Koestlin d.d.

Quarterly Report • May 25, 2022

NEREVIDIRANI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA PRVI KVARTAL 2022. GODINE

Bjelovar, svibanj 2022.

Sadržaj

Međuizvještaj poslovodstva__________	1
Opći podaci __________	3
Bilanca – stanje na dan 31.03.2022. _________	5
Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 31.03.2022. ________	8
Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 31.03.2022. – indirektna metoda	____ 10
Izvještaj o promjenama kapitala za razdoblje od 01.01. do 31.03.2022._____	11
Izjava osoba odgovornih za sastavljanje financijskih izvještaja _____	13

Međuizvještaj poslovodstva

Financijski izvještaji TFI – POD predstavljaju nerevidirane financijske rezultate za KOESTLIN d.d. za prvi kvartal 2022. godine.

KOESTLIN d.d. je u navedenom razdoblju 2022. godine ostvario negativan financijski rezultat u iznosu od 1.320 tisuća kuna. U istom razdoblju prošle godine ostvaren je pozitivan financijski rezultat od 320 tisuća kuna. Ukupno prihodi iznose 32.495 tisuća kuna, a ukupni rashodi 33.815 tisuća kuna.

Ukupni poslovni prihodi iznose 32.246 tisuća kuna i veći su za 1% u odnosu na isto razdoblje prošle godine kada su iznosili 31.893 tisuća kuna. Iz redovnog poslovanja gubitak iznosi 1.428 tisuća kuna, dok je za isto razdoblje prošle godine ostvarena dobit od 324 tisuća kuna. Unatoč brojnom povećanju konkurencije i njihovih niskih cijena KOESTLIN d.d. nastoji zadržati tržišne udjele razvijanjem proizvoda visokokvalitetnog okusa i nutritivno zdravih sastojaka te redizajnom ambalaže.

Na inozemnom tržištu ostvareno je 19.680 tisuća kuna prihoda od prodaje, što je povećanje od 11% u odnosu na isto razdoblje prošle godine. Glavna inozemna tržišta na kojima se ostvaruje više od 88% inozemnih prihoda su: Poljska, Bosna i Hercegovina, Slovenija te Velika Britanija. Na domaćem tržištu ostvareno je 11.852 tisuća kuna prihoda od prodaje što je smanjenje za 10% u odnosu na isto razdoblje prošle godine.

Iz financijskih aktivnosti ostvarena je neznatna dobit.

Ukupni poslovni rashodi iznose 33.674 tisuća kuna i veći su za 7% u odnosu na isto razdoblje prošle godine, uglavnom radi povećanja materijalnih troškova koji čine najveći udio u poslovnim rashodima.

Ukupna imovina Društva iznosi 210.078 tisuća kuna, veća je za 1% u odnosu na kraju 2021.

KOESTLIN d.d. ima 337 zaposlenih prema kojima podmiruje svoje obveze na vrijeme, kao i prema bankama, dok prema dobavljačima ispunjava obveze s relativno malim zakašnjenjem.

Poslovna politika usmjerena je na racionalizaciju i stabilnost poslovanja te održavanje likvidnosti s ciljem zadržavanja pozicije jednog od vodećeg proizvođača u konditorskoj

industriji. Društvo intenzivno radi na održavanju i poboljšanju kvalitete, a dokaz tome su standardi koje posjeduje: HACCP, IFS, KOSHER, BRC i standardi vezani za održivi razvoj proizvodnje naših sirovine, te se i dalje radi na uvođenju novih standarda.

KOESTLIN d.d. također je članica Sedex organizacije orijentirane na provođenje etički i društveno odgovornog poslovanja.

Epidemija virusa Covid-19 u 2021. godini uzrokovala je negativna kretanja u cijelom gospodarstvu. Takav utjecaj odrazio se na početak 2022. godini gdje je društvo KOESTLIN d.d. uspjelo uz izmijenjene uvjete na tržištu, izbalansirati tržišni i poslovni rizik, kao i troškove. Zbog novonastale situacije društvo je izmijenilo određene ciljeve te je sa izmijenjenim poslovnim modelima uspjelo te ciljeve i ostvariti.

Trenutno se situacija uzrokovana COVID-19 smiruje, što nam pokazuje da bi u narednim mjesecima najavilo uspješnu turističku sezonu. Međutim, postoje veliki izazovi u kanalima nabave sirovina i materijala. Također cijene inputa su u velikom porastu za koji se ne zna kada će završiti. S obzirom na sve navedeno, rukovodstvo nije u stanju pouzdano procijeniti učinak s obzirom na to da se situacija mijenja iz dana u dan, ali računajući na brz oporavak gospodarstva primijeniti će se način poslovanja koji će omogućiti brzu prilagodbu na isti.

Dugoročan učinak može utjecati i na obujam trgovine, novčane tokove te profitabilnost.

Unatoč navedenom, na datum izdavanja ovih financijskih izvještaja Društvo i dalje podmiruje dospjele obveze te, slijedom toga, sastavlja financijske izvještaje pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja.

Bjelovar, svibanj 2022.

Opći podaci

Poduzeće KOESTLIN d.d. utemeljeno je 1905. godine u Bjelovaru. Sjedište je u Bjelovaru, Slavonska cesta 2a.

Osnovne aktivnosti su proizvodnja keksa i vafla, trgovina na veliko i malo te posredovanje u trgovini.

Broj zaposlenika na dan 31.03.2022. iznosio je 337.

Društvo kotira na Zagrebačkoj burzi.

Članovi Uprave:

• Krešimir Pajić Predsjednik Uprave
• Ivan Grbešić Član Uprave

Nadzorni odbor:

Zdravko Pavić	Predsjednik Nadzornog odbora
Stanko Pavković	zamjenik Predsjednika
Filip Grbešić	Član Nadzornog odbora
Tončo Zovko	Član Nadzornog odbora
Darko Coha	Član Nadzornog odbora, predstavnik radnika

Prilog 1.		OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE
Razdoblje izvještavanja:		01.01.2022.		d o	31.03.2022.
Godina:		2022
Kvartal:		1
		Tromjesečni financijski izvještaji
Matični broj (MB):	03038203		Oznaka matične države članice		HR
Matični broj subjekta (MBS):	010000162
Osobni identifikacijski broj (OIB):	92803032010			LEI:	7478000010RQEO8S3R65
Šifra ustanove:	1311
Tvrtka izdavatelja: KOESTLIN d.d.
Poštanski broj i mjesto:	43000			Bjelovar
	Ulica i kućni broj: Slavonska cesta 2a
	Adresa e-pošte: racunovodstvo@koestlin.hr
	Internet adresa: www.koestlin.hr
Broj zaposlenih (krajem	337
Konsolidirani izvještaj:	KN	(KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano)			KN KD
Revidirano:	RN	(RN-nije revidirano/RD-revidirano)			RN RD
Tvrtke ovisnih subjekata (prema MSFI):				Sjedište:	MB:
					Da
Knjigovodstveni servis:	Ne	(Da/Ne)			Ne
Osoba za kontakt: Čepelja Dora	(unosi se samo prezime i ime osobe za kontakt)				(tvrtka knjigovodstvenog servisa)
	Telefon: 043492242
	Adresa e-pošte: racunovodstvo@koestlin.hr
Revizorsko društvo: KPMG Croatia	(tvrtka revizorskog društva)
Ovlašteni revizor: Joško Džida	(ime i prezime)

Bilanca – stanje na dan 31.03.2022.

Obveznik: KOESTLIN d.d., Slavonska cesta 2a, Bjelovar
Naziv pozicije	AOP oznaka	Zadnji dan prethodne poslovne godine	Na izvještajni datum tekućeg razdoblja
1	2	3	4
A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL	001	0	0
B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036)	002	143.814.310	154.488.247
I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009)	003	394.528	500.554
1. Izdaci za razvoj	004	0	0
2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver	005	241.112	222.066
i ostala prava 3. Goodwill	006	0	0
4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine	007	0	0
5. Nematerijalna imovina u pripremi	008	0	163.426
6. Ostala nematerijalna imovina	009	153.416	115.062
II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019)	010	69.562.000	68.379.911
1. Zemljište	011	3.632.937	3.632.937
2. Građevinski objekti	012	32.892.337	32.285.236
3. Postrojenja i oprema	013	31.941.321	31.141.201
4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina	014	1.095.405	896.985
5. Biološka imovina	015	0	0
6. Predujmovi za materijalnu imovinu	016	0	0
7. Materijalna imovina u pripremi	017	0	423.552
8. Ostala materijalna imovina	018	0	0
9. Ulaganje u nekretnine	019	0	0
III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030)	020	70.891.045	82.641.045
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	021	39.575.810	39.575.810
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar	022	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	023	31.301.275	43.051.275
4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim
interesom	024	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom	025	0	0
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim
sudjelujućim interesom	026	0	0
7. Ulaganja u vrijednosne papire	027	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	028	13.960	13.960
9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela	029	0	0
10. Ostala dugotrajna financijska imovina	030	0	0
IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035)	031	0	0
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	032	0	0
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	033	0	0
3. Potraživanja od kupaca	034	0	0
4. Ostala potraživanja	035	0	0
V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA	036	2.966.737	2.966.737
C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063)	037	63.378.037	54.953.277
I. ZALIHE (AOP 039 do 045)	038	18.047.506	22.820.281
1. Sirovine i materijal	039	13.172.242	15.158.569
2. Proizvodnja u tijeku	040	55.116	180.581
3. Gotovi proizvodi	041	2.045.974	4.729.430
4. Trgovačka roba	042	306.697	307.350
5. Predujmovi za zalihe	043	2.467.477	2.444.351
6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji	044	0	0
7. Biološka imovina	045	0	0

Bilanca – stanje na dan 31.03.2022.

II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052)	046	34.647.947	31.692.781
1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe	047	23.082.696	23.451.015
2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom	048	0	0
3. Potraživanja od kupaca	049	8.880.774	5.730.998
4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika	050	30.587	33.403
5. Potraživanja od države i drugih institucija	051	2.653.890	2.477.365
6. Ostala potraživanja	052	0	0
III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062)	053	0	0
1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe	054	0	0
2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar
grupe	055	0	0
3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe	056	0	0
4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesom	057	0	0
5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih	058	0	0
sudjelujućim interesom
6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim	059	0	0
sudjelujućim interesom 7. Ulaganja u vrijednosne papire	060	0	0
8. Dani zajmovi, depoziti i slično	061	0	0
9. Ostala financijska imovina	062	0	0
IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI	063	10.682.584	440.215
D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI	064	526.958	636.013
E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064)	065	207.719.305	210.077.537
F) IZVANBILANČNI ZAPISI	066	0	0
PASIVA
A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do	067	124.874.541	123.554.523
I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL			96.259.900
	068	96.259.900
II. KAPITALNE REZERVE	069	0	0
III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075)	070	14.780.033	14.780.033
1. Zakonske rezerve	071	4.812.995	4.812.995
2. Rezerve za vlastite dionice	072	4.842.960	4.842.960
3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	073	-4.842.960	-4.842.960
4. Statutarne rezerve	074	0	0
5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE	075 076	9.967.038 3.785.313	9.967.038 3.785.313
	077	0	0
V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082)
1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu	078	0	0
dobit (odnosno raspoložive za prodaju) 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova	079	0	0
	080	0	0
3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu	081	0	0
4. Ostale rezerve fer vrijednosti	082	0	0
5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085)	083	8.875.158	10.049.295
1. Zadržana dobit	084	8.875.158	10.049.295
2. Preneseni gubitak	085	0	0
VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088)	086	1.174.137	-1.320.018
1. Dobit poslovne godine	087	1.174.137	0
2. Gubitak poslovne godine	088	0	1.320.018

Bilanca – stanje na dan 31.03.2022.

B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096)	090	1.244.035	1.244.035
1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	091	1.244.035	1.244.035
2. Rezerviranja za porezne obveze	092	0	0
3. Rezerviranja za započete sudske sporove	093	0	0
4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	094	0	0
5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	095	0	0
6. Druga rezerviranja	096	0	0
C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108)	097	8.328.186	16.132.681
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	098	0	0
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	099	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	100	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih	101	0	0
sudjelujućim interesom
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	102	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	103	5.821.525	13.091.520
7. Obveze za predujmove	104	0	0
8. Obveze prema dobavljačima	105	0	0
9. Obveze po vrijednosnim papirima	106	0	0
10. Ostale dugoročne obveze	107	2.506.661	3.041.161
11. Odgođena porezna obveza	108	0	0
D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123)	109	73.044.120	69.030.722
1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe	110	743.540	961.134
2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe	111	0	0
3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom	112	0	0
4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interesom	113	0	0
5. Obveze za zajmove, depozite i slično	114	0	0
6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama	115	16.494.112	4.137.617
7. Obveze za predujmove	116	22.601	0
8. Obveze prema dobavljačima	117	26.137.181	30.543.490
9. Obveze po vrijednosnim papirima	118	3.765.933	5.151.743
10. Obveze prema zaposlenicima	119	1.784.232	1.902.815
11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja	120	840.497	855.433
12. Obveze s osnove udjela u rezultatu	121	34.391	34.391
13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji	122	22.554.200	25.441.987
14. Ostale kratkoročne obveze	123	667.433	2.112
E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA	124	228.423	115.576
RAZDOBLJA
F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124)	125	207.719.305	210.077.537
G) IZVANBILANČNI ZAPISI	126	0	0

Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 31.03.2022.

Obveznik: KOESTLIN d.d., Slavonska cesta 2a, Bjelovar
Naziv pozicije	AOP oznaka		Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
		Kumulativ	Tromjesečje	Kumulativ	Tromjesečje
1	2	3	4	5	6
I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006)	001	31.893.385	31.893.385	32.246.494	32.246.494
1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe	002	18.132.268	18.132.268	17.229.343	17.229.343
2. Prihodi od prodaje (izvan grupe)	003	12.493.957	12.493.957	13.957.278	13.957.278
3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga	004	1.217.013	1.217.013	935.943	935.943
4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe	005	6.350	6.350	0	0
5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe)	006 007	43.797 31.569.300	43.797 31.569.300	123.930 33.674.057	123.930 33.674.057
II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih	008	-3.287.497	-3.287.497	-2.829.272	-2.829.272
2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 012)	009	24.747.909	24.747.909	26.312.851	26.312.851
a) Troškovi sirovina i materijala	010	22.451.385	22.451.385	24.218.862	24.218.862
b) Troškovi prodane robe	011	302.874	302.874	103.747	103.747
c) Ostali vanjski troškovi	012	1.993.650	1.993.650	1.990.242	1.990.242
3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016)	013	7.118.078	7.118.078	7.027.361	7.027.361
a) Neto plaće i nadnice	014	4.798.547	4.798.547	4.647.317	4.647.317
b) Troškovi poreza i doprinosa iz plaća	015	1.352.241	1.352.241	1.409.028	1.409.028
c) Doprinosi na plaće	016	967.290	967.290	971.016	971.016
4. Amortizacija	017	1.753.625	1.753.625	1.749.744	1.749.744
5. Ostali troškovi	018	1.177.851	1.177.851	1.295.960	1.295.960
6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021)	019	0	0	0	0
a) dugotrajne imovine osim financijske imovine	020	0	0	0	0
b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine	021	0	0	0	0
7. Rezerviranja (AOP 023 do 028)	022	0	0	0	0
a) Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze	023	0	0	0	0
b) Rezerviranja za porezne obveze	024	0	0	0	0
c) Rezerviranja za započete sudske sporove	025	0	0	0	0
d) Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava	026	0	0	0	0
e) Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima	027	0	0	0	0
f) Druga rezerviranja	028	0	0	0	0
8. Ostali poslovni rashodi	029	59.334	59.334	117.413	117.413
III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040)	030 031	122.279 0	122.279 0	248.554 0	248.554 0
1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih
sudjelujućim interesima	032	0	0	0	0
3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe	033	101.866	101.866	245.102	245.102
4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	034	0	0	0	0
5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe	035	0	0	0	0
6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova	036	0	0	0	0
7. Ostali prihodi s osnove kamata	037	8	8	3 1	3 1
8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi	038	20.405	20.405	3.421	3.421
9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine	039	0	0	0	0
10. Ostali financijski prihodi	040	0	0	0	0
IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048)	041	126.246	126.246	141.009	141.009
1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe	042	0	0	0	0
2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe	043	0	0	0	0
3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi	044	110.132	110.132	84.427	84.427
4. Tečajne razlike i drugi rashodi	045	16.114	16.114	56.582	56.582
5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine	046	0	0	0	0
6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto)	047	0	0	0	0
7. Ostali financijski rashodi V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM	048	0	0	0	0
INTERESOM	049	0	0	0	0
VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	050	0	0	0	0
VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM	051	0	0	0	0
VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA	052	0	0	0	0
IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050)	053	32.015.664	32.015.664	32.495.048	32.495.048
X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052)	054	31.695.546	31.695.546	33.815.066	33.815.066

Obveznik: KOESTLIN d.d., Slavonska cesta 2a, Bjelovar

Račun dobiti i gubitka u razdoblju od 01.01. do 31.03.2022.

XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054)	055	320.118	320.118	-1.320.018	-1.320.018
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054)	056	320.118	320.118	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053)	057	0	0	-1.320.018	-1.320.018
XII. POREZ NA DOBIT	058	0	0	0	0
XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059)	059	320.118	320.118	-1.320.018	-1.320.018
1. Dobit razdoblja (AOP 055-059)	060	320.118	320.118	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055)	061	0	0	-1.320.018	-1.320.018
PREKINUTO POSLOVANJE (popunjava poduzetnik obveznika MSFI-a samo ako ima prekinuto poslovanje)
XIV. DOBIT ILI GUBITAK PREKINUTOG POSLOVANJA PRIJE	062	0	0	0	0
OPOREZIVANJA (AOP 063-064)
1. Dobit prekinutog poslovanja prije oporezivanja	063	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja prije oporezivanja	064	0	0	0	0
XV. POREZ NA DOBIT PREKINUTOG POSLOVANJA	065	0	0	0	0
1. Dobit prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 062-065)	066	0	0	0	0
2. Gubitak prekinutog poslovanja za razdoblje (AOP 065-062)	067	0	0	0	0
UKUPNO POSLOVANJE (popunjava samo poduzetnik obveznik MSFI-a koji ima prekinuto poslovanje)
XVI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 055+062)	068	0	0	0	0
1. Dobit prije oporezivanja (AOP 068)	069	0	0	0	0
2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 068)	070	0	0	0	0
XVII. POREZ NA DOBIT (AOP 058+065)	071	0	0	0	0
XVIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 068-071)	072	0	0	0	0
1. Dobit razdoblja (AOP 068-071)	073	0	0	0	0
2. Gubitak razdoblja (AOP 071-068)	074	0	0	0	0
DODATAK RDG-u (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani godišnji financijski izvještaj)
XIX. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 076+077)	075	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice	076	0	0	0	0
2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	077	0	0	0	0
IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA	078	320.118	320.118	-1.320.018	-1.320.018
II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA (AOP 80 + 87)	079	0	0	0	0
III. Stavke koje neće biti reklasificirane u dobit ili gubitak (AOP 081 do 085)	080	0	0	0	0
1. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	081	0	0	0	0
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja vlasničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	082	0	0	0	0
3. Promjene fer vrijednosti financijske obveze po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka koja se može pripisati promjenama kreditnog rizika obveze	083	0	0	0	0
4. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	084	0	0	0	0
5. Ostale stavke koje neće biti reklasificirane	085	0	0	0	0
6. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje neće biti reklasificirane	086	0	0	0	0
IV. Stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak (AOP 088 do 095)	087	0	0	0	0
	088	0	0	0	0
1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
2. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja dužničkih vrijednosnih papira po fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit	089	0	0	0	0
4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova	090	0	0	0	0
5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	091	0	0	0	0
6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	092	0	0	0	0
6. Promjene fer vrijednosti vremenske vrijednosti opcije	093	0	0	0	0
7. Promjene fer vrijednosti terminskih elemenata terminskih ugovora	094	0	0	0	0
8. Ostale stavke koje je moguće reklasificirati u dobit ili gubitak	095	0	0	0	0
9. Porez na dobit koji se odnosi na stavke koje je moguće
reklasificirati u dobit ili gubitak V. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK (AOP	096	0	0	0	0
080+087 - 086 - 096)	097 098	0 320.118	0 320.118	0 -1.320.018	0 -1.320.018
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 078+097)
DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (popunjava poduzetnik koji sastavlja konsolidirani izvještaj)	099	0	0	0	0
VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 100+101)	100	0	0	0	0
1. Pripisana imateljima kapitala matice 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu	101
		0	0	0	0

Izvještaj o novčanom tijeku u razdoblju od 01.01. do 31.03.2022. – indirektna metoda

Obveznik: KOESTLIN d.d., Slavonska cesta 2a, Bjelovar	AOP
Naziv pozicije	oznaka	Isto razdoblje prethodne godine	Tekuće razdoblje
1 Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti	2	3	4
1. Dobit prije oporezivanja	001	320.118	-1.320.018
2. Usklađenja (AOP 003 do 010):	002	1.761.884	1.587.420
a) Amortizacija	003	1.753.625	1.749.744
b) Dobici i gubici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i	004	0	0
c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i	005	0	0
vrijednosno usklađenje
d) Prihodi od kamata i dividendi	006	-101.873	-245.132
e) Rashodi od kamata f) Rezerviranja	007 008	110.132 0	82.808 0
g) Tečajne razlike (nerealizirane)	009	0	0
h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane
dobitke i gubitke	010	0	0
I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002)	011	2.082.002	267.402
3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016)	012	-7.515.475	-14.160.084
a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza	013	-4.627.835	-4.623.902
b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja	014	7.080.940	2.486.110
c) Povećanje ili smanjenje zaliha	015	-3.457.165	-4.772.774
d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012)	016 017	-6.511.415 -5.433.473	-7.249.518 -13.892.682
4. Novčani izdaci za kamate	018	-116.604	-132.339
5. Plaćeni porez na dobit	019	0	0
A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019)	020	-5.550.077	-14.025.021
Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti
1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	021	0	0
2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata	022	0	0
3. Novčani primici od kamata	023	0	0
4. Novčani primici od dividendi	024	0	0
5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga	025	0	0
6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti	026	7.573.946	25.441.987
III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026)	027	7.573.946	25.441.987
1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne	028	-82.052	-86.704
imovine 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata	029	0	0
3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za	030	0	-15.328.469
4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac	031	0	0
5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti	032	0	0
IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032)	033	-82.052	-15.415.173
B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033)	034	7.491.894	10.026.814
Novčani tokovi od financijskih aktivnosti
1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala	035	0	0
2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata	036	0	0
3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi	037	3.919.500	10.167.400
4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti	038	0	0
V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038)	039	3.919.500	10.167.400
1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih	040	-2.750.000	-16.061.185
posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi	041	0	0
3. Novčani izdaci za financijski najam	042	-305.066	-350.376
4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog	043	0	0
(upisanog) kapitala
5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti	044	0	0
VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044)	045	-3.055.066	-16.411.561
C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045)	046	864.434	-6.244.161
1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima	047	0	0
D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047)	048	2.806.251	-10.242.368
E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA	049	2.139.510	10.682.584
F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049)	050	4.945.761	440.216

Izvještaj o promjenama kapitala 01.01. do 31.03.2022.

						Raspodjeljivo imateljima kapitala matice
Opis pozicije	AOP oznaka	Temeljni (upisani) kapital	Zakonske rezerve	Rezerve za vlastite dionice	Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka)	Ostale rezerve	Revalorizacijske rezerve	Zadržana dobit / preneseni gubitak	Dobit / gubitak poslovne godine	Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice	Ukupno kapital i rezerve
1	2	3	5	6	7	9	10	16	17	18 (3 do 6 - 7 + 8 do 17)	20 (18+19)
Prethodno razdoblje
1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine	01	96.259.900	4.812.995	4.842.960	4.842.960	9.967.038	3.785.313	12.275.595	-3.400.437	123.700.404	123.700.404
2. Promjene računovodstvenih politika	02	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
3. Ispravak pogreški	03	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03)	04	96.259.900	4.812.995	4.842.960	4.842.960	9.967.038	3.785.313	12.275.595	-3.400.437	123.700.404	123.700.404
5. Dobit/gubitak razdoblja	05	0	0	0	0		0 0	0	1.174.137	1.174.137	1.174.137
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	06	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	07	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)	08	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	09	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	10	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	11	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	12	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	13	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	14	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)	15	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	16	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti	17	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela	18	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
19. Uplate članova/dioničara	19	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
20. Isplata udjela u dobiti/dividende	20	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima	21	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu	22	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	23	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne	24	96.259.900	4.812.995	4.842.960	4.842.960	9.967.038	3.785.313	12.275.595	-2.226.300	124.874.541	124.874.541
godine (04 do 23) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14)	25	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25)	26	0	0	0	0		0 0	0	1.174.137	1.174.137	1.174.137
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23)	27	0	0	0	0		0 0	0	0	0	0
Tekuće razdoblje

Izvještaj o promjenama kapitala 01.01. do 31.03.2022.

1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine	28	96.259.900	4.812.995	4.842.960	4.842.960	9.967.038	3.785.313	12.275.595	-2.226.300	124.874.541	124.874.541
2. Promjene računovodstvenih politika	29	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
3. Ispravak pogreški	30	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30)	31	96.259.900	4.812.995	4.842.960	4.842.960	9.967.038	3.785.313	12.275.595	-2.226.300	124.874.541	124.874.541
5. Dobit/gubitak razdoblja	32	0	0	0	0	0	0	0	-1.320.018	-1.320.018	-1.320.018
6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja	33	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine	34	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju)	35	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka	36	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu	37	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom	38	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja	39	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
13. Ostale nevlasničke promjene kapitala	40	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu	41	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti)	42	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe	43	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti	44	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
18. Otkup vlastitih dionica/udjela	45	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
19. Uplate članova/dioničara	46	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
20. Isplata udjela u dobiti/dividende	47	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima	48	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
22. Prijenos po godišnjem rasporedu	49	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe	50	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
24. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 31 do 50)	51	96.259.900	4.812.995	4.842.960	4.842.960	9.967.038	3.785.313	12.275.595	-3.546.318	123.554.523	123.554.523
DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a)
I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41)	52	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52)	53	0	0	0	0	0	0	0	-1.320.018	-1.320.018	-1.320.018
III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50)	54	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0