990.242             |  |  |
| 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016)                                                                                               | 013           | 7.118.078            | 7.118.078                       | 7.027.361             | 7.027.361             |  |  |
| a) Neto plaće i nadnice                                                                                                            | 014           | 4.798.547            | 4.798.547                       | 4.647.317             | 4.647.317             |  |  |
| b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća                                                                                            | 015           | 1.352.241            | 1.352.241                       | 1.409.028             | 1.409.028             |  |  |
| c) Doprinosi na plaće                                                                                                              | 016           | 967.290              | 967.290                         | 971.016               | 971.016               |  |  |
| 4. Amortizacija                                                                                                                    | 017           | 1.753.625            | 1.753.625                       | 1.749.744             | 1.749.744             |  |  |
| 5. Ostali troškovi                                                                                                                 | 018           | 1.177.851            | 1.177.851                       | 1.295.960             | 1.295.960             |  |  |
| 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021)                                                                                            | 019           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| a) dugotrajne imovine osim financijske imovine                                                                                     | 020           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine                                                                                   | 021           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028)                                                                                                   | 022           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze                                                                            | 023           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| b) Rezerviranja za porezne obveze                                                                                                  | 024           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| c) Rezerviranja za započete sudske sporove                                                                                         | 025           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava                                                                       | 026           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima                                                                                  | 027           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| f) Druga rezerviranja                                                                                                              | 028           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| 8. Ostali poslovni rashodi                                                                                                         | 029           | 59.334               | 59.334                          | 117.413               | 117.413               |  |  |
| III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040)                                                                                          | 030<br>031    | 122.279<br>0         | 122.279<br>0                    | 248.554<br>0          | 248.554<br>0          |  |  |
| 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe<br>2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih |               |                      |                                 |                       |                       |  |  |
| sudjelujućim interesima                                                                                                            | 032           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova<br>poduzetnicima unutar grupe                                    | 033           | 101.866              | 101.866                         | 245.102               | 245.102               |  |  |
| 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima<br>unutar grupe                                                        | 034           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s<br>poduzetnicima unutar grupe                                          | 035           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova                                                                  | 036           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| 7. Ostali prihodi s osnove kamata                                                                                                  | 037           | 8                    | 8                               | 3 1                   | 3 1                   |  |  |
| 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi                                                                                    | 038           | 20.405               | 20.405                          | 3.421                 | 3.421                 |  |  |
| 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine                                                                           | 039           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| 10. Ostali financijski prihodi                                                                                                     | 040           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048)                                                                                           | 041           | 126.246              | 126.246                         | 141.009               | 141.009               |  |  |
| 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima<br>unutar grupe                                                        | 042           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe                                                                    | 043           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi                                                                                        | 044           | 110.132              | 110.132                         | 84.427                | 84.427                |  |  |
| 4. Tečajne razlike i drugi rashodi                                                                                                 | 045           | 16.114               | 16.114                          | 56.582                | 56.582                |  |  |
| 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine                                                                           | 046           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)                                                                               | 047           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| 7. Ostali financijski rashodi<br>V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM                                               | 048           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| INTERESOM                                                                                                                          | 049           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA                                                                                          | 050           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM<br>INTERESOM                                                                | 051           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA                                                                                       | 052           | 0                    | 0                               | 0                     | 0                     |  |  |
| IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050)                                                                                          | 053           | 32.015.664           | 32.015.664                      | 32.495.048            | 32.495.048            |  |  |
| X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052)                                                                                          | 054           | 31.695.546           | 31.695.546                      | 33.815.066            | 33.815.066            |  |  |

#### **Obveznik: KOESTLIN d.d., Slavonska cesta 2a, Bjelovar**

## Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 31.03.2022.

| XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054)                                                                                                        | 055        | 320.118      | 320.118      | -1.320.018      | -1.320.018      |
|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|------------|--------------|--------------|-----------------|-----------------|
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054)                                                                                                                     | 056        | 320.118      | 320.118      | 0               | 0               |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053)                                                                                                                   | 057        | 0            | 0            | -1.320.018      | -1.320.018      |
| XII. POREZ NA DOBIT                                                                                                                                           | 058        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059)                                                                                                               | 059        | 320.118      | 320.118      | -1.320.018      | -1.320.018      |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059)                                                                                                                              | 060        | 320.118      | 320.118      | 0               | 0               |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055)                                                                                                                            | 061        | 0            | 0            | -1.320.018      | -1.320.018      |
| PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)                                                                |            |              |              |                 |                 |
| XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE                                                                                                            | 062        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| OPOREZIVANJA (AOP 063-064)                                                                                                                                    |            |              |              |                 |                 |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja                                                                                                             | 063        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja                                                                                                           | 064        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA                                                                                                                      | 065        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065)                                                                                                     | 066        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)                                                                                                   | 067        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)                                                                   |            |              |              |                 |                 |
| XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)                                                                                                       | 068        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)                                                                                                                         | 069        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)                                                                                                                       | 070        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065)                                                                                                                            | 071        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071)                                                                                                              | 072        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)                                                                                                                              | 073        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)                                                                                                                            | 074        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)                                                              |            |              |              |                 |                 |
| XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)                                                                                                                | 075        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice                                                                                                                       | 076        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu                                                                                                          | 077        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)                                                                      |            |              |              |                 |                 |
| I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA                                                                                                                                | 078        | 320.118      | 320.118      | -1.320.018      | -1.320.018      |
| II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP<br>80 + 87)                                                                                           | 079        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP<br>081 do 085)                                                                            | 080        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i<br>nematerijalne imovine                                                                       | 081        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih<br>vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu<br>dobit                  | 082        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz<br>račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog<br>rizika obveze | 083        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja                                                                                                  | 084        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane                                                                                                               | 085        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti<br>reklasificirane                                                                                  | 086        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP<br>088 do 095)                                                                             | 087        | 0            | 0            | 0               | 0               |
|                                                                                                                                                               | 088        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja                                                                                                          |            |              |              |                 |                 |
| 2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih<br>vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu<br>dobit                   | 089        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova                                                                                              | 090        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u<br>inozemstvu                                                                                | 091        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih<br>sudjelujućim interesom                                                                   | 092        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije                                                                                                      | 093        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih<br>ugovora                                                                                        | 094        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak                                                                                           | 095        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće                                                                                                     |            |              |              |                 |                 |
| reklasificirati u dobit ili gubitak<br>V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP                                                                     | 096        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 080+087 - 086 - 096)                                                                                                                                          | 097<br>098 | 0<br>320.118 | 0<br>320.118 | 0<br>-1.320.018 | 0<br>-1.320.018 |
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097)                                                                                                    |            |              |              |                 |                 |
| DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)                                               | 099        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101)                                                                                                    | 100        | 0            | 0            | 0               | 0               |
| 1. Pripisana imateljima kapitala matice<br>2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu                                                               | 101        |              |              |                 |                 |
|                                                                                                                                                               |            | 0            | 0            | 0               | 0               |

# <span id="page-11-0"></span>Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 31.03.2022. – indirektna metoda

| Obveznik: KOESTLIN d.d., Slavonska cesta 2a, Bjelovar                                        | AOP        |                                 |                           |
|----------------------------------------------------------------------------------------------|------------|---------------------------------|---------------------------|
| Naziv pozicije                                                                               | oznaka     | Isto razdoblje prethodne godine | Tekuće razdoblje          |
| 1<br>Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti                                                  | 2          | 3                               | 4                         |
| 1. Dobit prije oporezivanja                                                                  | 001        | 320.118                         | -1.320.018                |
| 2. Usklađenja (AOP 003 do 010):                                                              | 002        | 1.761.884                       | 1.587.420                 |
| a) Amortizacija                                                                              | 003        | 1.753.625                       | 1.749.744                 |
| b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne<br>materijalne i           | 004        | 0                               | 0                         |
| c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i                              | 005        | 0                               | 0                         |
| vrijednosno usklađenje                                                                       |            |                                 |                           |
| d) Prihodi od kamata i dividendi                                                             | 006        | -101.873                        | -245.132                  |
| e) Rashodi od kamata<br>f) Rezerviranja                                                      | 007<br>008 | 110.132<br>0                    | 82.808<br>0               |
| g) Tečajne razlike (nerealizirane)                                                           | 009        | 0                               | 0                         |
| h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane                                |            |                                 |                           |
| dobitke i gubitke                                                                            | 010        | 0                               | 0                         |
| I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u<br>radnom kapitalu (AOP 001+002) | 011        | 2.082.002                       | 267.402                   |
| 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)                                               | 012        | -7.515.475                      | -14.160.084               |
| a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza                                               | 013        | -4.627.835                      | -4.623.902                |
| b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja                                        | 014        | 7.080.940                       | 2.486.110                 |
| c) Povećanje ili smanjenje zaliha                                                            | 015        | -3.457.165                      | -4.772.774                |
| d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala<br>II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)   | 016<br>017 | -6.511.415<br>-5.433.473        | -7.249.518<br>-13.892.682 |
| 4. Novčani izdaci za kamate                                                                  | 018        | -116.604                        | -132.339                  |
| 5. Plaćeni porez na dobit                                                                    | 019        | 0                               | 0                         |
| A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017<br>do 019)                           | 020        | -5.550.077                      | -14.025.021               |
| Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti                                                  |            |                                 |                           |
| 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne<br>imovine              | 021        | 0                               | 0                         |
| 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata                                      | 022        | 0                               | 0                         |
| 3. Novčani primici od kamata                                                                 | 023        | 0                               | 0                         |
| 4. Novčani primici od dividendi                                                              | 024        | 0                               | 0                         |
| 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga                           | 025        | 0                               | 0                         |
| 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti                                       | 026        | 7.573.946                       | 25.441.987                |
| III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do<br>026)                 | 027        | 7.573.946                       | 25.441.987                |
| 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne                           | 028        | -82.052                         | -86.704                   |
| imovine<br>2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata                          | 029        | 0                               | 0                         |
| 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za                                 | 030        | 0                               | -15.328.469               |
| 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac                                      | 031        | 0                               | 0                         |
| 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti                                        | 032        | 0                               | 0                         |
| IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do<br>032)                   | 033        | -82.052                         | -15.415.173               |
| B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP<br>027+033)                         | 034        | 7.491.894                       | 10.026.814                |
| Novčani tokovi od financijskih aktivnosti                                                    |            |                                 |                           |
| 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala                                | 035        | 0                               | 0                         |
| 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih<br>instrumenata          | 036        | 0                               | 0                         |
| 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi                           | 037        | 3.919.500                       | 10.167.400                |
| 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti                                         | 038        | 0                               | 0                         |
| V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do<br>038)                     | 039        | 3.919.500                       | 10.167.400                |
| 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih                            | 040        | -2.750.000                      | -16.061.185               |
| posudbi i dužničkih financijskih instrumenata<br>2. Novčani izdaci za isplatu dividendi      | 041        | 0                               | 0                         |
| 3. Novčani izdaci za financijski najam                                                       | 042        | -305.066                        | -350.376                  |
| 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog                           | 043        | 0                               | 0                         |
| (upisanog) kapitala                                                                          |            |                                 |                           |
| 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti                                          | 044        | 0                               | 0                         |
| VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do<br>044)                     | 045        | -3.055.066                      | -16.411.561               |
| C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP<br>039+045)                           | 046        | 864.434                         | -6.244.161                |
| 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima                           | 047        | 0                               | 0                         |
| D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP<br>020+034+046+047)                    | 048        | 2.806.251                       | -10.242.368               |
| E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA                                          | 049        | 2.139.510                       | 10.682.584                |
| F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP<br>048+049)                           | 050        | 4.945.761                       | 440.216                   |

#### Izvještaj o promjenama kapitala 01.01. do 31.03.2022.

|                                                                                                                                                            |               |                               |                     |                                |                                                  | Raspodjeljivo imateljima kapitala matice |                             |                                          |                                       |                                                          |                             |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------|-------------------------------|---------------------|--------------------------------|--------------------------------------------------|------------------------------------------|-----------------------------|------------------------------------------|---------------------------------------|----------------------------------------------------------|-----------------------------|
| Opis pozicije                                                                                                                                              | AOP<br>oznaka | Temeljni<br>(upisani) kapital | Zakonske<br>rezerve | Rezerve za<br>vlastite dionice | Vlastite dionice<br>i udjeli (odbitna<br>stavka) | Ostale rezerve                           | Revalorizacijske<br>rezerve | Zadržana dobit /<br>preneseni<br>gubitak | Dobit / gubitak<br>poslovne<br>godine | Ukupno<br>raspodjeljivo<br>imateljima<br>kapitala matice | Ukupno kapital i<br>rezerve |
| 1                                                                                                                                                          | 2             | 3                             | 5                   | 6                              | 7                                                | 9                                        | 10                          | 16                                       | 17                                    | 18 (3 do 6 - 7<br>+ 8 do 17)                             | 20 (18+19)                  |
| Prethodno razdoblje                                                                                                                                        |               |                               |                     |                                |                                                  |                                          |                             |                                          |                                       |                                                          |                             |
| 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine                                                                                                         | 01            | 96.259.900                    | 4.812.995           | 4.842.960                      | 4.842.960                                        | 9.967.038                                | 3.785.313                   | 12.275.595                               | -3.400.437                            | 123.700.404                                              | 123.700.404                 |
| 2. Promjene računovodstvenih politika                                                                                                                      | 02            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 3. Ispravak pogreški                                                                                                                                       | 03            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno)<br>(AOP 01 do 03)                                                                        | 04            | 96.259.900                    | 4.812.995           | 4.842.960                      | 4.842.960                                        | 9.967.038                                | 3.785.313                   | 12.275.595                               | -3.400.437                            | 123.700.404                                              | 123.700.404                 |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja                                                                                                                                 | 05            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 1.174.137                             | 1.174.137                                                | 1.174.137                   |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja                                                                                                       | 06            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i<br>nematerijalne imovine                                                                    | 07            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema<br>fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 08            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka                                                                                           | 09            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja<br>u inozemstvu                                                                          | 10            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava<br>povezanih sudjelujućim interesom                                                               | 11            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja                                                                                              | 12            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala                                                                                                                   | 13            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu                                                                                                      | 14            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne<br>nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)                                    | 15            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe                                                                                | 16            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti                                                                                | 17            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela                                                                                                                         | 18            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 19. Uplate članova/dioničara                                                                                                                               | 19            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende                                                                                                                      | 20            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima                                                                                                      | 21            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu                                                                                                     | 22            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe                                                                                                      | 23            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne                                                                                         | 24            | 96.259.900                    | 4.812.995           | 4.842.960                      | 4.842.960                                        | 9.967.038                                | 3.785.313                   | 12.275.595                               | -2.226.300                            | 124.874.541                                              | 124.874.541                 |
| godine (04 do 23)<br>DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)                                              |               |                               |                     |                                |                                                  |                                          |                             |                                          |                                       |                                                          |                             |
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG<br>RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)                                                                    | 25            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG<br>RAZDOBLJA (AOP 05+25)                                                                                     | 26            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 1.174.137                             | 1.174.137                                                | 1.174.137                   |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA<br>PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23)                                                          | 27            | 0                             | 0                   | 0                              | 0                                                |                                          | 0<br>0                      | 0                                        | 0                                     | 0                                                        | 0                           |
| Tekuće razdoblje                                                                                                                                           |               |                               |                     |                                |                                                  |                                          |                             |                                          |                                       |                                                          |                             |

Izvještaj o promjenama kapitala 01.01. do 31.03.2022.

<span id="page-13-0"></span>

| 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine                                                                                                            | 28 | 96.259.900 | 4.812.995 | 4.842.960 | 4.842.960 | 9.967.038 | 3.785.313 | 12.275.595 | -2.226.300 | 124.874.541 | 124.874.541 |
|------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|----|------------|-----------|-----------|-----------|-----------|-----------|------------|------------|-------------|-------------|
| 2. Promjene računovodstvenih politika                                                                                                                      | 29 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 3. Ispravak pogreški                                                                                                                                       | 30 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP<br>28 do 30)                                                                           | 31 | 96.259.900 | 4.812.995 | 4.842.960 | 4.842.960 | 9.967.038 | 3.785.313 | 12.275.595 | -2.226.300 | 124.874.541 | 124.874.541 |
| 5. Dobit/gubitak razdoblja                                                                                                                                 | 32 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | -1.320.018 | -1.320.018  | -1.320.018  |
| 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja                                                                                                       | 33 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i<br>nematerijalne imovine                                                                    | 34 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema<br>fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) | 35 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka                                                                                           | 36 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja<br>u inozemstvu                                                                          | 37 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava<br>povezanih sudjelujućim interesom                                                               | 38 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja                                                                                              | 39 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala                                                                                                                   | 40 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu                                                                                                      | 41 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne<br>nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)                                    | 42 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe                                                                                | 43 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti                                                                                | 44 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 18. Otkup vlastitih dionica/udjela                                                                                                                         | 45 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 19. Uplate članova/dioničara                                                                                                                               | 46 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 20. Isplata udjela u dobiti/dividende                                                                                                                      | 47 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima                                                                                                      | 48 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 22. Prijenos po godišnjem rasporedu                                                                                                                        | 49 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe                                                                                                      | 50 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| 24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine<br>(AOP 31 do 50)                                                                   | 51 | 96.259.900 | 4.812.995 | 4.842.960 | 4.842.960 | 9.967.038 | 3.785.313 | 12.275.595 | -3.546.318 | 123.554.523 | 123.554.523 |
| DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)                                                                   |    |            |           |           |           |           |           |            |            |             |             |
| I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG<br>RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)                                                                       | 52 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |
| II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG<br>RAZDOBLJA (AOP 32 + 52)                                                                                      | 53 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | -1.320.018 | -1.320.018  | -1.320.018  |
| III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA<br>PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50)                                                             | 54 | 0          | 0         | 0         | 0         | 0         | 0         | 0          | 0          | 0           | 0           |