Annual Report (ESEF) • Apr 29, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source File7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-317478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31iso4217:HRK7478000040UHDQGLQW432020-12-317478000040UHDQGLQW432021-12-317478000040UHDQGLQW432019-12-317478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31tekstilpromet:DobitGubitakTekuceGodineMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31tekstilpromet:DobitGubitakTekuceGodineMember7478000040UHDQGLQW432019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31tekstilpromet:DobitGubitakTekuceGodineMember7478000040UHDQGLQW432020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31tekstilpromet:DobitGubitakTekuceGodineMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31tekstilpromet:DobitGubitakTekuceGodineMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMemberifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31tekstilpromet:DobitGubitakTekuceGodineMember7478000040UHDQGLQW432021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:CapitalReserveMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:StatutoryReserveMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:CapitalRedemptionReserveMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:TreasurySharesMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:RevaluationSurplusMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31tekstilpromet:DobitGubitakTekuceGodineMember7478000040UHDQGLQW432021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 2 0 2 1 TEKSTILPROMET d.d. GODIŠNJE IZVJEŠĆE KONSOLIDIRANO I REVIDIRANO ZA 2021. GODINU GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 2 SADRŽAJ 1. GODIŠNJI FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI TEKSTILPROMET D.D.. ................................................... 3 1.1. BILANCA ................................................................................................................................4 1.2. RAČUN DOBITI I GUBITKA .....................................................................................................6 1.3. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU ...........................................................................................7 1.4. IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA .................................................................................8 1.5. IZJAVA DIREKTORA RAČUNOVODSTVA.................................................................................9 2. O DRUŠTVU ..................................................................................................................... 10 3. OBILJEŽJA POSLOVANJA .................................................................................................. 13 4. IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA ............................................................................. 15 4.1. VALUTNI RIZIK .................................................................................................................... 15 4.2. RIZIK LIKVIDNOSTI .............................................................................................................. 15 4.3. KREDITNI RIZIK ................................................................................................................... 16 5. ZAPOSLENICI ................................................................................................................... 16 6. ODLUKA O UTVRĐIVANJU TEMELJNIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ..................................... 17 7. MIŠLJENJE REVIZORA ...................................................................................................... 18 8. BILJEŠKE UZ GODIŠNJE FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE .............................................................. 30 GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 3 do Godina: 2021 LEI: 800 KD KN KD RD RN RD MB: 03114007 01585991 01378155 Da Ne Revizorsko druš tvo: ALPHA AUDIT d.o.o. (tvrtka revizorskog druš tva) Ovla šteni revizor: ANTONIJA KOLARIĆ (i me i prezime) (unos i se samo prezime i ime os obe za kontakt) Telefon: 012700419 Adresa e-pošte: [email protected] OPĆI PODACI ZA IZDAVATELJE Razdoblje izvještavanja: 01.01.2021. 31.12.2021. Godišnji financijski izvještaji Matični broj (MB): 03269329 Oznaka matične države članice izdavatelja: HR Matični broj subjekta (MBS): 080105589 Osobni identifikaci jski broj 16529207670 7478000040UHDQGLQW43 Šifra ustanove: 1400 Tvrtka izdavatelja: TEKSTILPROMET d.d. Poštanski broj i mjesto: 10000 ZAGREB Ul ica i kućni broj: ULICA GRADA GOSPIĆA 1A Adresa e-pošte: [email protected] Internet a dres a: www.tekstilpromet.hr Broj zaposl enih (krajem Konsolidirani izvješ taj: (KN-nije konsolidirano/KD-konsolidirano) Revidi rano: (RN-nije revidi rano/RD-revidi rano) Tvrtke ovisnih subjeka ta (prema MSFI): Sjedi šte: GALEB DALMATINSKA TRIKOTAŽA d.d. OMIŠ, PUNTA 6 LAURIS MODA d.o.o. ZAGREB, ULICA GRADA GOSPIĆA 1A PRO SPORT 98 d.o.o. ZAGREB, ULICA GRADA GOSPIĆA 1A (tvrtka knjigovods tvenog s ervisa) Osoba za kontakt: KRPAN KATICA (Da/Ne) Knjigovods tveni servis: Ne GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 4 BILANCA NA DAN 31.12.2021. godine AOP oznaka Zadnji dan prethodne poslovne godine Na izvještajni datum tekućeg razdoblja 2 3 4 001 002 254.373.194 238.252.738 003 71.218.666 70.998.729 004 15.951 6.836 005 944.893 870.200 006 70.257.822 70.121.693 007 0 0 008 0 0 009 0 0 010 181.644.884 166.234.719 011 66.841.225 66.841.225 012 96.773.198 81.272.275 013 5.725.451 6.047.269 014 1.529.024 1.552.913 015 0 0 016 0 0 017 10.775.986 10.521.037 018 0 0 019 0 0 020 39.368 39.368 021 0 0 022 0 0 023 0 0 024 6.700 6.700 025 0 0 026 32.668 32.668 027 0 0 028 0 0 029 0 0 030 0 0 031 0 0 032 0 0 033 0 0 034 0 0 035 0 0 036 1.470.276 979.922 037 130.053.675 127.135.252 038 87.816.474 84.997.267 039 6.343.314 8.181.825 040 6.228.556 7.420.371 041 19.432.497 16.421.907 042 55.812.107 52.973.164 043 0 0 044 0 0 045 0 0 046 29.587.950 30.231.213 047 0 0 048 0 0 049 27.957.408 28.381.780 050 70.876 208.359 051 869.414 849.993 052 690.252 791.081 053 308.666 585.014 054 0 0 055 0 0 056 0 0 057 0 0 058 0 0 059 0 0 060 0 0 061 215.837 492.185 062 92.829 92.829 063 12.340.585 11.321.758 064 703.537 719.510 065 385.130.406 366.107.500 066 120.312.983 95.397.989 IV. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI E) UKUPNO AKTIVA (AOP 001+002+037+064) F) IZVANBILANČNI ZAPISI 4. Ostala potraživanja V. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 3. Gotovi proizvodi 4. Trgovačka roba 4. Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 8. Ostala materijalna imovina 9. Ulaganje u nekretnine III. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 021 do 030) 5. Ulaganja u ostale vrijednosne papire društava povezanih sudjelujućim interesom 6. Dani zajmovi, depoziti i slično društvima povezanim sudjelujućim interesom 2. Koncesije, patenti, licencije, robne i uslužne marke, softver i ostala prava 3. Goodwill 4. Predujmovi za nabavu nematerijalne imovine 5. Nematerijalna imovina u pripremi 5. Biološka imovina 6. Predujmovi za materijalnu imovinu 7. Materijalna imovina u pripremi Obveznik:TEKSTILPROMET d.d. 6. Ostala nematerijalna imovina II. MATERIJALNA IMOVINA (AOP 011 do 019) 1 Naziv pozicije A) POTRAŽIVANJA ZA UPISANI A NEUPLAĆENI KAPITAL B) DUGOTRAJNA IMOVINA (AOP 003+010+020+031+036) I. NEMATERIJALNA IMOVINA (AOP 004 do 009) 1. Izdaci za razvoj C) KRATKOTRAJNA IMOVINA (AOP 038+046+053+063) I. ZALIHE (AOP 039 do 045) 1. Sirovine i materijal 6. Dugotrajna imovina namijenjena prodaji 7. Biološka imovina 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala ulaganja koja se obračunavaju metodom udjela 10. Ostala dugotrajna financijska imovina 5. Predujmovi za zalihe 2. Proizvodnja u tijeku IV. POTRAŽIVANJA (AOP 032 do 035) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4.Ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesom 1. Zemljište 2. Građevinski objekti 3. Postrojenja i oprema 4. Alati, pogonski inventar i transportna imovina 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 3. Potraživanja od kupaca II. POTRAŽIVANJA (AOP 047 do 052) 1. Potraživanja od poduzetnika unutar grupe 2. Potraživanja od društava povezanih sudjelujućim interesom 3. Potraživanja od kupaca 7. Ulaganja u vrijednosne papire 8. Dani zajmovi, depoziti i slično 9. Ostala financijska imovina III. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA (AOP 054 do 062) 1. Ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Ulaganja u ostale vrijednosne papire poduzetnika unutar 3. Dani zajmovi, depoziti i slično poduzetnicima unutar grupe 4. Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 5. Potraživanja od države i drugih institucija 6. Ostala potraživanja GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 5 067 233.557.645 232.037.152 068 32.736.800 32.736.800 069 1.247.377 1.247.377 070 9.024.235 9.024.235 071 1.877.460 1.877.460 072 1.238.999 1.238.999 073 -1.217.300 -1.217.300 074 0 0 075 7.125.076 7.125.076 076 58.624.608 56.462.082 077 0 0 078 0 0 079 0 0 080 0 0 081 0 0 082 0 0 083 133.207.078 131.478.839 084 133.207.078 131.478.839 085 0 0 086 -1.282.453 1.087.819 087 0 1.087.819 088 1.282.453 0 089 0 0 090 194.000 322.000 091 0 128.000 092 0 0 093 194.000 194.000 094 0 0 095 0 0 096 0 0 097 36.565.509 32.071.062 098 0 0 099 0 0 100 0 0 101 0 0 102 0 0 103 24.276.350 18.093.839 104 0 0 105 0 0 106 0 0 107 12.289.159 13.977.223 108 0 0 109 106.547.200 96.141.521 110 0 0 111 0 0 112 0 0 113 0 0 114 2.312.396 2.243.396 115 30.251.266 27.439.976 116 528.294 766.863 117 36.405.986 42.812.499 118 0 0 119 3.995.243 4.050.697 120 6.686.743 5.972.031 121 0 0 122 0 0 123 26.367.272 12.856.059 124 8.266.052 5.535.765 125 385.130.406 366.107.500 126 120.312.983 99.397.989 14. Ostale kratkoročne obveze E) ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEGA RAZDOBLJA F) UKUPNO – PASIVA (AOP 067+090+097+109+124) G) IZVANBILANČNI ZAPISI 7. Obveze za predujmove 8. Obveze prema dobavljačima 2. Rezerve za vlastite dionice 3. Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) 4. Statutarne rezerve 5. Ostale rezerve IV. REVALORIZACIJSKE REZERVE V. REZERVE FER VRIJEDNOSTI I OSTALO (AOP 078 do 082) III. REZERVE IZ DOBITI (AOP 071+072-073+074+075) 1. Zakonske rezerve PASIVA 9. Obveze po vrijednosnim papirima 6. Druga rezerviranja C) DUGOROČNE OBVEZE (AOP 098 do 108) VII. DOBIT ILI GUBITAK POSLOVNE GODINE (AOP 087-088) 1. Dobit poslovne godine VI. ZADRŽANA DOBIT ILI PRENESENI GUBITAK (AOP 084-085) 1. Zadržana dobit 2. Gubitak poslovne godine VIII. MANJINSKI (NEKONTROLIRAJUĆI) INTERES 2. Rezerviranja za porezne obveze 3. Rezerviranja za započete sudske sporove 4. Rezerviranja za troškove obnavljanja prirodnih bogatstava 5. Rezerviranja za troškove u jamstvenim rokovima 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interes om 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama B) REZERVIRANJA (AOP 091 do 096) 1. Rezerviranja za mirovine, otpremnine i slične obveze 11. Obveze za poreze, doprinose i sličana davanja 12. Obveze s osnove udjela u rezultatu 13. Obveze po osnovi dugotrajne imovine namijenjene prodaji 8. Obveze prema dobavljačima 9. Obveze po vrijednosnim papirima 10. Ostale dugoročne obveze 11. Odgođena porezna obveza D) KRATKOROČNE OBVEZE (AOP 110 do 123) 1. Obveze prema poduzetnicima unutar grupe 10. Obveze prema zaposlenicima 2. Obveze za zajmove, depozite i slično poduzetnika unutar grupe 3. Obveze prema društvima povezanim sudjelujućim interesom 4. Obveze za zajmove, depozite i slično društava povezanih sudjelujućim interes om 5. Obveze za zajmove, depozite i slično 6. Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijama 7. Obveze za predujmove 2. Preneseni gubitak 3. Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozemstvu A) KAPITAL I REZERVE (AOP 068 do I. TEMELJNI (UPISANI) KAPITAL II. KAPITALNE REZERVE 1. Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (odnosno raspoložive za prodaju) 2. Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova 4. Ostale rezerve fer vrijednosti 5. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (konsolidacija) GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 6 RAČUN DOBITI I GUBITKA u razdoblju od 01.01.2021. do 31.12.2021. godine AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 2 3 4 001 275.576.634 286.235.141 002 0 0 003 237.260.696 258.062.996 004 0 0 005 0 0 006 38.315.938 28.172.145 007 273.827.775 283.122.958 008 3.002.246 1.624.610 009 164.944.768 182.181.325 010 19.586.720 21.926.038 011 112.574.209 122.154.613 012 32.783.839 38.100.674 013 63.851.983 63.315.301 014 43.476.713 43.176.909 015 12.179.678 11.887.893 016 8.195.592 8.250.499 017 23.177.133 19.416.784 018 14.443.941 13.494.716 019 2.210.535 729.863 020 0 0 021 2.210.535 729.863 022 0 0 023 0 0 024 0 0 025 0 0 026 0 0 027 0 0 028 0 0 029 2.197.169 2.360.359 030 914.459 862.387 031 0 0 032 0 0 033 0 0 034 0 0 035 0 0 036 0 0 037 59.414 61.333 038 855.045 801.054 039 0 0 040 0 0 041 4.499.254 2.706.043 042 0 0 043 0 0 044 2.965.893 2.278.714 045 1.533.361 427.329 046 0 0 047 0 0 048 0 0 049 0 0 050 0 0 051 0 0 052 0 0 053 276.491.093 287.097.528 054 278.327.029 285.829.001 055 -1.835.936 1.268.527 056 0 1.268.527 057 -1.835.936 0 058 -553.483 180.708 059 -1.282.453 1.087.819 060 0 1.087.819 061 -1.282.453 0 XI. DOBIT ILI GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA (AOP 053-054) 1. Dobit prije oporezivanja (AOP 053-054) 2. Gubitak prije oporezivanja (AOP 054-053) XII. POREZ NA DOBIT b ) Trošk ovi porez a i doprinosa iz plaća 1. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) poduzetnika unutar grupe 2. Prihodi od ulaganja u udjele (dionice) društava povezanih sudjelujućim interesima 3. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova poduzetnicima unutar grupe 4. Ostali prihodi s osnove kamata iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 5. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi iz odnosa s poduzetnicima unutar grupe 6. Prihodi od ostalih dugotrajnih financijskih ulaganja i zajmova 6. Vrijednosna usklađenja (AOP 020+021) a) dugotrajne imovine osim financijske imovine b) kratkotrajne imovine osim financijske imovine 7. Rezerviranja (AOP 023 do 028) a) Rez erviranja za m irovine, otprem nine i slične ob vez e b) Rezerviranja za porezne obveze f) Druga rezerviranja d) Rez erviranja za troškove ob navljanja prirodnih b ogatstava e) Rez erviranja za troškove u jam stvenim rok ovima c) Doprinosi na plaće I. POSLOVNI PRIHODI (AOP 002 do 006) 1. Prihodi od prodaje s poduzetnicima unutar grupe 2. Prihodi od prodaje (izvan grupe) 3. Prihodi na temelju upotrebe vlastitih proizvoda, robe i usluga 4. Ostali poslovni prihodi s poduzetnicima unutar grupe 5. Ostali poslovni prihodi (izvan grupe) 2. Gubitak razdoblja (AOP 059-055) II. POSLOVNI RASHODI (AOP 08+009+013+017+018+019+022+029) 1. Promjene vrijednosti zaliha proizvodnje u tijeku i gotovih 2. Materijalni troškovi (AOP 010 do 011) a) Trošk ovi sirovina i m aterijala b ) Trošk ovi prodane rob e c) Ostali vanjsk i trošk ovi 3. Troškovi osoblja (AOP 014 do 016) a) Neto plaće i nadnice XIII. DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (AOP 055-059) 1. Dobit razdoblja (AOP 055-059) 2. Tečajne razlike i drugi rashodi s poduzetnicima unutar grupe 3. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi 4. Tečajne razlike i drugi rashodi 5. Nerealizirani gubici (rashodi) od financijske imovine 6. Vrijednosna usklađenja financijske imovine (neto) 7. Ostali financijski rashodi Naziv pozicije 1 Obveznik: TEKSTILPROMET d.d. IX. UKUPNI PRIHODI (AOP 001+030+049 +050) X. UKUPNI RASHODI (AOP 007+041+051 + 052) IV. FINANCIJSKI RASHODI (AOP 042 do 048) 1. Rashodi s osnove kamata i slični rashodi s poduzetnicima unutar grupe 8. Ostali poslovni rashodi III. FINANCIJSKI PRIHODI (AOP 031 do 040) 4. Amortizacija 5. Ostali troškovi V. UDIO U DOBITI OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VI. UDIO U DOBITI OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA VII. UDIO U GUBITKU OD DRUŠTAVA POVEZANIH SUDJELUJUĆIM INTERESOM VIII. UDIO U GUBITKU OD ZAJEDNIČKIH POTHVATA 7. Ostali prihodi s osnove kamata 8. Tečajne razlike i ostali financijski prihodi 9. Nerealizirani dobici (prihodi) od financijske imovine 10. Ostali financijski prihodi c) Rez erviranja z a z apočete sudsk e sporove GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 7 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU u razdoblju od 01.01.2021. do 31.12.2021. godine AOP oznaka Isto razdoblje prethodne godine Tekuće razdoblje 2 3 4 001 -1.835.936 1.268.527 002 21.900.794 19.544.784 003 23.177.133 19.416.784 004 0 0 005 0 0 006 0 0 007 0 0 008 -1.276.339 128.000 009 0 0 010 0 0 011 20.064.858 20.813.311 012 13.156.494 -8.095.705 013 -7.972.077 5.985.824 014 4.706.125 -643.263 015 2.952.845 2.819.207 016 13.469.601 -16.257.473 017 33.221.352 12.717.606 018 0 0 019 553.483 -180.708 020 33.774.835 12.536.898 021 0 0 022 0 0 023 0 0 024 0 0 025 0 0 026 0 0 027 0 0 028 -12.424.170 -6.394.994 029 0 0 030 0 0 031 0 0 032 0 0 033 -12.424.170 -6.394.994 034 -12.424.170 -6.394.994 035 0 0 036 0 0 037 0 0 038 0 1.902.070 039 0 1.902.070 040 -11.143.174 -9.062.801 041 0 0 042 0 0 043 0 0 044 -5.979.136 0 045 -17.122.310 -9.062.801 046 -17.122.310 -7.160.731 047 0 0 048 4.228.355 -1.018.827 049 8.112.230 12.340.585 050 12.340.585 11.321.758 VI. Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (AOP 040 do 044) IV. Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (AOP 028 do 032) B) NETO NOVČANI TOKOVI OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 027+033) Novčani tokovi od financijskih aktivnosti 1. Novčani primici od povećanja temeljnog (upisanog) kapitala 2. Novčani primici od izdavanja vlasničkih i dužničkih financijskih instrumenata 3. Novčani primici od glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi 4. Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti F) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA KRAJU RAZDOBLJA (AOP 048+049) 1. Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita, pozajmica i drugih posudbi i dužničkih financijskih instrumenata 2. Novčani izdaci za isplatu dividendi 1. Novčani primici od prodaje dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 2. Novčani primici od prodaje financijskih instrumenata 3. Novčani primici od kamata 4. Novčani primici od dividendi 5. Novačani primici s osnove povrata danih zajmova i štednih uloga 6. Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti C) NETO NOVČANI TOKOVI OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (AOP 039+045) 1. Nerealizirane tečajne razlike po novcu i novčanim ekvivalentima D) NETO POVEĆANJE ILI SMANJENJE NOVČANNIH TOKOVA (AOP 020+034+046+047) E) NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI NA POČETKU RAZDOBLJA 3. Novčani izdaci za financijski najam 4. Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala 5. Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti Novčani tokovi od investicijskih aktivnosti d) Ostala povećanja ili smanjenja radnog kapitala II. Novac iz poslovanja (AOP 011+012) 2. Novčani izdaci za stjecanje financijskih instrumenata V. Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti (AOP 035 do 038) 4. Stjecanje ovisnog društva, umanjeno za stečeni novac 5. Ostali novčani izdaci od investicijskih aktivnosti III. Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti (AOP 021 do 026) 1. Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 3. Novačani izdaci s osnove danih zajmova i štednih uloga za 5. Plaćeni porez na dobit A) NETO NOVČANI TOKOVI OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI (AOP 017 do 019) g) Tečajne razlike (nerealizirane) c) Dobici i gubici od prodaje i nerealizirani dobici i gubici i vrijednosno usklađenje financijske im ovine Novčani tokovi od poslovnih aktivnosti 1. Dobit prije oporezivanja 2. Usklađenja (AOP 003 do 010): a) Amortizacija b) Dob ici i gub ici od prodaje i vrijednosna usklađenja dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 4. Novčani izdaci za kamate Obveznik: TEKSTILPROMET d.d. a) Povećanje ili smanjenje kratkoročnih ob veza b) Povećanje ili smanjenje kratkotrajnih potraž ivanja c) Povećanje ili smanjenje zaliha h) Ostala usklađenja za nenovčane transakcije i nerealizirane dobitke i gubitke I. Povećanje ili smanjenje novčanih tokova prije promjena u radnom kapitalu (AOP 001+002) 3. Promjene u radnom kapitalu (AOP 013 do 016) Naziv pozicije 1 d) Prihodi od kamata i dividendi e) Rashodi od kamata f) Rezerviranja GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 8 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA u razdoblju od 01.01.2021. do 31.12.2021. godine Temeljni (upisani) kapital Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) Statutarne rezerve Ostale rezerve Revalorizacijske rezerve Fer vrijednost financijske imovine kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) Učinkoviti dio zaštite novčanih tokova Učinkoviti dio zaštite neto ulaganja u inozem stvo Ostale rezerve fer vrijednosti Tečajne razlike iz preračuna inozem nog poslovanja Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak poslovne godine Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 (3 do 6 - 7 + 8 do 17) 19 20 (18+19) 01 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 60.784.214 0 0 0 0 0 128.880.424 4.632.823 237.305.873 0 237.305.873 02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 03 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 04 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 60.784.214 0 0 0 0 0 128.880.424 4.632.823 237.305.873 0 237.305.873 05 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.282.453 -1.282.453 0 -1.282.453 06 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 07 0 0 0 0 0 0 0 -2.159.606 0 0 0 0 0 0 0 -2.159.606 0 -2.159.606 08 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 09 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -306.169 0 -306.169 0 -306.169 15 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 18 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.632.823 -4.632.823 0 0 0 23 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 58.624.608 0 0 0 0 0 133.207.078 -1.282.453 233.557.645 0 233.557.645 25 0 0 0 0 0 0 0 -2.159.606 0 0 0 0 0 -306.169 0 -2.465.775 0 -2.465.775 26 0 0 0 0 0 0 0 -2.159.606 0 0 0 0 0 -306.169 -1.282.453 -3.748.228 0 -3.748.228 27 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.632.823 -4.632.823 0 0 0 28 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 58.624.608 0 0 0 0 0 133.207.078 -1.282.453 233.557.645 0 233.557.645 29 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 31 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 58.624.608 0 0 0 0 0 133.207.078 -1.282.453 233.557.645 0 233.557.645 32 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.087.819 1.087.819 0 1.087.819 33 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 34 0 0 0 0 0 0 0 -2.162.526 0 0 0 0 0 0 0 -2.162.526 0 -2.162.526 35 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 36 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 37 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 38 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 39 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 40 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -445.786 0 -445.786 0 -445.786 42 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 43 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 44 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 45 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 46 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 47 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 48 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 49 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.282.453 1.282.453 0 0 0 50 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 51 32.736.800 1.247.377 1.877.460 1.238.999 1.217.300 0 7.125.076 56.462.082 0 0 0 0 0 131.478.839 1.087.819 232.037.152 0 232.037.152 52 0 0 0 0 0 0 0 -2.162.526 0 0 0 0 0 -445.786 0 -2.608.312 0 -2.608.312 53 0 0 0 0 0 0 0 -2.162.526 0 0 0 0 0 -445.786 1.087.819 -1.520.493 0 -1.520.493 54 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -1.282.453 1.282.453 0 0 0 II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 32 + 52) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 42 do 50) 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 22. Prijenos po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 24. Stanje na zadnji dan izvješ tajnog razdoblja te kuće poslovne godine (AOP 31 do 50) DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduze tnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 33 do 41) 20. Isplata udjela u dobiti/dividende 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 19. Uplate članova/dioničara 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduze tnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+25) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 23) Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početk a te k uće poslovne godine 2. Promjene računovodstvenih politika 3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početk a te k uće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 28 do 30) 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 24. Stanje na zadnji dan izvješ tajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 23) 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 12. Aktuarski dobici/gubici po planovima definiranih primanja 13. Ostale nevlasničke promjene kapitala 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 15. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala (osim u postupku predstečajne nagodbe i nastalog reinvestiranjem dobiti) 16. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala u postupku predstečajne nagodbe 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 10. Isplata udjela u dobiti/dividende 21. Ostale raspodjele i isplate članovima/dioničarima 22. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 23. Povećanje rezervi u postupku predstečajne nagodbe 19. Uplate članova/dioničara Manjinski (nekontrolirajuć i) interes Ukupno kapital i rezerve 1 Prethodno razdoblje 1. Stanje na dan početk a prethodne poslovne godine 5. Dobit/gubitak razdoblja 6. Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja 17. Smanjenje temeljnog (upisanog) kapitala nastalog reinvestiranjem dobiti 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 8. Dobitak ili gubitak s osnove naknadnog vrednovanja financijske imovine prema fer vrijednosti kroz ostalu sveobuhvatnu dobit (raspoloživa za prodaju) 9. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite novčanog toka 10. Dobitak ili gubitak s osnove učinkovite zaštite neto ulaganja u inozemstvu 3. Ispravak pogreški 4. Stanje na dan početk a prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) 2. Promjene računovodstvenih politika Opis pozicije AOP oznaka Raspodjeljivo imateljima kapitala matice GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 9 TEKSTILPROMET, dioničko društvo Zagreb, Ulica grada Gospića 1a IZJAVA DIREKTORA RAČUNOVODSTVA Izjavljujem da je skraćeni set konsolidiranih revidiranih godišnjih financijskih izvještaja, sastavljen uz primjenu odgovarajućih standarda financijskog izvještavanja (MSFI), daje cjelovit i istinit prikaz imovine i obveza, dobiti i gubitaka, financijskog položaja i poslovanja izdavatelja društva. Direktor računovodstva: KATICA KRPAN, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 10 2. O DRUŠTVU PISMO DIREKTORA 2021. godine nastavili su se izazovi vezani uz pandemiju COVID-19 bolesti, bilo putem mjera zaštita od širenja bolesti koje su utjecale na promjenu ponašanja kupaca te putem poremećenih opskrbnih lanaca koji su uzrokovali kašnjenja roba te rast cijena. Povećanje procijepljenosti i bolja epidemiološka situacija donijele su ipak uspješnu turističku sezonu te određeni optimizam što je bilo vidljivo u drugoj polovici godine i na prodaji našeg asortimana. Globalna kao i lokalna kretanja u našoj industriji slično su se odražavala i na naše poslovanje. Prioriteti u poslovanju su kao i godinu ranije bili održavanje likvidnosti, upravljanje nabavom i zalihama te optimizacija poslovanja, odnosno upravljanje profitabilnošću. Prodaja je zahtijevala značajne promotivne aktivnosti a fokusirali smo se i na nastavak građenja lojalnosti kupaca. S radom je počeo webshop www.brandsandtrend.hr kao novi kanal distribucije za asortiman cijele grupe a potpisali smo i distribuciju novih brandova. Upravljanje postojećim portfeljem maloprodajnih mjesta rezultiralo je konsolidacijom dijela maloprodajne mreže, relokacijom nekih prodajnih jedinica kao i ekspanzijom. Uvedeni su principi lean upravljanja u logistiki i maloprodaji a nastavak implementacije se planira i na ostale segmente poslovanja. Nastavili smo sa smanjenjem zaduženosti i stvaranjem pretpostavki za dugoročno održivo poslovanje. Kraj godine, kao i početak 2022. godine je donio nove izazove od kojih su najrelevantniji inflacija te geopolitička situacija sa ratom u Ukrajini te s tim povezani daljnji rast cijena energenata kao i fokus potrošača na esencijalne proizvode i neizvjesnost. HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 11 Tekstilpromet dioničko društvo, trgovina na veliko i malo (OIB: 16529207670), Zagreb, Ulica grada Gospića 1a, registrirano je kod Trgovačkog suda u Zagrebu te je upisano u registarski uložak 1-2463 s matičnim brojem subjekta upisa 080105589. Financijski izvještaji za 2021. godinu uključuju nekonsolidirane godišnje financijske izvještaje Tekstilprometa d.d. (''Društvo'') i konsolidirane financijske izvještaje sa podružnica (''Grupa''). U Tekstilpromet Grupi djeluju: TEKSTILPROMET d.d., Zagreb kao matica GALEB d.d., Omiš (100% vlasništva) o ALMISSA-LARUS d.o.o. (100% vlasništvo Galeba d.d.) LAURIS MODA d.o.o., (100% vlasništva) PRO SPORT 98 d.o.o., Zagreb (100% vlasništva) Osnovna djelatnost Tekstilprometa Grupe je veleprodaja i maloprodaja tekstilnih proizvoda kao i proizvodnja tekstilnih proizvoda. Poslovanje u veleprodaji obavlja se kroz veleprodajna skladišta u Zagrebu i Splitu, a u maloprodaji kroz 158 prodavaonica: Tekstilpromet d.d. – 99 prodavaonica Galeb d.d. – 43 prodavaonica Lauris Moda d.o.o. – 6 prodavaonica Pro Sport 98 d.o.o. – 10 prodavaonica Transakcije sa povezanim društvima u skladu su sa MSFI te pripadajući iznos potraživanja i obveza uključujući prihod od prodaje, nabave, kredite ili garancije adekvatno su evidentirani. Ove transakcije obavljaju se pod istim uvjetima u kojima bi se obavljale da su obavljene između nepovezanih društava. Usluge su obračunate po tržišnim uvjetima. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 12 UPRAVLJAČKA STRUKTURA TEKSTILPROMETA d.d. Uprava Društva: Hrvoje Šimić - direktor društva Članovi Nadzornog odbora: Mijo Šimić - predsjednik Gordana Šijan - zamjenik predsjednika Dragutin Šojat - član Mara Hrgović - član Veljko Kovač - član Janja Tikvić - član KODEKS Kao kompanija čije su dionice uvrštene na uređeno tržište Zagrebačke burze, Tekstilpromet d.d., kvartalno i godišnje javno objavljuje rezultate poslovanja na temelju čega je prepoznat kao odgovorna i transparentna kompanija kako na tržištu kapitala, tako i od strane dioničara. Uz konstantni rad na razvoju i izgradnji korporativne kulture i kodeksa, kompanija je kontinuirano posvećena upravljanju rizicima, održavanju likvidnosti i upravljanju svojim financijskim obvezama. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 13 3. OBILJEŽJA POSLOVANJA Tekstilpromet Grupa je u 2021. godini ostvarila pozitivan poslovni rezultat u iznosu od 1,3 milijuna kuna (prošle godinu ostvaren je negativan poslovni rezultat u iznosu od 1,3 milijuna kuna). Najveći utjecaj na poslovanje je imao nastavak pandemije COVID-19 uz treći val koji se dogodio u ključnom periodu proljetne sezone što je utjecalo na manju prodaju i niže marže zbog brojnih promotivnih aktivnosti. Pandemija je utjecala na poremećaj u mnogim globalnim lancima opskrbe što je u određenoj mjeri utjecalo na poremećaje ulaza robe kao i povećanje ulaznih cijena određenih grupa roba. Prisutan je rast troškova energije i kao posljedica tržišnih kretanja i potrošnjom jer ove godine u odnosu na prethodnu nije bilo širokog lockdown-a. Prudentan pristup upravljanju zalihama koji se uz pažljivo upravljanje nabavom, među ostalim sastojao od većeg obuhvata s većim popustima tijekom sezonskih sniženja za prodaju starijih zaliha, organizacije pop up outleta i akcija čišćenja zaliha po kornerima prodajnih jedinica utjecala je posljedično i na niže marže tijekom ljetnih mjeseci. Ulasci nove robe u sezoni jesen/zima su pozitivno utjecali na ostvarene promete i marže. Veći promet u četvrtom kvartalu u odnosu na isti kvartal prethodne godine, usprkos daleko snažnijem valu zaraze od prethodnih valova rezultat je manje restriktivnih mjera te procijepljenosti stanovništva. Vidljiv je rastući trend potrošnje usprkos činjenici da je pandemija utjecala i na promjene navika potrošača. PRIHODI Ukupan prihod Tekstilprometa Grupe u 2021. godini iznosi 287,1 milijun kuna (prošle godine su iznosili 276,5 milijuna) kuna što je 4% više u odnosu na prošlu godinu. Prihodi od prodaje iznose 258,1 milijun kuna, ostali prihodi 28,2 milijuna kuna, a financijski prihodi iznose 862,4 tisuće kuna. Ostvareni prihodi od prodaje u 2021. godini iznosili su 258,1 milijun kuna, što predstavlja povećanje od 9% u odnosu na isto razdoblje prošle godine kada su isti iznosili 237,3 milijun kuna. Ostali prihodi u 2021. godini iznosili su 28,2 milijuna kuna što predstavlja smanjenje od 26% u odnosu na isto razdoblje prošle godine kada su iznosili 38,3 milijuna. Financijski prihodi u 2021. godine iznosili su 862,4 tisuća kuna što predstavlja smanjenje od 6% u odnosu na isto razdoblje prošle godine kada su isti iznosili 914,5 tisuće kuna. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 14 RASHODI Ukupan rashod Tekstilpromet Grupe u 2021. godini iznosi 285,8 milijun kuna (prošle godine su iznosili 278,3 milijuna) kuna što je povećanje od 3% u odnosu na prošlu godinu, od čega poslovni rashodi iznose 283,1 milijun kuna, a financijski rashodi iznose 2,7 milijuna kuna. Poslovni rashodi u 2021. godini iznosili su 283,1 milijuna kuna što predstavlja povećanje od 3% u odnosu isto razdoblje prošle godine kada su iznosili 273,8 milijuna kuna. Financijski rashodi u 2021. godini iznosili su 2,7 milijuna kuna što predstavlja smanjenje od 40% manji u odnosu na isto razdoblje prošle godine kada su iznosili 4,5 milijuna kuna. Primjena MSFI-a 16 Najmovi se također odrazila na bilancu kroz povećanje materijalne imovine, dugoročnih i kratkoročnih obveza sa naslova zajmova. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 15 KLJUČNI FINANCIJSKI POKAZATELJI POKAZATELJ 31.12.2020. 31.12.2021. Indeks Ukupni prihod 276.491.093 287.097.528 104 Prihod od prodaje 237.260.696 258.062.996 109 Neto dobit (gubitak) -1.282.453 1.087.819 0 Neto profitna marža -0,5% 0,4% 0 Koeficijent tekuće likvidnosti 1,22 1,32 108 Koeficijent ubrzane likvidnosti 0,39 0,43 110 Koeficijent zaduženosti 0,37 0,35 94 Koeficijent financiranja 0,38 0,36 94 Koeficijent obrtaja ukupne imovine 0,72 0,79 109 Koeficijent obrtaja kratkotrajne imovine 2,13 2,26 106 Koeficijent obrtaja potraživanja 8,02 8,54 106 Trajanje naplate u danima 46 43 94 4. IZLOŽENOST I UPRAVLJANJE RIZICIMA 4.1. Valutni rizik Tekstilpromet je izložen valutnom riziku koji najvećim djelom proizlazi iz obveza prema inozemnim dobavljačima. Urušavanje domaće proizvodnje tekstilnih proizvoda dodatno otežava zaštitu od valutnog rizika. 4.2. Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnosti podmirenja svih obveza. Služba financija svake članice redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 16 4.3. Kreditni rizik Financijska imovina koja potencijalno može izložiti Grupu kreditnom riziku sastoji se uglavnom od potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca usklađena su za iznos rezerviranja za sumnjiva i sporna potraživanja. Cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Služba financija svake pojedine članice Grupe. Grupa nema značajnijih koncentracija kreditnog rizika. 5. ZAPOSLENICI Na dan 31.12.2021. godine broj zaposlenih u Tekstilprometu Grupi iznosio 800 zaposlenih što je smanjenje od 9% u odnosu na isto razdoblje prošle godine kada je broj zaposlenih iznosio 829. Zakonski predstavnik društva HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 17 TEKSTILPROMET, dioničko društvo Zagreb, Ulica grada Gospića 1a Temeljem odredbi čl. 300 b do 300 d Zakona o trgovačkim društvima (NN br.111/93 – 68/13 ) i čl.20. st.3. Zakona o računovodstvu (NN 109/07 i 54/13), Nadzorni odbor Tekstilprometa d.d. Zagreb, Ulica grada Gospića 1a, dana 25. travnja 2022. godine, na temelju prijedloga Uprave donosi: ODLUKU o utvrđivanju temeljnih financijskih izvješća za 2021. godinu Točka 1. Uprava Društva, sukladno zakonskim propisima, sastavila je i članovima Nadzornog odbora predočila na prihvaćanje temeljne financijske izvještaje i porezna izvješća za poslovnu 2021. godinu i to: 1. Bilancu 2. Račun dobiti i gubitka 3. Bilješke uz financijska izvješća 4. Izvještaj o novčanom tijeku 5. Izvještaj o promjenama kapitala 6. Godišnje izvješće o stanju društva Točka 2. Nadzorni odbor prihvaća izvješća iz točke 1. Utvrđuje se Račun dobiti i gubitka za 2021. godinu u kojem je iskazan dobitak Grupe u iznosu od 1.087.819,00 kuna. Bilanca na dan 31. prosinca 2021. godine iskazuje zbroj aktive i zbroj pasive u svoti 366.107.500,00 kuna. Zagreb, 25. travanj 2022. godine Predsjednik nadzornog odbora: MIJO ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 18 REVIZIJA KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2021. GODINU TEKSTILPROMET d.d., ZAGREB Travanj, 2022. godine GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 19 IZJAVA O ODGOVORNOSTI UPRAVE Sukladno Zakonu o računovodstvu Republike Hrvatske Uprava je dužna pobrinuti se da za svaku financijsku godinu budu sastavljeni konsolidirani financijski izvještaji u skladu sa zakonskim okvirom financijskog izvještavanja za velike poduzetnike, koji pružaju istinit i fer pregled stanja u Grupi Tekstilpromet, Zagreb ("Grupa"), kao i njegove rezultate poslovanja za navedeno razdoblje. Nakon provedbe odgovarajućeg istraživanja, Uprava opravdano očekuje da će Grupa u dogledno vrijeme raspolagati odgovarajućim resursima, te stoga i dalje usvaja načelo vremenske neograničenosti poslovanja pri sastavljanju financijskih izvještaja. Odgovornosti Uprave pri izradi financijskih izvještaja obuhvaćaju sljedeće: odabir i dosljednu primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika davanje opravdanih i razboritih prosudbi i procjena postupanje u skladu s važećim računovodstvenim standardima, uz objavu i obrazloženje svih materijalno značajnih odstupanja u financijskim izvještajima i sastavljanje financijskih izvještaja pod pretpostavkom vremenske neograničenosti poslovanja, osim ako pretpostavka da će Grupa nastaviti poslovanje nije primjerena. Uprava je odgovorna za vođenje ispravnih računovodstvenih evidencija, koje u svakom trenutku s opravdanom točnošću prikazuju financijski položaj Grupe. Također, Uprava je dužna pobrinuti se da financijski izvještaji budu u skladu sa Zakonom o računovodstvu. Pored toga, Uprava je odgovorna za čuvanje imovine Grupe, te za poduzimanje opravdanih koraka za sprječavanje i otkrivanje prijevare i drugih nepravilnosti. Uprava je odobrila financijska izvješća za izdavanje dana 25. travnja 2022. godine. Zagreb, 25. travanj 2022. Tekstilpromet d.d. Ulica grada Gospića 1a 10000 Zagreb Potpisano u ime Uprave HRVOJE ŠIMIĆ, dipl. oec. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 20 Alpha Audit d.o.o. za reviziju OIB: 14404485248 Ulica Roberta Frangeša Mihanovića 9 10 110 Zagreb IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA DRUŠTVA Tekstilpromet d.d. Zagreb Izvješće o reviziji konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja Mišljenje s rezervom Obavili smo reviziju konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja društva Tekstilpromet d.d. Zagreb, Ulica grada Gospića 1A i njemu ovisnih društava (Grupa), koji obuhvaćaju konsolidirani izvještaj o financijskom položaju (bilancu) na 31. prosinca 2021., konsolidirani izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti (račun dobiti i gubitka), konsolidirani izvještaj o novčanim tokovima, konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala za tada završenu godinu te bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje, uključujući i sažetak značajnih računovodstvenih politika. Prema našem mišljenju, osim za učinke pitanja opisanog u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku s osnovom za mišljenje s rezervom priloženi konsolidirani godišnji financijski izvještaji istinito i fer prikazuju konsolidirani financijski položaj Društva i njegovih podružnica (zajedno Grupa) na 31. prosinca 2021., njihovu konsolidiranu financijsku uspješnost, te njihove konsolidirane novčane tokove za tada završenu godinu u skladu s Zakonom o računovodstvu i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja (MSFI-ima) koji su utvrđeni od strane Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije. Osnova za mišljenje s rezervom Grupa na dan 31. prosinca 2021. ima iskazanu vrijednost goodwilla u iznosu od 70.121.693 Kn, koji se sastoji od goodwilla matice u iznosu od 36.768.350 Kn te goodwilla koji nastaje kao rezultat eliminiranja transakcija s povezanim društvima koji se odnose između ostalog i na iskazane udjele matice u društvima kćeri. Pregledom najnovijih financijskih podataka ovisnih društava identificirali smo indikatore koji upućuju na potrebu umanjenja dijela navedene financijske imovine. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 21 Matica na datum izvještaja bilance nije provela odgovarajuće procjene i umanjenja dijela navedene imovine što ukazuje da je goodwill nastao u procesu konsolidacije precijenjen te da ga je potrebno umanjiti. Slijedom navedenog, nismo u mogućnosti utvrditi učinke ispravaka na godišnje konsolidirane financijske izvještaje društva za 2021. godinu. Obavili smo našu reviziju u skladu sa Zakonom o računovodstvu, Zakonom o reviziji i Međunarodnim revizijskim standardima (MRevS-ima). Naše odgovornosti prema tim standardima su podrobnije opisane u našem izvješću neovisnog revizora u odjeljku o revizorovim odgovornostima za reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja. Neovisni smo od Grupe u skladu s Kodeksom etike za profesionalne računovođe (IESBA Kodeks) i ispunili smo naše ostale etičke odgovornosti u skladu s IESBA Kodeksom. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo dobili dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje s rezervom. Isticanje pitanja Bez kvalificiranja našeg mišljenja, skrećemo pozornost na bilješku 27 u konsolidiranim financijskim izvještajima. Ovisno društvo Lauris moda d.o.o. je u godini koja je završila 31. prosinca 2021. godine zabilježilo negativan poslovni rezultat u iznosu od 1,47 milijuna Kn (2,17 milijuna Kn prethodne godine), te je na dan 31. prosinca 2021. godine iskazan gubitak iznad visine kapitala u iznosu od 3.09 milijuna Kn (1,62 milijuna Kn prethodne godine). Kako je navedeno u bilješci 27, ostvarenje gubitka iznad visine kapitala nastaje kao rezultat poslovanja u uvjetima globalne pandemije Covid-19. Navedeno ukazuje na postojanje značajne neizvjesnosti koja može uzrokovati značajnu sumnju u mogućnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem. Ovisno društvo Pro Sport98 d.o.o. je u godini koja je završila 31. prosinca 2021. godine zabilježilo negativan poslovni rezultat u iznosu od 4,06 milijuna Kn, dok je prethodne godine iznosio 2,6 milijuna Kn. Na dan 31. prosinca 2021. godine iskazan je gubitak iznad visine kapitala u iznosu od 10,81 milijuna Kn, dok je prethodne godine iznosio 6,75 milijuna Kn. Kako je navedeno u bilješci 27., ti događaji ili okolnosti, uz poslovanje u uvjetima globalne pandemije Covid-19, ukazuju na postojanje značajne neizvjesnosti koja može uzrokovati značajnu sumnju u mogućnost Društva da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem. Naše mišljenje nije modificirano u vezi s tim pitanjem. Ključna revizijska pitanja GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 22 Ključna revizijska pitanja su ona pitanja koja su bila, po našoj profesionalnoj prosudbi, od najveće važnosti za našu reviziju godišnjih financijskih izvještaja tekućeg razdoblja i uključuju prepoznate najznačajnije rizike značajnog pogrešnog prikazivanja uslijed pogreške ili prijevare s najvećim učinkom na našu strategiju revizije, raspored raspoloživih naših resursa i utrošak vremena angažiranog revizijskog tima. Tim pitanjima smo se bavili u kontekstu naše revizije godišnjih financijskih izvještaja kao cjeline i pri formiranju našeg mišljenja o njima, i mi ne dajemo zasebno mišljenje o tim pitanjima. Ključno revizijsko pitanje – zalihe Značajan udio u kratkotrajnoj imovini Grupe čine zalihe sirovina i materijala, gotovih proizvoda i trgovačke robe, uz koje smo prepoznali rizik gomilanja zastarjelih zaliha, te se veže pitanje ispravnog vrednovanja zaliha, odnosno jesu li zalihe iskazane po nižoj vrijednosti od troška stjecanja i neto utržive vrijednosti, i je li njihova vrijednost kao i vrijednost njihova troška prodaje ispravno iskazana u bilanci i računu dobiti i gubitka. Naš pristup navedenim rizicima sastojao se od provođenja analitičkih i dokaznih postupaka nad zalihama. Testiranjem starosne strukture zaliha, utvrđeno je kako je udio starijih, nekurentnih zaliha relativno nizak, te kako su zalihe ispravno iskazane u financijskim izvještajima. Grupa je upoznata s rizikom gomilanja nekurentnih zaliha, te aktivno pristupa rješavanju istog provođenjem vrijednosnog usklađenja zaliha. Testiranjem aktivnosti vrijednosnog usklađenja zaliha, utvrđeno je kako je isto provedeno na ispravan način i temeljem vjerodostojne dokumentacije. Ostale informacije u godišnjem izvješću Uprava je odgovorna za ostale informacije. Ostale informacije sadrže informacije uključene u konsolidirano godišnje izvješće Grupe, ali ne uključuju konsolidirane godišnje financijske izvještaje i naše izvješće neovisnog revizora o njima. Naše mišljenje o konsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima ne obuhvaća ostale informacije, osim u razmjeru u kojem je to izričito navedeno u dijelu našeg izvješća neovisnog revizora pod naslovom Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima, i mi ne izražavamo bilo koji oblik zaključka s izražavanjem uvjerenja o njima. U vezi s našom revizijom konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja, naša je odgovornost pročitati ostale informacije i, u provođenju toga, razmotriti jesu li ostale informacije značajno proturječne konsolidiranim godišnjim financijskim izvještajima ili našim saznanjima stečenih u reviziji ili se drugačije čini da su značajno pogrešno prikazane. Ako, temeljeno na poslu kojeg smo obavili, zaključimo da postoji značajni pogrešni prikaz tih ostalih informacija, od nas se zahtijeva da izvijestimo tu činjenicu. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 23 Kako je opisano u odjeljku s osnovom za mišljenje s rezervom, Matica na datum izvještaja bilance nije provela odgovarajuće procjene i umanjenja dijela dugotrajne financijske imovine iako postoje indikatori koji ukazuju da bi vrijednost ove imovine trebala biti umanjena. Zaključili smo da su zbog istog razloga značajno pogrešno prikazane ostale informacije u izvješću poslovodstva Društva u vezi s iznosima i stavkama koje se odnose na goodwill. Odgovornosti Uprave i onih koji su zaduženi za upravljanje za konsolidirane financijske izvještaje Uprava je odgovorna za sastavljanje konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja koji daju istinit i fer prikaz u skladu s MSFI-ima koji su utvrđeni od Europske komisije i objavljeni u službenom listu Europske unije, i za one interne kontrole za koje Uprava odredi da su potrebne za omogućavanje sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja koji su bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške. U sastavljanju konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja, Uprava je odgovorna za procjenjivanje sposobnosti Grupe da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju, objavljivanje, ako je primjenjivo, pitanja povezanih s vremenski neograničenim poslovanjem i korištenjem računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja, osim ako Uprava ili namjerava likvidirati Društvo/Grupu ili prekinuti poslovanje ili nema realne alternative nego da to učini. Oni koji su zaduženi za upravljanje su odgovorni za nadziranje procesa financijskog izvještavanja kojeg je ustanovilo Društvo. Revizorove odgovornosti za reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja Naši ciljevi su steći razumno uvjerenje o tome jesu li konsolidirani godišnji financijski izvještaji kao cjelina bez značajnog pogrešnog prikaza uslijed prijevare ili pogreške i izdati izvješće neovisnog revizora koje uključuje naše mišljenje. Razumno uvjerenje je viša razina uvjerenja, ali nije garancija da će revizija obavljena u skladu s MRevS-ima uvijek otkriti značajno pogrešno prikazivanje kada ono postoji. Pogrešni prikazi mogu nastati uslijed prijevare ili pogreške i smatraju se značajni ako se razumno može očekivati da, pojedinačno ili u zbroju, utječu na ekonomske odluke korisnika donijete na osnovi tih konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja. Kao sastavni dio revizije u skladu s MRevS-ima, stvaramo profesionalne prosudbe i održavamo profesionalni skepticizam tijekom revizije. Mi također: GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 24 prepoznajemo i procjenjujemo rizike značajnog pogrešnog prikaza konsolidiranih financijskih izvještaja, zbog prijevare ili pogreške, oblikujemo i obavljamo revizijske postupke kao reakciju na te rizike i pribavljamo revizijske dokaze koji su dostatni i primjereni da osiguraju osnovu za naše mišljenje. Rizik neotkrivanja značajnog pogrešnog prikaza nastalog uslijed prijevare je veći od rizika nastalog uslijed pogreške, jer prijevara može uključiti tajne sporazume, krivotvorenje, namjerno ispuštanje, pogrešno prikazivanje ili zaobilaženje internih kontrola. stječemo razumijevanje internih kontrola relevantnih za reviziju kako bismo oblikovali revizijske postupke koji su primjereni u danim okolnostima, ali ne i za svrhu izražavanja mišljenja o učinkovitosti internih kontrola Grupe. ocjenjujemo primjerenost korištenih računovodstvenih politika i razumnost računovodstvenih procjena i povezanih objava koje je stvorila Uprava. zaključujemo o primjerenosti korištene računovodstvene osnove utemeljene na vremenskoj neograničenosti poslovanja koju koristi Uprava i, temeljeno na pribavljenim revizijskim dokazima, zaključujemo o tome postoji li značajna neizvjesnost u vezi s događajima ili okolnostima koji mogu stvarati značajnu sumnju u sposobnost Grupe da nastavi s poslovanjem po vremenski neograničenom poslovanju. Ako zaključimo da postoji značajna neizvjesnost, od nas se zahtijeva da skrenemo pozornost u našem izvješću neovisnog revizora na povezane objave u godišnjim financijskim izvještajima ili, ako takve objave nisu odgovarajuće, da modificiramo naše mišljenje. Naši zaključci se temelje na revizijskim dokazima pribavljenim sve do datuma našeg izvješća neovisnog revizora. Međutim, budući događaji ili uvjeti mogu uzrokovati da Grupa prekine s nastavljanjem poslovanja po vremenski neograničenom poslovanju. ocjenjujemo cjelokupnu prezentaciju, strukturu i sadržaj konsolidiranih godišnjih financijskih izvještaja, uključujući i objave, kao i odražavaju li konsolidirani godišnji financijski izvještaji transakcije i događaje na kojima su zasnovani na način kojim se postiže fer prezentacija. Mi komuniciramo s onima koji su zaduženi za upravljanje u vezi s, između ostalih pitanja, planiranim djelokrugom i vremenskim rasporedom revizije i važnim revizijskim nalazima, uključujući i u vezi sa značajnim nedostacima u internim kontrolama koji su otkriveni tijekom naše revizije. Mi također dajemo izjavu onima koji su zaduženi za upravljanje da smo postupili u skladu s relevantnim etičkim zahtjevima u vezi s neovisnošću i da ćemo komunicirati s njima o svim odnosima i drugim pitanjima za koja se može razumno smatrati da utječu na našu neovisnost, kao i, gdje je primjenjivo, o povezanim zaštitama. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 25 Između pitanja o kojima se komunicira s onima koji su zaduženi za upravljanje, mi određujemo ona pitanja koja su od najveće važnosti u reviziji konsolidiranih financijskih izvještaj tekućeg razdoblja i stoga su ključna revizijska pitanja. Mi opisujemo ta pitanja u našem izvješću neovisnog revizora, osim ako zakon ili regulativa sprječava javno objavljivanje pitanja ili kada odlučimo, u iznimno rijetkim okolnostima, da pitanje ne treba priopćiti u našem izvješću neovisnog revizora jer se razumno može očekivati da bi negativne posljedice priopćavanja nadmašile dobrobiti javnog interesa od takvog priopćavanja. Izvješće o drugim zakonskim zahtjevima Izvješće temeljem zahtjeva iz Uredbe (EU) br. 537/2014 1. 30. kolovoza 2021. godine imenovala nas je Glavna skupština Društva temeljem prijedloga Nadzornog odbora Društva da obavimo reviziju konsolidiranih financijskih izvještaja za 2021. godinu. 2. Na datum ovog izvješća neprekinuto smo angažirani u obavljanju zakonskih revizija Društva od revizije godišnjih financijskih izvještaja Društva za 2018. do revizije financijskih izvještaja Društva za 2021. godinu što ukupno iznosi 4 godine. 3. Osim pitanja koja smo u našem izvješću neovisnog revizora naveli kao ključna revizijska pitanja unutar podnaslova Izvješće o reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja nemamo nešto za izvijestiti u vezi s točkom (c) članka 10. Uredbe (EU) br. 537/2014. 4. Našom zakonskom revizijom konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za 2021. godinu sposobni smo otkriti nepravilnosti, uključujući i prijevaru sukladno Odjeljku 225, Reagiranje na nepoštivanje zakona i regulativa IESBA Kodeksa koji od nas zahtijeva da pri obavljanju revizijskog angažmana sagledamo je li Grupa poštivala zakone i regulative za koje je opće priznato da imaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njihovim konsolidiranim financijskim izvještajima, kao i druge zakone i regulative koji nemaju izravni učinak na određivanje značajnih iznosa i objava u njegovim godišnjim financijskim izvještajima, ali poštivanje kojih može biti ključno za operativne aspekte poslovanja Grupe, njegovu sposobnost da nastavi s vremenski neograničenim poslovanjem ili da izbjegne značajne kazne. Osim u slučaju kada naiđemo na, ili saznamo za, nepoštivanje nekog od prethodno navedenih zakona ili regulativa koje je očigledno beznačajno, prema našoj prosudbi njegovog sadržaja i njegovog utjecaja, financijskog ili drugačijeg, za Grupu, njegove dionike i širu javnost, dužni smo o tome GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 26 obavijestiti Grupu i tražiti da istraži taj slučaj i poduzme primjerene mjere za rješavanje nepravilnosti te za sprečavanje ponovnog pojavljivanja tih nepravilnosti u budućnosti. Ako Grupa sa stanjem na datum revidirane konsolidirane bilance ne ispravi nepravilnosti temeljem kojih su nastali pogrešni prikazi u revidiranim konsolidiranim financijskim izvještajima koji su kumulativno jednaki ili veći od iznosa značajnosti za financijske izvještaje kao cjelinu od nas se zahtijeva da modificiramo naše mišljenje u izvješću neovisnog revizora. U reviziji konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za 2021. godinu odredili smo značajnost za financijske izvještaje kao cjelinu u iznosu od 366.000 kuna koji predstavlja približno 7,5% od prosječne dobiti prije poreza iz kontinuiranog poslovanja Grupe temeljem prošlih rezultata. 5. Naše revizijsko mišljenje dosljedno je s dodatnim izvješćem za revizijski odbor Grupe sastavljenim sukladno odredbama iz članka 11. Uredbe (EU) br. 537/2014. 6. Tijekom razdoblja između početnog datuma revidiranih konsolidiranih financijskih izvještaja Grupe za 2021. godinu i datuma ovog izvješća nismo Grupi pružili zabranjene nerevizorske usluge i nismo u poslovnoj godini prije prethodno navedenog razdoblja pružali usluge osmišljavanja i implementacije postupaka internih kontrola ili upravljanja rizicima povezanih s pripremom i/ili kontrolom financijskih informacija ili osmišljavanja i implementacije tehnoloških sustava za financijske informacije, te smo u obavljanju revizije sačuvali neovisnost u odnosu na Društvo. Izvješće temeljem zahtjeva iz Zakona o računovodstvu 1. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, informacije u priloženom izvješću poslovodstva za 2021. godinu usklađene su s priloženim konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe za 2021. godinu: 2. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, priloženo izvješće poslovodstva za 2021. godinu je sastavljeno u skladu sa Zakonom o računovodstvu. 3. Na temelju poznavanja i razumijevanja poslovanja Grupe i njezina okruženja stečenog u okviru revizije, ustanovili smo da postoje značajni pogrešni prikazi u priloženom izvješću poslovodstva opisani u odjeljku osnova za mišljenje s rezervom. 4. Prema našem mišljenju, temeljeno na poslovima koje smo obavili tijekom revizije, izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u konsolidirano izvješće za 2021. godinu, je u skladu sa zahtjevima navedenim u članku 22. stavku 1. točkama 3. i 4. Zakona o računovodstvu. GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 27 5. Izjava o primjeni kodeksa korporativnog upravljanja, uključena u konsolidirano izvješće Grupe za 2021. godinu, uključuje informacije iz članka 22. stavka 1. točaka 1., 2., 5., 6. i 7. Zakona o računovodstvu. Izvješće temeljem zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 o dopuni Direktive 2004/109/EZ Europskog parlamenta i Vijeća u pogledu regulatornih tehničkih standarda za specifikaciju jedinstvenog elektroničkog formata za izvještavanje Izvješće o uvjerenju revizora o usklađenosti godišnjih konsolidiranih financijskih izvještaja (dalje u tekstu: financijski izvještaji), sastavljenih temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala (Narodne novine, br. 65/18, 17/20 i 83/21) primjenom zahtjeva Delegirane uredbe (EU) 2018/815 kojom se za izdavatelje određuje jedinstveni elektronički format za izvještavanje (dalje: Uredba o ESEF-u). Proveli smo angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja o tome jesu li financijski izvještaji pripremljeni za potrebe objavljivanja javnosti temeljem članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala, koji su sadržani u priloženoj elektroničkoj datoteci tekstilpromet-2021-12-31-hr.zip, u svim značajnim aspektima pripremljeni u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Odgovornosti Uprave i onih zaduženih za upravljanje Uprava Društva odgovorna je za pripremu i sadržaj financijskih izvještaja u skladu s Uredbom o ESEFu. Osim toga, Uprava Društva odgovorna je održavati sustav unutarnjih kontrola koji u razumnoj mjeri osigurava pripremu financijskih izvještaja bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima izvještavanja iz Uredbe o ESEF-u, bilo zbog prijevare ili pogreške. Uprava Društva također je odgovorna za: - objavljivanje javnosti financijskih izvještaja sadržanih u godišnjem izvješću u važećem XHTML formatu i - odabir i korištenje XBRL oznaka u skladu sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Oni koji su zaduženi za upravljanje odgovorni su za nadzor pripreme financijskih izvještaja u ESEF formatu kao dijela procesa financijskog izvještavanja. Odgovornosti revizora Naša je odgovornost izraziti zaključak, temeljen na prikupljenim revizijskim dokazima, o tome jesu li financijski izvještaji bez značajnih neusklađenosti sa zahtjevima Uredbe o ESEF-u. Proveli smo ovaj angažman s izražavanjem razumnog uvjerenja u skladu s Međunarodnim standardom za angažmane s GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 28 izražavanjem uvjerenja (MSIU) 3000 (izmijenjeni) - Angažmani s izražavanjem uvjerenja različitih od revizija ili uvida povijesnih financijskih informacija. Obavljeni postupci Priroda, vremenski okvir i obim odabranih procedura ovise o prosudbi revizora. Razumno uvjerenje je visok stupanj uvjerenja, međutim ne osigurava da će opseg testiranja otkriti svaku značajnu neusklađenost s Uredbom o ESEF-u. U sklopu odabranih postupaka obavili smo sljedeće aktivnosti: - pročitali smo zahtjeve Uredbe o ESEF-u, - stekli smo razumijevanje internih kontrola Društva relevantnih za primjenu zahtjeva Uredbe o ESEFu, - identificirali smo i procijenili rizike značajne neusklađenosti s Uredbom o ESEF-u zbog prijevare ili pogreške; i - na temelju toga, osmislili i oblikovali postupke za odgovor na procijenjene rizike i za dobivanje razumnog uvjerenja u svrhu izražavanja našeg zaključka. Cilj naših postupaka bio je procijeniti jesu li: - financijski izvještaji, koji su uključeni u konsolidirani godišnji izvještaj, izrađeni u važećem XHTML formatu, - podaci, sadržani u financijskim izvještajima koji se zahtijevaju Uredbom o ESEF-u, označeni i sva označavanja ispunjavaju sljedeće zahtjeve: - korišten je XBRL jezik za označavanje, - korišteni su elementi osnovne taksonomije navedene u Uredbi o ESEF-u s najbližim računovodstvenim značajem, osim ako nije stvoren dodatni element taksonomije u skladu s Prilogom IV. Uredbe o ESEF-u, - oznake su u skladu sa zajedničkim pravilima za označavanje prema Uredbi o ESEF-u. Vjerujemo da su revizijski dokazi koje smo prikupili dovoljni i prikladni da pruže osnovu za naš zaključak. Zaključak Prema našem uvjerenju, temeljem provedenih postupaka i pribavljenih dokaza, financijski izvještaji prezentirani u ESEF formatu, sadržani u gore navedenoj priloženoj elektroničkoj datoteci i temeljem odredbe članka 462. stavka 5. Zakona o tržištu kapitala pripremljeni radi objavljivanja javnosti, u svim GODIŠNJI IZVJEŠTAJ za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 29 značajnim odrednicama su u skladu sa zahtjevima iz članka 3., 4. i 6. Uredbe o ESEF-u za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine. Povrh ovog zaključka, kao i mišljenja sadržanog u ovom Izvješću neovisnog revizora za priložene financijske izvještaje i godišnje izvješće za godinu završenu 31. prosinca 2021. godine, ne izražavamo nikakvo mišljenje o informacijama sadržanima u tim prikazima ili o drugim informacijama sadržanima u prethodno navedenoj datoteci. Angažirani partner u reviziji koja ima za posljedicu ovo izvješće neovisnog revizora je Antonija Kolarić. Zagreb, 25. travanj 2022. godine BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 30 TEKSTILPROMET, dioničko društvo Zagreb, Ulica grada Gospića 1a BILJEŠKE UZ FINANCIJSKA IZVJEŠĆA za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine (konsolidirano, revidirano) BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 31 RAČUN DOBITI I GUBITKA Bilj. 2020. 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Poslovni prihodi Prihodi od prodaje 3. 237.261 258.063 Ostali poslovni prihodi 4. 38.316 28.172 Ukupno poslovni prihodi 275.577 286.235 Poslovni rashodi Promjene vrijed. zaliha proizv. u tijeku i GP 3.002 1.625 Materijalni troškovi 5. 164.945 182.181 Troškovi osoblja 6. 63.852 63.315 Amortizacija 7. 23.177 19.417 Ostali troškovi 8. 14.444 13.495 Vrijednosno usklađivanje 9. 2.210 730 Rezerviranja 0 0 Ostali poslovni rashodi 10. 2.197 2.360 Ukupno poslovni rashodi 273.827 283.123 Financijski prihodi 11. Prihodi od ulaganja u dionice (udjele) poduzetnika unutar grupe 0 0 Kamate, tečajne razlike i sl. prihodi 914 863 Nerealizirani dobici 0 0 Ostali financijski prihodi 0 0 Ukupno financijski prihodi 914 863 Financijski rashodi 12. Kamate, tečajne razlike i sl. rashodi 4.499 2.706 Nerealizirani gubici 0 0 Ostali financijski rashodi 0 0 Ukupno financijski rashodi 4.499 2.706 UKUPNI PRIHODI 276.491 287.098 UKUPNI RASHODI 278.326 285.829 GUBITAK/DOBIT TEK.GOD. PRIJE OPOREZIVANJA (1.835) 1.269 POREZ NA DOBIT 13. (553) 181 GUBITAK TEKUĆE GOD. NAKON OPOREZIVANJA (1.282) 1.088 MANJINSKI INTERES 0 0 NETO DOBIT/GUBITAK SKUPINE (1.282) 1.088 SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA Pripisana imateljima kapitala matice (3.748) (1.521) Pripisana manjinskom interesu 0 0 DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (3.748) (1.521) Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 32 BILANCA AKTIVA Bilj. 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Izdaci za razvoj 16 7 Koncesije, patenti, licencije i ost. prava 945 870 Goodwill 15.1. 70.258 70.121 Nematerijalna imovina u pripremi 0 0 Nematerijalna imovina 15 71.219 70.999 Zemljište 66.841 66.841 Građevinski objekti 96.773 81.272 Postrojenje i oprema 5.725 6.047 Alati,pog.inv.i trans. imovina 1.529 1.553 Materijalna imovina u pripremi 10.776 10.521 Materijalna imovina 16 181.645 166.234 Sudjelujući interesi, udjeli 7 7 Dani zajmovi, depoziti i slično 32 32 Ostala dugotrajna financijska imovina 0 0 Dugotrajna financijska imovina 17 39 39 Dugotrajna potraživanja 0 0 Odgođena porezna imovina 18 1.470 980 DUGOTRAJNA IMOVINA 254.373 238.252 Zalihe 19 87.816 84.997 Potraživanja od kupaca 20 27.957 28.382 Ostala kratkotrajna potraživanja 21 1.631 1.849 Kratkotrajna potraživanja 29.588 30.231 Dani zajmovi, depoziti i slično 216 492 Ostala financijska imovina 93 93 Financijska imovina 22 309 585 Novac u banci i blagajni 23 12.341 11.322 KRATKOTRAJNA IMOVINA 130.054 127.135 Plaćeni troškovi budućih razdoblja 24 704 720 UKUPNO AKTIVA 385.130 366.107 Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 33 PASIVA Bilj. 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Temeljni kapital 25 32.737 32.737 Rezerve 26 68.896 66.733 Zadržana dobit 27 133.207 131.479 Dobit/gubitak tekuće godine 28 (1.282) 1.088 Kapital i rezerve 233.558 232.037 Dugoročna rezerviranja 29 194 322 Obveze za zajmove,depozite i sl. 0 0 Obveze prema bankama i dr.fin.inst. 24.276 18.094 Ostale dugoročne obveze 12.289 13.977 Dugoročne obveze 30 36.565 32.071 Obveze za zajmove, depozite i sl. 31 2.312 2.243 Obveze prema bankama i dr. fin.inst. 32 30.251 27.440 Obveze za predujmove 33 528 767 Obveze prema dobavljačima 34 36.406 42.812 Ostale kratkoročne obveze 35 37.049 22.879 Kratkoročne obveze 106.547 96.141 Odgođeno plaćanje troškova 36 8.266 5.536 UKUPNO PASIVA 385.130 366.107 Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 34 IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU Bilj. 2020. 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn A NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI Dobit/gubitak prije poreza (1.835) 1.269 Amortizacija 23.177 19.417 Rezerviranja (1.276) 128 Povećanje/smanjenje kratkoročnih obveza (7.972) 5.986 Povećanje/Smanjenje kratkotrajnih potraživanja 4.706 (643) Povećanje/Smanjenje zaliha 2.953 2.819 Ostalo povećanje/smanjenje novčanog tijeka 13.470 (16.258) Ukupno povećanje/smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti 33.221 12.718 Plaćeni porez na dobit 553 (181) B NETO NOVČANI TIJEK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI 33.775 12.537 NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI Ostali novčani primici od investicijskih aktivnosti Ukupno novčani primici od investicijskih aktivnosti Novčani izdaci za kupnju dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine (12.424) (6.395) Ukupno novčani izdaci od investicijskih aktivnosti (12.424) (6.395) NETO NOVČANI TIJEK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI (12.424) (6.395) NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI Ostali novčani primici od financijskih aktivnosti 0 1.902 Ukupno novčani primici od financijskih aktivnosti 0 1.902 Novčani izdaci za otplatu glavnice kredita i obveznica (11.143) (9.063) Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica i smanjenje tem kapitala 0 0 Ostali novčani izdaci od financijskih aktivnosti (5.979) 0 Ukupno novčani izdaci od financijskih aktivnosti (17.122) (9.063) NETO NOVČANI TIJEK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI (17.122) (7.161) Ukupno smanj/povećanje novčanog tijeka 4.228 (1.019) Novčana sredstva i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 8.112 12.341 Novčana sredstva i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 23 12.341 11.322 Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 35 IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA KAPITALA Opis pozicije Raspodjeljivo imateljima kapitala matice Ukupno kapital i rezerve Temeljni (upisani) kapital Kapitalne rezerve Zakonske rezerve Rezerve za vlastite dionice Vlastite dionice i udjeli (odbitna stavka) Ostale rezerve Revalorizacijske rezerve Zadržana dobit / preneseni gubitak Dobit / gubitak poslovne godine Ukupno raspodjeljivo imateljima kapitala matice 1 3 4 5 6 7 9 10 14 15 16 (3 do 6 - 7 + 8 do 15) 18 (16+17) Prethodno razdoblje 1. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine 32.737 1.247 1.877 1.239 1.217 7.125 60.784 128.880 4.633 237.305 237.305 4. Stanje na dan početka prethodne poslovne godine (prepravljeno) (AOP 01 do 03) 32.737 1.247 1.877 1.239 1.217 7.125 60.784 128.880 4.633 237.305 237.305 5. Dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.282) (1.282) (1.282) 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 0 0 0 0 0 0 (2.160) 0 0 (2.160) (2.160) 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 0 0 0 0 0 0 0 (306) 0 (306) (306) 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 0 0 0 0 0 0 0 4.633 (4.633) 0 0 23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja prethodne poslovne godine (04 do 22) 32.737 1.247 1.877 1.239 1.217 7.125 58.625 133.207 (1.282) 233.558 233.558 DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT PRETHODNOG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 06 do 14) 0 0 0 0 0 0 (2.160) (306) 0 (2.466) (2.466) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK PRETHODNOG RAZDOBLJA (AOP 05+24) 0 0 0 0 0 0 (2.160) (306) (1.282) (3.748) (3.748) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA PRETHODNOG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 15 do 22) 0 0 0 0 0 0 0 4.633 (4.633) 0 0 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 36 Tekuće razdoblje 1. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine 32.737 1.247 1.877 1.239 1.217 7.125 58.624 133.207 (1.282) 233.558 233.558 4. Stanje na dan početka tekuće poslovne godine (prepravljeno) (AOP 27 do 29) 32.737 1.247 1.877 1.239 1.217 7.125 58.625 133.207 (1.282) 233.558 233.558 5. Dobit/gubitak razdoblja 0 0 0 0 0 0 0 0 1.088 1.088 1.088 7. Promjene revalorizacijskih rezervi dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine 0 0 0 0 0 0 (2.163) 0 0 (2.163) (2.163) 11. Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti/gubitku društava povezanih sudjelujućim interesom 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14. Porez na transakcije priznate direktno u kapitalu 0 0 0 0 0 0 0 (446) 0 (446) (446) 18. Otkup vlastitih dionica/udjela 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 21. Prijenos u pozicije rezervi po godišnjem rasporedu 0 0 0 0 0 0 0 (1.282) 1.282 0 0 23. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja tekuće poslovne godine (AOP 30 do 48) 32.737 1.247 1.877 1.239 1.217 7.125 56.462 131.479 1.088 232.037 232.037 DODATAK IZVJEŠTAJU O PROMJENAMA KAPITALA (popunjava poduzetnik obveznik primjene MSFI-a) I. OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT TEKUĆEG RAZDOBLJA, UMANJENO ZA POREZE (AOP 32 do 40) 0 0 0 0 0 0 (2.163) (446) 0 (2.609) (2.609) II. SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK TEKUĆEG RAZDOBLJA (AOP 31 + 50) 0 0 0 0 0 0 (2.163) (446) 1.088 (1.521) (1.521) III. TRANSAKCIJE S VLASNICIMA TEKUĆEG RAZDOBLJA PRIZNATE DIREKTNO U KAPITALU (AOP 41 do 48) 0 0 0 0 0 0 0 (1.282) 1.282 0 0 Popratne bilješke u nastavku čine sastavni dio ovih konsolidiranih financijskih izvještaja. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 37 BILJEŠKA 1 – Opći podaci 1.1. Djelatnost Financijski izvještaji za godinu koja je završila 31. prosinca 2021. godine uključuju konsolidirane financijske izvještaje TEKSTILPROMETA d.d. (Društvo) i njegovih podružnica (zajedno Grupa). TEKSTILPROMET dioničko društvo, trgovina na veliko i malo, Zagreb, Ulica grada Gospića 1 A registrirano je kod Trgovačkog suda u Zagrebu te je upisano u registarski uložak 1-2463 s matičnim brojem subjekta upisa 080105589, te OIB–om 16529207670. Šifra djelatnosti - 4641, a naziv djelatnosti je trgovina na veliko tekstilom. Predmet poslovanja je: Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini Proizvodnja tekstila, Proizvodnja trikotažnog rublja Proizvodnja odjeće; dorada i bojenje krzna Trgovina na malo tekstilom Trgovina na malo odjevnim predmetima Trgovina na malo obućom i kožnim proizvodima Trgovina na malo sportskom opremom Trgovina na malo igrama i igračkama Skladištenje i ostalo. U Tekstilpromet Grupi u 2021. godine djeluju: TEKSTILPROMET d.d., Zagreb (“Društvo”), kao matica; LAURIS MODA d.o.o., Zagreb (100% vlasništva); GALEB d.d., Omiš (100% vlasništva) o ALMISSA - LARUS d.o.o. (100% vlasništvo Galeba); PRO SPORT98 d.o.o., Zagreb (100% vlasništva); BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 38 1.2. Zaposleni Broj zaposlenih u Tekstilpromet Grupi na dan 31. prosinca 2021. godine iznosi 800 zaposlena (829 zaposlenih na dan 31. prosinca 2020. godine). 1.3. Nadzorni odbor i Uprava društva Predsjednik Mijo Šimić Članovi Dragutin Šojat Gordana Šijan Mara Hrgović Veljko Kovač Janja Tikvić Uprava Društva Hrvoje Šimić, zastupa društvo pojedinačno i samostalno. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 39 BILJEŠKA 2. – Sažetak temeljnih računovodstvenih politika Sažetak temeljnih računovodstvenih politika, koje čine sastavni dio izvješća, prezentira se u nastavku. 2.1. Izjava o usklađenosti i osnova prikaza Financijski izvještaji Grupe za 2021. godinu sastavljeni su u skladu sa zakonskim propisima u Republici Hrvatskoj i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u Europskoj uniji. Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke nastanka poslovnog događaja po kojem se učinci transakcija priznaju kada su nastali i iskazuju u konsolidiranim financijskim izvještajima za razdoblje na koje se odnose, te uz primjenu temeljne računovodstvene pretpostavke vremenske neograničenosti poslovanja. Godišnji konsolidirani financijski izvještaji su dostupni na www.tekstilpromet.hr. 2.2. Osnova konsolidacije Konsolidirani financijski izvještaji sastoje se od financijskih izvještaja Društva i financijskih izvještaja trgovačkih društava koje Društvo kontrolira (ovisna društva). Društvo ima kontrolu nad onim društvima u kojima ima moć upravljanja financijskim i poslovnim politikama društva u koje je izvršeno ulaganje kako bi ostvarilo korist iz poslovanja toga društva. Društvo i ovisna društva su odvojeni pravni subjekti koji vode vlastite poslovne knjige, dok konsolidirani financijski izvještaji u svojoj suštini predstavljaju informativne podatke za vlasnike u svrhu donošenja daljnjih investicijskih i strateških odluka. Na temelju konsolidiranih financijskih izvještaja ne donose se odluke o raspodjeli dobiti odnosno naknađivanju konsolidiranog gubitka. Sve značajne transakcije i stanje između društava unutar Grupe eliminirani su prilikom konsolidacije. 2.3. Ključne procjene Prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja korištene su određene procjene koje utječu na iskaz imovine i obveza Društva i ovisnih društava, prihode i rashode Društva i ovisnih društava i objavljivanje potencijalnih obveza Društva i ovisnih društava. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 40 Budući događaji i njihovi utjecaji ne mogu se predvidjeti sa sigurnošću, slijedom čega se stvarni rezultati mogu razlikovati od procijenjenih. Procjene korištene pri sastavljanju konsolidiranih financijskih izvještaja su podložne izmjenama nastankom novih događaja, stjecanjem dodatnog iskustva, dobivanjem dodatnih informacija i spoznaja i promjenom okruženja u kojima Društvo i ovisna društva posluju. Ključne procjene korištene u primjeni računovodstvenih politika prilikom sastavljanja konsolidiranih financijskih izvještaja odnose se na obračun amortizacije dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine, umanjenje vrijednosti imovine, ispravak rijednosti zaliha, ispravak vrijednosti potraživanja, te objavu potencijalnih obveza. 2.4. Izvještajna valuta Konsolidirani financijski izvještaji sastavljeni su u hrvatskim kunama kao mjernoj, odnosno izvještajnoj valuti Grupe. 2.5. Transakcije u stranim valutama Transakcije u stranim valutama početno se preračunavaju u hrvatske kune primjenom tečajeva na datum transakcije. Novčana sredstva, potraživanja i obveze iskazani u stranim valutama naknadno se preračunavaju po tečajevima na datum bilance/izvještaja o financijskom položaju. Dobici i gubici nastali preračunavanjem uključuju se u račun dobiti i gubitka/izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. Na dan 31. prosinca 2021. godine službeni tečaj hrvatske kune bio je 7,52 Kn za 1 euro (7,54 Kn prethodne godine) i 6,64 kn za 1 usd (6,14 Kn prethodne godine). 2.6. Priznavanje prihoda Prihodi proizašli iz prodajnih i ostalih aktivnosti priznaju se u trenutku isporuke proizvoda ili obavljanja usluga te predstavljaju realizirane iznose, isključujući porez na dodanu vrijednost. Prihodi se evidentiraju po fakturnoj vrijednosti, umanjenoj za date popusta i rabate koji se odobreni pri prodaji robe i pružanju usluga. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 41 Osnovna djelatnost društva je prodaja trgovačke robe i gotovih proizvoda te se s tog naslova prihodi priznaju na temelju odredbi MRS-ova/MSFI, ako su zadovoljeni sljedeći uvjeti: društvo je prenijelo na kupca značajne rizike i koristi od vlasništva nad proizvodima iznos prihoda može se pouzdano izmjeriti vjerojatno je da će ekonomske koristi povezane s transakcijom pritjecati u društvo troškovi koji su nastali ili će nastati u odnosu na transakciju mogu se pouzdano izmjeriti. 2.7. Porez na dobit Porezna obveza temelji se na oporezivoj dobiti financijske godine i sastoji se od tekućeg poreza. Tekući porez predstavlja poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu sukladno poreznim stopama važećim na dan bilance te svim korekcijama iznosa porezne obveze za prethodna razdoblja. 2.8. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema iskazani su po povijesnom trošku, ispravljenom za efekte hiperinflacije prije 31. prosinca 1993. godine, te za jednokratni otpis, u skladu s MRS-om 29, umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Naknadni troškovi se kapitaliziraju samo ako povećavaju buduće ekonomske dobiti uključene u stavku nekretnina, postrojenja i opreme. Svi ostali troškovi popravaka i održavanja priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem nastaju. Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja imovine. Zemljište i imovina u pripremi i izgradnji se ne amortizira. Procijenjeni korisni vijek trajanja imovine prikazan je u nastavku: Korisni vijek trajanja Građevinski objekti 40 godina Oprema 1 – 2 godine Ostalo (transportna sredstva, namještaj) 2 godine BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 42 2.9. Najmovi (MSFI 16) MSFI 16 – Najmovi na snazi je od 01.01.2019. godine. Matica Grupe je donijela odluku kako će sve članice Grupe primjenjivati navedeni MSFI. Standard se primjenjuje na sve najmove, uključujući i najmove imovine s pravom uporabe uređenih sporazumima o podnajmu, uz izuzeće najmova za istraživanje ili uporabu neobnovljivih resrursa, najmova biološke imovine, sporazuma o koncesijama, licencija za intelektualno vlasništvo, prava koja najmoprimac ima na temelju ugovora o licencijama iz djelokruga MRS 38, kratkoročnih najmova te najmova s odnosnom imovinom niske vrijednosti. Računovodstveni tretman najmodavca prema MSFI 16 ostaje nepromijenjen u odnosu na onaj prema MRS 17, najmovi se klasificiraju sukladno MRS-u 17 te se dijele na operativni i financijski najam. Računovodstveni tretman najma kod najmoprimca opisan je u nastavku. Početno priznavanje imovine s pravom uporabe započinje od prvog dana trajanja najma te se navedena imovina mjeri po trošku. Trošak imovine s pravom korištenja uključuje iznos početne obveze po osnovu najma, sva plaćanja po osnovi najma izvršena prije ili na datum početka najma, umanjena za primljene poticaje za najam, sve početne izravne troškove koji nastaju za najmoprimca te procijenjene troškove koje će najmoprimac snositi prilikom demontaže i uklanjanja predmetne imovine. Imovina s pravom uporabe se naknadno mjeri modelom troška ili modelom fer vrijednosti (u slučaju primjene MRS-a 40) ili modelom revalorizacije (u slučaju primjene MRS-a 16). Model troška podrazumijeva umanjenje imovine za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti te usklađenja uslijed ponovnih mjerenja obveze za najmove. Početno priznavanje obveza po osnovi najma najma mjeri se po sadašnjoj vrijednosti svih plaćanja u najma koja nisu plaćena do tog datuma. Sadašnja se vrijednost računa diskontiranjem pomoću kamatne stope sadržane u najmu ili u slučaju nemogućnosti utvrđivanja takve kamatne stope, pomoću inkrementalne stope zaduživanja najmoprimca. Nakon početnog priznavanja obveza po osnovi najma, obveza se mjeri povećanjem knjig. vrijednosti kako bi odražavala kamate na obveze po najmu, smanjenjem knjig. vrijednosti kako bi odražavala izvršena plaćanja najma te ponovnim mjerenjem knjig. vrijednsoti kako bi odražavala ponovnu ocjenu ili izmjene najma. Sukladno standardu Grupa u svojim izvještajima iskazuje imovinu s pravom uporabe, obveze s osnove najma imovine s pravom uporabe, razgraničenu na kratkočnu i dugoročnu obvezu, zasebno iskazan trošak kamata po osnovu najma te amortizaciju imovine s pravom uporabe. Grupa primjenjuje graničnu stopu zaduživanja u iznosu od 3,55% za imovinu s pravom uporabe koja se odnosi na građevinske objekte i opremu, dok za imovinu s pravom uporabe koja se odnosi na BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 43 alate, pogonski inventar i transportnu imovinu primjenjuje kamatnu stopu iz ugovora u iznosu od 4,98% do 5,26%. 2.10. Nematerijalna imovina Nematerijalna imovina vodi se po trošku ulaganja umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti. Amortizacija se obračunava linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog vijeka trajanja nematerijalne imovine. Nematerijalna imovina sastoji se od software-a i projektne dokumentacije i amortizira se linearnom metodom. Procijenjeni korisni vijek trajanja je od 4 do 10 godina. 2.10.a Goodwill Goodwill nastao u transakciji poslovnog spajanja priznaje se na datum stjecanja kao razlika između: a) ukupnog iznosa - prenesene naknade za stjecanje mjerene po fer vrijednosti, - eventualnog nekontrolirajućeg interesa u stečeniku - kod poslovnog spajanja u fazama, fer vrijednosti na datum stjecanja vlasničkog udjela koji je stjecatelj prethodno imao u stečeniku b) neto iznosa na datum stjecanja utvrdive stečene imovine i utvrdivih preuzetih obveza mjerenih po fer vrijednosti na datum stjecanja. Goodwill se provjerava za umanjenje vrijednosti godišnje ili i češće, ukoliko događaji i okolnosti indiciraju potencijalno umanjenje vrijednosti te se iskazuje po trošku stjecanja umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Gubici od umanjenja vrijednosti goodwilla se ne ukidaju. Dobici i gubici od prodaje poslovnog subjekta uključuju knjigovodstvenu vrijednost goodwilla koja se odnosi na prodani subjekt. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 44 2.11. Financijska imovina Financijska imovina predstavlja novac i ulaganje novca, stvari i ustup prava s ciljem stjecanja prihoda, te se klasificira kao: financijska imovina namjenjena trgovanju čija se promjena fer vrijednosti priznaje u računu dobiti i gubitka/ izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti; ulaganja koja se drže do dospjeća; zajmovi i potraživanja. 2.12. Zalihe Zalihe se iskazuju po trošku nabave ili neto utrživoj vrijednosti koja se može realizirati, ovisno o tome što je niže. Trošak zaliha obuhvaća troškove kupnje, troškove konverzije i druge troškove nastale u svezi s dovođenjem zaliha na sadašnju lokaciju i sadašnje stanje. Trošak se utvrđuje primjenom FIFO metode. Neto utrživa prodajna vrijednost je procijenjena prodajna cijena u toku redovnog poslovanja umanjena za procijenjene troškove dovršenja i procijenjene troškove koji su nužni za obavljanje prodaje. U slučajevima kada je potrebno svesti vrijednost zaliha na neto utrživu vrijednost obavlja se ispravak vrijednosti zaliha na teret računa dobiti i gubitka/ izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. Sitan inventar, ambalaža i auto – gume se otpisuju 100% kada se daju u uporabu. 2.13. Potraživanja Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Kratkotrajna potraživanja iskazuju se po početno priznatom nominalnom iznosu umanjenom za odgovarajući iznos ispravka vrijednosti za procjenjene naplative iznose i umanjenja vrijednosti. Vrijednost potraživanja se umanjuje samo i isključivo ako postoji objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti proizašao iz jednog ili više događaja nastalih nakon početnog priznavanja imovine kada taj događaj utječe na procijenjene buduće novčane tokove od potraživanja koji mogu biti pouzdano utvrđeni. Na svaki datum bilance/izvještaja o financijskom položaju procjenjuje se postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja, iznos gubitka mjeri se kao razlika BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 45 između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja će se umanjiti direktno ili upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje na teret računa dobiti i gubitka/ izvještaja o sveobuhvatnoj dobiti za tekuću godinu. 2.14. Novac u banci i blagajni Novac uključuje novac u bankama i gotovinu. Novčani ekvivalenti uključuju depozite po viđenju. 2.15. Umanjenja Na svaki datum bilance/izvještaja o financijskom položaju, Grupa provjerava knjigovodstvene iznose svoje imovine kako bi se utvrdilo postoje li naznake da je došlo do gubitka uslijed umanjenja vrijednosti imovine. Ako postoje takve naznake, procjenjuje se nadoknadivi iznos sredstva da bi se mogao utvrditi eventualni gubitak nastao umanjenjem. Ako je nadoknadivi iznos nekog sredstva procijenjen na iznos niži od knjigovodtvenog, knjigovodstveni iznos toga sredstva umanjuje se do nadoknadivog iznosa. 2.16. Potencijalne obveze i imovina Potencijalne obveze se ne priznaju u konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe, nego se samo objavljuju u bilješkama uz financijske izvještaje. Potencijalna imovina se ne priznaje u konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe, već se priznaje u trenutku kada postane vjerojatan priljev gospodarskih koristi. 2.17. Događaji nakon datuma bilance Događaji nakon datuma bilance koji pružaju dodatne informacije o položaju Grupe na datum bilance (događaji koji imaju za učinak usklađenja) priznaju se u konsolidiranim financijskim izvještajima. Oni događaji koji nemaju za posljedicu usklađenja objavljeni su u bilješkama uz financijske izvještaje ako su od materijalnog značaja. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 46 2.18. Revizija financijskih izvještaja Društva i ovisnih društava Reviziju temeljnih financijskih izvještaja Društva TEKSTILPROMET GRUPA d.d. Zagreb, kao i društva Matice Tekstilpronet d.d. Zagreb, a ujedno i reviziju financijskih izvještaja ovisnih društava Galeb d.d., Omiš, Lauris Moda d.o.o., Zagreb i Pro Sport 98 d.o.o., Zagreb obavila je revizorska kuća „Alpha audit d.o.o.“ iz Zagreba. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 47 3. PRIHODI OD PRODAJE 2020. 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Prihodi od prodaje u zemlji 234.872 256.327 Prihodi od prodaje u inozemstvu 2.389 1.736 Ukupno 237.261 258.063 4. OSTALI POSLOVNI PRIHODI Ostali prihodi, na datum bilance iskazani su u ukupnom iznosu od 28.172 tisuća Kn (38.316 tisuća Kn prethodne godine). 5. MATERIJALNI TROŠKOVI 2020. 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Troškovi sirovina i materijala 19.588 21.926 Troškovi prodane robe 112.574 122.155 Ostali vanjski troškovi 32.783 38.100 Ukupno 164.945 182.181 6. TROŠKOVI ZAPOSLENIKA 2020. 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Neto plaće i nadnice 43.477 43.177 Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 12.179 11.888 Doprinosi na plaće 8.196 8.250 Ukupno 63.852 63.315 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 48 7. AMORTIZACIJA 2020. 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Amortizacija nematerijalne imovine 3.000 448 Amortizacija materijalne imovine 13.669 9.763 Amortizacija - MSFI 16 6.508 9.206 Ukupno 23.177 19.417 8. OSTALI TROŠKOVI 2020. 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Bankarske usl. i prov. po kred. karticama 3.007 3.095 Otpremnine, nagrade,pomoći 2.444 1.280 Premije osiguranja 516 784 Ostali troškovi 8.477 8.336 Ukupno 14.444 13.495 9. VRIJEDNOSNO USKLAĐIVANJE 2020. 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Vrijed.uskl.sir.i mat., rez. dijelova i GP 84 162 Vrijednosno usklađenje robe 376 492 Vrijednosno usklađivanje potr. Kupaca 1.750 76 Ukupno 2.210 730 10. OSTALI POSLOVNI RASHODI Ostali poslovni rashodi, na datum bilance iskazani su u ukupnom iznosu od 2.360 tisuća Kn (2.197 tisuća Kn prethodne godine). 11. FINANCIJSKI PRIHODI 2020. 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Prihodi od kamata i dividendi 59 61 Prihodi od tečajnih razlika 855 801 Ukupno 914 862 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 49 12. FINANCIJSKI RASHODI 2020. 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Rashodi od kamata 2.966 2.279 Rashodi od tečajnih razlika 1.533 427 Ukupno 4.449 2.706 13. POREZ NA DOBIT Društvo i podružnice zasebno su porezni obveznici, sukladno poreznim zakonima i propisima Republike Hrvatske odnosno podružnica izvan Republike Hrvatske podliježe oporezivanju po propisima zemlje u kojoj je registrirana. Na kraju 2021. godine Grupa je evidentirala obvezu za porez u iznosu od 180 tisuća Kn. 15. DUGOTRAJNA NEMATERIJALNA IMOVINA Nematerijalna imovina, je na datum bilance iskazana u ukupnom iznosu od 71.219 tisuća Kn (70.999 tisuće Kn prethodne godine). 15.1. GOODWILL Goodwill u iznosu od 70.122 tisuća Kn (70.258 tisuća Kn prethodne godine) odnosi se na goodwill priznat tijekom stjecanja kontrole nad ovisnim društvima. 16. DUGOTRAJNA MATERIJALNA IMOVINA Materijalna imovina, je na datum bilance iskazana u ukupnom iznosu od 166.235 tisuća Kn (181.645 tisuće Kn prethodne godine). BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 50 17. DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Sudjelujući interesi (udjeli) 7 7 Dani zajmovi, depoziti i slično 32 32 Ukupno 39 39 18. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA Odgođena porezna imovina iskazana je na dan 31. prosinca 2021. godine u iznosu od 980 tisuća Kn (1.470 tisuća Kn prethodne godine) i predstavlja svotu poreza na dobitak za povrat u budućim razdobljima, a nastala je kao porezni učinak neiskorištenih poreznih gubitaka, te privremenih razlika koje se mogu odbiti od porezne osnovice, a odnose se na porezno nepriznate troškove. 19. ZALIHE 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Sirovine i materijal 6.343 8.182 Proizvodnja u tijeku 6.229 7.420 Gotovi proizvodi 19.432 16.422 Trgovačka roba 55.812 52.973 Ukupno 87.816 84.997 20. KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA OD KUPACA 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Kupci u zemlji 27.055 26.309 Kupci u inozemstvu 3.279 4.127 Potraživanja po zadužnicama 800 862 Sumnjiva i sporna potraživanja 4.808 3.186 Ispravak vrijednosti potraživanja (7.985) (6.102) Ukupno 27.957 28.382 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 51 21. OSTALA KRATKOTRAJNA POTRAŽIVANJA 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Potraživanja od zaposlenika i članova poduzetnika 71 208 Potraživanja od države i drugih institucija 869 850 Ostala potraživanja 690 791 Ukupno 1.630 1.849 22. KRATKOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Dani zajmovi, depoziti i slično 216 492 Ostala financijska imovina 93 93 Ukupno 309 585 23. NOVAC U BANCI I BLAGAJNI 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Stanje na žiro-računima 9.707 7.142 Stanje na deviznim računima 2.488 3.973 Novac u blagajni 146 207 Ukupno 12.341 11.322 24. PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI Aktivna vremenska razgraničenja u iznosu od 720 tisuća Kn (704 tisuće Kn prethodne godine), a odnose se na unaprijed plaćene troškove osiguranja, licencija i promocija. 25. TEMELJNI KAPITAL Temeljni kapital utvrđen je u nominalnoj vrijednosti u iznosu od 32.737 tisuća Kn (u istom iznosu prethodne godine) i sastoji se od 81.842 dionice nominalne vrijednosti 400 Kn. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 52 26. REZERVE 31. prosinca 2020. 31. prosinca 2021. u tisućama u tisućama Kn Kn Kapitalne rezerve 1.247 1.247 Zakonske rezerve 1.877 1.877 Rezerve za vlastite dionice 1.239 1.239 Vlastite dionice (odbitna stavka) (1.217) (1.217) Ostale rezerve 7.125 7.125 Revalorizacijske rezerve 58.625 56.462 Ukupno 68.896 66.733 Revalorizacijske pričuve iskazane u iznosu od 56.462 tisuća Kn nastale su kao rezultat ponovne procjene dugotrajne imovine. 27. ZADRŽANA DOBIT Zadržana dobit iskazana je na dan 31. prosinca 2021. godine u iznosu od 131.479 tisuće Kn (133.207 tisuće Kn prethodne godine). 28. REZULTAT TEKUĆE GODINE Poslovanje Grupe tijekom 2021. godine rezultiralo je ostvarenim dobitkom u iznosu od 1.088 tisuća Kn (gubitak od 1.282 tisuće Kn prethodne godine). 29. REZERVIRANJA Rezerviranja u iznosu od 322 tisuće Kn (194 tisuća Kn prethodne godine) odnose se na rezerviranja po započetim sudskim sporovima. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 53 30. DUGOROČNE OBVEZE 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Obv. prema bankama i dr.fin.institucijama 24.276 18.094 Ostale dugoročne obveze 12.289 13.977 Ukupno 36.565 32.071 31. KRATKOROČNE OBVEZE ZA ZAJMOVE, DEPOZITE I SLIČNO Kratkoročne obveze za zajmove, depozite i slično iskazani su u iznosu od 2.243 tisuća Kn (2.312 tisuća Kn prethodne godine). 32. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA BANKAMA I DRUGIM FINANCIJSKIM INSTITUCIJAMA Obveze prema kreditnim institucijama na dan 31. prosinac 2021. godine se odnose na kratkoročne kredite i tekuće dospijeće dugoročnih kredita koje se odnosi na kratkoročni dio obveza po dugoročnim kreditima (svi obroci koji dospijevaju za manje od godinu dana od datuma bilance). 33. OBVEZE ZA PREDUJMOVE Obveze za predujmove u iznosu od 767 tisuća Kn (528 tisuća Kn prethodne godine) odnose se na primljene predujmove od kupaca u zemlji, te predujmove za rezervaciju mobilnih kućica u kampu. 34. KRATKOROČNE OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Dobavljači u zemlji 14.261 15.992 Dobavljači u inozemstvu 22.151 27.962 Obv. za nefakturiranu robu (6) (1.142) Ukupno 36.406 42.812 BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 54 35. OSTALE KRATKOROČNE OBVEZE 31.prosinca 2020. 31.prosinca 2021. u tisućama Kn u tisućama Kn Obveze prema zaposlenicima 3.995 4.051 Obveze za poreze, doprinose i slična davanja 6.687 5.972 Ostale kratkoročne obveze 26.367 12.856 Ukupno 37.049 22.879 36. ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA Pasivna vremenska razgraničenja u iznosu od 5.536 tisuća Kn (8.266 tisuća Kn prethodne godine) odnose se na obračunate troškove koji nisu fakturirani u iznosu od 1.931 tisuća kn i na odgođene prihode od prodaje u iznosu od 3.119 tisuća kn. 37. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU Izvještaj o novčanom toku za 2021. godinu izrađen je temeljem tzv. indirektne metode. 38. UPRAVLJANJE RIZICIMA 38.1. Tržišni rizik Grupa posluje na hrvatskom i međunarodnim tržištima. Uprava Društva utvrđuje cijene svojih proizvoda zasebno za domaće i strana tržišta, a na temelju tržišnih cijena 39.2. Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskog instrumenta uslijed promjena tržišnih stopa u odnosu na kamatne stope koje se primjenjuju na financijski instrument. Rizik novčanog toka je rizik od moguće promjene kamatnog troška određenog instrumenta tijekom vremena. 39.3. Kreditni rizik Financijska imovina koja potencijalno može izložiti Grupu kreditnom riziku sastoji se uglavnom od gotovine i potraživanja od kupaca. Potraživanja od kupaca usklađena su za iznos rezerviranja za BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 55 sumnjiva i sporna potraživanja. Grupa svoju gotovinu drži u Zagrebačkoj banci d.d., Zagreb, Privrednoj banci Zagreb d.d., Hypo Alpe-Adria Bank d.d., Zagreb, Societe Generale Splitskoj banci, Partner banci d.d., Zagreb, OTP banci d.d., i Raiffeisen Bank Austria d.d., Zagreb. Cjelokupno upravljanje rizicima obavlja Služba financija Društva. Grupa nema značajnijih koncentracija kreditnog rizika. 39.4. Valutni rizik Službena valuta Grupe je hrvatska kuna. Međutim, određene transakcije u stranim valutama preračunavaju se u hrvatske kune primjenom valutnih tečajeva koji su važeći na datum bilance, te je slijedom toga, Grupa potencijalno izložena rizicima promjena valutnih tečajeva. 39.5. Rizik likvidnosti Razborito upravljanje rizikom likvidnosti podrazumijeva održavanje dostatne količine novca, osiguravanje raspoloživosti financijskih sredstava adekvatnim iznosom ugovorenih kreditnih linija i sposobnosti podmirenja svih obveza. Služba financija redovito prati razinu dostupnih izvora novčanih sredstava. 39. NAKNADE KLJUČNOM MENADŽMENTU Tekstilpromet Grupa 2021. Plaće i ostala kratkoročna primanja menadžmenta 3.553.363 U 2021. godini ključni menadžment čini 13 osoba za Grupu. BILJEŠKE UZ FINANCIJSKE IZVJEŠTAJE za razdoblje od 1. siječnja do 31. prosinca 2021. godine 56 40. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANCE Od datuma bilance pa do sastavljanja ovih financijskih izvještaja, upravi Društva nije poznat niti jedan značajniji događaj vezan uz poslovanje Društva, a koji se sukladno MSFI – jevima trebaju posebno istaknuti u ovim financijskim izvještajima. 41. SASTAVLJANJE I ODOBRAVANJE KONSOLIDIRANIH FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA Konsolidirane financijske izvještaje iznijete na prethodnim stranicama sastavila je i odobrila njihovo izdavanje Uprava Društva.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.