Tekstilpromet d.d.

Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2022

7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-317478000040UHDQGLQW432020-12-31iso4217:HRK7478000040UHDQGLQW432021-12-317478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-317478000040UHDQGLQW432019-12-317478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31tekstilpromet:DobitPoslovneGodineMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31tekstilpromet:DobitPoslovneGodineMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31tekstilpromet:DobitPoslovneGodineMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31tekstilpromet:DobitPoslovneGodineMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31tekstilpromet:DobitPoslovneGodineMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 2 0 2 1 TEKSTILPROMET d.d. GODIŠNJE IZVJEŠĆE NEKONSOLIDIRANO I REVIDIRANO ZA 2021. GODINU GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 2 SADRŽAJ 1. GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI TEKSTILPROMET D.D. .................................................... 3 1.1. BILANCA ................................................................................................................................4 1.2. RAČUN DOBITI I GUBITKA .....................................................................................................6 1.3. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU ...........................................................................................7 1.4. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA .................................................................................8 1.5. IZJAVA DIREKTORA RAČUNOVODSTVA.................................................................................9 2. O DRUŠTVU ..................................................................................................................... 10 3. OBILJEŽJA POSLOVANJA .................................................................................................. 13 4. IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA ............................................................................. 15 4.1. VALUTNI RIZIK .................................................................................................................... 15 4.2. RIZIK LIKVIDNOSTI .............................................................................................................. 15 4.3. KREDITNI RIZIK ................................................................................................................... 15 5. LJUDSKI RESURSI I DRUŠTVENO ODGOVORNO PONAŠANJE .............................................. 15 6. ODLUKA O UTVRĐIVANJU TEMELJNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ..................................... 17 7. ODLUKA O RASPOREDU DOBITI DRUŠTVA ....................................................................... 18 8. MIŠLJENJE REVIZORA ...................................................................................................... 19 9. BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE ............................................................... 31 GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 3 do Godina: 2021 LEI: 387 KN KN KD RD RN RD MB: Da Ne Revizorsko druš tvo: ALPHA AUDIT d.o.o. (tvrtka revizorskog druš tva) Ovla šteni revizor: ANTONIJA KOLARIĆ (i me i prezi me) (unos i se samo prezime i ime os obe za kontakt) Telefon: 012700419 Adresa e-poš te: katica.krpan@tekstilpromet.hr OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE Razdoblje izvještavanja: 01.01.2021. 31.12.2021. Godišnji financijski izvještaji Matični broj (MB): 03269329 Oznaka matične države članice izdavatelja: HR Matični broj subjekta (MBS): 080105589 Osobni identifi kacijski broj 16529207670 7478000040UHDQGLQW43 Šifra ustanove: 1400 Tvrtka izdavatelja: TEKSTILPROMET d.d. Poštanski broj i mjesto: 10000 ZAGREB Ul ica i kućni broj: ULICA GRADA GOSPIĆA 1A Adresa e-poš te: info@tekstilpromet.hr Internet a dres a: www.tekstilpromet.hr Broj zaposl enih (krajem Konsolidi rani izvješ taj: (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) Revidi rano: (RN-nije revidirano/RD-revidi rano) Tvrtke ovisnih s ubjekata (prema MSFI): Sjedi šte: (tvrtka knjigovods tvenog s ervisa) Osoba za kontakt: KRPAN KATICA (Da/Ne) Knjigovods tveni servis : Ne GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 4 BILANCA NA DAN 31.12.2021. godine AOP oznaka Zadnji dan prethodne poslovne godine Na izvještajni datum tekućeg razdoblja 2 3 4 001 002 275.872.923 265.082.910 003 37.311.976 37.249.364 004 0 0 005 543.626 481.014 006 36.768.350 36.768.350 007 0 0 008 0 0 009 0 0 010 152.869.890 142.452.135 011 55.693.635 55.693.635 012 85.801.105 75.105.796 013 567.686 815.967 014 802.604 840.154 015 0 0 016 0 0 017 10.004.860 9.996.583 018 0 0 019 0 0 020 85.381.411 85.381.411 021 85.374.711 85.374.711 022 0 0 023 0 0 024 6.700 6.700 025 0 0 026 0 0 027 0 0 028 0 0 029 0 0 030 0 0 031 0 0 032 0 0 033 0 0 034 0 0 035 0 0 036 309.646 0 037 80.677.260 86.232.149 038 44.082.111 46.280.957 039 5.027 4.398 040 0 0 041 0 0 042 44.077.084 46.276.559 043 0 0 044 0 0 045 0 0 046 28.165.077 34.708.952 047 10.223.133 12.129.145 048 0 0 049 16.786.113 21.281.305 050 33.544 190.751 051 515.835 464.218 052 606.452 643.533 053 1.738.320 1.345.450 054 0 0 055 0 0 056 1.480.000 962.131 057 0 0 058 0 0 059 0 0 060 0 0 061 165.491 290.490 062 92.829 92.829 063 6.691.752 3.896.790 064 603.737 652.678 065 357.153.920 351.967.737 066 29.732.797 30.010.066 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) F) IZVANBILANČNI ZAPISI 4. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi Obveznik:TEKSTILPROMET d.d. 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) 1 Naziv pozicije A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 1. Izdaci za razvoj C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 1. Sirovine i materijal 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 10. Ostala dugotrajna financijska imovina 5. Predujmovi za zalihe 2. Proizvodnja u tijeku IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 3. Potraživanja od kupaca II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 3. Potraživanja od kupaca 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala financijska imovina III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 5 067 238.888.212 239.538.366 068 32.736.800 32.736.800 069 1.247.377 1.247.377 070 9.024.235 9.024.235 071 1.877.460 1.877.460 072 1.238.999 1.238.999 073 -1.217.300 -1.217.300 074 0 0 075 7.125.076 7.125.076 076 58.624.608 56.462.082 077 0 0 078 0 0 079 0 0 080 0 0 081 0 0 082 0 0 083 136.482.953 136.945.545 084 136.482.953 136.945.545 085 0 0 086 772.239 3.122.327 087 772.239 3.122.327 088 0 0 089 0 0 090 144.743 272.743 091 0 128.000 092 0 0 093 144.743 144.743 094 0 0 095 0 0 096 0 0 097 28.589.801 28.593.135 098 0 0 099 0 0 100 0 0 101 0 0 102 0 0 103 24.276.350 18.093.839 104 0 0 105 0 0 106 0 0 107 4.313.451 10.499.296 108 0 0 109 86.741.547 82.166.620 110 2.491.468 4.780.579 111 0 1.500.000 112 0 0 113 0 0 114 2.312.396 2.243.396 115 28.145.887 27.439.976 116 213.717 442.980 117 24.598.299 28.924.305 118 0 0 119 2.000.059 2.077.513 120 3.615.162 4.192.758 121 0 0 122 0 0 123 23.364.559 10.565.113 124 2.789.617 1.396.873 125 357.153.920 351.967.737 126 29.732.797 30.010.066 14. Ostale kratkoročne obveze E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) G) IZVANBILANČNI ZAPISI 7. Obveze za predujmove 8. Obveze prema dobavljačima 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 1. Zakonske rezerve PASIVA 9. Obveze po vrijednosnim papirima 6. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) 1. Dobit poslovne godine VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) 1. Zadržana dobit 2. Gubitak poslovne godine VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interes om 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 8. Obveze prema dobavljačima 9. Obveze po vrijednosnim papirima 10. Ostale dugoročne obveze 11. Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 10. Obveze prema zaposlenicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interes om 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. Obveze za predujmove 2. Preneseni gubitak 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 4. Ostale rezerve fer vrijednosti 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 6 RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 01.01.2021. do 31.12.2021. godine AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 2 3 4 001 164.544.305 184.636.604 002 212.213 407.670 003 133.343.530 156.286.165 004 0 0 005 3.763.968 3.993.065 006 27.224.594 23.949.704 007 161.012.689 180.064.619 008 0 0 009 107.646.029 124.576.000 010 5.588.050 6.540.836 011 85.816.233 98.585.489 012 16.241.746 19.449.675 013 30.996.751 31.137.111 014 20.331.096 20.800.645 015 6.239.115 6.112.738 016 4.426.540 4.223.728 017 12.493.847 13.804.560 018 8.873.115 9.020.090 019 266.083 348.856 020 0 0 021 266.083 348.856 022 0 0 023 0 0 024 0 0 025 0 0 026 0 0 027 0 0 028 0 0 029 736.864 1.178.002 030 512.293 757.022 031 0 0 032 0 0 033 0 0 034 60.362 57.723 035 6 0 036 0 0 037 55.435 43.197 038 396.490 656.102 039 0 0 040 0 0 041 3.271.670 2.206.680 042 0 18.041 043 0 0 044 2.330.069 1.906.419 045 941.601 282.220 046 0 0 047 0 0 048 0 0 049 0 0 050 0 0 051 0 0 052 0 0 053 165.056.598 185.393.626 054 164.284.359 182.271.299 055 772.239 3.122.327 056 772.239 3.122.327 057 0 0 058 0 0 059 772.239 3.122.327 060 772.239 3.122.327 061 0 0 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) XII. POREZ NA DOBIT b ) Trošk ovi porez a i doprinosa iz plaća 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interes ima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) a) dugotrajne imovine osim financijske imovine b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) a) Rez erviranja za m irovine, otprem nine i slične ob vez e b) Rezerviranja za porezne obveze f) Druga rezerviranja d) Rez erviranja za troškove ob navljanja prirodnih b ogatstava e) Rez erviranja za troškove u jamstvenim rok ovim a c) Doprinosi na plaće I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 011) a) Trošk ovi sirovina i materijala b ) Trošk ovi prodane rob e c) Ostali vanjsk i trošk ovi 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) a) Neto plaće i nadnice XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 7. Ostali financijski rashodi Naziv pozicije 1 Obveznik: TEKSTILPROMET d.d. IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 7. Ostali prihodi s osnove kamata 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 10. Ostali financijski prihodi c) Rez erviranja z a z apočete sudsk e sporove GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 7 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU u razdoblju od 01.01.2021. do 31.12.2021. godine AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 2 3 4 001 772.239 3.122.327 002 11.217.508 13.932.560 003 12.493.847 13.804.560 004 0 0 005 0 0 006 0 0 007 0 0 008 -1.276.339 128.000 009 0 0 010 0 0 011 11.989.747 17.054.887 012 8.012.712 -13.984.423 013 -3.396.709 8.999.429 014 3.921.739 -6.543.876 015 -4.342.891 -2.198.847 016 11.830.573 -14.241.129 017 20.002.459 3.070.464 018 0 0 019 0 0 020 20.002.459 3.070.464 021 0 0 022 0 0 023 0 0 024 0 0 025 0 0 026 0 0 027 0 0 028 -7.716.406 -5.486.719 029 0 0 030 0 0 031 0 0 032 0 0 033 -7.716.406 -5.486.719 034 -7.716.406 -5.486.719 035 0 0 036 0 0 037 0 0 038 440.129 6.578.714 039 440.129 6.578.714 040 -2.775.961 -6.957.421 041 0 0 042 0 0 043 0 0 044 -7.450.064 0 045 -10.226.025 -6.957.421 046 -9.785.896 -378.707 047 0 0 048 2.500.157 -2.794.962 049 4.191.595 6.691.752 050 6.691.752 3.896.790 VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za 5. Plaćeni porez na dobit A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) g) Tečajne razlike (nerealizirane) c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske imovine Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): a) Amortizacija b) Dob ici i gub ici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 4. Novčani izdaci za kamate Obveznik: TEKSTILPROMET d.d. a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih ob veza b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja c) Povećanje ili smanjenje zaliha h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) Naziv pozicije 1 d) Prihodi od kamata i dividendi e) Rashodi od kamata f) Rezerviranja GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 8 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA u razdoblju od 01.01.2021. do 31.12.2021. godine Temeljni (upisani) kapital Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) Statutarne rezerve Ostale rezerve Revalorizacijske rezerve Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozem stvo Ostale rezerve fer vrijednosti Tečajne razlike iz preračuna inozem nog poslovanja Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak poslovne godine Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 (3 do 6 - 7 + 8 do 17) 19 20 (18+19) 01 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 60.784.214 0 0 0 0 0 129.250.544 7.431.222 240.474.392 0 240.474.392 02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 04 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 60.784.214 0 0 0 0 0 129.250.544 7.431.222 240.474.392 0 240.474.392 05 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 772.239 772.239 0 772.239 06 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 07 0 0 0 0 0 0 0 -2.159.606 0 0 0 0 0 0 0 -2.159.606 0 -2.159.606 08 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 09 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -198.813 0 -198.813 0 -198.813 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.431.222 -7.431.222 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 58.624.608 0 0 0 0 0 136.482.953 772.239 238.888.212 0 238.888.212 25 0 0 0 0 0 0 0 -2.159.606 0 0 0 0 0 -198.813 0 -2.358.419 0 -2.358.419 26 0 0 0 0 0 0 0 -2.159.606 0 0 0 0 0 -198.813 772.239 -1.586.180 0 -1.586.180 27 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.431.222 -7.431.222 0 0 0 28 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 58.624.608 0 0 0 0 0 136.482.953 772.239 238.888.212 0 238.888.212 29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 58.624.608 0 0 0 0 0 136.482.953 772.239 238.888.212 0 238.888.212 32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.122.327 3.122.327 0 3.122.327 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 0 0 -2.162.526 0 0 0 0 0 0 0 -2.162.526 0 -2.162.526 35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -309.647 0 -309.647 0 -309.647 42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 49 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 772.239 -772.239 0 0 0 50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 51 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 56.462.082 0 0 0 0 0 136.945.545 3.122.327 239.538.366 0 239.538.366 52 0 0 0 0 0 0 0 -2.162.526 0 0 0 0 0 -309.647 0 -2.472.173 0 -2.472.173 53 0 0 0 0 0 0 0 -2.162.526 0 0 0 0 0 -309.647 3.122.327 650.154 0 650.154 54 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 772.239 -772.239 0 0 0 II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 22. Prijenos po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 24. Stanje na zadnji dan izvješ tajnog razdoblja te kuće poslovne godine (AOP 31 do 50) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik prim jene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 19. Uplate članova/dioničara 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik prim jene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početk a te k uće poslovne godine 2. Promjene računovodstvenih politika 3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početk a te k uće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 24. Stanje na zadnji dan izvješ tajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 23) 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 10. Isplata udjela u dobiti/dividende 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 19. Uplate članova/dioničara Manjinski (nekontrolirajuć i) interes Ukupno kapital i rezerve 1 Prethodno razdoblje 1. Stanje na dan početk a prethodne poslovne godine 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početk a prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) 2. Promjene računovodstvenih politika Opis pozicije AOP oznaka Raspodjeljivo imateljima kapitala matice GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 9 TEKSTILPROMET, dioničko društvo Zagreb, Ulica grada Gospića 1a IZJAVA DIREKTORA RAČUNOVODSTVA Izjavljujem da je skraćeni set nekonsolidiranih revidiranih godišnjih financijskih izvještaja, sastavljen uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja (MSFI), daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobiti i gubitaka, financijskog položaja i poslovanja izdavatelja društva. Direktor računovodstva: KATICA KRPAN, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 10 2. O DRUŠTVU PISMO DIREKTORA 2021. godine nastavili su se izazovi vezani uz pandemiju COVID-19 bolesti, bilo putem mjera zaštita od širenja bolesti koje su utjecale na promjenu ponašanja kupaca te putem poremećenih opskrbnih lanaca koji su uzrokovali kašnjenja roba te rast cijena. Povećanje procijepljenosti i bolja epidemiološka situacija donijele su ipak uspješnu turističku sezonu te određeni optimizam što je bilo vidljivo u drugoj polovici godine i na prodaji našeg asortimana. Globalna kao i lokalna kretanja u našoj industriji slično su se odražavala i na naše poslovanje. Prioriteti u poslovanju su kao i godinu ranije bili održavanje likvidnosti, upravljanje nabavom i zalihama te optimizacija poslovanja, odnosno upravljanje profitabilnošću. Prodaja je zahtijevala značajne promotivne aktivnosti a fokusirali smo se i na nastavak građenja lojalnosti kupaca. S radom je počeo webshop www.brandsandtrend.hr kao novi kanal distribucije za asortiman cijele grupe a potpisali smo i distribuciju novih brandova. Upravljanje postojećim portfeljem maloprodajnih mjesta rezultiralo je konsolidacijom dijela maloprodajne mreže, relokacijom nekih prodajnih jedinica kao i ekspanzijom. Uvedeni su principi lean upravljanja u logistiki i maloprodaji a nastavak implementacije se planira i na ostale segmente poslovanja. Nastavili smo sa smanjenjem zaduženosti i stvaranjem pretpostavki za dugoročno održivo poslovanje. Kraj godine, kao i početak 2022. godine je donio nove izazove od kojih su najrelevantniji inflacija te geopolitička situacija sa ratom u Ukrajini te s tim povezani daljnji rast cijena energenata kao i fokus potrošača na esencijalne proizvode i neizvjesnost. HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 11 Tekstilpromet dioničko društvo osnovano je 1949. godine kao poduzeće za distribuciju tekstila i odjeće na veliko. Sjedište društva je u Zagrebu, Ulica grada Gospića 1A. U godinama koje su slijedile, postao je priznata tvrtka s jakom i stabilnom tržišnom pozicijom. Počeci razvoja tvrtke vezani su za integraciju Zagrebačkog magazina nakon čega je uslijedila izgradnja vlastitih poslovnih prostora koji su svojim kapacitetima omogućili proširenje ponude u veleprodaji, a 70-ih godina pristupilo se razvoju vlastite maloprodaje. Početkom 90-ih Tekstilpromet d.d. je nakon uspješno provedene privatizacije, prodajom dionica zaposlenima i ranije zaposlenima, registriran kao dioničko društvo. Danas je Tekstilpromet d.d. poslovni sustav sastavljen od više trgovačkih društava čija je osnovna djelatnost proizvodnja, veleprodaja, distribucija i maloprodaja tekstilnih proizvoda. Poslovni sustav Tekstilpromet d.d., svoj je rast započeo sredinom devedesetih godina kada su preuzeti Standard konfekcija d.d. i Robni magazin d.d. iz Zagreba, zatim Galeb d.d. Omiš, a kasnije i Grateks d.o.o. Sarajevo. Naknadnim udruživanjem Standard konfekcije d.d. i Robnog magazina d.d. nastaje Lantea Grupa d.d. koja je pripojena u Tekstilpromet d.d. 30. svibnja 2014. godine. Krajem 2019. godine kompanija je prodala udjele povezanog poduzeća Grateks d.o.o. Sarajevo. U Tekstilpromet Grupi djeluju:  TEKSTILPROMET d.d., Zagreb kao matica  GALEB d.d., Omiš (100% vlasništva) o ALMISSA-LARUS d.o.o. (100% vlasništvo Galeba d.d.)  LAURIS MODA d.o.o., (100% vlasništva)  PRO SPORT 98 d.o.o., Zagreb (100% vlasništva) Osnovna djelatnost Tekstilprometa d.d. je veleprodaja i maloprodaja tekstilnih proizvoda. Veleprodajno poslovanje se obavlja u veleprodajnim centrima u Zagrebu i u Splita, a maloprodajno poslovanje kroz 99 prodavaonica (prošle godine bilo ih je 100) od čega 17 prodavaonica radi kao franšiza (prošle godine ih je bilo 18). Ukupan broj zaposlenih u Tekstilprometu d.d. iznosi 387 (prošle godine ih je bilo 393). GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 12 UPRAVLJAČKA STRUKTURA TEKSTILPROMETA d.d. Uprava Društva:  Hrvoje Šimić - direktor društva Članovi Nadzornog odbora:  Mijo Šimić - predsjednik  Gordana Šijan - zamjenik predsjednika  Dragutin Šojat - član  Mara Hrgović - član  Veljko Kovač - član  Janja Tikvić - član KODEKS Kao kompanija čije su dionice uvrštene na uređeno tržište Zagrebačke burze, Tekstilpromet d.d., kvartalno i godišnje javno objavljuje rezultate poslovanja na temelju čega je prepoznat kao odgovorna i transparentna kompanija kako na tržištu kapitala, tako i od strane dioničara. Uz konstantni rad na razvoju i izgradnji korporativne kulture i kodeksa, kompanija je kontinuirano posvećena upravljanju rizicima, održavanju likvidnosti i upravljanju svojim financijskim obvezama. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 13 3. OBILJEŽJA POSLOVANJA Tekstilpromet d.d. je u 2021. godini ostvario pozitivan poslovni rezultat u iznosu od 3,1 milijun kuna (prošle godinu je također ostvaren pozitivan poslovni rezultat u iznosu od 772,2 tisuće kuna). Najveći utjecaj na poslovanje je imao nastavak pandemije COVID-19 uz treći val koji se dogodio u ključnom periodu proljetne sezone što je utjecalo na manju prodaju i niže marže zbog brojnih promotivnih aktivnosti. Pandemija je utjecala na poremećaj u mnogim globalnim lancima opskrbe što je u određenoj mjeri utjecalo na poremećaje ulaza robe kao i povećanje ulaznih cijena određenih grupa roba. Prisutan je rast troškova energije i kao posljedica tržišnih kretanja i potrošnjom jer ove godine u odnosu na prethodnu nije bilo širokog lockdown-a. Prudentan pristup upravljanju zalihama koji se uz pažljivo upravljanje nabavom, među ostalim sastojao od većeg obuhvata s većim popustima tijekom sezonskih sniženja za prodaju starijih zaliha, organizacije pop up outleta i akcija čišćenja zaliha po kornerima prodajnih jedinica utjecala je posljedično i na niže marže tijekom ljetnih mjeseci. Ulasci nove robe u sezoni jesen/zima su pozitivno utjecali na ostvarene promete i marže. Veći promet u četvrtom kvartalu u odnosu na isti kvartal prethodne godine, usprkos daleko snažnijem valu zaraze od prethodnih valova rezultat je manje restriktivnih mjera te procijepljenosti stanovništva. Vidljiv je rastući trend potrošnje usprkos činjenici da je pandemija utjecala i na promjene navika potrošača. PRIHODI Ukupan prihod Tekstilprometa d.d. u 2021. godini iznosio je 185,4 milijuna kuna što je 12% više u odnosu na prošlu godinu. Prihodi od prodaje iznose 156,7 milijuna kuna, ostali prihodi 27,9 milijun kuna, a financijski prihodi iznose 757,0 tisuća kuna. Ostvareni prihodi od prodaje u 2021. godini iznosili su 156,7 milijuna kuna što je 17% više u odnosu na prošlu godinu kada su iznosili 133,6 milijuna kuna. Ostali prihodi u 2021. godini iznosili su 27,9 milijuna kuna što je 10% manje u odnosu na prošlu godinu kada su iznosili 31,0 milijuna kuna. Financijski prihodi u 2021. godini iznosili su 757,0 tisuća kuna što je 48% više u odnosu na prošlu godinu kada su isti iznosili 512,3 tisuće kuna. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 14 RASHODI Ukupan rashod Tekstilprometa d.d. u 2021. godini iznosi 182,3 milijun kuna (prošle godine su iznosili 164,3 milijuna kuna) što je 11% više u odnosu na prošlu godinu, od čega poslovni rashodi iznose 180,1 milijun kuna, a financijski rashodi iznose 2,2 milijuna kuna. Poslovni rashodi u 2021. godini iznosili su 180,1 milijun kuna što je 12% više u odnosu na prošlu godinu kada su iznosili 161,0 milijuna kuna. Financijski rashodi u 2021. godini iznosili su 2,2 milijuna kuna što je 33% manje u odnosu na prošlu godinu kada su iznosili 3,3 milijuna kuna. Primjena MSFI-a 16 Najmovi se također odrazila na bilancu kroz povećanje materijalne imovine, dugoročnih i kratkoročnih obveza sa naslova zajmova. KLJUČNI FINANCIJSKI POKAZATELJI POKAZATELJ IZVRŠENJE 2020. godine IZVRŠENJE 2021. godine Indeks (21/19) Ukupni prihod 165.056.598 185.393.625 112 Prihod od prodaje 133.555.743 156.693.835 117 Neto dobit (gubitak) 772.239 3.122.327 404 Neto profitna marža 0,6% 2,0% 345 Koeficijent tekuće likvidnosti 0,97 1,05 108 Koeficijent ubrzane likvidnosti 0,40 0,47 117 Koeficijent zaduženosti 0,32 0,31 97 Koeficijent financiranja 0,48 0,46 96 Koeficijent obrtaja ukupne imovine 0,46 0,53 114 Koeficijent obrtaja kratkotrajne imovine 2,05 2,15 105 Koeficijent obrtaja potraživanja 4,74 4,51 95 Trajanje naplate u danima 77 81 105 GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 15 4. IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA 4.1. Valutni rizik Tekstilpromet d.d. je izložen valutnom riziku koji najvećim djelom proizlazi iz obveza prema inozemnim dobavljačima. Urušavanje domaće proizvodnje tekstilnih proizvoda dodatno otežava zaštitu od valutnog rizika. 4.2. Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnosti podmirenja svih obveza. Služba financija svake članice redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava. 4.3. Kreditni rizik Financijska imovina koja potencijalno može izložiti Tekstilpromet d.d. kreditnom riziku sastoji se uglavnom od potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca usklađena su za iznos rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja. Cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Služba financija svake pojedine članice Grupe. Grupa nema značajnijih koncentracija kreditnog rizika. 5. LJUDSKI RESURSI I DRUŠTVENO ODGOVORNO POSLOVANJE Broj i struktura zaposlenih Na dan 31. prosinca 2021. godine Tekstilpromet d.d. broji ukupno 387 radnika što je 6 radnika manje u odnosu na broj radnika na isti dan 2020. godine. Unutarnja organizacija rada Društva je ustrojena u tri poslovna područja koji predstavljaju operativne profitne centre i funkcija podrške operativnom poslovanju u koju spadaju financije, računovodstvo i GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 16 kontrolinga, ljudski resursi, ICT, marketing i pravna služba. Broj radnika na dan 31.12.2021. godine u maloprodaji je iznosio 233 radnika, a u veleprodaji 31 radnik. Društveno odgovorno poslovanje Kao društveno odgovorna tvrtka, Tekstilpromet d.d. nastoji razumjeti potrebe okruženja u kojemu posluje te podržava vrijedne projekte i aktivnosti iz područja unaprjeđenja kvalitete života te razvoja gospodarstva i društva u cjelini. Tekstilpromet d.d. svojim donacijama u novcu i robi pruža pomoć djeci, mladima i osobama s posebnim potrebama. Zakonski predstavnik društva HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 17 TEKSTILPROMET, dioničko društvo Zagreb, Ulica grada Gospića 1a Na temeljem odredbi čl. 300. b. – 300. d. Zakona o trgovačkim društvima (Nar. nov., br.111/93 – 110/15 ) i čl. 30. st. 4. Zakona o računovodstvu (Nar. nov., 78/15 - 120/16), Nadzorni odbor društva Tekstilprometa d.d. Zagreb, Ulica grada Gospića 1a, dana 25. travnja 2022. godine ovu ODLUKU o utvrđivanju temeljnih financijskih izvješća za 2021. godinu Točka 1. Uprava Društva, u skladu s važećim propisima sastavila je i predočila na prihvaćanje članovima Nadzornog odbora ova godišnja financijska izvješća za 2021. godinu: 1. Bilancu 2. Račun dobiti i gubitka 3. Bilješke uz financijska izvješća 4. Izvještaj o novčanom tijeku 5. Izvještaj o promjenama kapitala 6. Godišnje izvješće o stanju društva Točka 2. Nadzorni odbor prihvaća izvješća iz točke 1. Utvrđuje se Račun dobiti i gubitka za 2021. godinu u kojem je iskazana svota dobiti u iznosu od 3.122.326,73 kune. Zagreb, 25. travanj 2022. godine Predsjednik nadzornog odbora: MIJO ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 18 TEKSTILPROMET, dioničko društvo Zagreb, Ulica grada Gospića 1a Temeljem odredbi Zakona o trgovačkim društvima (NN br. 111/93 – 68/13) i Statuta Društva, Uprava Društva dana 25. travnja 2022. godine donosi: ODLUKU o rasporedu dobiti Društva 2021. godine Dobit poslovne 2021. godine u iznosu od 3.122.326,73 kune raspoređuje se u zadržanu dobit. Zagreb, 25. travanj 2022. godine Zakonski predstavnik društva: HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 19 TEKSTILPROMET d.d. Zagreb FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2021. GODINU Izvješće neovisnog revizora Travanj, 2022. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 20 IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni financijski izvještaji u skladu sa zakonskim okvirom financijskog izvještavanja za velike poduzetnike, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u društvu Tekstilpromet d.d., Zagreb ("Društvo"), kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje. Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Društvo u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja. Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće:  odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika  davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena  postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i  sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Društvo nastaviti poslovanje nije primjerena. Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Društva. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Društva, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti. Uprava je odobrila financijska izvješća za izdavanje dana 25. travnja 2022. godine. Zagreb, 25. travanj 2022. Tekstilpromet d.d. Ulica grada Gospića 1a 10000 Zagreb Potpisano u ime Uprave HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 21 Alpha Audit d.o.o. za reviziju OIB: 14404485248 Ulica Roberta Frangeša Mihanovića 9 10 110 Zagreb IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA DRUŠTVA Tekstilpromet d.d. Zagreb Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja Mišljenje s rezervom Obavili smo reviziju godišnjih financijskih izvještaja Društva Tekstilpromet d.d. Zagreb, Ulica grada Gospića 1A, koji obuhvaćaju izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2021., račun dobiti i gubitka, izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, izvještaj o novčanim tokovima, izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika. Prema našem mišljenju, osim za učinke pitanja opisanog u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku s osnovom za mišljenje s rezervom priloženi godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju financijski položaj Društva na 31.prosinca 2021., njegovu financijsku uspješnost i novčane tokove za tada završenu godinu u skladu sa Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Osnova za mišljenje s rezervom Kako je prikazano u bilješci 4.1.3.a uz financijske izvještaje, društvo na dan 31. prosinca 2021. godine unutar dugotrajne financijske imovine ima iskazanu vrijednost ulaganja u povezana društva u iznosu od 85.374.711 Kn. Pregledom najnovijih financijskih podataka ovisnih društava identificirali smo indikatore koji upućuju na potrebu umanjenja dijela financijske imovine. Društvo na datum izvještaja bilance nije provelo odgovarajuće procjene i umanjenja navedene imovine iako postoje indikatori koji ukazuju da bi vrijednost dijela ove imovine trebala biti umanjena. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 22 Slijedom navedenog, nismo u mogućnosti utvrditi učinke ispravaka na godišnje financijske izvještaje društva za 2021. godinu. Provođenje navedenog umanjenja utjecalo bi na povećanje iskazanih troškova i u skladu s tim na smanjenje rezultata tekućeg razdoblja. Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju godišnjih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Društva u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe Odbora za međunarodne standarde etike za računovođe (IESBA Kodeksom) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje s rezervom. Ključna revizijska pitanja Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Ključno revizijsko pitanje – zalihe trgovačke robe Značajan udio u kratkotrajnoj imovini Društva čine zalihe trgovačke robe, uz koje smo prepoznali rizik nakupljnja zastarjelih zaliha, te se veže pitanje ispravnog vrednovanja zaliha, odnosno jesu li zalihe iskazane po nižoj vrijednosti od troška stjecanja i neto utržive vrijednosti, i je li njihova vrijednost kao i vrijednost njihova troška prodaje ispravno iskazana u bilanci i računu dobiti i gubitka. Naš pristup navedenim rizicima sastojao se od provođenja analitičkih i dokaznih postupaka nad zalihama trgovačke robe. Testiranjem starosne strukture zaliha trgovačke robe, utvrđeno je kako je udio starijih, nekurentnih zaliha relativno nizak, te kako su zalihe trgovačke robe ispravno iskazane u financijskim izvještajima. Ključno revizijsko pitanje – transakcije sa povezanim poduzetnicima Društvo je matica, te je ujedno i 100%-tni vlasnik poduzeća kćeri. Društvo matica ujedno kontrolira poslovanje društava kćeri. Tijekom prethodnih razdoblja, Društvo je provodilo razne aktivnosti kojima je omogućavalo poslovanje poduzeća kćeri, tako se primjerice vršila dokapitalizacija, kao i davanje GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 23 zajmova. Rezultat transakcija s povezanim poduzećima je prožimajući rizik od neispravnog iskazivanja računovodstvenih pozicija, njihovim precjenjivanjem ili potcjenjivanjem, koje može utjecati na financijski položaj i uspješnost Društva. Naš pristup navedenom riziku sastojao se od niza analitičkih i dokaznih postupaka, kojima se potvrdilo kako su iskazana stanja u financijskim izvještajima kao i provedene transakcije tijekom godine nastale, te su iskazane u skladu s vjerodostojnom i pravovaljanom dokumentacijom. Sva stanja i prometi usklađena su sa nezavisnim konfirmacijama povezanih društava. Tijekom razdoblja nije bilo aktivnosti koje bi rezultirale stjecanjem povoljnijih ili nepovoljnijih uvjeta od onih koji su na tržištu, čime bi se utjecalo na poslovne rezultate matice i povezanih društava. Ključno revizijsko pitanje - Dugotrajna financijska imovina Društvo u svojim financijskim izvještajima ima iskazanu financijsku imovinu značajnog udjela u ukupnoj imovini te mjerenje fer vrijednosti navedene imovine uključuje značajne prosudbe i procjene od strane Uprave Društva. Provođenjem postupaka testiranja financijske imovine od Društva su zatražene procjene Uprave vezane uz vrijednost iskazanih financijskih udjela povezanih društava. Sukladno MSFI-9 Financijski instrumenti, Društvo treba procijeniti vrijednost financijske imovine te ju testirati na umanjenje. Društvo navedeno nije provelo u tekućem razdoblju. Postupcima testiranja ustanovili smo kako postoje indikatori za provođenje testa umanjenja financijske imovine. Kako društvo nije provelo test umanjenja te kako alternativnim postupcima nismo uspjeli potvrditi vrijednost financijske imovine, nismo u mogućnosti utvrditi učinke ispravaka na godišnje financijske izvještaje društva za 2021. godinu. Ostale informacije u godišnjem izvješću Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u godišnje izvješće, ali ne uključuju godišnje financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima. Naše mišljenje o godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima. U vezi s našom revizijom godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih u reviziji ili se drugačije čini da su značajno GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 24 pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. Kako je opisano u odjeljku s osnovom za mišljenje s rezervom, Društvo na datum izvještaja bilance nije provelo odgovarajuće procjene i umanjenja dijela dugotrajne financijske imovine iako postoje indikacije koje ukazuju da bi vrijednost ove imovine trebala biti umanjena. Zaključili smo da su zbog istog razloga značajno pogrešno prikazane ostale informacije u izvješću poslovodstva Društva u vezi s iznosima i stavkama koje se odnose na financijsku imovinu. Odgovornosti uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za godišnje financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije i za one interne kontrole za koje uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja godišnjih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju godišnjih financijskih izvještaja, uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako uprava ili namjerava likvidirati Društvo ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo. Revizorove odgovornosti za reviziju godišnjih financijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih godišnjih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također:  prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza godišnjih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 25 naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola.  stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Društva.  ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila uprava.  zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Društva da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Društvo prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju.  ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija. Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama. Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji godišnjih financijskih izvještaj tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 26 okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja. Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima Izvješće temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br.537/2014 1. 30. kolovoza 2021. godine imenovala nas je Glavna skupština Društva temeljem prijedoga Nadzornog odbora Društva da obavimo reviziju godišnjih financijskih izvještaja za 2021. godinu. 2. Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva od revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2018. do revizije financijskih izvještaja Društva za 2021.godinu što ukupno iznosi četiri godine. 3. Osim pitanja koja smo u našem izvješću neovisnog revizora naveli kao ključna revizijska pitanja unutar podnaslova Izvješće o reviziji godišnjih financijskih izvještaja nemamo nešto za izvijestiti u vezi s točkom (c) članka 10. Uredbe (EU) br.537/2014. 4. Našom zakonskom revizijom godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2021. godinu sposobni smo otkriti nepravilnosti, uključujući i prijevaru sukladno Odjeljku 225, Reagiranje na nepoštivanje zakona i regulativa IESBA Kodeksa koji od nas zahtijeva da pri obavljanju revizijskog angažmana sagledamo je li Društvo poštivalo zakone i regulative za koje je opće priznato da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njihovim godišnjim financijskim izvještajima, kao i druge zakone i regulative koji nemaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njegovim godišnjim financijskim izvještajima, ali poštivanje kojih može biti ključno za operativne aspekte poslovanja Društva, njegovu sposobnost da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem ili da izbjegne značajne kazne. Osim u slučaju kada naiđemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona ili regulativa koje je očigledno beznačajno, prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i njegovog utjecaja, financijskog ili drugačijeg, za Društvo, njegove dionike i širu javnost, dužni smo o tome obavijestiti Društvo i tražiti da istraži taj slučaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravilnosti te za sprečavanje ponovnog pojavljivanja tih nepravilnosti u budućnosti. Ako Društvo sa stanjem na datum revidirane bilance ne ispravi nepravilnosti temeljem kojih su nastali pogrešni prikazi u revidiranim godišnjim financijskim izvještajima GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 27 koji su kumulativno jednaki ili veći od iznosa značajnosti za financijske izvještaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješću neovisnog revizora. U reviziji godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2021. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 367.000 Kuna koji predstavlja približno 7,5% od prosjeka dobiti prije poreza kao osnovice za izračun, jer Društvo ostvaruje dobit u nazad nekoliko godina. 5. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Društva sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014. 6. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2021. godinu i datuma ovog izvješća nismo Društvu i njegovim društvima koja su pod njegovom kontrolom pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo. 7. Izjavljujemo da Društvu i njegovim društvima koja su pod njegovom kontrolom nismo pružili nerevizorske usluge. Izvješće temeljem zahtjeva iz Zakona o računovodstvu 1. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, informacije u priloženom izvješću poslovodstva Društva za 2021. godinu usklađene su s priloženim godišnjim financijskim izvještajima Društva za 2021. godinu; 2. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, priloženo izvješće poslovodstva Društva za 2021. godinu je sastavljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu. 3. Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Društva i njegova okruženja stečenog u okviru revizije, ustanovili smo da postoje značajni pogrešni prikazi u izvješću poslovodstva Društva opisani u odjeljku osnova za mišljenje s rezervom. 4. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u godišnje izvješće Društva za 2021. godinu, je u skladu sa zahtjevima navedenim u članku 22. stavka 1. točkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 28 5. Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u godišnje izvješće Društva za 2021. godinu, uključuje informacije iz članka 22. stavka 1. točaka 2., 5., 6. i 7. Zakona o računovodstvu. Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih financijskih izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 83/21) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci tekstilpromet-2021-12-31-hr.zip, u svim značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEFu. Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Uprava Društva također je odgovorna za: - objavljivanje javnosti financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu i - odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja. Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 29 izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija. Obavljeni postupci Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s Uredbom o ESEF-u. U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti: - pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u, - stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEFu, - identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i - na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka. Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li: - financijski izvještaji, koji su uključeni u godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu, - podaci, sadržani u financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve: - korišten je XBRL jezik za označavanje, - korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEFu, - oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak. Zaključak Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 30 značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine. Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću neovisnog revizora za priložene financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci. Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Antonija Kolarić. Zagreb, 25. travanj 2022. godine BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 31 TEKSTILPROMET, dioničko društvo Zagreb, Ulica grada Gospića 1a BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine (nekonsolidirano, revidirano) BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 32 BILANCA Bilj. 31.12.2020. 31.12.2021. AKTIVA Kn Kn DUGOTRAJNA IMOVINA 4.1. Nematerijalna imovina 4.1.1. Koncesije,patenti,licencije i ost.prava 543.626 481.014 Goodwill 36.768.350 36.768.350 Ukupno nematerijalna imovina 37.311.976 37.249.364 Materijalna imovina 4.1.2. Zemljište 55.693.635 55.693.635 Građevinski objekti 4.1.2.a 85.801.105 75.105.796 Postrojenja i oprema 4.1.2.b 567.686 815.967 Alati,pog.inventar i transport.im. 4.1.2.c 802.604 840.154 Materijalna imovina u pripremi 4.1.2.d 10.004.860 9.996.583 Ukupno materijalna imovina 152.869.890 142.452.135 Dugotrajna financijska imovina 4.1.3. Ulaganja u udjele(dionice)pod.unutar grupe 4.1.3.a 85.374.711 85.374.711 Sudjelujući interesi (udjeli) 6.700 6.700 Dugotrajna financijska imovina 85.381.411 85.381.411 Odgođena porezna imovina 4.1.4. 309.646 0 UKUPNO DUGOTRAJNA IMOVINA 275.872.923 265.082.910 KRATKOTRAJNA IMOVINA 4.2. Zalihe 4.2.1. Sirovine i materijal 4.2.1.a 5.027 4.398 Trgovačka roba 4.2.1.b 44.077.084 46.276.559 Ukupno zalihe 44.082.111 46.280.957 Kratkoročna potraživanja 4.2.2. Potraživanja od poduz.unutar grupe 4.2.2.a 10.223.133 12.129.145 Potraživanja od kupaca 4.2.2.b 16.786.113 21.281.305 Potraživanja od zaposlenih i članova poduz. 4.2.2.c 33.544 190.751 Potraživanja od drž. i dr. institucija 4.2.2.d 515.835 464.218 Ostala kratkoročna potraživanja 4.2.2.e 606.452 643.533 Ukupno kratkoročna potraživanja 28.165.077 34.708.952 Kratkotrajna financijska imovina 4.2.3. Dani zajmovi,dep.i sl.pod.unutar grupe 4.2.3.a 1.480.000 962.131 Dani zajmovi, depoziti i slično 4.2.3.b 165.491 290.490 Ostala financijska imovina 4.2.3.c 92.829 92.829 Ukupno kratkotrajna financijska imovina 1.738.320 1.345.450 Novac u banci i blagajni 4.2.4. 6.691.752 3.896.790 UKUPNO KRATKOTRAJNA IMOVINA 80.677.260 86.232.149 Plaćeni troš.bud. razd. i nedosp. napl.prihoda 4.3. 603.737 652.678 UKUPNO AKTIVA 357.153.920 351.967.737 Bilješke na stranicama koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 33 Bilj. 31.12.2020. 31.12.2021. Kn Kn PASIVA KAPITAL I REZERVE 4.4. Temeljni kapital 4.4.1. 32.736.800 32.736.800 Kapitalne rezerve 4.4.2. 1.247.377 1.247.377 Rezerve iz dobiti 4.4.3. 9.024.235 9.024.235 Revalorizacijske rezerve 4.4.4. 58.624.608 56.462.082 Zadržana dobit 4.4.5. 136.482.953 136.945.545 Preneseni gubitak 0 0 Dobit poslovne godine 4.4.6. 772.239 3.122.327 Gubitak poslovne godine 0 0 UKUPNO KAPITAL I REZERVE 238.888.212 239.538.366 Dugor. rezerv. za rizike i trošk. 4.5. 144.743 272.743 DUGOROČNE OBVEZE 4.6. Obveze prema bankama i dr.financijskim inst. 4.6.2. 24.276.350 18.093.839 Ostale dugoročne obveze 4.6.1. 4.313.451 10.499.296 UKUPNO DUGOROČNE OBVEZE 28.589.801 28.593.135 KRATKOROČNE OBVEZE 4.7. Obveze prema povez.poduz.unutar grupe 4.7.1. 2.491.468 6.280.579 Obveze za zajmove, depozite i slično 4.7.2. 2.312.396 2.243.396 Obveze prema bankama i dr.fin.inst. 4.7.3. 28.145.887 27.439.976 Obveze za predujmove 4.7.4. 213.717 442.980 Obveze prema dobavljačima 4.7.5. 24.598.299 28.924.305 Obveze prema zaposlenima 4.7.6. 2.000.059 2.077.513 Obveze za poreze, doprinose 4.7.7. 3.615.162 4.192.758 Obveze s osnova udjela u rezultatu 0 0 Ostale kratkoročne obveze 4.7.8. 23.364.559 10.565.113 UKUPNO KRATKOROČNE OBVEZE 86.741.547 82.166.620 Odgođeno plaćanje troškova i PBR 4.8. 2.789.617 1.396.873 UKUPNO PASIVA 357.153.920 351.967.737 Bilješke na stranicama koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 34 RAČUN DOBITI I GUBITKA Bilj. 2020. 2021. Kn Kn POSLOVNI PRIHODI 5.1. Prihodi od prodaje s poduz.unutar grupe 5.1.1. 212.213 407.670 Prihodi od prodaje (izvan grupe) 5.1.2. 133.343.530 156.286.165 Ostali posl.prih.s poduz.unutar grupe 5.1.3. 3.763.968 3.993.065 Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 5.1.4. 27.224.594 23.949.704 Ukupno poslovni prihodi 164.544.305 184.636.604 RASHODI RAZDOBLJA Materijalni troškovi 5.2.1. 107.646.029 124.576.000 Troškovi sirovina i materijala 5.588.050 6.540.836 Troškovi prodane robe 85.816.233 98.585.489 Ostali vanjski troškovi 16.241.746 19.449.675 Troškovi osoblja 5.2.2. 30.996.751 31.137.111 Neto plaće i nadnice 20.331.096 20.800.645 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 6.239.115 6.112.738 Doprinosi na plaće 4.426.540 4.223.728 Amortizacija 5.2.3. 12.493.847 13.804.560 Ostali troškovi 5.2.4. 8.873.115 9.020.090 Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 5.2.5. 266.083 348.856 Rezerviranja 0 0 Ostali poslovni rashodi 5.2.6. 736.864 1.178.001 Ukupno rashodi razdoblja 161.012.689 180.064.618 FINANCIJSKI PRIHODI 5.3. Ost.prih.s osnove kamata iz odn.s pod.unutar grupe 60.362 57.723 Teč.razlike i ost.fin.prihodi iz odn.s pod.unutar grupe 6 0 Ost.prih.s osnove kamata 55.435 43.143 Teč.razlike i ost.fin.prihodi 396.490 656.155 Ukupno financijski prihodi 512.293 757.021 FINANCIJSKI RASHODI 5.4. Rash.s osnove kt i sl.rash.s pod.unutar grupe 0 18.041 Teč.razlike i dr.rash.s poduz.unutar grupe 0 0 Rash.s osnove kt i slični rashodi 2.330.069 1.906.419 Tečajne razlike i drugi rashodi 941.601 282.220 Ukupno financijski rashodi 3.271.670 2.206.680 UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POV.SUD.INTERESOM 0 0 UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 0 0 UKUPNI PRIHODI 5.5. 165.056.598 185.393.625 UKUPNI RASHODI 5.6. 164.284.359 182.271.298 DOBIT TEKUĆE GOD. PRIJE OPOREZIVANJA 5.7. 772.239 3.122.327 POREZ NA DOBIT 5.8. 0 0 DOBIT TEKUĆE GODINE NAKON OPOREZ. 5.9. 772.239 3.122.327 Bilješke na stranicama koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 35 IZVJEŠTAJ O SVEOBUHVATNOJ DOBITI Naziv pozicije Prethodna godina (neto) Tekuća godina (neto) IZVJEŠTAJ O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI I. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA 772.239 3.122.327 II. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA -2.358.419 -2.472.173 1. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 0 0 2. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne I nematerijalne imovine -2.159.606 -2.162.526 3. Dobit ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju 0 0 4. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanih tokova 0 0 5. Dobit ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 0 0 6. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 0 0 7. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 0 0 8. Ostale nevlasničke promjene kapitala -198.813 -309.647 III. POREZ NA OSTALU SVEOBUHVATNU DOBIT RAZDOBLJA 0 0 IV. NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK -2.358.419 -2.472.173 V. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA -1.586.180 650.154 DODATAK Izvještaju o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti VI. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA -1.586.180 650.154 1. Pripisana imateljima kapitala matice -1.586.180 650.154 2. Pripisana manjinskom (nekontrolirajućem) interesu 0 0 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 36 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU Pozicija 2020. 2021. Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja 772.239 3.122.327 2. Usklađenja : 11.217.508 13.932.560 a) Amortizacija 12.493.847 13.804.560 f) Rezerviranja -1.276.339 128.000 I. Poveć.ili smanj.novč.tokova prije prom.u radnom kapitalu 11.989.747 17.054.887 3. Promjene u radnom kapitalu 8.012.712 -13.984.423 a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih obveza -3.396.709 8.999.429 b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraživanja 3.921.739 -6.543.876 c) Povećanje ili smanjenje zaliha -4.342.891 -2.198.847 d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala 11.830.573 -14.241.129 II. Novac iz poslovanja 20.002.459 3.070.464 4. Novčani izdaci za kamate 0 0 5. Plaćeni porez na dobit 0 0 A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 20.002.459 3.070.464 Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti Novčani primici od dividendi 0 0 III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti 0 0 Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine -7.716.406 -5.486.719 IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti -7.716.406 -5.486.719 B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI -7.716.406 -5.486.719 Novčani tokovi od financijskih aktivnosti Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 440.129 6.578.714 V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 440.129 6.578.714 Nov.izd.za otplatu glavnice kred., poz.i dr.posudbi i duž.Fin.inst. -2.775.961 -6.957.421 Nov.izdaci za otkup vl.dion.i smanjenje tem.kapitala 0 0 Ostali novčani izdaci od financijske aktivnosti -7.450.064 0 VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti -10.226.025 -6.957.421 C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI -9.785.896 -378.707 D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA 2.500.157 -2.794.962 E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 4.191.595 6.691.752 F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA 6.691.752 3.896.790 Bilješke na stranicama koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 37 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Opis pozicije Raspodjeljivo imateljima kapitala matice Ukupno kapital i rezerve Tem. kapital Kapit. Rezerve Zakon. rezerve Rez. za vl. dionice Vl.dion.i udjeli (odb.stavka) Ostale rezerve Reval. rezerve Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak posl. godine Ukupno raspod. imateljima kapitala matice Prethodno razdoblje Stanje 1. siječnja pret.razd 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 7.125.076 60.784.214 129.250.544 7.431.222 240.474.392 240.474.392 Stanje 1. siječnja preth.razdoblja 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 7.125.076 60.784.214 129.250.544 7.431.222 240.474.392 240.474.392 Dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 0 0 0 0 0 772.239 772.239 772.239 Prom.reval.rez.dug.mat.i nemat.im. 0 0 0 0 0 0 -2.159.606 0 0 -2.159.606 -2.159.606 Ostale komponente ost. sveob. dob. 0 0 0 0 0 0 0 -198.813 0 -198.813 -198.813 Prijenos u poz.rez. po god. rasporedu. 0 0 0 0 0 0 0 7.431.222 -7.431.222 0 0 Otkup vlastitih dionica/udjela 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. prosinca preth.razdoblja 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 7.125.076 58.624.608 136.482.953 772.239 238.888.212 238.888.212 DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA OST.SVEOB.DOBIT PRET. RAZd, UMANJENO ZA POREZE 0 0 0 0 0 0 -2.159.606 -198.813 0 -2.358.419 -2.358.419 SVEOB. DOBIT ILI GUBITAK PRETH.RAZDOBLJA 0 0 0 0 0 0 -2.159.606 -198.813 772.239 -1.586.180 -1.586.180 TRANS. S VLASN.PRETH.RAZD. PRIZNATE DIR. U KAPITALU 0 0 0 0 0 0 0 7.431.222 -7.431.222 0 0 Tekuće razdoblje Stanje 1. siječnja tekućeg razdoblja 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 7.125.076 58.624.608 136.482.953 772.239 238.888.212 238.888.212 Stanje 1. siječnja tekućeg razdoblja 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 7.125.076 58.624.608 136.482.953 772.239 238.888.212 238.888.212 Dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 0 0 0 0 0 3.122.327 3.122.327 3.122.327 Prom.reval.rez.dug.mat. i nemat.im. 0 0 0 0 0 0 -2.162.526 0 0 -2.162.526 -2.162.526 Ostale komponente ost. sveob. dob. 0 0 0 0 0 0 0 -309.647 0 -309.647 -309.647 Prijenos u poz.rez. po god. rasporedu 0 0 0 0 0 0 0 772.239 -772.239 0 0 Stanje 31. prosinca tek.razdoblja 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 7.125.076 56.462.082 136.945.545 3.122.327 239.538.366 239.538.366 DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA OST SVEOB.DOB.TEK.RAZD. UMANJ ZA POR 0 0 0 0 0 0 -2.162.526 -309.647 0 -2.472.173 -2.472.173 SVEOB. DOBIT ILI GUB TEK. RAZD. 0 0 0 0 0 0 -2.162.526 -309.647 3.122.327 650.154 650.154 TRANS S VLASN.TEK. RAZ.PRIZ.DIR. U KAPITALU 0 0 0 0 0 0 0 772.239 -772.239 0 0 Bilješke na stranicama koje slijede sastavni su dio ovih financijskih izvještaja. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 38 BILJEŠKA 1 – Opći podaci TEKSTILPROMET dioničko društvo, trgovina na veliko i malo, Zagreb, Ulica grada Gospića 1 A registrirano je kod Trgovačkog suda u Zagrebu te je upisano u registarski uložak 1-2463 s matičnim brojem subjekta upisa 080105589 (OIB:16529207670). Šifra djelatnosti - 4641, a naziv djelatnosti je trgovina na veliko tekstilom. Predmet poslovanja je:  Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini  Proizvodnja tekstila  Proizvodnja odjeće; dorada i bojenje krzna  Trgovina motornim vozilima; popravak motornih vozila  Trgovina na malo u nespecijaliziranim prodavaonicama  Trgovina na malo tekstilom  Trgovina na malo odjevnim predmetima  Trgovina na malo obućom i kožnim proizvodima  Trgovina na malo namještajem, dr. proizv. za kuć.  Trgovina na malo el. aparatima za kućanstvo  Trgovina na malo uredskom opremom i računalima  Trgovina na malo sportskom opremom  Trgovina na malo igrama i igračkama  Trgovina na malo rabljenom robom  Ugostiteljstvo  Skladištenje i ostalo. Sjedište Društva je u Zagrebu, Ulica grada Gospića 1A, Hrvatska. Dionice Društva kotiraju na redovitom tržištu Zagrebačke burze. Vlasnička struktura prikazana je u bilješci 4.4. Temeljni kapital iznosi 32.736.800 Kn, a sastoji se od 81.842 dionica, nominalne vrijednosti dionice od 400 Kn (uplaćenih u cijelosti). Poslovna banka je Zagrebačka banka d.d. Zagreb IBAN HR6023600001101211578. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 39 Na dan 31. prosinca 2021. godine broj zaposlenih iznosio je 387 (393 prethodne godine) dok je prosječan broj zaposlenih iznosi 397. Na kraju godine zabilježena kvalifikacijska struktura prikazana je u slijedećoj tablici: Stručna sprema Broj djelatnika Broj djelatnika MR 7 1,81% VSS 26 6,72% VŠS 30 7,75% SSS 288 74,42% NSS 7 1,81% VKV 6 1,55% KV 21 5,43% PKV 1 0,26% NKV 1 0,26% UKUPNO 387 100,00% Nadzorni odbor i Uprava društva Predsjednik Mijo Šimić Članovi Dragutin Šojat Gordana Šijan Mara Hrgović Veljko Kovač Janja Tikvić Uprava Društva Hrvoje Šimić, zastupa društvo pojedinačno i samostalno. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 40 BILJEŠKA 2 – Sažetak značajnih računovodstvenih politika Usvojene računovodstvene politike su u skladu s računovodstvenim politikama prethodne financijske godine usvojenih od strane Društva. Sažetak temeljnih računovodstvenih politika, koje čine sastavni dio izvješća, prezentira se u nastavku. 2.1. Osnove sastavljanja Financijski izvještaji Društva su sastavljeni sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji su prihvaćeni u Europskoj Uniji, primjenom metode povijesnog troška. Sastavljanje financijskih izvještaja sukladno Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI) zahtijeva upotrebu određenih ključnih računovodstvenih procjena. Također se od Uprave zahtijeva da se služi prosudbama u procesu primjene računovodstvenih politika Društva. Područja koja uključuju viši stupanj prosudbe ili složenosti, odnosno područja gdje su pretpostavke i procjene značajne za financijske izvještaje prikazana su u bilješci 2.21. Društvo je sastavilo ove odvojene financijske izvještaje u skladu s hrvatskim zakonskim propisima. Društvo je također sastavilo konsolidirane financijske izvještaje na dan 31. prosinca 2021. godine i godinu koja je tada završila, u skladu s MSFI koji su odobreni od strane Europske Unije (EU) za Društvo i njegova ovisna društva (Grupa) koji su odobreni od strane Uprave na dan 25.travanj 2022. godine. Korisnici ovih odvojenih financijskih izvještaja trebali bi ih čitati zajedno s konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe na dan 31. prosinca 2021. godine i godinu koja je tada završila u svrhu dobivanja cjelokupnih informacija o financijskom položaju Grupe, rezultatima njenog poslovanja i promjenama financijskog stanja Grupe u cjelini. Godišnji konsolidirani financijski izvještaji su dostupni na www.tekstilpromet.hr. TEKSTILPROMET d.d. je 100 % vlasnik slijedećih društava:  GALEB OMIŠ d.d.  LAURIS MODA d.o.o.  PRO SPORT 98 d.o.o. Navedena društva čine Tekstilpromet Grupu. Društvo Galeb d.d. Omiš, Punta 6, sastavlja konsolidirani financijski izvještaj koji uključuje društvo Almissa – Larus d.o.o. iz Omiša. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 41 Promjene računovodstvenih politika i objava Usvojene računovodstvene politike su u skladu s računovodstvenim politikama prethodne financijske godine osim izmjena navedenih u nastavku koje su rezultat izmjena i dopuna Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja (MSFI) usvojenih od strane Društva od 1. siječnja 2021. godine i koje nisu imale značajnog utjecaja na financijske izvještaje Društva. Društvo nije ranije usvojilo niti jedan standard ni tumačenje ili dopune postojećih standarda koje su objavljene od strane Odbora za međunarodne standarde financijskog izvještavanja („Odbor“), a da nisu stupile na snagu. a) Standardi i tumačenja na snazi u tekućem razdoblju Sljedeći novi standardi i izmijenjeni i dopunjeni postojeći standardi izdani od strane Odbora za Međunarodne računovodstvene standarde i tumačenja koje izdaje Odbor za tumačenje međunarodnog financijskog izvještavanja i koji su usvojeni u EU na snazi su u tekućem razdoblju: • Izmjene i dopune MSFI 9, MRS 39, MSFI 7, MSFI 4 i MSFI 16 Reforma mjerila kamatnih stopa – Faza 2, izdani 27 kolovoza 2020. godine, (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine). • Izmjene i dopune MSFI 4 – Ugovori o osiguranju – odgoda za MSFI 9 koji je izdan 25. Lipnja 2020. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2021. godine). • Izmjene i dopune MSFI 16 Najmovi i koncesije za kojima je nastala potreba zbog COVID-19 pandemije, izdane 31. ožujka 2020. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. travnja 2021. godine). Usvajanje navedenih standarda i tumačenja nije imalo utjecaja na financijske izvještaje Društva. b) Standardi i tumačenja koje je izdao Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde, koji su odobreni u EU, ali još nisu na snazi • Izmjene i dopune MSFI 3 Poslovna spajanja, MRS 16 Nekretnine, postrojenja i oprema, MRS 37 Rezerviranja, nepredvidive obveze i nepredviđena imovina te Godišnja poboljšanja 2018- 2020 svi izdani 14. svibnja 2020. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2022. godine). • MSFI 17 Ugovori o osiguranju izdani 18. svibnja 2017. godine; uključuje promjene MSFI 17 izdanog 25. lipnja 2020. godine, (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 42 c) Standardi i tumačenja koje je izdao Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde, a koji još nisu odobreni u EU Na dan izdavanja ovih financijskih izvještaja, sljedeći standardi, izmjene i dopune te tumačenja koje je donio Odbor za Međunarodne računovodstvene standarde nisu usvojeni u Europskoj uniji. Odobrenje se očekuje u 2022. godini. Društvo ne očekuje da će usvajanje ovih standarda i tumačenja imati značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva. • Izmjene i dopune MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja: Klasifikacija kratkoročnih i dugoročnih obveza izdan 23. siječnja 2020. godine i dopunjen 15. srpnja 2020. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine). • Izmjene i dopune MRS 1 Prezentacija financijskih izvještaja i MSFI Izjava o praksi 2: Objava računovodstvenih politika izdan 12. veljače 2021. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1.siječnja 2023. godine). • Izmjene i dopune MRS 8 Računovodstvene politike, promjene u računovodstvenim procjenama i pogreške: Definicija računovodstvenih procjena izdan 12. veljače 2021. Godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja počinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine). • Izmjene i dopune MRS 12 Porezi na dobit: Odgođeni porez vezan za imovinu i obveze koje nastaju iz jedinstvene transakcije izdan 7. svibnja 2021. godine (datum stupanja na snagu za godišnja razdoblja koja započinju na dan ili nakon 1. siječnja 2023. godine). 2.2. Strane valute Funkcionalna i izvještajna valuta Stavke uključene u financijske izvještaje Društva iskazane su u valuti primarnog gospodarskog okruženja u kojem to društvo posluje (‘funkcionalna valuta’). Financijski izvještaji prikazani su u kunama, što predstavlja funkcionalnu i izvještajnu valutu Društva. Transakcije i stanja u stranoj valuti Transakcije u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Dobici ili gubici od tečajnih BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 43 razlika, koji nastaju prilikom podmirenja tih transakcija i preračuna monetarne imovine i obveza izraženih u stranim valutama priznaju se u računu dobiti i gubitka. Dobici ili gubici od tečajnih razlika koji se odnose na obveze po primljenim kreditima i obvezama po najmovima iskazani su u računu dobiti i gubitka unutar rashoda od financiranja - neto. Ostali dobici ili gubici od tečajnih razlika su iskazani unutar stavke ostali dobici/(gubici) – neto u računu dobiti i gubitka. 2.3. Nekretnine, postrojenja i oprema Motorna vozila, oprema, zemljište, ulaganja u tuđu imovinu i imovina u pripremi iskazani su u bilanci po povijesnom trošku umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti, ako je potrebno. Povijesni trošak uključuje trošak koji je izravno povezan sa stjecanjem imovine. Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će Društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Knjigovodstvena vrijednost zamijenjenog dijela prestaje se priznavati. Svi ostali troškovi investicijskog i tekućeg održavanja terete račun dobiti i gubitka u financijskom razdoblju u kojem su nastali. Zemljište i imovina u pripremi se ne amortiziraju. Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja imovine. Zemljište i imovina u pripremi i izgradnji se ne amortizira. Procijenjeni korisni vijek trajanja imovine prikazan je u nastavku: Korisni vijek trajanja Građevinski objekti 40 godina Oprema 2-4 godine Ostalo (transportna sredstva, namještaj) 4 godine Knjigovodstvena vrijednost imovine, postrojenja i opreme koji trenutačno nisu u uporabi iznosi 9.996.583 Kn. Bruto knjigovodstvena vrijednost svih potpuno amortiziranih nekretnina, postrojenja i opreme koji su još u upotrebi iznosi 235.541.097 Kn. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 44 2.4. Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina vodi se po trošku ulaganja umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti, Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nematerijalne imovine. Procijenjeni korisni vijek trajanja je od četiri do deset godina. 2.5. Financijska imovina Društvo klasificira svoju financijsku imovinu u sljedeće kategorije: financijska imovina po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka, financijska imovina po fer vrijednosti u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (OSD) i financijska imovina po amortiziranom trošku. Klasifikacija ovisi o svrsi za koju je financijska imovina stečena. Uprava određuje klasifikaciju financijske imovine pri početnom priznavanju i vrednuje tu odluku na svaki datum izvještavanja. (a) Financijska imovina po amortiziranom trošku Društvo mjeri financijsku imovinu po amortiziranom trošku ako su ispunjena oba sljedeća uvjeta:  Financijska imovina se drži unutar poslovnog modela s ciljem držanja financijske imovine radi naplate ugovornih novčanih tokova,  Ugovorni uvjeti financijske imovine proizlaze na određene datume za novčane tokove koji su isključivo plaćanje glavnice i kamata na nepodmireni iznos glavnice. 2.6. Najmovi Od 1. siječnja 2019. najmovi se priznaju kao pravo na korištenje imovine i odgovarajuća obveza po najmovima na dan kada je sredstvo u najmu dostupno Društvu na korištenje. Početno priznavanje imovine s pravom uporabe započinje od prvog dana trajanja najma te se navedena imovina mjeri po trošku. Trošak imovine s pravom korištenja uključuje iznos početne obveze po osnovu najma, sva plaćanja po osnovi najma izvršena prije ili na datum početka najma, umanjena za primljene poticaje za najam, sve početne izravne troškove koji nastaju za najmoprimca te procijenjene troškove koje će najmoprimac snositi prilikom demontaže i uklanjanja predmetne imovine. Imovina s pravom uporabe se naknadno mjeri modelom troška ili modelom fer vrijednosti (u slučaju primjene MRS-a 40) ili modelom revalorizacije (u slučaju primjene MRS-a 16). Model troška BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 45 podrazumijeva umanjenje imovine za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti te usklađenja uslijed ponovnih mjerenja obveze za najmove. Početno priznavanje obveza po osnovi najma mjeri se po sadašnjoj vrijednosti svih plaćanja u vezi s najmom koja nisu plaćena do tog datuma. Sadašnja se vrijednost računa diskontiranjem pomoću kamatne stope sadržane u najmu ili u slučaju nemogućnosti utvrđivanja takve kamatne stope, pomoću inkrementalne stope zaduživanja najmoprimca. Nakon početnog priznavanja obveza po osnovi najma, obveza se mjeri povećanjem knjig. vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu, smanjenjem knjig. vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma te ponovnim mjerenjem knjig. vrijednosti kako bi odražavala ponovnu ocjenu ili izmjene najma. Prihodi od najma u kojima je Društvo najmodavac priznaju se u računu dobiti i gubitka pravocrtno tijekom trajanja najma. Početni izravni troškovi nastali pri dobivanju operativnog najma dodaju se knjigovodstvenoj vrijednosti predmetne imovine i priznaju kao trošak tijekom trajanja najma na istoj osnovi kao i prihod od najma. Predmetna imovina dana u najam uključena je u bilancu Društva na temelju njezine prirode. 2.7. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja Potraživanja su iskazana po njihovoj fer vrijednosti. Potraživanja se svode na njihovu procijenjenu ostvarivu vrijednost putem vrijednosnog usklađenja za umanjenje vrijednosti. 2.8. Zalihe trgovačke robe Zalihe trgovačke robe se iskazuju po vrijednosti troška nabave ili neto ostvarive vrijednosti, ovisno o tome koja je niža. Neto ostvariva vrijednost predstavlja procijenjenu prodajnu cijenu tijekom redovnog poslovanja umanjenu za procijenjene troškove prodaje. Trošak zaliha temelji se na metodi FIFO. Trgovačka roba iskazuje se po prodajnoj cijeni umanjenoj za poreze i marže. Zastarjele zalihe i zalihe koje imaju sporiji obrtaj svedene su na njihovu procijenjenu ostvarivu vrijednost. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 46 2.9. Novac i novčani ekvivalenti Novac uključuje novac u bankama i gotovinu. Novčani ekvivalenti uključuju depozite po viđenju. 2.10. Dionički kapital Dionički kapital sastoji se od redovnih dionica. Primici koji se iskazuju u glavnici pri izdavanju novih dionica ili opcija, iskazuju se umanjeni za pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit. Iznos fer vrijednosti primljene naknade iznad nominalne vrijednosti izdanih dionica prikazan je u bilješkama kao kapitalna dobit. Plaćena naknada za kupljene vlastite dionice, uključujući sve izravno pripadajuće troškove transakcije, umanjuje dionički kapital sve do povlačenja dionica ili njihovog ponovnog izdavanja. Prilikom ponovnog izdavanja vlastitih dionica, svi primici, umanjeni za sve izravno pripadajuće troškove transakcije i porez na dobit, uključuju se u glavnicu. 2.11. Posudbe Posudbe se početno priznaju po fer vrijednosti, umanjenoj za troškove transakcije. U budućim razdobljima, posudbe se iskazuju po amortiziranom trošku; sve razlike između primitaka (umanjenih za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja trajanja posudbe, koristeći metodu efektivne kamatne stope. Posudbe se klasificiraju kao kratkoročne obveze, osim ako Društvo ima bezuvjetno pravo odgoditi podmirenje obveze najmanje 12 mjeseci nakon datuma bilance. 2.12. Tekući i odgođeni porez Iznos poreza na dobit za tekuću godinu obračunava se na temelju poreznog zakona koji je na snazi u Republici Hrvatskoj na dan bilance. Uprava povremeno procjenjuje pojedine stavke u poreznim prijavama s obzirom na situacije u kojima su primjenjive porezne odredbe podložne tumačenju te razmatra formiranje rezerviranja, gdje je to prikladno, na temelju očekivanog iznosa koji treba platiti Poreznoj upravi. Iznos odgođenog poreza obračunava se metodom bilančne obveze, na privremene razlike između porezne osnovice imovine i obveza i njihove knjigovodstvene vrijednosti u financijskim izvještajima. Međutim, odgođeni porez se ne priznaje ako proizlazi iz početnog priznavanja imovine ili obveza u BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 47 transakciji koja nije poslovna kombinacija i koja u vrijeme transakcije ne utječe na računovodstvenu dobit niti na oporezivu dobit ili gubitak. Odgođena porezna imovina i obveze mjere se poreznim stopama za koje se očekuje da će se primjenjivati u razdoblju kada će imovina biti nadoknađena ili obveza podmirena, na temelju poreznih stopa i poreznih zakona koji su na snazi ili se djelomično primjenjuju na datum bilance. Odgođena porezna imovina priznaje se do visine buduće oporezive dobiti za koju je vjerojatno da će biti raspoloživa za iskorištenje privremenih razlika. 2.13. Primanja zaposlenih (a) Obveze za mirovine i ostale obveze nakon umirovljenja Tijekom redovnog poslovanja prilikom isplata plaća Društvo u ime svojih zaposlenika koji su članovi obveznih mirovinskih fondova obavlja redovita plaćanja doprinosa sukladno zakonu. Obvezni mirovinski doprinosi fondovima iskazuju se kao dio troška plaća kada se obračunaju. Društvo nema dodatni mirovinski plan te stoga nema nikakvih drugih obveza u svezi s mirovinama zaposlenih. Nadalje, Društvo nema obvezu osigurati bilo koja druga primanja zaposlenih nakon njihova umirovljenja izuzev internim pravilnikom reguliranog jednokratnog plaćanja pri samome trenutku umirovljenja. Obveza iskazana u bilanci predstavlja sadašnju vrijednost obveza za jednokratne otpremnine prilikom redovnog umirovljenja na datum bilance. (b) Otpremnine Obveze za otpremnine se priznaju kad Društvo prijevremeno prekine Ugovor o radu sa zaposlenikom ili odlukom zaposlenika da dragovoljno prihvati prekid radnog odnosa u zamjenu za naknadu, odnosno prilikom odlaska u prijevremenu mirovinu. Društvo priznaje obveze za otpremnine kada je dokazivo preuzelo obvezu prekinuti radni odnos sa sadašnjim radnicima na osnovu detaljnog formalnog plana, bez mogućnosti da od njega odustane ili kada osigurava otpremnine kao rezultat ponude da potakne dragovoljno raskidanje radnog odnosa, odnosno prilikom odlaska u prijevremenu mirovinu. (c) Dugoročna primanja zaposlenika Društvo priznaje obvezu za dugoročna primanja radnika (jubilarne nagrade) ravnomjerno u razdoblju u kojem je nagrada ostvarena, na temelju stvarnog broja godina radnog staža. Obveza za dugoročna primanja radnika uključuje pretpostavke o broju radnika kojima navedena primanja treba isplatiti. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 48 (d) Kratkoročna primanja zaposlenika Društvo priznaje rezerviranje za bonuse i akumulirane neiskorištene dane godišnjeg odmora kada postoji ugovorna obveza ili praksa iz prošlosti na temelju koje je nastala izvedena obveza. 2.14. Rezerviranja Rezerviranja za troškove otpremnina, sudske sporove i primanja radnika priznaju se ako Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti. Kada postoji veći broj sličnih obveza, vjerojatnost da će za njihovo podmirenje biti potreban odljev resursa određuje se njihovim razmatranjem kao cjeline. Rezerviranje se priznaje i kada je mala vjerojatnost odljeva resursa za bilo koju stavku obveza koja se nalazi u istoj kategoriji. Rezerviranja se mjere po sadašnjoj vrijednosti troškova za koje se očekuje da će biti potrebni za podmirenje obveze, korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuće tržišne procjene vremenske vrijednosti novca kao i rizike koji su specifični za navedenu obvezu. 2.15. Priznavanje prihoda Prihodi proizašli iz prodajnih i ostalih aktivnosti priznaju se u trenutku isporuke proizvoda ili obavljanja usluga te predstavljaju realizirane iznose, isključujući porez na dodanu vrijednost. Prihodi se evidentiraju po fakturnoj vrijednosti,umanjenoj za date popusta i rabate koji se odobreni pri prodaji robe i pružanju usluga. Osnovna djelatnost društva je prodaja trgovačke robe te se sa tog naslova prihodi priznaju na temelju odredbi MRS-ova/MSFI,ako su zadovoljeni slijedeći uvjeti: - društvo je prenijelo na kupca značajne rizike i koristi od vlasništva nad proizvodima - iznos prihoda može se pouzdano izmjeriti - vjerojatno je da će ekonomske koristi povezane s transakcijom pritjecati u poduzeće - troškovi koji su nastali ili će nastati u odnosu na transakciju mogu se pouzdano izmjeriti BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 49 2.16. Raspodjela dividendi Raspodjela dividendi dioničarima Društva priznaje se kao obveza u financijskim izvještajima u razdoblju u kojem su dividende odobrene od strane Glavne skupštine dioničara Društva. 2.17. Porez na dodanu vrijednost Porezna uprava zahtijeva podmirenje PDV-a na neto osnovi. PDV koji proizlazi iz transakcija prodaje i kupnje priznaje se i iskazuje u bilanci na neto osnovi. U slučaju umanjenja potraživanja za ispravak vrijednosti, gubitak od umanjenja iskazuje se u bruto iznosu potraživanja, uključujući PDV. 2.18. Obveze prema dobavljačima i ostale obveze Obveze prema dobavljačima i ostale obveze priznaju se po trošku nabave. Obveze u inozemnim sredstvima plaćanja preračunavaju se u tijeku godine te na dan bilance po srednjem tečaju HNB. Obveze se klasificiraju kao tekuće ukoliko dospijevaju na plaćanje u roku do jedne godine, odnosno u okviru redovnog ciklusa poslovanja ukoliko je duži. U suprotnom, obveze se klasificiraju kao dugoročne. 2.19. Goodwill Goodwill nastao u transakciji poslovnog spajanja priznaje se na datum stjecanja kao razlika između: a) ukupnog iznosa - prenesene naknade za stjecanje mjerene po fer vrijednosti, - eventualnog nekontrolirajućeg interesa u stečeniku - kod poslovnog spajanja u fazama, fer vrijednosti na datum stjecanja vlasničkog udjela koji je stjecatelj prethodno imao u stečeniku b) neto iznosa na datum stjecanja utvrdive stečene imovine i utvrdivih preuzetih obveza mjerenih po fer vrijednosti na datum stjecanja. Goodwill se provjerava za umanjenje vrijednosti godišnje ili i češće, ukoliko događaji i okolnosti indiciraju potencijalno umanjenje vrijednosti te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti goodwilla se ne BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 50 ukidaju. Dobici i gubici od prodaje poslovnog subjekta uključuju knjigovodstvenu vrijednost goodwilla koja se odnosi na prodani subjekt. Goodwill se alocira na jedinice stvaranja novca za potrebe testiranja umanjenja vrijednosti. Alokacija se provodi na one jedinice stvaranja novca za koje se očekuje da će imati koristi od sinergija iz poslovne kombinacije u kojoj je goodwill nastao, odnosno na segment maloprodaje Društva, obzirom kako je goodwill nastao kao posljedica pripajanja maloprodajnog društva Lantea Grupa d.d. u ranijim razdobljima. Kalkulacije vrijednosti u upotrebi za goodwill baziraju se na sljedećim pretpostavkama:  diskontna stopa nakon poreza primjenjiva u 2021. godini iznosi 10,13% Pretpostavka o stopi rasta temeljena je na povijesnim podacima i očekivanjima Uprave o razvoju tržišta. Terminalna stopa rasta iznosi 1,5 % za maloprodajni segment te se bazira na očekivanjima Uprave o razvoju tržišta. Diskontne stope nakon poreza u 2021. godini su uglavnom više u odnosu na 2020. godinu zbog viših bezrizičnih kamatnih stopa uslijed povećanja prinosa na državne obveznice diljem tržišta. Testiranjem na umanjenje goodwilla na datum bilance utvrđeno je kako je neto nadoknadiva vrijednost jedinica stvaranja novca veća u odnosu na knjigovodstvenu vrijednost te se stoga tijekom 2021. ne priznaje umanjenje vrijednosti goodwilla kao i u prethodnom razdoblju. Analiza osjetljivosti ključnih pretpostavki korištenih prilikom testiranja umanjenja vrijednosti pokazuje da povećanje diskontne stope za 1% ne bi uzrokovalo smanjenje uporabne vrijednosti imovine ispod knjigovodstvene vrijednosti. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 51 2.20. Informacije o segmentima O poslovnim segmentima izvještava se sukladno internom izvještavanju izvršnom donositelju odluka. Izvršni donositelj odluka, koji je odgovoran za alokaciju resursa i ocjenjivanje uspješnosti poslovnih segmenata je Uprava Društva. Prihod od prodaje 2020. godina 2021. godina Indeks Maloprodaja 98.619.043 115.537.366 117 Veleprodaja 34.936.700 41.156.469 118 Ukupno 133.555.743 156.693.835 117 2.21. Ključne procjene Prilikom sastavljanja nekonsolidiranih financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva, prihode i rashode Društva i objavljivanje potencijalnih obveza. Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecanjem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo posluje. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak vrijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja, te objavu potencijalnih obveza. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 52 BILJEŠKA 3 – IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA Valutni rizik Tekstilpromet je izložen valutnom riziku koji najvećim djelom proizlazi iz obveza prema inozemnim dobavljačima. Urušavanje domaće proizvodnje tekstilnih proizvoda dodatno otežava zaštitu od valutnog rizika. Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnosti podmirenja svih obveza. Služba financija svake članice redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava. Kreditni rizik Financijska imovina koja potencijalno može izložiti Grupu kreditnom riziku sastoji se uglavnom od potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca usklađena su za iznos rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja. Cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Služba financija svake pojedine članice Grupe. Grupa nema značajnijih koncentracija kreditnog rizika. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 53 BILJEŠKA 4 - BILANCA U ovim se bilješkama daju potanja objašnjenja o imovini, kapitalu i obvezama Društva na dan 31. prosinca 2021. godine. Krajem tekuće poslovne godine, zbroj aktive/pasive iznosio je 351.027.929 Kn (357.153.920 Kn krajem prethodne godine). Skraćena struktura aktive i pasive prikazana je u slijedećoj tablici: NAZIV 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Dugotrajna imovina 275.872.923 77,24% 265.082.910 75,31% -10.790.013 Kratkotrajna imovina 80.677.260 22,59% 86.232.149 24,50% 5.554.889 Plać.tr.bud.razd.i ned.napl.prih. 603.738 0,17% 652.678 0,19% 48.940 UKUPNO AKTIVA 357.153.920 100,00% 351.967.737 100,00% -5.186.183 Kapital i rezerve 238.888.212 66,89% 239.538.366 68,06% 650.154 Rezerviranja 144.743 0,04% 272.743 0,08% 128.000 Dugoročne obveze 28.589.801 8,00% 28.593.135 8,12% 3.334 Kratkoročne obveze 86.741.547 24,29% 82.166.620 23,34% -4.574.927 Odgođeno plaćanje troškova i PBR 2.789.617 0,78% 1.396.873 0,40% -1.392.744 UKUPNO PASIVA 357.153.920 100,00% 351.967.737 100,00% -5.186.183 BILJEŠKA 4.1. - Dugotrajna imovina Ukupna dugotrajna imovina Društva na datum bilance iznosila je 265.082.910 Kn (275.872.923 Kn krajem prethodne godine). Struktura dugotrajne imovine na datum bilance tekuće i prethodne godine prikazana je u nastavku: NAZIV 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Nematerijalna imovina 37.311.976 13,53% 37.249.364 14,05% -62.612 Materijalna imovina 152.869.890 55,41% 142.452.135 53,74% -10.417.755 Financijska imovina 85.381.411 30,95% 85.381.411 32,21% 0 Potraživanja 0 0,00% 0 0,00% 0 Odgođena porezna imovina 309.646 0,11% 0 0,00% -309.646 Ukupno 275.872.923 100,00% 265.082.910 100,00% -10.790.013 BILJEŠKA 4.1.1. – Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina na datum bilance iznosila je 37.249.364 Kn (37.311.976 Kn prethodne godine). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 54 BILJEŠKA 4.1.2. – Materijalna imovina Materijalna imovina na datum bilance iznosila je 142.452.135 Kn (152.869.890 Kn prethodne godine). Primjena MSFI 16 – Najmovi Sukladno standardu MSFI 16 Društvo u svojim izvještajima iskazuje imovinu s pravom uporabe (klasificiranu na pozicije gdje bi navedena imovina pripadala da je u vlasništvu Društva), obveze s osnove najma imovine s pravom uporabe, razgraničenu na kratkoročnu i dugoročnu obvezu, zasebno iskazan trošak kamata po osnovu najma te amortizaciju imovine s pravom uporabe. Društvo primjenjuje graničnu stopu zaduživanja u iznosu od 3,55% za imovinu s pravom uporabe koja se odnosi na građevinske objekte i opremu, dok za imovinu s pravom uporabe koja se odnosi na alate, pogonski inventar i transportnu imovinu primjenjuje kamatnu stopu iz ugovora u iznosu od 4,98% do 5,26%. BILJEŠKA 4.1.2.a – Građevinski objekti Građevinski objekti na datum bilance su iskazani u poslovnim knjigama u iznosu od 75.105.796 Kn (85.801.105 Kn prethodne godine). Iskazano smanjenje odnosi se na najam poslovnih jedinica sukladno MSFI 16 (bilješka 4.1.2.). BILJEŠKA 4.1.2.b – Postrojenja i oprema Postrojenja i oprema na datum bilance iskazani su u poslovnim knjigama u iznosu od 815.967 Kn (567.686 Kn prethodne godine). Povećanje vrijednosti postrojenja i opreme najvećim dijelom se odnosi na nabavu elektroničnih računala i ostale opreme za obradu podataka, te nabavku opreme za grijanje i ventilaciju. Iskazano smanjenje odnosi se na rashodovanje potpuno amortizirane opreme i prodaju viličara. BILJEŠKA 4.1.2.c – Alati, pogonski inventar i transportna imovina Alati, pogonski inventar i transportna imovina na datum bilance iskazani su u poslovnim knjigama u iznosu od 840.153 Kn (802.604 Kn prethodne godine). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 55 BILJEŠKA 4.1.2.d – Imovina u pripremi Imovina u pripremi na datum bilance iskazana je u poslovnim knjigama u iznosu od 9.996.583 Kn (10.004.860 Kn prethodne godine). Strukturu imovine u pripremi prikazujemo u slijedećoj tablici: OPIS 01.01.2021 Povećanje Smanjenje 31.12.2021 Građevinski objekti u pripremi 6.142.500 0 0 6.142.500 Oprema u pripremi 26.575 6.599 14.876 18.298 Investicije u toku 3.835.785 0 0 3.835.785 Ukupno 10.004.860 6.599 14.876 9.996.583 BILJEŠKA 4.1.3. – Dugotrajna financijska imovina Dugotrajna financijska imovina na datum bilance iskazana je u poslovnim knjigama u iznosu od 85.381.411 Kn (85.381.441 Kn prethodne godine), a njenu strukturu prikazujemo u slijedećoj tablici: NAZIV 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Ulaganja u udjele pod. unutar grupe 85.374.711 99,99% 85.374.711 99,99% 0 Ulag. u ost. VP druš. povez. sud. interes. 6.700 0,01% 6.700 0,01% 0 Ukupno 85.381.411 100,00% 85.381.411 100,00% 0 BILJEŠKA 4.1.3.a - Ulaganje u udjele (dionice) poduzeća unutar grupe Ulaganje u udjele (dionice) poduzeća unutar grupe na datum bilance iskazano je u poslovnim knjigama krajem godine u iznosu od 85.374.711 Kn (85.374.711 Kn prethodne godine). BILJEŠKA 4.1.4. – Odgođena porezna imovina Odgođena porezna imovina na datum bilance iznosila je 0 Kn, a prethodne godine je iznosila 309.646 Kn i predstavlja svotu poreza na dobitak za povrat u budućim razdobljima, a nastala je kao porezni učinak privremenih razlika koje se mogu odbiti od porezne osnovice, a odnose se na porezno nepriznate troškove vrijednosno usklađenih zaliha. U 2020. realizirano je 198.813 Kn navedenih zaliha. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 56 BILJEŠKA 4.2. – Kratkotrajna imovina Sastav i promjene kratkotrajne imovine, na datum bilance iskazana je u ukupnom iznosu od 86.232.150 Kn (80.677.260 Kn krajem prethodne godine), prikazani su u slijedećoj tablici: NAZIV 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Zalihe 44.082.110 54,64% 46.280.957 53,67% 2.198.846 Potraživanja 28.165.077 34,91% 34.708.952 40,25% 6.543.875 Kratkotrajna financijska imovina 1.738.320 2,15% 1.345.450 1,56% -392.870 Novac u banci i blagajni 6.691.752 8,29% 3.896.791 4,52% -2.794.962 Ukupno 80.677.259 100,00% 86.232.150 100,00% 5.554.889 BILJEŠKA 4.2.1. - Zalihe Sastav zaliha, iskazanih u ukupnom iznosu od 46.280.957 Kn (44.082.110 Kn krajem prethodne godine) prikazan je u tablici u nastavku: NAZIV 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Sirovine i materijal 5.027 0,01% 4.398 0,01% -629 Trgovačka roba 44.077.083 99,99% 46.276.559 99,99% 2.199.475 Ukupno 44.082.110 100,00% 46.280.957 100,00% 2.198.846 BILJEŠKA 4.2.1.a – Zalihe sirovine i materijala Zalihe sirovine i materijala na datum bilance iznosile su 4.398 Kn (5.027 Kn prethodne godine), a odnose se na skladište caffe bara. BILJEŠKA 4.2.1.b – Zaliha trgovačke robe Zaliha trgovačke robe na datum bilance iznosila je 46.276.559 Kn (44.077.083 Kn prethodne godine), a struktura je prikazana u slijedećoj tablici: Veleprodaja Roba u Maloprodaja Roba na Ukupno OPIS komisiji doradi i putu Roba na skladištu 14.882.871 1.390.394 29.747.031 256.263 46.276.559 Ispravak vrijednosti robe 0 0 0 0 0 Nabavna vrijednost 14.882.871 1.390.394 29.747.031 256.263 46.276.559 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 57 BILJEŠKA 4.2.2. – Kratkotrajna potraživanja Na datum bilance, iskazana su kratkotrajna potraživanja u iznosu od 33.769.144 Kn (28.165.077 Kn prethodne godine), a njihov sastav je prikazan u slijedećoj tablici: NAZIV 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Potraživanja od poduz.unutar grupe 10.223.133 36,30% 12.129.145 34,95% 1.906.012 Potraživanja od kupaca 16.786.113 59,60% 21.281.305 61,31% 4.495.192 Potraž. od zaposlenih i članova poduz. 33.544 0,12% 190.751 0,55% 157.207 Potraživanja od drž. i dr. institucija 515.835 1,83% 464.218 1,34% -51.617 Ostala kratkoročna potraživanja 606.452 2,15% 643.533 1,85% 37.081 Ukupno 28.165.077 100,00% 34.708.952 100,00% 6.543.875 BILJEŠKA 4.2.2.a – Potraživanja od povezanih poduzeća Nenaplaćena potraživanja od povezanih poduzeća, na datum bilance iznose 12.129.145 Kn (10.223.123 Kn prethodne godine). BILJEŠKA 4.2.2.b – Potraživanja od kupaca Nenaplaćena potraživanja od kupaca na datum bilance iznosila su 21.281.113 Kn (23.191.320 Kn prethodne godine). BILJEŠKA 4.2.2.c – Potraživanja od zaposlenih Potraživanja od zaposlenih na datum bilance iskazani su u ukupnom iznosu od 190.751 Kn (33.544 Kn prethodne godine), a odnose se na potraživanja za polog u blagajni u iznosu od 14.839 Kn, potraživanja za manjkove u iznosu od 14.707 Kn, te ostala potraživanja u iznosu od 161.205 Kn. BILJEŠKA 4.2.2.d – Potraživanja od države i drugih institucija Potraživanja od države i drugih institucija, na datum bilance iskazana su u poslovnim knjigama u iznosu od 464.218 Kn (515.835 Kn prethodne godine). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 58 BILJEŠKA 4.2.2.e – Ostala kratkotrajna potraživanja Ostala kratkotrajna potraživanja iskazana su na datum bilance u iznosu od 643.533 Kn (606.452 Kn prethodne godine), a njihova struktura je prikazana u slijedećoj tabeli: NAZIV 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Potraživanja za kamate 346 0,05% 24 0,00% -322 Dani predujmovi dobavljačima 606.106 92,33% 643.509 92,79% 37.403 Potraživanja po cesijama 50.000 7,62% 50.000 7,21% 0 Ukupno ostala potraživanja 656.452 100,00% 693.533 100,00% -37.081 IV potraživanja -50.000 -50.000 0 Ukupno 606.452 643.533 37.081 BILJEŠKA 4.2.3. – Kratkotrajna financijska imovina Kratkotrajna financijska imovina iskazana je u poslovnim knjigama na datum bilance u iznosu od 1.345.450 Kn (1.738.320 Kn prethodne godine), a sastav i promjena kratkotrajne financijske imovine prikazana je u slijedećoj tablici: NAZIV 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Dani zajmovi,depoziti i sl.-povezani 1.480.000 85,14% 962.131 71,51% -517.869 Dani zajmovi, depoziti i slično 165.491 9,52% 290.490 21,59% 124.999 Ostala financijska imovina 92.829 5,34% 92.829 6,90% 0 Ukupno 1.738.320 100,00% 1.345.450 100,00% -392.870 BILJEŠKA 4.2.3.a - Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe iskazani su u poslovnim knjigama nadatum bilance u iznosu od 962.131 Kn (1.480.000 Kn prethodne godine), a odnose se na dane pozajmice povezanim poduzećima. 4.2.3.b - Dani zajmovi, depoziti i slično Dani zajmovi, depoziti i slično iskazani su u poslovnim knjigama na datum bilance u iznosu od 290.490 Kn (165.491 Kn prethodne godine), a odnose se na dane kratkoročne kredite i depozite. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 59 4.2.3.c Ostala financijska imovina Ostala financijska imovina iskazana je na datum bilance u iznosu 92.829 Kn (92.829 Kn prethodne godine), a odnosi se na ulaganja u ostale vrijednosne papire. BILJEŠKA 4.2.4. – Novac u banci i blagajni Novčana sredstva iskazani su na datum bilance u ukupnom iznosu od 3.896.790 Kn (6.691.752 Kn prethodne godine) odnose se na: NAZIV 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. RAZLIKA Iznos % učešća Iznos % učešća Žiro račun 5.007.334 74,83% 2.014.280 51,69% -2.993.054 Blagajna 31.800 0,48% 34.083 0,87% 2.283 Devizni račun 1.652.618 24,70% 1.848.427 47,43% 195.809 Ukupno novac 6.691.752 100,00% 3.896.790 100,00% -2.794.962 BILJEŠKA 4.3. – Plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda Plaćeni troškovi budućeg razdoblja iskazani su na datum bilance u iznosu od 652.678 Kn (603.737 Kn prethodne godine), a odnose se na unaprijed plaćene troškove. BILJEŠKA 4.4. – Kapital i pričuve Na datum bilance iskazan je ukupni kapital i rezerve u iznosu od 239.538.366 Kn (238.888.212 Kn prethodne godine). BILJEŠKA 4.4.1. – Upisani kapital Upisani kapital iskazan je na datum bilance u iznosu od 32.736.800 Kn i nisu zabilježene nikakve promjene u odnosu na prethodnu godinu. BILJEŠKA 4.4.2. – Kapitalne rezerve Kapitalne rezerve iskazane su na datum bilance u iznosu od 1.247.377 Kn jednako kao i prethodne godine. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 60 BILJEŠKA 4.4.3. – Rezerve iz dobiti Rezerve iz dobiti iskazane su na datum bilance u iznosu od 9.024.235 Kn i ostale su nepromijenjene u odnosu na prethodnu godinu. BILJEŠKA 4.4.4. - Revalorizacijske rezerve Revalorizacijske rezerve iskazane su na datum bilance u iznosu od 56.462.082 Kn (58.624.608 Kn prethodne godine). Smanjile su se za iznos od 2.162.526 Kn zbog ukidanja revalorizacijske rezerve revalorizirane jednokratno otpisane imovine. BILJEŠKA 4.4.5.– Zadržana dobit Zadržana dobit iskazana je na datum bilance u iznosu od 136.945.545 Kn (136.482.953 Kn prethodne godine). BILJEŠKA 4.4.6. – Dobit poslovne godine U poslovnoj 2021. godini ostvarena je dobit u iznosu od 3.122.327 Kn. BILJEŠKA 4.5. – Rezerviranja Rezerviranja su na datum bilance iskazana u iznosu od 272.743 Kn (144.743 Kn prethodne godine), a odnose se na rezervirane troškove po započetim sudskim sporovima u iznosu od 144.743 Kn, te rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze u iznosu od 128.000 Kn. BILJEŠKA 4.6. – Dugoročne obveze Dugoročne obveze iskazane su na datum bilance u ukupnom iznosu od 28.593.135 Kn (28.589.801 Kn prethodne godine) odnose se na obveze prema bankama i drugim kreditnim institucijama te na ostale obveze. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 61 BILJEŠKA 4.6.1. – Ostale dugoročne obveze Ostale dugoročne obveze su iskazane u poslovnim knjigama na datum bilance u iznosu od 10.499.296 Kn (4.313.451 Kn prethodne godine), a odnose se na obveze s osnove najmova, sukladno MSFI-ju 16 – Najmovi, klasificiranih kao obveze za zajmove, depozite i slično (vidjeti bilješku 4.1.2.). BILJEŠKA 4.6.2. – Obveze prema kreditnim institucijama Obveza prema kreditnim institucijama iskazane su na datum bilance u iznosu od 18.093.839 Kn (24.276.350 Kn prethodne godine). BILJEŠKA 4.7. - Kratkoročne obveze Struktura i sastav kratkoročnih obveza, iskazanih u ukupnom iznosu od 82.166.620 Kn (86.741.547 Kn prethodne godine), prikazana je u slijedećoj tablici: NAZIV 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. RAZLIKA Svota % učešća Svota % učešća Obveze prema povez.poduz.unutar grupe 2.491.468 2,87% 6.280.579 7,64% 3.789.111 Obveze za zajmove, depozite i slično 2.312.396 2,67% 2.243.396 2,73% -69.000 Obveze prema bankama i dr.fin.inst. 28.145.887 32,45% 27.439.976 33,40% -705.911 Obveze za predujmove 213.717 0,25% 442.980 0,54% 229.263 Obveze prema dobavljačima 24.598.299 28,36% 28.924.305 35,20% 4.326.006 Obveze prema zaposlenima 2.000.059 2,31% 2.077.513 2,53% 77.454 Obveze za poreze, doprinose 3.615.162 4,17% 4.192.758 5,10% 577.596 Ostale kratkoročne obveze 23.364.559 26,94% 10.565.113 12,86% -12.799.446 Ukupno 86.741.547 100,00% 82.166.620 100,00% -4.574.927 BILJEŠKA 4.7.1. – Obveza prema povezanim poduzetnicima unutar grupe Obveze prema povezanim poduzetnicima unutar grupe iskazane su na datum bilance u iznosu od 6.280.468 Kn (2.491.468 Kn prethodne godine). BILJEŠKA 4.7.2. – Obveze za zajmove, depozite i slično Obveze s osnova zajmova i depozita iskazane su na datum bilance u iznosu od 2.243.396 Kn (2.312.396 Kn prethodne godine), a odnose se na primljene depozite jamčevine u iznosu od 418.065 Kn i obveze za kredite ostalih kreditora u iznosu od 1.825.330 Kn. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 62 BILJEŠKA 4.7.3. – Obveze prema kreditnim institucijama Obveze prema kreditnim institucijama na datum bilance se odnose na kratkoročne kredite i tekuće dospijeće dugoročnih kredita koje se odnosi na kratkoročni dio obveza po dugoročnim kreditima (svi obroci koji dospijevaju za manje od godinu dana od datuma bilance). BILJEŠKA 4.7.4. – Obveze za predujmove Obveze za predujmove iskazane su na datum bilance u iznosu od 442.980 Kn (213.717 Kn prethodne godine). BILJEŠKA 4.7.5. - Obveze prema dobavljačima Obveze prema dobavljačima, iskazane u ukupnom iznosu od 24.598.299 Kn (25.220.404 Kn krajem prethodne godine) odnose se na slijedeće obveze: NAZIV 31.prosinca 2020. Pov/smanj 31.prosinca 2021. Iznos % učešća indeks Iznos % učešća Dobavljači u zemlji 6.653.323 27,05% 109,97 7.316.861 25,30% Dobavljači u inozemstvu 4.187.742 17,02% 243,33 10.190.158 35,23% Dobavljači iz EU 13.763.822 55,95% 90,29 12.427.889 42,97% Obveze za nefakturiranu robu -6.589 -0,03% 0,00 -1.010.603 -3,49% Ukupno 24.598.298 100,00% 117,59 28.924.305 100,00% BILJEŠKA 4.7.6. – Obveze prema zaposlenima Obveze prema zaposlenima iskazane su na datum bilance u iznosu od 2.077.513 Kn (2.000.059 Kn prethodne godine), a odnose se na obveze za neto plaće u iznosu od 1.769.082 Kn, obveze za naknade plaća koje se refundiraju u iznosu od 35.336 Kn, obustave iz neto plaća u iznosu od 50.614 Kn, obvezu za prijevoz u iznosu od 143.394 Kn i ostale obveze prema zaposlenima u iznosu od 79.087 Kn. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 63 BILJEŠKA 4.7.7. – Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe koje na datum bilance iznose 4.192.758 Kn (3.615.162 Kn prethodne godine), a odnose se na:  doprinose na plaće u iznosu od 443.634 Kn,  doprinose iz plaća u iznosu od 571.850 Kn,  obveze za porez na dohodak u iznosu od 87.345 Kn i  obvezu za uplatu PDV-a u iznosu od 3.089.929 Kn BILJEŠKA 4.7.8. – Ostale kratkoročne obveze Ostale kratkoročne obveze iskazane su na datum bilance u iznosu od 10.565.113 Kn (23.364.559 Kn prethodne godine), a odnose se na ostale obveze i obveze po najmovima MSFI 16. BILJEŠKA 4.8. – Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja iskazano je na datum bilance u iznosu od 1.396.873 Kn (2.789.617 Kn prethodne godine), a odnose se na troškove koji nisu fakturirani u iznosu od 831.778 Kn i odgođene prihode od prodaje u iznosu od 565.095 Kn. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 64 BILJEŠKA 5 - RAČUN DOBITI I GUBITKA U ovim se bilješkama daju potanja objašnjenja o ostvarenim prihodima i rashodima prema propisanoj strukturi Računa dobiti i gubitka. U tekućoj poslovnoj godini Društvo je ostvarilo:  ukupne prihode u iznosu od 185.393.625 Kn (165.056.598 Kn u prethodnom razdoblju) i  ukupne rashode u iznosu od 182.271.298 Kn (164.284.359 Kn u prethodnom razdoblju). Temeljem tako ostvarenih prihoda i rashoda, iskazana je dobit prije oporezivanja u iznosu od 3.122.327 Kn (za 2020. godinu iskazana je dobit prije oporezivanja u iznosu od 772.239 Kn). Skraćena struktura prihoda i rashoda, s usporednim podacima za prethodno obračunsko razdoblje, prikazana je u tablici kako slijedi: NAZIV 2020. 2021. Index Razlika Kn Kn Kn Poslovni prihodi 164.544.305 184.636.604 112,21 20.092.299 Poslovni rashodi 161.012.689 180.064.618 111,83 19.051.929 Financijski prihodi 512.293 757.022 147,77 244.728 Financijski rashodi 3.271.670 2.206.680 67,45 -1.064.990 UKUPNI PRIHODI 165.056.598 185.393.625 112,32 20.337.027 UKUPNI RASHODI 164.284.359 182.271.299 110,95 17.986.939 Dobit/gubitak prije opor. 772.239 3.122.327 404,32 2.350.088 Porez na dobit - - - - Dobitak/gubitak 772.239 3.122.327 404,32 2.350.088 Društvo je u tekućem razdoblju iz poslovnih aktivnosti, ostvarilo dobit, u iznosu od 4.571.986 Kn, te gubitak iz financijskih aktivnosti, u iznosu od 1.449.659 Kn, što je rezultiralo dobiti iz redovnog poslovanja prije oporezivanja, u iznosu od 3.122.327 Kn (u prethodnoj godini iskazan je dobitak prije oporezivanja u iznosu od 772.239 Kn). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 65 BILJEŠKA 5.1. - Poslovni prihodi Struktura poslovnih prihoda iskazanih u ukupnom iznosu od 184.636.604 Kn (164.544.305 Kn prethodne godine) prikazana je kako slijedi: 2020. Poveć/Smanj 2021. OPIS Iznos % učešća 2021/2020 Iznos % učešća Kn Index Kn Prihodi od prodaje s poduz.unutar grupe 212.213 0,13% 192,10 407.670 0,22% Prihodi od prodaje (izvan grupe) 133.343.530 81,04% 117,21 156.286.165 84,65% Ostali posl.prih.s poduz.unutar grupe 3.763.968 2,29% 106,31 4.001.468 2,17% Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 27.224.594 16,55% 87,94 23.941.301 12,97% Ukupno poslovni prihodi 164.544.305 100,00% 112,21 184.636.604 100,00% BILJEŠKA 5.1.1. - Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe iskazani su u iznosu od 407.670 Kn (212.213 Kn prethodne godine). BILJEŠKA 5.1.2. - Prihodi od prodaje (izvan grupe) Prihodi od prodaje (izvan grupe) iskazani su u iznosu od 156.286.165 Kn (133.343.530 Kn prethodne godine). BILJEŠKA 5.1.3. – Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe iskazani su u ukupnom iznosu od 4.001.468 Kn (3.763.968 Kn prethodne godine). BILJEŠKA 5.1.4. – Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima (izvan grupe) iskazani su u ukupnom iznosu od 23.941.301 Kn (27.224.594 Kn prethodne godine). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 66 BILJEŠKA 5.2. – Poslovni rashodi Poslovni rashodi iskazani u ukupnom iznosu od 180.064.618 Kn (161.012.689 Kn prethodne godine), povećani su u odnosu na prethodnu godinu za 19.051.929 Kn i s obzirom na obilježje djelatnosti jednaki rashodima razdoblja. Rashodi razdoblja prikazani su u slijedećoj tablici: OPIS POSLOVNOG RASHODA 2020. Index 2021. Kn % učešća 2021/2020 Kn % učešća Sirovine i materijal 5.588.050 3,47% 117,05 6.540.836 3,63% Troškovi prodane robe 85.816.233 53,30% 114,88 98.585.488 54,75% Ostali vanjski troškovi 16.241.747 10,09% 119,75 19.449.675 10,80% Ukupno materijalni troškovi 107.646.030 66,86% 115,73 124.576.000 69,18% Neto plaće i nadnice 20.331.096 12,63% 102,31 20.800.645 11,55% Troškovi poreza i dopr. iz plaća 6.239.115 3,87% 97,97 6.112.738 3,39% Doprinosi na plaće 4.426.540 2,75% 95,42 4.223.727 2,35% Ukupno troškovi osoblja 30.996.751 19,25% 100,45 31.137.111 17,29% Amortizacija 12.493.847 7,76% 110,49 13.804.560 7,67% Ostali troškovi 8.873.115 5,51% 101,66 9.020.090 5,01% Vrijednosno usklađivanje KI 266.083 0,17% 132,87 353.536 0,20% Ostali poslovni rashodi 736.863 0,46% 159,23 1.173.321 0,65% UKUPNO POSLOVNI RASHODI 161.012.689 100,00% 111,83 180.064.618 100,00% BILJEŠKA 5.2.1. – Materijalni troškovi Materijalni troškovi iskazani u ukupnom iznosu od 124.576.000 Kn (107.646.030 Kn prethodne godine), a sastoje se od:  troškova sirovina i materijala iskazane u iznosu od 6.540.836 Kn (5.588.050 Kn prethodne godine),  troškova prodane robe iskazani su u iznosu od 98.585.488 Kn (85.816.233 Kn prethodne godine), i  ostalih vanjskih troškova, s obilježjem materijalnih troškova, u iznosu od 19.449.675 Kn (16.241.747 Kn prethodne godine). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 67 BILJEŠKA 5.2.2. - Troškovi zaposlenika Troškovi zaposlenika iskazani su u iznosu od 31.137.111 Kn (30.996.751 Kn prethodne godine) te ih prikazujemo kako slijedi: OPIS 2020. Index 2021. Kn % učešća 2021/2020 Kn % učešća Neto plaće i nadnice 20.331.096 65,59% 102,31 20.800.645 66,80% Troškovi poreza i dopr. iz plaća 6.239.115 20,13% 97,97 6.112.738 19,63% Doprinosi na plaće 4.426.540 14,28% 95,42 4.223.727 13,56% Ukupno 30.996.751 100,00% 100,45 31.137.111 100,00% BILJEŠKA 5.2.3. – Amortizacija Trošak amortizacije za 2021. godinu iskazan u poslovnim knjigama u iznosu 13.804.560 Kn (12.493.847 Kn prethodne godine), sadrži amortizaciju obračunatu sukladno bilješci 3.5.:  amortizaciju nematerijalne imovine u iznosu od 295.991 Kn (525.662 Kn prethodne godine),  amortizaciju građevinskih objekata u iznosu od 6.604.809 Kn (6.601.890 Kn prethodne godine),  amortizaciju postrojenja i opreme u iznosu od 476.703 Kn (529.013 Kn prethodne godine),  amortizaciju alata i pogonskog inventara u iznosu od 172.109 Kn (292.698 Kn prethodne godine)  amortizacija imovine s pravom uporabe, u skladu s MSFI-jem 16 – Najmovi, u iznosu od 6.254.948 Kn. Vidjeti bilješku 4.1.2. BILJEŠKA 5.2.4. – Ostali troškovi Ostali troškovi iskazani su u iznosu od 9.020.090 Kn (8.873.115 Kn prethodne godine). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 68 BILJEŠKA 5.2.5. - Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine iskazano je u iznosu od 348.856 Kn (266.083 Kn prethodne godine), a odnosi se na slijedeće:  vrijednosno usklađenje robe u iznosu od 272.436 Kn (116.555 Kn prethodne godine),  vrijednosno usklađenje potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja u iznosu od 76.420 Kn (149.529 Kn prethodne godine). Vrijednosno usklađenje robe iskazano u iznosu od 272.436 Kn odnosi se na vrijednosno usklađenje nekurentne robe temeljeno na MRS-2 Zalihe, a prema Odluci Uprave Društva. Od ukupnog potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2021., utvrđeno je da postoji potraživanje u iznosu od 76.420 Kn za koje je neizvjesna naplata, te postoji opravdana sumnja da se ta potraživanja neće moći naplatiti. Navedeni iznos se otpisuje preko ispravka vrijednosti na teret troškova poslovanja. BILJEŠKA 5.2.6. – Ostali poslovni rashodi Ostali poslovni rashodi iskazani su u iznosu od 1.178.001 Kn (736.864 Kn prethodne godine). BILJEŠKA 5.3 – Financijski prihodi Na dan 31. prosinac 2021. godine iskazani su financijski prihodi u iznosu od 757.022 Kn (512.293 Kn u prethodnoj godini). BILJEŠKA 5.4. – Financijski rashodi Na dan 31. prosinac 2021. godine iskazani su financijski rashodi u iznosu od 2.206.680 Kn (3.271.670 Kn u prethodnoj godini). BILJEŠKA 5.5. – Ukupni prihodi Ukupni prihodi iz redovnog poslovanja, u iznosu od 185.393.625 Kn (165.056.598 Kn prethodne godine) sastoje se od:  poslovnih prihoda u iznosu od 184.636.604 Kn (164.544.305 Kn prethodne godine)  financijskih prihoda u iznosu od 757.021 Kn (512.293 Kn prethodne godine). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 69 BILJEŠKA 5.6. – Ukupni rashodi Ukupni rashodi iz redovnog poslovanja, u iznosu od 182.271.298 Kn (164.284.359 Kn u prethodnoj godini)) sastoje se od:  poslovnih rashoda u iznosu od 180.064.618 Kn (161.012.689 Kn prethodne godine)  financijskih rashoda u iznosu od 2.206.680 Kn (3.271.670 Kn prethodne godine). BILJEŠKA 5.7. – Dobit/gubitak prije oporezivanja U tekućoj poslovnoj godini, kao razlika prihoda i rashoda, iskazana je dobit prije oporezivanja, u iznosu od 3.122.327 Kn (prethodne godine u iznosu od 772.239 Kn). BILJEŠKA 5.8. – Porez na dobit Izračun poreza na dobit temelji se na odredbama Zakona o porezu na dobit (Narodne novine br. 177/04 i 90/05) i Pravilnika o porezu na dobit (Narodne novine 1/05, 14/05 i 95/05). Polazna porezna osnovica, u ukupnom iznosu od 3.122.327 Kn (red. broj 3. obrasca PD), predstavlja računovodstvenu dobit kao pozitivno ostvarenu razlika između ukupnih prihoda i ukupnih rashoda. Dobit je uvećana:  sukladno odredbama Zakona o porezu na dobit za porezno nepriznate troškove reprezentacije (50 % troška reprezentacije uvećano za PDV) u iznosu od 149.514 Kn, troškove za osobni prijevoz u iznosu od 192.375 Kn, troškove kazni za prekršaje i prijestupe u iznosu od 3.603 Kn te amortizaciju iznad propisanih stopa u iznosu od 176.947 Kn. Dobit je smanjena:  za nerealizirane dobitke i ostale rashode ranijih razdoblja u iznosu od 1.615.484 Kn, ostale prihode i ostala umanjenja u iznosu od 116.600 Kn te državne potpore u iznosu od 14.410 Kn. Nakon uvećanja i smanjenja iskazan je porezni gubitak u iznosu od 1.898.273 Kn. BILJEŠKA 5.9. – Dobit/gubitak poslije oporezivanja U tekućoj poslovnoj godini, kao razlika prihoda i rashoda, iskazana je dobit u iznosu od 3.122.327 Kn (prethodne godine u iznosu od 772.239 Kn). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 70 BILJEŠKA 6 – TRANSAKCIJA SA POVEZANIM STRANKAMA U okviru osnovne djelatnosti Društvo obavlja poslove s povezanim strankama, koji uključuju kupnju robe i usluga, te kreditne odnose. BILJEŠKA 7 – POTENCIJALNE I PREUZETE OBVEZE Tijekom redovnog poslovanja, Društvo je imalo nekoliko sudskih sporova, bilo kao tužitelj ili kao tuženik. Prema mišljenju Uprave i pravnog savjetnika, ti sudski sporovi neće rezultirati značajnim gubicima. BILJEŠKA 8 – DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Od datuma bilance pa do sastavljanja ovih financijskih izvještaja, upravi Društva nije poznat niti jedan značajniji događaj vezan uz poslovanje Društva, a koji se sukladno MSFI – jevima trebaju posebno istaknuti u ovim financijskim izvještajima. BILJEŠKA 9 – IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TOKOVIMA Novčani tokovi za 2021. godinu iskazani su kako slijedi:  neto novčani tok iz poslovnih aktivnosti iskazan je u iznosu od 3.070.464 Kn,  neto novčani tok od investicijskih aktivnosti iskazan je u iznosu od -5.486.719 Kn,  neto novčani tok od financijskih aktivnosti iskazan je u iznosu od -378.707 Kn. Ukupni neto novčani tok je pozitivan i iskazan je u iznosu od -2.794.961 Kn. Društvo koristi indirektnu metodu prilikom sastavljanja izvještaja o novčanom toku. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 71 BILJEŠKA 10 – NAKNADE KLJUČNOM MENADŽMENTU Tekstilpromet d.d. 2021. Plaće i ostala kratkoročna primanja menadžmenta 2.084.657 U 2021. godini ključni menadžment čini 8 osoba za Društvo. BILJEŠKA 11 – REVIZORSKE NAKNADE Naknade za zakonom propisanu reviziju financijskih izvještaja Društva, društvu Alpha Audit d.o.o. iznosile su 130.000 kuna (130.000 kuna prethodne godine). Revizorsko društvo nije vršilo ostale usluge društvu Tekstilpromet d.d.